분기보고서 4.5 (주)폴라리스오피스 110111-1398117

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 25기)

2021년 01월 01일2021년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2021년 11월 15일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 폴라리스오피스
대 표 이 사 : 지 준 경
본 점 소 재 지 : 서울시 금천구 가산디지털1로 19, 19층
(전 화) 02-537-0538
(홈페이지) https://www.polarisofficecorp.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원실장 (성 명) 윤 정 희
(전 화) 02-537-0538
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 확인서.jpg 확인서

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 '주식회사 폴라리스오피스'이며, 영문 명칭은 'Polaris Office Corp.'입니다.&cr;&cr; 나. 설립일자&cr; 당사는 1997년 4월 7일에 설립되었으며, 2005년 10월 28일 코스닥 시장에 상장되었습니다.&cr;&cr; 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소&cr; -주소 : 서울시 금천구 가산디지털1로 19, 대륭테크노타운 18차, 19층&cr;-전화번호 : 02-537-0538&cr;-홈페이지 주소 : https://www.polarisofficecorp.com/&cr;&cr; 라. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr; 당사는 오피스 소프트웨어 및 모바일 게임 전문기업입니다. 오피스 소프트웨어 대표 제품 폴라리스 오피 스(Polaris Office)를 글로벌 시장에 서비스 하고 있으며, 아울러 기업 업무협업 시장으로 확대하여 기업의 업무 효율을 향상시키기 위한 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. 게임개발 전문 종속기업인 (주)아이앤브이게임즈는 신규게임 아이들프린세스를 국내, 대만 및 일본에 출시하였습 니 다.

&cr;마. 계열회사에 관한 사항&cr; 당사를 포함한 계열회 사 총수는 총 9개사이며, 코스닥 상장법인 4개사, 비상장법인 5개사로 구성되어 있습니다 . 계열회사에 관한 자세한 사항은 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항'을 참고바랍니다.

&cr; 바. 연결대상 종속회사 개황&cr; 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사의 연결대상 종속기업은 2 021 년 보고서작성기준일 현재 2개 사입니다 &cr;

1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-----2--2-2--2-
구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

&cr; 사. 중소기업 해당 여부&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업 에 해당됩니다. &cr;

[중소기업 등 해당 여부]

해당해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

아. 신용평가에 관한 사항

평가일 신용평가기관 평가등급 비고
2021-04-12 한국기업데이터 BB -
2020-04-13 한국기업데이터 BB -
2019-04-18 한국기업데이터 BB+ -

&cr; ※ 신용등급 정의

등급 등급내용 신용등급의 정의
AAA 최우량 상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임
AA 매우우량 상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음
A 우량 상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움
BBB 양호 상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음
BB 보통이상 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음
B 보통이상 현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음
CCC 보통이하 현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음
CC 미흡 상거래 신용위험의 가능성이 높음
C 불량 상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음
D 매우불량 현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음
NR 무등급 조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급

(*) 'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-' 를 부가함.&cr;

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2005년 10월 28일부해당사항없음
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

&cr;가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr; 1) 본점소재지: 서울시 금천구 가산디지털1로19, 19층(가산동,대륭테크노타운 18차)&cr;2) 최근 3사업연도 이내에 본점소재지 변경은 아래와 같습니다.

일자 본점 소재지
2020년 04월 02일 서울시 금천구 가산디지털1로 19, 19층 (가산동, 대륭테크노타운18차)

나.경영진의 중요한 변동 &cr; 당사는 보고서 작성 기준일 현재 지준경 단독 대표이사 체제를 구축하고 있습니다. 또 한 이사회는 사내이사 3인(지준경(대표이사), 조성우, 이해석) 으로 구성되어 있습니다.

2019년 03월 29일-- 대표이사 이해석&cr;(주1) -2020년 03월 27일정기주총사내이사 지준경&cr;사내이사 김동진&cr;사내이사 조성우&cr;사내이사 레이먼김&cr;사내이사 윤상철&cr;감사 최용성--2020년 03월 27일-대표이사 지준경&cr;(주1)--
변동일자 주총종류 선임 임기만료&cr;또는 해임
신규 재선임

(주1) 이사회에서 선임됨

&cr; 다. 최대주주의 변동&cr; 1) 최대주주의 보유현황&cr;(기준일: 2021년 09월 30일) (단위: 주, %)

최대주주 소유주식수 지분율 비고
(주)세원 4,917,344 12.48 -

※ 상기 소유주식수 및 지분율은 기준일 현재 소유주식수와 발행주식총수에 대한 지분 비율입니다. 자세한 사항은 "VII. 주주에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr; 2) 최근 3사업연도 이내에 최대 주주 변동은 아래와 같습니다.

변동일 최대주주 비고
2020년 03월 13일 (주)폴라리스웍스 외 1인 주식양수도 계약
2020년 10월 08일 (주)세원 외 1인 특수관계인의 장내매수
2020년 12월 07일 (주)세원 특수관계인 보유 주식 양수

※ 2020년 03월 09일 (주)셀바스에이아이가 체결한 '주식 및 경영권 양수도 계약' 체결 및 이행으로 2020년 3월13일 최대주주가 (주)폴라리스웍스 외 1인으로 변경되었습니다. (관련공시: 2020년 3월 13일 최대주주변경(2020년 3월 26일 정정공시))&cr;※ 2020년 10월 08일 최대주주의 특수관계인인 (주)세원이 장내매수를 통한 추가 지분취득에 따라 최대주주가 (주)폴라리스웍스외 1인에서 (주)세원 외 1인으로 변경되었습니다.&cr;※ 2020년 12월 07일 최대주주 (주)세원이 특수관계인인 (주)폴라리스웍스가 보유하고 있는 주식을 양수하였습니다.&cr; &cr; 라. 상호의 변경&cr; 최근 3사업연도 이내에 지배기업 및 종속기업의 상호변경은 아래와 같습니다.

변동일 변경전 변경후
2020년 06월 17일 SELVAS Corporation INFRAWARE JAPAN Inc.
2020년 05월 28일 주식회사 셀바스엠 주식회사 아이앤브이게임즈
2021년 03월 24일 주식회사 인프라웨어 주식회사 폴라리스오피스

&cr; 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적 또는 현재 진행 중인 절차 &cr; 당사와 종속회사는 현재 해당사항이 없습니다.&cr; &cr; 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

구분 일자 내용
합병 2019년 12월 6일&cr;(합병기일) 주식회사 인프라웨어 &cr;(신. 폴라리스오피스) 가 주식회사 인프라웨어테크놀러지 흡수합병 (합병법인 사명 : 주식회사 인프라웨어 &cr;(신. 폴라리스오피스) )

타법인주식&cr; 처분

2020년 10월 16일&cr; (양도일)

주식회사 엠투엔 보통주 388,424주 양도

※ 합병 등에 관한 사항의 자세한 내용은 기 공시사항을 참고하시기 바랍니다

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr; 당사는 오피스 소프트웨어, 보안 ·협업 서비스 및 모바일 게임 사업을 영위하고 있습니다. 폴라리스 오피스(Polaris Office)는 언제 어디서나 사용 가능한 오피스 서비스입니 다. 클라우드 서비스는 2021년 3분기말 현재 242개국 11,330만명의 가입자 를확보한 상태로 매일 2-5 만명 이 새롭게 가입 하는 등 사용자가 지속적으로 증가하 고 있습니다. 또한, 강력한 문서보안 기능을 지닌 '기업용 폴라리스 오 피스'는 70여 개 글로벌 기업들과의 협업으로 매출을 확대해 나가고 있습니다. 문서보안 강화 뿐만아니라 가벼운엔진을 기반으로 기존 업무 시스템과의 연동이 손쉬워 글로벌 기업들의 호평을 받고 있습니다. 또한 2019년 인프라웨어테크놀러지 합병을 통해 모바일 보안 솔루션, 협업 솔루션 시장공략을 강화 중입니다. &cr; 게임개발 전문 종속기업인 (주)아이앤브이게임즈는 신규게임 아이들프린세스를 국내, 대만 및 일본에 출시하였습니다. &cr; &cr; 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일자 내용
2018년 10월 온라인 스토어 '폴라리스 오피스 스토어' 오픈
2018년 12월 애플 앱스토어 2018년을 빛낸 최고작 '올해의 앱'으로 2년 연속 선정
2018년 12월 제 55회 무역의 날 기념식, 천만불 수출의 탑 수상
2019년 02월 폴라리스 오피스(Polaris Office) 전자랜드 온라인몰 입점
2019년 06월 폴라리스 오피스(Polaris Office) 구글 피쳐드 선정
2019년 10월 폴라리스 오피스(Polaris Office) 유럽 정부기관 공급
2019년 12월 폴라리스 오피스(Polaris Office) 신제품 출시
2020년 02월 폴라리스 오피스(Polaris Office) 컴퓨존 온라인몰 입점
2020년 03월 최대주주 (주)폴라리스웍스 외 1인으로 변경
2020년 05월 폴라리스 오피스(Polaris Office) 글로벌 가입자 1억명 돌파
2020년 06월 정보 보호 인증 제도인 정보보호관리체계(ISMS) 인증 획득
2020년 06월 신규게임 아이들프린세스 대만 출시
2020년 09월 신규게임 아이들프린세스 국내 출시
2020년 12월 2020년 SW품질혁신 대상 최우수상 (과기정통부 장관상) 수상
2020년 12월 최대주주 (주)세원으로 변경
2020년 12월 애플 앱스토어 2020년을 빛낸 최고작 '올해의 앱'으로 4년 연속 선정

&cr;

 3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이&cr; 당사는 2021년도 중 보통주 1,926,512주, 2018년도중 보통주 5,845,000주, 2017년도중 보통주 13,000,000주를 발행하여 각각 963,256 천원, 2,922,500천원 및 6,500,000천원의 자본금이 증가하였습니다.

(단위 : 원, 주)
종류 구분 제25기&cr;(2021년 3분기말) 제24기&cr;(2020년말) 제23기&cr;(2019년말) 제22기&cr;(2018년말) 제21기&cr;(2017년말)
보통주 발행주식총수 39,389,672 37,463,160 37,463,160 37,463,160 31,618,160
액면금액 500 500 500 500 500
자본금 19,694,836,000 18,731,580,000 18,731,580,000 18,731,580,000 15,809,080,000
합계 자본금 19,694,836,000 18,731,580,000 18,731,580,000 18,731,580,000 15,809,080,000

&cr;

 4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주100,000,00050,000,000100,000,000- 39,389,672 400,00039,789,672--400,000400,000--------------400,000400,000- 39,389,672 -39,389,672-41,705-41,705-39,347,967-39,347,967-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주41,705---41,705-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주41,705---41,705-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주41,705---41,705-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

&cr;

 5. 정관에 관한 사항

최근 정관 개정일은 2021년 3월 24일입니다.

&cr;[정관 변경 이력]

2021년 03월 24일제24기 정기주주총회 1. 상호 변경&cr; 2. 사업목적 추가 및 일부 삭제&cr;3. 홈페이지 주소 변경&cr;4. 주식 등의 전자등록관련 사항 변경&cr;5. 감사의 선임 및 해임관련 조항 수정 1. 상호 변경&cr; 2. 사업다각화를 위한 사업목적 정비&cr;3. 사명변경에 따른 홈페이지 주소 변경&cr;4. 주식 등의 전자등록 관련 조문 정비&cr;5. 감사 선임 및 해임에 관한 사항 정비 2020년 03월 27일제23기 정기주주총회 1. 사업목적 추가&cr; 2. 전환사채 전환가액 조정 조건 변경&cr;3. 신주인수권부사채 행사가액 조정 조건 변경&cr;4. 이사의 수 수정 1. 사업다각화를 위한 사업목적 추가&cr;2. 전환사채의 발행 조문정비&cr;3. 신주인수권부사채의 발행 조문정비&cr;4. 이사의 수 수정2019년 03월 29일제22기 정기주주총회1. 사업목적 추가&cr;2. 전자증권법 시행에 따라 주식등을 발행시 전자등록 의무 조항 신설&cr;3. 주식의 종류에 대한 사항 정비(이익배당우선주식, 의결권배제주식, &cr;전환주식, 상환주식 등에 대한 사항 추가)&cr;4. 명의개서대리인 업무 수정&cr;5. 주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고 삭제&cr;6. 전환사채의 전환으로 인해 발행하는 주식 종류 수정&cr;7. 사채발행에 관한 준용규정 수정&cr;8. 외부감사인 선임 및 통지(공고)관련 사항 변경&cr;9. 재무제표에 대한 이사회 승인 근거 조문 수정1. 사업목적 추가&cr;2. 전자증권법 근거 모든 발행 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따른 조문정비&cr;3. 발행할 주식의 종류 확대에 따른 조문정비&cr;&cr;4. 주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영&cr;5. 주식 등의 전자등록에 따라 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없음으로 인한 조문 삭제&cr;6. 전환 가능한 주식종류 확대&cr;7. 주식 등의 전자등록에 따른 관련 조문 정비&cr;8. 외부감사인 선정 등에 대한 개정내용 반영&cr;9. 근거조항 조문정비
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

&cr;주요 제품인 폴라리스 오피스(Polaris Office)는 비대면 업무 환경의 확대 등을 맞이하여 사업적 성장을 이루고 있습니다. 특히, 클라우드오피스와 글로벌 기업용 오피스매출이 최근 지속적으로 성장하고 있습니다. '폴라리스 오피스 클라우드 서비스'는 사용자 수는 물론, 유료 및 광고 수익 의 증가를 바탕으로 꾸준한 매출 성장을 보이고 있습니다. 폴라리스 오피스 클라우드 서비스 는 2021년 3분기말 현재 242개국 1억 1,330만명의 가입자 를 확보한 상태로 매일 2~5만명 이상이 새롭게 가입하는 등 사용자가 지속적으로 증가하고 있습니다. 또한, 강력한 문서보안 기능을 지닌 '기업용 폴라리스 오피스'는 70여개 글로 벌 기업들과의 협업으로 매출을 확대해 나가고 있습니다. 문서보안 강화 뿐만 아니라 가벼운 엔진을 기반으로 기존 업무시스템과의 연동이 손쉬워 글로벌 기업들의 호평을 받고 있습니다.&cr;&cr;또한, 모바일 보안 솔루션, 협업 솔루션 등 보안 ·협업 서비스 서비스를 제공하고 있습니다. 모바일 보안 솔루션인 V-Guard를 기반으로 고객사들의 요구사항 수렴, 경쟁 우위를 위해 난독화 솔루션, 앱 위/변조 솔루션, 키보드 보안 솔루션 등을 파트너 계약을 통해 확보하여 모바일 보안 라인업을 확대하고 있으며 국내 금융권에 공급되고 있습니다. 협업 솔루션 부문에서는 스타트업부터 엔터프라이즈까지 다양한 규모의 기업이 전사프로세스를 개선할 수 있도록 Atlassian(아틀라시안) 솔루션 제품을 제공합니다. 이를 통해 최상의 소프트웨어를 개발할 수 있도록 프로젝트를 계획, 트래킹 할 수 있습니다. 또한 다양한 산업 군에서의 성공적 컨설팅 경험을 지닌 전문가들의 맞춤형 컨설팅 제공합니다. 고객이 원하는 애자일 방법론을 효율적이고 자유롭게 구현할 수 있으며, 소프트웨어의 전 라이프 사이클을 효율적이고 체계적으로 관리할 수 있습니다. 사용자 교육부터 관리자 교육까지, 다양한 예제와 실습을 통한 실무 위주의 교육을 제공하여 컨설팅 서비스를 최적화하여 사용할 수 있도록 지원하고 있으며, 국내 IT, 서비스 기업들을 대상으로 아틀라시안 컨설팅 사업을 진행 중입니다.&cr;&cr;종속회사 아이앤브이게임즈는 모바일 게임 기업으로 자체 개발한 모바일 게임을 국내, 대만 및 일본에 출시하였습니다.&cr;&cr;당사는 소프트웨어 개발 및 용역서비스를 제공하므로 원재료가 없으며, 사무실과 개발용 단말기 외에 특별한 생산 및 설비가 없습니다. 아울러 서비스의 제공은 애플리케이션 마켓인 애플 앱스토어, 구글 플레이스토어 및 폴라리스 오피스 온라인 공식 스토어(www.polarisoffice.com)등을 통한 직접 판매 형 태를 비롯하여, 영업조직을 통해 발주처에 제품 및 용역을 공급하는 등, 각 사업부분에 적합한 판매방식을 적용하고 있습니다.&cr; &cr; 당사의 2021년 3분기 매출은 총 171억으로 그 중 오피스소프트웨어 매출이 93억(54.5%), 보안 ·협업 서비스 매출이 31억(18.3%)이며, 수출와 내수는 각각 95억(55.4%), 76억(44.6%)으 로 구성되어 있습니다.

&cr;

 2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품, 서비스&cr; 당사의 사업부문은 오피스 소프트웨어 및 보안 ·협업 서비스 , 모바일 게임으로 구분되며, 주요 제품 및 서비스는 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 천원, %)
사업부문 주요제품 및서비스 2021년 3분기 2020년 2019년
매출 비중 매출 비중 매출 비중
Office Software&cr;·&cr;Office Service - Polaris Office&cr;- Polaris Office PC&cr;- Polaris Office Enterprise&cr;- Polaris Office 응용제품 (Docs, Web Editor 등) 9,311,655 54.5% 9,018,311 46.3% 10,789,810 51.3%
보안 ·협업 Service - V-Guard&cr;- Atlassian Solution & Consulting 3,121,219 18.3% 3,465,210 17.8% 2,811,940 13.4%
Mobile Game - Mobile Game Development&cr;- Mobile Game Publishing 4,191,485 24.6% 5,816,654 29.8% 5,981,868 28.4%
기타 - 개발용역 등 451,377 2.6% 1,194,583 6.1% 1,465,188 7.0%
합계 17,075,736 100.0% 19,494,758 100.0% 21,048,806 100.0%

&cr; &cr; 나. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr; 이동통신 단말용 솔루션, 개발용역은 업체별로 특성에 따라 계약이 진행되는 관계로 가격 변동을 표시할 수 없습니다. 주요 가격변동원인은 기술 및 시장특성 등입니다.

&cr;

 3. 원재료 및 생산설비

당사는 소프트웨어 개발 및 용역서비스를 제공하므로 원재료가 없으며, 사무실과 개발용 단말기 외에 특별한 생산 및 설비가 없습니다.&cr;&cr;

 4. 매출 및 수주상황

&cr; 가. 매출실적

(단위 : 천원)

구 분 2021년도&cr;(제25기 3분기) 2020년도&cr;(제24기) 2019년도&cr;(제23기)
오피스&cr;소프트웨어 수 출 5,661,776 4,938,553 6,811,440
내 수 3,649,879 4,079,758 3,978,370
합 계 9,311,655 9,018,311 10,789,810
보안 ·협업&cr;서비스 수 출 - - -
내 수 3,121,219 3,465,210 2,811,940
합 계 3,121,219 3,465,210 2,811,940
모바일 게임 수 출 3,649,022 3,256,040 4,620,791
내 수 542,463 2,560,614 1,361,077
합 계 4,191,485 5,816,654 5,981,868
기타 수 출 141,069 183,339 51,740
내 수 310,308 1,011,244 1,413,448
합 계 451,377 1,194,583 1,465,188
합계 수 출 9,451,867 8,377,932 11,483,971
내 수 7,623,869 11,116,826 9,564,835
합 계 17,075,736 19,494,758 21,048,806

※ 매출실적 정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 재무제표를기준으로 작성되었습니다.&cr; ※ 2020년 1월 1일 유웰니스 사업부를 매각하였으며, 주요 사업부문을 재분류하여 보안 ·협업 서비스 를 추가하였습니다. 이에 2019년 기타부문으로 기재된 보안 ·협업 서비스 매출을 보안 ·협업 서비스 부문으로 조정하였습니다.&cr; &cr; 나. 판매경로 및 판매방법 등&cr; 1) 판매조직 및 경로&cr;

판매조직 및 경로.jpg 판매조직 및 경로

&cr;2) 판매방법 및 조건&cr; 대부분은 직접 판매 형태로 당사에서 고객(최종 사용자)에게 직접 제품과 서비스를 공급하고 있습니다. 또한 플랫폼별, 이동통신사별 애플리케이션 마켓인 애플 앱스토어, 구글 플레이스토어를 비롯하여 당사 폴라리스 오피스 온라인 공식 스토어(www.polarisoffice.com)등을 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 모바일 보안 솔루션은 국내 영업조직을 통해 발주처로부터 직접 수주를 통해 제품 및 용역을 제공하고 있습니다. 모바일 게임은 플랫폼별, 이동통신사별 애플리케이션 마켓인 애플 앱스토어, 구글 플레이스토어 및 원스토어를 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 종속회사 아이앤브이게임즈를 통해 운영중인 모바일 게임 사업은 국내외 퍼블리셔를 통해 진행되고 있습니다.&cr; &cr; 3) 판매전략&cr;- 1억명 가입자를 통한 브랜드 인지도 활용&cr;- 삼성, LG 등 글로벌 휴대폰 제조 업체와의 협력을 통한 브랜딩 강화 &cr;- 해외 시장 현지 영업을 위한 해외 사무소 설립 (일본법인)&cr;- 신문, 잡지, 전문지 등 매스미디어를 통한 회사 및 제품 인지도 확산&cr;- 신제품 발표회 개최를 통한 고객회사 대상 제품 신기능 홍보 및 영업선 확보&cr;- 온사이트 세미나를 통한 고객사 교육 및 컨설팅 활동&cr;- 국제 컨퍼런스 및 세미나, 전시회 활동을 통한 신규 영업선 확보 및 차별화 전략&cr;- 글로벌 파트너들을 통한 영업 확대&cr;- 사업자 대상 신규 시장 공략&cr;- 애플리케이션 스토어 (구글플레이 스토어, 애플 앱스토어 등)&cr;- 폴라리스 오피스 온라인 스토어 (www.polarisoffice.com)&cr;- IT 온라인 쇼핑몰 &cr; &cr; 다. 수주 현황&cr; 당사는 소프트웨어 기업으로 공급계약이 수주 형태가 아니므로 기재를 생략합니다.

&cr;

 5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리&cr; 별도재무제표상 자산총액이 1천억원 미만이므로 기재를 생략합니다.&cr;

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr; 연결실체는 발행 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 별도로 분리하여 외부평가기관의 공정가치평가액에 대해 파생상품자산으로 인식하였습니다. 구분 계상한 파생상품자산은 후속기간 동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당분기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr;당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유중인 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
파생상품자산
제3회 전환사채_매도청구권(Call Option) 3,518,807 3,934,193
파생상품자산 합계 3,518,807 3,934,193

&cr; 당분기 및 전분기 중 연결실체가 보유중인 파생상품자산 및 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당분기

(단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 평가 당분기말
파생상품자산
제3회 전환사채_매도청구권(Call Option) 3,934,193 - 253,615 (669,001) 3,518,807
파생상품자산 합계 3,934,193 - 253,615 (669,001) 3,518,807

&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 평가 전분기말
파생상품자산
제3회 전환사채_매도청구권(Call Option) - 1,441,490 - 120,210 1,561,700
파생상품자산 합계 - 1,441,490 - 120,210 1,561,700

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등&cr; 해당사항이 없습니다.&cr; &cr; 나. 연구개발활동&cr; 1) 연구개발활동의 개요&cr; 가) 연구개발 담당조직&cr;

연구개발 담당 조직.jpg 연구개발 담당 조직

&cr; 나) 연구개발비용

(단위 : 천원)
과 목 2021년도&cr;(제25기 3분기) 2020년도&cr;(제24기) 2019년도&cr;(제23기)
원 재 료 비 - - -
인 건 비 455,689 1,570,433 1,870,461
감 가 상 각 비 41,105 124,854 81,517
위 탁 용 역 비 - - -
기 타 72,950 233,697 220,757
연구개발비용 계 569,744 1,928,984 2,172,735
(정부보조금) △157,382 △ 536,308 △ 689,194
회계처리 판매비와 관리비 569,744 1,928,984 2,172,737
개발비(무형자산) - - -
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.34% 9.89% 10.32%

※ 연결 기준입니다.&cr; ※ 비율은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총 액을 기준으로 산정하였습니다.&cr; &cr; 2) 연구개발 실적&cr; 현재 개발이 완료되었거나 진행중인 연구개 발은 총 83건 입니다.

※상세 현황은 '상세표-6. 연구개발 실적(상세)' 참조

&cr;

 7. 기타 참고사항

&cr;가. 저작권&cr; 당사는 상기 연구개발 실적으로 개발된 솔루션에 대한 컴퓨터 프로그램 저작권을 보유하 고 있습니다.&cr;&cr; 나. 상표권&cr; 당사는 총 59개 의 상 표권을 보유하고 있습니다.

※상세 현황은 '상세표-4. 상표권(상세)' 참조

&cr; 다. 특허권&cr; 당사는 총 59개 의 특 허권을 보유하고 있습니다.

※상세 현황은 '상세표-5. 특허권(상세)' 참조

&cr;라 . 사업부분 별 산업현황 및 영업의 개황&cr; 당사의 사업 내용을 요약하면 다음과 같습니다.

사업부문 세부 내용
Office&cr;Software 폴라리스 오피스&cr;(Polaris Office) -다양한 포맷의 문 서를 열람, 편집, 저장할 수 있는 오피스 소프트웨어&cr; -2 021년 3분기말 현재 242개국 , 11,330만명 의 가입자를 확보한상태로 매일 2~5만명 이상 신규 가입 ( 해외 사용자 비율 80% ) &cr; -기업용 폴라리스 오피스는 70여 개 글로벌 기업들과 협업

Mobile&cr;Security

모바일 백신 &cr;솔루션&cr;(V-Guard)

-정확한 바이러스 탐지 솔루션으로 은행, 증권사 등 금융사에서 사용되며 그 안전성을 검증 받은 모바일 백신&cr;-모바일 앱 개발시 탑재되어 공급되는 임베디드 소프트웨어

보안 플랫폼

-단말기나 이동통신사 앱스토어의 보안 검증을 위한 플랫폼 개발 및 유지 보수
Collaboration&cr;Solution Atlassian 솔루션 -아틀라시안의 ALM(Application Lifecycle Management) 솔루션들을 활용하여 데브옵스(DevOps) 환경 구축 및 컨설팅을 통해 기업 고객들이 최적의 솔루션을 통해 비즈니스 프로세스를 간소화할 수 있도록 지원
컨설팅 -다양한 기업고객의 업무환경에 최적화된 컨설팅을 통해 최적의 솔루션 제공으로 비즈니스 프로세스 간소화
Mobile &cr;Game 모바일 게임 - 모바일 게임 개발 및 퍼블리싱

1) 업계의 현황&cr; 가) 산업의 특성 및 성장성&cr; [오피스 소프트웨어 산업]&cr; 오피스 소프트웨어는 클 라우드 오피스 서비스, PC 오피스, 모바일 오피스 등 다양한 오피스 소프트웨어 기술을 보유하고 있습니다. BYOD (Bring Your Own Device), 클라우드 컴퓨팅, 디지털 워크 및 이를 융합한 협업 솔루션 환경으로 변화함에 따라 시장 변화에 대응하기 위한 다양한 IT 서비스 제품군 확보와 기술개발을 통해 시장의 변화에 빠르게 대응하고 있습니다.&cr;당사가 집중 공략하고 있는 클라우드 오피스 시장에 대해 가트너 보고 자료에 의하면 2022년에 전체 60%의 사용자가 클라우드 오피스를 사용할 것으로 전망하고 있으며,클라우드 기반의 고질적인 문제인 오피스 문서의 호환성은 반드시 필요한 기술 요소로 시장에서 판단하고 있는 만큼 클라우드 기반의 기술을 확보한 당사는 성장하는 클라우드 오피스 시장에서 충분한 경쟁력을 갖추고 있습니다.&cr;&cr; [모바일 보안 사업]&cr; 시장조사업체인 인포네틱 스 추정 자료에 따르면 전 세계 모바일 보안 시장 규모는 2020년 348억 달러(약 39조원)로, BYOD(Bring Your Own Device) 및 스마트워크문화 확산에 따라 태블릿, 스마트폰 영역은 물론 IoT나 웨 어러블 디바이스 시장이 성장함에 따라 시장이 지속 확대되는 모습을 보이고 있습니다.

모바일 환경에서의 악성코드 감염을 통해 개인정보, 피싱, 파밍 공격을 통해 금융정보를 탈취하는 사례가 늘어나고 있으며, 스미싱을 통한 악성코드 감염으로 모바일 공인인증서, 소액결제, 랜섬웨어 등 피해가 늘어나고 있어 관련시장에서 보안에 대한 수요가 확대되고 있는 것으로 보고되고 있습니다.&cr;&cr; [협업 솔루션 산업]&cr;프로젝트 진행/관리를 위한 협업 솔루션 시장은 최근 높은 성장세를 보이고 있습니다. 시장조사기관 IDC에 따르면 2018년 협업 솔루션 시장 규모는 전년 대비 12% 증가한 24억달러(약 3조원)로, 오는 2023년에는 430억달러(약 52조원)까지 성장할 것으로 예측하고 있습니다.&cr; 특히, IT 전문가 비율이 높은 기업을 비롯하여 지식 노동자와 엔지니어 및 개발자 직원이 대다수를 차지하는 스타트업을 통해 협업 솔루션의 확산이 빠르게 이어질 것으로 예상되고 있습니다.&cr;&cr; [모바일 게임 산업]&cr; 모바일 게임은 휴대폰에 내장되어 있는 게임이나 이용자가 휴대폰의 무선 인터넷에 접속하여 다운로드 받아 이용하는 게임으로 정의할 수 있습니다.&cr;휴대용 기기를 기반으로 하는 모바일 게임의 특성상 시간적, 공간적 제약을 받지 않고 게임을 즐길 수 있으므로 타 게임 플랫폼과 비교해서 휴대성, 간편성 등의 장점을 가지고 있습니다. 조작 방법이 비교적 간단하여 특정 매니아 그룹 외에 일반적인 이용자들도 누구나 쉽게 즐길 수 있는 장점이 있습니다.&cr;스마트폰의 보급 확산과 더불어 모바일 인터넷 환경이 크게 향상되었습니다. 이러한 환경 하에서 글로벌 오픈마켓이라는 모바일 콘텐츠 유통시스템이 구축되었고 모바일게임에 대한 접근성이 용이해졌습니다. 스마트폰게임이 활성화 되며 모바일 게임의 수익모델이 다변화되고 있습니다. 다운로드 비용 외에 게임 내 아이템을 구매하여 추가 매출 창출을 가능케 하는 부분유료화 모델은 SNG, FPS 등 네트워크게임의 장기적인 이용을 유도하여 안정적인 수익원으로 정착되고 있습니다.&cr;&cr; 나) 경기변동에 따른 특성&cr; 오피스 소프트웨어, 모바일 게임, IT 서비스 관련 시장은 경기 변동에 의한 영향은 비교적 적은 편입니다.&cr;

다) 회사의 경쟁우위 요소&cr; 주요 제품 폴라리스 오피스(Polaris Office)의 경쟁 우위는 다음과 같습니다.&cr;&cr; [전세계 유일한 유니버셜 엔진(Polaris Office Universal Engine™)]&cr;폴라리스 오피스는 하나의 오피스 엔진으로 다양한 OS 지원이 가능한 유니버셜 엔진 기반으로 설계되어 있어 Doc, PPT, Xls, HWP, ODF, PDF 등 다양한 포맷의 문서를 하나의 프로그램에서 모두 열람하고 편집이 가능하며 업데이트를 통해 모든 OS를 최신의 기술로 동시에 고도화 할 수 있습니다. 따라서 다양한 OS 및 디바이스 지원과 함께 동시 작업을 필요로 하는 클라우드 플랫폼의 엔진으로 활용하기에 최적화 되어 있습니다.&cr; &cr; [우수한 문서 포맷 호환성]&cr;글로벌 약 10억 대의 디바이스 사용자에게 검증된 기존 사용 문서들과의 완벽한 문서 호환성으로 Doc, PPT, Xls, HWP, ODF, PDF 등 다양한 포맷에 대해 레이아웃, 개체효과 손실 없이 표현이 가능합니다. 마이크로 소프트 오피스를 제외한 타 경쟁사대비 압도적인 변환 성능을 가지고 있으며, 원본 손실 없는 높은 호환성을 보유하고 있습니다.

