| 2025년 07월 08일 |
| 1. 정정대상 공시서류 : | 사업보고서 |
| 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : | 2025년 03월 21일 |
| 3. 정정사항 |
| 항 목 | 정정요구ㆍ명령관련 여부 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. 회사의 개요-4.주식의총수-자기주식 | 아니오 | 자기주식 보고서에 관한 사항 기재 | - |
3. 자기주식 보유현황
4. 자기주식 보유목적 2016년 인적분할시 경영효율성 및 주주가치 극대화를 위해 취득 5. 자기주식 취득계획 이사회결의일 현재 자기주식 취득계획은 없음 6. 자기주식 처분계획 이사회결의일 현재 자기주식 처분계획은 없음. 다만, 향후 자기주식 처분 필요시 이사회 승인을 통해 처리할 예정임 7. 자기주식 소각계획 이사회결의일 현재 자기주식 소각계획은 없음 8. 기타: 이사회결의일 현재 자기주식 취득, 처분 및 소각 등의 계획은 없으나 향후 변경사항 발생 시 이사회 승인을 통해 처리할 예정임 |
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(제 9 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025년 03월 21일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 이성씨엔아이 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 박기선, 이명춘 |
| 본 점 소 재 지 : | 부산광역시 기장군 장안읍 의과학2로 78 |
| (전 화) 051-724-8031 | |
| (홈페이지) http://www.iscni.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 유신희 |
| (전 화) 070-4706-2077 | |
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
2.회사의 법적ㆍ상업적 명칭동사의 명칭은 "이성씨엔아이 주식회사"로 표기하고, 영문으로는 "IHSUNGCNI CO.,LTD."로표기 합니다.3. 설립일자 및 존속기간동사는 2016년 10월 21일 설립되었습니다.4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소1) 주소 : 부산광역시 기장군 장안읍 의과학2로 782) 전화번호 : 051-724-80313) 홈페이지 주소 : http://www.iscni.co.kr5. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.6. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
7. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.8. 주요 사업의 내용동사는 기타 엔지니어링 서비스업을 주사업으로 하고 있으며, 주로 원자력발전소 계측제어 서비스 사업을 영위하고 있습니다. 해당 사업으로는 경상정비 공사, 계획예방정비 공사, 기타 공사 등 다양한 형태로 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 동사의 연결대상 종속법인 (주)에이젠코어는 삼중수소를 이용한 자발광체 및 부품, 제품 제조 및 판매, 전자파와 레이저빔을 이용한 원격제어시스템 개발 및 군 교육훈련 과학화시스템(MILES) 개발과 관련 부품, 장비의 제조 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 2024년 09월 인수한 삼도해운(주)는 특수화물 복합물류주선 전문기업 입 니다.자세한 사항은 Ⅱ.사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.9. 신용평가에 관한 사항
| 등급평가일 | 평가기관명 | 기업신용등급 | 평가기준일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.07.01 | NICE평가정보 주식회사 | BB+ | 2021.12.31 | - |
| 2023.04.28 | NICE평가정보 주식회사 | BBB - | 2022.12.31 | - |
| 2024.04.26 | NICE평가정보 주식회사 | BBB 0 | 2023.12.31 | - |
- NICE평가정보 주식회사의 신용등급 구분
| AAA | 상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업 |
| AA | 상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업 |
| A | 상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업 |
| BBB | 상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 있는 기업 |
| BB | 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화 시에는 거래안정성 저하가 우려되는 기업 |
| B | 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화 시에는 거래안정성 저하가능성이 높은 기업 |
| CCC | 상거래를 위한 신용능력이 보통 이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업 |
| CC | 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업 |
| C | 상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업 |
| D | 현재 신용위험이 실제 발생하였거나, 신용위험에 준하는 상태에 처해 있는 기업 |
| R | 1년 미만의 결산재무제표를 보유하였거나, 경영상태 급변(합병, 영업양수도 등)으로 기업신용 평가등급 부여를 유보하는 기업 |
※ +, - 등급 세분화 시 22개 등급으로 구분됨 (자료: https://www.niceinfo.co.kr/main.nice)
10. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
가. 회사의 설립일2016년 10월 21일 이성씨엔아이(주) 설립나. 본점 및 소재지 및 그 변경
| 일 자 | 내 용 | 소 재 지 |
| 2016.10.21 | 분할 신설법인 이성씨엔아이(주) 설립 | 부산광역시 기장군 기장읍 청강로 58 |
| 2023.12.28 | 본점 소재지 변경 | 부산광역시 기장군 장안읍 의과학2로 78 |
다. 지점, 영업소, 사무소 등이 설치 또는 폐쇄
| 사업장 소재지 | - 한울2발사업소 : 경상북도 울진군 북면 울진북로 2040- 울진사무소 : 경상북도 울진군 울진읍 월변3길 22-4(읍내리) |
라. 경영진 및 감사의 중요한 변동
경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
※ 2025.03.31일 제9기 정기주총에서 사내이사 구철회 선임 예정입니다.마. 최대주주의 변동동사는 최근 5사업연도 기준 최대주주의 변동사실이 없습니다.바. 상호의 변경보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.사. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.아. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용2021년 10월 25일 이사회 결의 및 2021년 10월 27일 합병계약에 의해 2022년 01월 20일 합병기일로 하여 엔이피컨설턴트(주)를 흡수합병하였습니다.자. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.차. 회사의 연혁
|
연 월 |
내 용 |
|
|
2016 |
10 |
분할 신설법인 이성씨엔아이㈜ 출범 |
|
2017 |
02 |
원자력발전소 계측제어설비 유지보수 자격(Q등급) 이전 완료 |
|
2020 |
08 |
한울2발 계측제어경상정비 계약연장 |
|
10 |
자본금 유상증자(우선주) 64백만원(증자 후 자본금 1,485백만원) |
|
|
12 |
벤처기업 인증 |
|
|
2021 |
02 |
주식액면분할(10,000원 → 500원) |
| 06 | 코넥스 상장 | |
| 12 | 엔이피컨설턴트 소규모합병 | |
| 2022 | 07 | 고리3발 핵심구역 과학화보안설비 설치공사 체결 |
| 12 | 한울3,4호기 노외중성자속감시계통(ENFMS) 정비용역 체결 | |
| 12 | 벤처기업인증 갱신(2022-2025) | |
| 2023 | 08 | 한울2발 계측제어경상정비 계약연장 |
| 12 | 본점 소재지 변경(부산광역시 기장군 장안읍 의과학2로 78) | |
| 2024 | 01 | ISO 19443(원자력공급망 품질경영시스템) 인증 |
| 05 | 제11회 대한민국 코넥스대상 최우수 테크상 수상 | |
| 06 | 발전5사 정비적격기업 인증(한국남동발전, 한국남부발전, 한국동서발전, 한국서부발전, 한국중부발전) | |
| 09 | 삼도해운(주) 인수 (방사성 물질 운송기업) | |
자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 09기(2024년말) | 08기(2023년말) | 07기(2022년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 2,841,460 | 2,841,460 | 2,841,460 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 1,420,730,000 | 1,420,730,000 | 1,420,730,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | 382,980 | 127,660 | 127,660 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 191,490,000 | 63,830,000 | 63,830,000 | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 1,612,220,000 | 1,484,560,000 | 1,484,560,000 |
1. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |||||
※ 발행할 주식의 총수 100,000,000주는 정관 상 보통주식과 종류주식이 구분되어 있지않습니다.
2. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | |||||||
| 장외직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
※ 2016년 10월 인적분할로 인한 설립 시 취득 하였습니다.
3. 자기주식 보유현황
| 취득방법 | 취득(계약체결)결정 공시일자 | 주식종류 | 취득기간 | 취득목적 | 최초보유예상기간 | 최초취득수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 처분(-) | 소각(-) | ||||||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | ||||||||||
| 신탁계약에의한 취득 | |||||||||||
| 기타 취득 | |||||||||||
| 총계 | |||||||||||
4. 자기주식 보유 목적
2016년 인적분할시 경영효율성 및 주주가치 극대화를 위해 취득
5. 자기주식 취득계획
이사회결의일 현재 자기주식 취득계획은 없음
6. 자기주식 처분계획 이사회결의일 현재 자기주식 처분계획은 없음. 다만, 향후 자기주식 처분 필요시 이사회 승인을 통해 처리할 예정임
7. 자기주식 소각계획
이사회결의일 현재 자기주식 소각계획은 없음 8. 기타: 이사회결의일 현재 자기주식 취득, 처분 및 소각 등의 계획은 없으나 향후 변경사항 발생 시 이사회 승인을 통해 처리할 예정임
9. 종류주식(명칭) 발행현황
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | |
| 이익배당에 관한 사항 | ||
| 잔여재산분배에 관한 사항 | ||
| 상환에관한 사항 | 상환권자 | |
| 상환조건 | ||
| 상환방법 | ||
| 상환기간 | ||
| 주당 상환가액 | ||
| 1년 이내상환 예정인 경우 | ||
| 전환에관한 사항 | 전환권자 | |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | ||
| 발행이후 전환권행사내역 | ||
| 전환청구기간 | ||
| 전환으로 발행할주식의 종류 | ||
| 전환으로발행할 주식수 | ||
| 의결권에 관한 사항 | ||
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) | ||
종류주식(명칭) 발행현황
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | |
| 이익배당에 관한 사항 | ||
| 잔여재산분배에 관한 사항 | ||
| 상환에관한 사항 | 상환권자 | |
| 상환조건 | ||
| 상환방법 | ||
| 상환기간 | ||
| 주당 상환가액 | ||
| 1년 이내상환 예정인 경우 | ||
| 전환에관한 사항 | 전환권자 | |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | ||
| 발행이후 전환권행사내역 | ||
| 전환청구기간 | ||
| 전환으로 발행할주식의 종류 | ||
| 전환으로발행할 주식수 | ||
| 의결권에 관한 사항 | ||
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) | ||
종류주식(명칭) 발행현황
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | |
| 이익배당에 관한 사항 | ||
| 잔여재산분배에 관한 사항 | ||
| 상환에관한 사항 | 상환권자 | |
| 상환조건 | ||
| 상환방법 | ||
| 상환기간 | ||
| 주당 상환가액 | ||
| 1년 이내상환 예정인 경우 | ||
| 전환에관한 사항 | 전환권자 | |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | ||
| 발행이후 전환권행사내역 | ||
| 전환청구기간 | ||
| 전환으로 발행할주식의 종류 | ||
| 전환으로발행할 주식수 | ||
| 의결권에 관한 사항 | ||
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) | ||
1. 최근 정관 개정일동사의 최근 정관 개정은 2025년 03월 31일 제9기 정기주주총회에서 개정 예정이며 정관의 상세내역은 당기(9기) 사업보고서에 첨부된 정관을 참고하시기 바랍니다.2. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
※ 2025.03.31일 제9기 정기주총에서 정관 변경 예정입니다.- 제31조(이사의 임기): 변경 전 2년 / 변경 후 3년
3. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
가. 사업 부분별 현황 지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 사업내용 |
| 원자력 | 이성씨엔아이(주) | 1. 경상정비- 원자력발전소 안전운영을 최우선으로 하는 고품질 정비 구형- 일상 및 예방정비 계획수립 및 시행- 전자설비 진단 및 정비- 원전 정비기술 선진화 관련 역무2. 시운전 정비- 발전소 시운전기간 중 발전 계측제어분야에 대한 예방정비, 고장정비 수행- 연료장전 지원 및 장전 이후 시험 및 시운전 업무- 경상정비 중장기 프로그램 및 예방정비 수행체제 수립3. 계획예방정비- 용역설비 계획예방정비 계획수립 및 시행- 전자회로기판 정밀점검- 전력제어용 반도체소자 점검 및 기술지원 |
| 화력 | 이성씨엔아이(주) | 1. 계측제어 정비- 경상예방점검.정비의 체계적인 시행을 통한 설비신뢰도 제고- 긴급 정비인력 상시동원체계를 확보하여 제어설비 정비품질 확보- 최첨단 제어설비의 철저한 정비 관리를 통한 발전소 가동률 향상2. 발전설비 개보수- 석탄, 복합화력 발전소 보일러, 터빈, 발전기 제어설비 개보수, 성능개선 및 시험- 발전설비 수명연장 및 성능개선을 위한 신증설 및 개선공사 수행3. 제어설비 개발- 제어설비 성능개선, 최적제어 알고리즘 개발- 제어설비 특성분석 및 성능진단 |
| 시스템엔지니어링 | 이성씨엔아이(주) | 1. 디지털 분산제어 시스템 설계 및 제작2. 발전소 제어시스템 설계 및 제작3. 시운전 및 Turning |
| 전기/계장공사 | 이성씨엔아이(주) | 1. 전기공사 설계 및 시공2. 계장공사 설계 및 시공3. 통신,소방공사 설계 및 시공 |
| 수소 동위원소(삼중수소) | (주)에이젠코어 | 1. 삼중수소 판매2. 삼중수소 자발광체 제조/판매 |
| 군 과학화 사업 | (주)에이젠코어 | 1. 과학화 교전훈련체계(MILES) 및 워리어플랫폼- 전자파와 레이저빔을 이용한 원격제어시스템 개발 및 군 교육훈련 과학화시스템(MILES) 개발과 관련 부품, 장비의 제조 및 판매 |
| 운송 물류주선사업 | 삼도해운(주) | 1. 원자력 분야 국제 물류 복합운송- 특수화물인 원전 연료, 위험물 운송, 원자력발전소의 건설 및 유지보수에 필요한 기자재 운송 |
가-1. 사업부문별 매출 현황(연결기준) (단위 : 백만원)
| 매출구분 | 2024년(제9기) | 2023년(제8기) |
| 원자력 | 6,275 | 12,644 |
| 화력 | - | - |
| 수소 동위원소(삼중수소) | - | - |
| 군 과학화 사업 | 3,969 | 2,765 |
| 운송 물류주선 사업 | 2,040 | - |
| 기타 | 900 | 1,107 |
| 합계 | 13,184 | 16,516 |
주) K-IFRS 기준에 따라 작성된 연결기준 입니다.
가. 업계현황 및 전망(1) 원자력발전 산업 현황
원자력발전 산업은 우리나라 에너지 공급원의 역할을 수행할 뿐만 아니라 국민경제를 구성하는 기술집약적 고부가가치 산업으로 우리나라는 미국, 러시아, 일본, 프랑스, 중국과 세계 원전시장에서 경쟁하고 있습니다. 원천 기술력을 바탕으로 한 독자적인 원자로 개발 능력, 수출 노형 확보 여부, 원전 설계, 제작, 건설 및 운영 능력에 따라 경쟁력이 결정되는 핵심 산업입니다. 이는 연관 산업인 기계, 금속, 전기 전자, 방사선 분야는 물론 안전과 품질을 중시하는 국가 표준과 기초산업의 연계 발전이 가능한 분야이기도 합니다.원자력 산업은 적용되는 기술에 따라 원전 건설·운영, 원자력 안전, 원자력 연구, 원자력 지원 관리 및 NDT로 분류할 수 있으며 세부 제품 및 기술은 다음과 같습니다.- 원자력산업 분류는 원자력 발전사업체, 원자력 공급 산업체, 연구. 공공기관으로 구분되며, 업종 구분은 설계업, 건설업, 제조업, 무역업, 서비스업으로, 기관 구분은 공공 기관과 민간 업체로, 기업 규모는 대기업, 중견기업, 중소기업으로 구분합니다. - 원자력 공급 산업 분류 기준은 원전 건설 운영 분야, 원자력 안전분야, 원자력 연구분야, 원자력 지원 관리 분야, NDT 및 기타 분야 등 5개로 중분류한 후 28개의 소분야로 세부 구분합니다.1. 원전 건설·운영 분야 : 원자력발전소 건설 및 운영 분야- 설계 분야 : 설계 및 엔지니어링 분야- 원전 건설·시공분야 : 원전 건설·시공분야- 원자력 기자재 제조 분야 : NSSS 계통, T/G 계통 설비 등 주기기 제조와 송변전 귀기 및 관련 기기 제조, 원전 연료 제조 분야 - 원전 운영 및 정비 분야 : 원전 운영 및 정비 서비스 관련 분야2. 원자력 안전분야 : 방사선 안전 관리 및 규제, 폐기물 관리·처분, 원자력 품질관리 분야3. 원자력 연구분야 : 원자력 기반연구 및 원자로 개발, 정책 연구분야 등4. 원자력 지원·관리 분야 : 원자력 국제협력, 원자력 홍보, 교육훈련5. NDT 및 기타 분야 : NDT(Non-Destructive Testing, 비파괴 검사) 및 기타 분야(자료: 2022년 원자력산업실태조사 보고서)우리나라는 1978년 고리 1호기 가동 이후 2001년 11월 누적 발전량 1조 kW를 돌파한 이래, 2008년 5월에 2조 kW를 넘어섰고 38년 만인 지난 2015년 4월 20일 원전 누적 발전량 3조 kW를 달성하였습니다. 원자력발전 원년인 1978년에는 약 2,324GWh를 생산하여 전체 발전량의 7.4%에 불과했으나 2022년에는 약 176,054GWh를 기록하여 국내 전체발전량인 594,400GWh의 29.6%를 공급하고 있습니다.(자료: 2022년 원자력산업실태조사 보고서)
[국내 원자력발전소 현황]
| 구 분 | 운전중 | 정지 | 건설중 |
| 호기 수 | 26기 | 2기 | 4기 |
* 건설중 원자력발전소 현황(24년 12월말 기준)- 새울 원전 3,4호기(1,400MW*2기 / 울산시 울주군 서생면)- 신한울 원전 3,4호기(1,400MW*2기 / 경북 울진군 북면)(자료: 한국수력원자력)정부는 2025년 02월 21일 제11차 전력수급기본계획(2024~2038)을 확정 발표하였습니다. 제11차 전력수급계획 기본 방향은 아래와 같습니다.◇ 미래 전력수요를 과학적으로 산정 및 반영◇ 공급 안정성, 효율성, 탄소중립 등 고려하여 전원믹스 구성◇ 무탄소전원 확대를 위한 선제적 계통보강, 시장 고도화 추진11차 전력수급기본계획은 AI와 반도체 등 새롭게 늘어나는 전력수요에 안정적으로 대응하기 위해 원전, 재생에너지, 수소 등 다양한 무탄소전원을 조화롭게 활용하는 내용을 담고 있습니다. 이번 계획이 확정되면서 신규 대형원전(2기) 및 SMR(1기) 건설로 원전 생태계가 활력을 얻고, ‘30년까지 연평균 7GW의재생에너지를 보급하기 위한 다양한 정책 노력에도 추진력이 더해질 것으로 기대됩니다. 11차 전력수급기본계획이 확정됨에 따라, 이제 신규 발전설비와 백업설비 확보를 위한 후속절차가 추진될 예정입니다. 특히, 신규 원전이 적기에 진입할 수 있도록, 사업자(한수원)가 조속한 시일 내에 부지선정을 위한 절차에 착수할 계획입니다. (자료: 산업통상자원부)
(2) 원자력발전 정비산업의 특성
1) 원자력발전 정비산업의 특성 원자력발전 정비산업이 원자력발전 산업의 발달과 함께 발전되어 온 것은 발전설비의 운전에는 반드시 유지. 보수가 뒤따라야 한다는 이유 때문입니다. 원자력발전 설비 정비란 보다 안정적으로 생산성을 향상시킬 수 있도록 발전설비를 운전, 최적 조건으로 유지시키는 모든 활동을 말합니다. 현대 경영방법에 있어서 정비는 설비투자의 계획 과정을 비롯한 전 과정에 관여하여 생산성을 높이는 활동으로 인식되고 있습니다. 원자력발전 산업에 있어서 발전설비의 운전과 유지는 본질적으로 등가(等價)의업무를 양적으로 분담하는 것이며 중요도에 있어서 고저가 없습니다. 원자력발전 정비 업무는 설비의 경제적인 가치의 유지, 기기의 수명연장, 설비가동률 제고에 따른 생산성의 증대, 고장 원인 분석에 따른 재발방지 등 효과적인 업무 수행을 지원함으로써 국민경제 발전에 일익을 담당하고 있습니다.2) 원자력발전 계측제어설비 정비 사업의 특성원자력발전 계측제어설비 정비 사업이란 원자력발전소의 안전하고 정상적인 운영을 위하여 원자로, 터빈 및 부속 기기의 계측제어설비를 유지/관리 및 정비 업무를 수행하는 사업입니다. 원자력발전소의 계측제어설비는 고장 혹은 사고 발생 시 치명적인 인명 손실 및 환경파괴를 초래 할 수 있어 높은 신뢰성이 요구되는 시스템이므로, 구성 부품 및 전체 시스템의 안정성 및 신뢰성에 대한 평가가 필수적입니다. 특히, 원자력발전소는 품질등급에 따른 관리를 하게 되며, 이 중 가장 주요한 장치들에 대해서는 품질등급 Q(안전성 품목, Safety Related Items)로 설계되어야 하고, IEEE 603(전기적 격리 요건) 등의 다양한 요건들을 만족해야 합니다.원자력발전 계측제어설비 정비 사업은 원자력 발전사업자인 한국수력원자력이 발주하는 가동 원전 정비 분야와 건설 원전 시운전정비 분야로 크게 구분할 수 있는 엔지니어링 사업입니다. 엔지니어링 사업은 건설 플랜트 및 설비 제조 공급 전 분야에서 기획, 설계, 조달(제작, 시운전), 운영, 유지 보수에 이르기는 가치사슬을 구성하고 있으며, 원자력발전 계측제어설비 정비 사업 은 전문 기술용역으로 분류되어 원전산업 가치사슬의 후방의 필수적 요소로 수행되고 있습니다.
원자력발전소 계측제어설비 정비 사업 발주자인 한국수력원자력은 전문 기술용역 업체로 하여 금 설비의 일부를 책임정비하도록 역할을 분담하여 정비기술의 저변 확대 및 전문화를 유도하고, 전문 업체 중심의 정비 체제 구축하는 방향으로 원전 계측제어설비 정비용역을 운영하고 있습니다. 또한 경상정비와 계획예방정비를 통합설계 발주하여 업무 효율성 제고하고, 정비 전 문 업체 용역을 통해 원자력발전소의 안전성 확보 및 신뢰도 향상을 추구하고 있습니다.원자력발전 계측제어설비 정비 사업의 주요 공사 종류 및 내용은 아래와 같습니다.① 경상정비공사 원자력발전소의 가동 중 또는 정지 중에 이상 유무를 사전에 점검하여 고장 발생을 방지하는 예방 정비 및 예측 정비, 또한 설비의 불시 고장 발생 시 신속히 복구하는 고장 정비입니다.② 계획예방정비공사 원자력 안전 법 및 전기사업법에 의한 정기검사 수검과 설계 연소도에 도달한 핵연료의 교체 및 각종 설비의 점검, 검사, 시험을 통해 설비의 신뢰성과 안전성을 확보하기위해 발전소를 정지시킨 후 수행하는 정비 형태(기계, 전기 분야의 계획예방정비 공사)입니다.③ 개보수정비공사 경상 및 계획예방정비를 제외한 정비로서, 설비의 성능을 향상시키고 고장을 최소화하기 위한 수명연장 및 성능 개선 공사, 설비 개선 및 교체공사, 휴지 설비나 운전 불능 설비를 상업운전이 가 능한 상태로 회복시키기 위한 설비 복구공사, 그리고 설비 신증설 및 이설공사 등이 있습니다.④ 시운전정비공사 원자력발전소 건설 최종 단계인 시운전 단계에 참여하여 원전 연료 인수 및 초기 연료장전, 기계, 전기 설비의 예방점검활동, 그리고 계통 및 기기의 각종 시험을 지원하는 사업입니다
(3) 원자력발전 산업 동향 및 시장규모1) 주요국 동향
오늘날 전 세계는 복합적인 에너지 위기 문제에 봉착하고 있습니다. 첫 번째는 온실가스로 인한 기후변화 위기입니다. 두번째는 러시아-우크라이나 사태가 초래한 에너지 안보 위기입니다. 이 영향으로 유가 상승, 천연가스 수요 불균형 등 전 세계 에너지 공급망의 불안을 고조시키고 있습니다. 따라서 세계 각국은 에너지원을 다변화하고 특정 국가에 대한 에너지 의존도를 낮추는 등의 대응을 통해 에너지 안보를 강화해나가고 있습니다. 이러한 배경에 따라, 세계 주요국들은 탄소중립에 기여하는 동시에 에너지 안보에도 중요한 역할을 담당하는 원전을 다시 주목하고 있습니다. 미국, 프랑스, 영국 등 주요국들의 에너지 정책은 원전의 활용을 높이는 방향으로 뚜렷하게변화하고 있습니다.
(자료: 2023원자력발전백서)
2) 국내 동향에너지 안보와 탄소중립에 동시 대응하기 위한 에너지원으로 원자력발전의 활용을 높이고 있는 것은 뚜렷한 추세입니다. 이러한 흐름 속에서 우리 정부 또한 원전의 중요성을 새롭게 인식하고 120대 국정과제 중 하나로 '3. 탈원전 정책 폐기 및 원자력 산업 생태계 강화'를 선정한 바 있으며, 2022년 07월 05일 국무회의에서 '새정부 에너지정책 방향'을 의결하여 '신한울3.4 건설, 계속운전 등을 통해 원전 비중을 2030년까지 30% 이상으로 확대'하는 것을 포함한 정부의 에너지정책 방향을 확정하였습니다. '새정부 에너지정책'방향을 통해 신한울3.4호기 건설 재개, 원전산업 생태계 조기 복원, 원전 계속운전 추진, 원전 수출 등을 진행하고 있습니다.(자료: 2023원자력발전백서)3) 원자력발전 산업의 규모
과학기술정보통신부에서 발간한 2022년도 원자력산업 실태조사(2024. 01월 발행)에따르면 2022년 기준 국내 원자력산업분야 총매출액은 25조 4,234억원으로 이 중 원자력 발전사업체는 20조 1,648억원(79.3%), 원자력 공급 산업체는 4조 1,282억원(16.2%), 연구. 공공기관은 1조 1,304억원(4.4%)을 차지하고 있는 것으로 조사되었습니다.원자력 공급 산업체의 경우는 원전 건설 운영 분야, 원자력 안전분야, 원자력 연구분야, 원자력 지원. 관리 분야, NDT 및 기타 분야 등 5개로 중분류한 매출액을 살펴보면, 아래와 같습니다. - 원전건설·운영분야 3조7,946억원(91.9%) - 원자력안전분야 1,475억원(3.6%) - 원자력연구분야 87억원(0.2%) - 원자력지원·관리분야 23억원(0.1%) - NDT 및 기타 1,750억원(4.2%)
(자료 : 2022년 원자력산업실태조사)
원자력 공급 산업체의 공급 원전 건설. 운영 분야는 공급원전건설·운영 분야는 설계/엔지니어링(4,839억원,11.7%), 원전건설/시공(7,661억원, 18.6%), 원자력기자재(1조3,828억원, 33.5%), 원전 운영 및 정비(1조1,457억원, 27.8%)로 구성되어 있습니다.원자력안전 분야는 폐기물관리/처분(177억원, 0.4%), 방사선안전관리/규제(1,297억원, 3.1%)으로 구성되어 있습니다.원자력연구 분야는 원자력(기반)연구(87억원, 0.2%), 원자력지원 및 관리(23억원, 0.1%), NDT 및 기타(1,750억원, 4.2%)로 구성되어 있습니다.원자력산업분야의 지난 10년간(2013~2022년) 매출액 추이를 살펴보면, 2013년도 원자력산업분야 총 매출액은 21조4,221억원에서 2022년 25조4,234억원으로 2013년 대비 4조13억원(18.7%) 증가 하였습니다.- 원자력발전사업자는 2013년 15조6,026억원, 2022년 20조1,648억원으로 2013년 대비 4조5,622 억원(29.2%) 증가하였습니다.- 원자력공급산업체는 2013년 4조7,039억원, 2022년 4조1,282억원으로 2013년 대비 5,737억원 (10.2%) 감소하였습니다.- 연구·공공기관은 2013년 1조1,146억원, 2022년 1조1,304억원이며 2013년 대비 158억원(1.4%) 증가하였습니다.
(자료 : 2022년 원자력산업실태조사)4) 원자력발전 정비산업의 규모
원자력발전소에서의 제어시스템은 안정적인 전력 공급을 위한 필수적인 부분이므로,제어시스템의 신뢰성을 높이는 이중화 및 삼중화 기능을 채택하고 있습니다. 원자력의 경우 2011년 일본 후쿠시마 원전 사태가 발생하면서 원전의 안전 및 안정적 운영을 위해 제어장치의 높은 신뢰성과 정확성이 요구되고 있어 해당 분야에 대한 수요가지속적으로 증가하고 있습니다.
2022년 말 기준 국내 운영운전은 총 25기이며, 발전설비용량은 24,650MW로 국내 총설비용량 138,195MW 대비 17.8%의 점유율을 보이고 있습니다. 국내 원자력발전소는 가압경수로형 22기(22,550MW), 가압중수로형 3기(2,100MW)를 운영 중입니다. 2022년 말 기준 국내 원전 설비용량은 고리1호기(587MW)가 상업운전을 개시한 1978년에 비해 41배 이상으로 증가하였으며, 설비용량 면에서 세계 6위의 원자력발전국으로 성장하였습니다.2022년 국내 원자력발전량은 176,054GWh를 기록하여 국내 전체 발전량인 594,400GWh의 29.6%를 차지하였습니다. 최근 10년간 국내 총 발전량 대비 28% 수준의 점유율을 차지하고 있습니다. (자료 : 2023원자력발전백서)제11차 전력수급기본계획에 따르면 원전 발전비중 전망을 30년 31.8%, 38년 35.2%로 증가할 전망입니다.
(자료: 11차 전력수급기본계획)2022년도 원전건설. 운영분야 매출액은 3조 8,586억원이며, 1조 1,751억원은 원전운영 및 정비 분야 매출액 입니다.
(자료 : 2022년 원자력산업실태조사)(4) 경기변동과의 관계원전 정비산업은 필수적으로 유지되어야 하고 국민의 원자력발전소 안정성 요구 등에 따라 원전 정비 분야에는 계속적인 투자를 통해 변동 없는 시장 규모가 유지될 것으로 전망하고 있습니다. 그리고 동사가 속한 원자력발전 정비산업은 수주 및 매출의계절적 변동 요인이 존재합니다. 이는 안정적인 전력 수급을 위해 하절기와 동절기 등 전력수요 피크기를 피하여 주요 공사(계획예방정비 및 개보수) 일정이 수립되고 또한 모든 발전설비는 공사 규모(급수)를 달리하여 정기점검을 실시하므로 일반적으로 분기별, 계절별로 수주 및 매출의 차이가 발생합니다.(5) 경쟁요소동사의 경쟁력은 국내 원전산업의 주체인 한국수력원자력에서 원전 계측제어설비 정비용역, 발전소 제어 및 연계 논리 계통 정비용역 분야에서 품질등급 최고 등급인 Q 등급을 획득하여 단독 수주가 가능합니다. 단독 수주가 가능한 업체는 동사 포함 4개업체이며 진입장벽이 높은 산업 군입니다. 또한 오랫동안 축적된 정비 Data와 경험을 바탕으로 현장 정비(경상 및 계획예방정비)는 물론 정비기술, 연구개발 등 엔지니어링 기술까지 겸비한 고도의 종합 정비 수행능력을 보유하고 있는 점입니다(6) 자금조달의 특성사업의 특성상 매출의 대부분이 한수원 등 공공기관에서 이루어지는 관계로 대부분의 수금이 현금으로 이루어지고 있으며 국내 사업 매출의 경우 3개월 이내 수금이 이루어지고 있습니다.(7) 관련 정책 및 규제동사가 수행하는 원자력발전소 계측제어 정비 용역은 '전력 수급기본계획' 및 '에너지기본계획 방향' 등 정책에 따라 영향을 받습니다. 원자력발전소 산업 관련 정비용역과 관련하여 전기공사업법, 건설산업기본법, 엔지니어링산업진흥 법, 원자력 안전 법, 원전 비리 방지를 위한 원자력발전사업 등의 관리. 감독에 관한 법률 등의 관계법령이 있습니다. 나. 회사의 현황(1) 회사의 성장과정동사는 '원자력발전소 계측제어설비 경상정비'가 주 사업인 기업으로 2016년 10월 인적분할에 따른 신설 법인으로 설립되었으며, 계측제어 설비산업의 선도 기업으로서 국가 발전에 중추적 역할을 이끌어온 정유, 화학, 발전 시설의 핵심인 계측제어 설비의 설계, 제작, 시공, 정비를 아우르는 계측제어 전문 기술 엔지니어링 회사입니다.계측제어 기술의 가치와 신뢰성 향상을 위하여 지속적인 개발과 노력의 결과로 최고의 안전과 품질을 요구하는 원자력 발전소 계측제어 설비의 정비 기술 확립에 일익을담당하고 있습니다. 또한 아래의 인증서를 보유하고 있습니다.1. ISO 45001 안전보건경영2. ISO 14001 환경경영3. ISO 9001 품질경영4. ISO 19443 원자력공급망품질경영5. 원전기업 인증
원자력발전소는 발전사업자 한국수력원자력(주)가 발전소 운영 및 전력 생산 판매를 하고, 이에 수반되는 기전설비, 계측제어설비, 수 처리설비 3개 발전설비 분야의 유지 보수 계약을 각 기전설비 정비 공사, 계측제어설비 정비용역, 수 처리설비 정비용역으로 발주하여 시행하며 동사의 주 사업인 원자력발전소 계측제어설비 경상정비는원자로 제어설비 정비, 터빈 제어설비 정비, 전자설비 정밀진단 및 정비, Field Instruments 정비하는 사업입니다.현재 부산광역시 기장군 장안읍 의과학2로 78에 본점을 두고 있습니다.(2) 회사의 경쟁력1) 발주처인 한국수력원자력의 원전 계측제어설비 정비용역 운영의 목적 및 방향 국내 원전 사업의 주체인 한국수력원자력은 원자력 발전소의 안전운영을 최대 과제로 하고 있기 때문에 엄격한 사업 수행능력을 평가하고 통과된 업체를 등록하여 정기적으로 관리하고 있습니다.원전 계측제어설비 정비는 Q 등급을 보유한 동사 포함 8개 업체가 수행하고 있으며, 신규 진입 업체의 경우 최소 6년 이상의 기간 동안 컨소시엄 형태로 정비에 참여하여수행한 후 단독 정비 기회를 부여받을 수 있습니다.- 전문 기술용역 업체로 하여금 설비의 일부를 책임정비하도록 역할을 분담하여 정비기술의 저변 확대 및 전문화를 유도하고, 전문 업체 중심의 정비 체제 구축- 발주자는 발전소 핵심 계측제어설비의 집중 관리, 종합적인 관리 개선, 정비기획 업무에 주력하여 정비 전문화 및 정비품질 향상 도모- 경상정비와 계획예방정비를 통합설계 발주하여 업무 효율성 제고- 정비 전문 업체 용역을 통한 발전소 안전성 확보, 신뢰도 향상- 발전설비 중 국내 전문 정비업체에 위탁한 계측제어설비에 대하여 용역의 제 규정과 설계서에 따라 경상정비 및 계획예방정비를 일괄 시행하고 고장 감소 및 제어 성능 향상을 위한 설비 개선, 신기술 적용 검토, 전자회로 기판의 진단 및 점검, 불량 계측기의 수리 및 교정 등 제반 정비 업무의 수행- 원자력발전소 계측제어설비 정비는 고도의 기술과 전문성을 요구하므로 계약자는 본 용역을 신의와 성실로써 수행2) 주요장점
동사의 경쟁력은 다 기종으로 구성된 발전설비에 대해 오랫동안 축적된 정비 Data와경험을 바탕으로 현장 정비(경상 및 계획예방정비)는 물론 정비기술 연구개발 등 엔지니어링 기술까지 겸비한 고도의 Total 정비 수행능력을 보유하고 있는 점입니다. 또한 돌발 복구 발생 시 사업소 간 원활한 인력 지원체계와 정비 조직을 상호 연계한 운영이 가능한 것이 큰 장점입니다.3) 입찰참가 사업능력평가(PQ심사)엔지니어링사업자 선정에 관한 기준(산업통상자원부 고시 제2018-226호)에 근거하여 수립한 원자력발전소 계측제어설비정비용역 사업수행능력평가기준(PQ기준)을 적용하여 유자격업체 8개사 대상으로 PQ평가를 시행하고 있습니다.
PQ평가에 참여하는 유자격 8개업체 중 후발업체 4개사는 단독수행 경험을 보유한 선발업체 4개사와 공동수급체를 구성하여 참여하여야 하고, 선발업체 4개사는 단독참여가 가능하도록 규정하고 있습니다.
(3) 경쟁회사 및 계약현황
1) 경쟁회사
계측제어설비 정비용역 계약은 1992년부터 발주하여, 동사는 2001년부터 시장에 진입하였습니다. 2010년 초 주요 업체들이 도산으로 인한 원전 정비 공백 방지와 후발업체 육성을 취지로 업체 다변화를 추진하여 현재 선발업체 4개사와 후발업체 4개사가 경쟁하고 있습니다. 계측제어설비 용역 입찰 참가 자격은 한수원으로부터 원자력발전소 계측제어설비 정비용역(용-36 Q 등급) 자격을 취득해야 하며, 한국수력원자력 등록 기준에 따라 경영, 품질, 기술 분야 평가를 통과하여야 유자격 업체 자격이 부여됩니다.
| [유자격 등록 업체 현황] | |
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단독 수주 가능 기업 |
이성씨엔아이, 수산이앤에스, 한전KPS, 우진엔텍 |
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컨소시엄 수주만 가능 기업 |
영진, 원프랜트, 오르비스, 금화씨앤이 |
특히 기술 분야 평가는 매우 엄격하고 차별적으로 적용되는 바, 각 조건은 아래와 같습니다.5년 이내 2년 이상 동일 정비 유경험 필수인력 28명 이상 보유시험검사 장비 보유최근 5년 이내 주계약자로서 동일 유사사업 수행실적기술 자료 발전소 계측기별 정비 및 교정 절차서 50건 이상 보유평가인력 80% 이상 3년 이내 한국수력원자력 교육 이수원전 계측정비에 활용 가능한 기술 개발 및 특허 5년 이내 보유조건은 실질적으로 신규 업체 진입에 제약으로 작용하고 있습니다.2) 계약현황
원자력발전소 계측제어설비 용역 관련하여 동사는 한울 2발전소(컨소시엄 : 영진) 계측제어 정비용역에 대한 계약이 체결되어 있습니다.
