분기보고서 4.2 폴라리스오피스

110111-1398117

◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 25 기)

2021년 01월 01일2021년 03월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2021년 05월 17일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 폴라리스오피스
대 표 이 사 :	지 준 경
본 점 소 재 지 :	서울시 금천구 가산디지털1로 19, 19층
	(전 화) 02-537-0538
	(홈페이지) https://www.polarisofficecorp.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 경영지원실장 (성 명) 윤 정 희
	(전 화) 02-537-0538

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 확인서2.jpg 대표이사 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl

가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 '주식회사 폴라리스오피스'이며, 영문 명칭은 'Polaris Office Corp.'입니다.&cr;&cr;&cr; 나. 설립일자&cr; 당사는 1997년 4월 3일에 설립되었으며, 2005년 10월 28일 코스닥 시장에 상장되었습니다.&cr;&cr;&cr; 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소&cr; -주소 : 서울시 금천구 가산디지털1로 19, 대륭테크노타운 18차, 19층&cr;-전화번호 : 02-537-0538&cr;-홈페이지 주소 : https://www.polarisofficecorp.com/&cr;&cr; 라. 중소기업 해당 여부&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다. 구체적인 내용은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 → 3.제재현황 등 그 밖의 사항 → 다. 중소기업기준 검토표에 있습니다.&cr;&cr;&cr; 마. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr; 당사는 오피스 소프트웨어 및 모바일 게임 전문기업입니다. 오피스 소프트웨어 대표 제품 폴라리스 오피스(Polaris Office)를 글로벌 시장에 서비스 하고 있으며, 아울러 기업 업무협업 시장으로 확대하여 기업의 업무 효율을 향상시키기 위한 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. 게임개발 전문 종속기업인 (주)아이앤브이게임즈는 신규게임 아이들프린세스를 국내 및 대만에 출시하였으며, 2021년 중 일본 런칭을 목표로 하고 있습니다.&cr; &cr;자세한 내용은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

&cr; 바. 계열회사에 관한 사항&cr; 당사를 포함한 계열회 사 총수는 총 6개사이며, 코스닥 상장법인 3개사, 비상장법인 3개사로 구성되어 있습니다. 계열회사에 관한 자세한 사항은 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항'을 참고바랍니다.

&cr; 사. 연결대상 종속회사 개황&cr; 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사의 연결대상 종속기업은 2021 년 분기말 현재 2개 사입니다&cr;

1) 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr;자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr;회사 여부
INFRAWARE JAPAN Inc.	2011.05.16	일본&cr;도쿄	모바일 게임	179,746	의결권 100% 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)	해당사항&cr;없음
주식회사 아이앤브이게임즈	2018.01.08	대한민국 &cr;서울	모바일 게임	1,792,617	의결권 70% 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)	해당사항&cr;없음

2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결	-	-
	-	-
연결&cr;제외	-	-
	-	-

아. 신용평가에 관한 사항

평가일	평가대상&cr;유가증권등	평가대상 유가증권의 신용등급	평가회사	평가구분
2020년 7월	회사채	BB-	엠에스가치평가	본평가
2021년 3월	회사채	BB-	엠에스가치평가	정기평가

&cr; 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2005년 10월 28일부해당사항없음

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr; 1. 본점소재지: 서울시 금천구 가산디지털1로19, 19층(가산동,대륭테크노타운 18차)&cr;2. 최근 5사업연도 이내에 본점소재지 변경은 아래와 같습니다.

일자	본점 소재지
2017년 03월 25일	서울시 금천구 가산디지털1로 19, 20층 (가산동, 대륭테크노타운18차)
2020년 04월 02일	서울시 금천구 가산디지털1로 19, 19층 (가산동, 대륭테크노타운18차)

&cr;&cr; 나. 경영진의 중요한 변동&cr; 당사는 보고서 작성 기준일 현재 지준경 단독 대표이사 체제를 구축하고 있습니다. 또 한 이사회는 사내이사 4인(지준경, 조성우, 윤상철, 이해석) 으로 구성되어 있습니다.

변동일	중요 변동 내용
	변경내용	변경후
2017년 03월 27일	사내이사 곽영수 퇴임	대표이사 곽민철, 이해석&cr;사내이사 김동일, 김재호
2018년 03월 30일	사내이사 김동일 중임	대표이사 곽민철, 이해석&cr;사내이사 김동일, 김재호
2018년 07월 02일	사내이사 이홍구 선임&cr;각자대표이사 이홍구 취임	대표이사 곽민철, 이해석, 이홍구&cr;사내이사 김동일, 김재호
2019년 03월 27일	사내이사 김재호 중임	대표이사 곽민철, 이해석, 이홍구&cr;사내이사 김동일, 김재호
2019년 12월 30일	사내이사 곽민철, 이홍구 사임&cr;단독대표이사 체제	대표이사 이해석&cr;사내이사 김동일, 김재호
2020년 03월 27일	사내이사 김동일, 김재호 사임&cr;사내이사 지준경, 김동진, 조성우, 레이먼김, 윤상철 선임&cr;대표이사 이해석 사임&cr;대표이사 지준경 취임	대표이사 지준경&cr;사내이사 김동진, 조성우, 레이먼김, 윤상철, 이해석
2020년 11월 04일	사내이사 김동진, 레이먼김 사임	대표이사 지준경&cr;사내이사 조성우, 윤상철, 이해석

&cr;

다. 최대주주의 변동&cr; 1) 최대주주의 보유현황 &cr;(기준일: 2021년 03월 31일) (단위: 주, %)

최대주주	소유주식수	지분율	비고
(주)세원	4,917,344	13.13	-

※ 상기 소유주식수 및 지분율은 기준일 현재 소유주식수와 발행주식총수에 대한 지분 비율입니다. 자세한 사항은 "VII. 주주에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다. &cr; &cr; 2) 최근 5사업연도 이내에 최대 주주 변동은 아래와 같습니다.

변동일	최대주주	비고
2020년 03월 13일	(주)폴라리스웍스 외 1인	주식양수도 계약
2020년 10월 08일	(주)세원 외 1인	특수관계인의 장내매수
2020년 12월 07일	(주)세원	특수관계인 보유 주식 양수

※ 2020년 03월 09일 (주)셀바스에이아이가 체결한 '주식 및 경영권 양수도 계약' 체결 및 이행으로 2020년 3월13일 최대주주가 (주)폴라리스웍스 외 1인으로 변경되었습니다. (관련공시: 2020년 3월 13일 최대주주변경(2020년 3월 26일 정정공시))&cr;※ 2020년 10월 08일 최대주주의 특수관계인인 (주)세원이 장내매수를 통한 추가 지분취득에 따라 최대주주가 (주)폴라리스웍스외 1인에서 (주)세원 외 1인으로 변경되었습니다.&cr;※ 2020년 12월 07일 최대주주 (주)세원이 특수관계인인 (주)폴라리스웍스가 보유하고 있는 주식을 양수하였습니다.&cr; &cr; 라. 상호의 변경&cr; 최근 5사업연도 이내에 지배기업 및 종속기업의 상호변경은 아래와 같습니다.

변동일	변경전	변경후
2020년 06월 17일	SELVAS Corporation	INFRAWARE JAPAN Inc.
2020년 05월 28일	주식회사 셀바스엠	주식회사 아이앤브이게임즈
2021년 03월 24일	주식회사 인프라웨어	주식회사 폴라리스오피스

&cr; 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적 또는 현재 진행 중인 절차 &cr; 당사와 종속회사는 현재 해당사항이 없습니다.&cr; &cr; 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

구분	일자	내용
타법인주식&cr;취득	2018년 4월 30일&cr;(양수일)	주식회사 셀바스헬스케어 보통주 1,140,000주 양수
합병	2019년 12월 6일&cr;(합병기일)	주식회사 인프라웨어 &cr;(신. 폴라리스오피스) 가 주식회사 인프라웨어테크놀러지 흡수합병 (합병법인 사명 : 주식회사 인프라웨어 &cr;(신. 폴라리스오피스) )
타법인주식&cr; 처분	2020년 10월 16일&cr; (양도일)	주식회사 엠투엔 보통주 388,424주 양도

※ 합병 등에 관한 사항의 자세한 내용은 기 공시사항을 참고하시기 바랍니다

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr; 당사는 오피스 소프트웨어, IT ·협업 서비스 및 모바일 게임 사업을 영위하고 있습니다. 폴라리스 오피스(Polaris Office)는 언제 어디서나 사용 가능한 오피스 서비스입니 다. 클라우드 서비스는 2021년 분기말 현재 242개국 1억 920만명의 가입자 를확보한 상태로 매일 3~5만명 이상이 새롭게 가입 하는 등 사용자가 지속적으로 증가하고 있습니다. 또한, 강력한 문서보안 기능을 지닌 '기업용 폴라리스 오피스'는 70여 개 글로벌 기업들과의 협업으로 매출을 확대해 나가고 있습니다. 문서보안 강화 뿐만아니라 가벼운엔진을 기반으로 기존 업무 시스템과의 연동이 손쉬워 글로벌 기업들의 호평을 받고 있습니다. 또한 2019년 인프라웨어테크놀러지 합병을 통해 모바일 보안 솔루션, 협업 솔루션 시장공략을 강화 중입니다. &cr; 게임개발 전문 종속기업인 (주)아이앤브이게임즈는 신규게임 아이들프린세스를 국내및 대만에 출시하였으며, 2021년 중 일본 런칭을 목표로 하고 있습니다. &cr;&cr; 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일자	내용
2017년 02월	주주배정 유상증자 결정
2017년 05월	신주 13,000,000주 추가 상장
2018년 04월	제3자배정 유상증자 결정
2018년 05월	신주 5,845,000주 추가 상장
2018년 10월	온라인 스토어 '폴라리스 오피스 스토어' 오픈
2018년 12월	애플 앱스토어 2018년을 빛낸 최고작 '올해의 앱'으로 2년 연속 선정
2018년 12월	제 55회 무역의 날 기념식, 천만불 수출의 탑 수상
2019년 02월	폴라리스 오피스(Polaris Office) 전자랜드 온라인몰 입점
2019년 06월	폴라리스 오피스(Polaris Office) 구글 피쳐드 선정
2019년 10월	폴라리스 오피스(Polaris Office) 유럽 정부기관 공급
2019년 12월	폴라리스 오피스(Polaris Office) 신제품 출시
2020년 02월	폴라리스 오피스(Polaris Office) 컴퓨존 온라인몰 입점
2020년 03월	최대주주 (주)폴라리스웍스 외 1인으로 변경
2020년 05월	폴라리스 오피스(Polaris Office) 글로벌 가입자 1억명 돌파
2020년 06월	정보 보호 인증 제도인 정보보호관리체계(ISMS) 인증 획득
2020년 06월	신규게임 아이들프린세스 대만 출시
2020년 09월	신규게임 아이들프린세스 국내 출시
2020년 12월	2020년 SW품질혁신 대상 최우수상 (과기정통부 장관상) 수상
2020년 12월	최대주주 (주)세원으로 변경
2020년 12월	애플 앱스토어 2020년을 빛낸 최고작 '올해의 앱'으로 4년 연속 선정

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
2017년 04월 29일	유상증자(주주배정)	보통주	13,000,000	500	1,415	1:0.69981059
2018년 05월 01일	유상증자(제3자배정)	보통주	5,845,000	500	1,852	-

&cr;나. 전환사채 등 발행현황

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상&cr;주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율&cr;(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
무기명식 &cr;이권부 &cr;무보증&cr;사모 &cr;전환사채	제3회차	2020년 07월 02일	2023년 07월 02일	10,000,000,000	보통주	2021년 07월 02일~&cr;2023년 06월 02일	100	1,007	10,000,000,000	9,930,487	-
합 계	-	-	-	10,000,000,000	-	-	-	-	10,000,000,000	9,930,487	-

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황&cr;

2021년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주100,000,00050,000,000100,000,000-37,463,160400,00037,863,160--400,000400,000--------------400,000400,000-37,463,160-37,463,160-41,705-41,705-37,421,455-37,421,455-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2021년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주41,705---41,705-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주41,705---41,705-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주41,705---41,705-우선주------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득	직접&cr;취득	장내 &cr;직접 취득
			장외&cr;직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁&cr;계약에 의한&cr;취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2021년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주37,463,160-우선주--보통주41,705자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주37,421,455-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항&cr; &cr;당사는 최근 5년간 누적결손에 따른 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 과거 배당내역이 없습니다. 향후 안정적인 수익창출을 통하여 배당가능재원을 확보할 수 있도록 노력하겠습니다.&cr;&cr;당사는 향후 상법상 배당가능재원 확보시, 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 또한, 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적 수익 창출을 통하여, 주주의 배당요구를 충족시킬 계획이며 사업환경, 투자, Cash Flow, 부채비율에 따른 재무구조 개선여부 등을 종합적으로 고려한 잉여현금흐름을 근거로 배당성향을 결정할 계획입니다.&cr; &cr; 한편, 당사는 현재 자사주와 관련하여 매입 및 소각 등의 구체화된 계획이 없으나, 향후 시장상황 등에 따라 필요하다고 판단될 경우 검토할 계획입니다.&cr; &cr; 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제 55 조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회&cr; 가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.&cr;

제56조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다.

&cr; 나. 주요배당지표

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 500500500914-107-6,8431,443332-6,81024-3-183-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제25기 1분기	제24기	제23기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11013#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력

다. 과거 배당 이력&cr; 당사는 최근 5년간 누적결손에 따른 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 과거 배당내역이 없습니다. 향후 안정적인 수익창출을 통하여 배당가능재원을 확보할 수 있도록 노력하겠습니다.

(단위: 회, %)

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연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

7. 정관에 관한 사항

최근 정관 개정일은 2021년 3월 24일입니다.&cr;

◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11013#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력

&cr;[정관 변경 이력]

2021년 03월 24일제24기 정기주주총회 1. 상호 변경&cr; 2. 사업목적 추가 및 일부 삭제&cr;3. 홈페이지 주소 변경&cr;4. 주식 등의 전자등록관련 사항 변경&cr;5. 감사의 선임 및 해임관련 조항 수정 1. 상호 변경&cr; 2. 사업다각화를 위한 사업목적 정비&cr;3. 사명변경에 따른 홈페이지 주소 변경&cr;4. 주식 등의 전자등록 관련 조문 정비&cr;5. 감사 선임 및 해임에 관한 사항 정비 2020년 03월 27일제23기 정기주주총회 1. 사업목적 추가&cr; 2. 전환사채 전환가액 조정 조건 변경&cr;3. 신주인수권부사채 행사가액 조정 조건 변경&cr;4. 이사의 수 수정 1. 사업다각화를 위한 사업목적 추가&cr;2. 전환사채의 발행 조문정비&cr;3. 신주인수권부사채의 발행 조문정비&cr;4. 이사의 수 수정2019년 03월 29일제22기 정기주주총회1. 사업목적 추가&cr;2. 전자증권법 시행에 따라 주식등을 발행시 전자등록 의무 조항 신설&cr;3. 주식의 종류에 대한 사항 정비(이익배당우선주식, 의결권배제주식, 전환주식, 상환주식 등에 대한 사항 추가)&cr;4. 명의개서대리인 업무 수정&cr;5. 주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고 삭제&cr;6. 전환사채의 전환으로 인해 발행하는 주식 종류 수정&cr;7. 사채발행에 관한 준용규정 수정&cr;8. 외부감사인 선임 및 통지(공고)관련 사항 변경&cr;9. 재무제표에 대한 이사회 승인 근거 조문 수정1. 사업목적 추가&cr;2. 전자증권법 근거 모든 발행 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따른 조문정비&cr;3. 발행할 주식의 종류 확대에 따른 조문정비&cr;&cr;4. 주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영&cr;5. 주식 등의 전자등록에 따라 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없음으로 인한 조문 삭제&cr;6. 전환 가능한 주식종류 확대&cr;7. 주식 등의 전자등록에 따른 관련 조문 정비&cr;8. 외부감사인 선정 등에 대한 개정내용 반영&cr;9. 근거조항 조문정비

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

당사의 사업 내용을 요약하면 다음과 같습니다.

사업부문		세부 내용
Office&cr;Software	폴라리스 오피스&cr;(Polaris Office)	-다양한 포맷의 문서를 열람, 편집, 저장할 수 있는 오피스 소프트웨어&cr; -2021년 분기말 현재 242개국 , 1억 920만명 의 가입자를 확보한상태로 매일 3~5만명 이상 신규 가입 ( 해외 사용자 비율 81% ) &cr; -기업용 폴라리스 오피스는 70여개 글로벌 기업들과 협업
Mobile&cr;Security	모바일 백신 &cr;솔루션&cr;(V-Guard)	-정확한 바이러스 탐지 솔루션으로 은행, 증권사 등 금융사에서 사용되며 그 안전성을 검증 받은 모바일 백신&cr;-모바일 앱 개발시 탑재되어 공급되는 임베디드 소프트웨어
	보안 플랫폼	-단말기나 이동통신사 앱스토어의 보안 검증을 위한 플랫폼 개발 및 유지 보수
Collaboration&cr;Solution	Atlassian 솔루션	-아틀라시안의 ALM(Application Lifecycle Management) 솔루션들을 활용하여 데브옵스(DevOps) 환경 구축 및 컨설팅을 통해 기업 고객들이 최적의 솔루션을 통해 비즈니스 프로세스를 간소화할 수 있도록 지원
	컨설팅	-다양한 기업고객의 업무환경에 최적화된 컨설팅을 통해 최적의 솔루션 제공으로 비즈니스 프로세스 간소화
Mobile &cr;Game	모바일 게임	- 모바일 게임 개발 및 퍼블리싱

&cr;

1. 업계의 현황&cr; 가. 산업의 특성 및 성장성&cr; [오피스 소프트웨어 산업]&cr; 오피스 소프트웨어는 클 라우드 오피스 서비스, PC 오피스, 모바일 오피스 등 다양한 오피스 소프트웨어 기술을 보유하고 있습니다. BYOD (Bring Your Own Device), 클라우드 컴퓨팅, 디지털 워크 및 이를 융합한 협업 솔루션 환경으로 변화함에 따라 시장 변화에 대응하기 위한 다양한 IT 서비스 제품군 확보와 기술개발을 통해 시장의 변화에 빠르게 대응하고 있습니다.&cr;당사가 집중 공략하고 있는 클라우드 오피스 시장에 대해 가트너 보고 자료에 의하면 2022년에 전체 60%의 사용자가 클라우드 오피스를 사용할 것으로 전망하고 있으며,클라우드 기반의 고질적인 문제인 오피스 문서의 호환성은 반드시 필요한 기술 요소로 시장에서 판단하고 있는 만큼 클라우드 기반의 기술을 확보한 당사는 성장하는 클라우드 오피스 시장에서 충분한 경쟁력을 갖추고 있습니다.&cr;&cr; [모바일 보안 사업]&cr; 시장조사업체인 인포네틱 스 추정 자료에 따르면 전 세계 모바일 보안 시장 규모는 2020년 348억 달러(약 39조원)로, BYOD(Bring Your Own Device) 및 스마트워크문화 확산에 따라 태블릿, 스마트폰 영역은 물론 IoT나 웨 어러블 디바이스 시장이 성장함에 따라 시장이 지속 확대되는 모습을 보이고 있습니다.

모바일 환경에서의 악성코드 감염을 통해 개인정보, 피싱, 파밍 공격을 통해 금융정보를 탈취하는 사례가 늘어나고 있으며, 스미싱을 통한 악성코드 감염으로 모바일 공인인증서, 소액결제, 랜섬웨어 등 피해가 늘어나고 있어 관련시장에서 보안에 대한 수요가 확대되고 있는 것으로 보고되고 있습니다.&cr;&cr; [협업 솔루션 산업]&cr;프로젝트 진행/관리를 위한 협업 솔루션 시장은 최근 높은 성장세를 보이고 있습니다. 시장조사기관 IDC에 따르면 2018년 협업 솔루션 시장 규모는 전년 대비 12% 증가한 24억달러(약 3조원)로, 오는 2023년에는 430억달러(약 52조원)까지 성장할 것으로 예측하고 있습니다.&cr; 특히, IT 전문가 비율이 높은 기업을 비롯하여 지식 노동자와 엔지니어 및 개발자 직원이 대다수를 차지하는 스타트업을 통해 협업 솔루션의 확산이 빠르게 이어질 것으로 예상되고 있습니다.&cr;&cr; [모바일 게임 산업]&cr; 모바일 게임은 휴대폰에 내장되어 있는 게임이나 이용자가 휴대폰의 무선 인터넷에 접속하여 다운로드 받아 이용하는 게임으로 정의할 수 있습니다.&cr;휴대용 기기를 기반으로 하는 모바일 게임의 특성상 시간적, 공간적 제약을 받지 않고 게임을 즐길 수 있으므로 타 게임 플랫폼과 비교해서 휴대성, 간편성 등의 장점을 가지고 있습니다. 조작 방법이 비교적 간단하여 특정 매니아 그룹 외에 일반적인 이용자들도 누구나 쉽게 즐길 수 있는 장점이 있습니다.&cr;스마트폰의 보급 확산과 더불어 모바일 인터넷 환경이 크게 향상되었습니다. 이러한 환경 하에서 글로벌 오픈마켓이라는 모바일 콘텐츠 유통시스템이 구축되었고 모바일게임에 대한 접근성이 용이해졌습니다. 스마트폰게임이 활성화 되며 모바일 게임의 수익모델이 다변화되고 있습니다. 다운로드 비용 외에 게임 내 아이템을 구매하여 추가 매출 창출을 가능케 하는 부분유료화 모델은 SNG, FPS 등 네트워크게임의 장기적인 이용을 유도하여 안정적인 수익원으로 정착되고 있습니다.&cr;&cr;&cr; 나. 경기변동에 따른 특성&cr; 오피스 소프트웨어, 모바일 게임, IT 서비스 관련 시장은 경기 변동에 의한 영향은 비교적 적은 편입니다.&cr;&cr;

다. 회사의 경쟁우위 요소&cr; 주요 제품 폴라리스 오피스(Polaris Office)의 경쟁 우위는 다음과 같습니다.&cr;&cr; [전세계 유일한 유니버셜 엔진(Polaris Office Universal Engine™)]&cr;폴라리스 오피스는 하나의 오피스 엔진으로 다양한 OS 지원이 가능한 유니버셜 엔진 기반으로 설계되어 있어 Doc, PPT, Xls, HWP, ODF, PDF 등 다양한 포맷의 문서를 하나의 프로그램에서 모두 열람하고 편집이 가능하며 업데이트를 통해 모든 OS를 최신의 기술로 동시에 고도화 할 수 있습니다. 따라서 다양한 OS 및 디바이스 지원과 함께 동시 작업을 필요로 하는 클라우드 플랫폼의 엔진으로 활용하기에 최적화 되어 있습니다.&cr; &cr; [우수한 문서 포맷 호환성]&cr;글로벌 약 10억 대의 디바이스 사용자에게 검증된 기존 사용 문서들과의 완벽한 문서 호환성으로 Doc, PPT, Xls, HWP, ODF, PDF 등 다양한 포맷에 대해 레이아웃, 개체효과 손실 없이 표현이 가능합니다. 마이크로 소프트 오피스를 제외한 타 경쟁사대비 압도적인 변환 성능을 가지고 있으며, 원본 손실 없는 높은 호환성을 보유하고 있습니다.

&cr; &cr; 2. 회사의 현황&cr; 가. 영업개황&cr; 주요 제품인 폴라리스 오피스(Polaris Office)는 비대면 업무 환경의 확대 등을 맞이하여 사업적 성장을 이루고 있 습니다. 특히, 클라우드오피스와 글로벌 기업용 오피스매출이 최근 지속적으로 성장하고 있습니다. '폴라리스 오피스 클라우드 서비스'는 사용자 수는 물론, 유료 및 광고 수익의 증가를 바탕으로 꾸준한 매출 성장을 보이고 있습니다. 폴라리스 오피스 클라우드 서비스는 2 021년 분기말 현재 242개국, 1억 920만명의 가입자를 확보한 상태로 매일 3~5만명 이상이 새롭게 가입 하는 등 사용자가 지속적으로 증가하고 있습니다. 또한, 강력 한 문서보안 기능을 지닌 '기업용 폴라리스 오피스'는 70여개 글로벌 기업들과의 협업으로 매출을 확대해 나가고 있습니다. 문서보안 강화 뿐만 아니라 가벼운 엔진을 기반으로 기존 업무시스템과의 연동이 손쉬워 글로벌 기업들의 호평을 받고 있습니다.&cr; &cr;또한, 모바일 보안 솔루션, 협업 솔루션 등 IT협업 서비스를 제공하고 있습니다. 모바일 보안 솔루션인 V-Guard를 기반으로 고객사들의 요구사항 수렴, 경쟁 우위를 위해 난독화 솔루션, 앱 위/변조 솔루션, 키보드 보안 솔루션 등을 파트너 계약을 통해 확보하여 모바일 보안 라인업을 확대하고 있습니다. &cr;&cr;협업 솔루션 부문에서는 스타트업부터 엔터프라이즈까지 다양한 규모의 기업이 전사프로세스를 개선할 수 있도록 Atlassian(아틀라시안) 솔루션 제품을 제공합니다. 이를 통해 최상의 소프트웨어를 개발할 수 있도록 프로젝트를 계획, 트래킹 할 수 있습니다. 또한 다양한 산업 군에서의 성공적 컨설팅 경험을 지닌 전문가들의 맞춤형 컨설팅 제공합니다. 고객이 원하는 애자일 방법론을 효율적이고 자유롭게 구현할 수 있으며, 소프트웨어의 전 라이프 사이클을 효율적이고 체계적으로 관리할 수 있습니다. 사용자 교육부터 관리자 교육까지, 다양한 예제와 실습을 통한 실무 위주의 교육을 제공하여 컨설팅 서비스를 최적화하여 사용할 수 있도록 지원합니다.&cr;모바일 보안 솔루션 V-Guard는 국내 금융권에 공급되고 있으며, 국내 IT, 서비스 기업들을 대상으 로 아틀라시안 컨설팅 사업을 진행 중입니다.&cr;&cr; 종속회사 아이앤브이게임즈는 모바일 게임 기업으로 자체 개발한 모바일 게임 아이들프린세스를 국내 및 대만에 출시하였으며, 2021년 중 일본 런칭을 목표로 하고 있습니다. &cr; &cr; &cr; 나. 시장 점유율&cr; 클라우드 기반의 폴라리스 오피스(Polaris Office) 서비스는 출시 이후 빠르게 성장하여 2 02 1년 분기말 현재 글로벌 242여개국 1억 920만명의 가입자를 확보 했습니다 . &cr;특히 1억 920만명의 가입자 중 해외 사용자의 비율이 81%로 압 도적으로 높으며 , IT 선진국에서의 사용 비율이 높아 글로벌 서비스로 서의 가능성을 인정받고 있습니다. 기업용 폴라리스 오피스'는 70여개 글로벌 기업들과 의 협업으로 매출을 확대해 나가고 있습니다. 문서보안 강화 뿐만아니라 가벼운엔진을 기반으로 기존 업무 시스템과의 연동이 손쉬워 글로벌 기업들의 호평을 받고 있습니다. 모바일 보안 솔루션은 국내 금융권 시장에서 높은 점유율을 유지하고 있습니다. &cr; &cr; 다. 신규사업 등의 내용 및 전망&cr; 코로나 19 바이러스 감염 사태 이후 원격 및 재택 근무의 증가에 따른 협업 서비스에 대한 고객들의 니즈가 증가하고 더불어 폴라리스오피스 사용자가 확대되고 있는 상황을 맞이하여, 당사는 정부 주도 사업을 비롯한 B2B 사업 확대를 위한 전략을 수립하고 있으며, 아울러 국내 유수 기업에 대한 아틀라시안 협업 서비스 컨설팅 경 험, 협업 기능 강화를 위한 개발활동 보완 및 다양한 협업 제품과의 기능 연계 서비스 등을 통하여, 폴라리스오피스를 B2B 협업 서비스로의 연계 및 확장을 추진중에 있습니다.&cr; &cr;

3. 주요제품, 서비스 등에 관한 사항&cr; 가. 주요제품, 서비스&cr; 당사의 사업부문은 오피스 소프트웨어 및 IT ·협업 서비스, 모바일 게임으로 구분되며, 주요 제품 및 서비스는 다음과 같습니다.

