사업보고서 5.0 한화손해보험(주)

C Z 110111-0006456

사 업 보 고 서

(제 78 기)

2022년 01월 01일2022년 12월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 3월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	한화손해보험(주)
대 표 이 사 :	강성수
본 점 소 재 지 :	서울특별시 영등포구 여의대로 56(여의도동)
	(전 화)1566-8000
	(홈페이지) http://www.hwgeneralins.com
작 성 책 임 자 :	(직 책)공시담당임원 (성 명)하진안
	(전 화)02-316-0822

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

2. 회사의 연혁

3. 자본금 변동사항

4. 주식의 총수 등

5. 정관에 관한 사항

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

2. 영업의 현황

3. 파생상품거래 현황

4. 영업설비

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

4. 재무제표

5. 재무제표 주석

6. 배당에 관한 사항

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

8. 기타 재무에 관한 사항

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

2. 내부통제에 관한 사항

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

2. 감사제도에 관한 사항

3. 주주총회 등에 관한 사항

VII. 주주에 관한 사항

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

2. 임원의 보수 등

IX. 계열회사 등에 관한 사항

X. 이해관계자와의 거래내용

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

2. 우발부채 등에 관한 사항

3. 제재 등과 관련된 사항

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인-page-001.jpg 대표이사등의 확인-page-001

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "한화손해보험주식회사"라고 표기하며, 영문으로는 Hanwha General Insurance Co., Ltd. 라고 표기합니다.

나. 설립일자 : 1946.04.01

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주소 : 서울특별시 영등포구 여의대로 56 (여의도동)- 전화번호 : 1566-8000- 홈페이지 : http://www.hwgeneralins.com/

라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률- 당사는 '보험업법 및 관계법령'에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다.

마. 주요 사업의 내용 (1) 회사가 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다. [지배회사(한화손해보험(주)) 및 주요종속회사(캐롯손해보험(주))]

목 적 사 업	비 고
①보험업법 및 관계법령에 의해 영위가능한 보험업	정관 제2조 1항
②보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용	정관 제2조 2항
③보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 업	정관 제2조 3항

(2) 주요 사업의 내용과 관련하여 자세한 사항은 본 보고서 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

바. 신용평가에 관한 사항

(1) 해외 신용평가

당사가 글로벌 신용평가사인 S&P, Moody's, A.M.Best로부터 받은 재무건전성 신용등급(Financial Strength Rating)은 다음과 같습니다.

평가회사	평가대상유가증권 등	평가대상 유가증권의 신용등급	평가일	평가구분
Standard & Poor’s	재무건전성	A	2018.06.20	본평가
		A	2019.09.27
		A	2020.02.25	수시평가
		A	2020.10.21	본평가
		A	2021.10.26	본평가
		A	2022.10.31	본평가
Moody’s Investors Service	재무건전성	A2	2018.06.20	본평가
		A2	2019.08.07
		A2	2020.03.16	수시평가
		A2	2020.06.19	본평가
		A2	2021.07.05	본평가
		A2	2022.11.21	본평가
A.M.Best	재무건전성	B++	2012.02.14	정기평가
		B++	2012.12.21
		B++	2013.11.19
		B++	2014.09.04
		B++	2015.09.04
		A-	2016.09.02
		A-	2017.08.24
		A	2018.08.23
		A	2019.08.23
		A	2020.02.10	수시평가
		A	2020.07.08	정기평가
		A	2021.06.30	정기평가
		A	2022.07.05	정기평가

(2) 국내 신용평가

당사의 보험금지급능력과 관련하여 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가등급은 다음과 같습니다.

평가회사	평가대상유가증권 등	평가대상 유가증권의 신용등급	평가일	평가구분
한국신용평가㈜	보험금지급능력평가(IFSR)	AA-	2016.05.23	정기평가
		AA-	2018.10.12	본평가
		AA-	2019.07.12	정기평가
		AA-	2019.12.26	본평가
		AA-	2020.06.05	정기평가
		AA-	2020.12.24	본평가
		AA-	2021.06.22	정기평가
		AA-	2021.12.24	본평가
		AA-	2022.06.27	정기평가
		AA	2022.12.16	본평가
한국기업평가㈜	보험금지급능력평가(IFSR)	AA-	2016.05.19	본평가
		AA-	2017.05.19
		AA	2018.09.20
		AA	2019.06.18	정기평가
		AA	2019.12.26	본평가
		AA	2020.04.24	정기평가
		AA	2020.12.23	본평가
		AA	2021.06.25	정기평가
		AA	2021.12.24	본평가
		AA	2022.02.08	수시평가
		AA	2022.04.29	정기평가
		AA	2022.12.16	본평가
NICE신용평가㈜	보험금지급능력평가(IFSR)	AA-	2016.05.04	수시평가
		AA-	2017.12.26	본평가
		AA	2018.06.07	정기평가
		AA	2019.06.25	정기평가
		AA	2019.12.26	본평가
		AA	2020.03.20	정기평가
		AA	2020.12.24	본평가
		AA	2021.06.24	정기평가
		AA	2021.12.24	본평가
		AA	2022.02.08	수시평가
		AA	2022.04.29	정기평가
		AA	2022.12.16	본평가

당사 회사채 발행과 관련하여 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가등급은 다음과 같습니다.

평가일	평가대상 유가증권 등	평가대상 유가증권의 신용등급	평가회사	평가구분
2016.05.04	제8회 무보증 후순위사채	A+	NICE신용평가㈜	본평가
2016.05.19		A+	한국기업평가㈜	본평가
2016.05.23		A+	한국신용평가㈜	본평가
2017.05.12		A+	NICE신용평가㈜	정기평가
2017.05.12		A+	한국신용평가㈜	정기평가
2017.05.19		A+	한국기업평가㈜	정기평가
2017.12.22		A+	한국기업평가㈜	수시평가
2017.12.26		A+	NICE신용평가㈜	수시평가
2018.06.07		AA-	NICE신용평가㈜	정기평가
2018.06.26		A+	한국기업평가㈜	정기평가
2018.06.27		A+	한국신용평가㈜	정기평가
2018.09.20		AA-	한국기업평가㈜	수시평가
2019.06.18		AA-	한국기업평가㈜	정기평가
2019.06.25		AA-	NICE신용평가㈜	정기평가
2019.07.12		A+	한국신용평가㈜	정기평가
2020.03.20		AA-	NICE신용평가㈜	정기평가
2020.04.24		AA-	한국기업평가㈜	정기평가
2020.06.05		A+	한국신용평가㈜	정기평가
2021.06.22		A+	한국신용평가㈜	정기평가
2021.06.24		AA-	NICE신용평가㈜	정기평가
2021.06.25		AA-	한국기업평가㈜	정기평가
2022.04.29		AA-	NICE신용평가㈜	정기평가
2022.04.29		AA-	한국기업평가㈜	정기평가
2022.06.27		A+	한국신용평가㈜	정기평가
2018.07.17	제10회 채권형신종자본증권	A+	NICE신용평가㈜	본평가
2019.06.25		A+	NICE신용평가㈜	정기평가
2020.03.20		A+	NICE신용평가㈜	정기평가
2021.06.24		A+	NICE신용평가㈜	정기평가
2022.04.29		A+	NICE신용평가㈜	정기평가
2018.10.16	제11회 무보증후순위사채	AA-	NICE신용평가㈜	본평가
2018.10.16		AA-	한국기업평가(주)	본평가
2019.06.18		AA-	한국기업평가(주)	정기평가
2019.06.25		AA-	NICE신용평가㈜	정기평가
2020.03.20		AA-	NICE신용평가㈜	정기평가
2020.04.24		AA-	한국기업평가(주)	정기평가
2021.06.24		AA-	한국기업평가(주)	정기평가
2021.06.25		AA-	NICE신용평가㈜	정기평가
2022.04.29		AA-	한국기업평가(주)	정기평가
2022.04.29		AA-	NICE신용평가㈜	정기평가
2022.02.08	제12회 무보증후순위사채	AA-	NICE신용평가㈜	본평가
2022.02.08		AA-	한국기업평가(주)	본평가
2022.04.29		AA-	NICE신용평가㈜	정기평가
2022.04.29		AA-	한국기업평가(주)	정기평가
2022.04.29	제13회 채권형신종자본증권	A+	한국기업평가(주)	본평가
2022.08.24	제14회 채권형신종자본증권	A+	NICE신용평가(주)	본평가
2022.08.25		A+	한국기업평가(주)	본평가

※ 신용평가전문기관의 신용등급체계 및 등급정의 ① Standard & Poor’s

구분	신용등급	등급의 의미
투자적격등급	AAA	최상의 신용상태(Extremely Strong)
	AA+, AA, AA-	신용상태 우수(Very Strong)
	A+, A, A-	신용상태 양호(Strong)
	BBB+, BBB, BBB-	신용상태 적절(Adequate)
투자요주의 및 부적격 등급	BB+, BB, BB-	투자시 요주의 대상(Less Vulnerable)
	B+, B, B-	투자시 요주의 대상(More Vulnerable)
	CCC+, CCC, CCC-	투자시 요주의 대상(Currently Vulnerable)
	CC	최악의 신용상태(Currently Highly-Vulnerable)
	C
	D

② Moody’s Investors Service

구분	신용등급	등급의 의미
투자적격등급	Aaa	최상의 신용상태(Exceptional Financial Security)
	Aa1, Aa2, Aa3	전반적으로 신용상태가 우수하나 Aaa에 비해서는 약간의 투자위험 존재(Excellent Financial Security)
	A1, A2, A3	신용상태 양호(Good Financial Security)
	Baa1, Baa2, Baa3	신용상태 적절(현재 문제는 없으나 미래에는 신용위험 존재) (Adequate Financial Security)
투자요주의 및 부적격 등급	Ba1, Ba2, Ba3	투자시 요주의 대상 (Questionable Financial Security)
	B1, B2, B3	바람직한 투자대상이 아님 (Poor Financial Security)
	Caa	신용상태 나쁨 (Very Poor Financial Security)
	Ca	신용상태 매우 나쁨(Extremely Poor Financial Security)
	C	최악의 신용상태(The Lowest Rated Class)

③ A.M. Best 신용등급 체계(재무건전성등급)

구분	신용등급	등급의 의미
안전등급 (Secure)	A++, A+	보험금 지급능력이 최고 수준임 (Superior)
	A, A-	보험금 지급능력이 우수한 수준임 (Excellent)
	B++, B+	보험금 지급능력이 양호한 수준임 (Good)
위험등급(Vulnerable)	B, B-	보험금 지급능력이 적절한 수준이나(Fair), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음
	C++, C+	보험금 지급능력은 인정되나 (Marginal), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음
	C, C-	보험금 지급능력이 취약하며 (Weak), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음
	D	보험금 지급능력이 상당히 불안정하여 (Poor), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음
	E	감독당국의 직접적인 관리하에 놓여있음(Under Regulatory Supervision)
	F	청산 중(In Liquidation)
	S	영업 정지(Suspended)

④ 한국신용평가 신용등급체계(보험금지급능력평가, 회사채평가)

신용등급	등급의 정의
AAA	원리금 지급능력이 최상급임.
AA	원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.
A	원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.
BBB	원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.
BB	원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.
B	원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지않음.
CCC	원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.
CC	상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.
C	채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음.
D	상환 불능상태임.

※ 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.

⑤ 한국기업평가 신용등급체계(보험금지급능력평가)

신용등급	등급의 정의
AAA	보험금 지급능력이 최고 수준임.
AA	보험금 지급능력이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.
A	보험금 지급능력이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
BBB	보험금 지급능력은 인정되나, 장래의 환경번화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음.
BB	보험금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.
B	보험금 지급능력이 부족하여 투기적임.
CCC	보험금 지급불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음.
CC	보험금 지급불이행이 발생할 가능성이 높음.
C	보험금 지급불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음.
D	현재 보험금 지급불이행 상태에 있음.

※ AA부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우에는 "＋" 또는 "－" 의 기호를 부여할 수 있음

⑥ NICE신용평가 신용등급체계(보험금지급능력평가,회사채평가)

신용등급	등급의 정의
AAA	원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.
AA	원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
A	원리금 지급확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
BBB	원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경 변화로 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음.
BB	원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.
B	원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.
CCC	채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.
CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위 등급에 비해 불안요소가 더욱 많음
C	채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.
D	원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음.

※ 위 등급 중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부 됨

사. 연결대상 종속회사 개황 2022년 사업연도말 K-IFRS 기준 당사의 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 사)

-----3113131131

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

주) 2022년 외부회계감사인 교체(안진회계법인→삼일회계법인)로 연결대상종속기업 판단기준 변경으로 "유진포모나세컨더리 전문투자형사무투자신탁 1호"를 종속기업으로 추가

사-1. 연결대상회사의 변동내용

히어로손해사정(주)자회사 설립-- 파인트리솔쓰리전문투자형사모투자신탁3호(부동산) 수익증권 청산--

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

아. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당미해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장1975년 06월 30일"해당사항 없음""해당사항 없음"

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

공시대상기간인 최근 5사업연도 중 회사의 주된 변동사항은 다음과 같습니다. 가. 회사의 본점소재지 : 서울특별시 영등포구 여의대로 56(여의도동)나. 경영진의 중요한 변동

2017년 03월 24일정기주총-사외이사 이상용사외이사 김성호사외이사 이종학-2018년 03월 26일정기주총사내이사 김영준사외이사 방영민사외이사 안승용대표이사 박윤식사내이사 강창완사외이사 이경묵사외이사 이상용사내이사 고명진사외이사 이종학사외이사 김성호2019년 03월 21일정기주총사외이사 서정호사외이사 이경묵사외이사 이상용2020년 03월 19일정기주총대표이사 강성수사외이사 김주성사외이사 이성락사내이사 강창완사내이사 김영준사외이사 방영민사외이사 이경묵대표이사 박윤식사외이사 안승용사외이사 서정호2020년 12월 31일---사내이사 강창완사내이사 김영준2021년 03월 19일정기주총사내이사 임동일사내이사 정진택사외이사 이창우사외이사 문일-사외이사 방영민사외이사 이경묵2022년 03월 18일정기주총사외이사 김정연대표이사 강성수사외이사 김주성사외이사 이성락2022년 12월 31일---사내이사 임동일사내이사 정진택

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

다. 최대주주의 변동- "변동사항 없음"라. 상호의 변경[지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음"[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음"마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인경우[지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음"[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음"바. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등을 한경우 그 내용[지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음"[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음"사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화[지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음"[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음"아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- "해당사항 없음"

자. 주요연혁 [지배회사(한화손해보험(주))]

2015.04.09 디지털 조선일보 주최 ‘모바일 어워드 코리아 2015’금융부문 대상 수상 2015.04.22 한국산업 서비스 품질인증(KSQI) 인증(한국능률협회)2015.07.09 2015 한국서비스대상 손해보험부문 종합대상 수상(한국표준협회)2015.12.18 CCM인증 우수기업 공정거래위원장상 수상

2016.05.11 한국산업 서비스 품질인증(KSQI) 3년 연속 인증(한국능률협회)

2016.06.16 정보보호관리체계(ISMS) 인증

2016.06.23 소비자중심경영 5회연속 인증(한국소비자원)

2016.07.07 한국서비스대상 종합대상 2년연속 수상(한국표준협회)

2016.09.01 콜센터서비스 부문 KS 6회연속 인증(한국표준협회)

2016.09.02. A.M.Best 신용등급 A-/Stable 획득

2016.11.23 국가품질경영대회 국가품질경영상 대통령 표창(산업통상부)

2016.12.12 한국서비스품질우수기업 2회연속 인증(한국서비스진흥협회)

2016.12.09 안전문화대상 민간기업부문 대상(대통령 표창) 수상

2016.12.12 한국서비스품질우수기업 2회연속 인증(한국서비스진흥협회)

2016.12.19 범죄예방대상 기업사회공헌부문 대상(경찰청 표창) 2017.05.18 한국산업의 서비스품질지수(KSQI) 4년 연속 인증(한국능률협회)2017.07.06 한국서비스대상 종합대상 3년 연속 수상(한국표준협회)2017.10.19 2017년 세계표준의 날 산업통상자원부장관 표창 KS인증부분 한화손해보험 서울상담센터(산업통상자원부)2018.05.03 한국산업의 서비스품질지수(KSQI) 5년 연속 인증(한국능률협회)2018.05.18 CCM 소비자중심경영 6회 연속 인증2018.06.20 국제 3대신용평가사 신용등급 획득(S&P A, Moody's A2, Fitch A 등급)2018.07.05 한국서비스대상 종합대상 4년연속 수상(한국표준협회)2018.08.23 A.M.Best 신용등급 A획득2018.12.03 제7회 금융소비자보호대상 손해보험부문 대상 수상(한국경제)2018.12.07 제9회 스마트앱어워드 코리아 2018 금융부문 통합대상 수상 (한국인터넷전문가 협회)2019.03.06 2018년 유가증권시장 공시우수법인 수상(한국거래소) 2019.05.13 한국산업서비스품질지수(KSQI) 6년 연속 인증(한국능률협회)2019.07.05 한국서비스대상 종합대상 5년연속 수상(한국표준협회)2019.11.13 제45회 국가품질경영대회 국민안전 서비스품질상 수상(행정안전부)2019.11.28 제13회 자금세탁방지의 날 행사 금융위원장 기관 표창(금융위원회)2019.12.12 2019 소비자중심경영 CCM 부문 공정거래위원장 표창(공정거래위원회)2019.12.12 제10회 스마트앱 어워드코리아 2019 금융연계서비스부문 최우수상 수상2020.03.19 강성수 대표이사 취임2020.07.01 CCM 소비자중심경영 7회 연속 인증2020.12.01 CCM 소비자중심경영 7회 연속 인증 '명예의 전당' 수상2020.12.10 한화손해보험 온택트 사회공헌 프로그램 보건복지부 장관상 표창2021.01.05 '한화금융계열사 탈석탄 금융' 선언2021.03.09 2050 탄소중립 달성을 위한 기후금융 지지 선언2021.03.23 '금융소비자보호헌장' 선포2021.07.01 한화손해보험 ESG위원회 신설2021.07.30 한화손해보험 '지속가능경영보고서' 발간2021.10.28 한국기업지배구조원 ESG평가 통합 A등급 획득2021.11.19 2021 메세나 대상 '창의상' 수상2021.11.23 금융위원회 자금세탁방지의 날 '국무총리 표창' 수상2021.12.21 환경경영(ISO14001) 국제표준 인증 획득2022.02.24 한화손해보험 '기업지배구조헌장' 제정2022.06.10 CCM 소비자중심경영 8회 연속인증2022.07.05 AM Best 신용평가 등급 'A(stable)'상향2022.07.20 2022 한화손해보험 '지속가능경영보고서' 발간 2022.11.24 한국ESG기준원(구 기업지배구조원) ESG평가 통합 A등급 2년 연속 획득2022.12.19 한국신용평가 보험금지급능력평가 신용등급 'AA(안정적)' 상향

[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))]

2019.01.30 금융위원회로부터 보험업 예비허가 획득

2019.05.15 캐롯주식회사 설립(자본금 850억)

2019.06.03 한화그룹 계열 편입2019.10.02 금융위원회로부터 보험업 본허가 획득2019.10.08 "캐롯주식회사"에서 "캐롯손해보험주식회사"로 상호 변경

2019.10.24 방송통신위원회로부터 개인위치정보사업 허가 획득

2020.01.13 일반보험 상품 판매 개시

2020.02.10 업계 최초 PER-MILE 자동차보험 상품 판매 개시2020.02.10 업계 최초 이커머스 '반품보험' 출시

2020.02.17 본사 사옥 이전(페럼빌딩 → 파인에비뉴)2020.04.06 국내최초 언택트 AI 기술 도입 ‘폰케어 액정안심보험’출시2020.04.08 현대자동차와 단독 제휴, ‘디지털 키’ 특화 자동차보험 출시2020.04.17 국내최초 언택트 AI기술 도입, ‘캐롯폰케어 액정안심보험’출시2020.04.29 국내최초 트랜스포밍형 상품, ‘스마트ON 레저상해보험’출시2020.06.09 보험 스위칭 시스템 특허권 취득2020.06.29 중고차 보험시장 진출(K CAR 제휴)2020.07.06 현대차 그룹과 커넥티드 카 데이터 연동 2020.07.13 골프존 멤버십 홀인원 보험 탑재2020.07.15 ‘캐롯9900 어린이보험’출시2020.07.27 레드닷 디자인 어워드 2020 본상 수상2020.07.31 전국 단위 ‘출동 보상 서비스’ 강화2020.08.03 캐롯의’AI영상인식기술’,SK텔레콤 ‘휴대폰 보험 가입 서비스’ 도입2020.09.17 부모님 안심 GIFT 보험’출시2020.10.16 대리운전종합보험’출시2020.11.26 피싱,해킹 금융사기보상보험’출시2020.12.17 SKT T맵 안전운전캠페인' 실시2021.01.05 ESG 경영실천 선언

2021.01.11 퍼마일보험 가입계약 10만건 돌파

2021.03.11 캐롯포인트 제도 도입

2021.04.20 캐롯플러그 관련 특허권 획득

2021.05.24 퍼마일보험 가입계약 20만건 돌파

2021.06.28 1000억원 규모 유상증자 실시

2021.08.05 한국도로공사와 '화물차 안전운전 프로그램’ MOU 체결

2021.10.19 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 30만건 돌파

2021.12.23 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 40만건 돌파

2022.01.17 IT기업 정체성 강화를 위한 신규 CI 공개

2022.02.08 소상공인 원스톱 보험 솔루션 '내가게보험' 출시

2022.02.28 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 50만건 돌파2022.05.03 네이버파이낸셜 반품보험 출시

2022.05.09 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 60만건 돌파

2022.05.12 캐롯멤버스Auto 론칭2022.07.12 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 70만건 돌파2022.08.29 유상증자 실시(1,750억원)2022.09.01 문효일 대표이사 취임2022.09.23 '퍼마일자동차보험' 가입 계약 수 80만건 돌파2022.11.29 '캐롯 마음튼튼 우리아이보험' 출시2022.12..01 '퍼마일자동차보험' 가입 계약 수 90만건 돌파

차. 연결대상 종속회사 주요연혁

■ 2022년 사업연도말 K-IFRS 기준 당사 연결대상 종속회사의 연혁은 다음과 같습니다.

회사의 법적, 상업적 명칭	주요 사업 내용	회사의 연혁
캐롯손해보험(주)	보험업	2019/05/15 설립
히어로손해사정(주)	손해사정업	2022/02/18 설립

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제78기(2022년말)	제77기(2021년말)	제76기(2020년말)
보통주	발행주식총수	116,738,915	116,738,915	116,738,915
	액면금액	5,000	5,000	5,000
	자본금	583,694,575,000	583,694,575,000	583,694,575,000
우선주	발행주식총수	38,000,000	-	-
	액면금액	5,000	-	-
	자본금	190,000,000,000	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	773,694,575,000	583,694,575,000	583,694,575,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황 당사의 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 3억주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 185,693,405주(보통주 147,693,405주, 종류주식 38,000,000주)입니다. 감소한 주식의 총수는 보통주 30,954,490주이며, 보고서 작성기준일 현재 유통주식수는 보통주116,620,426주(자기주식 118,489주 제외), 종류주식 38,000,000주로 총 154,620,426주 입니다. 그 세부내용은 다음과 같습니다.

2022년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주종류주식--300,000,000-147,693,40538,000,000185,693,405-30,954,490-30,954,490-30,954,490-30,954,490-------------116,738,91538,000,000154,738,915-118,489-118,489-116,620,42638,000,000154,620,426-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주118,489---118,489-종류주식------보통주------종류주식------보통주------종류주식------보통주118,489---118,489-종류주식------보통주------종류주식------보통주------종류주식------보통주------종류주식------보통주------종류주식------보통주118,489---118,489-종류주식------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
			장외직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁계약에 의한취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

나-1.자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

2022년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

직접 처분2020년 02월 27일2020년 05월 26일11100.02020년 02월 28일직접 취득2021년 03월 22일2021년 06월 21일118,489118,489100.02021년 04월 23일

구 분	취득(처분)예상기간		예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일
	시작일	종료일

다. 종류주식( 전환우선주 ) 발행 현황 - 당사는 보고서 기준일 기준 전환우선주 총 38,000,000주를 발행하였습니다.

(단위 : 원) 2022년 09월 29일5,0005,000190,000,000,00038,000,000190,000,000,00038,000,0002032년 09월 27일- 비참가적, 비누적적 우선주식임- 우선배당 : 본건 신주의 주주는 본건 신주 발행가액 기준 연 7%에 해당하는 금액을 보통주에 우선하여 배당 받을 수 있음- 배당기산일 : 신주효력발생일이 속하는 영업연도의 초일(2022년 1월 1일)에 발행된 것으로 본다.발행회사의 청산 등 절차에서 잔여재산을 분배하는 경우, 본건 신주의 주주는 본건 전환 우선주 총 발행금액의 한도 내에서 보통주를 보유한 주주에 우선하여 회사의 잔여재산을 분배받는다.없음-----주주본건 신주 1주당 기명식 보통주식 1주N2027년 9월 29일 ~ 2032년 9월 27일기명식 보통주식38,000,000의결권 없음(의결권배제주식)전환우선주 38,000,000주는 한국예탁결제원에 1년(2022.10.7 ~ 2023.10.6)간 보호예수

발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의내용	존속기간(우선주권리의 유효기간)
	이익배당에 관한 사항
	잔여재산분배에 관한 사항
	상환에관한 사항	상환권자
		상환조건
		상환방법
		상환기간
		주당 상환가액
		1년 이내상환 예정인 경우
	전환에관한 사항	전환권자
		전환조건(전환비율 변동여부 포함)
		발행이후 전환권행사내역
		전환청구기간
		전환으로 발행할주식의 종류
		전환으로발행할 주식수
	의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

5. 정관에 관한 사항

가. 당사의 최근 사업보고서(2023. 3. 14)에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 18일입니다. 2023년 3월 개최예정인 제78기 정기주주총회에서 정관 일부변경에 관한 안건이 상정되었습니다.상세한 사항은 『주주총회소집공고 - III.경영참고사항 - 2.주주총회 목적사항별 기재사항 - 정관의 변경』 내용을 참고하시기 바랍니다.나. 정관 변경 이력 : 제78기 정기주주총회 정관 일부변경(2023.3.22) 추가

2022년 03월 18일제77기정기주주총회1) 주주명부와 명의개서 대리인 조항 내용 변경2) 이사회내 위원회 추가 기재 (내부거래위원회, ESG위원회)3) 감사위원회 위원 선임 관련 내용 변경 1) 전자증권법 및 전자등록제도 도입 반영2) 상법상 이사회내 위원회 설치는 정관에 근거가 필요하다는 법률해석에 따라 관련 위원회 추가 기재3) 개정상법 제542조의12 제8항 반영(전자투표시 결의요건 완화)2023년 03월 22일제78기정기주주총회1) 신주의 배당기산일 예외조항 삭제2) 이사회 소집기한 연장(회의 1일전 → 3일전)3) 의결권기준일과 배당기준일 분리 등4) 중간배당 조항 신설1) 주식의 동등배당 및 주주간 이해관계상충 방지를 위한 조항 삭제2) 사외이사의 충분한 안건검토기간 제공3) 배당절차 개선을 위한 관련 조문 개정4) 중간배당제도 도입을 위한 신설

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

[한화손해보험(주)] 한화손해보험은 대한민국 최초 민족자본 설립 손해보험사로 장기, 자동차, 일반보험분야에서 고객의 니즈에 맞는 다양한 상품 및 서비스를 제공하고 있습니다.2022년 경영현황(누계)은 별도 재무제표 기준으로 매출(영업수익) 8조 220억원, 영업이익 3,269억원입니다. 당기순이익은 전년 동기대비 193.7%가 증가된 3,021억원을 시현하였습니다. 보험영업부문은 경과보험료 4조 8,938억원, 발생손해액 4조 450억원, 순사업비 1조 479억원으로 1,991억원의 손실을 기록하였으나 투자영업부문에서 6,128억원의 이익을달성하여 상기 금액의 흑자를 시현하였습니다.지급여력비율(연결 기준)은 금리인상에 따른 채권평가액 감소 등으로 전년말 대비 23.6p 하락하였으나, 금융감독당국의 권고 수준인 150%를 상회하는 153.3%로 재무건전성을 유지하고 있습니다 아울러 당사는 금융소비자보호법 시행에 맞춰 금융소비자보호 헌장 개정, 소비자 보호체계 강화 등을 통해 소비자 권익 보호에 최선을 다하고 있으며, 환경 및 기업의 사회적 책임에도 소홀함이 없도록 ESG경영을 강화하여 2021~22년 ESG 연간 평가에서 종합등급 A등급을 연속으로 획득하였습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 영업의 현황"부터 "5. 재무건전성 등 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. [캐롯손해보험(주)] 당사는 국내 최초의 디지털 보험사로 '고객이 필요로 하는 상황에서, 고객이 이용한 만큼 지불하는 '보험 서비스를 통해 고객 가치를 향상하고 사회적 가치를 창출하고 있습니다. 고객의 필요에 따라 보장을 개시할 수 있는 'Smart On 보험 시리즈'와 고객이 주행한 거리만큼 보험료를 지불하는 '퍼마일 자동차 보험'등 기존 보험과는 차별화된 서비스 제공으로 합리적 소비를 원하는 MZ세대의 호응을 얻고 있습니다.2022년 경영현황은 보험업회계기준에 따른 재무제표기준으로 원수보험료는 3,077억원을 거수하였으며, 총자산은 3,551억원으로 이 중 2,225억원을 운용하여 62.69%의 자산운용률을 기록하고 있습니다.손익에서는 보험영업부문에서 787억원 손실, 투자영업이익 45억원, 영업외손실 53억원으로 795억원의 당기순손실을 기록하였습니다.캐롯손해보험은 디지털보험사로 일반 점포를 두고 있지 않으며, 전국의 9개의 보상부를 운영하고 있습니다.2022년 사업연도말 기준 책임준비금은 약 1,034억원(지급준비금 435억원, 미경과보험료적립금 599억원)이며, 지급여력비율은 505.55%입니다.

2. 영업의 현황

보험업회계기준에 따른 연결재무제표 기준으로 매출(영업수익) 8조 4,738억원, 영업이익 2,457억원입니다. 당기순이익은 전년 동기대비 231.1%가 증가된 2,192억원을 시현하였습니다. 총자산은 전년말 대비 977억원 증가한 20조 3,827억원이며, 지급여력비율은 전년동기대비 23.6%p 하락한 153.3%입니다. ※ 22년(제78기) 지급여력비율은 추정치로 향후 변동가능성 있음 [한화손해보험(주)]

가. 영업의 개황

2022년 경영현황(누계)은 보험업회계기준에 따른 별도재무제표 기준 매출(영업수익) 8조 220억을 달성하였고, 총자산은 전년말 대비 25억원 감소한 20조 1,869억원으로 이 중 17조 3,449억원을 운용하여 85.92%의 자산운용률을 기록하고 있습니다.손익은 보험영업부문은 경과보험료 4조 8,938억원, 발생손해액 4조 450억원, 순사업비 1조 479억원으로 1,991억원의 손실을 기록하였으나 투자영업이익으로 6,128억원을 달성하여 전년 동기대비 200.8% 증가한 4,004억원의 세전 당기순이익을 시현하였습니다. 법인세 983억원을 감안할 경우 당기순이익은 3,021억원입니다. 나. 보험영업 나-1. 보험수지 및 계약현황

(1) 보험종목별 현황(자금조달) 2022 회계연도의 원수보험료는 전년동기 대비 2.41% 증가한 6조 1,206억원을 거수하였습니다. 일반보험은 전년동기 대비 3.1% 증가하였고 자동차보험은 3.8% 감소하였으며 장기보험은 전년동기대비 3.3% 성장하였습니다. 보험종목별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분	제78기	제77기	제76기
일 반	512,057	496,618	443,480
자동차	715,730	743,727	813,893
장 기(신계약)	4,892,769(143,013)	4,736,084(145,730)	4,718,159(129,290)
합 계	6,120,556	5,976,429	5,975,531

주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표 실적 기준 (2) 보험수지 및 계약현황2022년 보험영업손익은 1,991억의 손실을 기록하였습니다. 보험종목별 보험수지는 다음과 같습니다.

(제78기) (단위:백만원,%)

구 분	화 재	해 상	자동차	보 증	특 종	해외원보험	외국수재	장 기	개인연금	합 계
경과보험료	6,359	15,876	557,907	1	235,645	0	6,539	4,022,330	49,109	4,893,766
발생손해액	2,950	4,352	443,924	-245	177,540	0	424	3,334,959	79,390	4,043,292
순사업비	5,283	6,748	98,765	-7	54,654	0	1,246	877,519	3,691	1,047,899
이익배당	0	0	0	0	0	0	0	0	1,684	1,684
보험영업손익	-1,873	4,776	15,219	254	3,450	0	4,869	-190,148	-35,656	-199,109

주1) 장기, 개인연금 발생손해액 : 만기환급금, 해약환급금, 적립금 증가액 포함주2) 별도재무제표 실적 기준 나-2. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역 (1) 보험종목별 수입보험료 내역 2022년 수입보험료는 전년동기 대비 2.41% 증가한 6조 1,206억원을 거수하였습니다.보험종목별 수입보험료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분	제78기		제77기		제76기
	금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율
화 재	18,244	0.3	19,586	0.3	21,115	0.4
해 상	46,489	0.8	44,380	0.7	42,039	0.7
자동차	715,730	11.7	743,727	12.4	813,893	13.6
보 증	0	0.0	0	0.0	0	0.0
특 종	447,324	7.3	432,652	7.2	380,326	6.4
해외원보험	0	0.0	0	0.0	0	0.0
외국수재	0	0.0	0	0.0	0	0.0
장 기	4,843,498	79.1	4,674,830	78.2	4,644,503	77.7
개인연금	49,272	0.8	61,254	1.0	73,656	1.2
합 계	6,120,556	100.0	5,976,429	100.0	5,975,531	100.0

주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

(2) 보험종목별 보험금 내역 2022년 보험금은 전년동기 대비 2.40% 증가한 2조 7,973억원입니다. 보험종목별 보험금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분	제78기		제77기		제76기
	금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율
화 재	8,229	0.3	22,892	0.8	17,644	0.7
해 상	12,948	0.5	15,767	0.6	29,606	1.1
자동차	545,240	19.5	577,112	21.1	674,627	25.4
보 증	0	0.0	0	0.0	0	0.0
특 종	278,020	9.9	223,836	8.2	225,136	8.5
해외원보험	0	0.0	0	0.0	0	0.0
외국수재	0	0.0	0	0.0	0	0.0
장 기	1,952,442	69.8	1,891,691	69.2	1,706,832	64.3
개인연금	401	0.0	458	0.0	362	0.0
합 계	2,797,279	100.0	2,731,756	100.0	2,654,207	100.0

주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

(3) 손해보험 보험종목별 손해율2022년 손해율은 전년동기대비 1.5%p 하락한 82.6%를 기록하였습니다.보험종목별 손해율은 다음과 같습니다.

