주석
| 제 19(당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 18(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 경남금속 |
&cr;
1. 회사의 개요&cr;&cr;당사는 2001년 11월 알루미늄 자동차부품, 알루미늄 산업용소재의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 설립되어 자동차용 부품인 엔진 및 건축용소재부품, 완충용부품, 버스윈도우 소재와 산업용 소재인 봉재, 각재, 파이프 등을 생산하여 판매하고 있습니다. 한
편, 당사의 설립시 자본금은 1,585,000천원이었으며 당기말 현재 납입자본금은
1,857,465
천원입니다. 당사의 당기말 현재 주요 주주는 대신금속㈜
외
6
인으로 구성되어 있습니다.
&cr;
2-1. 재무제표 작성기준&cr;&cr;
(1) 회계기준의 적용&cr;당사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr;
(2) 측정기준&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원
가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;
&cr;
- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr;
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목&cr;
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권&cr;
&cr;
(3) 추정과 판단&cr;일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 21: 우발부채와 약정사항&cr;
2-2. 유의적 회계정책&cr;
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한
유의적인 회계정책은
다음과 같습니다.
&cr;
(1) 수익의 인식기준
당사의 수익은 재화의 판매 수익으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
(2) 현금및현금성자산&cr;당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;
(3) 금융상품
① 공통사항&cr;금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.&cr;&cr;최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr;
&cr;
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.&cr;
&cr;② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.&cr;
&cr;
당사는
후속 측정시
만기보유증권을
상각후원가로
평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다.
다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
&cr;당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr;당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 재고자산
당사는 재고자산을 이동평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고있습니다. &cr;
(6) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은공정가치를 취득원가로
하고,
동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치
가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
&cr;유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;토지와 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인
하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며,
동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한
재평가감소분
이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로
재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 과 목 |
추정내용연수 |
상각방법 |
| 건 물 |
40 |
정액법 |
| 구 축 물 |
20 |
정액법 |
| 기 계 장 치 |
10 |
정액법 |
| 차량운반구 |
5 |
정액법 |
| 공구와기구 |
5 |
정액법 |
| 비 품 |
5 |
정액법 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는
구입가격
에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고
있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고,
동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로,
다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
&cr;&cr;무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 |
추정내용연수 |
| 산업재산권 |
5년 |
| 개발비 |
5년 |
&cr;① 연구 및 개발&cr;개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;② 취득 또는 완성 후의 지출&cr;무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.&cr;
(8) 리스&cr;리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. &cr;&cr;금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다. &cr;&cr;(9) 충당부채 &cr;당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.&cr;&cr;(10) 납입자본&cr;당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.&cr;&cr;(11) 정부보조금&cr;
당사는
자산관련보조금을
받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편,
정부보조금을
사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌
기타의 정부보조금을
받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;
당사는 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금에 대하여 정부대여금의 최초 장부금액과 수취한 대가의 차이를 정부보조금으로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성 정부보조금에 대하여 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 정보보조금과 관련 자산 모두를 공정가치로 인식하고 있습니다.
&cr;
&cr;(12) 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말 마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.
현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별 가능한 최소자산집단을 의미합니다.
개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(13) 퇴직급여&cr;당
사는
보고기간말
현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. &cr;
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
&cr;(14) 중소기업 회계처리 특례&cr;중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;
1) 법인세 비용&cr;
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.&cr;
2) 시장성 없는 지분증권&cr;시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였으나, 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;3) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정&cr;유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법의 규정에 따랐습니다.&cr;&cr;4) 파생상품의 미평가
정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;5) 현재가치 평가&cr;장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 원) |
| 계정과목 |
은행명 |
금 액 |
비 고 |
| 당기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
기업은행 |
1,500,000,000 |
- |
LG 동반성장협력대출 담보 |
| 장기금융상품 |
경남은행 |
2,000,000 |
2,000,000 |
당좌개설보증금 |
| 계 |
1,502,000,000 |
2,000,000 |
|
&cr;&cr;
4. 매도가능증권 &cr;
보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기&cr;당기에 처분하여 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 매도가능증권은 없습니다. &cr;&cr;② 전기&cr;
| (단위: 원) |
| 회사명 |
보유주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
| KNI POLAND Limited |
50 |
50% |
3,646,728 |
3,646,728 |
&cr;공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액을 재무상태표 가액으로 계상하였습니다.