사업부문	주요제품 및서비스
Office Software&cr;·&cr;Office Service	- Polaris Office&cr;- Polaris Office PC&cr;- Polaris Office Enterprise&cr;- Polaris Office 응용제품 (Docs, Web Editor 등)
IT ·협업 Service	- V-Guard&cr;- Atlassian Solution & Consulting
Mobile Game	- Mobile Game Development&cr;- Mobile Game Publishing

&cr; &cr; 나. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr; 이동통신 단말용 솔루션, 개발용역은 업체별로 특성에 따라 계약이 진행되는 관계로 가격 변동을 표시할 수 없습니다. 주요 가격변동원인은 기술 및 시장특성 등입니다.&cr;&cr;&cr; 4. 주요 원재료에 관한 사항&cr; 당사는 소프트웨어 개발 및 용역서비스를 제공하므로 원재료가 없습니다.&cr;&cr;

5. 생산 및 설비에 관한 사항&cr; 당사는 소프트웨어 개발 및 용역서비스를 제공하므로 사무실과 개발용 단말기 외에 특별한 생산 및 설비가 없습니다.&cr;&cr;

6. 매출에 관한 사항&cr; 가. 매출실적&cr; (단위 : 천원)

구 분		2021년도&cr;(제25기 1분기)	2020년도&cr;(제24기)	2019년도&cr;(제23기)
오피스&cr;소프트웨어	수 출	1,688,724	4,938,553	6,811,440
	내 수	1,062,887	4,079,758	3,978,370
	합 계	2,751,611	9,018,311	10,789,810
IT ·협업 서비스	수 출	-	-	-
	내 수	1,410,745	3,465,210	2,811,940
	합 계	1,410,745	3,465,210	2,811,940
모바일 게임	수 출	754,058	3,256,040	4,620,791
	내 수	213,281	2,560,614	1,361,077
	합 계	967,339	5,816,654	5,981,868
기타	수 출	119,964	183,339	51,740
	내 수	97,730	1,011,244	1,413,448
	합 계	217,694	1,194,583	1,465,188
합계	수 출	2,562,746	8,377,932	11,483,971
	내 수	2,784,643	11,116,826	9,564,835
	합 계	5,347,389	19,494,758	21,048,806

※ 매출실적 정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 재무제표를기준으로 작성되었습니다.&cr; ※ 2020년 1월 1일 유웰니스 사업부를 매각하였으며, 주요 사업부문을 재분류하여 IT·협업 서비스를 추가하였습니다. 이에 2019년 기타부문으로 기재된 IT ·협업 서비스 매출을 IT ·협업 서비스부문으로 조정하였습니다.&cr; &cr; &cr; 나. 판매경로 및 판매방법 등&cr; 1) 판매조직 및 경로

영업조직.jpg 영업조직

&cr;2) 판매방법 및 조건&cr; 대부분은 직접 판매 형태로 당사에서 고객(최종 사용자)에게 직접 제품과 서비스를 공급하고 있습니다. 또한 플랫폼별, 이동통신사별 애플리케이션 마켓인 애플 앱스토어, 구글 플레이스토어를 비롯하여 당사 폴라리스 오피스 온라인 공식 스토어(www.polarisoffice.com)등을 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 모바일 보안 솔루션은 국내 영업조직을 통해 발주처로부터 직접 수주를 통해 제품 및 용역을 제공하고 있습니다. 모바일 게임은 플랫폼별, 이동통신사별 애플리케이션 마켓인 애플 앱스토어, 구글 플레이스토어 및 원스토어를 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 종속회사 아이앤브이게임즈를 통해 운영중인 모바일 게임 사업은 국내외 퍼블리셔를 통해 진행되고 있습니다.&cr; &cr; 3) 판매전략&cr;- 1억명 가입자를 통한 브랜드 인지도 활용&cr;- 삼성, LG 등 글로벌 휴대폰 제조 업체와의 협력을 통한 브랜딩 강화 &cr;- 해외 시장 현지 영업을 위한 해외 사무소 설립 (일본법인)&cr;- 신문, 잡지, 전문지 등 매스미디어를 통한 회사 및 제품 인지도 확산&cr;- 신제품 발표회 개최를 통한 고객회사 대상 제품 신기능 홍보 및 영업선 확보&cr;- 온사이트 세미나를 통한 고객사 교육 및 컨설팅 활동&cr;- 국제 컨퍼런스 및 세미나, 전시회 활동을 통한 신규 영업선 확보 및 차별화 전략&cr;- 글로벌 파트너들을 통한 영업 확대&cr;- 사업자 대상 신규 시장 공략&cr;- 애플리케이션 스토어 (구글플레이 스토어, 애플 앱스토어 등)&cr;- 폴라리스 오피스 온라인 스토어 (www.polarisoffice.com)&cr;- IT 온라인 쇼핑몰 &cr; &cr; &cr; 7. 수주 현황&cr; 당사는 소프트웨어 기업으로 공급계약이 수주 형태가 아니므로 기재를 생략합니다.

&cr;&cr;8. 시장위험과 위험관리&cr; 별도재무제표상 자산총액이 1천억원 미만이므로 기재를 생략합니다.&cr;

9. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr; 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유중인 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
상품구분	당분기말	전기말
파생상품자산
제3회 전환사채_매도청구권(Call Option)(*)	4,920,552	3,934,193
파생상품자산 합계	4,920,552	3,934,193

(*) 당분기 전환사채 매도청구권에서 발생한 파생상품평가이익은 986,359천원 입니다.&cr;&cr; &cr; 10. 경영상의 주요계약 등&cr; 해당사항이 없습니다.&cr; &cr; 11. 연구개발활동&cr; 가. 연구개발활동의 개요&cr; 1) 연구개발 담당조직&cr;

연구개발조직.jpg 연구개발조직

&cr; 2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목		2021년도&cr;(제25기 1분기)	2020년도&cr;(제24기)	2019년도&cr;(제23기)
원 재 료 비		-	-	-
인 건 비		151,172	1,570,433	1,870,461
감 가 상 각 비		15,094	124,854	81,517
위 탁 용 역 비		-	-	-
기 타		24,471	233,697	220,757
연구개발비용 계		190,737	1,928,984	2,172,735
(정부보조금)		△56,832	△ 536,308	△ 689,194
회계처리	판매비와 관리비	190,737	1,928,984	2,172,737
	개발비(무형자산)	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100]		3.57%	9.89%	10.32%

※ 연결 기준입니다.&cr; ※ 비율은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총 액을 기준으로 산정하였습니다.&cr; &cr;&cr; 나. 연구개발 실적

번호	개발기술명	적용제품	성과	기간
1	Multi-Platform용 오피스 엔진 개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2012.01 ~ 2017.10
2	Polaris Office 5.0 Android개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2012.01 ~ 2012.12
3	S-Note개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2013.03 ~ 2013.12
4	Polaris Office 4.0 iOS개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2012.01 ~ 2013.12
5	다중 기기간 파일 동기화 기술 개발	오피스 서비스	신제품 개발	2012.06 ~ 2017.10
6	Polaris Office 4.0 Android개발	오피스 솔루션	기술지원	2013.01 ~ 2013.12
7	Polaris Office 5.0 iOS개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2013.01 ~ 2013.12
8	Polaris Office Enterprise개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2013.01 ~ 2017.10
9	HTML5개방형Web Platform개발	스마트 플랫폼	신제품 개발	2010.10 ~ 2013.03
10	STB오픈Platform개발	스마트 플랫폼	성능개선	2011.06 ~ 2013.06
11	HTML5 Runtime	스마트 플랫폼	신제품 개발	2012.04 ~ 2013.12
12	Polaris Office 6.0 Android개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2013.05 ~ 2014.06
13	Mobile WAP Browser개발	스마트 플랫폼	신제품 개발	2012.01 ~ 2012.12
14	방송용Web Platform개발	스마트 플랫폼	신제품 개발	2011.07 ~ 2012.06
15	Polaris Office 4.0 Tizen Preload개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2012.09 ~ 2014.11
16	Mobile Ad Reward System	광고 플랫폼	신제품 개발	2012.06 ~ 2014.03
17	방송용Browser개발	스마트 플랫폼	신제품 개발	2012.01 ~ 2012.12
18	스마트 스크린간 협업 서비스(KCA)	스마트 플랫폼	신제품 개발	2011.03 ~ 2012.02
19	Email Message Core Engine개발	오피스 솔루션	기술지원	2012.01 ~ 2017.10
20	SEED형 오픈플랫폼	기타	성능개선	2011.12 ~ 2014.11
21	Mobile Print App개발	오피스 솔루션	성능개선	2013.01 ~ 2017.10
22	Windows OS용Office개발	오피스 서비스	신제품 개발	2013.03 ~ 2014.03
23	Polaris Office 3.0 Android개발	오피스 솔루션	기술지원	2012.01 ~ 2012.12
24	K-WAC규격검증 시스템	기타	신제품 개발	2012.01 ~ 2012.05
25	SPRINT향Messaging개발	오피스 솔루션	성능개선	2012.03 ~ 2013.12
26	Email Composer Engine고도화 개발	오피스 솔루션	성능개선	2012.02 ~ 2013.12
27	사이버러닝 솔루션 개발	스마트 플랫폼	신제품 개발	2012.01 ~ 2013.03
28	WAC지원 웹플랫폼 개발	기타	신제품 개발	2012.01 ~ 2012.12
29	Messaging Client개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2012.06 ~ 2014.02
30	Polaris Office 6.0 Engine개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2013.01 ~ 2014.02
31	Tizen홈 런처 개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2013.06 ~ 2013.09
32	Download 솔루션 개발	기타	신제품 개발	2013.01 ~ 2014.02
33	Mobile Scanner개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2013.04 ~ 2014.02
34	PDF Viewer용 엔진 개발	오피스 솔루션	성능개선	2012.01 ~ 2012.12
35	스마트 교육 솔루션 개발	스마트 플랫폼	신제품 개발	2014.01 ~ 2014.02
36	Polaris Office 6.x Engine개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2014.01 ~ 2014.06
37	Polaris Office 6.x iOS버전 개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2014.01 ~ 2014.12
38	문서 공유/공동편집 서비스 개발	오피스 서비스	신제품 개발	2014.09 ~ 2017.10
39	Polaris Office 7 iOS표준 버전 개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2014.10 ~ 2015.03
40	Polaris Office 7 Android표준 버전 개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2014.10 ~ 2015.02
41	Saas용PC Office개발	오피스 서비스	신제품 개발	2014.11 ~ 2017.12
42	Polaris Office 7.0 Engine개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2014.04 ~ 2017.12
43	Web Office개발	오피스 서비스	신제품 개발	2015.02 ~ 2017.12
44	Service용Win PC agent개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2013.05 ~ 2017.12
45	Service용Mac PC agent개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2014.06 ~ 2017.12
46	Polaris Note Engine개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2014.09 ~ 2017.10
47	Polaris Word 2015개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2014.06 ~ 2016.03
48	Polaris Office 2015개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2014.06 ~ 2016.03
49	문서 기안기 엔진 개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2015.02 ~ 2017.10
50	Polaris Viewer 2015개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2015.03 ~ 2016.03
51	Polaris Office 공동 편집 기능 개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2014.07 ~2017.10
52	문서 기안기 엔진 개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2015.02 ~ 2017.10
53	Polaris Office 8.0 Engine개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2015.12 ~ 2018.12
54	Mac용 Polaris Office 개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2015.10 ~ 2017.12
55	Polaris Office Android DeskTop 개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2018.05 - 2019.06
56	Polaris 보안 Viewer for PC 개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2018.06 - 2019.06
57	Polaris Viewer SDK for PC 개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2018.10 - 2019.06
58	Apple용 Office Graphic Engine 고도화	오피스 솔루션	성능 개선	2019.01 - 2019.09
59	Polaris Word Control개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2015.02 - 2020.01
60	Windows OS용 Polaris Office 8.0 고도화	오피스 솔루션	성능 개선	2016.09 - 2019.11
61	문서 기안기 엔진 고도화	오피스 솔루션	성능 개선	2017.11 - 2018.12
62	Polaris Office ODT 표준 편집기 개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2018.10 - 2019.04
63	E-Book솔루션 개발 및 고도화	스마트 플랫폼	성능개선	2012.01 - 현재
64	ML Report Enterprise유지보수	오피스 솔루션	기능개선	2012.03 - 현재
65	Paperless Office개발 및 고도화	오피스 솔루션	신제품개발	2012.01 - 현재
66	Web Editor (HTML Editor)개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2014.11 - 현재
67	스마트 교육 솔루션 개발 (스마트보드)	스마트 플랫폼	신제품 개발	2014.01 - 현재
68	문서 공유, 공동편집 고도화	오피스 솔루션	성능 개선	2017.10 - 현재
69	Saas용 PC Office 고도화	오피스 서비스	성능 개선	2018.01 - 현재
70	Mac용 Polaris Office 고도화	오피스 솔루션	성능 개선	2018.01 - 현재
71	Polaris Office PDF 편집기 고도화	오피스 솔루션	신제품 개발	2018.11 - 현재
72	Polaris Office Enterprise 5.0 개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2019.01 - 현재
73	Polaris Office 8.0 Engine 고도화	오피스 솔루션	성능 개선	2019.01 - 현재
74	Web Office 개발	오피스 솔루션	신제품 개발	2019.02 - 현재
75	PDF 고도화 및 Editor 개발	오피스 솔루션	신제품개발	2019.05 - 현재
76	Windows OS용 Polaris Office 9.0 고도화	오피스 솔루션	성능 개선	2019.12 - 현재
77	협업 Add-On 제품 개발	기타	신제품 개발	2020.02 - 현재
78	타운스테일 게임	모바일 게임	유지보수	2016.01 - 현재
79	페이탈레이드 게임	모바일 게임	유지보수	2016.12 - 현재
80	아이들프린세스 게임	모바일 게임	게임 개발	2018.04 - 현재
81	V-Guard 모바일 보안 솔루션	보안 솔루션	유지보수	2013.02 - 현재
82	악성 앱 진단 서비스(PMD)	보안 솔루션	유지보수	2018.05 - 현재

&cr;&cr; 12. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항&cr; 가. 저작권&cr; 당사는 상기 연구개발 실적으로 개발된 솔루션에 대한 컴퓨터 프로그램 저작권을 보유하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 특허권

출원번호	발명의명칭	등록번호
1020100002836	사전 검증 절차를 거치지 않은 자바 응용프로그램을 실행하는 방법	1009786300000
1020100114516	안드로이드가 탑재된 휴대 단말기에서의 웹브라우저 백신 구동 방법	1012345920000
1020110045055	JNI를 이용한 안드로이드 난독화 방법	1012345910000
1020110095323	동적분석 및 정적분석 방지를 통한 소프트웨어 실행파일 보호 방법, 그리고 그에 따른 소프트웨어 실행파일 보호 프로그램을 기록한 컴퓨터로 판독가능한 기록매체	1013002560000
1020110096618	스마트 단말을 이용한 안드로이드 플랫폼 기반의 애플리케이션 실행 단말 제어방법 및 이를 위한 컴퓨터로 판독가능한 기록매체	1013250260000
1020110107334	돔 트리 기반 마우스를 이용한 웹문서 내 영역선택방법	1013554800000
1020120002188	스크롤 속도 가변제어 방법 및 이를 위한 컴퓨터로 판독가능한 기록매체	1013676220000
1020120010540	오피스문서를 통한 악성 프로그램 유포 차단 방법 및 이를 위한 컴퓨터로 판독가능한 기록매체	1012888330000
1020120022484	엑셀 함수 가이드 제공 방법 및 그 시스템	1013686270000
1020120074794	전자문서에 대한 키워드맵 제공 방법 및 이를 위한 키워드맵 제공 프로그램을 기록한 컴퓨터로 판독가능한 기록매체	1014012500000
1020120077469	문서편집 어플리케이션 상에서의 레벨단위 목록별 편집 방법, 그리고 이를 위한 레벨단위 목록별 편집 프로그램을 기록한 컴퓨터로 판독가능한 기록매체	1013913310000
1020120087403	모바일 단말에서 테이블타입 문서의 적응형 편집 방법 및 이를 위한 테이블타입 문서 적응형 편집 프로그램을 기록한 컴퓨터로 판독가능한 기록매체	1014139800000
1020120099682	NOP sled 탐지를 통한 힙스프레이 해킹공격 차단 방법, 그리고 이를 위한 힙스프레이 해킹공격 차단 프로그램을 기록한 컴퓨터로 판독가능한 기록매체	1013679920000
1020120101385	코드분석과 화면분석을 이용한 안드로이드 어플의 자동실행 방법, 및 이를 위한 안드로이드 어플 자동실행 프로그램을 기록한 컴퓨터로 판독가능한 기록매체	1013259540000
1020120107755	전자문서 레이아웃 유지를 위한 폰트처리 방법, 그리고 이를 위한 폰트처리 프로그램을 기록한 컴퓨터로 판독가능한 기록매체	1014378430000
1020120134902	터치 스크린 디스플레이에서의 다중 객체 선택 방법 및 장치	1014368050000
1020120134904	터치 스크린 디스플레이를 통해 전자문서 상에서 테이블을 편집하는 방법 및 장치	1014365170000
1020120134909	터치 스크린 디스플레이를 통해 컨텐츠를 선택하는 방법 및 장치	1014478860000
1020120135242	터치 스크린을 통한 문서서식 적용방법 및 장치	1014442020000
1020120138523	복수 객체 제어 방법 및 장치	1014189220000
1020120138534	터치 스크린 디스플레이 입력을 통한 객체 서식 복사 방법 및 장치	1014460750000
1020120138537	터치 스크린 디스플레이 입력을 통한 객체 스크롤 방법 및 장치	1014689700000
1020120145942	전자문서 편집 방법과 장치 및 이를 기록한 기록매체	1014628920000
1020120157617	프리젠테이션 공유 방법 및 장치	1014979170000
1020120157618	프리젠테이션 공유 방법 및 장치	1015798050000
1020130001627	터치 스크린 디스플레이에서의 포인터 활성화 및 제어 방법 및 장치	1015058060000
1020130023471	전자문서 상에서 레이어를 이용하는 방법 및 그 장치	1016016910000
1020130032938	터치패널 상에서의 입력좌표 판단방법 및 판단장치	1015967300000
1020130129357	일 이상의 연산 결과 영역에 연산 결과를 표시하는 전자 문서에 표시하는 방법 및 장치	1015222000000
1020130130593	애니메이션 효과가 적용된 전자문서의 단계별 출력 방법 및 장치	1015244840000
1020140008966	이미지로 변환된 전자문서를 제공하는 서버 및 이를 이용한 전자문서 제공 방법	1015489510000
1020140030634	대체 전자문서 출력 방법 및 장치	1015601590000
1020140033595	상이한 플랫폼에서 맞춤형 폰트로 전자문서를 출력하는 시스템 및 방법	1015992090000
1020140159215	분산 시스템에서의 데이터베이스 동기화 방법	1016451630000
1020140186406	분산파일 로딩 시스템, 방법 및 렌더링 방법	1016400120000
1020150036134	잉크 텍스트 처리 장치 및 방법	1016697990000
1020150048491	전자 디바이스간 어플리케이션의 메뉴 동기화 방법 및 이를 이용하는 전자 디바이스	1016887880000
1020150070401	DNS IP가 변조된 공유기를 감지하는 방법 및 장치	1016379120000
1020150080008	의료용 진단 패치	1017163510000
1020150084228	문서를 자동으로 생성하는 클라우드 서버 및 컴퓨터-판독가능 매체에 저장된 컴퓨터 프로그램	1017150540000
1020150092329	센싱 단말의 부착 위치 가이드 방법 및 장치	1017163520000
1020150094739	멀티캐스트 스크린 미러링 장치 및 방법	1017065730000
1020150102973	스프레드 시트 문서를 비교할 수 있는 컴퓨팅 장치 및 컴퓨터 판독가능 매체에 저장된 컴퓨터 프로그램	1017440200000
1020150121683	스프레드 시트 문서에 입력된 함수 검색 방법 및 장치	1017420990000
1020150170201	문서 내에 삽입된 웹 객체를 업데이트 할 수 있는 프로그램 및 장치	1017615920000
1020150183104	클라우드 서버 기반 폴더 내 파일명 자동 변환 방법 및 장치	1017693150000
1020160006271	애플리케이션 다중 실행을 위한 장치, 사용자 인터페이스 및 프로그램	1017706260000
1020160059781	공동 편집 문서를 공유하는 방법 및 장치	1018129570000
1020160066188	공동 편집 문서를 공유하는 방법 및 장치	1018224010000
1020160123095	공동 편집 문서를 공유하는 방법 및 장치	1018589700000
1020160123882	데이터에서의 오류 가능성 판단 방법 및 장치	1018564630000
1020170014474	공동 편집 문서를 공유하는 방법 및 장치	1019540610000
1020170020827	문서 작성 프로그램에서의 템플릿 제공 방법 및 장치	1019462350000
1020170033698	전자 문서 편집 방법 및 장치	1019655630000
1020170077926	전자문서를 편집하는 방법 및 장치	1020290570000
1020180028159	문서와 관련한 명령 입력 방법 및 이를 이용하는 장치	1020988360000
1020180070235	전자 문서의 다수 사용자 공동 편집 처리 시스템	1020643720000
1020150183104	클라우드 서버 기반 폴더 내 파일명 자동 변환 방법 및 장치	1017693150000
1020160006271	애플리케이션 다중 실행을 위한 장치, 사용자 인터페이스 및 프로그램	1017706260000
1020160029623	공동 편집 문서를 공유하는 방법 및 장치	1017011100000
1020160059781	공동 편집 문서를 공유하는 방법 및 장치	1018129570000
1020160066188	공동 편집 문서를 공유하는 방법 및 장치	1018224010000
1020160123095	공동 편집 문서를 공유하는 방법 및 장치	1018589700000
1020160123882	데이터에서의 오류 가능성 판단 방법 및 장치	1018564630000
1020170014474	공동 편집 문서를 공유하는 방법 및 장치	1019540610000
1020170020827	문서 작성 프로그램에서의 템플릿 제공 방법 및 장치	1019462350000
1020170033698	전자 문서 편집 방법 및 장치	1019655630000
1020170077926	전자문서를 편집하는 방법 및 장치	1020290570000
1020180028159	문서와 관련한 명령 입력 방법 및 이를 이용하는 장치	1020988360000
1020180070235	전자 문서의 다수 사용자 공동 편집 처리 시스템	1020643720000

&cr;&cr; 다. 상표권

명칭	상품분류	등록번호	등록일자
Polaris Share	35	4017218430000	20210430
폴라리스 쉐어	35	4017218420000	20210430
Polaris Share	36	4017073690000	20210324
폴라리스 쉐어	36	4017073680000	20210324
폴라리스	42	4015898370000	20200325
폴라리스	09	4015898360000	20200325
POLARIS	42	4015898350000	20200325
POLARIS	09	4015898340000	20200325
폴라리스	09	4015721690000	20200206
POLARIS	09	4015721680000	20200206
폴라리스	42	4015549540000	20191217
POLARIS	36	4014827750000	20190527
폴라리스	36	4014793700000	20190515
폴라리스	35	4014778760000	20190510
POLARIS	35	4014778750000	20190510
폴라리스	39	4014433220000	20190201
POLARIS	39	4014433210000	20190201
POLARIS	42	4014052820000	20181010
Townkins	09	4013872110000	20180813
Polaris Universal Engine	09	4013319340000	20180219
(폴라리스 오피스 심볼)	09 42	4500740260000	20170605
페이탈 레이드	09 41	4500738950000	20170530
Town's Tale	42	4103831580000	20170109
타운스테일	42	4103831570000	20170109
Town's Tale	09	4012238570000	20161227
타운스테일	09	4012176250000	20161124
Fatal Raid	09 41	4500686320000	20161014
(폴라리스 오피스 심볼)	09 42	4500670980000	20160809
HOLLOW POINT	09	4011122100000	20150616
Joymoa	42	4102760980000	20131223
조이모아	42	4102760840000	20131223
(폴라리스 오피스 심볼)	42	4102760810000	20131223
(폴라리스 오피스 심볼)	39	4102760680000	20131223
POLARIS	39	4102760570000	20131223
(폴라리스 오피스 심볼)	09	4010140890000	20131223
Joymoa	09	4010140630000	20131223
조이모아	09	4010140590000	20131223
Air Works	09	4010140090000	20131223
에어웍스	09	4010139910000	20131223
Palaoo	09	4009767010000	20130621
POLARIS	09 42	4500440470000	20130320
Sefirah	41	4102546900000	20130320
Sefirah	09	4009595750000	20130320
MACH Engine	09	4009284040000	20120724
무한 신맞고	41	4102249560000	20120117
무한 신맞고	09	4008968900000	20111229
신맞고 2009	09	4008968440000	20111229
(폴라리스 오피스 심볼)	09	4008966320000	20111228
Miniroid	09	4008712770000	20110704
INFRAWARE	42	4102045400000	20101213
Polaris	42	4102045020000	20101210
Polaris	09	4008460550000	20101210
INFRAWARE	09	4008161280000	20100305
ML Report	09	4008046250000	20091027
POLARIS	38	4500242000000	20080811

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사의 별도 및 연결재무제표(제25기 1분기)는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으 며 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 비교표시된 제24기 및 제23기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성 되었으며 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다.&cr;

가. 요약연결재무정보

(단위 :원 )

구 분	제25기 1분기	제24기	제23기
	2021년 3월말	2020년 12월말	2019년 12월말
[유동자산]	24,783,196,858	24,840,635,185	17,304,018,631
현금및현금성자산	13,339,294,251	14,685,059,967	4,780,064,562
단기금융상품	40,000,000	40,000,000	1,020,000,000
매출채권	2,187,444,958	2,345,941,927	2,387,644,895
기타수취채권	3,966,870,828	3,507,782,260	7,817,619,515
파생상품자산	4,920,551,766	3,934,192,878	-
매각예정비유동자산	-	-	230,499,685
기타유동자산	308,711,705	308,221,853	1,018,819,924
당기법인세자산	20,323,350	19,436,300	49,370,050
[비유동자산]	25,789,854,598	25,271,736,230	17,914,516,690
장기기타수취채권	46,958,211	114,880,861	2,435,715,940
당기손익공정가치측정금융자산	7,942,191,435	7,910,612,145	-
기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,693,559,230	3,097,648,380	4,696,702,608
관계기업투자	10,158,234,432	9,658,384,899	7,124,693,263
유형자산	759,518,692	794,504,862	768,968,216
무형자산	3,116,757,890	3,169,115,996	2,885,522,755
기타비유동자산	72,634,708	526,589,087	2,913,908
자산총계	50,573,051,456	50,112,371,415	35,218,535,321
[유동부채]	16,350,282,533	17,482,869,779	6,224,011,339
[비유동부채]	264,930,795	237,621,186	907,115,745
부채총계	16,615,213,328	17,720,490,965	7,131,127,084
지배기업소유주지분	34,844,386,337	33,076,356,746	27,924,444,993
[자본금]	18,731,580,000	18,731,580,000	18,731,580,000
[주식발행초과금]	23,054,031,007	23,054,031,007	23,054,031,007
[기타자본구성요소]	9,175,599,161	9,175,599,161	6,378,160,834
[기타포괄손익누계액]	(2,607,480,192)	(3,475,488,917)	(6,019,165,064)
[이익잉여금(결손금)]	(13,509,343,639)	(14,409,364,505)	(14,220,161,784)
비지배지분	(886,548,209)	(684,476,296)	162,963,244
자본총계	33,957,838,128	32,391,880,450	28,087,408,237
구 분	제25기 1분기	제24기	제23기
	2021.1.1~2021.3.31	2020.1.1~2020.12.31	2019.1.1~2019.12.31
영업수익	5,347,389,155	19,494,758,477	21,048,806,398
영업비용	5,553,142,644	27,382,178,965	26,997,539,040
영업이익(손실)	(205,753,489)	(7,887,420,488)	(5,948,732,642)
당기순이익(손실)	712,373,999	(984,780,743)	(7,753,315,767)
지배기업순이익	914,137,898	(107,420,575)	(6,843,373,610)
비지배지분순이익	(201,763,899)	(877,360,168)	(909,942,157)
기본주당순이익(손실)	24	(3)	(183)
희석주당순이익(손실)	24	(3)	(183)
연결에 포함된 회사수	2	2	2

&cr;&cr; 나. 요약재무정보

(단위 :원 )