(단위 : % )

구 분	제78기	제77기	제76기
화 재	46.4	137.7	83.9
해 상	27.4	70.8	47.4
자동차	79.6	83.7	90.4
보 증	-20,696.5	-7,119.2	-7,056.8
특 종	75.3	67.3	79.2
해외원보험	-	-	-
외국수재	6.5	34.9	32.4
장 기	82.9	84.4	84.2
개인연금	161.7	139.8	131.7
합 계	82.6	84.1	85.4

주1) 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료주2) 장기, 개인연금 : 만기환급금, 해약환급금, 적립금증가액 포함주3) 별도재무제표 실적 기준주4) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

나-3. 모집형태별 영업현황 (1) 보험종목별 모집경로 및 모집형태

- 모집경로

ㅇ 개인영업 : 28 지역단, 8 GA사업단, 2 온라인영업부

ㅇ 기업영업 : 11 법인영업부, 1 방카슈랑스영업부

- 모집형태

ㅇ 임직원 ㅇ T/M

ㅇ 설계사 ㅇ C/M

ㅇ 대리점 ㅇ 중개인

ㅇ 공동인수 ㅇ 방카슈랑스

(2) 모집형태별 원수보험료2022년 당사의 모집형태별 원수보험료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원,%)

구 분	모집형태	제78기		제77기		제76기
		금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율
화 재	임직원	334	0.0	400	0.0	247	0.0
	설계사	3,050	0.0	3,379	0.1	4,463	0.1
	대리점	14,504	0.2	15,462	0.3	16,083	0.3
	공동인수	355	0.0	345	0.0	321	0.0
	소 계	18,244	0.3	19,586	0.3	21,115	0.4
해 상	임직원	25,414	0.4	21,800	0.4	21,909	0.4
	설계사	167	0.0	187	0.0	211	0.0
	대리점	20,316	0.3	21,141	0.4	19,151	0.3
	공동인수	592	0.0	1,253	0.0	768	0.0
	소 계	46,489	0.8	44,380	0.7	42,039	0.7
자동차	임직원	425,668	7.0	409,127	6.8	421,310	7.1
	설계사	150,725	2.5	176,165	2.9	232,057	3.9
	대리점	135,016	2.2	150,531	2.5	149,799	2.5
	공동인수	4,321	0.1	7,904	0.1	10,728	0.2
	소 계	715,730	11.7	743,727	12.4	813,893	13.6
특 종	임직원	160,120	2.6	169,091	2.8	135,002	2.3
	설계사	7,122	0.1	7,362	0.1	9,472	0.2
	대리점	275,070	4.5	250,700	4.2	230,479	3.9
	공동인수	5,011	0.1	5,500	0.1	5,373	0.1
	소 계	447,324	7.3	432,652	7.2	380,326	6.4
해외원보험	임직원	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	설계사	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	대리점	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	공동인수	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	소 계	0	0.0	0	0.0	0	0.0
장 기	임직원	-1,682	-0.0	-87	-0.0	686	0.0
	설계사	1,952,483	31.9	1,931,368	32.3	2,127,953	35.6
	대리점	2,892,697	47.3	2,743,549	45.9	2,515,864	42.1
	공동인수	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	소 계	4,843,498	79.1	4,674,830	78.2	4,644,503	77.7
개인연금	임직원	3,117	0.1	3,146	0.1	3,091	0.1
	설계사	34,879	0.6	44,224	0.7	54,416	0.9
	대리점	11,275	0.2	13,884	0.2	16,149	0.3
	공동인수	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	소 계	49,272	0.8	61,254	1.0	73,656	1.2
합 계	-	6,120,556	100.0	5,976,429	100.0	5,975,531	100.0

주1) 중개인, 방카슈랑스 실적은 대리점 실적에 포함주2) 별도재무제표 실적 기준 나-4. 보험종목별 순사업비 및 사업비집행율 현황 사업비율은 전년동기대비 0.9%p 감소한 21.4%를 기록하였습니다. 보험종목별 사업비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분	제78기			제77기			제76기
	보유보험료	순사업비	비 율	보유보험료	순사업비	비 율	보유보험료	순사업비	비 율
화 재	5,983	5,283	88.3	6,589	5,159	78.3	6,355	5,432	85.5
해 상	15,652	6,748	43.1	13,514	6,187	45.8	10,003	6,947	69.5
자동차	547,188	98,765	18.0	568,280	94,910	16.7	630,343	108,349	17.2
보 증	0	-7	-2,169.3	5	46	897.5	8	0	6.0
특 종	235,619	54,654	23.2	235,951	47,495	20.1	194,344	47,685	24.5
해외원보험	0	0	-	0	0	-	0	0	-
외국수재	7,372	1,246	16.9	6,115	1,117	18.3	7,083	1,328	18.7
장 기	4,035,547	877,519	21.7	3,910,069	910,782	23.3	3,921,612	898,754	22.9
개인연금	49,092	3,691	7.5	61,058	5,330	8.7	73,437	5,405	7.4
합 계	4,896,455	1,047,899	21.4	4,801,581	1,071,026	22.3	4,843,185	1,073,900	22.2

주1) 사업비율 = 순사업비 / 보유보험료 주2) 별도재무제표 실적 기준

다. 투자영업

다-1. 자산 운용 현황

(1) 자산운용률

당사의 제 78기 자산운용률은 86.07%이며 각 사업년도 자산 운용률은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원 , %)

구 분	제 78기 연간	제 77기 연간	제 76기 연간
총 자 산(A)	201,520	201,882	194,791
운용자산(B)	173,449	181,192	172,854
자산운용률(B/A)	86.07	89.75	88.74

주1) 제77기(전기) 및 제76기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 주2) 운용자산 : 현금 및 예치금/단기매매증권/매도가능증권/만기보유증권/관계ㆍ종속기업/대출채권/ 부동산 주3) K-IFRS 별도재무재표 기준

(2) 운용내역별 이익 현황

당사의 보고서 작성기준일 현재 운용자산은 17,334,863백만원이며 제 78기 연간 투자영업이익은 612,788백만원이며 개별 자산과 운용이익은 아래와 같습니다

(단위 : 백만원 , %)

구 분			제 78기 연간		제 77기 연간		제 76기 연간
			금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율
운용자산	대 출	기말잔액	4,852,456	28.0	4,816,356	26.6	4,934,665	28.5
		운용이익	169,175	27.6	152,261	29.3	156,785	31.0
	유가증권	기말잔액	11,874,157	68.5	12,323,752	68.0	11,483,286	66.4
		운용이익	359,326	58.6	355,940	68.5	329,016	65.0
	현ㆍ예금	기말잔액	349,684	2.0	195,076	1.1	158,742	0.9
		운용이익	2,176	0.4	146	0.0	447	0.1
	기 타	기말잔액	268,565	21.5	783,970	4.3	708,756	4.1
		운용이익	82,111	13.4	11,605	2.2	19,651	3.9
	계	기말잔액	17,344,863	100.0	18,119,153	100.0	17,285,449	100.0
		운용이익	612,788	100.0	519,952	100.0	505,899	100.0

주1) 제77기(전기) 및 제76기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출. 주3) K-IFRS 별도재무재표 기준

다-3. 대출 ( 1) 대출금 운용내역

당사의 보고서 작성기준일 현재 대출금은 4,852,456백만원이며, 제 78기 연간 기준 장부금액입니다. 개인대출 및 기업대출로 구분되며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

종 류		제 78 기 연간		제 77 기 연간		제 76 기 연간
		금 액	수익률	금 액	수익률	금 액	수익률
개 인		2,078,961	4.0	2,086,923	3.4	2,163,171	3.3
기업	대 기 업	542,202	2.6	267,549	3.0	312,560	2.9
	중소기업	2,231,294	3.5	2,461,883	3.2	2,458,935	3.4
합 계		4,852,456	3.6	4,816,356	3.3	4,934,665	3.3

주1) 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 공제 후 기준주2) 제77기(전기) 및 제76기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.주3) K-IFRS 별도재무재표 기준 (2) 대출금의 잔존기간별 잔액 당사의 보고서 기준일 현재 대출금(대손충당금 공제 전)은 4,867,223백만원이며, 세부 대출금별로 그 잔존기간을 구분하였으며, 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	1년이하	1년초과~ 3년이하	3년초과~ 5년이하	5년초과	합 계
대출금	285,235	414,365	111,179	4,056,444	4,867,223

주1) 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 공제 후 및 대손충당금 공제 전 기준주2) 제77기(전기) 및 제76기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

다-4. 유가증권 투자별 이익 현황

당사의 유가증권 세부 투자는 주식/채권/수익증권/외화증권/관계ㆍ종속회사주식/ 기타유가증권에 투자하고 있으며 제 78기 연간 이익률은 3.0%이며 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분		제 78기 연간		제 77기 연간		제 76기 연간
		기말잔액	이익률	기말잔액	이익률	기말잔액	이익률
유가증권	국ㆍ공채	3,005,426	2.2	2,771,149	2.1	2,065,785	2.7
	특 수 채	1,450,325	3.2	2,002,015	2.1	1,942,523	4.0
	금 융 채	144,833	3.4	189,376	3.2	195,615	3.6
	회 사 채	662,016	2.8	1,030,447	2.2	989,866	2.8
	주 식	130,569	2.5	311,970	17.3	233,857	3.3
	수익증권	4,608,224	3.8	3,763,108	3.4	3,562,256	3.6
	외화증권	1,284,188	2.7	1,958,665	3.2	2,284,066	2.6
	관계/종속회사투자주식	179,591	-0.3	129,100	-0.2	66,770	-0.2
	기 타	408,985	4.2	167,922	2.1	142,547	-0.3
합 계		11,874,157	3.0	12,323,752	3.0	11,483,286	3.2

주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다.주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출.주3) 이익률 = 당기 운용이익 / {(전기말 자산 + 당기말 자산 - 당기 운용이익)/2}

다-5. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 당사의 현ㆍ예금 및 신탁자산은 보고서 기준일 현재 2,012억입니다.세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, % )

구 분	제 78 기 연간		제 77 기 연간		제 76 기 연간
	기말잔액	수익률	기말잔액	수익률	기말잔액	수익률
현ㆍ예금	201,153	1.40	195,076	0.59	158,742	0.81
단자어음	-	-	-	-	-	-
금전신탁	-	-	-	-	-	-
합 계	201,153	1.40	195,076	0.59	158,742	0.81

주) 제77기(전기) 및 제76기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

[캐롯손해보험(주)]

가. 영업 개황

2022년 경영현황은, 보험업회계기준에 따른 재무제표기준으로 원수보험료는 3,077억원을 거수하였으며, 손익에서는 보험영업부문에서 787억원 손실, 투자영업이익 45억원, 영업외손실 53억원으로 795억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 나. 보험영업

나-1. 보험수지 및 계약현황

(1) 보험종목별 현황

(단위 : 백만원)

구 분	제4기 연간	제3기 연간	제2기 연간
일반	45,798	27,401	6,209
자동차	261,901	143,906	23,596
합계	307,699	171,307	29,805

주1) 원수보험료 기준

주2) 별도 재무제표 기준

주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨 (2) 보험수지 및 계약현황

(단위 : 백만원)

구 분	일반	자동차	합계
경과보험료	7,316	119,671	126,986
발생손해액	4,324	125,262	129,586
순사업비	6,635	69,504	76,140
이익배당	-	-	-
보험영업손익	-3,643	-75,096	-78,739

주1) 별도 재무제표 기준

주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨 나-2. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역

(1) 보험종목별 수입보험료 내역

(단위 : 백만원 , %)

구 분	제4기 연간		제3기 연간		제2기 연간
	금액	비율	금액	비율	금액	비율
화재	0	0.0	0	0.0	0	0.0
해상	0	0.0	0	0.0	0	0.0
자동차	261,901	85.1	143,906	84.0	23,596	79.2
보증	0	0.0	0	0.0	0	0.0
특종	45,798	14.9	27,401	16.0	6,209	20.8
해외원보험	0	0.0	0	0.0	0	0.0
외국수재	0	0.0	0	0.0	0	0.0
장기	0	0.0	0	0.0	0	0.0
개인연금	0	0.0	0	0.0	0	0.0
합계	307,699	100.0	171,307	100.0	29,805	100.0

주1) 원수보험료 기준

주2) 별도 재무제표 기준

주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨

(2) 보험종목별 보험금 내역

(단위 : 백만원 , %)

구 분	제4기 연간		제3기 연간		제2기 연간
		금액	비율	금액	비율	금액
화재	0	0.0	0	0.0	0	0.0
해상	0	0.0	0	0.0	0	0.0
자동차	214,342	93.0	96,694	92.2	10,272	85.3
보증	0	0.0	0	0.0	0	0.0
특종	16,106	7.0	8,149	7.8	1,771	14.7
해외원보험	0	0.0	0	0.0	0	0.0
외국수재	0	0.0	0	0.0	0	0.0
장기	0	0.0	0	0.0	0	0.0
개인연금	0	0.0	0	0.0	0	0.0
합계	230,449	100.0	104,842	100.0	12,043	100.0

주1) 원수보험료 기준

주2) 별도 재무제표 기준

주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨

(3) 손해보험 보험종목별 손해율

(단위 : 백만원 , %)

구 분	제4기 연간	제3기 연간	제2기 연간
화재	0.0	0.0	0.0
해상	0.0	0.0	0.0
자동차	104.7	104.9	131.7
보증	0.0	0.0	0.0
특종	59.1	75.3	194.6
해외원보험	0.0	0.0	0.0
외국수재	0.0	0.0	0.0
장기	0.0	0.0	0.0
개인연금	0.0	0.0	0.0
합계	102.0	103.4	134.3

주1)손해율=발생손해액/경과보험료

주2)별도 재무제표 기준

주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨

나-3. 모집형태별 영업현황

(단위 : 백만원 , %)

구 분	모집형태	제4기 연간		제3기 연간		제2기 연간
		금액	비율	금액	비율	금액	비율
자동차	회사모집	261,901	85.1	143,906	84.0	23,596	79.2
	설계사	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	대리점	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	중개인	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	공동인수	0	0..0	0	0.0	0	0.0
	소계	261,901	85.1	143,906	84.0	23,596	79.2
특종	회사모집	21,555	7.0	4,303	2.5	576	1.9
	설계사	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	대리점	586	0.2	68	0.0	9	0.03
	중개인	11,922	3.9	12,079	7.1	3,208	10.8
	공동인수	11,734	3.8	10,951	6.4	2,416	8.1
	소계	45,798	14.9	27,401	16.0	6,209	20.8
회사계	회사모집	283,456	92.1	148,209	86.5	24,172	81.1
	설계사	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	대리점	586	0.2	68	0.0	9	0.03
	중개인	11,922	3.9	12,079	7.1	3,208	10.8
	공동인수	11,734	3.8	10,951	6.4	2,416	8.1
	소계	307,699	100.0	117,307	100.0	29,805	100.0

주1) 원수보험료 기준

주2) 별도 제무제표 기준 주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨

나-4. 보험종목별 순사업비 및 사업비집행율 현황

(단위 : 백만원 , %)

구분	제4기 연간			제3기 연간			제2기 연간
	보유 보험료	순사업비	비율	보유 보험료	순사업비	비율	보유보험료	순사업비	비율
화재	0	0	0	0	0	0	0	0	0
해상	0	0	0	0	0	0	0	0	0
자동차	128,647	69,504	54.0	70,983	52,790	74.4	11,818	24,771	209.6
보증	0	0	0	0	0	0	0	0	0
특종	10,345	6,635	64.1	3,722	5,481	147.3	495	7,953	1,608.1
해외원보험	0	0	0	0	0	0	0	0	0
외국수재	0	0	0	0	0	0	0	0	0
장기	0	0	0	0	0	0	0	0	0
개인연금	0	0	0	0	0	0	0	0	0
합계	138,992	76,140	54.8	74,706	58,271	78.0	12,312	32,724	265.8

주1) 사업비율=순사업비/보유보험료

주2) 별도재무제표 기준

주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨

다. 투자영업다-1. 자산 운용 실적(자금운용) 주요 자산은 아래와 같이 구분되어 있으며 제4기 총자산은 355,005백만원이며 개별 자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분	제4기 연간		제3기 연간		제2기 연간
	기말잔액	비중	기말잔액	비중	기말잔액	비중
현예금	21,767	6.13	2,576	1.28	3,164	3.60
단기매매증권	189,184	53.29	90,115	44.60	40,068	45.63
매도가능증권	9,855	2.78	9,913	4.91	-	-
관계기업투자주식	1,736	0.49	-	-	-	-
유형자산	17,610	4.96	13,334	6.60	5,510	6.27
기타자산	114,853	32.35	86,093	42.61	39,070	44.50
총 자산	355,005	100.00	202,031	100.00	87,812	100.00

주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨다-2. 자산 운용 현황

(1) 자산운용률당사의 제4기 자산운용률은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원 , %)

구 분	제4기 연간	제3기 연간	제2기 연간
총자산(A)	355,005	202,031	87,812
운용자산(B)	222,542	102,604	43,232
자산운용률(B/A)	62.69	50.79	49.23

주1) K-IFRS 별도재무재표 기준주2) 운용자산 : 현금 및 예치금/단기매매증권/매도가능증권/만기보유증권/관계ㆍ종속기업/대출채권/부동산 주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨 (2) 운용내역별 이익 현황 보고서 작성기준일 현재 운용자산은 222,542백만원, 투자영업이익은 4,507백만원이며 개별자산과 운용이익은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분			제4기 연간		제3기 연간		제2기 연간
			금액	비율	금액	비율	금액	비율
운용자산	현·예금	기말잔액	21,767	9.78	2,576	2.51	3,164	7.32
		운용이익	224	4.97	-36	-13.64	33	4.41
	단기매매증 권	기말잔액	189,184	85.01	90,115	87.83	40,068	92.68
		운용이익	3,235	71.78	132	50.00	716	95.59
	매도가능증 권	기말잔액	9,855	4.43	9,913	9.66	-	-
		운용이익	2,082	46.19	168	63.64	-	-
	관계기업투자주식	기말잔액	1,736	0.78	-	-	-	-
		운용이익	-1,035	-22.96	-	-	-	-
	계	기말잔액	222,542	100.00	102,604	100.00	43,232	100.00
		운용이익	4,507	100.00	264	100.00	749	100.00

주1) K-IFRS 별도재무재표 기준주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출.주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨

다-3. 대출

(1) 대출금 운용내역

- "해당사항 없음"

(2) 대출금의 잔존기간별 잔액

- "해당사항 없음"

다-4. 유가증권 투자별 이익 현황

(단위 : 백만원)

구 분	제4기 연간		제3기 연간		제2기 연간
	기말잔액	운용이익	기말잔액	운용이익	기말잔액	운용이익
단기매매증권	189,184	3,235	90,115	132	40,068	716
매도가능증권	9,855	2,082	9,913	168	-	-
관계기업투자주식	1,736	-1,035	-	-	-	-
합계	200,775	4,282	100,028	300	40,068	716

주1) K-IFRS 별도재무재표 기준주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨

다-5. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역

(단위 : 백만원)

구 분	제4기 연간		제3기 연간		제2기 연간
	기말잔액	운용이익	기말잔액	운용이익	기말잔액	운용이익
현·예금	21,767	224	2,576	-36	3,164	33
합계	21,767	224	2,576	-36	3,164	33

주1) K-IFRS별도재무제표 기준

주2) 운용이익은 운용수익에서 운용비용을 차감하여 산출

주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨

3. 파생상품거래 현황

[한화손해보험(주)]

가. 파생상품 계약현황 당사는 외화금융상품의 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화스왑 등의 계약을 체결하고 있습니다. 또한 미래 금리 하락에 따른 국채 가격 상승 위험을 회피할 목적으로 채권선도 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준에 따라, 위험회피목적의 파생상품계약에서 발생한 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 구분하여 인식하였으며, 매매목적의 파생상품계약에서 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였습니다. 당기말 파생상품 계약현황 및 자산,부채는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원)

구 분			계약금액	파생상품자산	파생상품부채
위험회피목적	통 화	선도	335,044	12,536	6.120
		스왑	1,445,148	27,060	43,872
	이자율	선도	1,388,466	-	249,254
	주식	옵션	-	-	-
	귀금속	옵션	-	-	-
	기타	옵션	-	-	-
	소계		3,178,658	39,596	299,246
매매목적	통 화	통화선도	-	-	-
	이자율	국채선물	54,975	-	-
	주식	옵션	-	-	-
	귀금속	옵션	-	-	-
	기타	내재파생상품	-	-	-
	소계		54,975	-	-
합계			3,233,633	39,596	299,246

나. 신용파생상품 상세명세 "당사는 제 78기 사업보고서 작성기준일 현재 K-IFRS 재무제표 기준 신용파생상품을 보유하고 있지 아니합니다." [캐롯손해보험(주)] - "해당사항 없음"

4. 영업설비

[한화손해보험(주)]

가. 점포 현황

2022. 12. 31 (단위 : 개)

지역단	사업단	지점	사업소	보상부	합 계
28	-	157	46	7	261

나. 영업용부동산 및 지점 내역

2022. 12. 31 현재 (단위 : 백만원 )

구 분	토지 (장부가액)	건물 (장부가액)	합 계
대전사옥	3,363	749	4,113
서소문사옥	51,994	9,322	61,316
용산태승	15,197	612	15,808
신설사옥	24,797	14,812	39,609
부산중앙사옥	8,424	5,001	13,424
대전대흥사옥	2,516	5,592	8,108
광주사옥	1,388	2,979	4,367
울산사옥	11,997	1,808	13,805
청주봉명사옥	2,646	1,579	4,225
수원현대증권	446	659	1,105
인천르네상스	358	681	1,039
연수원부지	11,562	68,773	80,335
합 계	134,689	112,567	247,255

주) 구축물(장부가액) 은 건물(장부가액)에서 제외 [캐롯손해보험(주)]

가. 점포 현황

2022. 12. 31 기준 (단위 : 개)

지역단	사업단	지점	사업소	보상부	합계
-	-	-	-	9	9

나. 영업용부동산 및 지점 내역 - "해당사항 없음"

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

[한화손해보험(주)]

가. 책임준비금 적립내역 책 임준비금은 보유계약에 대한 장래의 지급의무를 충실히 이행하기 위하여 적립한 부채입니다. 2022년 기말 책임준비금은 전년동기 대비 5,953억원 증가한 18조 1,244억원입니다.준비금 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분		제78기	제77기	제76기
책임준비금	지급준비금	1,439,159	1,406,508	1,313,322
	장기저축성보험료적립급	15,906,767	15,361,438	14,481,473
	미경과보험료적립금	736,710	723,295	731,441
	계약자배당준비금	24,618	22,404	20,287
	계약자이익배당준비금	9,350	8,000	7,346
	배당보험손실보전준비금	7,835	7,501	8,156
합 계		18,124,438	17,529,146	16,562,024

주) 별도재무제표 실적 기준 나. 지급여력 비율2022년 기말 지급여력비율은 전년동기 대비 23.6%p 하락한 153.3%입니다.

(단위: 백만원, %)

구 분	제78기	제77기	제76기
지급여력(A)	2,289,900	1,948,677	2,208,322
지급여력기준(B)	1,493,557	1,101,726	996,821
지급여력비율 (A/B)	153.3	176.9	221.5

주1) 1. (위험기준) 지급여력비율 = 지급여력 / (위험기준) 지급여력기준금액 ×100 2. 지급여력 : 납입자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 비상위험준비금 등의 합계액에서 미상각신 계약비, 무형자산 등의 합계액을 차감한 금액 3. 위험기준 지급여력기준금액 : 보험위험액, 금리위험액, 신용위험액, 시장위험액, 운영위험액 을 합산한 금액 주2) 연결재무제표 실적 기준주3) 22년(제78기) 기말 실적은 추정치로 향후 변동가능성 있음

다. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

(1) 산업의 특성

- 보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나, 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행위하며, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분됩니다. - 손해보험업의 보험종목으로는 일반보험(화재, 해상, 특종, 보증보험 등) , 자동차보험, 장기보험이 있습니다. 또한 보험업은 다수의 고객에 대한 보험금 지급 의무로 인한 공공성이 강하며, 자동차보험과 장기손해보험 등의 가계성보험이 차지하는 비율이 높아 내수산업으로서의 성격을 지니고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 - 손해보험업계는 장기보험시장을 중심으로 국내 손해보험시장이 성장을 지속할 것으 로 보이나 저성장으로 인한 수요감소 등의 위협의 요인도 있습니다. 자동차보험의 경우 디지털 손해보험사의 출범 및 언택트 시장의 발달로 인하여 비대면 채널 중심으로 성장하고 있습니다

(3) 경기변동의 특성 - 손해보험업은 보험종목에 따라 정도의 차이는 있으나, 전반적으로 경기가 침체되고 금융시장이 불안정할 경우, 매출 성장이 둔화되고 모럴해저드의 증가 ·보유계약 이탈 ·투자이익 감소 등으로 수익이 감소될 수 있습니다. - 반대로 경기 상승은 매출 성장과 수익 증대에 긍정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 다만, 손해보험업은 다른 업권과 달리 경기후행적 특징을 가지고 있습니다.

(4) 계절성

- 손해보험영업 자체는 계절적 요인에 크게 영향을 받지 않으나, 손해율 측면에서 자동차보험의 경우 기후적인 요인(여름철의 폭우, 겨울철의 폭설)과 휴가철 자동차 운행 증가 등에 따라 변동이 있을 수 있습니다.

라. 국내외 시장 여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

- 국내보험산업은 기술 및 사회의 발전과 함께 새로운 위험의 등장으로 시장의 규모는 지속적으로 성장 할 것이나 저성장, 저금리, 저출산 등의 영향으로 성장세 는 다소 둔화될 것으로 예상됩니다. - 국내 손해보험업계는 당사를 비롯한 13개 원수보험사와 1개 재보험사(코리안리), 1개 보증보험 전업사(서울보증보험)가 있습니다. 또한 다수의 외국계 보험사가 국내에 진출하여 원수 및 재보험업을 영위하고 있습니다. - 손해보험시장은 신규 경쟁자의 진입과 제판분리 등으로 경쟁이 치열해지고 있습니다. 또한 회계기준 등 제도 변경, 리스크 중심의 관리감독 강화, 소비자 권익 보호를 위한 불완전판매감독 강화, 공시제도 확대 등 대내외 경영환경이 빠르게 변하고있습니다.

【업계 시장 규모 당사 추정치】

※ 보험종목별 당사 시장점유율

(단위: %)

구 분	제78기	제77기	제76기
일 반	5.1	5.5	5.5
자동차	3.6	3.9	4.4
장 기	7.9	7.9	8.2
합 계	6.7	6.8	7.1

주1) 국내보험사 기준 주2) 별도기준 실적 주3) 제77기 실적은 3분기 누계 실적(출처 : 손해보험협회 통계자료교환실) [캐롯손해보험(주)]

가. 준비금 적립내역

(단위 : 백만원)

구 분		제4기 연간	제3기 연간	제2기 연간
지급준비금	지급준비금	43,459	22,672	4,218
	미경과보험료적립금	59,957	41,599	11,691
합 계		103,417	64,270	15,909

나. 지급여력 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분	제4기 연간	제3기 연간	제2기 연간
지급여력(A)	164,666	69,074	31,463
지급여력기준(B)	32,572	17,740	3,120
지급여력비율(A/B)	505.55	389.36	1,008.35

주1) 별도재무제표 실적 기준주2) 22년 실적은 추정치로 향후 변동가능성 있음

다. 산업의 특성 - 보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 것으로, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분합니다. - 손해보험의 영위 종목으로는 화재보험, 해상보험, 자동차보험, 보증보험, 재보험, 그 밖에 대통령령으로 정하는 보험종목으로 제 3보험업(상해보험, 질병보험, 간병보험) 이 있으며, 제3보험업은 손해보험회사 및 생명보험회사에서 모두 영위 가능합니다. 손해보험회사의 영위사업은 보험업법 및 관계법령에 의한 보험업(보험영업, 영업지원, 언더라이팅, 손해사정 및 보험금지급업무), 자산운용 등으로 이루어져 있습니다. - 손해보험산업은 우연한 사고에 따른 경제상의 불안정을 제거 또는 경감하기 위해 다수의 경제주체(기업, 개인 등)가 결합, 합리적 계산에 따른 위험에 대비하여 공동 준비를 하는 사회 경제적 산업입니다. 즉, 기업의 생산활동 및 가정생활의 안정화를 도모하는 사회경제적 역할을 함으로써 일반기업과 달리 수익성 외에도 "공공성"이 특히 강조되는 특성을 가진 산업입니다. 또한 국민소득, 물가, 인구, 산업구조, 사회심리의 변화 및 금융시장의 여건 등이 종합적으로 작용되며, 대체적으로 경기흐름을 뒤따라가는 후행적 특성을 보이고 있습니다. 라. 국내외 시장 여건 - 국내 손보시장에는 30개의 보험사가 진입하여 사업을 영위하고 있습니다. 이 중 10개 국내 일반손보사와 2개 국내전업손보사, 10개 외국손보사 등 22개 보험사는 원수보험업을 영위하고 있으며, 8개 손보사는 재보험업을 영위하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제 78 기 당기말	제 77 기 기말	제 76 기 기말
현금및현금성자산	211,836	197,512	161,906
금융자산	17,590,576	17,810,852	17,153,375
관계기업투자주식	15,715	19,376	14,529
유형자산	281,786	476,003	364,644
투자부동산	20,494	187,940	180,802
무형자산	61,574	66,791	74,893
기타자산	2,200,707	1,526,512	1,568,184
<자산총계>	20,382,688	20,284,986	19,518,333
보험계약부채	18,227,855	17,593,416	16,577,933
금융부채	1,617,099	1,079,918	984,916
기타부채	270,369	152,070	248,832
<부채총계>	20,115,323	18,825,404	17,811,681
자본금	773,695	583,695	583,695
기타불입자본	90,185	70,390	73,299
자본조정	95	(1,525)	-
신종자본증권	423,492	219,179	219,179
기타자본구성요소	(1,940,920)	19,222	386,517
이익잉여금	819,805	526,847	417,184
비지배지분	101,013	41,774	26,778
<자본총계>	267,365	1,459,582	1,706,652
	(2022. 1. 1.~ 2022. 12. 31)	(2021. 1. 1.~ 2021. 12. 31)	(2020. 1. 1.~ 2020. 12. 31)
보험료수익	6,418,663	6,135,828	5,994,181
영업이익	245,686	134,317	70,333
법인세비용차감전순이익	316,789	139,567	71,013
당기순이익	219,231	94,867	48,250
지배기업주주지분순이익	252,423	121,984	61,262
비지배지분순이익	(33,192)	(27,117)	(13,012)
기타포괄손익	(1,926,634)	(367,295)	205,781
총포괄이익	(1,707,403)	(272,428)	254,031
주당순이익(원)	1,856	939	315
연결에 포함된 회사수	3개	2개	3개

주) 상기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제 78 기 당기말	제 77 기 기말	제 76 기 기말
현금및현금성자산	201,153	195,076	158,742
금융자산	17,337,150	17,684,033	17,104,509
관계ㆍ종속기업투자주식	179,591	129,100	66,770
유형자산	262,760	462,669	359,135
투자부동산	20,739	187,940	180,802
무형자산	46,455	50,507	54,565
기타자산	2,139,063	1,480,096	1,554,614
<자산총계>	20,186,911	20,189,421	19,479,137
보험계약부채	18,124,438	17,529,146	16,562,024
금융부채	1,555,721	1,035,328	968,797
기타부채	258,478	140,926	241,074
<부채총계>	19,938,637	18,705,400	17,771,895
자본금	773,695	583,695	583,695
기타불입자본	67,380	68,335	67,828
자본조정	(721)	(513)	-
신종자본증권	423,492	219,179	219,179
기타자본구성요소	(1,940,499)	20,421	387,259
이익잉여금	924,927	592,904	449,281
<자본총계>	248,274	1,484,021	1,707,242
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법,공정가치법	원가법,공정가치법	원가법,공정가치법
	(2022. 1. 1.~ 2022. 12. 31)	(2021. 1. 1.~ 2021. 12. 31)	(2020. 1. 1.~ 2020.12. 31)
보험료수익	6,115,741	5,967,143	5,964,700
영업이익	326,923	200,418	111,255
법인세비용차감전순이익	400,409	199,402	111,789
당기순이익	302,103	155,943	88,383
기타포괄손익	(1,927,320)	(366,838)	204,397
총포괄이익	(1,625,217)	(210,895)	292,780
주당순이익(원)	2,248	1,230	659

주) 상기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다

2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표
제 78 (당)기말 2022년 12월 31일 현재
제 77 (전)기말 2021년 12월 31일 현재
한화손해보험주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제78(당)기말		제77(전)기말
자 산
I. 현금및현금성자산	4, 6		211,835,652,778		197,512,288,072
II. 예치금	5, 6		-		161,777,851,226
III. 유가증권	5, 6		-		12,296,949,444,757
IV. 금융자산	5, 6		17,590,576,188,560		-
1. 당기손익-공정가치측정금융자산		1,121,778,541,493		-
2. 당기손익-공정가치측정금융자산 (당기손익조정접근법)		4,046,497,798,150		-
3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산		7,532,710,483,188		-
4. 상각후원가측정금융자산		4,849,992,991,481		-
5. 파생상품(위험회피목적)		39,596,374,248		-
V. 관계ㆍ종속기업투자주식	7		15,715,232,238		19,375,801,857
VI. 대출채권	5, 6		-		4,816,355,715,078
VII. 유형자산	8		281,785,854,938		476,003,019,476
VIII. 투자부동산	8		20,493,849,594		187,939,629,877
IX. 무형자산	8		61,573,668,605		66,791,477,228
X. 사용권자산	9		115,186,239,901		40,931,163,922
XI. 파생금융상품자산	5, 6		-		8,896,434,925
XII. 순확정급여자산	15		35,735,191,675		1,912,645,150
XIII. 당기법인세자산			-		7,025,858,289
XIV. 이연법인세자산	34		585,460,449,645		-
XV. 기타금융자산	5, 6		-		526,872,090,241
XVI. 기타자산	10		1,462,963,844,215		1,472,416,276,735
XVII. 특별계정자산	13		1,361,659,338		4,228,382,453
자 산 총 계			20,382,687,831,487		20,284,988,079,286
부 채
I. 보험계약부채	11, 12		18,227,855,008,363		17,593,416,250,670
II. 금융부채			1,617,098,917,426		-
1. 차입부채	6, 17	726,931,627,115		-
2. 파생상품부채(위험회피목적)	5, 6	299,350,101,277		-
3. 기타금융부채	6, 18	590,817,189,034		-
III. 당기법인세부채			111,963,193,810		-
IV. 이연법인세부채	34		-		76,075,044,999
V. 리스부채	14		116,658,849,176		40,996,145,880
VI. 충당부채	16		7,451,860,039		6,064,386,795
VII. 차입부채	6, 17		-		477,402,942,797
VIII. 파생금융상품부채	5, 6		-		72,631,213,239
IX. 기타금융부채	6, 18		-		529,883,656,003
X. 기타부채	19		32,369,152,786		24,319,236,344
XI. 특별계정부채	13		1,925,922,174		4,616,178,220
부 채 총 계			20,115,322,903,774		18,825,405,054,947
자 본
I. 자본금	20		773,694,575,000		583,694,575,000
II. 기타불입자본	20		90,184,721,875		70,390,386,596
III. 자본조정	20		95,017,257		(1,525,001,403)
IV. 신종자본증권	21		423,492,015,000		219,178,660,000
V. 기타자본구성요소	22		(1,940,920,098,646)		19,221,927,895
VI. 이익잉여금 대손준비금 적립(환입)예정금액 당기말 : 3,366,833,109 원 전기말 : (7,593,414,162) 원 비상위험준비금 적립예정금액 당기말 : 20,189,989,105 원 전기말 : 20,449,574,288 원	23		819,805,394,324		526,848,320,572
비지배지분			101,013,302,903		41,774,155,679
자 본 총 계			267,364,927,713		1,459,583,024,339
부 채 및 자 본 총 계			20,382,687,831,487		20,284,988,079,286

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 78 기 (당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 77 기 (전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
한화손해보험주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제78(당)기		제77(전)기
I. 영업수익			8,473,762,873,234		7,992,553,392,764
1.보험료수익	25	6,418,662,932,071		6,135,827,833,615
2.재보험수익	26	1,155,161,225,056		1,068,702,367,217
3.이자수익	24	380,969,612,214		351,872,283,627
4.당기손익인식-공정가치금융자산관련이익	24	31,682,568,707		-
(1)당기손익인식-공정가치측정금융자산관련이익		102,616,929,093		-
(2)당기손익조정접근법조정		(70,934,360,386)		-
5.유가증권평가및처분이익	24	-		64,630,421,992
6.대출채권평가및처분이익	24	8,120,556,443		5,269,880,682
7.외환거래및환산이익	24	79,461,128,271		114,030,962,436
8.파생상품평가및처분이익	24	52,490,021,069		16,877,586,930
9.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	24	31,200,453,897		-
10.기타수익	27	315,707,219,408		235,203,576,673
11.특별계정수입수수료		18,113,591		42,302,438
12.특별계정수익	13	289,042,507		96,177,154
II. 영업비용			8,228,076,527,349		7,858,235,980,764
1.보험계약부채전입액	11	599,461,732,832		985,348,308,728
2.지급보험금	28	4,743,776,974,850		4,198,010,901,159
3.재보험비용	26	1,383,331,392,656		1,259,648,537,315
4.구상손실	10	1,179,411,914		1,162,057,414
5.사업비	29	796,282,562,231		697,027,816,446
6.이연신계약비상각비	10	439,800,798,988		480,791,197,273
7.재산관리비	30	14,421,018,961		13,138,722,800
8.당기손익인식-공정가치금융자산관련손실	24	22,960,487,117		-
(1)당기손익인식-공정가치측정금융자산관련손실		172,393,605,929		-
(2)당기손익조정접근법조정		(149,433,118,812)		-
9.유가증권평가및처분손실	24	-		30,936,074,036
10.대출채권평가및처분손실	24	6,676,701,650		11,856,102,617
11.외환거래및환산손실	24	7,545,543,478		3,028,406,439
12.파생상품평가및처분손실	24	118,716,141,789		127,697,421,047
13.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실	24	33,706,299,607		-
14.이자비용	24	33,225,120,857		22,698,388,182
15.기타비용	31	26,468,054,052		26,744,994,273
16.특별계정지급수수료		235,243,860		50,875,881
17.특별계정비용	13	289,042,507		96,177,154
III. 영업이익			245,686,345,885		134,317,412,000
IV. 영업외수익	32		78,235,156,326		7,974,472,699
V. 영업외비용	33		7,132,117,249		2,725,076,897
VI. 법인세비용차감전순이익			316,789,384,962		139,566,807,802
VII. 법인세비용	34		97,558,419,301		44,699,426,265
VIII. 당기순이익			219,230,965,661		94,867,381,537
IX. 기타포괄손익			(1,926,633,598,035)		(367,294,698,461)
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목		(1,632,941,612)		91,066,005,143
1) 순확정급여부채의 재측정요소		11,823,659,184		2,980,271,095
2) 유형자산 재평가이익		16,373,485,221		88,085,734,048
3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익		(29,830,086,017)		-
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목		(1,925,000,656,423)		(458,360,703,604)
1) 당기손익-공정가치평가금융자산 (당기손익조정접근법) 평가손익		(59,502,058,887)		-
2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익		(1,718,060,039,445)		-
3) 매도가능금융자산평가손익		-		(445,962,155,156)
4) 파생상품평가손익		(147,484,511,867)		(12,352,594,672)
5) 특별계정기타포괄손익		45,953,776		(45,953,776)
X. 총포괄이익(손실)			(1,707,402,632,374)		(272,427,316,924)
XI. 당기순이익의 귀속			219,230,965,661		94,867,381,537
지배기업의 소유주		252,423,091,122		121,984,494,123
비지배지분		(33,192,125,461)		(27,117,112,586)
XII. 총포괄이익(손실)의 귀속			(1,707,402,632,374)		(272,427,316,924)
지배기업의 소유주		(1,674,118,070,075)		(245,310,204,338)
비지배지분		(33,284,562,299)		(27,117,112,586)
X. 주당이익	35
1. 기본주당순이익			1,856		939
2. 희석주당순이익			1,856		939

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표
제78(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제77(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
한화손해보험주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	기타불입자본	자본조정	신종자본증권	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의소유주 귀속	비지배지분	총 계
2021.1.1	583,694,575,000	73,299,196,114	2,215	219,178,660,000	386,516,626,356	417,183,826,449	1,679,872,886,134	26,778,303,679	1,706,651,189,813
당기순이익	-	-	-	-	-	121,984,494,123	121,984,494,123	(27,117,112,586)	94,867,381,537
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	2,980,271,095	-	2,980,271,095	15,689,167	2,995,960,262
매도가능금융자산평가손익	-	-	-	-	(445,962,155,156)	-	(445,962,155,156)	(11,375,339)	(445,973,530,495)
파생상품평가손익	-	-	-	-	(12,352,594,672)	-	(12,352,594,672)	-	(12,352,594,672)
특별계정 기타포괄손익	-	-	-	-	(45,953,776)	-	(45,953,776)	-	(45,953,776)
유형자산 재평가이익	-	-	-	-	88,085,734,048	-	88,085,734,048	-	88,085,734,048
신종자본증권 분배금	-	-	-	-	-	(12,320,000,000)	(12,320,000,000)	-	(12,320,000,000)
자기주식의 취득	-	-	(513,401,950)	-	-	-	(513,401,950)	-	(513,401,950)
주식기준보상	-	507,132,920	-	-	-	-	507,132,920	-	507,132,920
주식선택권	-	-	447,281,072	-	-	-	447,281,072	-	447,281,072
비지배지분의 증감	-	(3,415,942,438)	(1,458,882,740)	-	-		(4,874,825,178)	42,108,650,758	37,233,825,580
2021.12.31	583,694,575,000	70,390,386,596	(1,525,001,403)	219,178,660,000	19,221,927,895	526,848,320,572	1,417,808,868,660	41,774,155,679	1,459,583,024,339
2022.1.1	583,694,575,000	70,390,386,596	(1,525,001,403)	219,178,660,000	19,221,927,895	526,848,320,572	1,417,808,868,660	41,774,155,679	1,459,583,024,339
회계기준 변경에 따른 변동효과(주석 2)	-	-	-	-	24,661,548,881	(10,723,782,285)	13,937,766,596	-	13,937,766,596
당기순이익	-	-	-	-	-	252,423,091,122	252,423,091,122	(33,192,125,461)	219,230,965,661
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	11,870,804,641	-	11,870,804,641	(47,145,457)	11,823,659,184
당기손익-공정가치평가금융자산(당기손익조정접근법)평가손익	-	-	-	-	(59,502,058,887)	-	(59,502,058,887)	-	(59,502,058,887)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	-	-	(1,747,844,834,081)	-	(1,747,844,834,081)	(45,291,381)	(1,747,890,125,462)
파생상품평가손익	-	-	-	-	(147,484,511,867)	-	(147,484,511,867)	-	(147,484,511,867)
특별계정기타포괄손익	-	-	-	-	45,953,776	-	45,953,776	-	45,953,776
재평가한 토지의 처분	-	-	-	-	(58,262,414,225)	58,262,414,225	-	-	-
유형자산재평가이익	-	-	-	-	16,373,485,221	-	16,373,485,221	-	16,373,485,221
유상증자	190,000,000,000	(955,642,200)	1,458,882,740	-	-	-	190,503,240,540	-	190,503,240,540
신종자본증권발행	-	-	-	234,105,435,000	-	-	234,105,435,000	-	234,105,435,000
신종자본증권상환	-	-	(207,920,000)	(29,792,080,000)	-	-	(30,000,000,000)	-	(30,000,000,000)
신종자본증권분배금	-	-	-	-	-	(17,618,886,986)	(17,618,886,986)	-	(17,618,886,986)
주식기준보상	-	-	721,239,636	-	-	-	721,239,636	677,799,991	1,399,039,627
비지배지분의 증감	-	20,749,977,479	(352,183,716)	-	-	10,614,237,678	31,012,031,441	91,845,909,532	122,857,940,973
2022.12.31	773,694,575,000	90,184,721,875	95,017,257	423,492,015,000	(1,940,920,098,646)	819,805,394,324	166,351,624,810	101,013,302,903	267,364,927,713

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표
제78(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제77(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
한화손해보험주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주 석	제78(당)기		제77(전)기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름			1,462,166,183		1,238,707,871,277
당기순이익		219,230,965,661		94,867,381,537
조정	38	618,577,178,630		1,085,906,197,037
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	38	(1,309,389,055,713)		(405,280,295,067)
이자의 수취		336,859,745,830		330,283,324,034
이자의 지급		(30,172,863,014)		(21,727,851,494)
배당금의 수취		195,757,554,420		164,542,364,647
법인세부담액		(29,401,359,631)		(9,883,249,417)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름			(700,799,801,025)		(1,198,111,262,316)
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분		508,784,002,607		-
기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분		1,441,492,038,130		-
매도가능금융자산의 처분		-		1,171,542,527,105
관계기업투자주식의 처분		6,283,000,000		4,975,038,834
투자부동산 및 유형자산의 처분		456,734,825,682		45,403,875
무형자산의 처분		3,641,300,000		2,081,333,600
보증금의 감소		3,927,519,960		4,174,232,387
연결범위의 변동 등으로 인한 현금유입		2,677,713,791		-
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득		(809,144,546,713)		-
기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득		(2,191,463,826,828)		-
매도가능금융자산의 취득		-		(2,326,345,322,468)
투자활동관련 파생상품의 정산		(65,334,602,626)		(11,051,735,542)
관계기업투자주식의 취득		(5,090,000,000)		(3,610,000,000)
투자부동산 및 유형자산의 취득		(16,974,349,776)		(21,476,645,665)
무형자산의 취득		(6,229,489,326)		(3,111,806,655)
투자활동 관련 선급금 유출		(19,130,447,026)		(12,212,596,644)
보증금의 증가		(10,972,938,900)		(3,121,691,143)
III. 재무활동으로 인한 현금흐름			714,250,819,755		(5,735,808,689)
임대보증금의 증가		739,054,050		590,426,760
임대보증금의 감소		(6,242,758,360)		(1,200,703,180)
차입부채의 발행		249,134,380,000		-
리스부채의 상환		(29,235,222,448)		(29,030,027,995)
신종자본증권 분배금		(16,866,250,000)		(12,320,000,000)
신종자본증권의 발행		234,105,435,000		-
신종자본증권의 상환		(30,000,000,000)		-
유상증자		190,000,000,000		-
주식발행비용		(955,642,200)		(1,458,882,740)
자기주식의 취득		-		(513,401,950)
비지배주주지분및부채의 증감		123,571,823,713		38,196,780,416
IV. 현금및현금성자산의 증가(I + II + III)			14,913,184,913		34,860,800,272
V. 기초 현금및현금성자산			197,512,288,072		161,906,252,461
VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과			(589,820,207)		745,235,339
VII. 기말 현금및현금성자산			211,835,652,778		197,512,288,072

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

3. 연결재무제표 주석

제78(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제77(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한화손해보험주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한화손해보험주식회사(이하 "지배기업")는 1946년 3월에 화재보험상품 판매를 주요 영업목적으로 하여 설립되었으며, 그 후 지속적으로 업무영역을 확대하여 현재는 화재보험 뿐만 아니라, 특종ㆍ해상ㆍ장기ㆍ자동차ㆍ개인연금 등의 업무를 영위하고 있습니다. 지배기업은 2009년 12월 29일 동종 업종의 제일화재해상보험㈜를 흡수합병하였으며, 당기말 현재 전국에 28개의 지역단, 169개의 지점 및 4개의 보상부(장기보험 2개, 자동차보험 2개)를 설치ㆍ운영하고 있습니다.