&cr; 2) 회사의 현황&cr; 가) 영업개황&cr; 주요 제품인 폴라리스 오피스(Polaris Office)는 비대면 업무 환경의 확대 등을 맞이하여 사업적 성장을 이루고 있 습니다. 특히, 클라우드오피스와 글로벌 기업용 오피스매출이 최근 지속적으로 성장하고 있습니다. '폴라리스 오피스 클라우드 서비스'는 사용자 수는 물론, 유료 및 광고 수익의 증가를 바탕으로 꾸준한 매출 성장을 보이고 있습니다. 폴라리스 오피 스 클라우드 서비스는 2 021년 3분기말 현재 242개국 11,330만명의 가입자 를 확보한 상태로 매 일 2~5만명 이 상 이 새롭게 가입 하는 등 사용자가 지속적으로 증가하고 있습니다. 또한, 강력 한 문서보안 기능을 지닌 '기업용 폴라리스 오피스'는 70여개 글 로벌 기업들과의 협업으로 매출을 확대해 나가고 있습니다. 문서보안 강화 뿐만 아니라 가벼운 엔진을 기반으로 기존 업무시스템과의 연동이 손쉬워 글로벌 기업들의 호평을 받고 있습니다.&cr; &cr; 또한, 모바일 보안 솔루션, 협업 솔루션 등 보안 ·협업 서비스 를 제공하고 있습니다. 모바일 보안 솔루션인 V-Guard를 기반으로 고객사들의 요구사항 수 렴, 경쟁 우위를 위해 난독화 솔루션, 앱 위/변조 솔루션, 키보드 보안 솔루션 등을 파트너 계약을 통해 확보하여 모바일 보안 라인업을 확대하고 있습니다. &cr;&cr;협업 솔루션 부문에서는 스타트업부터 엔터프라이즈까지 다양한 규모의 기업이 전사프로세스를 개선할 수 있도록 Atlassian(아틀라시안) 솔루션 제품을 제공합니다. 이를 통해 최상의 소프트웨어를 개발할 수 있도록 프로젝트를 계획, 트래킹 할 수 있습니다. 또한 다양한 산업 군에서의 성공적 컨설팅 경험을 지닌 전문가들의 맞춤형 컨설팅 제공합니다. 고객이 원하는 애자일 방법론을 효율적이고 자유롭게 구현할 수 있으며, 소프트웨어의 전 라이프 사이클을 효율적이고 체계적으로 관리할 수 있습니다. 사용자 교육부터 관리자 교육까지, 다양한 예제와 실습을 통한 실무 위주의 교육을 제공하여 컨설팅 서비스를 최적화하여 사용할 수 있도록 지원합니다.&cr;모바일 보안 솔루션 V-Guard는 국내 금융권에 공급되고 있으며, 국내 IT, 서비스 기업들을 대상으 로 아틀라시안 컨설팅 사업을 진행 중입니다.&cr;&cr; 종속회사 아이앤브이게임즈는 모바일 게임 기업으로 자체 개발한 모바일 게임 아이들프린세스를 국내, 대만 및 일본에 출시하였습니다.&cr; &cr; 나) 시장 점유 율&cr; 클라우드 기반의 폴라리스 오피스(Polaris Office) 서비스는 출시 이후 빠르게 성장하여 2 02 1년 3분기말 현재 글로벌 242개국 11,330만명의 가입자를 확보 했습니다 . &cr;특히 11,330만명의 가입자 중 해외 사용자의 비율이 80% 로 압 도적으 로 높으며 , IT 선진국에서의 사용 비율이 높아 글로벌 서비스로 서의 가능성을 인정받고 있습니다. 기업용 폴라리스 오피스'는 70여개 글로벌 기업들과 의 협업으로 매출을 확대해 나가고 있습니다. 문서보안 강화 뿐만아니라 가 벼운엔진을 기반으로 기존 업무 시스템과의 연동이 손쉬워 글로벌 기업들의 호평을 받고 있습니다. 모바일 보안 솔루션은 국내 금융권 시장에서 높은 점유율을 유지하고 있습니다. &cr; &cr; 마. 신규 추진사업 등의 내용 및 전망&cr; 코로나 19 바이러스 감염 사태 이후 원격 및 재택 근무의 증가에 따른 협업 서비스에 대한 고객들의 니즈가 증가하고 더불어 폴라리스 오피스 사용자가 확대되고 상황을 맞이하여, 당사는 정부 주도 사업을 비롯한 B2B 사업 확대를 위한 전략을 수립하고 있으며, 아울러 국내 유수 기업에 대한 아틀라시안 협업 서비스 컨설팅 경 험, 협업 기능 강화를 위한 개발활동 보완 및 다양한 협업 제품과의 기능 연계 서비스 등을 통하여, 폴라리스 오피스를 B2B 협업 서비스로의 연계 및 확장을 추진중에 있습니다.&cr;&cr;

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

&cr; 당사의 별도 및 연결재무제표(제25기 3분기)는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 비교표시된 제24기 및 제23기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성 되었으며 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다.&cr;

가. 요약연결재무정보

(단위 :원 )
구 분 제25기 3분기 제24기 제23기
2021년 9월말 2020년 12월말 2019년 12월말
[유동자산] 20,897,006,091 24,840,635,185 17,304,018,631
현금및현금성자산 13,310,483,860 14,685,059,967 4,780,064,562
단기금융상품 20,000,000 40,000,000 1,020,000,000
매출채권 2,333,278,670 2,345,941,927 2,387,644,895
기타수취채권 1,167,029,979 3,507,782,260 7,817,619,515
파생상품자산 3,518,807,024 3,934,192,878 -
매각예정비유동자산 - - 230,499,685
기타유동자산 532,753,038 308,221,853 1,018,819,924
당기법인세자산 14,653,520 19,436,300 49,370,050
[비유동자산] 28,627,909,467 25,271,736,230 17,914,516,690
장기기타수취채권 2,965,093,847 114,880,861 2,435,715,940
당기손익공정가치측정금융자산 7,594,819,245 7,910,612,145 -
기타포괄손익공정가치측정금융자산 4,244,909,730 3,097,648,380 4,696,702,608
관계기업투자 9,819,304,497 9,658,384,899 7,124,693,263
유형자산 1,041,241,994 794,504,862 768,968,216
무형자산 2,957,273,102 3,169,115,996 2,885,522,755
기타비유동자산 5,267,052 526,589,087 2,913,908
자산총계 49,524,915,558 50,112,371,415 35,218,535,321
[유동부채] 13,380,773,895 17,482,869,779 6,224,011,339
[비유동부채] 69,360,207 237,621,186 907,115,745
부채총계 13,450,134,102 17,720,490,965 7,131,127,084
지배기업소유주지분 36,837,252,978 33,076,356,746 27,924,444,993
[자본금] 19,694,836,000 18,731,580,000 18,731,580,000
[주식발행초과금] 24,719,693,611 23,054,031,007 23,054,031,007
[기타자본구성요소] 8,642,285,436 9,175,599,161 6,378,160,834
[기타포괄손익누계액] (2,072,572,291) (3,475,488,917) (6,019,165,064)
[이익잉여금(결손금)] (14,146,989,778) (14,409,364,505) (14,220,161,784)
비지배지분 (762,471,522) (684,476,296) 162,963,244
자본총계 36,074,781,456 32,391,880,450 28,087,408,237
구 분 제25기 3분기 제24기 제23기
2021.1.1~2021.9.30 2020.1.1~2020.12.31 2019.1.1~2019.12.31
영업수익 17,075,735,662 19,494,758,477 21,048,806,398
영업비용 15,422,320,220 27,382,178,965 26,997,539,040
영업이익(손실) 1,653,415,442 (7,887,420,488) (5,948,732,642)
당기순이익(손실) 238,618,567 (984,780,743) (7,753,315,767)
지배기업순이익 315,613,847 (107,420,575) (6,843,373,610)
비지배지분순이익 (76,995,280) (877,360,168) (909,942,157)
기본주당순이익(손실) 8 (3) (183)
희석주당순이익(손실) 8 (3) (183)
연결에 포함된 회사수 2 2 2

&cr; 나. 요약재무정보

(단위 :원 )
구 분 제25기 3분기 제24기 제23기
2021년 9월말 2020년 12월말 2019년 12월말
[유동자산] 20,394,511,168 25,719,582,687 16,203,229,921
현금및현금성자산 12,065,154,101 13,723,393,914 4,419,656,232
단기금융상품 - - 1,000,000,000
매출채권 2,022,646,162 2,274,619,148 2,381,918,911
기타수취채권 2,308,300,903 5,110,770,044 7,823,323,309
파생상품자산 3,518,807,024 3,934,192,878 -
매각예정비유동자산 - - 230,499,685
기타유동자산 465,004,718 657,310,233 300,002,454
당기법인세자산 14,598,260 19,296,470 47,829,330
[비유동자산] 28,849,950,867 25,111,418,841 18,642,948,122
장기기타수취채권 2,952,924,777 107,809,465 2,423,486,035
당기손익공정가치측정금융자산 7,594,819,245 7,910,612,145 -
기타포괄손익공정가치측정금융자산 4,244,909,730 3,097,648,380 4,696,702,608
종속기업투자 - - 649,390,545
관계기업투자 10,422,522,370 9,999,999,800 7,235,300,092
유형자산 1,029,469,300 726,065,626 752,546,087
무형자산 2,604,042,102 2,743,687,746 2,885,522,755
기타비유동자산 1,263,343 525,595,679 -
자산총계 49,244,462,035 50,831,001,528 34,846,178,043
[유동부채] 12,400,911,016 16,136,955,669 5,858,934,861
[비유동부채] 61,388,178 21,706,453 706,203,583
부채총계 12,462,299,194 16,158,662,122 6,565,138,444
[자본금] 19,694,836,000 18,731,580,000 18,731,580,000
[주식발행초과금] 24,719,693,611 23,054,031,007 23,054,031,007
[기타자본구성요소] 9,054,232,240 9,587,545,965 6,790,107,638
[기타포괄손익누계액] (1,075,879,025) (2,223,140,375) (5,922,838,970)
[이익잉여금(결손금)] (15,610,719,985) (14,477,677,191) (14,371,840,076)
자본총계 36,782,162,841 34,672,339,406 28,281,039,599

종속 관계기업

투자주식의 평가방법

 원가법 원가법 원가법
구 분 제25기 3분기 제24기 제23기
2021.1.1~2021.9.30 2020.1.1~2020.12.31 2019.1.1~2019.12.31
영업수익 13,269,192,312 18,813,753,180 17,623,812,625
영업비용 11,725,609,596 23,763,543,185 20,821,561,923
영업이익(손실) 1,543,582,716 (4,949,790,005) (3,197,749,298)
당기순이익(손실) (1,095,493,489) 332,336,027 (6,809,806,765)
기본주당순이익(손실) (29) 9 (182)
희석주당순이익(손실) (29) 9 (182)

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 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 25 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 24 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 25 기 3분기말

제 24 기말

자산

 　 　

　유동자산

20,897,006,091

24,840,635,185

　　현금및현금성자산

13,310,483,860

14,685,059,967

　　단기금융상품

20,000,000

40,000,000

　　매출채권

2,333,278,670

2,345,941,927

　　기타수취채권

1,167,029,979

3,507,782,260

　　유동파생상품자산

3,518,807,024

3,934,192,878

　　기타유동자산

532,753,038

308,221,853

　　당기법인세자산

14,653,520

19,436,300

　비유동자산

28,627,909,467

25,271,736,230

　　장기기타수취채권

2,965,093,847

114,880,861

　　당기손익공정가치측정금융자산

7,594,819,245

7,910,612,145

　　기타포괄손익공정가치측정금융자산

4,244,909,730

3,097,648,380

　　관계기업에 대한 투자자산

9,819,304,497

9,658,384,899

　　유형자산

1,041,241,994

794,504,862

　　무형자산

2,957,273,102

3,169,115,996

　　기타비유동자산

5,267,052

526,589,087

　자산총계

49,524,915,558

50,112,371,415

부채

 　 　

　유동부채

13,380,773,895

17,482,869,779

　　기타지급채무

2,349,622,296

3,448,841,251

　　기타유동부채

2,971,151,599

4,332,152,398

　　유동성전환사채

8,060,000,000

9,701,876,130

　비유동부채

69,360,207

237,621,186

　　퇴직급여부채

7,972,029

215,914,733

　　기타비유동부채

61,388,178

21,706,453

　부채총계

13,450,134,102

17,720,490,965

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

36,837,252,978

33,076,356,746

　　자본금

19,694,836,000

18,731,580,000

　　주식발행초과금

24,719,693,611

23,054,031,007

　　기타자본구성요소

8,642,285,436

9,175,599,161

　　기타포괄손익누계액

(2,072,572,291)

(3,475,488,917)

　　이익잉여금(결손금)

(14,146,989,778)

(14,409,364,505)

　비지배지분

(762,471,522)

(684,476,296)

　자본총계

36,074,781,456

32,391,880,450

자본과부채총계

49,524,915,558

50,112,371,415

연결 포괄손익계산서

제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 25 기 3분기

제 24 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

영업수익

5,595,116,311

17,075,735,662

5,749,917,315

14,852,229,770

영업비용

4,976,149,290

15,422,320,220

9,438,017,824

20,986,374,243

영업이익(손실)

618,967,021

1,653,415,442

(3,688,100,509)

(6,134,144,473)

금융수익

(403,093,100)

662,490,964

4,313,202,732

5,355,780,139

금융비용

642,192,950

1,517,377,469

(312,918)

290,557,369

기타수익

163,296,319

349,544,669

256,327,461

516,121,104

기타비용

137,053,998

86,200,900

64,585,028

136,497,043

관계기업관련이익(손실)

352,400,503

179,450,325

0

80,682,074

관계기업 당기순손익에 대한 지분증가(감소)

(589,852,176)

(679,411,198)

0

0

법인세비용차감전순이익(손실)

(637,528,381)

561,911,833

817,157,574

(608,615,568)

법인세비용(수익)

283,240,429

323,293,266

0

0

계속영업이익(손실)

(920,768,810)

238,618,567

817,157,574

(608,615,568)

중단영업이익(손실)

0

0

0

0

당기순이익(손실)

(920,768,810)

238,618,567

817,157,574

(608,615,568)

기타포괄손익

(1,066,787,112)

1,362,034,166

48,966,061

1,900,422,713

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(802,164,004)

1,106,378,890

59,386,364

2,682,469,247

　　확정급여제도의 재측정손익

(13,732,789)

(40,882,460)

(6,775,696)

(18,939,395)

　　기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익

(788,431,215)

1,147,261,350

66,162,060

2,701,408,642

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(264,623,108)

255,655,276

(10,420,303)

(782,046,534)

　　해외사업환산손익

14,872,479

3,940,769

(10,420,303)

(7,451,817)

　　지분법자본변동

(279,495,587)

251,714,507

0

(774,594,717)

총포괄손익

(1,987,555,922)

1,600,652,733

866,123,635

1,291,807,145

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주지분

(1,025,163,259)

315,613,847

1,013,931,570

66,164,025

　비지배지분

104,394,449

(76,995,280)

(196,773,996)

(674,779,593)

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주지분

(2,091,552,537)

1,678,647,959

1,063,131,090

1,967,254,161

　비지배지분

103,996,615

(77,995,226)

(197,007,455)

(675,447,016)

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

(27)

8

27

2

　희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

(27)

8

27

2

연결 자본변동표

제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

18,731,580,000

23,054,031,007

6,378,160,834

(6,019,165,064)

(14,220,161,784)

27,924,444,993

162,963,244

28,087,408,237

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

66,164,025

66,164,025

(674,779,593)

(608,615,568)

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

(18,271,972)

(18,271,972)

(667,423)

(18,939,395)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익

 　 　 　

2,701,408,642

 　

2,701,408,642

 　

2,701,408,642

해외사업환산손익

 　 　 　

(7,451,817)

 　

(7,451,817)

 　

(7,451,817)

지분법자본변동

 　 　 　

(1,058,199,331)

283,604,614

(774,594,717)

 　

(774,594,717)

지분법이익잉여금변동

 　 　 　 　 　 　 　

0

전환사채의 발행

 　 　

4,643,060,000

 　 　

4,643,060,000

 　

4,643,060,000

전환사채의 전환

 　 　 　 　 　 　 　

0

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분손익

 　 　 　

954,181,913

(954,181,913)

 　 　

0

자본 증가(감소) 합계

0

0

4,643,060,000

2,589,939,407

(622,685,246)

6,610,314,161

(675,447,016)

5,934,867,145

2020.09.30 (기말자본)

18,731,580,000

23,054,031,007

11,021,220,834

(3,429,225,657)

(14,842,847,030)

34,534,759,154

(512,483,772)

34,022,275,382

2021.01.01 (기초자본)

18,731,580,000

23,054,031,007

9,175,599,161

(3,475,488,917)

(14,409,364,505)

33,076,356,746

(684,476,296)

32,391,880,450

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

315,613,847

315,613,847

(76,995,280)

238,618,567

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

(39,882,514)

(39,882,514)

(999,946)

(40,882,460)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익

 　 　 　

1,147,261,350

 　

1,147,261,350

 　

1,147,261,350

해외사업환산손익

 　 　 　

3,940,769

 　

3,940,769

 　

3,940,769

지분법자본변동

 　 　 　

251,714,507

 　

251,714,507

 　

251,714,507

지분법이익잉여금변동

 　 　 　 　

(13,356,606)

(13,356,606)

 　

(13,356,606)

전환사채의 발행

 　 　 　 　 　 　 　

0

전환사채의 전환

963,256,000

1,665,662,604

(533,313,725)

 　 　

2,095,604,879

 　

2,095,604,879

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분손익

 　 　 　 　 　 　 　

0

자본 증가(감소) 합계

963,256,000

1,665,662,604

(533,313,725)

1,402,916,626

262,374,727

3,760,896,232

(77,995,226)

3,682,901,006

2021.09.30 (기말자본)

19,694,836,000

24,719,693,611

8,642,285,436

(2,072,572,291)

(14,146,989,778)

36,837,252,978

(762,471,522)

36,074,781,456

연결 현금흐름표

제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 25 기 3분기

제 24 기 3분기

영업활동현금흐름

(498,395,152)

(4,963,952,316)

　당기순이익(손실)

238,618,567

(608,615,568)

　조정

2,199,386,780

(3,521,461,094)

　순운전자본의 변동

(2,703,999,723)

(928,366,454)

　이자수취

2,195,023

119,184,714

　이자지급

(176,390,647)

0

　법인세납부

(58,205,152)

(24,693,914)

투자활동현금흐름

(981,281,600)

9,793,659,738

　단기금융자산의 감소

20,000,000

1,000,000,000

　단기대여금의 감소

111,114,800

487,937,510

　장기대여금의 감소

0

823,400,000

　기타수취채권의 감소

0

4,992,773,000

　장기기타수취채권의 감소

0

6,688,000

　당기손익공정가치측정금융자산의 처분

0

3,076,574,525

　기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분

0

4,344,570,910

　유형자산의 처분

77,489,181

35,317,239

　정부보조금의 수령

1,348,116

24,490,000

　단기금융자산의 증가

0

(20,000,000)

　단기대여금의 증가

(200,000,000)

0

　장기대여금의 증가

(81,300,000)

0

　장기기타수취채권의 증가

(11,484,000)

(45,000,000)

　당기손익공정가치측정금융자산의 취득

0

(4,808,328,426)

　관계기업투자의 취득

(422,522,570)

0

　유형자산의 취득

(475,927,127)

(111,763,020)

　무형자산의 취득

0

(13,000,000)

재무활동현금흐름

(187,248,056)

9,825,239,816

　전환사채의 발행

0

10,000,000,000

　리스부채 원금의 상환

(187,248,056)

(174,760,184)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

292,348,701

4,847,096

현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,374,576,107)

14,659,794,334

기초현금및현금성자산

14,685,059,967

4,780,064,562

기말현금및현금성자산

13,310,483,860

19,439,858,896

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

주식회사 폴라리스오피스(구, 주식회사 인프라웨어)(이하 "지배기업")는 1997년 4월 7일 설립되어 소프트웨어자문, 개발 및 공급업, 모바일게임 서비스를 주요사업으로 영위하고 있으며 서울시 금천구 가산디지털1로 19에 본사와 연구소를 두고 있습니다. 지배기업은 2005년 10월 28일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr;&cr;한편, 지배기업은 2021년 3월 24일자 정기주주총회 결의에 따라 지배기업의 상호를 주식회사 인프라웨어에서에서 주식회사 폴라리스오피스로 변경하였습니다.&cr;&cr; 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 각각 19,694,836천원 및 18,731,580천원이며, 최대주주의 주식소유 현황은 다음과 같 습니다.

(단위: 주)
주주명 당분기말 전기말
주식수 지분율 주식수 지분율
(주)세원(1*) 4,917,344 12.48% 4,917,344 13.13%
자기주식 41,705 0.11% 41,705 0.11%
기타주주(2*) 34,430,623 87.41% 32,504,111 86.76%
합계 39,389,672 100.00% 37,463,160 100.00%

(*) 지분 인수 및 장내 매수를 통하여 2020년 12월 7일 지배기업의 최대주주가 되었습니다.

(*2) 당분기 중 제3회 전환사채의 전환청구권 행사로 인하여 1,926,512주의 보통주가 발행되었습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업 소재지 주요 영업활동 결산월 소유지분율
당분기말 전기말
INFRAWARE JAPAN Inc.&cr;(구.Selvas Corporation)(*1) 일본 모바일게임 12월 100.00% 100.00%
(주)아이앤브이게임즈&cr;(구.(주)셀바스엠)(*2) 대한민국 모바일게임 12월 70.00% 70.00%

(*1) 전분기 중 종속기업 Selvas Corporation이 사명을 INFRAWARE JAPAN Inc.로변경하였습니다. &cr;(*2) 전분기 중 종속기업 (주)셀바스엠이 사명을 (주)아이앤브이게임즈로 변경하였습니다.&cr;&cr;(3) 당분기말과 전기 말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)
종속기업명 자산 부채 지 분 매출액 당기순손익 총포괄손익
소유주지분 비지배지분
INFRAWARE JAPAN Inc.&cr;(구.Selvas Corporation) 853,057 801,836 51,221 - 2,020,267 (30,369) (30,538)
(주)아이앤브이게임즈&cr;(구.(주)셀바스엠) 1,410,971 3,952,545 (1,779,102) (762,472) 3,429,197 (256,651) (259,984)

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
종속기업명 자산 부채 지 분 매출액 당기순손익 총포괄손익
소유주지분 비지배지분
INFRAWARE JAPAN Inc.&cr;(구.Selvas Corporation) 179,746 97,987 81,759 - 868,493 158,860 152,166
(주)아이앤브이게임즈&cr;(구.(주)셀바스엠) 1,792,617 4,074,206 (1,597,113) (684,476) 1,527,695 (2,924,536) (2,824,801)

&cr;(4) 종속기업 변동내역&cr;당분기 중 종속기업의 변동내역은 없습니다.&cr;&cr; &cr; 2. 재무제표의 작성기준

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.&cr; &cr;&cr; 3. 중요한 회계정책&cr; 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr;&cr; (1) 회계정책의 변경과 공시 &cr;1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;&cr; (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정)&cr; 개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식&cr; ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용&cr; ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용&cr;&cr; 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;&cr; 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr; 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

&cr;(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr; 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr; 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

&cr;(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr; 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr; (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr; 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr;(2) 전기 연결재무제표의 계정과목 재분류&cr;전기 연결재무제표는 당분기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당 분기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익 등에 영향을 미치지 아니합니다.&cr; &cr; &cr;4. 영업부문&cr;(1) 연결실체는 솔루션의 종류별로 사업부문을 구분하여 오피스솔루션, 게임, 보안 ·협업 서비스, 기타 영업부문으로 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 재무정보는 공시된 재무제표와 일치합니다.&cr;&cr;(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
총부문수익 부문간수익 외부고객으로 부터의 수익 영업이익(손실) 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실)
오피스솔루션 부문 9,311,655 - 9,311,655 1,681,374 7,305,795 - 7,305,795 (1,956,079)
게임 부분 4,191,485 - 4,191,485 394,474 4,120,431 - 4,120,431 (3,649,697)
보안 ·협업 서비스 부문 3,121,219 - 3,121,219 (223,086) 2,561,383 - 2,561,383 (129,332)
기타 부문 451,377 - 451,377 (199,347) 864,621 - 864,621 (399,037)
합계 17,075,736 - 17,075,736 1,653,415 14,852,230 - 14,852,230 (6,134,145)

&cr;(3) 연결실체는 사업부문별 자산과 부채에 대한 정보를 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공하고 있지 않으며, 해당 자산과 부채에 대한 구분 및 식별이 용이하지 않으므로 이에 대한 별도의 주석 작성은 생략합니다.&cr;&cr;(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.&cr;&cr;(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
해외영업수익 미국 1,543,867 1,643,540
일본 1,696,595 362,580
독일 163,710 231,560
프랑스 117,619 245,492
기타 해외매출 5,930,075 4,608,089
해외영업수익 소계 9,451,866 7,091,261
국내영업수익 7,623,870 7,760,969
영업수익 합계 17,075,736 14,852,230

&cr;&cr;5. 현금및현금성자산&cr;당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
현금시재액 3,085 -
금융기관예금 13,307,398 14,685,060
합계 13,310,483 14,685,060

&cr;&cr;6. 단기금융자산&cr;당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
정기예금 20,000 40,000

&cr;&cr;7. 매출채권&cr;(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액
매출채권 2,905,390 (572,111) 2,333,279 3,223,045 (877,103) 2,345,942

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
연체되지 않은 채권 2,327,487 2,339,909
연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 :
6개월 이하(*) 33,086 40,206
6개월 ~ 1년미만 3,233 1,376
1년 초과 - -
소계 36,319 41,582
개별적으로 손상된 채권 541,584 841,554
합계 2,905,390 3,223,045

(*) 연결실체의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 회수되지만, 어음 등으로 결제되&cr;는 경우 회수기간이 길어져 3~6개월 정도 내에 회수되고 있습니다.&cr;&cr;(3) 연결실체는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초 877,103 1,072,462
제각 (42,992) (8,574)
대손상각비(환입) (262,000) (134,931)
기말 572,111 928,957

&cr;&cr;8. 기타수취채권&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
총장부금액 현재가치&cr;할인차금 손실충당금 순장부금액 총장부금액 현재가치&cr;할인차금 손실충당금 순장부금액
유동자산:
미수금 580,905 - (249,735) 331,170 1,428,709 - (1,122,035) 306,674
단기대여금 648,589 - (306,850) 341,739 5,441,394 - (5,306,850) 134,544
미수수익 9,706 - - 9,706 655,355 - (651,377) 3,978
계약자산(*2) 484,415 - - 484,415 218,883 - - 218,883
보증금(*1) - - - - 3,000,000 (156,296) - 2,843,704
소계 1,723,615 - (556,585) 1,167,030 10,744,341 (156,296) (7,080,262) 3,507,784
비유동자산:
장기미수금 680,000 - (680,000) - 680,000 - (680,000) -
장기대여금 69,960 - - 69,960 106,969 - - 106,969
보증금(*1) 3,024,493 (129,359) - 2,895,134 12,964 (5,053) - 7,911
소계 3,774,453 (129,359) (680,000) 2,965,094 799,933 (5,053) (680,000) 114,880
합계 5,498,068 (129,359) (1,236,585) 4,132,124 11,544,274 (161,349) (7,760,262) 3,622,664

(*1) 연결실체는 기준서 1116호 도입에 따라 보증금의 총장부가액은 현재가치할인차금을 반영한 순액으로 표시하였습니다.&cr;(*2) 계약자산의 유의적인 변동은 당분기 중 발생하지 않았습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 기타수취채권은 없습니다.&cr;&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초 7,760,262 8,664,676
제각 (6,443,321) -
기타의대손상각비(환입) (80,356) (16,803)
기말 1,236,585 8,647,873

&cr;&cr;9. 파생상품자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
상품구분 당분기말 전기말
제3회 전환사채_매도청구권(Call Option)(*) 3,518,807 3,934,193
합계 3,518,807 3,934,193

(*) 지배기업은 발행 전환사채 매도청구권(Call Option)의 외부평가기관 공정가치평가액에 대해 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였습니다. 파생상품자산은 후속기간 동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당분기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초금액 3,934,193 -
취득 - 1,441,490
평가 253,615 120,210
처분 (669,001) -
기말금액 3,518,807 1,561,700

&cr;&cr;10. 기타자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액
유동자산:
선급금 189,600 (2,147) 187,453 34,448 (2,148) 32,300
선급비용 201,689 - 201,689 150,430 - 150,430
계약체결증분원가(*) 143,611 - 143,611 125,490 - 125,490
소계 534,900 (2,147) 532,753 310,368 (2,148) 308,220
비유동자산:
장기선급비용 4,004 - 4,004 993 - 993
퇴직보험예치금자산 1,263 - 1,263 525,596 - 525,596
소계 5,267 - 5,267 526,589 - 526,589
합계 540,167 (2,147) 538,020 836,957 (2,148) 834,809

(*) 연결실체는 기준서 제1115호의 도입에 따라 마켓수수료 등의 계약체결증분원가(이연금액)을 선급비용으로 분류하였습니다.