구 분	제25기 1분기	제24기	제23기
	2021년 3월말	2020년 12월말	2019년 12월말
[유동자산]	26,049,459,154	25,719,582,687	16,203,229,921
현금및현금성자산	12,548,993,363	13,723,393,914	4,419,656,232
단기금융상품	-	-	1,000,000,000
매출채권	2,345,565,296	2,274,619,148	2,381,918,911
기타수취채권	5,632,641,767	5,110,770,044	7,823,323,309
파생상품자산	4,920,551,766	3,934,192,878	-
매각예정비유동자산	-	-	230,499,685
기타유동자산	581,549,202	657,310,233	300,002,454
당기법인세자산	20,157,760	19,296,470	47,829,330
[비유동자산]	25,556,097,016	25,111,418,841	18,642,948,122
장기기타수취채권	38,426,256	107,809,465	2,423,486,035
당기손익공정가치측정금융자산	7,942,191,435	7,910,612,145	-
기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,693,559,230	3,097,648,380	4,696,702,608
종속기업투자	-	-	649,390,545
관계기업투자	10,422,522,370	9,999,999,800	7,235,300,092
유형자산	672,335,660	726,065,626	752,546,087
무형자산	2,715,395,390	2,743,687,746	2,885,522,755
기타비유동자산	71,666,675	525,595,679	-
자산총계	51,605,556,170	50,831,001,528	34,846,178,043
[유동부채]	14,874,200,437	16,136,955,669	5,858,934,861
[비유동부채]	33,176,121	21,706,453	706,203,583
부채총계	14,907,376,558	16,158,662,122	6,565,138,444
[자본금]	18,731,580,000	18,731,580,000	18,731,580,000
[주식발행초과금]	23,054,031,007	23,054,031,007	23,054,031,007
[기타자본구성요소]	9,587,545,965	9,587,545,965	6,790,107,638
[기타포괄손익누계액]	(1,627,229,525)	(2,223,140,375)	(5,922,838,970)
[이익잉여금(결손금)]	(13,047,747,835)	(14,477,677,191)	(14,371,840,076)
자본총계	36,698,179,612	34,672,339,406	28,281,039,599
종속 관계기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구 분	제25기 1분기	제24기	제23기
	2021.1.1~2021.3.31	2020.1.1~2020.12.31	2019.1.1~2019.12.31
영업수익	4,574,788,215	18,813,753,180	17,623,812,625
영업비용	4,264,846,451	23,763,543,185	20,821,561,923
영업이익(손실)	309,941,764	(4,949,790,005)	(3,197,749,298)
당기순이익(손실)	1,442,536,579	332,336,027	(6,809,806,765)
기본주당순이익(손실)	39	9	(182)
희석주당순이익(손실)	35	9	(182)

&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 25_1분기보고서_00269852_(주)폴라리스오피스-20210331.ixd

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 25 기 1분기말 2021.03.31 현재

제 24 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 25 기 1분기말	제 24 기말
자산
유동자산	24,783,196,858	24,840,635,185
현금및현금성자산	13,339,294,251	14,685,059,967
단기금융자산	40,000,000	40,000,000
매출채권	2,187,444,958	2,345,941,927
기타수취채권	3,966,870,828	3,507,782,260
유동파생상품자산	4,920,551,766	3,934,192,878
기타유동자산	308,711,705	308,221,853
당기법인세자산	20,323,350	19,436,300
비유동자산	25,789,854,598	25,271,736,230
장기기타수취채권	46,958,211	114,880,861
당기손익공정가치측정금융자산	7,942,191,435	7,910,612,145
기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,693,559,230	3,097,648,380
관계기업에 대한 투자자산	10,158,234,432	9,658,384,899
유형자산	759,518,692	794,504,862
무형자산	3,116,757,890	3,169,115,996
기타비유동자산	72,634,708	526,589,087
자산총계	50,573,051,456	50,112,371,415
부채
유동부채	16,350,282,533	17,482,869,779
기타지급채무	2,318,751,630	3,448,841,251
기타유동부채	4,183,943,475	4,332,152,398
유동성전환사채	9,847,587,428	9,701,876,130
비유동부채	264,930,795	237,621,186
순확정급여부채	231,754,674	215,914,733
기타비유동부채	33,176,121	21,706,453
부채총계	16,615,213,328	17,720,490,965
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	34,844,386,337	33,076,356,746
자본금	18,731,580,000	18,731,580,000
주식발행초과금	23,054,031,007	23,054,031,007
기타자본구성요소	9,175,599,161	9,175,599,161
기타포괄손익누계액	(2,607,480,192)	(3,475,488,917)
이익잉여금(결손금)	(13,509,343,639)	(14,409,364,505)
비지배지분	(886,548,209)	(684,476,296)
자본총계	33,957,838,128	32,391,880,450
자본과부채총계	50,573,051,456	50,112,371,415

연결 포괄손익계산서

제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 25 기 1분기		제 24 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익	5,347,389,155	5,347,389,155	4,935,419,003	4,935,419,003
영업비용	5,553,142,644	5,553,142,644	5,900,315,220	5,900,315,220
영업이익(손실)	(205,753,489)	(205,753,489)	(964,896,217)	(964,896,217)
금융수익	1,179,861,542	1,179,861,542	1,459,014,722	1,459,014,722
금융비용	232,260,113	232,260,113	3,628,291	3,628,291
기타수익	193,717,931	193,717,931	210,282,951	210,282,951
기타비용	10,019,453	10,019,453	42,888,276	42,888,276
관계기업관련이익(손실)	(199,202,425)	(199,202,425)	80,682,074	80,682,074
법인세비용차감전순이익(손실)	726,343,993	726,343,993	738,566,963	738,566,963
법인세비용(수익)	13,969,994	13,969,994	7,237,361	7,237,361
계속영업이익(손실)	712,373,999	712,373,999	731,329,602	731,329,602
중단영업이익(손실)	0	0	0	0
당기순이익(손실)	712,373,999	712,373,999	731,329,602	731,329,602
기타포괄손익	854,374,787	854,374,787	(228,196,849)	(228,196,849)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	582,276,912	582,276,912	546,763,700	546,763,700
확정급여제도의 재측정손익	(13,633,938)	(13,633,938)	(5,669,590)	(5,669,590)
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	595,910,850	595,910,850	552,433,290	552,433,290
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	272,097,875	272,097,875	(774,960,549)	(774,960,549)
해외사업환산손익	(5,222,621)	(5,222,621)	(365,832)	(365,832)
지분법자본변동	277,320,496	277,320,496	(774,594,717)	(774,594,717)
총포괄손익	1,566,748,786	1,566,748,786	503,132,753	503,132,753
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주지분	914,137,898	914,137,898	959,489,888	959,489,888
비지배지분	(201,763,899)	(201,763,899)	(228,160,286)	(228,160,286)
총 포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주지분	1,768,820,699	1,768,820,699	731,515,027	731,515,027
비지배지분	(202,071,913)	(202,071,913)	(228,382,274)	(228,382,274)
주당이익
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	24	24	26	26
희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	24	24	26	26

연결 자본변동표

제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2020.01.01 (기초자본)	18,731,580,000	23,054,031,007	6,378,160,834	(6,019,165,064)	(14,220,161,784)	27,924,444,993	162,963,244	28,087,408,237
당기순이익(손실)					959,489,888	959,489,888	(228,160,286)	731,329,602
확정급여제도의 재측정요소					(5,447,602)	(5,447,602)	(221,988)	(5,669,590)
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익				552,433,290		552,433,290		552,433,290
해외사업환산손익				(365,832)		(365,832)		(365,832)
지분법자본변동				(1,058,199,331)	283,604,614	(774,594,717)		(774,594,717)
지분법이익잉여금변동
자본 증가(감소) 합계	0	0	0	(506,131,873)	1,237,646,900	731,515,027	(228,382,274)	503,132,753
2020.03.31 (기말자본)	18,731,580,000	23,054,031,007	6,378,160,834	(6,525,296,937)	(12,982,514,884)	28,655,960,020	(65,419,030)	28,590,540,990
2021.01.01 (기초자본)	18,731,580,000	23,054,031,007	9,175,599,161	(3,475,488,917)	(14,409,364,505)	33,076,356,746	(684,476,296)	32,391,880,450
당기순이익(손실)					914,137,898	914,137,898	(201,763,899)	712,373,999
확정급여제도의 재측정요소					(13,325,924)	(13,325,924)	(308,014)	(13,633,938)
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익				595,910,850		595,910,850		595,910,850
해외사업환산손익				(5,222,621)		(5,222,621)		(5,222,621)
지분법자본변동				277,320,496		277,320,496		277,320,496
지분법이익잉여금변동					(791,108)	(791,108)		(791,108)
자본 증가(감소) 합계	0	0	0	868,008,725	900,020,866	1,768,029,591	(202,071,913)	1,565,957,678
2021.03.31 (기말자본)	18,731,580,000	23,054,031,007	9,175,599,161	(2,607,480,192)	(13,509,343,639)	34,844,386,337	(886,548,209)	33,957,838,128

연결 현금흐름표

제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 25 기 1분기	제 24 기 1분기
영업활동현금흐름	(899,035,584)	(1,347,327,255)
당기순이익(손실)	712,373,999	731,329,602
조정	(448,932,433)	(1,040,611,933)
순운전자본의 변동	(1,082,886,978)	(1,096,456,281)
이자수취	10,266,872	69,491,587
이자지급	(75,000,000)	(617,534)
법인세납부	(14,857,044)	(10,462,696)
투자활동현금흐름	(476,756,638)	3,199,741,872
단기금융자산의 감소	0	0
단기대여금의 감소	47,300,000	275,829,170
장기대여금의 감소	0	823,400,000
기타수취채권의 감소	0	3,492,773,000
장기기타수취채권의 감소	0	6,688,000
기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분	0	1,400,000,000
유형자산의 처분	4,727,272	26,085,913
단기금융자산의 증가	0	0
단기대여금의 증가	(21,300,000)	0
기타수취채권의 증가	0	0
장기기타수취채권의 증가	(11,484,000)	0
당기손익공정가치측정금융자산의 취득	0	(2,800,000,000)
관계기업투자의 취득	(422,522,570)	0
유형자산의 취득	(73,477,340)	(25,034,211)
재무활동현금흐름	(62,695,095)	(33,871,961)
유상증자	0	0
우리사주주식매수의 조정	0	0
리스부채 원금의 상환	(62,695,095)	(33,871,961)
유상감자	0	0
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	120,721,601	103,213,968
현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,317,765,716)	1,921,756,624
기초현금및현금성자산	14,685,059,967	4,780,064,562
기말현금및현금성자산	13,367,294,251	6,701,821,186

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

주식회사 폴라리스오피스(이하 "지배기업")는 1997년 4월 7일 설립되어 소프트웨어자문, 개발 및 공급업, 모바일게임 서비스를 주요사업으로 영위하고 있으며 서울시 금천구 가산디지털1로 19에 본사와 연구소를 두고 있습니다. 지배기업은 2005년 10월 28일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금은 18,731,580천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
주주명	당분기말		전기말
	주식수	지분율	주식수	지분율
(주)셀바스에이아이(*1)	-	-	-	-
(주)세원(*1,2,3)	4,917,344	13.13%	4,917,344	13.13%
(주)폴라리스웍스(구, (주)아이에이네트웍스)(*1,2,3,4)	-	-	-	-
자기주식	41,705	0.11%	41,705	0.11%
기타주주	32,504,111	86.76%	32,504,111	86.76%
합 계	37,463,160	100.00%	37,463,160	100.00%

(*1) (주)셀바스에이아이는 전기 중 보유하고 있던 당사 보통주식의 일부인 1,872,712주(5.00%)를 2020년 2월 3일에 안영재 외 1인에게 양도하였으며, 당사의 보통주식 전량 4,827,344주(12.88%)를 2020년 3월 9일, 2020년 3월 13일 두 차례에 걸쳐 (주)폴라리스웍스(구, (주)아이에이네트웍스) 및 특수관계인 (주)세원에게 양도하였습니다.&cr;(*2) 2020년 10월 8일 (주)세원이 지배기업의 주식을 장내매수(보통주 90,000주, 지분율 0.24%)함에 따라 최대주주가 (주)폴라리스웍스(구, (주)아이에이네트웍스) 외 1인에서, (주)세원 외 1인으로 변경되었습니다. 최대주주의 특수관계인의 장내매수에 따라 최대주주가 변동된 사항으로, 실질적인 경영권 변동은 없습니다.&cr;(*3) 2020년 12월 7일 (주)세원이 (주)폴라리스웍스(구, (주)아이에이네트웍스)가 보유하고 있던 당사의 보통주식 2,454,053주(6.55%)를 취득함에 따라 지배기업의 최대주주가 (주)세원 외 1인에서 (주)세원으로 변경되었습니다.&cr;(*4) 당분기 중 (주)아이에이네트웍스가 (주)폴라리스웍스로 사명을 변경하였습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율
				당분기말	전기말
INFRAWARE JAPAN Inc	일본	모바일게임	12월	100.00%	100.00%
(주)아이앤브이게임즈	대한민국	모바일게임	12월	70.00%	70.00%

&cr;㈜쉬프트웍스는 전기 중 연결실체의 피합병법인인 ㈜인프라웨어테크놀러지의 100% 자회사이나 아래의 사유로 연결대상에서 제외하였습니다.&cr;&cr;㈜쉬프트웍스는 현재 휴업 및 간주해산 상태이며, 2013년 이후 영업활동을 중단한 상태입니다. 또한 해당 종속회사의 자산, 부채, 매출액이 연결실체의 장부가액 대비 5% 미만인 소규모 종속회사로 해당 종속회사의 재무상태 및 경영성과, 현금흐름이 연결실체에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결대상에서 제외하였습니다.&cr;

(단위: 천원)
종속기업명	자산	부채	지 분		매출액	당기순손익	총포괄손익
			소유주지분	비지배지분
(주)쉬프트웍스	28	241,932	(241,903)	-	-	-	-

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)
종속기업명	자산	부채	지 분		매출액	당기순손익	총포괄손익
			소유주지분	비지배지분
INFRAWARE JAPAN Inc	261,981	43,633	218,348	-	331,218	141,876	136,588
(주)아이앤브이게임즈	1,585,090	4,540,253	(2,068,615)	(886,548)	921,166	(672,547)	(673,574)

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
종속기업명	자산	부채	지 분		매출액	당기순손익	총포괄손익
			소유주지분	비지배지분
INFRAWARE JAPAN Inc	179,746	97,987	81,759	-	868,493	158,860	152,166
(주)아이앤브이게임즈	1,792,617	4,074,206	(1,597,113)	(684,476)	1,527,695	(2,924,536)	(2,824,801)

&cr;(4) 종속기업 변동내역&cr;당분기 중 종속기업의 변동내역은 없습니다.

&cr;&cr;2. 재무제표의 작성기준

연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr;&cr;&cr;3. 중요한 회계정책&cr;(1) 회계정책의 변경과 공시&cr;분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr; &cr;(2) 전기 연결재무제표의 계정과목 재분류&cr;전기 연결재무제표는 당분기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당분기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익 등에 영향을 미치지 아니합니다.&cr;&cr;&cr;4. 영업부문&cr;(1) 연결실체는 솔루션의 종류별로 사업부문을 구분하여 오피스솔루션, 게임, IT ·협업 서비스, 기타 영업부문으로 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 재무정보는 공시된 재무제표와 일치합니다.&cr;&cr;(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기				전분기
	총부문수익	부문간수익	외부고객으로&cr;부터의 수익	영업이익&cr;(손실)	총부문수익	부문간수익	외부고객으로&cr;부터의 수익	영업이익&cr;(손실)
오피스솔루션 부문	2,751,611	-	2,751,611	131,982	2,897,313	-	2,897,313	(158,649)
게임 부분	964,586	-	964,586	(172,926)	985,402	-	985,402	(577,698)
IT ·협업 서비스 부문	1,410,745	-	1,410,745	(22,683)	773,107	-	773,107	(132,745)
기타 부문	220,447	-	220,447	(142,126)	279,597	-	279,597	(95,804)
합 계	5,347,389	-	5,347,389	(205,753)	4,935,419	-	4,935,419	(964,896)

&cr;(3) 연결실체는 사업부문별 자산과 부채에 대한 정보를 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공하고 있지 않으며, 해당 자산과 부채에 대한 구분 및 식별이 용이하지 않으므로 이에 대한 별도의 주석 작성은 생략합니다.&cr;&cr;(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.&cr;&cr;(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분		당분기	전분기
해외영업수익	미국	563,850	801,758
	일본	186,072	240,922
	프랑스	53,970	82,207
	기타 해외매출	1,758,854	1,575,805
	해외영업수익 소계	2,562,746	2,700,692
국내영업수익		2,784,643	2,234,727
영업수익 합계		5,347,389	4,935,419

&cr;&cr;5. 현금및현금성자산&cr;당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
현금시재액	5,635	-
금융기관예금	13,333,659	14,685,060
합 계	13,339,294	14,685,060

&cr;&cr;6. 단기금융자산&cr;당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
정기예금	40,000	40,000

&cr;&cr;7. 매출채권&cr;(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말			전기말
	총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액
매출채권	3,031,189	(843,744)	2,187,445	3,223,045	(877,103)	2,345,942

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
연체되지 않은 채권	2,124,291	2,339,909
연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 :
6개월 이하(*)	106,406	40,206
6개월 ~ 1년미만	1,969	1,376
1년 초과	-	-
소 계	108,375	41,582
개별적으로 손상된 채권	798,523	841,554
합 계	3,031,189	3,223,045

(*) 연결실체의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 회수되지만, 어음 등으로 결제되&cr;는 경우 회수기간이 길어져 3~6개월 정도 내에 회수되고 있습니다.&cr;&cr;(3) 회사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초	877,103	1,072,463
제각	(42,992)	-
대손상각비(환입)	9,633	10,182
기말	843,744	1,082,645

&cr;&cr;8. 기타수취채권&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말				전기말
	총장부금액	현재가치&cr;할인차금	손실충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치&cr;할인차금	손실충당금	순장부금액
유동자산:
미수금	1,544,314	-	(1,056,251)	488,063	1,428,709	-	(1,122,035)	306,674
단기대여금	4,544,934	-	(4,356,850)	188,084	5,441,394	-	(5,306,850)	134,544
미수수익	657,926	-	(651,377)	6,549	655,355	-	(651,377)	3,978
계약자산	415,442	-	-	415,442	218,883	-	-	218,883
보증금(*)	3,000,000	(131,267)	-	2,868,733	3,000,000	(156,296)	-	2,843,704
소 계	10,162,616	(131,267)	(6,064,478)	3,966,871	10,744,341	(156,296)	(7,080,262)	3,507,784
비유동자산:
장기미수금	680,000	-	(680,000)	-	680,000	-	(680,000)	-
장기대여금	27,429	-	-	27,429	106,969	-	-	106,969
보증금(*)	24,138	(4,610)	-	19,528	12,964	(5,053)	-	7,911
소 계	731,567	(4,610)	(680,000)	46,957	799,933	(5,053)	(680,000)	114,880
합 계	10,894,183	(135,877)	(6,744,478)	4,013,828	11,544,274	(161,349)	(7,760,262)	3,622,664

(*) 연결실체는 기준서 1116호 도입에 따라 보증금의 총장부가액은 현재가치할인차금을 반영한 순액으로 표시하였습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 아니한 기타수취채권은 없습니다.&cr;&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초	7,760,262	8,664,676
제각	(1,015,784)	-
기타의대손상각비 환입	-	(16,803)
기말	6,744,478	8,647,873

&cr;&cr;9. 파생상품자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
상품구분	당분기말	전기말
제3회 전환사채_매도청구권(Call Option)(*)	4,920,552	3,934,193
합계	4,920,552	3,934,193

(*) 지배기업은 발행 전환사채 매도청구권(Call Option)의 외부평가기관 공정가치평가액에 대해 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였습니다. 구분 계상한 파생상품자산은 후속기간 동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당분기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초	3,934,193	-
취득	-	-
평가	986,359	-
기말	4,920,552	-

&cr;&cr;10. 기타자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말			전기말
	총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액
유동자산:
선급금	44,182	(2,147)	42,035	34,448	(2,147)	32,301
선급비용	140,727	-	140,727	150,430	-	150,430
계약체결증분원가(*)	125,949	-	125,949	125,490	-	125,490
소 계	310,858	(2,147)	308,711	310,368	(2,147)	308,221
비유동자산:
장기선급비용	968	-	968	993	-	993
퇴직보험예치금자산	71,667	-	71,667	525,596	-	525,596
소 계	72,635	-	72,635	526,589	-	526,589
합 계	383,493	(2,147)	381,346	836,957	(2,147)	834,810

(*) 연결실체는 기준서 제1115호에 따라 마켓수수료 등의 이연금액을 계약체결증분원가로 인식하고, 예상 계약기간에 걸쳐 상각하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 계약체결증분원가의 당분기 및 전분기 상각액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초	125,490	129,723
상각	(80,919)	(83,043)
인식	81,378	84,087
기말	125,949	130,767

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 아니한 기타자산은 없습니다.&cr;&cr;(4) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초	2,147	297,476
제각	-	-
기타의대손상각비	-	-
기타의대손상각비 환입	-	-
기말	2,147	297,476

&cr;&cr;11. 당기손익공정가치측정금융자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	종목명	당분기말	전기말
시장성 있는 지분증권	(주)셀바스헬스케어(*1)	7,942,191	7,910,612
	(주)엠투엔(*2)&cr;(구, ㈜디케이디앤아이)	-
주계약이 금융자산인 복합계약	(주)폴라리스웍스(구, ㈜아이에이네트웍스)&cr;제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*3)	-	-
합계		7,942,191	7,910,612

(*1) 전기중 지배기업의 최대주주 변경으로 기존 이사회 등기임원이 사임함에 따라 유의적 영향력이 해소되어 관계기업투자주식에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.&cr;(*2) 지배기업은 전기중 ㈜엠투엔(구, ㈜디케이디앤아이)의 지분 전량을 매각하였으며, 처분손익은 당기손익공정가치측정금융자산처분이익의 과목으로 하여 금융손익으로 계상하였습니다.&cr;(*3) 당분기 중 (주)아이에이네트웍스가 (주)폴라리스웍스로 사명을 변경하였습니다. 지배기업은 전기중 (주)폴라리스웍스의 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 취득하였고, 전기중 전액 매도하였습니다.&cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초금액	7,910,612	-
취득	-	2,800,000
계정대체(*)	-	6,430,781
평가손익	31,579	1,217,951
처분	-	-
기말금액	7,942,191	10,448,732

(*) 전분기중 지배기업의 최대주주변경으로 기존 이사회 등기임원이 사임함에 따라 유의적 영향력이 해소되어 ㈜셀바스헬스케어의 지분을 관계기업투자주식에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.&cr;&cr;&cr;12. 기타포괄손익공정가치측정금융자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	종목명	당분기말	전기말
시장성 있는 유가증권	(주)셀바스에이아이	3,671,993	3,076,535
시장성 없는 유가증권	소프트웨어공제조합	21,565	21,113
합 계		3,693,558	3,097,648

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초금액	3,097,648	4,696,703
처분	-	(1,400,000)
평가(자본으로 분류된 세전 포괄이익)	595,910	552,433
기말금액	3,693,558	3,849,136

&cr;&cr; 13. 관계기업투자&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말			전기말
				소유지분율	취득금액	장부금액	소유지분율	취득금액	장부금액
<관계기업투자>
㈜폴라리스웍스(구,㈜아이에이네트웍스)(*3)	대한민국	12월	이미지센서 패키징	13.11%	10,422,522	10,158,234	12.84%	10,000,000	9,658,385
(주)셀바스헬스케어(*1,2)	대한민국	12월	체성분분석기 및 점자&cr;정보 단말기 등 제조	-	-	-	-	-	-
(주)셀바스(*4)	대한민국	12월	모바일게임 제작	40.00%	8,153,445	-	40.00%	8,153,445	-
합 계				-	18,575,967	10,158,234	-	18,153,445	9,658,385

(*1) 2019년 4월 15일 ㈜인프라웨어테크놀러지 연결실체 포함으로 ㈜인프라웨어테크놀러지가 보유하던 ㈜셀바스헬스케어 지분을 추가 취득하였으며, 2019년 12월20일 ㈜셀바스헬스케어 제3자 배정 유상증자에 참여하였습니다.&cr;(*2) 전기 중 지배기업의 최대주주 변경으로 기존 이사회 등기임원이 사임함에 따라 유의적 영향력이 해소되어 관계기업투자주식에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.&cr;(*3) 당분기 중 (주)아이에이네트웍스가 (주)폴라리스웍스로 사명을 변경하였습니다.&cr;전기 중 유상증자에 참여하여 6,211,180주를 취득하였으며, 당분기 중 전환상환우선주 157,13 0주를 추가 취득하였습니다.&cr;(*4) ㈜셀바스는 당분기말 현재 파산 절차 진행중입니다.&cr; &cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관계기업명	당분기말	전기말
㈜폴라리스웍스(구,㈜아이에이네트웍스)	13,850,931	9,658,385

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
회 사 명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법 자본변동	지분법이익 잉여금변동	당분기말
㈜폴라리스웍스(구,㈜아이에이네트웍스)	9,658,385	422,523	-	(199,202)	277,319	(791)	10,158,234
㈜셀바스헬스케어	-	-	-	-	-	-	-
합 계	9,658,385	422,523	-	(199,202)	277,319	(791)	10,158,234

&cr; ② 전분기

(단위: 천원)
회 사 명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법 자본변동	전분기말
(주)셀바스헬스케어	7,124,693	-	(7,124,693)	-	-	-
합 계	7,124,693	-	(7,124,693)	-	-	-

&cr; (4) 당분기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	미반영손익		미반영자본조정
	당 분 기	누 적	당 분 기	누 적
(주)셀바스(*)	-	2,310,260	-	-

&cr;(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
㈜폴라리스웍스(구,㈜아이에이네트웍스)	43,427,537	19,302,190	24,125,347	1,778,058	(1,230,836)	(1,230,836)
㈜셀바스(*)	2,237,818	11,872,765	(9,634,947)	-	-	-

&cr; ② 전기 말

(단위: 천원)
기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
㈜폴라리스웍스(구,㈜아이에이네트웍스)	39,972,217	16,592,363	23,379,854	8,052,983	(3,793,534)	(3,936,030)
㈜셀바스	2,237,818	11,872,765	(9,634,947)	-	-	-

&cr; (6) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	㈜폴라리스웍스	㈜셀바스
관계기업 기말 순자산(A)	24,125,347	(9,634,947)
연결실체 지분율(B)	13.11%	40.00%
순자산 지분금액(A X B)	3,162,952	(3,853,979)
(+) 영업권 등	6,995,283	1,543,719
(+) 미반영손실	-	2,310,260
기말 장부금액	10,158,234	-

&cr; &cr;14. 유형자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말				전기말
	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액
차량운반구	196,861	-	(17,327)	179,534	128,587	-	(5,358)	123,229
비품	148,125	-	(133,208)	14,917	148,125	-	(128,655)	19,470
컴퓨터장비	2,474,331	(43,426)	(2,228,928)	201,977	2,521,650	(50,225)	(2,248,072)	223,353
시설장치	355,688	-	(328,742)	26,946	355,688	-	(309,631)	46,057
건물사용권자산	798,847	-	(527,923)	270,924	801,283	-	(465,990)	335,293
차량운반구사용권자산	123,873	-	(58,651)	65,222	98,543	-	(51,438)	47,105
합 계	4,097,725	(43,426)	(3,294,779)	759,520	4,053,876	(50,225)	(3,209,144)	794,507

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	취 득	리스변경	정부보조금	처 분	상 각	기타증감(*)	당분기말
차량운반구	123,229	68,274	-	-	-	(11,969)	-	179,534
비품	19,469	-	-	-	-	(4,552)	-	14,917
컴퓨터장비	223,352	5,204	-	6,799	(82)	(33,296)	-	201,977
시설장치	46,057	-	-	-	-	(19,111)	-	26,946
건물사용권자산	335,293	-	(14,327)	-	39,774	(89,334)	(482)	270,924
차량운반구사용권자산	47,104	25,330	-	-	1	(7,213)	-	65,222
합 계	794,504	98,808	(14,327)	6,799	39,693	(165,475)	(482)	759,520

(*) 기타증감액은 해외사업장 환산차이로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	취 득	리스변경	정부보조금	처 분	상 각	전분기말
차량운반구	2	-	-	-	(1)	-	1
비품	33,278	2,591	-	-	(2,375)	(4,285)	29,209
컴퓨터장비	205,201	22,443	-	-	(2,570)	(27,685)	197,389
시설장치	109,302	-	-	-	-	(20,741)	88,561
건물사용권자산	233,013	-	438,178	-	-	(91,737)	579,454
차량운반구사용권자산	188,173	-	-	-	(61,112)	(14,968)	112,093
합 계	768,969	25,034	438,178	-	(66,058)	(159,416)	1,006,707

&cr;&cr;15. 무형자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말					전기말
	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손&cr;누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손&cr;누계액	장부금액
영업권	5,168,957	-	-	(3,140,990)	2,027,967	5,168,957	-	-	(3,140,990)	2,027,967
산업재산권	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
개발비	12,695,248	-	(8,112,865)	(4,582,383)	-	12,695,248	-	(8,112,865)	(4,582,383)	-
소프트웨어	3,707,823	(9,419)	(3,565,076)	-	133,328	3,707,823	(10,108)	(3,539,743)	-	157,972
라이선스	481,315	-	(79,953)	-	401,362	481,315	-	(55,887)	-	425,428
고객관계	507,726	-	(198,859)	-	308,867	507,726	-	(173,473)	-	334,253
기술가치	687,156	-	(112,435)	(473,478)	101,243	687,156	-	(106,172)	(473,478)	107,506
암호화폐(*1)	50,000	-	-	-	50,000	50,000	-	-	-	50,000
회원권	126,995	-	-	(33,005)	93,990	126,995	-	-	(61,005)	65,990
합 계	23,425,220	(9,419)	(12,069,188)	(8,229,856)	3,116,757	23,425,220	(10,108)	(11,988,140)	(8,257,856)	3,169,116