&cr;&cr;
5. 유형자산 등&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기&cr;
| (단위: 원) |
| 과목 |
기초장부가액 |
취득(자본적지출 포함)액 |
처분액 |
감가상각비 |
기타 |
기말장부가액 |
| 토지 |
39,274,180,000 |
- |
- |
- |
- |
39,274,180,000 |
| 건물 |
4,450,620,694 |
- |
(576,684,599) |
(140,836,464) |
- |
3,733,099,631 |
| 구축물 |
899,153,664 |
218,300,000 |
- |
(63,233,502) |
- |
1,054,220,162 |
| 기계장치 |
11,971,832,691 |
4,369,489,245 |
(23,100) |
(2,031,702,627) |
- |
14,309,596,209 |
| 국고보조금 |
- |
(20,440,000) |
- |
340,666 |
- |
(20,099,334) |
| 차량운반구 |
19,453,357 |
- |
- |
(6,011,964) |
- |
13,441,393 |
| 공구와기구 |
3,371,164,894 |
2,805,080,095 |
- |
(1,347,702,167) |
- |
4,828,542,822 |
| 비품 |
547,635,894 |
110,587,546 |
- |
(180,749,072) |
- |
477,474,368 |
| 건설중인자산 |
- |
106,635,590 |
- |
- |
- |
106,635,590 |
| 합계 |
60,534,041,194 |
7,589,652,476 |
(576,707,699) |
(3,769,895,130) |
- |
63,777,090,841 |
② 전기&cr;
| (단위: 원) |
| 과목 |
기초장부가액 |
취득(자본적지출 포함)액 |
처분액 |
감가상각비 |
기타 |
기말장부가액 |
| 토지 |
39,274,180,000 |
- |
- |
- |
- |
39,274,180,000 |
| 건물 |
4,459,376,804 |
135,780,500 |
- |
(144,536,610) |
- |
4,450,620,694 |
| 구축물 |
735,186,328 |
216,200,000 |
- |
(52,232,664) |
- |
899,153,664 |
| 기계장치 |
10,816,902,266 |
214,200,849 |
(190,710,000) |
(1,869,220,610) |
3,000,660,186 |
11,971,832,691 |
| 차량운반구 |
45,266,252 |
- |
(9,138,279) |
(16,674,616) |
- |
19,453,357 |
| 공구와기구 |
3,506,323,325 |
1,033,015,943 |
- |
(1,168,174,374) |
- |
3,371,164,894 |
| 비품 |
446,136,056 |
271,796,305 |
- |
(170,296,467) |
- |
547,635,894 |
| 건설중인자산 |
1,156,158,680 |
1,844,501,506 |
- |
- |
(3,000,660,186) |
- |
| 합계 |
60,439,529,711 |
3,715,495,103 |
(199,848,279) |
(3,421,135,341) |
- |
60,534,041,194 |
&cr;(2) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2014년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 독립적인 전문평가인(가온감정평가법인 경남지사)의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. &cr;토지는 인근지역 내에 소재하는 동일 또는 유사하다고 인정되는 표준지 공시지가를 선정하여 공시기준일로부터 가격시점까지의 지가변동률 및 선정된 공시지가 표준지와 본건 토지와의 가격형성에 영향을 주는 지역요인, 개별요인을 비교,분석하고 시세및 기타사항을 종합참작하여 평가하였습니다.
재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 7,894백만원이며 2014년에 증가한 기타포괄손익누계액은 7,224백만원입니다. 한편, 2008년에 최초로 재평가모형을 도입하였으며 당기까지 누적적으로 계상된 기타포괄손익액은 31,249백만원입니다.
