목 차

분기보고서

5.6

캡스톤파트너스 주식회사

3 Y 110111-6929959

분 기 보 고 서

(제 17 기)

2024년 01월 01일2024년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024 년 11 월 14 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :


회 사 명 :	캡스톤파트너스 주식회사

대 표 이 사 :	송 은 강

본 점 소 재 지 :	서울특별시 강남구 역삼로 180, 4층(역삼동, 마루180)
	(전 화) 02-575-1210
	(홈페이지) https://cspartners.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 부사장 (성 명) 황 태 철
	(전 화) 02-575-1210

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 및 신고업무담당이사 확인서(분기보고서)_캡스톤파트너스_20241114.jpg 대표이사 및 신고업무담당이사 확인서(분기보고서)_캡스톤파트너스_20241114

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

2. 회사의 연혁

※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

3. 자본금 변동사항

※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

4. 주식의 총수 등

※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

5. 정관에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 중소ㆍ벤처기업에 대한 투자금융을 제공하는 벤처캐피탈(Venture Capital, VC)로 벤처투자촉진에 관한 법률에 의거 중소벤처기업부에 등록된 벤처투자회사이며, 벤처투자조합 등의 조합 결성을 통한 창업 초기 기업 투자 및 사모집합투자기구(이하 PEF) 결성 및 운영을 주력 사업으로 영위하고 있습니다.

벤처캐피탈은 잠재적으로 기술력이 높지만 자본과 경영여건이 취약한 연구개발, 기업설립 초기단계에 있는 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공하고 나중에 인수합병(M&A), 상장(IPO)등을 통해서 투자자금을 회수하는 금융자본이며 동시에 금융회사라고 할 수 있습니다. 특히 벤처캐피탈은 은행과 같은 자금 대출이 아닌 벤처기업에 대한 지분투자방식의 대표적인 투자자로서 벤처기업의 혁신을 이끄는 중요한기능을 수행합니다.벤처투자회사는 관련 규정에 의해 벤처투자조합을 설립·운영할 수 있으며, 벤처투자조합 이외에「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 자본시장법)에서 규정하는 사모집합투자기구의 업무집행사원(GP)으로서 PEF를 설립 및 운용할 수 있습니다.

캡스톤파트너스(주)조직도_20241114.jpg 캡스톤파트너스(주)조직도_20241114

2. 영업의 현황

가. 영업의 종류(1) 영업실적

(단위 : 백만원)

종류	2024년 (17기 3분기말)	2023년 (16기)	2022년 (15기)
투자업무	5,038	9,506	12,215
기타업무	43	3	1
영업수익 합계	5,081	9,509	12,216

주)	K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준, 창투사 분류 기준

(2) 운용 조합 및 PEF 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일)

(단위 : 백만원)

구분	구분	설립일	해산(예정)일	약정금액	납입금액
VC조합	캡스톤 4호 성장사다리 투자조합 주1)	2014-03-25	2022-03-24	60,000	60,000
	2014 KIF-캡스톤 재도전 IT투자조합 주2)	2014-12-18	2020-12-17	16,920	16,920
	2015KIF-캡스톤K-Global IOT 초기투자조합	2016-04-25	2026-04-24	32,850	32,850
	캡스톤 2018 성장지원 투자조합 주3)	2018-05-23	2023-05-22	3,220	3,220
	하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 주4)	2018-11-08	2023-11-07	10,000	10,000
	성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합	2019-06-12	2027-06-11	50,000	50,000
	하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 주5)	2019-07-29	2024-07-28	9,000	9,000
	하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호 주6)	2019-09-09	2024-09-08	3,000	3,000
	2019 캡스톤 초기 투자조합	2020-03-09	2028-03-08	7,200	7,200
	캡스톤 2020 성장지원 투자조합	2020-10-25	2032-10-24	39,000	39,000
	캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합	2021-06-11	2029-06-10	2,260	2,260
	하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호	2021-08-04	2026-08-03	4,400	4,400
	캡스톤 성장지원 투자조합	2021-08-05	2026-08-04	7,700	7,700
	하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합	2021-08-26	2028-08-25	82,100	82,100
	2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합	2021-09-07	2029-09-06	30,000	30,000
	캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호	2021-09-29	2026-09-28	5,300	5,300
	캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호	2022-02-11	2027-02-10	2,904	2,904
	캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호	2022-07-21	2027-07-20	5,000	5,000
	캡스톤 스케일업 투자조합	2023-03-28	2029-03-27	50,000	25,000
	2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합 주7)	2023-11-28	2031-11-27	32,000	12,800
	캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호	2024-01-05	2031-01-04	2,000	2,000
	캡스톤 성장지원 투자조합 2호	2024-07-22	2029-07-21	5,000	5,000
소계				459,854	415,654
PEF	메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사	2020-12-10	2025-12-09	44,000	44,000
소계				44,000	44,000
합계				503,854	459,654

주1)	캡스톤 4호 성장사다리 투자조합' 은 해산일이 도래하였으나, 잔여자산 처분을 위하여 3번의 조합원총회 결의를 통해 청산기간을 연장받았으며 2025년 3월 23일까 지 청산기간이 연장되었습니다.
주2)	2014 KIF-캡스톤 재도전 IT투자조합' 은 해산일이 도래하였으나, 잔여자산 처분을 위하여 5번의 조합원총회 결의를 통해 청산기간을 연장받았으며 2024년 12월 17일까지 청산기간이 연장되었습니다.
주3)	캡스톤 2018 성장지원 투자조합' 은 해산일이 도래하였으나, 잔여자산 처분을 위해 2번의 조합원총회 결의를 통해 청산기간을 연장받았으며 2024년 11월 22일에 청산될 예정입니다.
주4)	하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합' 은 해산일이 도래하였으나, 잔여자산 처분을 위하여 2번의 조합원총회 결의를 통해 청산기간을 연장받았으며 2025년 11월 07일까지 청산기간이 연장되었습니다.
주5)	하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합' 은 해산일이 도래하였으나, 잔여자산 처분을 위해 2024년 7월 해산총회에서 1년의 청산기간 연장승인을 받아 2025년 07월 28일까지 청산기간이 연장되었습니다.
주6)	하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호' 는 해산일이 도래하였으나, 잔여자산 처분을 위해 2024년 9월 해산총회에서 1년의 청산기간 연장승인을 받아 2025년 09월 08일까지 청산기간이 연장되었습니다.
주7)	2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합' 은 2024년 03월 25일 조합원총회에서 신규 조합원 참여에 대한 승인을 받아 총 출자약정액은 32,000백만원, '24년 3분기 기준 납입금액은 12,800백만원으로 변경되었습니다.

나. 영업부문별 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)

구분		제17기 (2024년 3분기말)		제16기 (2023년말)		제15기 (2022년말)
구분		기말잔액	구성비	기말잔액	구성비	기말잔액	구성비
자본	자본금	2,819	8%	2,799	8%	2,184	6%
	기타자본항목	15,043	41%	14,968	41%	1,271	4%
	이익잉여금	13,638	37%	13,258	37%	17,683	52%
부채	단기차입금	3,000	8%	3,000	8%	4,352	13%
부채	기타부채	1,873	5%	2,208	6%	8,260	24%
합계		36,373	100%	36,233	100%	33,750	100%

주)	K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)

구분	제17기 (2024년 3분기말)		제16기 (2023년말)		제15기 (2022년말)
구분	기말잔액	구성비	기말잔액	구성비	기말잔액	구성비
조합출자금 등	23,581	65%	22,886	63%	29,616	88%
현금및현금성자산	6,446	18%	7,154	20%	369	1%
유형자산	834	2%	434	1%	241	1%
기타	5,512	15%	5,759	16%	3,524	10%
합계	36,373	100%	36,233	100%	33,750	100%

주)	K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

3. 파생상품거래 현황

- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 영업설비 등 현황 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 재무안정성당사의 유동비율은 2022년 56.31%에서 2023년 294.90%, 2024년 3분기 기준 286.29%로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 부채비율의 경우 2022년 부채비율이 59.66% 였으나 전환사채의 전환, 차입금 일부 상환 등을 통해 2023년 16.79%, 2024년 3분기 15.47%로 20% 미만의 부채비율을 보여주고 있으며, 차입금의존도 또한 2022년 25.63%에서 2023년 8.28%, 2024년 3분기 8.25%로 낮아졌습니다.

[안정성 지표]

(단위: %)

구분	2024년 3분기 (17기 3분기)	2023년 (16기)	2022년 (15기)
유동비율	286.29%	294.90%	56.31%
부채비율	15.47%	16.79%	59.66%
차입금의존도	8.25%	8.28%	25.63%

주)	차입금의존도는 전환사채와 차입금을 자산총계로 나누어 산출함

나. 재무성장성

당사와 같은 벤처캐피탈 업체는 경제 및 산업환경과 주식시장에 민감하고 투자기업의 경영 성과가 유동적이므로 매년 영업수익 및 순이익이 급변할 가능성이 상존합니다. 글로벌 금융 시장 경색으로 인한 영향이 2022년, 2023년에도 지속되어 수익이 감소하였으나 꾸준한 조합 결성을 통해 2024년 3분기는 동기간 대비 매출성장세를 유지하고 있습니다.