(*1) 연결실체가 보유한 암호화폐는 POLA 2억5천만 토큰이며 일정기간 보호예수 약정이 존재합니다. 또한, 암호화폐의 취득원가는 취득당시 공정가치로 산정하였습니다.&cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	취 득	정부보조금	처 분	상 각	손상차손	당분기말
영업권	2,027,967	-	-	-	-	-	2,027,967
소프트웨어	157,973	-	689	-	(25,334)	-	133,328
라이선스	425,428	-	-	-	(24,066)	-	401,362
고객관계	334,253	-	-	-	(25,386)	-	308,867
기술가치	107,506	-	-	-	(6,263)	-	101,243
암호화폐	50,000	-	-	-	-	-	50,000
회원권	65,990	-	-	-	-	28,000	93,990
합 계	3,169,117	-	689	-	(81,049)	28,000	3,116,757

&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	취 득	정부보조금	처 분	상 각	전분기말
영업권	2,027,967	-	-	-	-	2,027,967
소프트웨어	269,203	-	689	-	(40,092)	229,800
고객관계	435,798	-	-	-	(25,386)	410,412
기술가치	132,555	-	-	-	(6,262)	126,293
회원권	20,000	-	-	-	-	20,000
합 계	2,885,523	-	689	-	(71,740)	2,814,472

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
발생시 비용처리된 연구개발비	190,737	434,768

&cr;&cr;16. 기타지급채무&cr;당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
미지급금	958,967	1,843,515
미지급비용	1,359,784	1,605,326
합 계	2,318,751	3,448,841

&cr;&cr;17. 기타유동부채&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
선수금	-	-
계약부채	3,452,605	3,305,216
유동성리스부채	178,304	226,885
예수금	358,929	553,699
부가세예수금	194,106	246,353
합 계	4,183,944	4,332,153

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
기초장부금액	3,305,216	1,199,355
수익이연(수익인식)	147,390	278,140
기말장부금액	3,452,606	1,477,495

&cr;&cr;18. 리스&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
건물	270,924	335,293
차량운반구	65,222	47,104
합 계	336,146	382,397

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	연결범위의&cr;변동	취 득	회계정책의&cr;변경	리스의변경&cr;(*1)	처 분	상 각	기타증감&cr;(*2)	당분기말
건물사용권자산	335,293	-	-	-	(14,327)	39,774	(89,334)	(482)	270,924
차량운반구사용권자산	47,104	-	25,330	-	-	1	(7,213)	-	65,222
합 계	382,397	-	25,330	-	(14,327)	39,775	(96,547)	(482)	336,146

(*1) 당분기 중 사무실 임대차계약의 변경으로 사용권자산을 재산정하였습니다.&cr;(*2) 기타증감액은 해외사업장 환산차이로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	회계정책의&cr;변경	연결범위의&cr;변동	취 득	리스의변경	처 분	상 각	전분기말
건물사용권자산	233,013	-			438,178	-	(91,737)	579,454
차량운반구사용권자산	188,173	-			-	(61,112)	(14,968)	112,093
합 계	421,186	-			438,178	(61,112)	(106,705)	691,547

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
유동성리스부채	178,304	226,884
장기리스부채	33,176	21,706
합계	211,480	248,590

&cr;(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 원)
구 분	기 초	취 득	리스변경	처 분	유동성대체	원금상환	이자비용	기타증감(*)	당분기말
유동리스부채	226,884	6,232	-	-	6,272	(62,695)	1,935	(324)	178,304
비유동리스부채	21,706	17,742	-	-	(6,272)	-	-	-	33,176
합 계	248,590	23,974	-	-	-	(62,695)	1,935	(324)	211,480

(*) 기타증감액은 해외사업장 환산차이로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;② 전분기

(단위: 원)
구 분	기 초	취 득	리스변경	처 분	유동성대체	원금상환	이자비용	전분기말
유동리스부채	148,608	-	133,744	(30,214)	10,204	(33,872)	-	228,470
비유동리스부채	112,865	-	128,870	(31,603)	(10,204)	-	-	199,928
합 계	261,473	-	262,614	(61,817)	-	(33,872)	-	428,398

&cr;(5) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비:
건물	89,334	91,737
차량운반구	7,213	14,968
합계	96,547	106,705
리스관련 수익 :
리스변경 및 제거시 잡이익	25,551	6,550
합계	25,551	6,550
리스관련 비용 :
리스부채에 대한 이자비용 (금융비용)	1,935	1,858
리스변경 및 제거시 잡손실	-	1,004
합계	1,935	2,862

&cr;&cr;19. 전환사채&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건 및 내역은 다음과 같습니다.

구 분	전환사채 내역
사채의 종류	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액	10,000,000,000원
이자지급조건	액면이자 연 3.00%, 발행일 기준 매3개월 후급
보장수익률	사채만기일까지 연 3.00%
사채납입일	2020년 07월 02일
사채만기일	2023년 07월 02일
전환청구기간	2021년 07월 02일 ~ 2023년 06월 02일
전환비율	사채권면 금액 100%
전환가격(원/주)	1,007원(사채발행계약에서 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
전환시 발행할 주식의&cr;종류 및 주식수	기명식 보통주 9,930,487주(사채발행계약에서 정한 기준에 따라 전환주식수는 조정될 수 있음)
조기상환청구권(Put Option)	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능
매도청구권(Call Option)	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년동안 매 3개월 단위로 매도청구 가능&cr;단, 각 사채권자별로 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없음
원금상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

&cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 계상되어 있는 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
액면금액	10,000,000	10,000,000
전환권조정	(152,413)	(298,124)
장부가액	9,847,587	9,701,876
전환권대가(자본)(*1,2)	2,797,438	2,797,438

(*1) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채의 전환권대가에 대해 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권대가의 회계처리)(*3)에 따라 전환사채의 최초 장부금액에서 부채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.&cr;(*2) 연결실체는 발행 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 별도로 분리하여 파생상품자산 및 전환권대가로 계상하였습니다.&cr;(*3) 회제이-00094(신주인수권대가의 회계처리) :&cr;신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.&cr;&cr;(3) 연결실체는 발행 전환사채의 조기상환청구권(Put Option)은 주계약에 포함하고, 매도청구권(Call Option)은 별도로 분리하여 파생상품자산으로 계상하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하고 있으며, 구분 계상한 파생상품자산은 후속기간 동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당분기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
파생상품자산(*1,2)
전환사채 매도청구권(Call Option)	4,920,552	-	3,934,193	-
합 계	4,920,552	-	3,934,193	-

(*) 연결실체는 매도청구권과 관련하여 외부평가기관의 공정가치평가액에 대해 파생상품자산으로 회계처리하였습니다.&cr;(*2) 파생상품자산의 기중 변동내역은 주석 9 참조.&cr;&cr;&cr;20. 종업원급여&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	3,143,253	3,130,755
사외적립자산의 공정가치	(2,983,165)	(3,440,436)
확정급여부채	160,088	(309,681)

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초잔액	3,130,755	4,038,631
당기근무원가	132,583	202,800
이자원가	19,180	23,903
재측정요소:
- 인구통계적 가정	-	-
- 재무적 가정	-	-
- 경험적 조정	-	-
퇴직급여지급액	(139,265)	(154,823)
관계사 전출입	-	(65,834)
기말잔액	3,143,253	4,044,677

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초잔액	3,440,436	3,244,380
이자수익	21,203	19,223
사외적립자산 재측정요소	(13,634)	(5,670)
퇴직급여지급액	(464,840)	(253,690)
관계사전출입	-	(63,676)
기말잔액	2,983,165	2,940,567

&cr;확정급여제도와 관련하여 2021년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정치는 474,812천원입니다.&cr;&cr;(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
당기근무원가	132,583	202,800
순이자손익	(2,023)	4,680
합 계	130,560	207,480

&cr;(5) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직연금으로 인식된 퇴직급여는 각각 54,110천원 및 83,563천원입니다. 한편, 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 종업원급여, 경상연구개발비에 계상되었습니다.&cr;

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	277	115
원리금 보장상품	2,982,888	3,440,321
합 계	2,983,165	3,440,436

&cr;한편, 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 7,569천원 및 13,553천원입니다.&cr;&cr;(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
할인율	2.54% ~ 2.56%	2.54% ~ 2.56%
미래임금상승률	3.70%	3.70%

할인율은 당분기말 현재 연결실체의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 연결실체의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다.&cr;&cr;(8) 민감도 분석&cr;당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	확정급여채무
	증가	감소
할인율 (1% 변동)	(341,344)	379,809
미래 급여인상율 (1% 변동)	371,285	(341,073)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 11.70년 ~ 11.93년입니다.&cr;&cr;&cr;21. 기타비유동부채&cr;당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
장기리스부채	33,176	21,706
합 계	33,176	21,706

&cr;&cr;22. 자본금과 주식발행초과금&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)
구 분	당분기말	전기말
발행주식수	37,463,160	37,463,160
주당금액	500원	500원
보통주자본금	18,731,580	18,731,580
주식발행초과금	23,054,031	23,054,031

&cr;(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 보통주자본금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)
구 분	당분기		전기
	발행주식수	보통주자본금	발행주식수	보통주자본금
기초	37,463,160	18,731,580	37,463,160	18,731,580
유상증자 등 변동	-	-	-	-
기말	37,463,160	18,731,580	37,463,160	18,731,580

&cr;&cr;23. 기타자본구성요소&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
전환권대가(*1,2)	2,797,438	2,797,438
기타자본잉여금	5,220,621	5,220,621
자기주식	(307,333)	(307,333)
자기주식처분이익	1,464,873	1,464,873
합 계	9,175,599	9,175,599

(*1) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채의 전환권대가에 대해 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권대가의 회계처리)(*3)에 따라 전환사채의 최초 장부금액에서 부채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.&cr;(*2) 연결실체는 발행 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 별도로 분리하여 파생상품자산 및 전환권대가로 계상하였습니다.&cr;(*3) 회제이-00094(신주인수권대가의 회계처리) : &cr;신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.&cr;&cr; &cr; 24. 기타포괄손익누계액&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
지분법자본변동	188,615	(88,706)
해외사업환산손익	7,844	13,066
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(2,803,939)	(3,399,850)
합 계	(2,607,480)	(3,475,490)

&cr; (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분	기초	증감	재분류조정	기타증감	법인세효과	당분기말
지분법자본변동	(88,706)	277,321	-	-	-	188,615
해외사업환산손익	13,066	(5,222)	-	-	-	7,844
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(3,399,850)	595,911	-	-	-	(2,803,939)

&cr; ② 전분기

(단위: 천원)
구 분	기초	증감	재분류조정	기타증감(*)	법인세효과	전분기말
지분법자본변동	1,058,199	-	(1,058,199)	-	-	-
해외사업환산손익	22,184	(366)	-	-	-	21,818
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(7,099,548)	552,433	-	506,132	-	(6,040,983)

(*) 처분 주식에 대한 평가손실누계액을 미처리결손금과 대체하였습니다.&cr;&cr; &cr; 25. 미처리결손금&cr;당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
지분법이익잉여금변동	(356)	(1,147)
미처분이익잉여금(미처리결손금)	13,509,700	14,410,512
합 계	13,509,344	14,409,365

&cr;&cr;26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채&cr;(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
오피스솔루션 부문	2,751,612	2,897,314
게임 부문	964,585	985,401
IT ·협업 솔루션 부문	1,410,745	773,106
기타 부문	220,447	279,597
합 계	5,347,389	4,935,418

&cr;(2) 수익인식시기

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
한 시점에 인식하는 수익 :
오피스솔루션 부문	1,622,668	2,338,803
게임 부문	923,402	985,401
IT ·협업 솔루션 부문	1,007,012	579,016
기타 부문	168,911	131,911
소 계	3,721,993	4,035,131
기간에 걸쳐 인식하는 수익 :
오피스솔루션 기술지원 등	1,128,944	558,511
게임 부문	41,183	-
IT ·협업 솔루션 기술지원 등	403,733	194,090
기타 부문 기술지원 및 용역개발 등	51,536	147,686
소 계	1,625,396	900,287
합 계	5,347,389	4,935,418

&cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
오피스솔루션 기술지원 등	2,545,535	2,437,570
게임 부문	969,076	1,033,842
IT ·협업 솔루션 기술지원 등	734,138	521,919
기타 부문 기술지원 및 용역개발 등	62,501	57,367
합 계	4,311,250	4,050,698

&cr;당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격의 84%는 2021년에 수익으로 인식(3,627백만원)될 것으로 예측하고 있습니다. 나머지 16%(684백만원)은 2022년 이후 인식될 것입니다.&cr;&cr;(4) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr;당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
계약자산 :
오피스솔루션 인도 후 미청구자산	116,384	42,538
IT ·협업 솔루션 인도 후 미청구자산	296,747	174,280
기타 솔루션 및 용역개발 인도 후 미청구자산	2,311	2,065
계약자산 합계(*1)	415,442	218,883
계약부채 :
오피스솔루션 기술지원 이행의무	2,081,675	1,810,349
게임 부문 Minimum Guarantee 및 이연액	969,075	1,088,379
IT ·협업 솔루션 기술지원 이행의무	401,855	406,488
계약부채 합계(*2)	3,452,605	3,305,216

(*1) 기타수취채권으로 분류하고 있습니다.&cr;(*2) 기타유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;27. 영업비용&cr;당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
급여	2,215,120	2,532,220
퇴직급여	171,652	256,262
복리후생비	289,335	362,358
여비교통비	17,627	24,813
접대비	48,781	41,091
통신비	7,581	9,329
수도광열비	338	563
세금과공과	10,362	34,707
감가상각비	147,975	139,332
지급임차료	3,781	14,008
보험료	5,204	5,875
차량유지비	7,970	10,426
경상개발연구비	190,737	434,768
운반비	1,221	1,099
교육훈련비및도서인쇄비	5,234	4,935
소모품비	12,349	7,709
지급수수료	1,105,384	1,176,697
광고선전비	80,340	65,208
대손상각비(환입)	9,633	10,182
건물관리비	31,741	31,746
무형자산상각비	75,967	62,029
협회비	4,748	3,800
외주용역비	221,183	133,349
상품매입비	821,880	457,096
라이센스비	67,002	80,714
합 계	5,553,145	5,900,316

&cr;&cr;28. 비용의 성격별 분류&cr;당분기 및 전분기의 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
종업원급여	2,846,173	3,547,223
지급수수료	1,105,384	1,176,697
외주용역비	221,183	133,349
감가상각비	158,678	159,417
무형자산상각비	80,358	71,051
지급임차료	3,781	14,008
건물관리비	34,273	36,473
접대비	48,781	41,091
라이센스비	67,002	80,714
광고선전비	80,340	65,208
대손상각비(환입)	9,633	10,182
상품매입비	821,880	-
기타비용	75,679	564,903
합 계	5,553,145	5,900,316

&cr;&cr;29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
금융수익 :
이자수익(금융)	39,748	115,765
외환차익	-	23,973
외화환산이익	122,176	101,325
파생상품평가이익	986,359	-
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	31,579	1,217,951
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-
합 계	1,179,862	1,459,014
금융비용 :
이자비용(금융)	222,680	1,465
외환차손	9,580	2,164
외화환산손실	-	-
합 계	232,260	3,629

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
현금성자산 및 금융상품 이자수익	13,012	51,271
현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익	26,736	64,494
합 계	39,748	115,765

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
차입금 관련 이자비용	70	(393)
전환사채 관련 이자비용	220,675	-
리스부채 관련 이자비용	1,935	1,858
합 계	222,680	1,465

&cr;(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분	상각후원가&cr;측정	당기손익&cr;공정가치측정	기타포괄손익&cr;공정가치측정	기타	합계
금융자산 관련 이익(손실) :
이자수익	13,012	-	-	26,736	39,748
외화환산이익	122,176	-	-	-	122,176
외화차손	(9,580)	-	-	-	(9,580)
대손충당금환입(대손상각비)	(9,633)	-	-	-	(9,633)
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	31,579	-	-	31,579
파생상품평가이익	-	986,359	-	-	986,359
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	-	-	595,911	-	595,911
합 계	115,975	1,017,938	595,911	26,736	1,756,560
금융부채 관련 이익(손실) :
이자비용	(220,745)	-	-	(1,935)	(222,680)
합 계	(220,745)	-	-	(1,935)	(222,680)

&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구 분	상각후원가&cr;측정	당기손익&cr;공정가치측정	기타포괄손익&cr;공정가치측정	기타	합계
금융자산 관련 이익(손실) :
이자수익	51,271	-	-	64,494	115,765
외환차익	23,973	-	-	-	23,973
외환환산이익	101,325	-	-	-	101,325
외화차손	(2,164)	-	-	-	(2,164)
대손충당금환입(대손상각비)	(10,182)	-	-	-	(10,182)
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	1,217,951	-	-	1,217,951
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	-	-	552,433	-	552,433
합 계	164,223	1,217,951	552,433	64,494	1,999,101
금융부채 관련 이익(손실) :
이자비용	393	-	-	(1,858)	(1,465)
합 계	393	-	-	(1,858)	(1,465)

&cr;(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산의 종류별 손상차손(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
매출채권	9,633	10,182
기타수취채권	-	(16,803)
합 계	9,633	(6,621)

&cr;(6) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정은 없습니다.&cr;&cr;&cr;30. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기타수익:
외환차익	42,469	50,764
외화환산이익	8,430	14,465
수수료수입	-	93,018
유형자산처분이익	4,645	23,494
기타의대손상각비환입	-	16,803
무형자산손상차손환입	28,000	-
잡이익	110,175	11,739
합 계	193,719	210,283
기타비용:
외환차손	8,165	6,951
외화환산손실	180	-
기타의대손상각비	-	-
중개수수료	-	19,200
유형자산처분손실	-	2,354
잡손실	1,675	14,383
합 계	10,020	42,888

&cr;&cr;31. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.&cr;&cr;&cr;32. 주당이익(손실)&cr;(1) 기본주당이익(손실)&cr;기본주당이익(손실)은 지배기업의 보통주당기순이익(손실)을 연결실체가 매입하여&cr;자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산&cr;정하였습니다.

(단위: 천원, 주)
구 분	당분기	전분기
보통주당기순이익(손실)	914,138	959,490
가중평균유통보통주식수	37,421,455	37,421,455
기본주당이익(손실)	24원	26원

&cr;당분기와 전분기의 주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 주)
구 분	보통주식수	가중평균보통주식수
기말 현재 보통주 유통발행주식수	37,463,160	37,463,160
기말 현재 보통주 자기주식수	(41,705)	(41,705)
기말 현재 유통보통주식수	37,421,455	37,421,455

&cr;② 전분기

(단위: 주)
구 분	보통주식수	가중평균보통주식수
기말 현재 보통주 유통발행주식수	37,463,160	37,463,160
기말 현재 보통주 자기주식수	(41,705)	(41,705)
기말 현재 유통보통주식수	37,421,455	37,421,455

&cr; (2) 희석주당이익(손실)&cr;① 보고기간 동안의 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)
구 분	당분기	전분기
가중평균유통보통주식수	37,421,455	37,421,455
전환사채의 전환으로 발행될 신주의 수	9,930,487	-
희석성 가중평균잠재적유통보통주식수	47,351,942	37,421,455

&cr; ② 보고기간 동안에 대한 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)
구 분	당분기	전분기
보통주당기순이익(손실)	914,138	959,490
(가산조정) 전환사채 이자비용	220,675	-
조정후 당기순이익	1,134,813	959,490
희석성 가중평균잠재적유통보통주식수	47,351,942	37,421,455
희석주당순이익(*)	24원	26원

(*) 당분기와 전분기 중 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.&cr;&cr;&cr;33. 금융상품의 범주별 분류&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
구 분	상각후원가&cr;측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정&cr;가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	13,339,294	-	-	13,339,294
단기금융자산	40,000	-	-	40,000
당기손익공정가치측정금융자산	-	7,942,191	-	7,942,191
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	3,693,558	3,693,558
파생상품자산(*)	-	4,920,552	-	4,920,552
매출채권	2,187,445	-	-	2,187,445
기타수취채권	3,966,871	-	-	3,966,871
장기기타수취채권	46,958	-	-	46,958
합 계	19,580,568	12,862,743	3,693,558	36,136,869

(*) 발행 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 주계약인 부채요소와 별도로 분리하여 파생상품자산 및 전환권대가로 계상하였습니다.&cr;&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분	상각후원가&cr;측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정&cr;가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	14,685,060	-	-	14,685,060
단기금융자산	40,000	-	-	40,000
당기손익공정가치측정금융자산	-	7,910,612	-	7,910,612
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	3,097,648	3,097,648
파생상품자산	-	3,934,193	-	3,934,193
매출채권	2,345,942	-	-	2,345,942
기타수취채권	3,507,782	-	-	3,507,782
장기기타수취채권	114,881	-	-	114,881
합 계	20,693,665	11,844,805	3,097,648	35,636,118

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채(*1)	합 계
기타지급채무	1,049,031	-	1,049,031
전환사채(*2)	9,847,587	-	9,847,587
기타유동부채	-	178,304	178,304
기타비유동부채	-	33,176	33,176
합 계	10,896,618	211,480	11,108,098

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채를 포함하고 있습니다.&cr;(*2) 전환권대가를 자본으로 인식함에 따라, 상각후원가측정부채로 분류되었습니다.&cr;&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계
기타지급채무	2,026,226	-	2,026,226
전환사채	9,701,876	-	9,701,876
기타유동부채	-	226,884	226,884
기타비유동부채	-	21,706	21,706
합 계	11,728,102	248,590	11,976,692

&cr;&cr;34. 금융위험관리

(1) 금융위험관리&cr;연결실체의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

&cr;금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

&cr;또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

&cr;① 시장위험&cr;(가) 환율변동위험&cr;연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	자산		부채
	당분기말	전기말	당분기말	전기말
USD	2,535,303	3,404,570	123,811	38,090
EUR	63,902	138,349	-	-
TWD	286	277	-	-
JPY	59,073	56,121	16,881	62,332
합 계	2,658,564	3,599,317	140,692	100,422

&cr;당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
통 화	10% 상승시	10% 하락시
USD	241,149	(241,149)
EUR	6,390	(6,390)
TWD	29	(29)
JPY	4,219	(4,219)
합 계	251,787	(251,787)

&cr;② 신용위험

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산(보유현금제외)	13,333,659	14,685,060
단기금융자산	40,000	40,000
매출채권	2,187,445	2,345,942
기타수취채권	3,966,871	3,507,782
장기기타수취채권	46,958	114,881
합 계	19,574,933	20,693,665

&cr;③ 유동성 위험&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말 현재 연결실체의유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 미만	6개월~1년	1년 이후
기타지급채무	1,049,031	1,049,031	1,049,031	-	-
전환사채	9,847,587	10,000,000	10,000,000	-	-
기타유동부채	178,304	178,304	123,401	54,903	-
기타비유동부채	33,176	33,176	-	-	33,176
합 계	11,108,098	11,260,511	11,172,432	54,903	33,176

&cr;(2) 자본위험관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
부채총계(A)	16,615,213	17,720,491
자본총계(B)	33,957.838	32,391,880
부채비율(A/B)	48.93%	54.71%

&cr;(3) 공정가치

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

&cr;자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익공정가치측정금융자산	7,942,191	7,942,191	-	-	7,942,191
기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,693,559	3,671,993	-	21,565	3,693,558
파생상품자산	4,920,552	-	-	4,920,552	4,920,552

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익공정가치측정금융자산	7,910,612	7,910,612	-	-	7,910,612
기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,097,648	3,076,535	-	21,113	3,097,648
파생상품자산	3,934,193	-	-	3,934,193	3,934,193

&cr;(4) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;① 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2간의 이동은 발생하지 않았으며, 수준1의 당분기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기 초	취 득	평 가	대 체	처 분	기 말
당기손익공정가치측정금융자산	7,910,612	-	31,579	-	-	7,942,191
기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,076,535	-	595,458	-	-	3,671,993

&cr;② 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기 초	취 득	평 가	대 체	처 분	기 말
기타포괄손익공정가치측정금융자산	21,113	-	452	-	-	21,565
파생상품자산	3,934,193	-	986,359	-	-	4,920,552

&cr;(5) 가치평가기법 및 투입변수&cr;연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
기타포괄손익공정가치측정금융자산 :
소프트웨어공제조합 출자지분	21,565	3	순자산가치법	순자산가액
파생상품자산 :
발행 전환사채 매도청구권	4,920,552	3	옵션가격결정모형	주가변동성, 할인율 등

&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
기타포괄손익공정가치측정금융자산 :
소프트웨어공제조합 출자지분	21,113	3	순자산가치법	순자산가액
당기손익공정가치측정금융자산 :
폴라리스웍스 발행 전환사채	2,800,000	3	옵션가격결정모형	주가변동성, 할인율 등

&cr;&cr;35. 우발 및 약정사항&cr;(1) 타인으로부터 제공받은 보증&cr;당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보증제공자	보증금액	비 고
서울보증보험(주)	813,165	계약/하자/선급/지급이행 보증
소프트웨어공제조합	757,761

&cr;(2) 당분기말 현재 지배기업을 대상으로 약정금 및 지연손해금 청구소송(소송가액 1,237,685천원)이 진행중에 있으며, 당분기말 현재 동 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;(3) 당분기말 현재 연결실체는 자동차보험 및 배상청구에 따른 손실보전을 위한 임원배상책임보험(부보금액 2,000,000천원) 등에 가입하였습니다.&cr;&cr;&cr;36. 특수관계자거래&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명
당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)세원
연결제외 종속기업	(주)쉬프트웍스(*1)
관계기업	(주)폴라리스웍스(구,㈜아이에이네트웍스)(*2), (주)셀바스(*3)
기타특수관계자	SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV(*4), (주)셀바스게임즈(*5), (주)타운스테일(*5)

(*1) (주)쉬프트웍스는 2019년 12월 합병한 (주)인프라웨어테크놀러지의 100% 종속회사로서 2019년에 연결회사의 종속회사로 편입되었으나, 보고기간 종료일 현재 연결회사 자산총액 대비 1%미만인 소규모 종속회사이며, 휴업 및 간주해산 상태로서 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결대상에서 제외하였습니다.&cr;(*2) 당분기 중 (주)아이에이네트웍스가 (주)폴라리스웍스로 사명을 변경하였습니다. 전기 중 유상증자에 참여하여 연결회사의 관계기업으로 편입되었으며, 연결실체의 최대주주인(주)세원의 최대출자자입니다.&cr;(*3) (주)셀바스는 당분기말 현재 파산절차 진행중입니다.&cr;(*4) 연결실체의 최대주주인 (주)세원의 종속기업입니다.&cr;(*5) 연결실체의 관계기업인 (주)셀바스의 종속기업이며, (주)타운스테일은 전기 중 파산 소멸되었으며, (주)셀바스게임즈는 당분기 중 파산 소멸되었습니다.&cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자의 구분	특수관계자의 명칭	영업수익		영업비용		기타손익		유무형자산 구입		유무형자산 처분
		당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기
연결실체에 유의적인 영향력을행사하는기업	(주)세원	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
연결제외종속기업	(주)쉬프트웍스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
관계기업	(주)폴라리스웍스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	(주)셀바스	-	-	-	(10,071)	-	-	-	-	-	-
기타특수관계자	(주)셀바스게임즈	-	-	-	1,576	-	-	-	-	-	-
	(주)타운스테일	-	-	-	2,321	-	-	-	-	-	-
	임직원	-	-	-	-	(111,509)	2,064	-	-	-	-
합 계		-	-	-	(6,174)	(111,509)	2,064	-	-	-	-

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자의&cr;구분	특수관계자의 명칭	매출채권		미수금 등		미지급금
		당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말
연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는기업	(주)세원	-	-	-	-	-	-
연결제외종속기업	(주)쉬프트웍스	99,144	99,144	41,787	41,787	-	-
관계기업	(주)셀바스(*1)	257,061	257,061	1,467,282	1,467,282	-	-
	(주)폴라리스웍스	-	-	-	-	-	-
기타특수관계자	(주)셀바스게임즈(*1,2)	-	43,469	-	65,784	-	-
	(주)타운스테일(*1)	-	-	-	-	-	-
	임직원	-	-	356	544	5,101,917	5,101,793
합 계		356,205	399,674	1,509,425	1,575,397	5,101,917	5,101,793