(4) 시장점유율 추정
보고서 작성일 기준 현재 동사는 원자력발전소 국내 경상정비 용역 사업장을 기준으로 원자력 3.63%의 경상정비용역 점유율을 확보하고 있습니다. 향후 정부 정책 추진에 따라 신규원전건설 도입이 확정되면 이를 계기로 동사의 정비 시장 점유율을 점차높여나갈 계획입니다.
(5) 신규 사업 추진 및 향후 전망1) 화력발전소 계측제어 정비산업
- 화력발전 계측제어 정비산업 규모동사의 2차 Target은 발전공기업 5개사가 발주하는 코어 발전소(각 발전 5사의 핵심 발전본부 호기별 1,000MW 규모의 석탄화력 발전소)의 계측제어 정비 사업으로서 남동발전 18개 호기, 남부발전 10개 호기, 동서발전 8개 호기, 서부발전 10개 호기, 중부발전 12개 호기 총 58개 호기에 예상 매출액은 호기 당 연간 20억원으로 추정됩니다.- 화력발전 계측제어설비 정비산업 현황5개 발전공기업은 코어 발전소의 계측제어설비 정비 사업을 제한경쟁 입찰을 통하여발주하고 있으며, 현재 발주 진행 현황은 2017년 7월 정부 관계 부처 합동 발표 "공공부문 비정규직 근로자 정규직 전환 가이드라인"의 조치 방안 이행을 위하여 정비 분야별 노사 및 전문가 협의체 협의를 진행하면서 입찰이 중단된 상태입니다. 계약기간만료 후 노사 및 전문가 협의체 협의 결과 도출 시에 발주 예정이며 현재 수행업체를 통하여 계약기간 연장하여 운영 중에 있습니다. 신규 건설에 따라 입찰을 진행한 석탄화력발전소는 남동발전 고성 하이 화력 1,2호기(2020년 3월 발주), 강릉 안인 화력1,2호기(2021년 9월 발주)가 있습니다. 새 정부의 노동정책 수정이 예상되는 바, 진행 중이던 공공부문 비정규직 전환 검토를 위한 노사 및 전문가 협의체의 결론 도출 시에 보류 중에 있던 발전 5사의 10개 계약의 입찰이 예상됩니다.정비 사업을 현재 수행하고 있는 업체는 공기업 한전KPS와 민간기업 수산이앤에스, 우진엔텍, 금화CNE, 오르비스 등 5개사이며, 발전 5사가 공동 채택하여 적용하는 사업 수행 능력 평가 기준을 통과하여 입찰 참가 자격을 획득할 수 있는 경쟁업체는 8개사가 있습니다. 2) 확장사업（삼중수소)
동사는 원자력발전과 관련하여 지속적인 연구개발 활동을 수행하고 있으며, 2020년 12월 11일 제130회 원자력안전위원회에서 종속회사 에이젠코어를 통해 국내 최초로핵연료 물질 사용 및 방사성동위원소 판매 허가를 인가받았습니다. 이는 원자력발전의 부산물(폐기물)로 분류되는 자원을 제품화하는 국내 첫 사례에 해당합니다. 종속회사인 에이젠코어를 통해 원재료(삼중수소)를 조달 받을 수 있는 국내 환경(월성 원자력 발전소) 및 관련 기술이전(한수원)을 확보하였습니다.
삼중수소는 산업용 GTLS뿐만 아니라 군수용 GTLS 및 Medical&Healthcare 등에 적용될 수 있으며 삼중수소 관련 시장규모는 3천8백억원으로 파악하고 있습니다. (*)GTLS :GaseousTritiumLight Source
기존 삼중수소시장은 캐나다가 독점하고 있으며, GTLS시장은 2개사(캐나다, 스위스)가 과점하고 있는 시장으로 수요에 비해 공급이 절대적으로 부족한 상황입니다. 전세계적으로 연간 생산되는 삼중수소의 공급량이 한정되어 있고, 취급기술의 난이도가 높아 후발 기업들의 신규 진입이 매우 어려운 바 선도기업으로서의 지위를 확보할수 있을 것으로 예상하고 있습니다.3) 확장사업（군 과학화 사업)군 과학화 교전훈련체계(MILES) 전문 기업인 (주)코리아일레콤을 종속회사인 (주)에이젠코어가 인수합병함에 따라 국방 사업 부문의 안정적인 매출을 기대하고 있습니다. 관련 시장규모는 1조 6백억원으로 추정 됩니다.- 과학화 교전훈련체계(MILES)레이저 기술을 이용해 실제 교전과 같은 모의 군사훈련을 가능하도록 하는 교전훈련체계 사업입니다.- 비레이저 기반 차세대 마일즈(MILES)기존 레이저 기반 마일즈의 제한사항을 극복한 차세대 마일즈 기술로 실기동 훈련에서 실제 전장의 상황을 정밀하게 모의하는 과학화 훈련체계 사업입니다. 4) 확장사업（운송 물류주선사업) 종속회사인 삼도해운(주)는 원자력발전소 건설, 유지보수 기자재, 원자력 연료 운송 등 관련하여 해상.항공운송, 글로벌 현장의 내륙운송에 대한 One-Stop 물류 솔루션을 제공하고 있습니다.
가. 원재료 매입 현황동사는 주로 원자력발전소 등 정비용역 서비스를 주요 사업으로 하고 있으며, 해당 사업은 원재료와 관련이 없습니다.
나. 생산 및 생산설비에 관한 사항동사의 주요 사업은 원자력발전소 등 용역 서비스 제공으로, 일반적인 제조업에 적용되는 생산실적을 산정하기는 어렵습니다. 동사는 별도의 생산설비를 구축하고 있지 않으므로 생산설비에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다.
동사의 2024년말 주요 유형자산 현황은 아래와 같습니다.(기준일: 2024-12-31) (단위: 천원)
|
자산별 |
소재지 |
기초 가액 |
당기증감 |
당기 상각 |
기말 가액 |
비고 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
증가 |
감소 |
||||||
|
기계장치 |
기장 본사 |
5,794 | - | - | 2,084 | 3,709 | - |
|
공구와기구 |
기장 본사 |
1,996 | - | - | 887 | 1,110 | - |
|
시험장비 |
기장 본사 |
9,299 | - | - | 7,834 | 1,465 | - |
|
시설장치 |
기장 본사 |
69,957 | - | - | 9,818 | 60,140 | - |
| 합계 | - | 87,046 | - | - | 20,623 | 66,424 | - |
가. 매출실적
| (단위 : 백만원, % ) |
| 사업구분 | 2024년 | 2023년 | ||
| 실적 | 구성비 | 실적 | 구성비 | |
| 원자력 | 6,275 | 47.60 | 12,644 | 76.56 |
| 군 과학화 사업 | 3,969 | 30.10 | 2,765 | 16.74 |
| 운송 물류주선 사업 | 2,040 | 15.47 | - | - |
| 기타 | 900 | 6.83 | 1,107 | 6.70 |
| 합계 | 13,184 | 100.00 | 16,516 | 100.00 |
주) K-IFRS 기준에 따라 작성된 연결기준 입니다.나. 수출현황
| (단위 : 백만원, 천USD ) |
| 사업구분 | 부분 | 2024년도(제9기) | 2023년도(제8기) | ||
| 수출국 | 수출액 | 수출국 | 수출액 | ||
| 군 과학화 사업 | 기타 | 캐나다 | 266(USD194.31) | 캐나다 | 276(USD211.24) |
| 합계 | - | 266(USD194.31) | - | 276(USD211.24) | |
주1) 수출금액의 괄호 안은 미국 달러금액 기준입니다. 주2) 상기 금액은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.다. 수주현황
| (기준일: 2024-12-31) | (단위 : 백만원, 천USD) |
| 사업구분 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |
| 원자력 | - | 13,252 | - | 6,181 | - | 7,071 |
| 화력 | - | 1,013 | - | - | - | 1,013 |
| 수소동위원소(삼중수소) | - | USD12.5 | - | - | - | USD12.5 |
| 군 과학화 사업 | - | 1,300 | - | 101 | - | 1,199 |
| 운송 물류주선 사업 | - | 10,105 | - | 4,722 | - | 6,112 |
| 기타 | - | 1,665 | - | 443 | - | 1,222 |
| 합 계 | - | 27,335(USD12.5) | - | 11,447(USD-) | - | 16,617(USD12.5) |
- 재무위험관리요소
연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위험 | 노출 위험 | 측정 | 관리 |
|---|---|---|---|
| 시장위험 - 환율 |
미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 |
현금흐름 추정 민감도 분석 |
통화선도 및 통화옵션 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 |
연체율 분석 신용등급 |
은행예치금 다원화, 신용한도 |
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 | 차입한도 유지 |
(2) 위험관리 개념체계 연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.
5.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 외화채권 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, EUR, CHF, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 통화 | 당 기 | 전 기 | ||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 118,156 | 173,689 | 62,601 | 80,717 |
| EUR | 889 | 1,288 | - | - | |
| 매출채권 | USD | 185,010 | 257,380 | 71,384 | 92,043 |
| 미지급금 | CHF | 68,904 | 112,064 | - | - |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 법인세차감전순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 43,107 | (43,107) | 17,276 | (17,276) |
| EUR | 129 | (129) | - | - |
| CHF | (11,206) | 11,206 | - | - |
5.2 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의계약 현금흐름 등에서 발생합니다.
(1) 신용위험관리
연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 현금및현금성자산 | 6,214,548 | 6,596,120 | 5,410,169 |
| 매출채권 | 1,368,016 | 4,931,270 | 2,457,541 |
| 기타수취채권 | 1,538,680 | 1,087,844 | 981,637 |
| 합계 | 9,121,244 | 12,615,234 | 8,849,348 |
(2) 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 기대손실율 | 채권잔액 | 손상된 금액 | 기대손실율 | 채권잔액 | 손상된 금액 | 기대손실율 | |
| 3개월 이하 | 1,356,764 | 894 | 0.07% | 4,532,917 | 2,215 | 0.05% | 2,067,900 | - | 0.00% |
| 3~6개월 이하 | 12,147 | - | - | - | - | 0.00% | - | - | 0.00% |
| 6~12개월 이하 | - | - | - | 31,854 | 20,927 | 65.70% | - | - | 0.00% |
| 1년 초과 | 259,799 | 259,799 | 100.00% | 389,641 | - | 0.00% | 389,641 | - | 0.00% |
| 합계 | 1,628,710 | 260,693 | 16.01% | 4,954,412 | 23,142 | 0.47% | 2,457,541 | - | 0.00% |
당기 및 전기 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 손실충당금 | 23,142 | - |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) | (11,322) | 23,142 |
| 사엽결합으로 인한 증감 | 248,873 | - |
| 기말 손실충당금 | 260,693 | 23,142 |
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함됩니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 1,538백만원, 전기: 1,087백만원, 전기초: 982백만원). 리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.
당기 및 전기 상각후원가 측정 기타 금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 손실충당금 | 1,711,586 | 1,591,586 |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) | (10,000) | 120,000 |
| 기말 손실충당금 | 1,701,586 | 1,711,586 |
(4) 대손상각비
당기 및 전기 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권 | ||
| 대손상각비(환입) | (11,322) | 23,142 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 기타의대손상각비(환입) | (10,000) | 120,000 |
5.3 이자율 위험 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니 다. 당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 세후이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자비용 | (151,879) | 151,879 | (122,858) | 122,858 |
5.4 유동성 위험
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
(1) 만기 분석 당기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 |
| <비파생금융부채> | |||||
| 매입채무 | 965,227 | 965,227 | 965,227 | - | - |
| 기타채무 | 1,627,428 | 1,627,428 | 1,611,958 | 15,470 | - |
| 단기차입금 | 5,837,000 | 6,004,478 | 6,004,478 | - | - |
| 장기차입금 | 9,350,890 | 10,221,052 | 2,186,593 | 5,043,640 | 2,990,819 |
| 상환전환우선주부채(*1) | 8,172,429 | 26,227,167 | 10,898,722 | 15,328,445 | - |
| 리스부채 | 408,243 | 448,389 | 278,450 | 169,940 | - |
| 금융보증부채(*2) | 183,447 | 2,445,955 | 2,445,955 | - | - |
| 합계 | 26,544,663 | 47,939,696 | 24,391,382 | 20,557,495 | 2,990,819 |
(*1) 상환전환우선주는 조기상환시점에 현금상환을 가정한 현금흐름으로 표시하였습니 다.
(*2) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액을 전액 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.
나. 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 |
| <비파생금융부채> | |||||
| 매입채무 | 1,184,227 | 1,184,227 | 1,184,227 | - | - |
| 기타채무 | 1,506,564 | 1,506,564 | 1,485,378 | 21,186 | - |
| 단기차입금 | 5,571,000 | 5,697,618 | 5,697,618 | - | - |
| 장기차입금 | 6,714,810 | 7,576,394 | 1,911,437 | 3,658,485 | 2,006,472 |
| 상환전환우선주부채(*1) | 3,902,134 | 14,568,907 | 14,568,907 | - | - |
| 리스부채 | 329,428 | 318,981 | 195,688 | 123,293 | - |
| 금융보증부채(*2) | 290,610 | 2,904,112 | - | 2,904,112 | - |
| 합계 | 19,498,773 | 33,756,803 | 25,043,255 | 6,707,076 | 2,006,472 |
(*1) 상환전환우선주는 조기상환시점에 현금상환을 가정한 현금흐름으로 표시하였습니 다. (*2) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액을 전액 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않고 이자부 부채의 경우 이자를 포함한 금액입니다.
5.5 자본위험관리
연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당기말, 전기말 및 전기초 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 부채 (A) | 40,006,767 | 30,202,129 | 22,244,690 |
| 자본 (B) | (5,486,686) | 4,467,998 | 6,291,387 |
| 부채비율 (A/B) | (729%) | 676% | 354% |
가. 경영상의 주요계약
동사는 본 보고서 작성일 기준으로 비경상적인 중요계약 건이 발생하지 않아 해당사항이 없습니다.
나. 기술이전 수혜 또는 기술이전보고서 제출일 현재 해당 내역이 없습니다.
다. 연구개발활동
| (개발)제품명 | 사업(개발)개요 | 개발진행상황 | 개발형태 | 개발완료(계획)시기 |
| (단독,공동) | ||||
| 발전소경보계통 전원공급기 국산화 개발 | 1. 개발제품 명칭- 발전소경보계통 전원공급기2. 개발제품 품질등금: A등급3. 용도: 발전소 주제어실 경보계통 경보창 및 경보계통 케비닛 전원공급기 | 1. 개발 모델 4종 시작품 제작 완료2. 기기검증 수행 중- 전자파적합성 검증- 내환경 검증 | 단독 | 1. 2022.07.31( 한수원과 2020. 10월부터 2022. 07월까지 22개월간 협력연구개발 과제를 수행하여 성능 향상 제품을 개발함으로써 최종 평가 결과 "우수”를 취득하였습니다) |
| 화력무기체계용 야광유리관 등 3종 | 1. 개발제품 명칭 - K2 소총 용 야광유리관 - 120mm 자주박격포 용 발광체 - K9 자주포 KM1A2 사수상한의 용 광원체2. 목표 : 화력무기체계의 야간 조준용 삼중수소 자발광체의 국산화 개발 | 1. 제품 설계 완료2. 제품 제작 설비 및 시설 구축 완료3. 제품 시험평가 설비 및 시설 구축 완료4. 방사선동위원소인 개발제품의 제작을 위한 생산허가(원자력안전위원회) 취득 중5. 상기 허가 취득 후 시제품 제작 및 시험평가 예정 | 단독 | 1. 2025년 12월 21일 개발완료 예정2. 추진계획 - 2025년 4월 시제품 제작 - 2025년 7월 시험평가(성능검사 및 환경시험) - 2025년 9월 상위체계부착시험 - 2025년 12월 개발완료 |
| 에너지 절약형 중수소생산시스템 개발 | 1. 개발제품 명칭 - 에너지 절약형 중수소생산시스템(전기분해 + 연료전지)2. 목표 - 반도체, 디스플레이 제조 공정의 중요 산업물질인 중수소에 대한 생산시스템 개발 - 중수소 원전인 월성원자력발전소 중 발전정지된 월성1호기 내에 방사성폐기물인 고순도 중수에서 중수소를 생산하기 위한 시스탬 개발 - 오염 중수에서 방사성폐기물인 삼중수소를 제거하고 중수소를 생산하기 위한 에너지 절약형 생산시스템 개발 | 1. 삼중수소 오염 중수로부터 중수소 생산을 위해 전기분해와 연료전지로 구성된 에너지 절약형 복합공정시스템 개발 완료2. 주요성능지표 검증 완료 | 단독 | 1. 2024년 11월 30일 개발완료2. 중소기업기술개발지원사업 수행과제 최종평가위원회 '완료' 평가 취득 |
| 22년 국방벤처 지원사업 | 1. 과제명 : 유탄발사기용 정상탄/불발탄 겸용 탄착위치 추정 시스템 개발2. 개발제품 특성 : 군에서 운용하는 유탄발사기 사격 훈련 시 탄착점을 가시적으로 훈련자에게 제공해주는 체계3. 체계구성 - 탄착음수집장치 - 신호정보처리장치 - 훈련통제장치 - 사격지원단말장치4. 개발목표 - 유탄발사기용 정상탄/불발탄 겸용 탄착위치 추정 시스템 2식 개발 - 지식재산권 : 특허 1건, 논문 2건 | 1. 시제 제작 완료2. 개발목표 성능 검증 시험 완료3. 최종 결과 보고서 제출 | 단독 | 1. 2025년 1월 28일 개발완료2. 향후계획 - 최종평가 진행 |
| 비레이저 기반 차세대 마일즈 개발 | 1. 개요 - '22년부터 '25년까지 40.00억원을 투자하여 KCTC 등 실기동훈련 간 기존 레이저 기반 마일즈의 제한사항을 극복하기 위해 야외 및 실내 환경에서 사격위치와 표적위치, 피탄지점을 정밀하게 인식하고 장애물과 주변환경을 인식하여 피해를 부여할 수 있는 직접 및 간접사격에 의한 교전기술을 개발하는 과제임2. 목표 - 실기동훈련지역의 상세한 가상지형 구성 - 훈련지역 네트워크 구성 - 사격자 위치/고도, 화기 발사 정보 측정 및 보정 기술 - 탄도 계산 및 장애물 인식을 통한 피해 평가 기술3. 연구개발 완료 후 제시할 사항 - 시제품 1식(발사기 5종 22대, 통제기 2종 22대, 피해처리기 3종 42대, 통신망 2조, 훈련통제모의기 4조) - 기술자료 1식, 개발보고서 1식 - 특허 5건, 논문 10건 | 1. 사업착수회의, SRR/SFR, PDR, CDR, 중간평가 완료2. 시제제작 완료3. 기술 및 시제 통합 진행중4. 자체 기능/기술 검증 진행중 | 공동(에이젠코어, 이에이트, 광운대학교, 한경대학교) | 1. 2025년 6월 21일 개발완료2. 향후계획 - 2025년 3월 : TRR - 2025년 4~5월 : 통합검증 - 2025년 6월 : 최종평가 |
주) K-IFRS 기준에 따라 작성된 연결기준 입니다.
라. 연구개발비용 (단위: 백만원)
|
구 분 |
2024연도 (제09기) |
2023연도 (제08기) |
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자산 처리 |
원재료비 |
- |
- |
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인건비 |
- |
- |
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감가상각비 |
- |
- |
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위탁용역비 |
- |
- |
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기타 경비 |
- |
- |
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소 계 |
- |
- |
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비용 처리 |
제조원가 |
- |
- |
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판관비 |
489 | 862 | |
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합 계 (매출액 대비 비율) |
489(3.71%) |
862(5.22%) |
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주) K-IFRS 기준에 따라 작성된 연결기준 입니다.
가. 지적재산권등(1) 지적재산권
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구분 |
발명의 명칭 |
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특허 |
원전용 PCB 슬롯의 접촉불량 검출장치 |
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측온 저항체 제거 장치 |
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고주파 가열과 기계적 응력을 이용한 파이프 절단장치 |
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수위 교정 수조 |
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원자력발전소에서 온도보호관에 삽입된 온도측정장치 모세관 프로브의 인출장치 |
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원자력발전소의 위치기반 방사선량 측정장치 및 위치기반 방사선량 측정 방법 |
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NFC 기반 원자력발전소 인적오류 예방 시스템 |
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원자력발전소 방사선 감시 시스템용 전치증폭기의 온도보상 장치 |
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원자력발전소 방사선 감시 시스템용 검출기 외부 온도보상장치 |
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원자력발전소 방사선 감시 시스템용 방사선 검출기 내부온도보상 장치 |
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원자로의 손상위치 판단장치 및 방법 |
(2) 면허 및 등록현황
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면허 / 등록 |
허가 / 등록처 |
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기계설비공사업 |
부산광역시 기장군 |
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소프트웨어사업자 |
한국소프트웨어산업협회 |
|
정보통신공사업 |
서울특별시 / 부산광역시 |
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전문소방시설공사업 |
구로소방서 / 부산광역시 |
|
엔지니어링활동주체신고 |
한국엔지니어링협회 |
|
전기공사업 |
서울특별시 / 부산광역시 |
(3) 유자격등록 및 인증현황
|
등록처 |
구 분 |
등록 분야 |
품질등급 |
|
한국수력원자력㈜ |
용역 유자격 업체 |
원전 계측제어설비 정비 용역 |
Q |
|
발전소 제어 및 연계논리계통 정비용역 |
Q |
||
|
정비공사 유자격업체 |
전기케이블 및 전기패널 공사 |
Q |
|
|
원자력발전소 조명설비 정비공사 |
A |
||
|
기기수리 유자격업체 |
전자 카드 / 모듈 |
Q |
|
|
전원공급기 |
Q |
||
|
한전KPS㈜ |
적격업체(협력업체등록) |
계측 |
원자Q |
|
공사(협력업체등록) |
기계설비공사 |
- |
|
|
공사(협력업체등록) |
전기공사 |
- |
|
|
한국원자력환경공단 |
용역유자격업체 |
처분시설 계측분야 경상정비 용역 |
AQ |
나. 영업실적 등의 예측.전망본 항목에는 자본시장법 제119조 제3항에서 규정하는 바에 따라 매출 규모, 이익 규모 등 영업실적을 비롯한 경영 성과 및 재무 상태에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항이 포함되어 있습니다. 또한 특정한 사실의 발생 또는 특정한 계획의 수립으로 인한 경영 성과 또는 재무 상태의 변동 및 일정 시점에서의 목표 수준에 관한 사항도 포함되어 있으며, 이러한 기재 또는 표시에 대해서 예측 치와 실제 결과치가 다를 수 있으니 투자자 여러분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
가) 요약 연결재무정보
| 구분 | 제09기 | 제08기 |
|---|---|---|
| 2024년 12월말 | 2023년 12월말 | |
| [유동자산] | 10,480,785,582 | 19,737,254,903 |
| ㆍ당좌자산 | 9,457,818,384 | 17,603,889,828 |
| ㆍ재고자산 | 1,022,967,198 | 2,133,365,075 |
| [비유동자산] | 24,039,295,385 | 14,932,871,760 |
| ㆍ유형자산 | 13,431,011,344 | 10,201,240,741 |
| ㆍ무형자산 | 6,531,294,419 | 1,249,516,675 |
| ㆍ기타 | 4,076,989,622 | 3,482,114,344 |
| 자산총계 | 34,520,080,967 | 34,670,126,663 |
| [유동부채] | 31,083,014,315 | 22,062,106,470 |
| [비유동부채] | 8,923,752,890 | 8,140,022,244 |
| 부채총계 | 40,006,767,205 | 30,202,128,714 |
| [자본금] | 1,420,730,000 | 1,420,730,000 |
| [자본잉여금] | 2,977,464,229 | 2,977,464,229 |
| [기타자본] | -109,560,000 | -109,560,000 |
| [이익잉여금(결손금)] | -6,458,215,523 | 1,876,118,539 |
| [비지배지분] | -3,317,104,944 | -1,696,754,819 |
| 자본총계 | -5,486,686,238 | 4,467,997,949 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 |
| 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일 | 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일 | |
| 매출액 | 13,183,940,195 | 16,515,742,597 |
| 영업이익(손실) | -5,679,188,977 | 183,731,636 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | -9,776,634,568 | -1,362,293,500 |
| 당기순이익(손실) | -9,848,690,100 | -1,597,256,282 |
| 총포괄이익(손실) | -9,954,684,187 | -1,823,388,838 |
| 기본주당순이익(손실) | -3,143 | -224 |
| 희석주당순이익(손실) | -3,143 | -224 |
한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성하였습니다.나) 요약 별도재무정보
| 구분 | 제09기 | 제08기 |
|---|---|---|
| 2024년 12월말 | 2023년 12월말 | |
| [유동자산] | 11,087,926,013 | 12,042,182,501 |
| ㆍ당좌자산 | 11,087,926,013 | 12,042,182,501 |
| ㆍ재고자산 | - | - |
| [비유동자산] | 15,648,996,063 | 8,212,977,863 |
| ㆍ유형자산 | 4,688,550,415 | 3,136,327,621 |
| ㆍ무형자산 | 55,177,334 | 105,515,334 |
| ㆍ기타 | 10,905,268,314 | 4,971,134,908 |
| 자산총계 | 26,736,922,076 | 20,255,160,364 |
| [유동부채] | 11,358,505,492 | 4,216,534,780 |
| [비유동부채] | 5,991,925,063 | 4,372,117,900 |
| 부채총계 | 17,350,430,555 | 8,588,652,680 |
| [자본금] | 1,420,730,000 | 1,420,730,000 |
| [자본잉여금] | 2,977,464,229 | 2,977,464,229 |
| [기타자본] | -109,560,000 | -109,560,000 |
| [결손금] | 5,097,857,292 | 7,377,873,455 |
| 자본총계 | 9,386,491,521 | 11,666,507,684 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 |
| 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일 | 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일 | |
| 매출액 | 6,909,238,257 | 13,475,048,968 |
| 영업이익(손실) | -2,046,739,843 | 3,251,310,018 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | -2,214,693,794 | 3,300,573,582 |
| 당기순이익(손실) | -2,214,693,794 | 3,065,610,800 |
| 총포괄이익(손실) | -2,280,016,163 | 2,881,482,549 |
| 기본주당순이익(손실) | -845 | 1,169 |
| 희석주당순이익(손실) | -845 | 1,109 |
한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성하였습니다.
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 9(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 8(전)기말 2023년 12월 31일 현재 (감사받지 않은 재무제표) | |
| 제 8(전)기초 2023년 1월 1일 현재 (감사받지 않은 재무제표) | |
| 이성씨엔아이 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 9(당) 기말 | 제 8(전) 기말 | 제 8(전) 기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||||
| Ⅰ. 유동자산 | 10,480,785,582 | 19,737,254,903 | 10,225,736,446 | ||||
| 현금및현금성자산 | 5, 6, 7 | 6,214,547,889 | 6,596,119,929 | 5,410,168,782 | |||
| 매출채권 | 4, 5, 6, 9 | 1,368,016,496 | 4,931,269,907 | 2,457,541,416 | |||
| 계약자산 | 168,336,468 | - | - | ||||
| 기타수취채권 | 4, 5, 6, 9 | 1,196,775,955 | 728,709,413 | 605,975,728 | |||
| 기타유동자산 | 10 | 437,014,481 | 684,439,877 | 673,975,549 | |||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 5, 6, 8 | 64,886,621 | 58,700,322 | 50,565 | |||
| 재고자산 | 11 | 1,022,967,198 | 2,133,365,075 | 1,072,700,246 | |||
| 당기법인세자산 | 8,240,474 | 340,380 | 5,324,160 | ||||
| 매각예정자산 | 13 | - | 4,604,310,000 | - | |||
| Ⅱ. 비유동자산 | 24,039,295,385 | 14,932,871,760 | 18,310,340,809 | ||||
| 매출채권 | 4,5,6,9 | - | - | - | |||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 5, 6, 8 | 3,144,713,548 | 2,539,193,696 | 2,506,149,392 | |||
| 기타비유동수취채권 | 5, 6, 9 | 341,904,100 | 359,134,716 | 375,661,582 | |||
| 기타비유동자산 | 10 | 125,639,587 | 218,007,291 | 290,610,084 | |||
| 유형자산 | 12 | 13,431,011,344 | 10,201,240,741 | 12,995,757,127 | |||
| 무형자산 | 14 | 6,531,294,419 | 1,249,516,675 | 1,298,680,484 | |||
| 사용권자산 | 15 | 464,732,387 | 365,778,641 | 527,047,884 | |||
| 순확정급여자산 | 22 | - | - | 316,434,256 | |||
| 자산총계 | 34,520,080,967 | 34,670,126,663 | 28,536,077,255 | ||||
| 부채 | |||||||
| Ⅰ. 유동부채 | 31,083,014,315 | 22,062,106,470 | 15,697,676,102 | ||||
| 매입채무 | 4, 5, 6, 16 | 965,226,671 | 1,184,226,877 | 335,208,045 | |||
| 기타지급채무 | 4, 5, 6, 16 | 1,611,957,749 | 1,485,378,227 | 1,598,329,395 | |||
| 기타유동부채 | 17 | 338,714,039 | 1,535,621,475 | 335,633,885 | |||
| 계약부채 | 830,000,000 | 595,983,413 | 127,504,632 | ||||
| 기타금융부채 | 24 | 61,148,872 | 72,602,793 | 72,602,793 | |||
| 단기차입금 | 4, 5, 6, 18 | 5,837,000,000 | 5,571,000,000 | 5,410,100,000 | |||
| 유동성장기차입금 | 4, 5, 6, 18 | 2,394,920,000 | 219,920,000 | 845,079,450 | |||
| 유동성상환전환우선주부채 | 4, 5, 6, 19 | 8,172,429,137 | 3,902,133,671 | 2,602,362,664 | |||
| 유동파생상품부채 | 5, 6, 20 | 10,179,228,837 | 5,058,831,625 | 3,306,871,053 | |||
| 유동리스부채 | 4, 5, 6, 15 | 266,032,774 | 226,387,603 | 281,446,045 | |||
| 충당부채 | 23 | 340,283,500 | 1,966,931,609 | 426,662,587 | |||
| 당기법인세부채 | 86,072,736 | 243,089,177 | 355,875,553 | ||||
| Ⅱ. 비유동부채 | 8,923,752,890 | 8,140,022,244 | 6,547,014,366 | ||||
| 장기차입금 | 4, 5, 6, 18 | 6,955,970,000 | 6,494,890,000 | 3,583,240,000 | |||
| 기타비유동지급채무 | 4, 5, 6, 16 | 15,470,132 | 21,185,684 | - | |||
| 기타비유동금융부채 | 24 | 122,297,745 | 218,007,291 | 290,610,084 | |||
| 순확정급여부채 | 22 | 1,388,035,720 | 1,267,986,051 | 889,216,523 | |||
| 비유동리스부채 | 4, 5, 6, 15 | 142,210,297 | 103,040,354 | 198,173,185 | |||
| 비유동충당부채 | 23 | 79,612,720 | 34,912,864 | 1,585,774,574 | |||
| 이연법인세부채 | 220,156,276 | - | - | ||||
| 부채총계 | 40,006,767,205 | 30,202,128,714 | 22,244,690,468 | ||||
| 자본 | |||||||
| Ⅰ. 지배기업의 소유주지분 | (2,169,581,294) | 6,164,752,768 | 6,969,427,382 | ||||
| 자본금 | 26 | 1,420,730,000 | 1,420,730,000 | 1,420,730,000 | |||
| 자본잉여금 | 26 | 2,977,464,229 | 2,977,464,229 | 2,977,464,229 | |||
| 기타자본 | 26 | (109,560,000) | (109,560,000) | (109,560,000) | |||
| 기타포괄손익누계액 | - | - | - | ||||
| 이익잉여금(결손금) | 27 | (6,458,215,523) | 1,876,118,539 | 2,680,793,153 | |||
| Ⅱ. 비지배지분 | (3,317,104,944) | (1,696,754,819) | (678,040,595) | ||||
| 자본총계 | (5,486,686,238) | 4,467,997,949 | 6,291,386,787 | ||||
| 부채및자본총계 | 34,520,080,967 | 34,670,126,663 | 28,536,077,255 | ||||
| 첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 9기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 8기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 (감사받지 않은 재무제표) | |
| 이성씨엔아이 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 28 | 13,183,940,195 | 16,515,742,597 |
| Ⅱ. 매출원가 | 30 | 12,764,385,003 | 12,061,511,445 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 419,555,192 | 4,454,231,152 | |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 29, 30 | 6,098,744,169 | 4,270,499,516 |
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (5,679,188,977) | 183,731,636 | |
| 금융수익 | 31 | 800,055,488 | 442,551,068 |
| 금융비용 | 31 | 4,667,946,169 | 2,207,663,976 |
| 기타수익 | 32 | 854,239,794 | 343,949,140 |
| 기타비용 | 32 | 1,083,794,704 | 124,861,368 |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순손실 | (9,776,634,568) | (1,362,293,500) | |
| Ⅶ.법인세수익(비용) | 25 | (72,055,532) | (234,962,782) |
| Ⅷ. 당기순손실 | (9,848,690,100) | (1,597,256,282) | |
| 지배기업의 소유주 | (8,241,636,486) | (586,502,076) | |
| 비지배지분 | (1,607,053,614) | (1,010,754,206) | |
| Ⅸ. 기타포괄손익 | (105,994,087) | (226,132,556) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목: | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (105,994,087) | (226,132,556) | |
| Ⅹ. 총포괄손익 | (9,954,684,187) | (1,823,388,838) | |
| 지배기업의 소유주 | (8,334,334,062) | (804,674,614) | |
| 비지배지분 | (1,620,350,125) | (1,018,714,224) | |
| XI. 주당손익 | |||
| 기본주당손실 | 35 | (3,143) | (224) |
| 희석주당손실 | 35 | (3,143) | (224) |
| 첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 9기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 8기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 (감사받지 않은 재무제표) | |
| 이성씨엔아이 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 (결손금) | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 01월 01일(전기초) (감사받지 않은 재무제표) | 1,420,730,000 | 2,977,464,229 | (109,560,000) | 2,680,793,153 | (678,040,595) | 6,291,386,787 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | (586,502,076) | (1,010,754,206) | (1,597,256,282) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | (218,172,538) | (7,960,018) | (226,132,556) |
| 2023년 12월 31일(전기말) (감사받지 않은 재무제표) | 1,420,730,000 | 2,977,464,229 | (109,560,000) | 1,876,118,539 | (1,696,754,819) | 4,467,997,949 |
| 2024년 01월 01일(당기초) (감사받지 않은 재무제표) | 1,420,730,000 | 2,977,464,229 | (109,560,000) | 1,876,118,539 | (1,696,754,819) | 4,467,997,949 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | (8,241,636,486) | (1,607,053,614) | (9,848,690,100) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | (92,697,576) | (13,296,511) | (105,994,087) |
| 2024년 12월 31일 (당기말) | 1,420,730,000 | 2,977,464,229 | (109,560,000) | (6,458,215,523) | (3,317,104,944) | (5,486,686,238) |
| 첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 9기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 8기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 (감사받지 않은 재무제표) | |
| 이성씨엔아이 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | (2,186,040,865) | (122,829,798) | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 36 | (1,462,824,888) | 606,687,262 | ||
| 2. 이자의 수취 | 164,929,579 | 159,048,642 | |||
| 3. 이자의 지급 | (637,120,175) | (537,033,862) | |||
| 4. 법인세의 환급(납부) | (251,025,381) | (351,531,840) | |||
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (6,152,504,917) | (2,487,546,355) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 4,661,200,000 | 591,431,556 | |||
| 당기손익측정공정가치측정금융자산의 처분 | - | 31,811,556 | |||
| 기타금융자산의 감소 | 37,005,000 | - | |||
| 단기대여금의 감소 | 141,000,000 | 456,800,000 | |||
| 유형자산의 처분 | 3,575,000 | 770,000 | |||
| 무형자산의 처분 | - | - | |||
| 매각예정비유동자산의 처분 | 4,300,000,000 | - | |||
| 임차보증금의 감소 | 179,620,000 | 75,800,000 | |||
| 배당금의 수취 | - | 26,250,000 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (10,813,704,917) | (3,078,977,911) | |||
| 기타금융자산의 증가 | (38,635,000) | - | |||
| 당기손익측정공정가치측정금융자산의 취득 | (45,584,600) | - | |||
| 단기대여금의 증가 | (1,827,236,860) | (659,447,490) | |||
| 유형자산의 취득 | (3,329,379,199) | (2,364,124,421) | |||
| 무형자산의 취득 | (12,000,000) | (8,490,000) | |||
| 종속기업취득으로 인한 순현금흐름 | 38 | (5,341,486,758) | - | ||
| 임차보증금의 증가 | (219,382,500) | (46,916,000) | |||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | 7,923,416,241 | 3,813,864,099 | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 11,696,030,000 | 6,766,006,000 | |||
| 상환전환우선주부채의 증가 | 5,400,030,000 | 1,700,006,000 | |||
| 단기차입금의 증가 | 3,020,000,000 | 1,876,000,000 | |||
| 장기차입금의 증가 | 3,276,000,000 | 3,190,000,000 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,772,613,759) | (2,952,141,901) | |||
| 단기차입금의 감소 | (2,754,000,000) | (1,715,100,000) | |||
| 유동성장기차입금의 감소 | (219,920,000) | (903,509,450) | |||
| 장기차입금의 감소 | (420,000,000) | - | |||
| 리스부채의 상환 | (378,693,759) | (333,532,451) | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 33,557,501 | (17,536,799) | |||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+ Ⅳ) | (381,572,040) | 1,185,951,147 | |||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 6,596,119,929 | 5,410,168,782 | |||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 6,214,547,889 | 6,596,119,929 | |||
| 첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 제 9(당)기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 8(전)기 2023년 12월 31일 현재 (감사받지 않은 재무제표) |
| 제 8(전)기초 2023년 1월 1일 현재 (감사받지 않은 재무제표) |
| 이성씨엔아이 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 이성씨엔아이 주식회사 (이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 전기공사, 기계설비공사, 계측기설계제조 등을 주 사업목적으로 2016년 10월 21일 설립되었습니다. 회사는 2021년 6월 4일 코넥스시장에 상장되었으며, 부산광역시 기장군 장안읍 의과학2로 78에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 당기말 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 당기말 현재 회사의 발행주식수와 납입자본금은 각각 보통주식 2,841,460주와 우선주식 382,980주, 보통주 자본금 1,420,730천원과 우선주 자본금 191,490 천원입니다.