지배기업은 1975년 6월 중 주식을 한국거래소에 상장하였고, 수차의 증자 및 감자를 걸쳐 당기말 현재의 자본금은 773,695백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	우선주식수(주)	합계	지분율
한화생명보험㈜	59,957,146	38,000,000	97,957,146	63.30%
우리사주조합	3,488,438	-	3,488,438	2.25%
자기주식	118,489	-	118,489	0.08%
기타	53,174,842	-	53,174,842	34.36%
합 계	116,738,915	38,000,000	154,738,915	100.00%

당기말 현재 연결실체가 판매 중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	보험상품
	판매중	판매중지	합 계
일반보험	442종	1종	443종
자동차보험	18종	-	18종
장기보험	46종	1,038종	1,084종
퇴직연금	7종	-	7종
합 계	513종	1,039종	1,552종

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한원칙에 따라 결정됩니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

- 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 과거 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 회사는 동 기준서를 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 다만, 2023년부터 적용하는 새로운 보험 기준서 제1117호 '보험계약'을 적용하기 전 제1109호 '금융상품' 적용시 회계불일치와 한시적 변동성 문제가발생할 우려가 있어 이에 연결실체는 당기손익조정접근법(Overlay approach)을 적용하였습니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 이에 따라 연결실체는 전기 재무제표 재작성 면제규정을 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우
계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (주1)	당기손익-공정가치 측정 (주2)
계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)
매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1)	회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(주2)	단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (주1)		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1)	기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(주2)	보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 누적변동효과를 2022년 1월 1일 현재 연결재무상태표에 일괄 반영하였으며, 기업회계기준서 제1109호 도입의 영향은 다음과 같습니다.

① 2022년 1월 1일 연결자본변동표에 미치는 영향:- 이익잉여금

(단위:천원)

구 분	금액
기초 이익잉여금(기업회계기준서 제1039호)	526,848,321
기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 조정	(10,723,782)
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류	137,002,359
파생상품 평가손익조정	(3,629,206)
매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류	(14,735,841)
상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 인식	1,346,212
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 신용손실충당금 인식	(757,842)
당기손익조정접근법(Overlay approach)에 따른 대체	(133,373,153)
법인세효과 및 기타	3,423,688
기초 이익잉여금(기업회계기준서 제1109호)	516,124,538

- 기타포괄손익누계액

(단위:천원)

구 분	금액
기초 기타포괄손익누계액(기업회계기준서 제1039호)	19,221,928
기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 조정	24,661,549
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류	(137,002,359)
파생상품 평가손익조정	3,629,206
매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류	18,824,824
대여금 및 수취채권에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류	12,952,360
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 신용손실충당금 인식	757,842
당기손익조정접근법(Overlay approach)에 따른 대체	133,373,153
법인세효과	(7,873,476)
기초 기타포괄손익누계액(기업회계기준서 제1109호)	43,883,477

② 2022년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향:

(단위:천원)

구 분	2021년 12월 31일기준서 제1039호에 따른 장부금액 (i)	재분류 (ii)	재측정 (iii)	2022년 1월 1일기준서 제1109호에 따른장부금액(iv)=(i)+(ii)+(iii)	2022년 1월 1일이익잉여금에미치는 영향
당기손익-공정가치 측정 항목	487,354,728	-	-	487,354,728	-
가산 :
매도가능증권(기준서 제1039호)에서 대체	-	3,805,167,765	-	3,805,167,765	-
당기손익-공정가치 측정 항목의 총 변동	487,354,728	3,805,167,765	-	4,292,522,493	-
기타포괄손익-공정가치 측정 항목	11,809,594,716	-	-	11,809,594,716	-
가산 - 채무상품과 지분상품 :
대출채권(기준서 제1039호)에서 대체	-	825,818,978	13,521,164	839,340,142	-
상각후원가_예치금에서 대체	-	160,405,000	(568,804)	159,836,196	-
매도가능증권(기준서 제1039호)에서 대체	-	-	-	-	(14,735,841)
차감 - 채무상품과 지분상품 :
기대신용손실의 측정	-	-	-	-	(757,842)
매도가능금융자산(기준서 제1039호)에서 당기손익-공정가치 측정 항목(기준서 제1109호)으로대체: 분류요건에 따라 요구되는 재분류	-	(3,804,137,448)	-	(3,804,137,448)	-
기타포괄손익-공정가치 측정 항목의 총 변동	11,809,594,716	(2,817,913,470)	12,952,360	9,004,633,606	(15,493,683)
상각후원가	5,505,414,286	-	-	5,505,414,286	-
차감 :
기대신용손실의 측정	-	-	1,346,212	1,346,212	1,346,212
기타포괄손익-공정가치(기준서 제1109호)로 대체	-	(982,133,499)	-	(982,133,499)	-
상각후원가의 총 변동	5,505,414,286	(982,133,499)	1,346,212	4,524,626,999	1,346,212

최초 적용일에 금융자산의 제1039호에 따른 대손충당금 및 제1037호에 따른 충당부채의 기말잔액과 제1109호에 따라 산정된 대손충당금 및 충당부채의 측정 범주별 차이조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2021년 12월 31일기준서 제1039호에따른 충당금	재측정	2022년 1월 1일기준서 제1109호에따른 장부금액
제1109호에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 측정되는 제1039호에 따른 매도가능금융자산(채무증권)	-	626,614	626,614
제1109호에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 측정되는 제1039호에 따른 대여금 및 수취채권	-	131,227	131,227
제1109호에 따라 상각후 원가로 측정되는 제1039호에 따른 대여금 및 수취채권	23,921,595	(1,346,212)	22,575,382
합 계	23,921,595	(588,371)	23,333,224

2) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가연결실체는 2022년 1월 1일부터 손실부담계약-계약이행원가와 관련한 K-IFRS 1037 개정 27 Insights 3.12.635 사항을 적용하였습니다. 그 결과로 손실부담계약의 평가에 대한 회계정책의 변경이 발생하였습니다. 종전에는 손실부담계약 여부를 판단하기 위해 계약을 이행하기 위한 증분원가만을 포함하였습니다. 개정사항에 따르면 계약을 이행하기 위한 증분원가 뿐만 아니라 기타 직접비용의 배분을 모두 포함해야 합니다. 연결실체는 2022년 1월 1일에 존재하는 모든 계약을 분석하였으며, 개정된 회계정책을 적용함에 따라 손실부담계약으로 식별되는 계약은 없는 것으로 판단하였습니다. 따라서 2022년 1월 1일 현재 회계정책 변경으로 인한 기초 자본에는 변동이 없습니다.3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정- 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

① 주요 변경사항2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 보험계약은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체할 예정입니다.기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다. 즉, 현행 기업회계기준서 제1104호에서는 과거 정보(보험판매 시점의 금리 등)를 이용하여 보험부채를 측정하고, 회사가 보험료를 수취하면 수취한 보험료를 그대로 현금주의에 따라 보험수익으로 인식하며 보험손익과 투자손익간 구분표시 의무가 없었습니다. 반면, 기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 연결실체가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 보험손익과 투자손익을 구분표시하게 됩니다.연결실체가 기업회계기준서 제1117호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 부분은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 향후 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[보험부채의 평가] 기업회계기준서 제1117호에 따르면, 연결실체는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다.구체적으로, 연결실체는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출관련 현금흐름포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다.

한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 연결실체가 발행한 원수 보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다. [재무성과의 인식 및 측정]기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 연결실체가 계약자에게제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약ㆍ만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할수 있습니다.

또한, 연결실체는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분할지에 대한 회계정책을 선택하여야 합니다.

[전환관련 회계정책]기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 연결실체는 전환일(2022.1.1. 최초 적용일직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다.원칙적으로 연결실체는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다.

한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.② 도입준비상황 연결실체는 기업회계기준서 제1117호 도입 준비를 위해 2015년 10월부터 별도의 도입추진팀을 구성 및 운영하여 왔습니다. 2018년 5월 회계법인 등에 부채평가시스템 등 결산시스템의 구축 용역을 의뢰하였으며, 2020년 2월 통합 회계결산시스템을 구축하였습니다. 2020년 시스템을 시범운영하며 정합성 검증을 진행하였고, 2022년까지 지속적으로 시스템을 고도화하는 한편 전반적인 내부회계관리제도 체계를 구축했습니다.또한 2019년부터 2020년까지 기업회계기준서 제1117호 관련 사내 임직원을 대상으로 기준 변경 내용 및 개괄적인 영향에 대해 전파교육을 실시하였습니다. 코로나 상황으로 인해 2021년 중 재무부서 및 계리부서 실무자를 대상으로 교육을 실시하였으며, 이후 외부 상황을 고려하여 확대 진행해 나갈 예정입니다. 한편, 2022년에 경영진에게 신 회계기준 전환 프로젝트 결과 보고 등 도입준비 관련 내용을 보고하였습니다.

연결실체의 구체적인 도입 준비상황은 다음과 같습니다.

주요활동	준비상황
도입추진팀 운영	ㆍ신회계기준 전환 관련 제반업무 진행 (당기말 현재 8명의 전담인력)
결산시스템 등 구축	ㆍ시스템 안정화 및 사전 운영ㆍ내부회계관리제도 구축
임직원 교육	ㆍ회계/계리/지원 등 관련 임직원
경영진 보고	ㆍ시스템 구축 결과 및 재무영향 보고

③ 재무영향평가가) 재무상태표, 손익계산서 등 수치 변동기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 2023년 재무제표의 경우 재무수치 변동성이 발생할 것으로 예상됩니다.2022년은 지속적인 시스템 고도화 및 정합성 검증, 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다. 전환시점 재무제표 산출을 위한 소급법 적용기간 등을 포함한 회계정책 및 계리적 가정 방법론 등에 대해 충분한 검토, 검증 등을 진행중에 있어 현재시점에서 향후 기간의 재무제표에 미치는 영향에 대해 합리적인 추정치를 제공하기에는 실무상 어려움이 있습니다.

다만, 연결실체가 2022년 12월 31일 현재 구축된 결산시스템 등을 활용하여 2022년 재무제표에 대해 K-IFRS 제1117호 최초 적용에 따른 재무영향 평가를 실시한 결과는 다음과 같습니다.K-IFRS 제1117호를 적용할 경우 2022년 12월 31일 기준 자산, 부채, 자본은 각각 17,174,421,428천원, 13,928,701,332천원, 3,245,720,096천원, 당기손익과 총포괄손익은 각각 187,936,715천원, 322,684,676천원으로 예상됩니다. 이는 K-IFRS 제1104호 대비 자산, 부채, 자본이 각각 3,208,266,403천원 감소, 6,186,621,572천원 감소, 2,978,355,170천원 증가, 당기손익과 총포괄손익은 각각 31,294,251천원 감소, 2,030,087,308천원 증가한 수치입니다. 동 분석결과는 향후 이용할 수 있는 추가정보 및 경제상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

<재무상태표>

(단위:천원)

계정과목	제1104호(A)	계정과목	제1117호(B)	증감(B-A)
자산총계	20,382,687,831	자산총계	17,174,421,428	(3,208,266,403)
현금및현금성자산	211,835,653	현금및현금성자산	213,143,731	1,308,078
금융자산	17,590,576,189	금융자산	15,738,614,096	(1,851,962,093)
관계종속기업투자주식	15,715,232	관계종속기업투자주식	15,715,232	-
유무형자산 및 투자부동산	363,853,373	유무형자산 및 투자부동산	363,853,373	-
보험계약자산	781,688,662	보험계약자산	10,370,581	(771,318,081)
재보험자산	668,558,196	재보험계약자산	669,085,620	527,424
기타자산	749,098,867	기타자산	163,638,795	(585,460,072)
특별계정자산	1,361,659	특별계정자산	-	(1,361,659)
부채총계	20,115,322,904	부채총계	13,928,701,332	(6,186,621,572)
보험계약부채	18,227,855,008	보험계약부채	12,151,825,649	(6,076,029,359)
		재보험계약부채	9,917,860	9,917,860
		투자계약부채	65,883,816	65,883,816
금융부채	1,617,098,917	금융부채	1,075,823,413	(541,275,504)
기타부채	268,443,057	기타부채	625,250,594	356,807,537
특별계정부채	1,925,922	특별계정부채	-	(1,925,922)
자본총계	267,364,927	자본총계	3,245,720,096	2,978,355,169
자본금	773,694,575	자본금	773,694,575	-
기타불입자본	90,184,722	기타불입자본	90,184,722	-
신종자본증권	423,492,015	신종자본증권	423,492,015	-
자본조정	95,017	자본조정	95,017	-
기타자본구성요소	(1,940,920,099)	기타자본구성요소	299,475	1,941,219,574
- FVOCI평가손익	(1,844,704,275)	- FVOCI평가손익	(1,844,704,275)	-
- 보험금융손익	-	- 보험금융손익	1,982,297,692	1,982,297,692
- 재평가잉여금 등	(96,215,824)	- 재평가잉여금 등	(137,293,942)	(41,078,118)
이익잉여금	819,805,394	이익잉여금	1,864,300,324	1,044,494,930
비지배지분	101,013,303	비지배지분	93,653,968	(7,359,335)

<포괄손익계산서>

(단위:천원)

계정과목	제1104호(A)	계정과목	제1117호(B)	증감(B-A)
영업수익	8,473,762,873	영업수익	5,880,822,845	(2,592,940,028)
보험료수익	6,418,662,932	보험수익 및 보험금융수익	4,667,861,091	(1,750,801,841)
재보험수익	1,155,161,225	출재보험수익 및 출재보험금융수익	388,079,755	(767,081,470)
이자수익	380,969,612	이자수익	325,061,083	(55,908,529)
투자관련수익	202,954,728	투자관련수익	301,189,969	98,235,241
기타수익	316,014,376	기타수익	198,630,947	(117,383,429)
영업비용	8,228,076,527	영업비용	5,675,032,106	(2,553,044,421)
보험계약부채전입액 등	5,784,218,919	보험서비스비용 및 보험금융비용	4,584,274,829	(1,199,944,090)
재보험비용	1,383,331,393	출재보험비용 및 출재보험금융비용	578,392,141	(804,939,252)
사업비 및 재산관리비	810,703,581	기타사업비용 및 재산관리비	114,102,348	(696,601,233)
투자관련비용	189,605,173	투자관련비용	339,232,680	149,627,507
이자비용	33,225,121	이자비용	34,538,863	1,313,742
기타비용	26,992,340	기타비용	24,491,246	(2,501,094)
영업손익	245,686,346	영업손익	205,790,739	(39,895,607)
영업외수익	78,235,156	영업외수익	78,516,900	281,744
영업외비용	7,132,117	영업외비용	7,355,151	223,034
세전손익	316,789,385	세전손익	276,952,488	(39,836,897)
법인세비용	97,558,419	법인세비용	89,015,773	(8,542,646)
당기손익	219,230,966	당기손익	187,936,715	(31,294,251)
기타포괄손익	(1,926,633,598)	기타포괄손익	134,747,961	2,061,381,559
총포괄손익	(1,707,402,632)	총포괄손익	322,684,676	2,030,087,308

<현금흐름표>

(단위:천원)

계정과목	제1104호(A)	제1117호(B)	증감(B-A)
영업활동 현금흐름	1,462,166	(1,344,066)	(2,806,232)
투자활동 현금흐름	(700,799,801)	(697,590,220)	3,209,581
재무활동 현금흐름	714,250,820	714,250,820	-

나) 기업회계기준서 제1117호로의 전환방법에 따른 재무영향연결실체는 전환일(2022년 1월 1일) 기준 보험계약집합의 발행시점에 따라 다음과 같은 전환방법을 적용하여 보험계약부채를 평가하였습니다. 공정가치법 적용시 보험계약의 공정가치(K-IFRS 제1113호)는 신지급여력제도(K-ICS)에 의해 산출되는 보험계약부채 평가액을 토대로 일부 조정사항 등을 반영하여 산정하였습니다.

구분	공정가치법	수정소급법	완전소급법
장기	2017년 이전 인수계약	2018년 이후 인수계약	-
일반	-	2019년 이전 인수계약	2020년 이후 인수계약
자동차	-	-	전체

전환회계처리 관련 재무영향을 분석한 결과, 2022년 1월 1일 기준기업회계기준서 제1117호 적용 보험계약자산, 보험계약부채는 각각 744,652,263천원, 14,346,729,593천원으로 예상됩니다.<전환방법이 보험계약부채 평가액 등에 미치는 영향(예상치)>

(단위:천원)

전환 방법	기업회계기준서 제1117호
	보험계약자산	보험계약부채	보험계약마진
완전소급법	548,467,405	1,371,923,459	-
수정소급법	(20,772,038)	626,939,740	1,538,274,368
공정가치법	216,956,896	12,347,866,394	1,631,927,010
합계	744,652,263	14,346,729,593	3,170,201,378

다) 보험부채 관련 재무영향연결실체가 2022. 12. 31. 기준 보험부채에 대해 기업회계기준서 제1117호를 적용할 경우 보험계약자산 및 보험계약부채는 각각 679,456,201천원, 12,161,743,509천원으로 평가됩니다. 보험계약부채에 보험계약대출 현금흐름 등이 반영됨에 따라 부채규모의 감소가 발생하였으며, 최근 시중금리상승 영향 등으로 부채 평가가액이 감소할 것으로 예상됩니다.<기업회계기준서 제1117호 적용시 보험계약자산부채의 구성(예상치)>

(단위:천원)

구분	기업회계기준서 제1117호 적용 자산					기업회계기준서 제1117호 적용 부채
	합계(A+B)	보험계약자산(A)		재보험계약자산(B)		합계(C+D)	보험계약부채(C)		재보험계약부채(D)
		총계	보험계약마진	총계	보험계약마진		총계	보험계약마진	총계	보험계약마진
평가액	679,456,201	10,370,581	-	669,085,620	15,327,873	12,161,743,509	12,151,825,649	3,525,726,700	9,917,860	-

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 연결기준연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련 활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

-	보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
-	연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
-	계약상 약정에서 발생하는 권리
-	과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(3) 수익인식연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.- 보험상품 판매- 금융자산 관련 수익- 투자부동산 임대수익수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

1) 보험료수익보험료수익은 보험료의 회수기일이 도래한 때 수익으로 인식하고 있습니다. 다만, 보험료 납입의 유예로 인하여 보험기간 개시일 현재 제1회 보험료(전기납) 또는 보험료전액(일시납)이 회수되지 않은 보험계약의 경우에는 제1회 보험료 또는 보험료 전액은 보험기간 개시일이 속하는 회계연도의 수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 보험료의 연체등의 사유로 보험료의 납입이 유예되거나 보험계약이 실효된 경우와 보험료의 납입이 면제되는 경우에는 회수기일이 도래하더라도 수익으로 인식하지 아니합니다.

2) 배당금수익

배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

3) 임대수익

운용리스로부터 발생하는 수익인식에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 2.(21)에서 설명하고 있습니다.

(4) 금융자산

1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 이자수익에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 외환거래이익 및 환산이익으로 표시하고 손상차손은 대손상각비으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 당기손익인식-공정가치금융자산관련이익 또는 손실로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 기타수익으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 당기손익인식-공정가치금융자산관련이익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 파생상품연결실체는 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계

연결실체는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결실체는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

2) 공정가치위험회피

연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서 상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 현금흐름위험회피연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며, 재분류된 금액은 포괄손익계산서 상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(6) 외화환산

연결실체의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-	미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
-	특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

(7) 퇴직급여비용과 해고급여확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 기타자본구성요소로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때또는 연결실체가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 연결실체는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다.순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.근무원가는 매출원가 및 판매비와관리비로, 순이자비용(또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표 상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다.

종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

- 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.

- 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

(8) 유형자산

토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.

토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별로 추정된 경제적 내용연수 및 상각방법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수	상각방법
건물	35~50년	정액법
구축물	25년	정액법
비품	4년	정액법
차량운반구	5년	정액법
임차점포시설물	4년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 35년~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산

1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 비금융자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간 말마다검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정 내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 신계약비

연결실체는 보험계약별로 구분하여 실제 신계약비를 이연(보험기간이 1년 이하인 단기 보험계약으로 인하여 발생한 신계약비는 발생시 당기 비용처리)하고, 당해 보험계약의 보험료 납입기간(또는 신계약비 부가기간)에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 표준해약공제액을 초과하는 금액과 신계약비를 조기에 회수할 목적으로 부가보험료의 비율이 보험기간의 초기에 높게 되어 있는 경우의 신계약비는 당해 회계연도에 비용처리하고 있습니다.

신계약비의 상각은 보험료 납입기간(또는 신계약비 부가기간)이 7년을 초과하는 경우에는상각기간을 7년으로 하며, 해약일(해약 이전에 보험계약이 실효된 경우에는 실효일)에 미상각잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는 회계연도에 전액 상각하고 있습니다.

(13) 구상채권연결실체는 보고기간종료일 현재 보험사고 발생으로 지급된 보험금 중 보험사고의 해결과정에서 취득한 담보자산의 매각 또는 구상권 등 기타 권리의 행사로 인한 회수가능액을 과거 일정기간(3년)의 경험율을 기초로 산출하여 구상채권으로 계상하고 있습니다.

(14) 보험계약과 투자계약의 분류

연결실체는 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 중요한 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있으며, 보험위험의 유의성은대표계약을 기준으로 보험사고 발생시 지급할 보험금과 보험사고 미발생시 지급금을 고려하여 평가하고 있습니다.

한편, 연결실체는 중요한 보험위험이 없는 금융위험에 노출된 계약은 투자계약으로 분류하고 있습니다. 금융위험은 하나 이상의 특정변수(이자율, 금융상품가격, 일반상품가격, 환율, 가격 또는 비율의 지수, 신용등급이나 신용지수, 비금융변수의 경우에는 계약자에게특정되지 않는 경우)의 미래 발생가능한 변동으로 인한 위험을 의미합니다.

계약의 분류에 따라 보험계약과 임의배당요소가 있는 투자계약의 경우 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 적용하며, 임의배당요소가 없는 투자계약의 경우 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 최초 인식시 일단 계약이 보험계약으로 분류될 경우 그 계약은 모든 권리와 의무가소멸하거나 만기가 될 때까지 보험계약으로 분류하고 있으며, 보험 계약기간 동안 보험위험이 중요하지 않게 될 경우라도 투자계약으로 재분류하지 않고 있습니다. 그러나, 투자계약의 경우 최초 인식 후에 보험위험이 중요하다고 판단될 경우 보험계약으로 재분류하고 있습니다.

연결실체는 보험계약에 내재된 보증, 풋옵션, 해약옵션 등의 내재파생상품에 대하여 내재파생상품 자체가 보험계약이 아니며, 보험계약자에게 고정급부금 조건으로 보험계약을 해약할수 있는 옵션이 주어져 있지 않은 경우 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 계약에 내재된 파생상품요소 중 분리요건을 만족하는 내재파생상품은 존재하지 않습니다.

(15) 재보험자산연결실체는 원수보험계약에서 발생한 보험위험을 재보험자에게 전가하기 위하여 국내외 재보험자와 재보험 협약을 맺고 있습니다. 연결실체는 재보험자산과 관련 보험부채, 재보험계약에서 발생한 수익 또는 비용과 관련 보험계약에서 발생한 비용 또는 수익을 상계하지 아니하고, 총액으로 회계처리하고 있습니다.

한편, 연결실체는 매 보고기간종료일마다 재보험자산의 손상을 검토하고 있으며, 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고, 손상차손을 당기손익으로 인식하고있습니다.

연결실체는 재보험자산이 다음 조건을 모두 충족하는 경우에만 손상된 것으로 보아, 손상차손을 인식하고 있습니다.

-	재보험자산을 최초로 인식한 이후에 발생한 사건의 결과로, 연결실체가 계약조건 상의 모든 금액을 수령할 수는 없을 것이라는 객관적인 증거가 있다.
-	연결실체가 재보험자로부터 수령할 금액에 대하여 당해 사건이 신뢰성 있게 측정 가능한 영향을 미친다.

(16) 보험계약부채연결실체는 보험업감독규정 및 관계법령에 의거 선임계리사의 확인에 따라 보험계약부채를 적립하고 있으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

1) 장기보험료적립금연결실체는 보고기간종료일 현재 보험금의 지급사유가 발생하지 아니한 계약에 대하여 장래에지급하여야 할 장기보험의 만기환급금(중도환급금을 포함) 및 해약환급금 등에 충당하기 위한 금액을 적립하고 있습니다.

2) 지급준비금

연결실체는 보고기간종료일 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약중 소송에 계류 중에 있는 금액과 이미 보험금 지급사유가 발생하였으나 보험금 지급금액이 확정되지 아니한 계약 중 지급될 것으로 추정되는 금액을 지급준비금으로 적립하고 있으며, 동지급준비금에는 손해사정, 소송중재, 보험대위 및 구상권 행사 등에 소요될 것으로 예상되는 비용인 장래손해조사비와 보험료 미납으로 실효된 계약 중 부활권 및 유보기간이 경과하지 아니한 계약의 준비금(해지환급금 상당액)이 포함되어 있습니다. 한편, 보험사고의 해결과정에서취득한 담보자산의 매각 또는 구상권 등 기타 권리의 행사로 인한 회수가능가액은 지급준비금 적립시 차감하고 있습니다.

3) 미경과보험료적립금

연결실체는 보고기간종료일 현재 납입기일이 도래한 보험료 중 차기 이후의 기간에 속하는 미경과보험료해당액을 적립하고 있습니다.

4) 계약자배당준비금

연결실체는 계약자 배당에 충당하기 위하여 법령이나 약관 등에 의하여 적립하여야 할 금액을 적립하고 있습니다.

5) 계약자이익배당준비금연결실체는 장래의 계약자 배당에 충당하기 위해 계약자배당준비금 이외의 보험계약부채를 추가적으로 적립하기 위하여 법령이나 약관 등에 의하여 영업성과에 따라 총액으로 적립하고 있습니다.

6) 손실보전준비금

연결실체는 장래에 발생할 배당보험계약의 손실을 보전하기 위하여 배당보험이익 계약자지분의 100분의 30 이내에서 손실보전준비금을 적립할 수 있습니다. 동 준비금은 준비금을 적립한 회계연도의 종료일로부터 5년 이내의 회계연도에 배당보험계약의 손실을 보전하고, 보전 후 잔액은 개별 계약자에 대한 계약자배당재원으로 사용하여야 합니다.

(17) 보험부채 적정성평가연결실체는 보험계약 및 임의배당요소가 있는 투자계약의 미래현금흐름에 대한 현행 추정치를이용하여, 연결실체가 인식한 보험계약부채 및 임의배당요소가 있는 투자계약부채가 적정한 지 평가하고 있으며, 평가 결과 보험계약부채 및 임의배당요소가 있는 투자계약부채의 장부금액(신계약비 등 관련 자산을 차감한 금액)이 추정된 미래현금흐름의 관점에서부적정하다고 판단되면 부족액을 모두 당기손익으로 처리(보험계약부채로 계상)하고 있습니다. 즉, 연결실체는 기업회계기준서 제1104호가 요구하는 아래와 같은 최소한의 요구사항을 충족하는 부채적정성평가를 적용하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

-	부채적정성평가의 수행 시, 내재된 옵션과 보증에서 발생하는 현금흐름 뿐만 아니라 모든계약 상 현금흐름, 보험금처리원가와 같은 관련 현금흐름을 고려한다.
-	평가 결과 장부상의 부채가 부적정하다고 판단되면 부족액을 모두 당기손익으로 인식한다.

(18) 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 기타금융부채, 차입부채 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 이자비용으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(19) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(20) 리스

① 리스이용자

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다.

- 국고채 금리에 기초한 무위험이자율

- 기업 특유의 위험조정

- 채권수익률에 기초한 신용위험조정

- 리스를 체결하는 기업의 위험속성이 연결실체의 위험속성과 다르고 해당 리스가 연결실체의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용하였습니다.

② 리스제공자연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결실체의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결실체는 연결실체의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.

최초 인식 이후에 연결실체는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.

금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된 금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.

계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

(21) 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 순이익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표 상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형 하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합 시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(22) 비상위험준비금예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여, 보험종목별(화재, 해상, 자동차, 특종, 보증, 해외수재 및 해외원보험) 보유보험료에 적립기준율(2~15%)을 곱하여 산출된 금액의 100분의 35이상 100분의 100이하 해당액을 경과보험료의 50%(자동차 40%, 보증 150%)를 한도로 적립하고 있습니다. 한편, 연결실체는 비상위험준비금 적립시 100분의 90을 적립률로 적용하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (단, 기존 적립액, 향후 손해율 추이등을 고려하여 다른 적립률을 적용할 수 있습니다.) 경과보험료는 당해 사업연도를 기준으로 하나, 당해 사업연도의 경과보험료가 직전 사업연도의 경과보험료보다 적은 경우 직전 사업연도의 금액을 기준으로 합니다.또한, 보험종목별로 경과위험손해율이 일정비율(화재 120%, 해상ㆍ자동차ㆍ특종 110%, 보증 140%)을 초과(해외수재 및 해외원보험은 경과손해율이 80%를 초과)하고 보험영업손실 및 당기순손실이 발생하는 경우 그 초과금액을 당기순손실 이내에서 환입할 수 있습니다.(23) 대손준비금연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있습니다.

