분기보고서 6.1 캡스톤파트너스 1 Y 110111-6929959

분 기 보 고 서

(제 18 기)

2025년 01월 01일2025년 03월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2025 년 05 월 14 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 캡스톤파트너스 주식회사
대 표 이 사 : 송 은 강
본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 역삼로 180, 4층(역삼동, 마루180)
(전 화) 02-575-1210
(홈페이지) http://cspartners.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 황 태 철
(전 화) 02-575-1210
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 캡스톤파트너스(주)_확인서(분기보고서)_20250514.jpg 캡스톤파트너스(주)_확인서(분기보고서)_20250514

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.

 2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준에따라 소규모기업에 해당하여 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.

 3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준에따라 소규모기업에 해당하여 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.

 4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준에따라 소규모기업에 해당하여 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.

 5. 정관에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에따라 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.

 II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업 개황

당사는 중소벤처기업에 대한 투자금융을 제공하는 벤처캐피탈(Venture Capital, VC)로 벤처투자촉진에 관한 법률에 의거 중소벤처기업부에 등록된 벤처투자회사이며, 벤처투자조합 등 조합결성을 통한 창업초기 기업 투자 및 운영을 주력 사업으로 영위하고 있습니다.

벤처캐피탈은 잠재적으로 기술력이 높지만 자본과 경영여건이 취약한 연구개발, 기업설립 초기단계에 있는 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공하고 나중에 인수합병(M&A), 상장(IPO)등을 통해서 투자자금을 회수하는 금융자본이며 동시에 금융회사라고 할 수 있습니다. 특히 벤처캐피탈은 은행과 같은 자금 대출이 아닌 벤처기업에 대한 지분투자방식의 대표적인 투자자로서 벤처기업의 혁신을 이끄는 중요한 기능을 수행합니다.

나. 사업의 구조

당사의 사업구조는 크게 펀드조성(자금모집), 투자 및 관리, 투자회수로 이어지는 단계로 이루어져 있으며, 추가로 투자재산의 분배 및 해산으로 나누어 볼 수 있습니다.

사업구조도.jpg 사업구조도

(1) 펀드조성(자금모집) 방식

일반적으로 제조업에서 원재료라는 부분은 당사의 사업구조상 자금의 모집이라고 할 수 있습니다. 조합 설립의 출자자인 조합원은 정책기관, 금융기관 등으로 구분할 수 있으며, 이 중 조합설립에 가장 큰 역할을 하는 주요 출자자는 한국모태펀드, 성장사다리펀드, 산업은행 등 정책기관과 국민연금 등 각종 연기금, 공제회, 금융기관들로 구성되어 있습니다.

주요 정책기관은 크게 한국모태펀드와 성장사다리펀드로 나누어볼 수 있습니다. 한국모태펀드는 舊「벤처기업육성에 관한 특별조치법」(現「벤처투자 촉진에 관한 법률」)에 따라 2005년에 설립되었으며, 중소기업진흥공단 등으로부터 출자를 받아 한국벤처투자가 운영하고 있습니다. 성장사다리펀드는 금융위원회가 2013년 출범시킨 펀드로 산업은행, 기업은행, 은행권청년창업재단의 출자를 통해 조성되었으며 한국성장금융투자운용이라는 회사를 통해 운영되고 있습니다.

해당 펀드의 출자 구조는 펀드의 출자자인 정책기관 등이 펀드에 출자를 하게 되고 해당 펀드들이 투자조합에 다시 출자를 하는 모자형 펀드(Fund of Funds)구조를 가지고 있습니다. 출자의 규모 및 대상은 매년 각 기금을 운용하는 한국벤처투자와 한국성장금융투자운용을 통해 결정되어 공지되며, 각 기금의 출자 대상 및 계획에 맞는 조합설립 제안을 통해서 정책자금의 출자를 받게 됩니다.

정책자금의 출자는 일회성의 지원이 아닌 정책적인 지원사항으로 벤처기업의 특성상 높은 리스크와 상대적으로 긴 장기간의 투자를 요한다는 점에서 자금조달의 어려운 부분을 정책지원을 통해서 지원하고 있다고 할 수 있습니다. 이 외에도 각종 연기금 및 지방자치단체 등의 자금이 있으며 개인 및 기관투자자 등도 유한책임조합원(LP)으로서 조합 출자를 통해 조합원으로 참여하게 됩니다.

(2) 투자 및 관리 방식

조합 및 펀드의 결성을 통해 모집된 자금은 해당 조합의 설립에 따른 규약 또는 정관을 통해서 조합 결성 시 설정된 주요 투자 분야에 투자를 집행하게 됩니다. 각 조합 및 펀드는 설립 시 운용인력이 선임됩니다.

투자심사인력은 차세대 유망기술, 신사업 수요, 전략적 제휴기업, 벤처관련 기관 등의 산업적인 부분과 인적 네트워크 등을 활용하여 투자대상을 발굴하게 되며 대상 기업의 기술, 사업화능력, 재무적요인 등 다방면의 검토 및 심사를 거쳐 투자를 집행하게 됩니다.

투자 이후 투자기업의 사후관리는 투자자산 운영에 있어 중요한 요소로서, 중소·벤처기업이라는 투자대상의 특성상 지속적인 관리가 필요합니다. 특히 중소·벤처기업의 경우 사업확장 및 해외진출 등 경영 및 제반 요소에 있어 역량이 부족한 단계로 당사 및 심사역이 파트너로서 투자 기업의 경영 및 관리에 도움을 제공하며, 추가적인 전략적 파트너(SI) 및 재무적 파트너(FI) 주선을 통해 기업의 성장에 도움을 주게 됩니다.

(3) 투자회수 방식

투자조합 및 펀드의 투자자금 회수의 주요 경로로는 기업공개(IPO), M&A, Secondary Market 등이 있습니다.

기업공개는 유가증권시장 또는 코스닥시장에 투자기업을 상장하여 투자자금을 회수하는 방법으로 상장에 따른 높은 수익률 등을 고려 시 가장 선호되는 방법이라고 할 수 있으나, 기업 공개에 이르기까지 많은 시간 및 다양한 절차가 필요합니다.

M&A는 기존 시장의 확대, 신시장 개척 등 성장전략의 일환으로 인수를 원하는 기업에 투자기업을 매각함으로서 투자자금을 회수하는 방법을 말하며, Secondary Market을 통한 자금 회수는 투자지분을 다른 벤처투자자 등에게 매각하여 자금을 회수하는 방법입니다.

(4) 배분 및 해산 방식

조합 및 펀드 재산의 투자 등으로부터 발생하는 수익 및 출자원금은 조합의 조합원 총회의 결의에 따라 분배하게 되며, 조합원에게 배분하는 재산의 원천은 조합재산에서 조합운영비 및 업무집행조합원에 대한 성과보수를 제외한 잔여재산을 조합원의 출자좌수에 비례하여 배분하게 됩니다. 또한 조합의 손실이 발생할 경우 손실금의 배분은 업무집행조합원에게 지급해야 하는 금액을 공제 후 조합출자금 총액에 미달하는 경우 조합원 별 출자비율에 따라 손실금을 배분하게 되며, 추가로 규약에 업무집행조합원 등의 우선손실충당 규정이 있을 시 우선손실충당 비율을 고려하여 산정 배분하게 됩니다.

조합 및 펀드는 규약에 의거하여 설립 시 존속기간을 정하게 되며, 존속기간이 만료가 되면 해산하게 되며 또한 규약에 정함에 따라 존속기간 전에도 해산이 가능합니다. 해산은 조합원 총회의 특별결의 또는 전체 동의를 얻은 후 투자조합은 해산계획을 중소벤처기업부에 제출하고 해산을 완료하게 됩니다.

 2. 영업의 현황

가. 영업의 종류(1) 영업실적

(단위 : 백만원)
종류 제18기 (2025년 1분기말) 제17기 (2024년말) 제13기 (2023년말)
투자업무 1,465 9,438 9,506
기타업무 30 255 3
영업수익 합계 1,495 9,693 9,509
주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준, 창투사 분류 기준