당기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, %) |
| 주주명 | 보통주식수 | 우선주식수 | 총보유주식수 | 지분율 |
| 구철회 | 1,597,460 | - | 1,597,460 | 49.54% |
| 자기주식 | 219,120 | - | 219,120 | 6.80% |
| 인라이트제4호엔제이아이펀드 | 196,080 | - | 196,080 | 6.08% |
| 케이이노베이션수산전문투자조합 | 196,080 | - | 196,080 | 6.08% |
| 달빛 혁신창업 성장지원펀드 | 142,860 | - | 142,860 | 4.43% |
| 연구개발특구 지역혁신펀드 | - | 170,213 | 170,213 | 5.28% |
| 에너지혁신성장펀드1호 | 142,860 | 127,660 | 270,520 | 8.39% |
| 기술혁신전문 에너지 해외진출펀드 | - | 85,107 | 85,107 | 2.64% |
| 인라이트1호청년창업펀드 | 47,620 | - | 47,620 | 1.48% |
| 기타 | 299,380 | - | 299,380 | 9.28% |
| 합계 | 2,841,460 | 382,980 | 3,224,440 | 100.00% |
(2) 종속기업의 현황
보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 소재국가 | 소유지분율 | 결산월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||
| (주)에이젠코어 | 삼중수소 자발광체 제품 생산 및 군교육훈련과학화시스템 개발 | 대한민국 | 81.05% | 81.05% | 81.05% | 12월 |
| 삼도해운(주)(*1) | 국제운송주선업 | 대한민국 | 100.00% | - | - | 12월 |
(*1) 당기 중 취득하여 지배력을 획득하였습니다. (3) 종속기업 관련 재무정보 요약
보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. 1) 당기
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| (주)에이젠코어 | 2,430,490 | 9,245,968 | 17,778,560 | 11,401,964 | 4,235,154 | (8,480,278) | (70,165) | (8,550,443) |
| 삼도해운(주)(*1) | 542,618 | 199,605 | 396,007 | 64,851 | 2,039,548 | (138,475) | 29,493 | (108,982) |
(*1) 동 요약재무제표는 삼도해운(주)을 인수한 시점 이후의 손익이 포함된 재무제표의 금액입니다.
2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| (주)에이젠코어 | 5,966,683 | 12,166,424 | 17,256,370 | 9,830,361 | 3,040,694 | (5,333,660) | (42,004) | (5,375,664) |
(4) 연결대상범위의 변동 1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업
| 회사명 | 사 유 |
|---|---|
| 삼도해운(주) | 주식취득 |
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 재무제표 작성 기준
연결회사는 2023년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연 결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐으며, 기업회계기준서 제 1101 호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다. 기업회계기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2023년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 자본, 총포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은 주석 39에 제시돼 있습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.
(2) 회계정책 변경
가. 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 ㆍ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시 ㆍ 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 공급자금융약정에 대한 정보 공시 ㆍ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여
개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정
특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
3) 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
ㆍ제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
ㆍ제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
ㆍ제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
ㆍ제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치 (3) 연결재무제표
지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.
당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고있습니다.
연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.
(4) 사업결합
사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결회사가 이전하는 자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 ‘주식기준보상’에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로측정하고 있습니다.
연결회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
연결회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.
(5) 외화환산
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(6) 영업부문
연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 부문을 구분하여 공시합니다. 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 연결회사는 3개의 보고부문이 있으며 , 각 부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하며 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리하여 운영되고 있습니다.
(7) 현금 및 현금성자산
연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(8) 재고자산
연결회사는 재고자산에 대하여 개별법을 적용하여 제조원가 또는 매입가액에 정상적으로 발생한 부대비용을 가산하여 산정한 취득원가를 장부금액으로 계상하며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다.
손상, 장기체화 또는 진부화 등의 사유로 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(9) 금융자산
1) 분류 및 측정
연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다.
연결회사가 복합계약의 보유자이고 해당 복합계약의 주계약이 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는, 내재파생상품은 분리하지 않고 복합계약 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 제1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 손상
연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
3) 제거
금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 또한, 회사가 금융자산을 통제하고 있다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다.
4) 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 제거 조건을 충족하지 않는 금융자산의 양도에 관하여 회계처리하는 경우에 양도 자산과 이와 관련된 부채는 상계하지 않습니다.
(10) 금융부채
연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 반영하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무제표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(11) 파생상품 연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 최초 인식하여 자산과 부채로 계상하고, 이후 매 결산일마다 공정가치로 재측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 복합금융상품
연 결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 및 확정수량의 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권) 등이 포함되어 있는 상환전환우선주입니다.
복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련된 경우에는 주계약과 분리하지 않고 부채요소로 분류하며 후속적으로 주계약과 함께 유효이자율법에 따른 상각후원가로 측정합니다. 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않은 경우에는 주계약과 분리하여 파생상품부채로 분류하고 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 회계처리 하고 있습니다.
(13) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 재평가된 자산이 제거되는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 5년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년 ~ 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
| 시험장비 및 시설장치 | 5년 | 정액법 |
(14) 리스
연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.
| - | 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) |
| - | 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) |
| - | 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 |
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
(15) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 고객관계 | 1년, 7년 |
| 산업재산권 | 5년, 10년 |
| 기타의무형자산 | 5년, 10년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (16) 정부보조금 정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. 연 결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 비금융자산의 손상
건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (18) 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류하고 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 상각하지 않으며 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식합니다.
(19) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산으로서, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (20) 종업원급여
1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 퇴직급여: 확정기여제도
회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 종업원급여비용으로 인식하고 있습니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
3) 퇴직급여: 확정급여제도
회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편,순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
(21) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(22) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 발전소 계측제어설비에 대한 정비용역, 자발광체 및 자발광 제품의 판매 및 국제운송주선 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 1) 용역의 제공 연결회사는 발전소의 계측제어설비에 대한 정비용역, 국제운송주선업 및 지급청구권이 존재하는 원격제어시스템 개발 및 군교육훈련 과학화 시스템 개발에 대한 용역의 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 이외의 수익은 고객에게 최종 인도가 되어 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (가) 수행의무의 식별 연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. (나) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결회사는 발전소의 계측제어설비에 대한 정비용역, 국제운송주선업 및 지급청구권이 존재하는 원격제어시스템 개발 및 군교육훈련 과학화 시스템 개발에 대한 용역의 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. (다) 한 시점에 이행하는 수행의무 연결회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 외에는 고객에게 최종 인도가 되어 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(라) 변동대가
연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
(마) 계약이행원가
당사는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가가 다른 기업회계기준서의 적용범위(예:기업회계기준서 제1002호 '재고자산', 제1016호 '유형자산', 제1038호 '무형자산')에포함되지 않는다면, 그 원가는 다음 기준을 모두 충족하여야만 자산으로 인식하고 있습니다.
- 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련된다.
- 원가가 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높인다.
- 원가는 회수될 것으로 예상된다.
(바) 유의적인 금융요소
당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내로 예상되는 경우에는 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 쓰고 있습니다. 2) 재화의 판매 연결회사는 삼중수소를 이용한 자발광체 및 자발광 제품을 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (23) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(24) 주 당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다
1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석 14 참조)
2) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니 다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.2 참조).
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22참조).
(6) 수익인식
1) 추정총계약원가
공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
4. 재무위험관리요소
(1) 재무위험 관리요소 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위험 | 노출 위험 | 측정 | 관리 |
|---|---|---|---|
| 시장위험 - 환율 |
미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 |
현금흐름 추정 민감도 분석 |
통화선도 및 통화옵션 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 |
연체율 분석 신용등급 |
은행예치금 다원화, 신용한도 |
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 | 차입한도 유지 |
(2) 위험관리 개념체계 연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.
4.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 외화채권 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, EUR, CHF, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 통화 | 당 기 | 전 기 | ||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 118,156 | 173,689 | 62,601 | 80,717 |
| EUR | 889 | 1,288 | - | - | |
| 매출채권 | USD | 185,010 | 257,380 | 71,384 | 92,043 |
| 미지급금 | CHF | 68,904 | 112,064 | - | - |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 법인세차감전순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 43,107 | (43,107) | 17,276 | (17,276) |
| EUR | 129 | (129) | - | - |
| CHF | (11,206) | 11,206 | - | - |
4.2 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의계약 현금흐름 등에서 발생합니다.
(1) 신용위험관리
연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 현금및현금성자산 | 6,214,548 | 6,596,120 | 5,410,169 |
| 매출채권 | 1,368,016 | 4,931,270 | 2,457,541 |
| 기타수취채권 | 1,538,680 | 1,087,844 | 981,637 |
| 합계 | 9,121,244 | 12,615,234 | 8,849,348 |
(2) 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 기대손실율 | 채권잔액 | 손상된 금액 | 기대손실율 | 채권잔액 | 손상된 금액 | 기대손실율 | |
| 3개월 이하 | 1,356,764 | 894 | 0.07% | 4,532,917 | 2,215 | 0.05% | 2,067,900 | - | 0.00% |
| 3~6개월 이하 | 12,147 | - | - | - | - | 0.00% | - | - | 0.00% |
| 6~12개월 이하 | - | - | - | 31,854 | 20,927 | 65.70% | - | - | 0.00% |
| 1년 초과 | 259,799 | 259,799 | 100.00% | 389,641 | - | 0.00% | 389,641 | - | 0.00% |
| 합계 | 1,628,710 | 260,693 | 16.01% | 4,954,412 | 23,142 | 0.47% | 2,457,541 | - | 0.00% |
당기 및 전기 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 손실충당금 | 23,142 | - |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) | (11,322) | 23,142 |
| 사엽결합으로 인한 증감 | 248,873 | - |
| 기말 손실충당금 | 260,693 | 23,142 |
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함됩니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 1,538백만원, 전기: 1,087백만원, 전기초: 982백만원). 리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.
당기 및 전기 상각후원가 측정 기타 금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 손실충당금 | 1,711,586 | 1,591,586 |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) | (10,000) | 120,000 |
| 기말 손실충당금 | 1,701,586 | 1,711,586 |
(4) 대손상각비
당기 및 전기 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권 | ||
| 대손상각비(환입) | (11,322) | 23,142 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 기타의대손상각비(환입) | (10,000) | 120,000 |
4.3 이자율 위험 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니 다. 당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 세후이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자비용 | (151,879) | 151,879 | (122,858) | 122,858 |
4.4 유동성 위험
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
(1) 만기 분석 당기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 |
| <비파생금융부채> | |||||
| 매입채무 | 965,227 | 965,227 | 965,227 | - | - |
| 기타채무 | 1,627,428 | 1,627,428 | 1,611,958 | 15,470 | - |
| 단기차입금 | 5,837,000 | 6,004,478 | 6,004,478 | - | - |
| 장기차입금 | 9,350,890 | 10,221,052 | 2,186,593 | 5,043,640 | 2,990,819 |
| 상환전환우선주부채(*1) | 8,172,429 | 26,227,167 | 10,898,722 | 15,328,445 | - |
| 리스부채 | 408,243 | 448,389 | 278,450 | 169,940 | - |
| 금융보증부채(*2) | 183,447 | 2,445,955 | 2,445,955 | - | - |
| 합계 | 26,544,663 | 47,939,696 | 24,391,382 | 20,557,495 | 2,990,819 |
(*1) 상환전환우선주는 조기상환시점에 현금상환을 가정한 현금흐름으로 표시하였습니 다.
(*2) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액을 전액 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.
나. 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 |
| <비파생금융부채> | |||||
| 매입채무 | 1,184,227 | 1,184,227 | 1,184,227 | - | - |
| 기타채무 | 1,506,564 | 1,506,564 | 1,485,378 | 21,186 | - |
| 단기차입금 | 5,571,000 | 5,697,618 | 5,697,618 | - | - |
| 장기차입금 | 6,714,810 | 7,576,394 | 1,911,437 | 3,658,485 | 2,006,472 |
| 상환전환우선주부채(*1) | 3,902,134 | 14,568,907 | 14,568,907 | - | - |
| 리스부채 | 329,428 | 318,981 | 195,688 | 123,293 | - |
| 금융보증부채(*2) | 290,610 | 2,904,112 | - | 2,904,112 | - |
| 합계 | 19,498,773 | 33,756,803 | 25,043,255 | 6,707,076 | 2,006,472 |
(*1) 상환전환우선주는 조기상환시점에 현금상환을 가정한 현금흐름으로 표시하였습니 다. (*2) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액을 전액 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않고 이자부 부채의 경우 이자를 포함한 금액입니다.
4.5 자본위험관리
연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당기말, 전기말 및 전기초 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 부채 (A) | 40,006,767 | 30,202,129 | 22,244,690 |
| 자본 (B) | (5,486,686) | 4,467,998 | 6,291,387 |
| 부채비율 (A/B) | (729%) | 676% | 354% |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치
당기말, 전기말 및 전기초 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 6,214,548 | 6,214,548 | 6,596,120 | 6,596,120 | 5,410,169 | 5,410,169 |
| 매출채권 | 1,368,016 | 1,368,016 | 4,931,270 | 4,931,270 | 2,457,541 | 2,457,541 |
| 기타수취채권 | 1,538,680 | 1,538,680 | 1,087,844 | 1,087,844 | 981,637 | 981,637 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,209,600 | 3,209,600 | 2,597,894 | 2,597,894 | 2,506,200 | 2,506,200 |
| 금융자산 합계 | 12,330,844 | 12,330,844 | 15,213,128 | 15,213,128 | 11,355,547 | 11,355,547 |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무 | 965,227 | 965,227 | 1,184,227 | 1,184,227 | 335,208 | 335,208 |
| 기타지급채무 | 1,627,428 | 1,627,428 | 1,506,564 | 1,506,564 | 1,598,329 | 1,598,329 |
| 단기차입금 | 5,837,000 | 5,837,000 | 5,571,000 | 5,571,000 | 5,410,100 | 5,410,100 |
| 유동성장기차입금 | 2,394,920 | 2,394,920 | 219,920 | 219,920 | 845,079 | 845,079 |
| 장기차입금 | 6,955,970 | 6,955,970 | 6,494,890 | 6,494,890 | 3,583,240 | 3,583,240 |
| 리스부채 | 408,243 | (*1) | 329,428 | (*1) | 479,619 | (*1) |
| 상환전환우선주부채 | 8,172,429 | 8,172,429 | 3,902,134 | 3,902,134 | 2,602,363 | 2,602,363 |
| 파생상품부채 | 10,179,229 | 10,179,229 | 5,058,832 | 5,058,832 | 3,306,871 | 3,306,871 |
| 금융보증부채 | 183,447 | 183,447 | 290,610 | 290,610 | 363,213 | 363,213 |
| 금융부채 합계 | 36,723,893 | 36,315,650 | 24,557,605 | 24,228,177 | 18,524,022 | 18,044,403 |
(*1) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
가. 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | 3,209,600 | 3,209,600 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 10,179,229 | 10,179,229 |
나. 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | 2,597,894 | 2,597,894 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 5,058,832 | 5,058,832 |
다. 전기초
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | 2,506,200 | 2,506,200 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 3,306,871 | 3,306,871 |
5.3 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
가. 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 | 투입변수 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | ||||
| 수익증권 및 비시장성지분증권 | 1,767,040 | 순자산가치법 | - | |
| 1,442,560 | 현금흐름할인모형 | |||
| 파생상품부채 | ||||
| 상환전환우선주부채 내재파생상품 | 10,179,229 | 이항모형 | 무위험수익률 | 2.85%~3.00% |
| 변동성 | 37.02%~55.93% | |||
나. 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 | 투입변수 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | ||||
| 수익증권 및 비시장성지분증권 | 2,597,894 | 순자산가치법 | - | |
| 파생상품부채 | ||||
| 상환전환우선주부채 내재파생상품 | 5,058,832 | 이항모형 | 무위험수익률 | 3.13%~3.47% |
| 변동성 | 27.35%~46.79% | |||
다. 전기초
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 | 투입변수 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | ||||
| 수익증권 및 비시장성지분증권 | 2,506,200 | 순자산가치법 | - | |
| 파생상품부채 | ||||
| 상환전환우선주부채 내재파생상품 | 3,306,871 | 이항모형 | 무위험수익률 | 3.66%~3.79% |
| 변동성 | 36.88%~50.83% | |||
라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 당기 | 전기 | 전기초 | |||
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 파생상품부채(*1) | ||||||
| 상환전환우선주부채 내재파생상품 | 956,866 | (1,125,898) | 749,574 | (909,929) | 1,938,284 | (1,727,890) |
(*1) 복합금융상품 관련 파생상품부채는 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성을 기존변동성에서 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였음.
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액 당기말, 전기말 및 전기초 금융상품의 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 연결재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||
| 비시장성지분증권 | 3,144,714 | 2,539,194 | 2,506,149 |
| 수익증권 | 55 | 51 | 51 |
| 저축성보험 | 64,831 | 58,649 | - |
| 소계 | 3,209,600 | 2,597,894 | 2,506,200 |
| 상각후원가측정금융자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 6,214,548 | 6,596,120 | 5,410,169 |
| 매출채권 | 1,368,016 | 4,931,270 | 2,457,541 |
| 기타수취채권 | 1,538,680 | 1,087,844 | 981,638 |
| 소계 | 9,121,244 | 12,615,234 | 8,849,347 |
| 합계 | 12,330,844 | 15,213,128 | 11,355,548 |
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 연결재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 상각후원가측정금융부채 | |||
| 매입채무 | 965,227 | 1,184,227 | 335,208 |
| 기타지급채무 | 1,627,428 | 1,506,564 | 1,598,329 |
| 단기차입금 | 5,837,000 | 5,571,000 | 5,410,100 |
| 유동성장기차입금 | 2,394,920 | 219,920 | 845,079 |
| 장기차입금 | 6,955,970 | 6,494,890 | 3,583,240 |
| 리스부채 | 408,243 | 329,428 | 479,619 |
| 상황전환우선주부채 | 8,172,429 | 3,902,134 | 2,602,363 |
| 소계 | 26,361,217 | 19,208,163 | 14,853,938 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | |||
| 파생상품부채 | 10,179,229 | 5,058,832 | 3,306,871 |
| 금융보증부채 | 183,447 | 290,610 | 363,213 |
| 소계 | 10,362,676 | 5,349,442 | 3,670,084 |
| 합계 | 36,723,893 | 24,557,605 | 18,524,022 |
6.2 금융상품 범주별 순손익
당기 및 전기 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 배당금수익 | - | 26,250 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 566,122 | 55,300 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | 790 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 80,180 | 90,000 |
| 외환손익 | (11,229) | (14,541) |
| 금융보증수익 | 107,163 | 72,603 |
| 소계 | 742,236 | 230,401 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생상품평가손익 | (3,063,811) | (869,288) |
| 금융보증비용 | (107,163) | (72,603) |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | (1,439,152) | (1,053,623) |
| 소계 | (4,610,126) | (1,995,514) |
| 합계 | (3,867,890) | (1,765,113) |
7. 현금및현금성자산 (1) 당기말, 전기말 및 전기초 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 구성내역 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 현금및현금성자산 | 당좌예금 | 1 | 1,700,006 | 291,358 |
| 보통예금 | 6,214,547 | 4,896,831 | 5,155,044 | |
| 보통예금국고보조금 | - | (717) | (36,233) | |
| 합계 | 6,214,548 | 6,596,120 | 5,410,169 | |
(2) 당기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.
8. 당기손익공정가치측정금융자산 당기말, 전기말 및 전기초 당기손익측정공정가치측정금융자산의 구성내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 수익증권 | |||||
| 수익증권 | - | - | 55 | 51 | 51 |
| 저축성보험 | - | - | 64,831 | 58,649 | - |
| 소계 | 64,887 | 58,700 | 51 | ||
| 시장성 없는 지분증권(*1) | |||||
| 정보통신공제조합 | 45,993 | - | 31,022 | ||
| 전기공사공제조합 | - | - | 72,711 | 71,259 | 70,555 |
| 엔지니어링공제조합 | - | - | 1,489,436 | 1,420,484 | 1,360,053 |
| 정보통신공제조합 | - | - | 17,322 | 16,050 | 15,675 |
| 소방산업공제조합 | - | - | 21,000 | 20,960 | 20,760 |
| 기계설비건설공제조합 | - | - | 55,692 | 54,007 | 51,652 |
| 이에스이㈜ | 40,000 | 12.01% | 1,442,560 | 956,433 | 956,433 |
| 소계 | 3,144,714 | 2,539,194 | 2,506,149 | ||
| 합계 | 3,209,601 | 2,597,894 | 2,506,200 | ||
(*1) 시장성 없는 지분증권에 대하여 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없는 경우 취득원가로 평가하였습니다.
9. 매출채권및기타채권 (1) 당기말, 전기말 및 전기초 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 유동자산 | 매출채권 | 1,477,855 | 4,954,412 | 2,457,541 |
| (대손충당금) | (109,839) | (23,142) | - | |
| 매출채권 소계 | 1,368,016 | 4,931,270 | 2,457,541 | |
| 미수금 | 509,453 | 333,924 | 341,354 | |
| (대손충당금) | (330,730) | (330,730) | (330,730) | |
| 미수수익 | 91,163 | 64,858 | 17,342 | |
| (대손충당금) | - | - | - | |
| 대여금 | 999,693 | 810,657 | 608,009 | |
| (대손충당금) | (140,000) | (150,000) | (30,000) | |
| 임차보증금 | 67,196 | - | - | |
| (대손충당금) | - | - | - | |
| 기타수취채권소계 | 1,196,775 | 728,709 | 605,975 | |
| 유동합계 | 2,564,791 | 5,659,979 | 3,063,516 | |
| 비유동자산 | 매출채권 | 150,854 | - | - |
| (대손충당금) | (150,854) | - | - | |
| 매출채권 소계 | - | - | - | |
| 대여금 | 1,190,332 | 1,190,332 | 1,190,332 | |
| (대손충당금) | (1,190,332) | (1,190,332) | (1,190,332) | |
| 임차보증금 | 370,044 | 389,255 | 405,782 | |
| (대손충당금) | (30,720) | (30,720) | (30,720) | |
| 기타보증금 | 12,384 | 10,404 | 10,404 | |
| (대손충당금) | (9,804) | (9,804) | (9,804) | |
| 기타수취채권소계 | 341,904 | 359,135 | 375,662 | |
| 비유동합계 | 341,904 | 359,135 | 375,662 | |
| 매출채권및기타채권합계 | 2,906,695 | 6,019,114 | 3,439,178 | |
(2) 당기 및 전기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 매출채권 (개별평가) | 매출채권 (집합평가) | 미수금 (개별평가) | 대여금 (개별평가) | 임차보증금 (개별평가) | 기타보증금 (개별평가) | 합계 |
| 기초 손실충당금 | - | 23,142 | 330,730 | 1,340,332 | 30,720 | 9,804 | 1,734,728 |
| 회계변경효과 | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각(환입) | - | (11,322) | - | (10,000) | - | - | (21,322) |
| 제거 | - | - | - | - | - | - | - |
| 연결범위 변동 | 248,873 | - | - | - | - | - | 248,873 |
| 기말 손실충당금 | 248,873 | 11,820 | 330,730 | 1,330,332 | 30,720 | 9,804 | 1,962,279 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 매출채권 (개별평가) | 매출채권 (집합평가) | 미수금 (개별평가) | 대여금 (개별평가) | 임차보증금 (개별평가) | 기타보증금 (개별평가) | 합계 |
| 기초 손실충당금 | - | - | 330,730 | 1,220,332 | 30,720 | 9,804 | 1,591,586 |
| 회계변경효과 | - | 23,033 | - | - | - | - | 23,033 |
| 상각(환입) | - | 109 | - | 120,000 | - | - | 120,109 |
| 제거 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 손실충당금 | - | 23,142 | 330,730 | 1,340,332 | 30,720 | 9,804 | 1,734,728 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (당기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 연령분석 | 합계 | |||
| 3개월 미만 | 6개월 미만 | 12개월 미만 | 1년 이상 | ||
| 매출채권 장부금액 | 1,356,764 | 12,147 | - | 259,799 | 1,628,710 |
| 충당금 설정률(*) | 0.07% | 0.00% | - | 100.00% | 16.01% |
| 손실충당금 | 894 | - | - | 259,799 | 260,693 |
| 유동 | 894 | - | - | 108,945 | 109,839 |
| 비유동 | - | - | - | 150,854 | 150,854 |
(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 연령분석 | 합계 | |||
| 3개월 미만 | 6개월 미만 | 12개월 미만 | 1년 이상 | ||
| 매출채권 장부금액 | 4,532,917 | - | 31,854 | 389,641 | 4,954,412 |
| 충당금 설정률(*) | 0.05% | - | 65.70% | 0.00% | 0.47% |
| 손실충당금 | 2,215 | - | 20,927 | - | 23,142 |
| 유동 | 2,215 | - | 20,927 | - | 23,142 |
| 비유동 | - | - | - | - | - |
(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.
(전기초)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 연령분석 | 합계 | |||
| 3개월 미만 | 6개월 미만 | 12개월 미만 | 1년 이상 | ||
| 매출채권 장부금액 | 2,067,900 | - | - | 389,641 | 2,457,541 |
| 충당금 설정률(*) | 0.00% | - | - | 0.00% | 0.00% |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 유동 | - | - | - | - | - |
| 비유동 | - | - | - | - | - |
(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. (4) 보고기간 말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.
10. 기타자산 당기말, 전기말 및 전기초 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 71,559 | - | 85,453 | - | 160,162 | - |
| 선급비용 | 605,235 | 122,298 | 582,157 | 218,007 | 104,106 | 290,610 |
| (대손충당금) | (300,000) | - | - | - | - | - |
| 부가세대급금 | 60,221 | - | 16,829 | - | 409,708 | - |
| 전신전화가입권 | - | 3,342 | - | - | - | - |
| 합계 | 437,015 | 125,640 | 684,439 | 218,007 | 673,976 | 290,610 |
11. 재고자산 당기말, 전기말 및 전기초 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 원재료 | 1,151,219 | (211,654) | 939,565 | 1,505,424 | (148,319) | 1,357,105 | 1,187,086 | (114,385) | 1,072,700 |
| 재공품 | 83,402 | - | 83,402 | 776,260 | - | 776,260 | - | - | - |
| 합계 | 1,234,621 | (211,654) | 1,022,967 | 2,281,684 | (148,319) | 2,133,365 | 1,187,086 | (114,385) | 1,072,700 |
당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 2,153백만원(전기: 1,831백만원)입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실 금액이 포함되어 있습니다.
12. 유형자산 (1) 당기말, 전기말 및 전기초 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지(*1) | 2,468,504 | - | - | 2,468,504 |
| 건물(*1) | 4,958,666 | (193,778) | - | 4,764,888 |
| 구축물 | 29,878 | (10,955) | - | 18,923 |
| 기계장치 | 311,755 | (174,274) | (21,921) | 115,560 |
| 차량운반구 | 499,547 | (311,687) | - | 187,860 |
| 비품 | 1,418,832 | (1,304,978) | - | 113,854 |
| 공구와기구 | 304,696 | (187,295) | - | 117,401 |
| 시험장비 | 227,888 | (226,423) | - | 1,465 |
| 시설장치 | 725,413 | (330,598) | - | 394,815 |
| 건설중인자산 | 7,501,062 | - | (2,253,320) | 5,247,742 |
| 합계 | 18,446,241 | (2,739,988) | (2,275,241) | 13,431,012 |
(*1) 연결회사의 차입약정에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 33 참고)
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지(*1) | 2,197,137 | - | - | 2,197,137 |
| 건물(*1) | 4,269,617 | (72,640) | - | 4,196,976 |
| 구축물 | 96,103 | (68,171) | - | 27,932 |
| 기계장치 | 312,040 | (197,450) | (27,401) | 87,190 |
| 차량운반구 | 296,087 | (221,862) | - | 74,225 |
| 비품 | 1,839,126 | (1,762,342) | - | 76,784 |
| 공구와기구 | 870,432 | (772,864) | - | 97,569 |
| 시험장비 | 227,888 | (218,589) | 9,299 | |
| 시설장치 | 264,186 | (193,350) | - | 70,836 |
| 건설중인자산 | 5,550,369 | - | (2,187,076) | 3,363,293 |
| 합계 | 15,922,985 | (3,507,270) | (2,214,478) | 10,201,241 |
(*1) 연결회사의 차입약정에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 33 참고) ③ 전기초
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지(*1) | 6,759,049 | - | - | 6,759,049 |
| 건물(*1) | 3,129,771 | (424,190) | - | 2,705,581 |
| 구축물 | 66,225 | (60,503) | - | 5,722 |
| 기계장치 | 308,255 | (169,167) | (32,881) | 106,208 |
| 차량운반구 | 236,609 | (203,068) | - | 33,541 |
| 비품 | 1,808,045 | (1,732,426) | - | 75,619 |
| 공구와기구 | 796,228 | (749,117) | - | 47,112 |
| 시험장비 | 227,888 | (206,393) | - | 21,495 |
| 시설장치 | 190,554 | (189,328) | - | 1,225 |
| 건설중인자산 | 4,527,122 | - | (1,286,917) | 3,240,205 |
| 합계 | 18,049,747 | (3,734,192) | (1,319,798) | 12,995,757 |
(*1) 연결회사의 차입약정에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 33 참고)
(2) 당기 및 전기 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타(*1) | 사업결합으로 인한 증가 | 기말 |
| 토지 | 2,197,137 | 271,367 | - | - | - | - | 2,468,504 |
| 건물 | 4,196,976 | 689,049 | - | (121,137) | - | - | 4,764,888 |
| 구축물 | 27,932 | - | (2,138) | (6,871) | - | - | 18,923 |
| 기계장치 | 87,190 | 56,780 | (14) | (28,396) | - | - | 115,560 |
| 차량운반구 | 74,225 | - | - | (35,569) | - | 149,204 | 187,860 |
| 비품 | 76,784 | 84,787 | (11,192) | (36,535) | - | 10 | 113,854 |
| 공구와기구 | 97,569 | 53,714 | (156) | (33,726) | - | - | 117,401 |
| 시험장비 | 9,299 | - | - | (7,834) | - | - | 1,465 |
| 시설장치 | 70,837 | 340,000 | - | (73,333) | - | 57,311 | 394,815 |
| 건설중인자산 | 3,363,293 | 1,833,680 | - | - | 50,769 | - | 5,247,742 |
| 합계 | 10,201,242 | 3,329,377 | (13,500) | (343,401) | 50,769 | 206,525 | 13,431,012 |
(*1) 증축 중인 자산 및 제작중인 기계장치에 대해 인식한 차입원가자본화 50,769천원(자본화이자율 : 3.44%~4.77%)이 포함되어 있습니다. ② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기타(*1) | 기말 |
| 토지 | 6,759,049 | 42,397 | - | - | - | (4,604,309) | 2,197,137 |
| 건물 | 2,705,581 | 1,907,011 | - | (415,615) | - | (1) | 4,196,976 |
| 구축물 | 5,722 | 29,878 | - | (7,668) | - | - | 27,932 |
| 기계장치 | 106,208 | 3,800 | (15) | (22,803) | - | - | 87,190 |
| 차량운반구 | 33,541 | 75,717 | (1) | (35,032) | - | - | 74,225 |
| 비품 | 75,619 | 31,305 | (224) | (29,916) | - | - | 76,784 |
| 공구와기구 | 47,112 | 74,250 | (46) | (23,747) | - | - | 97,569 |
| 시험장비 | 21,495 | - | - | (12,196) | - | - | 9,299 |
| 시설장치 | 1,225 | 73,633 | - | (4,022) | - | - | 70,836 |
| 건설중인자산 | 3,240,205 | 126,133 | - | - | (3,045) | - | 3,363,293 |
| 합계 | 12,995,757 | 2,364,124 | (286) | (550,999) | (3,045) | (4,604,310) | 10,201,241 |
(*1) 전기 중 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 제작중인 기계장치에 대해 인식한 차입원가자본화 19,315천원(자본화이자율 : 4.52%)이 포함되어 있으며 무형자산으로 대체된 22,360천원이 포함되어 있습니다.
13. 매각예정자산 전기 중 경영진은 토지 및 건물을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인해 매각 예정인 토지 및 건물을 매각예정자산으로 표시하였습니다.
(1) 매각예정자산 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 4,604,309 | - | 4,604,309 |
| 건물 | 767,165 | (767,164) | 1 |
| 합계 | 5,371,474 | (767,164) | 4,604,310 |
(2) 매각예정자산으로 분류된 자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 장부가 | 처분가액 | 처분손익 |
| 토지 | 4,604,309 | 3,900,000 | (704,309) |
| 건물 | 1 | 400,000 | 399,999 |
| 합계 | 4,604,310 | 4,300,000 | (304,310) |
14. 무형자산 (1) 당기말, 전기말 및 전기초 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 영업권 | 5,403,003 | - | - | 5,403,003 |
| 고객관계 | 1,121,000 | (67,621) | - | 1,053,379 |
| 특허권 | 102,972 | (97,001) | - | 5,971 |
| 상표권 | 8,532 | (7,520) | - | 1,012 |
| 개발비 | 14,156,059 | (9,419,013) | (4,737,046) | - |
| 소프트웨어 | 174,917 | (106,988) | - | 67,929 |
| 합계 | 20,966,483 | (9,698,143) | (4,737,046) | 6,531,294 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 영업권 | 1,124,560 | - | - | 1,124,560 |
| 특허권 | 102,971 | (95,736) | - | 7,235 |
| 상표권 | 8,532 | (5,958) | - | 2,574 |
| 개발비 | 14,156,059 | (9,419,013) | (4,737,046) | - |
| 소프트웨어 | 277,716 | (162,568) | - | 115,148 |
| 합계 | 15,669,838 | (9,683,275) | (4,737,046) | 1,249,517 |
③ 전기초
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 영업권 | 1,124,560 | - | - | 1,124,560 |
| 특허권 | 102,971 | (94,305) | - | 8,666 |
| 상표권 | 10,264 | (5,958) | - | 4,305 |
| 개발비 | 14,156,059 | (9,419,013) | (4,737,046) | - |
| 소프트웨어 | 310,742 | (149,593) | - | 161,149 |
| 합계 | 15,704,596 | (9,668,869) | (4,737,046) | 1,298,680 |
(2) 당기 및 전기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 사업결합으로 인한 증감 | 기말 |
| 영업권 | 1,124,560 | - | - | - | 4,278,443 | 5,403,003 |
| 고객관계 | - | - | - | (67,621) | 1,121,000 | 1,053,379 |
| 특허권 | 7,235 | - | - | (1,264) | - | 5,971 |
| 상표권 | 2,574 | - | - | (1,562) | - | 1,012 |
| 개발비 | - | - | - | - | - | - |
| 소프트웨어 | 115,148 | 12,000 | (2,167) | (57,051) | - | 67,929 |
| 합계 | 1,249,517 | 12,000 | (2,167) | (127,498) | 5,399,443 | 6,531,294 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득(*) | 처분 | 상각비 | 기말 |
| 영업권 | 1,124,560 | - | - | - | 1,124,560 |
| 특허권 | 8,666 | - | - | (1,431) | 7,235 |
| 상표권 | 4,305 | - | - | (1,731) | 2,574 |
| 개발비 | - | - | - | - | - |
| 소프트웨어 | 161,149 | 30,850 | - | (76,851) | 115,148 |
| 합계 | 1,298,680 | 30,850 | - | (80,013) | 1,249,517 |
(*) 건설중인자산에서 대체된 22,360천원이 포함되어 있습니다. 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 488,954천원과 861,887천원이며 전액 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다. (3) 영업권의 손상 평가 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업 부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 다음과 같이 배분됐습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 현금창출단위 | 취득원가 | 손상 | 기말 |
| 국방사업부 | 1,124,560 | - | 1,124,560 |
| 국제운송주선업 | 4,278,443 | - | 4,278,443 |
| 합계 | 5,403,003 | - | 5,403,003 |
당기 중 삼도해운 주식회사를 취득하여 별도의 현금흐름창출단위로 추가되었으며 동 부분에 취득에서 영업권이 배분되었습니다. (주석 38 참조) 모든 현금창출단위의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5 년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 5 년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다.
| 구분 | 삼중수소 및 국방사업부 | 국제운송주선업 |
| 매출성장률 | 11.04% ~ 74.55% | 1.8% ~ 15.0% |
| 영구성장률 | 1% | 1% |
| 영업이익율 | -30.38% ~ 30.97% | 5.3% ~ 7.4% |
| 세후할인율 | 13.70% | 12.10% |
당기말 국방사업부 및 국제운송주선업의 영업권손상검토 결과 회수가능액이 장부금액을 초과하여 영업권 손상을 인식하지 않았습니다.
15. 리스
(1) 당기말, 전기말 및 전기초 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 부동산 | 842,431 | (604,105) | 238,326 | 942,049 | (747,223) | 194,826 | 882,755 | (539,277) | 343,478 |
| 차량운반구 | 398,540 | (183,049) | 215,491 | 251,537 | (120,674) | 130,863 | 158,057 | (57,322) | 100,735 |
| 기타물품 | 98,278 | (87,364) | 10,914 | 98,278 | (58,187) | 40,091 | 98,278 | (15,443) | 82,835 |
| 합계 | 1,339,249 | (874,518) | 464,731 | 1,291,864 | (926,084) | 365,780 | 1,139,090 | (612,042) | 527,048 |
(2) 당기말, 전기말 및 전기초 연결재무상태표에 인식된 리스부채 금액은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 리스부채 | 266,033 | 142,210 | 226,388 | 103,040 | 281,446 | 198,173 |
(3) 당기 및 전기 리스관련 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 284,599 | 207,947 |
| 차량운반구 | 86,690 | 63,352 |
| 기타물품 | 29,177 | 42,744 |
| 합계 | 400,466 | 314,043 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 41,256 | 30,814 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 106,160 | 44,840 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 21,572 | 24,575 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 507백만원(전기: 403백만원)입니다.