&cr;6. 보험가입자산 및 토지공시지가&cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 원) |
| 보험종류 |
자산 |
장부금액 |
부보액 |
보험회사명 |
| 화
재
종합
보험
|
건 물 |
19,574,390,370 |
4,235,724,300 |
메리츠화재해상보험 주식회사 |
| 구 축 물 |
500,000,000 |
| 기계장치 |
9,150,700,000 |
| 집기비품 |
50,000,000 |
| 화재배상 |
1,000,000,000 |
| 합계 |
14,936,424,300 |
|
&cr;(2) 당사는 종업원을 위한 산업재해보상보험과 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 원) |
| 해당지번 |
면적(㎡) |
장부금액 |
공시지가 |
| 당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
| 경남 창원시 성산구 공단로 148 &cr;(신촌동 74) |
35,703.8 |
39,142,877,834 |
39,142,877,834 |
26,917,094,820 |
26,917,094,820 |
| 충남 천안시 동남구 수신면 발산리271-7 |
8,736.0 |
64,210,000 |
64,210,000 |
49,795,200 |
46,562,880 |
| 경남 창원시 의창구 대원동 121 &cr;시티세븐 제 4층 T - 411호 |
12.7901 |
35,272,720 |
35,272,720 |
28,189,380 |
27,946,368 |
| 경남 창원시 의창구 대원동 121 &cr;시티세븐 제 4층 T - 412호 |
11.6283 |
31,819,446 |
31,819,446 |
25,628,773 |
25,407,835 |
| 합계 |
39,274,180,000 |
39,274,180,000 |
27,020,708,173 |
27,017,011,903 |
7. 무형자산&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 원) |
| 내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 개발비 |
특허권 |
합계 |
개발비 |
특허권 |
합계 |
| 기초금액 |
866,247,338 |
12,916,097 |
879,163,435 |
1,781,785,076 |
9,934,581 |
1,791,719,657 |
| 당기증가 |
- |
- |
- |
- |
4,972,700 |
4,972,700 |
| 손상차손 |
- |
- |
- |
(698,975,903) |
- |
(698,975,903) |
| 상각액 |
(216,561,835) |
(1,991,183) |
(218,553,018) |
(216,561,835) |
(1,991,184) |
(218,553,019) |
| 기말금액 |
649,685,503 |
10,924,914 |
660,610,417 |
866,247,338 |
12,916,097 |
879,163,435 |
&cr;(2) 당기 및 전기에 비용으로 인식한 경상연구개발비의 총액은 각각
2,007,908
천원 및 1,483,586천원입니다.
&cr;
8. 단기차입금&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 원) |
| 차입처 |
내역 |
당기말 현재 &cr;이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 금액 |
금액 |
| 경남은행 |
USANCE |
3개월 Libor |
3,873,863,139 |
1,625,722,351 |
| OA 대출 |
4.10% ~ 4.28% |
2,865,606,289 |
- |
| 일반자금 |
3.42% ~ 4.12% |
20,720,000,000 |
21,800,000,000 |
| 시설자금 |
4.12% |
1,100,000,000 |
1,100,000,000 |
| 무역금융 |
4.82% |
1,800,000,000 |
- |
| KEB하나은행 |
일반운영 |
- |
- |
810,000,000 |
| 기업은행 |
일반자금 |
4.17% ~ 4.22% |
1,650,000,000 |
1,650,000,000 |
| 무역금융 |
6.48% |
2,500,000,000 |
2,500,000,000 |
| LG동반성장협력대출 |
- |
1,500,000,000 |
- |
| 한국수출입은행 |
수입자금 |
6.77% ~ 7.20% |
4,050,000,000 |
4,200,000,000 |
| 농협은행 |
일반자금 |
4.98% ~ 6.43% |
2,368,200,000 |
3,468,000,000 |
| 무역금융 |
- |
- |
600,000,000 |
| 국민은행 |
일반자금 |
- |
- |
133,333,348 |
| 산업은행 |
무역금융 |
5.04% |
1,900,000,000 |
1,900,000,000 |
| 신한은행 |
일반자금 |
- |
- |
900,000,000 |
| 합계 |
44,327,669,428 |
40,687,055,699 |
&cr;(*) 단기차입금은 재무제표에 외화단기차입금 및 단기차입금으로 분류하여 표시하고 있습니다.