(*1) 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 1,724,343천원이며, 당분기 중 대손상각비 환입으로 477천원 인식되었습니다.&cr;(*2) 당분기 중 파산 소멸되어 제각처리된 채권은 108,776천원입니다.&cr;&cr;(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당분기말
연결제외종속기업 :
(주)쉬프트웍스	단기대여금	101,000	-	-	101,000
관계기업 :
(주)셀바스(*1)	단기대여금	4,050,000	-	-	4,050,000
기타특수관계자 :
(주)셀바스게임즈(*1,2)	단기대여금	950,000	-	950,000	-
(주)타운스테일	단기대여금	-	-	-	-
임직원(*)	단기대여금	69,400	121,300	65,160	125,540
	장기대여금	100,000	20,460	100,000	20,460
합 계		5,270,400	141,760	1,115,160	4,297,000

(*1) 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 4,050,000천원이며, 당분기 중 기타대손상각비로 인식된 금액은 없습니다.&cr;(*2) 당분기 중 파산 소멸되어 제각처리된 채권은 950,000천원입니다.&cr;&cr;② 전분기

(단위: 천원)
특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전분기말
연결제외종속기업 :
(주)쉬프트웍스	단기대여금	101,000	-	-	101,000
관계기업 :
(주)셀바스(*)	단기대여금	4,050,000	-	-	4,050,000
기타특수관계자:
(주)셀바스게임즈(*)	단기대여금	950,000	-	-	950,000
(주)타운스테일(*)	단기대여금	550,000	-	-	550,000
임직원(*)	단기대여금	394,677	17,300	289,000	122,977
	장기대여금	149,250	16,100	40,700	124,650
합 계		6,194,927	33,400	329,700	5,898,627

(*) 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 5,555,850천원이며, 전기 중 기타대손상각비로 인식된 금액은 없습니다.&cr;&cr;(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기
처분	곽영수(*)	현금	-	1,400,000
취득	㈜폴라리스웍스(구,㈜아이에이네트웍스)	현금	-	10,000,000
취득	㈜폴라리스웍스(구,㈜아이에이네트웍스)	현금	422,523	-

(*) 변경 전 최대주주 ㈜셀바스에이아이의 특수관계인입니다.&cr;&cr;(6) 연결실체는 페이탈레이드 및 타운스테일 게임에 대한 독점 사용권 확보를 위해 특수관계자인 (주)타운스테일, (주)셀바스게임즈와 게임 퍼블리싱계약을 체결하였으나, 전기 중 (주)타운스테일 및 (주)셀바스게임즈가 파산절차를 진행함에 따라 연결실체 내 종속회사인 (주)아이앤브이게임즈가 동 게임 지적재산권을 매입하였습니다. &cr;&cr;(7) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	213,506	62,200

&cr;&cr;37. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당분기와 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
퇴직급여	184,670	291,043
대손상각비	9,633	10,182
감가상각비	158,678	159,417
무형자산상각비	80,358	71,051
이자비용	222,680	618
외화환산손실	180	639
유형자산처분손실	-	2,354
관계기업의 당기순손익에 대한 지분 증감	199,202	-
법인세비용	13,970	7,237
잡손실	103	1,004
이자수익	(59,424)	(115,765)
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(31,579)	(1,217,951)
파생상품평가이익	(986,359)	-
외화환산이익	(130,606)	(122,913)
유형자산처분이익	(4,645)	(23,494)
기타의대손충당금환입	-	(16,803)
관계기업투자처분이익	-	(80,682)
잡이익	(105,793)	(6,550)
합 계	(448,932)	(1,040,613)

&cr;(3) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	484,305	680,600
기타수취채권의 감소(증가)	(74,269)	(135,030)
기타유동자산의 (증가)	210,384	16,066
기타지급채무의 증가(감소)	(1,525,093)	(1,950,724)
기타유동부채의 (감소)	(500,664)	199,154
퇴직금의 지급	322,450	93,478
합 계	(1,082,887)	(1,096,456)

&cr;(4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
임차보증금의 유동성대체	-	3,000,000
관계기업투자주식의 FVPL 대체	-	6,430,780,620
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	595,911	522,392,463
매각예정비유동자산/부채 대체	-	50,847,800
매각예정비유동자산의 미수금 대체	-	179,651,885
대여금의 제각	950,000	-
대여금의 비유동성대체	79,540	4,129

&cr;(5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초장부금액	재무활동&cr;현금흐름	비현금변동(*)			기말장부금액
			유동성대체	환율변동효과	기타
유동리스부채	226,884	(62,695)	6,272	(324)	8,167	178,304
비유동리스부채	21,706	-	(6,272)	-	17,742	33,176

(*) 비현금변동에는 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액및 리스 계약의 변경, 처분 등이 포함되어 있습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 25 기 1분기말 2021.03.31 현재

제 24 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 25 기 1분기말	제 24 기말
자산
유동자산	26,049,459,154	25,719,582,687
현금및현금성자산	12,548,993,363	13,723,393,914
단기금융자산	0	0
매출채권	2,345,565,296	2,274,619,148
기타수취채권	5,632,641,767	5,110,770,044
유동파생상품자산	4,920,551,766	3,934,192,878
기타유동자산	581,549,202	657,310,233
당기법인세자산	20,157,760	19,296,470
비유동자산	25,556,097,016	25,111,418,841
장기기타수취채권	38,426,256	107,809,465
당기손익공정가치측정금융자산	7,942,191,435	7,910,612,145
기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,693,559,230	3,097,648,380
종속기업,관계기업에 대한 투자	10,422,522,370	9,999,999,800
종속기업에 대한 투자자산	0	0
관계기업에 대한 투자자산	10,422,522,370	9,999,999,800
유형자산	672,335,660	726,065,626
무형자산	2,715,395,390	2,743,687,746
기타비유동자산	71,666,675	525,595,679
자산총계	51,605,556,170	50,831,001,528
부채
유동부채	14,874,200,437	16,136,955,669
기타지급채무	1,883,910,159	3,180,709,856
기타유동부채	3,142,702,850	3,254,369,683
유동성전환사채	9,847,587,428	9,701,876,130
비유동부채	33,176,121	21,706,453
순확정급여부채	0	0
기타비유동부채	33,176,121	21,706,453
부채총계	14,907,376,558	16,158,662,122
자본
자본금	18,731,580,000	18,731,580,000
주식발행초과금	23,054,031,007	23,054,031,007
기타자본구성요소	9,587,545,965	9,587,545,965
기타포괄손익누계액	(1,627,229,525)	(2,223,140,375)
이익잉여금(결손금)	(13,047,747,835)	(14,477,677,191)
자본총계	36,698,179,612	34,672,339,406
자본과부채총계	51,605,556,170	50,831,001,528

포괄손익계산서

제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 25 기 1분기		제 24 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익	4,574,788,215	4,574,788,215	4,926,647,853	4,926,647,853
영업비용	4,264,846,451	4,264,846,451	5,155,886,815	5,155,886,815
영업이익(손실)	309,941,764	309,941,764	(229,238,962)	(229,238,962)
금융수익	1,194,395,579	1,194,395,579	1,457,445,538	1,457,445,538
금융비용	232,182,735	232,182,735	1,852,759	1,852,759
기타수익	191,824,361	191,824,361	220,238,797	220,238,797
기타비용	7,565,060	7,565,060	42,888,276	42,888,276
종속및관계기업관련수익(비용)	0	0	(804,519,472)	(804,519,472)
법인세비용차감전순이익(손실)	1,456,413,909	1,456,413,909	599,184,866	599,184,866
법인세비용(수익)	13,877,330	13,877,330	7,237,361	7,237,361
당기순이익(손실)	1,442,536,579	1,442,536,579	591,947,505	591,947,505
기타포괄손익	583,303,627	583,303,627	547,503,660	547,503,660
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	583,303,627	583,303,627	547,503,660	547,503,660
확정급여제도의 재측정손익	(12,607,223)	(12,607,223)	(4,929,630)	(4,929,630)
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	595,910,850	595,910,850	552,433,290	552,433,290
총포괄손익	2,025,840,206	2,025,840,206	1,139,451,165	1,139,451,165
주당이익
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	39	39	16	16
희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	35	35	16	16

자본변동표

제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2020.01.01 (기초자본)	18,731,580,000	23,054,031,007	6,790,107,638	(5,922,838,970)	(14,371,840,076)	28,281,039,599
당기순이익(손실)					591,947,505	591,947,505
확정급여제도의 재측정요소					(4,929,630)	(4,929,630)
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익				552,433,290		552,433,290
기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분손익				522,392,463	(522,392,463)	0
자본 증가(감소) 합계	0	0	0	1,074,825,753	64,625,412	1,139,451,165
2020.03.31 (기말자본)	18,731,580,000	23,054,031,007	6,790,107,638	(4,848,013,217)	(14,307,214,664)	29,420,490,764
2021.01.01 (기초자본)	18,731,580,000	23,054,031,007	9,587,545,965	(2,223,140,375)	(14,477,677,191)	34,672,339,406
당기순이익(손실)					1,442,536,579	1,442,536,579
확정급여제도의 재측정요소					(12,607,223)	(12,607,223)
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익				595,910,850		595,910,850
기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분손익						0
자본 증가(감소) 합계	0	0	0	595,910,850	1,429,929,356	2,025,840,206
2021.03.31 (기말자본)	18,731,580,000	23,054,031,007	9,587,545,965	(1,627,229,525)	(13,047,747,835)	36,698,179,612

현금흐름표

제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 25 기 1분기	제 24 기 1분기
영업활동현금흐름	(771,961,372)	(904,278,691)
당기순이익(손실)	1,442,536,579	591,947,505
조정	(756,607,096)	(213,158,878)
순운전자본의 변동	(1,378,418,781)	(1,341,841,331)
이자수취	10,266,546	68,702,134
이자지급	(75,000,000)	0
법인세납부	(14,738,620)	(9,928,121)
투자활동현금흐름	(475,809,638)	2,949,752,781
단기금융자산의 감소	0	0
단기대여금의 감소	47,300,000	274,329,170
장기대여금의 감소	0	823,400,000
기타수취채권의 감소	0	3,492,773,000
장기기타수취채권의 감소	0	6,688,000
기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분	0	1,400,000,000
유형자산의 처분	4,727,272	26,072,913
단기금융자산의 증가	0	0
단기대여금의 증가	(21,300,000)	(250,000,000)
기타수취채권의 증가	0	0
장기기타수취채권의 증가	(11,484,000)	0
당기손익공정가치측정금융자산의 취득	0	(2,800,000,000)
연결대상종속회사지분의 취득	0	0
관계기업투자의 취득	(422,522,570)	0
유형자산의 취득	(72,530,340)	(23,510,302)
재무활동현금흐름	(45,121,761)	(33,871,961)
리스채권 원금의 회수	10,274,498	0
유상증자	0	0
우리사주주식매수의 조정	0	0
리스부채 원금의 상환	(55,396,259)	(33,871,961)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	118,492,220	100,167,124
현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,174,400,551)	2,111,769,253
기초현금및현금성자산	13,723,393,914	4,419,656,232
기말현금및현금성자산	12,548,993,363	6,531,425,485

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 폴라리스오피스(이하 "당사")는 1997년 4월 7일 설립되어 소프트웨어자문, 개발 및 공급업을 주요사업으로 영위하고 있으며 서울시 금천구 가산디지털1로에 본사와 연구소를 두고 있습니다. 당사는 2005년 10월 28일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 신규로 상장하였습니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 각각 18,731,580천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
주주명	당분기말		전기말
	주식수	지분율	주식수	지분율
(주)셀바스에이아이(*1)	-	-	-	-
(주)세원(*1,2,3)	4,917,344	13.13%	4,917,344	13.13%
(주)폴라리스웍스(구, (주)아이에이네트웍스)(*1,2,3,4)	-	-	-	-
자기주식	41,705	0.11%	41,705	0.11%
기타주주	32,504,111	86.76%	32,504,111	86.76%
합 계	37,463,160	100.00%	37,463,160	100.00%

(*1) (주)셀바스에이아이는 전기 중 보유하고 있던 당사의 보통주식의 일부인 1,872,712주(5.00%)를 2020년 2월 3일에 안영재 외 1인에게 양도하였으며, 당사의 보통주식 전량 4,827,344주(12.88%)를 2020년 3월 9일, 2020년 3월 13일 두 차례에 걸쳐 (주)폴라리스웍스(구. (주)아이에이네트웍스) 및 특수관계인 (주)세원에게 양도하였습니다.&cr;(*2) 2020년 10월 8일 (주)세원이 당사의 주식을 장내매수(보통주 90,000주, 지분율 0.24%)함에 따라 최대주주가 (주)폴라리스웍스(구. (주)아이에이네트웍스) 외 1인에서, (주)세원 외 1인으로 변경되었습니다. 최대주주의 특수관계인의 장내매수에 따라 최대주주가 변동된 사항으로, 실질적인 경영권 변동은 없습니다.&cr;(*3) 2020년 12월 7일 (주)세원이 (주)폴라리스웍스(구. (주)아이에이네트웍스)가 보유하고 있던 당사의 보통주식 2,454,053주(6.55%)를 취득함에 따라 당사의 최대주주가 (주)세원 외 1인에서 (주)세원으로 변경되었습니다.&cr;(*4) 당분기 중 (주)아이에이네트웍스가 (주)폴라리스웍스로 사명을 변경하였습니다.&cr;&cr;&cr;2. 재무제표의 작성기준

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr;&cr;당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;&cr;3. 중요한 회계정책&cr;(1) 회계정책의 변경과 공시&cr;분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr; &cr;(2) 전기 재무제표의 계정과목 재분류&cr;전기 재무제표는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당분기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익 등에 영향을 미치지 아니합니다.&cr;&cr;&cr;4. 영업부문

(1) 당사는 솔루션의 종류별로 사업부문을 구분하여 오피스솔루션, 게임, IT ·협업 서비스, 기타 부문으로 운영하고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 재무정보는 공시된 재무제표와 일치합니다.&cr;&cr;(2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기			전분기
	총부문수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익&cr;(손실)	총부문수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익&cr;(손실)
오피스솔루션 부문	2,751,611	2,751,611	131,982	2,897,313	2,897,313	(158,649)
게임 부문	314,702	314,702	273,796	981,919	981,919	44,973
IT ·협업 서비스 부문	1,410,745	1,410,745	(22,683)	773,107	773,107	(132,745)
기타 부문	97,730	97,730	(73,154)	274,309	274,309	17,182
합 계	4,574,788	4,574,788	309,942	4,926,648	4,926,648	(229,239)

&cr;(3) 당사는 사업부문별 자산과 부채에 대한 정보를 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공하고 있지 않으며, 해당 자산과 부채에 대한 구분 및 식별이 용이하지 않으므로 이 에 대한 별도의 주석 작성은 생략합니다.&cr;&cr; (4) 당분기 및 전분기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.&cr;&cr;(5) 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분		당분기	전분기
해외영업수익	미국	563,850	801,758
	일본	63,354	219,140
	독일	53,970	231,560
	기타 해외매출	1,099,589	1,426,452
	해외영업수익 소계	1,780,763	2,678,910
국내영업수익		2,794,025	2,247,738
영업수익 합계		4,574,788	4,926,648

&cr;&cr;5. 현금및현금성자산&cr;당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
현금시재액	5,635	-
금융기관예금	12,543,358	13,723,394
합 계	12,548,993	13,723,394

&cr;&cr;6. 매출채권&cr;(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말			전기말
	총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액
매출채권	3,189,309	(843,744)	2,345,565	3,151,722	(877,103)	2,274,619

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
연체되지 않은 채권	2,282,412	2,268,585
연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 :
6개월 이하(*)	106,406	40,206
6개월 ~ 1년	1,969	1,377
1년 초과	-	-
소 계	108,375	41,583
개별적으로 손상된 채권	798,523	841,554
합 계	3,189,310	3,151,722

(*) 당사의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 회수되지만, 어음 등으로 결제되는 경우 회수기간이 길어져 3~6개월 정도 내에 회수되고 있습니다.

&cr;(3) 회사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr;

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
기 초	877,103	1,115,286
제 각	(42,992)	-
대손상각비(환입)	9,633	(3,007)
기 말	843,744	1,112,279

&cr;&cr;7. 기타수취채권&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말				전기말
	총장부금액	현재가치&cr;할인차금	손실충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치&cr;할인차금	손실충당금	순장부금액
유동자산:
미수금	1,690,341	-	(1,056,251)	634,090	1,536,351	-	(1,122,035)	414,316
단기대여금	6,294,934	-	(4,617,564)	1,677,370	7,191,394	-	(5,567,564)	1,623,830
미수수익	677,389	-	(651,377)	26,012	655,063	-	(651,377)	3,686
계약자산(*2)	426,438	-	-	426,438	225,233	-	-	225,233
보증금(*1)	3,000,000	(131,267)	-	2,868,733	3,000,000	(156,295)	-	2,843,705
소 계	12,089,102	(131,267)	(6,325,192)	5,632,643	12,608,041	(156,295)	(7,340,976)	5,110,770
비유동자산:
장기미수금	680,000	-	(680,000)	-	680,000	-	(680,000)	-
장기대여금	27,429	-	-	27,429	106,969	-	-	106,969
보증금	12,324	(1,327)	-	10,997	840	-	-	840
소 계	719,753	(1,327)	(680,000)	38,426	787,809	-	(680,000)	107,809
합 계	12,808,855	(132,594)	(7,005,192)	5,671,069	13,395,850	(156,295)	(8,020,976)	5,218,579

(*1) 당사는 기준서 1116호에 따라 보증금의 총장부가액은 현재가치할인차금을 반영한 순액으로 표시하였습니다.&cr;(*2) 계약자산의 유의적인 변동은 당분기 중 발생하지 않았습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 아니한 기타수취채권은 없습니다.

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
기 초	8,020,976	8,714,930
제 각	(1,015,784)	-
기타의대손상각비	-	-
기타의대손충당금환입	-	(16,803)
기 말	7,005,192	8,698,127

&cr;&cr;8. 파생상품자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
상품구분	당분기말	전기말
제3회 전환사채_매도청구권(Call Option)(*)	4,920,552	3,934,193
합 계	4,920,552	3,934,193

(*) 당사는 발행 전환사채 매도청구권(Call Option)의 외부평가기관 공정가치평가액에 대해 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였습니다. 구분 계상한 파생상품자산은 후속기간 동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초금액	3,934,193	-
취득	-	-
평가	986,359	-
기말금액	4,920,552	-

&cr;&cr;9. 기타자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말			전기말
	총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액
유동자산:
선급금	336,936	(2,147)	334,789	411,463	(2,147)	409,316
선급비용	100,695	-	100,695	138,109	-	138,109
계약체결증분원가(*1)	104,941	-	104,941	98,681	-	98,681
리스채권(유동)(*2)	41,125	-	41,125	11,205	-	11,205
소 계	583,697	(2,147)	581,550	659,458	(2,147)	657,311
비유동자산:
퇴직보험예치금자산	71,667	-	71,667	525,596	-	525,596
소 계	71,667	-	71,667	525,596	-	525,596
합 계	655,364	(2,147)	653,217	1,185,054	(2,147)	1,182,907

(*1) 당사는 기준서 제1115호에 따라 마켓수수료 등의 이연금액을 계약체결증분원가로 인식하고, 예상 계약기간에 걸쳐 상각하고 있습니다.&cr;(*2) 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 운용리스로 분류하였던 전대리스 제공자 회계처리를 금융리스로 분류하였으며, 상위에서 생기는 사용권자산의 공정가치를 리스채권으로 인식하였습니다.&cr;&cr;(2) 계약체결증분원가의 당분기 및 전분기 상각액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기 초	98,681	129,723
상 각	(54,110)	(83,043)
인 식	60,370	84,087
기 말	104,941	130,767

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 아니한 기타자산은 없습니다.&cr;&cr;(4) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기 초	2,147	73,327
기타의대손상각비	-	-
기타의대손충당금환입	-	-
기 말	2,147	73,327

&cr;&cr;10. 당기손익공정가치측정금융자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	종목명	당분기말	전기말
시장성 있는 지분증권	(주)셀바스헬스케어(*1)	7,942,191	7,910,612
	(주)엠투엔(구, ㈜디케이디앤아이)(*2)	-	-
주계약이 금융자산인 복합계약	(주)폴라리스웍스&cr;제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*3)	-	-
합계		7,942,191	7,910,612

(*1) 전기중 당사의 최대주주변경으로 기존 이사회 등기임원이 사임함에 따라 유의적 영향력이 해소되어 관계기업투자주식에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.&cr;(*2) 당사는 전기중 ㈜엠투엔(구, ㈜디케이디앤아이)의 지분 전량을 매각하였으며, 처분손익은 당기손익공정가치측정금융자산처분이익의 과목으로 하여 금융손익으로 계상하였습니다.&cr;(*3) 당분기 중 (주)아이에이네트웍스가 (주)폴라리스웍스로 사명을 변경하였습니다. 당사는 전기중 ㈜폴라리스웍스의 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 취득하였고, 전기중 전액 매도하였습니다.&cr;&cr; &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초금액	7,910,612	-
취득	-	2,800,000
계정대체(*)	-	6,430,781
평가손익	31,579	1,217,951
처분	-	-
기말금액	7,942,191	10,448,732

(*) 전분기중 당사의 최대주주변경으로 기존 이사회 등기임원이 사임함에 따라 유의적 영향력이 해소되어 ㈜셀바스헬스케어의 지분을 관계기업투자주식에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

&cr;&cr; 11. 기타포괄손익공정가치측정금융자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	종목명	당분기말	전기말
시장성 있는 지분증권	(주)셀바스에이아이	3,671,994	3,076,535
시장성 없는 지분증권	소프트웨어공제조합	21,565	21,113
합 계		3,693,559	3,097,648

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초금액	3,097,648	4,696,703
처분	-	(1,400,000)
평가(자본으로 분류된 세전 포괄이익)	595,911	552,433
기말금액	3,693,559	3,849,136

&cr;&cr;12. 종속기업투자 및 관계기업투자&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말			전기말
				소유지분율	취득금액	장부금액	소유지분율	취득금액	장부금액
<종속기업투자>
INFRAWARE JAPAN Inc. (구. Selvas Corporation)(*1)	일본	12월	모바일게임 퍼블리싱	100.00%	944,103	-	100.00%	944,103	-
(주)아이앤브이게임즈 (구. 셀바스엠)(*2)	대한민국	12월	모바일게임 제작	70.00%	3,400,000	-	70.00%	3,400,000	-
(주)쉬프트웍스(*3)	대한민국	12월	데이터 처리 및 관련 활동	100.00%	-	-	100.00%	-	-
합 계				-	4,344,103	-	-	4,344,103	-
<관계기업투자>
(주)셀바스(*4)	대한민국	12월	모바일게임 제작	40.00%	8,153,445	-	40.00%	8,153,445	-
(주)셀바스헬스케어(*5)	대한민국	12월	체성분분석기 및 점자&cr;정보 단말기 등 제조	-	-	-	-	-	-
(주)폴라리스웍스(구, (주)아이에이네트웍스)(*6)	대한민국	12월	이미지센서 패키징	13.11%	10,422,522	10,422,522	12.84%	10,000,000	10,000,000
합 계				-	18,575,967	10,422,522	-	18,153,445	10,000,000

(*1) 전기 중 종속기업 Selvas Corporation이 사명을 INFRAWARE JAPAN Inc. 로 변경하였습니다.&cr;(*2) 전기 중 ㈜셀바스엠이 ㈜아이앤브이게임즈로 사명을 변경하였습니다.&cr;(*3) (주)쉬프트웍스는 현재 휴업 및 간주해산 상태이며, 2013년 이후 영업활동을 중단한 상태입니다.&cr;(*4) (주)셀바스는 당분기말 현재 파산 절차 진행중입니다.&cr;(*5) 전기 중 당사의 최대주주변경으로 기존 이사회 등기임원이 사임함에 따라 유의적 영향력이 해소되어 관계기업투자주식에서 제외되었습니다.&cr;(*6) 당분기 중 (주)아이에이네트웍스가 (주)폴라리스웍스로 사명을 변경하였습니다.&cr;전기 중 유상증자에 참여하여 6,211,180주를 취득하였으며, 당분기 중 전환상환우선주 157,130주를 추가 취득하였습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관계기업명	당분기말	전기말
(주)폴라리스웍스(구, (주)아이에이네트웍스)(*)	13,850,931	9,658,385

(*) 당분기 중 추가 취득한 우선주 157,130주는 제외하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
회 사 명	기 초	취득	처분	대체	손상차손	당분기말
<종속기업투자>
INFRAWARE JAPAN Inc. (구, Selvas Corporation)(*1)	-	-	-	-	-	-
(주)아이앤브이게임즈 (구, (주)셀바스엠)(*2)	-	-	-	-	-	-
(주)쉬프트웍스	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-
<관계기업투자>
(주)셀바스	-	-	-	-	-	-
(주)셀바스헬스케어	-	-	-	-	-	-
(주)폴라리스웍스(구, (주)아이에이네트웍스)(*3)	10,000,000	422,523	-	-	-	10,422,523
합 계	10,000,000	422,523	-	-	-	10,422,523

(*1) 전기 중 종속기업 Selvas Corporation이 사명을 INFRAWARE JAPAN Inc. 로 변경하였습니다.&cr;(*2) 전기 중 종속기업 (주)셀바스엠이 (주)아이앤브이게임즈로 사명을 변경하였습니다.&cr;(*3) 당분기 중 (주)아이에이네트웍스가 (주)폴라리스웍스로 사명을 변경하였습니다.&cr;&cr;② 전분기

(단위: 천원)
회 사 명	기 초	취득	처분	대체	전분기말
<종속기업투자>
INFRAWARE JAPAN Inc.	-	-	-	-	-
(주)아이앤브이게임즈	649,391	-	-	-	649,391
(주)쉬프트웍스	-	-	-	-	-
합 계	649,391	-	-	-	649,391
<관계기업투자>
(주)셀바스	-	-	-	-	-
(주)셀바스헬스케어(*1)	7,235,300	-	(804,519)	(6,430,781)	-
(주)폴라리스웍스	-	-	-	-	-
합 계	7,235,300	-	(804,519)	(6,430,781)	-

(*1) 전분기 중 당사의 최대주주변경으로 기존 이사회 등기임원이 사임함에 따라 유의적 영향력이 해소되어 관계기업투자주식에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 계정대체시 발생한 관계기업투자주식 처분손실액을 처분금액으로 표시하였습니다.&cr; &cr; (4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
INFRAWARE JAPAN Inc.	261,980	43,632	218,348	331,218	141,876	136,588
(주)아이앤브이게임즈	1,585,090	4,540,253	(2,955,163)	921,166	(672,547)	(673,574)
(주)폴라리스웍스	43,427,537	19,302,190	24,125,347	1,778,058	(1,230,836)	(1,230,836)
(주)셀바스(*)	2,237,818	11,872,765	(9,634,947)	-	-	-

(*) 당분기말 현재 (주)셀바스는 파산절차 진행 중입니다.&cr;&cr;② 전기말

(단위: 천원)
기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
INFRAWARE JAPAN Inc.	179,746	97,987	81,759	868,493	158,860	152,166
(주)아이앤브이게임즈	1,792,617	4,074,206	(2,281,589)	1,527,695	(2,924,536)	(2,824,801)
(주)폴라리스웍스	39,972,217	16,592,363	23,379,854	8,052,983	(3,793,534)	(3,936,030)
(주)셀바스	2,237,818	11,872,765	(9,634,947)	-	-	-

&cr;&cr;13. 유형자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말				전기말
	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액
차량운반구	196,861	-	(17,327)	179,534	128,587	-	(5,358)	123,229
비품	148,125	-	(133,208)	14,917	148,125	-	(128,656)	19,469
컴퓨터장비	2,426,200	(43,426)	(2,209,250)	173,524	2,474,466	(50,225)	(2,231,329)	192,912
시설장치	355,688	-	(328,741)	26,947	355,688	-	(309,631)	46,057
건물사용권자산	688,028	-	(475,835)	212,193	717,625	-	(420,331)	297,294
차량운반구사용권자산	123,873	-	(58,651)	65,222	98,543	-	(51,438)	47,105
합 계	3,938,775	(43,426)	(3,223,012)	672,337	3,923,034	(50,225)	(3,146,743)	726,066

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	취 득	리스변경	정부보조금	처 분	상 각	당분기말
차량운반구	123,229	68,274	-	-	-	(11,969)	179,534
비품	19,469	-	-	-	-	(4,552)	14,917
컴퓨터장비	192,912	4,257	-	6,799	(82)	(30,361)	173,525
시설장치	46,057	-	-	-	-	(19,111)	26,946
건물사용권자산	297,294	-	(14,327)	-	-	(70,775)	212,192
차량운반구&cr;사용권자산	47,105	25,330	-	-	-	(7,213)	65,222
합 계	726,066	97,861	(14,327)	6,799	(82)	(143,981)	672,336