&cr;(2) 계약체결증분원가의 당분기 및 전분기 상각액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초 125,490 129,723
상각 (198,322) (254,560)
인식 216,443 268,608
기말 143,611 143,771

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 아니한 기타자산은 없습니다.&cr;&cr;(4) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초 2,147 297,476
제각 - (71,180)
기타의대손상각비 - -
기타의대손상각비 환입 - (224,148)
기말 2,147 2,148

&cr;&cr;11. 당기손익공정가치측정금융자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 종목명 당분기말 전기말
시장성 있는 지분증권 (주)셀바스헬스케어(*1) 7,594,819 7,910,612
(주)엠투엔(*2)&cr;(구, ㈜디케이디앤아이) - -
주계약이 금융자산인 복합계약 (주)폴라리스웍스(구, (주)아이에이네트웍스)&cr;제1회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채(*3) - -
합계 7,594,819 7,910,612

(*1) 전기중 지배기업의 최대주주 변경으로 기존 이사회 등기임원이 사임함에 따라 유의적 영향력이 해소되어 관계기업투자주식에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.&cr;(*2) 지배기업은 전기중 ㈜엠투엔(구, ㈜디케이디앤아이)의 지분 전량을 매각하였으며, 처분손익은 당기손익공정가치측정금융자산처분이익의 과목으로 하여 금융손익으로 계상하였습니다.&cr;(*3) 당분기 중 (주)아이에이네트웍스가 (주)폴라리스웍스로 사명을 변경하였습니다. 지배기업은 전기중 (주)폴라리스웍스의 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 취득하였고, 전기중 전액 매도하였습니다.&cr; &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초금액 7,910,612 -
취득 - 4,808,328
계정대체(*) - 6,430,781
평가손익 (315,793) 4,896,720
처분 - (3,011,809)
기말금액 7,594,819 13,124,020

(*) 전분기중 지배기업의 최대주주변경으로 기존 이사회 등기임원이 사임함에 따라 유의적 영향력이 해소되어 ㈜셀바스헬스케어의 지분을 관계기업투자주식에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.&cr;&cr; &cr;12. 기타포괄손익공정가치측정금융자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 종목명 당분기말 전기말
시장성 있는 유가증권 (주)셀바스에이아이 4,223,345 3,076,535
시장성 없는 유가증권 소프트웨어공제조합 21,565 21,113
합계 4,244,910 3,097,648

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초금액 3,097,648 4,696,703
처분 - (4,344,571)
평가(자본으로 분류된 세전 포괄이익) 1,147,262 2,701,408
기말금액 4,244,910 3,053,540

&cr; &cr; 13. 관계기업투자&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말
소유지분율 취득금액 장부금액 소유지분율 취득금액 장부금액
<관계기업투자>
㈜폴라리스웍스(구,㈜아이에이네트웍스)(*1) 대한민국 12월 이미지센서 패키징 11.37% 10,422,522 9,819,304 12.84% 10,000,000 9,658,385
(주)셀바스헬스케어(*2) 대한민국 12월 체성분분석기 및 점자&cr;정보 단말기 등 제조 - - - - - -
(주)셀바스(*3) 대한민국 12월 모바일게임 제작 - - - 40.00% 8,153,445 -
합계 - 10,422,522 9,819,304 - 18,153,445 9,658,385

(*1) 당분기 중 (주)아이에이네트웍스가 (주)폴라리스웍스로 사명을 변경하였습니다.&cr;전기 중 유상증자 에 참여하여 6,211,180주를 취득하였으며, 당분기 중 전환상환우선주 157,130주를 추가 취득하였습니다.&cr; (*2) 전기 중 지배기업의 최대주주 변경으로 기존 이사회 등기임원이 사임함에 따라 유의적 영향력이 해소되어 관계기업투자주식에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.&cr;(*3) (주) 셀바스 는 당분기 중 파산 소멸되었습니다.&cr; &cr; (2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)
관계기업명 당분기말 전기말
㈜폴라리스웍스(구,㈜아이에이네트웍스)(*) 9,782,609 9,658,385

(*) 당분기 중 추가 취득한 우선주 157,130주는 제외하고 있습니다.&cr; &cr; (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
회사명 기초 취득 처분손익 지분법손익 지분법 자본변동 지분법이익 잉여금변동 당분기말
㈜폴라리스웍스(구,㈜아이에이네트웍스) 9,658,385 422,523 179,449 (679,411) 251,715 (13,357) 9,819,304
㈜셀바스헬스케어 - - - - - - -
합계 9,658,385 422,523 179,449 (679,411) 251,715 (13,357) 9,819,304

&cr; ② 전분기

(단위: 천원)
회사명 기초 취득 대체 지분법손익 지분법 자본변동 지분법이익 잉여금변동 전분기말
(주)셀바스헬스케어 7,124,693 - (7,124,693) - - - -
합계 7,124,693 - (7,124,693) - - - -

&cr; (4) 당분기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분변동액은 없습니다.&cr;&cr; (5) 당분기말과 전 기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
㈜폴라리스웍스(구,㈜아이에이네트웍스) 41,151,200 14,844,375 26,306,826 6,386,470 (5,286,008) (5,381,206)

&cr; ② 전기말

(단위: 천원)
기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
㈜폴라리스웍스(구,㈜아이에이네트웍스) 39,972,217 16,592,363 23,379,854 8,052,983 (3,793,534) (3,936,030)
㈜셀바스 2,237,818 11,872,765 (9,634,947) - - -

&cr; (6) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 ㈜폴라리스웍스
관계기업 기말 순자산(A) 26,306,826
연결실체 지분율(B) 11.37%
순자산 지분금액(A X B) 2,991,086
(+) 영업권 등 6,828,218
(+) 미반영손실 -
기말 장부금액 9,819,304

&cr;&cr;14. 유형자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액
차량운반구 517,720 - (42,804) 474,916 128,587 - (5,358) 123,229
비품 148,125 - (137,737) 10,388 148,125 - (128,656) 19,469
컴퓨터장비 2,457,070 (32,339) (2,269,745) 154,986 2,521,650 (50,225) (2,248,072) 223,353
시설장치 355,688 - (337,785) 17,903 355,688 - (309,632) 46,056
건물사용권자산 958,130 - (609,357) 348,773 801,283 - (465,990) 335,293
차량운반구사용권자산 71,613 - (37,337) 34,276 98,543 - (51,438) 47,105
합계 4,508,346 (32,339) (3,434,765) 1,041,242 4,053,876 (50,225) (3,209,146) 794,505

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구분 기초 취득 리스재측정 리스의 변경 정부보조금 처분 상각 기타증감(*) 기말
차량운반구 123,229 457,406 - - - (58,317) (47,402) - 474,916
비품 19,469 - - - - - (9,081) - 10,388
컴퓨터장비 223,352 18,521 - - (1,348) (11,522) (74,017) - 154,986
시설장치 46,057 - - - - - (28,154) - 17,903
건물사용권자산 335,293 - 278,116 10,342 - (63,788) (210,878) (312) 348,773
차량운반구사용권자산 47,105 25,330 - - - (16,663) (21,496) - 34,276
합계 794,505 501,257 278,116 10,342 (1,348) (150,290) (391,028) (312) 1,041,242

(*) 기타증감액은 해외사업장 환산차이로 구성되어 있습니다.&cr;&cr; ② 전분기

(단위: 천원)
구분 기초 취득 리스변경 정부보조금 처분 상각 기타증감(*) 기말
차량운반구 2 - - - (2) - - -
비품 33,278 6,449 - - (2,384) (13,310) - 24,033
컴퓨터장비 205,201 81,488 - (24,490) (3,561) (79,270) - 179,368
시설장치 109,302 23,826 - - - (64,841) - 68,287
건물사용권자산 233,013 - 501,016 - (26,977) (286,115) 2,989 423,926
차량운반구사용권자산 188,172 - - - (82,623) (34,142) - 71,407
합계 768,968 111,763 501,016 (24,490) (115,547) (477,678) 2,989 767,021

&cr;&cr;15. 무형자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손&cr;누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손&cr;누계액 장부금액
영업권 5,168,957 - - (3,140,990) 2,027,967 5,168,957 - - (3,140,990) 2,027,967
개발비 12,695,248 - (8,112,865) (4,582,383) - 12,695,248 - (8,112,865) (4,582,383) -
소프트웨어 3,707,823 (8,041) (3,614,509) - 85,273 3,707,823 (10,108) (3,539,743) - 157,972
라이선스 481,315 - (128,085) - 353,230 481,315 - (55,887) - 425,428
고객관계 507,726 - (249,632) - 258,094 507,726 - (173,473) - 334,253
기술가치 687,156 - (124,960) (473,478) 88,718 687,156 - (106,172) (473,478) 107,506
암호화폐(*1) 50,000 - - - 50,000 50,000 - - - 50,000
회원권 126,995 - - (33,005) 93,990 126,995 - - (61,005) 65,990
합계 23,425,220 (8,041) (12,230,051) (8,229,856) 2,957,272 23,425,220 (10,108) (11,988,140) (8,257,856) 3,169,116

(*1) 연결실체가 보유한 암호화폐는 POLA 2억5천만 토큰이며 일정기간 보호예수 약정이 존재합니다. 또한, 암호화폐의 취득원가는 취득당시 공정가치로 산정하였습니다.&cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구분 기초 취득 정부보조금 처분 상각 손상차손 기말
영업권 2,027,967 - - - - - 2,027,967
소프트웨어 157,972 - - - (72,699) - 85,273
라이선스 425,427 - - - (72,197) - 353,230
고객관계 334,253 - - (76,159) - 258,094
기술가치 107,506 - - (18,788) - 88,718
암호화폐 50,000 - - - - 50,000
회원권 65,990 - - - 28,000 93,990
합계 3,169,115 - - - (239,843) 28,000 2,957,272

&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구분 기초 취득 정부보조금 처분 상각 손상차손 기말
영업권 2,027,967 - - - - - 2,027,967
소프트웨어 269,203 - - - (90,399) - 178,804
라이선스 - 481,315 - - (31,821) - 449,494
고객관계 435,798 - - - (76,159) - 359,639
기술가치 132,555 - - - (18,787) - 113,768
회원권 20,000 - - - - - 20,000
합계 2,885,523 481,315 - - (217,166) - 3,149,672

&cr; (3) 당 분기 및 전 분기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분 기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
발생시 비용처리된 연구개발비 205,840 569,744 533,638 1,480,570

&cr;&cr;16. 기타지급채무&cr;당 분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분 기말 전기말
미지급금 1,239,324 1,843,515
미지급비용 1,110,298 1,605,326
합계 2,349,622 3,448,841

&cr;&cr;17. 기타유동부채&cr;(1) 당 분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당 분기말 전기말
계약부채(*) 2,392,780 3,305,216
유동리스부채 204,710 226,885
예수금 153,881 553,699
부가세예수금 219,780 246,353
합계 2,971,151 4,332,153

(*) 연결실체는 전기에 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 중 이연되는 금액을 계약부채로 분류하였습니다.&cr;&cr;(2) 당 분기 및 전 분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분 기 전분 기
기초장부금액 3,305,216 1,199,355
수익이연(수익인식) (912,436) 884,608
기말장부금액 2,392,780 2,083,963

&cr;&cr;18. 리스&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
건물 348,773 335,293
차량운반구 34,276 47,105
합계 383,049 382,398

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구분 기초 취득 리스재측정 리스변경 처분 상각 기타증감&cr;(*) 당분기말
건물사용권자산 335,293 - 278,116 10,342 (63,788) (210,878) (312) 348,773
차량운반구사용권자산 47,105 25,331 - - (16,663) (21,497) - 34,276
합계 382,398 25,331 278,116 10,342 (80,451) (232,375) (312) 383,049

(*) 기타증감액은 해외사업장 환산차이로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구분 기초 취득 리스의변경 처분 상각 기타증감 전분기말
건물사용권자산 233,013 - 501,016 (26,977) (286,115) 2,989 423,926
차량운반구사용권자산 188,172 - - (82,623) (34,142) - 71,407
합계 421,185 - 501,016 (109,600) (320,257) 2,989 495,333

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동리스부채 204,710 226,885
비유동리스부채 61,388 21,706
합계 266,098 248,591

&cr;(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 원)
구분 기초 취득 리스재측정 처분 유동성대체 원금상환 이자비용 기타증감(*) 기말
유동리스부채 226,885 6,232 145,082 (10,064) 19,408 (187,248) 4,670 (255) 204,710
비유동리스부채 21,706 17,742 47,386 (6,038) (19,408) - - - 61,388
합계 248,591 23,974 192,468 (16,102) - (187,248) 4,670 (255) 266,098

(*) 기타증감액은 해외사업장 환산차이로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;② 전분기

(단위: 원)
구분 기초 취득 리스변경 처분 유동성대체 원금상환 이자비용 기타증감 기말
유동리스부채 148,607 - 184,690 (39,736) 122,211 (174,760) 8,848 2,423 252,283
비유동리스부채 112,865 - 128,870 (43,990) (122,211) - - - 75,534
합계 261,472 - 313,560 (83,726) - - 8,848 2,423 327,817

&cr;(5) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
사용권자산의 감가상각비:
건물 210,878 286,115
차량운반구 21,496 34,142
합계 232,374 320,257
리스관련 수익 :
리스변경 및 제거시 잡이익 103 9,354
합계 103 9,354
리스관련 비용 :
리스부채에 대한 이자비용 (금융비용) 4,670 8,848
리스변경 및 제거시 잡손실 16,862 1,004
합계 21,532 9,852

&cr;&cr;19. 전환사채&cr;(1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 전환사채의 발행조건 및 내역은 다음과 같습니다.

구분 전환사채 내역
사채의 종류 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액 10,000,000,000원
이자지급조건 액면이자 연 3.00%, 발행일 기준 매3개월 후급
보장수익률 사채만기일까지 연 3.00%
사채납입일 2020년 07월 02일
사채만기일 2023년 07월 02일
전환청구기간 2021년 07월 02일 ~ 2023년 06월 02일
전환비율 사채권면 금액 100%
전환가격(원/주) 1,007원(사채발행계약에서 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
전환시 발행할 주식의&cr;종류 및 주식수 기명식 보통주 9,930,487주(사채발행계약에서 정한 기준에 따라 전환주식수는 조정될 수 있음)
조기상환청구권(Put Option) 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능
매도청구권(Call Option) 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년동안 매 3개월 단위로 매도청구 가능&cr;단, 각 사채권자별로 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없음
원금상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

&cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 계상되어 있는 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
액면금액 8,060,000 10,000,000
전환권조정 - (298,124)
장부가액 8,060,000 9,701,876
전환권대가(자본)(*1,2) 2,264,125 2,797,438

(*1) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채의 전환권대가에 대해 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권대가의 회계처리)(*3)에 따라 전환사채의 최초 장부금액에서 부채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.&cr;(*2) 연결실체는 발행 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 별도로 분리하여 파생상품자산 및 전환권대가로 계상하였습니다.&cr;(*3) 회제이-00094(신주인수권대가의 회계처리) :&cr;신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.&cr;&cr;(3) 연결실체는 발행 전환사채의 조기상환청구권(Put Option)은 주계약에 포함하고, 매도청구권(Call Option)은 별도로 분리하여 파생상품자산으로 계상하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하고 있으며, 구분 계상한 파생상품자산은 후속기간 동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당분기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
파생상품자산(*1,2)
전환사채 매도청구권(Call Option) 3,518,807 - 3,934,193 -
합계 3,518,807 - 3,934,193 -

(*) 연결실체는 매도청구권과 관련하여 외부평가기관의 공정가치평가액에 대해 파생상품자산으로 회계처리하였습니다.&cr;(*2) 파생상품자산의 기중 변동내역은 주석 9 참조.&cr;&cr;&cr;20. 종업원급여&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 2,826,261 3,130,755
사외적립자산의 공정가치 (2,819,552) (3,440,436)
확정급여부채 6,709 (309,681)

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초잔액 3,130,755 4,038,631
연결범위의 변동 - -
과거근무원가 (742) -
당기근무원가 303,234 608,399
이자원가 48,889 71,710
재측정요소:
- 인구통계적 가정 - -
- 재무적 가정 - -
- 경험적 조정 - -
퇴직급여지급액 (655,876) (433,204)
관계사 전출입 - (63,676)
기말잔액 2,826,261 4,221,860

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초잔액 3,440,436 3,244,380
이자수익 63,609 57,669
사외적립자산 재측정요소 (40,882) (18,939)
사용자기여금 150,000 100,000
퇴직급여지급액 (793,611) (507,330)
관계사전출입 - (63,676)
기말잔액 2,819,552 2,812,104

&cr; 확 정급여제도와 관련하 여 2021년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정치 는 474,285천원 입니다 .

&cr; (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
당기근무원가 303,234 608,399
과거근무원가 (742) -
순이자손익 (14,720) 14,041
합계 287,772 622,440

&cr; (5) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직연금으로 인식된 퇴직급여는 각각 147,363 천 원 및 235,337천원입니다. 한편, 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비 용은 종업원급여, 경상연구개발비에 계상되었습니다.&cr; &cr; (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
현금및현금성자산 1,339 115
원리금 보장상품 2,818,213 3,440,321
합계 2,819,552 3,440,436

&cr; 한편, 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 22,727천원 및 38,730천원입니다.&cr; &cr; (7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분 당분기말 전기말
할인율 2.54%~2.56% 2.54%~2.56%
미래임금상승률 3.70% 3.70%

&cr;할인율은 당분기말 현재 연결실체의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 연결실체의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다.&cr; &cr; (8) 민감도 분석&cr;당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 확정급여채무
증가 감소
할인율 (1% 변동) (443,561) 167,767
미래 급여인상율 (1% 변동) 160,536 (443,326)

&cr; 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 11.70년 ~ 11.93년입니다.

&cr; &cr;21. 기타비유동부채&cr;당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
비유동리스부채 61,388 21,706
합계 61,388 21,706

&cr;&cr;22. 자본금과 주식발행초과금&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)
구분 당분기말 전기말
발행주식수 39,389,672주 37,463,160주
주당금액 500원 500원
보통주자본금 19,694,836 18,731,580
주식발행초과금 24,719,694 23,054,031

&cr; (2) 당분기와 전분기 중 발행주식 수 및 보통주자본금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)
구 분 당분기 전분기
발행주식수 보통주자본금 발행주식수 보통주자본금
기초 37,463,160 18,731,580 37,463,160 18,731,580
전환권행사(*1) 1,926,512 963,256 - -
기말 39,389,672 19,694,836 37,463,160 18,731,580

(*1) 당분기 중 지배기업 제3회 전환사채의 전환청구권 행사로 인해 보통주 1,926,512주가 발행되었으며, 자본금은 963,256천원이 증가되었습니다.&cr;&cr;&cr;23. 기타자본구성요소&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
전환권대가(*1,2) 2,264,125 2,797,438
기타자본잉여금 5,220,621 5,220,621
자기주식 (307,333) (307,333)
자기주식처분이익 1,464,873 1,464,873
합계 8,642,286 9,175,599

(*1) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채의 전환권대가에 대해 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권대가의 회계처리)(*3)에 따라 전환사채의 최초 장부금액에서 부채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.&cr;(*2) 연결실체는 발행 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 별도로 분리하여 파생상품자산 및 전환권대가로 계상하였습니다.&cr;(*3) 회제이-00094(신주인수권대가의 회계처리) :&cr;신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

&cr; (2) 당분기와 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전기
기초금액 2,797,438 -
전환사채의 발행으로 인한 전환권대가의 인식 - 577,065
별도 파생상품자산으로 인한 전환권대가의 인식 - 3,009,394
자본에 직접 반영된 법인세 효과 150,422 (789,021)
콜옵션의 행사로 인한 자본항목내 재분류 (571,785) -
전환권의 행사로 인한 자본항목내 재분류 (111,950) -
기말금액 2,264,125 2,797,438

&cr; &cr; 24. 기타포괄손익누계액&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
지분법자본변동 163,009 (88,706)
해외사업환산손익 17,007 13,066
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (2,252,588) (3,399,850)
합계 (2,072,572) (3,475,490)

&cr; (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구분 기초 증감 재분류조정 기타증감 법인세효과 당분기말
지분법자본변동 (88,706) 251,715 - - - 163,009
해외사업환산손익 13,066 3,942 - - - 17,008
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (3,399,850) 1,147,261 - - - (2,252,589)
합계 (3,475,490) 1,402,918 - - - (2,072,572)

&cr; ② 전분기

(단위: 천원)
구분 기초 증감 재분류조정 기타증감(*) 법인세효과 전분기말
지분법자본변동 1,058,199 - (1,058,199) - - -
해외사업환산손익 22,184 (7,452) - - - 14,732
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (7,099,548) 2,701,409 - 954,182 - (3,443,957)
합계 (6,019,165) 2,693,957 (1,058,199) 954,182 - (3,429,225)

(*) 처분 주식에 대한 평가손실누계액을 미처리결손금과 대체하였습니다.&cr; &cr; &cr; 25. 미처리결손금&cr; 당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
지분법이익잉여금변동 12,210 (1,147)
미처리결손금 14,134,780 14,410,512
합계 14,146,990 14,409,365

&cr;&cr;26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채&cr;(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
오피스솔루션 부문 3,162,209 9,311,655 2,245,821 7,305,795
게임 부문 1,364,744 4,191,485 2,012,313 4,120,431
보안 ·협업 솔루션 부문 934,095 3,121,219 1,130,422 2,561,383
기타 부문 134,068 451,377 361,361 864,621
합계 5,595,116 17,075,736 5,749,917 14,852,230

&cr;(2) 수익인식시기

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
한 시점에 인식하는 수익 :
오피스솔루션 부문 1,966,988 5,826,668 1,738,026 5,989,104
게임 부문 1,320,969 4,064,591 1,967,386 4,075,011
보안 ·협업 솔루션 부문 581,300 1,913,984 778,847 1,660,263
기타 부문 111,325 350,094 156,052 325,129
소계 3,980,582 12,155,337 4,640,311 12,049,507
기간에 걸쳐 인식하는 수익 :
오피스솔루션 기술지원 등 1,195,221 3,484,987 507,796 1,316,691
게임 부문 43,775 126,894 44,927 45,420
보안 ·협업 솔루션 기술지원 등 352,795 1,207,235 351,574 901,120
기타 부문 기술지원 및 용역개발 등 22,743 101,283 205,309 539,492
소계 1,614,534 4,920,399 1,109,606 2,802,723
합계 5,595,116 17,075,736 5,749,917 14,852,230

&cr; (3) 당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
오피스솔루션 기술지원 등 2,230,923 2,437,570
게임 부문 388,547 1,033,842
보안 ·협업 솔루션 기술지원 등 598,621 521,920
기타 부문 기술지원 및 용역개발 등 18,677 57,367
합계 3,236,768 4,050,699

&cr; 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격의 47%는 2021년에 수익으로 인식(1,535백만원)될 것으로 예측하고 있습니다. 나머지 53%(1,702백만원)은 2022년 이후 인식될 것입니다.&cr; &cr;(4) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr;당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
계약자산 :
오피스솔루션 인도 후 미청구자산 136,373 42,538
보안 ·협업 솔루션 인도 후 미청구자산 345,987 174,280
기타 솔루션 및 용역개발 인도 후 미청구자산 2,055 2,065
계약자산 합계(*1) 484,415 218,883
계약부채 :
오피스솔루션 기술지원 이행의무 1,714,981 1,810,350
게임 부문 Minimum Guarantee 및 이연액 388,546 1,088,379
보안 ·협업 솔루션 기술지원 이행의무 288,847 406,487
기타 부문 기술지원 및 용역개발 이행의무 406 -
계약부채 합계(*2) 2,392,780 3,305,216

(*1) 기타수취채권으로 분류하고 있습니다.&cr;(*2) 기타유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr; &cr;27. 영업비용&cr;당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 1,921,043 6,366,903 2,421,104 7,401,085
퇴직급여 57,584 399,626 234,992 738,758
주식보상비용 - - - -
복리후생비 243,942 812,179 315,742 997,389
여비교통비 18,697 74,821 15,642 51,921
접대비 36,121 121,814 76,227 182,350
통신비 7,446 21,731 5,944 21,197
수도광열비 352 966 326 1,399
세금과공과 13,557 40,347 26,284 87,845
감가상각비 125,054 363,095 144,692 410,471
지급임차료 4,882 12,579 (11,848) 15,541
보험료 6,171 15,605 5,025 16,009
차량유지비 20,464 39,471 6,115 22,342
경상개발연구비 205,840 569,744 533,638 1,480,570
운반비 574 2,363 650 2,209
교육훈련비및도서인쇄비 2,926 11,359 4,682 13,775
소모품비 10,346 31,435 19,753 33,070
지급수수료 1,054,802 3,322,808 2,019,826 4,500,430
광고선전비 19,146 135,862 2,375,006 2,538,185
대손상각비(환입) (887) (262,000) (16,728) (134,931)
건물관리비 34,312 96,757 32,372 91,629
무형자산상각비 74,501 226,671 70,778 188,651
협회비 - 4,748 - 5,520
외주용역비 536,591 1,202,621 425,240 775,104
상품매입비 512,514 1,599,332 653,991 1,299,579

라이센스비

 70,171 211,484 78,565 246,276
합계 4,976,149 15,422,321 9,438,018 20,986,374

&cr;&cr;28. 비용의 성격별 분류&cr;당분기 및 전분기의 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
종업원급여 2,405,431 8,089,219 3,459,814 10,490,724
지급수수료 1,054,802 3,322,808 2,019,825 4,500,429
외주용역비 536,591 1,202,621 425,240 775,104
감가상각비 136,551 391,028 167,792 477,678
무형자산상각비 79,670 239,843 80,484 217,166
지급임차료 4,882 12,579 (11,848) 15,541
건물관리비 37,421 104,572 39,137 108,536
접대비 36,121 121,814 76,227 182,350
라이센스비 70,171 211,484 78,565 246,276
광고선전비 19,146 135,862 2,375,006 2,538,185
대손상각비(환입) (887) (262,000) (16,728) (134,931)
상품매입비 512,514 1,599,332 653,991 645,588
기타비용 83,736 253,159 90,513 923,728
합계 4,976,149 15,422,321 9,438,018 20,986,374

&cr;&cr;29. 금융수익 및 금융비용&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익:
이자수익 43,793 124,042 60,714 233,893
외환차익 1,943 1,943 6,530 30,517
외화환산이익 150,196 282,890 (58,289) 9,675
파생상품평가이익 253,615 253,615 120,210 120,210
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (852,641) - 4,184,038 4,896,720
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - - 64,766
합계 (403,094) 662,490 4,313,203 5,355,781
금융비용:
이자비용 70,259 518,746 282,961 287,317
파생상품평가손실 (413,134) - - -
파생상품처분손실 669,001 669,001 - -
외환차손 889 13,732 451 3,240
외화환산손실 (615) 106 - -
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 315,793 315,793 (283,726) -
합계 642,193 1,517,378 (314) 290,557

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
현금성자산 및 금융상품 이자수익 17,670 47,248 30,222 104,310
현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익 26,123 76,794 30,492 129,583
합계 43,793 124,042 60,714 233,893

&cr; (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
차입금 관련 이자비용 - - - (1,011)
전환사채 관련 이자비용 69,248 514,076 279,480 279,480
리스부채 관련 이자비용 1,011 4,670 3,481 8,848
합계 70,259 518,746 282,961 287,317

&cr; (4) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구분 상각후원가&cr;측정 당기손익&cr;공정가치측정 기타포괄손익&cr;공정가치측정 기타 합계
3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적
금융자산 관련 이익(손실) :
이자수익 17,670 47,248 - - - - 26,123 76,794 43,793 124,042
외환차익 1,943 1,943 - - - - - - 1,943 1,943
외화환산이익 150,196 282,890 - - - - - - 150,196 282,890
외환차손 889 13,732 - - - - - - 889 13,732
외화환산손실 (615) 106 - - - - - - (615) 106
대손충당금환입(대손상각비) 887 262,000 - - - - - - 887 262,000
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - - (852,641) - - - - - (852,641) -
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (315,793) (315,793) (315,793) (315,793)
파생상품평가이익 - - 253,615 253,615 - - - - 253,615 253,615
파생상품평가손실 - - 413,134 - - - - - 413,134 -
파생상품처분손실 - - (669,001) (669,001) - - - - (669,001) (669,001)
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 - - - - (788,432) 1,147,261 - - (788,432) 1,147,261
합계 170,970 607,919 (1,170,686) (731,179) (788,432) 1,147,261 26,123 76,794 (1,762,025) 1,100,795
금융부채 관련 이익(손실) :
이자비용 (69,248) (514,076) - - - - (1,011) (4,670) (70,259) (518,746)
합계 (69,248) (514,076) - - - - (1,011) (4,670) (70,259) (518,746)

&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구분 상각후원가&cr;측정 당기손익&cr;공정가치측정 기타포괄손익&cr;공정가치측정 기타 합계
3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적
금융자산 관련 이익(손실) :
이자수익 30,222 104,310 - - - - 30,492 129,583 60,714 233,893
외환차익 6,530 30,517 - - - - - - 6,530 30,517
외화환산이익 (58,289) 9,675 - - - - - - (58,289) 9,675
외화차손 (451) (3,240) - - - - - - (451) (3,240)
대손충당금환입(대손상각비) 16,728 134,931 - - - - - - 16,728 134,931
파생상품평가이익 - - 120,210 120,210 120,210 120,210
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - - 4,184,038 4,896,720 - - - - 4,184,038 4,896,720
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - - 64,766 - - - - - 64,766
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - - 283,726 - - - - - 283,726 -
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 - - - - 66,162 2,701,409 - - 66,162 2,701,409
합계 (5,260) 276,193 4,587,974 5,081,696 66,162 2,701,409 30,492 129,583 4,679,368 8,188,881
금융부채 관련 이익(손실) :
이자비용 (279,480) (278,469) - - - - (3,481) (8,848) (282,961) (287,317)
합계 (279,480) (278,469) - - - - (3,481) (8,848) (282,961) (287,317)

&cr;(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산의 종류별 손상차손(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
매출채권 (887) (262,000) (16,728) (134,931)
기타수취채권 9,389 (80,356) (224,149) (240,951)
합계 8,502 (342,356) (240,877) (375,882)

&cr; (6) 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 당분기&cr;당분기중 상계된 금융자산과 금융부채는 없습니다.&cr; &cr;② 전분기

(단위: 천원)
구분 인식된&cr;금융자산(부채)&cr;총액 상계된&cr;금융자산(부채)&cr;총액 재무상태표에&cr;표시되는&cr;금융상품 순액 집행가능&cr;일괄상계약정&cr;금액 등 차감후 순액
금융자산 :
매출채권 455,648 (118,849) 336,799 - 336,799
금융부채 :
매입채무 118,849 (118,849) - - -

(*) ㈜셀바스, ㈜타운스테일, ㈜셀바스게임즈의 파산결정에 따른 채권 및 채무의 상계권 행사 동의에 의해 전분기 중 상계되었습니다.&cr;&cr;&cr;30. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기타수익:
외환차익 43,030 98,741 10,042 71,597
외화환산이익 23,063 31,895 4,535 8,660
수수료수입 182 182 182 130,740
유형자산처분이익 11,622 16,267 4,404 31,766
기타의대손상각비환입 80,356 80,356 224,149 240,951
무형자산손상차손환입 - 28,000 - -
잡이익 5,044 94,105 13,015 32,407
합계 163,297 349,546 256,327 516,121
기타비용:
외환차손 5,726 38,770 23,761 40,342
외화환산손실 5,527 7,431 - -
중개수수료 - - 5,700 44,100
유형자산처분손실 8,617 8,617 42 2,396
기부금 5,329 5,329 - -
잡손실 22,110 26,054 35,082 49,659
합계 137,054 86,201 64,585 136,497

&cr; &cr; 31. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.&cr; &cr; &cr; 32. 주당이익(손실)&cr;(1) 기본주당이익(손실)&cr;기본주당이익(손실)은 지배기업의 보통주당기순이익(손실)을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
지배기업소유주지분 보통주당기순이익(손실) (1,025,163) 315,614 (1,907,257) (947,768)
가중평균유통보통주식수 38,646,034 37,834,134 37,421,455 37,421,455
기본주당이익(손실) (27)원 8원 (51)원 (25)원

&cr;당분기 및 전분기의 주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 주)
구분 보통주식수 가중평균보통주식수
기말 현재 보통주 유통발행주식수 37,463,160 37,463,160
기말 현재 보통주 자기주식수 (41,705) (41,705)
기중 전환권행사 1,926,512 412,679
기말 현재 유통보통주식수 39,347,967 37,834,134

&cr;② 전분기

(단위: 주)
구분 보통주식수 가중평균보통주식수
기말 현재 보통주 유통발행주식수 37,463,160 37,463,160
기말 현재 보통주 자기주식수 (41,705) (41,705)
기말 현재 유통보통주식수 37,421,455 37,421,455

&cr; (2) 희석주당이익(손실)&cr;① 보고기간 동안의 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
가중평균유통보통주식수 38,646,034 37,834,134 37,421,455 37,421,455
전환사채의 전환으로 발행될 신주의 수 8,003,975 8,003,975 - -
희석성 가중평균잠재적유통보통주식수 46,650,009 45,838,109 37,421,455 37,421,455

&cr;② 보고기간 동안에 대한 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주당기순이익(손실) (1,025,163) 315,614 1,013,932 66,164
(가산조정) 전환사채 이자비용 64,063 508,890 279,480 279,480
조정후 당기순이익 (961,101) 824,504 1,293,412 345,644
희석성 가중평균잠재적유통보통주식수 46,650,009 45,838,109 47,244,002 40,719,536
희석주당순이익(*) (21)원 18 원 27원 2원

(*) 당분기 전환사채에 의한 잠재적 보통주의 희석효과를 검토한 결과 기본주당손실을 감소시키는 반희석 효과가 나타남에 따라 손익계산서상 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하게 표시하였습니다.