(2) 운용 조합 및 PEF 현황

(기준일 : 2025년 03월 31일) (단위 : 백만원)
구분 구분 설립일 해산(예정)일 약정금액 납입금액
VC조합 캡스톤 4호 성장사다리 투자조합 주1) 2014-03-25 2022-03-24 60,000 60,000
2014 KIF-캡스톤 재도전 IT투자조합 주2) 2014-12-18 2020-12-17 16,920 16,920
2015KIF-캡스톤K-Global IOT 초기투자조합 2016-04-25 2026-04-24 32,850 32,850
하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 주3) 2018-11-08 2023-11-07 10,000 10,000
성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 2019-06-12 2027-06-11 50,000 50,000
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 주4) 2019-07-29 2024-07-28 9,000 9,000
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호 주5) 2019-09-09 2024-09-08 3,000 3,000
2019 캡스톤 초기 투자조합 2020-03-09 2028-03-08 7,200 7,200
캡스톤 2020 성장지원 투자조합 2020-10-25 2032-10-24 39,000 39,000
캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합 2021-06-11 2029-06-10 2,260 2,260
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호 2021-08-04 2026-08-03 4,400 4,400
캡스톤 성장지원 투자조합 2021-08-05 2026-08-04 7,700 7,700
하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합 2021-08-26 2028-08-25 82,100 82,100
2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합 2021-09-07 2029-09-06 30,000 30,000
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호 2021-09-29 2026-09-28 5,300 5,300
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호 2022-02-11 2027-02-10 2,904 2,904
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호 2022-07-21 2027-07-20 5,000 5,000
캡스톤 스케일업 투자조합 2023-03-28 2029-03-27 50,000 35,000
2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합 주6) 2023-11-28 2031-11-27 32,000 19,200
캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호 2024-01-05 2031-01-04 2,000 2,000
캡스톤 성장지원 투자조합 2호 2024-07-22 2029-07-21 5,000 5,000
소계 456,634 428,834
PEF 메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사 2020-12-10 2025-12-09 44,000 44,000
소계 44,000 44,000
합계 500,634 472,834
주1) 캡스톤 4호 성장사다리 투자조합' 은 해산일이 도래하였으나, 잔여자산 처분을 위하여 조합원총회 결의를 통해 청산기간을 연장받았으며 2026년 3월 청산될 예정입니다.
주2) 2014 KIF-캡스톤 재도전 IT투자조합' 은 해산일이 도래하였으나, 잔여자산 처분을 위하여 조합원총회 결의를 통해 청산기간을 연장받았으며 2025년 12월 청산될 예정입니다.
주3) 하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합' 은 해산일이 도래하였으나, 잔여자산 처분을 위하여 조합원총회 결의를 통해 청산기간을 연장받았으며 2025년 11월 청산될 예정입니다.
주4) 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합' 은 해산일이 도래하였으나, 잔여자산 처분을 위해 2024년 7월 해산총회에서 1년의 청산기간 연장승인을 받아 2025년 07월 28일까지 청산기간이 연장되었습니다.
주5) 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호' 는 해산일이 도래하였으나, 잔여자산 처분을 위해 2024년 9월 해산총회에서 1년의 청산기간 연장승인을 받아 2025년 09월 08일까지 청산기간이 연장되었습니다.
주6) 2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합' 은 2024년 03월 25일 조합원총회에서 신규 조합원 참여에 대한 승인을 받아 총 출자약정액은 32,000백만원으로 변경되었습니다.

나. 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 앞으로도 초기 벤처기업 발굴 및 투자를 지속할 예정이며 이를 위한 투자조합의 결성도 지속할 예정입니다.

다. 조직도

캡스톤파트너스(주)조직도_20250320.jpg 캡스톤파트너스(주)조직도_20250320

라. 영업부문별 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)
구분 제18기(2025년 1분기말) 제17기 (2024년말) 제16기 (2023년말)
기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비
자본 자본금 2,819 8% 2,819 8% 2,799 8%
기타자본항목 15,068 40% 15,055 40% 14,968 41%
이익잉여금 14,383 38% 14,504 39% 13,258 37%
부채 단기차입금 3,000 8% 3,000 8% 3,000 8%
기타부채 2,299 6% 1,800 5% 2,208 6%
합계 37,570 100% 37,179 100% 36,233 100%
주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)
구분 제18기(2025년 1분기말) 제17기 (2024년말) 제16기 (2023년말)
기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비
조합출자금 등 27,544 73% 27,443 74% 22,886 63%
현금및현금성자산 2,483 7% 2,718 7% 7,154 20%
유형자산 674 2% 752 2% 434 1%
기타 6,869 18% 6,266 17% 5,759 16%
합계 37,570 100% 37,179 103% 36,233 100%
주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

3. 파생상품거래 현황

- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 영업설비 등 현황 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 재무안정성 당사의 유동비율은 2023년 294.90%, 2024년 215.39%, 2025년 1분기 180.9% 로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.부채비율의 경우 전환사채 전환 및 차입금 일부 상환 등을 통해 부채비율을 안정적으로 관리하고 있으며, 2023년 16.79%, 2024년 14.82%, 2025년 1분기 16.42%를 기록하였습니다. 이처럼 지속적으로 20% 미만 수준을 유지하고 있으며, 2025년 1분기 말 기준 차입금 의존도는 7.99%로 낮은 수준입니다.

[안정성 지표]
(단위: %)
구분 제18기 (2025년 1분기말) 제17기 (2024년말) 제16기 (2023년말)
유동비율 180.90% 215.39% 294.90%
부채비율 16.42% 14.82% 16.79%
차입금의존도 7.99% 8.07% 8.28%
주) 차입금의존도는 총 차입금을 자산총계로 나누어 산출함

나. 재무성장성

당사와 같은 벤처캐피탈 업체는 경제 및 산업환경과 주식시장에 민감하고 투자기업의 경영 성과가 유동적이므로 매년 영업수익 및 순이익이 급변할 가능성이 상존합니다. 글로벌 금융시장 경색의 여파로 2023년까지 수익이 감소하였으나, 2024년도 조합 결성을 통해 회복세가 나타났습니다. 다만, 조합의 만기일 도래 및 조합지분법 이익 감소로 2025년 1분기에는 실적이 다소 둔화되는 양상을 보이고 있습니다.

[성장성 지표]
(단위: %)
구분 제18기 (2025년 1분기말) 제17기 (2024년말) 제16기 (2023년말)
영업수익 증감률 -21.46% 1.93% -22.16%
영업이익 증감률 -53.48% 190.26% -134.26%
순이익 증감률 -52.32% 142.49% -170.46%
주1) 2025년 1분기 재무비율은 2024년 1분기 재무정보를 기준으로 산출하였습니다.

다. 산업의 특성

창업ㆍ벤처기업은 기본적으로 발아단계(seed stage), 신생기업단계(start-up), 성장초기단계(early-growth), 확장단계(expansion) 등의 단계를 거치면서 성숙되고 안정적인 기업으로 변모하게 됩니다. 벤처기업의 특성상 창업자가 유망한 기술이나 사업 모델이 있다고 하여도 회사를 성장시키고 정상적인 궤도에 올려놓는 데 들어가는 비용은 예상외로 많이 소요됩니다. 이 상황에서 은행 대출은 거의 불가능하며 해당 단계에서는 벤처캐피탈로부터의 자금조달 또한 어렵습니다. 왜냐하면 벤처캐피탈은 출자자 자금을 대리로 운용하는 투자자로서 기본적으로 과도한 위험성을 가진 투자 대상에 대한 투자가 어렵고, 운용의 효율성 때문에 창업기업이 필요한 만큼의 소액 투자를 하기 어렵기 때문입니다. 이렇게 창업기업은 창업자 자신의 자금을 소진한 후 벤처캐피탈 투자를 유치하기까지 돈 줄이 마르는 죽음의 계곡(Death valley)을 지나게 되는 것이고, 이를 에쿼티 갭(Equity gap)이라고 합니다.

[창업벤처기업 성장단계별 특징]
성장단계 특징 매출/이익발생여부 주요 자금 공급원

발아단계

(Seed stage)

신기술이나 신개념의사업 아이디어 개발,

기술적 타당성, 시장가능성,경제성 등을 검토하는 단계

 X / X 창업자 자금, 가족,친구,동료, 정부 출연금

신생기업 단계

(Start-up)

 신기술이나 신개념을 바탕으로시제품을 개발하고, 초기 시장조사 및마케팅을 시행하고 사업을 시작하는 단계 X / X

창업자 자금, 가족,친구,동료, 정부 출연금,

엔젤투자자, 벤처캐피탈

성장초기 단계

(Early-growth)

 시제품의 소규모 상용화 단계및 대규모 생산 준비 단계 O / X 엔젤투자자, 벤처캐피탈

확장단계

(Expansion)

 대규모 생산으로 시장 영향력을 확대하는 단계 O / O 벤처캐피탈, 프라이빗 에퀴티,메자닌펀드, 연기금등
(출처 :OECD(2006), "The SME Financing Gap: Theory and Evidence")

기업의 성장에 따른 자금수요 측면에서, 창업 초기 단계에서는 벤처캐피탈(VC)로 지칭되는 벤처투자회사 등의 창업초기지원 펀드 등이 주로 자금 공급측면의 역할을 한다고 본다면, 중소ㆍ중견 기업의 성장에 있어서는 좀 더 큰 규모의 투자단위와 이러한 자금을 공급할 수 있는 대형(1,000억원 이상) 투자조합의 투자를 필요로 합니다.

기업 성장 단계별 펀드투자 개념도.jpg 기업 성장 단계별 펀드투자 개념도
(출처 : 한국경제신문, 기업에의 투자도 단계가 있다! PEF vs. VC펀드(2016.02.21))

라. 시장규모 및 전망 (1) VC(벤처캐피탈) 한국벤처캐피탈협회에 따르면 2024년말 기준 등록된 벤처투자회사는 249개사 입니다. 이는 2023년 대비 3개사 증가한 수치이나, 2022년 42개사가 신규 등록한 수치에 비해 10개사 신규등록으로 전체적인 증가세는 감소한 수치입니다. 또한 중소벤처기업부의 보도자료에 따르면 신규결성된 벤처펀드 규모의 경우 10.5조원으로 2023년 대비 약 2.5조원 가량 감소하였으나 벤처투자회사 등의 신규투자금액은 11.9조원 규모로 2023년 대비 1조원 가량 증가하였습니다.. 이는 글로벌 시장 주요국의 벤처투자 실적 하락과 달리 국내시장의 경우 회복세를 띄고 있으며 정부의 정책분야 펀드 출자규모 확대 및 규제에 대한 완화 등을 통해 점차 국내 업계 활성화가 예상되고 있습니다. (2) PEF(기관전용 사모집합투자기구) 금융감독원의 보도자료에 따르면 2023년말 기준 국내 기관전용 사모집합투자기구수는 1,126개이며 출자약정액은 136.4조원, 이행액은 98.9조원으로 지속적인 성장을 이어오고 있습니다.투자집행 규모는 32.5조원으로 전년대비 4.4조원 가량 감소하였습니다. 투자회수의 경우 18.8조원으로 전년대비 0.7조원 증가하였습니다. 마. 경쟁현황

당사가 영위하고 있는 벤처투자업은 업종의 특성상 특정업체의 점유율이 높지 않습니다. 한국벤처캐피탈협회에 따르면 2024년 말 기준 벤처투자회사는 총 249개가 등록되어 있으며, 당사는 2024년 말 VC 투자조합 운용자산 기준으로 AUM 31위에 위치하고 있습니다.