[성장성 지표]

(단위: %)

구분	2024년 3분기 (17기 3분기)	2023년 (16기)	2022년 (15기)
영업수익 증감률	-34.48%	-22.16%	-15.09%
영업이익 증감률	194.21%	-134.26%	-7.40%
순이익 증감률	160.74%	-170.46%	8.21%

주)	2024년 3분기 재무비율은 2023년 3분기 재무정보 기준으로 산출하였습니다.

다. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 리스크관리위원회에 의해 이루어지고 있습니다. 리스크관리위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 이자율 위험,신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험 당사는 가격위험 및 금리위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 당사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다.- 리스크한도 및 투자한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정- 금리리스크대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라, 정기적이고 독립적으로 시가평가- 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수- 리스크관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기상황에 대한 즉각적인 대응으로 리스크의 발생을 최소화당사는 투자자산에 대해 정기적으로 시가를 평가하여 취득금액 대비 일정비율 이상 하락한 경우 매각하고 있습니다.

(2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

(3) 유동성 위험 당사는 효과적인 유동성관리를 위하여 정책수립, 자금조달운용 계획수립, 유동 성 리스크 한도 준수 등의 업무를 수행하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다.

(4) 자본위험관리

당사는 영위하는 사업의 고유위험을 방지하기 위해 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다.당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 전기와 비교할 때, 당사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다.한편, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
부채(A)	4,872,669	5,207,744
자본(B)	31,500,205	31,025,122
부채비율	15.47%	16.79%

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

2. 연결재무제표

- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 17 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 16 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

10,916,819,508

12,327,875,010

　　현금및현금성자산

6,445,830,837

7,153,803,710

　　기타유동금융자산

4,470,988,671

5,150,513,300

　　기타유동자산

23,558,000

　창업투자자산

23,580,642,890

22,886,377,389

　　관계기업조합출자금

23,580,642,890

22,886,377,389

　비유동자산

1,875,411,516

1,018,613,598

　　유형자산

834,065,766

433,661,098

　　무형자산

963,250

3,850,000

　　기타비유동금융자산

1,040,382,500

581,102,500

　자산총계

36,372,873,914

36,232,865,997

부채

　유동부채

3,813,202,591

4,180,294,607

　　단기차입금

3,000,000,000

　　기타유동금융부채

197,063,507

195,616,198

　　기타 유동부채

132,350,676

99,605,637

　　유동 리스부채

289,390,580

194,637,688

　　당기법인세부채

194,397,828

690,435,084

　비유동부채

1,059,466,281

1,027,448,998

　　기타 비유동 부채

27,610,735

　　비유동 리스부채

218,669,392

187,023,191

　　이연법인세부채

813,186,154

840,425,807

　부채총계

4,872,668,872

5,207,743,605

자본

　자본금

2,819,276,000

2,798,901,000

　기타자본항목

15,043,072,431

14,967,869,038

　이익잉여금(결손금)

13,637,856,611

13,258,352,354

　자본총계

31,500,205,042

31,025,122,392

자본과부채총계

36,372,873,914

36,232,865,997

	제 17 기 3분기말	제 16 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 17 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

영업수익

1,581,172,635

5,080,351,818

4,382,064,886

7,753,922,982

　조합관리보수

1,509,329,953

4,743,817,723

4,436,823,333

7,391,736,837

　조합지분법이익

42,483,467

293,874,342

(55,190,769)

361,311,715

　기타영업수익

11,292,444

24,592,982

432,322

874,430

　당기손익-공정가치금융자산평가이익

18,066,771

영업비용

1,224,819,265

3,831,678,968

6,915,276,688

9,079,288,306

　관계기업조합출자금처분손실

84,380,551

　조합지분법손실

125,318,156

371,445,986

5,794,227,806

5,851,049,302

　당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

(10,979,172)

　이자비용

40,219,257

122,590,046

98,927,848

298,646,179

　판매비와관리비

1,070,261,024

3,253,262,385

1,022,121,034

2,929,592,825

영업이익(손실)

356,353,370

1,248,672,850

(2,533,211,802)

(1,325,365,324)

영업외손익

(6,539,513)

(9,373,085)

(43,751)

4,358,494

　기타수익

39,197

206,243

3,721

4,805,735

　기타비용

6,578,710

9,579,328

47,472

447,241

법인세비용차감전순이익(손실)

349,813,857

1,239,299,765

(2,533,255,553)

(1,321,006,830)

법인세비용(수익)

76,757,920

272,026,298

271,579,896

당기순이익(손실)

273,055,937

967,273,467

(2,533,255,553)

(1,592,586,726)

기타포괄손익

　기타비유동부채

총포괄손익

273,055,937

967,273,467

(2,533,255,553)

(1,592,586,726)

주당이익

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(216)

(140)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(200)

(124)

	제 17 기 3분기		제 16 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 17 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

2,184,250,000

1,271,466,945

17,682,756,458

21,138,473,403

당기순이익(손실)

(1,592,586,726)

주식선택권 부여

74,567,324

전환사채 전환권 행사

156,250,000

2,644,100,531

2,800,350,531

주식선택권행사

배당금지급

(109,212,500)

2023.09.30 (기말자본)

2,340,500,000

3,990,134,800

15,980,957,232

22,311,592,032

2024.01.01 (기초자본)

2,798,901,000

14,967,869,038

13,258,352,354

31,025,122,392

당기순이익(손실)

967,273,467

주식선택권 부여

36,354,493

전환사채 전환권 행사

주식선택권행사

20,375,000

38,848,900

59,223,900

배당금지급

(587,769,210)

2024.09.30 (기말자본)

2,819,276,000

15,043,072,431

13,637,856,611

31,500,205,042

	자본
	자본금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 17 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

778,426,887

4,602,126,940

　영업에서 창출된 현금흐름

1,649,042,013

5,071,330,823

　이자수취

12,612,338

874,430

　이자지급(영업)

(116,603,610)

(282,355,189)

　법인세환급(납부)

(766,623,854)

(187,723,124)

투자활동현금흐름

(754,619,000)

(2,305,000)

　사무용비품의 취득

(295,339,000)

(2,035,000)

　임차보증금의 감소

17,730,000

　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(200,000,000)

　무형자산의 취득

(245,280,000)

　장기금융상품의 취득

(14,000,000)

(18,000,000)

재무활동현금흐름

(731,780,760)

105,800,468

　배당금지급

(587,769,210)

(109,212,500)

　리스료

(203,235,450)

(213,528,602)

　단기차입금의 증가

428,541,570

　유상증자

60,725,000

　주식발행비

(1,501,100)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(707,972,873)

4,705,622,408

기초현금및현금성자산

7,153,803,710

369,412,790

기말현금및현금성자산

6,445,830,837

5,075,035,198

	제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

5. 재무제표 주석

제 17 (당) 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지

제 16 (전) 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지

캡스톤파트너스 주식회사

1. 일반사항캡스톤파트너스 주식회사(이하 '당사')는 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 한국벤처투자조합의 결성 및 운영에 관한 사업을 영위할 목적으로 2008년 1월 3일에 캡스톤파트너스 유한회사로 설립되었으며, 2018년 11월 19일에 주식회사로 조직변 경하였습니다. 한편, 당사는 서울특별시 강남구 역삼로 180에 소재하고 있습니다. 2023년 11월 15일자로 코스닥시장에 상장하였으며 당3분기말 현재 당사의 발행주식수 및 1주당 금액은 각각 14,096,380주 및 200원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주 주 명	소유주식수(주)	지분율	비고
송은강	3,492,000	24.77%	대표이사
황태철	1,144,000	8.12%	임원
(주)다산벤처스	700,000	4.97%
기타	8,760,380	62.16%
합 계	14,096,380	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리

가. 시장위험

당사는 가격위험 및 금리위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 당사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다.- 리스크한도 및 투자한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정- 금리리스크대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라, 정기적이고 독립적으로 시가평가- 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수- 리스크관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기상황에 대한 즉각적인 대응으로 리스크의 발생을 최소화당사는 투자자산에 대해 정기적으로 시가를 평가하여 취득금액 대비 일정비율 이상 하락한 경우 매각하고 있습니다.

나. 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

다. 유동성위험당사는 효과적인 유동성관리를 위하여 정책수립, 자금조달운용 계획수립, 유동 성 리스크 한도 준수 등의 업무를 수행하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다.

4.2 자본위험관리

한편, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
부채총계(A)	4,872,669	5,207,744
자본총계(B)	31,500,205	31,025,122
부채비율(A/B)	15.47%	16.79%

5. 금융상품 공정가치당3분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당3분기말>

(단위 : 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
[공정가치로 측정되는 금융자산]
당기손익인식-공정가치측정금융자산	1,214,075	1,214,075	-	-	1,214,075

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
[공정가치로 측정되는 금융자산]
당기손익인식-공정가치측정금융자산	996,008	996,008	-	-	996,008

5.3 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동당3분기와 전3분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없었습니다.

