연결감사보고서 6.0 대성산업주식회사 00260116 100000000000 1686365 1066139 1476772 377 N N N Y P

대성산업주식회사와 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

2024년 01월 01일2024년 12월 31일
제 15 기
부터
까지

제 14 기
2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지

삼정회계법인

 목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1
II. (첨부)연결재무제표
연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6
연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 8
연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9
연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10
주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11
III. 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 119

독립된 감사인의 감사보고서

대성산업 주식회사
주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 20일

감사의견

우리는 별첨된 대성산업 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일 및 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

영업권 손상 연결재무제표에 대한 주석16에서 기술한 바와 같이 연결회사는 영업권에 대해 손상징후가 있는지를 검토하고, 손상 징후가 있는 경우 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상 여부를 결정하기 위해 영업권이 포함된 각 현금창출단위의 장부금액과 할인된 현금흐름법 등에 근거한 사용가치로 계산된 회수가능액을 비교하고 있습니다.사용가치 추정 시 미래 예상현금흐름 및 주요 가정(성장률, 할인율 등)에 대한 경영진의 유의적인 판단과 불확실성이 존재합니다. 그러므로 우리는 영업권 손상을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.본 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.1) 영업권 손상평가 관련 내부통제에 대한 이해 및 평가2) 사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 독립성을 평가3) 연결회사가 적용한 가치평가모형에 대해 질문과 검토 수행 및 수학적 정확성 확인4) 미래현금흐름 추정이 경영진에 보고 및 승인된 사업계획과 일치하는지 확인5) 할인율, 성장률 등 가치평가모형의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 현금창출단위의 과거 재무정보와 비교함으로써 그 적절성 평가

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

­부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

­상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

­연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

­경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

­공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

­연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이경석입니다.

서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층)
삼정회계법인 대표이사 김 교 태

이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표

대성산업 주식회사와 그 종속기업

2024년 01월 01일2024년 12월 31일
제 15 기
부터
까지

제 14 기
2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
대성산업 주식회사 공동 대표이사 김영대, 이은우

본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 구로구 경인로 662, 9층 11층
(전 화) 02-2170-2160
연 결 재 무 상 태 표
제 15(당) 기 2024년 12월 31일 현재
제 14(전) 기 2023년 12월 31일 현재
대성산업주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)
과 목 주석 제 15(당) 기 제 14(전) 기
자 산
Ⅰ. 유동자산 351,768,631,329 357,543,105,762
현금및현금성자산 5,7,8,9 117,030,577,692 121,897,191,866
매출채권 5,9,10,17,42 109,866,714,830 109,866,318,678
미수금 및 기타채권 5,9,10,28,42 21,221,336,250 14,206,516,876
기타유동금융자산 8,9,27 22,617,640,420 19,844,416,200
기타유동자산 14 12,520,294,693 16,552,256,716
당기법인세자산 38 303,617,850 148,482,731
재고자산 12 68,208,449,594 75,027,922,695
Ⅱ. 비유동자산 1,334,596,708,990 1,375,763,416,220
장기매출채권 9,10 2,594,893 84,295,127
장기미수금 및 장기기타채권 9,10,40 11,009,744,803 15,951,779,360
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,6,9,11 1,020,005,000 2,020,001,000
당기손익-공정가치측정금융자산 5,6,9,11,20,27 28,081,078,637 33,184,548,202
기타비유동금융자산 8,9 67,979,225 67,260,794
관계기업 및 공동기업투자자산 13,27,42 17,580,877,628 16,853,653,893
이연법인세자산 38 6,027,548,053 5,009,250,897
기타비유동자산 14 3,026,940 5,444,471,905
유형자산 15,16,17,27,41 1,114,595,030,874 1,147,354,512,590
무형자산 16,19,20,41 105,490,997,871 112,266,095,521
투자부동산 21,27,41,43 50,717,825,066 37,527,546,931
자 산 총 계 1,686,365,340,319 1,733,306,521,982
부 채
Ⅰ. 유동부채 278,018,328,169 297,650,632,287
매입채무 5,9 75,862,106,910 78,455,842,078
미지급금 및 기타채무 5,9,42 30,515,302,479 33,755,445,151
차입금 및 사채 5,9,22,23,27,40,42 145,312,332,657 148,901,878,063
기타유동금융부채 5,6,9,18,23,40 7,045,708,708 9,403,303,959
당기법인세부채 38 459,998,594 447,189,914
유동충당부채 26 5,421,694,175 9,302,280,493
기타유동부채 24,28 13,401,184,646 17,384,692,629
Ⅱ. 비유동부채 788,121,144,452 822,101,456,321
장기미지급금 및 장기기타채무 5,9,42 6,437,660,612 7,164,054,625
차입금 및 사채 5,9,22,27,40,42 598,507,391,812 623,853,360,447
기타비유동금융부채 5,18,40 22,210,231,533 21,126,916,587
순확정급여부채 25 16,696,602,917 12,718,787,570
비유동충당부채 26 3,345,594,468 15,510,491,360
이연법인세부채 38 106,027,367,532 110,697,534,689
기타비유동부채 24 34,896,295,578 31,030,311,043
부 채 총 계 1,066,139,472,621 1,119,752,088,608
자 본
Ⅰ. 지배기업 소유주지분 600,669,603,753 595,848,541,869
자본금 29 226,177,390,000 226,177,390,000
자본잉여금 29 837,400,970,410 837,400,970,410
기타자본항목 31 (1,028,086,937,706) (1,028,086,937,706)
기타포괄손익누계액 31 236,142,252,843 236,202,849,132
이익잉여금 30 329,035,928,206 324,154,270,033
Ⅱ. 비지배지분 19,556,263,945 17,705,891,505
자 본 총 계 620,225,867,698 613,554,433,374
부 채 및 자 본 총 계 1,686,365,340,319 1,733,306,521,982
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 15(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 14(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
대성산업주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)
과 목 주석 제 15(당) 기 제 14(전) 기
I. 매출액 28,32,41,42 1,476,772,033,939 1,608,088,520,653
II. 매출원가 12,33,42 1,320,376,588,032 1,452,057,451,729
III. 매출총이익 156,395,445,907 156,031,068,924
판매비와관리비 33,34,42 134,614,318,746 126,581,170,058
IV. 영업이익 35 21,781,127,161 29,449,898,866
기타영업외수익 36,42 29,647,035,021 18,895,235,988
기타영업외비용 16,36 19,453,065,480 40,800,332,812
금융수익 9,37 6,984,552,526 6,205,142,644
금융비용 9,37,42 35,190,346,216 37,332,111,942
관계기업에 대한 지분법손익 13 934,619,133 835,807,251
V. 법인세비용차감전순이익(손실) 23,41 4,703,922,145 (22,746,360,005)
법인세수익 38 (3,708,449,479) (18,735,909,537)
VI. 당기순이익(손실) 8,412,371,624 (4,010,450,468)
VII. 기타포괄손익 (1,740,937,300) (9,517,290,107)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
순확정급여부채의 재측정요소 25 (1,711,308,946) (3,994,992,865)
유형자산재평가손익 852,412,464 (6,088,163,397)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 5,6,9,11 (1,046,579,760) 211,744,362
관계기업의 이익잉여금변동 (57,395,398) (51,994,537)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
해외사업환산손익 221,934,340 406,116,330
VIII. 당기총포괄손익 6,671,434,324 (13,527,740,575)
IX. 당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주지분 6,457,959,973 (6,326,576,590)
비지배지분 1,954,411,651 2,316,126,122
X. 당기총포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주지분 4,821,061,884 (15,850,762,014)
비지배지분 1,850,372,440 2,323,021,439
XI. 주당손익 39
기본주당이익(손실) (단위 : 원) 172 (169)
희석주당이익(손실) (단위 : 원) 172 (169)
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표
제 15(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 14(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
대성산업주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)
과 목 지배기업 소유주지분 비지배지분 총 계
자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익 누계액 이익잉여금 소 계
2023.01.01(전기초) 226,177,390,000 837,400,970,410 (1,028,086,937,706) 241,797,654,374 334,410,226,805 611,699,303,883 15,382,870,066 627,082,173,949
총포괄손익:
연결당기순손익 - - - - (6,326,576,590) (6,326,576,590) 2,316,126,122 (4,010,450,468)
기타포괄손익:
해외사업환산손익 - - - 406,116,330 - 406,116,330 - 406,116,330
유형자산 재평가손익 - - - (6,212,665,934) 59,377,399 (6,153,288,535) 65,125,138 (6,088,163,397)
순확정급여부채의 재측정요소 - - - - (3,936,763,044) (3,936,763,044) (58,229,821) (3,994,992,865)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - 211,744,362 - 211,744,362 - 211,744,362
관계기업의 이익잉여금변동 - - - - (51,994,537) (51,994,537) - (51,994,537)
2023.12.31(전기말) 226,177,390,000 837,400,970,410 (1,028,086,937,706) 236,202,849,132 324,154,270,033 595,848,541,869 17,705,891,505 613,554,433,374
2024.01.01(당기초) 226,177,390,000 837,400,970,410 (1,028,086,937,706) 236,202,849,132 324,154,270,033 595,848,541,869 17,705,891,505 613,554,433,374
총포괄손익:
연결당기순손익 - - - - 6,457,959,973 6,457,959,973 1,954,411,651 8,412,371,624
기타포괄손익:
해외사업환산손익 - - - 221,934,340 - 221,934,340 - 221,934,340
유형자산 재평가손익 - - - 764,049,131 16,014,775 780,063,906 72,348,558 852,412,464
순확정급여부채의 재측정요소 - - - - (1,534,921,177) (1,534,921,177) (176,387,769) (1,711,308,946)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - (1,046,579,760) - (1,046,579,760) - (1,046,579,760)
관계기업의 이익잉여금변동 - - - - (57,395,398) (57,395,398) - (57,395,398)
2024.12.31(당기말) 226,177,390,000 837,400,970,410 (1,028,086,937,706) 236,142,252,843 329,035,928,206 600,669,603,753 19,556,263,945 620,225,867,698
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표
제 15(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 14(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
대성산업주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)
과 목 주석 제 15(당) 기 제 14(전) 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 51,097,143,746 66,904,574,554
1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 72,787,618,801 80,311,642,154
당기순손익 8,412,371,624 (4,010,450,468)
조정 40 73,835,392,297 84,230,723,581
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 40 (9,460,145,120) 91,369,041
2. 이자의 수취 4,661,214,191 4,740,075,268
3. 이자의 지급 (32,941,538,304) (35,115,701,736)
4. 배당금의 수령 7,722,617,105 7,659,506,920
5. 법인세의 납부 (1,132,768,047) 9,309,051,948
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (19,618,976,821) (20,441,004,446)
단기대여금의 증가 (216,608,761) (246,426,000)
단기대여금의 감소 1,160,744,969 2,747,022,375
장기대여금의 증가 (619,000,000) (3,815,298,721)
장기대여금의 감소 2,000,000 3,000,000
수입보증금의 증가 746,330,000 370,969,000
수입보증금의 감소 (323,261,060) (775,474,940)
보증금의 증가 (964,984,732) (2,836,537,508)
보증금의 감소 3,745,846,536 2,323,520,784
단기금융상품의 증가 (11,095,999,659) (9,170,252,727)
단기금융상품의 감소 8,325,300,652 4,404,777,762
공정가치 측정 금융자산의 취득 (613,014,650) (5,654,472,704)
공정가치 측정 금융자산의 처분 731,995,783 1,063,059,200
유형자산의 취득 (19,113,002,767) (17,207,659,387)
유형자산의 처분 249,880,633 25,157,824
무형자산의 취득 (629,457,917) (794,647,174)
무형자산의 처분 - 7,870,869
투자부동산의 취득 (1,529,238,511) -
투자부동산의 처분 - 96,800,000
정부보조금의 수령 523,492,663 467,016,410
매각예정자산의 처분 - 8,550,570,491
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 40 (37,038,018,168) (50,608,979,525)
단기차입금 및 사채의 상환 (79,195,768,226) (24,864,897,001)
단기차입금 및 사채의 차입 85,488,396,160 20,218,839,897
유동성장기차입금 및 사채의 상환 (178,518,961,522) (110,400,941,522)
장기차입금 및 사채의 차입 148,970,000,000 71,961,839,880
장기차입금 및 사채의 상환 (5,836,600,000) -
리스부채의 상환 (7,945,084,580) (7,523,820,779)
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (5,559,851,243) (4,145,409,417)
Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 121,897,191,866 126,044,400,369
Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 693,237,069 (1,799,086)
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 117,030,577,692 121,897,191,866
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주석
제 15(당) 기 2024년 12월 31일 현재
제 14(전) 기 2023년 12월 31일 현재
대성산업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항대성산업주식회사(이하 "당사")는 2010년 5월 25일에 개최된 주식회사 대성합동지주의 임시주주총회 결의에 따라 2010년 6월 29일에 주식회사 대성합동지주로부터 인적분할 방식으로 설립됐으며, 2010년 7월 30일에 유가증권시장에 상장되었습 니다.당사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 석유가스류 판매, 보일러 판매, 증기ㆍ전기의생산ㆍ판매, 건설사업 및 유통업을 주사업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 226,177백만원이며, 주요 주주는 김영대 (32.09%) 등 입니다. 당사는 경영효율성 증대와 시너지효과의 극대화를 도모하고 주주가치 제고를 위하여2017년 5월 4일 이사회 결의와 2017년 6월 30일 임시주주총회 결의에 따라 2017년 8월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하였습니다.

1.1 연결대상 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황 (1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명 소재지 직접지분 보유기업 결산월 업 종 지분율(%)(*)
제 15(당) 기 제 14(전) 기
대성계전(주) 대한민국 대성산업(주) 12월 기계 및 장비 제조 등 100.00 100.00
(주)가하컨설팅 대한민국 대성산업(주) 12월 공공관계 서비스업 90.00 90.00
문경새재관광(주) 대한민국 대성산업(주) 12월 부동산 개발 등 100.00 100.00
(주)가하이엠씨 대한민국 대성산업(주) 12월 부동산 임대차 등 100.00 100.00
대성나찌유압공업(주) 대한민국 대성산업(주) 12월 기계 및 장비 제조 등 55.00 55.00
대성물류건설(주) 대한민국 대성산업(주) 12월 육상운송 등 100.00 100.00
대성히트에너시스(주) 대한민국 대성산업(주) 12월 기계 및 장비 제조 등 100.00 100.00
DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. 호주 대성산업(주) 12월 자원개발 100.00 100.00
농업회사법인 (주)파주영농 대한민국 대성산업(주) 12월 작물 재배 등 99.95 99.95
(주)대성아트센터 대한민국 대성산업(주) 6월 광고대행 등 100.00 100.00
대성기계소주유한공사 중국 대성산업(주) 12월 유압기계 부품 제조 100.00 100.00
한국물류용역(주) 대한민국 대성물류건설(주) 12월 제조, 도소매업 등 100.00 100.00
대성씨앤에스(주) 대한민국 대성산업(주) 12월 세제 제조 등 100.00 100.00
대성쎌틱에너시스(주) 대한민국 대성산업(주) 12월 보일러 제조 등 100.00 100.00
VESTA.DS.,Inc 미국 대성쎌틱에너시스(주) 12월 가스보일러 판매 등 100.00 100.00
천진대성열능과기 유한공사 중국 대성쎌틱에너시스(주) 12월 가스보일러 생산 등 100.00 100.00
DAESUNG RUS 러시아 대성쎌틱에너시스(주) 12월 가스보일러 판매 등 100.00 100.00
소주대성세은사화학유한공사 중국 대성씨앤에스(주) 12월 도소매 및 수출입 100.00 100.00
디에스파워 대한민국 대성산업(주) 12월 전기가스업 81.80 81.80
(*) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식수 기준입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명 소재지 결산월 업 종 지분율(%)
제 15(당) 기 제 14(전) 기
관계기업
리치먼드멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁 10호(*) 대한민국 2월,8월 부동산투자신탁 14.82 14.82
공동기업
한국캠브리지필터(주) 대한민국 12월 산업용 필터 제조 등 50.00 50.00
(*) 연결회사는 해당 관계기업의 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