(24) 재무건전성준비금연결실체는 보험업감독규정 제6-11조 3에 따라 2022년말 현행추정가정에 따라 산출된 책임준비금 추가적립액(현행추정에 의해 산출된 평가금액에서 평가대상 준비금 중 기존 추가적립액을 제외한 금액을 초과하는 금액)이 당해 회계연도 이전에 적립한 책임준비금 추가적립액 보다 감소하는 경우 감소된 추가적립액을 재무건전성준비금으로 적립하고 있습니다.동 재무건전성준비금은 기존 재무건전성준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 재무건전성준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 없으며, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 재무건전성준비금을 적립하고 있습니다.(25) 주식기준보상임직원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 급여비용으로 인식됩니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(26) 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

연결실체가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결실체의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결실체의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

(27) 신종자본증권연결실체는 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단1) 유형자산 중 토지의 재평가연결실체는 유형자산의 후속측정과 관련하여 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하는 것이 토지의 공정가치에 대해 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공한다고 판단하였으며, 이러한 사항은 주석 8에서 기술하고 있습니다.(2) 추정 불확실성의 주요 원천차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치 평가주석 6에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

3) 지급준비금 중 미보고 발생 손해액보험계약부채 중 발생하였으나 보고 되지 아니한 보험금(미보고발생손해지급준비금, incurred but not reported: IBNR)은 과거 미보고 발생사고의 보험금진전추이 등을 기초로 통계적 기법을 활용하여 합리적으로 추산됩니다. 미보고 발생 손해액의 측정은 기초 정보의 추출, 통계적 기법의 선택, 채택된 통계적 기법의 적합 여부와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받으며, 그러므로 경영진의 판단에 기초합니다.4) 보험료적립금연결실체는 보고기간 종료일 현재 유지되고 있는 계약의 장래 보험금 등의 지급을 위하여 보험업감독규정에 따라 보험료적립금을 적립하고 있으며, 이러한 보험료적립금의 산출은 계리적 모델과 적용 이율, 위험률 등 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다(주석 11참조)

4. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목		금융기관	당기말이자율(%)	금 액
				당기말	전기말
현금 및현금성자산	원화보통예금	우리은행 외	0.10	5,566,964	9,440,460
	외화보통예금	KEB하나은행 외	0.01	3,183,418	4,935,567
	당좌예금	한국SC은행 외	-	18,337,107	228,702
	원화정기예금	KB국민은행	3.80	10,000,000	-
	CMA	KB증권	3.15	82,068,511	79,302,046
	MMDA	한국SC은행 외	0.1~3.05	92,679,653	103,605,513
합 계				211,835,653	197,512,288

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	금융기관	당기말	전기말	사용제한사유
현금 및 현금성자산	신한은행 등	22,568	22,568	압류

5. 금융자산

5.1 예치금

(1) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	금융기관	당기말이자율(%)	금 액
			당기말	전기말
기타예금(*)	하나은행 외	-	-	161,435,317
기타예치금(*)	신용협동조합 외	-	-	334,035
당좌개설보증금	신한은행 외	-	8,500	8,500
합 계			8,500	161,777,852

(*) 기타예금 189,403,000천원 및 기타예치금 26,997,285천원은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 130,867,152천원, 당기손익-공정가치측정금융자산 17,664,455천원 및 상각후원가측정금융자산-채무상품 26,997,285천원으로 회계정책 변동으로 인하여 분류 변경되었습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	금융기관	당기말	전기말	사용제한사유
예치금	신한은행 외	8,500	8,500	당좌개설보증금

5.2 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말
당기손익-공정가치측정금융자산
수익증권	1,064,279,735
채무증권	22,557,840
기타유가증권	34,940,966
합 계	1,121,778,541

5.3 당기손익-공정가치측정금융자산(당기손익조정접근법)

(1) 당기말 현재 당기손익조정접근법을 적용한 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말
당기손익-공정가치측정금융자산
주식	41,436,634
출자금	77,064,281
수익증권	3,672,167,204
채무증권	61,111,440
외화유가증권	157,167,529
기타유가증권	19,886,255
기타예치금	17,664,455
합 계	4,046,497,798

(2) 당기 중 당기손익조정접근법을 적용한 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 당기손익과 기타포괄손익 간 재분류한 금액은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	평가 및 처분이익
K-IFRS 제1109호에서 인식한 당기손익	(94,260,388)
K-IFRS 제1039호에서 인식한 당기손익	(15,761,630)
기타포괄손익 재분류	78,498,758

5.4 당기손익인식금융자산

전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말
단기매매금융자산
지분증권:
주식	33,885
수익증권	324,025,743
기타유가증권	143,346,901
채무증권 :
회사채	19,948,200
합 계	487,354,729

5.5 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말
지분증권
주식(*1)	12,068,321
신종자본증권	351,193,180
소 계	363,261,501
채무증권(*2)
국공채	3,005,425,623
특수채	1,433,468,222
금융채	100,578,450
회사채	662,015,871
대출채권	656,005,159
기타예치금	130,867,152
소 계	5,988,360,477
외화유가증권	1,135,827,733
기타유가증권	45,260,772
합 계	7,532,710,483

(*1)	서민금융진흥원의 시장성 없는 주식은 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다.
(*2)	기업회계기준서 제1109호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산 84,278,087천원이 포함되어 있으며, 연결실체는 상기자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

(2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	기초	회계기준 변경에 따른 변동효과	평가	신용위험손실변동	처분 등 실현		기말
					당기손익으로의 분류	이익잉여금으로의 분류
지분상품
주식	79,038,139	13,888,716	(4,198,111)	-	-	-	88,728,744
출자금	12,437,681	(12,437,681)	-	-	-	-	-
신종자본증권	-	(11,330,739)	(35,155,564)	-	-	-	(46,486,303)
채무상품
국공채	(144,012,204)	1,527,638	(687,656,456)	-	(8,780,947)	-	(838,921,970)
특수채	(123,662,247)	143,544	(566,276,268)	85,478	(24,828,759)	-	(714,538,252)
금융채	(623,980)	(168,870)	(8,544,848)	26,375	-	-	(9,311,323)
회사채	(70,252,237)	929,472	(303,353,317)	96,477	371,060	-	(372,208,544)
수익증권	105,869,043	(105,869,043)	-	-	-	-	-
외화유가증권	118,870,228	(1,285,586)	(476,236,188)	130,798	(14,318,507)	-	(372,839,254)
기타유가증권	(1,662,936)	(1,431,596)	(12,476,701)	(277)	-	-	(15,571,510)
대출채권	-	12,819,006	(123,577,203)	40,039	(3,277,034)	-	(113,995,192)
기타예금	-	(546,319)	(37,967,043)	10,166	-	-	(38,503,197)
소 계	(23,998,513)	(103,761,458)	(2,255,441,699)	389,057	(50,834,187)	-	(2,433,646,801)
이연법인세효과	5,807,640	25,110,273	545,816,891	(94,152)	12,301,873	-	588,942,526
이연법인세효과 차감 후 잔액	(18,190,873)	(78,651,185)	(1,709,624,808)	294,905	(38,532,314)	-	(1,844,704,275)

(3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	12개월 기대신용손실		전체기간 기대신용손실				합계
			신용위험의 유의적 증가		신용이 손상된 금융자산
	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금
채무증권
기초	7,751,771,571	(649,099)	-	-	-	-	7,751,771,571	(649,099)
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
제거된 금융자산	(1,245,987,425)	81,573	-	-	-	-	(1,245,987,425)	81,573
대손충당금전입(환입)	-	(349,018)	-	-	-	-	-	(349,018)
실행 또는 매입한 새로운 금융자산	2,026,946,490	-	-	-	-	-	2,026,946,490	-
환율변동 등 기타	(2,032,281,097)	-	-	-	-	-	(2,032,281,097)	-
유효이자율 상각	12,994,283	-	-	-	-	-	12,994,283	-
기말	6,513,443,823	(916,545)	-	-	-	-	6,513,443,823	(916,545)

(당기) (단위:천원)

구 분	12개월 기대신용손실		전체기간 기대신용손실				합계
			신용위험의 유의적 증가		신용이 손상된 금융자산
	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금
대출채권
기초	818,207,701	(108,742)	-	-	-	-	818,207,701	(108,742)
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
제거된 금융자산	(109,142,182)	-	-	-	-	-	(109,142,182)	-
대손충당금전입(환입)	-	(40,039)	-	-	-	-	-	(40,039)
실행 또는 매입한 새로운 금융자산	72,914,200	-	-	-	-	-	72,914,200	-
환율변동 등 기타	(125,974,560)	-	-	-	-	-	(125,974,560)	-
기말	656,005,159	(148,781)	-	-	-	-	656,005,159	(148,781)

5.6 매도가능금융자산

1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말
지분증권:
주식(*1)	264,717,646
출자금(*2)	47,252,637
수익증권	3,478,225,620
소 계	3,790,195,903
채무증권:
국공채	2,771,148,951
특수채	2,002,014,786
금융채	189,376,020
회사채	1,030,446,817
소 계	5,992,986,574
외화유가증권	1,958,665,252
기타유가증권	67,746,987
합 계	11,809,594,716

(*1)	대구호산관리㈜ 외 4개의 시장성 없는 주식은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(*2)	SGI Dolphin 중소벤처기업M&A 투자조합 외 2개의 출자금의 경우 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

2) 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	평 가 등	손익반영	기 말
주식	34,727,860	50,172,047	(5,861,768)	79,038,139
출자금	9,820,277	7,456,152	(4,838,747)	12,437,682
국공채	91,304,336	(235,350,501)	33,962	(144,012,204)
특수채	65,181,852	(188,488,742)	(355,357)	(123,662,248)
금융채	5,615,390	(5,936,000)	(303,370)	(623,980)
회사채	28,790,656	(97,871,335)	(1,171,559)	(70,252,237)
수익증권	77,989,965	35,694,570	(7,815,494)	105,869,043
해외유가증권	248,842,857	(99,283,175)	(30,689,454)	118,870,228
기타유가증권	2,068,868	(3,243,996)	(482,258)	(1,657,387)
소 계	564,342,061	(536,850,980)	(51,484,045)	(23,992,964)
이연법인세효과	(136,570,779)			5,802,091
이연법인세효과 차감 후 잔액	427,771,282			(18,190,873)

5.7 상각후원가측정금융자산-채무상품 (1) 당기말 현재 상각후원가측정금융자산-채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말
기타예치금	26,997,285
합 계	26,997,285

5.8 상각후원가측정금융자산-대출채권

(1) 당기말 현재 상각후원가측정금융자산-대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	당기말
보험약관대출금	채권원금	1,417,829,571
	대손충당금	(379,372)
	소 계	1,417,450,199
부동산담보대출금	채권원금	1,245,540,239
	이연대출부대손익	2,403,809
	대손충당금	(8,325,235)
	소 계	1,239,618,813
신용대출금	채권원금	16,558,630
	대손충당금	(1,596,943)
	소 계	14,961,687
지급보증대출금	채권원금	146,477
	소 계	146,477
기타대출금	채권원금	1,530,232,720
	이연대출부대손익	(1,493,441)
	대손충당금	(4,465,287)
	소 계	1,524,273,992
대출채권 계		4,196,451,168

(2) 전기말 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	전기말
보험약관대출금	채권원금	1,297,754,658
	대손충당금	(321,832)
	소 계	1,297,432,826
부동산담보대출금	채권원금	1,222,831,534
	이연대출부대손익	3,928,062
	대손충당금	(8,366,257)
	소 계	1,218,393,339
신용대출금	채권원금	21,192,949
	대손충당금	(1,914,452)
	소 계	19,278,497
지급보증대출금	채권원금	537,432
	소 계	537,432
기타대출금	채권원금	2,287,935,422
	이연대출부대손익	(1,477,473)
	대손충당금	(5,744,327)
	소 계	2,280,713,621
대출채권 계		4,816,355,715

(3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분(*)	당기말			전기말
	가계대출	기업대출	합 계	가계대출	기업대출	합 계
보험약관대출금	1,417,829,571	-	1,417,829,571	1,283,230,883	14,523,775	1,297,754,658
부동산담보대출금	729,463,239	516,077,000	1,245,540,239	784,849,644	437,981,890	1,222,831,534
신용대출금	16,558,630	-	16,558,630	21,192,949	-	21,192,949
지급보증대출금	146,477	-	146,477	537,432	-	537,432
기타대출금	387,000	1,529,845,720	1,530,232,720	1,085,700	2,286,849,722	2,287,935,422
합 계	2,164,384,917	2,045,922,720	4,210,307,637	2,090,896,608	2,739,355,387	4,830,251,995

(*) 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산-대출채권 및 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	12개월 기대신용손실		전체기간 기대신용손실				합계
			신용위험의 유의적 증가		신용이 손상된 금융자산
	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금
대출채권
기초	3,822,186,603	(7,574,765)	182,555,637	(6,293,331)	2,462,907	(1,077,228)	4,007,205,148	(14,945,324)
12개월 기대신용손실로 대체	41,825,266	(764,133)	(41,460,775)	740,336	(364,492)	23,797	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(30,378,710)	344,151	30,510,055	(401,039)	(131,345)	56,888	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(2,907,066)	36,648	(7,011,246)	798,291	9,918,311	(834,939)	-	-
제거된 금융자산	(299,153,970)	781,099	(52,744,093)	2,429,405	(477,586)	50,319	(352,375,649)	3,260,823
대손충당금전입(환입)	-	(2,170,181)	-	224,761	-	(1,093,039)	-	(3,038,459)
실행 또는 매입한 새로운 금융자산	571,351,494	-	-	-	-	-	571,351,494	-
상각채권 회수	-	-	-	-	-	(551,781)	-	(551,781)
제각및매각액	(32,388)	32,388	(217,371)	217,371	(199,507)	199,507	(449,265)	449,265
환율변동 등 기타	(10,475,867)	-	(3,480,728)	-	(557,127)	58,639	(14,513,722)	58,639
기말	4,092,415,363	(9,314,793)	108,151,480	(2,284,207)	10,651,162	(3,167,837)	4,211,218,005	(14,766,837)

(전기) (단위:천원)

구 분	전 기
기초 금액	20,244,636
증 가 :
대손상각비	11,735,954
제각채권회수	547,752
소 계	12,283,706
감 소 :
손상후이자수익	(136,002)
대손충당금환입	(5,233,808)
제각 등	(10,811,663)
소 계	(16,181,473)
기말 금액	16,346,869

(5) 당기와 전기 중 대출채권의 이연대출부대손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	기 말
이연대출부대손익	2,450,589	(721,710)	(818,511)	910,368

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	기 말
이연대출부대손익	6,148,488	(1,553,187)	(2,144,713)	2,450,588

5.9 상각후원가측정금융자산-수취채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산-수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
보험미수금	385,659,841	335,299,835
미수금	45,791,252	31,556,775
미수수익	139,825,364	111,694,729
보증금	55,259,581	48,320,751
합 계	626,536,038	526,872,090

(2) 당기말 및 전기말 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
미수보험료	5,898,571	3,201,965
대리점미수금	1,246,258	1,085,407
공동보험미수금	25,650,687	24,206,524
대리업무미수금	14,871,054	10,651,036
재보험미수금	212,947,581	189,540,271
외국재보험미수금	127,314,463	109,982,314
특약수재예탁금	1,054,152	1,036,048
대손충당금	(3,322,924)	(4,403,730)
합 계	385,659,841	335,299,835

(3) 당기말 및 전기말 현재 미수수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
예금이자	5,803,543	4,124,219
유가증권이자	113,223,108	89,937,690
대출채권이자	17,150,311	10,499,400
배당수익	3,617,691	7,130,744
기타수익	63,168	22,756
대손충당금	(32,457)	(20,079)
합 계	139,825,364	111,694,730

(4) 당기 중 상각후원가측정금융자산-수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	12개월 기대신용손실		전체기간 기대신용손실				합계
			신용위험의 유의적 증가		신용이 손상된 금융자산
	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금
수취채권
기초	538,766,694	(7,630,058)	-	-	-	-	538,766,694	(7,630,058)
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
신규	96,693,264	-	-	-	-	-	96,693,264	-
대손충당금환입	-	746,862	-	-	-	-	-	746,862
제각및매각액	(284,531)	284,531	-	-	-	-	(284,531)	284,531
환율변동 등 기타	-	52,518	-	-	-	-	-	52,518
기말	635,175,428	(6,546,146)	-	-	-	-	635,175,428	(6,546,146)
현재가치할인차금	-	(2,093,243)	-	-	-	-	-	(2,093,243)

(5) 전기 중 수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전 기
기초 금액	6,841,872
증 가 :
대손상각비	1,132,346
소 계	1,132,346
감 소 :
대손충당금환입	(263,260)
제각 등	(136,231)
소 계	(399,491)
기말 금액	7,574,727

5.10 파생상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품 관련 현황은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	자 산				부 채
	공정가치위험회피목적	현금흐름위험회피목적	매매목적	합 계	공정가치위험회피목적	현금흐름위험회피목적	매매목적	합 계
통화스왑	-	27,060,462	-	27,060,462	-	43,871,880	-	43,871,880
통화선도	12,535,912	-	-	12,535,912	1,168,605	4,951,798	104,221	6,224,624
채권선도	-	-	-	-	-	249,253,598	-	249,253,598
합 계	12,535,912	27,060,462	-	39,596,374	1,168,605	298,077,276	104,221	299,350,102

(전기말) (단위:천원)

구 분	자 산				부 채
	공정가치위험회피목적	현금흐름위험회피목적	매매목적	합 계	공정가치위험회피목적	현금흐름위험회피목적	매매목적	합 계
통화스왑	-	6,826,506	-	6,826,506	-	46,962,295	-	46,962,295
통화선도	1,749,245	-	-	1,749,245	3,277,942	1,834,590	-	5,112,532
채권선도	-	320,685	-	320,685	-	20,556,386	-	20,556,386
합 계	1,749,245	7,147,191	-	8,896,436	3,277,942	69,353,271	-	72,631,213

(2) 당기와 전기 중 파생금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	당 기				전 기
	공정가치위험회피목적	현금흐름위험회피목적	매매목적	합 계	공정가치위험회피목적	현금흐름위험회피목적	매매목적	합 계
통화스왑(*)	-	(54,266,177)	-	(54,266,177)	-	(89,292,369)	-	(89,292,369)
통화선도(*)	(14,280,351)	(3,637,865)	451,383	(17,466,833)	(17,397,518)	(4,129,947)	-	(21,527,465)
국채선물	-	-	5,506,890	5,506,890	-	-	-	-
합 계	(14,280,351)	(57,904,042)	5,958,273	(66,226,120)	(17,397,518)	(93,422,316)	-	(110,819,834)

(*) 현금흐름위험회피회계처리를 적용하는 통화선도에서 발생한 이익 520,657천원(전기:손실 655,994천원)과 통화스왑에서 발생한 이익 33,925,413천원(전기:549,697천원) 및 채권선도에서 발생한 손실 229,017,896천원( 전기16,190,001 천원)은 기타자본구성요소에 반영되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 파생금융상품 관련 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말			전기말
	공정가치위험회피목적	현금흐름위험회피목적	합 계	공정가치위험회피목적	현금흐름위험회피목적	합 계
통화스왑	-	1,568,787,645	1,568,787,645	-	1,727,332,138	1,727,332,138
통화선도	290,042,290	58,810,989	348,853,279	283,672,402	58,810,989	342,483,391
채권선도	-	1,388,466,104	1,388,466,104	-	401,180,715	401,180,715
합 계	290,042,290	3,016,064,738	3,306,107,028	283,672,402	2,187,323,842	2,470,996,244

(4) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품계약의 만기구조는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	1개월 미만	1개월 이상3개월 미만	3개월 이상1년 미만	1년 이상5년 미만	5년 이상	합 계
통화스왑	36,750,133	38,794,614	371,378,725	1,121,864,172	-	1,568,787,644
통화선도	117,460,240	138,041,661	93,351,379	-	-	348,853,280
채권선도	-	-	167,768,880	1,220,697,224	-	1,388,466,104
합 계	154,210,373	176,836,275	632,498,984	2,342,561,396	-	3,306,107,028

(전기말) (단위:천원)

구 분	1개월 미만	1개월 이상3개월 미만	3개월 이상1년 미만	1년 이상5년 미만	5년 이상	합 계
통화스왑	2,970,463	95,230,025	468,873,138	1,122,275,500	37,983,011	1,727,332,137
통화선도	52,950,864	169,944,321	60,777,217	58,810,989	-	342,483,391
채권선도	-	-	-	401,180,715	-	401,180,715
합 계	55,921,327	265,174,346	529,650,355	1,582,267,204	37,983,011	2,470,996,243

(5) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공기관	담보제공자산	당기말	전기말
KDB산업은행 외	국공채	383,548,214	187,000,000

(6) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기초	회계기준 변경에 따른 변동효과	손익반영	평가	기말
위험회피목적파생상품평가손익	(35,698,150)	3,629,206	3,886,280	(198,458,107)	(226,640,770)
이연법인세 효과	8,648,781	-	-	-	54,856,828
합 계	(27,049,369)				(171,783,942)

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	손익반영	평가	기말
위험회피목적파생상품평가손익	(19,401,851)	4,433,451	(20,729,750)	(35,698,150)
이연법인세 효과	4,705,076			8,648,781
합 계	(14,696,774)			(27,049,369)

(7) 당기 현금흐름위험회피파생금융상품 평가손익 중 비효과적인 금액은 (-)25,834백만원(전기 (-)72,940백만원) 입니다.(8) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 파생상품과 관련하여 파생상품 청산약정, 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않는 금액		순액
				금융상품	현금담보
파생상품자산	39,596,374	-	39,596,374	35,555,812	-	4,040,562
유가증권대여약정	84,278,087	-	84,278,087	84,278,087	-	-

(전기말) (단위:천원)

구 분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않는 금액		순액
				금융상품	현금담보
파생상품자산	8,896,435	-	8,896,435	7,758,426	-	1,138,009
유가증권대여약정	120,733,050	-	120,733,050	120,733,050	-	-

2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않는 금액		순액
				금융상품	현금담보
파생상품부채	299,350,101	-	299,350,101	284,523,463	-	14,826,638

(전기말) (단위:천원)

구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않는 금액		순액
				금융상품	현금담보
파생상품부채	72,631,213	-	72,631,213	64,586,500	-	8,044,713

6. 금융상품 공정가치 6.1 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치
금융자산:
현금및현금성자산(*)	211,835,653	211,835,653
예치금(*)	8,500	8,500
당기손익-공정가치측정금융자산	1,121,778,541	1,121,778,541
당기손익-공정가치측정금융자산(당기손익조정접근법)	4,046,497,798	4,046,497,798
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,532,710,483	7,532,710,483
상각후원가측정금융자산-채무상품(*)	26,997,285	26,997,285
상각후원가측정금융자산-대출채권	4,196,451,168	4,114,818,418
파생상품(위험회피목적)	39,596,374	39,596,374
기타수취채권(*)	626,536,038	626,536,038
합 계	17,802,411,841	17,720,779,090
금융부채:
차입부채	726,931,627	691,975,610
파생상품부채(위험회피목적)	299,350,101	299,350,101
기타금융부채(*)	590,817,189	590,817,189
합 계	1,617,098,917	1,582,142,900

(*) 경영진은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	금 융 상 품	전기말
		장부금액	공정가치
금융자산	현금및현금성자산(*)	197,512,288	197,512,288
	예치금	161,777,851	161,069,409
	당기손익인식금융자산	487,354,728	487,354,728
	매도가능금융자산	11,809,594,716	11,809,518,756
	대출채권(*)	4,816,355,715	4,816,355,715
	파생금융상품자산	8,896,435	8,896,435
	기타금융자산(*)	526,872,090	526,872,090
	합 계	18,008,363,823	18,007,579,421
금융부채	차입부채	477,402,943	480,579,289
	파생금융상품부채	72,631,213	72,631,213
	기타금융부채(*)	529,883,656	529,883,656
	합 계	1,079,917,812	1,083,094,158

(*) 경영진은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 상기의 금융상품과 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 최초 인식 후 재무상태표에 공정가치로 측정하는 자산과 부채- 회사채, 금융채회사채, 금융채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간 말 현재 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.

- 통화스왑 및 통화선도 통화스왑 및 통화선도 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용 가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의 가치 평가에 사용된 환율은 보고기간 말 현재 서울외국환중개소에서 고시되는 환율을 사용하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율 및 종가환율에 기초하여 통화스왑 및 통화선도의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하고, 상계하여 측정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화스왑 및 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 말 현재 시장에서 관측 가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로,연결실체는 통화스왑 및 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.

- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 출자금 및 수익증권출자금 및 수익증권의 공정가치는 자산접근법을 이용해 산출하며, 개별 자산 중 지분증권 및 기타의 자산에 대해서는 별도의 공정가치를 산정합니다. 지분증권의 경우 상장주식은 당일의 종가를 적용하고, 비상장주식은 이익접근법(할인된 현금흐름)을 이용합니다. 출자금 및 수익증권의 평가를 위해 추정된 비상장주식 등의 가치는 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당합니다. 비상장주식 등의 가치는 매도가능금융자산의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 외화표시채권 등외화표시채권 등은 국채, Interest Rate Swap, Credit Default Swap 수익률을 이용하여 생성한 통화별 이자율과 신용등급, 시장 거래정보, Credit Default Swap Spread등으로부터 산출한 신용위험을 이용하여 할인현금흐름(Discount Cash Flow) 모형으로 평가합니다. 따라서, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 판단하였습니다.

- 내재파생상품내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 기준금리와 기준인덱스는 각각 헐-화이트모형(One-Factor Hull and White Model)과 GBM모형(Geometric Brownian Motion Model)을 이용하여 추정하였습니다. 금리와 인덱스를 추정함에 있어서 시장의 역사적 데이터를 이용하여 모형을 적합하였으며, 해당 방법으로 도출된 기준금리와 기준인덱스를 이용하여 이자지급시점의 기대표면금리를 추정함에 따라 복합상품에 포함된 내재파생상품의 가치를 측정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 말 현재 시장에서 관측 가능한 수익률을 통해 도출되므로, 연결실체는 내재파생상품의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

2) 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채- 차입부채연결실체의 차입부채는 회사채로서 회사채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간 말 현재 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.

6.2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

재무보고 목적 상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-	표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
-	(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)	(수준2)	(수준3)	합 계
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,119,278,130	2,500,412	1,121,778,542
	당기손익-공정가치측정금융자산(당기손익조정접근법)	58,477,976	252,213,419	3,735,806,403	4,046,497,798
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,008,448,513	3,859,211,380	665,050,590	7,532,710,483
	파생상품(위험회피목적)	-	39,596,374	-	39,596,374
	합 계	3,066,926,489	5,270,299,303	4,403,357,405	12,740,583,197
금융부채	파생상품부채(위험회피목적)	-	299,350,101	-	299,350,101

(전기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준 1)	(수준 2)	(수준 3)	합 계
금융자산	당기손익인식금융자산	33,885	487,320,843	-	487,354,728
	매도가능금융자산	5,023,789,687	3,346,187,159	3,439,541,910	11,809,518,756
	파생금융상품자산	-	8,896,435	-	8,896,435
	합 계	5,023,823,572	3,842,404,437	3,439,541,910	12,305,769,919
금융부채	파생금융상품부채	-	72,631,213	-	72,631,213

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없으며, 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

금융자산	기 초	회계기준 변경에 따른 변동효과	취 득	처 분	평 가	기 타	기 말
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,500,412	-	-	-	2,500,412
당기손익-공정가치측정금융자산(당기손익조정접근법)	-	3,426,177,872	589,172,445	(261,154,651)	(21,234,023)	2,844,761	3,735,806,403
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,439,541,910	(2,611,971,406)	72,914,200	(111,603,553)	(123,830,560)		665,050,590
합 계	3,439,541,910	814,206,466	664,587,057	(372,758,205)	(145,064,584)	2,844,761	4,403,357,405

(전기) (단위:천원)

금융자산	기 초	취 득	처 분	평 가	손 상	기 타	기 말
매도가능금융자산	3,297,265,537	504,215,042	(394,055,092)	45,800,496	(19,821,793)	6,137,719	3,439,541,909

당기말 및 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정한 매도가능금융자산은 71,000 천원 및 75,961 천원입니다.

(2) 당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수 다음과 같습니다.

구 분		가치평가기법	투입변수
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	할인된현금흐름모형	할인율
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	할인된현금흐름모형	할인율
	파생상품자산	할인된현금흐름모형	할인율, 환율 등
금융부채	파생상품부채	할인된현금흐름모형	할인율, 환율 등

(3) 당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융상품	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범 위(가중평균)
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	4,319,070	할인된현금흐름법 등	할인율	5.91%~9.90%
	출자금	77,064,281	자산접근법	순자산공정가치
	수익증권	3,633,964,677	자산접근법	순자산공정가치
	파생결합사채	22,958,787	할인된현금흐름법 등	상관계수, 할인율
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	9,045,431	할인된현금흐름법 등	할인율	5.91%~9.90%
	대출채권	656,005,158	할인된현금흐름법	신용스프레드, 조기상환율
합 계		4,403,357,405

(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지않은투입변수의 변동	당기손익		기타포괄손익
			유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
비상장주식	할인율	+/-1.0%	-	-	194,540	(226,210)

6.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채

(당기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)	(수준2)	(수준3)	합 계
금융자산	현금및현금성자산	-	211,835,653	-	211,835,653
	상각후원가측정금융자산-예치금	-	8,500	-	8,500
	상각후원가측정금융자산-채무상품	-	26,997,285	-	26,997,285
	상각후원가측정금융자산-대출채권	-	-	4,114,818,418	4,114,818,418
	기타수취채권	-	-	626,536,038	626,536,038
	합계	-	238,841,438	4,741,354,456	4,980,195,894
금융부채	차입부채	-	691,975,610	-	691,975,610
	기타금융부채	-	-	590,817,189	590,817,189
	합계	-	691,975,610	590,817,189	1,282,792,799

(전기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준 1)	(수준 2)	(수준 3)	합 계
금융자산	현금및현금성자산	197,512,288	-	-	197,512,288
	예치금	-	161,069,409	-	161,069,409
	대출채권	-	-	4,816,355,715	4,816,355,715
	기타금융자산	-	-	526,872,090	526,872,090
	합 계	197,512,288	161,069,409	5,343,227,805	5,701,809,502
금융부채	차입부채	-	480,579,289	-	480,579,289
	기타금융부채	-	-	529,883,656	529,883,656
	합 계	-	480,579,289	529,883,656	1,010,462,945

7. 관계기업 및 종속기업 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결 대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립/소재지	결산월	소유지분율 및 의결권비율
				당기말	전기말
캐롯손해보험주식회사	손해보험업	대한민국	12월	54.6	60.4
히어로손해사정	손해사정업	대한민국	12월	85.1	-
유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호	증권집합투자기구	대한민국	3,6,9,12월	66.7	-
파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호	부동산집합투자기구	대한민국	3,6,9,12월	-	54.6

(2) 연결범위의 변동 당기 중 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 및 히어로손해사정이 연결범위에 신규로 포함되었고, 파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호는 연결범위에서 제외되었습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 소유지분율이 과반 이상이나 연결 대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

기업명(*)	주요영업활동	법인설립/소재지	지분율(%)
			당기말	전기말
미래에셋US그린워터전문투자형1-2호(H)	특별자산집합투자기구	대한민국	72.9	72.9
다비하나BTL사모특별자산투자신탁4호	특별자산집합투자기구	대한민국	65.7	65.7
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드	창업투자조합	대한민국	61.0	63.3
칸서스에스에이치인프라사모특별자산투자신탁1호	특별자산집합투자기구	대한민국	60.0	60.0
칸서스문학터널사모특별자산투자신탁1호	특별자산집합투자기구	대한민국	-	69.2
한강US전문투자형사모부동산투자신탁1-2호	부동산집합투자기구	대한민국	-	51.9

(*) 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 지배기업이 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

종속기업명	자 산	부 채	순자산	영업수익	당기순손익
캐롯손해보험주식회사	356,040,002	173,031,842	183,008,159	442,530,230	(78,503,029)
히어로손해사정	4,452,077	1,478,164	2,973,913	8,874,231	(2,026,087)
유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호	9,064,848	120,986	8,943,861	698,534	486,416
파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호(*1)	-	-	-	111,110	(103,097)

(*1)	당기 중 종속기업에서 제외되었으며, 지배력상실일까지의 손익정보를 표시하였습니다.
상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위:천원)

종속기업명	자 산	부 채	순자산	영업수익	당기순손익
캐롯손해보험주식회사	202,030,599	115,859,434	86,171,165	235,611,491	(64,960,628)
파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호	6,747,820	1,269,743	5,478,077	25,899	20,091
파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁6-2호	-	-	-	3,485,657	2,764,797

상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당기와 전기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금의증감	기초현금	기말현금
캐롯손해보험주식회사	(49,268,248)	(103,606,408)	172,065,559	19,190,903	2,576,021	21,766,925
히어로손해사정	(888,468)	(2,276,697)	5,000,000	1,834,835	-	1,834,835
유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호	2,718,288	-	(2,718,288)	-	-	-
파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호	(308,038)	2,749,982	(2,441,944)	-	-	-

(*) 상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금의증감	기초현금	기말현금
캐롯손해보험주식회사	(26,558,112)	(71,195,384)	97,025,809	(727,687)	3,164,071	2,436,384
파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호	-	-	-	-	-	-
파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁6-2호	2,785,315	2,100,523	(4,885,838)	-	-	-

(*) 상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(6) 연결실체에 포함된 비지배지분이 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	지분율(%)	기 초	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 지급한 배당금	기 타	누적비지배지분
캐롯손해보험주식회사	54.6	41,774,156	(32,890,239)	-	91,686,273	100,570,190
히어로손해사정	85.1	-	(301,886)	-	745,000	443,113
합계		41,774,156	(33,192,125)	-	92,431,273	101,013,303

(전기) (단위:천원)

구 분	지분율(%)	기 초	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 지급한 배당금	기 타	누적비지배지분
캐롯손해보험주식회사	60.4	26,778,304	(27,117,113)	-	42,112,965	41,774,156
합계		26,778,304	(27,117,113)	-	42,112,965	41,774,156

(7) 당기말 현재 지배기업이나 연결실체 내 다른 종속기업이 연결구조화기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내역은 없습니다.

(8) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요 영업활동	법인설립/소재지	당기말지분율	당기말	전기말
한화글로벌사업화펀드	창업투자조합	대한민국	-	-	3,864,048
충남-한화중소기업육성펀드	창업투자조합	대한민국	20.0%	608,926	1,395,726
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드(*)	창업투자조합	대한민국	61.0%	14,887,717	14,116,028
주식회사 럭키박스솔루션	제조업	대한민국	36.2%	218,589	-
합 계				15,715,232	19,375,802

(*) 연결실체는 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 연결실체가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(9) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	배 당	평 가	기 말
한화글로벌사업화펀드	3,864,048	-	(1,233,923)	(2,768,116)	137,991	-
충남-한화중소기업육성펀드	1,395,726	-	(21,869)	(812,669)	47,738	608,926
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드	14,116,028	4,750,000	(5,071,916)	-	1,093,605	14,887,717
주식회사 럭키박스솔루션	-	340,000	-	-	(121,411)	218,589
합 계	19,375,802	5,090,000	(6,327,708)	(3,580,785)	1,157,923	15,715,232

(전기) (단위:천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	배 당	평 가	기 말
한화글로벌사업화펀드	1,736,701	-	(300,000)	-	2,427,348	3,864,048
충남-한화중소기업육성펀드	3,110,955	-	(2,580,000)	(2,095,039)	2,959,810	1,395,726
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드	9,681,238	3,610,000	-	-	824,791	14,116,028
합 계	14,528,893	3,610,000	(2,880,000)	(2,095,039)	6,211,948	19,375,802

(10) 당기와 전기 중 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

회사명	자 산	부 채	순자산	영업수익	당기순손익
한화글로벌사업화펀드	-	-	-	2,361,398	459,969
충남-한화중소기업육성펀드	4,510,627	1,465,998	3,044,629	1,825,748	238,690
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드	24,596,320	183,235	24,413,085	2,139,587	1,724,619
주식회사 럭키박스솔루션	723,891	119,556	604,334	421,941	(335,666)

(전기) (단위:천원)

회사명	자 산	부 채	순자산	영업수익	당기순손익
한화글로벌사업화펀드	12,881,160	1,000	12,880,160	8,552,279	8,091,158
충남-한화중소기업육성펀드	7,040,247	80,962	6,959,285	15,043,560	14,799,049
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드	22,461,773	173,307	22,288,466	1,733,055	1,302,301

(11) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

지분율	순자산	지분율	순자산지분비율	투자차액 등	장부금액
충남-한화중소기업육성펀드	3,044,629	20.0%	608,926	-	608,926
2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드	24,413,085	61.0%	14,887,717	-	14,887,717
주식회사 럭키박스솔루션	604,334	36.2%	218,589	-	218,589

(전기말) (단위:천원)

지분율	순자산	지분율	순자산지분비율	투자차액 등	장부금액
한화글로벌사업화펀드	12,880,160	30.00%	3,864,048	-	3,864,048
충남-한화중소기업육성펀드	6,959,285	20.00%	1,391,857	3,869	1,395,726
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드	22,288,466	63.33%	14,115,286	742	14,116,028

8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
유형자산	토지	121,639,202	-	-	121,639,202
	건물	143,180,957	(30,592,325)	-	112,588,632
	구축물	95,597	(81,962)	-	13,635
	차량운반구	36,768	(36,767)	-	1
	비품	180,794,557	(134,993,283)	-	45,801,274
	임차점포시설물	5,996,848	(4,253,737)	-	1,743,111
유형자산 계		451,743,929	(169,958,074)	-	281,785,855
투자부동산	토지	13,480,026	-	-	13,480,026
	건물	12,123,711	(5,109,887)	-	7,013,824
투자부동산 계		25,603,737	(5,109,887)	-	20,493,850
무형자산	개발비	160,770,185	(123,310,629)	-	37,459,556
	소프트웨어	81,328,494	(69,464,346)	-	11,864,148
	기타의무형자산	13,380,498	-	(1,130,534)	12,249,964
무형자산 계		255,479,177	(192,774,975)	(1,130,534)	61,573,668

(전기말) (단위:천원)

구 분	내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
유형자산	토지	268,852,426	-	-	268,852,426
	건물	216,927,706	(50,375,459)	-	166,552,247
	구축물	95,597	(78,138)	-	17,459
	차량운반구	36,768	(36,767)	-	1
	비품	157,693,822	(118,599,668)	-	39,094,154
	임차점포시설물	5,322,315	(3,835,583)	-	1,486,732
유형자산 계		648,928,634	(172,925,615)	-	476,003,019
투자부동산	토지	118,899,256	-	-	118,899,256
	건물	88,103,400	(19,063,026)	-	69,040,374
투자부동산 계		207,002,656	(19,063,026)	-	187,939,630
무형자산	개발비	146,865,001	(108,300,017)	-	38,564,984
	소프트웨어	78,108,142	(64,778,845)	-	13,329,297
	기타의무형자산	16,100,944	-	(1,203,749)	14,897,195
무형자산 계		241,074,087	(173,078,862)	(1,203,749)	66,791,476

(2) 당기와 전기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	내 용	기 초	취 득	처 분	대 체(*)	평 가	상 각	기 말
유형자산	토지	268,852,426	-	(178,422,312)	9,370,926	21,838,162	-	121,639,202
	건물	166,552,247	-	(54,614,811)	5,382,219	-	(4,731,023)	112,588,632
	구축물	17,459	-	-	-	-	(3,824)	13,635
	차량운반구	1	-	-	-	-	-	1
	비품	39,094,154	16,974,350	(122,615)	7,169,932	-	(17,314,547)	45,801,274
	임차점포시설물	1,486,732	23,100	(126,963)	1,062,528	-	(702,286)	1,743,111
유형자산 계		476,003,019	16,997,450	(233,286,701)	22,985,605	21,838,162	(22,751,680)	281,785,855
투자부동산	토지	118,899,256	-	(96,048,303)	(9,370,926)	-	-	13,480,027
	건물	69,040,374	-	(54,750,514)	(5,382,219)	-	(1,893,817)	7,013,824
투자부동산 계		187,939,630	-	(150,798,817)	(14,753,145)	-	(1,893,817)	20,493,851
무형자산	개발비	38,564,985	3,581,019	-	10,324,165	-	(15,010,612)	37,459,557
	소프트웨어	13,329,297	1,584,002	-	1,636,350	-	(4,685,501)	11,864,148
	기타의 무형자산	14,897,195	1,064,469	(3,711,700)	-	-	-	12,249,964
무형자산 계		66,791,477	6,229,490	(3,711,700)	11,960,515	-	(19,696,113)	61,573,669

(*) 비품 및 무형자산의 대체금액은 선급금과의 대체 금액입니다. 임차점포시설물의 대체 금액은 복구충당부채와의 대체 금액입니다. 토지와 건물 대체금액은 투자부동산과의 대체 금액입니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	내 용	기 초	취 득	처 분	대 체(*)	재평가	상 각	기 말
유형자산	토지	160,011,662	-	-	(6,137,180)	114,977,944	-	268,852,426
	건물	174,494,528	-	-	(3,106,815)	-	(4,835,466)	166,552,247
	구축물	21,283	-	-	-	-	(3,824)	17,459
	차량운반구	1	-	-	-	-	-	1
	비품	28,463,733	21,166,515	(49,279)	2,606,221	-	(13,093,036)	39,094,154
	임차점포시설물	1,653,255	310,131	(47,567)	240,343	-	(669,429)	1,486,733
유형자산 계		364,644,462	21,476,646	(96,846)	(6,397,431)	114,977,944	(18,601,755)	476,003,020
투자부동산	토지	112,762,076	-	-	6,137,180	-	-	118,899,256
	건물	68,039,968	-	-	3,106,815	-	(2,106,409)	69,040,374
투자부동산 계		180,802,044	-	-	9,243,995	-	(2,106,409)	187,939,630
무형자산	개발비	44,187,893	474,027	-	8,019,117	-	(14,116,052)	38,564,985
	소프트웨어	13,769,699	2,597,739	-	1,587,259	-	(4,625,400)	13,329,297
	기타의 무형자산	16,935,629	40,040	(2,078,474)	-	-	-	14,897,195
무형자산 계		74,893,221	3,111,806	(2,078,474)	9,606,376	-	(18,741,452)	66,791,477

(*) 토지 및 건물의 경우 투자부동산과 유형자산 간 대체된 금액입니다. 비품 및 무형자산의 대체금액은 선급금과의 대체 금액입니다. 임차점포시설물의 대체 금액은 복구충당부채와의 대체 금액입니다.

(3) 당기 중 유형자산으로 분류된 토지의 후속측정과 관련된 세부내용은 다음과 같습니다.