[회사별 투자조합 및 사모집합투자기구 운용자산 현황]
(단위 : 억원)
2024년 벤처캐피탈 운용자산 현황(VC) 2024년 벤처캐피탈 운용자산 현황(VC+PEF)
순위 회사명 금액 순위 회사명 금액
1 한국투자파트너스 34,643 1 IMM인베스트먼트 79,060
2 KB인베스트먼트 22,625 2 한국투자파트너스 42,557
3 SBVA 21,120 3 SBVA 27,756
4 에이티넘인베스트먼트 20,630 4 KB인베스트먼트 25,067
5 IMM인베스트먼트 17,412 5 프리미어파트너스 22,225
6 신한벤처투자 14,614 6 아주IB투자 22,023
7 스마일게이트인베스트먼트 14,107 7 에이티넘인베스트먼트 20,630
8 인터베스트 13,220 8 신한벤처투자 17,482
9 아주IB투자 12,909 9 SV인베스트먼트 17,383
10 DSC인베스트먼트 12,565 10 인터베스트 15,620
… … … … … …
31 캡스톤파트너스 4,445 33 캡스톤파트너스 4,715

(자료: 2024 Korea Capital Market thebell League Table, 2024년 벤처캐피탈 운용자산 현황)

바. 관련법령 또는 정부의 규제 등

당사는 투자조합 및 경영참여형 사모집합투자기구 결성 및 운영을 주력 사업으로 하고있는 벤처투자회사로「중소기업창업지원법」및「벤처투자 촉진에 관한법률」에 의거하여 등록된 상법상의 주식회사입니다.당사가 운용하고 있는 1)투자조합의 경우「중소기업창업지원법, 벤처기업육성에 관한 특별조치법, 벤처투자 촉진에 관한법률」, 2)경영참여형 사모집합투자기구의 경우「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의거하여 운영하고 있습니다.

 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

기업공시서식 작성기준에따라 소규모기업에 해당하여 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.

 2. 연결재무제표

- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 18 기 1분기말 2025.03.31 현재

제 17 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

7,485,386,517

7,750,165,987

　　현금및현금성자산

1,932,965,220

2,718,411,769

　　단기금융상품

550,000,000

0

　　기타유동금융자산

4,997,118,297

5,024,362,218

　　기타유동자산

5,303,000

7,392,000

　창업투자자산

27,543,616,998

27,442,596,981

　　관계기업조합출자금

27,543,616,998

27,442,596,981

　비유동자산

2,541,052,201

1,985,811,196

　　유형자산

674,310,048

751,627,696

　　무형자산

1,000

1,000

　　기타비유동금융자산

1,866,741,153

1,234,182,500

　자산총계

37,570,055,716

37,178,574,164

부채

　　

　유동부채

4,137,937,032

3,598,242,923

　　단기차입금

3,000,000,000

3,000,000,000

　　기타유동금융부채

313,047,556

194,273,423

　　기타 유동부채

523,282,461

133,030,486

　　유동 리스부채

218,299,894

230,692,584

　　당기법인세부채

83,307,121

40,246,430

　비유동부채

1,161,543,811

1,201,699,907

　　기타 비유동 부채

28,233,767

27,922,251

　　비유동 리스부채

174,823,116

215,290,728

　　이연법인세부채

958,486,928

958,486,928

　부채총계

5,299,480,843

4,799,942,830

자본

　　

　자본금

2,819,276,000

2,819,276,000

　기타자본항목

15,068,025,271

15,055,440,368

　이익잉여금(결손금)

14,383,273,602

14,503,914,966

　자본총계

32,270,574,873

32,378,631,334

자본과부채총계

37,570,055,716

37,178,574,164

　

제 18 기 1분기말

제 17 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 18 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 17 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

영업수익

1,494,597,316

1,494,597,316

1,902,996,511

1,902,996,511

　조합관리보수

1,464,168,180

1,464,168,180

1,599,628,941

1,599,628,941

　조합지분법이익

186,044

186,044

292,836,297

292,836,297

　기타영업수익

689,763

689,763

10,531,273

10,531,273

　당기손익-공정가치금융자산평가이익

2,704,723

2,704,723

0

0

　당기손익-공정가치금융자산처분이익

26,848,606

26,848,606

0

0

영업비용

1,188,987,117

1,188,987,117

1,246,020,678

1,246,020,678

　조합지분법손실

169,166,027

169,166,027

86,431,279

86,431,279

　당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

0

0

42,445,818

42,445,818

　이자비용

39,333,527

39,333,527

41,644,006

41,644,006

　판매비와관리비

980,487,563

980,487,563

1,075,499,575

1,075,499,575

영업이익(손실)

305,610,199

305,610,199

656,975,833

656,975,833

영업외손익

(68,482)

(68,482)

127,556

127,556

　기타수익

1,518

1,518

128,174

128,174

　기타비용

70,000

70,000

618

618

　금융수익

0

0

0

0

　금융비용

0

0

0

0

법인세비용차감전순이익(손실)

305,541,717

305,541,717

657,103,389

657,103,389

법인세비용(수익)

59,677,201

59,677,201

141,438,332

141,438,332

당기순이익(손실)

245,864,516

245,864,516

515,665,057

515,665,057

기타포괄손익

0

0

0

0

　기타비유동부채

0

0

0

0

총포괄손익

245,864,516

245,864,516

515,665,057

515,665,057

주당이익

　　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

17.0

17.0

37.0

37.0

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

17.0

17.0

36.0

36.0

　

제 18 기 1분기

제 17 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 18 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 17 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

2,798,901,000

14,967,869,038

13,258,352,354

31,025,122,392

당기순이익(손실)

0

0

515,665,057

515,665,057

주식선택권 부여

0

16,828,263

0

16,828,263

주식선택권행사

13,250,000

23,084,533

0

36,334,533

배당금지급

0

0

(587,769,210)

(587,769,210)

2024.03.31 (기말자본)

2,812,151,000

15,007,781,834

13,186,248,201

31,006,181,035

2025.01.01 (기초자본)

2,819,276,000

15,055,440,368

14,503,914,966

32,378,631,334

당기순이익(손실)

0

0

245,864,516

245,864,516

주식선택권 부여

0

0

0

0

주식선택권행사

0

0

0

0

배당금지급

0

0

(366,505,880)

(366,505,880)

2025.03.31 (기말자본)

2,819,276,000

15,055,440,368

14,383,273,602

32,270,574,873

　

자본

자본금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 18 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 17 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(595,483,250)

(81,789,324)

　영업에서 창출된 현금흐름

(540,997,785)

256,179,506

　이자수취

689,763

10,531,273

　이자지급(영업)

(38,558,718)

(36,262,906)

　법인세환급(납부)

(16,616,510)

(312,237,197)

투자활동현금흐름

(122,294,418)

(37,009,000)

　비품의 취득

0

(31,009,000)

　당기손익-공정가치금융자산의 감소

1,057,559,512

0

　장기금융상품의 취득

0

(6,000,000)

　장기대여금의　증가

(130,000,000)

0

　당기손익-공정가치측정금융자산의　증가

(499,853,930)

0

　단기금융상품의 증가

(550,000,000)

0

재무활동현금흐름

(67,668,881)

(29,845,647)

　리스료

(67,668,881)

(66,180,180)

　유상증자

0

37,100,000

　주식발행비

0

(765,467)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(785,446,549)

(148,643,971)

기초현금및현금성자산

2,718,411,769

7,153,803,710

기말현금및현금성자산

1,932,965,220

7,005,159,739

　

제 18 기 1분기

제 17 기 1분기

5. 재무제표 주석

1. 일반사항 캡스톤파트너스 주식회사(이하 '당사')는 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 한국벤처투자조합의 결성 및 운영에 관한 사업을 영위할 목적으로 2008년 1월 3일에 캡스톤파트너스 유한회사로 설립되었으며, 2018년 11월 19일에 주식회사로 조직변 경하였습니다. 한편, 당사는 서울특별시 강남구 역삼로 180에 소재하고 있습니다. 2023년 11월 15일자로 코스닥시장에 상장하였으며 당분기말 현재 당사의 발행주식수 및 1주당 금액은 각각 14,096,380주 및 200원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
주 주 명 소유주식수(주) 지분율 비고
송은강 3,492,000 24.77% 대표이사
황태철 1,144,000 8.12% 임원
하나캐피탈㈜ 712,500 5.05% 　
기타 8,747,880 62.06% 　
합 계 14,096,380 100.00% 　

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.

이 개정안의 적용이 당분기에 영향을 미치는 금액은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 리스크관리위원회에 의해 이루어지고 있습니다. 리스크관리위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 이자율 위험,신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

가. 시장위험

당사는 가격위험 및 금리위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 당사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다.- 리스크한도 및 투자한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정- 금리리스크대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라, 정기적이고 독립적으로 시가평가- 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수- 리스크관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기상황에 대한 즉각적인 대응으로 리스크의 발생을 최소화당사는 투자자산에 대해 정기적으로 시가를 평가하여 취득금액 대비 일정비율 이상 하락한 경우 매각하고 있습니다.

나. 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

다. 유동성위험당사는 효과적인 유동성관리를 위하여 정책수립, 자금조달운용 계획수립, 유동 성 리스크 한도 준수 등의 업무를 수행하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다.