&cr;&cr;9. 장기차입금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 원) |
| 차 입 처 |
내 역 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 경남은행 |
일반자금 |
3.37% ~ 5.27% |
2,499,900,000 |
5,082,663,157 |
| 시설자금 |
- |
- |
882,350,000 |
| 산업은행 |
시설자금 |
3.50% |
3,000,000,000 |
3,000,000,000 |
| 농협은행 |
일반자금 |
3.34% |
490,000,000 |
1,000,000,000 |
| 중소기업진흥공단 |
일반자금 |
1.99% ~ 2.50% |
991,550,000 |
1,000,000,000 |
| 기업은행 |
일반자금 |
4.2017% |
1,419,470,000 |
1,638,000,000 |
| 계 |
8,400,920,000 |
12,603,013,157 |
| 유동성장기부채 |
(3,454,570,000) |
(3,276,253,355) |
| 차 감 계 |
4,946,350,000 |
9,326,759,802 |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 원) |
| 구 분 |
금 액 |
| 2020년 |
3,454,570,000 |
| 2021년 |
2,119,970,000 |
| 2022년 |
1,361,670,000 |
| 2023년 |
864,710,000 |
| 2024년 이후 |
600,000,000 |
| 합계 |
8,400,920,000 |
&cr;
10. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석&cr;
(1) 유동성위험 관리 방법&cr;
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
6개월이내 |
6-12개월 |
1-3년 |
| 매입채무 |
7,083,416,538 |
7,083,416,538 |
- |
- |
| 미지급금 |
2,101,934,748 |
2,101,934,748 |
- |
- |
| 단기차입금 |
37,588,200,000 |
21,685,000,000 |
15,903,200,000 |
- |
| 외화단기차입금 |
6,739,469,428 |
6,739,469,428 |
- |
- |
| 유동성장기차입금 |
3,454,570,000 |
1,607,360,000 |
1,847,210,000 |
- |
| 장기차입금 |
4,946,350,000 |
- |
- |
4,946,350,000 |
| 임대보증금 |
50,000,000 |
- |
- |
50,000,000 |
| 합 계 |
61,963,940,714 |
39,217,180,714 |
17,750,410,000 |
4,996,350,000 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
&cr;11.전환사채&cr;
당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
(1) 무보증전환사채 (1회차)
| (단위: 원) |
| 발 행 일 |
상 환 일 |
표면이자율 |
당 기 |
전 기 |
| 2018.4.18 |
2023.4.18 |
2% |
- |
3,000,000,000 |
| 가산: 사채상환할증금 |
- |
676,451,155 |
| 차감: 전환권조정 |
- |
(1,100,294,127) |
| 차가감 계 |
- |
2,576,157,028 |
| 이자지급시기 |
: |
만기일에 지급 |
| 전환기간 |
: |
2018.4.18 ∼2023.4.18 |
| 고정보장수익률 |
: |
사채의 만기일까지 연 복리 6% |
| 전환시 발행할 주식 |
: |
기명식 보통주식 |
| 전환가액 |
: |
81,078원 / 주 |
주)
무보증전환사채(1회차)는 2019년 12월 26일에 보통주 37,000주로 전환되었습니다.&cr;
&cr;
(2) 무보증전환사채 (2회차)
&cr;
| (단위: 원) |
| 발 행 일 |
상 환 일 |
표면이자율 |
당 기 |
전 기 |
| 2019-02-18 |
2024-02-18 |
1.0% |
2,000,000,000 |
- |
| 가산: 사채상환할증금 |
442,050,500 |
- |
| 차감: 전환권조정 |
(773,362,544) |