6. 금융상품(1) 범주별 금융상품자산

<당3분기말>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	6,445,831	-	6,445,831
기타유동금융자산	3,456,914	1,014,075	4,470,989
기타비유동금융자산	840,383	200,000	1,040,383
합 계	10,743,127	1,214,075	11,957,202

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	7,153,804	-	7,153,804
기타유동금융자산	4,154,505	996,008	5,150,513
기타비유동금융자산	581,103	-	581,103
합 계	11,889,412	996,008	12,885,420

(2) 범주별 금융상품부채

<당3분기말>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계
단기차입금	3,000,000	-	3,000,000
기타유동금융부채	197,064	-	197,064
합 계	3,197,064	-	3,197,064

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계
단기차입금	3,000,000	-	3,000,000
기타유동금융부채	195,616	-	195,616
합 계	3,195,616	-	3,195,616

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
보통예금	6,445,831	7,153,804

현금및현금성자산은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 현금흐름표상 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
[기타유동금융자산]
미수금(*)	3,105,914	3,803,505
유동성임차보증금	351,000	351,000
당기손익-공정가치금융자산	1,014,075	996,008
소 계	4,470,989	5,150,513
[기타비유동금융자산]
당기손익-공정가치금융자산	200,000	-
장기대여금	120,000	120,000
장기금융상품	120,000	106,000
임차보증금	34,450	34,450
기타보증금	565,933	320,653
소 계	1,040,383	581,103
합 계	5,511,371	5,731,616

(*) 미수금 중 일부는 업무집행조합원의 우선손실충당 약정(주석 9.(7).① 참조)에 따라 조합의 수탁계좌에 예치되어 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말	비 고
2014KIF-캡스톤 재도전 IT투자조합	100,904	56,874	예치금 별도관리 의무

9. 관계기업조합출자금 (1) 관계기업의 현황관계기업은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 결산월은 모두 12월입니다.

<당3분기말>

(단위 : 천원)

조 합 명	지분율	취득원가	순자산지분액	장부금액
캡스톤4호성장사다리투자조합	1.00%	392,520	965,951	965,983
2014KIF-캡스톤재도전IT투자조합	1.00%	69,266	53,344	50,027
2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합	1.07%	113,662	2,053,931	2,034,712
캡스톤 2018 성장지원 투자조합	9.32%	-	40,050	40,051
하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합	10.00%	488,000	800,812	800,813
성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합	4.00%	1,336,840	3,066,683	3,055,308
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합	11.11%	500,000	58,365	57,705
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호	10.00%	300,000	359,595	358,912
2019 캡스톤 초기 투자조합	19.87%	1,430,000	2,073,960	2,092,835
캡스톤 2020 성장지원 투자조합	5.13%	2,000,000	2,198,106	2,192,278
메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사	0.61%	117,771	219,117	218,744
캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합	8.85%	200,000	130,663	129,506
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호	14.55%	640,000	30,122	27,755
캡스톤 성장지원 투자조합	2.60%	200,000	224,199	223,417
하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합	6.09%	5,000,000	5,466,821	5,448,191
2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합	10.00%	3,000,000	2,346,636	2,275,310
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호	5.66%	300,000	172,762	171,311
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호	10.33%	300,000	295,098	293,642
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호	8.88%	444,000	437,169	435,319
캡스톤 스케일업 투자조합	5.40%	1,350,000	999,580	1,254,864
2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합	4.69%	599,109	594,322	588,282
캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호	10.00%	200,000	197,903	197,021
캡스톤 성장지원 투자조합 2호	13.40%	670,000	668,658	668,658
합 계		19,651,169	23,453,844	23,580,643

<전기말>

(단위 : 천원)

조 합 명	지분율	취득원가	순자산지분액	장부금액
캡스톤4호성장사다리투자조합	1.00%	392,520	965,881	965,881
2014KIF-캡스톤재도전IT투자조합	1.00%	113,213	65,264	65,264
2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합	1.07%	187,977	2,100,329	2,100,329
캡스톤 2018 성장지원 투자조합	9.32%	-	63,527	63,527
하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합	10.00%	488,000	800,876	800,876
성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합	4.00%	1,680,640	3,175,693	3,175,693
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합	11.11%	500,000	51,892	51,892
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호	10.00%	300,000	361,091	361,091
2019 캡스톤 초기 투자조합	22.22%	1,600,000	2,374,415	2,399,232
캡스톤 2020 성장지원 투자조합	5.13%	2,000,000	2,165,141	2,165,141
메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사	0.61%	117,806	219,633	219,633
캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합	8.85%	200,000	143,582	143,582
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호	14.55%	640,000	34,753	34,753
캡스톤 성장지원 투자조합	2.60%	200,000	225,757	225,757
하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합	6.09%	5,000,000	5,473,096	5,473,096
2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합	10.00%	3,000,000	2,461,495	2,461,495
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호	5.66%	300,000	174,213	174,213
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호	10.33%	300,000	298,993	298,993
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호	8.88%	444,000	436,130	436,130
캡스톤 스케일업 투자조합	5.40%	810,000	769,831	769,831
2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합	5.00%	300,000	299,966	299,966
캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호	10.00%	200,000	200,000	200,000
합 계		18,774,156	22,861,558	22,886,377

(2) 당사는 운용중인 투자조합에 대해 당사가 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하고 있습니다.

(3) 관계기업조합출자금 평가내역

<당3분기>

(단위 : 천원)

조 합 명	기초평가액	취득(처분)	지분법손익	기말평가액
캡스톤4호성장사다리투자조합	965,881	-	102	965,983
2014KIF-캡스톤재도전IT투자조합	65,264	(43,947)	28,709	50,027
2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합	2,100,329	(74,315)	8,698	2,034,712
캡스톤 2018 성장지원 투자조합	63,527	(20,795)	(2,681)	40,051
하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합	800,876	-	(63)	800,813
성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합	3,175,693	(343,800)	223,415	3,055,308
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합	51,892	-	5,813	57,705
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호	361,091	-	(2,178)	358,912
2019 캡스톤 초기 투자조합	2,399,232	(254,381)	(52,017)	2,092,835
캡스톤 2020 성장지원 투자조합	2,165,141	-	27,137	2,192,278
메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사	219,633	(35)	(855)	218,744
캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합	143,582	-	(14,076)	129,506
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호	34,753	-	(6,998)	27,755
캡스톤 성장지원 투자조합	225,757	-	(2,341)	223,417
하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합	5,473,096	-	(24,905)	5,448,191
2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합	2,461,495	-	(186,185)	2,275,310
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호	174,213	-	(2,902)	171,311
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호	298,993	-	(5,351)	293,642
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호	436,130	-	(811)	435,319
캡스톤 스케일업 투자조합	769,831	540,000	(54,967)	1,254,864
2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합	299,966	299,109	(10,793)	588,282
캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호	200,000	-	(2,979)	197,021
캡스톤 성장지원 투자조합 2호	-	670,000	(1,342)	668,658
합 계	22,886,377	771,837	(77,572)	23,580,643

<전3분기>

(단위 : 천원)

조 합 명	기초평가액	취득(처분)	지분법손익	기말평가액
캡스톤4호성장사다리투자조합	1,078,371	-	78	1,078,449
2014KIF-캡스톤재도전IT투자조합	145,324	-	31,951	177,275
2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합	3,400,453	-	(1,540,499)	1,859,954
캡스톤 2018 성장지원 투자조합	4,137,278	(1,238,832)	(2,735,502)	162,943
하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합	1,206,179	(126,000)	75,691	1,155,870
성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합	4,168,866	(83,000)	(907,194)	3,178,672
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합	313,141	-	(2,576)	310,565
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호	316,679	-	7,049	323,728
2019 캡스톤 초기 투자조합	2,241,575	-	217,568	2,459,143
캡스톤 2020 성장지원 투자조합	2,497,583	-	(365,745)	2,131,838
메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사	278,412	(32,826)	12,862	258,449
캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합	143,606	-	(3,752)	139,854
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호	564,894	-	(6,874)	558,020
캡스톤 성장지원 투자조합	380,649	-	(239,107)	141,542
하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합	5,117,853	-	16,112	5,133,965
2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합	2,684,083	-	(8,036)	2,676,047
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호	205,048	-	(3,283)	201,766
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호	294,131	-	(4,572)	289,559
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호	441,913	-	(4,227)	437,686
캡스톤 스케일업 투자조합	-	540,000	(29,683)	510,317
합 계	29,616,038	(940,658)	(5,489,738)	23,185,643

(4) 관계기업 요약 재무정보

가. 재무상태

(단위 : 천원)

조 합 명	당3분기말			전기말
조 합 명	자산총액	부채총액	순자산	자산총액	부채총액	순자산
캡스톤4호성장사다리투자조합	96,601,244	2,960	96,598,284	96,594,012	5,936	96,588,075
2014KIF-캡스톤재도전IT투자조합	5,190,558	101,597	5,088,961	6,602,117	59,601	6,542,517
2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합	191,243,961	292,950	190,951,011	197,608,465	477,590	197,130,875
캡스톤 2018 성장지원 투자조합	429,880	-	429,880	682,416	555	681,860
하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합	8,008,801	675	8,008,126	8,010,523	1,763	8,008,760
성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합	76,892,508	509,803	76,382,705	80,134,464	742,140	79,392,324
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합	545,659	26,317	519,342	514,676	47,648	467,028
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호	3,616,485	27,361	3,589,124	3,650,283	39,375	3,610,908
2019 캡스톤 초기 투자조합	10,518,425	95,392	10,423,032	10,795,456	110,587	10,684,869
캡스톤 2020 성장지원 투자조합	43,684,171	934,745	42,749,426	43,473,466	1,253,208	42,220,258
메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사	35,648,768	1,592	35,647,175	35,806,237	14,172	35,792,065
캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합	1,478,044	14,629	1,463,415	1,639,255	16,780	1,622,475
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호	208,168	17,352	190,817	258,458	19,528	238,930
캡스톤 성장지원 투자조합	8,631,699	30,152	8,601,546	8,724,420	32,757	8,691,663
하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합	89,773,018	313,725	89,459,294	90,308,093	439,863	89,868,230
2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합	22,903,679	150,578	22,753,101	24,810,525	195,571	24,614,955
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호	3,053,875	27,379	3,026,496	3,108,224	30,463	3,077,761
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호	2,886,013	43,560	2,842,453	2,953,985	59,730	2,894,255
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호	4,922,092	19,856	4,902,236	4,933,438	22,068	4,911,370
캡스톤 스케일업 투자조합	23,517,990	279,771	23,238,219	14,538,834	282,700	14,256,134
2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합	12,714,433	163,205	12,551,229	6,002,595	3,267	5,999,328
캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호	1,982,710	12,500	1,970,210	2,000,000	-	2,000,000
캡스톤 성장지원 투자조합 2호	5,002,547	12,559	4,989,987	-	-	-