&cr; &cr;33. 금융상품의 범주별 분류&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
구분 상각후원가&cr;측정금융자산 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 기타포괄손익공정&cr;가치측정금융자산 합계
현금및현금성자산 13,310,483 - - 13,310,483
단기금융자산 20,000 - - 20,000
당기손익공정가치측정금융자산 7,594,819 7,594,819
기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 4,244,910 4,244,910
파생상품자산(*) - 3,518,807 - 3,518,807
매출채권 2,333,279 - - 2,333,279
기타수취채권 1,167,030 - - 1,167,030
장기기타수취채권 2,965,094 - - 2,965,094
합계 19,795,886 11,113,626 4,244,910 35,154,422

(*) 발행 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 주계약인 부채요소와 별도로 분리하여 파생상품자산 및 전환권대가로 계상하였습니다.&cr;&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구분 상각후원가&cr;측정금융자산 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 기타포괄손익공정&cr;가치측정금융자산 합계
현금및현금성자산 14,685,060 - - 14,685,060
단기금융자산 40,000 - - 40,000
당기손익공정가치측정금융자산 - 7,910,612 - 7,910,612
기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 3,097,648 3,097,648
파생상품자산 - 3,934,193 - 3,934,193
매출채권 2,345,942 - - 2,345,942
기타수취채권 3,507,782 - - 3,507,782
장기기타수취채권 114,881 - - 114,881
합계 20,693,665 11,844,805 3,097,648 35,636,118

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)
구분 상각후원가&cr;측정금융부채 기타금융부채(*1) 합계
기타지급채무 1,324,285 - 1,324,285
전환사채(*2) 8,060,000 8,060,000
기타유동부채 - 204,710 204,710
기타비유동부채 - 61,388 61,388
합계 9,384,285 266,098 9,650,383

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채를 포함하고 있습니다.&cr;(*2) 전환권대가를 자본으로 인식함에 따라, 상각후원가측정부채로 분류되었습니다.&cr;&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구분 상각후원가&cr;측정금융부채 기타금융부채 합계
기타지급채무 2,026,226 - 2,026,226
전환사채 9,701,876 - 9,701,876
기타유동부채 - 226,884 226,884
기타비유동부채 - 21,706 21,706
합계 11,728,102 248,590 11,976,692

&cr;&cr;34. 금융위험관리

(1) 금융위험관리&cr;연결실체의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

&cr;금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

&cr;① 시장위험&cr;(가) 환율변동위험&cr;연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. &cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 자산 부채
당분기말 전기말 당분기말 전기말
USD 4,801,791 3,404,570 193,144 216,922
EUR 18,627 138,349 - -
TWD 306 277 - -
JPY 672,138 56,121 17,388 58,646
합계 5,492,862 3,599,317 210,532 275,568

&cr;당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
통화 10% 상승시 10% 하락시
USD 460,865 (460,865)
EUR 1,863 (1,863)
TWD 31 (31)
JPY 65,475 (65,475)
합계 528,233 (528,233)

&cr;② 신용위험

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. &cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
현금및현금성자산(보유현금제외) 13,307,398 14,685,060
단기금융자산 20,000 40,000
매출채권 2,333,279 2,345,942
기타수취채권 1,167,030 3,507,782
장기기타수취채권 2,965,094 114,881
합계 19,792,801 20,693,665

③ 유동성 위험&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr;&cr;당분기말 현재 연결실체의유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월~1년 1년 이후
기타지급채무 1,324,285 1,324,285 1,324,285 - -
전환사채 8,060,000 8,060,000 8,060,000 - -
기타유동부채 204,710 204,710 101,448 103,262 -
기타비유동부채 61,388 61,388 - - 61,388
합계 9,650,383 9,650,383 9,485,733 103,262 61,388

&cr;(2) 자본위험관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. &cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
부채총계(A) 13,450,134 17,720,491
자본총계(B) 36,074,781 32,391,880
부채비율(A/B) 37.28% 54.71%

&cr;(3) 공정가치

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

&cr;자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)
구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익공정가치측정금융자산 7,594,819 7,594,819 - - 7,594,819
기타포괄손익공정가치측정금융자산 4,244,910 4,223,345 - 21,565 4,244,910
파생상품자산 3,518,807 - - 3,518,807 3,518,807

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익공정가치측정금융자산 7,910,612 7,910,612 - - 7,910,612
기타포괄손익공정가치측정금융자산 3,097,648 3,076,535 - 21,113 3,097,648
파생상품자산 3,934,193 - - 3,934,193 3,934,193

&cr;(4) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;① 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2간의 이동은 발생하지 않았으며, 수준1의 당분기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기초 취득 평가 대체 처분 기말
당기손익공정가치측정금융자산 7,910,612 - (315,793) - - 7,594,819
기타포괄손익공정가치측정금융자산 3,076,536 - 1,146,809 - - 4,223,345

&cr;② 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기초 취득 평가 대체 처분 기말
기타포괄손익공정가치측정금융자산 21,113 - 452 - - 21,565
파생상품자산 3,934,193 - 253,615 - (669,001) 3,518,807

&cr;(5) 가치평가기법 및 투입변수&cr;연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
기타포괄손익공정가치측정금융자산 :
소프트웨어공제조합 출자지분 21,565 3 순자산가치법 순자산가액
파생상품자산 :
발행 전환사채 매도청구권 3,518,807 3 옵션가격결정모형 주가변동성, 할인율 등

&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
기타포괄손익공정가치측정금융자산 :
소프트웨어공제조합 출자지분 21,113 3 순자산가치법 순자산가액
파생상품자산 :
조기상환청구권, 매도청구권 1,561,700 3 옵션가격결정모형 주가변동성, 할인율 등

&cr; &cr;35. 우발 및 약정사항&cr;(1) 타인으로부터 제공받은 보증&cr;당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보증제공자 보증금액 비고
서울보증보험(주) 563,218 계약/하자/선급/지급이행 보증
소프트웨어공제조합 245,716

&cr;(2) 당분기말 현재 지배기업을 대상으로 약정금 및 지연손해금 청구소송(소송가액 1,237,685천원)이 진행중에 있으며, 당분기말 현재 동 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;(3) 당분기말 현재 연결실체는 자동차보험 및 배상청구에 따른 손실보전을 위한 임원배상책임보험(부보금액 2,000,000천원) 등에 가입하였습니다.

&cr;(4) 당분기말 현재 사무실 임차보증금 30억원(명목가액)에 대하여 임대인이 보유한 단기금융상품 중 일부(36억원)를 질권설정하고 있습니다.&cr;&cr; &cr; 36. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분 최대주주 변경 전(*1) 최대주주 변경 후(*1)
연결실체에 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)셀바스에이아이 (주)세원
연결제외 종속기업 (주)쉬프트웍스(*2) (주)쉬프트웍스(*2)
관계기업 (주)셀바스(*4), (주)셀바스헬스케어(*8) (주)폴라리스웍스(구,㈜아이에이네트웍스)(*3), (주)셀바스(*4)
기타특수관계자 (주)셀바스게임즈(*7), (주)타운스테일(*7), HIMS,Inc.(*9), BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.(*9), SELVAS HEALTHCARE JAPAN, Inc.(*9) SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV(*5), (주)폴라리스우노(*5), UNOFIBER(PTY)LTD(*6), (주)셀바스게임즈(*7), (주)타운스테일(*7)

(*1) 지배기업의 최대주주가 2020년 3월 13일을 기준으로 ㈜셀바스에이아이에서 ㈜아이에이네트웍스 외 1인으로 변경됨에 따라 당기말 현재 채권/채무 잔액은 최대주주 변경 이후 특수관계자로, 주요 거래내역은 특수관계 해소 이전시점까지의 거래내역과 최대주주 변경 이후 특수관계자와의 거래내역 모두 공시합니다.&cr;2020년 12월 7일 당사의 최대주주가 (주)아이에이네트웍스 외 1인에서 ㈜세원으로 변경되었습니다.&cr;(*2) (주)쉬프트웍스는 2019년 12월 합병한 (주)인프라웨어테크놀러지의 100% 종속회사로서 2019년에 연결회사의 종속회사로 편입되었으나, 보고기간 종료일 현재 연결회사 자산총액 대비 1%미만인 소규모 종속회사이며, 휴업 및 간주해산 상태로서 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결대상에서 제외하였습니다.&cr;(*3) 당분기 중 (주)아이에이네트웍스가 (주)폴라리스웍스로 사명을 변경하였습니다. 전기 중 유상증자에 참여하여 연결회사의 관계기업으로 편입되었으며, 연결실체의 최대주주인(주)세원의 최대출자자입니다.&cr;(*4) (주)셀바스는 당분기 중 파산 소멸되었습니다.&cr;(*5) 연결실체의 최대주주인 (주)세원의 종속기업입니다.&cr;(*6) (주)폴라리스우노의 종속기업입니다.&cr;(*7) 연결실체의 관계기업인 (주)셀바스의 종속기업이며, (주)타운스테일은 전기 중 파산 소멸되었으며, (주)셀바스게임즈는 당분기 중 파산 소멸되었습니다.

(*8) 전기중 지배기업의 최대주주 변경으로 이사회 중복 등기임원이 사임함에 따라 유의적 영향력이 해소되어 특수관계가 해소되었습니다.&cr;(*9) ㈜셀바스헬스케어의 종속기업입니다.&cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자의 구분 특수관계자의 명칭 영업수익 영업비용 기타손익 유무형자산 구입 유무형자산 처분
당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기
연결실체에 유의적인 영향력을행사하는기업 (주)세원 - - - - - - 64,020 - 49,700 -
(주)셀바스에이아이 - 101,395 - 19,601 - 67,423 - - - -
연결제외종속기업 (주)쉬프트웍스 - - - - - - - - - -

관계기업

 (주)셀바스 - - - (10,071) - - - - - -
(주)폴라리스웍스 - - - - - - - - - -
(주)셀바스헬스케어 - 14,777 - - - 26,310 - - - 2
기타특수관계자 (주)셀바스게임즈 - - - 2,590 - - - - - -
(주)타운스테일 - - - 4,643 - - - - - -
임직원 - - - - (260,286) (131,452) - - - -
합계 - 116,172 - 16,763 (260,286) (37,719) 64,020 - 49,700 2

&cr; (3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자의 &cr;구분 특수관계자의 명칭 매출채권 미수금 등 미지급금
당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말
연결실체에 유의적인 영향력을행사하는기업 (주)세원 - - - - -
연결제외종속기업 (주)쉬프트웍스(*1) 99,144 99,144 41,787 41,787 - -
관계기업 (주)셀바스(*1,2) - 257,061 - 1,467,282 - -
(주)폴라리스웍스 - - - - - -
기타특수관계자 (주)셀바스게임즈(*1,2) - 43,469 - 65,784 - -
(주)타운스테일 - - - - - -
임직원 - - 991 544 5,101,169 5,101,793
합계 99,144 399,674 42,778 1,575,397 5,101,169 5,101,793

(*1) 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 140,932천원이며, 당분기 중 대 손상각비 환입으로 347,284천원 인식되었습니다.&cr;(*2) 당분기 중 파산 소멸되어 제각처리된 채권은 1,486,313천원입니다.&cr; &cr; (4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말
연결제외 종속기업:
(주)쉬프트웍스(*1) 단기대여금 101,000 - - 101,000
관계기업:
(주)셀바스(*1,2) 단기대여금 4,050,000 - 4,050,000 -
기타특수관계자:
(주)셀바스게임즈(*1,2) 단기대여금 950,000 - 950,000 -
(주)타운스테일 단기대여금 - - - -
임직원 단기대여금 69,400 383,400 120,960 331,840
장기대여금 100,000 72,060 102,100 69,960
합계 5,270,400 455,460 5,223,060 502,800

(*1) 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 101,000천원이며, 당분기 중 기타대손상각비로 인식된 금액은 없습니다.&cr;(*2) 당분기 중 파산 소멸되어 제각처리된 채권은 5,000,000천원입니다.&cr;&cr;② 전분기

(단위: 천원)
특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말
연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는기업:
(주)셀바스에이아이 장기대여금 800,000 - 800,000 -
연결제외 종속기업:
(주)쉬프트웍스 장기대여금 101,000 - - 101,000
관계기업:
(주)셀바스(*) 단기대여금 4,050,000 - 4,050,000
기타특수관계자:
(주)셀바스게임즈(*) 단기대여금 950,000 - 950,000
(주)타운스테일(*) 단기대여금 550,000 - 550,000
임직원(*) 단기대여금 394,677 19,650 335,250 79,077
장기대여금 149,250 16,100 43,050 122,300
합계 6,994,927 35,750 1,178,300 5,852,377

(*) 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 5,555,850천원이며, 전분기 중 기타대손상각비로 인식된 금액은 없습니다.&cr;&cr;(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 거래상대방 거래내역 당분기 전분기
처분 곽영수(*) 현금 - 1,400,000
취득 ㈜폴라리스웍스(구,㈜아이에이네트웍스) 현금 422,523 -

(*) 최대주주 변경 전 지배기업의 최대주주 (주)셀바스에이아이의 특수관계인입니다.&cr; &cr;(6) 연결실체는 페이탈레이드 및 타운스테일 게임에 대한 글로벌 독점 사용권 확보를위해 기타특수관계자인 (주)타운스테일, (주)셀바스게임즈와 게임 퍼블리싱계약을 체결하였으나, 전기 중 (주)타운스테일 및 (주)셀바스게임즈가 파산절차를 진행함에 따라 종속기업 (주)아이앤브이게임즈가 동 게임 지적재산권을 매입하여 계약 주체가 변경되었습니다. 전기 중 동 퍼블리싱 계약은 해지되었습니다.&cr;&cr;(7) 전기중 (주)아이앤브이게임즈와 아이들프린세스 국내 게임 매출의 일정비율에 해당하는 금액을 사용료로 지급하는 퍼블리싱계약을 체결하였으나, 20년 12월 동 계약은 해지되었습니다.&cr;&cr; (8) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
단기종업원급여 616,495 689,569

&cr;&cr;37. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당분기와 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
퇴직급여 287,772 862,288
대손상각비 (262,000) (134,931)
감가상각비 391,028 477,678
무형자산상각비 239,843 217,166
이자비용 518,746 288,328
파생상품평가손실 669,001 -
외화환산손실 7,537 -
지급수수료 - 461,288
유형자산처분손실 8,617 2,396
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 315,793 -
관계기업의 당기순손익에 대한 지분 증감 679,411 -
법인세비용 323,293 -
잡손실 16,965 1,004
이자수익 (124,042) (233,893)
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - (4,896,720)
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - (64,766)
파생상품평가이익 (253,615) (120,210)
외화환산이익 (314,785) (18,335)
유형자산처분이익 (16,267) (31,766)
무형자산손상차손환입 (28,000) -
기타의대손충당금환입 (80,356) (240,951)
관계기업투자처분이익 (179,450) (80,682)
잡이익 (103) (9,357)
합계 2,199,388 (3,521,463)

&cr;(3) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
매출채권의 감소(증가) 540,094 98,521
기타수취채권의 감소(증가) 163,562 415,896
기타유동자산의 감소(증가) (80,973) (101,712)
장기기타유동자산의 감소(증가) (2,960) 605
기타지급채무의 증가(감소) (1,824,989) (1,985,652)
기타유동부채의 증가(감소) (1,486,469) 707,696
퇴직금의 지급 137,735 36,280
사외적립자산의 납입 (150,000) (100,000)
합계 (2,704,000) (928,366)

&cr; (4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
임차보증금의 유동성대체 3,000,000 1,500,000
관계기업투자주식의 FVPL 대체 - 6,430,781
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 1,147,261 2,701,409
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익의 잉여금대체 - 954,182
매출채권의 계약자산 대체 - 800,778
대여금의 제각 5,000,000 -
미수금의 제각 791,944 -
미수수익의 제각 651,377 -

&cr; (5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기초장부금액 재무활동&cr;현금흐름 비현금변동(*) 기말장부금액
유동성대체 환율변동효과 기타
유동리스부채 226,885 (187,248) 19,408 (255) 145,920 204,710
비유동리스부채 21,706 - (19,408) - 59,090 61,388

(*) 비현금변동에는 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액및 리스 계약의 변경, 처분 등이 포함되어 있습니다.

&cr; &cr; 38. 보고기간 후 사건&cr; ( 1) 전환청구로 인한 자본금 증가&cr; 2021년 10월 2일 및 2021년 11월 8일자로 제3회 전환사채 전환청구권 행사로 인해 보통주 1,281,032주가 발행되었으며, 자본금은 640,516천원이 증가되었습니다.&cr; &cr; (2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분&cr;지배기업은 2021년 11월 10일 (주)셀바스에이아이의 지분 전량을 장내 매도하였으며, 사건의 재무적 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
과목 증감액
유동자산 7,847
비유동자산 (4,223)
자산총계 3,624
부채총계 -
기타불입자본 1,077
이익잉여금(결손금) 2,547
자본총계 3,624
자본과부채총계 3,624

&cr; (3) 주식매매계약 체결&cr;지배기업은 (주)폴라리스웍스가 소유하고 있는 (주)세원의 보통주 2,714,044주(양수도대금: 13,570,220천원) 전량을 양수하는 주식양수도계약을 2021년 11월 12일자에 체결하였습니다. 이에 따라 거래종결일인 2021년 11월 26일자로 (주)세원의 지분 8.11%를 보유하게 될 예정입니다.&cr;&cr;

4. 재무제표

재무상태표

제 25 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 24 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 25 기 3분기말

제 24 기말

자산

 　 　

　유동자산

20,394,511,168

25,719,582,687

　　현금및현금성자산

12,065,154,101

13,723,393,914

　　매출채권

2,022,646,162

2,274,619,148

　　기타수취채권

2,308,300,903

5,110,770,044

　　유동파생상품자산

3,518,807,024

3,934,192,878

　　기타유동자산

465,004,718

657,310,233

　　당기법인세자산

14,598,260

19,296,470

　비유동자산

28,849,950,867

25,111,418,841

　　장기기타수취채권

2,952,924,777

107,809,465

　　당기손익공정가치측정금융자산

7,594,819,245

7,910,612,145

　　기타포괄손익공정가치측정금융자산

4,244,909,730

3,097,648,380

　　종속기업,관계기업에 대한 투자

10,422,522,370

9,999,999,800

　　　관계기업에 대한 투자자산

10,422,522,370

9,999,999,800

　　유형자산

1,029,469,300

726,065,626

　　무형자산

2,604,042,102

2,743,687,746

　　기타비유동자산

1,263,343

525,595,679

　자산총계

49,244,462,035

50,831,001,528

부채

 　 　

　유동부채

12,400,911,016

16,136,955,669

　　기타지급채무

1,891,114,945

3,180,709,856

　　기타유동부채

2,449,796,071

3,254,369,683

　　유동성전환사채

8,060,000,000

9,701,876,130

　비유동부채

61,388,178

21,706,453

　　기타비유동부채

61,388,178

21,706,453

　부채총계

12,462,299,194

16,158,662,122

자본

 　 　

　자본금

19,694,836,000

18,731,580,000

　주식발행초과금

24,719,693,611

23,054,031,007

　기타자본구성요소

9,054,232,240

9,587,545,965

　기타포괄손익누계액

(1,075,879,025)

(2,223,140,375)

　이익잉여금(결손금)

(15,610,719,985)

(14,477,677,191)

　자본총계

36,782,162,841

34,672,339,406

자본과부채총계

49,244,462,035

50,831,001,528

포괄손익계산서

제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 25 기 3분기

제 24 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

영업수익

4,251,991,494

13,269,192,312

5,324,565,573

14,393,132,253

영업비용

3,818,094,968

11,725,609,596

8,179,209,446

18,162,938,356

영업이익(손실)

433,896,526

1,543,582,716

(2,854,643,873)

(3,769,806,103)

금융수익

(380,086,957)

723,603,934

4,320,306,598

5,377,022,049

금융비용

642,204,815

1,513,972,158

(1,285,000)

287,802,087

기타수익

54,145,034

259,789,988

25,259,419

310,860,040

기타비용

42,020,286

1,850,908,847

59,574,352

130,172,691

종속및관계기업관련수익(비용)

0

0

0

(804,519,472)

법인세비용차감전순이익(손실)

(576,270,498)

(837,904,367)

1,432,632,792

695,581,736

법인세비용(수익)

238,255,285

257,589,122

0

0

당기순이익(손실)

(814,525,783)

(1,095,493,489)

1,432,632,792

695,581,736

기타포괄손익

(800,837,889)

1,109,712,045

60,164,561

2,684,693,992

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(800,837,889)

1,109,712,045

60,164,561

2,684,693,992

　　확정급여제도의 재측정손익

(12,406,674)

(37,549,305)

(5,997,499)

(16,714,650)

　　기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익

(788,431,215)

1,147,261,350

66,162,060

2,701,408,642

총포괄손익

(1,615,363,672)

14,218,556

1,492,797,353

3,380,275,728

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

(21)

(29)

38

19

　희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

(21)

(29)

36

19

자본변동표

제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

18,731,580,000

23,054,031,007

6,790,107,638

(5,922,838,970)

(14,371,840,076)

28,281,039,599

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

695,581,736

695,581,736

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

(16,714,650)

(16,714,650)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익

 　 　 　

2,701,408,642

 　

2,701,408,642

전환사채의 발행

 　 　

4,643,060,000

 　 　

4,643,060,000

전환사채의 전환

 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분손익

 　 　 　

954,181,913

(954,181,913)

 　

자본 증가(감소) 합계

 　 　

4,643,060,000

3,655,590,555

(275,314,827)

8,023,335,728

2020.09.30 (기말자본)

18,731,580,000

23,054,031,007

11,433,167,638

(2,267,248,415)

(14,647,154,903)

36,304,375,327

2021.01.01 (기초자본)

18,731,580,000

23,054,031,007

9,587,545,965

(2,223,140,375)

(14,477,677,191)

34,672,339,406

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(1,095,493,489)

(1,095,493,489)

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

(37,549,305)

(37,549,305)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익

 　 　 　

1,147,261,350

 　

1,147,261,350

전환사채의 발행

 　 　 　 　 　 　

전환사채의 전환

963,256,000

1,665,662,604

(533,313,725)

 　 　

2,095,604,879

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분손익

 　 　 　 　 　 　

자본 증가(감소) 합계

963,256,000

1,665,662,604

(533,313,725)

1,147,261,350

(1,133,042,794)

2,109,823,435

2021.09.30 (기말자본)

19,694,836,000

24,719,693,611

9,054,232,240

(1,075,879,025)

(15,610,719,985)

36,782,162,841

현금흐름표

제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 25 기 3분기

제 24 기 3분기

영업활동현금흐름

555,869,024

(4,656,916,626)

　당기순이익(손실)

(1,095,493,489)

695,581,736

　조정

3,582,300,529

(3,172,423,167)

　순운전자본의 변동

(1,779,864,373)

(2,329,586,748)

　이자수취

77,527,331

143,865,754

　이자지급

(210,766,305)

0

　법인세납부

(17,834,669)

5,645,799

투자활동현금흐름

(2,322,396,509)

9,000,624,302

　단기금융자산의 감소

0

1,000,000,000

　단기대여금의 감소

111,114,800

494,437,510

　장기대여금의 감소

0

823,400,000

　기타수취채권의 감소

0

4,992,773,000

　장기기타수취채권의 감소

0

6,688,000

　당기손익공정가치측정금융자산의 처분

0

3,076,574,525

　기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분

0

4,344,570,910

　유형자산의 처분

54,427,272

35,304,239

　정부보조금의 수령

1,348,116

24,490,000

　리스채권 원금의 회수

1,000,000

7,689,655

　단기대여금의 증가

(1,500,000,000)

(850,000,000)

　장기대여금의 증가

(81,300,000)

0

　장기기타수취채권의 증가

(11,484,000)

(45,000,000)

　당기손익공정가치측정금융자산의 취득

0

(4,808,328,426)

　관계기업투자의 취득

(422,522,570)

0

　유형자산의 취득

(474,980,127)

(101,975,111)

재무활동현금흐름

(165,540,924)

9,848,504,868

　전환사채의 발행

0

10,000,000,000

　리스부채 원금의 상환

(165,540,924)

(151,495,132)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

273,828,596

10,620,410

현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,658,239,813)

14,202,832,954

기초현금및현금성자산

13,723,393,914

4,419,656,232

기말현금및현금성자산

12,065,154,101

18,622,489,186

5. 재무제표 주석

1. 일반사항&cr;&cr;주식회사 폴라리스오피스(구, 주식회사 인프라웨어)(이하 "당사"라 함)는 1997년 4월 7일 설립되어 소프트웨어자문, 개발 및 공급업을 주요사업으로 영위하고 있으며 서울시 금천구 가산디지털1로에 본사와 연구소를 두고 있습니다. 당사는 2005년 10월 28일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 신규로 상장하였습니다.&cr; &cr;한편, 당사는 2021년 3월 24일자 정기주주총회 결의에 따라 당사의 상호를 주식회사인프라웨어에서에서 주식회사 폴라리스오피스로 변경하였습니다.&cr;&cr; 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 각각 19,694,836천원 및 18,731,580천원이며, 최대주주의 주식소유 현황은 다음과 같 습니다.

(단위: 주)
주주명 당분기말 전기말
주식수 지분율 주식수 지분율
(주)세원(*1) 4,917,344 12.48% 4,917,344 13.13%

자기주식

 41,705 0.11% 41,705 0.11%
기타주주(*2) 34,430,623 87.41% 32,504,111 86.76%
합 계 39,389,672 100.00% 37,463,160 100.00%

(*1) 지분 인수 및 장내 매수를 통하여 2020년 12월 7일 당사의 최대주주가 되었습니다.&cr;(*2) 당분기 중 제3회 전환사채의 전환청구권 행사로 인하여 1,926,512주의 보통주가 발행되었습니다.&cr;&cr;&cr;2. 재무제표의 작성기준&cr; 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr; &cr; 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;&cr; 3. 중요한 회계정책&cr;분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr;&cr; (1) 회계정책의 변경과 공시&cr; 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr; 당사가 2021 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정)&cr;&cr;개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식&cr; ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용&cr; ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용&cr;&cr; 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; &cr; 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr; 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr; (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr; 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

&cr;(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr; 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr; (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr; 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

&cr;(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr; 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr; (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr; 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr; (2) 전기 재무제표의 계정과목 재분류&cr;전기 재무제표는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당분기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익 등에 영향을 미치지 아니합니다.&cr; &cr;&cr;4. 영업부문&cr;당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 영업부문과 관련한 공시사항을 연결재무제표에 기재하였습니다.&cr;&cr;&cr;5. 현금및현금성자산&cr;당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
현금시재액 3,085 -
금융기관예금 12,062,069 13,723,394
합계 12,065,154 13,723,394

&cr;&cr;6. 매출채권&cr;(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액
매출채권 2,594,757 (572,111) 2,022,646 3,151,722 (877,103) 2,274,619

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
연체되지 않은 채권 2,016,854 2,268,585
연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 :
6개월 이하(*) 33,086 40,206
6개월 ~ 1년 3,233 1,377
1년 초과 - -
소계 36,319 41,583
개별적으로 손상된 채권 541,584 841,554
합계 2,594,757 3,151,722

(*) 당사의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 회수되지만, 어음 등으로 결제되는 경우 회수기간이 길어져 3~6개월 정도 내에 회수되고 있습니다.

&cr;(3) 회사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기

기초

 877,103 1,115,286
제각 (42,992) (5,643)
대손상각비(환입) (262,000) (173,500)
기말 572,111 936,143

(*) 포괄손익계산서상의 대손상각비와의 차이는 마켓수수료 등에 대한 선급금에 대한 손실충당금 추가 설정액 입니다.(주석9 참조)&cr;&cr;&cr;7. 기타수취채권&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
총장부금액 현재가치&cr;할인차금 손실충당금 순장부금액 총장부금액 현재가치&cr;할인차금 손실충당금 순장부금액
유동자산:
미수금 752,564 - (421,473) 331,091 1,536,351 - (1,122,035) 414,316
단기대여금 3,698,589 - (2,256,850) 1,441,739 7,191,394 - (5,567,564) 1,623,830
미수수익 43,601 - - 43,601 655,063 - (651,377) 3,686
계약자산(*2) 491,871 - - 491,871 225,233 - - 225,233
보증금 - - - - 3,000,000 (156,295) - 2,843,705
소계 4,986,625 - (2,678,323) 2,308,302 12,608,041 (156,295) (7,340,976) 5,110,770
비유동자산:
장기미수금 680,000 - (680,000) - 680,000 - (680,000) -
장기대여금 69,960 - - 69,960 106,969 - - 106,969
보증금(*1) 3,012,324 (129,359) - 2,882,965 840 - - 840
소계 3,762,284 (129,359) (680,000) 2,952,925 787,809 - (680,000) 107,809
합계 8,748,909 (129,359) (3,358,323) 5,261,227 13,395,850 (156,295) (8,020,976) 5,218,579

(*1) 당사는 기준서 1116호에 따라 보증금의 총장부가액은 현재가치할인차금을 반영한 순액으로 표시하였습니다.&cr;(*2) 계약자산의 유의적인 변동은 당분기 중 발생하지 않았습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 기타수취채권은 없습니다.

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초 8,020,976 8,714,930
제각 (6,443,321) -
기타의대손상각비(환입) 1,780,668 (36,803)
기말 3,358,323 8,678,127

&cr;&cr;8. 파생상품자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
상품구분 당분기말 전기말
제3회 전환사채_매도청구권(Call Option)(*) 3,518,807 3,934,193
합계 3,518,807 3,934,193

(*) 당사는 발행 전환사채 매도청구권(Call Option)의 외부평가기관 공정가치평가액에 대해 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였습니다. 구분 계상한 파생상품자산은 후속기간 동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초금액 3,934,193 -
취득 - 1,441,490
평가 253,615 120,210
처분 (669,001) -
기말금액 3,518,807 1,561,700

&cr;&cr;9. 기타자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액
유동자산:
선급금 429,433 (245,797) 183,636 411,463 (2,147) 409,316
선급비용 154,782 - 154,782 138,109 - 138,109
계약체결증분원가(*1) 126,587 - 126,587 98,681 - 98,681
리스채권(유동)(*2) - - - 11,205 - 11,205
소계 710,802 (245,797) 465,005 659,458 (2,147) 657,311
비유동자산:
퇴직보험예치금자산 1,263 - 1,263 525,596 - 525,596
소계 1,263 - 1,263 525,596 - 525,596
합계 712,065 (245,797) 466,268 1,185,054 (2,147) 1,182,907

(*1) 당사는 기준서 제1115호에 따라 마켓수수료 등의 이연금액을 계약체결증분원가로 인식하고, 예상 계약기간에 걸쳐 상각하고 있습니다.&cr;(*2) 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 운용리스로 분류하였던 전대리스 제공자 회계처리를 금융리스로 분류하였으며, 상위에서 생기는 사용권자산의 공정가치를 리스채권으로 인식하였습니다. 당분기 중 종속회사 ㈜아이앤브이게임즈 사무실 전대차계약의 기초자산 변경으로 기존 리스는 제거하고 신규 리스는 운용리스로 분류하였습니다.&cr;&cr;(2) 계약체결증분원가의 당분기 및 전분기 상각액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초 98,681 129,723
상각 (171,513) (254,560)
인식 199,418 268,608
기말 126,587 143,771

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 아니한 기타자산은 없습니다.&cr;&cr;(4) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초 2,147 73,327
제각 - (71,180)
대손상각비(환입) 243,650 -
기타의대손상각비 - -
기타의대손충당금환입 - -
기말 245,797 2,147

&cr;&cr;10. 당기손익공정가치측정금융자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 종목명 당분기말 전기말
시장성 있는 지분증권 (주)셀바스헬스케어(*1) 7,594,819 7,910,612
(주)엠투엔(구, ㈜디케이디앤아이)(*2) - -
주계약이 금융자산인 복합계약 (주)폴라리스웍스&cr;제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*3) - -
합계 7,594,819 7,910,612

(*1) 전기중 당사의 최대주주변경으로 기존 이사회 등기임원이 사임함에 따라 유의적 영향력이 해소되어 관계기업투자주식에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.&cr;(*2) 당사는 전기중 ㈜엠투엔(구, ㈜디케이디앤아이)의 지분 전량을 매각하였으며, 처분손익은 당기손익공정가치측정금융자산처분이익의 과목으로 하여 금융손익으로 계상하였습니다.&cr;(*3) 당분기 중 (주)아이에이네트웍스가 (주)폴라리스웍스로 사명을 변경하였습니다. 당사는 전기중 ㈜폴라리스웍스의 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 취득하였고, 전기중 전액 매도하였습니다.&cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초금액 7,910,612 -
취득 - 4,808,328
계정대체(*) - 6,430,781
평가손익 (315,793) 4,896,720
처분 - (3,011,809)
기말금액 7,594,819 13,124,020

(*) 전분기중 당사의 최대주주변경으로 기존 이사회 등기임원이 사임함에 따라 유의적 영향력이 해소되어 ㈜셀바스헬스케어의 지분을 관계기업투자주식에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

&cr;&cr;11. 기타포괄손익공정가치측정금융자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 종목명 당분기말 전기말
시장성 있는 지분증권 (주)셀바스에이아이 4,223,345 3,076,535
시장성 없는 지분증권 소프트웨어공제조합 21,565 21,113
합계 4,244,910 3,097,648

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초금액 3,097,648 4,696,703
처분 - (4,344,571)
평가(자본으로 분류된 세전 포괄이익) 1,147,261 2,701,408
기말금액 4,244,910 3,053,540

&cr;&cr;12. 종속기업투자 및 관계기업투자&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말
소유지분율 취득금액 장부금액 소유지분율 취득금액 장부금액
<종속기업투자>

INFRAWARE JAPAN Inc.