- |
| 차가감 계 |
1,668,687,956 |
- |
| 이자지급시기 |
: |
만기일에 지급 |
| 전환기간 |
: |
2020.2.18 ∼2024.2.16 |
| 고정보장수익률 |
: |
사채의 만기일까지 연 복리 5% |
| 전환시 발행할 주식 |
: |
기명식 보통주식 |
| 전환가액 |
: |
135,130원 / 주 |
(3) 무보증전환사채 (3회차)
&cr;
| (단위: 원) |
| 발 행 일 |
상 환 일 |
표면이자율 |
당 기 |
전 기 |
| 2019-03-07 |
2024-03-07 |
1.0% |
3,000,000,000 |
- |
| 가산: 사채상환할증금 |
663,075,750 |
- |
| 차감: 전환권조정 |
(1,164,451,126) |
- |
| 차가감 계 |
2,498,624,624 |
- |
| 이자지급시기 |
: |
만기일에 지급 |
| 전환기간 |
: |
2020.3.8 ∼2024.3.6 |
| 고정보장수익률 |
: |
사채의 만기일까지 연 복리 5% |
| 전환시 발행할 주식 |
: |
기명식 보통주식 |
| 전환가액 |
: |
135,130원 / 주 |
(4) 무보증전환사채 (4회차)
&cr;
| (단위: 원) |
| 발 행 일 |
상 환 일 |
표면이자율 |
당 기 |
전 기 |
| 2019-03-25 |
2024-03-25 |
1.0% |
3,000,000,000 |
- |
| 가산: 사채상환할증금 |
663,075,750 |
- |
| 차감: 전환권조정 |
(1,177,971,674) |
- |
| 차가감 계 |
2,485,104,076 |
- |
| 이자지급시기 |
: |
만기일에 지급 |
| 전환기간 |
: |
2020.3.26 ∼2024.3.24 |
| 고정보장수익률 |
: |
사채의 만기일까지 연 복리 5% |
| 전환시 발행할 주식 |
: |
기명식 보통주식 |
| 전환가액 |
: |
135,130원 / 주 |
&cr;
(5) 무보증전환사채 (5회차)
&cr;&cr;
2019년 5월 22일에 전환가액 1주당 135,130원의 조건으로 200,000,000원으로 발행된 전환사채는 2019년 12월 26일에 보통주로 전환되었습니다.
12. 퇴직급여충당부채&cr;&cr; 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
4,160,015,279 |
3,735,304,742 |
| 퇴직급여지급액 |
(568,573,190) |
(331,226,680) |
| 퇴직급여설정액 |
368,977,041 |
755,937,217 |
| 관계사 전입액 |
35,204,524 |
- |
| 기말잔액 |
3,995,623,654 |
4,160,015,279 |
&cr;&cr;13. 외화자산 및 외화부채&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 원) |
| 과목 |
당기말 |
전기말 |
| 외화 |
환율 |
환산액 |
외화 |
환율 |
환산액 |
| (외화자산) |
| 외화예금 |
USD 0.00 |
- |
- |
USD 1,792,771.73 |
1,118.10 |
2,004,498,070 |
| JPY 115.00 |
10.6347 |
1,222 |
JPY 2,419,057.00 |
10.1318 |
24,509,401 |
| 외상매출금 |
USD 6,911,722.78 |
1,157.80 |
8,002,392,540 |
USD 6,364,938.65 |
1,118.10 |
7,116,637,903 |
| EUR 75,126.55 |
1,297.43 |
97,471,439 |
EUR 4,916,.28 |
1,279.16 |
6,288,707 |
| JPY 8,022,495.00 |
10.6347 |
85,316,826 |
JPY 4,129,797.00 |
10.1318 |
41,834,844 |
| 소계 |
8,185,182,027 |
소계 |
9,193,768,925 |
| (외화부채) |
| 단기차입금 |
USD 5,820,927.13 |
1,157.80 |
6,739,469,428 |
USD 3,600,525.45 |
1,118.10 |
4,025,747,506 |
&cr;
14. 자본금 및 주당손익&cr;&cr;(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 2,000,000주 371,493주 및 5,000원입니다.