나. 경영성과

(단위 : 천원)

조 합 명	당3분기			전3분기
조 합 명	영업손익	당기순손익	총포괄손익	영업손익	당기순손익	총포괄손익
캡스톤4호성장사다리투자조합	10,208	10,208	10,208	7,840	7,840	7,840
2014KIF-캡스톤재도전IT투자조합	2,920,444	2,920,444	2,920,444	3,195,084	3,195,084	3,195,084
2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합	(2,528,171)	816,382	816,382	(144,586,873)	(144,586,873)	(144,586,873)
캡스톤 2018 성장지원 투자조합	(28,780)	(28,780)	(28,780)	(29,361,059)	(29,361,059)	(29,361,059)
하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합	(634)	(634)	(634)	756,909	756,909	756,909
성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합	5,585,357	5,585,381	5,585,381	(22,679,852)	(22,679,852)	(22,679,852)
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합	81,928	52,314	52,314	(23,184)	(23,184)	(23,184)
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호	(21,784)	(21,784)	(21,784)	70,491	70,491	70,491
2019 캡스톤 초기 투자조합	3,758	(261,838)	(261,838)	979,057	979,057	979,057
캡스톤 2020 성장지원 투자조합	529,168	529,168	529,168	(7,132,029)	(7,132,029)	(7,132,029)
메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사	110,283	(139,254)	(139,254)	2,096,065	2,096,065	2,096,065
캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합	(159,060)	(159,060)	(159,060)	(42,395)	(42,395)	(42,395)
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호	(48,113)	(48,113)	(48,113)	(47,259)	(47,259)	(47,259)
캡스톤 성장지원 투자조합	(90,117)	(90,117)	(90,117)	(9,205,602)	(9,205,602)	(9,205,602)
하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합	(408,937)	(408,937)	(408,937)	264,561	264,561	264,561
2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합	(447,382)	(1,861,853)	(1,861,853)	(80,359)	(80,359)	(80,359)
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호	(51,266)	(51,266)	(51,266)	(57,994)	(57,994)	(57,994)
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호	(51,802)	(51,802)	(51,802)	(44,256)	(44,256)	(44,256)
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호	(9,134)	(9,134)	(9,134)	(47,600)	(47,600)	(47,600)
캡스톤 스케일업 투자조합	(1,017,915)	(1,017,915)	(1,017,915)	(549,678)	(549,678)	(549,678)
2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합	(235,763)	(230,283)	(230,283)	-	-	-
캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호	(29,790)	(29,790)	(29,790)	-	-	-
캡스톤 성장지원 투자조합 2호	(10,013)	(10,013)	(10,013)	-	-	-

(5) 관리보수 수익 현황업무집행조합원은 투자조합 등의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 관리보수(성과보수 포함)를 지급받는 바, 당3분기와 전3분기 중 발생한 보수 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

조 합 명	당3분기		전3분기
조 합 명	3개월	누적	3개월	누적
2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합	93,857	291,838	121,034	365,073
캡스톤 2018 성장지원 투자조합	-	55,800	2,819,200	2,841,309
하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합	-	-	13,724	42,350
성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합	168,737	507,223	182,385	559,056
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합	3,443	25,820	11,342	33,657
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호	7,172	25,819	9,452	28,048
2019 캡스톤 초기 투자조합	26,496	80,485	29,144	92,168
캡스톤 2020 성장지원 투자조합	173,578	534,490	210,375	631,125
메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사	49,970	148,823	54,817	167,095
캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합	4,944	14,831	4,944	14,831
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호	16,500	49,500	16,500	49,500
캡스톤 성장지원 투자조합	28,875	86,625	28,875	86,625
하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합	302,343	1,123,343	410,500	1,213,028
2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합	148,089	523,089	187,500	525,000
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호	26,500	79,500	26,500	79,500
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호	14,520	43,560	14,520	43,560
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호	18,750	56,250	18,750	56,250
캡스톤 스케일업 투자조합	276,503	823,497	277,260	563,562
2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합	134,914	254,296	-	-
캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호	2,500	7,390	-	-
캡스톤 성장지원 투자조합 2호	11,639	11,639	-	-
합 계	1,509,330	4,743,818	4,436,823	7,391,737

(6) 당3분기와 전3분기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당3분기>

(단위 : 천원)

조 합 명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	미실현내부거래	장부금액
캡스톤4호성장사다리투자조합	96,598,284	1.00%	965,983	-	-	965,983
2014KIF-캡스톤재도전IT투자조합	5,088,961	1.00%	50,027	-	-	50,027
2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합	190,951,011	1.07%	2,034,486	-	-	2,034,712
캡스톤 2018 성장지원 투자조합	429,880	9.32%	40,051	-	-	40,051
하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합	8,008,126	10.00%	800,813	-	-	800,813
성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합	76,382,705	4.00%	3,055,308	-	-	3,055,308
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합	519,342	11.11%	57,705	-	-	57,705
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호	3,589,124	10.00%	358,912	-	-	358,912
2019 캡스톤 초기 투자조합(*)	10,423,032	19.87%	2,070,655	22,180	-	2,092,835
캡스톤 2020 성장지원 투자조합	42,749,426	5.13%	2,192,278	-	-	2,192,278
메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사	35,647,175	0.61%	218,744	-	-	218,744
캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합	1,463,415	8.85%	129,506	-	-	129,506
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호	190,817	14.55%	27,755	-	-	27,755
캡스톤 성장지원 투자조합	8,601,546	2.60%	223,417	-	-	223,417
하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합	89,459,294	6.09%	5,448,191	-	-	5,448,191
2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합	22,753,101	10.00%	2,275,310	-	-	2,275,310
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호	3,026,496	5.66%	171,311	-	-	171,311
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호	2,842,453	10.33%	293,642	-	-	293,642
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호	4,902,236	8.88%	435,319	-	-	435,319
캡스톤 스케일업 투자조합	23,238,219	5.40%	1,254,864	-	-	1,254,864
2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합	12,551,229	4.69%	588,282	-	-	588,282
캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호	1,970,210	10.00%	197,021	-	-	197,021
캡스톤 성장지원 투자조합 2호	4,989,987	13.40%	668,658	-	-	668,658
합 계	646,376,069		23,558,237	22,180	-	23,580,643

(*) 장부가액에는 전기 이전 중 다른 출자자의 지분 13.89%를 인수하면서 발생한 영업권 22,180천원이 포함되어 있습니다.

<전3분기>

(단위 : 천원)

조 합 명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	미실현내부거래	장부금액
캡스톤4호성장사다리투자조합	107,844,928	1.00%	1,078,449	-	-	1,078,449
2014KIF-캡스톤재도전IT투자조합	17,727,520	1.00%	177,275	-	-	177,275
2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합	174,569,921	1.07%	1,859,954	-	-	1,859,954
캡스톤 2018 성장지원 투자조합	1,748,925	9.32%	162,943	-	-	162,943
하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합	11,558,697	10.00%	1,155,870	-	-	1,155,870
성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합	79,466,797	4.00%	3,178,672	-	-	3,178,672
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합	2,795,082	11.11%	310,565	-	-	310,565
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호	3,237,284	10.00%	323,728	-	-	323,728
2019 캡스톤 초기 투자조합(*)	10,954,470	22.22%	2,434,327	24,817	-	2,459,143
캡스톤 2020 성장지원 투자조합	41,570,848	5.13%	2,131,838	-	-	2,131,838
메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사	42,117,611	0.61%	258,449	-	-	258,449
캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합	1,580,351	8.85%	139,854	-	-	139,854
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호	3,836,388	14.55%	558,020	-	-	558,020
캡스톤 성장지원 투자조합	5,449,366	2.60%	141,542	-	-	141,542
하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합	84,299,704	6.09%	5,133,965	-	-	5,133,965
2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합	26,760,466	10.00%	2,676,047	-	-	2,676,047
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호	3,564,524	5.66%	201,766	-	-	201,766
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호	2,802,933	10.33%	289,559	-	-	289,559
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호	4,928,900	8.88%	437,686	-	-	437,686
캡스톤 스케일업 투자조합	9,450,322	5.40%	510,317	-	-	510,317
합 계	626,814,715		22,650,508	24,817	-	22,675,325

(*) 장부가액에는 전기 이전 중 다른 출자자의 지분 13.89%를 인수하면서 발생한 영업권 24,817천원이 포함되어 있습니다.(7) 당3분기말 현재 관계기업과 관련된 주요 약정 및 우발부채는 다음과 같습니다.① 손실금 충당 약정조합규약은 조합재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있으며, 각 조합의업무집행조합원인 당사는 약정조항에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 손실금은 청산시 확정되며, 이러한 약정은 투자조합 출자금 평가에 영향을 미칠 수 있습니다. 손실금에 대한 충당 약정의 주요내용은 다음과 같습니다.