(4) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다
1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 당기초 | 취득 및 증가 | 감가상각비 | 사업결합으로 인한 증감 | 당기말 |
| 부동산 | 194,826 | 318,342 | (284,599) | 9,757 | 238,326 |
| 차량운반구 | 130,863 | 171,318 | (86,690) | - | 215,491 |
| 기타물품 | 40,091 | - | (29,177) | - | 10,914 |
| 합계 | 365,780 | 489,660 | (400,466) | 9,757 | 464,731 |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당기초 | 취득 및 증가 | 감가상각비 | 당기말 |
| 부동산 | 343,478 | 59,295 | (207,947) | 194,826 |
| 차량운반구 | 100,735 | 93,480 | (63,352) | 130,863 |
| 기타물품 | 82,835 | - | (42,744) | 40,091 |
| 합계 | 527,048 | 152,775 | (314,043) | 365,780 |
(5) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당기초 | 증가 | 리스료지급 | 이자비용인식 | 사업결합으로 인한 증감 | 당기말 |
| 부동산 | 181,535 | 248,995 | (264,314) | 23,818 | 9,980 | 200,014 |
| 차량운반구 | 131,522 | 157,434 | (98,165) | 17,438 | - | 208,229 |
| 기타물품 | 16,371 | - | (16,371) | - | - | - |
| 합계 | 329,428 | 406,429 | (378,850) | 41,256 | 9,980 | 408,243 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 당기초 | 증가 | 리스료지급 | 이자비용인식 | 당기말 |
| 부동산 | 326,367 | 64,301 | (226,717) | 17,584 | 181,535 |
| 차량운반구 | 101,302 | 88,226 | (71,236) | 13,230 | 131,522 |
| 기타물품 | 51,950 | - | (35,579) | - | 16,371 |
| 합계 | 479,619 | 152,527 | (333,532) | 30,814 | 329,428 |
(6) 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구분 | 금액 |
| 자산 | |
| 사용권자산 | 527,048 |
| 임차보증금 | (42,931) |
| 선급비용 | (40,509) |
| 총자산 | 443,608 |
| 부채 | |
| 유동리스부채 | 281,446 |
| 비유동리스부채 | 198,172 |
| 복구충당부채 | 14,723 |
| 총부채 | 494,341 |
| 조정사항이 미치는 영향 | (50,733) |
| 이익잉여금 | (50,733) |
| 총자본 | (50,733) |
16. 매입채무및기타채무
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 965,227 | - | 1,184,227 | - | 335,208 | - |
| 기타지급채무 | ||||||
| 미지급금 | 391,619 | 15,470 | 292,201 | 21,186 | 571,821 | - |
| 미지급배당금 | 94,597 | - | 94,597 | - | 94,597 | - |
| 미지급비용 | 1,125,742 | - | 1,098,580 | - | 931,911 | - |
| 소계 | 1,611,958 | 15,470 | 1,485,378 | 21,186 | 1,598,329 | - |
| 합계 | 2,577,185 | 15,470 | 2,669,605 | 21,186 | 1,933,537 | - |
17. 기타부채 당기말, 전기말 및 전기초 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 예수금 | 92,921 | 206,039 | 175,313 |
| 부가세예수금 | 166,960 | 129,582 | 160,321 |
| 선수금 | 78,833 | 1,200,000 | - |
| 합계 | 338,714 | 1,535,621 | 335,634 |
18. 차입금 (1) 당기말, 전기말 및 전기초 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 차입처 | 이자율 (당기말) | 차입일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | 상환방법 |
| 일반자금대출 | (주)이산 | 5.00% | 2024-02-08 | 2025-02-07 | 15,000 | 15,000 | 15,000 | 만기일시 |
| 일반자금대출 | (주)이산 | 5.00% | 2024-10-17 | 2025-10-16 | 80,000 | 80,000 | 80,000 | 만기일시 |
| 일반자금대출 | (주)이산 | 5.00% | 2024-10-17 | 2025-10-16 | 65,000 | 65,000 | 65,000 | 만기일시 |
| 일반자금대출 | (주)이산 | 5.00% | 2024-12-27 | 2025-12-26 | 80,000 | 80,000 | 80,000 | 만기일시 |
| 일반자금대출 | (주)이산 | 5.00% | 2024-12-30 | 2025-12-29 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 만기일시 |
| 일반자금대출 | (주)이산 | 5.00% | 2024-12-30 | 2025-12-29 | 230,000 | 230,000 | 230,000 | 만기일시 |
| 우수기술기업신용대출 | 국민은행 | 4.00% | 2024-07-31 | 2025-07-31 | 400,000 | 400,000 | 400,000 | 만기일시 |
| 운전자금대출 | 엔지니어링공제조합 | 2.00% | 2024-10-21 | 2025-02-05 | 260,000 | 260,000 | - | 만기일시 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 3.85% | 2024-09-25 | 2025-09-12 | 3,000,000 | - | 100,000 | 만기일시 |
| 운전자금대출 | 신한은행 | - | - | - | - | 116,000 | 1,000,000 | 만기일시 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 5.39% | 2024-10-25 | 2025-10-24 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 만기일시 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 3.50% | 2024-08-08 | 2025-08-07 | 247,000 | 만기일시 | ||
| 운전자금대출 | 기업은행 | 3.50% | 2023-02-28 | 2024-02-08 | - | 500,000 | 만기일시 | |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 3.50% | 2023-05-01 | 2024-04-30 | - | 1,800,000 | 1,800,000 | 만기일시 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 5.73% | 2023-07-01 | 2024-06-30 | - | 300,000 | - | 수시상환 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 3.50% | 2023-08-08 | 2024-08-07 | - | 275,000 | 290,000 | 만기일시 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 5.71% | 2024-12-31 | 2025-12-30 | 10,000 | - | - | 만기일시 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | - | - | - | - | - | 100 | 만기일시 |
| 일반자금대출 | 임직원 | 5.00% | 2024-01-01 | 2025-01-01 | 110,000 | 110,000 | 110,000 | 만기일시 |
| 일반자금대출 | 임직원 | 5.00% | 2024-10-24 | 2025-10-23 | 7,000 | 7,000 | 7,000 | 만기일시 |
| 일반자금대출 | 임직원 | 5.00% | 2024-12-10 | 2025-12-09 | 13,000 | 13,000 | 13,000 | 만기일시 |
| 일반자금대출 | 임직원 | 5.00% | 2024-12-12 | 2025-12-11 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 만기일시 |
| 일반자금대출 | 임직원 | 5.00% | 2024-12-17 | 2025-12-16 | 13,000 | 13,000 | 13,000 | 만기일시 |
| 일반자금대출 | 임직원 | 5.00% | 2024-07-21 | 2025-07-20 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 만기일시 |
| 일반자금대출 | 임직원 | 5.00% | 2024-01-01 | 2025-01-01 | 150,000 | 150,000 | 150,000 | 만기일시 |
| 일반자금대출 | 임직원 | 5.00% | 2023-03-31 | 2024-03-31 | - | 100,000 | - | 만기일시 |
| 일반자금대출 | 임직원 | 5.00% | 2024-03-31 | 2025-03-30 | 100,000 | - | - | 만기일시 |
| 합계 | 5,837,000 | 5,571,000 | 5,410,100 | |||||
(2) 당기말, 전기말 및 전기초 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 차입처 | 이자율 (당기말) | 차입일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | 상환방법 |
| 산업시설대출 | 중소기업진흥공단 | 3.36% | 2022-10-28 | 2027-10-27 | 340,000 | 360,000 | 360,000 | 원금분할 |
| 산업시설대출 | 신한은행 | 4.77% | 2023-11-06 | 2026-09-15 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | 만기일시 |
| 산업시설대출 | 기업은행 | 3.10% | 2022-10-27 | 2032-10-26 | 840,000 | 840,000 | 840,000 | 원금분할 |
| 산업시설대출 | 기업은행 | 3.10% | 2023-06-28 | 2033-06-28 | 970,000 | 970,000 | - | 원금분할 |
| 산업시설대출 | 기업은행 | 3.80% | 2023-09-22 | 2026-09-22 | 500,000 | 500,000 | - | 만기일시 |
| 산업시설대출 | 기업은행 | 1.75% | 2024-04-26 | 2026-03-25 | 900,000 | - | - | 원금분할 |
| 산업시설대출 | 기업은행 | 1.75% | 2024-05-16 | 2034-03-25 | 1,602,000 | - | - | 원금분할 |
| 산업시설대출 | 중소기업진흥공단 | 3.66% | 2024-11-27 | 2029-11-26 | 200,000 | - | - | 원금분할 |
| 산업시설대출 | 기업은행 | 4.78% | 2023-04-28 | 2026-04-28 | - | 420,000 | - | 만기일시 |
| 산업시설대출 | 엔지니어링공제조합 | 2.00% | 2016-10-21 | 2023-02-05 | - | - | 260,000 | 만기일시 |
| 산업시설대출 | 국민은행 | 5.54% | 2018-09-18 | 2023-09-15 | - | - | 61,875 | 원금분할 |
| 산업시설대출 | 신한은행 | 4.59% | 2020-11-05 | 2023-11-05 | - | - | 212,000 | 원금분할 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 3.36% | 2022-10-28 | 2027-10-27 | 750,000 | 750,000 | 750,000 | 원금분할 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 4.77% | 2023-11-06 | 2026-09-15 | 1,400,000 | 1,400,000 | 1,400,000 | 만기일시 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 3.10% | 2022-10-27 | 2032-10-26 | 141,610 | 241,570 | - | 원금분할 |
| 운전자금대출 | 국민은행 | 3.10% | 2023-06-28 | 2033-06-28 | - | - | 244,444 | 원금분할 |
| 운전자금대출 | 중소벤처기업진흥공단 | 3.80% | 2023-09-22 | 2026-09-22 | 133,280 | 233,240 | 300,000 | 만기일시 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 4.23% | 2024-03-04 | 2027-03-04 | 574,000 | - | - | 만기일시 |
| 소계 | 9,350,890 | 6,714,810 | 4,428,319 | |||||
| 차감: 유동성장기부채 | (2,394,920) | (219,920) | (845,079) | |||||
| 합계 | 6,955,970 | 6,494,890 | 3,583,240 | |||||
19. 상환전환우선주부채
(1) 당기말, 전기말 및 전기초 상환전환우선주부채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 유동항목 | 8,172,429 | 3,902,134 | 2,602,363 |
| 비유동항목 | - | - | - |
| 합계 | 8,172,429 | 3,902,134 | 2,602,363 |
(2) 당기말, 전기말 및 전기초 상환전환우선주부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 발행금액 | 13,400,696 | 8,000,666 | 6,300,660 |
| 상환할증금 | 12,826,471 | 6,568,242 | 4,598,062 |
| 상환전환우선주조정 | (18,054,738) | (10,666,774) | (8,296,359) |
| 장부금액 합계 | 8,172,429 | 3,902,134 | 2,602,363 |
(3) 당기와 전기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 3,902,134 | 2,602,363 |
| 발행(*1) | 3,343,443 | 817,334 |
| 이자비용인식 | 926,852 | 482,437 |
| 기말 | 8,172,429 | 3,902,134 |
(*1) 연결회사는 발행시점에 상환전환우선주 주계약의 공정가치와 내재파생상품의 공정가치를 구분하여 각각 상각후원가 측정 금융부채와 당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채)로 계상하였으며, 당기 상환전환우선주의 발행으로 인하여 증가된 파생상품부채는 2,057백만원입니다.
(4) 연결회사가 발행한 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1회차 | 2회차 | 2-1회차 | 1회차 | 1-1회차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 기명식 상환전환우선주 | 기명식 상환전환우선주 | 기명식 상환전환우선주 | 기명식 상환전환우선주 | 기명식 상환전환우선주 |
| 발행인 | 주식회사 이성씨엔아이 | 주식회사 이성씨엔아이 | 주식회사 이성씨엔아이 | 주식회사 에이젠코어 | 주식회사 에이젠코어 |
| 액면금액 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 발행일 | 2020-10-27 | 2024-06-26 | 2024-09-13 | 2017-04-26 | 2017-12-22 |
| 발행가격 | 11,750 원 | 11,750 원 | 11,750 원 | 4,500원 | 4,500원 |
| 주식수 | 127,660주 | 170,213주 | 85,107주 | 66,667 주 | 66,666 주 |
| 발행금액 | 1,500,005,000 | 2,000,002,750 | 1,000,007,250 | 300,001,500 | 299,997,000 |
| 배당률 | 발행가 기준 1% 배당 및 참가적 누적적 권리 | 액면가 기준 1% 배당 및 참가적 누적적 권리 | 액면가 기준 1% 배당 및 참가적 누적적 권리 | 참가적 권리 | 액면가 기준 9% 배당 및 참가적 누적적 권리 |
| 존속기간 | 10년 | 10년 | 10년 | 10년 | 10년 |
| 전환기간 | 거래완결일의 다음날부터 10년이 경과하는 날의 전일까지 | 거래완결일의 다음날부터 10년이 경과하는 날의 전일까지 | 거래완결일의 다음날부터 10년이 경과하는 날의 전일까지 | 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 10년이 되는 날까지 | 발행일로부터 10년이 되는 날까지 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 행사가능 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 행사가능 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 행사가능 | 우선주의 발행일로부터 30개월이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지 | 발행일로부터 3년이 경과한 다음날로부터 10년이 되는 날까지 |
| 상환가액 | 우선주 1주당 발행가액과 거래완결일의 다음날로부터 연 복리 7%의 이자금액을 합한 금액 | 우선주 1주당 발행가액과 거래완결일의 다음날로부터 연 복리 8%의 이자금액을 합한 금액 | 우선주 1주당 발행가액과 거래완결일의 다음날로부터 연 복리 8%의 이자금액을 합한 금액 | 우선주 발행가액과 발행일로부터 연 복리 5%의 이자금액을 합한 금액 | 우선주 발행가액과 발행일로부터 연 복리 4.63%의 이자금액을 합한 금액(기지급배당액 차감) |
| 전환가격의 조정 | 1. 회사가 기업공개를 통해 회사의 주식을 상장하거나 주권상장법인(SPAC 포함)과의 합병, 주식의 포괄적 교환등을 통해 상장하는 경우, 확정된 공모단가 또는 합병비율, 교환비율 등의 산정을 위한 주식평가액이 본건 종류주식의 전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의 전환가액을 공모단가 등의 70%에 해당하는 금액으로조정한다. 2. 회사가 다른 법인과 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 기업결합을 하거나 피인수 되는 경우 거래단가 또는 합병비율, 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 종류주식의전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의전환가액을 거래단가 등의 70%에 해당하는 금액으로 조정한다. 3. 본건 종류주식의 전환 전에 회사가 무상감자를 하는 경우에는 전환가액 및 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정된다. | 1. 회사가 기업공개를 통해 회사의 주식을 상장하거나 주권상장법인(SPAC 포함)과의 합병, 주식의 포괄적 교환등을 통해 상장하는 경우, 확정된 공모단가 또는 합병비율, 교환비율 등의 산정을 위한 주식평가액이 본건 종류주식의 전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의 전환가액을공모단가 등의 70%에 해당하는 금액으로조정한다. 2. 회사가 다른 법인과 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 기업결합을 하거나 피인수 되는 경우 거래단가 또는 합병비율, 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 종류주식의전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의전환가액을 거래단가 등의 70%에 해당하는 금액으로 조정한다. 3. 본건 종류주식의 전환 전에 회사가 무상감자를 하는 경우에는 전환가액 및 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정된다. | 1. 회사가 기업공개를 통해 회사의 주식을 상장하거나 주권상장법인(SPAC 포함)과의 합병, 주식의 포괄적 교환등을 통해 상장하는 경우, 확정된 공모단가 또는 합병비율, 교환비율 등의 산정을 위한 주식평가액이 본건 종류주식의 전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의 전환가액을공모단가 등의 70%에 해당하는 금액으로조정한다. 2. 회사가 다른 법인과 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 기업결합을 하거나 피인수 되는 경우 거래단가 또는 합병비율, 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 종류주식의전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의전환가액을 거래단가 등의 70%에 해당하는 금액으로 조정한다. 3. 본건 종류주식의 전환 전에 회사가 무상감자를 하는 경우에는 전환가액 및 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정된다. | 1. 회사가 기업공개를 통해 회사의 주식을 상장하거나 주권상장법인(SPAC 포함)과의 합병, 주식의 포괄적 교환등을 통해 상장하는 경우, 확정된 공모단가 또는 합병비율, 교환비율 등의 산정을 위한 주식평가액이 본건 종류주식의 전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의 전환가액을공모단가 등의 70%에 해당하는 금액으로조정한다. 2. 회사가 다른 법인과 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 기업결합을 하거나 피인수 되는 경우 거래단가 또는 합병비율, 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 종류주식의전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의전환가액을 거래단가 등의 70%에 해당하는 금액으로 조정한다. 3. 본건 종류주식의 전환 전에 회사가 무상감자를 하는 경우에는 전환가액 및 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정된다. | 1. 회사가 기업공개를 통해 회사의 주식을 상장하거나 주권상장법인(SPAC 포함)과의 합병, 주식의 포괄적 교환등을 통해 상장하는 경우, 확정된 공모단가 또는 합병비율, 교환비율 등의 산정을 위한 주식평가액이 본건 종류주식의 전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의 전환가액을공모단가 등의 70%에 해당하는 금액으로조정한다. 2. 회사가 다른 법인과 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 기업결합을 하거나 피인수 되는 경우 거래단가 또는 합병비율, 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 종류주식의전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의전환가액을 거래단가 등의 70%에 해당하는 금액으로 조정한다. 3. 본건 종류주식의 전환 전에 회사가 무상감자를 하는 경우에는 전환가액 및 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정된다. |
| 구분 | 2회차 | 4회차 | 5회차 | 6회차 | 7회차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 기명식 상환전환우선주 | 기명식 상환전환우선주 | 기명식 상환전환우선주 | 기명식 상환전환우선주 | 기명식 상환전환우선주 |
| 발행인 | 주식회사 에이젠코어 | 주식회사 에이젠코어 | 주식회사 에이젠코어 | 주식회사 에이젠코어 | 주식회사 에이젠코어 |
| 액면금액 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 발행일 | 2019-03-27 | 2021-06-05 | 2022-06-17 | 2022-07-28 | 2023-12-29 |
| 발행가격 | 6,368원 | 7,850원 | 11,500원 | 11,500원 | 14,000원 |
| 주식수 | 78,517 주 | 191,100 주 | 104,350 주 | 87,000 주 | 71,429 주 |
| 발행금액 | 499,996,256 | 1,500,135,000 | 1,200,025,000 | 1,000,500,000 | 1,000,006,000 |
| 배당률 | 액면가 기준 1% 배당 및 참가적 누적적 권리 | 액면가 기준 1% 배당 및 참가적 누적적 권리 | 발행가 기준 1% 배당 및 참가적 누적적 권리 | 발행가 기준 1% 배당 및 참가적 누적적 권리 | 액면가 기준 1% 배당 및 참가적 누적적 권리 |
| 존속기간 | 10년 | 10년 | 10년 | 10년 | 10년 |
| 전환기간 | 발행일의 다음날부터 10년이 경과하는 날의 전일까지 | 발행일의 다음날부터 10년이 경과하는 날의 전일까지 | 발행일의 다음날부터 10년이 경과하는 날의 전일까지 | 발행일의 다음날부터 10년이 경과하는 날의 전일까지 | 발행일로부터 10년이 경과하는 날의 전일까지 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 4년이 경과한 다음날로부터 10년이 되는 날까지 | 발행일로부터 3년이 경과한 다음날로부터 10년이 되는 날까지 | 발행일로부터 3년이 경과한 다음날로부터 본건 종류주식의 존속기간 만료일까지 | 발행일로부터 3년이 경과한 다음날로부터 본건 종류주식의 존속기간 만료일까지 | 발행일로부터 3년이 경과한 다음날로부터 본건 종류주식의 존속기간 만료일까지 |
| 상환가액 | 우선주 발행가액과 발행일로부터 연 복리 3%의 이자금액을 합한 금액(기지급배당액 차감) | 우선주 발행가액과 발행일로부터 연 복리 5%의 이자금액을 합한 금액(기지급배당액 차감) | 우선주 발행가액과 발행일로부터 연 복리 5%의 이자금액을 합한 금액(기지급배당액 차감) | 우선주 발행가액과 발행일로부터 연 복리 5%의 이자금액을 합한 금액(기지급배당액 차감) | 우선주 발행가액과 발행일로부터 연 복리 8%의 이자금액을 합한 금액(기지급배당액 차감) |
| 전환가격의 조정 | 1. 회사가 기업공개를 통해 회사의 주식을 상장하거나 주권상장법인(SPAC 포함)과의 합병, 주식의 포괄적 교환등을 통해 상장하는 경우, 확정된 공모단가 또는 합병비율, 교환비율 등의 산정을 위한 주식평가액이 본건 종류주식의 전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의 전환가액을 공모단가 등의 70%에 해당하는 금액으로조정한다. 2. 회사가 다른 법인과 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 기업결합을 하거나 피인수 되는 경우 거래단가 또는 합병비율, 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 종류주식의전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의전환가액을 거래단가 등의 70%에 해당하는 금액으로 조정한다. 3. 본건 종류주식의 전환 전에 회사가 무상감자를 하는 경우에는 전환가액 및 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정된다. | 1. 회사가 기업공개를 통해 회사의 주식을 상장하거나 주권상장법인(SPAC 포함)과의 합병, 주식의 포괄적 교환등을 통해 상장하는 경우, 확정된 공모단가 또는 합병비율, 교환비율 등의 산정을 위한 주식평가액이 본건 종류주식의 전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의 전환가액을공모단가 등의 70%에 해당하는 금액으로조정한다. 2. 회사가 다른 법인과 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 기업결합을 하거나 피인수 되는 경우 거래단가 또는 합병비율, 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 종류주식의전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의전환가액을 거래단가 등의 70%에 해당하는 금액으로 조정한다. 3. 본건 종류주식의 전환 전에 회사가 무상감자를 하는 경우에는 전환가액 및 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정된다. | 1. 회사가 기업공개를 통해 회사의 주식을 상장하거나 주권상장법인(SPAC 포함)과의 합병, 주식의 포괄적 교환등을 통해 상장하는 경우, 확정된 공모단가 또는 합병비율, 교환비율 등의 산정을 위한 주식평가액이 본건 종류주식의 전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의 전환가액을공모단가 등의 70%에 해당하는 금액으로조정한다. 2. 회사가 다른 법인과 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 기업결합을 하거나 피인수 되는 경우 거래단가 또는 합병비율, 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 종류주식의전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의전환가액을 거래단가 등의 70%에 해당하는 금액으로 조정한다. 3. 본건 종류주식의 전환 전에 회사가 무상감자를 하는 경우에는 전환가액 및 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정된다. | 1. 회사가 기업공개를 통해 회사의 주식을 상장하거나 주권상장법인(SPAC 포함)과의 합병, 주식의 포괄적 교환등을 통해 상장하는 경우, 확정된 공모단가 또는 합병비율, 교환비율 등의 산정을 위한 주식평가액이 본건 종류주식의 전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의 전환가액을공모단가 등의 70%에 해당하는 금액으로조정한다. 2. 회사가 다른 법인과 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 기업결합을 하거나 피인수 되는 경우 거래단가 또는 합병비율, 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 종류주식의전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의전환가액을 거래단가 등의 70%에 해당하는 금액으로 조정한다. 3. 본건 종류주식의 전환 전에 회사가 무상감자를 하는 경우에는 전환가액 및 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정된다. | 1. 회사가 기업공개를 통해 회사의 주식을 상장하거나 주권상장법인(SPAC 포함)과의 합병, 주식의 포괄적 교환등을 통해 상장하는 경우, 확정된 공모단가 또는 합병비율, 교환비율 등의 산정을 위한 주식평가액이 본건 종류주식의 전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의 전환가액을공모단가 등의 70%에 해당하는 금액으로조정한다. 2. 회사가 다른 법인과 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 기업결합을 하거나 피인수 되는 경우 거래단가 또는 합병비율, 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 종류주식의전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의전환가액을 거래단가 등의 70%에 해당하는 금액으로 조정한다. 3. 본건 종류주식의 전환 전에 회사가 무상감자를 하는 경우에는 전환가액 및 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정된다. |
| 구분 | 7-1회차 | 7-2회차 | 7-3회차 | 8회차 |
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 기명식 상환전환우선주 | 기명식 상환전환우선주 | 기명식 상환전환우선주 | 기명식 상환전환우선주 |
| 발행인 | 주식회사 에이젠코어 | 주식회사 에이젠코어 | 주식회사 에이젠코어 | 주식회사 에이젠코어 |
| 액면금액 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 발행일 | 2023-12-29 | 2024-02-09 | 2024-06-27 | 2024-09-28 |
| 발행가격 | 14,000원 | 14,000원 | 14,000원 | 14,000원 |
| 주식수 | 50,000 주 | 64,286 주 | 71,429 주 | 35,715 주 |
| 발행금액 | 700,000,000 | 900,004,000 | 1,000,006,000 | 500,010,000 |
| 배당률 | 액면가 기준 1% 배당 및 참가적 누적적 권리 | 액면가 기준 1% 배당 및 참가적 누적적 권리 | 액면가 기준 1% 배당 및 참가적 누적적 권리 | 액면가 기준 1% 배당 및 참가적 누적적 권리 |
| 존속기간 | 10년 | 10년 | 10년 | 10년 |
| 전환기간 | 발행일로부터 10년이 경과하는 날의 전일까지 | 발행일로부터 10년이 경과하는 날의 전일까지 | 발행일로부터 10년이 경과하는 날의 전일까지 | 발행일로부터 10년이 경과하는 날의 전일까지 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 다음날로부터 본건 종류주식의 존속기간 만료일까지 | 발행일로부터 3년이 경과한 다음날로부터 본건 종류주식의 존속기간 만료일까지 | 발행일로부터 3년이 경과한 다음날로부터 본건 종류주식의 존속기간 만료일까지 | 발행일로부터 3년이 경과한 다음날로부터 본건 종류주식의 존속기간 만료일까지 |
| 상환가액 | 우선주 발행가액과 발행일로부터 연 복리 8%의 이자금액을 합한 금액(기지급배당액 차감) | 우선주 발행가액과 발행일로부터 연 복리 8%의 이자금액을 합한 금액(기지급배당액 차감) | 우선주 발행가액과 발행일로부터 연 복리 8%의 이자금액을 합한 금액(기지급배당액 차감) | 우선주 발행가액과 발행일로부터 연 복리 8%의 이자금액을 합한 금액(기지급배당액 차감) |
| 전환가격의 조정 | 1. 회사가 기업공개를 통해 회사의 주식을 상장하거나 주권상장법인(SPAC 포함)과의 합병, 주식의 포괄적 교환등을 통해 상장하는 경우, 확정된 공모단가 또는 합병비율, 교환비율 등의 산정을 위한 주식평가액이 본건 종류주식의 전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의 전환가액을 공모단가 등의 70%에 해당하는 금액으로조정한다. 2. 회사가 다른 법인과 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 기업결합을 하거나 피인수 되는 경우 거래단가 또는 합병비율, 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 종류주식의전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의전환가액을 거래단가 등의 70%에 해당하는 금액으로 조정한다. 3. 본건 종류주식의 전환 전에 회사가 무상감자를 하는 경우에는 전환가액 및 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정된다. | 1. 회사가 기업공개를 통해 회사의 주식을 상장하거나 주권상장법인(SPAC 포함)과의 합병, 주식의 포괄적 교환등을 통해 상장하는 경우, 확정된 공모단가 또는 합병비율, 교환비율 등의 산정을 위한 주식평가액이 본건 종류주식의 전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의 전환가액을공모단가 등의 70%에 해당하는 금액으로조정한다. 2. 회사가 다른 법인과 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 기업결합을 하거나 피인수 되는 경우 거래단가 또는 합병비율, 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 종류주식의전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의전환가액을 거래단가 등의 70%에 해당하는 금액으로 조정한다. 3. 본건 종류주식의 전환 전에 회사가 무상감자를 하는 경우에는 전환가액 및 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정된다. | 1. 회사가 기업공개를 통해 회사의 주식을 상장하거나 주권상장법인(SPAC 포함)과의 합병, 주식의 포괄적 교환등을 통해 상장하는 경우, 확정된 공모단가 또는 합병비율, 교환비율 등의 산정을 위한 주식평가액이 본건 종류주식의 전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의 전환가액을공모단가 등의 70%에 해당하는 금액으로조정한다. 2. 회사가 다른 법인과 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 기업결합을 하거나 피인수 되는 경우 거래단가 또는 합병비율, 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 종류주식의전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의전환가액을 거래단가 등의 70%에 해당하는 금액으로 조정한다. 3. 본건 종류주식의 전환 전에 회사가 무상감자를 하는 경우에는 전환가액 및 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정된다. | 1. 회사가 기업공개를 통해 회사의 주식을 상장하거나 주권상장법인(SPAC 포함)과의 합병, 주식의 포괄적 교환등을 통해 상장하는 경우, 확정된 공모단가 또는 합병비율, 교환비율 등의 산정을 위한 주식평가액이 본건 종류주식의 전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의 전환가액을공모단가 등의 70%에 해당하는 금액으로조정한다. 2. 회사가 다른 법인과 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 기업결합을 하거나 피인수 되는 경우 거래단가 또는 합병비율, 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 종류주식의전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의전환가액을 거래단가 등의 70%에 해당하는 금액으로 조정한다. 3. 본건 종류주식의 전환 전에 회사가 무상감자를 하는 경우에는 전환가액 및 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정된다. |
20. 파생상품부채 (1) 당기말, 전기말 및 전기초 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 상환전환우선주 내재파생상품부채 | 10,179,229 | 5,058,831 | 3,306,871 |
(2) 당기 및 전기 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 5,058,831 | 3,306,871 |
| 발행 | 2,056,587 | 882,672 |
| 평가손익(*1) | 3,063,811 | 869,288 |
| 기말 | 10,179,229 | 5,058,831 |
(*1) 파생금융부채의 공정가치 평가와 관련하여 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 주석 5.2 및 5.3에 설명하고 있으며, 변동금액은 전액 당기손익으로 인식하여 손익계산서상 금융손익(주석 31)으로 표시하였습니다.
21. 정부보조금
(1) 연결회사가 당기말 현재 수행 중인 연구과제의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
| 과제명 | 화력무기체계용 야광유리관 등 3종 | 에너지 절약형 중수소생산시스템 개발 | 22년 국방벤처 지원사업 | 비레이저 기반 차세대 마일즈 개발 |
| 위탁기관 | 국방기술진흥연구소 | 중소기업기술정보진흥원 | 국방기술진흥연구소 | 국방기술진흥연구소 |
| 협약기간 | 2021.12.22 ~ 2024.12.21 | 2022.12.01 ~ 2024.11.30 | 2022.08.29 ~ 2025.01.28 | 2022.12.22 ~ 2025.06.21 |
| (36개월) | (24개월) | (24개월) | (30개월) | |
| 총사업비(현금/현물) | 4,300,000,000 | 711,251,000 | 400,000,000 | 2,800,000,000 |
| 정부출연금(현금) | 3,225,000,000 | 569,000,000 | 300,000,000 | 2,800,000,000 |
| 정부출연금(현물) | - | - | - | - |
| 민간부담금(현금) | 215,000,000 | 14,231,000 | 10,000,000 | - |
| 민간부담금(현물) | 860,000,000 | 128,020,000 | 90,000,000 | - |
| 연구비 집행액 | 3,807,177,077 | 505,865,196 | 321,818,573 | 1,139,187,775 |
| 미집행액 | 492,822,923 | 205,385,804 | 78,181,427 | 1,660,812,225 |
(2) 상기 출연금은 협약기간 종료 이후, 연구개발에 대한 최종평가 결과에 따라 일부 상환이 발생할 수 있으나, 당기말까지 상환의무가 발생하지 않았습니다. (3) 수령한 정부보조금 중 미사용금액에 대해서는 현금및현금성자산의 차감으로 계상하고있으며 전기말 71백만원이 계상되어 있습니다.
22. 퇴직급여 22.1 확정기여제도
(1) 당기 및 전기 연결손익계산서에 인식된 확정기여형 퇴직급여는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 판매비와관리비 | 7,045 | - |
| 용역원가 | 91,622 | 59,581 |
22.2 확정급여제도
(1) 당기말, 전기말 및 전기초 순확정급여부채(자산)의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,398,299 | 2,876,419 | 2,583,243 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,010,263) | (1,608,433) | (2,010,461) |
| 확정급여제도의 순부채(자산)(*1) | 1,388,036 | 1,267,986 | 572,782 |
(*1) 사외적립자산 초과적립액은 확정급여자산으로 계상되었습니다. (2) 당기 및 전기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 2,876,419 | 2,583,243 |
| 당기근무원가 | 553,083 | 513,888 |
| 이자원가 | 128,739 | 147,152 |
| 신입/전입효과 | - | - |
| 과거근무원가 | - | - |
| 재측정요소 | - | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 167,026 | 192,525 |
| - 경험조정에 의한 변동 | (63,754) | (865) |
| 사업결합으로 인한 증감 | 85,844 | - |
| 급여지급액 | (349,058) | (559,524) |
| 기말금액 | 3,398,299 | 2,876,419 |
(3) 당기 및 전기 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 1,608,433 | 2,010,461 |
| 이자수익 | 57,499 | 95,559 |
| 기여금납부액 | 552,000 | 78,000 |
| 퇴직급여지급액 | (210,667) | (541,114) |
| 보험수리적이익(손실) | (2,722) | (34,473) |
| 사업결합으로 인한 증감 | 5,720 | - |
| 기말금액 | 2,010,263 | 1,608,433 |
(4) 당기 및 전기 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 553,082 | 513,888 |
| 순이자원가 | 71,240 | 51,593 |
| 과거근무원가 | - | - |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 624,322 | 565,481 |
퇴직급여는 판매비와관리비, 매출원가 및 경상연구개발비에 포함돼 있습니다. (5) 당기말 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요가정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 할인율 | 3.36%~3.40% | 3.36%~4.14% |
| 미래임금인상률 | 3.00% | 3.00% |
(6) 당기말 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | 비율 |
| 할인율 | ||
| 1% 증가 | (154,672) | (4.55%) |
| 1% 감소 | 176,229 | 5.19% |
| 임금상승률 | ||
| 1% 증가 | 174,967 | 5.15% |
| 1% 감소 | (157,743) | (4.64%) |
(7) 당기말 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2년~5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
| 예상 지급액 | 551,422 | 349,042 | 1,068,618 | 2,037,994 | 4,007,076 |
당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 4.73~7.81년 입니다.
23. 충 당부채 (1) 당기 및 전기 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
| 하자보수충당부채 | 177,134 | 61,733 | (185,246) | 53,621 |
| 손해배상손실충당부채(*) | 1,500,000 | - | (1,500,000) | - |
| 계약손실충당금 | 309,881 | - | (8,662) | 301,219 |
| 복구충당부채 | 14,829 | 50,227 | - | 65,056 |
| 합계 | 2,001,844 | 111,960 | (1,693,908) | 419,896 |
(*) 2019년 (주)엘지씨엔에스와 (주)이노시뮬레이션은 대상회사인 (주)코리아일레콤의 주식매매계약과 관련하여 과거 수행한 KCTC 사업 관련 소송 또는 분쟁이 발생할 경우, 대상회사인 (주)코리아일레콤이 1,500백만원 한도에서 지체상금 또는 손해배상금을 부담하도록 주식매매계약을 체결하였습니다. 또한 해당 KCTC 사업 관련하여 (주)엘지씨엔에스와 대한민국, (주)엘지씨엔에스와 쌍용정보통신(주)의 약정금 소송이 진행되고 있음에 따라 회사(구, (주)코리아일레콤)는 피고지인으로 소송고지를 받아 2019년 이를 충당부채로인식하고 있습니다. 전기 중 원고가 승소하여 당사의 지급의무가 확정이 되어 당기 중 쌍용정보통신(주)와 협의 과정 중 회사의 쌍용정보통신(주)에 대한 매출채권 390백만원 제각 및 지체상금을 포함하여 원고에게 지급하였습니다.