4.2 자본위험관리

당사는 영위하는 사업의 고유위험을 방지하기 위해 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다.당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 전기와 비교할 때, 당사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
부채총계(A) 5,299,481 4,799,943
자본총계(B) 32,270,575 32,378,631
부채비율(A/B) 16.42% 14.82%

5. 금융상품 공정가치당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)
구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계
[공정가치로 측정되는 금융자산]
당기손익인식-공정가치측정금융자산 896,359 561,629 334,730 - 896,359

<전기말> (단위 : 천원)
구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계
[공정가치로 측정되는 금융자산]
당기손익인식-공정가치측정금융자산 1,424,511 1,089,781 334,730 - 1,089,781

5.3 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)
구분 기초 매입/전환 당분기손익 기말
[공정가치로 측정되는 금융자산]
당기손익인식-공정가치측정금융자산 1,424,511 (530,857) 2,705 896,359

<전기말> (단위 : 천원)
구분 기초 매입/전환 당분기손익 기말
[공정가치로 측정되는 금융자산]
당기손익인식-공정가치측정금융자산 996,008 200,000 228,503 1,424,511

6. 금융상품(1) 범주별 금융상품자산

<당분기말> (단위 : 천원)
구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계
현금및현금성자산 1,932,965 - 1,932,965
단기금융상품 550,000 - 550,000
기타유동금융자산 4,997,118 - 4,997,118
기타비유동금융자산 970,383 896,359 1,866,741
합 계 8,450,466 896,359 9,346,825

<전기말> (단위 : 천원)
구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계
현금및현금성자산 2,718,412 - 2,718,412
기타유동금융자산 3,993,651 1,030,711 5,024,362
기타비유동금융자산 840,383 393,800 1,234,183
합 계 7,552,446 1,424,511 8,976,956

(2) 범주별 금융상품부채

<당분기말> (단위 : 천원)
구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계
단기차입금 3,000,000 - 3,000,000
기타유동금융부채 313,048 - 313,048
합 계 3,313,048 - 3,313,048

<전기말> (단위 : 천원)
구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계
단기차입금 3,000,000 - 3,000,000
기타유동금융부채 194,273 - 194,273
합 계 3,194,273 - 3,194,273

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
보통예금 1,932,965 2,718,412

현금및현금성자산은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 현금흐름표상 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

8. 단기금융상품 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
정기예금 550,000 -

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
[기타유동금융자산]
미수금(*) 4,645,562 3,642,095
유동성임차보증금 351,000 351,000
당기손익-공정가치금융자산 - 1,030,711
미수수익 556 556
소 계 4,997,118 5,024,362
[기타비유동금융자산] 　 　
당기손익-공정가치금융자산 896,359 393,800
장기대여금 250,000 120,000
장기금융상품 120,000 120,000
임차보증금 34,450 34,450
기타보증금 565,933 565,933
소 계 1,866,741 1,234,183
합 계 6,863,859 6,258,545

(*) 미수금 중 일부는 업무집행조합원의 우선손실충당 약정(주석 10.(7).① 참조)에 따라 조합의 수탁계좌에 예치되어 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말 비 고
2014KIF-캡스톤 재도전 IT투자조합 111,028 110,990 예치금 별도관리 의무

10. 관계기업조합출자금 (1) 관계기업의 현황관계기업은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 결산월은 모두 12월입니다.

<당분기말> (단위 : 천원)
조 합 명 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액
캡스톤4호성장사다리투자조합 1.00% 392,520 730,719 730,719
2014KIF-캡스톤재도전IT투자조합 1.00% 59,219 41,406 41,406
2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합 1.07% 113,662 1,626,279 1,626,279
캡스톤 2018 성장지원 투자조합 9.32% - - -
하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 10.00% 488,000 599,968 599,968
성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 4.00% 1,336,840 2,854,804 2,854,804
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 11.11% 500,000 57,614 57,614
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호 10.00% 300,000 407,941 407,941
2019 캡스톤 초기 투자조합 19.86% 1,430,000 2,274,554 2,296,734
캡스톤 2020 성장지원 투자조합 12.82% 5,216,000 7,917,954 7,917,954
메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사 0.61% 117,771 185,715 185,715
캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합 8.85% 200,000 148,067 148,067
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호 14.55% 640,000 22,793 22,793
캡스톤 성장지원 투자조합 2.60% 200,000 292,898 292,898
하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합 6.09% 4,494,519 4,116,962 4,116,962
2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합 10.00% 3,000,000 1,631,966 1,631,966
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호 5.66% 300,000 131,387 131,387
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호 10.33% 300,000 622,781 622,781
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호 8.88% 444,000 432,159 432,159
캡스톤 스케일업 투자조합 5.40% 1,890,000 1,688,162 1,688,162
2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합 4.69% 899,109 875,389 875,389
캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호 10.00% 200,000 194,258 194,258
캡스톤 성장지원 투자조합 2호 13.40% 670,000 667,663 667,663
합 계 　 23,191,640 27,521,437 27,543,617

<전기말> (단위 : 천원)
조 합 명 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액
캡스톤4호성장사다리투자조합 1.00% 392,520 730,696 730,696
2014KIF-캡스톤재도전IT투자조합 1.00% 59,219 41,411 41,411
2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합 1.07% 113,662 1,626,968 1,626,968
캡스톤 2018 성장지원 투자조합 9.32% - - -
하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 10.00% 488,000 599,976 599,976
성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 4.00% 1,336,840 2,861,529 2,861,529
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 11.11% 500,000 57,650 57,650
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호 10.00% 300,000 407,778 407,778
2019 캡스톤 초기 투자조합 19.87% 1,430,000 2,278,973 2,301,153
캡스톤 2020 성장지원 투자조합 12.82% 5,288,417 7,939,342 7,939,342
메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사 0.61% 117,771 187,287 187,287
캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합 8.85% 200,000 149,247 149,247
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호 14.55% 640,000 25,235 25,235
캡스톤 성장지원 투자조합 2.60% 200,000 293,687 293,687
하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합 6.09% 4,494,519 4,136,503 4,136,503
2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합 10.00% 3,000,000 1,643,049 1,643,049
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호 5.66% 300,000 132,835 132,835
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호 10.33% 300,000 624,375 624,375
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호 8.88% 444,000 433,402 433,402
캡스톤 스케일업 투자조합 5.40% 1,620,000 1,502,820 1,502,820
2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합 4.69% 899,109 881,868 881,868
캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호 10.00% 200,000 195,889 195,889
캡스톤 성장지원 투자조합 2호 13.40% 670,000 669,897 669,897
합 계 　 22,994,058 27,420,417 27,442,597

(2) 당사는 운용중인 투자조합에 대해 당사가 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하고 있습니다.

(3) 관계기업조합출자금 평가내역

<당분기> (단위 : 천원)
조 합 명 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 기말평가액
캡스톤4호성장사다리투자조합 730,696 - 23 730,719
2014KIF-캡스톤재도전IT투자조합 41,411 - (6) 41,406
2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합 1,626,968 - (689) 1,626,279
캡스톤 2018 성장지원 투자조합 - - - -
하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 599,976 - (8) 599,968
성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 2,861,529 - (6,725) 2,854,804
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 57,650 - (36) 57,614
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호 407,778 - 163 407,941
2019 캡스톤 초기 투자조합 2,301,153 - (4,420) 2,296,734
캡스톤 2020 성장지원 투자조합 7,939,342 - (21,388) 7,917,954
메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사 187,287 - (1,573) 185,715
캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합 149,247 - (1,180) 148,067
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호 25,235 - (2,442) 22,793
캡스톤 성장지원 투자조합 293,687 - (789) 292,898
하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합 4,136,503 - (19,541) 4,116,962
2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합 1,643,049 - (11,083) 1,631,966
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호 132,835 - (1,448) 131,387
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호 624,375 - (1,594) 622,781
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호 433,402 - (1,243) 432,159
캡스톤 스케일업 투자조합 1,502,820 270,000 (84,658) 1,688,162
2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합 881,868 - (6,479) 875,389
캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호 195,889 - (1,631) 194,258
캡스톤 성장지원 투자조합 2호 669,897 - (2,234) 667,663
합 계 27,442,597 270,000 (168,980) 27,543,617

<전분기> (단위 : 천원)
조 합 명 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 기말평가액
캡스톤4호성장사다리투자조합 965,881 - 41 965,922
2014KIF-캡스톤재도전IT투자조합 65,264 - 32,568 97,833
2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합 2,100,329 - 42,222 2,142,551
캡스톤 2018 성장지원 투자조합 63,527 (20,795) (5,283) 37,449
하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 800,876 - (4) 800,872
성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 3,175,693 - 217,940 3,393,633
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 51,892 - (1,327) 50,565
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호 361,091 - (735) 360,356
2019 캡스톤 초기 투자조합 2,399,232 - (5,062) 2,394,170
캡스톤 2020 성장지원 투자조합 2,165,141 - (4,454) 2,160,687
메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사 219,633 (35) (514) 219,085
캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합 143,582 - (1,130) 142,452
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호 34,753 - (2,314) 32,439
캡스톤 성장지원 투자조합 225,757 - (785) 224,972
하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합 5,473,096 - (25,039) 5,448,057
2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합 2,461,495 - (18,482) 2,443,013
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호 174,213 - (1,432) 172,781
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호 298,993 - (2,430) 296,564
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호 436,130 - (1,540) 434,590
캡스톤 스케일업 투자조합 769,831 - (14,531) 755,300
2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합 299,966 (891) 65 299,140
캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호 200,000 - (1,370) 198,630
합 계 22,886,377 (21,720) 206,405 23,071,062