&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	취 득	리스변경	정부보조금	처 분	상 각	전분기말
차량운반구	2	-	-	-	(1)	-	1
비품	33,278	2,591	-	-	(2,375)	(4,286)	29,208
컴퓨터장비	188,779	20,919	-	-	(2,565)	(26,437)	180,696
시설장치	109,301	-	-	-	-	(20,741)	88,560
건물사용권자산	233,013	-	438,178	-	-	(91,736)	579,455
차량운반구&cr;사용권자산	188,172	-	-	-	(61,112)	(14,968)	112,092
합 계	752,545	23,510	438,178	-	(66,053)	(158,168)	990,012

&cr;&cr;14. 무형자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말					전기말
	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손&cr;누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손&cr;누계액	장부금액
영업권	5,168,957	-	-	(3,140,990)	2,027,967	5,168,957	-	-	(3,140,990)	2,027,967
산업재산권	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
개발비	12,695,248	-	(8,112,865)	(4,582,384)	(1)	12,695,248	-	(8,112,865)	(4,582,383)	-
소프트웨어	3,309,252	(9,419)	(3,166,504)	-	133,329	3,309,252	(10,108)	(3,141,171)	-	157,973
고객관계	451,555	-	(142,688)	-	308,867	451,555	-	(117,302)	-	334,253
기술가치	623,804	-	(49,083)	(473,478)	101,243	623,804	-	(42,820)	(473,479)	107,505
암호화폐(*)	50,000	-	-	-	50,000	50,000	-	-	-	50,000
회원권	126,995	-	-	(33,005)	93,990	126,995	-	-	(61,005)	65,990
합 계	22,425,811	(9,419)	(11,471,140)	(8,229,857)	2,715,395	22,425,811	(10,108)	(11,414,158)	(8,257,857)	2,743,688

(*) 당사가 보유한 암호화폐는 POLA 2억5천만 토큰이며 일정기간 보호예수 약정이 존재합니다. 또한, 암호화폐의 취득원가는 취득당시 공정가치로 산정하였습니다.&cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	취 득	정부보조금	처 분	상 각	손상차손	당분기말
영업권	2,027,967	-	-	-	-	-	2,027,967
소프트웨어	157,973	-	689	-	(25,333)	-	133,329
고객관계	334,253	-	-	-	(25,386)	-	308,867
기술가치	107,506	-	-	-	(6,262)	-	101,244
암호화폐	50,000	-	-	-	-	-	50,000
회원권	65,990	-	-	-	-	28,000	93,990
합 계	2,743,689	-	689	-	(56,981)	28,000	2,715,397

&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	취 득	정부보조금	처 분	상 각	손상차손	전분기말
영업권	2,027,967	-	-	-	-	-	2,027,967
소프트웨어	269,203	-	689	-	(40,092)	-	229,800
고객관계	435,798	-	-	-	(25,386)	-	410,412
기술가치	132,555	-	-	-	(6,262)	-	126,293
회원권	20,000	-	-	-	-	-	20,000
합 계	2,885,523	-	689	-	(71,740)	-	2,814,472

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
발생시 비용처리된 연구개발비	190,737	434,768

&cr;&cr;15. 기타지급채무&cr;당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
미지급금	778,335	1,830,722
미지급비용	1,105,576	1,349,988
합 계	1,883,911	3,180,710

&cr;&cr;16. 기타유동부채&cr;당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
계약부채	2,483,529	2,271,373
유동성리스부채	164,102	205,067
예수금	315,723	530,075
부가세예수금	179,349	247,855
합 계	3,142,703	3,254,370

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
기초장부금액	2,271,373	1,199,355
수익이연(+)	835,061	243,110
수익인식(-)	(622,905)	(178,000)
기말장부금액	2,483,529	1,264,465

&cr;&cr;17. 리스&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
건물	212,193	297,294
차량운반구	65,222	47,105
합 계	277,415	344,399

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	리스변경(*)	처분	감가상각비	당분기말
건물사용권자산	297,294	-	(14,326)	-	(70,775)	212,193
차량운반구사용권자산	47,105	25,330	-	-	(7,213)	65,222
합 계	344,399	25,330	(14,326)	-	(77,988)	277,415

(*) 당분기 중 종속회사 ㈜아이앤브이게임즈 사무실 전대차계약의 변경으로 사용권자산을 재산정하였습니다.&cr;&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	리스변경	처분	감가상각비	전분기말
건물사용권자산	233,013	-	438,178	-	(91,736)	579,455
차량운반구사용권자산	188,172	-	-	(61,112)	(14,968)	112,092
합 계	421,185	-	438,178	(61,112)	(106,704)	691,547

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
유동리스채권(*)	41,125	11,205
비유동리스채권	-	-
합 계	41,125	11,205

(*) 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 운용리스로 분류하였던 전대리스 제공자 회계처리를 금융리스로 분류하였으며, 상위에서 생기는 사용권자산의 공정가치를 리스채권으로 인식하였습니다.

&cr;(4) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	리스변경	처분	유동성대체	원금회수	이자수익	당기말
유동리스채권	11,205	-	39,877	-	-	(10,274)	316	41,124
비유동리스채권	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	11,205	-	39,877	-	-	(10,274)	316	41,124

&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	리스변경	처분	유동성대체	원금회수	이자수익	당기말
유동리스채권	-	-	-	-	-	-	-	-
비유동리스채권	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-

&cr;(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
유동성리스부채	164,102	205,067
장기리스부채	33,176	21,706
합계	197,278	226,773

&cr;(6) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	리스변경	처분	유동성대체	원금상환	이자비용	당분기말
유동리스부채	205,067	6,232	-	-	6,272	(55,396)	1,927	164,102
비유동리스부채	21,706	17,742	-	-	(6,272)	-	-	33,176
합 계	226,773	23,974	-	-	-	(55,396)	1,927	197,278

&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	리스변경	처분	유동성대체	원금상환	이자비용	전분기말
유동리스부채	148,607	-	133,744	(30,214)	10,204	(35,729)	1,858	228,470
비유동리스부채	112,865	-	128,870	(31,603)	(10,204)	-	-	199,928
합 계	261,472	-	262,614	(61,817)	-	(35,729)	1,858	428,398

&cr;(7) 당분기 및 전분기 중 사용권자산, 리스채권 및 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
건물	70,775	91,736
차량운반구	7,213	14,968
합 계	77,988	106,704
리스관련 수익
리스채권에 대한 이자수익 (금융수익)	316	-
리스변경 및 제거시 잡이익	25,551	6,550
합 계	25,867	6,550
리스관련 비용
리스부채에 대한 이자비용 (금융비용)	1,927	1,858
리스변경 및 제거시 잡손실	-	1,004
합계	1,927	2,862

&cr;&cr;18. 전환사채&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건 및 내역은 다음과 같습니다.

구 분	전환사채 내역
사채의 종류	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액	10,000,000,000원
이자지급조건	액면이자 연 3.00%, 발행일 기준 매3개월 후급
보장수익률	사채만기일까지 연 3.00%
사채납입일	2020년 07월 02일
사채만기일	2023년 07월 02일
전환청구기간	2021년 07월 02일 ~ 2023년 06월 02일
전환비율	사채권면 금액 100%
전환가격(원/주)	1,007원(사채발행계약에서 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
전환시 발행할 주식의&cr;종류 및 주식수	기명식 보통주 9,930,487주(사채발행계약에서 정한 기준에 따라 전환주식수는 조정될 수 있음)
조기상환청구권(Put Option)	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능
매도청구권(Call Option)	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년동안 매 3개월 단위로 매도청구 가능&cr;단, 각 사채권자별로 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없음
원금상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 계상되어 있는 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
액면금액	10,000,000	10,000,000
전환권조정	(152,413)	(298,124)
장부가액	9,847,587	9,701,876
전환권대가(자본)(*1,2)	2,797,438	2,797,438

(*1) 회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채의 전환권대가에 대해 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권대가의 회계처리)(*3)에 따라 전환사채의 최초 장부금액에서 부채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.&cr;(*2) 회사는 발행 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 별도로 분리하여 파생상품자산 및 전환권대가로 계상하였습니다.&cr;(*3) 회제이-00094(신주인수권대가의 회계처리) :&cr;신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.&cr;&cr;(3) 당사는 발행 전환사채의 조기상환청구권(Put Option)은 주계약에 포함하고, 매도청구권(Call Option)은 별도로 분리하여 파생상품자산으로 계상하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하고 있으며, 구분 계상한 파생상품자산은 후속기간 동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
파생상품자산(*1,2)
전환사채 매도청구권&cr; (Call Option)	4,920,552	-	3,934,193	-
합 계	4,920,552	-	3,934,193	-

(*1) 당사는 매도청구권과 관련하여 외부평가기관의 공정가치평가액에 대해 파생상품자산으로 회계처리하였습니다.&cr;(*2) 파생상품자산의 기중 변동내역은 주석 8 참조.&cr;&cr;&cr;19. 종업원급여&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	2,688,955	2,661,451
사외적립자산의 공정가치	(2,760,622)	(3,187,047)
확정급여부채	(71,667)	(525,596)

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초잔액	2,661,451	3,600,290
당기근무원가	101,078	167,684
이자원가	16,296	21,301
재측정요소 :
- 인구통계적 가정	-	-
- 재무적 가정	-	-
- 경험적 조정	-	-
퇴직급여지급액	(89,870)	(86,385)
관계사 전출입	-	(65,834)
기말잔액	2,688,955	3,637,056

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
기초잔액	3,187,046	3,006,951
이자수익	19,644	17,812
사외적립자산 재측정요소	(12,607)	(4,930)
사용자기여금	-	-
퇴직급여지급액	(433,461)	(201,307)
관계사전출입	-	(63,676)
기말잔액	2,760,622	2,754,850

&cr;확정급여제도와 관련하여 2021년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정치는 404,312천원입니다.&cr;&cr;(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
당기근무원가	101,078	167,684
순이자손익	(3,348)	3,489
합 계	97,730	171,173

&cr;(5) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직연금으로 인식된 퇴직급여는 각각 47,340천원 및 75,797천원입니다. 한편, 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 종업원급여, 경상연구개발비에 계상되었습니다.&cr;&cr;(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	178	22
원리금 보장상품	2,760,444	3,187,025
합 계	2,760,622	3,187,047

&cr;한편, 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 7,037천원 및 12,882천원입니다.&cr;&cr;(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
할인율	2.54%	2.54%
미래임금상승률	3.70%	3.70%

&cr;할인율은 당분기말 현재 당사의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 당사의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다.&cr;&cr;(8) 민감도 분석&cr;당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	확정급여채무
	증가	감소
할인율 (1% 변동)	(306,256)	305,072
미래 급여인상율 (1% 변동)	297,841	(306,021)

&cr;민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 11.7년입니다.&cr;&cr;&cr;20. 기타비유동부채&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
장기리스부채	33,176	21,706
합 계	33,176	21,706

&cr;&cr;21. 자본금과 주식발행초과금&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)
구 분	당분기말	전기말
발행주식수	37,463,160주	37,463,160주
주당금액	500원	500원
보통주자본금	18,731,580	18,731,580
주식발행초과금	23,054,031	23,054,031

&cr;(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 보통주자본금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)
구 분	당 분 기		전 기
	발행주식수	보통주자본금	발행주식수	보통주자본금
기초	37,463,160	18,731,580	37,463,160	18,731,580
유상증자 등 변동	-	-	-	-
기말	37,463,160	18,731,580	37,463,160	18,731,580

&cr;&cr;22. 기타자본구성요소&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
기타자본잉여금	5,632,568	5,632,568
전환권대가(*1,2)	2,797,438	2,797,438
자기주식	(307,333)	(307,333)
자기주식처분이익	1,464,873	1,464,873
합 계	9,587,546	9,587,546

(*1) 회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채의 전환권대가에 대해 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권대가의 회계처리)(*3)에 따라 전환사채의 최초 장부금액에서 부채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.&cr;(*2) 회사는 발행 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 별도로 분리하여 파생상품자산 및 전환권대가로 계상하였습니다.&cr;(*3) 회제이-00094(신주인수권대가의 회계처리) : &cr;신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.&cr;&cr;&cr;23. 기타포괄손익누계액&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(1,627,230)	(2,223,140)
합 계	(1,627,230)	(2,223,140)

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분	기초	증감	재분류조정	기타증감	법인세효과	기말
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(2,223,140)	595,910	-	-	-	(1,627,230)

&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구 분	기초	증감	재분류조정	기타증감(*1)	법인세효과	기말
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(5,922,839)	552,433	-	522,392	-	(4,848,014)

(*1) 처분 주식에 대한 평가손실누계액을 미처리결손금과 대체하였습니다.&cr;&cr;&cr;24. 미처리결손금&cr;당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
임의적립금	-	-
미처리결손금	13,047,748	14,477,677
합 계	13,047,748	14,477,677

&cr;&cr;25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채&cr;(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
오피스솔루션 부문	2,751,611	2,897,313
게임 부문	314,702	981,919
IT ·협업 솔루션 부문	1,410,745	773,107
기타 부문	97,730	274,309
합 계	4,574,788	4,926,648

&cr;(2) 수익인식시기

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
한 시점에 인식하는 수익 :
오피스솔루션 부문	1,622,667	2,338,802
게임 부문	314,702	981,919
IT ·협업 솔루션 부문	1,007,012	579,017
기타 부문	46,193	126,623
소 계	2,990,574	4,026,361
기간에 걸쳐 인식하는 수익 :
오피스솔루션 기술지원 등	1,128,944	558,511
IT ·협업 솔루션 기술지원 등	403,733	194,090
기타 부문 기술지원 및 용역개발 등	51,537	147,686
소 계	1,584,214	900,287
합 계	4,574,788	4,926,648

&cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
오피스솔루션 기술지원 등	2,545,535	2,437,570
게임 부문	-	-
IT · 협업 솔루션 기술지원 등	734,138	521,920
기타 부문 기술지원 및 용역개발 등	62,500	57,367
합 계	3,342,173	3,016,857

&cr;당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격의 91.91%는 2021년에 수익으로 인식(3,071,804천원)될 것으로 예측하고 있습니다. 나머지 8.09%(270,369천원)은 2022년 이후 인식될 것입니다.&cr;&cr;(4) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr;당분기말 및 전기말 현재 당사의 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
계약자산 :
오피스솔루션 인도 후 미청구자산	116,384	42,538
게임서비스 인도 후 미청구자산	10,996	6,350
IT ·협업 솔루션 인도 후 미청구자산	296,748	174,280
기타 솔루션 및 용역개발 인도 후 미청구자산	2,310	2,065
계약자산 합계(*1)	426,438	225,233
계약부채 :
오피스솔루션 기술지원 이행의무	2,081,674	1,810,349
게임 부문 Minimum Guarantee 및 이연액	-	54,537
IT ·협업 솔루션 기술지원 이행의무	401,855	406,487
기타 부문 기술지원 및 용역개발 이행의무	-	-
계약부채 합계(*2)	2,483,529	2,271,373

(*1) 기타수취채권으로 분류하고 있습니다.&cr;(*2) 기타유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;26. 영업비용&cr;당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
급여	1,674,281	2,026,921
퇴직급여	132,052	207,678
주식보상비용	-	-
복리후생비	220,654	298,844
여비교통비	17,326	16,022
접대비	47,718	32,807
통신비	5,149	6,997
세금과공과	4,550	31,779
감가상각비	126,480	138,084
임차료	3,527	6,385
보험료	5,203	5,842
차량유지비	7,970	10,426
경상연구개발비	190,737	434,768
운반비	799	1,014
교육훈련비및도서인쇄비	5,279	4,305
소모품비	12,185	7,011
지급수수료	732,728	1,181,028
광고선전비	54,697	64,793
판매촉진비	-	-
대손상각비(환입)	9,633	(3,007)
건물관리비	29,622	31,745
무형자산상각비	51,901	62,029
협회비	4,748	3,800
외주용역비	54,859	60,197
상품매입비	821,880	457,096
라이센스비	50,868	69,323
합 계	4,264,846	5,155,887

&cr;&cr;27. 비용의 성격별 분류&cr;당분기 및 전분기의 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
종업원급여	2,197,052	2,929,826
지급수수료	732,728	1,181,028
외주용역비	54,859	60,197
감가상각비	137,182	158,169
무형자산상각비	56,292	71,051
지급임차료	3,527	6,385
건물관리비	32,155	36,473
접대비	47,718	32,807
라이센스비	50,868	69,323
광고선전비	54,697	64,793
대손상각비	9,633	(3,007)
상품매입비	821,880	457,096
기타비용	66,255	91,746
합 계	4,264,846	5,155,887

&cr;&cr;28. 금융수익 및 금융비용&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
금융수익:
이자수익	57,965	115,552
외환차익	-	23,776
외화환산이익	118,492	100,167
파생상품평가이익	986,359	0
당기손익인식금융자산평가이익	31,579	1,217,951
합 계	1,194,395	1,457,446
금융비용:
이자비용	222,602	847
외환차손	9,581	1,006
합 계	232,183	1,853

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
현금성자산 및 금융상품 이자수익	32,592	51,058
전대리스 리스채권 이자수익	316	0
현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익	25,057	64,494
합 계	57,965	115,552

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
차입금 관련 이자비용	-	(1,011)
전환사채 관련 이자비용	220,675	-
리스부채 관련 이자비용	1,927	1,858
합 계	222,602	847

&cr;(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분	상각후원가&cr;측정	당기손익&cr;공정가치측정	기타포괄손익&cr;공정가치측정	기타	합계
금융자산 관련 이익(손실) :
이자수익	32,592	-	-	25,373	57,965
외화환산이익	118,492	-	-	-	118,492
외환차손	(9,581)	-	-	-	(9,581)
대손상각비환입(비용)	(9,633)	-	-	-	(9,633)
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	31,579	-	-	31,579
파생상품평가이익	-	986,359	-	-	986,359
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	-	-	595,911	-	595,911
합 계	131,870	1,017,938	595,911	25,373	1,771,092
금융부채 관련 이익(손실) :
이자비용	(220,675)	-	-	(1,927)	(222,602)
파생상품평가손실	-	-	-	-	-
합 계	(220,675)	-	-	(1,927)	(222,602)

&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구 분	상각후원가&cr;측정	당기손익&cr;공정가치측정	기타포괄손익&cr;공정가치측정	기타	합계
금융자산 관련 이익(손실) :
이자수익	51,058	-	-	64,494	115,552
외환차익	23,776	-	-	-	23,776
외화환산이익	100,167	-	-	-	100,167
외환차손	(1,006)	-	-	-	(1,006)
외화환산손실	-	-	-	-	-
대손상각비환입(비용)	19,809	-	-	-	19,809
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	1,217,951	-	-	1,217,951
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	-	-	552,433	-	552,433
합 계	193,804	1,217,951	552,433	64,494	2,028,682
금융부채 관련 이익(손실) :
이자비용	1,011	-	-	(1,858)	(847)
합 계	1,011	-	-	(1,858)	(847)

&cr;(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산의 종류별 손상차손(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
매출채권	9,633	(3,007)
기타수취채권	-	(16,803)
합 계	9,633	(19,810)

&cr;(6) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정은 없습니다.&cr;&cr;&cr;29. 기타수익 및 기타비용&cr;당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기타수익:
외환차익	37,162	50,673
외화환산이익	8,430	20,949
수수료수입	7,792	101,079
유형자산처분이익	4,645	23,486
무형자산손상차손환입	28,000	-
기타의대손충당금환입	-	16,803
잡이익	105,795	7,250
합 계	191,824	220,240
기타비용:
외환차손	7,538	6,951
유형자산처분손실	-	2,354
중개수수료	-	19,200
잡손실	27	14,383
합 계	7,565	42,888

&cr;&cr;30. 법인세비용&cr;법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.&cr;&cr;&cr;31. 주당이익(손실)&cr;(1) 기본주당이익(손실)&cr;기본주당이익(손실)은 당사의 보통주당기순이익(손실)을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 천원, 주)
구 분	당분기	전분기
보통주당기순이익(손실)	1,442,537	591,948
가중평균유통보통주식수	37,421,455	37,421,455
기본주당이익(손실)	39원	16원

&cr;당분기와 전분기의 주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 주)
구 분	보통주식수	가중평균보통주식수
기말 현재 보통주 유통발행주식수	37,463,160	37,463,160
기말 현재 보통주 자기주식수	(41,705)	(41,705)
기말 현재 유통보통주식수	37,421,455	37,421,455

&cr;② 전분기

(단위: 주)
구 분	보통주식수	가중평균보통주식수
기말 현재 보통주 유통발행주식수	37,463,160	37,463,160
기말 현재 보통주 자기주식수	(41,705)	(41,705)
기말 현재 유통보통주식수	37,421,455	37,421,455

&cr;(2) 희석주당이익(손실)&cr;① 보고기간 동안의 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)
구 분	당분기	전분기
가중평균유통보통주식수	37,421,455	37,421,455
전환사채의 전환으로 발행될 신주의 수	9,930,487	-
희석성 가중평균잠재적유통보통주식수	47,351,942	37,421,455

&cr;② 보고기간 동안에 대한 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)
구 분	당분기	전분기
보통주당기순이익(손실)	1,442,537	591,948
(가산조정) 전환사채 이자비용	220,675	-
조정후 당기순이익	1,663,212	591,948
희석성 가중평균잠재적유통보통주식수	47,351,942	37,421,455
희석주당순이익	35원	16원

&cr;&cr;32. 금융상품의 범주별 분류&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
구 분	상각후원가&cr;측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	기타금융자산(*1)	합 계
현금및현금성자산	12,548,993	-	-	-	12,548,993
당기손익공정가치측정금융자산	-	7,942,191	-	-	7,942,191
기타포괄손익공정가치&cr;측정금융자산	-	-	3,693,559	-	3,693,559
파생상품자산(*2)	-	4,920,552	-	-	4,920,552
매출채권	2,345,565	-	-	-	2,345,565
기타수취채권	5,632,642	-	-	-	5,632,642
장기기타수취채권	38,426	-	-	-	38,426
기타유동금융자산	-	-	-	41,125	41,125
합 계	20,565,626	12,862,743	3,693,559	41,125	37,163,053

(*1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스자산을 포함하고 있습니다.&cr;(*2) 발행 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 주계약인 부채요소와 별도로 분리하여 파생상품자산 및 전환권대가로 계상하였습니다.&cr;&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분	상각후원가&cr;측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	13,723,394	-	-	-	13,723,394
당기손익공정가치측정금융자산	-	7,910,612	-	-	7,910,612
기타포괄손익공정가치&cr;측정금융자산	-	-	3,097,648	-	3,097,648
파생상품자산	-	3,934,193	-	-	3,934,193
매출채권	2,274,619	-	-	-	2,274,619
기타수취채권	5,110,770	-	-	-	5,110,770
장기기타수취채권	107,809	-	-	-	107,809
기타유동자산	-	-	-	11,205	11,205
합 계	21,216,592	11,844,805	3,097,648	11,205	36,170,250

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
구 분	상각후원가로&cr;평가하는 금융부채	당기손익인식&cr;금융부채	기타금융부채(*1)	합계
매입채무및기타채무	885,171	-	-	885,171
전환사채(*2)	9,847,587	-	-	9,847,587
기타유동부채	-	-	164,102	164,102
기타비유동부채	-	-	33,176	33,176
합 계	10,732,758	-	197,278	10,930,036

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채를 포함하고 있습니다.&cr;(*2) 전환권대가를 자본으로 인식함에 따라, 상각후원가측정부채로 분류되었습니다.&cr;&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분	상각후원가로&cr;평가하는 금융부채	당기손익인식&cr;금융부채	기타금융부채	합계
매입채무및기타채무	2,022,681	-	-	2,022,681
전환사채	9,701,876	-	-	9,701,876
기타유동부채	-	-	205,067	205,067
기타비유동부채	-	-	21,706	21,706
합 계	11,724,557	-	226,773	11,951,330

&cr;&cr;33. 금융위험관리&cr;(1) 금융위험관리&cr;당사의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

&cr;금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.&cr;&cr;① 시장위험&cr;(가) 환율변동위험&cr;당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	자산		부채
	당분기말	전기말	당분기말	전기말
USD	2,169,569	3,288,415	51,789	24,503
EUR	63,902	138,349	-	-
JPY	56,756	56,121	16,881	62,332
TWD	286	277	-	-
합 계	2,290,513	3,483,162	68,670	86,835

&cr;당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
통 화	10% 상승시	10% 하락시
USD	211,778	(211,778)
EUR	6,390	(6,390)
JPY	3,988	(3,988)
TWD	29	(29)
합 계	222,185	(222,185)

&cr;② 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.

&cr;각 보고기간종료일 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산&cr;(보유현금제외)	12,543,358	13,723,394
매출채권	2,345,565	2,274,619
기타수취채권	5,632,642	5,110,770
장기기타수취채권	38,426	107,809
기타유동자산	41,125	11,205
합 계	20,601,116	21,227,797

&cr;③ 유동성 위험&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

&cr;당분기말 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 미만	6개월~1년	1년 이후
전환사채(*)	9,847,587	10,000,000	10,000,000	-	-
기타지급채무	885,171	885,171	885,171	-	-
기타유동부채	164,102	164,102	109,199	54,903	-
기타비유동부채	33,176	33,176	-	-	33,176
합 계	10,930,036	11,082,449	10,994,370	54,903	33,176

(*) 전환사채의 경우 상환청구 시작가능시점 상환을 가정하였으며, 현재가치가 아닌 명목가치 기준 금액입니다.&cr;&cr;(2) 자본위험관리&cr;당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

&cr;당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
부채총계(A)	14,907,377	16,158,662
자본총계(B)	36,698,180	34,672,339
부채비율(A/B)	40.62%	46.60%

&cr;(3) 공정가치&cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

&cr;자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익공정가치측정금융자산	7,942,191	7,942,191	-	-	7,942,191
기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,693,559	3,671,994	-	21,565	3,693,559
파생상품자산	4,920,552	-	-	4,920,552	4,920,552
공정가치로 측정되는 금융부채 :
파생상품부채	-	-	-	-	-

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익공정가치측정금융자산	7,910,612	7,910,612	-	-	7,910,612
기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,097,648	3,076,535	-	21,113	3,097,648
파생상품자산	3,934,193	-	-	3,934,193	3,934,193
공정가치로 측정되는 금융부채 :
파생상품부채	-	-	-	-	-

&cr;(4) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;① 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2간의 이동은 발생하지 않았으며, 수준1의 당분기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기 초	취 득	평 가	대 체	처 분	당분기말
당기손익공정가치측정금융자산	7,910,612	-	31,579	-	-	7,942,191
기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,076,535	-	595,459	-	-	3,671,994

&cr;② 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기 초	취 득	평 가	대 체	처 분	당분기말
기타포괄손익공정가치측정금융자산	21,113	-	452	-	-	21,565
파생상품자산	3,934,193	-	986,359	-	-	4,920,552

&cr;(5) 가치평가기법 및 투입변수&cr;회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
기타포괄손익공정가치측정금융자산 :
소프트웨어공제조합 출자지분	21,565	3	순자산가치법	순자산가액
파생상품자산 :
발행 전환사채 매도청구권	4,920,552	3	옵션가격결정모형	주가변동성, 할인율 등

&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
기타포괄손익공정가치측정금융자산 :
소프트웨어공제조합 출자지분	21,113	3	순자산가치법	순자산가액
당기손익공정가치측정금융자산 :
폴라리스웍스 발행 전환사채	2,800,000	3	옵션가격결정모형	주가변동성, 할인율 등

&cr;&cr;34. 우발 및 약정사항&cr;(1) 타인으로부터 제공받은 보증&cr;당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보증제공자	보증금액	비 고
서울보증보험(주)	813,165	계약/하자/선급/지급이행 보증
소프트웨어공제조합	757,761	계약/하자/선급/지급이행 보증

&cr;(2) 당분기말 현재 당사를 대상으로 약정금 및 지연손해금 청구소송(소송가액 1,237,685천원)이 진행중에 있으며, 당분기말 현재 동 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;(3) 당분기말 현재 당사는 자동차보험 및 배상청구에 따른 손실보전을 위한 임원배상책임보험(부보금액 2,000,000천원) 등에 가입하였습니다.&cr;&cr;(4) 당분기말 현재 ㈜아이앤브이게임즈에게 운영자금목적으로 대여한 대여금에 대하여 ㈜아이앤브이게임즈가 소유한 게임 지적재산권 등을 담보로 제공받고 있습니다.&cr;&cr;&cr;35. 특수관계자거래&cr;(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)세원
종속기업	INFRAWARE JAPAN Inc.(*1), (주)아이앤브이게임즈(*2), (주)쉬프트웍스(*3)
관계기업	(주)셀바스(*4), (주)폴라리스웍스(*5)
기타특수관계자	SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV(*6), (주)셀바스게임즈(*7), (주)타운스테일(*7)