(구. Selvas Corporation)(*1)

 일본 12월 모바일게임 퍼블리싱 100.00% 944,103 - 100.00% 944,103 -

(주)아이앤브이게임즈

(구.(주)셀바스엠)(*2)

 대한민국 12월 모바일게임 제작 70.00% 3,400,000 - 70.00% 3,400,000 -
(주)쉬프트웍스(*3) 대한민국 12월 모바일 보안 100.00% - - 100.00% - -
합계 - 4,344,103 - - 4,344,103 -
<관계기업투자>
(주)셀바스(*4) 대한민국 12월 모바일게임 제작 - - - 40.00% 8,153,445 -
(주)셀바스헬스케어(*5) 대한민국 12월 체성분분석기 및 점자&cr;정보 단말기 등 제조 - - - - - -
(주)폴라리스웍스(구, (주)아이에이네트웍스)(*6) 대한민국 12월 이미지센서 패키징 11.37% 10,422,522 10,422,522 12.84% 10,000,000 10,000,000
합계 - 10,422,522 10,422,522 - 18,153,445 10,000,000

(*1) 전기 중 종속기업 Selvas Corporation이 사명을 INFRAWARE JAPAN Inc. 로 변경하였습니다.&cr;(*2) 전기 중 ㈜셀바스엠이 ㈜아이앤브이게임즈로 사명을 변경하였습니다.&cr;(*3) (주)쉬프트웍스는 현재 휴업 및 간주해산 상태이며, 2013년 이후 영업활동을 중단한 상태입니다.&cr;(*4) 당기 중 (주)셀바스는 파산 소멸되었습니다.&cr;(*5) 전기 중 당사의 최대주주변경으로 기존 이사회 등기임원이 사임함에 따라 유의적 영향력이 해소되어 관계기업투자주식에서 제외되었습니다.&cr;(*6) 당기 중 (주)아이에이네트웍스가 (주)폴라리스웍스로 사명을 변경하였습니다.&cr;전기 중 유상증자에 참여하여 6,211,180주를 취득하였으며, 당기 중 전환상환우선주 157,130주를 추가 취득하였습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관계기업명 당분기말 전기말
(주)폴라리스웍스(구, (주)아이에이네트웍스)(*) 9,782,609 9,658,385

(*) 당분기 중 추가 취득한 우선주 157,130주는 제외하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
회사명 기초 취득/설립 처분 대체 손상차손 당분기말
<종속기업투자>

INFRAWARE JAPAN Inc.

(구. Selvas Corporation)(*1)

 - - - - - -

(주)아이앤브이게임즈

(구.(주)셀바스엠)(*2)

 - - - - - -
(주)쉬프트웍스 - - - - - -
합계 - - - - - -
<관계기업투자>
(주)셀바스(*3) - - - - - -
(주)셀바스헬스케어 - - - - - -
(주)폴라리스웍스(구, (주)아이에이네트웍스)(*4) 10,000,000 422,523 - - - 10,422,523
합계 10,000,000 422,523 - - - 10,422,523

(*1) 전기 중 종속기업 Selvas Corporation이 사명을 INFRAWARE JAPAN Inc. 로 변경하였습니다.&cr;(*2) 전기 중 종속기업 (주)셀바스엠이 (주)아이앤브이게임즈로 사명을 변경하였습니다.&cr;(*3) 당기 중 (주)셀바스는 파산 소멸되었습니다.&cr;(*4) 당기 중 (주)아이에이네트웍스가 (주)폴라리스웍스로 사명을 변경하였습니다.&cr;&cr;② 전분기

(단위: 천원)
회사명 기초 취득/설립 처분 대체 손상차손 전분기말
<종속기업투자>

INFRAWARE JAPAN Inc.

(구. Selvas Corporation)

 - - - - - -

(주)아이앤브이게임즈

(구.(주)셀바스엠)

 649,391 - - - - 649,391
(주)쉬프트웍스 - - - - - -
합계 649,391 - - - - 649,391
<관계기업투자>
(주)셀바스 - - - - - -
(주)셀바스헬스케어(*) 7,235,300 - (804,519) (6,430,781) - -
(주)폴라리스웍스(구, (주)아이에이네트웍스) - - - - - -
합계 7,235,300 - (804,519) (6,430,781) - -

(*) 전분기 중 당사의 최대주주변경으로 기존 이사회 등기임원이 사임함에 따라 유의적 영향력이 해소되어 전기 중 관계기업투자주식에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 계정대체시 발생한 관계기업투자주식 처분손실액을 처분금액으로 표시하였습니다.&cr; &cr; (4) 당분기 말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr; ① 당분기말

(단위: 천원)
기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익

INFRAWARE JAPAN Inc.

(구. Selvas Corporation)

 853,057 801,835 51,221 2,020,267 (30,369) (30,538)

(주)아이앤브이게임즈

(구.(주)셀바스엠)

 1,410,971 3,952,545 (2,541,574) 3,429,197 (256,651) (259,984)
(주)폴라리스웍스 41,151,200 14,844,375 26,306,826 6,386,470 (5,286,008) (5,381,206)

&cr; ② 전기말

(단위: 천원)
기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익

INFRAWARE JAPAN Inc.

(구. Selvas Corporation)

 179,746 97,987 81,759 868,493 158,860 152,166

(주)아이앤브이게임즈

(구.(주)셀바스엠)

 1,792,617 4,074,206 (2,281,589) 1,527,695 (2,924,536) (2,824,801)
(주)폴라리스웍스 39,972,217 16,592,363 23,379,854 8,052,983 (3,793,534) (3,936,030)
(주)셀바스 2,237,818 11,872,765 (9,634,947) - - -

&cr;&cr;13. 유형자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액
차량운반구 517,720 - (42,804) 474,916 128,587 - (5,358) 123,229
비품 148,124 - (137,736) 10,388 148,125 - (128,656) 19,469
컴퓨터장비 2,439,517 (32,339) (2,263,966) 143,212 2,474,466 (50,225) (2,231,329) 192,912
시설장치 355,688 - (337,785) 17,903 355,688 - (309,631) 46,057
건물사용권자산 958,130 - (609,357) 348,773 717,625 - (420,331) 297,294
차량운반구사용권자산 71,613 - (37,337) 34,276 98,543 - (51,438) 47,105
합계 4,490,792 (32,339) (3,428,985) 1,029,469 3,923,034 (50,225) (3,146,743) 726,066

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구분 기초 취득 리스변경 정부보조금 리스재측정 처분 상각 당분기말
차량운반구 123,229 457,406 - - - (58,317) (47,403) 474,916
비품 19,469 - - - - - (9,080) 10,388
컴퓨터장비 192,912 17,574 - (1,348) - (82) (65,842) 143,212
시설장치 46,057 - - - - - (28,154) 17,903
건물사용권자산 297,294 - 10,342 - 278,116 (53,446) (183,533) 348,773
차량운반구&cr;사용권자산 47,105 25,330 - - - (16,663) (21,497) 34,276
합계 726,066 500,310 10,342 (1,348) 278,116 (128,508) (355,509) 1,029,469

&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구분 기초 취득 리스변경 정부보조금 처분 상각 전분기말
차량운반구 2 - - - (2) - -
비품 33,278 6,449 - - (2,384) (13,310) 24,033
컴퓨터장비 188,779 71,700 - (24,490) (3,556) (73,933) 158,500
시설장치 109,302 23,826 - - - (64,841) 68,287
건물사용권자산 233,013 - 438,178 - (48,341) (250,621) 372,229
차량운반구&cr;사용권자산 188,172 - - - (82,623) (34,142) 71,407
합계 752,546 101,975 438,178 (24,490) (136,906) (436,847) 694,456

&cr;&cr;14. 무형자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손&cr;누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손&cr;누계액 장부금액
영업권 5,168,957 - - (3,140,990) 2,027,967 5,168,957 - - (3,140,990) 2,027,967
개발비 12,695,248 - (8,112,865) (4,582,383) - 12,695,248 - (8,112,865) (4,582,383) -
소프트웨어 3,309,252 (8,041) (3,215,938) - 85,273 3,309,252 (10,108) (3,141,171) - 157,973
고객관계 451,555 - (193,462) - 258,094 451,555 - (117,302) - 334,253
기술가치 623,804 - (61,608) (473,478) 88,718 623,804 - (42,820) (473,479) 107,505
암호화폐(*) 50,000 - - - 50,000 50,000 - - - 50,000
회원권 126,995 - - (33,005) 93,990 126,995 - - (61,005) 65,990
합계 22,425,811 (8,041) (11,583,871) (8,229,857) 2,604,042 22,425,811 (10,108) (11,414,158) (8,257,857) 2,743,688

(*) 당사가 보유한 암호화폐는 POLA 2억5천만 토큰이며 일정기간 보호예수 약정이 존재합니다. 또한, 암호화폐의 취득원가는 취득당시 공정가치로 산정하였습니다.&cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구분 기초 취득 정부보조금 처분 상각 손상차손 당분기말
영업권 2,027,967 - - - - - 2,027,967
소프트웨어 157,973 - - - (72,699) - 85,273
고객관계 334,253 - - - (76,159) - 258,094
기술가치 107,505 - - - (18,786) - 88,718
암호화폐 50,000 - - - - - 50,000
회원권 65,990 - - - - 28,000 93,990
합계 2,743,688 - - - (167,644) 28,000 2,604,042

&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구분 기초 취득 정부보조금 처분 상각 손상차손 전분기말
영업권 2,027,967 - - - - - 2,027,967
소프트웨어 269,203 - - - (90,399) - 178,804
고객관계 435,798 - - - (76,159) - 359,639
기술가치 132,555 - - - (18,787) - 113,768
회원권 20,000 - - - - - 20,000
합계 2,885,523 - - - (185,345) - 2,700,178

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
발생시 비용처리된 연구개발비 205,840 569,744 533,638 1,480,570

&cr;&cr;15. 기타지급채무&cr;당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
미지급금 800,001 1,830,722
미지급비용 1,091,114 1,349,988
합계 1,891,115 3,180,710

&cr;&cr;16. 기타유동부채&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
계약부채 2,019,525 2,271,373
유동리스부채 204,710 205,067
예수금 65,753 530,075
부가세예수금 159,808 247,855
합계 2,449,796 3,254,370

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초장부금액 2,271,373 1,199,355
수익이연(+) 1,768,560 1,151,800
수익인식(-) (2,020,409) (1,199,355)
기말장부금액 2,019,525 1,151,800

&cr;&cr;17. 리스&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
건물 348,773 297,294
차량운반구 34,276 47,105
합계 383,049 344,399

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구분 기초 취득 리스변경(*) 처분 리스재측정 감가상각비 당분기말
건물사용권자산 297,294 - 10,342 (53,446) 278,116 (183,533) 348,773
차량운반구사용권자산 47,105 25,330 - (16,663) - (21,497) 34,276
합계 344,399 25,330 10,342 (70,109) 278,116 (205,030) 383,049

(*) 당분기 중 종속회사 ㈜아이앤브이게임즈 사무실 전대차계약의 기초자산 변경으로 기존 리스는 제거하고 신규 리스는 리스기간이 1년 미만인 단기리스이므로 운용리스로 분류하였습니다.&cr;&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구분 기초 취득 리스변경 처분 감가상각비 전분기말
건물사용권자산 233,013 - 438,178 (48,341) (250,622) 372,228
차량운반구사용권자산 188,173 - - (82,624) (34,142) 71,407
합계 421,186 - 438,178 (130,965) (284,764) 443,635

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동리스채권 - 11,205
비유동리스채권 - -
합계 - 11,205

&cr;(4) 당분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구분 기초 취득 처분(*) 리스변경 유동성대체 원금회수 이자수익 당분기말
유동리스채권 11,205 - (10,238) - - (1,000) 33 -
비유동리스채권 - - - - - - - -
합계 11,205 - (10,238) - - (1,000) 33 -

(*) 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 운용리스로 분류하였던 전대리스 제공자 회계처리를 금융리스로 분류하였으며, 상위에서 생기는 사용권자산의 공정가치를 리스채권으로 인식하였습니다. 당분기 중 종속회사 ㈜아이앤브이게임즈 사무실 전대차계약의 기초자산 변경으로 기존 리스는 제거하고 신규 리스는 운용리스로 분류하였습니다.&cr;&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 리스변경 유동성대체 원금회수 이자수익 전분기말
유동리스채권 - 12,096 - - 6,869 (7,690) 414 11,689
비유동리스채권 - 9,269 - - (6,869) - - 2,400
합계 - 21,365 - - - (7,690) 414 14,089

&cr;(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동리스부채 204,710 205,067
비유동리스부채 61,388 21,706
합계 266,098 226,773

&cr;(6) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구분 기초 취득 리스재측정 처분 유동성대체 원금상환 이자비용 당분기말
유동리스부채 205,067 6,232 145,082 (10,064) 19,408 (165,541) 4,526 204,710
비유동리스부채 21,706 17,742 47,386 (6,037) (19,408) - - 61,388
합계 226,773 23,974 192,468 (16,101) - (165,541) 4,526 266,098

&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구분 기초 취득 리스변경 처분 유동성대체 원금상환 이자비용 전분기말
유동리스부채 148,607 - 133,744 (39,736) 122,211 (151,494) 8,327 221,659
비유동리스부채 112,865 - 128,870 (43,990) (122,211) - - 75,534
합계 261,472 - 262,614 (83,726) - (151,494) 8,327 297,193

&cr; (7) 당분기 및 전분기 중 사용권자산, 리스채권 및 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
사용권자산의 감가상각비
건물 183,533 250,621
차량운반구 21,497 34,142
합계 205,030 284,763
리스관련 수익
리스채권에 대한 이자수익 (금융수익) 33 414
리스변경 및 제거시 잡이익 103 9,354
합계 136 9,768
리스관련 비용
리스부채에 대한 이자비용 (금융비용) 4,526 8,327
리스변경 및 제거시 잡손실 16,862 1,004
합계 21,388 9,331

&cr;&cr;18. 전환사채&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건 및 내역은 다음과 같습니다.

구분 전환사채 내역
사채의 종류 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액 10,000,000,000원
이자지급조건 액면이자 연 3.00%, 발행일 기준 매3개월 후급
보장수익률 사채만기일까지 연 3.00%
사채납입일 2020년 07월 02일
사채만기일 2023년 07월 02일
전환청구기간 2021년 07월 02일 ~ 2023년 06월 02일
전환비율 사채권면 금액 100%
전환가격(원/주) 1,007원(사채발행계약에서 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
전환시 발행할 주식의&cr;종류 및 주식수 기명식 보통주 9,930,487주(사채발행계약에서 정한 기준에 따라 전환주식수는 조정될 수 있음)
조기상환청구권(Put Option) 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능
매도청구권(Call Option) 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년동안 매 3개월 단위로 매도청구 가능&cr;단, 각 사채권자별로 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없음
원금상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 계상되어 있는 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
액면금액 8,060,000 10,000,000
전환권조정 - (298,124)
장부가액 8,060,000 9,701,876
전환권대가(자본)(*1,2) 2,264,125 2,797,438

(*1) 회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채의 전환권대가에 대해 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권대가의 회계처리)(*3)에 따라 전환사채의 최초 장부금액에서 부채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.&cr;(*2) 회사는 발행 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 별도로 분리하여 파생상품자산 및 전환권대가로 계상하였습니다.&cr;(*3) 회제이-00094(신주인수권대가의 회계처리) :&cr;신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.&cr;&cr;(3) 당사는 발행 전환사채의 조기상환청구권(Put Option)은 주계약에 포함하고, 매도청구권(Call Option)은 별도로 분리하여 파생상품자산으로 계상하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하고 있으며, 구분 계상한 파생상품자산은 후속기간 동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
파생상품자산(*1,2)
전환사채 매도청구권&cr; (Call Option) 3,518,807 - 3,934,193 -
합계 3,518,807 - 3,934,193 -

(*1) 당사는 매도청구권과 관련하여 외부평가기관의 공정가치평가액에 대해 파생상품자산으로 회계처리하였습니다.&cr;(*2) 파생상품자산의 기중 변동내역은 주석 8 참조.&cr;&cr;&cr;19. 종업원급여&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 2,815,344 2,661,451
사외적립자산의 공정가치 (2,816,608) (3,187,047)
확정급여부채(*) (1,263) (525,596)

(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타비유동자산으로 회계처리하였습니다.&cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초잔액 2,661,451 3,600,290
당기근무원가 303,234 503,051
이자원가 48,889 63,903
재측정요소 :
- 인구통계적 가정 - -
- 재무적 가정 - -
- 경험적 조정 - -
퇴직급여지급액 (198,230) (336,535)
관계사 전출입 - (63,676)
기말잔액 2,815,344 3,767,033

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초잔액 3,187,047 3,006,951
이자수익 58,932 53,436
사외적립자산 재측정요소 (37,549) (16,715)
퇴직급여지급액 (541,821) (438,851)
관계사전출입 - (63,676)
사외적립자산 납입액 150,000 100,000
기말잔액 2,816,608 2,641,145

&cr; 확정급여 제도와 관련하여 2021년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정치는 404,312천원입니다.&cr; &cr;(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
당기근무원가 303,234 503,051
순이자손익 (10,043) 10,467
합계 293,191 513,518

&cr; (5) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직연금으로 인식된 퇴직급여는 각각 133,599천원 및 202,966천원입니다. 한편, 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 종업원급여, 경상연구개발비에 계상되었습니다.&cr;&cr;(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
현금및현금성자산 322 22
원리금 보장상품 2,816,286 3,187,025
합계 2,816,608 3,187,047

&cr; 한편, 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 21,382천원 및 36,721천원입니다.&cr;&cr;(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분 당분기말 전기말
할인율 2.54% 2.54%
미래임금상승률 3.70% 3.70%

&cr;할인율은 당분기말 현재 당사의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 당사의 경험적 승급지수와물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다.&cr;&cr;(8) 민감도 분석&cr;당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 확정급여채무
증가 감소
할인율 (1% 변동) (432,645) 178,683
미래 급여인상율 (1% 변동) 171,452 (432,410)

&cr;민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 11.7년입니다.&cr;&cr;&cr;20. 기타비유동부채&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
비유동리스부채 61,388 21,706
합계 61,388 21,706

&cr;&cr;21. 자본금과 주식발행초과금&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)
구분 당분기말 전기말
발행주식수 39,389,672주 37,463,160주
주당금액 500원 500원
보통주자본금 19,694,836 18,731,580
주식발행초과금 24,719,694 23,054,031

&cr; (2) 당분기와 전기 중 발행주식 수 및 보통주자본금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)
구 분 당분기 전분기
발행주식수 보통주자본금 발행주식수 보통주자본금
기초 37,463,160 18,731,580 37,463,160 18,731,580
전환권행사(*1) 1,926,512 963,256 - -
기말 39,389,672 19,694,836 37,463,160 18,731,580

(*1) 당분기 중 제3회 전환사채의 전환청구권 행사로 인해 보통주 1,926,512주가 발행되었으며, 자본금은 963,256천원이 증가되었습니다.&cr; &cr;&cr;22. 기타자본구성요소&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
기타자본잉여금 5,632,568 5,632,568
전환권대가(*1,2) 2,264,125 2,797,438
자기주식 (307,333) (307,333)
자기주식처분이익 1,464,873 1,464,873
합계 9,054,233 9,587,546

(*1) 회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채의 전환권대가에 대해 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권대가의 회계처리)(*3)에 따라 전환사채의 최초 장부금액에서 부채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.&cr;(*2) 회사는 발행 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 별도로 분리하여 파생상품자산 및 전환권대가로 계상하였습니다.&cr;(*3) 회제이-00094(신주인수권대가의 회계처리) :&cr;신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.&cr; &cr; (2) 당분기와 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전기
기초금액 2,797,438 -
전환사채의 발행으로 인한 전환권대가의 인식 - 577,065
별도 파생상품자산으로 인한 전환권대가의 인식 - 3,009,394
자본에 직접 반영된 법인세 효과 150,422 (789,021)
콜옵션의 행사로 인한 자본항목내 재분류 (571,785) -
전환권의 행사로 인한 자본항목내 재분류 (111,950) -
기말금액 2,264,125 2,797,438

&cr;&cr;23. 기타포괄손익누계액&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (1,075,879) (2,223,140)
합계 (1,075,879) (2,223,140)

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구분 기초 증감 재분류조정 기타증감 법인세효과 당분기말
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (2,223,140) 1,147,260 - - - (1,075,879)

&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구분 기초 증감 재분류조정 기타증감(*) 법인세효과 전분기말
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (5,922,839) 2,701,409 - 954,182 - (2,267,248)

(*) 처분 주식에 대한 평가손실누계액을 미처리결손금과 대체하였습니다.&cr;&cr;&cr;24. 미처리결손금&cr;당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
임의적립금 - -
미처리결손금 15,610,720 14,477,677
합계 15,610,720 14,477,677

&cr;&cr;25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채&cr;(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
오피스솔루션 부문 3,177,585 9,327,031 2,245,821 7,305,795
게임 부문 52,658 510,634 1,604,719 3,686,540
보안 ·협업 솔루션 부문 934,095 3,121,219 1,130,421 2,561,383
기타 부문 87,654 310,308 343,604 839,414
합계 4,251,991 13,269,192 5,324,566 14,393,132

&cr;(2) 수익인식시기

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
한 시점에 인식하는 수익 :
오피스솔루션 부문 1,982,364 5,842,044 1,738,025 5,989,103
게임 부문 52,658 510,634 1,604,719 3,686,540
보안 ·협업 솔루션 부문 581,300 1,913,984 778,847 1,660,263
기타 부문 64,911 209,025 138,295 299,922
소계 2,681,233 8,475,687 4,259,886 11,635,828
기간에 걸쳐 인식하는 수익 :
오피스솔루션 기술지원 등 1,195,221 3,484,987 507,796 1,316,691
게임 부문 - - - -
보안 ·협업 솔루션 기술지원 등 352,795 1,207,235 351,574 901,120
기타 부문 기술지원 및 용역개발 등 22,743 101,283 205,309 539,493
소계 1,570,759 4,793,505 1,064,680 2,757,304
합계 4,251,991 13,269,192 5,324,566 14,393,132

&cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
오피스솔루션 기술지원 등 2,246,215 2,437,570
게임 부문 - -
보안 ·협업 솔루션 기술지원 등 598,621 521,920
기타 부문 기술지원 및 용역개발 등 18,677 57,367
합계 2,863,513 3,016,857

&cr; 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격의 49.5%는 2021년에 수익으로 인식(1,417,352천원)될 것으로 예측하고 있습니다. 나머지 50.5%(1,446,161천원)은 2022년 이후 인식될 것입니다.&cr; &cr;(4) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr;당분기말 및 전기말 현재 당사의 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
계약자산 :
오피스솔루션 인도 후 미청구자산 136,373 42,538
게임서비스 인도 후 미청구자산 7,455 6,350
보안 ·협업 솔루션 인도 후 미청구자산 345,988 174,280
기타 솔루션 및 용역개발 인도 후 미청구자산 2,055 2,065
계약자산 합계 491,871 225,233
계약부채 :
오피스솔루션 기술지원 이행의무 1,730,271 1,810,349
게임 부문 Minimum Guarantee 및 이연액 - 54,537
보안 ·협업 솔루션 기술지원 이행의무 288,847 406,487
기타 부문 기술지원 및 용역개발 이행의무 406 -
계약부채 합계 2,019,525 2,271,373

&cr;&cr;26. 영업비용&cr;당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 1,669,348 5,067,635 1,938,589 5,883,561
퇴직급여 126,017 388,634 190,156 592,955
주식보상비용 - - - -
복리후생비 206,503 640,470 247,030 802,927
여비교통비 17,563 72,625 14,054 39,454
접대비 33,322 115,518 70,571 162,284
통신비 5,248 15,371 4,520 15,928
세금과공과 10,495 24,757 23,812 79,838
감가상각비 113,916 327,575 111,533 369,640
임차료 4,882 11,827 3,932 15,541
보험료 5,754 15,188 5,025 15,975
차량유지비 20,464 39,471 6,115 22,342
경상연구개발비 205,840 569,744 533,639 1,480,570
운반비 574 1,812 533 1,975
교육훈련비및도서인쇄비 2,927 11,394 4,235 12,576
소모품비 9,951 30,765 9,979 21,919
지급수수료 707,099 2,186,690 1,710,213 4,214,926
광고선전비 18,922 99,844 2,373,919 2,525,125
대손상각비(환입) (11,544) (18,351) (28,599) (173,500)
건물관리비 33,281 90,688 32,372 91,629
무형자산상각비 50,435 154,473 46,762 156,830
협회비 - 4,748 - 5,520
외주용역비 29,369 127,514 154,678 305,839
상품매입비 512,514 1,599,332 653,991 1,299,579
라이센스비 45,215 147,886 72,150 219,505
합계 3,818,095 11,725,610 8,179,209 18,162,938

&cr;&cr;27. 비용의 성격별 분류&cr;당분기 및 전분기의 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
종업원급여 2,184,732 6,607,252 2,863,751 8,632,935
지급수수료 707,099 2,186,690 1,710,213 4,214,926
외주용역비 29,369 127,514 154,678 305,839
감가상각비 125,413 355,508 134,633 436,847
무형자산상각비 55,605 167,646 56,468 185,345
지급임차료 4,882 11,827 3,932 15,541
건물관리비 36,390 98,503 39,138 108,536
접대비 33,322 115,518 70,571 162,284
라이센스비 45,215 147,886 72,150 219,505
광고선전비 18,922 99,844 2,373,919 2,525,125
대손상각비 (11,544) (18,351) (28,599) (173,500)
상품매입비 512,514 1,599,332 653,991 1,299,579
기타비용 76,176 226,441 74,364 229,976
합계 3,818,095 11,725,610 8,179,209 18,162,938

&cr;&cr;28. 금융수익 및 금융비용&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익:
이자수익 74,901 194,270 65,535 254,400
외환차익 1,784 1,784 6,530 30,306
외화환산이익 142,254 273,935 (56,006) 10,620
파생상품평가이익 253,615 253,615 120,210 120,210
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (852,641) - 4,184,038 4,896,720
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - - 64,766
합계 (380,087) 723,604 4,320,307 5,377,022
금융비용:
이자비용 70,258 518,601 282,441 286,796
외환차손 889 10,470 - 1,006
외화환산손실 (603) 106 - -
파생상품평가손실 (413,134) - - -
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 315,793 315,793 (283,726) -
파생상품처분손실 669,001 669,001 - -
합계 642,204 1,513,971 (1,285) 287,802

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
현금성자산 및 금융상품 이자수익 48,778 117,442 40,253 129,755
전대리스 리스채권 이자수익 - 33 142 414
현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익 26,123 76,794 25,140 124,231
합계 74,901 194,270 65,535 254,400

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
차입금 관련 이자비용 - - - (1,011)
전환사채 관련 이자비용 69,248 514,076 279,480 279,480
리스부채 관련 이자비용 1,010 4,526 2,961 8,327
합계 70,258 518,601 282,441 286,796

&cr;(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구분 상각후원가&cr;측정 당기손익&cr;공정가치측정 기타포괄손익&cr;공정가치측정 기타 합계
3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적
금융자산 관련 이익(손실) :
이자수익 48,778 117,442 - - - - 26,123 76,827 74,901 194,270
외환차익 1,784 1,784 - - - - - - 1,784 1,784
외화환산이익 142,254 273,935 - - - - - - 142,254 273,935
외환차손 (889) (10,470) - - - - - - (889) (10,470)
외화환산손실 603 (106) - - - - - - 603 (106)
대손상각비환입(비용) 887 (1,518,668) - - - - - - 887 (1,518,668)
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - - (852,641) - - - - - (852,641) -
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - - (315,793) (315,793) - - - - (315,793) (315,793)
파생상품평가이익 - - 253,615 253,615 - - - - 253,615 253,615
파생상품평가손실 - - 413,134 - - - - - 413,134 -
파생상품처분손실 - - (669,001) (669,001) - - - - (669,001) (669,001)
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 - - - - (788,432) 1,147,261 - - (788,432) 1,147,261
합계 193,417 (1,136,083) (1,170,686) (731,179) (788,432) 1,147,261 26,123 76,827 (1,739,578) (643,173)
금융부채 관련 이익(손실) :
이자비용 (69,248) (514,076) - - - - (1,010) (4,526) (70,258) (518,601)
합계 (69,248) (514,076) - - - - (1,010) (4,526) (70,258) (518,601)

&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구분 상각후원가&cr;측정 당기손익&cr;공정가치측정 기타포괄손익&cr;공정가치측정 기타 합계
3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적
금융자산 관련 이익(손실) :
이자수익 40,252 129,755 - - - - 25,282 124,645 65,535 254,400
외환차익 6,530 30,306 - - - - - - 6,530 30,306
외화환산이익 (56,006) 10,620 - - - - - - (56,006) 10,620
외환차손 - (1,006) - - - - - - - (1,006)
대손상각비환입(비용) 28,599 210,303 - - - - - - 28,599 210,303
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - - 4,184,038 4,896,720 - - - - 4,184,038 4,896,720
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - - 64,766 - - - - - 64,766
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - - 283,726 - - - - - 283,726 -
파생상품평가이익 - - 120,210 120,210 - - - - 120,210 120,210
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 - - - - 66,162 2,701,409 - - 66,162 2,701,409
합계 19,375 379,978 4,587,974 5,081,696 66,162 2,701,409 25,282 124,645 4,698,794 8,287,728
금융부채 관련 이익(손실) :
이자비용 (279,480) (278,469) - - - - (2,960) (8,327) (282,441) (286,796)
합계 (279,480) (278,469) - - - - (2,960) (8,327) (282,441) (286,796)

&cr;(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산의 종류별 손상차손(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
매출채권 (887) (262,000) (28,599) (173,500)
기타수취채권 - 1,780,668 - (36,803)
합계 (887) 1,518,668 (28,599) (210,303)