(4) 관계기업 요약 재무정보

가. 재무상태

(단위 : 천원)
조 합 명 당분기말 전기말
자산총액 부채총액 순자산 자산총액 부채총액 순자산
캡스톤4호성장사다리투자조합 73,074,812 2,904 73,071,909 73,075,520 5,920 73,069,600
2014KIF-캡스톤재도전IT투자조합 4,232,675 111,609 4,121,065 4,233,985 112,345 4,121,640
2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합 153,091,610 453,731 152,637,879 153,088,525 386,001 152,702,523
캡스톤 2018 성장지원 투자조합 - - - - - -
하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 6,000,342 662 5,999,680 6,001,111 1,349 5,999,762
성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 72,220,249 850,144 71,370,105 72,222,259 684,036 71,538,223
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 544,344 25,820 518,524 545,665 26,815 518,850
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호 4,080,941 1,535 4,079,406 4,079,650 1,874 4,077,776
2019 캡스톤 초기 투자조합 11,599,416 150,021 11,449,396 11,597,480 125,836 11,471,644
캡스톤 2020 성장지원 투자조합 63,042,989 1,282,950 61,760,039 63,040,302 1,113,437 61,926,865
메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사 30,273,916 9,262 30,264,653 30,531,804 10,885 30,520,919
캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합 1,689,426 16,270 1,673,157 1,703,267 16,779 1,686,488
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호 175,359 18,655 156,703 193,012 19,523 173,489
캡스톤 성장지원 투자조합 11,308,015 31,455 11,276,560 11,339,703 32,750 11,306,953
하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합 68,287,168 686,646 67,600,522 68,310,736 389,351 67,921,385
2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합 16,563,246 243,591 16,319,655 16,561,940 131,451 16,430,489
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호 2,350,736 29,563 2,321,173 2,377,216 30,459 2,346,758
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호 6,044,691 16,170 6,028,521 6,103,681 59,730 6,043,951
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호 4,887,586 20,935 4,866,651 4,902,713 22,062 4,880,651
캡스톤 스케일업 투자조합 31,541,154 278,903 31,262,251 28,117,100 287,106 27,829,994
2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합 18,970,457 293,688 18,676,769 19,044,349 229,350 18,814,999
캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호 1,944,012 1,430 1,942,582 1,960,321 1,430 1,958,891
캡스톤 성장지원 투자조합 2호 5,000,518 17,955 4,982,563 5,018,128 18,896 4,999,232

나. 경영성과

(단위 : 천원)
조 합 명 당분기 전분기
영업손익 당기순손익 총포괄손익 영업손익 당기순손익 총포괄손익
캡스톤4호성장사다리투자조합 2,309 2,309 2,309 4,084 4,084 4,084
2014KIF-캡스톤재도전IT투자조합 (575) (575) (575) 3,256,839 3,256,839 3,256,839
2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합 (64,644) (64,644) (64,644) 3,962,869 3,962,869 3,962,869
캡스톤 2018 성장지원 투자조합 - - - (56,704) (56,704) (56,704)
하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 (82) (82) (82) (37) (37) (37)
성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 (168,119) (168,119) (168,119) 5,448,474 5,448,498 5,448,498
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 (325) (325) (325) (11,993) (11,946) (11,946)
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호 1,630 1,630 1,630 (7,347) (7,347) (7,347)
2019 캡스톤 초기 투자조합 (22,248) (22,248) (22,248) (22,780) (22,780) (22,780)
캡스톤 2020 성장지원 투자조합 (166,826) (166,826) (166,826) (86,859) (86,859) (86,859)
메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사 (256,266) (256,266) (256,266) (83,859) (83,764) (83,764)
캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합 (13,331) (13,331) (13,331) (12,764) (12,764) (12,764)
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호 (16,786) (16,786) (16,786) (15,911) (15,911) (15,911)
캡스톤 성장지원 투자조합 (30,393) (30,393) (30,393) (30,228) (30,228) (30,228)
하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합 (320,863) (320,863) (320,863) (411,133) (411,133) (411,133)
2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합 (110,834) (110,834) (110,834) (184,822) (184,822) (184,822)
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호 (25,585) (25,585) (25,585) (25,290) (25,290) (25,290)
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호 (15,430) (15,430) (15,430) (23,519) (23,519) (23,519)
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호 (14,000) (14,000) (14,000) (17,340) (17,340) (17,340)
캡스톤 스케일업 투자조합 (1,567,742) (1,567,742) (1,567,742) (269,099) (269,099) (269,099)
2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합 (138,230) (138,230) (138,230) (4,183) 1,296 1,296
캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호 (16,308) (16,308) (16,308) (13,700) (13,700) (13,700)
캡스톤 성장지원 투자조합 2호 (16,669) (16,669) (16,669) - - -

(5) 관리보수 수익 현황업무집행조합원은 투자조합 등의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 관리보수(성과보수 포함)를 지급받는 바, 당분기와 전분기 중 발생한 보수 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
조 합 명 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합 81,365 81,365 98,990 98,990
캡스톤 2018 성장지원 투자조합 - - 55,800 55,800
하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 - - - -
성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 168,736 168,736 169,243 169,243
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 - - 11,188 11,188
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호 - - 9,324 9,324
2019 캡스톤 초기 투자조합 24,996 24,996 27,344 27,344
캡스톤 2020 성장지원 투자조합 172,480 172,480 181,831 181,831
메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사 45,009 45,009 49,427 49,427
캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합 4,944 4,944 4,944 4,944
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호 16,500 16,500 16,500 16,500
캡스톤 성장지원 투자조합 28,875 28,875 28,875 28,875
하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합 309,465 309,465 410,500 410,500
2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합 114,649 114,649 187,500 187,500
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호 26,500 26,500 26,500 26,500
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호 14,520 14,520 14,520 14,520
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호 18,750 18,750 18,750 18,750
캡스톤 스케일업 투자조합 271,233 271,233 273,497 273,497
2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합 148,645 148,645 12,507 12,507
캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호 2,500 2,500 2,390 2,390
캡스톤 성장지원 투자조합 2호 15,000 15,000 - -
합 계 1,464,168 1,464,168 1,599,629 1,599,629

(6) 당분기와 전분기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
조 합 명 기말순자산 지분율 순자산지분금액 영업권 미실현내부거래 장부금액
캡스톤4호성장사다리투자조합 73,071,909 1.00% 730,719 - - 730,719
2014KIF-캡스톤재도전IT투자조합 4,121,065 1.00% 41,406 - - 41,406
2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합 152,637,879 1.07% 1,626,279 - - 1,626,279
캡스톤 2018 성장지원 투자조합 - 9.32% - - - -
하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 5,999,680 10.00% 599,968 - - 599,968
성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 71,370,105 4.00% 2,854,804 - - 2,854,804
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 518,524 11.11% 57,614 - - 57,614
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호 4,079,406 10.00% 407,941 - - 407,941
2019 캡스톤 초기 투자조합(*) 11,449,396 19.86% 2,274,554 22,180 - 2,296,734
캡스톤 2020 성장지원 투자조합 61,760,039 12.82% 7,917,954 - - 7,917,954
메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사 30,264,653 0.61% 185,715 - - 185,715
캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합 1,673,157 8.85% 148,067 - - 148,067
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호 156,703 14.55% 22,793 - - 22,793
캡스톤 성장지원 투자조합 11,276,560 2.60% 292,898 - - 292,898
하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합 67,600,522 6.09% 4,116,962 - - 4,116,962
2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합 16,319,655 10.00% 1,631,966 - - 1,631,966
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호 2,321,173 5.66% 131,387 - - 131,387
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호 6,028,521 10.33% 622,781 - - 622,781
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호 4,866,651 8.88% 432,159 - - 432,159
캡스톤 스케일업 투자조합 31,262,251 5.40% 1,688,162 - - 1,688,162
2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합 18,676,769 4.69% 875,389 - - 875,389
캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호 1,942,582 10.00% 194,258 - - 194,258
캡스톤 성장지원 투자조합 2호 4,982,563 13.40% 667,663 - - 667,663
합 계 582,379,763 　 27,521,437 22,180 - 27,543,617

(*) 장부가액에는 전기 이전 중 다른 출자자의 지분을 인수하면서 발생한 영업권 22,180천원이 포함되어 있습니다.

<전분기> (단위 : 천원)
조 합 명 기말순자산 지분율 순자산지분금액 영업권 미실현내부거래 장부금액
캡스톤4호성장사다리투자조합 96,592,159 1.00% 965,922 - - 965,922
2014KIF-캡스톤재도전IT투자조합 9,799,356 1.00% 97,833 - - 97,833
2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합 201,093,744 1.07% 2,142,551 - - 2,142,551
캡스톤 2018 성장지원 투자조합 401,957 9.32% 37,449 - - 37,449
하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 8,008,723 10.00% 800,872 - - 800,872
성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 84,840,822 4.00% 3,393,633 - - 3,393,633
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 455,083 11.11% 50,565 - - 50,565
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호 3,603,561 10.00% 360,356 - - 360,356
2019 캡스톤 초기 투자조합(*) 10,662,089 22.22% 2,369,353 24,817 - 2,394,170
캡스톤 2020 성장지원 투자조합 42,133,398 5.13% 2,160,687 - - 2,160,687
메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사 35,702,665 0.61% 219,085 - - 219,085
캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합 1,609,711 8.85% 142,452 - - 142,452
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호 223,019 14.55% 32,439 - - 32,439
캡스톤 성장지원 투자조합 8,661,435 2.60% 224,972 - - 224,972
하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합 89,457,097 6.09% 5,448,057 - - 5,448,057
2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합 24,430,133 10.00% 2,443,013 - - 2,443,013
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호 3,052,471 5.66% 172,781 - - 172,781
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호 2,870,737 10.33% 296,564 - - 296,564
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호 4,894,030 8.88% 434,590 - - 434,590
캡스톤 스케일업 투자조합 13,987,035 5.40% 755,300 - - 755,300
2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합 6,382,808 5.00% 319,140 - - 299,140
캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호 1,986,300 10.00% 198,630 - - 198,630
합 계 628,492,189 　 21,793,175 24,817 - 21,817,992

(*) 장부가액에는 전기 이전 중 다른 출자자의 지분을 인수하면서 발생한 영업권 24,817천원이 포함되어 있습니다.(7) 당분기말 현재 관계기업과 관련된 주요 약정 및 우발부채는 다음과 같습니다.① 손실금 충당 약정조합규약은 조합재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있으며, 각 조합의업무집행조합원인 당사는 약정조항에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 손실금은 청산시 확정되며, 이러한 약정은 투자조합 출자금 평가에 영향을 미칠 수 있습니다. 손실금에 대한 충당 약정의 주요내용은 다음과 같습니다.