(*1) 전기 중 종속기업 Selvas Corporation이 INFRAWARE JAPAN Inc. 로 사명을 변경하였습니다.&cr;(*2) 전기 중 (주)셀바스엠이 (주)아이앤브이게임즈로 사명을 변경하였습니다.&cr;(*3) (주)쉬프트웍스는 2019년 합병한 (주)인프라웨어테크놀러지의 100% 자회사로 당사의 종속회사로 편입되었습니다. (주)쉬프트웍스는 현재 휴업 및 간주해산 상태이며, 2013년 이후 영업활동을 중단한 상태입니다.&cr;(*4) (주)셀바스는 당분기말 현재 파산절차 진행중입니다.&cr;(*5) 당분기 중 (주)아이에이네트웍스가 (주)폴라리스웍스로 사명을 변경하였습니다. 전기 중 유상증자에 참여하여 당사의 관계기업으로 편입되었으며, 당사의 최대주주인 (주)세원의 최대출자자입니다.&cr;(*6) 당사의 최대주주인 (주)세원의 종속기업입니다.&cr;(*7) 당사의 관계기업인 (주)셀바스의 종속기업이며, (주)타운스테일은 전기 중 파산 소멸되었으며, (주)셀바스게임즈는 당분기 중 파산 소멸되었습니다.&cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자의 구분	특수관계자의 명칭	영업수익		영업비용		기타손익		유무형자산 구입		유무형자산 처분
		당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기
당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업	(주)세원	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
종속기업	INFRAWARE JAPAN Inc.	-	-	6,360	6,628	-	-	-	-	-	-
	(주)아이앤브이게임즈	239,630	16,494	28,899	76,909	27,958	8,678	-	-	-	-
	(주)쉬프트웍스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
관계기업	(주)셀바스	-	-	-	(10,071)	-	-	-	-	-	-
	(주)폴라리스웍스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기타특수관계자	(주)셀바스게임즈	-	-	-	1,576	-	-	-	-	-	-
	(주)타운스테일	-	-	-	2,321	-	-	-	-	-	-
	임직원	-	-	-	-	(111,509)	1,967	-	-	-	-
합 계		239,630	16,494	35,259	77,363	(83,551)	10,645	-	-	-	-

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자의&cr;구분	특수관계자의 명칭	매출채권		미수금 등		미지급금
		당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)세원	-	-	-	-	-	-
종속기업	INFRAWARE JAPAN Inc.(*1)	-	-	-	-	-	-
	(주)아이앤브이게임즈	530,217	223,644	535,842	499,395	10,954	109,836
	(주)쉬프트웍스(*1)	99,144	99,144	41,787	41,787	-	-
관계기업	(주)셀바스(*1)	257,061	257,061	1,467,282	1,467,282	-	-
	(주)폴라리스웍스	-	-	-	-	-	-
기타특수관계자	(주)셀바스게임즈(*1,2)	-	43,469	-	65,784	-	-
	(주)타운스테일(*1)	-	-	-	-	-	-
	임직원	-	-	356	544	5,101,917	5,101,793
합 계		886,422	623,318	2,045,267	2,074,792	5,112,871	5,211,629

(*1) 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 1,865,276천원이며, 당분기 중 대손상각비 환입으로 477천원 인식되었습니다.&cr;(*2) 당분기 중 파산 소멸되어 제각처리된 채권은 108,776천원입니다.&cr;&cr;(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당분기말
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:
(주)세원	단기대여금	-	-	-	-
종속기업:
(주)아이앤브이게임즈(*1)	단기대여금	1,750,000	-	-	1,750,000
(주)쉬프트웍스(*1)	단기대여금	101,000	-	-	101,000
관계기업:
(주)셀바스(*1)	단기대여금	4,050,000	-	-	4,050,000
기타특수관계자:
(주)셀바스게임즈(*1,2)	단기대여금	950,000	-	950,000	-
임직원	단기대여금	55,900	121,300	51,660	125,540
	장기대여금	100,000	20,460	100,000	20,460
합 계		7,006,900	141,760	1,101,660	6,047,000

(*1) 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 4,411,714천원이며, 당분기 중 기타대손상각비로 인식된 금액은 없습니다.&cr;(*2) 당분기 중 파산 소멸되어 제각처리된 채권은 950,000천원입니다.&cr;&cr;② 전분기

(단위: 천원)
특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전분기말
종속기업:
INFRAWARE JAPAN Inc.(*1)	단기대여금	50,254	-	-	50,254
(주)아이앤브이게임즈(*1)	단기대여금	-	250,000	-	250,000
(주)쉬프트웍스(*1)	단기대여금	101,000	-	-	101,000
관계기업:
(주)셀바스(*1)	단기대여금	4,050,000	-	-	4,050,000
기타특수관계자:
(주)셀바스게임즈(*1)	단기대여금	950,000	-	-	950,000
(주)타운스테일(*1)	단기대여금	550,000	-	-	550,000
임직원	단기대여금	381,177	17,300	287,500	110,977
	장기대여금	149,250	16,100	40,700	124,650
합 계		6,231,681	283,400	328,200	6,186,881

(*) 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 5,701,254천원이며, 전분기 중 기타대손상각비로 인식된 금액은 없습니다.&cr;&cr;(5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전 기
처분	곽영수(*)	현금	-	1,400,000
증자	(주)폴라리스웍스	현금	-	10,000,000
취득	(주)폴라리스웍스	현금	422,523	-

(*) 최대주주 변경 전 당사의 최대주주 ㈜셀바스에이아이의 특수관계인입니다.&cr;&cr;(6) 당사는 페이탈레이드 및 타운스테일 게임에 대한 글로벌 독점 사용권 확보를 위해 기타특수관계자인 (주)타운스테일, (주)셀바스게임즈와 게임 퍼블리싱계약을 체결하였으나, 전기중 (주)타운스테일 및 (주)셀바스게임즈가 파산절차를 진행함에 따라 종속회사 (주)아이앤브이게임즈가 동 게임 지적재산권을 매입하여 계약 주체가 변경되었습니다. 전기 중 동 퍼블리싱 계약은 해지되었습니다.&cr;&cr;(7) 전기중 (주)아이앤브이게임즈와 아이들프린세스 국내 게임 매출의 일정비율에 해당하는 금액을 사용료로 지급하는 퍼블리싱계약을 체결하였으나, 20년 12월 동 계약은 해지되었습니다.&cr;&cr;(8) 당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
단기종업원급여	183,032	34,500

&cr;&cr;36. 현금흐름표&cr;(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당분기와 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
퇴직급여	145,070	246,970
대손상각비	9,633	(3,007)
감가상각비	137,182	158,169
무형자산상각비	56,292	71,051
이자비용	222,602	-
외화환산손실	251	639
유형자산처분손실	-	2,354
잡손실	-	1,004
관계기업투자처분손실	-	804,519
법인세비용	13,877	7,237
이자수익	(57,965)	(115,552)
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(31,579)	(1,217,951)
파생상품평가이익	(986,359)	-
외화환산이익	(127,173)	(121,755)
유형자산처분이익	(4,645)	(23,486)
무형자산손상차손환입	(28,000)	-
기타의대손충당금환입	-	(16,803)
잡이익	(105,793)	(6,550)
합 계	(756,607)	(213,161)

&cr;(3) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
매출채권의 감소(증가)	(71,898)	520,058
기타수취채권의 감소(증가)	(219,774)	(140,889)
기타유동자산의 감소(증가)	(95,525)	(628)
기타지급채무의 증가(감소)	(1,260,987)	(1,832,556)
기타유동부채의 증가(감소)	(70,702)	2,640
퇴직금의 지급	340,467	109,533
합 계	(1,378,419)	(1,341,842)

&cr;(4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
임차보증금의 비유동성대체	-	3,000,000
관계기업투자주식의 FVPL 대체	-	6,430,781
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	595,911	552,433
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익의 잉여금대체	-	522,392
매각예정비유동자산/부채 대체	-	50,848
매각예정비유동자산의 미수금 대체	-	179,652
대여금의 제각	950,000	-
대여금의 유동성대체	79,540	4,129

&cr;(5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초&cr;장부금액	재무활동&cr;현금흐름	비현금변동		분기말&cr;장부금액
			유동성대체	기타
유동리스부채(*1)	205,067	(55,396)	6,272	8,160	164,103
비유동리스부채(*1)	21,706	-	(6,272)	17,742	33,176
유동리스채권(*1)	11,205	(10,274)	-	40,194	41,125

(*1) 비현금변동의 기타에는 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 및 리스 계약의 변경, 처분 등이 포함되어 있습니다.&cr;

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr; (1) (연결)재무제표 재작성&cr;해당사항이 없습니다. &cr; &cr; (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr;최 근 3사업연도 중 합병, 분할, 중요한 자산 또는 영업의 양수도는 아래와 같습니다.

[주식회사 인프라웨어테크놀러지와의 합병에 관한 사항]

1) 합병 당사회사

합병 후 &cr;존속회사	상 호	주식 회사 폴라리스오피스
	소 재 지	서울시 금천구 가산디지털1로 19, 대륭테크노타운 18차, 20층
	대표이사	이해석
	법인구분	코스닥시장 주권상장법인
	합병비율	1:0.3155833
합병 후 &cr;소멸회사	상 호	(주)인프라웨어테크놀러지
	소 재 지	서울시 금천구 가산디지털1로 19, 대륭테크노타운 18차, 20층
	대표이사	엄태철
	법인구분	코넥스 상장법인
	주요주주	(주) 폴라리스오피스 (91.95%)

&cr;2) 합병의 배경&cr;ㆍ합병형태 : 흡수합병(소규모합병)&cr;ㆍ합병배경 : 인적,물적자원 통합을 통한 사업경쟁력 강화, 경영 및 영업 시너지 창출&cr;ㆍ합병승인 이사회(주주총회갈음) : 2019년 11월 5일&cr;ㆍ합병기일 : 2019년 12월 6일 &cr;

3) 합병 전, 후의 요약재무정보

(기준일 : 2019년 12월 6일) (단위 : 원)

구 분	합병전		합병 후
	합병법인&cr; (주)폴라리스오피스	피합병법인&cr;(주)인프라웨어테크놀러지
[유동자산]	12,553,320,060	3,001,868,166	13,915,507,821
·현금및현금성자산	4,960,120,432	274,739,279	5,234,859,711
·단기금융자산	4,120,032,821	-	4,120,032,821
·매출채권및기타채권	3,078,796,907	1,279,320,639	4106311061
·유동성당기손익공정 가치측정금융자산	-	1,387,873,920	-
·기타유동자산	353,272,031	59,864,378	413,136,409
·당기법인세자산	41,097,869	69,950	41,167,819
[비유동자산]	29,649,588,615	3,380,546,739	33,747,159,431
·기타포괄손익공정 가치측정금융자산	8,356,463,820	10,000,000	8,366,463,820
·장기기타수취채권	5,591,594,060	37,589,585	5,681,246,180
·종속기업투자	8,099,758,952	-	3,400,000,000
·관계기업투자	2,151,951,744	-	3,735,300,864
·유형자산	5,151,684,680	3,251,950,486	8,403,635,166
·무형자산	298,135,359	81,006,668	4,160,513,401
자산총계	42,202,908,675	6,382,414,905	47,662,667,252
[유동부채]	3,533,302,253	2,429,163,929	5,811,942,549
[비유동부채]	1,533,797,266	3,422,480,245	4,907,057,194
부채총계	5,067,099,519	5,851,644,174	10,718,999,743
[자본금]	18,731,580,000	3,059,099,000	18,731,580,000
[주식발행초과금]	23,054,031,007	5,574,425,217	23,054,031,007
[기타자본구성요소]	4,719,171,527	(7,355,701)	4,661,423,517
[이익잉여금(결손금)]	(9,368,973,378)	(8,095,397,785)	(9,503,367,015)
자본총계	37,135,809,156	530,770,731	36,943,667,509

&cr; 4) 합병등 전, 후의 재무사항 비교표

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측		실적				비고
		1차연도	2차연도	1차연도		2차연도
				실적	괴리율	실적	괴리율
(주)인프라웨어테크놀러지	매출액	599	4,915	599	0%	4,209	-14.4%	-
	영업이익	-249	-130	-249	0%	-250	-92.3%	-
	당기순이익	-249	-130	-249	0%	-250	-92.3%	-

(*1) 1차연도는 2019년, 2차연도는 2020년의 예측치 및 실적입니다.&cr;(*2) 위 예측치는 합병을 추진하면서 추정하였던 피합병법인((주)인프라웨어테크놀러지)의 향후 매출등의 추정치입니다.&cr;(*3) 2019년 12월에 합병됨에 따라 1차연도 괴리율은 없습니다.&cr;(*4) 2차연도 매출액은 피합병법인((주)인프라웨어테크놀러지)가 진행하던 외부개발용역을 진행하지 않음에 따른 매출 감소로 예측 대비 실적과의 차이가 발생하였습니다.&cr; &cr; 5) 관련 공시서류 제출일자&cr;ㆍ2019년 1 0월 11일 : 주요사항보 고서 등&cr;ㆍ2019년 12월 6일 : 합병등종료보고서 &cr; &cr; [주식회사 엠투엔과의 자산양수도에 관한 사항]&cr; 1) 자 산양수도 개요 &cr;당사는 (주)엠투엔이 보유하고 있던 (주)엠투엔 자사주 388,424주를 2020년 6월 25일 전략적 사업 제휴 목적으로 양수 후 , 2020년 10월 16일 재무구조 개선 등의 목적으로 장내 매도하였습니다.&cr;

2) 자산양수도 내역 및 가액&cr; [2020.06.25 양수]

구 분	내 용
발행회사	(주)엠투엔
발행회사의 소재지	서울시 영등포구 여의대로 14 16층
발행회사의 대표이사	김상원
주식의 종류	보통주
총 발행주식수	21,972,411주
양수도 대상자산	(주)엠투엔 발행주식 388,424주
양도인	(주)엠투엔
양수인	(주)폴라리스오피스
양수도 가액	1,999,995,176원

[2020.10.16 양도]

구 분	내 용
발행회사	(주)엠투엔
발행회사의 소재지	서울시 영등포구 여의대로 14 16층
발행회사의 대표이사	김상원
주식의 종류	보통주
총 발행주식수	21,972,411주
양수도 대상자산	(주)엠투엔 발행주식 388,424주
양도인	(주) 폴라리스오피스
양수인	-
양수도 가액	5,768,096,400원

(주1) 해당 주식의 양도는 시간외대량매매(블록딜)를 통해 이루어짐에 따라 양수인을 기재하지 않았습니다.&cr;

3) 자산양수 대상회사

구분	내용
회사명	(주)엠투엔
소재지	서울시 영등포구 여의대로 14 16층
대표이사	김상원

&cr; 4) 양수도 대금 지급 방법 등&cr; 당사는 해당 주식을 현금 지급을 통해 양수하였으며, 장내매도 결제일에 매각대금 전액을 현금 수령하였습니다.&cr;

5) 진행경과 및 일정

구분	양수일자	비고
외부평가기간	-	양수시 외부평가 의무에 해당되지 않아 외부평가를 진행하지 않았으며, &cr;양도시 장내매도의 방법을 통해 진행됨에 따라 외부평가를 진행하지 않음.
이사회결의일(양수/양도)	2020년 06월 25일 / 2020년 10월 16일	-
주요사항보고서제출일(양수 / 양도)	- / 2020년 10월 16일	양수시 양수가액이 자산 10%에 해당되지 않아 주요사항보고서 제출하지 않음
자산양수도 계약 체결일(양수/양도)	2020년 06월 25일 / -	양도시 장내매도의 방법을 통함
주식 양수일 / 주식 양도일	2020년 06월 25일 / 2020년 10월 16일	-

&cr; (3) 자산유 동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr;자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 37. 우발 및 약정사황」을 참조 바랍니다.&cr; &cr; (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr;1) 연결 및 별도 재무제표에 대한 감 사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항

사업연도	강조사항 등	핵심감사사항
제25기	해당사항 없음	-
제24기	해당사항 없음	핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr;&cr;가. 전환사채 공정가치 평가&cr;&cr;(1) 핵심감사사항으로 결정된 이유&cr;2020년 12월 31일 현재 회사가 발행한 전환사채에 대한 콜옵션으로 재무제표에 파생상품자산으로 계상된 금액은 3,934,193천원이며 회사가 발행한 전환사채는 9,701,876천원입니다. 전환사채의 공정가치 평가는 경영진이 선택한 평가기법 및 관측가능하지 않은 투입변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실성이 존재합니다. 우리는 당기손익공정가치측정 금융자산 및 당기손익공정가치측정 금융부채로 계상된 항목이 재무제표에 끼치는 영향이 유의적이므로, 이 영역에 관심을 기울였습니다.&cr;&cr;(2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr;핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.&cr;- 회사 경영진의 공정가치 측정프로세스에 대한 이해&cr;- 회사가 활용한 경영진측 전문가의 적격성 및 독립성 확인&cr;- 공정가치평가에 대한 감사인측 내부전문가를 활용하여 다음 절차를 수행&cr; 1) 회사의 공정가치 결정에 사용된 방법론의 적절성 평가&cr; 2) 공정가치 결정에 사용된 주요 기초 변수가 계약성 내용을 완전하고 일관성이 있게 반영하는지 평가&cr;- 경영진측 전문가의 업무 결과와 회사의 회계처리 내역 비교 확인&cr;
제23기	해당사항 없음	해당사항 없음

&cr;&cr; 나. 손실충당금 설정현황&cr; (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역&cr; (단위:천원)

구 분	계정과목	채권 총액	손실충당금	손실충당금&cr;설정률
제25기 1분기&cr;(2021년)	매출채권	3,031,189	843,744	27.8%
	대여금	4,572,363	4,356,850	95.3%
	미수금	2,224,314	1,736,251	78.1%
	미수수익	657,926	651,377	99.0%
	계약자산	415,442	-	0.0%
	보증금	3,024,138	-	0.0%
	선급금	44,182	2,147	4.9%
	합 계	13,969,554	7,590,369	54.3%
제24기&cr;(2020년)	매출채권	3,223,045	877,103	27.2%
	대여금	5,548,363	5,306,850	95.6 %
	미수금	2,108,709	1,802,035	85.5 %
	미수수익	655,354	651,377	99.4 %
	계약자산	218,883	-	0.0 %
	보증금	3,012,964	-	0.0 %
	선급금	34,448	2,148	6.2 %
	합 계	14,801,766	8,639,513	58.4 %
제23기 &cr;(2019년)	매출채권	3,460,107	1,072,462	31.0%
	대여금	7,524,330	5,856,850	77.8%
	미수금	2,445,405	2,139,646	87.5%
	미수수익	675,842	668,180	98.9%
	계약자산	423,188	-	0.0 %
	보증금	8,013,796	-	0.0%
	선급금	1,066,234	297,476	27.9%
	합 계	23,608,902	10,034,614	42.5%

&cr; (2) 최 근 3사업연도의 손실충당금 변동현황&cr; (단위:천원)

구 분	2021년 1분기	2020년	2019년
1. 기초 손실충당금 잔액합계	8,639,513	10,034,614	9,129,116
2. 순대손처리액(①－②±③)	(1,058,776)	(998,849)	695,969
① 대손처리액(상각채권액)	(1,058,776)	(998,849)	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	695,969
3. 대손상각비 계상(환입)액	9,632	(396,252)	209,529
4. 기말 손실충당금 잔액합계	7,590,369	8,639,513	10,034,614

&cr; (3) 매출채권 관련 손실충당금 설정방침

1) 연결회사는 매출채권에 대해서 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험률은 직전 4개년 기준월말 매출채권 잔액에 대하여 4년간 발생한 경과기간별 실제 대손발생액을 근거로 산정합니다.&cr; &cr;2) 당사는 아래와 같이 일반적인 매출채권 관리 절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나, 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권을 대손 처리 대상 채권으로 선정하여 대손 처리하고 있습니다.&cr;- 채권소멸시효 완성 채 권 &cr;- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 채권&cr;- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 채권&cr; &cr; (4) 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr; (단위 : 천원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과&cr;1년 이하	1년 초과&cr;3년 이하	3년 초과	계
금액	2,230,698	1,969	2,179	796,343	3,031,189
구성비율	73.6%	0.0%	0.1%	26.3%	100.0%

&cr; &cr; 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr; 당사는 보유한 재고자산이 없으므로 기재를 생략합니다.&cr; &cr;&cr; 라. 수주계약 현황&cr; 당사는 소프트웨어 기업으로 공급계약이 수주 형태가 아니므로 기재를 생략합니다. &cr; &cr;

마. 금융상품의 공정가치와 평가방법

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
구 분	상각후원가&cr;측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정&cr;가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	13,339,294	-	-	13,339,294
단기금융자산	40,000	-	-	40,000
당기손익공정가치측정금융자산	-	7,942,191	-	7,942,191
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	3,693,558	3,693,558
파생상품자산(*)	-	4,920,552	-	4,920,552
매출채권	2,187,445	-	-	2,187,445
기타수취채권	3,966,871	-	-	3,966,871
장기기타수취채권	46,958	-	-	46,958
합 계	19,580,568	12,862,743	3,693,558	36,136,869

(*) 발행 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 주계약인 부채요소와 별도로 분리하여 파생상품자산 및 전환권대가로 계상하였습니다.&cr;&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분	상각후원가&cr;측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정&cr;가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	14,685,060	-	-	14,685,060
단기금융자산	40,000	-	-	40,000
당기손익공정가치측정금융자산	-	7,910,612	-	7,910,612
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	3,097,648	3,097,648
파생상품자산	-	3,934,193	-	3,934,193
매출채권	2,345,942	-	-	2,345,942
기타수취채권	3,507,782	-	-	3,507,782
장기기타수취채권	114,881	-	-	114,881
합 계	20,693,665	11,844,805	3,097,648	35,636,118

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채(*1)	합 계
기타지급채무	1,049,031	-	1,049,031
전환사채(*2)	9,847,587	-	9,847,587
기타유동부채	-	178,304	178,304
기타비유동부채	-	33,176	33,176
합 계	10,896,618	211,480	11,108,098

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채를 포함하고 있습니다.&cr;(*2) 전환권대가를 자본으로 인식함에 따라, 상각후원가측정부채로 분류되었습니다.&cr;&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계
기타지급채무	2,026,226	-	2,026,226
전환사채	9,701,876	-	9,701,876
기타유동부채	-	226,884	226,884
기타비유동부채	-	21,706	21,706
합 계	11,728,102	248,590	11,976,692

&cr;(3) 공정가치

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

&cr;자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익공정가치측정금융자산	7,942,191	7,942,191	-	-	7,942,191
기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,693,559	3,671,993	-	21,565	3,693,558
파생상품자산	4,920,552	-	-	4,920,552	4,920,552

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익공정가치측정금융자산	7,910,612	7,910,612	-	-	7,910,612
기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,097,648	3,076,535	-	21,113	3,097,648
파생상품자산	3,934,193	-	-	3,934,193	3,934,193

&cr;당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2간의 이동은 발생하지 않았으며, 수준1의 당분기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기 초	취 득	평 가	대 체	처 분	기 말
당기손익공정가치측정금융자산	7,910,612	-	31,579	-	-	7,942,191
기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,076,535	-	595,458	-	-	3,671,993

&cr;수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기 초	취 득	평 가	대 체	처 분	기 말
기타포괄손익공정가치측정금융자산	21,113	-	452	-	-	21,565
파생상품자산	3,934,193	-	986,359	-	-	4,920,552

&cr;연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
기타포괄손익공정가치측정금융자산 :
소프트웨어공제조합 출자지분	21,565	3	순자산가치법	순자산가액
파생상품자산 :
발행 전환사채 매도청구권	4,920,552	3	옵션가격결정모형	주가변동성, 할인율 등

&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
기타포괄손익공정가치측정금융자산 :
소프트웨어공제조합 출자지분	21,113	3	순자산가치법	순자산가액
당기손익공정가치측정금융자산 :
폴라리스웍스 발행 전환사채	2,800,000	3	옵션가격결정모형	주가변동성, 할인율 등

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

&cr; 바. 채무증권 발행실적 등

채무증권 발행실적

2021년 03월 31일(단위 : 천원, %)

(기준일 : )

(주)폴라리스오피스회사채사모2020년 07월 02일10,000,0003BB-&cr;(엠에스가치평가)2023.07.02미상환-10,000,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액

2021년 03월 31일(단위 : 천원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2021년 03월 31일(단위 : 천원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2021년 03월 31일(단위 : 천원)

(기준일 : )

----------10,000,000----10,000,000--10,000,000----10,000,000

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2021년 03월 31일(단위 : 천원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2021년 03월 31일(단위 : 천원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준(작성지침)에 근거하여 분기보고서에는 이 항목의 기재를 생략합니다.

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 감사의견 등&cr; 가. 회계감사인의 명 칭 및 감사의견

제25기(당1분기)삼덕회계법인---제24기(전기)삼덕회계법인적정해당사항 없음 전환사채&cr;공정가치 평가 제23기(전전기)안세회계법인적정해당사항 없음-

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 천원, 시간)

제25기&cr;(당1분기)삼덕회계법인분/반기 재무제표에 대한 검토&cr;별도 및 연결재무제표에 대한 감사180,000927--제24기&cr;(당기)삼덕회계법인분/반기 재무제표에 대한 검토&cr;별도 및 연결재무제표에 대한 감사180,000927180,0001,021제23기&cr;(전기)안세회계법인분/반기 재무제표에 대한 검토&cr;별도 및 연결재무제표에 대한 감사88,0001,01088,0001,010

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

&cr; 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제25기&cr;(당1분기)-----제24기&cr;(전기)-----제23기&cr;(전전기)2019년 12월 19일합병 재무제표 검토 용역 2019.12.26 ~ 2020.02.145,000-

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과.

12021년 03월 05일감사, 재무담당이사, 감사담당이사, 담당회계사서면- 감사 결과 보고

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 회계감사인의 변경 &cr; 당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 6조에 의거 직권지정사유가 발생함에 따라 금융감독원으로부터 2020년부터 2022년까지의 회계연도에 대한 외부감사인을 삼덕회계법인으로 지정받았습니다.&cr;

3. 내부통제에 관한 사항 &cr; [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견]

사업연도	감사인	검토의견	지적사항
제25기&cr;(당1분기)	삼덕회계법인	-	-
제24기	삼덕회계법인	[검토의견] 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음
제23기	안세회계법인	[검토의견] 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음

◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성에 관한 사항&cr; 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명(지준경, 조성우, 윤상철, 이해석) 으로 구성되어 있습니다. &cr; &cr;상법 또는 정관에 명시된 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 이사회 의장은 다음과 같습니다.

이사회 의장	대표이사 겸직여부	이사회 의장 선임사유
지준경&cr;(대표이사)	겸직	당사 정관 제39조 근거&cr;이사회 소집권자인&cr;대표이사(사장)를 의장으로 선임

당사 이사, 사외이사 및 그 변동현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 명)

4----

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

나. 이사회의 중요의결사항 등

회차	개최일자	안건의 주요 내용	의결현황	사내이사 참석 및 찬반현황
				지준경&cr;(100%)	조성우&cr;(100%)	윤상철&cr;(100%)	이해석&cr;(100%)
				찬반여부
1	2021년 02월 03일	- 제24기 재무제표(별도)의 사전 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2021년 02월 22일	- 타법인 발행 전환상환우선주 취득의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2021년 03월 05일	- 제24기 재무제표(연결)의 사전 승인의 건&cr;- 제24기 내부회계관리제도 운영실태 및 평가의 보고	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
4	2021년 03월 08일	- 제24기 정기주주총회의 소집의 건&cr;- 전자투표 및 전자위임장 제도 채택의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
5	2021년 03월 16일	- 제24기 재무제표의 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

다. 이사회내의 위원회 구성현황&cr; 당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.&cr;&cr;&cr; 라. 이사의 독립성&cr; 회사의 주요 경영 정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안 으로 확정하고 있습니다. 그 구성을 살펴보면 보고서 작성 기준일 현재 대표이사1명을 포함한 사내이사 4명(지준경, 조성우, 윤상철, 이해석)으로 구성 되어 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의를 통해 의결하고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인 한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 등을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.