2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
| 하자보수충당부채 | 185,696 | 68,308 | (76,870) | 177,134 |
| 손해배상손실충당부채 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 |
| 계약손실충당금 | 312,018 | 10,611 | (12,748) | 309,881 |
| 복구충당부채 | 14,723 | 106 | - | 14,829 |
| 합계 | 2,012,437 | 79,025 | (89,618) | 2,001,844 |
24. 기 타금융부채 (1) 당기말, 전기말 및 전기초 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 유동금융보증부채 | 61,149 | 72,603 | 72,603 |
| 비유동금융보증부채 | 122,298 | 218,007 | 290,610 |
| 합계 | 183,447 | 290,610 | 363,213 |
(2) 당기말 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 지급보증제공하는자 | 에이젠코어㈜ |
| 지급보증제공받는자 | (주)이노시뮬레이션 |
| 보증종료일 | 2027-12-31 |
| 보증금액 | 2,445,955 |
25. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 86,188 | 243,586 |
| 일시적차이의 증감 | (14,132) | - |
| 과거기간의 당기법인세 대하여 당기에 인식한 조정액 | - | 143 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) | - | (8,766) |
| 법인세비용 | 72,056 | 234,963 |
(2) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순손실 | (9,776,635) | (1,362,294) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (2,043,317) | (284,719) |
| 조정사항: | ||
| - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 3,588,191 | 114,493 |
| - 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 | (2,095,160) | (444,785) |
| - 인식하지 않은 이연법인세증감 | 1,523,843 | 1,020,876 |
| - 세액공제 | - | (62,458) |
| - 기타 | (901,503) | (108,445) |
| 조정사항 소계 | 2,115,372 | 519,682 |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용 | 72,056 | 234,963 |
| 평균유효세율 | (*1) | (*1) |
(*1) 법인세비용차감전순손실 산출로 인하여 평균유효세율은 산정하지 않았습니다. (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 사업결합으로 인한 변동 | 당기말 |
| 대손충당금 | 79,789 | 298,087 | - | 61,026 | 438,902 |
| 매도가능증권 | 27,422 | (13,705) | - | - | 13,717 |
| 퇴직급여충당금 | 253,717 | 435,231 | - | 16,746 | 705,694 |
| 퇴직연금 | (75,194) | (343,755) | - | - | (418,949) |
| 대손상각비 | - | 25,080 | - | - | 25,080 |
| 매도가능증권손상차손 | - | (80,076) | - | - | (80,076) |
| 선급비용 | - | (7,957) | - | - | (7,957) |
| 사용권자산 | 17,601 | (110,369) | - | (2,039) | (94,807) |
| 리스부채 | 68,798 | 14,439 | - | 2,086 | 85,323 |
| 금융보증부채 | 65,144 | (26,804) | - | - | 38,340 |
| 상환전환우선주부채 | 815,546 | 5,804,168 | - | - | 6,619,714 |
| 파생상품부채 | 1,057,356 | (390,571) | - | - | 666,785 |
| 외회환산이익 | (1,228) | (2,880) | - | - | (4,108) |
| 보증금 | - | (114) | - | 230 | 116 |
| 국고보조금 | 274,491 | 201,034 | - | - | 475,525 |
| 외화환산손실 | 5,477 | (3,848) | - | - | 1,629 |
| 일시상각충당금 | (274,491) | (201,034) | - | - | (475,525) |
| 토지 | 26,655 | (26,655) | - | - | - |
| 원재료 | 23,907 | 20,329 | - | - | 44,236 |
| 감가상각비 | 8,755 | (33,853) | - | 3,595 | (21,503) |
| 계약손실충당금 | 65,212 | (2,257) | - | - | 62,955 |
| 손해배상손실충당금 | 313,500 | (313,500) | - | - | - |
| 하자보수충당금 | 38,810 | (27,603) | - | - | 11,207 |
| 미지급비용 | 1,951 | 5,752 | - | 2,688 | 10,391 |
| 건설중인자산 | 6,996 | 25,894 | - | - | 32,890 |
| 합병매수차익 | (19,552) | 24,924 | - | - | 5,372 |
| 복구충당부채 | 3,099 | 10,498 | - | - | 13,597 |
| 이월결손금 | 1,153,978 | 1,404,469 | - | - | 2,558,447 |
| 이연법인세자산 | 3,937,739 | 6,684,924 | - | 84,332 | 10,706,995 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(*1) | (3,937,739) | (6,684,924) | - | (84,332) | (10,706,995) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | - | - | - | - | - |
(*1) 연결회사는 당기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월세액공제에 대해 향후 과세소득의 발생이 불확실한것으로 판단하여 이연법인세 자산으로 인식하지 않았습니다. ② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
| 대손충당금 | 378,079 | (298,290) | - | 79,789 |
| 매도가능증권 | 145,426 | (118,004) | - | 27,422 |
| 퇴직급여충당금 | 356,159 | (102,442) | - | 253,717 |
| 퇴직연금 | (420,931) | 345,737 | - | (75,194) |
| 사용권자산 | 26,378 | (8,777) | - | 17,601 |
| 리스부채 | 100,240 | (31,442) | - | 68,798 |
| 금융보증부채 | 82,199 | (17,055) | - | 65,144 |
| 상환전환우선주부채 | 543,894 | 271,652 | - | 815,546 |
| 파생상품부채 | 691,247 | 366,109 | - | 1,057,356 |
| 외회환산이익 | (1,228) | - | - | (1,228) |
| 국고보조금 | 6,645 | 267,846 | - | 274,491 |
| 외화환산손실 | 1,970 | 3,507 | - | 5,477 |
| 일시상각충당금 | (6,645) | (267,846) | - | (274,491) |
| 토지 | - | 26,655 | - | 26,655 |
| 원재료 | - | 23,907 | - | 23,907 |
| 감가상각비 | - | 8,755 | - | 8,755 |
| 계약손실충당금 | - | 65,212 | - | 65,212 |
| 손해배상손실충당금 | - | 313,500 | - | 313,500 |
| 하자보수충당금 | - | 38,810 | - | 38,810 |
| 미지급비용 | - | 1,951 | - | 1,951 |
| 건설중인자산 | - | 6,996 | - | 6,996 |
| 합병매수차익 | - | (19,552) | - | (19,552) |
| 복구충당부채 | 3,077 | 22 | - | 3,099 |
| 이월결손금 | 605,831 | 548,147 | - | 1,153,978 |
| 이연법인세자산 | 2,512,341 | 1,425,398 | - | 3,937,739 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(*1) | (2,512,341) | (1,425,398) | - | (3,937,739) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | - | - | - | - |
(*1) 연결회사는 전기말 현재 차감할 일시적차이에 대해 향후 과세소득의 발생이 불확실한것으로 판단하여 이연법인세 자산으로 인식하지 않았습니다.
(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 없습니다. (5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 사유 |
| 일시적차이 | 38,988,258 | 낮은 실현가능성 |
| 이월결손금 | 12,241,372 | 낮은 실현가능성 |
| 합계 | 51,229,630 | |
(6) 이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 발생연도 | 이월금액 | 만기 |
| 이월세액공제 | 2017년 | 60,548 | 2027년 |
| 2018년 | 723,082 | 2028년 | |
| 2019년 | 1,185,083 | 2029년 | |
| 2020년 | 355,358 | 2030년 | |
| 2021년 | 574,640 | 2031년 | |
| 2022년 | - | 2032년 | |
| 2023년 | 2,622,714 | 2033년 | |
| 2024년 | 6,719,947 | 2034년 | |
| 합계 | 12,241,372 | ||
26. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본 (1) 2024년 12월 31일 현재 지배회사의 수권 주식수는 100,000,000주이며, 발행한 보통주식수는 2,841,460주(주당 액면금액 : 500원)입니다. (2) 당기 및 전기 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 일자 | 증자내역 | 주식수(주) | 금액 | ||
| 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 | |||
| <전기> | |||||
| 2023-01-01 | 전기초 | 2,841,460 | 1,420,730 | 2,977,464 | 4,398,194 |
| 2023-12-31 | 전기말 | 2,841,460 | 1,420,730 | 2,977,464 | 4,398,194 |
| <당기> | |||||
| 2024-01-01 | 당기초 | 2,841,460 | 1,420,730 | 2,977,464 | 4,398,194 |
| 2024-12-31 | 당기말 | 2,841,460 | 1,420,730 | 2,977,464 | 4,398,194 |
(1) 당기말, 전기말 및 전기초 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 자기주식 | (109,560) | (109,560) | (109,560) |
27. 결손금(1) 당기말, 전기말 및 전기초 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 이익준비금 | 160,000 | 160,000 | 160,000 |
| 미처분이익잉여금 | (6,618,216) | 1,716,119 | 2,520,793 |
| 합계 | (6,458,216) | 1,876,119 | 2,680,793 |
(2) 당기 및 전기 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,876,119 | 2,680,793 |
| 지배기업의 소유주 귀속 순손실 | (8,241,636) | (586,502) |
| 보험수리적손익 | (92,698) | (218,173) |
| 기말금액 | (6,458,216) | 1,876,119 |
(3) 당기 및 전기 지배기업의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 (*2) |
| (처리예정일: 2025년 3월 31일) | (처리확정일: 2024년 3월 29일) | |
| I. 미처리결손금 | 4,937,857 | 4,918,527 |
| 전기이월미처리결손금(*1) | 4,918,527 | 3,928,593 |
| 회계정책변경효과 | 2,299,346 | - |
| 당기순손실 | (2,214,694) | 989,935 |
| 보험수리적손익 | (65,322) | - |
| II. 결손금처리액 | - | - |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 4,937,857 | 4,918,527 |
(*1) 당기의 전기이월미처리결손금은 지배기업의 전기 일반기업회계기준에 따른 재무제표 금액입니다. (*2) 지배기업의 전기 결손금처리계산서는 일반기업회계기준에 따른 재무제표 금액입니다.
28. 고객과의 거래에서 발생하는 수익
(1) 당기 및 전기 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 제품매출 | 3,968,728 | 2,764,716 |
| 용역매출 | 8,581,385 | 12,920,066 |
| 공사매출 | 633,827 | 812,961 |
| 기타매출 | - | 18,000 |
| 합계 | 13,183,940 | 16,515,743 |
(2) 당기 및 전기 고객과의 계약에서 발생하는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수익인식시기 : | ||
| 한시점에 인식 | 4,949,254 | 3,245,394 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 8,234,686 | 13,270,349 |
| 계 | 13,183,940 | 16,515,743 |
| 지리적 시장 : | ||
| 국내 | 12,749,009 | 16,239,765 |
| 해외 | 434,931 | 275,978 |
| 합계 | 13,183,940 | 16,515,743 |
29. 판매비와관리비 당기 및 전기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 2,062,878 | 1,503,393 |
| 퇴직급여 | 276,873 | 141,868 |
| 복리후생비 | 282,633 | 202,980 |
| 여비교통비 | 173,478 | 54,614 |
| 접대비 | 84,323 | 42,342 |
| 통신비 | 20,665 | 12,893 |
| 전력비 | 36,614 | 64,652 |
| 세금과공과금 | 94,255 | 83,609 |
| 감가상각비 | 263,427 | 112,646 |
| 지급임차료 | 38,756 | 59,474 |
| 보험료 | 72,474 | 41,887 |
| 차량유지비 | 59,237 | 40,851 |
| 경상연구개발비 | 488,955 | 861,887 |
| 소모품비 | 191,332 | 74,893 |
| 대손상각비 | (11,322) | 23,142 |
| 무형자산상각비 | 127,498 | 80,014 |
| 사용권자산상각비 | 251,918 | 216,397 |
| 지급수수료 | 1,124,241 | 602,338 |
| 손해배상비용 | 389,641 | - |
| 기타 | 70,868 | 50,620 |
| 합계 | 6,098,744 | 4,270,500 |
30. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 6,388,653 | 7,453,736 |
| 퇴직급여 | 717,293 | 577,383 |
| 복리후생비 | 678,247 | 703,261 |
| 여비교통비 | 298,763 | 180,087 |
| 접대비 | 88,139 | 77,227 |
| 통신비 | 21,643 | 16,483 |
| 전력비 | 75,634 | 71,584 |
| 세금과공과금 | 260,756 | 306,074 |
| 감가상각비 | 343,402 | 550,999 |
| 지급수수료 | 1,408,828 | 1,377,949 |
| 차량유지비 | 48,988 | 51,577 |
| 보험료 | 205,820 | 196,267 |
| 외주가공비 | 1,035,775 | 972,885 |
| 손해배상비용 | 389,641 | - |
| 소모품비 | 238,023 | 1,026,245 |
| 대손상각비 | (11,322) | 23,142 |
| 지급임차료 | 3,027 | 6,677 |
| 외주용역비 | 296,257 | 120,550 |
| 무형자산상각비 | 127,498 | 80,014 |
| 사용권자산상각비 | 400,465 | 314,043 |
| 경상연구개발비 | 488,955 | 861,887 |
| 하자보수비 | (123,513) | (8,562) |
| 재고자산의 매입 등 | 692,786 | 2,278 |
| 운반비 | 1,889,195 | - |
| 기타 | 2,900,176 | 1,370,225 |
| 합계 | 18,863,129 | 16,332,011 |
31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자수익 | 80,180 | 90,000 |
| 외환차익 | 5,513 | 6,913 |
| 외화환산이익 | 41,077 | 13,996 |
| 배당금수익 | - | 26,250 |
| 금융보증수익 | 107,163 | 72,603 |
| 파생상품평가이익 | - | 176,699 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | 790 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 566,122 | 55,300 |
| 합계 | 800,055 | 442,551 |
(2) 당기 및 전기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자비용 | 1,439,152 | 1,053,623 |
| 금융보증비용 | 107,163 | 72,603 |
| 파생상품평가손실 | 3,063,811 | 1,045,988 |
| 외환차손 | 49,616 | 3,196 |
| 외화환산손실 | 8,204 | 32,254 |
| 합계 | 4,667,946 | 2,207,664 |
32. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 유형자산처분이익 | 863 | 769 |
| 매각예정비유동자산처분이익 | 399,999 | - |
| 잡이익 | 453,378 | 343,180 |
| 합계 | 854,240 | 343,949 |
(2) 당기 및 전기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 유형자산처분손실 | 10,789 | 285 |
| 무형자산처분손실 | 2,167 | - |
| 기타의대손상각비 | 290,000 | 120,000 |
| 매각예정비유동자산처분손실 | 704,309 | - |
| 잡손실 | 76,530 | 4,576 |
| 합계 | 1,083,795 | 124,861 |
33. 약정사항과 우발사항
(1) 당기말 연결회사가 체결하고 있는 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
| 금융기관명 | 내역 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| 한도금액 | 사용금액 | 한도금액 | 사용금액 | 한도금액 | 사용금액 | ||
| 일반자금대출 | 기업은행 | - | - | - | - | 1,500,000 | - |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | 3,000,000 | 100,000 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 840,000 | 840,000 | 840,000 | 840,000 | 840,000 | 840,000 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 970,000 | 970,000 | 970,000 | 970,000 | - | - |
| 시설자금대출 | 기업은행 | - | - | 420,000 | 420,000 | - | - |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 2,007,000 | 1,602,000 | - | - | - | - |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 900,000 | 900,000 | - | - | - | - |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - | - | - |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 우수기술기업신용대출 | 국민은행 | 400,000 | 400,000 | 400,000 | 400,000 | 400,000 | 400,000 |
| 기술창조기업대출 | 국민은행 | - | - | - | - | 61,875 | 61,875 |
| 일반자금대출 | 중소벤처기업진흥공단 | 360,000 | 340,000 | 360,000 | 360,000 | - | - |
| 일반자금대출 | 중소벤처기업진흥공단 | 200,000 | 200,000 | - | - | - | - |
| 일반자금대출 | 엔지니어링공제조합 | 260,000 | 260,000 | 260,000 | 260,000 | - | - |
| 법인카드 | 국민카드 | 30,000 | 224 | 30,000 | 4,270 | - | - |
| 법인카드 | 비씨카드 | 30,000 | - | - | - | - | - |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | - | - | 1,800,000 | 1,800,000 | 1,800,000 | 1,800,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 300,000 | 247,000 | 300,000 | 275,000 | 300,000 | 290,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 1,400,000 | 1,400,000 | 1,400,000 | 1,400,000 | 1,400,000 | 1,400,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 750,000 | 750,000 | 750,000 | 750,000 | 750,000 | 750,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | - | - | 500,000 | 500,000 | - | - |
| 기업은행 | 회잔자금대출 | - | - | 300,000 | 300,000 | 300,000 | - |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 300,000 | 141,610 | 300,000 | 241,570 | - | - |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 574,000 | 574,000 | - | - | - | - |
| 국민은행 | 우수기술기업신용대출 | - | - | - | - | 800,000 | 244,444 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 일반자금대출 | 300,000 | 133,280 | 300,000 | 233,240 | 300,000 | 300,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 1,000,000 | - | - | - | - | - |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 10,000 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 16,131,000 | 14,258,114 | 11,430,000 | 11,254,080 | 13,451,875 | 8,186,319 | |
(2) 당기말 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 금융기관 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 종류 | 보증금액 |
| 엔지니어링공제조합 | 매도가능증권 | 1,489,436 | 1,489,436 | 이행보증 등 | 2,173,332 |
| 기계설비건설공제조합 | 매도가능증권 | 55,692 | 55,692 | 일반보증 | 38,903 |
| 소방산업공제조합 | 매도가능증권 | 21,000 | 21,000 | - | - |
| 전기공사공제조합 | 매도가능증권 | 72,711 | 72,711 | 계약보증 등 | 934,501 |
| 정보통신공제조합 | 매도가능증권 | 17,322 | 17,322 | - | - |
| 기업은행 | 토지 및 건물 | 2,966,302 | 2,928,000 | 진흥기금시설자금대출 | 3,412,000 |
| 신한카드 | 차량운반구 | 29,753 | 29,500 | 장기미지급금 | 21,186 |
| 기업은행 | 토지 및 건물 | 4,267,091 | 4,627,200 | 시설자금대출 | 2,865,610 |
| 합계 | 8,919,307 | 9,240,861 | 9,445,532 | ||
상기 담보제공자산 외 연결회사는 신한은행 차입금과 관련하여 지식재산권 1,2000,000천원에 대한 담보가 설정되어 있습니다. 기업은행 일반자금대출 247,000천원과 관련하여 지적재산권 360,000천원에 대한 담보가 설정되어 있습니다. (3) 당기말 연결회사가 제공받고있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 제공자 | 내용 | 금액 | 종류 | 금액 | 담보권자 |
| 서울보증보험 | 지급보증 | 2,653 | - | - | 한국수력원자력㈜ |
| 서울보증보험 | 하자보증 | 7,288 | - | - | 한국주택토지공사 |
| 서울보증보험 | 하자보증 | 32,822 | - | - | ㈜비에프랩스(구, ㈜시티랩스) |
| 기계설비건설공제조합 | 이행보증 등 | 38,903 | - | - | - |
| 전기공사공제조합 | 계약보증 등 | 934,501 | - | - | - |
| 엔지니어링공제조합 | 이행보증 등 | 2,173,332 | - | - | - |
| 신용보증기금 | 신용보증서 | 2,700,000 | 중소기업자금대출 | 3,000,000 | 기업은행 |
| 서울보증보험 | 계약보증 | 578,961 | - | - | 한국수력원자력㈜ 외 |
| 서울보증보험 | 선금보증 | 478,154 | - | - | (주)한컴라이프케어 |
| 서울보증보험 | 하자보증 | 108,000 | - | - | (주)네스랩 |
| 신용보증기금 | 신용보증서 | 1,000,000 | 운전자금대출 | 1,000,000 | 기업은행 |
| 합계 | 8,054,614 | - | 4,000,000 | ||
(4) 당기말 연결회사가 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 제공받은 자 | 내용 | 보증금액 | 담보제공된 자산 종류 |
| ㈜다움건축종합건축사사무소 | 보증채무 | 130,595 | 출자증권 |
| ㈜오르비스 | 보증채무 | 6,610,947 | |
| ㈜우진엔텍 | 보증채무 | 25,138,213 | |
| 천광전업㈜ | 보증채무 | 66,000 | 출자증권 |
| ㈜이노시뮬레이션 | 이행지급보증(연대보증) | 2,445,955 | 보증보험증권 |
| 서울보증보험 | 계약보증 | 1,077,825 | 한국수력원자력㈜ 외 |
| 서울보증보험 | 인허가보증 | 100,000 | 서울특별시 |
(5) 상기 제공받은 보증 외 연결회사는 대표이사로부터 기업은행 차입금 등과 관련하여 45,424천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당기말 연결회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 보험회사 | 보험종류 | 부보액 |
| 메리츠화재보험 | 화재보험 | 1,863,450 |
| 서울보증보험㈜ | 지급보증보험 등 | 42,763 |
| KB손해보험 | 화재보험 | 2,856,078 |
| 한화손해보험 | 2,063,980 | |
| 현대해상 | 자동차보험 | 84,866 |
| 삼성화재 | 54,165 | |
한편, 연결회사 소유 전차량에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대하여 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (7) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.
34. 특수관계자간 거래
(1) 당기말, 전기말 및 전기초 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 | ||
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 전기초 | |
| 기타특수관계자 | (주)이산(*1), AGENCORE AG(*1), 최대주주 및 주요경영진 | (주)이산(*1), AGENCORE AG(*1), 최대주주 및 주요경영진 | (주)이산(*1), AGENCORE AG(*1), 최대주주 및 주요경영진 |
(*1) 지배기업의 최대주주가 실질적으로 지배하고 있는 기업에 해당합니다.
(2) 당기 및 전기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
| 매출 | 이자수익 | 매출 | 이자수익 | ||
| 기타 특수관계자 | 최대주주 및 주요경영진 | - | 29,797 | - | 48,917 |
| 합계 | - | 29,797 | - | 48,917 | |
(3) 당기 및 전기 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||||||
| 미수수익 | 단기대여금 | 미지급비용 | 단기차입금 | 미수수익 | 단기대여금 | 미지급비용 | 단기차입금 | ||
| 기타특수관계자 | (주)이산 | - | - | 135,990 | 520,000 | - | - | 109,990 | 520,000 |
| 기타특수관계자 | 최대주주 및 주요경영진 | 45,433 | 359,693 | 66,780 | 400,000 | 30,136 | 295,657 | 46,780 | 400,000 |
| 합계 | 45,433 | 359,693 | 202,770 | 920,000 | 30,136 | 295,657 | 156,770 | 920,000 | |
(4) 당기 및 전기 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
| 기타특수관계자 | 최대주주 및 주요경영진 | 295,657 | 71,236 | (7,200) | 359,693 |
| 합계 | 295,657 | 71,236 | (7,200) | 359,693 | |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
| 기타특수관계자 | 최대주주 및 주요경영진 | 203,009 | 94,448 | (1,800) | 295,657 |
| 합계 | 203,009 | 94,448 | (1,800) | 295,657 | |
(5) 당기 및 전기 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기종업원급여 | 809,960 | 817,440 |
| 퇴직급여 | 70,602 | 68,840 |
| 합계 | 880,562 | 886,280 |
(6) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.
(7) 당기말 및 전기말 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 제공받은 내용 | 관련채무 | |||||
| 특수관계자 구분 | 제공자 | 금액 | 내용 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
| 기타 특수관계자 | 최대주주 및 주요경영진 | 840,000 | 연대보증 | 일반자금대출 등 | 1,000,000 | 신한은행 |
| 기타 특수관계자 | 최대주주 및 주요경영진 | 440,000 | 연대보증 | 우수기술기업신용대출 등 | 400,000 | 신한은행 |
| 합계 | 1,280,000 | 1,400,000 | ||||
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 제공받은 내용 | 관련채무 | |||||
| 특수관계자 구분 | 제공자 | 금액 | 내용 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
| 기타 특수관계자 | 최대주주 및 주요경영진 | 979,000 | 연대보증 | 일반자금대출 등 | 1,116,000 | 신한은행 |
| 기타 특수관계자 | 최대주주 및 주요경영진 | 440,000 | 연대보증 | 우수기술기업신용대출 등 | 400,000 | 국민은행 |
| 합계 | 1,419,000 | 1,516,000 | ||||
35. 주당손익
(1) 기본주당손손익
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 지배기업의 소유주 귀속 순손실 | (8,241,636,486) | (586,502,076) |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 2,622,340 | 2,622,340 |
| 기본주당손익 | (3,143) | (224) |
| 희석주당손익 | (3,143) | (224) |
(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 1) 당기
| 기 간 | 항 목 | 유통주식수(주) | 해당일수(일) | 적 수 |
| 01.01~12.31 | 기초의 유통주식 | 2,841,460 | 366 | 1,039,974,360 |
| 01.01~12.31 | 자기주식 | (219,120) | 366 | (80,197,920) |
| 계 | 2,622,340 | 959,776,440 | ||
(*) 가중평균유통보통주식수 : 959,776,440÷366일 = 2,622,340 주 2) 전기
| 기 간 | 항 목 | 유통주식수(주) | 해당일수(일) | 적 수 |
| 01.01~12.31 | 기초의 유통주식 | 2,841,460 | 365 | 1,037,132,900 |
| 01.01~12.31 | 자기주식 | (219,120) | 365 | (79,978,800) |
| 계 | 2,622,340 | 957,154,100 | ||
(*) 가중평균유통보통주식수 : 957,154,100÷365일 = 2,622,340 주
(2) 희석주당순손익 희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주(주석 19 참조)가 있습니다. 당기 및 전기 잠재적 보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 당기에 반희석효과 때문에 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 보통주 당기순이익 | (8,241,636,486) | (586,502,076) |
| 손익조정 | 662,951,961 | (16,169,121) |
| 상환전환우선주이자비용 | 288,053,044 | 160,530,204 |
| 파생상품평가손실(이익) | 374,898,917 | (176,699,325) |
| 조정후 당기순손익 | (7,578,684,525) | (602,671,197) |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 2,622,340 | 2,622,340 |
| 주식수조정 | 382,980 | 127,660 |
| 상환전환우선주전환주식수 | 382,980 | 127,660 |
| 조정후 가중평균유통보통주식수 | 3,005,320 | 2,750,000 |
| 희석주당손익 | (2,522) | (219) |
1) 당기
| 구분 | 청구기간 | 발행될 보통주식수 |
|---|---|---|
| 1회차 상환전환우선주 | 2020.10.28~2030.10.26 | 127,660 |
| 2회차 상환전환우선주 | 2024.06.27~2034.06.25 | 170,213 |
| 2-1회차 상환전환우선주 | 2024.09.14~2034.09.12 | 85,107 |
| 합계 | 382,980 |
2) 전기
| 구분 | 청구기간 | 발행될 보통주식수 |
|---|---|---|
| 1회차 상환전환우선주 | 2020.10.28~2030.10.26 | 127,660 |
| 합계 | 127,660 |
36. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 1. 당기순손실 | (9,848,690) | (1,597,256) | ||
| 2. 조정사항 | 6,562,693 | 3,589,776 | ||
| 감가상각비 | 343,402 | 550,999 | ||
| 무형자산상각비 | 127,498 | 80,014 | ||
| 사용권자산상각비 | 400,465 | 314,043 | ||
| 대손상각비 | (11,322) | 23,142 | ||
| 기타의대손상각비 | 290,000 | 120,000 | ||
| 파생상품평가손실 | 374,899 | - | ||
| 법인세비용 | 72,056 | 234,963 | ||
| 금융보증비용 | 107,163 | 72,603 | ||
| 퇴직급여 | 624,322 | 565,481 | ||
| 이자비용 | 1,439,152 | 1,053,623 | ||
| 손해배상손실비용 | 389,641 | - | ||
| 외화환산손실 | 7,796 | 32,254 | ||
| 유형자산처분손실 | 10,789 | 285 | ||
| 무형자산처분손실 | 2,167 | - | ||
| 매각예정비유동자산처분손실 | 704,309 | - | ||
| 파생상품평가손실 | 2,688,912 | 1,045,988 | ||
| 원재료평가손실 | 63,335 | - | ||
| 하자보수비 | 123,513 | (8,562) | ||
| 당기손익측정공정가치측정금융자산처분이익 | - | (790) | ||
| 당기손익측정공정가치측정금융자산평가이익 | (566,122) | (55,300) | ||
| 금융보증수익 | (107,163) | (72,603) | ||
| 외화환산이익 | (41,077) | (13,996) | ||
| 파생상품평가이익 | - | (176,699) | ||
| 배당금수익 | - | (26,250) | ||
| 유형자산처분이익 | (863) | (769) | ||
| 매각예정비유동자산처분이익 | (399,999) | - | ||
| 이자수익 | (80,180) | (90,000) | ||
| 잡이익 | - | (58,650) | ||
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 1,823,172 | (1,385,833) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 3,192,454 | (2,497,591) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (143,203) | 7,430 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (138,817) | (138,817) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 13,895 | 74,709 | ||
| 선급비용의 감소 | (19,499) | (162,801) | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | (43,392) | 87,276 | ||
| 재고자산의 증가 | 1,047,063 | (1,060,665) | ||
| 계약자산의 증가 | 1,639,719 | - | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (475,801) | 849,019 | ||
| 미지급금의 감소 | 91,622 | (279,620) | ||
| 미지급비용의 감소(증가) | 102,755 | 144,122 | ||
| 예수금의 증가 | (142,055) | 30,726 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (1,121,167) | 1,200,000 | ||
| 계약부채의 증가(감소) | 234,017 | 468,479 | ||
| 손해배상충당부채의 증가(감소) | (1,500,000) | - | ||
| 하자보수충당부채의 증가(감소) | (247,026) | - | ||
| 계약손실충당부채의 증가(감소) | (8,662) | (2,137) | ||
| 부가세예수금의 감소 | 37,378 | (30,739) | ||
| 장기미지급금의 감소(증가) | (5,716) | 21,186 | ||
| 퇴직금의 지급 | (349,060) | (559,524) | ||
| 순확정급여채무의 변동 | (341,333) | 463,114 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (1,462,825) | 606,687 | ||
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 사용권자산 인식 | 489,662 | 152,774 |
| 장기차입금 유동성 분류 | 1,679,025 | 634,800 |
| 리스부채의 유동성 분류 | 1,599,920 | 258,350 |
(3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역
1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구분 | 기초 | 상각 | 평가 | 재무활동현금흐름 | 사업결합으로 인한 증감 | 비현금흐름 | 기말 | |
| 증가 | 감소 | |||||||
| 단기차입금 | 5,571,000 | - | - | 3,010,000 | (2,744,000) | - | - | 5,837,000 |
| 유동성장기차입금 | 219,920 | - | - | - | (219,920) | - | 2,394,920 | 2,394,920 |
| 장기차입금 | 6,494,890 | - | - | 3,276,000 | (420,000) | - | (2,394,920) | 6,955,970 |
| 상환전환우선주부채 | 3,902,134 | 926,852 | - | 5,400,030 | - | - | (2,056,587) | 8,172,429 |
| 리스부채 | 329,428 | 41,256 | - | - | (362,479) | 9,980 | 390,058 | 408,243 |
| 합계 | 16,517,372 | 968,108 | - | 11,686,030 | (3,746,399) | 9,980 | (1,666,529) | 23,768,562 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 기초 | 상각 | 평가 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
| 증가 | 감소 | ||||||
| 단기차입금 | 5,410,100 | - | - | 1,776,000 | (1,615,100) | - | 5,571,000 |
| 유동성장기차입금 | 845,079 | - | - | - | (903,509) | 278,350 | 219,920 |
| 장기차입금 | 3,583,240 | - | - | 3,190,000 | - | (278,350) | 6,494,890 |
| 상환전환우선주부채 | 2,602,363 | 482,437 | - | 1,700,006 | - | (882,672) | 3,902,134 |
| 리스부채 | 479,619 | 30,813 | - | - | (333,532) | 152,528 | 329,428 |
| 합계 | 12,920,401 | 513,250 | - | 6,666,006 | (2,852,141) | (730,144) | 16,517,372 |
37. 영업부문 (1) 당기말 현재 연결회사의 영업부문은 다음과 같이 구분됩니다.
| 구분 | 영업내용 |
|---|---|
| (주)이성씨엔아이 | 전기공사 및 기계설비공사 |
| (주)에이젠코어 | 삼중수소 자발광체 제품 생산 및 군교육훈련과학화시스템 개발 |
| 삼도해운(주)(*1) | 국제운송주선업 |
(*1) 당기 중 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 |
| 전기공사 및 기계설비공사 | 6,909,238 | (2,046,740) | (2,214,694) |
| 삼중수소 자발광체 제품 생산 및 군교육훈련과학화시스템 개발 | 4,235,154 | (3,562,338) | (8,480,278) |
| 국제운송주선업 | 2,039,548 | (2,490) | (138,475) |
| 보고부문 합계 | 13,183,940 | (5,611,568) | (10,833,447) |
| 연결 조정 | - | (67,621) | 984,757 |
| 연결재무제표 금액 | 13,183,940 | (5,679,189) | (9,848,690) |
2) 전기
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 |
| 전기공사 및 기계설비공사 | 13,475,049 | 3,251,310 | 3,065,611 |
| 삼중수소 자발광체 제품 생산 및 군교육훈련과학화시스템 개발 | 3,040,694 | (3,067,578) | (5,333,660) |
| 보고부문 합계 | 16,515,743 | 183,732 | (2,268,049) |
| 연결 조정 | - | - | 670,793 |
| 연결재무제표 금액 | 16,515,743 | 183,732 | (1,597,256) |
3) 당기 및 전기말 현재 부문의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다. 1) 당기
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 |
| 전기공사 및 기계설비공사 | 26,736,922 | 17,350,431 | 9,386,492 |
| 삼중수소 자발광체 제품 생산 및 군교육훈련과학화시스템 개발 | 11,623,368 | 29,127,434 | (17,504,067) |
| 국제운송주선업 | 742,222 | 460,858 | 281,364 |
| 보고부문 합계 | 39,102,512 | 46,938,723 | (7,836,211) |
| 연결 조정 | (4,582,431) | (6,931,956) | 2,349,525 |
| 연결재무제표 금액 | 34,520,081 | 40,006,767 | (5,486,686) |
2) 전기
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 |
| 전기공사 및 기계설비공사 | 20,255,160 | 8,588,652 | 11,666,508 |
| 삼중수소 자발광체 제품 생산 및 군교육훈련과학화시스템 개발 | 18,080,018 | 27,033,642 | (8,953,624) |
| 보고부문 합계 | 38,335,178 | 35,622,294 | 2,712,884 |
| 연결 조정 | (3,665,051) | (5,420,165) | 1,755,114 |
| 연결재무제표 금액 | 34,670,127 | 30,202,129 | 4,467,998 |
(3) 당기 및 전기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 1) 당기
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 국내 | 해외 | 계 |
| 순매출액 | 12,749,009 | 434,931 | 13,183,940 |
2) 전기
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 국내 | 해외 | 계 |
| 순매출액 | 16,239,765 | 275,978 | 16,515,743 |
(4) 주요 고객에 대한 내용
| (단위 : 천원) | |||
| 부문 | 회사명 | 당기 | 전기 |
| 전기공사 및 기계설비공사 | A사 | 6,376,762 | 12,538,277 |
| 국제운송주선업 | B사 | 1,747,167 | - |
| 합계 | 8,123,929 | 12,538,277 | |
38. 사업결합 (1) 삼도해운 주식회사 취득 연결회사는 2024년 9월 30일을 취득일로 하여 삼도해운 주식회사를 취득하였습니다.