(당기말)

구 분	내 용
평가법인	(주)경일감정평가법인
평가기준 및 방법	공시지가기준법, 거래사례비교법, 수익환원법

공정가치 측정에 사용된 평가방법은 대상 토지와 제반사항(용도지역, 지목, 이용상황 등)이 유사하다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 지가변동률, 지역요인, 개별요인을 비교, 분석하고 그 밖의 요인을 고려한 공시지가 기준법으로 평가하되 거래사례비교법 및 수익환원법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재평가모형	원가모형
토지	121,639,202	61,686,439

한편, 상기 토지재평가로 인해 당기말 현재 자본에 영향을 미치는 재평가손익은 59,952,763 천원(법인세효과 차감전) 입니다.

(4) 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3
토지	-	-	121,639,202

(5) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
임대수익	11,881,801	13,635,142
운영비용	(5,184,202)	(5,916,513)

(6) 당기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험사	부보자산	부보금액
패키지보험	메리츠화재해상보험㈜	재물, 기계, 배상책임	207,069,097

(7) 당기말 현재 연결실체의 투자부동산에 대하여 2,361,231천원 및 330,662천원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
투자부동산	20,493,850	34,946,810	187,939,630	260,458,931

9. 리스

연결실체는 차량운반구, 비품 및 임차점포시설물을 리스하였으며 평균리스기간은 4.61년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	차량운반구	비품	임차점포시설물	합계
취득금액	1,291,173	2,426,432	143,013,026	146,730,631
감가상각누계액	(505,032)	(173,591)	(30,865,767)	(31,544,390)
장부금액	786,141	2,252,841	112,147,259	115,186,241

(전기말) (단위:천원)

구분	차량운반구	비품	임차점포시설물	합계
취득금액	953,593	2,672,897	70,561,714	74,188,204
감가상각누계액	(353,490)	(2,462,326)	(30,441,225)	(33,257,041)
장부금액	600,103	210,571	40,120,489	40,931,163

당기 및 전기 중 새로운 리스로 인한 사용권자산의 장부금액이 134,170,219 천원 및 34,291,491 천원이 증가하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	차량운반구	비품	임차점포시설물	합계
기초금액	600,103	210,572	40,120,490	40,931,164
취득	792,856	2,991,710	130,385,653	134,170,219
해지	(437,139)	(3,238,176)	(57,358,937)	(61,034,251)
기타	259,794	3,042,082	26,473,706	29,775,582
감가상각비	(429,473)	(753,347)	(27,473,653)	(28,656,473)
기말금액	786,141	2,252,841	112,147,259	115,186,241

(전기) (단위:천원)

구분	차량운반구	비품	임차점포시설물	합계
기초금액	278,930	1,027,324	45,749,521	47,055,775
취득	670,366	5,434	33,615,691	34,291,491
해지	(319,601)	-	(30,929,314)	(31,248,915)
기타	279,285	-	19,215,853	19,495,138
감가상각비	(308,877)	(822,186)	(27,531,262)	(28,662,325)
기말금액	600,103	210,572	40,120,489	40,931,164

(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기
사용권자산 감가상각비	28,656,473	28,662,326
리스부채 이자비용	1,108,102	694,170
단기리스비용	35,086	24,527

연결실체가 당기 및 전기중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 29,270,309 천원 및 29,054,555 천원입니다.

(4) 연결실체는 연결실체가 소유하고 있는 서울특별시 영등포구 여의대로 56 소재 토지와 건물을 재무건전성 제고를 위해 판매후리스를 통한 매각을 하였습니다. 판매후리스 거래의 주요 조건은 다음과 같습니다

구분	내용
거래방식	판매후리스
거래상대	한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
거래대금	4,560억원
거래목적물	서울특별시 영등포구 여의대로 56 소재 토지 및 건물
임대차 계약기간	5년(2022.11 ~ 2027.11)

10. 기타자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
재보험자산	668,558,196	633,581,171
이연신계약비	757,132,294	797,357,927
구상채권	24,556,368	25,735,780
선급금	9,650,234	12,465,782
선급비용	3,066,753	3,275,617
합 계	1,462,963,845	1,472,416,277

(2) 당기말 및 전기말 현재 재보험자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
출재지급준비금(구상포함)	425,348,209	407,450,715
출재미경과보험료적립금	243,209,986	226,130,456
합 계	668,558,195	633,581,171

(3) 당기와 전기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	내 역	일 반	자동차	장 기	합 계
출재지급준비금(구상포함)	기초	183,613,123	56,945,906	166,891,686	407,450,715
	변동액(*)	10,098,223	8,855,006	(1,055,735)	17,897,494
	기말	193,711,346	65,800,912	165,835,951	425,348,209
출재미경과보험료적립금	기초	125,067,323	100,958,432	104,700	226,130,455
	변동액(*)	10,994,669	6,094,148	(9,287)	17,079,530
	기말	136,061,992	107,052,580	95,413	243,209,985

(*) 재보험자산의 변동 금액은 보험계약부채전입액에 포함되어 있습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	내 역	일 반	자동차	장 기	합 계
출재지급준비금(구상포함)	기초	187,128,005	49,641,309	157,987,625	394,756,939
	변동액(*)	(3,514,882)	7,304,597	8,904,061	12,693,776
	기말	183,613,123	56,945,906	166,891,686	407,450,715
출재미경과보험료적립금	기초	111,667,189	96,928,483	94,105	208,689,777
	변동액(*)	13,400,135	4,029,949	10,595	17,440,679
	기말	125,067,324	100,958,432	104,700	226,130,456

(*) 재보험자산의 변동 금액은 보험계약부채전입액에 포함되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 기타자산 중 이연신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	기 말
장 기	796,103,240	399,329,450	(439,239,093)	756,193,597
연 금	1,254,688	245,716	(561,706)	938,698
합 계	797,357,928	399,575,166	(439,800,799)	757,132,295

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	기 말
장 기	865,386,064	410,766,933	(480,049,757)	796,103,240
연 금	1,620,535	375,592	(741,440)	1,254,687
합 계	867,006,599	411,142,525	(480,791,197)	797,357,927

(5) 당기와 전기 중 기타자산 중 구상채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	일 반	자동차	장 기	합 계
기초 금액	2,918,075	14,223,335	8,594,370	25,735,780
기중 변동액	416,769	(2,478,688)	882,508	(1,179,411)
기말 금액	3,334,844	11,744,647	9,476,878	24,556,369

(전기) (단위:천원)

구 분	일 반	자동차	장 기	합 계
기초 금액	2,486,302	16,847,995	7,563,632	26,897,929
기중 변동액	431,773	(2,624,660)	1,030,738	(1,162,149)
기말 금액	2,918,075	14,223,335	8,594,370	25,735,780

11. 보험계약부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 보험계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	일 반	자동차	장 기	합 계
장기저축성보험료적립금	-	-	15,906,766,713	15,906,766,713
미보고발생손해지급준비금	50,233,175	52,774,103	597,581,644	700,588,922
기타지급준비금	328,357,681	199,069,381	254,601,902	782,028,964
미경과보험료적립금	245,394,720	484,356,593	66,916,153	796,667,466
계약자배당준비금	-	-	24,618,241	24,618,241
계약자이익배당준비금	-	-	9,349,960	9,349,960
배당보험손실보전준비금	-	-	7,834,742	7,834,742
합 계	623,985,576	736,200,077	16,867,669,355	18,227,855,008

(전기말) (단위:천원)

구 분	일 반	자동차	장 기	합 계
장기저축성보험료적립금	-	-	15,361,437,580	15,361,437,580
미보고발생손해지급준비금	55,075,529	72,187,251	601,332,641	728,595,421
기타지급준비금	293,635,969	171,070,898	235,877,862	700,584,729
미경과보험료적립금	231,163,848	480,004,579	53,724,707	764,893,134
계약자배당준비금	-	-	22,404,418	22,404,418
계약자이익배당준비금	-	-	7,999,602	7,999,602
배당보험손실보전준비금	-	-	7,501,367	7,501,367
합 계	579,875,346	723,262,728	16,290,278,177	17,593,416,251

(2) 당기와 전기 중 장기저축성보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
기초 금액	15,361,437,580	14,481,472,728
기중 변동액	545,329,133	879,964,852
기말 금액	15,906,766,713	15,361,437,580

(3) 당기와 전기 중 미보고발생손해지급준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	일 반	자동차	장 기	합 계
기초 금액	55,075,529	72,187,251	601,332,641	728,595,421
기중 변동액	(4,842,353)	(19,413,148)	(3,750,997)	(28,006,498)
기말 금액	50,233,176	52,774,103	597,581,644	700,588,923

(전기) (단위:천원)

구 분	일 반	자동차	장 기	합 계
기초 금액	44,279,608	68,110,023	545,990,427	658,380,058
기중 변동액	10,795,920	4,077,228	55,342,214	70,215,362
기말 금액	55,075,528	72,187,251	601,332,641	728,595,420

(4) 당기와 전기 중 기타지급준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	일 반	자동차	장 기	합 계
기초 금액	293,635,969	171,070,898	235,877,862	700,584,729
기중 변동액	34,721,712	27,998,483	18,724,040	81,444,235
기말 금액	328,357,681	199,069,381	254,601,902	782,028,964

(전기) (단위:천원)

구 분	일 반	자동차	장 기	합 계
기초 금액	293,303,152	143,795,249	222,061,986	659,160,387
기중 변동액	332,817	27,275,649	13,815,876	41,424,342
기말 금액	293,635,969	171,070,898	235,877,862	700,584,729

(5) 당기와 전기 중 미경과보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	일 반	자동차	장 기	합 계
기초 금액	231,163,848	480,004,579	53,724,707	764,893,134
기중 변동액	14,230,872	4,352,015	13,191,446	31,774,333
기말 금액	245,394,720	484,356,594	66,916,153	796,667,467

(전기) (단위:천원)

구 분	일 반	자동차	장 기	합 계
기초 금액	204,240,086	491,835,956	47,055,796	743,131,838
기중 변동액	26,923,762	(11,831,377)	6,668,911	21,761,296
기말 금액	231,163,848	480,004,579	53,724,707	764,893,134

(6) 당기와 전기 중 계약자배당준비금, 계약자이익배당준비금 및 배당보험손실보전준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	계약자배당준비금	계약자이익배당준비금	배당보험손실보전준비금	합 계
기초 금액	22,404,418	7,999,602	7,501,367	37,905,387
기중 변동액	2,213,823	1,350,357	333,375	3,897,555
기말 금액	24,618,241	9,349,959	7,834,742	41,802,942

(전기) (단위:천원)

구 분	계약자배당준비금	계약자이익배당준비금	배당보험손실보전준비금	합 계
기초 금액	20,287,067	7,345,836	8,155,572	35,788,475
기중 변동액	2,117,352	653,766	(654,206)	2,116,912
기말 금액	22,404,419	7,999,602	7,501,366	37,905,387

(7) 부채적정성평가

1) 장기저축성보험료적립금 및 미경과보험료적립금 부채적정성평가

(단위:천원)

구 분	장부가액	평가액	잉여액
당기말	13,741,853,191	5,463,151,372	8,278,701,818

(*) 미상각신계약비와 보험약관대출액을 차감한 금액입니다.

연결실체는 보험계약자에게 향후 지급할 보험금 등에 대비해서 보험계약부채를 적립하고 있으며, 적립한 보험계약부채의 적정성은 부채적정성평가 제도를 이용하여 검증하고 있습니다. 부채적정성평가 제도는 향후 보험금 지급을 위해 보험계약부채의 추가 적립이 필요한지를 평가하는 제도이며, 부족액이 발생한 경우 보험료적립금에 추가적으로 적립하고 있습니다. 평가대상 보험계약부채에 대한 적정성을 검증한 결과 평가기준일 현재 추가로 적립할 금액은 없습니다.

연결실체의 부채적정성평가에 적용된 경험률 및 산출근거는 다음과 같습니다.

구 분	산출 근거
할인율	금융감독원장이 제시한 200개 금리시나리오(무위험수익률+유동성프리미엄)
사업비율	최근 1년 경험통계를 기반으로 연결실체의 미래 사업비정책 등을 반영
해지율	최근 5년 경험통계를 기반으로 산출한 납입상태별, 상품군별, 채널별, 경과기간별 보유보험료 대비 해지보험료의 비율 기준
위험률	최근 7년 경험통계를 기반으로 산출한 온레벨 위험보험료 대비 최종손해액 비율 기준

2) 일반, 자동차 미경과보험료적립금 부채적정성평가미경과보험료적립금의 부채적정성평가 결과 평가 기준일 현재 추가로 적립하여야 할 보험계약부채는 없습니다.

12. 보험계약부채 및 투자계약부채 당기말 및 전기말 현재 보험계약부채와 투자계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분		당기말	전기말
일반계정	보험계약부채	18,227,855,008	17,593,416,251
특별계정	보험계약부채	130,728	240,221
	투자계약부채	1,772,477	4,367,587
	특별계정 계	1,903,205	4,607,808
합 계		18,229,758,213	17,598,024,059

13. 특별계정

(1) 당기말 및 전기말 현재 특별계정자산과 특별계정부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당기말	전기말
상계전 특별계정자산	1,925,922	4,570,224
상계전 특별계정미지급금	(564,263)	(341,842)
상계후 특별계정자산	1,361,659	4,228,382
상계전 특별계정부채	1,925,922	4,616,178
상계전 특별계정미수금	-	-
상계후 특별계정부채	1,925,922	4,616,178
특별계정기타자본구성요소	-	(45,954)

(2) 당기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당기말	전기말
<자 산>
I. 현금및현금성자산	1,308,078	904,729
II. 금융자산	53,581	3,309,116
III. 기타자산	-	14,535
IV. 일반계정미수금	564,263	341,844
자산 총계	1,925,922	4,570,224
<부 채>
I. 보험계약부채	130,728	240,221
II. 투자계약부채	1,772,477	4,367,587
III. 기타부채	22,717	8,370
부채 총계	1,925,922	4,616,178
V. 기타자본구성요소	-	(45,954)
부채 및 기타자본구성요소	1,925,922	4,570,224

(3) 당기와 전기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당기		전기
	원리금보장형	실적배당형	원리금보장형	실적배당형
<수 익>
보험료수익	-	1,500	-	9,000
이자수익	51,155	25	42,444	3,369
배당수익	-	-	-	3,118
당기손익인식-공정가치금융자산 관련이익	2,643	-	2,614	58,389
기타수익	235,244	-	51,119	-
합 계	289,042	1,525	96,177	73,876
<비 용>
보험계약부채전입(환입)액	(25,863)	1,525	(21,829)	8,934
투자계약부채변동액	69,034	-	87,801	-
지급보험금	28,079	-	24,158	-
당기손익인식-공정가치금융자산 관련손실	211,888	-	-	12,815
기타비용	5,904	-	6,047	52,127
합 계	289,042	1,525	96,177	73,876

실적배당형 특별계정의 수익과 비용은 일반계정 포괄손익계산서에 표시하지 않으며,원리금보장형 특별계정의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 하여 총액으로 일반계정 포괄손익계산서에 계상하고 있습니다.

14. 리스부채

(1) 리스계약

당기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액 115,186,240천원 및 40,931,164천원에 대한법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말		전기말
	리스료	리스료의현재가치	리스료	리스료의현재가치
1년 이내	40,090,328	38,313,624	22,462,278	21,797,945
1년 초과 5년 이내	77,469,670	67,448,359	19,928,080	19,198,201
5년 초과	14,354,919	10,896,866	-	-
합 계	131,914,917	116,658,849	42,390,359	40,996,146

15. 퇴직급여부채(1) 확정급여형 퇴직급여제도

연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 연결실체는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	6.14~6.15%	3.44~3.65%
예정급여상승률	3.61~3.69%	3.23~3.83%

2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	(131,942,604)	(145,548,762)
사외적립자산의 공정가치	167,677,796	147,461,408
순확정급여자산	35,735,192	1,912,645

3) 당기와 전기 중 순확정급여자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계
기 초	145,548,762	(147,461,408)	(1,912,645)
당기손익으로 인식되는 금액:
당기근무원가	16,987,411	-	16,987,411
이자비용(이자수익)	4,725,995	(4,808,575)	(82,580)
소 계	21,713,406	(4,808,575)	16,904,831
재측정요소:
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	1,944,316	1,944,316
경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	11,204,575	-	11,204,575
인구통계적 가정 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	946,659	-	946,659
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(29,609,355)	-	(29,609,355)
소 계	(17,458,121)	1,944,316	(15,513,805)
사용자의 기여금	-	(35,100,000)	(35,100,000)
제도에서 지급한 금액	(17,841,620)	17,815,185	(26,434)
전입/전출	228,806	(192,506)	36,300
기타	(248,630)	125,191	(123,439)
소 계	(17,861,444)	(17,352,129)	(35,213,573)
기 말	131,942,604	(167,677,796)	(35,735,192)

(전기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계
기 초	147,949,877	(141,897,206)	6,052,671
당기손익으로 인식되는 금액:
당기근무원가	16,877,594	-	16,877,594
이자비용(이자수익)	4,029,841	(3,850,843)	178,997
소 계	20,907,435	(3,850,843)	17,056,591
재측정요소:
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	1,699,266	1,699,266
경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(375,804)	-	(375,804)
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(5,263,254)	-	(5,263,254)
소 계	(5,639,057)	1,699,266	(3,939,791)
제도에서 지급한 금액	(18,105,806)	18,393,790	287,984
전입/전출	436,314	(389,319)	46,995
사용자기여금	-	(21,600,000)	(21,600,000)
기타	-	182,905	182,905
소 계	(17,669,492)	(3,412,624)	(21,082,116)
기 말	145,548,762	(147,461,408)	(1,912,645)

한편, 당기와 전기 중 당기손익으로 인식되는 금액 중 사업비, 재산관리비 및 지급보험금 등에 포함되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기(*1)	전기(*2)
사업비	26,017,589	22,593,595
재산관리비	296,118	403,885
지급보험금	3,550,540	3,761,591
합 계	29,864,247	26,759,072

(*1)	확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 5,216,723천원 및 퇴직위로금 7,796,693천원을 포함하고 있습니다.
(*2)	확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 3,568,257천원 및 퇴직위로금 6,134,224천원을 포함하고 있습니다.

4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
원리금보장형 금융상품	167,534,275	147,306,843
국민연금전환금	143,521	154,564
합 계	167,677,796	147,461,407

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형있게 추구하고 있습니다. 연결실체는 보유한 사외적립자산의 원금손실 위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있으며, 이에 따라 특별한 자산부채대응전략(ALM)은 시행하고 있지 않습니다.

당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 2,864,259천원 및 2,151,577천원입니다

5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기		전 기
	1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소
할인율	(8,137,803)	9,248,084	(8,088,151)	9,019,971
기대임금상승률	9,551,841	(8,526,426)	9,073,712	(8,282,460)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한, 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표 상 확정급여채무를 추정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 예상지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년 이상	합계
급여지급액	13,126,015	26,227,626	33,346,934	396,623,589	469,324,164

(2) 확정기여형 퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 5,216,723천원 및 3,568,257천원입니다(3) 기타장기종업원급여연결실체는 일정기간 이상 근무한 장기 근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여형 퇴직급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식되며, 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 평가되고 있습니다. 당기와 전기 중 기타장기종업원급여와 관련하여 인식한 비용은 2,690,408천원 및 2,055,648천원입니다.

16. 충당부채 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
기초 금액	6,064,387	5,264,793
충당부채증가액	4,258,788	1,466,580
충당부채환입액	(128,752)	(65,446)
사용액	(2,817,347)	(651,390)
현재가치 평가로 인한 변동 효과	74,784	49,850
기말 금액	7,451,860	6,064,387

17. 차입부채 당기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	발행일	상환일	이자율(%)	당기말	전기말	이자지급 및 상환방법
제8차 공모사채	2016-06-07	2023-06-07	4.35%	128,000,000	128,000,000	매3개월 이자지급 만기 일시상환
제11차 공모사채	2018-10-31	2028-10-31	4.50%	350,000,000	350,000,000	매3개월 이자지급 만기 일시상환
제12차 공모사채	2022-03-07	2032-03-07	4.90%	250,000,000	-	매3개월 이자지급 만기 일시상환
액면가액 합계				728,000,000	478,000,000
사채할인발행차금				(1,068,373)	(597,057)
사채 장부금액				726,931,627	477,402,943

(*) 연결실체의 당기말 현재 차입부채는 전액 사채로 구성되어 있으며, 모두 공모형 무보증후순위사채입니다.

18. 기타금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
보험미지급금	395,322,489	346,754,853
미지급금	72,082,879	68,125,665
미지급비용	117,697,633	104,813,218
임대보증금	2,732,901	8,100,728
비지배지분부채	2,981,287	2,089,193
합 계	590,817,189	529,883,657

(2) 당기말 및 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
미지급보험금	14,863,631	13,808,476
대리점미지급금	24,603,066	19,580,420
미환급보험료	3,132,583	2,850,172
대리업무미지급금	8,652,104	5,571,960
재보험미지급금	206,765,257	182,836,494
외국재보험미지급금	137,114,944	121,902,525
특약출재예수금	190,904	204,806
합 계	395,322,489	346,754,853

19. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
선수금	3,004,836	2,681,882
선수수익	5,561,541	4,778,039
예수금	7,478,805	6,695,203
선수보험료	10,702,154	9,951,394
미지급부가세	5,621,816	212,719
합 계	32,369,152	24,319,237

20. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행주식수	액면가액	당기말	전기말
보통주	116,738,915주	5,000원	583,694,575	583,694,575
우선주(*)	38,000,000주	5,000원	190,000,000	-
합 계			773,694,575	583,694,575

(*) 전환우선주는 비누적적 비영구우선주이며, 연결실체는 전환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	66,872,854	67,828,496
기타자본잉여금	22,804,735	2,054,758
주식기준보상	507,133	507,133
합 계	90,184,722	70,390,387

(3) 연결실체는 전기 중 주주총회 및 이사회 결의로 연간 상여의 일부로 가득기간 동안 근무용역제공을 조건으로 특정 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit("이하 RSU"))을 부여하였습니다. 부여액의 50%는 회사의 주식으로 부여하고, 나머지는 회사 주식가치연계현금으로 지급합니다. 당기말 현재 부여된 RSU에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2021년 부여분
부여일	2021년 3월 19일
행사가능시점	부여일로부터 10년 되는 날
약정용역제공기간	2021년
주식 총 부여수량	118,489주
주식부여분 공정가치	507,133천원(주당 4,280원)
당기에 인식한 주식보상비용
- 주식분	-
- 주식가치연계현금(*)	112,565 천원
합 계	112,565 천원

(*) 당기말 현재 상기 주식가치연계현금과 관련하여 552,159천원을 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(4) 최근 3년 간 지배기업의 발행주식수, 자본금, 기타불입자본 및 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

일 자	주식수	자본금	기타불입자본	자본조정
2020년 12월 31일	116,738,915주	583,694,575	73,299,196	2
2021년 12월 31일	116,738,915주	583,694,575	70,390,387	(1,525,001)
2022년 12월 31일	154,738,915주	773,694,575	90,184,722	95,017

21. 신종자본증권

당기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	당기말이자율(%)	당기말	전기말
제9회 사모 채권형 신종자본증권	2017-03-31	2047-03-31	5.60	-	30,000,000
제10회 사모 채권형 신종자본증권	2018-07-31	2048-07-31	5.60	190,000,000	190,000,000
제13회 사모 채권형 신종자본증권	2022-05-31	2052-05-31	5.90	150,000,000	-
제14회 사모 채권형 신종자본증권	2022-09-29	2052-09-29	6.50	85,000,000	-
발행비용				(1,507,985)	(821,340)
합 계				423,492,015	219,178,660

상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 요건 충족 시, 연결실체가 조기상환을 할수 있으며, 만기일이 도래한 경우, 연결실체의 선택에 따라 만기를 30년씩 연장할 수 있습니다. 또한, 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있으므로 지분상품으로 분류하였습니다.

22. 기타자본구성요소당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	당기말
당기손익-공정가치평가금융자산(당기손익조정접근법)평가손익	41,078,119
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,844,704,275)
현금흐름위험회피파생상품평가손익	(171,783,942)
순확정급여부채의 재측정요소	(11,706,806)
유형자산 재평가이익	46,196,805
합 계	(1,940,920,099)

(전기말) (단위:천원)

구 분	전기말
매도가능금융자산평가손익	(18,190,873)
현금흐름위험회피파생상품평가손익	(27,049,369)
특별계정기타포괄손익	(45,954)
순확정급여부채의 재측정요소	(23,577,610)
유형자산 재평가이익	88,085,734
합 계	19,221,928

23. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
이익준비금	4,811,251	4,811,251
대손준비금	23,355,916	30,949,330
비상위험준비금	201,519,325	181,069,751
미처분이익잉여금	590,118,902	310,017,988
합 계	819,805,394	526,848,320

(2) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 비상위험준비금

당기말 및 전기말 비상위험준비금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보험종류	당기말	전기말	적립예정액
일 반	화 재	3,240,829	4,323,786	(1,082,999)
	해 상	4,609,256	4,186,643	422,613
	보 증	3,580	3,536	44
	특 종	77,644,903	67,042,039	10,602,864
	해외원/수재보험	1,850,398	1,452,319	398,079
소 계		87,348,966	77,008,323	10,340,601
자동차		134,360,349	124,511,003	9,849,388
합 계		221,709,315	201,519,326	20,189,989

(4) 비상위험준비금 및 대손준비금 반영 후 조정손익대손준비금 및 비상위험준비금은 보험업감독규정 등에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당기와 전기 중 대손준비금, 비상위험준비금 전입액 및 준비금 반영 후 조정손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
준비금 반영 전 당기순이익	252,423,091	121,984,494
준비금 적립예정액	(23,556,822)	(12,856,160)
준비금 반영 후 조정이익	228,866,269	109,128,334
신종자본증권 분배금	(17,618,887)	(12,320,000)
보통주 조정이익	211,247,382	96,808,334
가중평균유통보통주식수(*)	126,525,216주	116,738,915주
준비금 반영 후 보통주당 조정이익	1,670원	829원

(*) 주석 35에서 주당이익 산출 시 적용한 가중평균유통보통주식수와 동일합니다.

24. 금융상품 범주별 분류 및 순손익 (1) 금융상품 범주별 분류 1) 금융자산

(당기말) (단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계
<대여금 및 수취채권>
현금및현금성자산	-	-	211,835,653	211,835,653
예치금	17,664,455	130,867,152	27,005,785	175,537,392
상각후원가측정금융자산-대출채권	-	-	4,196,451,168	4,196,451,168
기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권	-	656,005,159	-	656,005,159
기타금융자산	-	-	626,536,038	626,536,038
<유가증권>
당기손익-공정가치측정금융자산	5,150,611,885	-	-	5,150,611,885
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,745,838,172	-	6,745,838,172
<파생금융상품>
위험회피목적 파생상품자산	39,596,374	-	-	39,596,374
합계	5,207,872,714	7,532,710,483	5,061,828,644	17,802,411,841

(전기말) (단위:천원)

구 분	단기매매금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계
현금및현금성자산	-	197,512,288	-	-	197,512,288
예치금	-	161,777,851	-	-	161,777,851
유가증권	487,354,728	-	11,809,594,716	-	12,296,949,444
대출채권	-	4,816,355,715	-	-	4,816,355,715
기타금융자산	-	526,872,090	-	-	526,872,090
파생상품자산	-	-	-	8,896,435	8,896,435
합 계	487,354,728	5,702,517,944	11,809,594,716	8,896,435	18,008,363,823

2) 금융부채

(당기말) (단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계
리스부채	-	116,658,849	116,658,849
차입부채	-	726,931,627	726,931,627
기타금융부채	-	590,817,189	590,817,189
파생상품부채	299,350,101	-	299,350,101
합계	299,350,101	1,434,407,665	1,733,757,766

(전기말) (단위:천원)

구분	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	합계
리스부채	-	40,996,146	40,996,146
차입부채	-	477,402,943	477,402,943
기타금융부채	-	529,883,656	529,883,656
파생상품부채	72,631,213	-	72,631,213
합 계	72,631,213	1,048,282,745	1,120,913,958

(2) 금융상품 범주별 수익

(당기) (단위:천원)

계정구분	이자수익	수수료수익	배당금수익및 기타이익	평가 및거래이익	외화거래 및환산이익	합 계
<대여금 및 수취채권>
현금및현금성자산	2,911,354	-	-	-	30,110	2,941,464
상각후원가측정 금융자산-대출채권	151,133,011	681,449	-	6,920,556	-	158,735,016
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산-대출채권	23,753,587	-	-	1,200,000	-	24,953,587
기타금융자산	849,810	8,874,231	-	1,170,973	1,408,429	12,303,443
<유가증권>
당기손익-공정가치측정 금융자산	6,503,121	-	177,830,652	102,616,929	3,724,996	290,675,698
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	195,818,729	-	12,018,798	31,200,454	70,090,824	309,128,805
<파생금융상품>
파생금융상품	-	-	-	52,490,021	-	52,490,021
<금융부채>
기타금융부채	-	-	-	-	4,206,769	4,206,769
합 계	380,969,612	9,555,680	189,849,450	195,598,933	79,461,128	855,434,803

(전기) (단위:천원)

계정구분	이자수익	수수료수익	배당금수익	평가 및거래이익	외화거래 및환산이익	합 계
<대여금 및 수취채권>
현금및현금성자산	506,951	-	-	-	1,161,313	1,668,264
예치금	5,637,414	-	-	-	12,469,620	18,107,034
대출채권	166,341,469	1,382,224	-	5,269,881	-	172,993,574
기타금융자산	702,113	-	-	263,260	1,218,319	2,183,692
<유가증권>
당기손익인식금융자산	1,134,461	-	2,322,913	959,552	-	4,416,926
매도가능금융자산	177,549,875	-	164,465,457	63,670,870	97,308,681	502,994,883
<파생금융상품>
파생금융상품	-	-	-	16,877,587	-	16,877,587
<금융부채>
기타금융부채	-	-	-	-	1,873,029	1,873,029
합 계	351,872,283	1,382,224	166,788,370	87,041,150	114,030,962	721,114,989

(3) 금융상품 범주별 비용

(당기) (단위:천원)

계정구분	이자비용	평가 및거래손실	손상차손	외화거래 및환산손실	합 계
<대여금 및 수취채권>
현금및현금성자산	-	-	-	614,176	614,176
기타금융자산	-	424,111	-	1,488,797	1,912,908
상각후원가측정금융자산-대출채권	-	6,676,702	-	-	6,676,702
<유가증권>
당기손익-공정가치측정금융자산	-	172,393,606	-	480,556	172,874,162
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	34,013,784	-	2,319,405	36,333,189
<파생금융상품>
파생금융상품	-	118,716,142	-	-	118,716,142
<리스부채>
리스부채	1,108,102	-	-	-	1,108,102
<금융부채>
차입부채	31,748,434	-	-	-	31,748,434
기타금융부채	368,584	-	-	2,642,610	3,011,194
합 계	33,225,120	332,224,345	-	7,545,544	372,995,009

(전기) (단위:천원)

계정구분	이자비용	평가 및거래손실	손상차손	외화거래 및환산손실	합 계
<대여금 및 수취채권>
현금및현금성자산	-	-	-	5,052	5,052
예치금	-	-	-	172,699	172,699
대출채권	-	11,856,103	-	-	11,856,103
기타금융자산	-	1,125,030	-	560,364	1,685,394
<유가증권>
당기손익인식금융자산	-	669,881	-	-	669,881
매도가능금융자산	-	8,307,761	21,958,432	939,234	31,205,427
<파생금융상품>
파생금융상품	-	127,697,421	-	-	127,697,421
<리스부채>
리스부채	694,756	-	-	-	694,756
<금융부채>
차입부채	21,692,764	-	-	-	21,692,764
기타금융부채	310,868	-	-	1,351,057	1,661,925
합 계	22,698,388	149,656,196	21,958,432	3,028,406	197,341,422

25. 보험료수익

당기 및 전기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	일 반	장 기	자동차	합 계
원수보험료	557,739,023	4,892,769,452	977,630,912	6,428,139,387
수재보험료	28,170,486	-	-	28,170,486
해약환급금	(1,557,624)	-	(36,089,318)	(37,646,942)
합 계	584,351,885	4,892,769,452	941,541,594	6,418,662,931

(전기) (단위:천원)

구 분	일 반	장 기	자동차	합 계
원수보험료	523,911,757	4,736,084,020	887,633,624	6,147,629,401
수재보험료	27,987,825	-	-	27,987,825
해약환급금	(2,495,672)	-	(37,293,720)	(39,789,392)
합 계	549,403,910	4,736,084,020	850,339,904	6,135,827,834

26. 재보험 당기 및 전기 중 발생한 재보험종류별 주요 수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

보험종류	일 반	장 기	자동차	합 계
출재보험금	164,414,651	798,742,077	205,967,998	1,169,124,726
출재보험금 환입	(7,511,567)	(6,451,933)	-	(13,963,500)
재보험수익	156,903,084	792,290,144	205,967,998	1,155,161,226
출재보험료	310,387,806	808,130,148	265,705,945	1,384,223,899
출재보험료환입	(892,506)	-	-	(892,506)
재보험비용	309,495,300	808,130,148	265,705,945	1,383,331,393
출재보험수수료	51,329,843	6,120	47,858,483	99,194,446
출재이익수수료	(5,733)	2,863,876	-	2,858,143

(전기) (단위:천원)

보험종류	일 반	장 기	자동차	합 계
출재보험금	131,132,595	791,870,478	156,563,143	1,079,566,216
출재보험금 환입	(3,494,348)	(7,369,500)	-	(10,863,848)
재보험수익	127,638,247	784,500,978	156,563,143	1,068,702,368
출재보험료	284,786,770	764,956,921	211,076,566	1,260,820,257
출재보험료환입	(1,171,720)	-	-	(1,171,720)
재보험비용	283,615,050	764,956,921	211,076,566	1,259,648,537
출재보험수수료	50,151,446	7,106	48,267,256	98,425,808
출재이익수수료	114,981	(46,763,302)	-	(46,648,321)

27. 기타수익

당기와 전기 중 발생한 기타수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당 기	전 기
배당금수익 및 기타이익	189,849,449	166,788,370
수수료수익	9,555,681	1,382,224
임대료수익	11,881,801	13,566,832
복구충당부채환입액	128,752	65,446
대손충당금환입	1,170,973	263,260
출재보험수수료	99,194,447	98,425,808
출재이익수수료	2,858,143	(46,648,321)
기타	1,067,974	1,359,958
합 계	315,707,220	235,203,577

28. 지급보험금

당기와 전기 중 지급보험금의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	일 반	장 기	자동차	합 계
보험금비용 :
원수보험금	315,302,311	1,952,843,151	759,582,301	3,027,727,763
수재보험금	14,818,352	-	-	14,818,352
보험금환입	(15,357,528)	(16,035,862)	(47,617,019)	(79,010,409)
손해조사비	12,119,328	77,210,306	60,979,671	150,309,305
소 계	326,882,463	2,014,017,595	772,944,953	3,113,845,011
환급금비용 :
만기환급금	-	680,704,953	-	680,704,953
개인연금지급금	-	25,890,092	-	25,890,092
장기해약환급금	-	921,502,016	-	921,502,016
소 계	-	1,628,097,061	-	1,628,097,061
배당금비용	-	1,834,902	-	1,834,902
합 계	326,882,463	3,643,949,558	772,944,953	4,743,776,974

(전기) (단위:천원)

구 분	일 반	장 기	자동차	합 계
보험금비용 :
원수보험금	270,643,854	1,892,148,812	673,805,842	2,836,598,508
수재보험금	11,814,809	-	-	11,814,809
보험금환입	(7,514,676)	(16,625,995)	(40,326,883)	(64,467,554)
손해조사비	11,396,660	64,257,878	57,051,271	132,705,809
소 계	286,340,647	1,939,780,695	690,530,230	2,916,651,572
환급금비용 :
만기환급금	-	443,871,874	-	443,871,874
개인연금지급금	-	23,283,460	-	23,283,460
장기해약환급금	-	812,494,233	-	812,494,233
소 계	-	1,279,649,567	-	1,279,649,567
배당금비용	-	1,709,761	-	1,709,761
합 계	286,340,647	3,221,140,023	690,530,230	4,198,010,900

29. 사업비

당기와 전기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
급여	189,788,357	178,541,198
퇴직급여	26,089,580	22,593,595
복리후생비	40,243,179	33,034,230
일반관리비	367,036,173	318,580,945
신계약비	84,460,934	67,197,384
대리점수수료	81,910,462	69,549,818
공동보험수수료	666,076	771,092
지급대리업무수수료	438,313	737,942
수재보험수수료	5,556,022	5,875,723
수재이익수수료	(6,830)	44,592
출재예수금이자	138	166
복구공사손실	100,158	101,131
합 계	796,282,562	697,027,816

30. 재산관리비

당기와 전기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
급여및상여	3,396,906	3,053,588
퇴직급여	296,118	403,885
복리후생비	496,083	354,596
세금과공과	3,978,016	3,047,485
부동산관리비	3,290,385	3,810,104
기타	2,963,512	2,469,065
합 계	14,421,020	13,138,723

31. 기타비용

당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당기	전기
투자부동산감가상각비	1,893,817	2,106,409
무형자산상각비	19,696,113	18,741,452
잡손실	4,878,124	5,897,133
합 계	26,468,054	26,744,994

32. 영업외수익

당기와 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당 기	전 기
유형자산처분이익	7,127,759	7,225
유형자산재평가손실환입	237,258	-
투자부동산처분이익	65,425,519	-
무형자산처분이익	-	2,860
지분법이익	1,157,923	6,211,948
영업외잡이익	4,286,697	1,752,439
합 계	78,235,156	7,974,472

33. 영업외비용

당기와 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당 기	전 기
유형자산처분손실	122,414	54,873
투자부동산처분손실	2,974,230	-
무형자산처분손실	70,400	-
유형자산 재평가손실	-	1,230,148
관계기업투자주식처분손실	44,707	-
영업외잡손실	2,209,979	731,591
기부금	1,710,387	708,465
합 계	7,132,117	2,725,077

34. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
① 법인세부담액	139,436,731	14,755,904
② 과거 기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	8,939,009	(318,082)
③ 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(36,439,541)	27,261,731
④ 자본에 직접 반영된 당기법인세	(17,801,468)	2,999,873
⑤ 회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용으로 인한 기초 일시적 차이변동액	3,423,688	-
⑥ 법인세비용(①+②+③+④+⑤)	97,558,419	44,699,426

(2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익	316,789,385	139,566,808
적용세율에 따른 법인세비용	76,755,081	33,313,167
조정사항	20,803,338	11,386,259
비과세수익으로 인한 효과	(4,324,782)	(2,991,980)
비공제비용으로 인한 효과	196,051	110,637
과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	8,939,009	(318,082)
기타	15,993,060	14,585,684
법인세비용	97,558,419	44,699,426
유효법인세율	30.8%	32.0%