1.2 연결대상 종속기업의 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(1) 제 15(당) 기

(단위: 천원)
종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익
대성쎌틱에너시스(주) 78,509,204 59,163,220 19,345,984 129,984,754 (6,517,694) (6,586,791)
VESTA.DS.,Inc 4,263,700 11,345,791 (7,082,091) 9,913,871 (5,693,805) (6,252,563)
천진대성열능과기 유한공사 9,778,706 3,319,409 6,459,297 20,116,301 (450,293) 259,324
DAESUNG RUS 989,953 5,202,260 (4,212,307) 4,648,806 (2,619,127) (2,708,668)
대성계전(주) 24,084,876 10,773,790 13,311,086 35,504,423 623,837 533,819
대성씨앤에스(주) 34,752,631 16,269,087 18,483,544 31,422,352 1,093,436 866,205
대성나찌유압공업(주) 12,235,946 8,734,446 3,501,500 18,852,965 (1,189,209) (1,367,533)
대성물류건설(주) 12,113,351 6,955,929 5,157,422 17,717,465 762,110 674,943
한국물류용역(주) 1,679,497 516,159 1,163,338 1,257,176 (312,104) (323,860)
(주)가하이엠씨 941,606 358,766 582,840 1,944,000 (225,282) (290,736)
문경새재관광(주) 6,111,114 450,727 5,660,387 8,948 (94,536) (94,536)
(주)대성아트센터 3,010,641 2,441,439 569,202 5,185,290 1,794,033 1,790,572
대성히트에너시스(주) 26,129,002 15,656,715 10,472,287 40,751,174 521,809 394,525
(주)가하컨설팅 93,162 13,417 79,745 1,656 (6,221) (6,221)
DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. 30,707 1,489,520 (1,458,813) - (212,829) (261,848)
대성기계소주유한공사 4,275,421 3,051,838 1,223,583 6,954,842 (1,917,315) (1,708,396)
소주대성세은사화학유한공사 15,378 10,276 5,102 - (4,515) (4,515)
디에스파워(주) 621,384,774 567,469,735 53,915,039 496,107,886 17,396,015 17,265,311
농업회사법인 (주)파주영농 1,513,370 - 1,513,370 - 1,567 2,285

(2) 제 14(전) 기

(단위: 천원)
종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익
대성쎌틱에너시스(주) 82,927,178 56,994,404 25,932,774 128,940,627 (3,223,981) (4,064,601)
VESTA.DS.,Inc 5,454,254 6,283,782 (829,528) 11,621,589 (3,474,034) (3,423,699)
천진대성열능과기 유한공사 11,063,654 4,863,681 6,199,973 23,190,614 101,260 72,807
DAESUNG RUS 3,669,698 5,171,734 (1,502,036) 6,593,302 (1,013,506) (594,832)
대성계전(주) 24,121,340 11,344,072 12,777,268 40,337,551 1,387,217 777,805
대성씨앤에스(주) 34,453,373 16,836,035 17,617,338 30,117,750 566,614 332,454
대성나찌유압공업(주) 13,235,885 8,366,853 4,869,032 19,548,399 (1,503,571) (1,638,479)
대성물류건설(주) 9,109,453 4,626,974 4,482,479 11,506,295 (26,282) (156,000)
한국물류용역(주) 2,196,339 709,142 1,487,197 725,885 61,348 31,019
(주)가하이엠씨 1,239,363 365,787 873,576 1,764,000 (448,193) (519,566)
문경새재관광(주) 6,215,930 461,008 5,754,922 13,655 (82,245) (82,245)
(주)대성아트센터 3,528,662 7,650,032 (4,121,370) 3,403,467 (2,309,113) (2,325,220)
대성히트에너시스(주) 22,116,210 12,038,449 10,077,761 37,781,501 (19,716) (332,553)
(주)가하컨설팅 100,347 14,380 85,967 1,368 (4,179) (4,179)
DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. 79,821 1,276,787 (1,196,966) - (256,752) (283,595)
대성기계소주유한공사 4,220,172 1,288,192 2,931,980 5,236,049 (138,715) (146,350)
소주대성세은사화학유한공사 11,537 2,638 8,899 - (4,493) (4,454)
디에스파워(주) 634,725,796 598,076,069 36,649,727 620,346,467 18,393,143 18,764,514
농업회사법인 (주)파주영농 1,511,803 - 1,511,803 - 1,872 1,872

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 연결재무제표는 2025년 3월 12일 자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 측정기준연결회사의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 토지 및 기계장치- 공정가치로 측정되는 투자부동산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 13: 지분법적용투자주식 - 연결회사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 10: 매출채권 및 기타채권- 주석 25: 퇴직급여제도- 주석 26: 충당부채- 주석 27: 우발채무와 약정사항- 주석 38: 법인세비용과 이연법인세

3) 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 재무위험관리- 주석 15: 유형자산- 주석 21: 투자부동산

3. 회계정책의 변경

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 연차재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었습니다.동 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산의 공시이 개정사항은 가상자산의 보유 및 발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는영향 등 재무제표 이용자들에게 중요한 정보를 공시하도록 2023년에 공표되었습니다. 동 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 공급자금융약정이 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 공급자금융약정을 구분하여공시한다는 점을 명확히 하였으며 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 기업이 참여한 공급자금융약정에 대한 정보를 공시하도록 2023년에 공표되었습니다. 동 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 이연법인세 예외와 공시이 개정사항은 필라2 법인세에 대해 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 않고 그 예외 규정 적용 사실을 공시하도록 하였으며, 관련 법률 시행 전후의 필라2 법인세 관련 정보를 공시하도록 2023년에 공표되었습니다. 동 개정이 연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료가 있는 판매후리스이 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 사용권자산 및 리스부채에도 일반적 사용권자산ㆍ리스부채의 후속 측정 방식을 적용하되 계속보유 사용권에 대해서는 손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익 인식하도록 2023년에 공표되었습니다. 동 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여이 개정사항은 통화간 교환이 가능한 경우와 불가능한 경우에 대한 교환가능성을 평가하는 규정이 신설되었으며, 통화 간 교환이 불가능한 경우 현물환율을 추정하는 규정을 신설하였습니다. 당 개정사항은 2023년에 공표되었으며 2025년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용이 가능합니다. 연결회사는 동제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 및 제1109호 '금융상품' 이 개정사항은 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름인지(SPPI Test)를 평가하는 관련규정을 명확화 하고, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 시차가 있는 경우 특정 요건 만족 시 부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하는 규정을 신설하였습니다.또한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대해 공정가치 변동 및 실현손익을 공시하도록 하고, 우발사건에 따라 계약상 현금흐름이 변동시키는 계약조건의 영향을 공시하도록 하는 규정을 신설하였습니다.당 개정사항은 2024년에 공표되었으며 2026년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용이 가능합니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의영향을 검토 중에 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2024이 개정사항은 기준서 간의 참조 문단과 용어를 일부 수정하였으며, 변경된 기준서는 아래와 같습니다.당 개정사항은 2024년에 공표되었으며 2026년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용이 가능합니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'

4. 중요한 회계정책

연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.연결회사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. (1) 연결1) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

2) 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.3) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. (3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 미착품을 제외하고는 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.2) 분류 및 후속측정

① 사업모형

연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

② 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결회사의 청구권을 제한하는계약조건(예: 비소구특징)

3) 금융자산의 제거연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결회사가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

4) 금융자산과 부채의 상계연결회사는 연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상1) 금융상품과 계약자산연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 연결회사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 연결회사에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.4) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산

토지와 기계장치를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 기계장치는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습 니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분 내용연수
건물 20 ~ 40년
구축물 10 ~ 40년
차량운반구 3 ~ 5년
기계장치 5 ~ 25년
기타의유형자산 2 ~ 15년

(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법(해외광구개발비의 경우 생산량비례법)으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분 내용연수
산업재산권 5 ~ 10년
소프트웨어 5년
해외광구개발비 생산가능기간

연결회사는 해외 유전 및 광물자원 등의 탐사 및 개발사업과 직접 관련하여 발생한 지출을 광구권으로 분류하고 있으며, 개발에 성공하여 상업적 생산을 개시한 광구(생산광구)는 해외광구개발비로 분류하고 있습니다.(8) 정부보조금

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니 다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.

자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니다.

(10) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 연결회사는 재무상태표에서 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.

연결회사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (11) 미청구공사 및 초과청구공사미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 미수금 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에 기타유동부채로 표시하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채

해외광구에 대한 복구충당부채는 계약사항에 따라 생산량을 고려하여 관련 비용을 인식하고 있습니다.구조조정충당부채는 연결회사가 구체적이고 공식적인 구조조정 계획을 승인하고, 구조조정 계획의 이행에 착수하였거나 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 구조조정을 이행할 것이라는 정당한 기대를 가지는 경우에 인식하고 있습니다.손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.

(14) 교환사채

연결회사가 발행한 교환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환(자기주식 교부)될 수 있는 교환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 교환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 교환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 교환권은 자본으로 재분류됩니다.

(15) 외화해외사업장해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결회사의 회계정책은 주석 32에 기술되어 있습니다.(17) 금융수익과 비용금융수익은 지분증권을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산에 대한 처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5. 재무위험관리5.1 금융위험관리연결회사는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

위험관리는 연결회사의 사업부 및 종속기업들과 긴밀히 협조하여 재무관리부서에 의해 이루어지고 있으며, 전반적인 금융위험 관리전략은 이사회에서 승인한 정책에 따르고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 수출입 등의 경상거래, 해외광구 투자와 관련하여 외환위험에 일부 노출되어 있습니다. 연결회사는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외화금융자산과 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 말 제 14(전) 기 말
자 산 부 채 자 산 부 채
USD 15,362,938 792,795 12,788,213 2,126,278
JPY 275,130 5,163,716 189,426 7,124,922
EUR 25,846 52,808 13,299 16,787
CNY 2,184,425 3,057,920 2,487,573 3,301,761
RUB 971,122 198,768 224,332 56,180
AUD 30,740 25,286 79,308 36,222
합 계 18,850,201 9,291,293 15,782,151 12,662,150

법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것이며, 해당 통화의 5% 상승 및 하락인 경우를 가정하였습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 말 제 14(전) 기 말
상 승 하 락 상 승 하 락
외화금융자산 942,510 (942,510) 789,108 (789,108)
외화금융부채 (464,565) 464,565 (633,108) 633,108
순효과 477,945 (477,945) 156,000 (156,000)

2) 이자율위험연결회사는 변동이자부 금융부채로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 변동이자부 금융부채는 장ㆍ단기차입금으로 구성되어 있습니다.

당기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 말 제 14(전) 기 말
단기차입금 24,237,015 20,284,708
유동성장기차입금 76,479,600 63,892,100
장기차입금 145,170,000 135,952,569
합 계 245,886,615 220,129,377

연결회사는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 금리부 자산, 부채에 대해서 적용하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 해당 기간에 대한 이자율이 1%p 변동할 경우 자본(법인세비용차감 전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 말 제 14(전) 기 말
상 승 하 락 상 승 하 락
금융부채 (2,082,179) 2,082,179 (1,707,556) 1,698,655

3) 가격위험연결회사는 연결재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 공개시장에서 거래되는 상장주식을 보유하고 있지 않습 니다. 지분증권 관련 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분증권의 가격이 당기말과 전기말 현재 30%의 증가 또는 감소한 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 말 제 14(전) 기 말
30% 증가 30% 감소 30% 증가 30% 감소
기타포괄손익 상장주식 - - - -
비상장주식 242,047 (242,047) 472,680 (472,680)
당기손익 상장주식 - - - -
비상장주식 6,396,021 (6,396,021) 7,467,972 (7,467,972)

(2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 신용도를 재평가하여 담보수준을 재조정하는 등 신용거래한도를 관리하고 있습니다. 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타채권을 포함한 모든 금융상품(지분상품 제외)의 장부금액입니다.

(3) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 이자를 포함한 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 연령분석은 다음과 같으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.1) 제 15(당) 기 말

(단위: 천원)
계정과목 1년 미만 1년 ~ 2년 이하 2년 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계
차입금 및 사채(*1) 168,987,702 147,057,146 182,885,557 439,806,855 938,737,260
차입금 151,221,731 147,057,146 177,629,532 439,806,855 915,715,264
사채 17,765,971 - 5,256,025 - 23,021,996
매입채무 75,862,107 - - - 75,862,107
미지급금 19,675,181 3,407,390 - - 23,082,571
미지급비용 6,076,609 - - - 6,076,609
수입보증금 1,502,334 99,725 - 2,930,546 4,532,605
리스부채 6,448,838 4,735,016 11,412,446 12,573,278 35,169,578
이행보증계약 등(*2) 21,748,065 - - - 21,748,065
합 계 300,300,836 155,299,277 194,298,003 455,310,679 1,105,208,795
(*1) 교환사채를 포함하고 있으며, 교환권행사 가능 시기의 도래에 따라 해당 교환사채를 재무상태표 상 유동성으로 분류하였으나, 당 유동성위험 주석에서는 계약상 만기일을 기준으로 분류하였습니다.
(*2) 연결회사는 수주공사에 대해 공사이행책임과 완공 후 일정기간동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 연결회사의 전 사업장과 관련하여 21,748백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다.또한, 해당 금액은 연결회사가 연대채무자로 타인에게 제공한 318백만원을 포함하고 있으며, 1,202백만원에 상당하는 인허가보증 및 공탁보증을 제공받고 있습니다 (주석 27)

2) 제 14(전) 기 말

(단위: 천원)
계정과목 1년 미만 1년 ~ 2년 이하 2년 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계
차입금 및 사채(*1) 175,109,687 191,080,018 142,320,002 517,929,393 1,026,439,100
차입금 163,929,597 173,304,318 137,063,977 517,929,393 992,227,285
사채 11,180,090 17,775,700 5,256,025 - 34,211,815
매입채무 78,455,842 - - - 78,455,842
미지급금 21,903,564 4,431,112 - - 26,334,676
미지급비용 6,848,761 - - - 6,848,761
수입보증금 1,376,593 230,588 - 2,502,354 4,109,535
리스부채 8,367,619 4,808,016 10,267,248 12,412,715 35,855,598
이행보증계약 등(*2) 21,729,600 - - - 21,729,600
합 계 313,791,666 200,549,734 152,587,250 532,844,462 1,199,773,112
(*1) 교환사채를 포함하고 있으며, 교환권행사 가능 시기의 도래에 따라 해당 교환사채를 재무상태표 상 유동성으로 분류하였으나, 당 유동성위험 주석에서는 계약상 만기일을 기준으로 분류하였습니다.
(*2) 연결회사는 수주공사에 대해 공사이행책임과 완공 후 일정기간동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 연결회사의 전 사업장과 관련하여 21,729백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한, 해당 금액은 연결회사가 연대채무자로 타인에게 제공한 545백만원을 포함하고 있으며, 734백만원에 상당하는 인허가보증 및 공탁보증을 제공받고 있습니다.

5.2 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나 부채 감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 부채조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 말 제 14(전) 기 말
총차입금 (a) 743,819,725 772,755,239
차감 : 현금및현금성자산 (b) 117,030,578 121,897,192
순차입금 (c)=(a)-(b) 626,789,147 650,858,047
부채총계 (d) 1,066,139,473 1,119,752,089
자본총계 (e) 620,225,868 613,554,433
총자본 (f)=(c)+(e) 1,247,015,015 1,264,412,480
부채조달비율(%) ((c)/(f)) 50.26% 51.48%
부채비율(%) ((d)/(e)) 171.90% 182.50%

6. 공정가치 측정

활성시장이란 빈번한 거래를 통해 매수, 매도 가격차이가 작게 나타나는 시장으로 보통 증권시장에서 나타나게 됩니다.