직명	성명	활동분야&cr;(담당업무)	임기	연임여부&cr;(연임횟수)	추천인	선임배경	회사와의&cr;거래	최대주주등과의 관계
사내이사&cr;(대표이사)	지준경	경영총괄	3년&cr;(2020 - 2023)	신규선임&cr;(-)	이사회	전문경영인으로서 당사가 보유한 핵심 역량을 바탕으로 기업가치 제고에 기여할것으로 판단하여 선임	전환사채 인수	특수관계인
사내이사	조성우	경영총괄	3년&cr;(2020 - 2023)	신규선임&cr;(-)	이사회	전문경영인으로서 당사가 보유한 핵심 역량을 바탕으로 기업가치 제고에 기여할것으로 판단하여 선임	전환사채 인수	특수관계인
사내이사	윤상철	경영일반	3년&cr;(2020 - 2023)	신규선임&cr;(-)	이사회	전문경영인으로서 당사가 보유한 핵심 역량을 바탕으로 기업가치 제고에 기여할것으로 판단하여 선임	-	-
사내이사	이해석	사업총괄	3년&cr;(2019 - 2022)	연임&cr;(1회)	이사회	사업 총괄 업무를&cr;안정적으로 수행하기 위하여 선임	-	-

&cr;&cr; 마. 사외이사에 관한 사항 &cr; 당사는 별도 재무제표 기준 자산총액 1,000억 미만의 벤처기업으로서 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 제도를 도입하고 있지 않습니다.&cr;

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회

당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 감사 (비상근) 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다&cr;

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황

나. 감사의 인적사항

조현우&cr;(1960년 03월 26일) -아주대학교 기계과&cr;존슨콘트롤즈오토모티브인테리어코리아(주) 연구소장&cr;한민내장 공장장&cr;現 (주)세원 대표이사---

성명	사외이사&cr;여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력

다. 감사의 독립성&cr; 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 상법 제542조의 10 내지 정관 52조 등의 관련 규정에 의거하여 주주총회에서 선임된 감사 1인 을 두고 있습니다. &cr;감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류에 대한 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

직명	성명	활동분야&cr;(담당업무)	임기	연임여부&cr;(연임횟수)	추천인	선임배경	회사와의&cr;관계	최대주주등과의 관계
감사	조현우	감사	3년&cr;(2021.03.24&cr;~ 2024.03.23)	신규선임	이사회	오랜기간의 기업활동을 통해 축적된 다양한 경영환경에 대한 전문성 및 경험을 기반으로 회사의 감사업무를 적절히 수행할 것으로 판단됨.&cr;업무적 독립성 및 윤리의식을 바탕으로 경영의 투명성, 건전성을 제고하여 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단됨	-	특수관계인

&cr;라. 감사의 주요 활동내용

회차	개최일자	안건의 주요 내용	가결여부	감사의 성명&cr;(참석률)
				최용성&cr; (100%)	조현우 &cr;(-)
				찬 반 여 부
1	2021년 02월 03일	- 제24기 재무제표(별도)의 사전 승인의 건	가결	찬성	-
2	2021년 02월 22일	- 타법인 발행 전환상환우선주 취득의 건	가결	찬성	-
3	2021년 03월 05일	- 제24기 재무제표(연결)의 사전 승인의 건&cr;- 제24기 내부회계관리제도 운영실태 및 평가의 보고	가결	찬성	-
4	2021년 03월 08일	- 제24기 정기주주총회의 소집의 건&cr;- 전자투표 및 전자위임장 제도 채택의 건	가결	찬성	-
5	2021년 03월 16일	- 제24기 재무제표의 승인	가결	찬성	-

* 조현우 감사는 2021년 03월 24일 주주총회에서 신규선임 되었습니다.&cr;

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황

마. 감사 교육실시 현황

--현재까지 감사관련 교육을 참석한 바 없으나, 향후 금융당국 또는 유관기관에서 실시하는 감사 직무와 관련된 교육을 이수하고 감사직을 수행하기 위한 전문성 제고를 위해 노력할 예정입니다.

교육일자 교육실시주체 주요 교육내용

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

바. 감사 지원조직 현황

재무팀5차장 등&cr;(평균 5년)-내부회계관리제도 운영실태 점검 등&cr;-분반기, 결산감사 등에 대한 감사 업무지원 등&cr;-이사회 결의사항 보고 및 검토 등

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

사. 준법지원인 지원조직 현황&cr; 당사는 자산총액 5천억원 미만인 상장법인으로 준법지원인 선임의무가 없습니다.&cr;

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도&cr; 당사는 「상법」 제368조 제4호에 따른 전자투표 및 전자위임장 제도의 관리업무를 미래에셋대우증권에 위탁하여, 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 및 전자위임장 방식으로 의결권을 행사할 수 있도록 했습니다. 당사는 집중투표 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr;&cr; 나. 소수주주권의 행사여부&cr; 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.&cr;&cr; &cr; 다. 경영권 분쟁&cr; 당사는 공시대상 기간 중 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. &cr;

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

(주)세원최대주주보통주4,917,34413.134,917,34413.13-이해석등기임원보통주20,9860.0620,9860.06-보통주4,938,33013.194,938,33013.19-------

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)세원18,110조현우---(주)폴라리스웍스8.68------

명 칭	출자자수&cr;(명)	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우

법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2019년 09월 27일김동진---(주)에이센트18.892020년 10월 16일조현우---(주)에이센트16.152020년 12월 23일조현우---(주)폴라리스웍스10.37

변동일	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

* 분기보고서 작성 기준일 현재 (주)폴라리스웍스의 지분율은 8.68%입니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

(주)세원73,42922,98750,44272,0664,5799,544

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

* 상기 재무현황은 2020년말 기준입니다. &cr;

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

(주)세원은 자동차 공조장치 관련 부품 등을 주로 생산하는 2차 부품업체입니다. 국내 주요 거래처로는 한온시스템, DENSO 등이 있으며, 국외 수출 거래선으로는 BOSCH, GATES 등이 있습니다. 제품의 수요자는 상기와 같이 완성차 업체의 1차 부품회사로서 확고한 시장 지위를 가지고 있는 업체들입니다. 최근 완성차 업체들의 부품구매 추세가 급격히 다국적화 되어감에 따라 부품업체들도 다각적인 해외시장 개척이 중요한 성장요소로 부각되고 있습니다. 특히 주요 거래처인 한온시스템(주)는 글로벌 시장에서도 꾸준히 성장세를 지속하고 있습니다. 2013년도에 Visteon의 공조부문을 인수하면서 명실공히 Global 공조 시장 점유율 2위의 업체로 발돋움 하였으며, 점유율 성장을 위해 꾸준히 글로벌 OEM 업체들과 지속적인 커뮤니케이션을 진행하고 있습니다. 이는 곧 한온시스템(주)라는 안정적인 매출처로 가지고 있는 동사에게도 여러 가지 측면에서 긍정적인 효과를 가져올 것으로 판단됩니다. 또한 21년부터 GM의 전기차 BT1XX와 MAZUDA공급용 제품을 멕시코 현지 Local 생산에 따른 수주확대 효과와 가격경쟁력을 갖추어 나가고 있습니다.&cr;

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)폴라리스웍스4,721지준경---(주)폴라리스오피스12.80------

명 칭	출자자수&cr;(명)	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

*상기 지분율은 자기주식수를 포함한 총발행주식수 기준입니다.

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

(주)폴라리스웍스41,76716,60025,1678,053-4,028-3,948

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

* 상기 재무현황은 2020년말 기준입니다.

2. 최대주주 변동내역

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역

최대주주 변동내역

2021년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2020년 03월 13일 (주)폴라리스웍스 외 1인4,827,34412.88주식양수도 계약-2020년 10월 08일(주)세원 외 1인4,917,34413.13 특수관계인의 장내매수-2020년 12월 07일(주)세원4,917,34413.13 특수관계인 보유 주식 양수-

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

3. 주식의 분포

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

가. 주식소유현황

2021년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

(주)세원4,917,34413.13 -----

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	최대주주
	-
우리사주조합		-

나. 소액주주 현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황

소액주주현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

16,73416,73699.9931,666,55437,463,16084.53소유주식 비율은 총발행주식수 기준

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액&cr;주주수	전체&cr;주주수	비율&cr;(%)	소액&cr;주식수	총발행&cr;주식수	비율&cr;(%)
소액주주

&cr;

4. 주식사무

구분	내용
정관상&cr;신주인수권의&cr;내용	제10조 (신주인수권)&cr;주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.&cr;제11조 (일반공모증자 등)&cr;① 회사는 전조의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ② 제1항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매사업연도 종료 후 3개월 이내
주주명부폐쇄시기	1월 1일 ~ 1월 15일
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	해당사항 없음	공고방법	홈페이지 www.polarisofficecorp.com&cr;(장애시 공고신문 : 매일경제신문)

&cr; 5. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적

(단위 : 원, 주)

종 류			2020.10	2020.11	2020.12	2021.01	2021.02	2021.03
보&cr;통&cr;주	주&cr;가	최고	1,800	3,840	2,560	2,415	2,960	2,545
		최저	1,390	1,410	2,070	1,970	2,090	2,215
	거&cr;래&cr;량	월간	6,076,066	111,454,234	63,311,141	67,353,532	135,186,938	22,902,979

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2021년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

조성우남1973년 08월회장등기임원상근경영총괄New York Institute of Technology 졸업&cr;(주)아이에이 부회장 &cr;現 (주)폴라리스웍스 회장 &cr;現 (주)세원 회장&cr;現 (주)폴라리스오피스 회장--등기임원2020년 03월 ~2023년 03월 26일지준경남1980년 09월대표이사등기임원상근경영총괄세명대학교 컴퓨터과학과 졸업 &cr;(주)아이에이 전략기획본부 전무이사 &cr;現 (주)아이앤브이게임즈 사내이사&cr;現 (주)폴라리스웍스 대표이사 &cr;現 (주)세원 사내이사&cr;現 (주)폴라리스오피스 대표이사--등기임원2020년 03월 ~2023년 03월 26일윤상철남1971년 03월사내이사등기임원상근경영일반한국외국어대학교 정치외교학과 졸업 &cr;㈜로토코 대표이사 &cr;㈜농업회사법인 함박재바이오팜 대표이사 &cr;現 법무법인 여백 상임고문&cr;現 (주)폴라리스오피스 사내이사---2020년 03월 ~2023년 03월 26일이해석남1980년 06월사내이사등기임원상근사업본부총괄 연세대 기계전자공학 학사&cr;(주) 폴라리스오피스 전략기획실장&cr;(주)셀바스헬스케어 CFO&cr;(주) 폴라리스오피스 대표이사&cr;現 (주)아이앤브이게임즈 대표이사&cr;現 (주)폴라리스오피스 사업본부장 20,986--2016년10월 ~2022년 03월 28일조현우남1960년 03월감사등기임원비상근감사 아주대학교 기계과 졸업&cr;존슨콘트롤즈오토모티브인테리어코리아(주) 연구소장&cr;한민내장 공장장&cr;現 (주)세원 대표이사&cr;現 (주)폴라리스오피스 감사--등기임원2021년3월 ~2024년 03월 23일주진성남1975년 12월집행임원미등기임원상근기업솔루션사업인하대 중국학 학사&cr;(주)팬택&cr;現 (주)폴라리스오피스 기업솔루션사업실15,000--2012년 10월 ~-이승민남1975년 09월집행임원미등기임원상근전략기획서경대 컴퓨터과학 석사&cr;보라테크(주)&cr;現 (주)폴라리스오피스 전략기획팀26,788--2004년 07월 ~-윤정희남1980년 02월집행임원미등기임원상근경영지원한양대 경영학 학사&cr;삼정회계법인&cr;(주)인프라웨어테크놀러지 경영지원실장&cr;現 (주)폴라리스웍스 감사&cr;現 (주)폴라리스오피스 CFO---2010년 08월 ~-김영관남1982년 10월집행임원미등기임원상근경영일반한양대학교 경영전문대학원&cr;(주)빅트리글로벌 상무이사&cr;(주)디에이테크놀러지 부사장&cr;(주)아이에이 총괄부사장 &cr;現 (주)폴라리스웍스 사내이사&cr;現 (주)세원 사내이사&cr;現 (주)폴라리스오피스 부사장--등기임원2020년 04월~-이성엽남1979년 09월집행임원미등기임원상근IR/PR인하대학교 경영학부&cr;㈜삼양옵틱스 전략기획팀&cr;제이엔케이히터㈜ 기획팀&cr;㈜진셀팜 재무기획부&cr;㈜아이에이 그룹IR팀장&cr;現 ㈜세원 사내이사&cr;現 ㈜폴라리스웍스 사내이사&cr;現 ㈜폴라리스오피스 IR/PR팀장--등기임원2020년 04월~-손승우남1979년 01월집행임원미등기임원상근오피스 사업홍익대학교 경영정보학과&cr;現 (주)폴라리스오피스 오피스사업실장---2005년 02월~-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl

나. 직원 등 현황

2021년 03월 31일(단위 : 천원)

(기준일 : )

개발남74---74 7년 8개월938,27712,566----개발여11---11 8년 8개월162,51613,929-사무남31- 3-34 5년 5개월451,38013,880-사무여17- --174년 4개월164,1979,658-133- 3-1366년 10개월1,716,37112,629-

직원										소속 외&cr;근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	남	여	계
		기간의 정함이&cr;없는 근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

※ 평균근속연수, 1인당 평균급여액 산정시 기간제 근로자는 제외하였습니다.&cr;

다. 미등기임원 보수 현황

2021년 03월 31일(단위 : 천원)

(기준일 : )

6 137,84022,973-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

※ 상기 인원수는 작성 기준일 현재 재임 중인 미등기임원수입니다. &cr;

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 이사42,000,000-감사1100,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

※ 상기 금액은 주주총회 승인 한도총액이며, 실제 지급된 금액은 아래 지급금액을 참조해 주시기 바랍니다.&cr;&cr;

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 5 183,03236,606-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※ 인원수는 보고서 작성 기준일 현재 기준입니다.&cr;※ 이사ㆍ감사의 보수지급금액은 보고서 작성 기준일이 속하는 사업년도에 퇴임한 이사ㆍ감사를 포함하여 작성하였습니다.&cr;※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 공시대상기간의 평균 인원 수로 나누어 산출하였습니다.&cr;

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 4 179,999 49,090---------13,0323,032-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 인원수는 보고서 작성 기준일 현재 기준입니다.&cr;※ 이사ㆍ감사의 보수지급금액은 보고서 작성 기준일이 속하는 사업년도에 퇴임한 이사ㆍ감사를 포함하여 작성하였습니다.&cr;※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 공시대상기간의 평균 인원 수로 나누어 산출하였습니다.&cr;&cr; 나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상)

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액&cr;보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다.

(단위 : 천원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2) 산정기준 및 방법&cr;보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다. &cr;

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인)

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액&cr;보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다.

(단위 : 천원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법&cr;보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다&cr;

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사등 현황

순번	명칭	상장여부	법인등록번호
1	주식회사 폴라리스오피스	코스닥 상장	110111-1398117
2	주식회사 폴라리스웍스	코스닥 상장	110111-2870784
3	주식회사 세원	코스닥 상장	134811-0015885
4	주식회사 아이앤브이게임즈	비상장	110111-6619998
5	INFRAWARE JAPAN Inc.	비상장	일본법인
6	주식회사 쉬프트웍스	비상장	110111-3944497

2. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도

피출자회사	출자회사
	(주)폴라리스웍스	(주)세원	(주)폴라리스오피스
(주)폴라리스오피스	-	13.13%	-
(주)폴라리스웍스	-	-	12.80%
(주)세원	8.68%	-	-
(주)아이앤브이게임즈	-	-	70.00%
INFRAWARE JAPAN Inc.			100.00%
(주)쉬프트웍스	-	-	100.00%

※ 2021년 03월 31일 기준으로 작성되었습니다.&cr;※ 상기 지분율은 피출자회사의 총발행주식수 대비(자기주식수 포함) 출자회사의 보유주식수 비율입니다.&cr;&cr;&cr; 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr; (기준일: 2021년 03월 31일)

성명	회사명	직위	상근여부
조성우	주식회사 폴라리스오피스	사내이사	상근
	주식회사 폴라리스웍스	사내이사	상근
	주식회사 세원	사내이사	상근
지준경	주식회사 폴라리스오피스	대표이사	상근
	주식회사 폴라리스웍스	대표이사	상근
	주식회사 세원	사내이사	상근
	주식회사 아이앤브이게임즈	사내이사	상근
이해석	주식회사 폴라리스오피스	사내이사	상근
	주식회사 아이앤브이게임즈	대표이사	상근
조현우	주식회사 폴라리스오피스	감사	비상근
	주식회사 세원	대표이사	상근

&cr; 4. 타법인 출자 현황

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2021년 03월 31일(단위 : 백만원, 천주, %)

(기준일 : )

주식회사 셀바스에이아이&cr;(코스닥 상장)2011년 11월 15일투자15,4261,1024.993,077--5951,1024.993,67291,5444,284주식회사 셀바스헬스케어&cr;(코스닥 상장)2018년 05월 01일투자9,3143,15814.577,911--323,15814.577,942

45,137

759

INFRAWARE JAPAN Inc.&cr;(비상장)2013년 10월 10일해외사업 확대17410100.00----10100.00-

180

159

주식회사 아이앤브이게임즈&cr;(비상장)2018년 01월 08일사업 다각화50064070.00----64070.00-

1,793

-2,925

주식회사 쉬프트웍스&cr;(비상장)2019년 12월 06일사업 다각화-26100.00----26100.00---주식회사 셀바스&cr;(비상장)2010년 08월 18일사업 다각화3,0001240.00----1240.00-

2,237

-412

주식회사 폴라리스웍스&cr;(코스닥 상장)(주2)2020년 10월 16일사업 효율성&cr;제고10,0006,21112.5410,000157423-6,36812.8010,42328,830

-7,792

11,159-20,98815742362711,316-22,037--

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
합 계

(주1) 상기 최 근사 업년도 재무현황은 2020년말 기준입니다.&cr; (주2) 지분율은 피출자회사의 총발행주식수(자사주 포함) 기준입니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여

가. 최대주주등과의 채무보증 내역&cr; 해당사항이 없습니다.&cr;

나. 최대주주등과의 거래 내역 등&cr; 1) 최대주주등과의 금전거래&cr;해당사항이 없습니다.&cr;

&cr;2) 최대주주등과의 기타거래

(단위 : 억원 )

거래상대방	관계	거래의&cr;종류	계약기간	거래금액	비고
조성우	최대주주의&cr;특수관계인	전환사채 인수	2020년 07월 02일(발행일)&cr;~ &cr;2023년 07월 02일(만기일)	49	제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채
지준경	최대주주의&cr;특수관계인	전환사채 인수	2020년 07월 02일(발행일)&cr;~ &cr;2023년 07월 02일(만기일)	2	제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채

&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr; 해당사항이 없습니다.

&cr; 3. 대주주와의 영업거래&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 대주주와 행한 물품 또는 서비스 거래금액이 최근 사업연도 매출액의 5% 이상되거나, 동 금액 이상의 1년 이상의 장기공급 및 매입계약을 체결하거나 변경한 경우 가 없습니다. &cr; &cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr; 당사는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 대주주 이외의 이해관계자와의 거래는 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr; 가. 기 공시사항의 진행 상황&cr; 해당사항이 없습니다.&cr; &cr;

나. 주주총회 의사록 요약

구분	안건	결의내용	비고
제22기 정기주주총회&cr;(2019년 03월 29일)	1. 제22기 재무제표 승인의 건&cr;2. 정관 일부 변경의 건&cr;3. 사내이사 2인 선임의 건&cr;4. 감사 선임의 건&cr;5. 이사 보수한도 승인의 건&cr;6. 감사 보수한도 승인의 건	원안대로&cr;가결	-
제23기 임시주주총회&cr;(2020년 03월 24일)	1. 정관 일부 변경의 건	-	의결 정족수 부족 미성립
제23기 정기주주총회&cr;(2020년 03월 27일)	1. 제23기 재무제표 승인의 건&cr;2. 정관 일부 변경의 건&cr;3. 사내이사 5인 선임의 건&cr;4. 감사 선임의 건&cr;5. 이사 보수한도 승인의 건&cr;6. 감사 보수한도 승인의 건	원안대로&cr;가결	-
제24기 정기주주총회&cr;(2021년 03월 24일)	1. 제24기 재무제표 승인의 건&cr;2. 정관 일부 변경의 건&cr;3. 감사 선임의 건&cr;4. 이사 보수한도 승인의 건&cr;5. 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-

&cr;

2. 우발부채등&cr; 가. 중요한 소송사건 등&cr; 대상기간 중 당사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

&cr;&cr; 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr; 해당사항이 없습니다.

&cr;

다. 채무보증 현황&cr; 해당사항이 없습니다.&cr; &cr;&cr; 라. 채무인수약정 현황&cr; 해당사항이 없습니다.&cr; &cr;

마. 그 밖의 우발채무 등&cr; 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 35. 우발 및 약정사항' 및 'III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 34. 우발 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다.

&cr;

3 . 제재현황 등 그 밖의 사항&cr; 가. 제재현황&cr; 2020년 2월 26일 '최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약 해제'로 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조에 근거하여 2020년 3월 27일 불성실공시법인으로 지정 5.0점의 벌점을 부과 받았으나, 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

해당 사항이 없습니다.

&cr; 다. 중소기업기준 검토표

중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2

&cr;

&cr;

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

라. 사모자금의 사용내역

2021년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

전환사채3회2020년 07월 02일운영자금10,000운영자금5,054미사용자금은 향후 운영자금으로 사용 예정

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역

마. 미사용자금의 운용내역

2021년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

채권신한금융투자&cr;RP3,0342021년 03월 ~ 2021년 04월1개월채권유안타증권&cr;RP1,9122021년 03월 ~ 2021년 04월1개월4,946

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
계		-

(*) 당사는 사모자금의 전환사채 미사용자금을 1개월 환매조건부채권(RP)으로 운용하고 있으며, 1개월 단위로 재투자하고 있습니다.

&cr; 4. 합병 등의 사후 정보

보고서 작성 기준일 현재 공시대상기간 중 발생한 합병, 중요한 영업양수도, 중요한 자산양수도등에 관한 내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 가. 주식회사 인프라웨어테크놀러지와의 합병에 관한 사항

1) 합병 당사회사

합병 후 &cr;존속회사	상 호	주식회사 폴라리스오피스
	소 재 지	서울시 금천구 가산디지털1로 19, 대륭테크노타운 18차, 20층
	대표이사	이해석
	법인구분	코스닥시장 주권상장법인
	합병비율	1:0.3155833
합병 후 &cr;소멸회사	상 호	(주)인프라웨어테크놀러지
	소 재 지	서울시 금천구 가산디지털1로 19, 대륭테크노타운 18차, 20층
	대표이사	엄태철
	법인구분	코넥스 상장법인
	주요주주	(주) 폴라리스오피스 (91.95%)

&cr;2) 합병의 배경&cr;ㆍ합병형태 : 흡수합병(소규모합병)&cr;ㆍ합병배경 : 인적,물적자원 통합을 통한 사업경쟁력 강화, 경영 및 영업 시너지 창출&cr;ㆍ합병승인 이사회(주주총회갈음) : 2019년 11월 5일&cr;ㆍ합병기일 : 2019년 12월 6일&cr;

3) 합병 전, 후의 요약재무정보&cr;(기준일 : 2019년 12월 6일) (단위 : 원)

구 분	합병전		합병 후
	합병법인&cr;(주) 폴라리스오피스	피합병법인&cr;(주)인프라웨어테크놀러지
[유동자산]	12,553,320,060	3,001,868,166	13,915,507,821
·현금및현금성자산	4,960,120,432	274,739,279	5,234,859,711
·단기금융자산	4,120,032,821	-	4,120,032,821
·매출채권및기타채권	3,078,796,907	1,279,320,639	4106311061
·유동성당기손익공정 가치측정금융자산	-	1,387,873,920	-
·기타유동자산	353,272,031	59,864,378	413,136,409
·당기법인세자산	41,097,869	69,950	41,167,819
[비유동자산]	29,649,588,615	3,380,546,739	33,747,159,431
·기타포괄손익공정 가치측정금융자산	8,356,463,820	10,000,000	8,366,463,820
·장기기타수취채권	5,591,594,060	37,589,585	5,681,246,180
·종속기업투자	8,099,758,952	-	3,400,000,000
·관계기업투자	2,151,951,744	-	3,735,300,864
·유형자산	5,151,684,680	3,251,950,486	8,403,635,166
·무형자산	298,135,359	81,006,668	4,160,513,401
자산총계	42,202,908,675	6,382,414,905	47,662,667,252
[유동부채]	3,533,302,253	2,429,163,929	5,811,942,549
[비유동부채]	1,533,797,266	3,422,480,245	4,907,057,194
부채총계	5,067,099,519	5,851,644,174	10,718,999,743
[자본금]	18,731,580,000	3,059,099,000	18,731,580,000
[주식발행초과금]	23,054,031,007	5,574,425,217	23,054,031,007
[기타자본구성요소]	4,719,171,527	(7,355,701)	4,661,423,517
[이익잉여금(결손금)]	(9,368,973,378)	(8,095,397,785)	(9,503,367,015)
자본총계	37,135,809,156	530,770,731	36,943,667,509

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표

4) 합병 등 전, 후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원) (주)인프라웨어&cr;테크놀러지5994,91559904,209-0.14

-

-249-130-2490-250-0.92

-

-249-130-2490-250-0.92

-

대상회사	계정과목	예측		실적				비고
		1차연도	2차연도	1차연도		2차연도
				실적	괴리율	실적	괴리율
매출액
영업이익
당기순이익

(*1) 1차연도는 2019년, 2차연도는 2020년의 예측치 및 실적입니다.&cr;(*2) 위 예측치는 합병을 추진하면서 추정하였던 피합병법인((주)인프라웨어테크놀러지)의 향후 매출등의 추정치입니다.&cr;(*3) 2019년 12월에 합병됨에 따라 1차연도 괴리율은 없습니다.&cr;(*4) 2차연도 매출액은 피합병법인((주)인프라웨어테크놀러지)가 진행하던 외부개발용역을 진행하 지 않음에 따른 매출 감소로 예측 대비 실적과의 차이가 발생하였습니다.&cr;&cr; 5) 관련 공시서류 제출일자&cr;ㆍ2019년 10월 11일 : 주요사항보고서 등&cr;ㆍ2019년 12월 06일 : 합병등 종료보고서 &cr;

나. (주)엠투엔 주식양수도의 건&cr;

1) 합병 등의 목적&cr; 당사는 (주)엠투엔이 보유하고 있던 (주)엠투엔 자사주 388,424주를 2020년 6월 25일 전략적 사업 제휴 목적으로 양수 후 , 2020년 10월 16일 재무구조 개선 등의 목적으로 장내 매도하였습니다.&cr;

2) 자산양수도 내역 및 가액&cr; [2020.06.25 양수]

구 분	내 용
발행회사	(주)엠투엔
발행회사의 소재지	서울시 영등포구 여의대로 14 16층
발행회사의 대표이사	김상원
주식의 종류	보통주
총 발행주식수	21,972,411주
양수도 대상자산	(주)엠투엔 발행주식 388,424주
양도인	(주)엠투엔
양수인	(주) 폴라리스오피스
양수도 가액	1,999,995,176원

[2020.10.16 양도]

구 분	내 용
발행회사	(주)엠투엔
발행회사의 소재지	서울시 영등포구 여의대로 14 16층
발행회사의 대표이사	김상원
주식의 종류	보통주
총 발행주식수	21,972,411주
양수도 대상자산	(주)엠투엔 발행주식 388,424주
양도인	(주) 폴라리스오피스
양수인	-
양수도 가액	5,768,096,400원

(주1) 해당 주식의 양도는 시간외대량매매(블록딜)를 통해 이루어짐에 따라 양수인을 기재하지 않았습니다.&cr;

3) 자산양수 대상회사

구분	내용
회사명	(주)엠투엔
소재지	서울시 영등포구 여의대로 14 16층
대표이사	김상원

&cr; 4) 양수도 대금 지급 방법 등&cr; 당사는 해당 주식을 현금 지급을 통해 양수하였으며, 장내매도 결제일에 매각대금 전액을 현금 수령하였습니다.&cr;

5) 진행경과 및 일정

구분	양수일자	비고
외부평가기간	-	양수시 외부평가 의무에 해당되지 않아 외부평가를 진행하지 않았으며, &cr;양도시 장내매도의 방법을 통해 진행됨에 따라 외부평가를 진행하지 않음.
이사회결의일(양수/양도)	2020년 06월 25일 / 2020년 10월 16일	-
주요사항보고서제출일(양수 / 양도)	- / 2020년 10월 16일	양수시 양수가액이 자산 10%에 해당되지 않아 주요사항보고서 제출하지 않음
자산양수도 계약 체결일(양수/양도)	2020년 06월 25일 / -	양도시 장내매도의 방법을 통함
주식 양수일 / 주식 양도일	2020년 06월 25일 / 2020년 10월 16일	-

6) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측		실적				비고
		1차연도	2차연도	1차연도		2차연도
				실적	괴리율	실적	괴리율
(주)엠투엔	매출액	-	-	-	-	-	-	-
	영업이익	-	-	-	-	-	-	-
	당기순이익	-	-	-	-	-	-	-

(*1) 외부평가를 진행하지 않음에 따라, 예측자료를 기재하지 않았습니다&cr; (*2) 주식의 양수 및 양도가 2020년에 모두 종료됨에 따라 실적자료를 기재하지 않았습니다. &cr;

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

5. 보호예수 현황&cr; 해당사항이 없습니다.

◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항이 없습니다. &cr;

2. 전문가와의 이해관계

해당사항이 없습니다.