(2) 사업결합 거래와 관련하여 취득한 자산부채 및 이전대가
| (단위: 천원) | |
| 구분 | 금액 |
| 이전대가 | |
| 보통예금 | 5,555,500 |
| 승계한 자산 및 부채 | |
| 현금및현금성자산 | 214,013 |
| 매출채권및기타수취채권 | 49,373 |
| 계약자산 | 1,808,055 |
| 기타유동자산 | 15,127 |
| 유형자산 | 206,524 |
| 사용권자산 | 9,757 |
| 기타비유동금융자산 | 3,342 |
| 자산 소계 | 2,306,191 |
| 매입채무및기타채무 | 296,804 |
| 기타유동부채 | 28,937 |
| 확정급여부채 | 80,124 |
| 단기차입금 | 1,500,000 |
| 리스부채 | 9,980 |
| 부채 소계 | 1,915,845 |
| 식별가능순자산 | 390,346 |
| 고객관계 | 886,711 |
| 영업권 | 4,278,443 |
39. 한국채택국제회계기준으로의 전환
(1) 한국채택국제회계기준에 대한 적용 연결회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2023년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2024년 1월 1일입니다. 연결회사의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목을 적용하여 작성되었습니다. (2) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용 한국채택국제회계기준 전환일의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성되었습니다. (3) 한국채택국제회계기준 1101호의 면제조항 선택 적용
연결회사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과 같습니다. 1) 사업결합 연결회사는 기업회계기준서 제1001호에 따라 사업결합의 면제를 적용했습니다. 이에 따라 2021년 1월 1일(전환일) 전에 발생한 사업결합에 대해 기업회계기준서 제1103호를 소급 적용하지 아니하였습니다. 2) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자 연결회사는 2023년 1월1일(전환일) 시점의 종속기업 및 관계기업 투자자산에 대하여 과거회계기준에서 계상된 장부가액을 간주원가로 적용하기로 선택하였습니다. 3) 수익 연결회사는 수익인식과 관련하여 전환일 전에 완료된 계약을 재작성하지 않기로 선택했습니다. 또한, 다음의 항목에 대해서는 실무적 간편법을 적용하기로 선택했습니다.
| - | 같은 회계연도에 개시되어 완료된 계약이나 전환일 현재 완료된 계약에 대해서는 재작성하지 않음. |
| - | 변동대가가 있는 완료된 계약에 대해서는 비교 보고기간의 변동대가를 추정하지 않고 계약이 완료된 날의 거래가격을 사용함. |
| - | 전환일 전에 변경된 계약은 계약을 소급하여 재작성하지 않음. |
| - | 전환일 전에 표시되는 모든 보고기간에 대하여 나머지 수행의무에 배분된 거래가격과 그 금액을 수익으로 인식할 것으로 예상하는 시기에 대한 설명을 공시하지 않음. |
4) 리스 연결회사는 전환일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 전환일에 존재하는 계약이 리스를 포함하는지를 기준서 제1116호를 적용하여 판단하였습니다. 연결회사는 전환일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전환일 직전에 재무상태표에서 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 또한, 전환일에 기준서 1036호에 따라 사용권자산의 손상여부를 검토하였습니다. (4) 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정
1) 2023년 1월 1일(전환일) 현재 연결재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 총자산 | 총부채 | 총자본 |
| 과거회계기준 | 27,658,110 | 15,434,598 | 12,223,512 |
| 조정액: | |||
| 확정급여부채(*1) | (47,591) | 43,303 | (90,894) |
| 리스(*2) | 443,608 | 494,342 | (50,735) |
| 감가상각비(*3) | 118,737 | - | 118,737 |
| 상환전환우선주부채(*4) | - | 5,909,234 | (5,909,234) |
| 금융보증부채(*5) | 363,213 | 363,213 | - |
| 조정액 합계 | 877,967 | 6,810,092 | (5,932,125) |
| 한국채택국제회계기준 | 28,536,077 | 22,244,690 | 6,291,387 |
(*1) 보험수리적 방법에 따른 순확정급여부채의 평가 (*2) 식별된 리스계약에 대해 사용권자산 및 리스부채 인식 (*3) 유형자산의 감가상각 방법 변경 (*4) 상환전환우선주를 부채로 분류하고 내재파생상품을 당기손익공정가치측정 항목으로 지정 및 평가 (*5) 금융보증부채 공정가치 측정 2) 2023년 12월 31일 현재 연결재무상태 및 동일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 총자산 | 총부채 | 총자본 | 당기순손실 | 총포괄손익 |
| 과거회계기준 | 32,775,303 | 20,306,655 | 12,468,648 | (1,509,319) | (1,509,319) |
| 조정액 | |||||
| 확정급여부채(*1) | - | 246,551 | (246,551) | 70,475 | (155,657) |
| 리스(*2) | 298,005 | 344,257 | (46,252) | 4,482 | 4,482 |
| 감가상각비(*3) | 132,977 | - | 132,977 | 14,240 | 14,240 |
| 상환전환우선주부채(*4) | - | 8,960,965 | (8,960,965) | (1,351,746) | (1,351,746) |
| 금융보증부채(*5) | 290,610 | 290,610 | - | - | - |
| 금융상품(*6) | - | - | - | 54,469 | (831) |
| 종속기업투자주식(*7) | - | - | - | - | - |
| 수익인식(*8) | 52,390 | 53,090 | (700) | (700) | (700) |
| 대손충당금(*9) | (23,033) | - | (23,033) | (23,033) | 32,267 |
| 연결조정(*10) | 1,124,560 | - | 1,124,560 | 1,124,560 | 1,124,560 |
| 차입원가자본화(*11) | 19,315 | - | 19,315 | 19,315 | 19,315 |
| 조정액 합계 | 1,894,824 | 9,895,474 | (8,000,650) | (87,937) | (314,070) |
| 한국채택국제회계기준 | 34,670,127 | 30,202,129 | 4,467,998 | (1,597,256) | (1,823,389) |
(*1) 보험수리적 방법에 따른 순확정급여부채의 평가 (*2) 식별된 리스계약에 대해 사용권자산 및 리스부채 인식 (*3) 유형자산의 감가상각 방법 변경 (*4) 상환전환우선주를 부채로 분류하고 내재파생상품을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정 및 평가 (*5) 금융보증부채 공정가치 측정 (*6) 금융상품평가손익을 당기손익으로 조정 (*7) 종속기업투자주식을 원가법으로 수정 (*8) 한국채택국제회계기준 1115호 5단계 모형에 따라 조정 (*9) 기대신용손실모형에 따른 대손설정 (*10) 한국채택국제회계기준으로 변경에 따른 연결조정 (*11) 차입원가자본화 계상
3) 연결현금흐름표의 중요한 조정에 대한 설명 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 연결현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시하였습니다. 40. 보고기간 후 사건 지배기업은 이사회결의를 통해 보고기간 이후 종속기업인 (주)에이젠코어에 대한 대여금 1,350,006,000원을 출자전환을 결정하였습니다. 출자전환으로 인해 (주)에이젠코어에 대한 보통주는 1,597,460주에서 1,693,889주로 96,429주가 증가되었으며, 지분율은 49.54%에서 51.01%로 변경되었습니다. 한편, 출자전환으로 인해 보고기간 말 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
41. 연결재무제표 승인 회사의 연결재무제표는 2025년 2월 14일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 9(당)기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 8(전)기말 2023년 12월 31일 현재 (감사받지 않은 재무제표) | |
| 제 8(전)기초 2023년 1월 1일 현재 (감사받지 않은 재무제표) | |
| 이성씨엔아이 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 9(당) 기말 | 제 8(전) 기말 | 제 8(전) 기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||||
| Ⅰ. 유동자산 | 11,087,926,013 | 12,042,182,501 | 8,838,226,559 | ||||
| 현금및현금성자산 | 4, 5, 6, 7 | 5,254,151,443 | 3,478,606,773 | 4,657,423,943 | |||
| 매출채권 | 4, 5, 6, 9, | 1,096,926,276 | 4,403,612,488 | 1,492,634,549 | |||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 5, 6, 8 | 64,886,621 | 58,700,322 | 50,565 | |||
| 기타수취채권 | 5, 6, 9 | 4,458,259,475 | 3,594,235,403 | 2,371,270,272 | |||
| 기타유동자산 | 10 | 205,956,644 | 507,027,515 | 316,847,230 | |||
| 당기법인세자산 | 7,745,554 | - | - | ||||
| Ⅱ. 비유동자산 | 15,648,996,063 | 8,212,977,863 | 6,646,044,892 | ||||
| 기타비유동수취채권 | 4, 9 | 194,889,216 | 293,329,141 | 322,476,019 | |||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 5, 6, 8 | 3,098,721,048 | 2,539,193,696 | 2,475,127,394 | |||
| 종속기업투자주식 | 11 | 7,457,109,032 | 1,901,609,032 | 1,901,609,032 | |||
| 기타비유동자산 | 10 | 1,456,507 | 12,082,192 | 21,082,192 | |||
| 유형자산 | 12 | 4,688,550,415 | 3,136,327,621 | 1,144,830,158 | |||
| 무형자산 | 13 | 55,177,334 | 105,515,334 | 137,856,358 | |||
| 사용권자산 | 14 | 153,092,511 | 224,920,847 | 326,629,483 | |||
| 순확정급여자산 | 18 | - | - | 316,434,256 | |||
| 자산총계 | 26,736,922,076 | 20,255,160,364 | 15,484,271,451 | ||||
| 부채 | |||||||
| Ⅰ. 유동부채 | 11,358,505,492 | 4,216,534,780 | 5,362,275,158 | ||||
| 매입채무 | 4, 5, 6, 15 | 659,964,010 | 375,634,140 | 148,145,240 | |||
| 기타지급채무 | 4, 5, 6, 15 | 670,108,801 | 862,184,332 | 817,790,132 | |||
| 기타유동부채 | 16 | 233,752,695 | 447,923,846 | 563,416,207 | |||
| 기타금융부채 | 22 | 12,889,903 | 9,000,000 | 9,000,000 | |||
| 단기차입금 | 4, 5, 6, 17 | 3,660,000,000 | 776,000,000 | 1,500,000,000 | |||
| 유동성장기차입금 | 4, 5, 6, 17 | 795,000,000 | 20,000,000 | 533,875,000 | |||
| 유동성상환전환우선주부채 | 4, 5, 6, 18 | 4,166,963,818 | 1,477,522,509 | 1,316,992,305 | |||
| 유동파생상품부채 | 5, 19 | 1,077,241,974 | 103,721,322 | 280,420,647 | |||
| 유동리스부채 | 4, 5, 6, 14 | 82,584,291 | 144,548,631 | 192,635,627 | |||
| Ⅱ. 비유동부채 | 5,991,925,063 | 4,372,117,900 | 1,336,971,158 | ||||
| 기타비유동지급채무 | 4, 5, 6, 15 | 15,470,132 | 21,185,684 | - | |||
| 기타비유동금융부채 | 22 | 1,456,507 | 12,082,192 | 21,082,192 | |||
| 장기차입금 | 4, 5, 6, 17 | 5,557,000,000 | 4,070,000,000 | 1,200,000,000 | |||
| 순확정급여부채 | 20 | 352,265,940 | 203,114,462 | - | |||
| 비유동리스부채 | 4, 5, 6, 14 | 65,732,484 | 65,735,562 | 115,888,966 | |||
| 부채총계 | 17,350,430,555 | 8,588,652,680 | 6,699,246,316 | ||||
| 자본 | |||||||
| Ⅰ. 자본금 | 23 | 1,420,730,000 | 1,420,730,000 | 1,420,730,000 | |||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 23 | 2,977,464,229 | 2,977,464,229 | 2,977,464,229 | |||
| Ⅲ. 기타자본 | 24 | (109,560,000) | (109,560,000) | (109,560,000) | |||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | - | - | - | ||||
| Ⅴ. 이익잉여금 | 25 | 5,097,857,292 | 7,377,873,455 | 4,496,390,906 | |||
| 자본총계 | 9,386,491,521 | - | 11,666,507,684 | 8,785,025,135 | |||
| 부채및자본총계 | 26,736,922,076 | - | 20,255,160,364 | 15,484,271,451 | |||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 9기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 8기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 (감사받지 않은 재무제표) | |
| 이성씨엔아이 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 26 | 6,909,238,257 | 13,475,048,968 |
| Ⅱ. 매출원가 | 28 | 6,591,171,507 | 8,995,012,782 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 318,066,750 | 4,480,036,186 | |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 27, 28 | 2,364,806,593 | 1,228,726,168 |
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (2,046,739,843) | 3,251,310,018 | |
| 금융수익 | 29 | 819,165,661 | 441,876,370 |
| 금융비용 | 29 | 896,213,872 | 348,655,754 |
| 기타수익 | 30 | 270,234,556 | 80,076,462 |
| 기타비용 | 30 | 361,140,296 | 124,033,514 |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,214,693,794) | 3,300,573,582 | |
| Ⅶ. 법인세비용 | 21 | - | 234,962,782 |
| Ⅷ. 당기순이익(손실) | (2,214,693,794) | 3,065,610,800 | |
| Ⅸ. 기타포괄손익 | (65,322,369) | (184,128,251) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목: | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (65,322,369) | (184,128,251) | |
| Ⅹ. 총포괄손익 | (2,280,016,163) | 2,881,482,549 | |
| XI. 주당손실 | |||
| 기본주당이익(손실) | 33 | (845) | 1,169 |
| 희석주당이익(손실) | 33 | (845) | 1,109 |
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 9기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 8기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 (감사받지 않은 재무제표) | |
| 이성씨엔아이 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 01월 01일(전기초) (감사받지 않은 재무제표) | 1,420,730,000 | 2,977,464,229 | (109,560,000) | - | 4,496,390,906 | 8,785,025,135 |
| Ⅰ. 총포괄손익 | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | 3,065,610,800 | 3,065,610,800 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | - | (184,128,251) | (184,128,251) |
| Ⅱ. 소유주와의 거래 | ||||||
| 2023년 12월 31일(전기말) (감사받지 않은 재무제표) | 1,420,730,000 | 2,977,464,229 | (109,560,000) | - | 7,377,873,455 | 11,666,507,684 |
| 2024년 01월 01일(당기초) (감사받지 않은 재무제표) | 1,420,730,000 | 2,977,464,229 | (109,560,000) | - | 7,377,873,455 | 11,666,507,684 |
| Ⅰ. 총포괄손익 | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (2,214,693,794) | (2,214,693,794) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | - | (65,322,369) | (65,322,369) |
| Ⅱ. 소유주와의 거래 | ||||||
| 2024년 12월 31일(당기말) | 1,420,730,000 | 2,977,464,229 | (109,560,000) | - | 5,097,857,292 | 9,386,491,521 |
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 9기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 8기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 (감사받지 않은 재무제표) | |
| 이성씨엔아이 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 1,544,707,179 | 631,758,739 | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 34 | 1,830,137,402 | 968,686,332 | ||
| 2. 이자의 수취 | 183,737,402 | 156,539,286 | |||
| 3. 이자의 지급 | (218,332,894) | (136,951,259) | |||
| 4. 법인세의 환급(납부) | (250,834,731) | (356,515,620) | |||
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (7,740,792,042) | (3,208,722,950) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,757,700,000 | 559,620,000 | |||
| 단기대여금의 감소 | 1,638,200,000 | 456,800,000 | |||
| 배당금의 수취 | - | 26,250,000 | |||
| 유형자산의 처분 | - | 770,000 | |||
| 임차보증금의 감소 | 119,500,000 | 75,800,000 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (9,498,492,042) | (3,768,342,950) | |||
| 단기대여금의 증가 | (2,317,236,860) | (1,659,447,490) | |||
| 유형자산의 취득 | 12 | (1,615,755,182) | (2,067,055,460) | ||
| 무형자산의 취득 | 13 | - | (6,840,000) | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | 11 | (5,555,500,000) | - | ||
| 임차보증금의 증가 | (10,000,000) | (35,000,000) | |||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | 7,971,629,533 | 1,398,147,041 | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 8,702,010,000 | 3,266,000,000 | |||
| 단기차입금의 증가 | 3,000,000,000 | 376,000,000 | |||
| 장기차입금의 증가 | 2,702,000,000 | 2,890,000,000 | |||
| 상환전환우선주의 증가 | 3,000,010,000 | - | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (730,380,467) | (1,867,852,959) | |||
| 단기차입금의 감소 | (116,000,000) | (1,100,000,000) | |||
| 유동성장기차입금의 감소 | (20,000,000) | (533,875,000) | |||
| 장기차입금의 감소 | (420,000,000) | - | |||
| 리스부채의 상환 | (174,380,467) | (233,977,959) | |||
| IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | - | |||
| V. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+IV) | 1,775,544,670 | (1,178,817,170) | |||
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 3,478,606,773 | 4,657,423,943 | |||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 5,254,151,443 | 3,478,606,773 | |||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 9(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 8(전)기말 2023년 12월 31일 현재 (감사받지 않은 재무제표) |
| 제 8(전)기초 2023년 1월 1일 현재 (감사받지 않은 재무제표) |
| 이성씨엔아이 주식회사 |
1. 일반사항 이성씨엔아이 주식회사(이하 "회사")는 전기공사, 기계설비공사, 계측기설계제조 등을 주 사업목적으로 2016년 10월 21일 설립되었습니다. 회사는 2021년 6월 4일 코넥스시장에 상장되었으며, 부산광역시 기장군 장안읍 의과학2로 78에 본사를 두고 있습니다.
회사의 당기말 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 당기말 현재 회사의 발행주식수와 납입자본금은 각각 보통주식 2,841,460주와 우선주식 382,980주, 보통주 자본금 1,420,730천원과 우선주 자본금 191,490천원입니다. 당기말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, %) |
| 주주명 | 보통주식수 | 우선주식수 | 총보유주식수 | 지분율 |
| 구철회 | 1,597,460 | - | 1,597,460 | 49.54% |
| 자기주식 | 219,120 | - | 219,120 | 6.80% |
| 인라이트제4호엔제이아이펀드 | 196,080 | - | 196,080 | 6.08% |
| 케이이노베이션수산전문투자조합 | 196,080 | - | 196,080 | 6.08% |
| 달빛 혁신창업 성장지원펀드 | 142,860 | - | 142,860 | 4.43% |
| 연구개발특구 지역혁신펀드 | - | 170,213 | 170,213 | 5.28% |
| 에너지혁신성장펀드1호 | 142,860 | 127,660 | 270,520 | 8.39% |
| 기술혁신전문 에너지 해외진출펀드 | - | 85,107 | 85,107 | 2.64% |
| 인라이트1호청년창업펀드 | 47,620 | - | 47,620 | 1.48% |
| 기타 | 299,380 | - | 299,380 | 9.28% |
| 합계 | 2,841,460 | 382,980 | 3,224,440 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 재무제표 작성 기준
회사는 2023년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐으며, 기업회계기준서 제 1101 호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다.
기업회계기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2023년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 자본, 총포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은 주석 35에 제시돼 있습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.
(2) 회계정책과 공시의 변경
가. 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향을 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 ㆍ기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시 ㆍ기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 공급자금융약정에 대한 정보 공시 ㆍ기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여
개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3) 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 ㆍ제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 ㆍ제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 ㆍ제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 ㆍ 제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치
(3) 종속기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 외화환산
회사는 회사 내 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(5) 현금및현금성자산 사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니 다.
(6) 금융자산
1) 분류 및 측정
회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다.
회사가 복합계약의 보유자이고 해당 복합계약의 주계약이 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는, 내재파생상품은 분리하지 않고 복합계약 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 제1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 손상
회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
3) 제거
금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 또한, 회사가 금융자산을 통제하고 있다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다.
4) 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 제거 조건을 충족하지 않는 금융자산의 양도에 관하여 회계처리하는 경우에 양도 자산과 이와 관련된 부채는 상계하지 않습니다.
(7) 파생상품
회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 최초 인식하여 자산과 부채로 계상하고, 이후 매 결산일마다 공정가치로 재측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 금융부채
1) 분류 및 측정
회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 반영하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무제표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과
(9) 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 및 확정수량의 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권) 등이 포함되어 있는가 포함되어 있는 상환전환우선주입니다.
복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련된 경우에는 주계약과 분리하지 않고 부채요소로 분류하며 후속적으로 주계약과 함께 유효이자율법에 따른 상각후원가로 측정합니다. 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않은 경우에는 주계약과 분리하여 파생상품부채로 분류하고 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 회계처리 하고 있습니다.
(10) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 재평가된 자산이 제거되는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시험장비 및 시설장치 | 5년 |
회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(11) 리 스
회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.
| - | 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) |
| - | 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) |
| - | 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 |
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
(12) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 기타의무형자산 | 5년, 10년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(13) 비금융자산의 손상
건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(14) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산으로서, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(15) 종업원급여
1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업 원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 퇴직급여: 확정기여제도
회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 종업원급여비용으로 인식하고 있습니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
3) 퇴직급여: 확정급여제도
회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편,순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
(16) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다
(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익
회사는 발전소의 계측제어설비에 대한 정비용역 및 건설형공사계약을 제공하고 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
1) 용역의 제공
회사는 발전소의 계측제어설비에 대한 정비용역 및 건설형공사계약을 제공하고 있습니다.정비용역은 정액 계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 3년입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 수익을 인식하고 있습니다. (가) 수행의무의 식별 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. (나) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 발전소의 계측제어설비에 대한 정비용역에 대하여 통제가 이전되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하고 있습니다. (다) 한 시점에 이행하는 수행의무 회사는 건설형공사계약에 대해 회사가 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 존재하지 않아 고객에게 최종 인도가 되어 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(라) 변동대가
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
(마) 계약이행원가
당사는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가가 다른 기업회계기준서의 적용범위(예:기업회계기준서 제1002호 '재고자산', 제1016호 '유형자산', 제1038호 '무형자산')에포함되지 않는다면, 그 원가는 다음 기준을 모두 충족하여야만 자산으로 인식하고 있습니다.
- 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련된다.
- 원가가 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높인다.
- 원가는 회수될 것으로 예상된다.
(바) 유의적인 금융요소
당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내로 예상되는 경우에는 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 쓰고 있습니다.
(18) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(19) 주당이익
회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 상환전환우선주부채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(20) 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니 다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.2 참조).
(4) 순확정급여부채(자산)
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(주석 23참조)
(5) 수익인식
1) 추정총계약원가
공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
4. 재무위험관리요소
(1) 재무위험 관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위험 | 노출 위험 | 측정 | 관리 |
|---|---|---|---|
| 시장위험 - 환율 |
미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채 |
현금흐름 추정 민감도 분석 |
통화선도 및 통화옵션 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 |
연체율 분석 신용등급 |
은행예치금 다원화, 신용한도 |
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 | 차입한도 유지 |
(2) 위험관리 개념체계 회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.
4.1 시장위험 (1) 외환위험 회사가 보유한 외화예금은 없습니다.
4.2 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의계약 현금흐름 등에서 발생합니다.
(1) 신용위험관리 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 현금및현금성자산 | 5,254,151 | 3,478,607 | 4,657,424 |
| 매출채권 | 1,096,926 | 4,403,612 | 1,492,635 |
| 기타수취채권 | 4,653,149 | 3,887,565 | 2,693,746 |
| 합계 | 11,004,226 | 11,769,784 | 8,843,805 |
(2) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 기대손실율 | 채권잔액 | 손상된 금액 | 기대손실율 | 채권잔액 | 손상된 금액 | 기대손실율 | |
| 3개월 이하 | 1,084,780 | - | 0.00% | 4,403,612 | - | 0.00% | 1,492,635 | - | 0.00% |
| 3~6개월 이하 | 12,147 | - | 0.00% | - | - | 0.00% | - | - | 0.00% |
| 6~12개월 이하 | - | - | 0.00% | - | - | 0.00% | - | - | 0.00% |
| 1년 초과 | - | - | 0.00% | - | - | 0.00% | - | - | 0.00% |
| 합계 | 1,096,927 | - | 0.00% | 4,403,612 | - | 0.00% | 1,492,635 | - | 0.00% |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 없습니다.
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 대여금, 미수금 등이 포함됩니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 4,653백만원, 전기: 3,887백만원, 전기초: 2,694백만원). 리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.
당기 및 전기 상각후원가 측정 기타 금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 손실충당금 | 1,683,256 | 1,563,256 |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) | (10,000) | 120,000 |
| 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 | - | - |
| 기말 손실충당금 | 1,673,256 | 1,683,256 |
(4) 대손상각비
당기 및 전기 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 상각후원가 측정 금융자산의 대손상각비 | ||
| 기타의대손상각비(환입) | (10,000) | 120,000 |
4.3 이자율 위험 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니 다. 당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의100bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 세후이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자비용 | (100,120) | 100,120 | (48,660) | 48,660 |
4.4 유동성 위험
회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
(1) 만기 분석 당기 및 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 |
| <비파생금융부채> | |||||
| 매입채무 | 659,964 | 659,964 | 659,964 | - | - |
| 기타채무 | 685,579 | 685,579 | 670,109 | 15,470 | - |
| 단기차입금 | 3,660,000 | 3,750,872 | 3,750,872 | - | - |
| 장기차입금 | 6,352,000 | 7,018,358 | 521,243 | 4,042,799 | 2,454,315 |
| 상환전환우선주부채(*1) | 4,166,964 | 9,715,195 | 9,715,195 | - | - |
| 리스부채 | 148,317 | 164,315 | 86,464 | 77,851 | - |
| 금융보증부채(*2) | 14,346 | 171,492 | 171,492 | - | - |
| 합계 | 15,687,170 | 22,165,775 | 15,575,339 | 4,136,120 | 2,454,315 |
(*1) 상환전환우선주는 조기상환시점에 현금상환을 가정한 현금흐름으로 표시하였습니 다.
(*2) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액을 전액 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.
나. 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 |
| <비파생금융부채> | |||||
| 매입채무 | 375,634 | 375,634 | 375,634 | - | - |
| 기타채무 | 883,370 | 883,370 | 862,184 | 21,186 | - |
| 단기차입금 | 776,000 | 790,442 | 790,442 | - | - |
| 장기차입금 | 4,090,000 | 4,706,249 | 169,078 | 3,156,056 | 1,381,115 |
| 상환전환우선주부채(*1) | 1,477,523 | 3,238,398 | 3,238,398 | - | - |
| 리스부채 | 210,284 | 206,750 | 127,162 | 79,588 | - |
| 금융보증부채(*2) | 21,082 | 360,000 | 360,000 | - | - |
| 합계 | 7,833,893 | 10,560,843 | 5,922,898 | 3,256,830 | 1,381,115 |
(*1) 상환전환우선주부채는 조기상환시점에 현금상환을 가정한 현금흐름으로 표시하였습니다. (*2) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액을 전액 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않고 이자부 부채의 경우 이자를 포함한 금액입니다.
4.2 자본위험관리
회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당기말, 전기말 및 전기초 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 부채 (A) | 17,350,431 | 8,588,653 | 6,699,246 |
| 자본 (B) | 9,386,492 | 11,666,508 | 8,785,025 |
| 부채비율 (A/B) | 185% | 74% | 76% |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치
당기말, 전기말 및 전기초 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 5,254,151 | 5,254,151 | 3,478,607 | 3,478,607 | 4,657,424 | 4,657,424 |
| 매출채권 | 1,096,926 | 1,096,926 | 4,403,612 | 4,403,612 | 1,492,635 | 1,492,635 |
| 기타수취채권 | 4,653,149 | 4,653,149 | 3,887,565 | 3,887,565 | 2,693,746 | 2,693,746 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 3,163,608 | 3,163,608 | 2,597,894 | 2,597,894 | 2,475,178 | 2,475,178 |
| 금융자산 합계 | 14,167,834 | 14,167,834 | 14,367,678 | 14,367,678 | 11,318,983 | 11,318,983 |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무 | 659,964 | 659,964 | 375,634 | 375,634 | 148,145 | 148,145 |
| 기타지급채무 | 670,109 | 670,109 | 862,184 | 862,184 | 817,790 | 817,790 |
| 단기차입금 | 3,660,000 | 3,660,000 | 776,000 | 776,000 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 유동성장기차입금 | 795,000 | 795,000 | 20,000 | 20,000 | 533,875 | 533,875 |
| 장기차입금 | 5,557,000 | 5,557,000 | 4,070,000 | 4,070,000 | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 리스부채 | 148,317 | (*1) | 210,284 | (*1) | 308,525 | (*1) |
| 상환전환우선주부채 | 4,166,964 | 4,166,964 | 1,477,523 | 1,477,523 | 1,316,992 | 1,316,992 |
| 파생상품부채 | 1,077,242 | 1,077,242 | 103,721 | 103,721 | 280,421 | 280,421 |
| 금융보증부채 | 14,346 | 14,346 | 21,082 | 21,082 | 30,082 | 30,082 |
| 금융부채 합계 | 16,748,942 | 16,600,625 | 7,916,429 | 7,706,144 | 6,135,830 | 5,827,306 |
(*1) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
가. 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | 3,163,608 | 3,163,608 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 1,077,242 | 1,077,242 |
나. 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | 2,597,894 | 2,597,894 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 103,721 | 103,721 |
다. 전기초
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | 2,475,178 | 2,475,178 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 280,421 | 280,421 |
5.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
가. 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 | 투입변수 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | ||||
| 수익증권 및 비시장성지분증권 | 1,721,048 | 순자산가치법 | - | |
| 1,442,560 | 현금흐름할인모형 | |||
| 파생상품부채 | ||||
| 상환전환우선주부채 내재파생상품 | 1,077,242 | 이항모형 | 무위험수익률 | 2.86%~3.00% |
| 변동성 | 37.02% | |||
나. 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 | 투입변수 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | ||||
| 수익증권 및 비시장성지분증권 | 2,597,894 | 순자산가치법 | - | |
| 파생상품부채 | ||||
| 상환전환우선주부채 내재파생상품 | 103,721 | 이항모형 | 무위험수익률 | 2.86%~3.00% |
| 변동성 | 37.02% | |||
다. 전기초
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 | 투입변수 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | ||||
| 수익증권 및 비시장성지분증권 | 2,475,178 | 순자산가치법 | - | |
| 파생상품부채 | ||||
| 상환전환우선주부채 내재파생상품 | 280,421 | 이항모형 | 무위험수익률 | 2.86%~3.00% |
| 변동성 | 37.02% | |||
라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 당기 | 전기 | 전기초 | |||
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 파생상품부채(*1) | ||||||
| 상환전환우선주부채 내재파생상품 | 524,053 | (595,197) | 34,314 | (103,484) | 524,053 | (135,919) |
(*1) 복합금융상품 관련 파생상품부채는 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성을 기존변동성에서 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액 당기말, 전기말 및 전기초 금융상품의 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||
| 비시장성지분증권 | 3,098,721 | 2,539,194 | 2,475,127 |
| 수익증권 | 55 | 51 | 51 |
| 저축성보험 | 64,831 | 58,649 | - |
| 소계 | 3,163,607 | 2,597,894 | 2,475,178 |
| 상각후원가측정금융자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,254,151 | 3,478,607 | 4,657,424 |
| 매출채권 | 1,096,926 | 4,403,612 | 1,492,635 |
| 기타수취채권 | 4,653,149 | 3,887,565 | 2,693,746 |
| 소계 | 11,004,226 | 11,769,784 | 8,843,805 |
| 합계 | 14,167,833 | 14,367,678 | 11,318,983 |
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 상각후원가측정금융부채 | |||
| 매입채무 | 659,964 | 375,634 | 148,145 |
| 기타지급채무 | 670,109 | 862,184 | 817,790 |
| 단기차입금 | 3,660,000 | 776,000 | 1,500,000 |
| 유동성장기차입금 | 795,000 | 20,000 | 533,875 |
| 장기차입금 | 5,557,000 | 4,070,000 | 1,200,000 |
| 리스부채 | 148,317 | 210,284 | 308,525 |
| 상황전환우선주부채 | 4,166,964 | 1,477,523 | 1,316,992 |
| 소계 | 15,657,354 | 7,791,625 | 5,825,327 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | |||
| 파생상품부채 | 1,077,242 | 103,721 | 280,421 |
| 금융보증부채 | 14,346 | 21,082 | 30,082 |
| 소계 | 1,091,588 | 124,804 | 310,503 |
| 합계 | 16,748,942 | 7,916,428 | 6,135,830 |
6.2 금융상품 범주별 순손익
당기 및 전기 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 평가손익 | 565,714 | 55,300 |
| 배당금수익 | - | 26,250 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 235,354 | 174,627 |
| 금융보증수익 | 18,098 | 9,000 |
| 소계 | 819,166 | 265,177 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생상품평가손익 | (374,899) | 176,699 |
| 금융보증비용 | (18,098) | (9,000) |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | (503,217) | (339,656) |
| 소계 | (896,214) | (171,956) |
| 합계 | (77,048) | 93,220 |
7. 현금및현금성자산
(1) 당기말, 전기말 및 전기초 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 구성내역 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 현금및현금성자산 | 은행예금 | 5,254,151 | 3,478,607 | 4,657,424 |
| 합계 | 5,254,151 | 3,478,607 | 4,657,424 | |
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.
8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말, 전기말 및 전기초 당기손익측정공정가치측정금융자산의 구성내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 수익증권 | |||||
| 수익증권 | - | - | 55 | 51 | 51 |
| 저축성보험 | - | - | 64,831 | 58,649 | - |
| 소계 | 64,887 | 58,700 | 51 | ||
| 시장성 없는 지분증권(주1) | |||||
| 전기공사공제조합 | - | - | 72,711 | 71,259 | 70,555 |
| 엔지니어링공제조합 | - | - | 1,489,436 | 1,420,484 | 1,360,053 |
| 정보통신공제조합 | - | - | 17,322 | 16,050 | 15,675 |
| 소방산업공제조합 | - | - | 21,000 | 20,960 | 20,760 |
| 기계설비건설공제조합 | - | - | 55,692 | 54,007 | 51,652 |
| 이에스이㈜ | 40,000 | 12.01% | 1,442,560 | 956,433 | 956,433 |
| 소계 | 3,098,721 | 2,539,193 | 2,475,128 | ||
| 합계 | 3,163,608 | 2,597,893 | 2,475,179 | ||
(주1) 시장성 없는 지분증권에 대하여 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없는 경우 취득원가로 평가하였습니다.
9. 매출채권및기타채권
(1) 당기말, 전기말 및 전기초 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 유동자산 | 매출채권 | 1,096,926 | 4,403,612 | 1,492,635 |
| (대손충당금) | - | - | - | |
| 매출채권 소계 | 1,096,926 | 4,403,612 | 1,492,635 | |
| 미수금 | 471,623 | 473,378 | 471,878 | |
| (대손충당금) | (330,000) | (330,000) | (330,000) | |
| 미수수익 | 366,943 | 190,201 | 51,384 | |
| (대손충당금) | - | - | - | |
| 대여금 | 4,089,693 | 3,410,657 | 2,208,009 | |
| (대손충당금) | (140,000) | (150,000) | (30,000) | |
| 기타수취채권소계 | 4,458,259 | 3,594,235 | 2,371,270 | |
| 유동합계 | 5,555,186 | 7,997,848 | 3,863,905 | |
| 비유동자산 | 대여금 | 1,162,732 | 1,162,732 | 1,162,732 |
| (대손충당금) | (1,162,732) | (1,162,732) | (1,162,732) | |
| 임차보증금 | 225,609 | 324,049 | 353,196 | |
| (대손충당금) | (30,720) | (30,720) | (30,720) | |
| 기타보증금 | 9,804 | 9,804 | 9,804 | |
| (대손충당금) | (9,804) | (9,804) | (9,804) | |
| 기타수취채권소계 | 194,889 | 293,329 | 322,476 | |
| 비유동합계 | 194,889 | 293,329 | 322,476 | |
| 매출채권및기타채권합계 | 5,750,075 | 8,291,177 | 4,186,381 | |
(2) 당기 및 전기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 매출채권 (개별평가) | 매출채권 (집합평가) | 미수금 (개별평가) | 대여금 (개별평가) | 임차보증금 (개별평가) | 기타보증금 (개별평가) | 합계 |
| 기초 손실충당금 | - | - | 330,000 | 1,312,732 | 30,720 | 9,804 | 1,683,256 |
| 회계변경효과 | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각(환입) | - | - | - | (10,000) | - | - | (10,000) |
| 제거 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 손실충당금 | - | - | 330,000 | 1,302,732 | 30,720 | 9,804 | 1,673,256 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 매출채권 (개별평가) | 매출채권 (집합평가) | 미수금 (개별평가) | 대여금 (개별평가) | 임차보증금 (개별평가) | 기타보증금 (개별평가) | 합계 |
| 기초 손실충당금 | - | - | 330,000 | 1,192,732 | 30,720 | 9,804 | 1,563,256 |
| 회계변경효과 | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각(환입) | - | - | - | 120,000 | - | - | 120,000 |
| 제거 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 손실충당금 | - | - | 330,000 | 1,312,732 | 30,720 | 9,804 | 1,683,256 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (당기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 연령분석 | 합계 | |||
| 3개월 미만 | 6개월 미만 | 12개월 미만 | 1년 이상 | ||
| 매출채권 장부금액 | 1,084,780 | 12,147 | - | - | 1,096,926 |
| 충당금 설정률(*) | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 유동 | - | - | - | - | - |
| 비유동 | - | - | - | - | - |
(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 연령분석 | 합계 | |||
| 3개월 미만 | 6개월 미만 | 12개월 미만 | 1년 이상 | ||
| 매출채권 장부금액 | 4,403,612 | - | - | - | 4,403,612 |
| 충당금 설정률(*) | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 유동 | - | - | - | - | - |
| 비유동 | - | - | - | - | - |
(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.
(전기초)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 연령분석 | 합계 | |||
| 3개월 미만 | 6개월 미만 | 12개월 미만 | 1년 이상 | ||
| 매출채권 장부금액 | 1,492,635 | - | - | - | 1,492,635 |
| 충당금 설정률(*) | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 유동 | - | - | - | - | - |
| 비유동 | - | - | - | - | - |
(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.
(4) 보고기간 말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.
10. 기타자산 당기말, 전기말 및 전기초 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | - | - | 8,155 | - | 124 | - |
| 선급비용 | 505,957 | 1,457 | 498,873 | 12,082 | 316,723 | 21,082 |
| (대손충당금) | (300,000) | - | - | - | - | - |
| 합계 | 205,957 | 1,457 | 507,028 | 12,082 | 316,847 | 21,082 |
11. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당기말, 전기말 및 전기초 종속기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 소재국가 | 소유지분율 | 결산월 | 장부금액 | 주요영업활동 | ||||
| 당기말 | 전기말 | 전기초 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||
| (주)에이젠코어 | 대한민국 | 81.05% | 81.05% | 81.05% | 12월 | 1,901,609 | 1,901,609 | 1,901,609 | 삼중수소 제품 생산 및 군교육훈련과학화시스템 개발 |
| 삼도해운 (주)(*1) | 대한민국 | 100.00% | - | - | 12월 | 5,555,500 | - | - | 국제운송주선업 |
| 합계 | 7,457,109 | 1,901,609 | 1,901,609 | ||||||
(*1) 당기 중 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(2) 당기 및 전기 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초 | 취득 | 당기말 |
| (주)에이젠코어 | 1,901,609 | - | 1,901,609 |
| 삼도해운 (주)(*1) | - | 5,555,500 | 5,555,500 |
| 합계 | 1,901,609 | 5,555,500 | 7,457,109 |
(*1) 당기 중 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 2) 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초 | 취득 | 당기말 |
| (주)에이젠코어 | 1,901,609 | - | 1,901,609 |
(3) 당기 및 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| (주)에이젠코어 | 2,430,490 | 9,245,968 | 17,778,560 | 11,401,964 | 4,235,154 | (8,480,278) | (70,165) | (8,550,443) |
| 삼도해운(주)(*1) | 542,618 | 199,605 | 396,007 | 64,851 | 2,039,548 | (138,475) | 29,493 | (108,982) |
(*1) 동 요약재무제표는 삼도해운(주)을 인수한 시점 이후의 손익이 포함된 재무제표의 금액입니다. 2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| (주)에이젠코어 | 5,966,683 | 12,166,424 | 17,256,370 | 9,830,361 | 3,040,694 | (5,333,660) | (42,004) | (5,375,664) |
12. 유형자산 (1) 당기말, 전기말 및 전기초 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지(*1) | 1,092,283 | - | 1,092,283 |
| 건물(*1) | 1,929,875 | (55,856) | 1,874,019 |
| 기계장치 | 31,502 | (27,792) | 3,709 |
| 차량운반구 | 181,764 | (132,939) | 48,825 |
| 비품 | 1,132,234 | (1,109,756) | 22,479 |
| 공구와기구 | 10,834 | (9,725) | 1,110 |
| 시험장비 | 227,888 | (226,424) | 1,465 |
| 시설장치 | 235,305 | (175,165) | 60,140 |
| 건설중인자산 | 1,584,522 | - | 1,584,522 |
| 합계 | 6,426,207 | (1,737,656) | 4,688,550 |
(*1) 회사의 차입약정에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 31 참고) 2) 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지(*1) | 1,092,283 | - | 1,092,283 |
| 건물(*1) | 1,873,057 | (7,804) | 1,865,252 |
| 기계장치 | 31,502 | (25,708) | 5,794 |
| 차량운반구 | 181,764 | (116,573) | 65,191 |
| 비품 | 1,128,497 | (1,101,942) | 26,555 |
| 공구와기구 | 10,834 | (8,838) | 1,996 |
| 시험장비 | 227,888 | (218,589) | 9,299 |
| 시설장치 | 235,305 | (165,347) | 69,957 |
| 합계 | 4,781,129 | (1,644,802) | 3,136,328 |
(*1) 회사의 차입약정에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 31 참고)
3) 전기초
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지(*1) | 1,071,271 | - | 1,071,271 |
| 건물(*1) | 31,502 | (23,624) | 7,878 |
| 기계장치 | 122,285 | (112,907) | 9,378 |
| 비품 | 1,104,861 | (1,095,303) | 9,558 |
| 공구와기구 | 10,834 | (7,951) | 2,883 |
| 시험장비 | 227,888 | (206,393) | 21,495 |
| 시설장치 | 161,672 | (161,666) | 6 |
| 건설중인자산 | 22,360 | - | 22,360 |
| 합계 | 2,752,673 | (1,607,843) | 1,144,830 |
(*1) 회사의 차입약정에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 31 참고)
(2) 당기 및 전기 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타(*) | 기말 |
| 토지 | 1,092,283 | - | - | - | - | 1,092,283 |
| 건물 | 1,865,252 | 56,818 | - | (48,052) | - | 1,874,019 |
| 기계장치 | 5,794 | - | - | (2,084) | - | 3,709 |
| 차량운반구 | 65,191 | - | - | (16,366) | - | 48,825 |
| 비품 | 26,555 | 3,737 | - | (7,814) | - | 22,479 |
| 공구와기구 | 1,996 | - | - | (887) | - | 1,110 |
| 시험장비 | 9,299 | - | - | (7,834) | - | 1,465 |
| 시설장치 | 69,957 | - | - | (9,818) | - | 60,140 |
| 건설중인자산 | - | 1,555,200 | - | - | 29,322 | 1,584,522 |
| 합계 | 3,136,328 | 1,615,755 | - | (92,855) | 29,322 | 4,688,550 |
(*) 증축 중인 자산에 대해 인식한 차입원가자본화 29,322천원(자본화이자율 : 3.44%)이 포함되어 있습니다.