(3) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	변동액
일시적차이에 대한 이연법인세자산	(17,315,237)	(53,754,777)	36,439,541
자본에 직접 반영된 이연법인세자산	602,775,686	(22,320,268)	625,095,954
합 계	585,460,450	(76,075,045)	661,535,495

(4) 당기와 전기 중 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	이연법인세자산
	기초금액	증감액	기말금액
수취채권	273,473	409,612	683,085
미수수익	(17,703,669)	(4,110,915)	(21,814,584)
유가증권	1,817,848	23,646,503	25,464,351
유형자산	(260,961)	(180,836)	(441,797)
무형자산	281,423	(7,834)	273,589
준비금	(46,848,731)	(4,940,628)	(51,789,359)
퇴직급여부채	-	(3,594,995)	(3,594,995)
기타	8,685,840	25,218,634	33,904,474
소 계	(53,754,777)	36,439,541	(17,315,237)
이월결손금으로 인한 이연법인세자산	-	-	-
합 계	(53,754,777)	36,439,541	(17,315,237)

(전기) (단위:천원)

구 분	이연법인세자산
	기초금액	증감액	기말금액
수취채권	165,409	108,064	273,473
미수수익	(13,755,290)	(3,948,379)	(17,703,669)
유가증권	1,053,887	763,961	1,817,848
유형자산	(682,077)	421,116	(260,961)
무형자산	-	281,423	281,423
준비금	(41,845,231)	(5,003,500)	(46,848,731)
퇴직급여부채	(223,565)	223,565	-
기타	7,180,974	1,504,866	8,685,840
소 계	(48,105,893)	(5,648,884)	(53,754,777)
이월결손금으로 인한 이연법인세자산	21,612,846	(21,612,846)	-
합 계	(26,493,047)	(27,261,730)	(53,754,777)

(5) 당기와 전기의 자본에 직접 가산되거나 차감된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
자본에 직접 가감되는 당기법인세
확정급여제도의 재측정요소	(3,690,145)	(943,831)
위험회피목적파생상품평가손익	(14,111,323)	3,943,704
자본에 직접 가감되는 당기법인세 소계	(17,801,468)	2,999,873
자본에 직접 반영된 이연법인세
매도가능금융자산평가손익	-	142,372,869
기타포괄-공정가치측정금융자산 기타포괄손익	583,408,640	-
당기손익조정접근법	(13,404,638)	-
위험회피목적파생상품평가손익(채권선도)	60,319,371	-
유형자산재평가잉여금	(5,227,419)	(28,122,358)
자본에 직접 반영된 이연법인세 소계	625,095,954	114,250,511

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
차감할 일시적 차이	744,984	772,200
세무상 결손금	186,963,736	108,520,918
합 계	187,708,720	109,293,118

(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
2029년	8,252,370	8,252,370
2035년	37,220,353	37,220,353
2036년	63,048,195	63,048,195
2037년	78,442,818	-
합 계	186,963,736	108,520,918

35. 주당이익

당기와 전기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
당기순이익	252,423,091	121,984,494
신종자본증권분배금	(17,618,887)	(12,320,000)
보통주순이익	234,804,204	109,664,494
가중평균유통보통주식수(*1)	126,525,216 주	116,738,915 주
기본보통주당순이익(*2)	1,856 원	1,230 원

(*1) 당기 중 발행한 전환우선주식수가 포함되어 있습니다.(*2) 당사에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

36. 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

(당기말)

연결실체와의 관계	회사명
최상위 지배기업	(주)한화
지배기업	한화생명보험㈜
관계기업	충남-한화중소기업육성펀드,2018한화IoT전문신기술금융투자펀드(주) 럭키박스솔루션
대규모기업집단 계열회사 등(*1)	㈜한화건설, ㈜한화갤러리아, 한화큐셀앤드첨단소재㈜,한화호텔앤드리조트㈜, 한화투자증권㈜, 에이치솔루션㈜, 한화에스앤씨㈜,한화솔루션㈜, 한화에어로스페이스㈜, 한화테크윈㈜ 등

(*1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(전기말)

연결실체와의 관계	회사명
최상위 지배기업	(주)한화
지배기업	한화생명보험(주)
관계기업	한화글로벌사업화펀드, 충남-한화중소기업육성펀드2018한화IoT전문신기술금융투자펀드
대규모기업집단 계열회사 등(*1)	(주)한화건설, 한화글로벌에셋(주), 한화솔루션(주), 한화호텔앤드리조트(주), 한화투자증권(주), 한화에너지(주),한화에어로스페이스(주), 한화테크윈(주) 등

(*1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준서 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등					매입 등
		보험료수익	임대료수익	이자수익	기타수익	합 계	사업비 및재산관리비	지급보험금	기타비용	합 계
최상위 지배기업	㈜한화	5,258,956	48,252	-	-	5,307,208	23,742,765	53,631	-	23,796,396
지배기업	한화생명보험㈜	922,811	293,069	2,179,877	-	3,395,757	9,605,861	10,100	4,272,077	13,888,038
대규모기업집단계열회사 등	한화시스템(주)	2,598,268	2,453,063	-	-	5,051,331	22,927,514	757	-	22,928,271
	한화생명금융서비스(주)	63,474	47,674	-	-	111,148	48,361,054	-	-	48,361,054
	한화토탈에너지스 주식회사	28,681,732	-	-	-	28,681,732	-	695	-	695
	한화솔루션(주)	11,664,706	122,592	-	-	11,787,298	3,386,972	39,631	-	3,426,603
	한화호텔앤드리조트(주)	2,544,203	78,909	-	562,900	3,186,012	10,515,709	404,027	-	10,919,736
	한화투자증권(주)	1,736,735	5,508,734	-	-	7,245,469	369,975	-	-	369,975
	(주)한화건설	4,947,027	-	-	-	4,947,027	-	978,209	-	978,209
	(주)한화이글스	70,528	-	-	-	70,528	3,149,820	15,440	-	3,165,260
	기타	21,946,669	263,443	1,157,095	274,241	23,641,448	5,087,754	1,314,857	795	6,403,406
	소 계	74,253,342	8,474,415	1,157,095	837,141	84,721,993	93,798,798	2,753,616	795	96,553,209
합 계		80,435,109	8,815,736	3,336,972	837,141	93,424,958	127,147,424	2,817,347	4,272,872	134,237,643

(전기) (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등					매입 등
		보험료수익	임대료수익	이자수익	기타수익	합 계	사업비 및재산관리비	지급보험금	기타비용	합 계
최상위 지배기업	㈜한화	4,262,414	148,932	-	-	4,411,346	23,413,617	1,231	-	23,414,848
지배기업	한화생명보험(주)	1,033,399	414,992	1,923,845	-	3,372,236	6,984,283	12,029	347,333	7,343,645
대규모기업집단계열회사 등	한화시스템(주)	2,135,262	2,684,825	-	-	4,820,087	23,471,325	509	-	23,471,834
	한화생명금융서비스(주)	272	-	-	-	272	25,583,643	-	-	25,583,643
	한화토탈 주식회사	21,322,675	-	-	-	21,322,675	68,184	27,243	-	95,427
	한화솔루션(주)(*2)	12,283,926	201,866	-	-	12,485,792	2,167,550	746,106	-	2,913,656
	한화호텔앤드리조트(주)(*3)	3,021,419	50,840	-	-	3,072,259	12,123,823	423,397	40,000	12,587,220
	한화투자증권(주)	1,674,495	7,476,464	-	-	9,150,959	250,966	-	-	250,966
	(주)한화건설	6,016,305	-	-	-	6,016,305		627,655	-	627,655
	(주)한화이글스	75,471	-	-	-	75,471	2,957,936	9,223	-	2,967,159
	기타	19,299,472	192,418	732,238	-	20,224,128	1,112,176	1,608,765	264,561	2,985,502
	소계	65,829,297	10,606,413	732,238	-	77,167,948	67,735,603	3,442,898	304,561	71,483,062
합 계		71,125,110	11,170,337	2,656,083	-	84,951,530	98,133,503	3,456,158	651,894	102,241,555

(*1)	상기 내역에는 포함되어 있지 않으나, 전기중 한화투자증권(주) 및 한화자산운용(주)를 중개인으로 하여 수익증권 및 주식을 매매하였습니다.
(*2)	전기 중 한화솔루션㈜는 (주)한화갤러리아를 흡수합병하였으며, 상기 내역에는 흡수합병된 회사의 거래내역이 포함되어 있습니다.
(*3)	전기 중 한화호텔앤드리조트(주)는 (주)한화에스테이트를 흡수합병하였습으며, 상기 내역에는 흡수합병된 회사의 거래내역이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채 권				채 무
		퇴직연금운용자산	대출채권	기타채권	합 계	임대보증금(*1)	기타채무(*2)	합 계
최상위 지배기업	(주)한화	-	-	320,259	320,259	65,896	64,009	129,905
지배기업	한화생명보험(주)	118,142,194	-	12,823,475	130,965,669	39,788	115,000,000	115,039,788
대규모기업집단계열회사 등	한화호텔앤드리조트(주)	-	-	1,483,140	1,483,140	40,096	671,285	711,381
	한화위탁관리부동산투자회사 주식회사(*3)	-	226,600,000	11,394,440	237,994,440	-	-	-
	한화솔루션(주)	-	-	8,545,552	8,545,552	61,456	26,014	87,470
	(주)한화이글스	-	-	407,266	407,266	-	-	-
	한화시스템(주)	-	-	655	655	91,300	2,264,143	2,355,443
	기타	-	-	861,654	861,654	514,180	4,704,453	5,218,633
	소계	-	226,600,000	22,692,707	249,292,707	707,032	7,665,895	8,372,927
합 계		118,142,194	226,600,000	35,836,441	380,578,635	812,716	122,729,904	123,542,620

(*1)	당기말 한화생명보험㈜, 한화투자증권㈜ 에 대한 임대보증금과 관련하여 437,745천원의 근저당권이 설정되어 있습니다.
(*2)	당기중 신종자본증권 2,350억원을 발행하였으며, 한화생명보험㈜가 1,150억원을 인수하였습니다.
(*3)	당기중 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사에 판매후리스 거래로 4,560억원에 사옥을 매각하였으며 695억원의 처분이익이 발생하였고 임차보증금 8,097,581천원이 설정되어 있습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채 권(*1)			채 무
		퇴직연금운용자산	기타채권	합 계	임대보증금(*1)	기타채무	합 계
최상위지배기업	(주)한화	-	25,723	25,723	31,320	30,799	62,119
지배기업	한화생명보험(주)(*1)	107,772,878	15,480,377	123,253,255	39,788	-	39,788
대규모기업집단계열회사 등	한화호텔앤드리조트(주)	-	12,637,483	12,637,483	67,864	1,493,508	1,561,372
	한화시스템(주)	-	18	18	1,558,837	4,296,737	5,855,574
	한화투자증권(주)(*1)	-	1,388,471	1,388,471	3,681,129	-	3,681,129
	(주)한화이글스	-	1,032,119	1,032,119	-	-	-
	(주)한화건설	-	1,016,007	1,016,007	-	-	-
	기타	-	575,798	575,798	307,332	82,667	389,999
	소계	-	16,649,896	16,649,896	5,615,162	5,872,912	11,488,074
합 계		107,772,878	32,155,996	139,928,874	5,686,270	5,903,711	11,589,981

(*1) 전기말 한화생명보험㈜ 및 한화투자증권㈜에대한 임대보증금과 관련하여 각각 619,700천원, 3,229,500천원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 연결실체의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당 기		전 기
	매수	매도	매수	매도
한화투자증권(주)	499,372,000	210,622,000	283,012,122	3,759,400

(5) 당기 및 전기 중 대규모 기업집단 계열회사 등과의 대여 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

회사의 명칭	기초	증가	감소	기타	기말
한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	-	226,600,000	-	-	226,600,000

(전기) (단위:천원)

회사의 명칭	기초	증가	감소	기타	기말
(주)대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사	35,544,019	-	(35,544,019)	-	-

(6) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 주요 자본거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	배당거래		지분거래
		당 기	전 기	당 기	전 기
지배기업	한화생명보험(주)	(3,957,917)	-	305,000,000	-
관계기업	한화글로벌사업화펀드	2,768,116	-	1,233,923	300,000
관계기업	충남-한화중소기업육성펀드	812,669	2,095,039	21,869	2,580,000
관계기업	2018한화IoT전문신기술금융투자펀드	-	-	321,916	(3,610,000)
관계기업	(주) 럭키박스솔루션	-	-	(340,000)	-
합 계		(377,132)	2,095,039	306,237,708	(730,000)

(*) 당기중 한화생명보험 주식회사에 지급한 신종자본증권 이자 금액입니다.

(7) 당기말 현재 관계기업투자 출자약정금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	출자약정금	누적출자금	미출자금액
충남-한화중소기업육성펀드	3,000,000	3,000,000	-
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드	19,000,000	19,000,000	-
합 계	22,000,000	22,000,000	-

(8) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
단기종업원급여	10,842,007	8,369,674
퇴직급여	2,334,979	2,330,114
주식기준보상	981,833	906,956
합 계	14,158,819	11,606,744

(*) 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 이사를 포함하였습니다.

37. 우발채무와 약정사항 (1) 진행 중인 소송사건당기말 및 전기말 현재 연결실체와 관련된어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	소송 건수		소송금액
	당기말	전기말	당기말	전기말
제 소	735	506	42,885,328	44,693,642
피 소	521	411	43,799,611	26,799,818

상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액의 지급준비금의 과목으로 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(주석 11번 참조)

(2) 당좌차월약정당기말 현재 연결실체는 신한은행과 한도 135억원의 일중당좌차월약정과 한도 60억원의 일반당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 한국스탠다드차타드은행과 한도 40억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 제공된 담보는 없습니다.

(3) 기타약정사항1) 당기말 및 전기말 현재 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
대출약정	1,146,495,938	1,580,219,125
출자약정	101,564,049	37,900,649
합 계	1,248,059,987	1,618,119,774

2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자	지급보증액		지급보증처	내용
	당기말	전기말
한화손해보험(주)	49,049,742	50,496,433	서울보증보험(주)	공탁금 등

3) 당기말 현재 연결실체가 금융상품 신용보강을 위해 가입한 신용보험 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

제공받는자	지급보증액		지급보증처	상품
	당기말	전기말
한화손해보험(주)	72,583,030	90,577,943	서울보증보험(주)	MCI, MI

(4) 재보험협약당기말 현재 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 코리안리재보험(주), SCOR Re, Swiss Re 등과 출재 및 수재 협약을 체결하고 있습니다.(5) 특수관계자와의 약정사항- ㈜한화연결실체는 지배기업인 (주)한화와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.- 한화자산운용㈜당기말 현재 연결실체는 한화자산운용㈜와 수익증권에 대한 투자일임계약을 맺고 있습니다. - 한화시스템㈜당기말 현재 연결실체는 시스템 운영을 목적으로 한화시스템㈜와 시스템 운영 용역 계약을 체결하고 있습니다. 당기 및 전기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에 공시하였습니다.

38. 현금흐름관련 사항

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용 중 주요 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기		전 기
1. 영업활동 손익조정		618,577,176		1,085,906,196
<현금의 유출이 없는 비용의 가산>		1,454,069,588		1,794,369,920
이자비용	33,225,121		22,698,388
법인세비용	97,558,419		44,699,426
보험계약부채전입액	599,461,733		985,348,309
구상손실	1,179,412		1,162,057
주식보상비용	1,399,040		507,133
퇴직급여	16,904,831		17,056,591
이연신계약비상각비	439,800,799		480,791,197
유가증권평가및처분손실	-		30,936,074
당기손익인식-공정가치금융자산관련손실	172,393,606		-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실	33,706,300		-
파생상품평가및처분손실	118,716,142		127,697,421
대손상각비	7,382,722		12,860,983
대출채권처분손실	25,562		-
외화환산손실	4,829,393		1,142,247
감가상각비	51,408,153		47,236,081
투자부동산감가상각비	1,893,817		2,106,409
무형자산상각비	19,696,113		18,741,452
유형자산처분손실	122,414		54,873
무형자산처분손실	70,400		-
복구공사손실	100,158		101,131
투자영업잡손실	609,635		-
관계기업처분손실	44,707		-
투자부동산처분손실	2,974,230		-
유형자산 재평가손실	-		1,230,148
당기손익조정접근법 조정손실	(149,433,119)		-
<현금의 유입이 없는 수익의 차감>		(835,492,412)		(708,463,724)
이자수익	380,969,612		351,872,284
배당금수익	189,849,449		166,788,370
유가증권평가및처분이익	-		63,713,494
당기손익인식-공정가치금융자산관련손이익	102,616,929		-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익	31,200,454		-
파생상품평가및처분이익	52,490,021		16,877,587
대손충당금환입액	8,044,477		5,497,068
대출채권처분이익	1,247,053		-
외화환산이익	65,642,438		97,163,951
임대료수익	289,127		263,491
유형자산처분이익	7,127,759		7,225
투자부동산처분이익	65,425,519
유형자산재평가이익	237,258		-
무형자산처분이익	-		2,860
복구충당부채환입액	128,752		65,446
지분법이익	1,157,924		6,211,948
당기손익조정접근법 조정이익	(70,934,360)		-
2. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동		(1,309,389,057)		(405,280,294)
예치금의 변동	(31,023,031)		43,763,458
당기손익인식금융자산의 변동	-		(146,847,056)
당기손익-공정가치측정-금융자산의 변동	(691,273,270)		-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권의 변동	36,548,305		-
상각후원가측정금융자산-대출채권의 변동	(204,707,363)		-
상각후원가측정금융자산-기타수취채권의 변동	(65,114,144)		-
대출채권의 변동	-		109,798,506
기타금융자산의 변동	-		(24,609,326)
기타자산의 변동	(396,550,754)		(419,879,208)
특별계정자산부채의 변동	237,092		63,860
복구충당부채의 변동	301,889		477,511
순확정급여부채의 변동	(35,213,573)		(21,082,116)
기타금융부채의 변동	65,639,966		49,522,352
기타부채의 변동	8,185,041		3,511,725
관계기업투자주식의 변동	3,580,786		-

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 주요 거래의 내용은 다음과같습니다.

(단위:천원)

내 역	당 기	전 기
복구충당부채 인식에 따른 임차점포시설물 증가	1,035,295	236,548
선급금과 무형자산의 대체	11,960,515	9,606,376
선급금과 유형자산의 대체	7,169,932	2,606,221
매도가능금융자산 취득 미지급금 변동	-	345,161
매도가능금융자산 처분 미수금 변동	-	8,922
유형자산과 투자부동산의 대체	(14,753,145)	9,243,995
대출채권과 기타수취채권의 제각	733,796	11,006,642
사용권자산의 변동	102,911,550	22,537,714
순확정급여부채의 재측정요소	11,823,659	2,995,960
당기손익-공정가치평가금융자산(당기손익조정접근법)평가손익	(59,502,059)	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,747,890,125)	-
매도가능금융자산평가손익	-	(445,973,530)
파생상품평가손익	(147,484,512)	(12,352,595)
특별계정기타포괄손익	45,954	(45,954)
유형자산 재평가이익	16,373,485	88,085,734

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금변동	기타변동(*)	기 말
리스부채	40,996,146	(29,235,222)	102,911,550	1,986,375	116,658,849
차입부채	477,402,943	249,134,380	-	394,304	726,931,627
임대보증금	8,100,728	(5,503,704)	(153,824)	289,701	2,732,901
비지배지분부채	2,089,193	-	892,094	-	2,981,287
합 계	528,589,010	214,395,453	103,649,820	2,670,380	849,304,664

(*) 기타 변동은 유효이자율법에 의한 상각액입니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금변동	기타변동(*)	기 말
리스부채	46,822,289	(29,030,028)	22,537,714	666,171	40,996,146
차입부채	477,079,285	-	-	323,658	477,402,943
임대보증금	8,994,322	(610,276)	(544,336)	261,018	8,100,728
비지배지분	2,292,412	-	(203,220)	-	2,089,193
합 계	535,188,308	(29,640,304)	21,790,158	1,250,847	528,589,010

(*) 기타 변동은 유효이자율법에 의한 상각액입니다.

39. 부문 정보 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 공시기준을 충족하지 않아 별도의 영업부문을 구분하여 공시하지 아니하였습니다. 한편, 외부고객으로부터의 수익은 전액 본사 소재지 국가인 대한민국에 귀속되며, 비유동자산(금융상품 등 제외)은 본사 소재지 국가인 대한민국에 소재합니다. 또한, 회사 전체수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객도 없습니다.

40. 비연결구조화기업 (1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위연결실체는 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.'자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체와 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다.'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 구조화금융은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다.

'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다.투자신탁(수익증권)이란 집합투자업자인 위탁자가 신탁업자에게 신탁한 재산을 신탁업자로 하여금 집합투자업자의 지시에 따라 투자하고 운용하게 하는 신탁 형태의 집합투자기구입니다.

사모투자전문회사(Private Equity Fund : 이하PEF)란 자본시장통합법에 의한 집합투자기구로서 회사의 재산을 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게배분하는 것을 목적으로 사모의 방식으로 설립된 상법 상 합자회사입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.(2) 당기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거 래 내 용	자산유동화	구조화금융	투자펀드	합 계
비연결구조화기업의 자산총액	6,612,576,956	14,271,552,384	66,624,040,433	87,508,169,773
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,947,201,765	4,947,201,765
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	326,037,134	409,882,778	12,068,321	747,988,234
관계기업투자주식	-	-	14,367,000	14,367,000
상각후원가측정 금융자산	557,112,005	1,533,684,066	-	2,090,796,071
합 계	883,149,139	1,943,566,844	4,973,637,086	7,800,353,070
최대손실노출액(*)	930,402,139	2,233,702,407	5,884,308,512	9,048,413,057

(*) 최대노출액은 금융자산과 금융부채의 경우에는 장부금액을, 금융보증계약과 대출약정의 경우에는 약정한도금액을 기준으로 측정하였습니다. 또한 상기 최대노출금액은 비연결구조화기업과 관련하여 노출된 위험을 감소시키기 위한 연결실체의 위험회피활동의 효과는 반영하지 않은 총액입니다.

41. 위험 관리 (1) 보험위험 관리1) 보험위험 개념보험위험은 보험가격위험와 준비금위험으로 구분되며, 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험입니다.

보험가격위험 :	보험료 산출시 책정된 예정위험률 및 예정사업비율을 실제 초과하여 손실이 발생할 리스크
준비금위험 :	평가시점 적립한 지급준비금이 부족하여 향후 더 많은 보험금 지급이 발생함에 따라 연결실체에 손실이 발생할 리스크

2) 보험위험 측정방법RBC(Risk Based Capital) 표준모형을 통한 보험위험은 보험가격위험과 준비금위험으로 구분하여 산출하며, 위험 간 독립이라는 가정 하에 보험위험을 산출합니다. 보험가격위험은 일반손해보험가격위험과 장기손해보험가격위험의 합으로 산출하고, 준비금위험은 일반보험(자동차 포함)에만 산출합니다.

3) 보험위험 관리방법RBC기준에서 산출한 보험위험을 기준으로 보험위험 한도를 설정하여 관리하고 있고, 장기보험가격의 적정성 및 일반보험 재보험의 적정성 검토를 위하여 Premium view제도를 운영하고 있습니다. 각 보종별 인수 또는 재보험을 담당하는 부서는 해당 보험종목의 위험을적절한 수준에서 보유할 수 있도록 보험 종목별 보유 및 인수 지침을 수립, 운영하고 있으며, 사업년도에 앞서 재보험전략의 적정성 측면에서 위험관리 전담부서의 Review 후 위험관리위원회의 승인을 받게 되어 있습니다.

4) 당기말 및 전기말 현재 보험가격 익스포져는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분		당기말	전기말
		익스포져	익스포져
일반보험	화재ㆍ기술ㆍ종합보험	91,869,163	90,238,268
	기타일반보험	183,102,980	175,657,933
	소 계	274,972,143	265,896,200
자동차보험		675,835,651	639,263,337
장기보험	사망후유장해	143,846,277	143,073,213
	상해생존	104,256,630	96,859,575
	질병생존	336,339,623	308,259,895
	재물	54,192,413	51,562,751
	실손의료비	494,394,018	433,994,424
	기타장기손해보험	123,686,847	108,792,952
	소 계	1,256,715,808	1,142,542,811
총 계		2,207,523,602	2,047,702,349

5) 당기말 및 전기말 현재 지급준비금 익스포져는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
	익스포져	익스포져
화재ㆍ기술ㆍ종합보험	51,394,425	48,816,318
기타일반보험	133,485,079	116,282,051
자동차보험	186,042,571	186,312,243
총 계	370,922,075	351,410,613

6) 당기말 일반보험의 보험금 진전추이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사고년도	진전년도
	1년	2년	3년	4년	5년
누적지급보험금:
FYD-4	100,286,320	164,269,615	175,915,937	179,938,995	182,026,499
FYD-3	98,946,692	156,235,072	171,565,912	176,843,040	-
FYD-2	86,407,818	148,398,410	161,596,991	-	-
FYD-1	103,372,066	156,049,609	-	-	-
FYD	119,734,574	-	-	-	-
추정누적보험금:
FYD-4	167,279,338	194,295,644	194,761,512	195,457,100	189,339,306
FYD-3	158,090,269	181,911,215	187,148,408	187,858,783	-
FYD-2	146,852,783	175,329,954	175,623,575	-	-
FYD-1	146,533,676	175,917,988	-	-	-
FYD	184,596,246	-	-	-	-
차 이	64,861,672	19,868,379	14,026,584	11,015,743	7,312,807

7) 당기말 자동차보험의 보험금 진전추이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사고년도	진전년도
	1년	2년	3년	4년	5년
누적지급보험금:
FYD-4	514,378,269	603,963,574	619,846,948	625,722,279	630,061,106
FYD-3	542,136,753	644,744,582	656,795,767	663,046,238	-
FYD-2	478,704,314	543,181,449	552,177,477	-	-
FYD-1	424,826,039	478,723,149	-	-	-
FYD	407,243,882	-	-	-	-
추정누적보험금:
FYD-4	599,717,461	623,589,290	633,191,563	637,840,698	636,197,964
FYD-3	641,678,384	667,013,176	672,161,381	674,564,340	-
FYD-2	558,395,973	567,647,460	569,497,915	-	-
FYD-1	498,834,499	501,554,095	-	-	-
FYD	486,211,876	-	-	-	-
차 이	78,967,994	22,830,946	17,320,438	11,518,103	6,136,859

8) 당기말 장기보험의 보험금 진전추이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사고년도	진전년도
	1년	2년	3년	4년	5년
누적지급보험금:
FYD-4	953,368,235	1,321,449,654	1,357,997,912	1,371,353,534	1,375,768,932
FYD-3	1,163,809,736	1,561,034,105	1,603,866,465	1,619,102,566	-
FYD-2	1,244,065,973	1,662,540,007	1,706,716,394	-	-
FYD-1	1,396,109,795	1,836,054,208	-	-	-
FYD	1,431,024,354	-	-	-	-
추정누적보험금:
FYD-4	998,566,303	1,329,081,341	1,364,083,044	1,375,591,552	1,378,332,837
FYD-3	1,209,394,849	1,570,839,230	1,610,319,302	1,623,603,612	-
FYD-2	1,301,501,221	1,671,638,580	1,713,268,793	-	-
FYD-1	1,455,727,622	1,850,126,383	-	-	-
FYD	1,502,864,898	-	-	-	-
차 이	71,840,544	14,072,175	6,552,400	4,501,046	2,563,905

9) 보험위험의 민감도분석 연결실체는 보험자의 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단하는 할인율, 손해율 및 사업비율 등을 기초하여 민감도분석을 실시하여 보험위험을 관리하고 있습니다. 10) 보험계약의 유동성위험보험계약에서 발생하는 유동성위험은 자금의 운용과 조달 기간 및 금액이 불일치하여 자금의 지급요구에 대응할 수 없게 되거나 이런 자금부족 해소를 위한 고금리 자금의 조달 및 보유 자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다.

당기말과 전기말 현재 보험료적립금의 만기구조는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	1년 미만	1년 이상~5년 미만	5년 이상~10년 미만	10년 이상~20년 미만	20년 이상	합 계
금리확정형	492	93,341,919	105,782,332	235,669,746	847,919,882	1,282,714,371
금리연동형	22,507	53,732,218	317,671,073	1,075,616,994	12,452,469,164	13,899,511,956
합 계	22,998	147,074,138	423,453,405	1,311,286,740	13,300,389,046	15,182,226,327

(*) 해약식적립금 기준으로 작성되었습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	1년 미만	1년 이상~5년 미만	5년 이상~10년 미만	10년 이상~20년 미만	20년 이상	합 계
금리확정형	369	143,089,845	121,037,256	298,289,520	682,709,966	1,245,126,958
금리연동형	36,077	56,345,571	381,368,229	1,427,223,984	11,489,932,326	13,354,906,187
합 계	36,447	199,435,416	502,405,485	1,725,513,504	12,172,642,293	14,600,033,145

(*) 해약식적립금 기준으로 작성되었습니다.

(2) 보험위험의 집중 및 재보험정책1) 재보험정책

매년 종목별(장기, 일반, 자동차) 재보험 운영전략을 수립하여 리스크관리위원회에 승인을 받고 있으며, 위험관리 전담조직에서 이행여부를 점검 후 위험관리위원회에 보고 하고 있습니다. 재보험운영전략은 연결실체의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험비용 등을 기준으로 적정성 검토 후 수립하며, 재보험거래의 목적, 위험보유 및 재보험 특약출재 계획, 보유위험한도, 재보험자 및 재보험중개사의 선택방법 등에 대한 내용을 포함하고 있습니다.

2) 당기말 및 전기말 현재 상위 5대 재보험사 편중도 현황은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:%,천원)

구 분		AA- 이상	A+ ~ A-	BBB+ 이하	기타	합 계
일반/자동차보험	출재보험료	482,800,209	-	-	-	482,800,209
	비중	100.00	-	-	-	100.00
장기보험	출재보험료	806,308,787	-	-	-	806,308,787
	비중	100.00	-	-	-	100.00

(전기말) (단위:%,천원)

구 분		AA- 이상	A+ ~ A-	BBB+ 이하	기타	합 계
일반/자동차보험	출재보험료	414,561,097	-	-	-	414,561,097
	비중	100.00				100.00
장기보험	출재보험료	762,678,083	-	-	-	762,678,083
	비중	100.00				100.00

3) 당기말 및 전기말 현재 재보험사 군별 출재보험료 현황은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:%,천원)

구 분		AA- 이상	A+ ~ A-	BBB+ 이하	기타	합 계
일반/자동차보험	출재보험료	574,190,049	987,998	15	23,183	575,201,245
	비중	99.82	0.17	0.00	0.00	100.00
장기보험	출재보험료	808,130,148	-	-	-	808,130,148
	비중	100.00	-	-	-	100.00

(전기말) (단위:%,천원)

구 분		AA- 이상	A+ ~ A-	BBB+ 이하	기타	합 계
일반/자동차보험	출재보험료	494,851,542	330,949	(377,495)	(113,380)	494,691,616
	비중	100.03	0.07	(0.08)	(0.02)	100.00
장기보험	출재보험료	764,956,921	-	-	-	764,956,921
	비중	100.00	-	-	-	100.00

(3) 금리위험 관리1) 금리위험 개념금리위험이란 미래 시장금리 변동 및 자산과 부채의 만기구조 차이로 인해 발생하는 경제적 손실위험으로 연결실체의 순자산가치가 감소할 위험을 의미합니다.

2) 금리위험 측정방법금리위험의 측정은 금융감독원 위험기준 자기자본(보험업감독규정 제7-2조 3항)에 따른 RBC모형 금리위험액을 산출하고 있으며, 향후 1년간 금리 변동에 순자산가치 변동을 측정합니다.

3) 금리위험 관리방법

정기적으로 시장금리 수준을 점검하고, 자산 및 부채 듀레이션, 금리민감액 매칭률 등 RBC 모형 기준의 금리위험데이터를 유형별로 관리하고 있으며, 회사의 위험관리전략, 경영계획 및 자산운용계획 등을 감안한 금리위험 허용한도를 설정하고 정기적인 금리위험 측정 및 변동 분석을 통한 모니터링을 실시하고 있습니다. 추가적으로 극단적 시장 상황하의금리위험 수준 분석 및 감내능력 관리를 위해 정기적으로 위기상황분석을 실시하고 있습니다.

4) 당기말 및 전기말 현재 금리위험 익스포져 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
	익스포져	익스포져
금리부자산:
예치금	175,537,392	161,777,851
유가증권	8,045,547,728	9,459,955,279
대출채권	4,852,456,327	4,816,355,715
소 계	13,073,541,447	14,438,088,845
금리부부채:
금리확정형	1,282,714,371	1,245,126,958
금리연동형	13,899,511,956	13,354,906,187
소 계	15,182,226,327	14,600,033,145

5) 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황

금리연동형 부채는 위험기준자기자본(RBC)제도의 익스포져인 금리연동형 상품의 보험료적립금입니다. 금리연동형 상품의 보험료적립금은 해당상품의 공시이율로 부리되며, 이 공시이율은 그 종류와 개정주기(월, 분기, 반기)별로 연결실체의 자산운용이익률과 시중금리를 반영하여 결정됩니다.

최저보증이율은 상품별로 약관에서 정하고 있으며, 공시이율이 해당상품의 최저보증이율 이하로 하락시에 연결실체는 최저보증이율로 보험료적립금을 부리하여, 보험료적립금 부리이율의 최저한도를 보증하고 있습니다.

6) 당기말 및 전기말 현재 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	0%이하	0%초과2%이하	2%초과3%이하	3%초과4%이하	4%초과	합 계
당기말	9,979,710,132	3,629,109,660	213,739,110	76,953,055	-	13,899,511,956
전기말	9,142,748,212	3,529,077,211	598,389,634	84,691,130	-	13,354,906,187

(*1)	"해약식적립금 + 미경과보험료적립금"입니다.
(*2)	기존 해약공제액(15.12월 이전)은 해지초과식(순보식-자사해약식)으로 예정미상각 금액 외에 표책추가적립금(max(표준책임준비금-자사책임준비금,0))이 포함되어 있습니다. 2015년말부터 해약공제액 산출 시 표책추가적립금을 제거한 금액으로 산출하였기에 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황과 금리위험액 내 금리연동형 금리부부채 금액이 상이합니다.
(*3)	최저보증옵션이 없는 적립금 및 보장부분 적립금은 0%이하로 구분됩니다.

(4) 신용위험 관리1) 신용위험 개념

신용위험이란 대출금 차입자 및 채권발행자 등 채무자의 채무 불이행, 합의사항 미이행, 신용등급 하락 등으로 대출금의 원리금 또는 투자원리금을 회수할 수 없게 되어 손실이 발생할 위험을 말합니다.

신용위험은 예상손실과 미예상손실로 분리할 수 있는데, 예상손실이란 부도율, 회수율에 의해 신용리스크 노출자산의 부도발생시 입을 수 있는 손실가능금액에 대한 기대값으로 대손충당금 적립을 통해 관리하며 미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로 연결실체는 자본을 통해 미예상손실을 관리합니다.

신용위험의 대상자산은 거래상대방의 파산, 채무불이행 등에 의해 손실 또는 가치가 하락하는 예금, 대출채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 부동산, 비운용자산, 파생금융거래 등을 포함합니다.

2) 신용위험 측정방법신용위험의 측정은 금융감독원 위험기준 자기자본제도(보험업감독규정 제7-2조 4항)에 따른 RBC 표준모형으로 신용위험액을 산출하고 있습니다. 연결실체가 보유한 자산의 종류와 담보 및 보증 등의 신용경감을 고려하며, 적격 외부신용평가기관이 부여한 거래상대방의 신용평가등급을 토대로 위험계수를 적용하여 측정하고 있습니다.3) 신용위험 관리방법

정기적으로 유형별 신용위험데이터를 집적하여 관리하며, 한도 설정을 통하여 신용위험 수준을 관리하고 있습니다. 특히, 위험성이 큰 주식형상품, 부동산PF, 구조화상품 등의 경우는 별도의 한도를 부여하여 관리하고 있으며, 특정 국가 및 산업에 익스포져가 편중되지않도록 국가 및 산업볍 한도 기준을 설정하여 관리하고 있습니다. 부실징후 조기 인식을 위해 여신에 대한 정기적 사후 점검으로 차주의 신용도 및 담보가치에 대한 점검을 실시하고, 매분기 Credit Review를 통해 자산건전성 분류 및 신규투자의 적정성 등 감리기능을 실시하고 있습니다. 또한 극단적 상황하의 신용위험 수준 분석 및 감내능력 관리를 위해 정기적으로 위기상황분석을 실시하고 있습니다.

4) 신용위험의 최대노출정보당기말 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	5,162,036,421	-
예치금	17,664,455	-
유가증권	5,144,371,966	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	7,169,448,982	-
예치금	130,867,152	-
유가증권	6,382,576,671	-
대출채권	656,005,159	-
상각후원가측정금융자산	4,849,992,991	-
예치금	27,005,785	-
대출채권	4,196,451,168	-
기타금융자산	626,536,038	-
위험회피목적 파생상품자산	39,596,374	-
예치금	-	161,777,851
당기손익인식금융자산(*1)	-	324,025,743
매도가능금융자산(*1)	-	11,497,624,433
대출채권	-	4,816,355,715
기타금융자산	-	526,872,090
파생금융상품자산	-	8,896,435
소 계	17,221,074,768	17,335,552,267
난외약정(*2)	1,146,495,938	1,580,219,125
합 계	18,367,570,706	18,915,771,392

(*1) 지분증권 등을 제외한 금액입니다.