연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

1) 제 15(당) 기 말

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:
지분증권 - - 1,020,005 1,020,005
당기손익-공정가치 측정 금융자산:
출자금 등 - - 26,953,313 26,953,313
채무증권 - - 1,127,766 1,127,766
소 계 - - 28,081,079 28,081,079
당기손익-공정가치 측정 금융부채:
파생상품부채 - - 755,520 755,520

2) 제 14(전) 기 말

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:
지분증권 - - 2,020,001 2,020,001
당기손익-공정가치 측정 금융자산:
출자금 등 - - 31,914,410 31,914,410
채무증권 - - 1,270,138 1,270,138
소 계 - - 33,184,548 33,184,548
당기손익-공정가치 측정 금융부채:
파생상품부채 - - 1,243,596 1,243,596

(2) 당기 중 수준 3에 해당하는 금융상품 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채
기초잔액 2,020,001 33,184,548 1,243,596
취득 및 발행 - 613,015 -
처분 - (736,837) -
평가 (999,996) (4,979,647) (488,076)
기말잔액 1,020,005 28,081,079 755,520

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 당기말 기준 연결회사는 활성시장에서 거래되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 당기말 기준 연결회사는 수준 2에 해당하는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다.

(3) 가치평가 기법

수준 3으로 분류된 Korea Ras Laffan LNG Limited 지분증권의 평가를 위해 연결회사는 이익기준 산정접근법을 적용하였으며, 구체적으로 미래현금흐름 할인법을 채택하였습니다. 향후 현금흐름에 대한 추정은 향후 4년 1개월의 미래현금흐름을 8.96%의 할인율을 적용하여 할인한 현재가치를 공정가치로 산정하였습니다.

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름 할인모형, 이항모형, 자산가치접근법 등을 사용하며, 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(4) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당기말 현재 민감도분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기손익 기타포괄손익
유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:
지분증권(*1) - - 306,002 (306,002)
당기손익-공정가치 측정 금융자산:
출자금 등(*2) 333,396 (325,458) - -
채무증권(*3) 62,800 (62,800) - -
당기손익-공정가치 측정 금융부채:
파생상품부채(*4) 2,961 (3,173) - -
(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 30%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*2) 자원개발자산의 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 (-)1~1%p로 조정하여 공정가치 변동을 산출하였으며, 기타 출자금 등은 제외하였습니다.
(*3) 주요 관측불가능한 투입변수인 유동화회사의 대손추산액 비율을 (-)10~10%p로 조정하여 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*4) 주요 투입변수인 주가를 (-)1~1%로 조정하여 공정가치 변동을 산출하였습니다.

7. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 제 15(당) 기 말 제 14(전) 기 말
보유현금 104,868 169,338
은행예금 37,557,417 49,669,887
단기은행예치금 등 79,368,293 72,057,967
합 계 117,030,578 121,897,192

8. 사용이 제한된 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 금융기관 금 액 사용제한내역
제 15(당) 기 말 제 14(전) 기 말
현금및현금성자산(*) 농협은행 77,816,950 73,429,518 질권설정
기타유동금융자산(*) 국민은행 외 7,482,640 7,342,416 질권설정
기타비유동금융자산 신한은행 외 67,979 67,261 당좌개설보증금 등
합 계 85,367,569 80,839,195
(*) 당기말 현재 연결회사의 PF차입금 상환을 위하여 각 계좌별로 수입, 운영, 적립, 상환 등 용도에 따라 사용이 제한되어 있으며, PF대주단의 승인을 통해 자금집행이 이루지고 있습니다.

9. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 말

(단위: 천원)
구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계
현금및현금성자산 117,030,578 - - 117,030,578
매출채권 109,866,715 - - 109,866,715
미수금 및 기타채권(*) 17,925,379 - - 17,925,379
기타유동금융자산 22,617,640 - - 22,617,640
장기매출채권 2,595 - - 2,595
장기미수금 및 장기기타채권 11,009,745 - - 11,009,745
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 1,020,005 - 1,020,005
당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 28,081,079 28,081,079
기타비유동금융자산 67,979 - - 67,979
합 계 278,520,631 1,020,005 28,081,079 307,621,715
(*) 상각후원가측정금융자산으로 분류된 미수금 및 기타채권에는 기업회계기준서 제1115호의 적용범위에 포함되는 미청구공사 금액이 제외되어 있습니다.

2) 제 14(전) 기 말

(단위: 천원)
구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계
현금및현금성자산 121,897,192 - - 121,897,192
매출채권 109,866,319 - - 109,866,319
미수금 및 기타채권 9,198,218 - - 9,198,218
기타유동금융자산 19,844,416 - - 19,844,416
장기매출채권 84,295 - - 84,295
장기미수금 및 장기기타채권 15,951,779 - - 15,951,779
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 2,020,001 - 2,020,001
당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 33,184,548 33,184,548
기타비유동금융자산 67,261 - - 67,261
합 계 276,909,480 2,020,001 33,184,548 312,114,029

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 말

(단위: 천원)
구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계
매입채무 75,862,107 - 75,862,107
미지급금 및 기타채무(*1) 30,515,302 - 30,515,302
차입금 및 사채(유동) 145,312,333 - 145,312,333
기타유동금융부채(*2) - 755,520 755,520
장기미지급금 및 장기기타채무 6,437,661 - 6,437,661
차입금 및 사채(비유동) 598,507,392 - 598,507,392
합 계 856,634,795 755,520 857,390,315
(*1) 상각후원가측정금융부채로 분류된 미지급금 및 기타채무에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종부세 등 세금 관련 금액 및 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.
(*2) 리스부채의 경우 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 제외하였습니다.

2) 제 14(전) 기 말

(단위: 천원)
구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계
매입채무 78,455,842 - 78,455,842
미지급금 및 기타채무(*1) 33,755,445 - 33,755,445
차입금 및 사채(유동) 148,901,878 - 148,901,878
기타유동금융부채(*2) - 1,243,596 1,243,596
장기미지급금 및 장기기타채무 7,164,055 - 7,164,055
차입금 및 사채(비유동) 623,853,360 - 623,853,360
합 계 892,130,580 1,243,596 893,374,176
(*1) 상각후원가측정금융부채로 분류된 미지급금 및 기타채무에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종부세 등 세금 관련 금액 및 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.
(*2) 리스부채의 경우 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 제외하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기
상각후원가 측정 금융자산:
대손상각비 (920,793)
이자수익 4,824,177
외환차손익 132,325
외화환산손익 2,385,028
소 계 6,420,737
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:
배당수익 6,695
평가손익 (999,996)
소 계 (993,301)
당기손익-공정가치 측정 금융자산:
배당수익 9,297,058
이자수익 42,947
평가손익 (4,979,647)
소 계 4,360,358
상각후원가 측정 금융부채:
이자비용 (32,676,804)
외환차손익 621,747
외화환산손익 (999,704)
금융수수료 (62,890)
채무면제이익 1,450,577
소 계 (31,667,074)
당기손익-공정가치 측정 금융부채:
평가손익 488,076
합 계 (21,391,204)

2) 제 14(전) 기

(단위: 천원)
구 분 제 14(전) 기
상각후원가 측정 금융자산:
대손상각비 (196,591)
이자수익 4,708,190
외환차손익 807,401
외화환산손익 (145,770)
소 계 5,173,230
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:
배당수익 29
평가손익 211,744
소 계 211,773
당기손익-공정가치 측정 금융자산:
배당수익 7,596,051
이자수익 117,252
평가손익 (3,361,818)
처분손익 (41,759)
소 계 4,309,726
상각후원가 측정 금융부채:
이자비용 (34,589,620)
외환차손익 (29,634)
외화환산손익 (816,193)
금융수수료 (165,926)
소 계 (35,601,373)
당기손익-공정가치 측정 금융부채:
평가손익 384,344
합 계 (25,522,300)

10. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 15(당) 기 말

(단위: 천원)
구 분 총 장부금액 차감: 대손충당금 차감: 현재가치할인 소 계
매출채권 및 금융리스채권:
매출채권 110,854,952 (1,076,282) - 109,778,670
금융리스채권 88,045 - - 88,045
장기금융리스채권 2,595 - - 2,595
미수금 및 기타채권
미수금 5,841,677 (33,285) - 5,808,392
미수수익 353,858 - - 353,858
대여금 3,254,857 (2,841,500) - 413,357
보증금 4,333,118 - (115,312) 4,217,806
공사미수금 10,510,728 (82,806) - 10,427,922
장기미수금 431,034 (430,390) - 644
장기대여금 8,506,307 (336,960) - 8,169,347
장기보증금 3,657,500 - (817,746) 2,839,754
합 계 147,834,671 (4,801,223) (933,058) 142,100,390

2) 제 14(전) 기 말

(단위: 천원)
구 분 총 장부금액 차감: 대손충당금 차감: 현재가치할인 소 계
매출채권 및 금융리스채권:
매출채권 109,628,971 (161,902) - 109,467,069
금융리스채권 399,250 - - 399,250
장기금융리스채권 84,295 - - 84,295
미수금 및 기타채권
미수금 2,445,027 (17,772) - 2,427,255
미수수익 333,624 - - 333,624
대여금 3,338,211 (2,841,499) - 496,712
보증금 2,095,274 - (76,780) 2,018,494
공사미수금 9,002,982 (72,550) - 8,930,432
장기미수금 702,988 (670,325) - 32,663
장기대여금 8,750,090 (336,961) - 8,413,129
장기보증금 8,662,260 - (1,156,273) 7,505,987
합 계 145,442,972 (4,101,009) (1,233,053) 140,108,910

연결회사가 당기말과 전기말 현재 보유한 채권은 장부금액을 공정가치의 합리적인근사치로 하고 있습니다.

(2) 당기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기
매출채권 공사미수금 미수금 및 기타채권 매출채권 공사미수금 미수금 및 기타채권
기초 161,902 72,550 3,866,557 193,473 38,630 3,790,592
대손상각비 933,312 10,256 65,288 83,989 33,920 223,792
대손충당금환입 (27,112) - (60,951) (20,833) - (124,277)
제각 (1,161) - (228,759) (95,047) - (23,550)
기타 9,341 - - 320 - -
기말 1,076,282 82,806 3,642,135 161,902 72,550 3,866,557

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상의 판매비와관리비 및 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 말 제 14(전) 기 말
연체되지 않은 채권 105,455,752 106,040,040
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)
3개월 초과 6개월 이하 3,051,771 2,557,045
6개월 초과 1,617,527 1,027,633
손상채권(*2)
3개월 초과 6개월 이하 440 -
6개월 초과 729,462 4,253
합 계 110,854,952 109,628,971
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 정상적으로 영업을 영위하고 있는 거래처와 관련되어 있습니다.
(*2) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 예상변제금액과 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하며 이들 손상채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

11. 공정가치 측정 금융자산(1) 당기와 전기의 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산
제 15(당) 기 제 14(전) 기 제 15(당) 기 제 14(전) 기
기초금액 2,020,001 1,818,267 33,184,548 32,157,859
취득(*1) - - 613,015 5,653,315
평가(*2) (999,996) 211,744 (4,979,647) (3,361,818)
처분(*3) - (10,010) (736,837) (1,264,808)
기말금액 1,020,005 2,020,001 28,081,079 33,184,548
(*1) 연결회사는 당기 중 하나로든든NH연금보험 500백만원, 전문건설공제조합 출자예치금 28백만원 등을 취득하였습니다.
(*2) 연결회사는 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정자산인 에이치앤파워의 주식에 대해 999백만원의 평가손실과 당기손익-공정가치측정금융자산인 Korea Ras Laffan LNG Limited 주식 등에 대하여 5,002백만원의 평가손실, 기계설비건설공제조합 등에 대하여 22백만원의 평가이익을 인식하였습니다.
(*3) 연결회사는 당기 중 신보2021제1차유동화전문유한회사후순위채권 등에 대하여 737백만원을 처분하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산
구 분 제 15(당) 기 말 제 14(전) 기 말 제 15(당) 기 말 제 14(전) 기 말
지분증권
(주)매일방송 외 1,020,005 2,020,001 - -
출자금 등
경기자연학교(주) - - 137,332 137,332
중구에너지 외 - - 713,948 713,948
에이아이메딕㈜ - - 4,958,697 5,000,000
Korea Ras Laffan LNG Limited - - 19,095,000 24,051,000
건설공제조합 등 출자금 - - 2,048,336 2,012,130
소 계 - - 26,953,313 31,914,410
채무증권
신보2023제10차유동화전문유한회사 후순위채권 외 - - 628,000 1,270,138
하나로든든NH연금보험 - - 499,766 -
소 계 - - 1,127,766 1,270,138
합 계 1,020,005 2,020,001 28,081,079 33,184,548

(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 말 제 14(전) 기 말
지분증권
(주)매일방송 외 1,020,005 2,020,001
출자금 등
경기자연학교(주) 137,332 137,332
중구에너지 등 713,948 713,948
합 계 1,871,285 2,871,281

상기 지분증권 및 출자금 등은 거래되는 시장이 없는 유가증권으로서 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. 연결회사는 상기 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

12. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 말 제 14(전) 기 말
평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액
상품 22,992,053 (695,024) 22,297,029 19,536,807 (541,215) 18,995,592
미착상품 2,486,201 - 2,486,201 3,088,664 - 3,088,664
제품 19,425,360 (1,766,449) 17,658,911 24,058,214 (1,172,613) 22,885,601
재공품 3,629,607 (16,162) 3,613,445 4,090,098 (14,522) 4,075,576
원재료 18,441,418 (735,816) 17,705,602 22,566,331 (1,083,599) 21,482,732
저장품 3,497,467 (2,279) 3,495,188 3,462,947 (6,001) 3,456,946
A/S부품 950,564 (12,970) 937,594 1,033,744 (5,412) 1,028,332
기타 14,480 - 14,480 14,480 - 14,480
합 계 71,437,150 (3,228,700) 68,208,450 77,851,285 (2,823,362) 75,027,923

(2) 당기와 전기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 인식된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기
매출원가로 인식된 재고자산(*) 1,286,080,255 1,420,404,530
재고자산평가손실(환입) 405,338 1,798,894
(*) 동 비용에는 재고자산평가손실(환입) 금액이 포함되어 있습니다.

13. 관계기업 및 공동기업

(1) 당기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 소유지분율(%) 주사업장 사용 재무제표일
한국캠브리지필터(주)(*1) 50.00 대한민국 2024년 12월 31일
리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호(*2) 14.82 대한민국 2024년 12월 31일
(*1) 합병 전 (주)대성합동지주와 CAMBRIDGE FILTER JAPAN, LTD.의 합작투자로 설립되었으며, 고성능에어필터의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
(*2) 연결회사는 디큐브거제백화점 일부층을 매각하면서 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호에 출자하였습니다. 연결회사가 직접 보유한 지분은 14.82%이지만 의사결정 과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니 다.