거래처명	청산시 손실금에 대한 충당 약정 내용
2014KIF-캡스톤 재도전 IT투자조합	업무집행조합원이 출자금 5% 범위 내에서 우선 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 조합원별 출자금액(특별조합원 출자금액 제외)을 기준으로 한 잔여 출자금 비율에 따라 업무집행조합원과 유한책임조합원들(특별조합원 제외)이 손실금을 부담함. 운용기간 중에 우선손실충당 목적으로 조합명의의 예치금으로 별도 관리함
캡스톤4호성장사다리투자조합	한국모태펀드는 출자좌수 비율에 따라 손실금을 산정하고 남은 손실금 중 업무집행조합원과 후순위출자자가 각각 240 백만원, 12,000 백만원(후순위출자금액) 한도로 잔여 손실금을 우선충당한 후, 업무집행조합원과 중순위출자자가 각각 360백만원, 18,000백만원(중순위출자자) 한도로 손실금 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우 기타 출자자 출자금액 비율로 부담함. 운용기간 중 별도 예치금으로 관리하지 않음
캡스톤 2018 성장지원 투자조합	청산시 손실금은 업무집행조합원이 300백만원 범위 내에서 우선 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 전체 조합원의 출자비율에 따라 손실금을 부담함. 운용기간 중 별도 예치금으로 관리하지 않음
하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합	청산시 손실금은 업무집행조합원이 300백만원 범위 내에서 우선 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 전체 조합원의 출자비율에 따라 손실금을 부담함. 운용기간 중 별도 예치금으로 관리하지 않음
성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합	청산시 손실금은 업무집행조합원이 청산당시 전체 조합원 중 자신의 출자약정금에 한하여 우선 충당하고, 잔여손실금은 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 조합원별 출자금액을 기준으로 한 잔여출자금 비율에 따라 유한책임조합원들이 부담함. 운용기간 중 별도 예치금으로 관리하지 않음

② 당사의 조합별 출자금 약정금액조합규약에 따라 당사는 출자의무를 부담하며, 조합별 출자약정총액의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

조 합 명	당3분기말 출자약정금액	당3분기말		전기말
조 합 명	당3분기말 출자약정금액	당사	당사 외	당사	당사 외
캡스톤 4호 성장사다리 투자조합	60,000,000	600,000	59,400,000	600,000	59,400,000
2014 KIF-캡스톤 재도전 IT투자조합	16,920,000	170,000	16,750,000	170,000	16,750,000
2015KIF-캡스톤K-Global IOT 초기투자조합	32,850,000	350,000	32,500,000	350,000	32,500,000
캡스톤 2018 성장지원 투자조합	3,220,000	300,000	2,920,000	300,000	2,920,000
하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합	10,000,000	1,000,000	9,000,000	1,000,000	9,000,000
성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합	50,000,000	2,000,000	48,000,000	2,000,000	48,000,000
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합	9,000,000	1,000,000	8,000,000	1,000,000	8,000,000
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호	3,000,000	300,000	2,700,000	300,000	2,700,000
2019 캡스톤 초기 투자조합	7,200,000	1,430,000	5,770,000	1,600,000	5,600,000
캡스톤 2020 성장지원 투자조합	39,000,000	2,000,000	37,000,000	2,000,000	37,000,000
메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사	44,000,000	270,000	43,730,000	270,000	43,730,000
캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합	2,260,000	200,000	2,060,000	200,000	2,060,000
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호	4,400,000	640,000	3,760,000	640,000	3,760,000
캡스톤 성장지원 투자조합	7,700,000	200,000	7,500,000	200,000	7,500,000
하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합	82,100,000	5,000,000	77,100,000	5,000,000	77,100,000
2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합	30,000,000	3,000,000	27,000,000	3,000,000	27,000,000
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호	5,300,000	300,000	5,000,000	300,000	5,000,000
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호	2,904,000	300,000	2,604,000	300,000	2,604,000
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호	5,000,000	444,000	4,556,000	444,000	4,556,000
캡스톤 스케일업 투자조합	50,000,000	2,700,000	47,300,000	2,700,000	47,300,000
2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합	32,000,000	1,500,000	30,500,000	1,500,000	28,500,000
캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호	2,000,000	200,000	1,800,000	200,000	1,800,000
캡스톤 성장지원 투자조합 2호	5,000,000	670,000	4,330,000
합 계	503,854,000	24,574,000	479,280,000	24,074,000	472,780,000

10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당3분기말>

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
비품	430,094	(114,512)	315,582
시설장치	27,507	(1,528)	25,979
사용권자산	791,205	(298,700)	492,505
합 계	1,248,806	(414,740)	834,066

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
비품	193,786	(135,071)	58,715
사용권자산	574,385	(199,439)	374,946
합 계	768,171	(334,510)	433,661

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

<당3분기>

(단위 : 천원)

구 분	비품	시설장치	사용권자산		합 계
구 분	비품	시설장치	건물	차량운반구	합 계
기초	58,715	-	298,725	76,221	433,661
개별취득/연장	295,339	27,507	67,658	274,044	664,548
처분	(6,547)	-	-	(28,679)	(35,225)
감가상각비	(31,925)	(1,528)	(130,270)	(65,194)	(228,918)
기말	315,582	25,979	236,112	256,393	834,066

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	비품	사용권자산		합 계
구 분	비품	건물	차량운반구	합 계
기초	84,622	42,043	114,120	240,785
개별취득/연장	3,993	434,874	37,085	475,952
처분	(400)	-	-	(400)
감가상각비	(29,500)	(178,192)	(74,984)	(282,676)
기말	58,715	298,725	76,221	433,661

11. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당3분기말>

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
소프트웨어	57,750	(56,787)	-	963

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
소프트웨어	57,750	(53,900)	-	3,850

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기
기초	3,850	15,400
무형자산상각비	(2,887)	(11,550)
기말	963	3,850

12. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	차입일	만기일	연이자율(%)	당3분기말	전기말
운영자금대출	산업은행	2024-05-26	2025-05-26	4.53%	3,000,000	3,000,000

당사의 대표이사는 상기 차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 26 참조). 13. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
미지급금	13,637	13,873
미지급비용	183,427	181,743
합 계	197,064	195,616

14. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
기타비유동금융부채
복구충당부채	27,611	-

(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
기초	-	-
증가	27,507	-
상각 할인액	104	-
기말	27,611	-

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차사무실의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 임차사무실의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 15. 리스부채 (1) 리스부채의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
유동리스부채	289,391	194,638
비유동리스부채	218,669	187,023
합 계	508,060	381,661

(2) 최소리스료 및 현재가치차금

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
최소리스료	539,224	399,440
현재가치할인차금	(31,164)	(17,779)
최소리스료의 현재가치	508,060	381,661

(3) 리스 이용으로 발생한 현금유출액 및 비용인식액

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기
리스부채 이자비용	16,813	8,101
소액,단기리스 관련된 비용	5,035	3,157
합 계	21,848	11,258

당3분기 및 전3분기 중 단기리스비용을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 208,270천원 및 213,818천원입니다. 16. 확정기여제도 당3분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 115,299천원(전3분기: 112,854천원)입니다.

17. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당3분기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
1주당 액면금액	200원	200원
발행주식수	14,096,380주	13,994,505주
보통주자본금	2,819,276,000원	2,798,901,000원

(2) 보고기간 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (단위 : 주)	보통주	주식발행 초과금	합 계
전기초	436,850	2,184,250,000	970,842,830	3,155,092,830
액면분할(*)	10,484,400	-	-	-
전환권행사	1,406,250	281,250,000	7,662,496,150	7,943,746,150
유상증자	1,643,880	328,776,000	5,939,769,900	6,268,545,900
주식선택권의 행사로 인한 발행	23,125	4,625,000	29,893,275	34,518,275
전기말	13,994,505	2,798,901,000	14,603,002,155	17,401,903,155
주식선택권의 행사로 인한 발행	101,875	20,375,000	143,648,200	164,023,200
당3분기말	14,096,380	2,819,276,000	14,746,650,355	17,565,926,355

(*) 당사는 2022년 12월 23일자 주주총회의 결의에 따라 2023년 1월 26일을 기준일로 하여 1주당 액면금액 5,000원을 200원으로 액면분할하였습니다.

18. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
주식발행초과금	14,746,650	14,603,002
자기주식처분이익	50,731	50,731
주식선택권	245,691	314,136
합 계	15,043,072	14,967,869

19. 주식기준보상(1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1회차	2회차	3회차	4회차	5회차
부여시점	2019-03-29	2020-03-31	2021-03-30	2022-03-31	2023-03-20
행사가능기간	2022-03-29 ~ 2026-03-28	2022-03-31 ~ 2027-03-30	2023-03-30 ~ 2028-03-29	2024-03-31 ~ 2029-03-30	2025-03-20 ~2030-03-19
부여주식수	200,000주	85,000주	117,500주	70,000주	97,500주
당기말 잔여수량	50,000주	28,750주	46,250주	49,375주	77,500주
행사가격	560원	560원	560원	1,400원	2,747원
부여방법	신주발행형	신주발행형	신주발행형	신주발행형	신주발행형
가득조건	용역제공기간 : 2~4년	용역제공기간 : 2~4년	용역제공기간 : 2~4년	용역제공기간 : 2~4년	용역제공기간 : 2~4년

(2) 보고기간 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 3분 기		전 기
구 분	수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격
기초	365,000	1,174	12,900	18,558
액면분할	-	-	309,600	750
부여	-	-	97,500	2,747
상실	(11,250)	-	(31,875)	-
행사	(101,875)	976	(23,125)	560
기말	251,875	1,398	365,000	1,174

(3) 당3분기와 전3분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 36,354천원 및 74,567천원입니다.

(4) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정했으며, 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1회차	2회차	3회차	4회차	5회차
선택권의 공정가치	881~884원	986~990원	1,078~1,084원	2,189~2,200원	702~1,013원
기초자산 주가	1,320원	1,333원	1,467원	3,200원	2,427원
주가변동성	48.526%	67.771%	64.833%	49.762%	57.889%
배당수익률	0.860%	0.980%	1.220%	1.280%	0.790%
행사기간종료일	2026년 03월 28일	2027년 03월 30일	2028년 03월 29일	2029년 03월 30일	2030년 03월 19일
무위험수익률	1.797%	1.426%	1.820%	4.633%	3.319%

20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 21.95%입니다.

21. 영업수익 (1) 당3분기와 전3분기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기
[고객과의 계약에서 생기는 수익]
조합관리보수	4,743,818	7,391,737
[기타 원천으로부터의 수익]
조합지분법이익	293,874	361,312
기타의영업수익(이자수익)	24,593	874
당기손익-공정가치금융자산평가이익	18,067	-
총 수익	5,080,352	7,753,923

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 당사가 투자조합에 업무집행조합원으로서 용역을 제공함으로써 발생합니다. 성과보수를 제외한 조합관리보수는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며 모두 국내에서 발생한 수익입니다.

(3) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말
업무집행조합원 계약과 관련한 미수금	3,105,914	3,646,602

22. 영업비용(1) 당3분기와 전3분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기
[투자조합비용]
조합지분법손실	371,446	5,851,049
관계기업출자금처분손실	84,381	-
[기타의영업비용]
이자비용	122,590	298,646
당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-
[판매비와관리비]
인건비	1,970,544	1,509,178
일반관리비	1,282,718	1,420,415
합 계	3,831,679	9,079,288

(2) 일반관리비 내역

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기
복리후생비	343,633	280,157
보험료	24,756	17,455
여비교통비	32,687	27,803
통신비	14,361	14,440
세금과공과	21,496	18,476
지급임차료및관리비	7,053	7,376
무형자산상각비	2,887	8,663
감가상각비	228,918	214,913
교육훈련비	11,210	1,730
광고선전비	39,600	52,800
차량유지비	15,554	13,825
도서인쇄비	5,762	4,370
사무용품비	10,023	5,100
주식보상비용	36,354	74,567
접대비	107,484	91,599
잡비	3,200	4,040
운반비	5,400	4,947
지급수수료	372,339	578,155
합 계	1,282,718	1,420,415

23. 영업외수익 및 비용(1) 당3분기와 전3분기 중 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기
[기타수익]
유형자산처분이익	202	-
잡이익	5	4,806
소 계	206	4,806
[기타비용]
기부금	3,000	-
유형자산처분손실	6,547	400
잡손실	33	47
소 계	9,579	447

(2) 당3분기와 전3분기 중 금융수익 및 금융비용은 없습니다.

24. 현금흐름(1) 영업에서 창출된 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기
당기순이익	967,273	(1,592,587)
조정:
법인세비용	270,587	271,578
유형자산처분손실	6,547	400
주식보상비용	36,354	74,567
감가상각비	228,918	214,913
무형자산상각비	2,887	8,663
이자비용	122,590	142,830
조합지분법손실	371,446	5,851,049
이자수익	(12,612)	(874)
조합지분법이익	(293,874)	(361,312)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(18,067)	-
유형자산처분이익	(202)	-
운전자본의변동:
미수금	697,591	(739,379)
선급비용	23,558	(252)
관계기업조합출자금	(771,837)	940,658
미지급금	(237)	(4,803)
선수금	28,262	45,080
예수금	4,484	(100,118)
미지급비용	12,614	320,918
이연법인세부채	(27,240)	-
영업에서 창출된 현금	1,649,042	5,071,331

(2) 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기
임차보증금 유동성 대체	-	14,400
리스계약의 인식	341,702	443,376
리스계약의 종료	28,679	350,299
복구충당부채의 계상	27,507	-
주식선택권 행사로 인한 주식선택권의 주식발행초과금으로 대체	104,799	-
리스부채의 유동성대체	14,834	76,211
전환사채 전환청구로 인한 자본금 등의 변동	-	2,800,351

25. 주당이익(1) 기본주당이익

(단위 : 원)

구 분	당3분기		전3분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
보통주당기순이익	273,055,937	967,273,467	(2,533,255,553)	(1,592,586,726)
가중평균유통보통주식수(*)	14,096,380주	14,059,713주	11,702,500주	11,356,333주
기본주당이익	19	69	(216)	(140)

(*)가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당3분기		전3분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
기초 가중평균유통보통주식수	14,096,380	13,994,505	11,702,500	436,850
액면분할	-	-	-	10,484,400
전환권행사	-	-	-	435,083
유상증자	-	65,208	-	-
기말 가중평균유통주식수	14,096,380	14,059,713	11,702,500	11,356,333

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 희석주당손익당사가 보유하고 있는 잠재적보통주로는 전환사채와 주식매수선택권이 있으며 희석주당이익은 희석성이 있는 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기		전3분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
보통주당기순이익	273,055,937	967,273,467	(2,533,255,553)	(1,592,586,726)
조정사항 :
전환사채관련 이익조정액	-	-	26,529,030	63,296,212
주식선택권관련 이익조정액	-	-	-	-
희석주당이익 산정을 위한 순이익	273,055,937	967,273,467	(2,506,726,523)	(1,529,290,514)

보통주가중평균유통보통주식수	14,096,380주	14,059,713주	11,702,500주	11,356,333주
조정내역 :
전환사채 희석주식수	0주	0주	625,000주	799,378주
주식선택권 희석주식수	177,026주	230,093주	184,658주	179,486주
희석주당이익 산정을 위한 주식수	14,273,406주	14,289,806주	12,512,158주	12,335,197주

희석주당이익	19	68	(200)	(124)

26. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구 분	당3분기	전기
관계기업	캡스톤 4호 성장사다리 투자조합	캡스톤 4호 성장사다리 투자조합
	2014 KIF-캡스톤 재도전 IT투자조합	2014 KIF-캡스톤 재도전 IT투자조합
	2015KIF-캡스톤K-Global IOT 초기투자조합	2015KIF-캡스톤K-Global IOT 초기투자조합
	캡스톤 2018 성장지원 투자조합	캡스톤 2018 성장지원 투자조합
	하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합	하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합
	성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합	성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합
	하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합	하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합
	하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호	하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호
	2019 캡스톤 초기 투자조합	2019 캡스톤 초기 투자조합
	캡스톤 2020 성장지원 투자조합	캡스톤 2020 성장지원 투자조합
	메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사	메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사
	캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합	캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합
	하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호	하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호
	캡스톤 성장지원 투자조합	캡스톤 성장지원 투자조합
	하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합	하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합
	2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합	2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합
	캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호	캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호
	캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호	캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호
	캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호	캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호
	캡스톤 스케일업 투자조합	캡스톤 스케일업 투자조합
	2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합	2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합
	캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호	캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호
	캡스톤 성장지원 투자조합 2호	-
기타	하나캐피탈(주)	하나캐피탈(주)
	(주)다산벤처스	(주)다산벤처스
	임직원	임직원

(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	수 익		비 용
특수관계자명	당3분기	전3분기	당3분기	전3분기
[관계기업]
캡스톤4호성장사다리투자조합	-	-	-	-
2014 KIF-캡스톤 재도전 IT투자조합	-	-	-	-
2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합	291,838	365,073	-	-
캡스톤 2018 성장지원 투자조합	55,800	2,841,309	-	-
하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합	-	42,350	-	-
성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합	507,223	559,056	-	-
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합	25,820	33,657	-	-
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호	25,819	28,048	-	-
2019 캡스톤 초기 투자조합	80,485	92,168	-	-
캡스톤 2020 성장지원 투자조합	534,490	631,125	-	-
메타벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사	148,823	167,095	-	-
캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합	14,831	14,831	-	-
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호	49,500	49,500	-	-
캡스톤 성장지원 투자조합	86,625	86,625	-	-
하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합	1,123,343	1,213,028	-	-
2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합	523,089	525,000	-	-
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호	79,500	79,500	-	-
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호	43,560	43,560	-	-
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호	56,250	56,250	-	-
캡스톤 스케일업 투자조합	823,497	563,562	-	-
2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합	254,296	-	-	-
캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호	7,390	-	-	-
캡스톤 성장지원 투자조합 2호	11,639	-	-	-
소 계	4,743,818	7,391,737	-	-
[기타]
하나캐피탈(주)	-	-	71,883	97,907
소 계	-	-	71,883	97,907
합 계	4,743,818	7,391,737	71,883	97,907