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기&cr;
| (단위: 주,원) |
| 구 분 |
기초 |
당기증가 |
당기감소 |
기말 |
| 주식수 |
333,013 |
38,480 |
- |
371,493 |
| 금액 |
1,665,065,000 |
192,400,000 |
- |
1,857,465,000 |
&cr;당기 자본금의 증가는 2019년 12월 26일에 제 1 회 전환사채 ( 37,000 주 ) 및 제 5 회 전환사채 ( 1,480주 )의 보통주 전환으로 인하여 증가하였습니다.
&cr;&cr;② 전기&cr;
전기에는 자본금의 변동내역은 없습니다. &cr;&cr;(3) 당기와 전기중 주당손익의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당 이익)을 계산한 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익(손실) |
(1,156,531,860) |
(12,396,057,256) |
| 보통주순이익 |
(1,156,531,860) |
(12,396,057,256) |
| 가중평균유통보통주식수 |
272,646 |
272,013 |
| 기본주당이익(손실) |
(4,242) |
(45,572) |
&cr;당기 및 전기 중 발행주식수를 유통기간으로 가중평가하여 유통보통주식수를 산출하였습니다. &cr;
15. 이익잉여금&cr;
(1) 당기와 전기의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 처분예정일: 2020년 3월
31일
|
처분확정일: 2019년 3월 29일 |
| Ⅰ.미처분이익잉여금 |
|
2,344,046,979 |
|
3,500,578,839 |
| 1.전기이월미처분이익잉여금 |
3,500,578,839 |
|
15,896,636,095 |
|
| 2.당기순이익(손실) |
(1,156,531,860) |
|
(12,396,057,256) |
|
| Ⅱ.임의적립금등의 이입액 |
|
- |
|
- |
| 합 계 |
|
2,344,046,979 |
|
3,500,578,839 |
| Ⅲ.이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 |
|
2,344,046,979 |
|
3,500,578,839 |
(2) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;&cr;
16. 자기주식&cr;&cr;당사는 당기말 현재 타사의 주식매수청구권 행사로 인하여 보통주식을 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. &cr;당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 취득주식수 |
장부가액 |
| 61,000 |
5,246,000,000 |
17. 특수관계자와의 주요 거래 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
회사명 |
당사와의 관계 |
| 당기 |
전기 |
| 국내법인 |
대신금속㈜ |
지배회사 |
지배회사 |
| 국내법인 |
㈜디.에스.아이(*) |
기타의 특수관계자 |
- |
| 국내법인 |
㈜다이엑스(*) |
주주 |
주주 |
| 국내법인 |
㈜알코 |
주주 |
주주 |
(*) ㈜디.에스.아이는 인적분할되었으며, 분할존속법인은 ㈜다이엑스이며 분할신설법인은 ㈜디에스아이입니다. &cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 원) |
| 특수관계자명 |
거래내용 |
당 기 |
전 기 |
| 대신금속㈜ |
매출 |
56,518,609 |
24,850,395 |
| 매입 |
526,153,550 |
46,066,650 |
| 이자수익 |
288,470,359 |
37,438,836 |
| ㈜디에스아이 |
매출 |
53,768,320 |
- |
| 매입 |
632,029,228 |
- |
| ㈜다이엑스&cr;(구 ㈜디.에스.아이) |
매출 |
29,080,960 |
245,215,580 |
| 수입임대료 |
3,181,815 |
- |
| 매입 |
1,195,972,504 |
52,362,505 |
| 이자수익 |
134,500,000 |
150,226,021 |
| ㈜알코 |
매출 |
2,675,876,500 |
1,813,799,555 |
| 매입 |
4,930,526,666 |
4,110,238,884 |
| 이자수익 |
4,059,781 |
- |
| 대표이사 |
이자수익 |
31,970,000 |
31,969,997 |
| 종업원 |
이자수익 |
3,109,424 |
- |
| 합 계 |
10,565,217,716 |
6,512,168,423 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기&cr;
| (단위: 원) |
| 특수관계자명 |
채권 |
| 매출채권 |
장단기대여금 |
미수수익 |
| 대신금속㈜ |
1,946,536,883 |