거래처명 청산시 손실금에 대한 충당 약정 내용
2014KIF-캡스톤 재도전 IT투자조합 업무집행조합원이 출자금 5% 범위 내에서 우선 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 조합원별 출자금액(특별조합원 출자금액 제외)을 기준으로 한 잔여 출자금 비율에 따라 업무집행조합원과 유한책임조합원들(특별조합원 제외)이 손실금을 부담함. 운용기간 중에 우선손실충당 목적으로 조합명의의 예치금으로 별도 관리함
캡스톤4호성장사다리투자조합 한국모태펀드는 출자좌수 비율에 따라 손실금을 산정하고 남은 손실금 중 업무집행조합원과 후순위출자자가 각각 240 백만원, 12,000 백만원(후순위출자금액) 한도로 잔여 손실금을 우선충당한 후, 업무집행조합원과 중순위출자자가 각각 360백만원, 18,000백만원(중순위출자자) 한도로 손실금 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우 기타 출자자 출자금액 비율로 부담함. 운용기간 중 별도 예치금으로 관리하지 않음
캡스톤 2018 성장지원 투자조합 청산시 손실금은 업무집행조합원이 300백만원 범위 내에서 우선 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 전체 조합원의 출자비율에 따라 손실금을 부담함. 운용기간 중 별도 예치금으로 관리하지 않음
하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 청산시 손실금은 업무집행조합원이 300백만원 범위 내에서 우선 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 전체 조합원의 출자비율에 따라 손실금을 부담함. 운용기간 중 별도 예치금으로 관리하지 않음
성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 청산시 손실금은 업무집행조합원이 청산당시 전체 조합원 중 자신의 출자약정금에 한하여 우선 충당하고, 잔여손실금은 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 조합원별 출자금액을 기준으로 한 잔여출자금 비율에 따라 유한책임조합원들이 부담함. 운용기간 중 별도 예치금으로 관리하지 않음

② 당사의 조합별 출자금 약정금액조합규약에 따라 당사는 출자의무를 부담하며, 조합별 출자약정총액의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
조 합 명 당분기말 출자약정금액 당분기말 전기말
당사 당사 외 당사 당사 외
캡스톤 4호 성장사다리 투자조합 60,000,000 600,000 59,400,000 600,000 59,400,000
2014 KIF-캡스톤 재도전 IT투자조합 16,920,000 170,000 16,750,000 170,000 16,750,000
2015KIF-캡스톤K-Global IOT 초기투자조합 32,850,000 350,000 32,500,000 350,000 32,500,000
캡스톤 2018 성장지원 투자조합 - - - - -
하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 10,000,000 1,000,000 9,000,000 1,000,000 9,000,000
성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 50,000,000 2,000,000 48,000,000 2,000,000 48,000,000
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 9,000,000 1,000,000 8,000,000 1,000,000 8,000,000
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호 3,000,000 300,000 2,700,000 300,000 2,700,000
2019 캡스톤 초기 투자조합 7,200,000 1,430,000 5,770,000 1,430,000 5,770,000
캡스톤 2020 성장지원 투자조합 39,000,000 5,000,000 34,000,000 5,000,000 34,000,000
메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사 44,000,000 270,000 43,730,000 270,000 43,730,000
캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합 2,260,000 200,000 2,060,000 200,000 2,060,000
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호 4,400,000 640,000 3,760,000 640,000 3,760,000
캡스톤 성장지원 투자조합 7,700,000 200,000 7,500,000 200,000 7,500,000
하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합 82,100,000 5,000,000 77,100,000 5,000,000 77,100,000
2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합 30,000,000 3,000,000 27,000,000 3,000,000 27,000,000
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호 5,300,000 300,000 5,000,000 300,000 5,000,000
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호 2,904,000 300,000 2,604,000 300,000 2,604,000
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호 5,000,000 444,000 4,556,000 444,000 4,556,000
캡스톤 스케일업 투자조합 50,000,000 2,700,000 47,300,000 2,700,000 47,300,000
2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합 32,000,000 1,500,000 30,500,000 1,500,000 30,500,000
캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호 2,000,000 200,000 1,800,000 200,000 1,800,000
캡스톤 성장지원 투자조합 2호 5,000,000 670,000 4,330,000 670,000 4,330,000
합 계 500,634,000 27,274,000 473,360,000 27,274,000 473,360,000

11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
비품 431,584 (155,347) 276,237
사용권자산 833,521 (435,447) 398,073
합 계 1,265,105 (590,795) 674,310
<전기말> (단위 : 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
비품 431,584 (135,769) 295,815
사용권자산 818,712 (362,899) 455,813
합 계 1,250,296 (498,668) 751,628

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구 분 비품 사용권자산 합 계
건물 차량운반구
기초 295,815 178,437 277,376 751,628
개별취득/연장 - 14,809 - 14,809
처분 - - - -
감가상각비 (19,578) (49,347) (23,200) (92,126)
기말 276,237 143,898 254,175 674,310
<전기> (단위 : 천원)
구 분 비품 사용권자산 합 계
건물 차량운반구
기초 58,715 298,725 76,221 433,661
개별취득/연장 296,829 55,813 313,397 666,038
처분 (6,547) - (28,679) (35,225)
감가상각비 (53,182) (176,100) (83,564) (312,846)
기말 295,815 277,376 751,628 751,628

12. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액
소프트웨어 57,750 (57,749) - 1

<전기말> (단위 : 천원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액
소프트웨어 57,750 (57,749) - 1

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전 기
기초 1 3,850
무형자산상각비 - (3,849)
기말 1 1

13. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 차입처 차입일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말
운영자금대출 산업은행 2024-05-24 2025-05-24 4.53% 3,000,000 3,000,000

당사의 대표이사는 상기 차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 28 참조). 14. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
미지급금 13,783 13,657
미지급비용 299,265 180,617
합 계 313,048 194,273

15. 충 당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
기타비유동금융부채 　 　
복구충당부채 28,234 27,922

(2) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전기
기초 27,922 -
증가 - 27,507
상각 할인액 312 415
기말 28,234 27,922

16. 리스부채(1) 리스부채의 내역

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동리스부채 218,300 230,693
비유동리스부채 174,823 215,291
합 계 393,123 445,983

(2) 최소리스료 및 현재가치차금

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
최소리스료 414,135 471,673
현재가치할인차금 (21,012) (25,690)
최소리스료의 현재가치 393,123 445,983

(3) 리스 이용으로 발생한 현금유출액 및 비용인식액

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
리스부채 이자비용 5,055 5,381
단기리스 관련된 비용 1,767 -
합 계 6,822 5,381

당분기 및 전분기 중 단기리스비용을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 74,491천원 및 66,180천원입니다. 17. 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 39,392천원(전기: 38,444천원)입니다.

18. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분 당분기말 전기말
발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주
1주당 액면금액 200원 200원
발행주식수 14,096,380주 14,096,380주
보통주자본금 2,819,276,000원 2,819,276,000원

(2) 보고기간 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

주식수 (단위 : 주)

보통주

주식발행 초과금

합 계
전기초 13,994,505 2,798,901 14,603,002 17,401,903
주식선택권의 행사로 인한 발행 101,875 20,375 143,648 164,023
전기말 14,096,380 2,819,276 14,746,650 17,565,926
당분기말 14,096,380 2,819,276 14,746,650 17,565,926

19. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
주식발행초과금 14,746,650 14,746,650
자기주식처분이익 50,731 50,731
주식선택권 270,644 258,059
합 계 15,068,025 15,055,440

20. 주식기준보상(1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분 1회차 2회차 3회차 4회차 5회차
부여시점 2019-03-29 2020-03-31 2021-03-30 2022-03-31 2023-03-20
행사가능기간 2022-03-29 ~ 2026-03-28 2022-03-31 ~ 2027-03-30 2023-03-30 ~ 2028-03-29 2024-03-31 ~ 2029-03-30 2025-03-20 ~2030-03-19
부여주식수 200,000주 85,000주 117,500주 70,000주 97,500주
당분기말 잔여수량 50,000주 28,750주 46,250주 49,375주 72,500주
행사가격 560원 560원 560원 1,400원 2,747원
부여방법 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형
가득조건 용역제공기간 : 2~4년 용역제공기간 : 2~4년 용역제공기간 : 2~4년 용역제공기간 : 2~4년 용역제공기간 : 2~4년

(2) 보고기간 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)
구 분 당 분 기 전 기
수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격
기초 246,875 1,370 365,000 1,174
부여 - - - -
상실 - - (16,250) -
행사 - - (101,875) 976
기말 246,875 1,370 246,875 1,370

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 12,584천원 및 16,828천원입니다.

(4) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정했으며, 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분 1회차 2회차 3회차 4회차 5회차
선택권의 공정가치 881~884원 986~990원 1,078~1,084원 2,189~2,200원 702~1,013원
기초자산 주가 1,320원 1,333원 1,467원 3,200원 2,427원
주가변동성 48.526% 67.771% 64.833% 49.762% 57.889%
배당수익률 0.860% 0.980% 1.220% 1.280% 0.790%
행사기간종료일 2026년 03월 28일 2027년 03월 30일 2028년 03월 29일 2029년 03월 30일 2030년 03월 19일
무위험수익률 1.797% 1.426% 1.820% 4.633% 3.319%

21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 19.53%입니다.