1) 제 15(당) 기

(단위: 천원)
기업명 기초 배당금수취 지분법평가 기말
지분법손익 기타포괄손익 등
한국캠브리지필터(주) 16,853,654 (150,000) 934,619 (57,395) 17,580,878
리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호 - - - - -
합 계 16,853,654 (150,000) 934,619 (57,395) 17,580,878

2) 제 14(전) 기

(단위: 천원)
기업명 기초 배당금수취 지분법평가 기말
지분법손익 기타포괄손익 등
한국캠브리지필터(주) 16,219,841 (150,000) 835,807 (51,994) 16,853,654
리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호 - - - - -
합 계 16,219,841 (150,000) 835,807 (51,994) 16,853,654

(3) 주요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 제 15(당) 기

(단위: 천원)
기업명 요약재무정보
유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익
한국캠브리지필터(주) 27,693,320 11,191,357 2,617,882 1,105,040 19,956,716 1,869,238 (114,791) 1,754,447
리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호 361,851 6,969,787 129,796 14,000,000 1,271,921 102,873 - 102,873

2) 제 14(전) 기

(단위: 천원)
기업명 요약재무정보
유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익
한국캠브리지필터(주) 26,719,107 11,451,162 3,294,053 1,168,908 15,726,407 1,671,615 (103,990) 1,567,625
리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호 167,324 7,086,602 125,512 14,000,000 1,193,384 39,191 - 39,191

(4) 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 15(당) 기

(단위: 천원)
기업명 보고기간말 순자산 (a) 연결회사 지분율(%) (b)

순자산지분금액

(a×b)

 장부금액
한국캠브리지필터(주) 35,161,755 50.00 17,580,878 17,580,878
리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호 (6,798,158) 14.82 (1,007,663) -
합 계 28,363,597 16,573,215 17,580,878

2) 제 14(전) 기

(단위: 천원)
기업명 보고기간말 순자산 (a) 연결회사 지분율(%) (b)

순자산지분금액

(a×b)

 장부금액
한국캠브리지필터(주) 33,707,308 50.00 16,853,654 16,853,654
리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호 (6,871,586) 14.82 (1,018,547) -
합 계 26,835,722 15,835,107 16,853,654

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 제 15(당) 기
미반영 손실 누계액
리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호 (1,007,663)

14. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 말 제 14(전) 기 말
유 동 비유동 유 동 비유동
선급금 11,138,174 - 15,193,233 5,422,475
선급비용 1,326,897 3,027 1,343,603 21,997
선급공사원가 55,224 - 15,421 -
합 계 12,520,295 3,027 16,552,257 5,444,472

15. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 15(당) 기 말

(단위: 천원)
계정과목 토지 (*) 건물 (*) 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합 계
취득원가 623,962,847 207,818,149 55,956,721 391,107,657 4,666,048 55,249,813 61,608,671 12,661,585 1,413,031,491
감가상각누계액 - (60,974,388) (26,015,042) (74,451,396) (3,517,356) (22,605,179) (40,507,534) - (228,070,895)
손상차손누계액 - (25,891,141) (9,516,085) (11,994,719) (619,574) (11,781,533) (7,062,581) (2,060,492) (68,926,125)
정부보조금 (178,883) (239,933) (170,726) (617,609) (385) - (229,904) (2,000) (1,439,440)
합계 623,783,964 120,712,687 20,254,868 304,043,933 528,733 20,863,101 13,808,652 10,599,093 1,114,595,031
(*) 연결회사는 유형자산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 당사 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).

2) 제 14(전) 기 말

(단위: 천원)
계정과목 토지 (*) 건물 (*) 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합 계
취득원가 634,792,187 208,415,077 56,561,110 387,275,687 4,693,791 52,836,925 59,488,152 11,297,188 1,415,360,117
감가상각누계액 - (56,678,032) (24,593,470) (54,333,350) (3,581,656) (21,250,559) (41,526,671) - (201,963,738)
손상차손누계액 - (25,891,141) (9,418,734) (11,882,833) (529,131) (10,015,554) (6,302,382) (513,575) (64,553,350)
정부보조금 (178,883) (249,693) (1) (125,188) (805) - (284,806) (649,140) (1,488,516)
합계 634,613,304 125,596,211 22,548,905 320,934,316 582,199 21,570,812 11,374,293 10,134,473 1,147,354,513
(*) 연결회사는 유형자산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 당사 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).

(2) 당기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 말

(단위: 천원)
계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합 계
기초장부금액 634,613,304 125,596,211 22,548,905 320,934,316 582,199 21,570,812 11,374,293 10,134,473 1,147,354,513
취득 162,263 90,854 266,700 1,223,376 252,609 6,639,103 4,523,782 12,914,288 26,072,975
건설중인자산 대체 - 34,316 183,194 2,279,180 - - 6,300,318 (10,166,627) (1,369,619)
감가상각 - (4,340,038) (1,836,603) (19,874,287) (214,633) (6,138,938) (7,490,813) - (39,895,312)
처분/폐기 - - (514,291) (87,839) (4) (1,370,600) (112,610) (399,586) (2,484,930)
손상 - - (218,680) (124,012) (89,568) (2,123,990) (828,599) (1,546,917) (4,931,766)
정부보조금 - - (174,357) (333,936) - - (18,000) 435,031 (91,262)
투자부동산 대체 (10,991,603) (669,436) - - - - - - (11,661,039)
기타(*) - 780 - 27,135 (1,870) 2,286,714 60,281 (771,569) 1,601,471
기말장부금액 623,783,964 120,712,687 20,254,868 304,043,933 528,733 20,863,101 13,808,652 10,599,093 1,114,595,031
(*) 당기 중 리스 계약 변경으로 인한 변동 등입니다(주석 17참조).

2) 제 14(전) 기 말

(단위: 천원)
계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합 계
기초장부금액 634,208,730 130,398,300 24,407,287 336,328,963 584,065 13,727,064 8,473,522 12,310,034 1,160,437,965
취득(자본적지출포함) 148,802 335,136 372,713 530,270 382,362 16,414,764 3,843,744 11,651,307 33,679,098
건설중인자산 대체 255,772 - 15,000 4,165,571 - - 7,366,648 (13,055,523) (1,252,532)
감가상각 - (4,378,046) (1,880,562) (19,774,181) (215,071) (7,201,402) (7,688,506) - (41,137,768)
처분/폐기 - - (18,332) (104,376) (6) (475,800) (69,561) - (668,075)
손상 - (759,174) (347,201) (156,909) (169,133) (4,078,443) (515,068) (50,629) (6,076,557)
정부보조금 - - - (55,014) - - (79,842) (332,160) (467,016)
기타(*) - (5) - (8) (18) 3,184,629 43,356 (388,556) 2,839,398
기말장부금액 634,613,304 125,596,211 22,548,905 320,934,316 582,199 21,570,812 11,374,293 10,134,473 1,147,354,513
(*) 전기 중 리스 계약 변경으로 인한 변동 등입니다(주석 17참조).

(3) 당기 중 발생한 감가상각비 39,895,312천원 중 30,990,866천원은 매출원가에 포함되어 있으며, 8,831,952천원은 판매비와관리비, 72,494천원은 기타비용에 포함되어 있습니다.(4) 연결회사는 이전 평가일 이후 토지의 공정가치 변동이 중요하지 않아 당기 재평가를 수행하지 않았으며, 기계장치도 공정가치 변동이 중요하지 않아 재평가를 수행하지 않았습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 토지와 기계장치에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

1) 제 15(당) 기 말

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
토지 - - 623,783,964 623,783,964
기계장치 - - 304,043,933 304,043,933
합 계 - - 927,827,897 927,827,897

2) 제 14(전) 기 말

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
토지 - - 634,613,304 634,613,304
기계장치 - - 320,934,316 320,934,316
합 계 - - 955,547,620 955,547,620

(6) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기
기초 잔액 955,547,620 970,537,693
취득 1,385,639 679,072
감가상각 (19,874,287) (19,774,181)
처분/폐기 (87,839) (104,376)
손상 (124,012) (156,909)
건설중인자산 대체 2,279,180 4,421,343
정부보조금 (333,936) -
투자부동산 대체 (10,991,603) -
기타 27,135 (55,022)
기말 잔액 927,827,897 955,547,620

(7) 토지와 기계장치의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)
개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)
그 밖의 요인 (지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가 (감소)하면 공정가치는 증가(감소)
거래사례 비교법 시장성에 근거하여 대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 지역요인, 개별요인을 비교하여 공정가치를 측정 사정보정 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)
지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)
개별요인비교치 개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)
원가법에 의한 적산가격 평가법 구조, 사용자재, 시공상태, 부대설비, 용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 측정 재조달원가 재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(8) 당기말 현재 재평가모형을 적용한 토지와 기계장치에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 토 지 기계장치
취득금액 383,001,747 363,728,238
감가상각누계액 - (99,454,028)
손상차손누계액 - (10,994,963)
정부보조금 (178,883) (617,609)
장부금액 382,822,864 252,661,638

16. 자산손상

(1) 현금창출단위의 손상평가

연결회사는 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상' 기준서 문단12에서 제시하고 있는자산손상의 징후가 있다고 판단하여 당기 현금창출단위에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 연결회사의 개별 사업부는 독립된 사업을 통해 현금을 창출하고 있으므로 개별 사업부를 현금창출단위로 판단하였습니다. 당기 손상평가가 수행된 현금창출단위는 다음과 같습니다.

영업부문 현금창출단위 업 종
석유사업부문 석유사업부 주유및충전소

현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다.석유사업부문은 당기 이전 사용가치를 기준으로 손상검사를 수행한 결과 비교대상장부금액 대비 사용가치가 현저히 미달하여 이후 기간에 영업실적 등이 유의적으로 개선되지 않는 한 추가 취득한 유형자산 등에 대해 추가적으로 손상을 인식하고 있습니다.한편 토지의 경우 개별자산의 순공정가치가 장부금액을 초과함에 따라 손상을 인식하지 않았습니다.

현금창출단위에 당기 중 인식한 손상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
현금창출단위 손상차손 인식액
석유사업부 3,273,719

(2) 무형자산 손상평가1) 대성쎌틱에너시스

현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획 및 산업전망 등에 기초한 향후 5년간 세후현금흐름과 5년이후 기간의 영구현금흐름(영구성장율은 0%)을 세후할인율인 11.64%로 할인하여 추정하였습니다. 현금창출단위에 배분된 손상차손 인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
현금창출단위 손상차손 인식액
대성쎌틱에너시스 3,307,375

2) 디에스파워

현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획 및 산업전망 등에 기초하여 잔여사업기간 동안의 세후 현금흐름을 세후현금흐름할인율로 할인하여 추정하였습니다. 당기 중 현금창출단위에 배분된 영업권 및 손상차손 인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
현금창출단위 손상차손
영업권 기초가액 손상차손 합 계
디에스파워 40,856,047 - 40,856,047

17. 리스

(1) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 15(당) 기

(단위: 천원)
계정과목 토지 건물 기계장치 차량운반구 공기구비품 기타 합 계
기초장부금액 50,490 19,051,909 446,847 1,000,829 16,673 1,004,064 21,570,812
취득 - 5,311,078 712,399 593,628 17,737 4,261 6,639,103
변경 666 2,280,372 - 3,235 - 27,149 2,311,422
감가상각 (3,670) (5,307,132) (130,118) (531,728) (18,938) (147,352) (6,138,938)
처분 - (1,318,754) (15,148) (33,663) - (3,035) (1,370,600)
손상 - (1,420,293) (712,399) (37,000) - 45,702 (2,123,990)
기타 - (22,348) - (2,360) - - (24,708)
기말장부금액 47,486 18,574,832 301,581 992,941 15,472 930,789 20,863,101

2) 제 14(전) 기

(단위: 천원)
계정과목 토지 건물 기계장치 차량운반구 공기구비품 기타 합 계
기초장부금액 52,514 11,193,263 504,800 766,314 32,062 1,178,111 13,727,064
취득 - 15,272,042 250,996 889,489 - 2,237 16,414,764
변경 1,595 3,003,257 25,309 114,136 - 37,885 3,182,182
감가상각 (3,619) (6,375,670) (140,906) (512,521) (15,389) (153,297) (7,201,402)
처분 - (439,830) (1,169) (28,264) - (6,537) (475,800)
손상 - (3,603,600) (192,183) (228,325) - (54,335) (4,078,443)
기타 - 2,447 - - - - 2,447
기말장부금액 50,490 19,051,909 446,847 1,000,829 16,673 1,004,064 21,570,812

(2) 연결회사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였으며, 해당 계약을 운용리스로 분류하였습니다. 당기 중 연결회사가 전대리스를 제공하고 인식한 수익은 4,344백만원입니다.

18. 리스부채

(1) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제 15(당) 기 제 14(전) 기
기초장부금액 29,286,624 19,610,863
증가 6,224,974 15,620,635
변경 2,224,203 3,009,240
이자비용 1,547,549 1,457,271
지급 (9,492,634) (8,981,092)
처분 (1,400,302) (1,445,859)
기타 110,007 15,566
기말장부금액 28,500,421 29,286,624
유동리스부채 6,290,189 8,159,708
비유동리스부채 22,210,232 21,126,916

(2) 당기말 현재 리스부채(유동성리스부채 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
1년 이내 6,448,838
1년 초과 2년 이내 4,735,016
2년 초과 3년 이내 4,371,271
3년 초과 4년 이내 3,723,063
4년 초과 5년 이내 3,318,112
5년 초과 12,573,278
합 계 35,169,578

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

(3) 당기 중 리스로 인한 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
리스부채에서 발생한 현금유출 9,492,634
단기리스 관련 비용 153,262
소액자산 리스 관련 비용 414,260
리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 1,200,792
총현금유출액 11,260,948

19. 무형자산(1) 당기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 15(당) 기

(단위: 천원)
계정과목 산업재산권 영업권 소프트웨어 해외광구개발비 기타의무형자산 합 계
기초장부금액 1,752,666 40,856,047 2,776,046 2,777,329 64,104,008 112,266,096
취득(자본적지출포함) 1,021 - 436,141 156,796 - 593,958
상각 (321,420) - (908,349) (448,519) (3,679,763) (5,358,051)
처분/폐기 - - (131,901) - - (131,901)
손상(*) (1,373,058) - - - (1,939,317) (3,312,375)
건설중인자산 대체 420 - 1,369,199 - - 1,369,619
정부보조금 - - (200,000) - - (200,000)
기타 (123) - 11,177 (162,533) 415,131 263,652
기말장부금액 59,506 40,856,047 3,352,313 2,323,073 58,900,059 105,490,998
(*) 당기 중 당사의 종속기업인 대성쎌틱에너시스(주)에 배부된 무형자산에 대하여 3,307,375천원의 무형자산손상차손을 인식하였습니다(주석 16참조).

2) 제 14(전) 기

(단위: 천원)
계정과목 산업재산권 영업권 소프트웨어 해외광구개발비 유전개발자금 기타의무형자산 합 계
기초장부금액 2,229,591 61,072,418 1,562,259 3,217,541 3,139,240 67,888,915 139,109,964
취득(자본적지출포함) - - 825,147 - - - 825,147
상각 (460,463) - (855,372) (450,505) - (3,752,729) (5,519,069)
처분/폐기 - - (2,067) - - - (2,067)
손상(*) (23,080) (20,216,371) - - (3,139,240) (32,178) (23,410,869)
건설중인자산 대체 6,618 - 1,245,914 - - - 1,252,532
기타 - - 165 10,293 - - 10,458
기말장부금액 1,752,666 40,856,047 2,776,046 2,777,329 - 64,104,008 112,266,096
(*) 전기 중 당사의 종속기업인 디에스파워(주) 및 대성쎌틱에너시스(주)에 배부된 영업권에 대하여 각각 4,196,369천원 및 16,020,002천원의 영업권손상차손을 인식하였으며, 유전개발자금인 예멘70 광구에 대하여 3,139,240천원의 무형자산손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기 중 발생한 무형자산상각비 5,358,051천원 중 4,619,553천원은 매출원가에 포함되어 있으며, 738,498천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

20. 자원개발 관련 자산

당기말과 전기말 현재 무형자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 자원의 탐사 및 개발과 관련된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 지분율(%) 제 15(당) 기 말 제 14(전) 기 말
무형자산(해외광구개발비)
리비아 NC174광구 0.20 2,323,073 2,777,329
베트남 11-2광구(*1) - - -
소 계 2,323,073 2,777,329
무형자산(유전개발자금)
예멘 70(*1) - - -
당기손익-공정가치 측정 금융자산
Korea Ras Laffan LNG Limited(*2) 0.27 19,095,000 24,051,000
합 계 21,418,073 26,828,329
(*1) 당기 중 처분하였습니다.
(*2) 자원탐사와 관련된 지분증권으로, 당기말 현재 상업적 생산이 진행되고 있으며, 미래현금흐름의 신뢰성 있는 추정이 가능합니다. 당기 중 연결회사는 사업 종료 예상 시점까지의 향후 약 4개년의 미래현금흐름의 현재가치를 공정가치로 평가하였으며, 4,956백만원의 평가손실을 인식하였습니다.