(*2) 금융상품에 기투자된 금액은 난내자산으로 편입되며, 나머지 약정금액은 난외신용공여로 분류하여 신용리스크를 측정하고 있습니다

5) 신용위험 익스포져(예치금)당기말 및 전기말 신용위험익스포져(예치금)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말				전기말
	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계	예치금
Grade 1	17,664,455	130,867,152	27,005,785	175,537,392	161,777,851
Grade 2	-	-	-	-	-
Grade 3	-	-	-	-	-
Grade 4	-	-	-	-	-
Grade 5	-	-	-	-	-
합 계	17,664,455	130,867,152	27,005,785	175,537,392	161,777,851

당기말 및 전기말 예치금의 신용건전 분류기준은 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준과 동일합니다

6) 신용위험 익스포져(유가증권)당기말 및 전기말 신용위험익스포져(유가증권)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말			전기말
	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	합 계
Grade 1	4,935,323,635	6,382,576,671	11,317,900,306	324,025,743	11,443,197,635	11,767,223,378
Grade 2	161,485,388	-	161,485,388	-	24,581,890	24,581,890
Grade 3	25,603,252	-	25,603,252	-	12,882,083	12,882,083
Grade 4	21,959,692	-	21,959,692	-	16,962,825	16,962,825
Grade 5	-	-	-	-	-	-
합 계	5,144,371,966	6,382,576,671	11,526,948,637	324,025,743	11,497,624,433	11,821,650,176

외 부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다

구 분	국내신용평가기관		해외신용평가기관
	회사채	기업어음	S&P	Moody's	Fitch
Grade 1	BBB-이상	A3이상	BBB-이상	Baa이상	BBB-이상
Grade 2	BB-～BB+	B-～ B+	BB	Ba	BB
Grade 3	B	-	B	B	B
Grade 4	C ～ CCC	C	C ～ CCC	Caa이하	C ～ CCC
Grade 5	D	D	D	-	D

7) 신용위험 익스포져(대출채권)당기말 및 전기말 신용위험익스포져(대출채권)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분(*)	당기말			전기말
	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계	대출채권
Grade 1	656,005,159	4,196,007,424	4,852,012,584	4,782,114,184
Grade 2	-	3,676,231	3,676,231	45,684,433
Grade 3	-	9,626,881	9,626,881	1,376,150
Grade 4	-	984,174	984,174	1,004,857
Grade 5	-	12,927	12,927	72,371
합 계	656,005,159	4,210,307,637	4,866,312,796	4,830,251,995

(*) 대손충당금 및 이연대출부대손익 반영 전 금액입니다.

당기말 및 전기말 현재 내부신용등급 및 자산건전성등급에 기초한 대출채권의 신용건전성기준은 다음과 같습니다.

구 분	개인대출	기업대출
Grade 1	연체일수 1개월 미만	BBB-이상
Grade 2	연체일수 1개월 이상 3개월 미만	BB-～BB+
Grade 3	연체일수 3개월 이상 (담보대출)	B
Grade 4	연체일수 3개월 이상(신용대출)	C ～ CCC
Grade 5	연체일수 12개월 이상(신용대출)	D

8) 신용위험의 국가별 집중도(유가증권)당기말 및 전기말 유가증권(지분증권 제외)의 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

국 가	당기말			전기말
	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	합 계
한국	3,093,235,922	5,477,991,916	8,571,227,838	324,025,743	8,310,381,551	8,634,407,294
미국	768,912,606	323,082,306	1,091,994,912	-	1,081,102,483	1,081,102,483
기타	1,282,223,438	581,502,449	1,863,725,887	-	2,106,140,399	2,106,140,399
합 계	5,144,371,966	6,382,576,671	11,526,948,637	324,025,743	11,497,624,433	11,821,650,176

9) 신용위험의 국가별 집중도(대출채권)당기말 및 전기말 대출채권의 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

국 가(*)	당기말			전기말
	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계	대출채권
한국	656,005,159	4,210,307,637	4,866,312,796	4,830,251,995
미국	-	-	-	-
기타	-	-	-	-
합 계	656,005,159	4,210,307,637	4,866,312,796	4,830,251,995

(*) 대손충당금 및 이연대출부대손익 반영 전 금액입니다.

10) 신용위험의 산업별 집중도(유가증권)당기말 및 전기말 유가증권(지분증권 제외)의 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말			전기말
	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	합 계
정부 및 정부투자기관	225,718,510	4,987,597,750	5,213,316,259	324,025,743	5,849,815,228	6,173,840,971
금융 및 보험업	4,914,334,387	579,986,550	5,494,320,937	-	4,498,413,641	4,498,413,641
전기,가스,증기 및 공기조절 공급업	-	463,308,797	463,308,797	-	659,103,286	659,103,286
제조업	-	236,092,302	236,092,302	-	311,501,058	311,501,058
기타	4,319,070	115,591,272	119,910,342	-	178,791,219	178,791,219
합 계	5,144,371,966	6,382,576,671	11,526,948,637	324,025,743	11,497,624,433	11,821,650,176

11) 신용위험의 산업별 집중도(대출채권)당기말 및 전기말 대출채권의 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분(*)	당기말			전기말
	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계	대출채권
부동산,임대및사업서비스업	-	682,883,321	682,883,321	1,213,221,829
금융 및 보험업	656,005,159	411,034,544	1,067,039,703	480,468,712
기타공공사회 및 개인서비스업	-	368,143,434	368,143,434	353,435,764
운수.창 고 및 통신업	-	325,310,137	325,310,137	209,976,918
건 설 업	-	211,327,755	211,327,755	66,570,053
가계대출	-	2,101,613,446	2,101,613,446	2,090,896,608
기타	-	109,995,002	109,995,002	415,682,111
합 계	656,005,159	4,210,307,637	4,866,312,796	4,830,251,995

(*) 대손충당금 및 이연대출부대손익 반영 전 금액입니다.

(5) 시장위험 관리1) 시장위험 개념

시장위험이란 자산을 운용함에 있어 금리, 주가 및 환율 등의 불리한 가격변화 등으로 인하여 손실이 발생할 위험을 말합니다. 연결실체의 관리 대상 자산은 시장위험을 내포하는 국내주식, 국내채권, 해외유가증권, 파생상품 등입니다. 위험기준자기자본제도(RBC)에 따른 시장리스크 측정대상은 단기매매주식, 채권 및 수익증권, 매매목적파생상품, 순자산 환포지션(환헷지파생상품을 초과하는 외화자산 포함), 단기환헤지포시션입니다.2) 시장위험 측정방법시장위험액은 위험기준 자기자본제도((보험업감독규정 제7-2조 5항)에 따른 RBC표준모형 기준으로 산출하고 있습니다. 표준모형은 단기매매목적의 자산, 외화자산 및 부채, 파생금융거래 등을 대상으로 주식, 금리, 외환, 단기환헤지 및 상품 포지션으로 구분하여 위험계수를 적용하여 산출하고 있습니다.

3) 시장위험 관리방법

정기적으로 유형별 시장데이터를 집적하여 관리하며, 운용한도 및 손실한도 설정 등을 통하여 시장위험 수준을 관리하고 있습니다. 또한, 극단적 상황하의 시장위험 수준 분석 및 감내능력 관리를 위해 정기적으로 위기상황분석을 실시하고 있습니다.

4) 당기말 및 전기말 현재 시장위험 익스포져 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
	익스포져	익스포져
당기손익인식금융자산	1,119,331,711	487,635,423
외화표시자산부채	1,839,863,178	2,106,328,077
파생금융거래	(1,466,671,710)	(1,649,621,912)
합 계	1,492,523,179	944,341,589

(*) 시장 익스포져 합계는 외환포지션으로 인해 단순 합계와 상이합니다. 5) 당기말 및 전기말 현재 민감도 분석 결과 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	변 동	당기말		전기말
		손익영향	자본영향	손익영향	자본영향
환율 변동	100원 증가	16,273,710	16,308,360	21,177,503	21,177,503
	100원 감소	(16,273,710)	(16,308,360)	(21,177,503)	(21,177,503)
이자율 변동	100bp 증가	(3,385,612)	(1,137,718,333)	(650,045)	(1,097,199,383)
	100bp 감소	3,385,612	1,137,718,333	650,045	1,097,199,383
주가 변동	10% 증가	-	24,983,499	-	25,171,464
	10% 감소	-	(24,983,499)	-	(25,171,464)

상기의 민감도분석에 사용된 방법과 가정에는 전기와 비교하여 유의적인 변경이 없습니다.

(6) 유동성위험 관리1) 유동성위험 개념유동성위험이란 자금의 조달, 운용상의 만기일 불일치, 예상치 못한 자금 유출 및 보유자산의 시장 유동성 저하 등으로 현금유출액이 현금유입액을 초과함에 따라 자금수요에 대응하지 못해서 발생할 위험 및 자금부족 해소를 위한 금리의 조달, 보유 유가증권의 불리한 매각 등으로 손실을 입게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 관리대상은 회사의 자금조달 및 운용자금으로, 부외거래를 인한 자금의 유출입도 포함합니다.

2) 유동성리스크 관리방법

연결실체는 유동성갭, 유동성비율, 수지차를 통해 유동성리스크를 관리합니다.

유동성갭은 잔존만기별 자산 및 부채의 현금 갭을 측정하며, 유동성 비율은 금융감독원 감독규정에 따라 최근 1년간 월평균 지급보험금의 3개월분 금액과 유동성 자산과의 비율을 측정하고, 수지차는 경상수지차(보험수지차 + 자산수지차)와 유동화 가능자산의 합으로 전체 수지차의 적정성 여부를 관리합니다.3) 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 만기내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과1년 이내	1년 초과	합 계
차입부채	8,392,000	133,329,500	17,062,500	779,812,500	938,596,500
기타금융부채	304,989	204,168	2,022,481	588,285,550	590,817,188
대출약정 및 출자약정	1,248,059,987	-	-	-	1,248,059,987
합 계	1,256,756,976	133,533,668	19,084,981	1,368,098,050	2,777,473,675

(전기말) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과1년 이내	1년 초과	합 계
차입부채	5,329,500	5,329,500	10,659,000	575,284,000	596,602,000
기타금융부채	352,810	270,474	3,722,796	525,537,577	529,883,657
대출약정 및 출자약정	1,618,119,774	-	-	-	1,618,119,774
합 계	1,623,802,084	5,599,974	14,381,796	1,100,821,577	2,744,605,431

(7) 자본적정성 평가1) 자본적정성 평가 개요자본적정성 평가란 지속적인 영업활동을 수행하기 위하여 보유한 자산과 부채로 인해 부담하게 되는 요구자본규모(위험량)와 유사시 사용 가능한 가용자본의 규모를 비교하여, 적정 수준의 가용자본을 보유하는지를 평가하는 것을 의미합니다.2) 자본적정성 평가 관리방법 및 관리지표연결실체는 자본적정성 평가를 위해 위험기준 지급여력비율(RBC 비율)을 매 월 산출하여일정 수준 이상 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 적정수준의 리스크를 부담하여 리스크 대비 수익성이 제고되도록 자산/상품 포트폴리오를 모니터링 및 포트폴리오 전략 수립시 지급여력비율 영향도를 감안하고 있습니다. 연결실체의 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하며, 월별로 변동 원인 파악 및 대응방안을 수립하여 위험관리위원회 또는 경영진에 보고하고 있습니다. 연결실체가 목표로 하는 최소 RBC 비율을 충족시킬 수 있도록 통합리스크 한도를 배정하여 지급여력 대비 과도하게 리스크량이 확대되지 않도록 관리하고 있습니다.

42. 재무제표의 승인

동 재무제표는 2023년 2월 27일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2023년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

43. 보고기간 후 사건

연결실체는 기업회계기준서 제1117호(보험계약)최초 적용일인 2023년 1월 1일에 금융자산 재지정을 통해서 상각후원가측정금융자산 9,885억원을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

4. 재무제표

재 무 상 태 표
제 78 (당)기말 2022년 12월 31일 현재
제 77 (전)기말 2021년 12월 31일 현재
한화손해보험주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제78(당)기말		제77(전)기말
자 산
I. 현금및현금성자산	4, 6		201,152,572,347		195,075,904,280
II. 예치금	5, 6		-		160,607,897,018
III. 유가증권	5, 6		-		12,194,652,051,296
IV. 금융자산	5, 6		17,337,149,990,578		-
1. 당기손익-공정가치측정금융자산		932,594,978,483		-
2. 당기손익-공정가치측정금융자산 (당기손익조정접근법)		4,043,653,037,493		-
3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산		7,522,855,200,888		-
4. 상각후원가측정금융자산		4,798,450,399,466		-
5. 파생상품(위험회피목적)		39,596,374,248		-
V. 관계ㆍ종속기업투자주식	7		179,591,027,500		129,100,000,000
VI. 대출채권	5, 6		-		4,816,355,715,078
VII. 유형자산	8		262,760,044,680		462,669,279,995
VIII. 투자부동산	8		20,738,634,863		187,939,629,877
IX. 무형자산	8		46,455,200,634		50,507,414,348
X. 사용권자산	9		112,270,851,472		37,095,105,280
XI. 파생금융상품자산	5, 6		-		8,896,434,925
XII. 순확정급여자산	15		34,862,923,595		1,247,538,744
XIII. 당기법인세자산			-		6,928,414,039
XIV. 이연법인세자산	34		585,704,441,848		-
XV. 기타금융자산	5, 6		-		503,521,138,113
XVI. 기타자산	10		1,404,863,811,482		1,430,596,553,991
XVII. 특별계정자산	13		1,361,659,338		4,228,382,453
자 산 총 계			20,186,911,158,337		20,189,421,459,437
부 채
I. 보험계약부채	11, 12		18,124,438,403,837		17,529,145,922,106
II. 금융부채			1,555,720,890,090		-
1. 차입부채	6, 17	726,931,627,115		-
2. 파생상품부채(위험회피목적)	5, 6	299,245,879,827		-
3. 기타금융부채	6, 18	529,543,383,148		-
III. 당기법인세부채			112,199,318,350		-
IV. 이연법인세부채	34		-		75,247,981,634
V. 리스부채	14		113,417,754,314		36,830,273,126
VI. 충당부채	16		5,663,253,867		5,031,766,010
VII. 차입부채	6, 17		-		477,402,942,797
VIII. 파생금융상품부채	5, 6		-		72,631,213,239
IX. 기타금융부채	6, 18		-		485,294,023,418
X. 기타부채	19		25,272,095,076		19,199,677,357
XI. 특별계정부채	13		1,925,922,174		4,616,178,220
부 채 총 계			19,938,637,637,708		18,705,399,977,907
자 본
I. 자본금	20		773,694,575,000		583,694,575,000
II. 기타불입자본	20		67,379,986,572		68,335,628,772
III. 자본조정	20		(721,319,735)		(513,399,735)
IV. 신종자본증권	21		423,492,015,000		219,178,660,000
V. 기타자본구성요소	22		(1,940,498,821,431)		20,421,446,440
VI. 이익잉여금 대손준비금 적립(환입)예정금액 당기말 : 3,366,833,109 원 전기말 : (7,593,414,162) 원 비상위험준비금 적립예정금액 당기말 : 20,189,989,105 원 전기말 : 20,449,574,288 원	23		924,927,085,223		592,904,571,053
자 본 총 계			248,273,520,629		1,484,021,481,530
부 채 및 자 본 총 계			20,186,911,158,337		20,189,421,459,437

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서
제 78 기 (당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 77 기 (전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
한화손해보험주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제78(당)기		제77(전)기
I. 영업수익			8,021,999,088,535		7,758,316,798,523
1.보험료수익	25	6,115,740,878,778		5,967,143,343,193
2.재보험수익	26	1,040,415,884,143		1,015,705,154,093
3.이자수익	24	380,672,981,657		351,224,719,053
4.당기손익인식-공정가치금융자산관련이익	24	26,197,560,134		-
(1)당기손익인식-공정가치측정금융자산관련이익		96,450,295,118		-
(2)당기손익조정접근법조정		(70,252,734,984)		-
5.유가증권평가및처분이익	24	-		63,210,935,722
6.대출채권평가및처분이익	24	8,120,556,443		5,269,880,682
7.외환거래및환산이익	24	79,367,805,491		113,965,396,473
8.파생상품평가및처분이익	24	52,038,638,408		16,877,586,930
9.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	24	31,368,046,817		-
10.기타수익	27	287,769,580,566		224,781,302,785
11.특별계정수입수수료		18,113,591		42,302,438
12.특별계정수익	13	289,042,507		96,177,154
II. 영업비용			7,695,076,331,423		7,557,898,951,554
1.보험계약부채전입액	11	578,099,033,460		962,834,960,994
2.지급보험금	28	4,508,796,090,884		4,090,723,561,160
3.재보험비용	26	1,219,286,257,320		1,165,562,558,141
4.구상손실	10	1,185,497,998		1,162,354,942
5.사업비	29	690,332,508,945		625,979,092,071
6.이연신계약비상각비	10	439,800,798,988		480,791,197,273
7.재산관리비	30	14,421,018,961		13,138,722,800
8.당기손익인식-공정가치금융자산관련손실	24	22,926,603,017		-
(1)당기손익인식-공정가치측정금융자산관련손실		172,359,721,829		-
(2)당기손익조정접근법조정		(149,433,118,812)		-
9.유가증권평가및처분손실	24	-		30,549,118,637
10.대출채권평가및처분손실	24	6,676,701,650		11,856,102,617
11.외환거래및환산손실	24	6,815,701,192		2,954,758,658
12.파생상품평가및처분손실	24	118,716,141,789		127,697,421,047
13.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실	24	33,706,299,607		-
14.이자비용	24	33,158,213,215		22,631,377,350
15.기타비용	31	20,631,178,030		21,870,672,829
16.특별계정지급수수료		235,243,860		50,875,881
17.특별계정비용	13	289,042,507		96,177,154
III. 영업이익			326,922,757,112		200,417,846,969
IV. 영업외수익	32		80,505,887,418		1,703,988,222
V. 영업외비용	33		7,019,431,504		2,719,664,909
VI. 법인세비용차감전순이익			400,409,213,026		199,402,170,282
VII. 법인세비용	34		98,306,443,810		43,459,069,537
VIII. 당기순이익			302,102,769,216		155,943,100,745
IX. 기타포괄손익			(1,927,319,402,527)		(366,837,740,366)
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목		(1,898,211,433)		91,042,030,875
1) 순확정급여부채의 재측정요소		11,558,389,363		2,956,296,827
2) 유형자산 재평가이익		16,373,485,221		88,085,734,048
3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익		(29,830,086,017)		-
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목		(1,925,421,191,094)		(457,879,771,241)
1) 당기손익-공정가치평가금융자산 (당기손익조정접근법) 평가손익		(60,018,730,942)		-
2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익		(1,717,963,902,061)		-
3) 매도가능금융자산평가손익		-		(445,481,222,793)
4) 파생상품평가손익		(147,484,511,867)		(12,352,594,672)
5) 특별계정기타포괄손익		45,953,776		(45,953,776)
X. 총포괄이익(손실)			(1,625,216,633,311)		(210,894,639,621)
XI. 주당이익	35
1. 기본주당순이익			2,248		1,230
2. 희석주당순이익			2,248		1,230

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표
제78(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제77(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
한화손해보험주식회사	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	기타불입자본	자본조정	신종자본증권	기타자본구성요소	이익잉여금	총 계
2021.1.1	583,694,575,000	67,828,495,852	2,215	219,178,660,000	387,259,186,806	449,281,470,308	1,707,242,390,181
당기순이익	-	-	-	-	-	155,943,100,745	155,943,100,745
확정급여자산의 재측정요소	-	-	-	-	2,956,296,827	-	2,956,296,827
매도가능금융자산평가손익	-	-	-	-	(445,481,222,793)	-	(445,481,222,793)
파생상품평가손익	-	-	-	-	(12,352,594,672)	-	(12,352,594,672)
특별계정기타포괄손익	-	-	-	-	(45,953,776)	-	(45,953,776)
유형자산재평가이익	-	-	-	-	88,085,734,048	-	88,085,734,048
신종자본증권 분배금	-	-	-	-	-	(12,320,000,000)	(12,320,000,000)
자기주식의 취득	-	-	(513,401,950)	-	-	-	(513,401,950)
주식기준보상	-	507,132,920	-	-	-	-	507,132,920
2021.12.31	583,694,575,000	68,335,628,772	(513,399,735)	219,178,660,000	20,421,446,440	592,904,571,053	1,484,021,481,530
2022.1.1	583,694,575,000	68,335,628,772	(513,399,735)	219,178,660,000	20,421,446,440	592,904,571,053	1,484,021,481,530
회계기준 변경에 따른 변동효과(주석 2)	-	-	-	-	24,661,548,881	(10,723,782,285)	13,937,766,596
당기순이익	-	-	-	-	-	302,102,769,216	302,102,769,216
확정급여자산의 재측정요소	-	-	-	-	11,558,389,363	-	11,558,389,363
당기손익-공정가치평가금융자산(당기손익조정접근법) 평가손익	-	-	-	-	(60,018,730,942)	-	(60,018,730,942)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	-	-	(1,747,793,988,078)	-	(1,747,793,988,078)
파생상품평가손익	-	-	-	-	(147,484,511,867)	-	(147,484,511,867)
특별계정기타포괄손익	-	-	-	-	45,953,776	-	45,953,776
유상증자	190,000,000,000	(955,642,200)	-	-	-	-	189,044,357,800
신종자본증권의 발행	-	-	-	234,105,435,000	-	-	234,105,435,000
신종자본증권의 상환	-	-	(207,920,000)	(29,792,080,000)	-	-	(30,000,000,000)
신종자본증권 분배금	-	-	-	-	-	(17,618,886,986)	(17,618,886,986)
재평가한 토지의 처분	-	-	-	-	(58,262,414,225)	58,262,414,225	-
유형자산재평가이익	-	-	-	-	16,373,485,221	-	16,373,485,221
2022.12.31	773,694,575,000	67,379,986,572	(721,319,735)	423,492,015,000	(1,940,498,821,431)	924,927,085,223	248,273,520,629

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다

현 금 흐 름 표
제 78(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 77(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
한화손해보험주식회사	(단위 : 원)

과 목	주 석	제78(당)기		제77(전)기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름			159,666,572,692		1,315,867,144,127
당기순이익		302,102,769,216		155,943,100,745
조정	38	583,755,602,185		1,056,086,706,235
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	38	(1,202,618,326,549)		(362,801,452,656)
이자의 수취		336,562,764,144		329,635,759,460
이자의 지급		(30,172,863,014)		(21,727,265,753)
배당금의 수취		199,299,306,051		168,581,797,592
법인세 부담액		(29,262,679,341)		(9,851,501,496)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름			(745,376,608,154)		(1,239,334,215,731)
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분		503,067,100,630		-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분		1,441,492,038,130		-
매도가능금융자산의 처분		-		1,182,272,490,452
관계기업투자주식의 처분		6,283,000,000		2,880,000,000
투자부동산 및 유형자산의 처분		456,615,926,620		8,178,000
무형자산의 처분		3,641,300,000		2,081,333,600
보증금의 감소		3,927,519,960		4,174,232,387
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득		(809,144,546,713)		-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득		(2,191,463,826,828)		-
매도가능금융자산의 취득		-		(2,326,345,322,468)
관계기업투자주식의 취득		(4,750,000,000)		(3,610,000,000)
투자활동관련 파생상품의 정산		(65,334,602,626)		(11,051,735,542)
종속기업투자주식의 취득		(52,024,027,500)		(61,600,000,000)
투자부동산 및 유형자산의 취득		(12,583,911,601)		(11,393,285,109)
무형자산의 취득		(14,129,639,326)		(2,284,828,755)
투자활동 관련 선급금 유출		-		(11,690,472,569)
보증금의 증가		(10,972,938,900)		(2,774,805,727)
III. 재무활동으로 인한 현금흐름			592,376,523,736		(40,944,441,412)
임대보증금의 증가		739,054,050		590,426,760
임대보증금의 감소		(6,242,758,360)		(1,200,703,180)
리스부채의 상환		(27,537,694,754)		(27,500,763,042)
유상증자		190,000,000,000		-
주식발행비용		(955,642,200)		-
사채의 발행		249,134,380,000		-
신종자본증권의 발행		234,105,435,000		-
신종자본증권의 상환		(30,000,000,000)		-
신종자본증권 분배금		(16,866,250,000)		(12,320,000,000)
자기주식 취득		-		(513,401,950)
IV. 현금및현금성자산의 증가(I + II + III)			6,666,488,274		35,588,486,984
V. 기초 현금및현금성자산			195,075,904,280		158,742,181,957
VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과			(589,820,207)		745,235,339
VII. 당기말 현금및현금성자산			201,152,572,347		195,075,904,280

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

이익잉여금처분계산서

제78(당)기	2022년 1월 1일	부터	제77(전)기	2021년 1월 1일	부터
	2022년 12월 31일	까지		2021년 12월 31일	까지
처분예정일	2023년 3월 22일		처분확정일	2022년 3월 18일

한화손해보험주식회사 (단위:천원)

과 목	제 78(당) 기		제 77(전) 기
I. 미처분이익잉여금		695,240,053		376,074,239
1. 전기이월미처분이익잉여금	363,218,079		232,451,138
2. 신종자본증권 분배금	(17,618,887)		(12,320,000)
3. 당기순이익	302,102,769		155,943,101
4. 회계기준 전환 효과	(10,723,782)		-
5. 유형자산재평가이익 이입	58,262,414		-
II. 임의적립금 등의 이입액		-		7,593,414
1. 대손준비금 환입	-		7,593,414
III. 이익잉여금처분액		(23,556,822)		(20,449,574)
1. 비상위험준비금 적립	20,189,989		20,449,574
2. 대손준비금 적립	3,366,833		-
IV. 차기이월미처분이익잉여금		671,683,771		363,218,079

5. 재무제표 주석

제 78(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 77(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한화손해보험주식회사

1. 회사의 개요 한화손해보험주식회사(이하 "당사")는 1946년 3월에 화재보험상품 판매를 주요 영업목적으로 하여 설립되었으며, 그 후 지속적으로 업무영역을 확대하여 현재는 화재보험 뿐만 아니라, 특종ㆍ해상ㆍ장기ㆍ자동차ㆍ개인연금 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 2009년 12월 29일 동종 업종의 제일화재해상보험㈜를 흡수합병하였으며, 당기말 현재 전국에 28개의 지역단, 169개의 지점 및 4개의 보상부(장기보험 2개, 자동차보험 2개)를 설치ㆍ운영하고 있습니다.당사는 1975년 6월 중 주식을 한국거래소에 상장하였고, 수차의 증자 및 감자를 걸쳐 당기말 현재의 자본금은 773,695백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	우선주식수(주)	합계	지분율
한화생명보험㈜	59,957,146	38,000,000	97,957,146	63.30%
우리사주조합	3,361,413	-	3,361,413	2.17%
자기주식	118,489	-	118,489	0.08%
기타	53,301,867	-	53,301,867	34.45%
합 계	116,738,915	38,000,000	154,738,915	100.00%

당기말 현재 판매 중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	보험상품
	판매중	판매중지	합 계
일반보험	388종	-	388종
자동차보험	11종	-	11종
장기보험	46종	1,038종	1,084종
퇴직연금	7종	-	7종
합 계	452종	1,038종	1,490종

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

- 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 과거 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측 정'을 대체합니다. 회사는 기준서를 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 다만, 2023년부터 적용하는 새로운 보험 기준서 제1117호 '보험계약'을 적용하기 전 제1109호 '금융상품' 적용시 회계불일치와 한시적 변동성 문제가발생할 우려가 있어 이에 당사는 당기손익조정접근법(Overlay approach)을 적용하였습니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 이에 따라 당사는 전기 재무제표 재작성 면제규정을 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우
계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (주1)	당기손익-공정가치 측정 (주2)
계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)
매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1)	회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(주2)	단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (주1)		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1)	기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(주2)	보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 누적변동효과를 2022년 1월 1일 현재 재무상태표에 일괄 반영하였으며, 기업회계기준서 제1109호 도입의 영향은 다음과 같습니다.① 2022년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향:- 이익잉여금

(단위:천원)

구 분	금액
기초 이익잉여금(기업회계기준서 제1039호)	592,904,571
기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 조정	(10,723,782)
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류	137,002,359
파생상품 평가손익조정	(3,629,206)
매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류	(14,735,841)
상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 인식	1,346,212
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 신용손실충당금 인식	(757,842)
당기손익조정접근법(Overlay approach)에 따른 대체	(133,373,153)
법인세효과 및 기타	3,423,688
기초 이익잉여금(기업회계기준서 제1109호)	582,180,789

- 기타포괄손익누계액

(단위:천원)

구 분	금액
기초 기타포괄손익누계액(기업회계기준서 제1039호)	20,421,446
기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 조정	24,661,549
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류	(137,002,359)
파생상품 평가손익조정	3,629,206
매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류	18,824,824
대여금 및 수취채권에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류	12,952,360
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 신용손실충당금 인식	757,842
당기손익조정접근법(Overlay approach)에 따른 대체	133,373,153
법인세효과	(7,873,476)
기초 기타포괄손익누계액(기업회계기준서 제1109호)	45,082,995

② 2022년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향:

(단위:천원)

구 분	2021년 12월 31일기준서 제1039호에 따른 장부금액 (i)	재분류 (ii)	재측정 (iii)	2022년 1월 1일기준서 제1109호에 따른장부금액(iv)=(i)+(ii)+(iii)	2022년 1월 1일이익잉여금에미치는 영향
당기손익-공정가치 측정 항목	397,206,203	-	-	397,206,203	-
가산 :
매도가능증권(기준서 제1039호)에서 대체	-	3,802,931,817	-	3,802,931,817	-
당기손익-공정가치 측정 항목의 총 변동	397,206,203	3,802,931,817	-	4,200,138,019	-
기타포괄손익-공정가치 측정 항목	11,797,445,849	-	-	11,797,445,849	-
가산 - 채무상품과 지분상품 :
대출채권(기준서 제1039호)에서 대체	-	825,818,978	13,521,164	839,340,142	-
상각후원가_예치금에서 대체	-	160,405,000	(568,804)	159,836,196	-
매도가능증권(기준서 제1039호)에서 대체	-	-	-	-	(14,735,841)
차감 - 채무상품과 지분상품 :
기대신용손실의 측정	-	-	-	-	(757,842)
매도가능금융자산(기준서 제1039호)에서 당기손익-공정가치 측정 항목(기준서 제1109호)으로대체: 분류요건에 따라 요구되는 재분류	-	(3,802,931,817)	-	(3,802,931,817)	-
기타포괄손익-공정가치 측정 항목의 총 변동	11,797,445,849	(2,816,707,839)	12,952,360	8,993,690,369	(15,493,683)
상각후원가	5,480,893,379	-	-	5,480,893,379	-
차감 :
기대신용손실의 측정	-	-	1,346,212	1,346,212	1,346,212
기타포괄손익-공정가치(기준서 제1109호)로 대체	-	(982,133,499)	-	(982,133,499)	-
상각후원가의 총 변동	5,480,893,379	(982,133,499)	1,346,212	4,500,106,092	1,346,212

최초 적용일에 금융자산의 제1039호에 따른 대손충당금 및 제1037호에 따른 충당부채의 기말잔액과 제1109호에 따라 산정된 손실충당금 및 충당부채의 측정 범주별 차이조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2021년 12월 31일기준서 제1039호에따른 충당금	재측정	2022년 1월 1일기준서 제1109호에따른 장부금액
제1109호에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 측정되는 제1039호에 따른 매도가능금융자산(채무증권)	-	626,614	626,614
제1109호에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 측정되는 제1039호에 따른 대여금 및 수취채권	-	131,227	131,227
제1109호에 따라 상각후 원가로 측정되는 제1039호에 따른 대여금 및 수취채권	23,911,414	(1,346,212)	22,565,201
합 계	23,911,414	(588,371)	23,323,043

2) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가당사는 2022년 1월 1일부터 손실부담계약-계약이행원가와 관련한 K-IFRS 1037 개정 27 Insights 3.12.635 사항을 적용하였습니다. 그 결과로 손실부담계약의 평가에 대한 회계정책의 변경이 발생하였습니다. 종전에는 손실부담계약 여부를 판단하기 위해 계약을 이행하기 위한 증분원가만을 포함하였습니다. 개정사항에 따르면 계약을 이행하기 위한 증분원가 뿐만 아니라 기타 직접비용의 배분을 모두 포함해야 합니다. 당사는 2022년 1월 1일에 존재하는 모든 계약을 분석하였으며, 개정된 회계정책을 적용함에 따라 손실부담계약으로 식별되는 계약은 없는 것으로 판단하였습니다. 따라서 2022년 1월 1일 현재 회계정책 변경으로 인한 기초 자본에는 변동이 없습니다.3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정- 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.① 주요 변경사항2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 보험계약은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체할 예정입니다.기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다. 즉, 현행 기업회계기준서 제1104호에서는 과거 정보(보험판매 시점의 금리 등)를 이용하여 보험부채를 측정하고, 회사가 보험료를 수취하면 수취한 보험료를 그대로 현금주의에 따라 보험수익으로 인식하며 보험손익과 투자손익간 구분표시 의무가 없었습니다. 반면, 기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 당사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 보험손익과 투자손익을 구분표시하게 됩니다.당사가 기업회계기준서 제1117호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 부분은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 향후 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[보험부채의 평가] 기업회계기준서 제1117호에 따르면, 당사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다.구체적으로, 당사는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출관련 현금흐름포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다.

한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 당사가 발행한 원수 보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다. [재무성과의 인식 및 측정]기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 당사가 계약자에게제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약ㆍ만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할수 있습니다.

또한, 당사는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분할지에 대한 회계정책을 선택하여야 합니다.

[전환관련 회계정책]기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 당사는 전환일(2022.1.1. 최초 적용일직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다.원칙적으로 당사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다.

한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.② 도입준비상황 당사는 기업회계기준서 제1117호 도입 준비를 위해 2015년 10월부터 별도의 도입추진팀을 구성 및 운영하여 왔습니다. 2018년 5월 회계법인 등에 부채평가시스템 등 결산시스템의 구축 용역을 의뢰하였으며, 2020년 2월 통합 회계결산시스템을 구축하였습니다. 2020년 시스템을 시범운영하며 정합성 검증을 진행하였고, 2022년까지 지속적으로 시스템을 고도화하는 한편 전반적인 내부회계관리제도 체계를 구축했습니다.또한 2019년부터 2020년까지 기업회계기준서 제1117호 관련 사내 임직원을 대상으로 기준 변경 내용 및 개괄적인 영향에 대해 전파교육을 실시하였습니다. 코로나 상황으로 인해 2021년 중 재무부서 및 계리부서 실무자를 대상으로 교육을 실시하였으며, 이후 외부 상황을 고려하여 확대 진행해 나갈 예정입니다. 한편, 2022년에 경영진에게 신 회계기준 전환 프로젝트 결과 보고 등 도입준비 관련 내용을 보고하였습니다.

당사의 구체적인 도입 준비상황은 다음과 같습니다.

주요활동	준비상황
도입추진팀 운영	ㆍ신회계기준 전환 관련 제반업무 진행 (당기말 현재 8명의 전담인력)
결산시스템 등 구축	ㆍ시스템 안정화 및 사전 운영ㆍ내부회계관리제도 구축
임직원 교육	ㆍ회계/계리/지원 등 관련 임직원
경영진 보고	ㆍ시스템 구축 결과 및 재무영향 보고

③ 재무영향평가가) 재무상태표, 손익계산서 등 수치 변동기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 2023년 재무제표의 경우 재무수치 변동성이 발생할 것으로 예상됩니다.2022년은 지속적인 시스템 고도화 및 정합성 검증, 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다. 전환시점 재무제표 산출을 위한 소급법 적용기간 등을 포함한 회계정책 및 계리적 가정 방법론 등에 대해 충분한 검토, 검증 등을 진행중에 있어 현재시점에서 향후 기간의 재무제표에 미치는 영향에 대해 합리적인 추정치를 제공하기에는 실무상 어려움이 있습니다.

다만, 당사가 2022년 12월 31일 현재 구축된 결산시스템 등을 활용하여 2022년 재무제표에 대해 K-IFRS 제1117호 최초 적용에 따른 재무영향 평가를 실시한 결과는 다음과 같습니다.K-IFRS 제1117호를 적용할 경우 2022년 12월 31일 기준 자산, 부채, 자본은 각각 17,022,941,683천원, 13,780,092,805천원, 3,242,848,878천원, 당기손익과 총포괄손익은 각각 275,476,272천원, 410,127,617천원으로 예상됩니다. 이는 K-IFRS 제1104호 대비 자산, 부채, 자본이 각각 3,163,969,475천원 감소, 6,158,544,833천원 감소, 2,994,575,358천원 증가, 당기손익과 총포괄손익은 각각 26,626,498천원 감소, 2,035,344,250천원 증가한 수치입니다. 동 분석결과는 향후 이용할 수 있는 추가정보 및 경제상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

<재무상태표>

(단위:천원)

계정과목	제1104호(A)	계정과목	제1117호(B)	증감(B-A)
자산총계	20,186,911,158	자산총계	17,022,941,683	(3,163,969,475)
현금및현금성자산	201,152,572	현금및현금성자산	202,460,650	1,308,078
금융자산	17,337,149,991	금융자산	15,520,251,567	(1,816,898,424)
관계종속기업투자주식	179,591,028	관계종속기업투자주식	179,591,028	-
유무형자산 및 투자부동산	329,953,880	유무형자산 및 투자부동산	329,953,880	-
보험계약자산	781,682,186	보험계약자산	10,370,581	(771,311,605)
재보험자산	616,790,868	재보험계약자산	626,789,444	9,998,576
기타자산	739,228,974	기타자산	153,524,533	(585,704,441)
특별계정자산	1,361,659	특별계정자산	-	(1,361,659)
부채총계	19,938,637,638	부채총계	13,780,092,805	(6,158,544,833)
보험계약부채	18,124,438,404	보험계약부채	12,022,734,755	(6,101,703,649)
		재보험계약부채	9,917,860	9,917,860
		투자계약부채	65,883,816	65,883,816
금융부채	1,555,720,890	금융부채	1,067,301,177	(488,419,713)
기타부채	256,552,422	기타부채	614,255,197	357,702,775
특별계정부채	1,925,922	특별계정부채	-	(1,925,922)
자본총계	248,273,520	자본총계	3,242,848,878	2,994,575,358
자본금	773,694,575	자본금	773,694,575	-
기타불입자본	67,379,987	기타불입자본	67,379,987	-
신종자본증권	423,492,015	신종자본증권	423,492,015	-
자본조정	(721,320)	자본조정	(721,320)	-
기타자본구성요소	(1,940,498,822)	기타자본구성요소	720,751	1,941,219,573
- FVOCI평가손익	(1,844,636,046)	- FVOCI평가손익	(1,844,636,046)	-
- 보험금융손익	-	- 보험금융손익	1,982,297,692	1,982,297,692
- 재평가잉여금 등	(95,862,775)	- 재평가잉여금 등	(136,940,895)	(41,078,120)
이익잉여금	924,927,085	이익잉여금	1,978,282,870	1,053,355,785

<포괄손익계산서>

(단위:천원)

계정과목	제1104호(A)	계정과목	제1117호(B)	증감(B-A)
영업수익	8,021,999,089	영업수익	5,470,222,336	(2,551,776,753)
보험료수익	6,115,740,879	보험수익 및 보험금융수익	4,384,342,220	(1,731,398,659)
재보험수익	1,040,415,884	출재보험수익 및 출재보험금융수익	276,690,225	(763,725,659)
이자수익	380,672,982	이자수익	324,764,452	(55,908,530)
투자관련수익	197,092,607	투자관련수익	294,748,802	97,656,195
기타수익	288,076,737	기타수익	189,676,637	(98,400,100)
영업비용	7,695,076,330	영업비용	5,178,527,432	(2,516,548,898)
보험계약부채전입액 등	5,527,881,421	보험서비스비용 및 보험금융비용	3,828,273,536	(1,699,607,885)
재보험비용	1,219,286,257	출재보험비용 및 출재보험금융비용	465,468,406	(753,817,851)
사업비 및 재산관리비	704,753,528	기타사업비용 및 재산관리비	107,712,202	(597,041,326)
투자관련비용	188,841,447	투자관련비용	723,945,681	535,104,234
이자비용	33,158,213	이자비용	34,471,956	1,313,743
기타비용	21,155,464	기타비용	18,655,651	(2,499,813)
영업손익	326,922,759	영업손익	291,694,904	(35,227,855)
영업외수익	80,505,887	영업외수익	80,787,631	281,744
영업외비용	7,019,432	영업외비용	7,242,465	223,033
세전손익	400,409,214	세전손익	365,240,070	(35,169,144)
법인세비용	98,306,444	법인세비용	89,763,798	(8,542,646)
당기손익	302,102,770	당기손익	275,476,272	(26,626,498)
기타포괄손익	(1,927,319,403)	기타포괄손익	134,651,345	2,061,970,748
총포괄손익	(1,625,216,633)	총포괄손익	410,127,617	2,035,344,250

<현금흐름표>

(단위:천원)

계정과목	제1104호(A)	제1117호(B)	증감(B-A)
영업활동 현금흐름	159,666,573	156,860,341	(2,806,232)
투자활동 현금흐름	(745,376,608)	(742,167,027)	3,209,581
재무활동 현금흐름	592,376,524	592,376,524	-

나) 기업회계기준서 제1117호로의 전환방법에 따른 재무영향당사는 전환일(2022년 1월 1일) 기준 보험계약집합의 발행시점에 따라 다음과 같은 전환방법을 적용하여 보험계약부채를 평가하였습니다. 공정가치법 적용시 보험계약의 공정가치(K-IFRS 제1113호)는 신지급여력제도(K-ICS)에 의해 산출되는 보험계약부채 평가액을 토대로 일부 조정사항 등을 반영하여 산정하였습니다.