&cr;(6) 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기&cr;당분기중 상계된 금융자산과 금융부채는 없습니다.&cr;&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구분 인식된&cr;금융자산(부채)&cr;총액 상계된&cr;금융자산(부채)&cr;총액(*) 재무상태표에&cr;표시되는&cr;금융상품 순액 집행가능&cr;일괄상계약정&cr;금액 등 차감후 순액
금융자산 :
매출채권 455,648 (118,849) 336,799 - 336,799
금융부채 :
매입채무 118,849 (118,849) - - -

(*) ㈜셀바스, ㈜타운스테일, ㈜셀바스게임즈의 파산결정에 따른 채권 및 채무의 상계권 행사 동의에 의해 전기중 상계되었습니다.&cr;&cr;29. 기타수익 및 기타비용&cr;당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기타수익:
외환차익 31,420 77,561 5,784 66,773
외화환산이익 22,543 29,930 242 8,695
수수료수입 182 39,287 6,244 148,182
유형자산처분이익 - 4,645 4,405 31,758
무형자산손상차손환입 - 28,000 - -
기타의대손충당금환입 - - - 36,803
잡이익 - 80,367 8,584 18,649
합계 54,145 259,790 25,259 310,860
기타비용:
외환차손 4,774 30,434 18,998 34,266
외화환산손실 1,196 1,565 - -
유형자산처분손실 8,617 8,617 42 2,396
기타의대손상각비 - 1,780,668 - -
중개수수료 - - 5,700 44,100
기부금 5,329 5,329 - -
잡손실 22,104 24,296 34,834 49,411
합계 42,020 1,850,909 59,574 130,173

&cr; &cr; 30. 법인세비용&cr;법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.&cr; &cr; &cr;31. 주당이익(손실)&cr;(1) 기본주당이익(손실)&cr;기본주당이익(손실)은 당사의 보통주당기순이익(손실)을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 천원, 주)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주당기순이익(손실) (814,526) (1,095,493) 1,432,633 695,582
가중평균유통보통주식수 38,646,034 37,834,134 37,421,455 37,421,455
기본주당이익(손실) (21)원 (29)원 38원 19원

&cr;당분기와 전분기의 주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 주)
구분 보통주식수 가중평균보통주식수
기말 현재 보통주 유통발행주식수 37,463,160 37,463,160
기말 현재 보통주 자기주식수 (41,705) (41,705)
기중 전환권행사 1,926,512 412,679
기말 현재 유통보통주식수 39,347,967 37,834,134

&cr;② 전분기

(단위: 주)
구분 보통주식수 가중평균보통주식수
기말 현재 보통주 유통발행주식수 37,463,160 37,463,160
기말 현재 보통주 자기주식수 (41,705) (41,705)
기말 현재 유통보통주식수 37,421,455 37,421,455

&cr;(2) 희석주당이익(손실)&cr;① 보고기간 동안의 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
가중평균유통보통주식수 38,646,034 37,834,134 37,421,455 37,421,455
전환사채의 전환으로 발행될 신주의 수 8,003,975 8,003,975 9,822,547 3,298,081
희석성 가중평균잠재적유통보통주식수 46,650,009 45,838,109 47,244,002 40,719,536

&cr;② 보고기간 동안에 대한 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주당기순이익(손실) (814,526) (1,095,493) 1,432,633 695,582
(가산조정) 전환사채 이자비용 64,063 508,890 279,480 279,480
조정후 당기순이익 (750,463) (586,603) 1,712,113 975,062
희석성 가중평균잠재적유통보통주식수 46,650,009 45,838,109 47,244,002 40,719,536
희석주당순이익(*) (16)원 (13)원 36원 24원

(*) 당기 전환사채에 의한 잠재적 보통주의 희석효과를 검토한 결과 기본주당손실을 감소시키는 반희석 효과가 나타남에 따라 손익계산서상 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하게 표시하였습니다.&cr;&cr;&cr;32. 금융상품의 범주별 분류&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당분기말

(단위: 천원)
구분 상각후원가&cr;측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 기타금융자산 합계
현금및현금성자산 12,065,154 - - - 12,065,154
당기손익공정가치측정금융자산 - 7,594,819 - - 7,594,819
기타포괄손익공정가치&cr;측정금융자산 - - 4,244,910 - 4,244,910
파생상품자산(*) - 3,518,807 - - 3,518,807
매출채권 2,022,646 - - - 2,022,646
기타수취채권 2,308,301 - - - 2,308,301
장기기타수취채권 2,952,925 - - - 2,952,925
기타유동자산 - - - - -
기타비유동자산 - - - - -
합계 19,349,026 11,113,626 4,244,910 - 34,707,562

(*) 발행 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 주계약인 부채요소와 별도로 분리하여 파생상품자산 및 전환권대가로 계상하였습니다.&cr;&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구분 상각후원가&cr;측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 기타금융자산(*) 합계
현금및현금성자산 13,723,394 - - - 13,723,394
당기손익공정가치측정금융자산 - 7,910,612 - - 7,910,612
기타포괄손익공정가치&cr;측정금융자산 - - 3,097,648 - 3,097,648
파생상품자산 - 3,934,193 - - 3,934,193
매출채권 2,274,619 - - - 2,274,619
기타수취채권 5,110,770 - - - 5,110,770
장기기타수취채권 107,809 - - - 107,809
기타유동자산 - - - 11,205 11,205
기타비유동자산 - - - - -
합계 21,216,592 11,844,805 3,097,648 11,205 36,170,250

(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
구분 상각후원가로&cr;평가하는 금융부채 기타금융부채(*1) 합계
기타지급채무 902,326 - 902,326
전환사채(*2) 8,060,000 - 8,060,000
기타유동부채 - 204,710 204,710
기타비유동부채 - 61,388 61,388
합계 8,962,326 266,098 9,228,424

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채를 포함하고 있습니다.&cr;(*2) 전환권대가를 자본으로 인식함에 따라, 상각후원가측정부채로 분류되었습니다.&cr;&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구분 상각후원가로&cr;평가하는 금융부채 기타금융부채 합계
기타지급채무 2,022,681 - 2,022,681
전환사채 9,701,876 - 9,701,876
기타유동부채 - 205,067 205,067
기타비유동부채 - 21,706 21,706
합계 11,724,557 226,773 11,951,330

&cr;&cr;33. 금융위험관리&cr;(1) 금융위험관리&cr;당사의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

&cr;금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.&cr;&cr;① 시장위험&cr;(가) 환율변동위험&cr;당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 자산 부채
당분기말 전기말 당분기말 전기말
USD 4,524,134 3,288,415 100,166 203,335
EUR 18,627 138,349 - -
JPY 122,695 56,121 17,388 58,646
TWD 306 277 - -
합 계 4,665,762 3,483,162 117,554 261,981

&cr;당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
통화 10% 상승시 10% 하락시
USD 442,396 (442,396)
EUR 1,863 (1,863)
JPY 10,531 (10,531)
TWD 31 (31)
합계 454,822 (454,822)

&cr;② 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.

&cr;각 보고기간종료일 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
현금및현금성자산&cr;(보유현금제외) 12,062,069 13,723,394
매출채권 2,022,646 2,274,619
기타수취채권 2,308,301 5,110,770
장기기타수취채권 2,952,925 107,809
기타유동자산 - 11,205
합계 19,345,941 21,227,797

&cr;③ 유동성 위험&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

&cr;당분기말 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월~1년 1년 이후
전환사채(*) 8,060,000 8,060,000 8,060,000 - -
기타지급채무 902,326 902,326 902,326 - -
기타유동부채 204,710 204,710 101,448 103,262 -
기타비유동부채 61,388 61,388 - - 61,388
합계 9,228,424 9,228,424 9,063,774 103,262 61,388

(*) 전환사채의 경우 상환청구 시작가능시점 상환을 가정하였으며, 현재가치가 아닌 명목가치 기준 금액입니다.&cr;&cr;(2) 자본위험관리&cr;당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

&cr;당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
부채총계(A) 12,462,299 16,158,662
자본총계(B) 36,782,163 34,672,339
부채비율(A/B) 33.88% 46.60%

&cr;(3) 공정가치&cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

&cr;자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익공정가치측정금융자산 7,594,819 7,594,819 - - 7,594,819
기타포괄손익공정가치측정금융자산 4,244,910 4,223,345 - 21,565 4,244,910
파생상품자산 3,518,807 - - 3,518,807 3,518,807

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익공정가치측정금융자산 7,910,612 7,910,612 - - 7,910,612
기타포괄손익공정가치측정금융자산 3,097,648 3,076,535 - 21,113 3,097,648
파생상품자산 3,934,193 - - 3,934,193 3,934,193

&cr;(4) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;① 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2간의 이동은 발생하지 않았으며, 수준1의 당분기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기초 취득 평가 대체 처분 당분기말
당기손익공정가치측정금융자산 7,910,612 - (315,793) - - 7,594,819
기타포괄손익공정가치측정금융자산 3,076,536 - 1,146,809 - - 4,223,345

&cr;② 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기초 취득 평가 대체 처분 당분기말
기타포괄손익공정가치측정금융자산 21,113 - 452 - - 21,565
파생상품자산 3,934,193 - 253,615 - (669,001) 3,518,807

&cr;(5) 가치평가기법 및 투입변수&cr;회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr; ① 당분기

(단위: 천원)
구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
기타포괄손익공정가치측정금융자산 :
소프트웨어공제조합 출자지분 21,565 3 순자산가치법 순자산가액
파생상품자산 :
발행 전환사채 매도청구권 3,518,807 3 옵션가격결정모형 주가변동성, 할인율 등

&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
기타포괄손익공정가치측정금융자산 :
소프트웨어공제조합 출자지분 21,113 3 순자산가치법 순자산가액
파생상품부채:
조기상환청구권, 매도청구권 (1,561,700) 3 옵션가격결정모형 주가변동성, 할인율 등

&cr;&cr;34. 우발 및 약정사항&cr;(1) 타인으로부터 제공받은 보증&cr;당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보증제공자 보증금액 비고
서울보증보험(주) 563,218 계약/하자/선급/지급이행 보증
소프트웨어공제조합 245,716 계약/하자/선급/지급이행 보증

&cr;(2) 당분기말 현재 당사를 대상으로 약정금 및 지연손해금 청구소송(소송가액 1,237,685천원)이 진행중에 있으며, 당분기말 현재 동 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;(3) 당분기말 현재 당사는 자동차보험 및 배상청구에 따른 손실보전을 위한 임원배상책임보험(부보금액 2,000,000천원) 등에 가입하였습니다.&cr;&cr;(4) 당분기말 현재 ㈜아이앤브이게임즈에게 운영자금목적으로 대여한 대여금에 대하여 ㈜아이앤브이게임즈가 소유한 게임 지적재산권 등을 담보로 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(5) 당분기말 현재 사무실 임차보증금 30억원(명목가액)에 대하여 임대인이 보유한 단기금융상품 중 일부(36억원)를 질권설정하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;35. 특수관계자거래&cr;(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분 최대주주 변경 전(*1) 최대주주 변경 후(*1)
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)셀바스에이아이 (주)세원
종속기업 INFRAWARE JAPAN Inc.(*2), (주)아이앤브이게임즈(*3),&cr;(주)쉬프트웍스(*4) INFRAWARE JAPAN Inc.(*2), (주)아이앤브이게임즈(*3),&cr;(주)쉬프트웍스(*4)
관계기업 (주)셀바스(*5), (주)셀바스헬스케어(*10) (주)셀바스(*5), (주)폴라리스웍스(*6)
기타특수관계자 (주)셀바스게임즈(*9), (주)타운스테일(*9), HIMS,Inc.(*11), BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.(*11), SELVAS HEALTHCARE JAPAN, Inc.(*11) SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV(*7), (주)폴라리스우노(*7), UNOFIBER(PTY)LTD(*8), (주)셀바스게임즈(*9), (주)타운스테일(*9)

(*1) 당사의 최대주주가 2020년 3월 13일을 기준으로 (주)셀바스에이아이에서 (주)아이에이네트웍스 외 1인으로 변경됨에 따라 당분기말 현재 채권/채무 잔액은 최대주주 변경 이후 특수관계자로, 주요 거래내역은 특수관계 해소 이전시점까지의 거래내역과 최대주주 변경 이후 특수관계자와의 거래내역 모두 공시합니다.&cr;(*2) 전기 중 종속기업 Selvas Corporation이 INFRAWARE JAPAN Inc. 로 사명을 변경하였습니다.&cr;(*3) 전기 중 (주)셀바스엠이 (주)아이앤브이게임즈로 사명을 변경하였습니다.&cr;(*4) (주)쉬프트웍스는 2019년 합병한 (주)인프라웨어테크놀러지의 100% 자회사로 당사의 종속회사로 편입되었습니다. (주)쉬프트웍스는 현재 휴업 및 간주해산 상태이며, 2013년 이후 영업활동을 중단한 상태입니다.&cr;(*5) (주)셀바스는 당분기 중 파산 소멸되었습니다.&cr;(*6) 당분기 중 (주)아이에이네트웍스가 (주)폴라리스웍스로 사명을 변경하였습니다. 전기 중 유상증자에 참여하여 당사의 관계기업으로 편입되었으며, 당사의 최대주주인 (주)세원의 최대출자자입니다.&cr;(*7) 당사의 최대주주인 (주)세원의 종속기업입니다.&cr;(*8) (주)폴라리스우노의 종속기업입니다.&cr;(*9) 당사의 관계기업인 (주)셀바스의 종속기업이며, (주)타운스테일은 전기 중 파산 소멸되었으며, (주)셀바스게임즈는 당분기 중 파산 소멸되었습니다.&cr;(*10) 전기중 당사의 최대주주 변경으로 이사회 중복 등기임원이 사임함에 따라 유의적 영향력이 해소되어 특수관계가 해소되었습니다.&cr;(*11) (주)셀바스헬스케어의 종속기업입니다.&cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자의 구분 특수관계자의 명칭 영업수익 영업비용 기타손익 유무형자산 구입 유무형자산 처분
당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기
당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업 (주)세원 - - - - - - 64,020 - 49,700 -
(주)셀바스에이아이 - 101,395 - 19,601 - 67,423 - - -

종속기업

 INFRAWARE JAPAN Inc. 15,376 18,798 20,080 3,781 8,807 - - - -
(주)아이앤브이게임즈 445,238 47,442 30,272 397,629 111,068 35,090 - - - -
(주)쉬프트웍스 - - - - - - - - - -
관계기업 (주)셀바스 - - - (10,071) - - - - - -
(주)폴라리스웍스 - - - - - - - - - -
(주)셀바스헬스케어 - 14,777 - - - 26,310 - - - 2
기타특수관계자 (주)셀바스게임즈 - - - 2,590 - - - - - -
(주)타운스테일 - - - 4,643 - - - - - -
임직원 - - - - (260,286) (131,452) - - -
합계 460,614 163,614 49,070 434,472 (145,437) 6,178 64,020 - 49,700 2

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자의&cr;구분 특수관계자의 명칭 매출채권 미수금 등 미지급금
당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말
당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업 (주)세원 - - - - - -
종속기업 INFRAWARE JAPAN Inc. - - 3,781 - - -
(주)아이앤브이게임즈(*1) 1,811 223,644 453,392 499,395 591 109,836
(주)쉬프트웍스(*1) 99,144 99,144 41,787 41,787 - -
관계기업 (주)셀바스(*1,2) - 257,061 - 1,467,282 - -
(주)폴라리스웍스 - - - - - -
기타특수관계자 (주)셀바스게임즈(*1,2) - 43,469 - 65,784 - -
(주)타운스테일 - - - - - -
임직원 - - 991 544 5,101,169 5,101,793
합계 100,955 623,318 499,951 2,074,792 5,101,760 5,211,629

(*1) 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 556,320천원이며, 당분기 중 대손상각비로 68,104천원 인식되었습니다.&cr;(*2) 당분기 중 파산 소멸되어 제각처리된 채권은 1,486,313천원입니다.&cr; &cr;(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 당분기말
종속기업:
INFRAWARE JAPAN Inc. 단기대여금 - 200,000 - 200,000
(주)아이앤브이게임즈(*1) 단기대여금 1,750,000 1,100,000 - 2,850,000
(주)쉬프트웍스(*1) 단기대여금 101,000 - - 101,000
관계기업:
(주)셀바스(*1,2) 단기대여금 4,050,000 - 4,050,000 -
기타특수관계자:
(주)셀바스게임즈(*1,2) 단기대여금 950,000 - 950,000 -
(주)타운스테일 단기대여금 - - - -
임직원 단기대여금 55,900 383,400 107,460 331,840
장기대여금 100,000 72,060 102,100 69,960
합계 7,006,900 1,755,460 5,209,560 3,552,800

(*1) 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 2,051,000천원이며, 당분기 중 기타대손상각비로 1,689,286천원 인식되었습니다.&cr;(*2) 당분기 중 파산 소멸되어 제각처리된 채권은 5,000,000천원입니다.&cr;&cr;② 전분기

(단위: 천원)
특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 전분기말
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:
(주)셀바스에이아이(*1) 장기대여금 800,000 - 800,000 -
종속기업:
INFRAWARE JAPAN Inc.(*2) 단기대여금 50,254 - 20,000 30,254
(주)아이앤브이게임즈(*2) 단기대여금 - 850,000 - 850,000
(주)쉬프트웍스(*2) 단기대여금 101,000 - - 101,000
관계기업:
(주)셀바스(*2) 단기대여금 4,050,000 - - 4,050,000
기타특수관계자:
(주)셀바스게임즈(*2) 단기대여금 950,000 - - 950,000
(주)타운스테일(*2) 단기대여금 550,000 - - 550,000
임직원 단기대여금 381,177 19,650 321,750 79,077
장기대여금 149,250 16,100 43,050 122,300
합계 7,031,681 885,750 1,184,800 6,732,631

(*1) 당사의 최대주주가 2020년 3월 13일을 기준으로 (주)셀바스에이아이에서 (주)아이에이네트웍스 외 1인으로 변경됨에 따라 당기말 현재 채권/채무 잔액은 최대주주 변경 이후 특수관계자로, 주요 거래내역은 특수관계 해소 이전시점까지의 거래내역과 최대주주 변경 이후 특수관계자와의 거래내역 모두 공시합니다.&cr; (*2) 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 5,681,254천원이며, 전분기 중 기타대손상각비 환입으로 20,000천원 인식되었습니다.&cr; &cr;(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 거래상대방 거래내역 당분기 전분기
처분 곽영수(*) 현금 - 1,400,000
취득 (주)폴라리스웍스 현금 422,523 -

(*) 최대주주 변경 전 당사의 최대주주 (주)셀바스에이아이의 특수관계인입니다.&cr;&cr;(6) 당사는 페이탈레이드 및 타운스테일 게임에 대한 글로벌 독점 사용권 확보를 위해 기타특수관계자인 (주)타운스테일, (주)셀바스게임즈와 게임 퍼블리싱계약을 체결하였으나, 전기중 (주)타운스테일 및 (주)셀바스게임즈가 파산절차를 진행함에 따라 종속회사 (주)아이앤브이게임즈가 동 게임 지적재산권을 매입하여 계약 주체가 변경되었습니다. 전기 중 동 퍼블리싱 계약은 해지되었습니다.&cr;&cr;(7) 전 기중 (주)아이앤브이게임즈와 아이들프린세스 국내 게임 매출의 일정비율에 해당하는 금액을 사용료로 지급하는 퍼블리싱계약을 체결하였으나, 2020년 12월 동 계약은 해지되었습니다.&cr;&cr;(8) 당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
단기종업원급여 531,020 606,769

&cr;&cr;36. 현금흐름표&cr;(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당분기와 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
퇴직급여 293,192 716,485
대손상각비 (18,351) (173,500)
감가상각비 355,508 436,847
무형자산상각비 167,646 185,345
이자비용 518,601 287,807
파생상품처분손실 669,001 -
외화환산손실 1,672 -
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 315,793 -
유형자산처분손실 8,617 2,396
기타의대손상각비 1,780,668 -
잡손실 16,862 1,004
관계기업투자처분손실 - 804,519
법인세비용 257,589 -
이자수익 (194,270) (254,400)
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - (4,896,720)
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - (64,766)
파생상품평가이익 (253,615) (120,210)
외화환산이익 (303,865) (19,315)
유형자산처분이익 (4,645) (31,758)
무형자산손상차손환입 (28,000) -
기타의대손충당금환입 - (36,803)
잡이익 (103) (9,354)
합계 3,582,300 (3,172,423)

&cr;(3) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
매출채권의 감소(증가) 471,686 (48,445)
기타수취채권의 감소(증가) (8,157) 429,481
기타유동자산의 감소(증가) (329,179) (723,388)
기타지급채무의 증가(감소) (1,303,206) (1,701,991)
기타유동부채의 증가(감소) (804,599) (280,166)
퇴직금의 지급 343,591 94,923
사외적립자산의 납입 (150,000) (100,000)
합계 (1,779,864) (2,329,586)

&cr;(4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
임차보증금의 비유동성대체 3,000,000 1,500,000
관계기업투자주식의 FVPL 대체 - 6,430,781
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 1,147,261 2,701,409
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익의 잉여금대체 - 954,182
매각예정비유동자산/부채 대체 - 50,848
매각예정비유동자산의 미수금 대체 - 179,652
대여금의 제각 5,000,000 -
미수금의 제각 791,944 -
미수수익의 제각 651,377 -
매출채권의 계약자산 대체 - 800,778
전환사채 전환권 행사 1,940,000 -

&cr; (5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기초장부금액 재무활동 현금흐름 비현금변동 기말장부금액
유동성대체 환율변동효과 기타
유동리스부채(*1) 205,067 (165,541) 19,408 - 145,777 204,711
비유동리스부채(*1) 21,706 - (19,408) - 59,090 61,388

(*1) 비현금변동의 기타에는 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 및 리스 계약의 변경, 처분 등이 포함되어 있습니다. &cr;&cr;&cr;37. 보 고기간 후 사건&cr; ( 1) 전환청구로 인한 자본금 증가&cr;2021년 10월 2일 및 2021년 11월 8일자로 제3회 전환사채 전환청구권 행사로 인해 보통주 1,281,032주가 발행되었으며, 자본금은 640,516천원이 증가되었습니다.&cr;&cr;(2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분&cr;2021년 11월 10일 (주)셀바스에이아이의 지분 전량을 장내 매도하였으며, 사건의 재무적 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
과목 증감액
유동자산 7,847
비유동자산 (4,223)
자산총계 3,624
부채총계 -
기타불입자본 1,077
이익잉여금(결손금) 2,547
자본총계 3,624
자본과부채총계 3,624

&cr; (3) 주식매매계약 체결&cr;당사는 (주)폴라리스웍스가 소유하고 있는 (주)세원의 보통주 2,714,044주(양수도대금: 13,570,220천원) 전량을 양수하는 주식양수도계약을 2021년 11월 12일자에 체결하였습니다. 이에 따라 거래종결일인 2021년 11월 26일자로 (주)세원의 지분 8.11%를 보유하게 될 예정입니다.&cr; &cr;

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항&cr; &cr;당사는 최근 5년간 누적결손에 따른 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 과거 배당내역이 없습니다. 향후 안정적인 수익창출을 통하여 배당가능재원을 확보할 수 있도록 노력하겠습니다.&cr;&cr;당사는 향후 상법상 배당가능재원 확보시, 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 또한, 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적 수익 창출을 통하여, 주주의 배당요구를 충족시킬 계획이며 사업환경, 투자, Cash Flow, 부채비율에 따른 재무구조 개선여부 등을 종합적으로 고려한 잉여현금흐름을 근거로 배당성향을 결정할 계획입니다.&cr; &cr; 한편, 당사는 현재 자사주와 관련하여 매입 및 소각 등의 구체화된 계획이 없으나, 향후 시장상황 등에 따라 필요하다고 판단될 경우 검토할 계획입니다.&cr; &cr; 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제 55 조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회&cr; 가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.&cr;

제56조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

500500500316-107-6,843-1,095332-6,8108-3-183---------------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제25기 3분기 제24기 제23기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

다. 과거 배당 이력&cr; 당사는 최근 5년간 누적결손에 따른 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 과거 배당내역이 없습니다. 향후 안정적인 수익창출을 통하여 배당가능재원을 확보할 수 있도록 노력하겠습니다.

(단위: 회, %)
----
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

&cr;

 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2021년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2017년 04월 29일유상증자(주주배정)보통주13,000,0005001,4152018년 05월 01일유상증자(제3자배정)보통주5,845,0005001,8522021년 07월 02일전환권행사보통주695,134 5001,0072021년 07월 05일전환권행사보통주278,053 5001,0072021년 09월 03일전환권행사보통주367,428 5001,0072021년 09월 06일전환권행사보통주585,897 5001,007
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
1:0.69981059
-
-
-
-
-

미상환 전환사채 발행현황 2021년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
무기명식 &cr;이권부 &cr;무보증&cr;사모 &cr;전환사채제3회차2020년 07월 02일2023년 07월 02일10,000,000,000보통주2021년 07월 02일~&cr;2023년 06월 02일1001,0078,060,000,0008,003,975-10,000,000,000---8,060,000,0008,003,975-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2021년 09월 30일(단위 : 천원, %)
(기준일 : )
(주)폴라리스오피스회사채사모2020년 07월 02일10,000,0003 BB&cr;( 한국기업데이터 ) 2023.07.02(주)-10,000,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

(주)보고서작성 기준일 현재 사채 일부금액에 대해 전환청구 되었으며, 미상환 사채 잔액은 8,060백만원입니다.&cr;

기업어음증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
--------- 8,060,000----- 8,060,000- 8,060,000----- 8,060,000
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

[사모자금의 사용내역]

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
전환사채3회2020년 07월 02일운영자금10,000운영자금7,537미사용자금은 향후 운영자금으로 사용 예정
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

[미사용자금의 운용내역]

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
채권신한금융투자&cr;RP2,4632021년 09월 ~ 2021년 10월1개월2,463
종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간
계 -

(*) 당사는 사모자금의 전환사채 미사용자금을 1개월 환매조건부채권(RP)으로 운용하고 있으며, 1개월 단위로 재투자하고 있습니다.&cr;&cr;

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr; (1) (연결)재무제표 재작성&cr;해당사항이 없습니다. &cr; &cr; (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr;최 근 3사업연도 중 합병, 분할, 중요한 자산 또는 영업의 양수도는 아래와 같습니다.

&cr; [주식회사 인프라웨어테크놀러지와의 합병에 관한 사항]

1) 합병 당사회사

합병 후 &cr;존속회사 상 호 주식 회사 폴라리스오피스
소 재 지 서울시 금천구 가산디지털1로 19, 대륭테크노타운 18차, 20층
대표이사 이해석
법인구분 코스닥시장 주권상장법인
합병비율 1:0.3155833
합병 후 &cr;소멸회사 상 호 (주)인프라웨어테크놀러지
소 재 지 서울시 금천구 가산디지털1로 19, 대륭테크노타운 18차, 20층
대표이사 엄태철
법인구분 코넥스 상장법인
주요주주 (주) 폴라리스오피스 (91.95%)

&cr;2) 합병의 배경&cr;ㆍ합병형태 : 흡수합병(소규모합병)&cr;ㆍ합병배경 : 인적,물적자원 통합을 통한 사업경쟁력 강화, 경영 및 영업 시너지 창출&cr;ㆍ합병승인 이사회(주주총회갈음) : 2019년 11월 5일&cr;ㆍ합병기일 : 2019년 12월 6일 &cr;

3) 합병 전, 후의 요약재무정보

(기준일 : 2019년 12월 6일) (단위 : 원)
구 분 합병전 합병 후
합병법인&cr; (주)폴라리스오피스 피합병법인&cr;(주)인프라웨어테크놀러지
[유동자산] 12,553,320,060 3,001,868,166 13,915,507,821
·현금및현금성자산 4,960,120,432 274,739,279 5,234,859,711
·단기금융자산 4,120,032,821 - 4,120,032,821
·매출채권및기타채권 3,078,796,907 1,279,320,639 4106311061
·유동성당기손익공정 가치측정금융자산 - 1,387,873,920 -
·기타유동자산 353,272,031 59,864,378 413,136,409
·당기법인세자산 41,097,869 69,950 41,167,819
[비유동자산] 29,649,588,615 3,380,546,739 33,747,159,431
·기타포괄손익공정 가치측정금융자산 8,356,463,820 10,000,000 8,366,463,820
·장기기타수취채권 5,591,594,060 37,589,585 5,681,246,180
·종속기업투자 8,099,758,952 - 3,400,000,000
·관계기업투자 2,151,951,744 - 3,735,300,864
·유형자산 5,151,684,680 3,251,950,486 8,403,635,166
·무형자산 298,135,359 81,006,668 4,160,513,401
자산총계 42,202,908,675 6,382,414,905 47,662,667,252
[유동부채] 3,533,302,253 2,429,163,929 5,811,942,549
[비유동부채] 1,533,797,266 3,422,480,245 4,907,057,194
부채총계 5,067,099,519 5,851,644,174 10,718,999,743
[자본금] 18,731,580,000 3,059,099,000 18,731,580,000
[주식발행초과금] 23,054,031,007 5,574,425,217 23,054,031,007
[기타자본구성요소] 4,719,171,527 (7,355,701) 4,661,423,517
[이익잉여금(결손금)] (9,368,973,378) (8,095,397,785) (9,503,367,015)
자본총계 37,135,809,156 530,770,731 36,943,667,509

&cr; 4) 합병등 전, 후의 재무사항 비교표

(단위 : 백만원)
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
(주)인프라웨어테크놀러지 매출액 599 4,915 599 0% 4,209 -14.4%

-
영업이익 -249 -130 -249 0% -250 -92.3%

-
당기순이익 -249 -130 -249 0% -250 -92.3%

-

(*1) 1차연도는 2019년, 2차연도는 2020년의 예측치 및 실적입니다.&cr;(*2) 위 예측치는 합병을 추진하면서 추정하였던 피합병법인((주)인프라웨어테크놀러지)의 향후 매출등의 추정치입니다.&cr;(*3) 2019년 12월에 합병됨에 따라 1차연도 괴리율은 없습니다.&cr;(*4) 2차연도 매출액은 피합병법인((주)인프라웨어테크놀러지)가 진행하던 외부개발용역을 진행하지 않음에 따른 매출 감소로 예측 대비 실적과의 차이가 발생하였습니다.&cr; &cr; 5) 관련 공시서류 제출일자&cr;ㆍ2019년 1 0월 11일 : 주요사항보 고서 등&cr;ㆍ2019년 12월 6일 : 합병등종료보고서 &cr; &cr; [주식회사 엠투엔과의 자산양수도에 관한 사항]&cr; 1) 자 산양수도 개요 &cr;당사는 (주)엠투엔이 보유하고 있던 (주)엠투엔 자사주 388,424주를 2020년 6월 25일 전략적 사업 제휴 목적으로 양수 후 , 2020년 10월 16일 재무구조 개선 등의 목적으 로 장내 매도하였습니다.&cr;&cr; 2) 자산양수도 내역 및 가액&cr; [2020.06.25 양수]

구 분 내 용
발행회사 (주)엠투엔
발행회사의 소재지 서울시 영등포구 여의대로 14 16층
발행회사의 대표이사 김상원
주식의 종류 보통주
총 발행주식수 21,972,411주
양수도 대상자산 (주)엠투엔 발행주식 388,424주
양도인 (주)엠투엔
양수인 (주)폴라리스오피스
양수도 가액 1,999,995,176원

&cr;[2020.10.16 양도]

구 분 내 용
발행회사 (주)엠투엔
발행회사의 소재지 서울시 영등포구 여의대로 14 16층
발행회사의 대표이사 김상원
주식의 종류 보통주
총 발행주식수 21,972,411주
양수도 대상자산 (주)엠투엔 발행주식 388,424주
양도인 (주) 폴라리스오피스
양수인 -
양수도 가액 5,768,096,400원