21. 투자부동산(1) 당기와 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 제 15(당) 기 제 14(전) 기
토 지(*1) 건 물(*1) 토 지 건 물
기초장부금액 36,868,108 659,439 40,476,798 663,370
취득 865,695 663,544 43,290 -
처분/폐기 - - (81,454) -
매각예정자산 대체(*2) - - (4,658,680) -
공정가치 변동(*3) - - 1,088,154 (3,931)
유형자산 용도변경(*4) 10,991,603 669,436 - -
기말장부금액 48,725,406 1,992,419 36,868,108 659,439
(*1) 연결회사는 투자부동산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 연결회사의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.(주석27 참고)
(*2) 전기 중 연결회사는 토지수용 재결에 따라 해당 자산을 매각예정으로 대체하였으며, 전기 중 투자부동산 토지 및 건물 매각계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 재분류하고, 전기 중 처분 완료하였습니다.(주석43 참고)
(*3) 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인이 2023년 12월 31일을 기준으로 투자부동산을 재평가하였습니다.
(*4) 당기 중 연결회사는 보유 부동산의 일부를 자가사용 목적에서 임대 등의 목적으로 변경함에 따라 투자부동산으로 대체하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 말

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
토지 - - 48,725,406 48,725,406
건물 - - 1,992,419 1,992,419
합 계 - - 50,717,825 50,717,825

2) 제 14(전) 기 말

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
토지 - - 36,868,108 36,868,108
건물 - - 659,439 659,439
합 계 - - 37,527,547 37,527,547

연결회사는 보유중인 투자부동산을 모두 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치 측정치가 모두 수준 3으로 분류되고 있습니다.

(3) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)
개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)
그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)
거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 지역요인, 개별 요인을 비교하여 공정가치를 측정 사정보정 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)
지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)
개별요인비교치 개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

22. 장ㆍ단기차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 말 제 14(전) 기 말
유동 단기차입금 28,891,116 22,598,488
유동성장기차입금 95,693,064 113,084,429
유동성장기사채 20,728,153 13,218,961
소 계 145,312,333 148,901,878
비유동 장기차입금 598,507,392 606,853,360
장기사채 - 17,000,000
소 계 598,507,392 623,853,360
총 차입금 743,819,725 772,755,238

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 구 분 차입처 이자율(%) 제 15(당) 기 말 제 14(전) 기 말
원화 단기차입금 담보대출 한국산업은행 3.92 10,000,000 10,000,000
한도대출 아이엠뱅크 4.68 5,627,000 -
담보대출 등 한국산업은행 외 2.90~7.87 13,264,116 12,598,488
합 계 28,891,116 22,598,488

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 구 분 차입처 이자율(%) 제 15(당) 기 말 제 14(전) 기 말
원화 장기차입금 담보대출 중소기업은행 - - 15,000,000
- - 10,000,000
4.20 25,000,000 -
새마을금고 - - 62,000,000
하나은행 - - 5,000,000
- - 20,000,000
4.68 24,500,000 -
농협은행 4.79 23,000,000 23,000,000
국민은행 - - 30,000,000
4.47 40,000,000 40,000,000
4.10 30,000,000 -
한국산업은행 3.68 62,000,000 -
프로젝트 금융 새마을금고중앙회 외(*) 3.2~5.34 478,167,270 501,774,840
운영자금 주택도시보증공사 0.00 592,631 622,262
지에스칼텍스(주) - - 892,500
시설자금대출 외 중소기업은행 외 2.47~4.60 15,949,600 16,305,460
소 계 699,209,501 724,595,062
차감 : 현재가치할인차금 (5,009,045) (6,064,842)
차감 : 유동성 대체 (95,693,064) (113,084,429)
차감 계 598,507,392 605,445,791
외화 장기차입금 광구권 (성공불) 한국에너지공단 - - 1,407,569
합 계 598,507,392 606,853,360
(*) 종속기업 디에스파워(주)의 프로젝트 금융입니다(주석 27 참조).

(4) 당기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 장기차입금
1년 이내 96,238,741
1년 초과 2년 이내 125,682,242
2년 초과 3년 이내 77,509,582
3년 초과 4년 이내 27,254,392
4년 초과 5년 이내 27,680,102
5년 초과 344,844,442
합 계 699,209,501

23. 사채(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 류 만기일 이자율(%) 제 15(당) 기 말 제 14(전) 기 말
제75회 회사채 2024.01.14 - - 10,000,000
제77회 회사채 2025.06.26 5.74 7,000,000 7,000,000
제01회 회사채 2025.09.29 7.66 10,000,000 10,000,000
합 계 유동성사채 17,000,000 10,000,000
사채 - 17,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발행일 만기일(*) 보장수익률(%) 제 15(당) 기 말 제 14(전) 기 말
제76회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2022.05.06 2027.05.06 1.00 5,000,000 5,000,000
가산: 상환할증금 256,025 256,025
차감: 교환권조정 (1,527,872) (2,037,064)
합 계 3,728,153 3,218,961
(*) 교환청구 시 거부할 수 있는 권리가 존재하지 않고 교환시기가 예측 불가능함에 따라 유동부채로 분류하였습니다.

구 분 내 용
사채의 명칭 제76회 무기명식 무보증 사모 교환사채
교환비율 100%
교환가액(원/주) 6,152
교환대상 대성산업(주) 기명식 보통주(자기주식)
교환청구기간 시작일 2022.05.09
종료일 2027.04.06

(3) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채로 계상된 교환사채의 교환권대가는 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 말

(단위: 천원)
구 분 제76회 교환사채
최초인식(*) 4,942,635
기초 1,243,596
평가 (488,076)
기말 755,520
(*) 발행일의 장부가이며, 지분상품의 인식요건을 충족하지 못하여 부채로 계상하였습니다.

2) 제 14(전) 기 말

(단위: 천원)
구 분 제76회 교환사채
최초인식(*) 4,942,635
기초 1,627,940
평가 (384,344)
기말 1,243,596
(*) 발행일의 장부가이며, 지분상품의 인식요건을 충족하지 못하여 부채로 계상하였습니다.

(4) 당기과 전기의 교환권대가의 평가손익과 그 손익을 조정한 법인세비용차감전순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기
법인세비용차감전순이익 4,703,922 (22,746,360)
교환권대가 평가손익 (488,076) (384,344)
조정 후 법인세비용차감전순이익 4,215,846 (23,130,704)

24. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 말 제 14(전) 기 말
유 동 비유동 유 동 비유동
예수금 2,977,656 - 3,569,181 -
초과청구공사 2,262,699 - 4,408,483 -
선수금 4,370,467 - 4,569,412 -
선수수익 1,214,725 59,167 2,659,110 69,413
이연매출(*) 2,295,293 34,807,936 1,894,647 30,960,898
장기종업원급여부채 - 29,193 - -
상품권 280,345 - 283,860 -
합 계 13,401,185 34,896,296 17,384,693 31,030,311
(*) 디에스파워(주)가 집단에너지 사업법에 의거하여 사용자가 부담하는 공급시설의 건설비용을 수용자로부터 징수하여 이연수익으로 계상한 금액이 포함되어 있으며, 공급설비의 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

25. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.한편, 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사가 당기에 인식한 비용은 369,675천원입니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 말 제 14(전) 기 말
확정급여채무의 현재가치 57,030,653 52,224,621
사외적립자산의 공정가치(*) (40,334,050) (39,505,833)
재무상태표상 부채 16,696,603 12,718,788
(*) 당기말 사외적립자산 잔액에는 국민연금전환금 13백만원 (전기말: 17백만원) 이 포함되어있습니다.

2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기
당기근무원가 6,122,725 5,218,718
이자비용 1,526,639 1,560,614
사외적립자산의 이자수익 (1,763,249) (1,689,648)
과거근무원가로 인한 손익 1,418,442 -
종업원급여에 포함된 총비용 7,304,557 5,089,684

3) 당기와 전기의 종업원급여에 포함된 총비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기
매출원가 2,525,351 2,562,800
판매비와관리비 4,779,206 2,526,884
합 계(*) 7,304,557 5,089,684
(*) 확정기여형 퇴직급여제도 가입자 종업원 급여 및 퇴직위로금 등 527백만원은 제외되어 있습니다.

4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기
기초 52,224,621 45,862,396
관계사간 전출입 - (80,550)
당기근무원가 6,122,725 5,218,718
이자비용 1,526,639 1,560,614
확정급여제도의 재측정요소 1,696,134 4,465,144
급여지급액 (5,957,908) (4,793,535)
기타 - (8,166)
과거근무원가로 인한 손익 1,418,442 -
기말 57,030,653 52,224,621

5) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기
기초 39,505,833 33,570,738
사외적립자산의 이자수익 1,763,249 1,689,648
확정급여제도의 재측정요소 (198,920) (130,827)
급여지급액 (4,043,635) (3,326,363)
사용자의 기여금 3,423,986 7,702,180
관계사 전출입으로 인한 변동 - 80,270
국민연금전환금 증감 (3,555) -
운용관리원가 (112,908) (79,813)
기말(*) 40,334,050 39,505,833
(*) 당기말 사외적립자산 잔액에는 국민연금전환금 13백만원 (전기: 17백만원)이 포함되어 있습니다.

6) 당기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기
인구통계적 가정 변동-제도부채 (94,182) -
재무적 가정 변동-제도부채 2,130,231 2,449,083
추정과 실제의 차이-제도부채 (339,915) 2,016,061
순이자 포함금액을 제외한 제도자산 손익 198,920 130,827
합 계 1,895,054 4,595,971

7) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 말 제 14(전) 기 말
금 액 구성비 금 액 구성비
예금 40,334,050 100% 39,505,833 100%

8) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)
구 분 제 15(당) 기 말 제 14(전) 기 말
할인율 3.56~4.84 4.16~5.86
임금상승률 2.00~3.75 2.00~3.50

9) 주요 가정에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분 주요가정의 변동 확정급여채무의 변동
할인율 1.00% 증가 / 감소 4.47% 감소 / 4.77% 증가
임금상승률 1.00% 증가 / 감소 4.88% 증가 / 4.33% 감소

10) 보고기간 종료일 이후 개시하는 회계연도에 제도자산에 불입할 것으로 예상되는기여금액은 6,819,971천원입니다.

11) 당기말 현재 확정급여채무의 만기 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 확정급여채무(*)
1~5차 년도 30,717,679
6~10차 년도 22,776,414
11~20차 년도 3,536,560
합 계 57,030,653
(*) 당기말 확정급여채무의 만기 구성금액은 현재가치로 할인된 금액입니다.

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.49년 입니다.

26. 충당부채당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성과 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 15(당) 기 말

(단위: 천원)
구 분 소송충당부채 기타충당부채(*1) 환불충당부채(*2) 공사손실충당부채 복구충당부채(*3) 하자보수충당부채 합 계
기초 - 11,568,471 1,047,966 177,495 9,264,122 2,754,717 24,812,771
전입(환입) 533,705 (8,007,416) (50,688) - (3,555,379) 4,490,624 (6,589,154)
사용 (500,195) (3,087,119) - (132,293) (2,705,610) (3,505,257) (9,930,474)
기타 (9,960) 310,826 - - 97,447 75,832 474,145
기말 23,550 784,762 997,278 45,202 3,100,580 3,815,916 8,767,288
비유동항목 - 507,542 - - 1,005,080 1,832,972 3,345,594
유동항목 23,550 277,220 997,278 45,202 2,095,500 1,982,944 5,421,694
(*1) 당기 중 베트남 11-2광구 자산 매각으로 관련 충당부채가 제거되었습니다.
(*2) 당기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.
(*3) 당기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 2,096백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 리비아 광구에 복구비용으로 415백만원, 기타 복구비용 590백만원을 계상하였습니다.

(2) 제 14(전) 기 말

(단위: 천원)
구 분 소송충당부채 기타충당부채(*1) 환불충당부채(*2) 공사손실충당부채 복구충당부채(*3) 하자보수충당부채 합 계
기초 88,034 15,199,589 1,291,420 496,906 7,605,395 2,318,371 26,999,715
전입(환입) 42,344 (120,507) (50,718) 177,495 101,216 1,998,971 2,148,801
사용 (130,378) (3,936,113) (192,736) (496,906) - (1,563,444) (6,319,577)
기타 - 425,502 - - 1,557,511 819 1,983,832
기말 - 11,568,471 1,047,966 177,495 9,264,122 2,754,717 24,812,771
비유동항목 - 7,261,132 - - 7,164,122 1,085,237 15,510,491
유동항목 - 4,307,339 1,047,966 177,495 2,100,000 1,669,480 9,302,280
(*1) 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액 등을 기타충당부채로 인식하였으며, 전기 중 이자와 환율변동 및 지급정산하여 3,106백만원이 감소하였으며, 기타 충당부채 525백만원이 감소하였습니다.
(*2) 전기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.
(*3) 전기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 2,100백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구 및 리비아 광구에 복구비용으로 각 6,047백만원, 559백만원, 기타 복구비용 558백만원을 계상하였습니다.

27. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 차입금과 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은다음과 같습니다.

구 분 제공처 매 수(매) 내 용
어음 한국에너지공단 15 융자금채권
GS칼텍스(주) 1 위약보증금
어음 계 16
수표 한국에너지공단 3 융자금채권
수표 계 3

(2) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다.

(3) 연결회사는 수주공사에 대하여 공사이행책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 연결회사의 전사업장과 관련하여 서울보증보험주식회사가 15,528백만원, 주택도시보증공사가 318백만원, 소프트웨어공제조합이 96백만원, 건설공제조합이 196백만원, 전문건설공제조합이 1,850백만원, 기계설비건설공제조합이 3,760백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 상기의 보증제공금액은 연결회사가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 318백만원을 포함하고 있습니다. 한편, 연결회사는 서울보증보험주식회사로부터 연대보증을 포함하여 1,202백만원에 상당하는 인허가보증 및 공탁보증을 제공 받고 있습니다.(4) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건 등은 3건 (소송가액 등 14,685백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 8건(소송가액 : 23,345백만원)입니다. 당기말 현재 이러한 소송의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근판결 내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 연결회사의 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)
금융기관 구 분 한 도 금 액 사 용 금 액 잔 액
중소기업은행 당좌차월 1,500,000 - 1,500,000
외상매출채권담보대출 5,200,000 440,684 4,759,316
외화지급보증 USD 1,000,000 USD 309,218 USD 690,782
국민은행 당좌차월 1,500,000 - 1,500,000
산업은행 일반자금대출 4,000,000 - 4,000,000
신한은행 외상매출채권담보대출 3,030,000 1,117,747 1,912,253
일반자금대출 1,500,000 - 1,500,000
외화지급보증 USD 1,500,000 USD 350,304 USD 1,149,696
신한은행(중국) 한도대출 CNY 14,400,000 - CNY 14,400,000
우리은행 외상매출채권담보대출 500,000 - 500,000
하나은행 당좌차월 4,800,000 1,300,015 3,499,985
외상매출채권담보대출 12,780,000 1,936,975 10,843,025
외화지급보증 USD 1,000,000 USD 350,010 USD 649,990
하나은행(중국) 한도대출 CNY 14,400,000 - CNY 14,400,000
아이엠뱅크 한도대출 10,000,000 5,627,000 4,373,000
수협은행 한도대출 3,000,000 - 3,000,000

(6) 당기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 제공된 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액
국민은행 토지, 건물 146,344,534 84,000,000 장기차입금 70,000,000
토지, 건물 7,106,580 4,200,000 장기차입금 3,875,000
토지, 건물 4,524,750 3,000,000 단기차입금 2,341,000
토지, 건물 16,413,863 7,764,000 장기차입금 6,470,000
중소기업은행 토지, 건물 51,080,287 30,000,000 장기차입금 25,000,000
토지, 건물, 기계장치 등 4,848,133 4,000,000 - -
농협은행 토지, 건물 49,010,950 27,600,000 장기차입금 23,000,000
농협은행 외 토지, 건물, 기계장치 등(*1) 468,477,820 687,478,148 장기차입금 478,167,270
산업은행 토지, 건물 2,871,897 1,200,000 장기차입금 1,000,000
토지, 건물 147,465,454 86,400,000 단/장기차입금 72,000,000
하나은행 토지, 건물 39,913,800 36,000,000 장기차입금 24,500,000
토지, 건물 3,865,811 6,840,000 단기차입금 4,700,000
토지, 건물 5,523,662 5,160,000 단기차입금 2,001,000
신용보증기금 당기손익-공정가치측정 금융자산(*2) 238,000 238,000 회사채 7,000,000
신용보증기금 당기손익-공정가치측정 금융자산 390,000 390,000 회사채 10,000,000
(*1) 종속기업인 디에스파워(주) 주식 14,741,837주가 담보제공되어 있으며, 연결회사의 일부로 연결재무제표상 별도의 장부금액은 없습니다.
(*2) 연결회사는 동 회사채 및 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 42).