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(*) | 기말 |
| 토지 | 1,071,271 | 21,012 | - | - | - | 1,092,283 |
| 건물 | - | 1,873,057 | - | (7,804) | - | 1,865,252 |
| 기계장치 | 7,878 | - | - | (2,084) | - | 5,794 |
| 차량운반구 | 9,378 | 75,717 | (1) | (19,904) | - | 65,191 |
| 비품 | 9,558 | 23,636 | - | (6,639) | - | 26,555 |
| 공구와기구 | 2,883 | - | - | (887) | - | 1,996 |
| 시험장비 | 21,495 | - | - | (12,196) | - | 9,299 |
| 시설장치 | 6 | 73,633 | - | (3,682) | - | 69,957 |
| 건설중인자산 | 22,360 | - | - | - | (22,360) | - |
| 합계 | 1,144,830 | 2,067,055 | (1) | (53,197) | (22,360) | 3,136,328 |
(*) 무형자산으로 대체되었습니다.
13. 무형자산
(1) 당기말, 전기말 및 전기초 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 기타의무형자산 | 385,201 | (330,024) | 55,177 |
| 합계 | 385,201 | (330,024) | 55,177 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 기타의무형자산 | 385,201 | (279,686) | 105,515 |
| 합계 | 385,201 | (279,686) | 105,515 |
3) 전기초
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 기타의무형자산 | 356,001 | (218,145) | 137,856 |
| 합계 | 356,001 | (218,145) | 137,856 |
(2) 당기 및 전기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 기말 |
| 기타의무형자산 | 105,515 | - | - | (50,338) | 55,177 |
| 합계 | 105,515 | - | - | (50,338) | 55,177 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득(*) | 처분 | 상각비 | 기말 |
| 기타의무형자산 | 137,856 | 29,200 | - | (61,541) | 105,515 |
| 합계 | 137,856 | 29,200 | - | (61,541) | 105,515 |
(*) 건설중인자산에서 대체된 22,360천원이 포함되어 있습니다. 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 291,939천원과 167,341천원이며 전액 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다.
14. 리스
(1) 당기말, 전기말 및 전기초 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 부동산 | 195,719 | (164,164) | 31,555 | 687,168 | (558,775) | 128,393 | 634,922 | (393,391) | 241,530 |
| 차량운반구 | 254,668 | (133,130) | 121,538 | 186,771 | (90,243) | 96,528 | 126,786 | (41,687) | 85,099 |
| 합계 | 450,387 | (297,294) | 153,093 | 873,939 | (649,018) | 224,921 | 761,708 | (435,078) | 326,629 |
(2) 당기말, 전기말 및 전기초 재무상태표에 인식된 리스부채 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 리스부채 | 82,584 | 65,732 | 144,549 | 65,736 | 192,636 | 115,889 |
(3) 당기 및 전기 리스관련 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 101,408 | 165,384 |
| 차량운반구 | 67,202 | 48,556 |
| 합계 | 168,610 | 213,940 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 18,262 | 20,292 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 106,160 | 44,563 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 20,102 | 19,456 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 301백만원(전기: 298백만원)입니다.
(4) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다 1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당기초 | 취득 및 증가 | 감가상각비 | 당기말 |
| 부동산 | 128,393 | 4,570 | (101,408) | 31,555 |
| 차량운반구 | 96,528 | 92,212 | (67,202) | 121,538 |
| 합계 | 224,921 | 96,782 | (168,610) | 153,093 |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당기초 | 취득 및 증가 | 감가상각비 | 당기말 |
| 부동산 | 241,530 | 52,246 | (165,384) | 128,393 |
| 차량운반구 | 85,099 | 59,985 | (48,556) | 96,528 |
| 합계 | 326,629 | 112,232 | (213,940) | 224,921 |
(5) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 당기초 | 증가 | 리스료지급 | 이자비용인식 | 당기말 |
| 부동산 | 111,988 | 6,135 | (97,383) | 4,410 | 25,150 |
| 차량운반구 | 98,296 | 88,016 | (76,998) | 13,852 | 123,166 |
| 합계 | 210,284 | 94,151 | (174,380) | 18,262 | 148,317 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 당기초 | 증가 | 리스료지급 | 이자비용인식 | 당기말 |
| 부동산 | 222,789 | 57,781 | (178,885) | 10,304 | 111,988 |
| 차량운반구 | 85,736 | 57,665 | (55,093) | 9,988 | 98,296 |
| 합계 | 308,525 | 115,446 | (233,978) | 20,292 | 210,284 |
(6) 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구분 | 금액 |
| 자산 | |
| 사용권자산 | 326,629 |
| 선급비용 | (9,709) |
| 임차보증금 | (33,824) |
| 총자산 | 283,096 |
| 부채 | |
| 유동리스부채 | 192,636 |
| 비유동리스부채 | 115,889 |
| 조정사항이 미치는 영향 | 308,525 |
| 이익잉여금 | (25,429) |
| 총자본 | (25,429) |
15. 매입채무및기타채무 당기말, 전기말 및 전기초 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 659,964 | - | 375,634 | - | 148,145 | - |
| 기타지급채무 | ||||||
| 미지급금 | 30,428 | 15,470 | 33,613 | 21,186 | 46,058 | - |
| 미지급배당금 | 94,597 | - | 94,597 | - | 94,597 | - |
| 미지급비용 | 545,084 | - | 733,974 | - | 677,135 | - |
| 소계 | 670,109 | 15,470 | 862,184 | 21,186 | 817,790 | - |
| 합계 | 1,330,073 | 15,470 | 1,237,818 | 21,186 | 965,935 | - |
16. 기타부채 당기말, 전기말 및 전기초 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 예수금 | 66,793 | 75,253 | 47,220 |
| 부가세예수금 | 166,960 | 129,582 | 160,321 |
| 미지급법인세 | - | 243,089 | 355,876 |
| 합계 | 233,753 | 447,924 | 563,416 |
17. 차입금 (1) 당기말, 전기말 및 전기초 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 차입처 | 이자율 (당기말) | 차입일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | 상환방법 |
| 우수기술기업신용대출 | 국민은행 | 4.00% | 2024-07-31 | 2025-07-31 | 400,000 | 400,000 | 400,000 | 만기일시상환 |
| 운전자금대출 | 엔지니어링공제조합 | 2.00% | 2024-10-21 | 2025-02-05 | 260,000 | 260,000 | - | 만기일시 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 3.85% | 2024-09-25 | 2025-09-12 | 3,000,000 | - | 100,000 | 만기일시 |
| 운전자금대출 | 신한은행 | 4.59% | - | - | - | 116,000 | 1,000,000 | 만기일시 |
| 합계 | 3,660,000 | 776,000 | 1,500,000 | |||||
(2) 당기말, 전기말 및 전기초 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 차입처 | 이자율 (당기말) | 차입일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | 상환방법 |
| 산업시설대출 | 중소기업진흥공단 | 3.36% | 2022-10-28 | 2027-10-27 | 340,000 | 360,000 | 360,000 | 원금분할 |
| 산업시설대출 | 신한은행 | 4.77% | 2023-11-06 | 2026-09-15 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | 만기일시 |
| 산업시설대출 | 기업은행 | 3.10% | 2022-10-27 | 2032-10-26 | 840,000 | 840,000 | 840,000 | 원금분할 |
| 산업시설대출 | 기업은행 | 3.10% | 2023-06-28 | 2033-06-28 | 970,000 | 970,000 | - | 원금분할 |
| 산업시설대출 | 기업은행 | 3.80% | 2023-09-22 | 2026-09-22 | 500,000 | 500,000 | - | 만기일시 |
| 산업시설대출 | 기업은행 | 1.75% | 2024-04-26 | 2026-03-25 | 900,000 | - | - | 원금분할 |
| 산업시설대출 | 기업은행 | 1.75% | 2024-05-16 | 2034-03-25 | 1,602,000 | - | - | 원금분할 |
| 산업시설대출 | 중소기업진흥공단 | 3.66% | 2024-11-27 | 2029-11-26 | 200,000 | - | - | 원금분할 |
| 산업시설대출 | 기업은행 | 4.78% | 2023-04-28 | 2026-04-28 | - | 420,000 | - | 만기일시 |
| 산업시설대출 | 엔지니어링공제조합 | 2.00% | 2016-10-21 | 2023-02-05 | - | - | 260,000 | 만기일시 |
| 산업시설대출 | 국민은행 | 5.54% | 2018-09-18 | 2023-09-15 | - | - | 61,875 | 원금분할 |
| 산업시설대출 | 신한은행 | 4.59% | 2020-11-05 | 2023-11-05 | - | - | 212,000 | 원금분할 |
| 소계 | 6,352,000 | 4,090,000 | 1,733,875 | |||||
| 차감: 유동성장기부채 | (795,000) | (20,000) | (533,875) | |||||
| 합계 | 5,557,000 | 4,070,000 | 1,200,000 | |||||
18. 상환전환우선주부채
(1) 당기말, 전기말 및 전기초 상환전환우선주부채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 유동항목 | 4,166,964 | 1,477,523 | 1,316,992 |
| 합계 | 4,166,964 | 1,477,523 | 1,316,992 |
회사는 발행시점에 전환상환우선주 주계약의 공정가치와 내재파생상품의 공정가치를 구분하여 각각 상각후원가 측정 금융부채와 당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채)로 계상하였습니다.
(2) 당기말, 전기말 및 전기초 상환전환우선주부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 발행금액 | 4,500,015 | 1,500,005 | 1,500,005 |
| 상환할증금 | 5,215,180 | 1,738,393 | 1,738,393 |
| 상환전환우선주조정 | (5,548,231) | (1,760,876) | (1,921,406) |
| 장부금액 합계 | 4,166,964 | 1,477,523 | 1,316,992 |
(3) 당기와 전기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 1,477,523 | 1,316,992 |
| 발행(*1) | 2,401,388 | - |
| 이자비용인식 | 288,053 | 160,530 |
| 기말 | 4,166,964 | 1,477,523 |
(*1) 회사는 발행시점에 상환전환우선주 주계약의 공정가치와 내재파생상품의 공정가치를 구분하여 각각 상각후원가 측정 금융부채와 당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채)로 계상하였으며, 당기 중 2회차 및 2-1회차 상환전환우선주의 발행으로 인하여 증가된 파생상품부채는 598백만원입니다.
(4) 회사가 발행한 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1회차 | 2회차 | 2-1회차 |
|---|---|---|---|
| 종류 | 기명식 상환전환우선주 | 기명식 상환전환우선주 | 기명식 상환전환우선주 |
| 액면금액 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 발행일자 | 2020-10-27 | 2024-06-26 | 2024-09-13 |
| 발행가격 | 11,750 원 | 11,750 원 | 11,750 원 |
| 주식수 | 127,660주 | 170,213주 | 85,107주 |
| 발행금액 | 1,500,005,000 | 2,000,002,750 | 1,000,007,250 |
| 배당률 | 발행가 기준 1% 배당 및 참가적 누적적 권리 | 액면가 기준 1% 배당 및 참가적 누적적 권리 | 액면가 기준 1% 배당 및 참가적 누적적 권리 |
| 존속기간 | 10년 | 10년 | 10년 |
| 전환기간 | 거래완결일의 다음날부터 10년이 경과하는 날의 전일까지 | 거래완결일의 다음날부터 10년이 경과하는 날의 전일까지 | 거래완결일의 다음날부터 10년이 경과하는 날의 전일까지 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 행사가능 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 행사가능 | 2024년 12월 31일부터 존속기간 만료일까지 행사가능 |
| 상환가액 | 우선주 1주당 발행가액과 거래완결일의 다음날로부터 연 복리 7%의 이자금액을 합한 금액 | 우선주 1주당 발행가액과 거래완결일의 다음날로부터 연 복리 8%의 이자금액을 합한 금액 | 우선주 1주당 발행가액과 거래완결일의 다음날로부터 연 복리 8%의 이자금액을 합한 금액 |
| 전환가격의 조정 | 1. 회사가 기업공개를 통해 회사의 주식을 상장하거나 주권상장법인(SPAC 포함)과의 합병, 주식의 포괄적 교환등을 통해 상장하는 경우, 확정된 공모단가 또는 합병비율, 교환비율 등의 산정을 위한 주식평가액이 본건 종류주식의 전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의 전환가액을 공모단가 등의 70%에 해당하는 금액으로조정한다. 2. 회사가 다른 법인과 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 기업결합을 하거나 피인수 되는 경우 거래단가 또는 합병비율, 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 종류주식의전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의전환가액을 거래단가 등의 70%에 해당하는 금액으로 조정한다. 3. 본건 종류주식의 전환 전에 회사가 무상감자를 하는 경우에는 전환가액 및 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정된다. | 1. 회사가 기업공개를 통해 회사의 주식을 상장하거나 주권상장법인(SPAC 포함)과의 합병, 주식의 포괄적 교환등을 통해 상장하는 경우, 확정된 공모단가 또는 합병비율, 교환비율 등의 산정을 위한 주식평가액이 본건 종류주식의 전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의 전환가액을공모단가 등의 70%에 해당하는 금액으로조정한다. 2. 회사가 다른 법인과 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 기업결합을 하거나 피인수 되는 경우 거래단가 또는 합병비율, 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 종류주식의전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의전환가액을 거래단가 등의 70%에 해당하는 금액으로 조정한다. 3. 본건 종류주식의 전환 전에 회사가 무상감자를 하는 경우에는 전환가액 및 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정된다. | 1. 회사가 기업공개를 통해 회사의 주식을 상장하거나 주권상장법인(SPAC 포함)과의 합병, 주식의 포괄적 교환등을 통해 상장하는 경우, 확정된 공모단가 또는 합병비율, 교환비율 등의 산정을 위한 주식평가액이 본건 종류주식의 전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의 전환가액을공모단가 등의 70%에 해당하는 금액으로조정한다. 2. 회사가 다른 법인과 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 기업결합을 하거나 피인수 되는 경우 거래단가 또는 합병비율, 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 종류주식의전환가액을 하회한다면, 본건 종류주식의전환가액을 거래단가 등의 70%에 해당하는 금액으로 조정한다. 3. 본건 종류주식의 전환 전에 회사가 무상감자를 하는 경우에는 전환가액 및 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정된다. |
19. 파생상품 (1) 당기말, 전기말 및 전기초 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 상환전환우선주 내재파생상품부채 | 1,077,242 | 103,721 | 280,421 |
(2) 당기 및 전기 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 103,721 | 280,421 |
| 발행 | 598,622 | - |
| 평가손익(*1) | 374,899 | (176,699) |
| 기말 | 1,077,242 | 103,721 |
(*1) 파생금융부채의 공정가치 평가와 관련하여 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 주석 5.2 및 5.3에 설명하고 있으며, 변동금액은 전액 당기손익으로 인식하여 손익계산서상 금융손익(주석 29)으로 표시하였습니다.
20. 퇴직급여 20.1 확정기여제도 (1) 당기 및 전기 손익계산서에 인식된 확정기여형 퇴직급여는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 판매비와관리비 | 7,045 | - |
| 용역원가 | 91,622 | 59,581 |
20.2 확정급여제도
(1) 당기말, 전기말 및 전기초 순확정급여부채(자산)의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,010,351 | 1,764,850 | 1,660,649 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,658,085) | (1,561,735) | (1,977,083) |
| 확정급여제도의 순부채(자산)(*1) | 352,266 | 203,114 | (316,434) |
(*1) 사외적립자산 초과적립액은 확정급여자산으로 계상되었습니다.
(2) 당기 및 전기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 1,764,850 | 1,660,649 |
| 당기근무원가 | 317,369 | 306,114 |
| 이자원가 | 76,657 | 93,000 |
| 신입/전입효과 | - | - |
| 과거근무원가 | - | - |
| 재측정요소 | - | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 93,129 | 120,489 |
| - 경험조정에 의한 변동 | (36,112) | 29,874 |
| 급여지급액 | (205,542) | (445,276) |
| 기말금액 | 2,010,351 | 1,764,850 |
(3) 당기 및 전기 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 1,561,735 | 1,977,083 |
| 이자수익 | 55,317 | 93,531 |
| 기여금납부액 | 240,000 | 66,000 |
| 퇴직급여지급액 | (190,662) | (541,114) |
| 보험수리적이익(손실) | (8,305) | (33,765) |
| 기말금액 | 1,658,085 | 1,561,735 |
(4) 당기 및 전기 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 317,369 | 306,114 |
| 순이자원가 | 21,340 | (532) |
| 과거근무원가 | - | - |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 338,709 | 305,582 |
퇴직급여는 판매비와관리비, 매출원가 및 경상연구개발비에 포함돼 있습니다.
(5) 당기말 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 할인율 | 3.38% | 4.10% |
| 미래임금인상률 | 3.00% | 3.00% |
(6) 당기말 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | 비율 |
| 할인율 | ||
| 1% 증가 | (126,917) | (6.31%) |
| 1% 감소 | 146,205 | 7.27% |
| 임금상승률 | ||
| 1% 증가 | 145,440 | 7.23% |
| 1% 감소 | (128,640) | (6.40%) |
(7) 당기말 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2년~5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
| 예상 지급액 | 417,272 | 226,537 | 636,603 | 964,378 | 2,244,791 |
당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 7.81년 입니다.
21. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | - | 243,586 |
| 과거기간의 당기법인세 대하여 당기에 인식한 조정액 | - | 143 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) | - | (8,766) |
| 법인세비용 | - | 234,963 |
(2) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,214,694) | 3,300,574 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (462,871) | 689,820 |
| 조정사항: | ||
| - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 375,909 | 114,311 |
| - 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 | (1,411,702) | (444,785) |
| - 인식하지 않은 이연법인세 | 1,858,311 | (383,487) |
| - 세액공제 | - | (62,458) |
| - 기타 | (359,647) | 321,562 |
| 조정사항 소계 | 462,871 | (454,857) |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용 | - | 234,963 |
| 평균유효세율 | (*1) | 34.06% |
(*1) 법인세비용차감전순손실 산출로 인하여 평균유효세율은 산정하지 않았습니다.
(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기말 |
| 대손충당금 | 74,951 | 295,558 | - | 370,509 |
| 매도가능증권 | 27,596 | (13,794) | - | 13,802 |
| 퇴직급여충당금 | 69,945 | 346,864 | - | 416,809 |
| 퇴직연금 | (68,218) | (278,322) | - | (346,540) |
| 퇴직급여충당금 | - | 1,690,057 | - | 1,690,057 |
| 대손상각비 | - | (80,076) | - | (80,076) |
| 매도가능증권손상차손 | - | (7,957) | - | (7,957) |
| 사용권자산 | 47,041 | (76,715) | - | (29,674) |
| 리스부채 | 43,896 | (12,899) | - | 30,997 |
| 금융보증부채 | 4,406 | (4,406) | - | - |
| 상환전환우선주부채 | 308,802 | 786,433 | - | 1,095,235 |
| 파생상품부채 | 21,678 | (20,874) | - | 804 |
| 이연법인세자산 | 530,097 | 2,623,869 | - | 3,153,966 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(*1) | (530,097) | (2,623,869) | - | (3,153,966) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | - | - | - | - |
(*1) 회사는 당기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월세액공제에 대해 향후 과세소득의 발생이 불확실한것으로 판단하여 이연법인세 자산으로 인식하지 않았습니다. ② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 전기말 |
| 대손충당금 | 378,079 | (303,128) | - | 74,951 |
| 매도가능증권 | 145,426 | (117,830) | - | 27,596 |
| 퇴직급여충당금 | 333,774 | (263,829) | - | 69,945 |
| 퇴직연금 | (413,210) | 344,992 | - | (68,218) |
| 사용권자산 | 68,266 | (21,225) | - | 47,041 |
| 리스부채 | 64,481 | (20,585) | - | 43,896 |
| 금융보증부채 | 6,287 | (1,881) | - | 4,406 |
| 상환전환우선주부채 | 275,251 | 33,551 | - | 308,802 |
| 파생상품부채 | 58,608 | (36,930) | - | 21,678 |
| 이연법인세자산 | 916,962 | (386,865) | - | 530,097 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(*1) | (916,962) | 386,866 | - | (530,097) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | - | - | - | - |
(*1) 회사는 전기말 현재 차감할 일시적차이에 대해 향후 과세소득의 발생이 불확실한것으로 판단하여 이연법인세 자산으로 인식하지 않았습니다. (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 사유 |
| 일시적차이 | 15,090,748 | 낮은 실현가능성 |
| 이월세액공제 | 15,090,748 | |
(5) 이월결손금 및 이월세액공제는 없습니다.
22. 기타금융부채 (1) 당기말, 전기말 및 전기초 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 유동금융보증부채 | 12,890 | 9,000 | 9,000 |
| 비유동금융보증부채 | 1,457 | 12,082 | 21,082 |
| 합계 | 14,346 | 21,082 | 30,082 |
(2) 당기말 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 지급보증제공받는자 | (주)에이젠코어 | (주)에이젠코어 |
| 보증시작일 | 2023-05-04 | 2024-09-11 |
| 보증종료일 | 2026-05-04 | 2025-12-12 |
| 보증금액 | 171,492 | 363,000 |
23. 자본금과 자본잉여금 (1) 2024년 12월 31일 현재 회사의 수권 주식수는 100,000,000주이며, 발행한 보통주식수는 2,841,460주(주당 액면금액 : 500원)입니다. (2) 당기 및 전기 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 일자 | 증자내역 | 주식수(주) | 금액 | ||
| 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 | |||
| <전기> | |||||
| 2023-01-01 | 전기초 | 2,841,460 | 1,420,730 | 2,977,464 | 4,398,194 |
| 2023-12-31 | 전기말 | 2,841,460 | 1,420,730 | 2,977,464 | 4,398,194 |
| <당기> | |||||
| 2024-01-01 | 당기초 | 2,841,460 | 1,420,730 | 2,977,464 | 4,398,194 |
| 2024-12-31 | 당기말 | 2,841,460 | 1,420,730 | 2,977,464 | 4,398,194 |
24. 기타자본 (1) 당기말, 전기말 및 전기초 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 자기주식 | (109,560) | (109,560) | (109,560) |
25. 이익잉여금 (1) 당기말, 전기말 및 전기초 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 이익준비금 | 160,000 | 160,000 | 160,000 |
| 미처분이익잉여금 | 4,937,857 | 7,217,873 | 4,336,391 |
| 합계 | 5,097,857 | 7,377,873 | 4,496,391 |
(2) 당기 및 전기 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 7,377,873 | 4,496,391 |
| 당기순손실 | (2,214,694) | 3,065,611 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (65,322) | (184,128) |
| 기말금액 | 5,097,857 | 7,377,873 |
(3) 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 (처분예정일: 2025년 3월 31일) | 전기 (*2) (처분확정일: 2024년 3월 29일) |
| I. 미처분이익잉여금 | 4,937,857 | 4,918,527 |
| 전기이월미처분이익잉여금(*1) | 4,918,527 | 3,928,593 |
| 회계정책변경효과 | 2,299,346 | - |
| 당기순이익(손실) | (2,214,694) | 989,935 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (65,322) | - |
| II. 이익잉여금처분액 | - | - |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 4,937,857 | 4,918,527 |
(*1) 당기의 전기이월미처분이익잉여금은 전기 일반기업회계기준에 따른 재무제표 금액입니다. (*2) 전기 이익잉여금처분계산서는 일반기업회계기준에 따른 재무제표 금액입니다.
26. 고객과의 거래에서 발생하는 수익 (1) 당기 및 전기 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 용역매출 | 6,275,411 | 12,644,088 |
| 공사매출 | 633,827 | 812,961 |
| 기타매출 | - | 18,000 |
| 총 수익 | 6,909,238 | 13,475,049 |
(2) 당기 및 전기 고객과의 계약에서 발생하는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 수익인식시기 : | ||
| 한시점에 인식 | 633,827 | 830,961 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 6,275,411 | 12,644,088 |
| 계 | 6,909,238 | 13,475,049 |
| 지리적 시장 : | ||
| 국내 | 6,909,238 | 13,475,049 |
(3) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 거래처A | 5,693,284 | 11,381,014 |
| 합계 | 5,693,284 | 11,381,014 |
27. 판매비와관리비 당기 및 전기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 696,142 | 283,595 |
| 퇴직급여 | 90,969 | 25,239 |
| 복리후생비 | 115,633 | 71,517 |
| 여비교통비 | 96,030 | 13,152 |
| 접대비 | 60,435 | 20,981 |
| 통신비 | 9,133 | 3,734 |
| 세금과공과금 | 42,345 | 40,205 |
| 감가상각비 | 71,602 | 28,942 |
| 지급임차료 | 36,646 | 53,114 |
| 보험료 | 32,283 | 13,304 |
| 차량유지비 | 37,593 | 26,632 |
| 경상연구개발비 | 291,939 | 167,341 |
| 소모품비 | 51,766 | 23,135 |
| 무형자산상각비 | 50,338 | 61,541 |
| 사용권자산상각비 | 83,911 | 116,294 |
| 지급수수료 | 569,818 | 272,083 |
| 기타 | 28,225 | 7,919 |
| 합계 | 2,364,807 | 1,228,726 |
28. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 종업원급여 | 4,334,484 | 5,443,812 |
| 퇴직급여 | 431,680 | 317,485 |
| 복리후생비 | 423,012 | 436,581 |
| 여비교통비 | 207,386 | 117,449 |
| 접대비 | 62,889 | 53,809 |
| 통신비 | 9,890 | 7,217 |
| 전력비 | 6,073 | 6,932 |
| 세금과공과금 | 186,011 | 213,585 |
| 감가상각비 | 92,855 | 53,197 |
| 지급수수료 | 788,284 | 924,439 |
| 차량유지비 | 25,072 | 34,783 |
| 보험료 | 141,678 | 137,441 |
| 외주가공비 | 935,804 | 891,035 |
| 소모품비 | 75,986 | 931,975 |
| 무형자산상각비 | 50,338 | 61,541 |
| 사용권자산상각비 | 168,610 | 213,940 |
| 경상연구개발비 | 291,939 | 167,341 |
| 재고자산의 매입 등 | 690,216 | - |
| 기타 | 33,771 | 211,178 |
| 합계 | 8,955,978 | 10,223,739 |
29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 235,354 | 174,627 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 565,714 | 55,300 |
| 배당금수익 | - | 26,250 |
| 금융보증수익 | 18,098 | 9,000 |
| 파생상품평가이익 | - | 176,699 |
| 합계 | 819,166 | 441,876 |
(2) 당기 및 전기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 503,217 | 339,656 |
| 금융보증비용 | 18,098 | 9,000 |
| 파생상품평가손실 | 374,899 | - |
| 합계 | 896,214 | 348,656 |
30. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기 및 전기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산처분이익 | - | 769 |
| 잡이익 | 270,235 | 79,307 |
| 합계 | 270,235 | 80,076 |
(2) 당기 및 전기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기타의대손상각비 | 290,000 | 120,000 |
| 잡손실 | 71,140 | 4,034 |
| 합계 | 361,140 | 124,034 |
31. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 회사가 체결하고 있는 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
| 금융기관명 | 내역 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| 한도금액 | 사용금액 | 한도금액 | 사용금액 | 한도금액 | 사용금액 | ||
| 일반자금대출 | 기업은행 | - | - | - | - | 1,500,000 | - |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | 3,000,000 | 100,000 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 840,000 | 840,000 | 840,000 | 840,000 | 840,000 | 840,000 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 970,000 | 970,000 | 970,000 | 970,000 | - | - |
| 시설자금대출 | 기업은행 | - | - | 420,000 | 420,000 | - | - |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 2,007,000 | 1,602,000 | - | - | - | - |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 900,000 | 900,000 | - | - | - | - |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - | - | - |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 일반자금대출 | 신한은행 | - | - | 500,000 | 116,000 | 500,000 | 212,000 |
| 우수기술기업신용대출 | 국민은행 | 400,000 | 400,000 | 400,000 | 400,000 | 400,000 | 400,000 |
| 기술창조기업대출 | 국민은행 | - | - | - | - | 61,875 | 61,875 |
| 일반자금대출 | 중소벤처기업진흥공단 | 360,000 | 340,000 | 360,000 | 360,000 | - | - |
| 일반자금대출 | 중소벤처기업진흥공단 | 200,000 | 200,000 | - | - | - | - |
| 일반자금대출 | 엔지니어링공제조합 | 260,000 | 260,000 | 260,000 | 260,000 | - | - |
| 법인카드 | 국민카드 | 30,000 | 224 | 30,000 | 4,270 | - | - |
| 법인카드 | 비씨카드 | 30,000 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 10,497,000 | 10,012,224 | 5,280,000 | 4,870,270 | 7,301,875 | 2,613,875 | |
(2) 당기말 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 금융기관 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 종류 | 보증금액 |
| 엔지니어링공제조합 | 매도가능증권 | 1,489,436 | 1,489,436 | 이행보증 등 | 2,173,332 |
| 기계설비건설공제조합 | 매도가능증권 | 55,692 | 55,692 | 일반보증 | 38,903 |
| 소방산업공제조합 | 매도가능증권 | 21,000 | 21,000 | - | - |
| 전기공사공제조합 | 매도가능증권 | 72,711 | 72,711 | 계약보증 등 | 934,501 |
| 정보통신공제조합 | 매도가능증권 | 17,322 | 17,322 | - | - |
| 기업은행 | 토지 및 건물 | 2,966,302 | 2,928,000 | 진흥기금시설자금대출 | 3,412,000 |
| 신한카드 | 차량운반구 | 29,753 | 29,500 | 장기미지급금 | 21,186 |
| 합계 | 4,652,216 | 4,613,661 | 6,579,921 | ||
상기 담보제공자산 외 회사는 신한은행 차입금과 관련하여 지적재산권 1,200,000천원에 대한 담보가 설정되어 있습니다.
(3) 당기말 회사가 제공받고있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 제공자 | 내용 | 금액 | 종류 | 금액 | 담보권자 |
| 서울보증보험 | 지급보증 | 2,653 | - | - | 한국수력원자력㈜ |
| 서울보증보험 | 하자보증 | 7,288 | - | - | 한국주택토지공사 |
| 서울보증보험 | 하자보증 | 32,822 | - | - | ㈜비에프랩스(구, ㈜시티랩스) |
| 기계설비건설공제조합 | 이행보증 등 | 38,903 | - | - | - |
| 전기공사공제조합 | 계약보증 등 | 934,501 | - | - | - |
| 엔지니어링공제조합 | 이행보증 등 | 2,173,332 | - | - | - |
| 신용보증기금 | 신용보증서 | 2,700,000 | 중소기업자금대출 | 3,000,000 | 기업은행 |
| 합계 | 5,889,499 | - | 3,000,000 | ||
(4) 당기말 회사가 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 제공받은 자 | 내용 | 보증금액 | 담보제공된 자산 종류 |
| ㈜다움건축종합건축사사무소 | 보증채무 | 130,595 | 출자증권 |
| ㈜오르비스 | 보증채무 | 6,610,947 | |
| ㈜우진엔텍 | 보증채무 | 25,138,213 | |
| 천광전업㈜ | 보증채무 | 66,000 | 출자증권 |
(5) 당기말 회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 보험회사 | 보험종류 | 부보액 |
| 메리츠화재보험 | 화재보험 | 1,863,450 |
| 서울보증보험㈜ | 지급보증보험 등 | 42,763 |
32. 특수관계자거래 (1) 당기말, 전기말 및 전기초 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 | ||
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 전기초 | |
| 종속기업 | (주)에이젠코어, 삼도해운(주) | (주)에이젠코어 | (주)에이젠코어 |
| 기타특수관계자 | (주)이산(*1), AGENCORE AG(*1), 최대주주 및 주요경영진 | (주)이산(*1), AGENCORE AG(*1), 최대주주 및 주요경영진 | (주)이산(*1), AGENCORE AG(*1), 최대주주 및 주요경영진 |
(*1) 최대주주가 실질적으로 지배하고 있는 기업에 해당합니다.
(2) 당기 및 전기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
| 매출 | 이자수익 | 매출 | 이자수익 | ||
| 종속기업 | (주)에이젠코어 | - | 150,437 | - | 91,301 |
| 종속기업 | 삼도해운(주) | - | 24,452 | - | - |
| 기타 특수관계자 | 최대주주 및 주요경영진 | - | 15,297 | - | 30,136 |
| 합계 | - | 190,186 | - | 121,438 | |
(3) 당기 및 전기 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||||||
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | ||
| 종속기업 | (주)에이젠코어 | - | 141,578 | 275,780 | 3,150,000 | - | 141,578 | 125,342 | 2,600,000 |
| 기타특수관계자 | 최대주주 및 주요경영진 | - | - | 45,433 | 359,693 | - | - | 30,136 | 295,657 |
| 합계 | - | 141,578 | 321,213 | 3,509,693 | - | 141,578 | 155,479 | 2,895,657 | |
(4) 당기 및 전기 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
| 종속기업 | (주)에이젠코어 | 2,600,000 | 550,000 | - | 3,150,000 |
| 종속기업 | 삼도해운(주) | - | 1,500,000 | (1,500,000) | - |
| 기타특수관계자 | 최대주주 및 주요경영진 | 295,657 | 71,237 | (7,200) | 359,693 |
| 합계 | 2,895,657 | 2,121,237 | (1,507,200) | 3,509,693 | |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
| 종속기업 | (주)에이젠코어 | 1,600,000 | 1,100,000 | (100,000) | 2,600,000 |
| 기타특수관계자 | 최대주주 및 주요경영진 | 203,009 | 94,447 | (1,800) | 295,657 |
| 합계 | 1,803,009 | 1,194,447 | (101,800) | 2,895,657 | |
(5) 당기 및 전기 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기종업원급여 | 809,960 | 817,440 |
| 퇴직급여 | 70,602 | 68,840 |
| 합계 | 880,562 | 886,281 |
(6) 당기말 및 전기말 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 제공한 내용 | 지급보증처 | ||||
| 특수관계자 구분 | 제공받은 자 | 당기말 | 전기말 | 내용 | |
| 종속기업 | ㈜ 에이젠코어 | 363,000 | 360,000 | 선금반환보증 | 서울보증보험 |
| 종속기업(*) | ㈜ 에이젠코어 | 171,492 | - | 지급보증 | 기업은행 |
| 합계 | 534,492 | 360,000 | |||
(*) 종속회사에 제공한 지급보증과 관련하여 금융보증부채를 설정하였습니다. (7) 당기말 및 전기말 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 제공받은 내용 | 관련채무 | |||||
| 특수관계자 구분 | 제공자 | 금액 | 내용 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
| 기타 특수관계자 | 최대주주 및 주요경영진 | 840,000 | 연대보증 | 일반자금대출 등 | 1,000,000 | 신한은행 |
| 기타 특수관계자 | 최대주주 및 주요경영진 | 440,000 | 연대보증 | 우수기술기업신용대출 등 | 400,000 | 신한은행 |
| 합계 | 1,280,000 | 1,400,000 | ||||
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 제공받은 내용 | 관련채무 | |||||
| 특수관계자 구분 | 제공자 | 금액 | 내용 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
| 기타 특수관계자 | 최대주주 및 주요경영진 | 979,000 | 연대보증 | 일반자금대출 등 | 1,116,000 | 신한은행 |
| 기타 특수관계자 | 최대주주 및 주요경영진 | 440,000 | 연대보증 | 우수기술기업신용대출 등 | 400,000 | 국민은행 |
| 합계 | 1,419,000 | 1,516,000 | ||||
33. 주당손익 (1) 기본주당순손익
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 보통주 당기순이익(손실) | (2,214,693,794) | 3,065,610,800 |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 2,622,340 | 2,622,340 |
| 기본주당손익 | (845) | 1,169 |
| 희석주당손익 | (845) | 1,109 |
(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 1) 당기
| 기 간 | 항 목 | 유통주식수(주) | 해당일수(일) | 적 수 |
| 01.01~12.31 | 기초의 유통주식 | 2,841,460 | 366 | 1,039,974,360 |
| 01.01~12.31 | 자기주식 | (219,120) | 366 | (80,197,920) |
| 계 | 2,622,340 | 959,776,440 | ||
(*) 가중평균유통보통주식수 : 959,776,440÷366일 = 2,622,340 주 2) 전기
| 기 간 | 항 목 | 유통주식수(주) | 해당일수(일) | 적 수 |
| 01.01~12.31 | 기초의 유통주식 | 2,841,460 | 365 | 1,037,132,900 |
| 01.01~12.31 | 자기주식 | (219,120) | 365 | (79,978,800) |
| 계 | 2,622,340 | 957,154,100 | ||
(*) 가중평균유통보통주식수 : 957,154,100÷365일 = 2,622,340 주
(2) 희석주당순손익 희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주(주석 18 참조)가 있습니다. 당기는 반희석효과로 인하여 희석주당순손익이 기본주당순손익과 동일합니다. 당기와 전기의 희석주당순손익은 아래와 같이 산출되었습니다. 또한 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화 할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 보통주 당기순이익(손실) | (2,214,693,794) | 3,065,610,800 |
| 손익조정 | 662,951,961 | (16,169,121) |
| 상환전환우선주이자비용 | 288,053,044 | 160,530,204 |
| 파생상품평가손실(이익) | 374,898,917 | (176,699,325) |
| 조정후 당기순손익 | (1,551,741,833) | 3,049,441,679 |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 2,622,340 | 2,622,340 |
| 주식수조정 | 382,980 | 127,660 |
| 상환전환우선주전환주식수 | 382,980 | 127,660 |
| 조정후 가중평균유통보통주식수 | 3,005,320 | 2,750,000 |
| 희석주당손익 | (516) | 1,109 |
1) 당기
| 구분 | 청구기간 | 발행될 보통주식수 |
|---|---|---|
| 1회차 상환전환우선주 | 2020.10.28~2030.10.26 | 127,660 |
| 2회차 상환전환우선주 | 2024.06.27~2034.06.25 | 170,213 |
| 2-1회차 상환전환우선주 | 2024.09.14~2034.09.12 | 85,107 |
| 합계 | 382,980 |
2) 전기
| 구분 | 청구기간 | 발행될 보통주식수 |
|---|---|---|
| 1회차 상환전환우선주 | 2020.10.28~2030.10.26 | 127,660 |
| 합계 | 127,660 |
34. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (2,214,694) | 3,065,611 | ||
| 2. 조정사항 | 1,017,560 | 836,584 | ||
| 감가상각비 | 92,855 | 53,197 | ||
| 무형자산상각비 | 50,338 | 61,541 | ||
| 사용권자산상각비 | 168,610 | 213,940 | ||
| 기타의대손상각비 | 290,000 | 120,000 | ||
| 금융보증비용 | 18,098 | 9,000 | ||
| 파생상품평가손실 | 374,899 | - | ||
| 법인세비용 | - | 234,963 | ||
| 퇴직급여 | 338,709 | 305,582 | ||
| 이자비용 | 503,217 | 339,656 | ||
| 당기손익측정공정가치측정금융자산평가이익 | (565,714) | (55,300) | ||
| 파생상품평가이익 | - | (176,699) | ||
| 금융보증수익 | (18,098) | (9,000) | ||
| 배당금수익 | - | (26,250) | ||
| 유형자산처분이익 | - | (769) | ||
| 이자수익 | (235,354) | (174,627) | ||
| 잡이익 | - | (58,650) | ||
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 3,027,271 | (2,933,509) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 3,306,686 | (2,910,979) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 1,755 | (1,501) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (138,817) | (138,817) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 8,155 | (8,030) | ||
| 선급비용의 감소 | (3,194) | (172,501) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 284,330 | 227,489 | ||
| 미지급금의 감소 | (3,185) | (12,445) | ||
| 미지급비용의 감소(증가) | (196,781) | 34,957 | ||
| 예수금의 증가 | (8,460) | 28,033 | ||
| 부가세예수금의 감소 | 37,378 | (30,739) | ||
| 장기미지급금의 감소(증가) | (5,716) | 21,186 | ||
| 퇴직금의 지급 | (205,542) | (445,276) | ||
| 순확정급여채무의 변동 | (49,338) | 475,114 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 1,830,137 | 968,686 | ||
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 사용권자산 인식 | 96,782 | 112,232 |
| 장기차입금 유동성 분류 | 795,000 | 20,000 |
(3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역
1) 당기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 기초 | 상각 | 평가 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
| 증가 | 감소 | ||||||
| 단기차입금 | 776,000 | - | - | 3,000,000 | (116,000) | - | 3,660,000 |
| 유동성장기차입금 | 20,000 | - | - | - | (20,000) | 795,000 | 795,000 |
| 장기차입금 | 4,070,000 | - | - | 2,702,000 | (420,000) | (795,000) | 5,557,000 |
| 상환전환우선주부채 | 1,477,523 | 288,053 | - | 3,000,010 | - | (598,622) | 4,166,964 |
| 리스부채 | 210,284 | 18,262 | - | - | (174,380) | 94,151 | 148,317 |
| 합계 | 6,553,807 | 306,315 | - | 8,702,010 | (730,380) | (504,471) | 14,327,281 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 기초 | 상각 | 평가 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
| 증가 | 감소 | ||||||
| 단기차입금 | 1,500,000 | - | - | 376,000 | (1,100,000) | - | 776,000 |
| 유동성장기차입금 | 533,875 | - | - | - | (533,875) | 20,000 | 20,000 |
| 장기차입금 | 1,200,000 | - | - | 2,890,000 | - | (20,000) | 4,070,000 |
| 상환전환우선주부채 | 1,316,992 | 160,531 | - | - | - | - | 1,477,523 |
| 리스부채 | 308,525 | 20,292 | - | - | (233,978) | 115,445 | 210,284 |
| 합계 | 4,859,392 | 180,823 | - | 3,266,000 | (1,867,853) | 115,445 | 6,553,807 |
35. 한국채택국제회계기준으로의 전환 (1) 한국채택국제회계기준에 대한 적용 회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2023년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2024년 1월 1일입니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용했습니다. (2) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용 한국채택국제회계기준 전환일(2023 년 1 월 1 일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성됐습니다. (3) 한국채택국제회계기준 제1101호의 면제조항 선택 적용 회사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과 같습니다. 1) 사업결합 회사는 기업회계기준서 제1001호에 따라 사업결합의 면제를 적용했습니다. 이에 따라 2023년 1월 1일(전환일) 전에 발생한 사업결합에 대해 기업회계기준서 제1103호를 소급 적용하지 아니하였습니다. 2) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자 회사는 2023년 1월1일(전환일) 시점의 종속기업 및 관계기업 투자자산에 대하여 과거회계기준에서 계상된 장부가액을 간주원가로 적용하기로 선택하였습니다. 3) 수익 회사는 수익인식과 관련하여 전환일 전에 완료된 계약을 재작성하지 않기로 선택했습니다. 또한, 다음의 항목에 대해서는 실무적 간편법을 적용하기로 선택했습니다.