(주1) 해당 주식의 양도는 시간외대량매매(블록딜)를 통해 이루어짐에 따라 양수인을 기재하지 않았습니다.&cr;&cr; 3) 자산양수 대상회사

구분 내용
회사명 (주)엠투엔
소재지 서울시 영등포구 여의대로 14 16층
대표이사 김상원

&cr; 4) 양수도 대금 지급 방법 등&cr; 당사는 해당 주식을 현금 지급을 통해 양수하였으며, 장내매도 결제일에 매각대금 전액을 현금 수령하였습니다.&cr;&cr; 5) 진행경과 및 일정

구분 양수일자 비고
외부평가기간 - 양수시 외부평가 의무에 해당되지 않아 외부평가를 진행하지 않았으며, &cr;양도시 장내매도의 방법을 통해 진행됨에 따라 외부평가를 진행하지 않음.
이사회결의일(양수/양도) 2020년 06월 25일 / 2020년 10월 16일 -
주요사항보고서제출일(양수 / 양도) - / 2020년 10월 16일 양수시 양수가액이 자산 10%에 해당되지 않아 주요사항보고서 제출하지 않음
자산양수도 계약 체결일(양수/양도) 2020년 06월 25일 / - 양도시 장내매도의 방법을 통함
주식 양수일 / 주식 양도일 2020년 06월 25일 / 2020년 10월 16일 -

&cr;&cr; (3) 자산유 동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr; 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 35. 우발 및 약정사항」을 참조 바랍니다.&cr; &cr; (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr;1) 연결 및 별도 재무제표에 대한 감 사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항

사업연도 강조사항 등 핵심감사사항
제25기 해당사항 없음 해당사항 없음
제24기 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr;&cr;가. 전환사채 공정가치 평가&cr;&cr;(1) 핵심감사사항으로 결정된 이유&cr;2020년 12월 31일 현재 회사가 발행한 전환사채에 대한 콜옵션으로 재무제표에 파생상품자산으로 계상된 금액은 3,934,193천원이며 회사가 발행한 전환사채는 9,701,876천원입니다. 전환사채의 공정가치 평가는 경영진이 선택한 평가기법 및 관측가능하지 않은 투입변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실성이 존재합니다. 우리는 당기손익공정가치측정 금융자산 및 당기손익공정가치측정 금융부채로 계상된 항목이 재무제표에 끼치는 영향이 유의적이므로, 이 영역에 관심을 기울였습니다.&cr;&cr;(2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr;핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.&cr;- 회사 경영진의 공정가치 측정프로세스에 대한 이해&cr;- 회사가 활용한 경영진측 전문가의 적격성 및 독립성 확인&cr;- 공정가치평가에 대한 감사인측 내부전문가를 활용하여 다음 절차를 수행&cr; 1) 회사의 공정가치 결정에 사용된 방법론의 적절성 평가&cr; 2) 공정가치 결정에 사용된 주요 기초 변수가 계약성 내용을 완전하고 일관성이 있게 반영하는지 평가&cr;- 경영진측 전문가의 업무 결과와 회사의 회계처리 내역 비교 확인
제23기 해당사항 없음 해당사항 없음

&cr;&cr; 나. 손실충당금 설정현황&cr; (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역&cr; (단위:천원)

구 분 계정과목 채권 총액 손실충당금 손실충당금&cr;설정률
제25기 3분기&cr;(2021년) 매출채권 2,905,390 572,111 19.7%
대여금 718,549 306,850 42.7%
미수금 1,260,905 929,735 73.7%
미수수익 9,706 - 0.0%
계약자산 484,415 - 0.0%
보증금 3,024,493 - 0.0%
선급금 189,600 2,147 1.1%
합 계 8,593,058 1,810,843 21.1%
제24기&cr;(2020년) 매출채권 3,223,045 877,103 27.2%
대여금 5,548,363 5,306,850 95.6 %
미수금 2,108,709 1,802,035 85.5 %
미수수익 655,354 651,377 99.4 %
계약자산 218,883 - 0.0 %
보증금 3,012,964 - 0.0 %
선급금 34,448 2,148 6.2 %
합 계 14,801,766 8,639,513 58.4 %
제23기 &cr;(2019년) 매출채권 3,460,107 1,072,462 31.0%
대여금 7,524,330 5,856,850 77.8%
미수금 2,445,405 2,139,646 87.5%
미수수익 675,842 668,180 98.9%
계약자산 423,188 - 0.0 %
보증금 8,013,796 - 0.0%
선급금 1,066,234 297,476 27.9%
합 계 23,608,902 10,034,614 42.5%

&cr; (2) 최 근 3사업연도의 손실충당금 변동현황&cr; (단위:천원)

구 분 2021년 3분기 2020년 2019년
1. 기초 손실충당금 잔액합계 8,639,513 10,034,614 9,129,116
2. 순대손처리액(①－②±③) (6,833,597) (998,849) 695,969
① 대손처리액(상각채권액) (6,486,313) (998,849) -
② 상각채권회수액 347,284 - -
③ 기타증감액 - - 695,969
3. 대손상각비 계상(환입)액 4,927 (396,252) 209,529
4. 기말 손실충당금 잔액합계 1,810,843 8,639,513 10,034,614

&cr;

(3) 매출채권 관련 손실충당금 설정방침

1) 연결회사는 매출채권에 대해서 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험률은 직전 4개년 기준월말 매출채권 잔액에 대하여 4년간 발생한 경과기간별 실제 대손발생액을 근거로 산정합니다.&cr; &cr; 2) 당사는 아래와 같이 일반적인 매출채권 관리 절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나, 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권을 대손 처리 대상 채권으로 선정하여 대손 처리하고 있습니다.&cr;- 채권소멸시효 완성 채 권&cr;- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 채권&cr;- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 채권&cr; &cr; (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr; (단위 : 천원, %)

구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계
금액 2,360,573 3,233 2,566 539,018 2,905,390
구성비율 81.2% 0.1% 0.1% 18.6% 100.0%

&cr;

&cr; 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr; 당사는 보유한 재고자산이 없으므로 기재를 생략합니다.&cr; &cr;&cr; 라. 수주계약 현황&cr; 당사는 소프트웨어 기업으로 공급계약이 수주 형태가 아니므로 기재를 생략합니다. &cr;

마 . 금융상 품의 공정가치와 평가방법 &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
구분 상각후원가&cr;측정금융자산 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 기타포괄손익공정&cr;가치측정금융자산 합계
현금및현금성자산 13,310,483 - - 13,310,483
단기금융자산 20,000 - - 20,000
당기손익공정가치측정금융자산 7,594,819 7,594,819
기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 4,244,910 4,244,910
파생상품자산(*) - 3,518,807 - 3,518,807
매출채권 2,333,279 - - 2,333,279
기타수취채권 1,167,030 - - 1,167,030
장기기타수취채권 2,965,094 - - 2,965,094
합계 19,795,886 11,113,626 4,244,910 35,154,422

(*) 발행 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 주계약인 부채요소와 별도로 분리하여 파생상 품자산 및 전환권대가로 계상하였습니다.&cr; &cr;② 전기말

(단위: 천원)
구분 상각후원가&cr;측정금융자산 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 기타포괄손익공정&cr;가치측정금융자산 합계
현금및현금성자산 14,685,060 - - 14,685,060
단기금융자산 40,000 - - 40,000
당기손익공정가치측정금융자산 - 7,910,612 - 7,910,612
기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 3,097,648 3,097,648
파생상품자산 - 3,934,193 - 3,934,193
매출채권 2,345,942 - - 2,345,942
기타수취채권 3,507,782 - - 3,507,782
장기기타수취채권 114,881 - - 114,881
합계 20,693,665 11,844,805 3,097,648 35,636,118

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)
구분 상각후원가&cr;측정금융부채 기타금융부채(*1) 합계
기타지급채무 1,324,285 - 1,324,285
전환사채(*2) 8,060,000 8,060,000
기타유동부채 - 204,710 204,710
기타비유동부채 - 61,388 61,388
합계 9,384,285 266,098 9,650,383

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채를 포함하고 있습니다.&cr;(*2) 전환권대가를 자본으로 인식함에 따라, 상각후원가측정부채로 분류되었습니다.&cr;&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구분 상각후원가&cr;측정금융부채 기타금융부채 합계
기타지급채무 2,026,226 - 2,026,226
전환사채 9,701,876 - 9,701,876
기타유동부채 - 226,884 226,884
기타비유동부채 - 21,706 21,706
합계 11,728,102 248,590 11,976,692

&cr;(3) 공정가치

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

&cr;자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)
구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익공정가치측정금융자산 7,594,819 7,594,819 - - 7,594,819
기타포괄손익공정가치측정금융자산 4,244,910 4,223,345 - 21,565 4,244,910
파생상품자산 3,518,807 - - 3,518,807 3,518,807

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익공정가치측정금융자산 7,910,612 7,910,612 - - 7,910,612
기타포괄손익공정가치측정금융자산 3,097,648 3,076,535 - 21,113 3,097,648
파생상품자산 3,934,193 - - 3,934,193 3,934,193

&cr; 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2간의 이동은 발생하지 않았으며, 수준1의 당분기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기초 취득 평가 대체 처분 기말
당기손익공정가치측정금융자산 7,910,612 - (315,793) - - 7,594,819
기타포괄손익공정가치측정금융자산 3,076,536 - 1,146,809 - - 4,223,345

&cr;수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기초 취득 평가 대체 처분 기말
기타포괄손익공정가치측정금융자산 21,113 - 452 - - 21,565
파생상품자산 3,934,193 - 253,615 - (669,001) 3,518,807

&cr;연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
기타포괄손익공정가치측정금융자산 :
소프트웨어공제조합 출자지분 21,565 3 순자산가치법 순자산가액
파생상품자산 :
발행 전환사채 매도청구권 3,518,807 3 옵션가격결정모형 주가변동성, 할인율 등

&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
기타포괄손익공정가치측정금융자산 :
소프트웨어공제조합 출자지분 21,113 3 순자산가치법 순자산가액
파생상품자산 :
조기상환청구권, 매도청구권 1,561,700 3 옵션가격결정모형 주가변동성, 할인율 등

&cr;

 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준(작성지침)에 근거하여 분반기보고서에는 이 항목의 기재를 생략합니다.

&cr;

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명 칭 및 감사의견

제25기(당분기)삼덕회계법인---제24기(전기)삼덕회계법인적정해당사항 없음 전환사채&cr;공정가치 평가 제23기(전전기)안세회계법인적정해당사항 없음-
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제25기&cr;(당분기)삼덕회계법인분/반기 재무제표에 대한 검토&cr;별도 및 연결재무제표에 대한 감사180,00092783,106428제24기&cr;(당기)삼덕회계법인분/반기 재무제표에 대한 검토&cr;별도 및 연결재무제표에 대한 감사180,000927180,0001,021제23기&cr;(전기)안세회계법인분/반기 재무제표에 대한 검토&cr;별도 및 연결재무제표에 대한 감사88,0001,01088,0001,010
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제25기&cr;(당분기)-----제24기&cr;(전기)-----제23기&cr;(전전기)2019년 12월 19일합병 재무제표 검토 용역 2019.12.26 ~ 2020.02.145,000-
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과.

12021년 03월 05일감사, 재무담당이사, 감사담당이사, 담당회계사서면- 감사 결과 보고22021년 07월 30일감사1명, 외부감사팀 5명대면- 2021년 반기검토 결과보고
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 회계감사인의 변경 &cr; 당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 6조에 의거 직권지정사유가 발생함에 따라 금융감독원으로부터 2020년부터 2022년까지의 회계연도에 대한 외부감사인을 삼덕회계법인으로 지정받았습니다. (공시제출일 현재 상기 동일 사유로 2022년부터 2024년까지의 회계연도에 대한 외부감사인이 변경 예정 사실에 대해 금융감독원으로부터 통지받았습니다.)&cr;

&cr;

 2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리자가 제시한 문제점 또는 개선방안 등&cr;해당사항 없음.&cr; &cr; 나. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견 등

사업연도 감사인 검토의견 지적사항
제25기&cr;(당분기) 삼덕회계법인 해당사항없음 해당사항없음
제24기 삼덕회계법인 [검토의견] 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음
제23기 안세회계법인 [검토의견] 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음

&cr;

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성에 관한 사항&cr; 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명(지준경, 조성우, 이해석) 으로 구성되어 있습니다.&cr; &cr;상법 또는 정관에 명시된 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 이사회 의장은 다음과 같습니다.

이사회 의장 대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임사유

지준경&cr;(대표이사)

겸직

당사 정관 제39조 근거&cr;이사회 소집권자인&cr;대표이사(사장)를 의장으로 선임

당사 사외이사 및 그 변동현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 명)
3----
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

나. 이사회의 중요의결사항 등

회차 개최일자 안건의 주요 내용 의결현황 사내이사 참석율 및 찬반현황
지준경&cr; (100%) 조성우&cr; (100%) 윤상철&cr; (100%) 이해석&cr; (100%)
찬반여부
1 2021년 02월 03일 - 제24기 재무제표(별도)의 사전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
2 2021년 02월 22일 - 타법인 발행 전환상환우선주 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
3 2021년 03월 05일 - 제24기 재무제표(연결)의 사전 승인의 건&cr;- 제24기 내부회계관리제도 운영실태 및 평가의 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
4 2021년 03월 08일 - 제24기 정기주주총회의 소집의 건&cr;- 전자투표 및 전자위임장 제도 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
5 2021년 03월 16일 - 제24기 재무제표의 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
6 2021년 04월 27일 - 계열사와의 금전소비대차계약 체결 건 가결 찬성 찬성 - 찬성
7 2021년 07월 02일 - 전환사채 매도청구권 행사의 건 가결 - 찬성 - 찬성
8 2021년 07월 05일 - 전환사채 권종 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성
9 2021년 07월 21일 - 계열사와의 금전소비대차계약 체결 건 가결 찬성 찬성 - 찬성
10 2021년 07월 22일 - 금전소비대차계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성

&cr;

다. 이사회내의 위원회 구성현황&cr; 당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.&cr;&cr; 라. 이사의 독립성&cr; 회사의 주요 경영 정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안 으로 확정하고 있습니다. 그 구성을 살펴보면 보고서 작성 기준일 현재 대표이사1명을 포함한 사내이사 3명(지준경, 조성우, 이해석)으로 구성 되어 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의를 통해 의결하고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인 한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 등을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.

직명 성명 활동분야&cr;(담당업무)

임기

 연임여부&cr;(연임횟수) 추천인 선임배경 회사와의&cr;거래 최대주주등과의 관계
사내이사&cr;(대표이사) 지준경 경영총괄

3년&cr;(2020 - 2023)

신규선임&cr;(-)

 이사회 전문경영인으로서 당사가 보유한 핵심 역량을 바탕으로 기업가치 제고에 기여할것으로 판단하여 선임 전환사채 인수 등 특수관계인
사내이사 조성우 경영총괄

3년&cr;(2020 - 2023)

신규선임&cr;(-)

 이사회 전문경영인으로서 당사가 보유한 핵심 역량을 바탕으로 기업가치 제고에 기여할것으로 판단하여 선임 전환사채 인수 등 특수관계인
사내이사 이해석 사업총괄 3년&cr;(2019 - 2022) 연임&cr;(1회) 이사회 사업 총괄 업무를&cr;안정적으로 수행하기 위하여 선임 - -

&cr; 마. 사외이사에 관한 사항&cr; 당사는 별도 재무제표 기준 자산총액 1,000억 미만의 벤처기업으로서 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 제도를 도입하고 있지 않습니다.

&cr;

 2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회

당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 감사 (비상근) 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.

&cr;나. 감사의 인적사항

성명 경력 비고
조현우&cr;(1960년 03월 26일) 아주대학교 기계과&cr;존슨콘트롤즈오토모티브인테리어코리아(주) 연구소장&cr;한민내장 공장장&cr;現 (주)세원 대표이사 -

다. 감사의 독립성&cr; 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 상법 제542조의 10 내지 정관 52조 등의 관련 규정에 의거하여 주주총회에서 선임된 감사 1인 을 두고 있습니다. &cr;감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류에 대한 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

직명 성명

활동분야&cr;(담당업무)

임기

연임여부&cr;(연임횟수)

추천인

선임배경

회사와의&cr;거래

 최대주주등과의 관계
감사 조현우 감사 3년&cr;(2021.03.24&cr;~ 2024.03.23) 신규선임 이사회 오랜기간의 기업활동을 통해 축적된 다양한 경영환경에 대한 전문성 및 경험을 기반으로 회사의 감사업무를 적절히 수행할 것으로 판단됨.&cr;업무적 독립성 및 윤리의식을 바탕으로 경영의 투명성, 건전성을 제고하여 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단됨 - 특수관계인

&cr;라. 감사의 주요 활동내용

회차 개최일자 안건의 주요 내용 가결여부 감사의 성명&cr;(참석률)
최용성&cr; (100%) 조현우 &cr; (80%)
찬 반 여 부
1 2021년 02월 03일 - 제24기 재무제표(별도)의 사전 승인의 건 가결 찬성 -
2 2021년 02월 22일 - 타법인 발행 전환상환우선주 취득의 건 가결 찬성 -
3 2021년 03월 05일 - 제24기 재무제표(연결)의 사전 승인의 건&cr;- 제24기 내부회계관리제도 운영실태 및 평가의 보고 가결 찬성 -
4 2021년 03월 08일 - 제24기 정기주주총회의 소집의 건&cr;- 전자투표 및 전자위임장 제도 채택의 건 가결 찬성 -
5 2021년 03월 16일 - 제24기 재무제표의 승인 가결 찬성 -
6

2021년 04월 27일

- 계열사와의 금전소비대차계약 체결 건

 가결 - 찬성
7 2021년 07월 02일 - 전환사채 매도청구권 행사의 건 가결 - 찬성
8 2021년 07월 05일 - 전환사채 권종 변경의 건 가결 - -
9 2021년 07월 21일 - 계열사와의 금전소비대차계약 체결 건 가결 - 찬성
10 2021년 07월 22일 - 금전소비대차계약 승인의 건 가결 - 찬성

&cr;

마. 감사 교육실시 현황

현재까지 감사관련 교육을 참석한 바 없으나, 경영전반에 관한 업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있습니다. 향후 금융당국 또는 유관기관에서 실시하는 감사 직무와 관련된 교육을 이수하고 감사직을 수행하기 위한 전문성 제고를 위해 노력할 예정입니다.
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

바. 감사 지원조직 현황

재무팀5차장 등&cr;(평균 5년)-내부회계관리제도 운영실태 점검 등&cr;-분반기, 결산감사 등에 대한 감사 업무지원 등&cr;-이사회 결의사항 보고 및 검토 등
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

사. 준법지원인 지원조직 현황&cr; 당사는 자산총액 5천억원 미만인 상장법인으로 준법지원인 선임의무가 없습니다.&cr;&cr;

3. 주주총회 등에 관한 사항

&cr; 가. 투표제도 현황&cr; &cr; 당사는 「상법」 제368조 제4호에 따른 전자투표 및 전자위임장 제도의 관리업무를 미래에셋대우증권에 위탁하여, 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 및 전자위임장 방식으로 의결권을 행사할 수 있도록 했습니다. 당사는 집중투표 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다.&cr;

2021년 09월 30일
(기준일 : )
배제미도입도입--제24기 정기주총서 실시
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

&cr; ※ 당사는 보고서 제출일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 위임방법은 직접 교부, 우편 또는 모사전송에 의한 방법, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시하는 방법, 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우), 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)으로 하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 소수주주권의 행사여부&cr; 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.&cr; &cr; 다. 경영권 분쟁&cr; 당사는 공시대상 기간 중 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다.

&cr;라. 의결권 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주 39,389,672-우선주--보통주41,705자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주39,347,967-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

구분 내용
정관상&cr;신주인수권의&cr;내용

제10조 (신주인수권)&cr;주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.&cr;제11조 (일반공모증자 등)&cr;① 회사는 전조의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

② 제1항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3개월 이내
주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 15일
명의개서대리인 한국예탁결제원
주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 홈페이지 www.polarisofficecorp.com&cr;(장애시 공고신문 : 매일경제신문)

&cr;바. 주주총회 의사록 요약

구분 안건 결의내용 비고
제22기 정기주주총회&cr;(2019년 03월 29일) 1. 제22기 재무제표 승인의 건&cr;2. 정관 일부 변경의 건&cr;3. 사내이사 2인 선임의 건&cr;4. 감사 선임의 건&cr;5. 이사 보수한도 승인의 건&cr;6. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로&cr;가결 -
제23기 임시주주총회&cr;(2020년 03월 24일) 1. 정관 일부 변경의 건 - 의결 정족수 부족 미성립
제23기 정기주주총회&cr;(2020년 03월 27일) 1. 제23기 재무제표 승인의 건&cr;2. 정관 일부 변경의 건&cr;3. 사내이사 5인 선임의 건&cr;4. 감사 선임의 건&cr;5. 이사 보수한도 승인의 건&cr;6. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로&cr;가결 -
제24기 정기주주총회&cr;(2021년 03월 24일) 1. 제24기 재무제표 승인의 건&cr;2. 정관 일부 변경의 건&cr;3. 감사 선임의 건&cr;4. 이사 보수한도 승인의 건&cr;5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 -

&cr;

 VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
(주)세원최대주주보통주4,917,34413.134,917,34412.48-조성우등기임원보통주0054,2000.14-이해석등기임원보통주20,9860.0620,9860.05-보통주4,938,33013.194,992,530 12.67-------
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)세원18,110조현우---(주)폴라리스웍스8.11------
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

*상기 출자자수는 2020년말 기준이며, 최대주주 지분율은 2021년 9월말 기준입니다&cr;

법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2019년 09월 27일김동진---(주)에이센트18.892020년 10월 16일조현우---(주)에이센트16.152020년 12월 23일조현우---(주)폴라리스웍스10.37
변동일 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

* 보고서 작성 기준일 현재 (주)폴라리스웍스의 지분율은 8.11%입니다.&cr;

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
(주)세원73,42922,98750,44272,0664,5799,544
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

* 상기 재무현황은 2020년말 기준입니다. &cr;

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

(주)세원은 자동차 공조장치 관련 부품 등을 주로 생산하는 2차 부품업체입니다. 국내 주요 거래처로는 한온시스템, DENSO 등이 있으며, 국외 수출 거래선으로는 BOSCH, GATES 등이 있습니다. 제품의 수요자는 상기와 같이 완성차 업체의 1차 부품회사로서 확고한 시장 지위를 가지고 있는 업체들입니다. 최근 완성차 업체들의 부품구매 추세가 급격히 다국적화 되어감에 따라 부품업체들도 다각적인 해외시장 개척이 중요한 성장요소로 부각되고 있습니다. 특히 주요 거래처인 한온시스템(주)는 글로벌 시장에서도 꾸준히 성장세를 지속하고 있습니다. 2013년도에 Visteon의 공조부문을 인수하면서 명실공히 Global 공조 시장 점유율 2위의 업체로 발돋움 하였으며, 점유율 성장을 위해 꾸준히 글로벌 OEM 업체들과 지속적인 커뮤니케이션을 진행하고 있습니다. 이는 곧 한온시스템(주)라는 안정적인 매출처로 가지고 있는 동사에게도 여러 가지 측면에서 긍정적인 효과를 가져올 것으로 판단됩니다. 또한 21년부터 GM의 전기차 BT1XX와 MAZUDA공급용 제품을 멕시코 현지 Local 생산에 따른 수주확대 효과와 가격경쟁력을 갖추어 나가고 있습니다.&cr;&cr; 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)폴라리스웍스4,721지준경0.37--(주)폴라리스오피스11.14------
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

*상기 출자자수는 2020년말 기준이며, 지분율은 2021년 9 월말 기준입니다 .&cr; *상기 지분율은 자기주식수를 포함한 총발행주식수 기준입니다.&cr;

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
(주)폴라리스웍스41,76716,60025,1678,053-4,028-3,948
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

* 상기 재무현황은 2020년말 기준입니다.

&cr; 2. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역 2021년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2020년 03월 13일 (주)폴라리스웍스 외 1인4,827,34412.88주식양수도 계약-2020년 10월 08일(주)세원 외 1인4,917,34413.13특수관계인의 장내매수-2020년 12월 07일(주)세원4,917,34413.13특수관계인 보유 주식 양수-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

* 보고서 작성 기준일 현재 (주)세원의 지분율은 12.48%입니다.&cr;

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
(주)세원4,917,34412.48-----
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 최대주주
-
우리사주조합 -

나. 소액주주 현황

소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
16,73416,73699.9931,666,55437,463,16084.53총발행주식수 기준
구 분 주주 소유주식 비 고
소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%)
소액주주

4. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적

(단위 : 원, 주)

종 류

 2021.04 2021.05 2021.06 2021.07 2021.08 2021.09

보&cr;통&cr;주

주&cr;가

최고

 2,755 2,190 2,145 2200 1,965 2,435

최저

 2,150 1,960 2,000 1,980 1,620 1,860

거&cr;래&cr;량

월간

 19,789,041 4,761,842 4,267,754 8,971,151 5,511,384 54,178,294

&cr;

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
조성우남1973년 08월회장사내이사상근경영총괄New York Institute of Technology 졸업&cr;(주)아이에이 부회장 &cr;現 (주)폴라리스웍스 회장 &cr;現 (주)세원 회장&cr;現 (주)폴라리스우노 회장&cr;現 (주)폴라리스오피스 회장54,200-등기임원2020년 03월 ~2023년 03월 26일지준경남1980년 09월대표이사사내이사상근경영총괄세명대학교 컴퓨터과학과 졸업 &cr;(주)아이에이 전략기획본부 전무이사 &cr;現 (주)아이앤브이게임즈 사내이사&cr;現 (주)폴라리스웍스 대표이사 &cr;現 (주)세원 사내이사&cr;現 (주)폴라리스우노 사내이사&cr;現 (주)폴라리스오피스 대표이사--등기임원2020년 03월 ~2023년 03월 26일이해석남1980년 06월사내이사사내이사상근사업본부총괄 연세대 기계전자공학 학사&cr;(주) 폴라리스오피스 전략기획실장&cr;(주)셀바스헬스케어 CFO&cr;(주) 폴라리스오피스 대표이사&cr;現 (주)아이앤브이게임즈 대표이사&cr;現 (주)폴라리스오피스 사업본부장 20,986--2016년10월 ~2022년 03월 28일조현우남1960년 03월감사감사비상근감사아주대학교 기계과 졸업&cr;존슨콘트롤즈오토모티브인테리어코리아(주) 연구소장&cr;한민내장 공장장&cr;現 (주)세원 대표이사&cr;現 (주)폴라리스오피스 감사--등기임원2021년3월 ~2024년 03월 23일윤상철남1971년 03월사내이사미등기상근경영일반한국외국어대학교 정치외교학과 졸업 &cr;㈜로토코 대표이사 &cr;㈜농업회사법인 함박재바이오팜 대표이사 &cr;現 법무법인 여백 상임고문&cr;現 (주)폴라리스오피스 이사---2020년 03월 ~-주진성남1975년 12월집행임원미등기상근기업솔루션사업인하대 중국학 학사&cr;(주)팬택&cr;現 (주)폴라리스오피스 기업솔루션사업실15,000--2012년 10월 ~-이승민남1975년 09월집행임원미등기상근전략기획서경대 컴퓨터과학 석사&cr;보라테크(주)&cr;現 (주)폴라리스오피스 전략기획팀26,788--2004년 07월 ~-윤정희남1980년 02월집행임원미등기상근경영지원한양대 경영학 학사&cr;삼정회계법인&cr;(주)인프라웨어테크놀러지 경영지원실장&cr;現 (주)폴라리스웍스 감사&cr;現 (주)폴라리스오피스 CFO---2010년 08월 ~-김영관남1982년 10월집행임원미등기상근경영일반한양대학교 경영전문대학원&cr;(주)빅트리글로벌 상무이사&cr;(주)디에이테크놀러지 부사장&cr;(주)아이에이 총괄부사장 &cr;現 (주)폴라리스웍스 사내이사&cr;現 (주)세원 사내이사&cr;現 (주)폴라리스우노 사내이사&cr;現 (주)폴라리스오피스 부사장--등기임원2020년 04월~-이성엽남1979년 09월집행임원미등기상근IR/PR인하대학교 경영학부&cr;㈜삼양옵틱스 전략기획팀&cr;제이엔케이히터㈜ 기획팀&cr;㈜진셀팜 재무기획부&cr;㈜아이에이 그룹IR팀장&cr;現 ㈜세원 사내이사&cr;現 ㈜폴라리스웍스 사내이사&cr;現 (주)폴라리스우노 이사&cr;現 ㈜폴라리스오피스 IR/PR팀장--등기임원2020년 04월~-손승우남1979년 01월집행임원미등기상근오피스 사업홍익대학교 경영정보학과&cr;現 (주)폴라리스오피스 오피스사업실장---2005년 02월~-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

나. 직원 등 현황

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
개발남72 -- -72 8년 2개월2,855 38 ----개발여9 -- -9 9년 9개월446 41 -비개발남27 -2 1 30 6년 2개월1,358 43 -비개발여20 -- -20 4년 4개월487 28 -128 -2 1 131 7년 3개월5,145 38 -
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계

※ 평균근속연수, 1인당 평균급여액 산정시 기간제 근로자는 제외하였습니다.&cr;&cr;

다. 미등기임원 보수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
7 396 57-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

※ 상기 인원수는 작성 기준일 현재 재임 중인 미등기임원수입니다. &cr;&cr;

 2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
이사42,000-감사1100-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

※ 상기 금액은 주주총회 승인 한도총액이며, 실제 지급된 금액은 아래 지급금액을 참조해 주시기 바랍니다.&cr;

나. 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
4531123-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※ 인원수는 보고서 작성 기준일 현재 기준입니다.&cr;※ 이사ㆍ감사의 보수지급금액은 보고서 작성 기준일이 속하는 사업년도에 퇴임한 이사ㆍ감사를 포함하여 작성하였습니다.&cr;※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 공시대상기간의 평균 인원 수로 나누어 산출하였습니다.&cr;

2) 유형별

(단위 : 백만원)
3522162---------199-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 인원수는 보고서 작성 기준일 현재 기준입니다.&cr; ※ 이사ㆍ감사의 보수지급금액은 보고서 작성 기준일이 속하는 사업년도에 퇴임한 이사ㆍ감사를 포함하여 작성하였습니다.&cr;※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 공시대상기간의 평균 인원 수로 나누어 산출하였습니다.&cr;

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

나. 산정기준 및 방법

보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

나. 산정기준 및 방법

보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다&cr;

&cr;

 IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2021년 09월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
폴라리스그룹459
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
13410,000423-10,423-------2-210,988-83011,81833620,98842383022,241
출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액
취득&cr;(처분) 평가&cr;손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

* 상세현황중 (주)셀바스는 당분기중 파산하여 소멸됨에 따라, 상기 요약표서 제외하였습니다. &cr;&cr;&cr; 3. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도

피출자회사 출자회사
(주)폴라리스웍스 (주)세원 (주)폴라리스오피스 (주)폴라리스우노
(주)폴라리스오피스 - 12.48% -
(주)폴라리스웍스 - - 11.14%
(주)세원 8.11% - -
(주)아이앤브이게임즈 - - 70.00%
INFRAWARE JAPAN Inc. 100.00%
(주)쉬프트웍스 - - 100.00%
(주)폴라리스우노 - 28.36% -
SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV - 99.99% - -
UNOFIBER(PTY)LTD. - - - 100%

※ 2021년 9월 30일 기준으로 작성되었습니다.&cr;※ 상기 지분율은 피출자회사의 총발행주식수 대비(자기주식수 포함) 출자회사의 보유주식수 비율입니다.&cr;&cr;&cr; 4. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr; (기준일: 2021년 09월 30일)

성명 회사명 직위 상근여부
조성우

주식회사 폴라리스오피스

 사내이사

상근

주식회사 폴라리스웍스

 사내이사

상근

주식회사 세원

 사내이사

상근
주식회사 폴라리스우노 사내이사 상근
지준경

주식회사 폴라리스오피스

대표이사

상근

주식회사 폴라리스웍스

대표이사

상근

주식회사 세원

사내이사

상근
주식회사 아이앤브이게임즈 사내이사 상근
주식회사 폴라리스우노 사내이사 상근
이해석 주식회사 폴라리스오피스 사내이사 상근
주식회사 아이앤브이게임즈 대표이사 상근
조현우 주식회사 폴라리스오피스 감사 비상근
주식회사 세원 대표이사 상근

&cr;

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여

보고서 작성기 준일 현재 특수관계자에 대한 대여내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명

 관계 내용 목적 이자율

기초

증감

기말
(주)아이앤브이게임즈(*2) 종속기업 대여금 운전자금 4.6% 1,750,000 1,100,000 2,850,000
INFRAWARE JAPAN Inc. 종속기업 대여금 운전자금 4.6% - 200,000 200,000
(주)셀바스(*3) 관계기업 대여금 운전자금 6.9% 4,050,000 (4,050,000) -
(주)셀바스게임즈(*3) 관계기업 대여금 운전자금 4.6% 950,000 ( 950,000 ) -
합 계 6,750,000 (3,700,000) 3,050,000

(*1) 대여금 현황은 별도 재무제표 기준입니다.&cr;(*2) 종속기업 주식회사 아이앤브이게임즈가 소유한 게임 지적재산권 등을 담보로 제공받고 있습니다.&cr; (*3) 당분기 중 파산 소멸되어 제각되었습니다.&cr; &cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr; 해당사항이 없습니다.