한편, 연결회사는 영업상 거래에서 발생하는 외상매입대금의 지급을 보증하기 위하여 GS칼텍스(주)와 한국SMC(주)에 토지와 건물의 장부금액 41,929백만원이 담보로제공되어 있으며, 수주 관련 이행보증에 대해 건설공제조합 1,549백만원,전문건설공제조합 144백만원, 기계설비공제조합 141백만원, 소프트웨어공제조합 14백만원의출자금이 담보로 제공되어 있습니다.또한, 수입보증금과 선급임대료의 지급보증을 위해서 롯데컬쳐웍스(주)에 85백만원의 예금이 질권설정 되어 있습니다.

(7) 디에스파워 프로젝트 금융약정연결회사의 종속회사인 디에스파워(주)는 2021년 9월 17일 사업시행과 관련하여 새마을금고중앙회 등 대주단과 프로젝트 금융약정을 체결하였습니다. 당기말 현재 프로젝트 금융과 관련된 차입금은 후순위대출 70,000백만원, 중순위대출 70,670백만원, 선순위대출 337,497백만원입니다.

1) 약정금액

(단위 : 천원)
구 분 약정금액
선순위 대출약정 400,000,000
중순위 대출약정 80,000,000
후순위 대출약정 70,000,000
합 계 550,000,000

2) 인출인출가능기간 중 1회에 한해서 인출할 수 있습니다. 다만, 인출금의 총합계는 대출약정금액을 초과하지 않는 범위 내를 한도로 합니다.

3) 이자율

구 분 이자율
선순위 3.20%
중순위(*1,2) 기준금리+1.9%
후순위 5.00%
(*1) 이자율결정일 : 인출일 및 매 인출일로부터 매 1년이 경과한 날
(*2) 기준금리 : 이자율결정일의 3영업일 전에 해당하는 날부터 소급하여 7영업일 동안 한국금융투자협회가 고시하는 3년만기 AA- 신용평가등급 무보증회사채의 최종호가 수익률의 산술평균값

4) 원금상환

구 분 내 용
선순위 최초상환일 최초인출일로부터 최초로 도래되는 이자지급일
상환방법 최초상환일로부터 17년 동안 매 이자지급일마다 상환계획표에 따른 분할상환
중순위 최초상환일 최초인출일로 부터 1년 거치후 최초로 도래되는 이자지급일
상환방법 최초상환일로부터 16년 동안 매 이자지급일마다 상환계획표에 따른 분할상환
후순위 최초상환일 최초인출일로부터 20년 거치후 최초로 도래되는 이자지급일
상환방법 최초상환일로부터 4년6개월 동안 매 이자지급일마다 상환계획표에 따른 분할상환

5) 담보의 제공대출약정과 관련하여 회사의 운영출자자들은 대주단과 주식근질권설정계약을 체결하고 주권과 함께 처분승낙서와 백지양도증서를 발행하여 채권단 대리은행에게 교부하도록 되어 있습니다. 회사가 약정서에 따라 개설한 예금(열요금수금계정, 배당계정및 소액경비운용계정 제외) 및 보험계약상의 보험금청구권에 대하여 대주단과 질권설정계약을 체결하고 양도담보계약에서 정하는 바에 따라 양도대상계약에 대한 양도담보설정을 하도록 되어 있습니다.

6) 재무약정비율매 회계연도의 단순부채상환비율(ㄱ)을 1.0 이상으로 누적부채상환비율(ㄴ)을 1.1이상으로 각각 유지하여야 하고, 부채자본비율(ㄷ)을 75:25이하로 유지하여야 합니다. 상기 부채자본비율은 PF약정서에서 정의된 총부채 대비 자기자본의 비율을 말합니다. 약정서에 정의된 총부채는 재무상태표 상에 기재된 부채총액에서 자금차입과 무관한금액과 중순위대출금 및 후순위대출금을 차감한 금액을 말합니다. 또한, 약정서 상의자기자본은 재무상태표 상의 자본총계와 중순위대출금 및 후순위대출금을 합산한 금액입니다.

ㄱ)단순부채상환비율PF약정서상 단순부채상환비율은 회사의 영업활동현금흐름에서 공사비부담금, 관련 지급수수료, 선, 중, 후순위차입금의 이자비용을 가산하고 자본적지출을 차감한 금액과 선순위차입금의 원리금 및 수수료의 합계액으로 나눈 비율로 정의하고 있습니다.

ㄴ)누적부채상환비율PF약정서상 누적부채상환비율은 보고기간말 현금및현금성자산에서 선, 중, 후순위차입금의 원리금 상환액, 관련 지급수수료를 가산한 금액과 선순위차입금의 원리금상환액 비율로 정의하고 있습니다.

ㄷ)부채자본비율PF약정서상 부채자본비율은 PF약정서에서 정의된 총부채 대비 자기자본의 비율을 말합니다. 이 때 총부채는 재무상태표상에 기재된 부채총액에서 자금차입과 무관한금액과 중순위대출금 및 후순위대출금을 차감한 금액으로 정의되어 있으며 자기자본은 재무상태표 상의 자본총계와 중순위대출금 및 후순위대출금을 합산한 금액입니다.

당기말 현재 단순부채상환비율(ㄱ), 누적부채상환비율(ㄴ) 및 부채자본비율(ㄷ)은 다음과 같습니다.

(단위 :%)
구 분 금액
ㄱ) 단순부채상환비율 1.57
ㄴ) 누적부채상환비율 4.00
ㄷ) 부채자본비율
부채비율 63.4
자본비율 36.6

28. 중요 도급공사의 개요 및 공사 계약 잔액

(1) 당기 중 중요 도급공사의 개요 및 공사계약 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
발주처 계약내용 기초잔액 신규(변동)계약 당기수익인식액 기말 잔액
앱스엔지니어링 외 부평동 업무시설 환기 184대 외 - 30,464,383 19,125,853 11,338,530
이랜드건설 마곡이랜드 215,016 (70,516) 144,500 -
대우건설 가산지식산업센터 92,236 (41,524) 50,712 -
디엘이엔씨 고양성사 도시재생 혁신지구조성사업 588,693 5,480 594,173 -
롯데건설 마곡MICE 1 복합단지 개발사업 423,542 (9,168) 376,743 37,631
두산퓨얼셀파워 잠실진주 신재생시스템 4,837,392 (52,959) 3,206,552 1,577,881
쌍용건설 화성ASML뉴캠퍼스(쌍용건설) 365,751 - 25,873 339,878
이문3재정비촉진구역주택재개발정비사업조합 이문3재정비촉진구역 5,663,079 - 1,605,803 4,057,276
한화건설 고양삼송 이지스 데이터센터 1,454,887 - 598,266 856,621
두산퓨얼셀파워 북아현2구역재개발정비사업 5,799,598 - - 5,799,598
서진산업 당진 저탄소에너지 공동이용시설 - 4,180,000 2,032,962 2,147,038
안산도시개발 외 안산도시개발 열수송관공사 외 7,669,688 18,300,604 19,971,930 5,998,362
합 계 27,109,882 52,776,300 47,733,367 32,152,815

(2) 당기말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 누적공사원가 누적공사수익 청구 공사미수금 미청구 공사미수금 초과청구공사 공사선수금
건축 40,171,506 40,367,551 6,505,947 3,063,568 2,262,699 222,130

(3) 연결회사는 당기말 현재 대손충당금을 차감하기 전 금액을 기준으로 공사미수금 10,510,728천원 (대손충당금 82,806천원)을 계상하고 있으며, 이 중 당기말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 공사미수금은 9,569,514천원입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
발주처 계약내용 제 15(당) 기 말 제 14(전) 기 말
미청구공사(*1) 초과청구공사(*2) 미청구공사(*1) 초과청구공사(*2)
투빈스㈜ 시범적사업_제주 신촌리 - 37,861 - 48,110
롯데건설 마곡MICE 1 복합단지 개발사업 - 77,631 301,572 -
한화건설 오시리아 메디타운 257,563 - 507,831 -
두산퓨얼셀파워 잠실진주 신재생시스템 - 728,527 - 2,247,420
두산퓨얼셀파워 북아현2구역재개발정비사업 - 579,598 - 579,598
한화건설 외 고양삼송 이지스 데이터센터 외 3,066,040 839,082 4,235,601 1,533,355
합계 3,323,603 2,262,699 5,045,004 4,408,483
(*1) 연결재무상태표 상 전액 미수금 및 기타채권으로 계상되어 있습니다.
(*2) 연결재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다.

(5) 당기 중 발생한 개별공사별 계약 중 계약수익금액이 직전 사업년도 매출액의 5%를 초과하는 계약은 없습니다.

(6) 추정총계약원가의 변동

(단위: 천원)
구 분 추정 총계약원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사에 미치는 영향
건설공사 1,037,201 22,404 (634,378) 22,404

당기초 초과청구공사 잔액은 4,408,483천원이며, 초과청구공사를 인식한 프로젝트와 관련하여 당기 중 인식한 수익은 6,542,638천원입니다.

29. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구 분 제 15(당) 기 말 제 14(전) 기 말
수권주식수 300,000,000 300,000,000
액면금액 5,000 5,000
발행주식수 45,235,478 45,235,478
보통주자본금 226,177,390,000 226,177,390,000

(2) 당기와 전기의 연결회사의 발행주식수 변동은 없으며, 발행 주식수 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기
발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수
기초 발행주식수 45,235,478 7,774,864 37,460,614 45,235,478 7,774,864 37,460,614
기말 발행주식수 45,235,478 7,774,864 37,460,614 45,235,478 7,774,864 37,460,614

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 제 15(당) 기 말 제 14(전) 기 말
주식발행초과금 511,646,698 511,646,698
기타자본잉여금 325,754,272 325,754,272
합 계 837,400,970 837,400,970

30. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 말 제 14(전) 기 말
법정적립금(*) 8,238,000 8,238,000
임의적립금 176,292,825 176,292,825
미처분이익잉여금 144,505,103 139,623,445
합 계 329,035,928 324,154,270
(*) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 자본금의 50%를 초과하는 금액에 대해서는 배당으로 사용할 수 있습니다.

(2) 당기말과 전기말의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 말 제 14(전) 기 말
기초금액 324,154,270 334,410,227
당기순손익 6,457,960 (6,326,577)
순확정급여부채의 재측정요소 (1,534,921) (3,936,762)
재평가잉여금 대체 16,015 59,377
지분법이익잉여금 (57,396) (51,995)
기말금액 329,035,928 324,154,270

31. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목과 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 기 말 제 14(전) 기 말
기타자본항목
자기주식 (6,414,634) (6,414,634)
자기주식처분손실 (1,595,061) (1,595,061)
감자차손 (198,370,294) (198,370,294)
합병차손 (839,270,958) (839,270,958)
기타자본조정 17,564,009 17,564,009
합 계 (1,028,086,938) (1,028,086,938)
기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (4,049,908) (3,003,328)
해외사업환산손익 (2,974,867) (3,196,802)
지분법자본변동 2,320,762 2,320,762
유형자산재평가이익 240,846,266 240,082,217
합 계 236,142,253 236,202,849

(2) 당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 기 말 제 14(전) 기 말
주식수 7,774,864주 7,774,864주
취득원가 6,414,634 6,414,634

32. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익 원천연결회사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기
고객과의 계약에서 생기는 수익 1,476,772,034 1,608,088,521

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 시장별 및 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기
주요 지리적 시장
국내 1,433,141,930 1,561,148,086
국외 43,630,104 46,940,435
소 계 1,476,772,034 1,608,088,521
주요 상품과 서비스 계열
상품매출 719,882,925 732,400,310
제품매출(*) 711,683,962 833,604,645
공사수익 27,458,017 23,949,331
기타수익 17,747,130 18,134,235
소 계 1,476,772,034 1,608,088,521
수익인식시기
한 시점에 이행 952,056,634 959,480,020
기간에 걸쳐 이행 524,715,400 648,608,501
고객과의 계약에서 생기는 수익 1,476,772,034 1,608,088,521
(*) 투입법에 따라 측정한 기계제작 관련 매출액이 포함되어 있습니다.