510,000,000 |
943,328,988 |
| ㈜다이엑스 |
- |
2,690,000,000 |
882,199,808 |
| ㈜디에스아이 |
238,298,642 |
- |
- |
| ㈜알코 |
716,038,286 |
400,000,000 |
1,076,086 |
| 대표이사 |
- |
695,000,000 |
22,698,797 |
| 종업원 |
- |
50,000,000 |
92,465 |
| 합계 |
2,900,873,811 |
4,345,000,000 |
1,849,396,144 |
&cr;② 전기&cr;
| (단위: 원) |
| 특수관계자명 |
채권 |
| 매출채권 |
장단기대여금 |
미수수익 |
| 대신금속㈜ |
2,456,378,408 |
- |
654,858,629 |
| ㈜디에스아이 |
212,138,383 |
2,690,000,000 |
747,699,808 |
| ㈜알코 |
617,290,085 |
- |
- |
| 대표이사 |
- |
695,000,000 |
- |
| 종업원 |
- |
35,000,000 |
- |
| 합계 |
3,285,806,876 |
3,420,000,000 |
1,402,558,437 |
(3) 특수관계자에 대한 당기 및 전기 주요 거래에 대한 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당기
| (단위: 원) |
|
변동내용 |
| 구분 |
특수관계자명 |
기초잔액 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
| 장단기대여금 |
대신금속㈜ |
- |
550,000,000 |
40,000,000 |
510,000,000 |
| ㈜다이엑스 |
2,690,000,000 |
- |
- |
2,690,000,000 |
| ㈜알코 |
- |
400,000,000 |
- |
400,000,000 |
| 대표이사 |
695,000,000 |
- |
- |
695,000,000 |
| 종업원 |
36,000,000 |
50,000,000 |
36,000,000 |
50,000,000 |
| 계 |
3,421,000,000 |
1,000,000,000 |
76,000,000 |
4,345,000,000 |
&cr;② 전기&cr;
| (단위: 원) |
|
변동내용 |
| 구분 |
과 목 |
기초잔액 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
| 장단기대여금 |
대신금속㈜ |
2,493,995,908 |
- |
2,493,995,908 |
- |
| ㈜다이엑스 |
3,090,000,000 |
- |
400,000,000 |
2,690,000,000 |
| 대표이사 |
695,000,000 |
- |
- |
695,000,000 |
| 종업원 |
- |
36,000,000 |
- |
36,000,000 |
| 계 |
6,278,995,908 |
36,000,000 |
2,893,995,908 |
3,421,000,000 |
&cr;(3) 특수관계자로 부터 제공받고 있는 보증 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;당사는 대표이사로부터 장단기차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. &cr;
18. 매출원가&cr;
당기 및 전기의 상품매출원가 및 제품매출원가의 산출과정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 상품매출원가&cr;
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초상품재고액 |
55,550 |
28,679,610 |
| 당기상품매입액 |
606,426,849 |
2,513,459,303 |
| 타계정에서대체액 |
2,722,066,154 |
- |
| 기말상품 재고액 |
(36,163,146) |
(55,550) |
| 상품 매출원가 |
3,292,385,407 |
2,542,083,363 |
② 제품매출원가&cr;
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초제품재고액 |
2,183,561,179 |
3,071,155,812 |
| 당기제품제조원가 |
64,299,257,588 |
58,866,244,534 |
| 타계정에서 대체액 |
183,733,100 |
- |
| 타계정으로 대체액 |
(1,201,101,086) |
(5,765,927,532) |
| 당기말제품 재고액 |
(2,522,906,860) |
(2,183,561,179) |
| 제품 매출원가 |
62,942,543,921 |
53,987,911,635 |
19. 담보제공자산&cr;&cr;당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 주석3의 금융상품 이외에 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 담보제공자산 |
금융기관명 |
채권최고액 |
차입금내역 |