| - | 같은 회계연도에 개시되어 완료된 계약이나 전환일 현재 완료된 계약에 대해서는 재작성하지 않음. |
| - | 변동대가가 있는 완료된 계약에 대해서는 비교 보고기간의 변동대가를 추정하지 않고 계약이 완료된 날의 거래가격을 사용함. |
| - | 전환일 전에 변경된 계약은 계약을 소급하여 재작성하지 않음. |
| - | 전환일 전에 표시되는 모든 보고기간에 대하여 나머지 수행의무에 배분된 거래가격과 그 금액을 수익으로 인식할 것으로 예상하는 시기에 대한 설명을 공시하지 않음. |
4) 리스 회사는 전환일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 전환일에 존재하는 계약이 리스를 포함하는지를 기준서 제1116호를 적용하여 판단하였습니다. 회사는 전환일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전환일 직전에 재무상태표에서 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 또한, 전환일에 기준서 1036호에 따라 사용권자산의 손상여부를 검토하였습니다. (4) 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정
1) 2023년 1월 1일(전환일) 현재 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 총자산 | 총부채 | 총자본 |
| 과거회계기준 | 15,193,019 | 4,763,227 | 10,429,792 |
| 조정액: | |||
| 확정급여부채(*1) | (47,591) | - | (47,591) |
| 리스(*2) | 283,097 | 308,525 | (25,428) |
| 감가상각비(*3) | 25,665 | - | 25,665 |
| 상환전환우선주부채(*4) | - | 1,597,413 | (1,597,413) |
| 금융보증부채(*5) | 30,082 | 30,082 | - |
| 조정액 합계 | 291,253 | 1,936,020 | (1,644,767) |
| 한국채택국제회계기준 | 15,484,272 | 6,699,247 | 8,785,025 |
(*1) 보험수리적 방법에 따른 순확정급여부채의 평가 (*2) 식별된 리스계약에 대해 사용권자산 및 리스부채 인식 (*3) 유형자산의 감가상각 방법 변경 (*4) 상환전환우선주를 부채로 분류하고 내재파생상품을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정 및 평가 (*5) 금융보증부채 공정가치 측정 2) 2023년 12월 31일 현재 재무상태 및 동일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 총자산 | 총부채 | 총자본 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
| 과거회계기준 | 18,361,415 | 6,628,508 | 11,732,907 | 989,935 | 1,045,235 |
| 조정액 | |||||
| 확정급여부채(*1) | - | 147,534 | (147,534) | 84,185 | (99,944) |
| 리스(*2) | 189,270 | 210,284 | (21,014) | 4,413 | 4,413 |
| 감가상각비(*3) | 29,126 | - | 29,126 | 3,462 | 3,462 |
| 상환전환우선주부채(*4) | - | 1,581,244 | (1,581,244) | 16,169 | 16,169 |
| 금융보증부채(*5) | 21,082 | 21,082 | - | - | - |
| 금융상품(*6) | - | - | - | 55,300 | - |
| 종속기업투자주식(*7) | 1,663,503 | - | 1,663,503 | 1,921,382 | 1,921,382 |
| 수익인식(*8) | (9,235) | - | (9,235) | (9,235) | (9,235) |
| 조정액 합계 | 1,893,746 | 1,960,144 | (66,398) | 2,075,676 | 1,836,248 |
| 한국채택국제회계기준 | 20,255,161 | 8,588,652 | 11,666,509 | 3,065,611 | 2,881,483 |
(*1) 보험수리적 방법에 따른 순확정급여부채의 평가 (*2) 식별된 리스계약에 대해 사용권자산 및 리스부채 인식 (*3) 유형자산의 감가상각 방법 변경 (*4) 상환전환우선주를 부채로 분류하고 내재파생상품을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정 및 평가 (*5) 금융보증부채 공정가치 측정 (*6) 금융상품평가손익을 당기손익으로 조정 (*7) 종속기업투자주식을 원가법으로 수정 (*5) KIFRS 1115호 5단계 모형에 따라 조정
3) 현금흐름표의 중요한 조정에 대한 설명 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동현금흐름과 별도로 표시하였습니다. 36. 보고기간 후 사건 회사는 이사회결의를 통해 보고기간 이후 (주)에이젠코어에 대한 대여금 1,350,006,000원을 출자전환을 결정하였습니다. 출자전환으로 인해 (주)에이젠코어에 대한 보통주는 1,597,460주에서 1,693,889주로 96,429주가 증가되었으며, 지분율은 49.54%에서 51.01%로 변경되었습니다. 한편, 출자전환으로 인해 보고기간 말 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 37. 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2025년 2월 14일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
1. 회사의 배당정책에 관한 사항
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
동사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.제44조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정적립금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액
제45조(이익배당) ①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
주) 제8기 정기주주총회에서 정관변경 예정입니다.(조문정비)변경 전: ③제1항의 배당은 제13조 제2항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.변경 후: ③제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제45조의2(중간배당) ①회사는 이사회의 결의로 해당사업년도 6월 20일자의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다.
②제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주식총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
제46조(배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제 09 기 | 제 08 기 | 제 07 기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
주1) 제09기 및 제08기는 K-IFRS로 작성 되었습니다.주2) 제07기는 K-GAAP으로 작성 되었습니다.
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
보고서 제출일 현재 해당 내역이 없습니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| 분할로 인한 설립 | ||||||
| 유상증자 | ||||||
| 액면분할 | ||||||
| 액면분할 | ||||||
| 유상증자 | ||||||
| 유상증자 | ||||||
나. 미상환 전환사채 발행현황보고서 제출일 현재 해당 내역이 없습니다.
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황보고서 제출일 현재 해당 내역이 없습니다.
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황보고서 제출일 현재 해당 내역이 없습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
가. 공모자 금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
나. 사모 자금의 사용내역 : 해당사항 없음
다. 미사용 자금의 운용내역 : 해당사항 없음
(1) 재무제표 재작성- 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
(2) 합병, 기업분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 사업결합
① 주식회사 삼도해운 취득연결회사는 2024년 9월 30일을 취득일로 하여 주식회사 삼도해운을 취득하였습니다.
② 사업결합 거래와 관련하여 취득한 자산부채 및 이전대가
| (단위: 천원) | |
| 구분 | 금액 |
| 이전대가 | |
| 보통예금 | 5,555,500 |
| 승계한 자산 및 부채 | |
| 현금및현금성자산 | 214,013 |
| 매출채권및기타수취채권 | 49,373 |
| 계약자산 | 1,808,055 |
| 기타유동자산 | 15,127 |
| 유형자산 | 206,524 |
| 사용권자산 | 9,757 |
| 기타비유동금융자산 | 3,342 |
| 자산 소계 | 2,306,191 |
| 매입채무및기타채무 | 296,804 |
| 기타유동부채 | 28,936 |
| 확정급여부채 | 80,124 |
| 단기차입금 | 1,500,000 |
| 리스부채 | 9,980 |
| 부채 소계 | 1,915,845 |
| 식별가능순자산 | 390,346 |
| 고객관계 | 886,711 |
| 영업권 | 4,278,443 |
- 토지 및 건물 매각연결회사는 토지 및 건물에 대해서 아래와 같이 매각을 진행하였습니다.① 매각자산 세부내역
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 4,604,309 | - | 4,604,309 |
| 건물 | 767,165 | (767,164) | 1 |
| 합계 | 5,371,474 | (767,164) | 4,604,310 |
② 매각자산 손익
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 장부가 | 처분가액 | 처분손익 |
| 토지 | 4,604,309 | 3,900,000 | (704,309) |
| 건물 | 1 | 400,000 | 399,999 |
| 합계 | 4,604,310 | 4,300,000 | (304,310) |
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 보고기간 후 사건지배기업은 이사회결의를 통해 보고기간 이후 종속기업인 (주)에이젠코어에 대한 대여금 1,350,006,000원을 출자전환을 결정하였습니다. 출자전환으로 인해 (주)에이젠코어에 대한 보통주는 1,597,460주에서 1,693,889주로 96,429주가 증가되었으며, 지분율은 49.54%에서 51.01%로 변경되었습니다. 한편, 출자전환으로 인해 보고기간 말 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
나. 대손충당금 설정 현황
1. 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 유동자산 | 매출채권 | 1,477,855 | 4,954,412 | 2,457,541 |
| (대손충당금) | (109,839) | (23,142) | - | |
| 매출채권 소계 | 1,368,016 | 4,931,270 | 2,457,541 | |
| 미수금 | 509,453 | 333,924 | 341,354 | |
| (대손충당금) | (330,730) | (330,730) | (330,730) | |
| 미수수익 | 91,163 | 64,858 | 17,342 | |
| (대손충당금) | - | - | - | |
| 대여금 | 999,693 | 810,657 | 608,009 | |
| (대손충당금) | (140,000) | (150,000) | (30,000) | |
| 임차보증금 | 67,196 | - | - | |
| (대손충당금) | - | - | - | |
| 기타수취채권소계 | 1,196,775 | 728,709 | 605,975 | |
| 유동합계 | 2,564,791 | 5,659,979 | 3,063,516 | |
| 비유동자산 | 매출채권 | 150,854 | - | - |
| (대손충당금) | (150,854) | - | - | |
| 매출채권 소계 | - | - | - | |
| 대여금 | 1,190,332 | 1,190,332 | 1,190,332 | |
| (대손충당금) | (1,190,332) | (1,190,332) | (1,190,332) | |
| 임차보증금 | 370,044 | 389,255 | 405,782 | |
| (대손충당금) | (30,720) | (30,720) | (30,720) | |
| 기타보증금 | 12,384 | 10,404 | 10,404 | |
| (대손충당금) | (9,804) | (9,804) | (9,804) | |
| 기타수취채권소계 | 341,904 | 359,135 | 375,662 | |
| 비유동합계 | 341,904 | 359,135 | 375,662 | |
| 매출채권및기타채권합계 | 2,906,695 | 6,019,114 | 3,439,178 | |
2. 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(당기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 연령분석 | 합계 | |||
| 3개월 미만 | 6개월 미만 | 12개월 미만 | 1년 이상 | ||
| 매출채권 장부금액 | 1,356,764 | 12,147 | - | 259,799 | 1,628,710 |
| 충당금 설정률(*) | 0.07% | 0.00% | - | 100.00% | 16.01% |
| 손실충당금 | 894 | - | - | 259,799 | 260,693 |
| 유동 | 894 | - | - | 108,945 | 109,839 |
| 비유동 | - | - | - | 150,854 | 150,854 |
(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.나. 재고자산 현황
당기말, 전기말 및 전기초 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 원재료 | 1,151,219 | (211,654) | 939,565 | 1,505,424 | (148,319) | 1,357,105 | 1,187,086 | (114,385) | 1,072,700 |
| 재공품 | 83,402 | - | 83,402 | 776,260 | - | 776,260 | - | - | - |
| 합계 | 1,234,621 | (211,654) | 1,022,967 | 2,281,684 | (148,319) | 2,133,365 | 1,187,086 | (114,385) | 1,072,700 |
당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 2,153백만원(전기: 1,831백만원)입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실 금액이 포함되어 있습니다.
1. 예측정보에 대한 주의사항동사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.동사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정 보고서를 공시할 의무가 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다.2. 개요 동사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서는 물론, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 당사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 동사는 원자력발전소 계측제어 경상정비업에 특화된 기술기반 기업이며, 원자력발전소 경상정비, 전기공사, 기계설비공사, 계측기설계제조 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 동사는 원전 관련 매출 다각화를 위해서 2024년 09월 방사성 물질의 운송인가 기업인 삼도해운(주)를 인수 완료하였고, 기존 자회사인 수소동위원소(삼중수소) 전문기업인 (주)에이젠코어와 함께 원자력 전문 기업으로 성장하기 위해 다양한 방안을 모색하고 있습니다.동사는 연결기준 매출액 132억원을 기록하였고, 62억원의 현금 및 현금성자산을 보유하고 있습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
가. 재무상태
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 재무상태 | ||
| 2024년 | 2023년 | 증감액 | |
| 유동자산 | 10,481 | 19,737 | -9,256 |
| 비유동자산 | 24,039 | 14,933 | 9,106 |
| [자산총계] | 34,520 | 34,670 | -150 |
| 유동부채 | 31,083 | 22,062 | 9,021 |
| 비유동부채 | 8,924 | 8,140 | 784 |
| [부채총계] | 40,007 | 30,202 | 9,805 |
| [자본총계] | - 5,487 | 4,468 | -9,955 |
| 유동비율 | 33.72% | 89.46% | - |
| 부채비율 | -729.12% | 675.96% | - |
주) 유동자산은 전년 대비 9,256백만원 감소하였습니다. 유동자산 변동의 주요 원인은 매출채권 감소(3,563백만원), 재고자산 감소(1,110백만원), 자산매각(4,604백만원)에 따른 감소 입니다.주) 비유동자산은 전년 대비 9,106백만원 증가하였습니다. 비유동자산 변동의 주요 원인은 유형자산(건설중인자산 등) 증가(3,230백만원), 종속회사인 (주)삼도해운 결합으로 인한 영업권(4,278백만원) 증가 입니다.주) 총 부채는 전년 대비 9,805백만원 증가하였습니다. 부채 변동의 주요 원인은 K-IFRS 도입에 따른 상환전환우선주 평가 금액 반영입니다.(9,391백만원) 주) 자본총계는 전년 대비 9,955백만원 감소하였습니다. 당기 총포괄손실에 따른 감소입니다. 전년 대비 매출액 3,332백만원 감소하였으며, K-IFRS 도입에 따른 금융비용 증가 등에 따른 손실 발생이 감소 요인입니다.나. 영업실적
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 영업실적 | ||
| 2024년 | 2023년 | 증감액 | |
| 매출액 | 13,184 | 16,516 | -3,332 |
| 매출원가 | 12,764 | 12,061 | 703 |
| 매출총이익 | 420 | 4,455 | -4,035 |
| 판매비와관리비 | 6,099 | 4,270 | 1,829 |
| 영업이익 | -5,679 | 184 | -5,865 |
| 기타영업수익 | 854 | 344 | 510 |
| 기타영업비용 | 1,084 | 125 | 959 |
| 금융수익 | 800 | 443 | 357 |
| 금융비용 | 4,668 | 2,208 | 2,460 |
| 법인세비용차감전순이익 | -9,777 | -1,362 | -8,415 |
| 법인세비용(수익) | -72 | -235 | 163 |
| 당기순이익(손실) | -9,849 | -1,597 | -8,252 |
| 매출총이익율 | 3.19% | 26.97% | - |
| 매출액영업이익율 | -43.07% | 1.12% | - |
주) 2024년 동사 연결기준 영업실적은 매출액 약 13,184백만원입니다. 3,332백만원 감소했습니다. 감소 요인은 원자력발전소 경상정비 수주 저조로 인해 매출이 하락했습니다. 연결기준 군 과학화 사업부문 매출이 증가했고(1,194백만원), 수소동위원소 사업부문매출이($12,500.00) 2025년 01일부터 발생했습니다. 또한 2024년 09월 사업결합한 (주)삼도해운 매출이 2,040백만원 발생했습니다. 2025년 1년 연결기준 매출 실적에 반영이 되면 2024년 대비 매출 회복에 도움이 될 것으로 판단됩니다.다. 자산손상동 사는 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출(1) 유동성 현황
| (단위 : 백만원 / %) | |||
| 구분 | 제 9(당)기 | 제 8(전)기 | 증감액 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 6,596 | 5,410 | 1,186 |
| 영업활동현금흐름 | -2,186 | -123 | -2,063 |
| 투자활동현금흐름 | -6,153 | -2,488 | -3,665 |
| 재무활동현금흐름 | 7,923 | 3,814 | 4,109 |
| 환율변동효과 | 34 | -18 | 52 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | -382 | 1,186 | -1,568 |
| 기말 현금및현금성자산 | 6,215 | 6,596 | -381 |
<차입금 현황>- 동사의 2024년말 총 차입금액은 15,187백만원입니다, 2025년 만기가 도래하는 차입금에 대해서는 재연장을 추진할 예정입니다.
5. 부외 거래보고서 제출일 현재 해당 내역이 없습니다.6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항보고서 제출일 현재 해당 내역이 없습니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
주) 제9기는 K-IFRS 기준입니다.주) 제8기, 제7기는 K-GAAP 기준입니다.
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
주) 제9기는 K-IFRS 기준입니다.주) 제8기, 제7기는 K-GAAP 기준입니다.
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5. 종속회사의 감사의견당기에 포함되는 종속회사는 회계감사인으로부터 '적정' 의견을 받았습니다.
6. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보보고서 제출일 현재 해당 내역이 없습니다.
경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 |
1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | 내부회계담당인력의평균경력월수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) | |||
2. 회계담당자의 경력 및 교육실적
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | 교육실적(단위:시간) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 | |||
가. 이사회 구성개요보고서 제출일 현재, 동사의 이사회는 사내이사 4인, 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주 제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의 안으로 제출하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.- 보고서 제출일 현재, 동사는 대표이사 박기선이 이사회 의장을 맡고 있습니다.
나. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
다. 주요 의결 사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 박기선(출석률: 100%) | 대표이사 이명춘(출석률: 100%) | 사내이사 구철회(출석률: 100%) | 사외이사 이준엽(출석률: -%) | 기타 비상무 이사 손민호(출석률: 100%) | |||
| 찬 반 여 부 | |||||||
| 1 | 2024-01-24 | 타회사(엔젤게임즈) 지원의 건 | 여 | 여 | 여 | - | 여 |
| 2 | 2024-02-14 | 2023년 내부결산 승인 외 | 여 | 여 | 여 | - | 여 |
| 3 | 2024-03-04 | 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | 여 | 여 | 여 | - | 여 |
| 4 | 2024-03-13 | 타회사(두하전장) 지원의 건 | 여 | 여 | 여 | - | 여 |
| 5 | 2024-03-14 | 제8기 주주총회 소집의 건 | 여 | 여 | 여 | - | 여 |
| 6 | 2024-03-29 | 대표이사 선임의 건 | 여 | 여 | 여 | - | 여 |
| 7 | 2024-04-04 | 종속회사(에이젠코어) 지원의 건 | 여 | 여 | 여 | - | 여 |
| 8 | 2024-04-16 | 기업은행 차입금 진행의 건(원전 생태계 금융 지원사업) | 여 | 여 | 여 | - | 여 |
| 9 | 2024-06-10 | 유상증자(제3자 배정방식) 신주 발행의 건 | 여 | 여 | 여 | - | 여 |
| 10 | 2024-06-21 | 기장공장 증축공사 승인의 건 | 여 | 여 | 여 | - | 여 |
| 11 | 2024-08-13 | 삼도해운㈜ 대여관련_해상운임 선지급 건 | 여 | 여 | 여 | - | 여 |
| 12 | 2024-08-14 | 유상증자(제3자 배정방식)+삼도해운 인수 | 여 | 여 | 여 | - | 여 |
| 13 | 2024-08-20 | 유상증자_납입일 변경의 건 | 여 | 여 | 여 | - | 여 |
| 14 | 2024-09-03 | 유상증자 일부 철회의 건 | 여 | 여 | 여 | - | 여 |
| 15 | 2024-09-09 | 관계회사 연대보증 제공의 건 | 여 | 여 | 여 | - | 여 |
| 16 | 2024-09-25 | 신규 차입 진행의 건 | 여 | 여 | 여 | - | 여 |
| 17 | 2024-11-22 | 중소기업진흥공단 대출 약정에 대한 건 | 여 | 여 | 여 | - | 여 |
라. 이사회내 위원회
(1) 이사회내의 위원회 구성현황
| 위원회명 | 구성 | 성명 | 설치목적 및 권한사항 | 비 고 |
| - | - | - | - | - |
(2) 이사회내의 위원회 활동내역
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사(감사위원)의 성명 | ||
| - | - | - | ||||
| 찬 반 여 부 | ||||||
| - | - | - | - | - | - | - |
마. 이사의 독립성
동사의 이사회는 보고서 작성일 현재, 사내이사 4인, 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다.동사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임 시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다.보고서 작성일 현재, 재임 중에 있는 동사 이사 5명에 대한 추천인 및 최대주주와의 관계는 다음과 같습니다.
| 성 명 | 직 명 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 임기 | 회사와의 거래 | 최대주주와의관계 |
| 박기선 | 대표이사 | 이사회 | 안정적인 경영 현안 업무 수행을 위함 | 재무부분 및 R&D 총괄 | 2년 | - | - |
| 이명춘 | 대표이사 | 이사회 | 원전/화력발전소관련사업총괄 | 원전/화력발전소관련사업총괄 | 2년 | - | - |
| 구철회 | 사내이사 | 이사회 | 안정적인 경영 총괄 업무 수행을 위함 | 경영총괄 | 2년 | - | 본인 |
| 손민호 | 기타비상무이사 | 이사회 | 안정적인 경영 현안 업무 수행을 위함 | 자문 | 2년 | - | - |
| 이준엽 | 사외이사 | 이사회 | 안정적인 경영 현안 업무 수행을 위함 | 자문 | 2년 | - |
주) 손민호 비타비상무이사의 경우 2025년 3월 31일자로 임기가 종료됩니다.,
주) 제9기 정기주주총회에서 이사의 임기를 3년으로 정관 변경 예정입니다.
마. 사외이사의 전문성1) 사외이사 지원 조직 현황
| 조직명 | 소속 직원의 현황 | 주요 업무 수행 내역 | 비고 |
| - | - | - | - |
2) 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
가. 감사에 관한 사항동사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
|
엄효식 |
남 | 1964.12.01 |
감사 |
등기임원 | 비상근 | 감사 | 육군사관학교 불문학 학사 고려대학교 정치학 석사동국대학교 광고홍보학박사 수료육사 42기 임관대령 전역(~2017년)한화그룹 방산부분_커뮤니케이션 임원(~2021년)現 같다(GOTDA)_커뮤니케이션 대표_국방/방산 커뮤니케이션 컨설팅現 한국국방안보포럼_커뮤니케이션 센터장現 합참 정책자문위원 | - | - | - | - | 2026년 정기주총일 |
나. 감사의 독립성
동사의 감사 엄효식은 감사의 업무 수행을 위한 요건을 갖추고 있으며 회계 등의 업무에 대해 감사를 진행하고 있고, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 동사는 감사업무에 필요한 원활한 경영정보접근을 위해 정관 규정 상 다음과 같은 권한과 절차를 마련하고 있어, 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.
|
구분 |
내용 |
|
제40조의4 (감사의 직무) |
①감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. |
다. 감사의 주요활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 성명 |
|---|---|---|---|
| 감사 엄효식(출석률: 100%) | |||
| 찬 반 여 부 | |||
| 1 | 2024-01-24 | 타회사(엔젤게임즈) 지원의 건 | 여 |
| 2 | 2024-02-14 | 2023년 내부결산 승인 외 | 여 |
| 3 | 2024-03-04 | 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | 여 |
| 4 | 2024-03-13 | 타회사(두하전장) 지원의 건 | 여 |
| 5 | 2024-03-14 | 제8기 주주총회 소집의 건 | 여 |
| 6 | 2024-03-29 | 대표이사 선임의 건 | 여 |
| 7 | 2024-04-04 | 종속회사(에이젠코어) 지원의 건 | 여 |
| 8 | 2024-04-16 | 기업은행 차입금 진행의 건(원전 생태계 금융 지원사업) | 여 |
| 9 | 2024-06-10 | 유상증자(제3자 배정방식) 신주 발행의 건 | 여 |
| 10 | 2024-06-21 | 기장공장 증축공사 승인의 건 | 여 |
| 11 | 2024-08-13 | 삼도해운㈜ 대여관련_해상운임 선지급 건 | 여 |
| 12 | 2024-08-14 | 유상증자(제3자 배정방식)+삼도해운 인수 | 여 |
| 13 | 2024-08-20 | 유상증자_납입일 변경의 건 | 여 |
| 14 | 2024-09-03 | 유상증자 일부 철회의 건 | 여 |
| 15 | 2024-09-09 | 관계회사 연대보증 제공의 건 | 여 |
| 16 | 2024-09-25 | 신규 차입 진행의 건 | 여 |
| 17 | 2024-11-22 | 중소기업진흥공단 대출 약정에 대한 건 | 여 |
라. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사 지원 조직동사는 보고서 작성 기준일 현재 감사지원조직이 별도로 존재하지는 않으나, 경영지원부에서 경영 전반의 감사 업무 수행을 지원하고 있습니다.
바. 준법지원인 등 지원조직 현황해당사항 없습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권의 행사여부동사는 보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁동사는 보고서 작성기준일 현재까지 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요동사 최대주주의 주요경력은 다음과 같습니다.
|
직책명 |
성 명 (생년월일) |
주요경력 |
담당 업무 |
|
총괄대표이사 (상근/ 등기) |
구철회 (63.03.24) |
ㆍ89년 아주대학교 생물공학과 졸업 ㆍ91년-94년 (주)성우원자력 ㆍ95년-00년 (주)우기술검사 이사 ㆍ01년-04년 삼우미디어벤처 대표이사 ㆍ05년-06년 (주)이산 대표이사 ㆍ08년-09년 (주)코스코텍 대표이사 ㆍ09년-현) 이성씨엔아이(주) 총괄대표이사ㆍ17년-현) (주)에이젠코어 대표이사 |
경영 총괄 |
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요해당사항 없습니다.
4. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 보통주 | |||
| 보통주 및우선주 | ||||
| 보통주 | ||||
| 보통주 | ||||
| 우선주 | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
주) 에너지혁신성장펀드1호는 보통주 142,860주, 우선주 127,660주를 보유하고 있습니다.주) 지분율은 의결권 없는 자기주식 219,120주를 제외한 발행주식수 3,005,320주 기준 입니다.5. 소액주주 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
주) 지분율, 전체주주수, 총발행주식수는 의결권없는 자기주식 219,120주를 제외한 내용 입니다.
6. 주가 및 주식거래실적
동사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. 동사는 국내증권시장에만 상장되어 있습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 종 류 | 2024.12 | 2024.11 | 2024.10 | 2024.09 | 2024.08 | 2024.07 | |
| 보통주 | 최 고 | 9,400 | 9,800 | 9,800 | 9,800 | 9,900 | 9,950 |
| 최 저 | 9,200 | 9,400 | 9,400 | 9,600 | 9,500 | 9,500 | |
| 월간거래량 | 659 | 769 | 271 | 375 | 231 | 4,391 | |
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
주) 상기 후보자는 제9기 정기주주총회(2025년 03월 31일)에서 안건 상정할 예정인 사내이사(구철회) 선임 후보자 입니다.
다. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
라. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
동사는 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다.
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
동사는 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다.
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
동사는 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다.
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
동사는 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다.
공시서류 작성기준일 현재 동사를 제외하고 1개의 비상장 계열회사를 가지고 있습니다. 동 보고서 제출일 현재 동사의 계열회사는 아래와 같습니다.
가. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 법인명 | 임원겸직현황 | 상근/비상근여부 |
| (주)에이젠코어 | 대표이사 구철회 | 상근 |
| (주)에이젠코어 | 대표이사 이우인 | 상근 |
다. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 특수관계자 현황
- 당기말, 전기말 및 전기초 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 | ||
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 전기초 | |
| 기타특수관계자 | (주)이산(*1), AGENCORE AG(*1), 최대주주 및 주요경영진 | (주)이산(*1), AGENCORE AG(*1), 최대주주 및 주요경영진 | (주)이산(*1), AGENCORE AG(*1), 최대주주 및 주요경영진 |
(주1) 지배기업의 최대주주가 실질적으로 지배하고 있는 기업에 해당합니다.
2. 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역
- 당기 및 전기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
| 매출 | 이자수익 | 매출 | 이자수익 | ||
| 기타 특수관계자 | 최대주주 및 주요경영진 | - | 29,797 | - | 48,917 |
| 합계 | - | 29,797 | - | 48,917 | |
3. 특수관계자와의 자금 거래 내역
- 당기 및 전기 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
| 기타특수관계자 | 최대주주 및 주요경영진 | 695,657 | 71,237 | (7,200) | 759,693 |
| 합계 | 695,657 | 71,237 | (7,200) | 759,693 | |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
| 기타특수관계자 | 최대주주 및 주요경영진 | 503,009 | 197,447 | (4,800) | 695,657 |
| 합계 | 503,009 | 197,447 | (4,800) | 695,657 | |
4. 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역
- 당기 및 전기 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||||||
| 미수수익 | 단기대여금 | 미지급비용 | 단기차입금 | 미수수익 | 단기대여금 | 미지급비용 | 단기차입금 | ||
| 기타특수관계자 | (주)이산 | - | - | 135,990 | 520,000 | - | - | 109,990 | 520,000 |
| 기타특수관계자 | 최대주주 및 주요경영진 | 45,433 | 359,693 | 66,780 | 400,000 | 30,136 | 295,657 | 46,780 | 400,000 |
| 합계 | 45,433 | 359,693 | 202,771 | 920,000 | 30,136 | 295,657 | 156,771 | 920,000 | |
5. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역
- 당기말 및 전기말 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 제공받은 내용 | 관련채무 | |||||
| 특수관계자 구분 | 제공자 | 금액 | 내용 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
| 기타 특수관계자 | 최대주주 및 주요경영진 | 840,000 | 연대보증 | 일반자금대출 등 | 1,000,000 | 신한은행 |
| 기타 특수관계자 | 최대주주 및 주요경영진 | 440,000 | 연대보증 | 우수기술기업신용대출 등 | 400,000 | 신한은행 |
| 합계 | 1,280,000 | 1,400,000 | ||||
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 제공받은 내용 | 관련채무 | |||||
| 특수관계자 구분 | 제공자 | 금액 | 내용 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
| 기타 특수관계자 | 최대주주 및 주요경영진 | 979,000 | 연대보증 | 일반자금대출 등 | 1,116,000 | 신한은행 |
| 기타 특수관계자 | 최대주주 및 주요경영진 | 440,000 | 연대보증 | 우수기술기업신용대출 등 | 400,000 | 국민은행 |
| 합계 | 1,419,000 | 1,516,000 | ||||
해당사항 없습니다.
1. 우발사항 및 약정사항
(1) 당기말 연결회사가 체결하고 있는 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
| 금융기관명 | 내역 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| 한도금액 | 사용금액 | 한도금액 | 사용금액 | 한도금액 | 사용금액 | ||
| 일반자금대출 | 기업은행 | - | - | - | - | 1,500,000 | - |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | 3,000,000 | 100,000 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 840,000 | 840,000 | 840,000 | 840,000 | 840,000 | 840,000 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 970,000 | 970,000 | 970,000 | 970,000 | - | - |
| 시설자금대출 | 기업은행 | - | - | 420,000 | 420,000 | - | - |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 2,007,000 | 1,602,000 | - | - | - | - |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 900,000 | 900,000 | - | - | - | - |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - | - | - |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 우수기술기업신용대출 | 국민은행 | 400,000 | 400,000 | 400,000 | 400,000 | 400,000 | 400,000 |
| 기술창조기업대출 | 국민은행 | - | - | - | - | 61,875 | 61,875 |
| 일반자금대출 | 중소벤처기업진흥공단 | 360,000 | 340,000 | 360,000 | 360,000 | - | - |
| 일반자금대출 | 중소벤처기업진흥공단 | 200,000 | 200,000 | - | - | - | - |
| 일반자금대출 | 엔지니어링공제조합 | 260,000 | 260,000 | 260,000 | 260,000 | - | - |
| 법인카드 | 국민카드 | 30,000 | 224 | 30,000 | 4,270 | - | - |
| 법인카드 | 비씨카드 | 30,000 | - | - | - | - | - |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | - | - | 1,800,000 | 1,800,000 | 1,800,000 | 1,800,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 300,000 | 247,000 | 300,000 | 275,000 | 300,000 | 290,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 1,400,000 | 1,400,000 | 1,400,000 | 1,400,000 | 1,400,000 | 1,400,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 750,000 | 750,000 | 750,000 | 750,000 | 750,000 | 750,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | - | - | 500,000 | 500,000 | - | - |
| 기업은행 | 회잔자금대출 | - | - | 300,000 | 300,000 | 300,000 | - |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 300,000 | 141,610 | 300,000 | 241,570 | - | - |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 574,000 | 574,000 | - | - | - | - |
| 국민은행 | 우수기술기업신용대출 | - | - | - | - | 800,000 | 244,444 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 일반자금대출 | 300,000 | 133,280 | 300,000 | 233,240 | 300,000 | 300,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 1,000,000 | - | - | - | - | - |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 10,000 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 16,131,000 | 14,258,114 | 11,430,000 | 11,254,080 | 13,451,875 | 8,186,319 | |
(2) 당기말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 없습니다.
2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
해당사항 없습니다.
지배기업은 이사회결의를 통해 보고기간 이후 종속기업인 (주)에이젠코어에 대한 대여금 1,350,006,000원을 출자전환을 결정하였습니다. 출자전환으로 인해 (주)에이젠코어에에 대한 보통주는 1,597,460주에서 1,693,889주로 96,429주가 증가되었으며, 지분율은 49.54%에서 51.01%로 변경되었습니다. 한편, 출자전환으로 인해 보고기간 말 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 현금및현금성자산 | |||||||
| 유동자산 | |||||||
| 단기금융상품 | |||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토 의견 | - | ||||||
| 비 고 |
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
주) 상기 최근사업연도 재무현황은 2024년 재무제표 기준입니다.
해당사항 없습니다.
해당사항 없습니다.