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책
석유, 가스류 석유, 가스류는 제품이 고객에게 인도된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다.석유, 가스류는 할인이 제공되지 않으나, 고객은 대신 고객충성제도에 의한 판매장려금을 받습니다.재화의 특성상 고객에게 반품권은 부여되지 않습니다. 제품이 고객에게 인도된 때 수익을 인식합니다.고객충성제도에 의한 판매장려금은 매출에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.
윤활유 및 리필캔 윤활유 제품이 고객에게 인도된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다.일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 반품된 제품은 새 제품으로만 교체되며 현금 환불은 없습니다. 제품이 고객에게 인도된 때 수익을 인식합니다.
세차 용역 서비스 세차 용역 서비스는 서비스가 완성된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다. 세차 용역 서비스는 서비스가 완성된 시점에 수익을 인식합니다.
건설계약 각 프로젝트는 고객에 따라 선수금 비중이 다르며, 설계의복잡성에 따라 그 범위가 결정됩니다. 그러나, 프로젝트는보통 6개월 이내에 수행됩니다. 투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고관련 원가는 발생 시 인식합니다.선수금은 계약부채에 포함되어 있습니다.
신재생에너지 제품 및 부대 건설사업 제품이 고객에게 인도된 시점에 통제가이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다.고객과의 대부분의 건설계약은 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하는 등 단일계약의 요건을 충족하여 단일의 수행의무로 식별합니다. 대부분의 건설 계약은 고객이 요구하는 아파트, 상업시설 등 다양한 시설물을 제작하고 있으며, 일반적으로 1~3년의 공사 기간이 소요됩니다. 제품은 고객에게 인도된 때 수익을 인식합니다. 건설계약은 계약기간 동안 고객에게 건설 공사 및 유지보수용역을제공할 의무가 있으며 연결회사가 만들거나 가치를 높이는 대로 그 자산을 고객이 통제할 수 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
백화점 상품은 고객에게 인도된 시점에 통제가 이전되며 이 시점에 수익이 인식됩니다.상품 판매액의 일부를 미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다. 상품이 고객에게 인도된 때 수익을 인식합니다. 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분하고 있으며 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다.
기계 상품 및 제품 상품 및 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.청구서는 고객에게 인도된 시점 혹은 월별합산하여 발행됩니다.인도된 상품 및 제품에 대하여 반품이 발생할 수 있으며, 반품된상품 및 제품은 새 상품 및 제품으로 교체되거나 일부 현금 환불이 이루어지고 있습니다. 상품 및 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 반품과 관련하여 계약 유형별 과거정보(반품률)를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한금액을 수익(매출)에서 차감하고 있습니다.이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 반품자산으로 인식하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
산업용세제/세척제 제품 산업용 세제/세척제는 제품이 고객에게 인도된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다. 제품이 고객에게 인도된 때 수익을 인식합니다.
로봇 공급 및 설치용역 계약상 구별되지 않는 상품의 공급과 용역의 제공이 이루어지는경우, 계약서상 수행의무와 지급조건을 별도 명시하고 해당 내용에 따라 청구서 발행을 진행하고 있습니다. 로봇 공급에 따른 수익은 검수 완료 시점(상품이 공급되어 설치가 완료된 시점)에 인식합니다.로봇은 설치과정에서 고객의 공장 특성에 맞게 조정되어야 하며, 유의적인 고객 맞춤화가 일어나므로 재화의공급과 설치용역은 계약상 구별되지 않습니다.
전용 기계 제작 고객에게 제시받은 조건에 따라 맞춤 제작되고 있으며, 해당 자산에는 대체 용도가 없고, 고객이나 다른 당사자의 사유로 계약을 종료하는 경우 이미 진행을 완료한 부분에 대해서는 투입한 원가 및 예상 이익을 청구할 수 있으며, 공정 진행율에 따라 중도금 및 잔금을 지급받습니다. 수행의무를 기간에 걸쳐 이행하는 경우에는 재화나 용역에 대한 통제를 고객에게 이전할 때의 수행정도를 나타내는 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
서빙로봇 판매 및 렌탈 고객과의 계약 유형에 따라 기초자산의 통제여부를 판단하며, 일시 또는 기간에 따라 수익을 인식합니다. 계약에 따라 고객에게 인도된 상품에 대해 재매입이 발생할 수 있으며 재매입 발생시 현금으로 지급합니다. 계약 조건에 따른 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상이전 여부에 따라 금융리스 또는 운용리스로 회계처리 하며, 이 중 금융리스의 경우 당사는 제조자나 판매자인 리스제공자로 리스개시일에 기초자산의 공정가치와 리스제공자에게 귀속되는 리스료를 시장이자율로 할인한 현재가치 중 적은 금액으로 수익을 인식하며, 금융리스 체결과 관련하여 부담하는 원가는 리스개시일에 비용으로 인식합니다. 운용리스의 경우 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 포괄손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
가스보일러의 제조 및 판매 일부 판매계약에는 가스보일러의 설치 용역이 포함되어 있습니다. 재화가 고객에게 인도된 시점에 통제가 이전되며, 가스보일러의 설치용역은 설치 용역의 제공이 완료된 때 고객에게 통제가 이전됩니다. 청구서는 월별 합산하여 발행하고 있습니다 제품 및 상품이 고객에게 인도된 때 수익을 인식합니다. 반품과 관련하여 과거정보(반품률)를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익(매출)에서 차감하고 있으며, 고객에게 지급하는 보상도 수익에서 차감하고 있습니다.
전기제조 및 판매 LNG를 연료로 하는 전력을 생산하여 소내소비를 제외하고전기공급계약에 따라 한국전력에 전량 공급합니다. 용량요금(CP)과 전력판매금액을 매월 4회 정산하여 한국전력이세금계산서와 정산내역서를 역발행 합니다. 형체가 없고 저장이 불가능한 전기의 특성상 고객에게 계량기를통해 전력이 공급되는 시점에 통제가 이전됩니다. 전력매출은 한국전력거래소에 매일 전력생산가능량 입찰에 따른 용량요금(CP)이 발생하며 입찰시점에 수익으로 인식합니다. 또한 입찰에 따른 급전지시로 한국전력에 전력을 공급하며 회사가 발전 및 송전을 수행한 전력량에 비례하여 수익으로 인식됩니다.
열제조 및 판매 LNG를 연료로 하는 발전 또는 폐기물소각업체로부터 발생되는 증기를 공급받아 중온수를 통한 오산인근 일대의 주택용 및 업무시설에 열배관을 통하여 열을 공급하고 있습니다. 또한 동탄지역에 지역난방을 공급하고 있는 한국지역난방공사와 열연계를 통하여 열을 공급하고 있습니다.매월초일~말일까지 공급한 열을 정산하여 익월초에 청구서를 발행합니다. 고객에게 열이 계량기를 통해 공급되는 시점에 통제가 이전됩니다. 열공급의 경우 연결회사가 제공하는 효익을 고객이 동시에 얻고 소비합니다. 열공급은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로, 연결회사는 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.
증기판매 폐기물소각업체로부터 발생되는 증기 및 공정용 증기보일러에 발생되는 증기를 공급받아 인근 산업체에 증기배관을 통하여 공급하고 있습니다. 매월초일~말일까지 공급한 증기를 정산하여 익월초에 청구서를발행합니다. 고객에게 증기가 계량기를 통해 공급되는 시점에 통제가 이전됩니다. 증기공급의 경우 연결회사가 제공하는 효익을 고객이 동시에 얻고 소비합니다. 증기공급은 기간에 걸쳐 이행하는수행의무로, 연결회사는 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.

33. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기
제품과 재공품의 변동 6,754,009 9,981,873
원재료와 저장품의 사용액 553,861,242 680,480,988
상품판매 646,148,740 652,032,164
급여 77,000,943 75,346,311
퇴직급여 7,831,188 5,329,668
복리후생비 11,397,678 11,129,765
리스료(*) 1,768,314 1,762,470
감가상각비 39,822,819 41,061,472
무형자산상각비 5,358,051 5,519,069
세금과공과 6,458,338 5,127,193
외주가공비 24,222,463 20,766,637
지급수수료 26,863,166 26,464,067
수선비 5,807,514 5,738,651
운반비 12,172,456 11,194,379
수도광열비 5,058,935 4,607,803
대손충당금전입(환입)액 871,969 (15,734)
기타 23,593,082 22,111,846
합 계 1,454,990,907 1,578,638,622
(*) 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료관련 비용이 포함되어 있습니다.

34. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기
급여 42,823,573 41,703,971
퇴직급여 5,101,404 2,609,368
복리후생비 7,155,123 7,025,609
차량유지비 1,545,747 1,581,005
수도광열비 2,132,409 2,120,498
리스료(*) 1,114,308 1,108,409
감가상각비 8,831,952 9,788,451
무형자산상각비 738,498 714,065
보험료 861,143 889,633
접대비 1,185,620 1,124,182
광고선전비 3,107,206 2,356,595
지급수수료 22,654,550 23,001,385
판매수수료 1,980,863 2,177,065
운반비 11,386,466 10,472,319
용기관리비 1,196,844 1,253,841
하자보수비 2,445,427 1,862,404
경상개발비 5,837,999 6,210,579
대손상각비(환입) 871,969 (15,735)
세금과공과 4,690,455 4,009,021
제보상비 2,238,512 606,781
기타 6,714,251 5,981,724
합 계 134,614,319 126,581,170
(*) 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료관련 비용이 포함되어 있습니다.

35. 조정영업손익

연결포괄손익계산서상 영업손익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제 15(당) 기 제 14(전) 기
연결포괄손익계산서상 영업손익 21,781,127 29,449,899
기타영업외수익(*) 9,270,939 7,567,161
조정영업손익 31,052,066 37,017,060
(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 Korea Ras Laffan LNG Limited 투자주식의 배당금수익입니다.

36. 기타영업외수익 및 비용당기와 전기의 기타영업외수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기
기타영업외수익:
외환차익 1,377,419 1,667,775
외화환산이익 1,699,519 437,210
유형자산처분이익 324,617 1,006,773
무형자산처분이익 - 7,871
배당금수익 9,303,753 7,596,079
채무면제이익 1,450,577 -
투자부동산재평가이익 　- 1,104,560
투자부동산자산처분이익 - 15,346
충당부채전입액환입 13,011,394 1,034,792
매각예정자산처분이익 - 2,234,421
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 19,189 38,182
유형자산손상차손환입 81,774 -
잡이익 2,378,793 3,752,227
합 계 29,647,035 18,895,236
기타영업외비용:
외환차손 1,258,250 1,479,220
외화환산손실 890,349 1,378,771
투자부동산재평가손실 - 20,338
유형자산처분손실 974,528 193,491
유형자산손상차손 5,013,540 6,076,557
무형자산처분손실 131,901 2,067
무형자산손상차손 3,312,375 23,410,869
기부금 132,559 369,751
재고자산폐기손실 149,316 44,366
기타감가상각비 72,493 76,297
기타대손상각비 48,824 212,325
충당부채전입액 1,714,960 573,686
기타지급수수료 677,315 3,348,257
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 4,998,837 3,400,000
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 41,759
잡손실 77,818 172,579
합 계 19,453,065 40,800,333

37. 금융수익 및 금융비용당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기
금융수익:
이자수익 4,867,124 4,825,442
외환차익 934,265 953,574
외화환산이익 695,087 41,783
파생상품평가이익 488,077 384,344
합 계 6,984,553 6,205,143
금융비용:
이자비용 34,709,161 36,739,641
외환차손 299,362 364,361
외화환산손실 118,933 62,184
금융수수료 62,890 165,926
합 계 35,190,346 37,332,112

38. 법인세비용과 이연법인세

(1) 연결회사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기
당기 법인세부담액 1,109,832 1,228,646
과거기간 법인세와 관련 인식한 당기조정액 (119,389) (11,163,513)
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (5,688,465) (4,621,859)
자본에 직접 반영된 법인세비용 989,573 (4,179,184)
법인세수익 (3,708,449) (18,735,910)

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기
법인세이익차감전순이익(손실) 4,703,922 (22,746,360)
법인세법상 세율로 계산된 법인세비용 983,120 (4,753,989)
법인세 효과
세무상 차감되지 않는 비용 등 3,235,793 9,305,513
세무상 과세되지 않는 수익 등 (1,109,020) (9,115,588)
세액공제 및 감면 (570,227) (378,692)
법인세추납(환급)액 등 (115,636) (11,163,513)
이연법인세 미인식효과 5,533,887 (485,032)
이월결손금 공제효과 (2,819,078) (3,758,537)
연결조정으로 인한 법인세비용 변동 (2,462,519) 613,669
기타 (6,384,769) 1,000,259
법인세비용(수익) (3,708,449) (18,735,910)
평균유효세율(%)(*) - -
(*) 당기 및 전기 유효세율은 법인세이익차감전 순손실로 계산하지 않았습니다.

(3) 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기
반영 전 법인세효과 반영 후
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (999,996) (46,584) (1,046,580)
유형자산재평가이익 - 852,412 852,412
순확정급여부채의 재측정요소 (1,895,054) 183,745 (1,711,309)
합 계 (2,895,050) 989,573 (1,905,477)

(4) 당기와 전기의 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 제 15(당) 기

(단위: 천원)
구 분 당기초 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 당기말
자산재평가이익 (82,772,945) (11,224,622) 852,412 (93,145,155)
건설중인자산 (100,670) 28,352 - (72,318)
채무면제이익 (860,343) (347,752) - (1,208,095)
교환사채 (122,401) 4,809 - (117,592)
금융자산평가이익 (78,135) (354) - (78,489)
사용권자산 (5,134,233) 305,886 - (4,828,347)
현재가치할인차금 (112,424) 112,424 - -
대손금 36,019,738 (25,722,372) - 10,297,366
대손충당금 1,595,452 718,747 - 2,314,199
모래영업권상각부인 1,666,397 - - 1,666,397
차입금원본전입액 145,993 (40,528) - 105,465
미지급비용 993,774 (65,410) - 928,364
퇴직급여충당금한도초과 2,755,581 549,134 183,745 3,488,460
충당부채 5,750,924 (3,785,480) - 1,965,444
이월결손금 49,405,734 34,362,687 - 83,768,421
관계/종속기업투자자산 13,238,016 2,244,783 - 15,482,799
합병(자산) 6,140,580 - - 6,140,580
공정가치측정 금융자산 8,858,013 (6,859,630) (46,584) 1,951,799
리스부채 6,408,820 (121,417) - 6,287,403
해외광구개발비 3,415,610 (3,894,941) - (479,331)
자산재평가손실 - 10,064,406 - 10,064,406
기부금한도초과 767 495 - 1,262
기타 (5,770,095) 2,863,765 - (2,906,330)
소 계 41,444,153 (807,018) 989,573 41,626,708
미인식 이연법인세자산(*) (147,132,437) 5,505,910 - (141,626,527)
합 계 (105,688,284) 4,698,892 989,573 (99,999,819)
(*) 연결회사는 영업용 고정자산에 대해 이연법인세를 인식하고 있고, 그 외의 일시적차이에 대한 이연법인세는 실현가능성이 낮다고 판단하여 인식하고 있지 않습니다.

2) 제 14(전) 기

(단위: 천원)
구 분 전기초 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 전기말
자산재평가이익 (76,213,084) (1,779,698) (4,780,163) (82,772,945)
건설중인자산 (126,653) 25,983 - (100,670)
채무면제이익 (793,304) (67,039) - (860,343)
교환사채 (124,242) 1,841 - (122,401)
금융자산평가이익 (74,760) (3,375) - (78,135)
사용권자산 (2,588,634) (2,545,599) - (5,134,233)
현재가치할인차금 (162,707) 50,283 - (112,424)
대손금 33,363,373 2,656,365 - 36,019,738
대손충당금 961,055 634,397 - 1,595,452
모래영업권상각부인 1,536,547 129,850 - 1,666,397
차입금원본전입액 125,627 20,366 - 145,993
미지급비용 987,251 6,523 - 993,774
퇴직급여충당금한도초과 2,559,558 (404,956) 600,979 2,755,581
충당부채 5,746,544 4,380 - 5,750,924
이월결손금 34,119,453 15,286,281 - 49,405,734
관계/종속기업투자자산 8,379,295 4,858,721 - 13,238,016
합병(자산) 5,662,089 478,491 - 6,140,580
공정가치측정 금융자산 8,657,432 200,581 - 8,858,013
리스부채 3,565,517 2,843,303 - 6,408,820
해외광구개발비 3,239,933 175,677 - 3,415,610
기부금한도초과 24 743 - 767
기타 (9,350,043) 3,579,948 - (5,770,095)
소 계 19,470,271 26,153,066 (4,179,184) 41,444,153
미인식 이연법인세자산(*) (129,780,414) (17,352,023) - (147,132,437)
합 계 (110,310,143) 8,801,043 (4,179,184) (105,688,284)
(*) 연결회사는 영업용 고정자산에 대해 이연법인세를 인식하고 있고, 그 외의 일시적차이에 대한 이연법인세는 실현가능성이 낮다고 판단하여 인식하고 있지 않습니다.

(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 미인식 이연법인세 자산 미인식 차감할 일시적차이
이월결손금 79,873,454 353,520,017
종속및관계기업투자주식 15,472,495 69,059,782
기타 실현가능성이 없는 항목 46,280,578 208,525,826
합계 141,626,527 631,105,625

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 일시적차이 순액, 세무상결손금으로 인한 이연법인세자산에 대하여 그 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상 결손금의 소멸연도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
소멸연도 금 액
미사용 세무상 결손금:
1년 이내 184,811,320
1년 초과 2년 이내 4,167,015
4년 초과 5년 이내 3,460
5년 초과 164,538,222

(7) 연결회사는 기업회계기준서 제1012호 법인세 개정 및 글로벌최저한세 관련 법률도입에 따라 글로벌최저한세의 적용 대상이며 당기말 현재 중국, 미국, 러시아, 호주에 적용 대상 종속 법인이 존재하며 특정 국가의 실효세율이 15%이하인 경우 추가적인 법인세가 과세 될 수 있습니다.당기말 현재 연결회사는 국제조세조정에 관한 법률 제80조 및 시행령 제138조에서 규정하는 전환기 적용면제에 적용 대상일 것으로 판단하고 있으며, 이에 따라 당분기법인세비용에 반영된 추가적인 법인세는 존재하지 않습니다.