(3) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	관리보수 미수금		기타미수금/대여금		채무/전환사채
특수관계자명	당3분기말	전기말	당3분기말	전기말	당3분기말	전기말
[관계기업]
캡스톤4호성장사다리투자조합	-	-	100,000	100,000	-	-
2014 KIF-캡스톤 재도전 IT투자조합	-	-	100,904	56,874	-	-
2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합	291,838	468,968	-	-	-	-
캡스톤 2018 성장지원 투자조합	-	-	-	-	-	-
하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합	-	-	-	-	-	-
성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합	507,223	730,027	-	-	-	-
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합	25,820	45,000	-	-	-	-
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호	25,819	37,500	-	-	-	-
2019 캡스톤 초기 투자조합	80,485	93,229	-	-	-	-
캡스톤 2020 성장지원 투자조합	931,834	1,242,969	-	-	-	-
메타벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-
캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합	4,944	4,944	-	-	-	-
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호	16,500	16,500	-	-	-	-
캡스톤 성장지원 투자조합	28,875	28,875	-	-	-	-
하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합	302,343	410,500	-	-	-	-
2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합	148,089	187,500	-	-	-	-
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호	26,500	26,500	-	-	-	-
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호	43,560	58,080	-	-	-	-
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호	18,750	18,750	-	-	-	-
캡스톤 스케일업 투자조합	276,503	277,260	-	-	-	-
2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합	161,789	-	-	-	-	-
캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호	2,500	-	-	-	-	-
캡스톤 성장지원 투자조합 2호	11,639	-	-	-	-	-
소 계	2,905,010	3,646,602	200,904	156,874	-	-
[기타]
하나캐피탈(주)	-	-	-	-	-	-
임직원	-	-	120,000	120,000	-	-
소 계	-	-	120,000	120,000	-	-
합 계	2,905,010	3,646,602	320,904	276,874	-	-

(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기
단기급여	1,070,268	821,377
퇴직급여	70,625	64,688
합 계	1,140,893	886,064

27. 우발사항과 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 금융기관 여신한도는 다음과 같습니다.

<당3분기말>

(단위 : 천원)

거래처명	약정내역	한도금액	차입금잔액
산업은행	운영자금대출 차입한도	2,000,000	-
산업은행	운영자금대출	3,000,000	3,000,000

<전기말>

(단위 : 천원)

거래처명	약정내역	한도금액	차입금잔액
산업은행	운영자금대출 차입한도	2,000,000	-
산업은행	운영자금대출	3,000,000	3,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 사용제한 예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당3분기말	전기말	사용제한내용
현금및현금성자산	57,972	57,942	TIPS 운영비로 사용제한

(3) 손실금 충당 약정조합규약에 따라 당사가 부담하고 있는 손실금 충당 약정에 관한 사항은 주석 9.(7).①에 기재하였습니다.

(4) 당사의 조합별 출자금 약정금액조합규약에 따라 당사는 출자의무를 부담하며, 조합별 출자약정총액과 누적출자액의현황은 주석 9.(7).②에 기재하였습니다.

(5) 당3분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처명	보증금액	보증수혜처	보증목적
대표이사	6,000,000	산업은행	차입금 및 한도 담보

28. 영업부문 (1) 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 당사의 보고부문은 단일부문입니다.(2) 주요고객에 대한 정보 : 총매출액의 10% 이상이 발생하는 조합 이외의 외부고객은 없습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책당사는 주주가치 제고를 위하여 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로, 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다.회사의 이익규모, 재무구조의 건정성 유지, Cashflow 상황 및 향후 회사의 지속적 성장을 위한 투자 등을 종합적이고 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.

나. 주요배당지표

200

5,000

967

-4,315

6,124

588

109

-13.62

1.78

보통주-1.01

보통주-42

250

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제17기 3분기	제16기	제15기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
주당 주식배당(주)

주1)	당사는 연결재무제표를 작성하지 않으며, (연결)현금배당성향(%)는 연결 기준이 아닌 별도 기준으로 작성하였습니다.
주2)	당사는 2022년의 경우 주권비상장법인으로 주가가 형성되어 있지 않아 현금배당수익률을 기재하지 아니하였습니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

-51.011.01

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

주1)	당사는 2023년 이전의 경우 주권비상장법인으로 주가가 형성되어 있지 않았습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

2020년 03월 05일유상증자(제3자배정)

보통주

30,000

5,000

33,333

2022년 04월 08일주식매수선택권행사

보통주

1,850

5,000

14,000

2023년 01월 26일주식분할

보통주

10,484,400

200

2023년 03월 21일전환권행사

보통주

312,500

200

3,200

2023년 03월 23일전환권행사

보통주

468,750

200

3,200

2023년 11월 10일유상증자(일반공모)보통주1,643,8802004,0002023년 11월 16일전환권행사보통주531,2502003,2002023년 11월 20일전환권행사보통주93,7502003,2002023년 11월 28일주식매수선택권행사보통주23,1252005602024년 03월 05일주식매수선택권행사보통주66,2502005602024년 06월 12일주식매수선택권행사보통주31,2502005602024년 06월 12일주식매수선택권행사보통주4,3752001,400

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
제3자배정주1)
스톡옵션주2)
1대25비율주3)
제1회전환사채 주4)
제3회전환사채주5)
유상증자주6)
제2회전환사채 주7)
제2회전환사채주7)
스톡옵션주2)
스톡옵션주2)
스톡옵션주2)
스톡옵션주2)

주1)	안정적인 경영을 위한 운영자금 확보 목적으로 유상증자를 진행하였습니다.
주2)	직원의 주식매수선택권 행사에 따른 유상증자 입니다.
주3)	액면분할(2023.01.26) : 당사는 2022년 12월 23일 주당 5,000원에서 200원으로 25대1로 액면분할을 결의하였으며, 발행주식총수는 436,850주에서 10,921,250주로 변동되었습니다.
주4)	전환사채 전환(2023.03.21) : 당사가 발행한 제1회 전환사채(액면금액 10억원)가 전환단가 3,200원에 보통주 312,500주로 전환되었으며, 발행주식총수는 10,921,250주에서 11,233,750주로 변동되었습니다.
주5)	전환사채 전환(2023.03.23) : 당사가 발행한 제3회 전환사채(액면금액 15억원)가 전환단가 3,200원에 보통주 468,750주로 전환되었으며, 발행주식총수는11,233,750주에서 11,702,500주로 변동되었습니다.
주6)	일반공모(2023.11.10) : 당사는 2023년 11월 6~7일 공모청약, 2023년 11월 9일 주금납입으로, 2023년 11월 10일 공모가액 4,000원에 보통주 1,643,880주를 발행하였습니다. 발행주식총수는 11,702,500주에서 13,346,380주로 변동되었습니다.
주7)	전환사채 전환(2023.11.16~20) : 당사가 발행한 제2회 전환사채(액면금액 20억원)가 전환단가 3,200원에 보통주 625,000주로 전환되었으며, 발행주식총수는13,346,380주에서 13,971,380주로 변동되었습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 :

)

----------합 계--------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

기업공개1회차2023.11.09운영자금500운영자금500-기업공개1회차2023.11.09타법인증권취득자금5,6272023 IBK,캡스톤 K-유니콘 투자조합, 캡스톤 스케일업 투자조합의 출자금 570투자조합의 투자금 집행 스케줄을 고려하여 출자약정금액을 분할하여 납입

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

사모자금의 사용내역

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

--------

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

미사용자금의 운용내역

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

단기금융상품기업자유예금4,058--채권국고채권(01500-4009(20-7)999-9개월5,057

종류	운용상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
계		-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 등의 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 유의사항 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 우발채무 등 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 우선손실충당 약정 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 업무집행조합원으로 참여하고 있는 투자조합 중 조합 규약상 우선손실충당약정이 포함되어 있는 조합은 다음과 같습니다. 당사는 현재 자원의 유출가능성이 높지 않다고 판단하여 충당부채를 계상하지 아니하였습니다. 약정조항에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 되며, 손실금은 투자조합 청산시 확정됩니다.