| 경남 창원시 성산구 공단로 148 (신촌동 74)&cr;토지, 건물, 기계장치 |
경남은행 |
44,200,000,000 |
장단기차입금 |
| 산업은행 |
22,300,000,000 |
| 기업은행 |
2,040,000,000 |
| 원자재 |
한국수출입은행 |
8,255,000,000 |
단기차입금 |
| 경남 창원시 성산구 내동 452-14 월드메르디앙&cr;웨스턴애비뉴 106-601 |
농협은행 |
980,000,000 |
장기차입금 |
| 경남 창원시 의창구 대원동 더시티세븐자이&cr;101-2301 |
20. 타인에 대한 지급보증 등&cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 제 공 자 |
보증금액 |
보증내용 |
비고 |
|
기술보증기금
|
648,000,000 |
지급보증 |
경남은행 |
| 800,000,000 |
지급보증 |
농협은행 |
|
신용보증기금
|
2,222,100,000 |
지급보증 |
기업은행 |
| 대신금속㈜ |
2,400,000,000 |
지급보증 |
농협은행 |
| 5,280,000,000 |
지급보증 |
산업은행 |
한편, 당사는 대표이사로부터 장단기차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. &cr;
(2) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, $) |
| 수 혜 자 |
보증금액 |
보증내용 |
비고 |
| 대신금속㈜ |
1,000,000,000 |
지급보증 |
농협은행 차입금 |
| USD 1,795,000 |
지급보증 |
| ㈜디에스아이 |
500,000,000 |
지급보증 |
21. 우발부채와 약정사항&cr;
(1) 당사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 당기말 현재 4백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;
(2) 당사는 보고기간말 현재 우리은행, KEB하나은행 및 경남은행과 각각 전자외상매출 할인한도 1,500백만원, 800백만원, 200백만원 총 2,500백만원의 약정을 맺고 있습니다. 또한 경남은행 신용장개설과 관련하여 5,152백만원의 한도 약정을 맺고 있으며 실행금액은 3,873백만원입니다. &cr;&cr;(3) 보고기간말 현재 만기가 도래하지 않은 매입외환에 의한 수출환어음은 &cr;
$ 2,475,044.30 ( 2,866백만원 )
이 있으며 보고기간종료일 이후에 상환의무가 발생할 수도 있습니다. &cr;
(4) 당기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr;&cr;
22. 현금흐름표&cr;&cr;당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 원) |
| 내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
4,437,820,000 |
3,275,297,486 |
| 유동성장기부채를 단기차입금으로 재분류 |
- |
8,000,000,000 |
| 건설중인자산의 대체 |
- |
3,000,660,186 |
| 전환사채의 자본전환 |
3,200,000,000 |
- |
| 선급금 제각 |
63,121,600 |
- |
| 미수금 제각 |
21,258,621 |
- |
23. 부가가치 관련자료&cr;
당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계정과목 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
6,248,569,476 |
6,055,761,275 |
| 퇴직급여 |
529,787,476 |
706,601,742 |
| 복리후생비 |
762,795,097 |
782,138,630 |
| 지급임차료 |
320,070,222 |
329,792,303 |
| 감가상각비 |
3,769,895,130 |
3,421,135,341 |
| 세금과공과 |
368,709,150 |
335,615,380 |
| 합계 |
11,999,826,551 |
11,631,044,671 |
24. 포괄손익계산서&cr;&cr;당기 및 전기의 당사의 포괄손익은 당기순이익과 동일합니다.
&cr;25. 보고기간 후 중요사건&cr;&cr;
당사는 2020년 2월 6일 이사회를 통해 제3자 배정방식의 10,000백만원의 유상증자 시행을 결의하여 2020년 2월 11일에 주식대금이 납입되었으며 세부사항은 다음과 같습니다. &cr;.
| 주식의 종류 |
신주 청약인 |
인수 주식수 |
주당 액면가액 |
주당 발행가액 |
금 액 |
| 상환전환우선주식 |
쿼드비스타사모투자 &cr;합자회사 |
50,000 주 |
5,000 원 |
200,000 원 |
10,000,000,000 원 |
&cr;
26. 재무제표의 확정일 &cr;&cr;당사의 당기 재무제표는 2020년 3월
31일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.