39. 주당순손익

(1) 기본주당순손익기본주당순손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 당기와 전기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주, 일)
내 역 제 15(당) 기 제 14(전) 기
누적유통보통주식수(A) 13,710,584,724 13,673,124,110
일수(B) 366 365
가중평균유통보통주식수(A/B) 37,460,614 37,460,614

2) 기본주당순손익

(단위: 원, 주)
내 역 제 15(당) 기 제 14(전) 기
지배기업소유주귀속당기순손익(A) 6,457,959,973 (6,326,576,590)
가중평균유통보통주식수(B) 37,460,614 37,460,614
기본주당순손익(A/B) 172 (169)

(3) 당기 및 전기 희석주당순이익은 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

40. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기
조정
법인세비용 (3,708,449) (18,735,910)
이자수익 (4,867,124) (4,825,442)
이자비용 34,709,161 36,739,641
배당금수익 (9,303,753) (7,596,079)
지분법손익 (934,619) (835,807)
퇴직급여 7,492,677 5,329,668
감가상각비 39,895,312 41,137,768
무형자산상각비 5,358,051 5,519,069
대손상각비 전(환)입 920,793 196,591
유형자산처분이익 (324,617) (1,006,773)
유형자산처분손실 974,528 193,491
유형자산손상차손(환입) 4,931,766 6,076,557
무형자산처분이익 - (7,871)
무형자산처분손실 131,901 2,067
무형자산손상차손 3,312,375 23,410,869
투자부동산처분이익 - (15,346)
투자부동산평가이익 - (1,104,560)
투자부동산평가손실 - 20,338
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (19,189) (38,182)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 4,998,837 3,400,000
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 41,759
매각예정자산처분이익 - (2,234,421)
외화환산이익 (2,394,606) (478,992)
외화환산손실 1,009,282 1,440,955
충당부채전(환)입액 (6,538,466) (337,888)
채무면제이익 (1,450,577) -
파생상품평가손실(이익) (488,077) (384,344)
기타 130,186 (1,676,434)
합 계 73,835,392 84,230,724

(2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
매출채권의 증감 9,181,134 49,224,650
미수금 및 기타채권의 증감 (3,045,386) 7,070,969
기타유동자산의 증감 8,778,087 (870,590)
재고자산의 증감 6,455,577 10,331,951
매입채무의 증감 (17,432,499) (51,111,610)
미지급금 및 기타채무의 증감 1,018,733 (949,362)
기타유동부채의 증감 469,865 (713,993)
순확정급여부채의 증감 (5,334,705) (9,362,832)
충당부채의 증감 (9,880,079) (3,948,498)
기타 329,128 420,684
합 계 (9,460,145) 91,369

(3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기
차입금 및 사채의 유동성대체 167,565,437 168,479,381
리스부채의 유동성대체 4,113,564 5,571,724
리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가 7,048,875 17,184,017
매각예정자산 대체 - 4,658,680

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기

(단위: 천원)
구 분 기 초 현금흐름 비현금거래 기 말
유동성대체 환율변동 기타(*)
단기차입금 22,598,488 6,292,628 - - - 28,891,116
유동성장기차입금 113,084,429 (168,518,962) 150,565,437 - 562,160 95,693,064
단기 및 유동성사채 13,218,961 (10,000,000) 17,000,000 - 509,192 20,728,153
장기차입금 606,853,360 143,133,400 (150,565,437) - (913,931) 598,507,392
장기사채 17,000,000 - (17,000,000) - - -
파생상품부채 1,243,596 - - - (488,076) 755,520
리스부채 29,286,624 (7,945,085) - 110,007 7,048,875 28,500,421
(*) 할인차금 및 사채상환할증금 등이 포함되어 있습니다.

2) 제 14(전) 기

(단위: 천원)
구 분 기 초 현금흐름 비현금거래 기 말
유동성대체 환율변동 기타(*)
단기차입금 27,253,386 (4,646,057) - (8,841) - 22,598,488
유동성장기차입금 44,429,431 (90,400,942) 158,479,381 - 576,559 113,084,429
단기 및 유동성사채 22,780,431 (20,000,000) 10,000,000 - 438,530 13,218,961
장기차입금 700,046,932 64,961,840 (158,479,381) - 323,969 606,853,360
장기사채 20,000,000 7,000,000 (10,000,000) - - 17,000,000
파생상품부채 1,627,940 - - - (384,344) 1,243,596
리스부채 19,610,862 (7,523,821) - 15,566 17,184,017 29,286,624
(*) 할인차금 및 사채상환할증금 등이 포함되어 있습니다.

41. 부문정보

(1) 사업부문에 대한 일반정보연결회사는 사업종류 및 사업장별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 재화(또는 용역) 주요 고객 지역 정보
석유가스부문 석유, 가스류 부판점 및 개인고객 서울 및 대구
유통부문 백화점 개인고객 등 거제
기계사업부문 기계 일반기업 서울 등
에너지사업부문 보일러 등 일반기업 및 개인고객 서울 등
전력발전부분 전력 등 일반기업 및 개인고객 서울 및 수도권
기타 본사 공통 등 일반기업 및 개인고객 서울 등

(2) 당기와 전기의 계속영업부문의 부문별 손익은 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기

(단위: 천원)
구 분 석유가스부문 유통부문 기계사업부문 에너지사업부문 전력발전부문 기타 합 계
총매출액
손익계산서 매출액 657,024,299 5,692,238 74,743,527 178,336,742 496,106,546 64,868,682 1,476,772,034
부문간 내부매출액 464,100 85,289 20,644,137 45,082 1,340 22,384,256 43,624,204
합 계 657,488,399 5,777,527 95,387,664 178,381,824 496,107,886 87,252,938 1,520,396,238
법인세비용차감전순이익(손실)(*) 3,605,763 (1,681,952) (4,755,801) (13,321,758) 11,778,144 9,079,526 4,703,922
감가상각비 및 무형자산상각비 2,169,012 1,985,160 1,997,426 4,444,712 30,939,558 3,717,495 45,253,363
유형자산손상차손 3,273,719 - 1,653,942 4,105 - - 4,931,766
무형자산손상차손 - - - 3,307,375 - 5,000 3,312,375
(*) 전사 공통비 등을 조정한 금액입니다.

2) 제 14(전) 기

(단위: 천원)
구 분 석유가스부문 유통부문 기계사업부문 에너지사업부문 전력발전부문 기타 합 계
총매출액
손익계산서 매출액 669,115,652 6,198,218 79,054,300 176,139,787 620,346,467 57,234,097 1,608,088,521
부문간 내부매출액 536,838 78,108 21,815,156 - - 19,324,730 41,754,832
합 계 669,652,490 6,276,326 100,869,456 176,139,787 620,346,467 76,558,827 1,649,843,353
법인세비용차감전순이익(손실)(*) 11,265,905 (1,048,134) (54,187) (22,830,984) 4,285,193 (14,364,153) (22,746,360)
감가상각비 및 무형자산상각비 2,180,289 2,016,132 1,648,529 4,880,969 31,001,706 4,929,212 46,656,837
유형자산손상차손 4,381,625 - 151,784 2,803 - 1,540,345 6,076,557
무형자산손상차손 - - - 16,072,760 4,196,369 3,141,740 23,410,869
(*) 전사 공통비 등을 조정한 금액입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 영업부문의 부문별 자산부채는 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 말

(단위: 천원)
구 분 석유가스부문 유통부문 기계사업부문 에너지사업부문 전력발전부문 기타 합 계
유형자산 502,917,442 46,871,826 12,854,635 32,815,844 476,680,249 42,455,035 1,114,595,031
무형자산 300,931 5,105 694,207 1,484,429 99,332,039 3,674,287 105,490,998
투자부동산 4,930,456 - - 622,000 - 45,165,369 50,717,825
보고부문자산 563,508,044 48,220,041 58,156,475 100,955,292 719,178,051 196,347,437 1,686,365,340
보고부문부채 20,843,845 3,111,910 26,193,495 74,502,248 574,771,119 366,716,856 1,066,139,473

2) 제 14(전) 기 말

(단위: 천원)
구 분 석유가스부문 유통부문 기계사업부문 에너지사업부문 전력발전부문 기타 합 계
유형자산 505,154,054 48,277,483 14,279,310 35,337,687 492,722,602 51,583,377 1,147,354,513
무형자산 340,925 7,825 366,275 5,837,198 101,635,674 4,078,198 112,266,095
투자부동산 - - - 622,000 - 36,905,547 37,527,547
보고부문자산 562,588,954 49,737,268 57,811,897 108,246,006 735,972,447 218,949,950 1,733,306,522
보고부문부채 20,356,525 3,866,421 25,458,914 70,609,534 606,558,875 392,901,820 1,119,752,089

(4) 당기와 전기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기

(단위: 천원)
구 분 한 국 기타의 국가 합 계
순매출액 1,433,141,930 43,630,104 1,476,772,034
비유동자산 1,311,906,061 22,690,648 1,334,596,709

2) 제 14(전) 기

(단위: 천원)
구 분 한 국 기타의 국가 합 계
순매출액 1,561,148,086 46,940,435 1,608,088,521
비유동자산 1,341,720,598 34,042,818 1,375,763,416

(5) 당기와 전기의 연결회사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기
상품매출 719,882,925 732,400,310
제품매출 711,683,962 833,604,645
공사수익 27,458,017 23,949,331
기타수익 17,747,130 18,134,235
합 계 1,476,772,034 1,608,088,521

(6) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기
한국전력거래소 451,811,499 578,981,940

42. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분 제 15(당) 기 말 제 14(전) 기 말
최상위 지배자 김영대 김영대
관계기업 및 공동기업 한국캠브리지필터(주) 한국캠브리지필터(주)
리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호(*) 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호(*)
기타 특수관계자 (주)대성지주 등 (주)대성지주 등
(*) 디큐브거제백화점 일부층을 매각하면서 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호에 출자하였습니다. 직접 보유한 지분은 14.82%이지만 의사결정 과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기

(단위: 천원)
구 분 매출 등 매입 등 기타수익 기타비용(*2)
관계기업 및 공동기업 한국캠브리지필터(주)(*1) 250,973 11,104 150,185 -
기타 특수관계자 기타 - 92,898 - 8,076,636
합 계 250,973 104,002 150,185 8,076,636
(*1) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다.
(*2) 연결회사의 일원인 디에스파워(주)의 기타특수관계자인 농협은행(IBK열병합발전) 및 우리은행(한국투자디에스파워) 차입금에서 발생한 이자비용입니다.

2) 제 14(전) 기

(단위: 천원)
구 분 매출 등 매입 등 기타수익 기타비용(*2)
관계기업 및 공동기업 한국캠브리지필터(주)(*1) 283,811 10,853 150,176 -
기타 특수관계자 기타 - 352,898 - 8,590,658
합 계 283,811 363,751 150,176 8,590,658
(*1) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다.
(*2) 연결회사의 일원인 디에스파워(주)의 기타특수관계자인 농협은행(IBK열병합발전) 및 우리은행(한국투자디에스파워) 차입금에서 발생한 이자비용입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 말

(단위: 천원)
구 분 채권 채무
매출채권 기타채권 기타채무 차입금
관계기업 및 공동기업 한국캠브리지필터(주) 21,375 15,519 - -
기타 특수관계자 기타 - - 770 140,670,000
합 계 21,375 15,519 770 140,670,000

2) 제 14(전) 기 말

(단위: 천원)
구 분 채권 채무
매출채권 기타채권 기타채무 차입금
관계기업 및 공동기업 한국캠브리지필터(주) 23,939 21,405 - -
기타 특수관계자 기타 - - 2,489 145,190,000
합 계 23,939 21,405 2,489 145,190,000

(4) 당기와 전기 현재 특수관계자로부터의 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 15(당) 기

(단위 : 천원)
특수관계자 기초 상환 기말
농협은행(IBK열병합발전) 76,627,902 (2,385,543) 74,242,359
우리은행(한국투자디에스파워) 68,562,098 (2,134,457) 66,427,641
합 계 145,190,000 (4,520,000) 140,670,000

2) 제 14(전) 기

(단위 : 천원)
특수관계자 기초 상환 기말
농협은행(IBK열병합발전) 78,506,781 (1,878,879) 76,627,902
우리은행(한국투자디에스파워) 70,243,219 (1,681,121) 68,562,098
합 계 148,750,000 (3,560,000) 145,190,000

(5) 연결회사는 관계기업 및 공동기업과 다음과 같은 브랜드 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분 대 상 사용처 사용료
브랜드사용료 상표권 및 서비스표권 관계기업 및 공동기업 매출액의 0.2%

(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 없습니다.

(단위: 천원)
제공한자 지급보증금액 지급보증처 보증만료일
대표이사 김영대 7,000,000 신용보증기금 2025.06.26
1,200,000 한국산업은행 2025.09.04

(7) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계자 담보제공자산 담보설정일 채권최고액 내역
농협은행(IBK열병합벌전) 외 공장재단 및 토지 2021.09.17 182,318,765 PF차입

(8) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기
단기급여 4,326,390 3,842,793
퇴직급여 565,091 515,643

주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

43. 매각예정자산 및 부채

(1) 매각예정자산의 내역 당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 잔액은 존재하지 않습니다.

전기 중 연결회사는 서울시지방토지수용위원회의 토지수용 재결에 따라 오류동충전소 영업 부지 일부를 매각예정자산으로 재분류하였으며 처분 완료하였습니다. 또한, 서울시 중구 주교동 일대 토지 자산 매각 계약을 체결하였으며, 해당 투자부동산에 대하여 매각예정자산으로 재분류하고 전기 중 처분 완료하였습니다.

(2) 당기의 매각예정자산의 잔액 및 변동내역은 존재하지 않으며, 전기 매각예정자산변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제 14(전) 기
기초잔액 1,942,469
대체(*1) 4,658,680
처분(*2) (6,601,149)
기말잔액 -
(*1) 전기 매각예정자산 대체 금액은 투자부동산 4,659백만원으로 구성되어 있습니다.
(*2) 전기 중 연결회사는 장부가액 6,601백만원(토지 1,934백만원, 건물 8백만원, 투자부동산 4,659백만원)에해당하는 매각예정비유동자산을 8,835백만원에 매각하였으며, 매각예정비유동자산처분이익 2,234백만원을 기타수익으로 계상하였습니다.

외부감사 실시내용
「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.
1. 감사대상업무 대성산업 주식회사2024년 01월 01일2024년 12월 31일
회 사 명
감사대상 사업연도 부터 까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
471156121214--233020181261191,2481,098368340----1,7621,57537691441781,6961,740418722418439--2,7133,14857872702972,9442,8387861,062418439--4,4754,723
감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계
담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
투입 인원수
투입시간 분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2024.06.10~06.145감사위험 평가 및 감사위험 식별, 감사전략 수립, 감사접근법 결정2024.04.24 ~ 04.30542분ㆍ반기검토2024.06.24 ~ 06.28542내부회계관리제도 설계평가2024.07.22 ~ 07.31842분ㆍ반기검토2024.10.23 ~ 11.01842분ㆍ반기검토2024.12.02 ~ 12.06542내부회계관리제도 운영평가2024.12.09 ~ 12.13552중간감사2025.02.06 ~ 02.14752기말실증감사절차2025.01.031본사, 거점주유소, 물류센터, 저유소 등판매용 유류 등 재고자산2025.01.031본사미사용어음, 유가증권, 현금 등OOO타처보관재고자산 조회42024.05.10, 2024.08.13, 2024.11.14, 2025.03.12---
구 분 내 역
전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일
주요내용
현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
일 명 명
일 명 명
일 명 명
일 명 명
일 명 명
일 명 명
일 명 명
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회
기타조회
지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회
수행시기
외부전문가 활용 감사 활용 내용
수행시기 일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12024년 05월 10일회사: 감사위원회 위원감사인: 업무수행이사와 업무팀원 1인대면보고연간감사계획분기재무제표에 대한 검토결과22024년 08월 13일회사: 감사위원회 위원감사인: 업무수행이사와 업무팀원 1인대면보고연간감사계획반기재무제표에 대한 검토결과32024년 11월 14일회사: 감사위원회 위원감사인: 업무수행이사와 업무팀원 1인대면보고 감사계획, 핵심감사사항 선정 분기재무제표에 대한 검토결과 42025년 03월 12일회사: 감사위원회 위원감사인: 업무수행이사와 업무팀원 1인대면보고 핵심감사사항 결과보고 감사종결
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용