22. 영업수익 (1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분

 당분기 전분기

[고객과의 계약에서 생기는 수익]
조합관리보수 1,464,168 1,599,629

[기타 원천으로부터의 수익]

 　 　
조합지분법이익 186 292,836
기타의영업수익(이자수익) 690 10,531
당기손익-공정가치금융자산평가이익 2,705 -
당기손익-공정가치금융자산처분이익 26,849 -

총 수익

 1,494,597 1,902,997

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 당사가 투자조합에 업무집행조합원으로서 용역을 제공함으로써 발생합니다. 성과보수를 제외한 조합관리보수는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며 모두 국내에서 발생한 수익입니다.

(3) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말
업무집행조합원 계약과 관련한 미수금 4,322,613 3,431,106

23. 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기

 전분기
[투자조합비용]
조합지분법손실 169,166 86,431
[기타의영업비용] 　 　
이자비용 39,334 41,644
당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 42,446
[판매비와관리비] 　 　
인건비 566,196 615,795
일반관리비 414,292 459,705
합 계 1,188,987 1,246,021

(2) 일반관리비 내역

(단위 : 천원)

구 분

당분기

 전분기
복리후생비 97,635 90,868
보험료 6,009 11,407
여비교통비 10,996 9,721
통신비 5,247 3,421
세금과공과 2,623 12,565
지급임차료및관리비 1,134 2,981
무형자산상각비 - 962
감가상각비 92,126 70,378
교육훈련비 1,050 2,160
광고선전비 13,200 13,200
차량유지비 4,642 2,314
도서인쇄비 1,742 2,657
사무용품비 1,480 1,368
주식보상비용 12,585 16,828
접대비 35,229 38,693
잡비 - 1,200
운반비 1,345 2,161
지급수수료 127,248 176,820
합 계 414,292 459,705

24. 영업외수익 및 비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기

 전분기
[기타수익]
유형자산처분이익 - 127
잡이익 2 2
소 계 2 128
[기타비용] 　 　
잡손실 70 1
소 계 70 1

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용은 없습니다.

25. 현금흐름(1) 영업에서 창출된 현금흐름

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
당분기순이익 245,865 515,665
조정: 　 　
법인세비용 59,677 141,438
주식보상비용 12,585 16,828
감가상각비 92,126 70,378
무형자산상각비 - 962
이자비용 39,334 41,644
조합지분법손실 169,166 86,431
이자수익 (690) (10,531)
조합지분법이익 (186) (292,836)
당분기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (2,705) -
당분기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 42,446
당분기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (26,849) -
유형자산처분이익 - (127)
운전자본의변동: 　 　
미수금 (1,003,467) (574,480)
선급비용 2,089 2,131
관계기업조합출자금 (270,000) 21,720
미지급금 126 (95)
선수금 (49) 5
예수금 23,796 76,007
미지급비용 118,184 118,591
영업에서 창출된 현금 (540,998) 256,180

(2) 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
주식선택권 행사로 인한 주식선택권의 주식발행초과금으로 대체 - 64,658
리스부채의 유동성대체 12,393 95,952
사용권자산의 증가 14,809 -

26. 주당이익(1) 기본주당이익

(단위 : 원)

구 분

당분기

 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주당기순이익 245,864,516 245,864,516 515,665,057 515,665,057
가중평균유통보통주식수(*) 14,096,380주 14,096,380주 14,014,162주 14,014,162주
기본주당이익 17 17 37 37

(*)가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분

당분기

 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기초 가중평균유통보통주식수 14,096,380 14,096,380 13,994,505 13,994,505
유상증자 - - 19,657 19,657
기말 가중평균유통주식수 14,096,380 14,096,380 14,014,162 14,014,162

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 희석주당손익당사가 보유하고 있는 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있으며 희석주당이익은 희석성이 있는 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분

당분기

 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주당기순이익 245,864,516 245,864,516 515,665,057 515,665,057
조정사항 : 　 　 　 　
주식선택권관련 이익조정액 - - - -
희석주당이익 산정을 위한 순이익 245,864,516 245,864,516 515,665,057 515,665,057
　 　 　 　 　
보통주가중평균유통보통주식수 14,096,380 14,096,380 14,014,162 14,014,162
조정내역 : 　 　 　 　
주식선택권 희석주식수 9,694 9,694 298,642 298,642
희석주당이익 산정을 위한 주식수 14,106,074 14,106,074 14,312,804 14,312,804
　 　 　 　 　
희석주당이익 17 17 36 36

27. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구 분 당분기 전기
관계기업 캡스톤 4호 성장사다리 투자조합 캡스톤 4호 성장사다리 투자조합
2014 KIF-캡스톤 재도전 IT투자조합 2014 KIF-캡스톤 재도전 IT투자조합
2015KIF-캡스톤K-Global IOT 초기투자조합 2015KIF-캡스톤K-Global IOT 초기투자조합
캡스톤 2018 성장지원 투자조합 캡스톤 2018 성장지원 투자조합
하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합
성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호
2019 캡스톤 초기 투자조합 2019 캡스톤 초기 투자조합
캡스톤 2020 성장지원 투자조합 캡스톤 2020 성장지원 투자조합
메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사 메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사
캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합 캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호
캡스톤 성장지원 투자조합 캡스톤 성장지원 투자조합
하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합 하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합
2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합 2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호
캡스톤 스케일업 투자조합 캡스톤 스케일업 투자조합
2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합 2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합
캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호 캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호
캡스톤 성장지원 투자조합 2호 캡스톤 성장지원 투자조합 2호
기타 하나캐피탈(주) 하나캐피탈(주)
임직원 임직원

(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자명 수 익 비 용
당분기 전분기 당분기 전분기
[관계기업] 　 　 　 　
캡스톤4호성장사다리투자조합 - - - -
2014 KIF-캡스톤 재도전 IT투자조합 - - - -
2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합 81,365 98,990 - -
캡스톤 2018 성장지원 투자조합 - 55,800 - -
하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 - - - -
성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 168,736 169,243 - -
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 - 11,188 - -
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호 - 9,324 - -
2019 캡스톤 초기 투자조합 24,996 27,344 - -
캡스톤 2020 성장지원 투자조합 172,480 181,831 - -
메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사 45,009 49,427 - -
캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합 4,944 4,944 - -
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호 16,500 16,500 - -
캡스톤 성장지원 투자조합 28,875 28,875 - -
하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합 309,465 410,500 - -
2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합 114,649 187,500 - -
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호 26,500 26,500 - -
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호 14,520 14,520 - -
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호 18,750 18,750 - -
캡스톤 스케일업 투자조합 271,233 273,497 - -
2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합 148,645 12,507 - -
캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호 2,500 2,390 - -
캡스톤 성장지원 투자조합 2호 15,000 - - -
소 계 1,464,168 1,599,629 - -
[기타] 　 　 　 　
하나캐피탈(주) - - 25,498 24,862
임직원 - - - -
소 계 - - 25,498 24,862
합 계 1,464,168 1,599,629 25,498 24,862

(3) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자명 관리보수 미수금 기타미수금/대여금 채무/전환사채
당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말
[관계기업]
캡스톤4호성장사다리투자조합 - - 100,000 100,000 - -
2014 KIF-캡스톤 재도전 IT투자조합 - - 111,028 110,990 - -
2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합 448,318 366,953 - - - -
캡스톤 2018 성장지원 투자조합 - - - - - -
하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 - - - - - -
성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 842,196 673,460 - - - -
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 25,820 25,820 - - - -
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호 - - - - - -
2019 캡스톤 초기 투자조합 133,478 108,482 - - - -
캡스톤 2020 성장지원 투자조합 1,276,794 1,104,314 - - - -
메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사 - - - - - -
캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합 4,944 4,944 - - - -
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호 16,500 16,500 - - - -
캡스톤 성장지원 투자조합 28,875 28,875 - - - -
하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합 670,038 360,573 - - - -
2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합 238,042 123,394 - - - -
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호 26,500 26,500 - - - -
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호 14,520 58,080 - - - -
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호 18,750 18,750 - - - -
캡스톤 스케일업 투자조합 271,233 276,503 - - - -
2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합 291,605 222,959 - - - -
캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호 - - - - - -
캡스톤 성장지원 투자조합 2호 15,000 15,000 - - - -
소 계 4,322,613 3,431,106 211,028 210,990 - -
[기타] 　 　 　 　 　 　
하나캐피탈(주) - - 20,000 20,000 - -
임직원 - - 250,000 120,000 - -
소 계 - - 270,000 140,000 - -
합 계 4,322,613 3,431,106 481,028 350,990 - -

(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자명 계정과목 현금유출 현금유입
당분기 전기 당분기 전기
임직원 장기대여금 130,000 - - -

(5) 주요 경영진에 대한 보상용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
단기급여 307,484 291,331
퇴직급여 23,750 21,667
합 계 331,234 312,998

28. 우발사항과 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 금융기관 여신한도는 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)
거래처명 약정내역 한도금액 차입금잔액
산업은행 운영자금대출 차입한도 2,000,000 -
<전기말> (단위 : 천원)
거래처명 약정내역 한도금액 차입금잔액
산업은행 운영자금대출 차입한도 2,000,000 -

(2) 보고기간종료일 현재 사용제한 예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 당분기말 전기말 사용제한내용
현금및현금성자산 89,121 89,170 TIPS 운영비로 사용제한

(3) 손실금 충당 약정조합규약에 따라 당사가 부담하고 있는 손실금 충당 약정에 관한 사항은 주석 10.(7).①에 기재하였습니다.