구분	약정내용	예치금액
구분	약정내용	계정과목	제17기 (2024년3분기 말)	제16기(2023년말)
2014 KIF-캡스톤재도전 IT투자조합	업무집행조합원이 출자금 5% 범위 내에서 우선 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 조합원별 출자금액(특별조합원 출자금액 제외)을 기준으로 한 잔여 출자금 비율에 따라 업무집행조합원과 유한책임조합원들(특별조합원 제외)이 손실금을 부담함. 운용기간 중에 우선손실충당 목적으로 조합명의의 예치금으로 별도 관리함	-	-	-
캡스톤 4호성장사다리투자조합	한국모태펀드는 출자좌수 비율에 따라 손실금을 산정하고 남은 손실금 중 업무집행조합원과 후순위출자자가 각각 240 백만원, 12,000 백만원(후순위출자금액) 한도로 잔여 손실금을 우선충당한 후, 업무집행조합원과 중순위출자자가 각각 360백만원, 18,000백만원(중순위출자자) 한도로 손실금 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우 기타 출자자 출자금액 비율로 부담함. 운용기간 중 별도 예치금으로 관리하지 않음	-	-	-
캡스톤2018 성장지원투자조합	청산시 손실금은 업무집행조합원이 300백만원 범위 내에서 우선 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 전체 조합원의 출자비율에 따라 손실금을 부담함. 운용기간 중 별도 예치금으로 관리하지 않음	-	-	-
하나-KDBC, 캡스톤벤처투자조합	청산시 손실금은 업무집행조합원이 300백만원 범위 내에서 우선 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 전체 조합원의 출자비율에 따라 손실금을 부담함. 운용기간 중 별도 예치금으로 관리하지 않음	-	-	-
성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명투자조합	청산시 손실금은 업무집행조합원이 청산당시 전체 조합원 중 자신의 출자약정금에 한하여 우선 충당하고, 잔여손실금은 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 조합원별 출자금액을 기준으로 한 잔여출자금 비율에 따라 유한책임조합원들이 부담함. 운용기간 중 별도 예치금으로 관리하지 않음	-	-	-
합 계			-	-

(5) 계류중인 소송사건- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(6) 보고기간 동안의 유의적인 사건- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(7) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 재무제표 작성 기준은 본 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석' 부분을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 재고자산 현황 등 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 - 당사 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 5. 금융상품 공정가치' 부분을 참조하시기 바랍니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제17기(당기)도원회계법인---제16기(전기)삼일회계법인적정해당사항없음공정가치 수준3으로 분류된 당기손익-공정 가치측정 금융 자산 평가제15기(전전기)삼일회계법인적정해당사항없음-

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제17기(당기)도원회계법인제17기 재무제표 감사 및 내부회계 관리제도 검토7865040-제16기(전기)삼일회계법인주1)제16기 재무제표 감사 및 내부회계 관리제도 검토126800126759제15기(전전기)삼일회계법인제15기 재무제표 감사75625836

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간

주1)	삼일회계법인과의 감사계약내역 상 보수는 반기 검토 및 온기 감사에 대한 보수이며, 검토계약의 경우 별도의 시간이 명시되지 않음에 따라 감사계약내역 상 시간은 감사에 대한 시간만 기재하였습니다. 실제수행내역 상 보수는 반기 검토 및 온기 감사에 대한 보수이며, 시간은 감사에 대한 시간만 기재하였습니다.
주2)	보수는 부가가치세 및 부대비용 제외한 감사보수 기준으로 기재하였습니다.
주3)	제17기는 사업연도가 진행 중이므로, 실제수행내역 시간은 기재하지 않았습니다.

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제17기(당기)-----제16기(전기)2023.09.08증권신고서재무정보확인용역2023년 09월 ~ 2023년 09월20삼일제15기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12022년 12월 26일회사측: 감사 1인 및 회사담당자 1인감사인측: 업무수행이사 및 담당회계사 등 3인서면회의감사계획, 경영진 및 감사인의 책임,감사인의 독립성 등22023년 03월 17일회사측: 감사 1인 및 회사담당자 1인감사인측: 업무수행이사 및 담당회계사 등 3인서면회의감사 결과 및 유의적 발견사항,감사인의 독립성 등32023년 12월 01일회사측: 감사 1인 및 회사담당자 2인감사인측: 업무수행이사 및 담당회계사 등 3인서면회의

감사계획, 경영진 및 감사인의 책임, 핵심감사사항, 감사인의 독립성, 품질관리시스템 정책 및 운영현황 등

감사계획, 경영진 및 감사인의 책임, 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등

42024년 03월 20일회사측: 감사 1인 및 회사담당자 2인감사인측: 업무수행이사 및 담당회계사 등 3인서면회의감사 종결 보고(핵심감사사항, 그룹감사 관련 사항 등), 감사인의 독립성 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

5. 조정협의회내용 및 전기/당기 재무제표 불일치정보 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 회계감사인의 변경 - 당사는 코스닥시장 상장을 위한 지정감사인으로 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 금융감독원으로부터 제15기(2022.01.01 ~ 2022.12.31), 제16기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 사업연도에 대한 외부감사인으로 삼일회계법인을 지정 통지받아 동 회계법인을 회계감사인으로 선임하였습니다.2024년 회계연도부터 도원회계법인을 회계감사인으로 선임하여 외부감사계약을 체결하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

2. 감사제도에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

송은강최대주주보통주3,492,00024.953,492,00024.77총 발행주식 수 변경황태철등기임원보통주1,144,0008.171,144,0008.12총 발행주식 수 변경장정훈미등기임원보통주132,0000.94132,0000.94총 발행주식 수 변경하준수미등기임원보통주00.0000.00-보통주4,768,00034.074,768,00033.82-------

성 명	소유주식수 및 지분율
	기 초		기 말
	주식수	지분율	주식수	지분율
계
계

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

성명	직위	주요 경력
송은강	대표이사 (상근/등기)	- 86.02 서울대학교 계산통계학 학사 - 88.02 한국과학기술원 전산학 석사 - 88.03~91.02 삼성종합기술원 - 91.02~96.11 삼성전자 - 96.11~97.01 삼성그룹 - 97.01~00.03 캠브리지삼성파트너즈 - 00.05~00.08 한빛증권(현, 우리증권㈜) - 00.10~07.08 엠브이피창업투자㈜ 대표 - 08.02~현재 캡스톤파트너스㈜ 대표이사

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

주식 소유현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

송은강3,492,00024.77황태철1,144,0008.12하나캐피탈(주)712,5005.05--

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주

	주1)
우리사주조합		-

주1)	상기현황은 '보유현황'이며 보고서 작성 기준일 현재 주식 '소유현황'과 차이가 발생할 수 있습니다.

소액주주현황 2024년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

13,11513,12299.955,823,17713,994,50541.61주1), 주2)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)	비 고
소액주주

주1)	최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 말 기준 으로 작성되었습니다.
주2)	보고서 작성 기준일 현재 총발행주식수는 14,096,380주 입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

송은강

남1964.01

대표이사

사내이사상근

대표이사

'86 서울대학교 계산통계학 학사 '88 KAIST 전산학 석사 '88~'91 삼성종합기술원 '91~'96 삼성전자 '97~'00 캠브리지삼성파트너즈 '00 한빛증권 '00~'07 엠브이피창업투자 '08 ~ 현재 캡스톤파트너스 대표이사 3,492,000-본인16년 7개월2024.11.19황태철남1966.10부사장사내이사상근투자심사,사후관리 총괄 '92 경희대학교 경제학 학사 '92~'96 서울리스 '96~'98 Seoul L&F(H.K) '98~'99 한국리스여신 '99~'03 무한투자 '03~'04 지엔이벤처투자 '04~'06 한솔아이벤처스 '05~'07 나노엔택(VWS그룹) '08~현재 캡스톤파트너스 부사장 1,144,000-없음16년 7개월2024.11.19장경훈남1963.05부사장미등기상근신규LP모집, 관리 '87 서강대학교 경제학 학사 '14~'15 하나은행 '15~17 하나금융지주 '17~'19 하나은행 '19~'21 하나카드 '21~현재 캡스톤파트너스 부사장 --없음2년 11개월-장정훈남1980.05상무미등기상근투자심사 '03 KAIST 전기전자공학 학사 '12~'13 삼성벤처투자 '13~'15 서울기술투자 '15~'16 메이플투자파트너스 '16~현재 캡스톤파트너스 상무 132,000-없음8년 1개월-하준수남1987.01이사미등기상근경영관리'09 서울신학대학교 신학 학사'09~'12 육군 학사장교'16~'18 농협은행 수탁업무부'18~현재 캡스톤파트너스 이사--없음6년 3개월-정현석남1972.12사외이사사외이사비상근사외이사 '99 고려대학교 서양사학과 학사 '07 서울시립대학교 세무대학원 석사 '11~현재 법무법인(유)화우 변호사 '22~현재 캡스톤파트너스 사외이사--없음1년 9개월2025.12.23남민우남1962.01기타비상무이사기타비상무이사비상근기타비상무이사 '84 서울대학교 기계공학 학사 '91~'93 코리아레디시스템 '93~현재 다산네트웍스 회장 '19~'22 캡스톤파트너스 사외이사 '22~현재 캡스톤파트너스 기타비상무이사 --없음1년 9개월2025.12.23황세정남1979.01감사감사비상근감사 '07 성균관대학교 법학과 학사 '19~현재 스프링앤파트너스 변호사 '22~현재 캡스톤파트너스 감사 --없음1년 9개월2025.12.23

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

직원 등 현황

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

사무직남8030113.4년86679----사무직여700072.2년26938-15030183.0년1,13463-

직원										소속 외근로자
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)	합 계
합 계

미등기임원 보수 현황

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

3555185-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

가. 대주주 등에게 제공한 신용공여

- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대주주 등으로 부터 제공받은 신용공여 - 보고서 작성일 기준 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 09월 30일)

(단위 : 천원)

거래처명	보증금액	보증수혜처	보증목적
대표이사	6,000,000	산업은행	차입금 및 한도 담보

2. 대주주와의 자산양수도 등 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 매출액 5% 이상에 해당하는 대주주와의 영업거래가 존재하지 않습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 2024년 09월 30일 기준 당사와 당사의 특수관계자와의 중요한 거래내용 동 보고서 'III. 재무에 관한 사항'의 '5.재무제표 주석'의 '26.특수관계자' 내용을 참고하시기 바랍니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

2. 계열회사 현황(상세)

※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.