&cr; 3. 대주주와의 영업거래&cr; 해당사항이 없습니다.&cr; &cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr; 해당사항이 없습니다.&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항이 없습니다.&cr;

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등&cr; 대상기간 중 당사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다. &cr; &cr;나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 &cr; 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 다. 채무보증 현황&cr; 해당사항이 없습니다.&cr; &cr; 라. 채무인수약정 현황&cr; 해당사항이 없습니다.&cr; &cr; 마. 그 밖의 우발채무 등&cr; 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 35. 우발 및 약정사항' 및 'III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 34. 우발 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. &cr;

&cr;

 3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황&cr; 1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황&cr;해 당 사 항 없습니다.&cr;&cr;2) 행정기관의 제재현황&cr; 해 당 사 항 없습니다.&cr; &cr; 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재&cr; 2020년 2월 26일 '최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약 해제'로 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조에 근거하여 2020년 3월 27일 불성실공시법인으로 지정 5.0점의 벌점을 부과 받았으나, 보고서 작성 기준일 현재 소멸되어 해당사항 없습니다.&cr; &cr; 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항&cr; 해당사항 없습니다.&cr;

&cr;

 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

&cr; 1. 전환청구로 인한 자본금 증가&cr;2021년 10월 2일 및 2021년 11월 8일자로 제3회 전환사채 전환청구권 행사로 인해 보통주 1,281,032주가 발행되었으며, 자본금은 640,516천원이 증가되었습니다.&cr;&cr;2. 주식매매계약 체결&cr;(주)폴라리스웍스가 소유하고 있는 (주)세원의 보통주 2,714,044주(8.11%)를 당사가 양수하는 주식매매계약을 아래와 같이 체결하였습니다.&cr;가. 계약체결일 : 2021.11.12 &cr;나. 대상주식수 : (주)세원 보통주 2,714,044주(8.11%)&cr;나. 계약당사자 &cr; 1) 양도인 : (주)폴라리스웍스 &cr; 2) 양수인 : (주)폴라리스오피스 &cr;다. 계약내용 &cr; 1) 총 양수대금 : 총 13,570,220,000원 &cr; 2) 계약금 : 1,357,022,000원 /계약체결일에 지급&cr; 3) 잔금 : 12,213,198,000원 / 거래종결일(2021년 11월 26일 또는 계약 당사자간 합의하는 일자) 에 지급&cr;라. 대상주식의 양도 : 잔금 지급 완료 당일&cr; &cr;

5. 중소기업기준 검토표&cr;

중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2

&cr;&cr; 6. 합병등의 사후 정보

보고서 작성 기준일 현재 공시대상기간 중 발생한 합병, 중요한 영업양수도, 중요한 자산양수도등에 관한 내용은 다음과 같습니다.&cr;

가. 주식회사 인프라웨어테크놀러지와의 합병에 관한 사항

1) 합병 당사회사

합병 후 &cr;존속회사 상 호 주식회사 폴라리스오피스
소 재 지 서울시 금천구 가산디지털1로 19, 대륭테크노타운 18차, 20층
대표이사 이해석
법인구분 코스닥시장 주권상장법인
합병비율 1:0.3155833
합병 후 &cr;소멸회사 상 호 (주)인프라웨어테크놀러지
소 재 지 서울시 금천구 가산디지털1로 19, 대륭테크노타운 18차, 20층
대표이사 엄태철
법인구분 코넥스 상장법인
주요주주 (주) 폴라리스오피스 (91.95%)

&cr;2) 합병의 배경&cr;ㆍ합병형태 : 흡수합병(소규모합병)&cr;ㆍ합병배경 : 인적,물적자원 통합을 통한 사업경쟁력 강화, 경영 및 영업 시너지 창출&cr;ㆍ합병승인 이사회(주주총회갈음) : 2019년 11월 5일&cr;ㆍ합병기일 : 2019년 12월 6일&cr;

3) 합병 전, 후의 요약재무정보&cr;(기준일 : 2019년 12월 6일) (단위 : 원)

구 분 합병전 합병 후
합병법인&cr;(주) 폴라리스오피스 피합병법인&cr;(주)인프라웨어테크놀러지
[유동자산] 12,553,320,060 3,001,868,166 13,915,507,821
·현금및현금성자산 4,960,120,432 274,739,279 5,234,859,711
·단기금융자산 4,120,032,821 - 4,120,032,821
·매출채권및기타채권 3,078,796,907 1,279,320,639 4106311061
·유동성당기손익공정 가치측정금융자산 - 1,387,873,920 -
·기타유동자산 353,272,031 59,864,378 413,136,409
·당기법인세자산 41,097,869 69,950 41,167,819
[비유동자산] 29,649,588,615 3,380,546,739 33,747,159,431
·기타포괄손익공정 가치측정금융자산 8,356,463,820 10,000,000 8,366,463,820
·장기기타수취채권 5,591,594,060 37,589,585 5,681,246,180
·종속기업투자 8,099,758,952 - 3,400,000,000
·관계기업투자 2,151,951,744 - 3,735,300,864
·유형자산 5,151,684,680 3,251,950,486 8,403,635,166
·무형자산 298,135,359 81,006,668 4,160,513,401
자산총계 42,202,908,675 6,382,414,905 47,662,667,252
[유동부채] 3,533,302,253 2,429,163,929 5,811,942,549
[비유동부채] 1,533,797,266 3,422,480,245 4,907,057,194
부채총계 5,067,099,519 5,851,644,174 10,718,999,743
[자본금] 18,731,580,000 3,059,099,000 18,731,580,000
[주식발행초과금] 23,054,031,007 5,574,425,217 23,054,031,007
[기타자본구성요소] 4,719,171,527 (7,355,701) 4,661,423,517
[이익잉여금(결손금)] (9,368,973,378) (8,095,397,785) (9,503,367,015)
자본총계 37,135,809,156 530,770,731 36,943,667,509

&cr;4) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)
(주)인프라웨어&cr;테크놀러지5994,91559904,209-0.14

-

-249-130-2490-250-0.92

-

-249-130-2490-250-0.92

-

대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
매출액
영업이익
당기순이익

(*1) 1차연도는 2019년, 2차연도는 2020년의 예측치 및 실적입니다.&cr;(*2) 위 예측치는 합병을 추진하면서 추정하였던 피합병법인((주)인프라웨어테크놀러지)의 향후 매출등의 추정치입니다.&cr;(*3) 2019년 12월에 합병됨에 따라 1차연도 괴리율은 없습니다.&cr;(*4) 2차연도 매출액은 피합병법인((주)인프라웨어테크놀러지)가 진행하던 외부개발용역을 진행하 지 않음에 따른 매출 감소로 예측 대비 실적과의 차이가 발생하였습니다.&cr;&cr; 5) 관련 공시서류 제출일자&cr;ㆍ2019년 10월 11일 : 주요사항보고서 등&cr;ㆍ2019년 12월 06일 : 합병등 종료보고서 &cr;

나. (주)엠투엔 주식양수도의 건&cr;

1) 합병 등의 목적&cr; 당사는 (주)엠투엔이 보유하고 있던 (주)엠투엔 자사주 388,424주를 2020년 6월 25일 전략적 사업 제휴 목적으로 양수 후 , 2020년 10월 16일 재무구조 개선 등의 목적으로 장내 매도하였습니다.&cr;

2) 자산양수도 내역 및 가액&cr; [2020.06.25 양수]

구 분 내 용
발행회사 (주)엠투엔
발행회사의 소재지 서울시 영등포구 여의대로 14 16층
발행회사의 대표이사 김상원
주식의 종류 보통주
총 발행주식수 21,972,411주
양수도 대상자산 (주)엠투엔 발행주식 388,424주
양도인 (주)엠투엔
양수인 (주) 폴라리스오피스
양수도 가액 1,999,995,176원

[2020.10.16 양도]

구 분 내 용
발행회사 (주)엠투엔
발행회사의 소재지 서울시 영등포구 여의대로 14 16층
발행회사의 대표이사 김상원
주식의 종류 보통주
총 발행주식수 21,972,411주
양수도 대상자산 (주)엠투엔 발행주식 388,424주
양도인 (주) 폴라리스오피스
양수인 -
양수도 가액 5,768,096,400원

(주1) 해당 주식의 양도는 시간외대량매매(블록딜)를 통해 이루어짐에 따라 양수인을 기재하지 않았습니다.&cr;

3) 자산양수 대상회사

구분 내용
회사명 (주)엠투엔
소재지 서울시 영등포구 여의대로 14 16층
대표이사 김상원

&cr; 4) 양수도 대금 지급 방법 등&cr; 당사는 해당 주식을 현금 지급을 통해 양수하였으며, 장내매도 결제일에 매각대금 전액을 현금 수령하였습니다.&cr;

5) 진행경과 및 일정

구분 양수일자 비고
외부평가기간 - 양수시 외부평가 의무에 해당되지 않아 외부평가를 진행하지 않았으며, &cr;양도시 장내매도의 방법을 통해 진행됨에 따라 외부평가를 진행하지 않음.
이사회결의일(양수/양도) 2020년 06월 25일 / 2020년 10월 16일 -
주요사항보고서제출일(양수 / 양도) - / 2020년 10월 16일 양수시 양수가액이 자산 10%에 해당되지 않아 주요사항보고서 제출하지 않음
자산양수도 계약 체결일(양수/양도) 2020년 06월 25일 / - 양도시 장내매도의 방법을 통함
주식 양수일 / 주식 양도일 2020년 06월 25일 / 2020년 10월 16일 -

6) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
(주)엠투엔 매출액 - - - - - - -
영업이익 - - - - - - -
당기순이익 - - - - - - -

(*1) 외부평가를 진행하지 않음에 따라, 예측자료를 기재하지 않았습니다&cr; (*2) 주식의 양수 및 양도가 2020년에 모두 종료됨에 따라 실적자료를 기재하지 않았습니다. &cr;&cr;

7. 보호예수 현황(상세)

해당사항이 없습니다.

&cr;

 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 천원)
INFRAWARE JAPAN Inc.2011.05.16일본&cr;도쿄모바일 게임179,746의결권 100% 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)해당사항&cr;없음주식회사 아이앤브이게임즈2018.01.08대한민국 &cr;서울모바일 게임1,792,617의결권 70% 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)해당사항&cr;없음
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

&cr;

 2. 계열회사 현황(상세)
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2021년 09월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
4주식회사 폴라리스오피스110111-1398117주식회사 폴라리스웍스110111-2870784주식회사 세원134811-0015885주식회사 폴라리스우노210111-00243085주식회사 아이앤브이게임즈110111-6619998INFRAWARE JAPAN Inc.해외법인주식회사 쉬프트웍스110111-3944497SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV해외법인UNOFIBER(PTY)LTD해외법인
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

&cr;

 3. 타법인출자 현황(상세)
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2021년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
주식회사 셀바스에이아이&cr;(코스닥 상장)상장2011년 11월 15일투자15,4261,1025.003,077--1,1461,1025.004,22391,5444,284주식회사 셀바스헬스케어&cr;(코스닥 상장)상장2018년 05월 01일투자9,3143,15814.577,911---3163,15814.577,595

45,137

759

INFRAWARE JAPAN Inc.&cr;(비상장)비상장2013년 10월 10일해외사업 확대17410100.00----10100.00-

180

159

주식회사 아이앤브이게임즈&cr;(비상장)비상장2018년 01월 08일사업 다각화50064070.00----64070.00-

1,793

-2,925

주식회사 쉬프트웍스&cr;(비상장)비상장2019년 12월 06일사업 다각화-26100.00----26100.00---주식회사 셀바스&cr;(비상장)(*3)비상장2010년 08월 18일사업 다각화3,0001240.00-------

2,237

-412

주식회사 폴라리스웍스&cr;(코스닥 상장)상장2020년 10월 16일사업 효율성&cr;제고10,0006,21112.5410,000157423-6,36811.1410,42341,767

-3,948

11,159-20,98815742383011,304-22,241--
법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

(*1) 상기 최 근사 업년도 재무현황은 2020년말 기준입니다.&cr; (*2) 지분율은 피출자회사의 총발행주식수(자사주 포함) 기준입니다.&cr; (*3) (주)셀바스는 당분기 중 파산 소멸되어 주식수가 감소하였습니다.&cr;&cr;

4. 상표권(상세)
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명칭 상품분류 등록번호 등록일자
(폴라리스 오피스 심볼) 09 4008966320000 20111228
ML Report 42 4100807280000 20021025
(폴라리스 오피스 심볼) 09 42 4500740260000 20170605
(폴라리스 오피스 심볼) 42 4102760810000 20131223
(폴라리스 오피스 심볼) 09 42 4500670980000 20160809
Town's Tale 42 4103831580000 20170109
조이모아 42 4102760840000 20131223
타운스테일 42 4103831570000 20170109
Joymoa 42 4102760980000 20131223
Angle Stone 42 4102383980000 20120822
폴라리스 42 4015549540000 20191217
POLARIS 42 4014052820000 20181010
POLARIS 42 4015898350000 20200325
폴라리스 35 4014778760000 20190510
POLARIS 35 4014778750000 20190510
INFRAWARE 42 4102045400000 20101213
POLARIS 09 42 4500440470000 20130320
폴라리스 42 4015898370000 20200325
폴라리스 쉐어 35 4017218420000 20210430
POLARIS 39 4014433210000 20190201
Polaris Share 35 4017218430000 20210430
폴라리스 39 4014433220000 20190201
POLARIS 39 4102760570000 20131223
(폴라리스 오피스 심볼) 39 4102760680000 20131223
Polaris Share 36 4017073690000 20210324
폴라리스 쉐어 36 4017073680000 20210324
폴라리스 36 4014793700000 20190515
POLARIS 36 4014827750000 20190527
POLARIS 09 4015721680000 20200206
폴라리스 09 4015721690000 20200206
Palaoo 09 4009767010000 20130621
POLARIS 09 4015898340000 20200325
폴라리스 09 4015898360000 20200325
타운스테일 09 4012176250000 20161124
Town's Tale 09 4012238570000 20161227
Joymoa 09 4010140630000 20131223
HOLLOW POINT 09 4011122100000 20150616
조이모아 09 4010140590000 20131223
에어웍스 09 4010139910000 20131223
Air Works 09 4010140090000 20131223
Sefirah 09 4009595750000 20130320
(폴라리스 오피스 심볼) 09 4010140890000 20131223
JROID 09 4008819430000 20110923
Angle Stone 09 4009277020000 20120717
제이로이드 09 4008819120000 20110923
Miniroid 09 4008712770000 20110704
ML Report 09 4008046250000 20091027
INFRAWARE 09 4008161280000 20100305
무한 신맞고 09 4008968900000 20111229
신맞고 2009 09 4008968440000 20111229
MACH Engine 09 4009284040000 20120724
POLARIS 38 4500242000000 20080811
페이탈 레이드 09 41 4500738950000 20170530
Fatal Raid 09 41 4500686320000 20161014
Townkins 09 4013872110000 20180813
Polaris Universal Engine 09 4013319340000 20180219
Sefirah 41 4102546900000 20130320
신맞고 41 4101332950000 20060612
무한 신맞고 41 4102249560000 20120117

&cr;

 5. 특허권(상세)
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출원번호 발명의명칭 등록번호
1020120138537 터치 스크린 디스플레이 입력을 통한 객체 스크롤 방법 및 장치 1014689700000
1020120145942 전자문서 편집 방법과 장치 및 이를 기록한 기록매체 1014628920000
1020130063735 전자문서 레이아웃 유지를 위한 폰트처리 방법 및 이를 위한 프로그램을 기록한 컴퓨터로 판독가능한 기록매체 1013345890000
1020150036134 잉크 텍스트 처리 장치 및 방법 1016697990000
1020140030634 대체 전자문서 출력 방법 및 장치 1015601590000
1020120134902 터치 스크린 디스플레이에서의 다중 객체 선택 방법 및 장치 1014368050000
1020150092329 센싱 단말의 부착 위치 가이드 방법 및 장치 1017163520000
1020120138534 터치 스크린 디스플레이 입력을 통한 객체 서식 복사 방법 및 장치 1014460750000
1020120135242 터치 스크린을 통한 문서서식 적용방법 및 장치 1014442020000
1020150183104 클라우드 서버 기반 폴더 내 파일명 자동 변환 방법 및 장치 1017693150000
1020140008966 이미지로 변환된 전자문서를 제공하는 서버 및 이를 이용한 전자문서 제공 방법 1015489510000
1020160006271 애플리케이션 다중 실행을 위한 장치, 사용자 인터페이스 및 프로그램 1017706260000
1020110095323 동적분석 및 정적분석 방지를 통한 소프트웨어 실행파일 보호 방법, 그리고 그에 따른 소프트웨어 실행파일 보호 프로그램을 기록한 컴퓨터로 판독가능한 기록매체 1013002560000
1020120107755 전자문서 레이아웃 유지를 위한 폰트처리 방법, 그리고 이를 위한 폰트처리 프로그램을 기록한 컴퓨터로 판독가능한 기록매체 1014378430000
1020150094739 멀티캐스트 스크린 미러링 장치 및 방법 1017065730000
1020150170201 문서 내에 삽입된 웹 객체를 업데이트 할 수 있는 프로그램 및 장치 1017615920000
1020120010540 오피스문서를 통한 악성 프로그램 유포 차단 방법 및 이를 위한 컴퓨터로 판독가능한 기록매체 1012888330000
1020160066188 공동 편집 문서를 공유하는 방법 및 장치 1018224010000
1020130023471 전자문서 상에서 레이어를 이용하는 방법 및 그 장치 1016016910000
1020120134904 터치 스크린 디스플레이를 통해 전자문서 상에서 테이블을 편집하는 방법 및 장치 1014365170000
1020110099442 직접입력 방식의 전자문서 상의 도형입력 방법, 그리고 직접입력 방식의 전자문서 상의 도형입력 프로그램을 기록한 컴퓨터로 판독가능한 기록매체 1011586790000
1020130001627 터치 스크린 디스플레이에서의 포인터 활성화 및 제어 방법 및 장치 1015058060000
1020140090610 문서 파일 자동갱신 방법 및 장치 1015329210000
1020130032938 터치패널 상에서의 입력좌표 판단방법 및 판단장치 1015967300000
1020120134903 터치 스크린 디스플레이를 통해 전자문서상에서 테이블을 생성하는 방법 및 장치 1013927390000
1020120087403 모바일 단말에서 테이블타입 문서의 적응형 편집 방법 및 이를 위한 테이블타입 문서 적응형 편집 프로그램을 기록한 컴퓨터로 판독가능한 기록매체 1014139800000
1020160123095 공동 편집 문서를 공유하는 방법 및 장치 1018589700000
1020130129357 일 이상의 연산 결과 영역에 연산 결과를 표시하는 전자 문서에 표시하는 방법 및 장치 1015222000000
1020120077469 문서편집 어플리케이션 상에서의 레벨단위 목록별 편집 방법, 그리고 이를 위한 레벨단위 목록별 편집 프로그램을 기록한 컴퓨터로 판독가능한 기록매체 1013913310000
1020150102973 스프레드 시트 문서를 비교할 수 있는 컴퓨팅 장치 및 컴퓨터 판독가능 매체에 저장된 컴퓨터 프로그램 1017440200000
1020160123882 데이터에서의 오류 가능성 판단 방법 및 장치 1018564630000
1020120099682 NOP sled 탐지를 통한 힙스프레이 해킹공격 차단 방법, 그리고 이를 위한 힙스프레이 해킹공격 차단 프로그램을 기록한 컴퓨터로 판독가능한 기록매체 1013679920000
1020170020827 문서 작성 프로그램에서의 템플릿 제공 방법 및 장치 1019462350000
1020180070235 전자 문서의 다수 사용자 공동 편집 처리 시스템 1020643720000
1020120157617 프리젠테이션 공유 방법 및 장치 1014979170000
1020140159215 분산 시스템에서의 데이터베이스 동기화 방법 1016451630000
1020140033595 상이한 플랫폼에서 맞춤형 폰트로 전자문서를 출력하는 시스템 및 방법 1015992090000
1020170014474 공동 편집 문서를 공유하는 방법 및 장치 1019540610000
1020160059781 공동 편집 문서를 공유하는 방법 및 장치 1018129570000
1020110045055 JNI를 이용한 안드로이드 난독화 방법 1012345910000
1020170077926 전자문서를 편집하는 방법 및 장치 1020290570000
1020150070401 DNS IP가 변조된 공유기를 감지하는 방법 및 장치 1016379120000
1020150048491 전자 디바이스간 어플리케이션의 메뉴 동기화 방법 및 이를 이용하는 전자 디바이스 1016887880000
1020140186406 분산파일 로딩 시스템, 방법 및 렌더링 방법 1016400120000
1020120074794 전자문서에 대한 키워드맵 제공 방법 및 이를 위한 키워드맵 제공 프로그램을 기록한 컴퓨터로 판독가능한 기록매체 1014012500000
1020120022484 엑셀 함수 가이드 제공 방법 및 그 시스템 1013686270000
1020110107334 돔 트리 기반 마우스를 이용한 웹문서 내 영역선택방법 1013554800000
1020180028159 문서와 관련한 명령 입력 방법 및 이를 이용하는 장치 1020988360000
1020170033698 전자 문서 편집 방법 및 장치 1019655630000
1020100114516 안드로이드가 탑재된 휴대 단말기에서의 웹브라우저 백신 구동 방법 1012345920000
1020150077969 상이한 실행 가능 문서 파일 포맷을 지원하는 프로그램, 방법, 장치 및 사용자 인터페이스 1016245240000
1020150084228 문서를 자동으로 생성하는 클라우드 서버 및 컴퓨터-판독가능 매체에 저장된 컴퓨터 프로그램 1017150540000
1020150080008 의료용 진단 패치 1017163510000
1020120132159 표준영역을 이용한 직접입력 방식의 도형작성 방법, 그리고 이를 위한 컴퓨터로 판독가능한 기록매체 1012970560000
1020120002188 스크롤 속도 가변제어 방법 및 이를 위한 컴퓨터로 판독가능한 기록매체 1013676220000
1020160029623 공동 편집 문서를 공유하는 방법 및 장치 1017011100000
1020150121683 스프레드 시트 문서에 입력된 함수 검색 방법 및 장치 1017420990000
1020130130593 애니메이션 효과가 적용된 전자문서의 단계별 출력 방법 및 장치 1015244840000
1020120138523 복수 객체 제어 방법 및 장치 1014189220000

&cr;

 6. 연구개발 실적(상세)
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번호 개발기술명 적용제품 성과 기간
1 Multi-Platform용 오피스 엔진 개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2012.01 ~ 2017.10
2 Polaris Office 5.0 Android개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2012.01 ~ 2012.12
3 S-Note개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2013.03 ~ 2013.12
4 Polaris Office 4.0 iOS개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2012.01 ~ 2013.12
5 다중 기기간 파일 동기화 기술 개발 오피스 서비스 신제품 개발 2012.06 ~ 2017.10
6 Polaris Office 4.0 Android개발 오피스 솔루션 기술지원 2013.01 ~ 2013.12
7 Polaris Office 5.0 iOS개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2013.01 ~ 2013.12
8 Polaris Office Enterprise개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2013.01 ~ 2017.10
9 HTML5개방형Web Platform개발 스마트 플랫폼 신제품 개발 2010.10 ~ 2013.03
10 STB오픈Platform개발 스마트 플랫폼 성능개선 2011.06 ~ 2013.06
11 HTML5 Runtime 스마트 플랫폼 신제품 개발 2012.04 ~ 2013.12
12 Polaris Office 6.0 Android개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2013.05 ~ 2014.06
13 Mobile WAP Browser개발 스마트 플랫폼 신제품 개발 2012.01 ~ 2012.12
14 방송용Web Platform개발 스마트 플랫폼 신제품 개발 2011.07 ~ 2012.06
15 Polaris Office 4.0 Tizen Preload개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2012.09 ~ 2014.11
16 Mobile Ad Reward System 광고 플랫폼 신제품 개발 2012.06 ~ 2014.03
17 방송용Browser개발 스마트 플랫폼 신제품 개발 2012.01 ~ 2012.12
18 스마트 스크린간 협업 서비스(KCA) 스마트 플랫폼 신제품 개발 2011.03 ~ 2012.02
19 Email Message Core Engine개발 오피스 솔루션 기술지원 2012.01 ~ 2017.10
20 SEED형 오픈플랫폼 기타 성능개선 2011.12 ~ 2014.11
21 Mobile Print App개발 오피스 솔루션 성능개선 2013.01 ~ 2017.10
22 Windows OS용Office개발 오피스 서비스 신제품 개발 2013.03 ~ 2014.03
23 Polaris Office 3.0 Android개발 오피스 솔루션 기술지원 2012.01 ~ 2012.12
24 K-WAC규격검증 시스템 기타 신제품 개발 2012.01 ~ 2012.05
25 SPRINT향Messaging개발 오피스 솔루션 성능개선 2012.03 ~ 2013.12
26 Email Composer Engine고도화 개발 오피스 솔루션 성능개선 2012.02 ~ 2013.12
27 사이버러닝 솔루션 개발 스마트 플랫폼 신제품 개발 2012.01 ~ 2013.03
28 WAC지원 웹플랫폼 개발 기타 신제품 개발 2012.01 ~ 2012.12
29 Messaging Client개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2012.06 ~ 2014.02
30 Polaris Office 6.0 Engine개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2013.01 ~ 2014.02
31 Tizen홈 런처 개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2013.06 ~ 2013.09
32 Download 솔루션 개발 기타 신제품 개발 2013.01 ~ 2014.02
33 Mobile Scanner개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2013.04 ~ 2014.02
34 PDF Viewer용 엔진 개발 오피스 솔루션 성능개선 2012.01 ~ 2012.12
35 스마트 교육 솔루션 개발 스마트 플랫폼 신제품 개발 2014.01 ~ 2014.02
36 Polaris Office 6.x Engine개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2014.01 ~ 2014.06
37 Polaris Office 6.x iOS버전 개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2014.01 ~ 2014.12
38 문서 공유/공동편집 서비스 개발 오피스 서비스 신제품 개발 2014.09 ~ 2017.10
39 Polaris Office 7 iOS표준 버전 개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2014.10 ~ 2015.03
40 Polaris Office 7 Android표준 버전 개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2014.10 ~ 2015.02
41 Saas용PC Office개발 오피스 서비스 신제품 개발 2014.11 ~ 2017.12
42 Polaris Office 7.0 Engine개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2014.04 ~ 2017.12
43 Web Office개발 오피스 서비스 신제품 개발 2015.02 ~ 2017.12
44 Service용Win PC agent개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2013.05 ~ 2017.12
45 Service용Mac PC agent개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2014.06 ~ 2017.12
46 Polaris Note Engine개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2014.09 ~ 2017.10
47 Polaris Word 2015개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2014.06 ~ 2016.03
48 Polaris Office 2015개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2014.06 ~ 2016.03
49 문서 기안기 엔진 개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2015.02 ~ 2017.10
50 Polaris Viewer 2015개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2015.03 ~ 2016.03
51 Polaris Office 공동 편집 기능 개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2014.07 ~2017.10
52 문서 기안기 엔진 개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2015.02 ~ 2017.10
53 Polaris Office 8.0 Engine개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2015.12 ~ 2018.12
54 Mac용 Polaris Office 개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2015.10 ~ 2017.12
55 Polaris Office Android DeskTop 개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2018.05 - 2019.06
56 Polaris 보안 Viewer for PC 개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2018.06 - 2019.06
57 Polaris Viewer SDK for PC 개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2018.10 - 2019.06
58 Apple용 Office Graphic Engine 고도화 오피스 솔루션 성능 개선 2019.01 - 2019.09
59 Polaris Word Control개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2015.02 - 2020.01
60 Windows OS용 Polaris Office 8.0 고도화 오피스 솔루션 성능 개선 2016.09 - 2019.11
61 문서 기안기 엔진 고도화 오피스 솔루션 성능 개선 2017.11 - 2018.12
62 Polaris Office ODT 표준 편집기 개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2018.10 - 2019.04
63 E-Book솔루션 개발 및 고도화 스마트 플랫폼 성능개선 2012.01 - 2019.12
64 Paperless Office개발 및 고도화 오피스 솔루션 신제품개발 2012.01 - 2019.06
65 Web Editor (HTML Editor)개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2014.11 - 2020.06
66 Polaris Office PDF 편집기 고도화 오피스 솔루션 신제품 개발 2018.11 - 2019.04
67 Polaris Office Enterprise 5.0 개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2019.01 - 2020.12
68 Polaris Office 8.0 Engine 고도화 오피스 솔루션 성능 개선 2019.01 - 2019.12
69 Windows OS용 Polaris Office 9.0 고도화 오피스 솔루션 성능 개선 2019.12 - 2020.12
70 ML Report Enterprise유지보수 오피스 솔루션 기능개선 2012.03 - 현재
71 스마트 교육 솔루션 개발 (스마트보드) 스마트 플랫폼 신제품 개발 2014.01 - 현재
72 문서 공유, 공동편집 고도화 오피스 솔루션 성능 개선 2017.10 - 현재
73 Saas용 PC Office 고도화 오피스 서비스 성능 개선 2018.01 - 현재
74 Mac용 Polaris Office 고도화 오피스 솔루션 성능 개선 2018.01 - 현재
75 Web Office 개발 오피스 솔루션 기능개선 2019.02 - 현재
76 PDF 고도화 및 Editor 개발 오피스 솔루션 신제품개발 2019.05 - 현재
77 협업 Add-On 제품 개발 기타 기능개선 2020.02 - 현재
78 타운스테일 게임 모바일 게임 유지보수 2016.01 - 현재
79 페이탈레이드 게임 모바일 게임 유지보수 2016.12 - 현재
80 아이들프린세스 게임 모바일 게임 게임 개발 2018.04 - 현재
81 V-Guard 모바일 보안 솔루션 보안 솔루션 유지보수 2013.02 - 현재
82 악성 앱 진단 서비스(PMD) 보안 솔루션 유지보수 2018.05 - 현재
83 Polaris Office 10.0 Engine 개발 오피스 솔루션 신제품 개발 2021.01 - 현재

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