(4) 당사의 조합별 출자금 약정금액조합규약에 따라 당사는 출자의무를 부담하며, 조합별 출자약정총액과 누적출자액의현황은 주석 10.(7).②에 기재하였습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
거래처명 보증금액 보증수혜처 보증목적
대표이사 6,000,000 산업은행 차입금 및 한도 담보

29. 영업부문 (1) 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 당사의 보고부문은 단일부문입니다.(2) 주요고객에 대한 정보 : 총매출액의 10% 이상을 차지하는 조합 이외의 외부고객은 없습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 주주가치 제고를 위하여 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로, 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다.회사의 이익규모, 재무구조의 건정성 유지, Cashflow 상황 및 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 등을 종합적이고 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.

나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

결산배당 : 주주총회분기배당 : 이사회가 당사는 배당 절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을 고려하여 검토하겠습니다.
구분 현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

제17기 결산배당2024.12O2025.03.282024.12.31X-제16기 결산배당2023.12O2024.03.292023.12.31X-제15기 결산배당2022.12O2023.03.312022.12.31X-
구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

(1) 배당 관련 정관의 내용당사 정관에서는 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.

제54조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제 1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제55조 (분기배당)① 이 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 분기배당은 이사회 결의로 하되, 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 동등배당한다.⑤ 분기배당을 할 때에는 제8조의 1의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제56조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제 1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

(2) 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 - 주요배당지표

200200200-1,833-4,315----130-364-367588----19.99-13.62보통주-0.981.01------------보통주-2642------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제18기 1분기 제17기 제16기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
주1) 당사는 연결재무제표를 작성하지 않으며, (연결)현금배당성향(%)는 연결 기준이 아닌 별도 기준으로 작성하였습니다.

- 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
-60.990.99
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간
주1) 당사는 2020년~2022년의 경우 주권비상장법인으로 주가가 형성되어 있지 않아 최근 3년 및 5년간 평균 배당수익률 계산에서 제외하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

기업공시서식 작성기준에따라 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2025년 03월 31일(단위 : 원, %)
(기준일 : )
-------------------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

기업공시서식 작성기준에따라 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.

가. 공모자금의 사용내역

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
기업공개1회차2023.11.09운영자금500운영자금500-기업공개1회차2023.11.09타법인증권취득자금5,6272023 IBK,캡스톤 K-유니콘 투자조합, 캡스톤 스케일업 투자조합, 캡스톤 2020 성장지원 투자조합의 출자금4,356투자조합의 투자금 집행 스케줄을 고려하여 출자약정금액을 분할하여 납입
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

나. 사모자금의 사용내역

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
--------
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

다. 미사용자금의 운용내역

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
예ㆍ적금기업자유예금221--예ㆍ적금정기예금5502025년 03월 ~ 2025년 09월0개월채권외화국공채(BNTNF 10)500-0.5개월1,271
종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간
계 -

8. 기타 재무에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에따라 소규모기업에 해당하여 본 항목에 기재를 생략하였습니다. 자세한 사항은 본 보고서의 'III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석' 부분을 참고하시기 바랍니다.

 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에따라 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에따라 당 분기 중 변동사항이 없으므로 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.

 2. 내부통제에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에따라 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에따라 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.

 2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에따라 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.

 3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2025년 03월 31일
(기준일 : )
배제미도입도입부부여
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

※ 당사는 2025년 02월 13일 이사회를 통해 2025년 03월 28일 개최한 제17기 정기주주총회에 한하여 전자투표를 실시하였습니다.

나. 의결권 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주14,096,380----------------------------보통주14,096,380----
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

※ 2025년 04월 14일 주식매수선택권 행사로 보통주 4,375주가 증가하여 보고서 제출일 현재 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 14,100,755주로 변경됨

 VII. 주주에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에따라 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )

송은강

남1964.01

대표이사

사내이사상근

대표이사

'86 서울대학교 계산통계학 학사 '88 KAIST 전산학 석사 '88~'91 삼성종합기술원 '91~'96 삼성전자 '97~'00 캠브리지삼성파트너즈 '00 한빛증권 '00~'07 엠브이피창업투자 '08 ~ 현재 캡스톤파트너스 대표이사 3,492,000-본인17년 1개월2027.11.19황태철남1964.10부사장사내이사상근투자심사,사후관리 총괄'92 경희대학교 경제학 학사 '92~'96 서울리스 '96~'98 Seoul L&F(H.K) '98~'99 한국리스여신 '99~'03 무한투자 '03~'04 지엔이벤처투자 '04~'06 한솔아이벤처스 '05~'07 나노엔택(VWS그룹) '08~현재 캡스톤파트너스 부사장1,144,000-없음17년 1개월2027.11.19장경훈남1963.05부사장미등기상근신규LP모집, 관리'87 서강대학교 경제학 학사 '14~'15 하나은행 '15~17 하나금융지주 '17~'19 하나은행 '19~'21 하나카드 '21~현재 캡스톤파트너스 부사장--없음3년 5개월-장정훈남1980.05상무미등기상근투자심사'03 KAIST 전기전자공학 학사 '12~'13 삼성벤처투자 '13~'15 서울기술투자 '15~'16 메이플투자파트너스 '16~현재 캡스톤파트너스 상무 132,000-없음8년 7개월-하준수남1987.01이사미등기상근경영관리'09 서울신학대학교 신학 학사'09~'12 육군 학사장교'16~'18 농협은행 수탁업무부'18~현재 캡스톤파트너스 이사--없음6년 9개월-정현석남1972.12사외이사사외이사비상근사외이사'99 고려대학교 서양사학과 학사 '07 서울시립대학교 세무대학원 석사 '11~현재 법무법인(유)화우 변호사 '22~현재 캡스톤파트너스 사외이사--없음2년 3개월2028.03.28남민우남1962.01기타비상무이사기타비상무이사비상근기타비상무이사'84 서울대학교 기계공학 학사 '91~'93 코리아레디시스템 '93~현재 다산네트웍스 회장 '19~'22 캡스톤파트너스 사외이사 '22~현재 캡스톤파트너스 기타비상무이사 --없음2년 3개월2025.12.23황세정남1979.01감사감사비상근감사'07 성균관대학교 법학과 학사 '19~'24 스프링앤파트너스 변호사'24~현재 법무법인(유한)대륜 수석변호사'22~현재 캡스톤파트너스 감사 --없음2년 3개월2028.03.28
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

※ 2025년 3월 28일 제17기 정기주주총회 결과 정현석 사외이사, 황세정 감사가 재선임되었습니다. 나. 직원 등 현황 기업공시서식 작성기준에따라 본 항목은 기재하지 아니하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 기업공시서식 작성기준에따라 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준에따라 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.

 IX. 계열회사 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에따라 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.

 X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

가. 대주주 등에게 제공한 신용공여

- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대주주 등으로 부터 제공받은 신용공여 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2025년 03월 31일)

(단위 : 천원)

거래처명

보증금액

보증수혜처

보증목적

대표이사

6,000,000

산업은행

차입금 및 한도 담보

2. 대주주와의 자산양수도 등 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성 기준일 현재 매출액 5% 이상에 해당하는 대주주와의 영업거래가 존재하지 않습니다. 4. 대주주에 대한 주식기준 보상 거래 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

당사의 2025년 03월 31일 기준 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다

(기준일 : 2025년 03월 31일)

(단위 : 천원)

구분 특수관계자명 계정과목 수 익 비 용
당분기 전분기 당분기 전분기
[관계기업]벤처투자조합주1) 캡스톤4호성장사다리투자조합 조합관리보수 - - - -
2014 KIF-캡스톤 재도전 IT투자조합 조합관리보수 - - - -
2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합 조합관리보수 81,365 98,990 - -
캡스톤 2018 성장지원 투자조합 조합관리보수 - 55,800 - -
하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 조합관리보수 - - - -
성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 조합관리보수 168,736 169,243 - -
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 조합관리보수 - 11,188 - -
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호 조합관리보수 - 9,324 - -
2019 캡스톤 초기 투자조합 조합관리보수 24,996 27,344 - -
캡스톤 2020 성장지원 투자조합 조합관리보수 172,480 181,831 - -
캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합 조합관리보수 4,944 4,944 - -
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호 조합관리보수 16,500 16,500 - -
캡스톤 성장지원 투자조합 조합관리보수 28,875 28,875 - -
하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합 조합관리보수 309,465 410,500 - -
2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합 조합관리보수 114,649 187,500 - -
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호 조합관리보수 26,500 26,500 - -
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호 조합관리보수 14,520 14,520 - -
캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호 조합관리보수 18,750 18,750 - -
캡스톤 스케일업 투자조합 조합관리보수 271,233 273,497 - -
2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합 조합관리보수 148,645 12,507 - -
캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호 조합관리보수 2,500 2,390 - -
캡스톤 성장지원 투자조합 2호 조합관리보수 15,000 - - -
[관계기업] 사모투자합자회사 주2) 메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사 조합관리보수 45,009 49,427 - -
소 계 1,464,168 1,599,629 - -
[기타] 하나캐피탈(주) 리스 - - 25,498 24,862
소 계 - - 25,498 24,862
합 계 1,464,168 1,599,629 25,498 24,862
주1) 상기 벤처투자조합과의 영업수익은 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수이며, 지분법손익은 포함하지 아니한 금액입니다.
주2) 상기 사모투자합자회사와의 영업수익은 당사가 업무집행사원으로 회사를 운영하며 수령하는 관리보수이며, 지분법 손익은 포함하지 아니한 금액입니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

 2. 우발부채 등에 관한 사항

- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

 3. 제재 등과 관련된 사항

- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

 2. 계열회사 현황(상세)

기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

 3. 타법인출자 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에따라 소규모기업에 해당하여 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.

 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

 2. 전문가와의 이해관계

- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.