구분	공정가치법	수정소급법	완전소급법
장기	2017년 이전 인수계약	2018년 이후 인수계약	-
일반	-	2019년 이전 인수계약	2020년 이후 인수계약
자동차	-	-	전체

전환회계처리 관련 재무영향을 분석한 결과, 2022년 1월 1일 기준기업회계기준서 제1117호 적용 보험계약자산, 보험계약부채는 각각 713,506,811천원, 14,264,846,548천원으로 예상됩니다.<전환방법이 보험계약부채 평가액 등에 미치는 영향(예상치)>

(단위:천원)

전환 방법	기업회계기준서 제1117호
	보험계약자산	보험계약부채	보험계약마진
완전소급법	517,321,953	1,290,040,414	-
수정소급법	(20,772,038)	626,939,740	1,538,274,368
공정가치법	216,956,896	12,347,866,394	1,631,927,010
합계	713,506,811	14,264,846,548	3,170,201,378

다) 보험부채 관련 재무영향당사가 2022. 12. 31. 기준 보험부채에 대해 기업회계기준서 제1117호를 적용할 경우 보험계약자산 및 보험계약부채는 각각 637,160,025천원, 12,032,652,615천원으로 평가됩니다. 보험계약부채에 보험계약대출 현금흐름 등이 반영됨에 따라 부채규모의 감소가 발생하였으며, 최근 시중금리상승 영향 등으로 부채 평가가액이 감소할 것으로 예상됩니다.<기업회계기준서 제1117호 적용시 보험계약자산부채의 구성(예상치)>

(단위:천원)

구분	기업회계기준서 제1117호 적용 자산					기업회계기준서 제1117호 적용 부채
	합계(A+B)	보험계약자산(A)		재보험계약자산(B)		합계(C+D)	보험계약부채(C)		재보험계약부채(D)
		총계	보험계약마진	총계	보험계약마진		총계	보험계약마진	총계	보험계약마진
평가액	637,160,025	10,370,581	-	626,789,444	15,327,873	12,032,652,615	12,022,734,755	3,525,726,700	9,917,860	-

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

(2) 관계기업 및 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 관계기업 및 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 수익인식당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.- 보험상품 판매- 금융자산 관련 수익- 투자부동산 임대수익수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

1) 보험료수익보험료수익은 보험료의 회수기일이 도래한 때 수익으로 인식하고 있습니다. 다만, 보험료 납입의 유예로 인하여 보험기간 개시일 현재 제1회 보험료(전기납) 또는 보험료전액(일시납)이 회수되지 않은 보험계약의 경우에는 제1회 보험료 또는 보험료 전액은 보험기간 개시일이 속하는 회계연도의 수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 보험료의 연체등의 사유로 보험료의 납입이 유예되거나 보험계약이 실효된 경우와 보험료의 납입이 면제되는 경우에는 회수기일이 도래하더라도 수익으로 인식하지 아니합니다.

2) 배당금수익

배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

3) 임대수익

운용리스로부터 발생하는 수익인식에 대한 당사의 회계정책은 주석 2.(21)에서 설명하고 있습니다.

(4) 금융자산

1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 이자수익에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래이익 및 환산이익으로 표시하고 손상차손은 대손상각비로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 당기손익인식-공정가치금융자산관련이익 또는 손실로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 기타수익으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 당기손익인식-공정가치금융자산관련이익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 파생상품당사는 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계

당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.

당사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

2) 공정가치위험회피

당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서 상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 현금흐름위험회피당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며, 재분류된 금액은 포괄손익계산서 상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(6) 외화환산

당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-	미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
-	특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

(7) 퇴직급여비용과 해고급여확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 기타자본구성요소로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때또는 당사가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 당사는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다.순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.근무원가는 매출원가 및 판매비와관리비로, 순이자비용(또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표 상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다.

종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

- 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.

- 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

(8) 유형자산

토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.

토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별로 추정된 경제적 내용연수 및 상각방법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수	상각방법
건물	35~50년	정액법
구축물	25년	정액법
비품	4년	정액법
차량운반구	5년	정액법
임차점포시설물	4년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 35년~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산

1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 비금융자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간 말마다검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정 내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 신계약비

당사는 보험계약별로 구분하여 실제 신계약비를 이연(보험기간이 1년 이하인 단기 보험계약으로 인하여 발생한 신계약비는 발생시 당기 비용처리)하고, 당해 보험계약의 보험료 납입기간(또는 신계약비 부가기간)에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 표준해약공제액을 초과하는 금액과 신계약비를 조기에 회수할 목적으로 부가보험료의 비율이 보험기간의 초기에 높게 되어 있는 경우의 신계약비는 당해 회계연도에 비용처리하고 있습니다.

신계약비의 상각은 보험료 납입기간(또는 신계약비 부가기간)이 7년을 초과하는 경우에는상각기간을 7년으로 하며, 해약일(해약 이전에 보험계약이 실효된 경우에는 실효일)에 미상각잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는 회계연도에 전액 상각하고 있습니다.

(13) 구상채권당사는 보고기간종료일 현재 보험사고 발생으로 지급된 보험금 중 보험사고의 해결과정에서 취득한 담보자산의 매각 또는 구상권 등 기타 권리의 행사로 인한 회수가능액을 과거 일정기간(3년)의 경험율을 기초로 산출하여 구상채권으로 계상하고 있습니다.

(14) 보험계약과 투자계약의 분류

당사는 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 중요한 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있으며, 보험위험의 유의성은 대표계약을 기준으로 보험사고 발생시 지급할 보험금과 보험사고 미발생시 지급금을 고려하여 평가하고 있습니다.

한편, 당사는 중요한 보험위험이 없는 금융위험에 노출된 계약은 투자계약으로 분류하고 있습니다. 금융위험은 하나 이상의 특정변수(이자율, 금융상품가격, 일반상품가격, 환율, 가격 또는 비율의 지수, 신용등급이나 신용지수, 비금융변수의 경우에는 계약자에게 특정되지 않는 경우)의 미래 발생가능한 변동으로 인한 위험을 의미합니다.

계약의 분류에 따라 보험계약과 임의배당요소가 있는 투자계약의 경우 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 적용하며, 임의배당요소가 없는 투자계약의 경우 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

당사는 최초 인식시 일단 계약이 보험계약으로 분류될 경우 그 계약은 모든 권리와 의무가소멸하거나 만기가 될 때까지 보험계약으로 분류하고 있으며, 보험 계약기간 동안 보험위험이 중요하지 않게 될 경우라도 투자계약으로 재분류하지 않고 있습니다. 그러나, 투자계약의 경우 최초 인식 후에 보험위험이 중요하다고 판단될 경우 보험계약으로 재분류하고 있습니다.

당사는 보험계약에 내재된 보증, 풋옵션, 해약옵션 등의 내재파생상품에 대하여 내재파생상품 자체가 보험계약이 아니며, 보험계약자에게 고정급부금 조건으로 보험계약을 해약할수 있는 옵션이 주어져 있지 않은 경우 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 계약에 내재된 파생상품요소 중 분리요건을 만족하는 내재파생상품은 존재하지 않습니다.

(15) 재보험자산당사는 원수보험계약에서 발생한 보험위험을 재보험자에게 전가하기 위하여 국내외 재보험자와 재보험 협약을 맺고 있습니다. 당사는 재보험자산과 관련 보험부채, 재보험계약에서 발생한 수익 또는 비용과 관련 보험계약에서 발생한 비용 또는 수익을 상계하지 아니하고, 총액으로 회계처리하고 있습니다.

한편, 당사는 매 보고기간종료일마다 재보험자산의 손상을 검토하고 있으며, 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고, 손상차손을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 재보험자산이 다음 조건을 모두 충족하는 경우에만 손상된 것으로 보아, 손상차손을 인식하고 있습니다.

-	재보험자산을 최초로 인식한 이후에 발생한 사건의 결과로, 당사가 계약조건 상의 모든 금액을 수령할 수는 없을 것이라는 객관적인 증거가 있다.
-	당사가 재보험자로부터 수령할 금액에 대하여 당해 사건이 신뢰성 있게 측정 가능한 영향을 미친다.

(16) 보험계약부채당사는 보험업감독규정 및 관계법령에 의거 선임계리사의 확인에 따라 보험계약부채를 적립하고 있으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

1) 장기보험료적립금당사는 보고기간종료일 현재 보험금의 지급사유가 발생하지 아니한 계약에 대하여 장래에지급하여야 할 장기보험의 만기환급금(중도환급금을 포함) 및 해약환급금 등에 충당하기 위한 금액을 적립하고 있습니다.

2) 지급준비금

당사는 보고기간종료일 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약중 소송에 계류 중에 있는 금액과 이미 보험금 지급사유가 발생하였으나 보험금 지급금액이 확정되지 아니한 계약 중 지급될 것으로 추정되는 금액을 지급준비금으로 적립하고 있으며, 동지급준비금에는 손해사정, 소송중재, 보험대위 및 구상권 행사 등에 소요될 것으로 예상되는 비용인 장래손해조사비와 보험료 미납으로 실효된 계약 중 부활권 및 유보기간이 경과하지 아니한 계약의 준비금(해지환급금 상당액)이 포함되어 있습니다. 한편, 보험사고의 해결과정에서취득한 담보자산의 매각 또는 구상권 등 기타 권리의 행사로 인한 회수가능가액은 지급준비금 적립시 차감하고 있습니다.

3) 미경과보험료적립금

당사는 보고기간종료일 현재 납입기일이 도래한 보험료 중 차기 이후의 기간에 속하는 미경과보험료해당액을 적립하고 있습니다.

4) 계약자배당준비금

당사는 계약자 배당에 충당하기 위하여 법령이나 약관 등에 의하여 적립하여야 할 금액을 적립하고 있습니다.

5) 계약자이익배당준비금당사는 장래의 계약자 배당에 충당하기 위해 계약자배당준비금 이외의 보험계약부채를 추가적으로 적립하기 위하여 법령이나 약관 등에 의하여 영업성과에 따라 총액으로 적립하고 있습니다.

6) 손실보전준비금

당사는 장래에 발생할 배당보험계약의 손실을 보전하기 위하여 배당보험이익 계약자지분의 100분의 30 이내에서 손실보전준비금을 적립할 수 있습니다. 동 준비금은 준비금을 적립한 회계연도의 종료일로부터 5년 이내의 회계연도에 배당보험계약의 손실을 보전하고, 보전 후 잔액은 개별 계약자에 대한 계약자배당재원으로 사용하여야 합니다.

(17) 보험부채 적정성평가당사는 보험계약 및 임의배당요소가 있는 투자계약의 미래현금흐름에 대한 현행 추정치를이용하여, 당사가 인식한 보험계약부채 및 임의배당요소가 있는 투자계약부채가 적정한 지 평가하고 있으며, 평가 결과 보험계약부채 및 임의배당요소가 있는 투자계약부채의 장부금액(신계약비 등 관련 자산을 차감한 금액)이 추정된 미래현금흐름의 관점에서 부적정하다고 판단되면 부족액을 모두 당기손익으로 처리(보험계약부채로 계상)하고 있습니다. 즉, 당사는 기업회계기준서 제1104호가 요구하는 아래와 같은 최소한의 요구사항을 충족하는 부채적정성평가를 적용하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

-	부채적정성평가의 수행 시, 내재된 옵션과 보증에서 발생하는 현금흐름 뿐만 아니라 모든계약 상 현금흐름, 보험금처리원가와 같은 관련 현금흐름을 고려한다.
-	평가 결과 장부상의 부채가 부적정하다고 판단되면 부족액을 모두 당기손익으로 인식한다.

(18) 금융부채

(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 기타금융부채, 차입부채 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 이자비용으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(19) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(20) 리스

① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다.

- 국고채 금리에 기초한 무위험이자율

- 기업 특유의 위험조정

- 채권수익률에 기초한 신용위험조정

- 리스를 체결하는 기업의 위험속성이 당사의 위험속성과 다르고 해당 리스가 당사의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용하였습니다.

② 리스제공자당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 당사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 당사는 당사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.

최초 인식 이후에 당사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.

금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된 금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.

계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

(21) 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 순이익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표 상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형 하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합 시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(22) 비상위험준비금예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여, 보험종목별(화재, 해상, 자동차, 특종, 보증, 해외수재 및 해외원보험) 보유보험료에 적립기준율(2~15%)을 곱하여 산출된 금액의 100분의 35이상 100분의 100이하 해당액을 경과보험료의 50%(자동차 40%, 보증 150%)를 한도로 적립하고 있습니다. 한편, 당사는 비상위험준비금 적립시 100분의 90을 적립률로 적용하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (단, 기존 적립액, 향후 손해율 추이등을 고려하여 다른 적립률을 적용할 수 있습니다.) 경과보험료는 당해 사업연도를 기준으로 하나, 당해 사업연도의 경과보험료가 직전 사업연도의 경과보험료보다 적은 경우 직전 사업연도의 금액을 기준으로 합니다.또한, 보험종목별로 경과위험손해율이 일정비율(화재 120%, 해상ㆍ자동차ㆍ특종 110%, 보증 140%)을 초과(해외수재 및 해외원보험은 경과손해율이 80%를 초과)하고 보험영업손실 및 당기순손실이 발생하는 경우 그 초과금액을 당기순손실 이내에서 환입할 수 있습니다.(23) 대손준비금당사는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있습니다.

(24) 재무건전성준비금당사는 보험업감독규정 제6-11조 3에 따라 2022년말 현행추정가정에 따라 산출된 책임준비금 추가적립액(현행추정에 의해 산출된 평가금액에서 평가대상 준비금 중 기존 추가적립액을 제외한 금액을 초과하는 금액)이 당해 회계연도 이전에 적립한 책임준비금 추가적립액 보다 감소하는 경우 감소된 추가적립액을 재무건전성준비금으로 적립하고 있습니다.동 재무건전성준비금은 기존 재무건전성준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 재무건전성준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 없으며, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 재무건전성준비금을 적립하고 있습니다.(25) 주식기준보상

임직원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 급여비용으로 인식됩니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(26) 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

당사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

(27) 신종자본증권당사는 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단1) 유형자산 중 토지의 재평가당사는 유형자산의 후속측정과 관련하여 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하는 것이 토지의 공정가치에 대해 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공한다고 판단하였으며, 이러한 사항은 주석 8에서 기술하고 있습니다.

(2) 추정 불확실성의 주요 원천차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치 평가주석 6에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

3) 지급준비금 중 미보고 발생 손해액보험계약부채 중 발생하였으나 보고 되지 아니한 보험금(미보고발생손해지급준비금, incurred but not reported: IBNR)은 과거 미보고 발생사고의 보험금진전추이 등을 기초로 통계적 기법을 활용하여 합리적으로 추산됩니다. 미보고 발생 손해액의 측정은 기초 정보의 추출, 통계적 기법의 선택, 채택된 통계적 기법의 적합 여부와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받으며, 그러므로 경영진의 판단에 기초합니다.4) 보험료적립금당사는 보고기간 종료일 현재 유지되고 있는 계약의 장래 보험금 등의 지급을 위하여 보험업감독규정에 따라 보험료적립금을 적립하고 있으며, 이러한 보험료적립금의 산출은 계리적 모델과 적용 이율, 위험률 등 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다(주석 11참조)

4. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목		금융기관	당기말이자율(%)	금 액
				당기말	전기말
현금 및현금성자산	원화보통예금	우리은행 외	0.10	3,383,884	7,004,077
	외화보통예금	KEB하나은행 외	0.01	3,183,418	4,935,567
	당좌예금	한국SC은행 외	-	18,337,107	228,702
	원화정기예금	KB국민은행	3.80	10,000,000	-
	CMA	KB증권	3.15	73,568,511	79,302,046
	MMDA	한국SC은행 외	0.05~3.05	92,679,653	103,605,513
합 계				201,152,573	195,075,905

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	금융기관	당기말	전기말	사용제한사유
현금 및 현금성자산	신한은행 등	22,568	22,568	압류

5. 금융자산

5.1 예치금 (1) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	금융기관	당기말이자율(%)	금 액
			당기말	전기말
기타예금(*)	하나은행	-	-	160,405,000
기타예치금(*)	신용협동조합 외	-	-	194,397
당좌개설보증금	신한은행 외	-	8,500	8,500
합 계			8,500	160,607,897

(*) 기타예금 189,403,000천원 및 기타예치금 13,821,140천원은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 130,867,152천원, 당기손익-공정가치측정금융자산 17,664,455천원 및 상각후원가측정금융자산-채무상품 13,821,140천원으로 회계정책 변동으로 인하여 분류 변경되었습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	금융기관	당기말	전기말	사용제한사유
예치금	신한은행 외	8,500	8,500	당좌개설보증금

5.2 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말
당기손익-공정가치측정금융자산
수익증권	930,094,567
기타유가증권	2,500,412
합 계	932,594,978

5.3 당기손익-공정가치측정금융자산(당기손익조정접근법)

(1) 당기말 현재 당기손익조정접근법을 적용한 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말
당기손익-공정가치측정금융자산
주식	41,436,634
출자금	77,064,281
수익증권	3,678,129,779
채무증권	61,111,440
외화유가증권	148,360,193
기타유가증권	19,886,255
기타예치금	17,664,455
합 계	4,043,653,037

(2) 당기 중 당기손익조정접근법을 적용한 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 당기손익과 기타포괄손익 간 재분류한 금액은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	평가 및 처분이익
K-IFRS 제1109호에서 인식한 당기손익	(95,034,286)
K-IFRS 제1039호에서 인식한 당기손익	(15,853,903)
기타포괄손익 재분류	79,180,384

5.4 당기손익인식금융자산

전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말
단기매매금융자산
지분증권:
수익증권	287,118,109
기타유가증권	110,088,093
합 계	397,206,202

5.5 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말
지분증권
주식(*1)	12,068,321
신종자본증권	351,193,180
소 계	363,261,501
채무증권(*2)
국공채	3,005,425,623
특수채	1,433,468,222
금융채	100,578,450
회사채	662,015,871
대출채권	656,005,159
기타예치금	130,867,152
소 계	5,988,360,477
외화유가증권	1,135,827,733
기타유가증권	35,405,490
합 계	7,522,855,201

(*1)	서민금융진흥원의 시장성 없는 주식은 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다.
(*2)	기업회계기준서 제1109호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산 84,278,087천원이 포함되어 있으며, 당사는 상기자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

(2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	기초	회계기준 변경에 따른 변동효과	평가	신용위험손실변동	처분 등 실현		기말
					당기손익으로의 분류	이익잉여금으로의 분류
지분상품
주식	79,038,139	13,888,716	(4,198,111)	-	-	-	88,728,744
출자금	12,437,681	(12,437,681)	-	-	-	-	-
신종자본증권	-	(11,330,739)	(35,155,564)	-	-	-	(46,486,303)
채무상품
국공채	(144,012,204)	1,527,638	(687,656,456)	-	(8,780,947)	-	(838,921,970)
특수채	(123,662,247)	143,544	(566,276,268)	85,478	(24,828,759)	-	(714,538,252)
금융채	(623,980)	(168,870)	(8,544,848)	26,375	-	-	(9,311,323)
회사채	(70,252,237)	929,472	(303,353,317)	96,477	371,060	-	(372,208,544)
수익증권	106,550,668	(106,550,668)	-	-	-	-	-
외화유가증권	118,870,228	(1,285,586)	(476,236,188)	130,798	(14,318,507)	-	(372,839,254)
기타유가증권	(1,640,004)	(1,454,528)	(12,386,690)	(277)	-	-	(15,481,498)
대출채권	-	12,819,006	(123,577,203)	40,039	(3,277,034)	-	(113,995,192)
기타예금	-	(546,319)	(37,967,043)	10,166	-	-	(38,503,197)
소 계	(23,293,956)	(104,466,015)	(2,255,351,688)	389,057	(50,834,187)	-	(2,433,556,790)
이연법인세효과	5,637,137	25,280,776	545,795,108	(94,152)	12,301,873	-	588,920,743
이연법인세효과 차감 후 잔액	(17,656,819)	(79,185,240)	(1,709,556,579)	294,905	(38,532,314)	-	(1,844,636,046)

(3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	12개월 기대신용손실		전체기간 기대신용손실				합계
			신용위험의 유의적 증가		신용이 손상된 금융자산
	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금
채무증권
기초	7,751,771,571	(649,099)	-	-	-	-	7,751,771,571	(649,099)
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
제거된 금융자산	(1,245,987,425)	81,573	-	-	-	-	(1,245,987,425)	81,573
대손충당금전입(환입)	-	(349,018)	-	-	-	-	-	(349,018)
실행 또는 매입한 새로운 금융자산	2,026,946,490	-	-	-	-	-	2,026,946,490	-
환율변동 등 기타	(2,042,136,378)	-	-	-	-	-	(2,042,136,378)	-
유효이자율 상각	12,994,283	-	-	-	-	-	12,994,283	-
기말	6,503,588,541	(916,545)	-	-	-	-	6,503,588,541	(916,545)

(당기) (단위:천원)

구 분	12개월 기대신용손실		전체기간 기대신용손실				합계
			신용위험의 유의적 증가		신용이 손상된 금융자산
	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금
대출채권
기초	818,207,701	(108,742)	-	-	-	-	818,207,701	(108,742)
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
제거된 금융자산	(109,142,182)	-	-	-	-	-	(109,142,182)	-
대손충당금전입(환입)	-	(40,039)	-	-	-	-	-	(40,039)
실행 또는 매입한 새로운 금융자산	72,914,200	-	-	-	-	-	72,914,200	-
환율변동 등 기타	(125,974,560)	-	-	-	-	-	(125,974,560)	-
기말	656,005,159	(148,781)	-	-	-	-	656,005,159	(148,781)

5.6 매도가능금융자산

1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말
지분증권:
주식(*1)	264,717,646
출자금(*2)	47,252,637
수익증권	3,475,989,672
소 계	3,787,959,955
채무증권:
국공채	2,771,148,951
특수채	2,002,014,786
금융채	189,376,020
회사채	1,030,446,817
소 계	5,992,986,574
외화유가증권	1,958,665,252
기타유가증권	57,834,067
합 계	11,797,445,848

(*1)	대구호산관리㈜ 외 4개의 시장성 없는 주식은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(*2)	SGI Dolphin 중소벤처기업M&A 투자조합 외 2개의 출자금의 경우 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

2) 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	평 가 등	손익반영	기 말
주식	34,727,860	50,172,047	(5,861,768)	79,038,139
출자금	9,820,277	7,456,152	(4,838,747)	12,437,682
국공채	91,304,335	(235,350,501)	33,962	(144,012,204)
특수채	65,181,852	(188,488,742)	(355,357)	(123,662,248)
금융채	5,615,390	(5,936,000)	(303,370)	(623,980)
회사채	28,790,655	(97,871,335)	(1,171,559)	(70,252,238)
수익증권	78,060,047	36,306,113	(7,815,494)	106,550,668
외화유가증권	248,842,857	(99,283,175)	(30,689,454)	118,870,228
기타유가증권	2,068,868	(3,226,614)	(482,258)	(1,640,005)
소 계	564,412,142	(536,222,055)	(51,484,044)	(23,293,956)
이연법인세효과	(136,587,739)			5,637,137
이연법인세효과 차감 후 잔액	427,824,404			(17,656,819)

5.7 상각후원가측정금융자산-채무상품 (1) 당기말 현재 상각후원가측정금융자산-채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말
기타예치금	13,821,140
합 계	13,821,140

5.8 상각후원가측정금융자산-대출채권

(1) 당기말 현재 상각후원가측정금융자산-대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	당기말
보험약관대출금	채권원금	1,417,829,571
	대손충당금	(379,372)
	소 계	1,417,450,199
부동산담보대출금	채권원금	1,245,540,239
	이연대출부대손익	2,403,809
	대손충당금	(8,325,235)
	소 계	1,239,618,813
신용대출금	채권원금	16,558,630
	대손충당금	(1,596,943)
	소 계	14,961,687
지급보증대출금	채권원금	146,477
	소 계	146,477
기타대출금	채권원금	1,530,232,720
	이연대출부대손익	(1,493,441)
	대손충당금	(4,465,287)
	소 계	1,524,273,992
대출채권 계		4,196,451,168

(2) 전기말 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	전기말
보험약관대출금	채권원금	1,297,754,658
	대손충당금	(321,832)
	소 계	1,297,432,826
부동산담보대출금	채권원금	1,222,831,534
	이연대출부대손익	3,928,062
	대손충당금	(8,366,257)
	소 계	1,218,393,339
신용대출금	채권원금	21,192,949
	대손충당금	(1,914,452)
	소 계	19,278,497
지급보증대출금	채권원금	537,432
	소 계	537,432
기타대출금	채권원금	2,287,935,422
	이연대출부대손익	(1,477,473)
	대손충당금	(5,744,327)
	소 계	2,280,713,621
대출채권 계		4,816,355,715

(3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분(*)	당기말			전기말
	가계대출	기업대출	합 계	가계대출	기업대출	합 계
보험약관대출금	1,417,829,571	-	1,417,829,571	1,283,230,883	14,523,775	1,297,754,658
부동산담보대출금	729,463,239	516,077,000	1,245,540,239	784,849,644	437,981,890	1,222,831,534
신용대출금	16,558,630	-	16,558,630	21,192,949	-	21,192,949
지급보증대출금	146,477	-	146,477	537,432	-	537,432
기타대출금	387,000	1,529,845,720	1,530,232,720	1,085,700	2,286,849,722	2,287,935,422
합 계	2,164,384,917	2,045,922,720	4,210,307,637	2,090,896,608	2,739,355,387	4,830,251,995

(*) 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산-대출채권 및 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	12개월 기대신용손실		전체기간 기대신용손실				합계
			신용위험의 유의적 증가		신용이 손상된 금융자산
	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금
대출채권
기초	3,822,186,603	(7,574,765)	182,555,637	(6,293,331)	2,462,907	(1,077,228)	4,007,205,148	(14,945,324)
12개월 기대신용손실로 대체	41,825,266	(764,133)	(41,460,775)	740,336	(364,492)	23,797	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(30,378,710)	344,151	30,510,055	(401,039)	(131,345)	56,888	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(2,907,066)	36,648	(7,011,246)	798,291	9,918,311	(834,939)	-	-
제거된 금융자산	(299,153,970)	781,099	(52,744,093)	2,429,405	(477,586)	50,319	(352,375,649)	3,260,823
대손충당금전입(환입)	-	(2,170,181)	-	224,761	-	(1,093,039)	-	(3,038,459)
실행 또는 매입한 새로운 금융자산	571,351,494	-	-	-	-	-	571,351,494	-
상각채권 회수	-	-	-	-	-	(551,781)	-	(551,781)
제각및매각액	(32,388)	32,388	(217,371)	217,371	(199,507)	199,507	(449,265)	449,265
환율변동 등 기타	(10,475,867)	-	(3,480,728)	-	(557,127)	58,639	(14,513,722)	58,639
기말	4,092,415,363	(9,314,793)	108,151,480	(2,284,207)	10,651,162	(3,167,837)	4,211,218,005	(14,766,837)

(전기) (단위:천원)

구 분	전기
기초 금액	20,244,636
증 가 :
대손상각비	11,735,954
제각채권회수	547,752
소 계	12,283,706
감 소 :
손상후이자수익	(136,002)
대손충당금환입	(5,233,808)
제각 등	(10,811,663)
소 계	(16,181,473)
기말 금액	16,346,869

(5) 당기와 전기 중 대출채권의 이연대출부대손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	기 말
이연대출부대손익	2,450,589	(721,710)	(818,511)	910,368

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	기 말
이연대출부대손익	6,148,488	(1,553,187)	(2,144,713)	2,450,588

5.9 상각후원가측정금융자산-수취채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산-수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
보험미수금	351,856,094	314,227,933
미수금	44,016,997	30,630,260
미수수익	139,824,566	111,694,128
보증금	52,471,935	46,968,818
합 계	588,169,592	503,521,138

(2) 당기말 및 전기말 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
미수보험료	4,703,135	3,201,955
대리점미수금	1,137,894	1,069,905
공동보험미수금	25,650,687	24,206,524
대리업무미수금	14,822,239	10,401,491
재보험미수금	180,478,803	168,737,659
외국재보험미수금	127,179,658	109,972,555
특약수재예탁금	1,054,152	1,036,048
대손충당금	(3,170,474)	(4,398,204)
합 계	351,856,094	314,227,933

(3) 당기말 및 전기말 현재 미수수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
예금이자	5,802,791	4,124,219
유가증권이자	113,223,108	89,937,690
대출채권이자	17,150,311	10,499,400
배당수익	3,617,645	7,130,142
기타수익	63,168	22,756
대손충당금	(32,457)	(20,079)
합 계	139,824,566	111,694,128

(4) 당기 중 수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	12개월 기대신용손실		전체기간 기대신용손실				합계
			신용위험의 유의적 증가		신용이 손상된 금융자산
	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금
수취채권
기초	511,636,625	(7,564,545)	-	-	-	-	511,636,625	(7,564,545)
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
신규	85,295,968	-	-	-	-	-	85,295,968	-
대손충당금환입(전입)	-	895,573	-	-	-	-	-	895,573
제각및매각액	(284,531)	284,531	-	-	-	-	(284,531)	284,531
환율변동 등 기타	-	(785)	-	-	-	-	-	(785)
기말	596,648,061	(6,385,227)	-	-	-	-	596,648,061	(6,385,227)
현재가치할인차금	-	(2,093,243)	-	-	-	-	-	(2,093,243)

(5) 전기 중 수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기
기초 금액	6,839,007
증 가 :
대손상각비	1,125,030
소 계	1,125,030
감 소 :
대손충당금환입	(263,260)
제각 등	(136,231)
소 계	(399,491)
기말 금액	7,564,546

5.10 파생상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품 관련 현황은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	자 산			부 채
	공정가치위험회피목적	현금흐름위험회피목적	합 계	공정가치위험회피목적	현금흐름위험회피목적	합 계
통화스왑	-	27,060,462	27,060,462	-	43,871,880	43,871,880
통화선도	12,535,912	-	12,535,912	1,168,605	4,951,798	6,120,403
채권선도	-	-	-	-	249,253,598	249,253,598
합 계	12,535,912	27,060,462	39,596,374	1,168,605	298,077,276	299,245,881

(전기말) (단위:천원)

구 분	자 산			부 채
	공정가치위험회피목적	현금흐름위험회피목적	합 계	공정가치위험회피목적	현금흐름위험회피목적	합 계
통화스왑	-	6,826,506	6,826,506	-	46,962,295	46,962,295
통화선도	1,749,245	-	1,749,245	3,277,942	1,834,590	5,112,532
채권선도	-	320,685	320,685	-	20,556,386	20,556,386
합 계	1,749,245	7,147,191	8,896,436	3,277,942	69,353,271	72,631,213

(2) 당기와 전기 중 파생금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기				전 기
	공정가치위험회피목적	현금흐름위험회피목적	매매목적	합 계	공정가치위험회피목적	현금흐름위험회피목적	매매목적	합 계
통화스왑(*)	-	(54,266,177)	-	(54,266,177)	-	(89,292,369)	-	(89,292,369)
통화선도(*)	(14,280,351)	(3,637,865)	-	(17,918,216)	(17,397,518)	(4,129,947)	-	(21,527,465)
국채선물	-	-	5,506,890	5,506,890	-	-	-	-
합 계	(14,280,351)	(57,904,042)	5,506,890	(66,677,503)	(17,397,518)	(93,422,316)	-	(110,819,834)

(*) 현금흐름위험회피회계처리를 적용하는 통화선도에서 발생한 이익 520,657천원과 통화스왑에서 발생한 이익 33,925,413천원 및 채권선도에서 발생한 손실 229,017,896천원은 기타자본구성요소에 반영되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 파생금융상품 관련 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말			전기말
	공정가치위험회피목적	현금흐름위험회피목적	합 계	공정가치위험회피목적	현금흐름위험회피목적	합 계
통화스왑	-	1,568,787,645	1,568,787,645	-	1,727,332,138	1,727,332,138
통화선도	290,042,290	58,810,989	348,853,279	283,672,402	58,810,989	342,483,391
채권선도	-	1,388,466,105	1,388,466,105	-	401,180,715	401,180,715
합 계	290,042,290	3,016,064,739	3,306,107,029	283,672,402	2,187,323,842	2,470,996,244

(4) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품계약의 만기구조는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	1개월 미만	1개월 이상3개월 미만	3개월 이상1년 미만	1년 이상5년 미만	5년 이상	합 계
통화스왑	36,750,133	38,794,614	371,378,725	1,121,864,172	-	1,568,787,644
통화선도	117,460,240	138,041,661	93,351,379	-	-	348,853,280
채권선도	-	-	167,768,880	1,220,697,225	-	1,388,466,105
합 계	154,210,373	176,836,275	632,498,984	2,342,561,397	-	3,306,107,029

(전기말) (단위:천원)

구 분	1개월 미만	1개월 이상3개월 미만	3개월 이상1년 미만	1년 이상5년 미만	5년 이상	합 계
통화스왑	2,970,463	95,230,025	468,873,138	1,122,275,501	37,983,011	1,727,332,138
통화선도	52,950,864	169,944,321	60,777,217	58,810,989	-	342,483,391
채권선도	-	-	-	401,180,715	-	401,180,715
합 계	55,921,327	265,174,346	529,650,355	1,582,267,205	37,983,011	2,470,996,244

(5) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공기관	담보제공자산	당기말	전기말
KDB산업은행 외	국공채 등	383,548,214	187,000,000

(6) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기초	회계기준 변경에 따른 변동효과	손익반영	평가	기말
위험회피목적파생상품평가손익	(35,698,150)	3,629,206	3,886,280	(198,458,107)	(226,640,770)
이연법인세 효과	8,648,781	-	-	-	54,856,828
합 계	(27,049,369)				(171,783,942)

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	손익반영	평가	기말
위험회피목적파생상품평가손익	(19,401,851)	4,433,451	(20,729,750)	(35,698,150)
이연법인세 효과	4,705,076			8,648,781
합 계	(14,696,774)			(27,049,369)

(7) 당기 현금흐름위험회피파생금융상품 평가손익 중 비효과적인 금액은 (-)25,834백만원(전기 (-)72,940백만원) 입니다.(8) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 파생상품과 관련하여 파생상품 청산약정, 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않는 금액		순액
				금융상품	현금담보
파생상품자산	39,596,374	-	39,596,374	35,555,812	-	4,040,562
유가증권대여약정	84,278,087	-	84,278,087	84,278,087	-	-

(전기말) (단위:천원)

구 분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않는 금액		순액
				금융상품	현금담보
파생상품자산	8,896,435	-	8,896,435	7,758,426	-	1,138,009
유가증권대여약정	120,733,050	-	120,733,050	120,733,050	-	-

2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않는 금액		순액
				금융상품	현금담보
파생상품부채	299,245,880	-	299,245,880	284,523,463	-	14,722,417

(전기말) (단위:천원)

구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않는 금액		순액
				금융상품	현금담보
파생상품부채	72,631,213	-	72,631,213	64,586,500	-	8,044,713

6. 금융상품 공정가치 6.1 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치
금융자산:
현금및현금성자산(*)	201,152,572	201,152,572
예치금(*)	8,500	8,500
당기손익-공정가치측정금융자산	932,594,978	932,594,978
당기손익-공정가치측정금융자산(당기손익조정접근법)	4,043,653,037	4,043,653,037
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,522,855,201	7,522,855,201
상각후원가측정금융자산-채무상품(*)	13,821,140	13,821,140
상각후원가측정금융자산-대출채권	4,196,451,168	4,114,818,418
파생상품(위험회피목적)	39,596,374	39,596,374
기타수취채권(*)	588,169,591	588,169,591
합 계	17,538,302,561	17,456,669,811
금융부채:
차입부채	726,931,627	691,975,610
파생상품부채(위험회피목적)	299,245,880	299,245,880
기타금융부채(*)	529,543,383	529,543,383
합 계	1,555,720,890	1,520,764,873

(*) 경영진은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	금 융 상 품	장부금액	공정가치
금융자산	현금및현금성자산(*)	195,075,904	195,075,904
	예치금	160,607,897	160,039,093
	당기손익인식금융자산	397,206,203	397,206,203
	매도가능금융자산	11,797,445,849	11,797,369,887
	대출채권(*)	4,816,355,715	4,816,355,715
	파생금융상품자산	8,896,435	8,896,435
	기타금융자산(*)	503,521,138	503,521,138
	합 계	17,879,109,141	17,878,464,375
금융부채	차입부채	477,402,943	480,579,289
	파생금융상품부채	72,631,213	72,631,213
	기타금융부채(*)	485,294,023	485,294,023
	합 계	1,035,328,179	1,038,504,525

(*) 경영진은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 상기의 금융상품과 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.1) 최초 인식 후 재무상태표에 공정가치로 측정하는 자산과 부채- 회사채, 금융채회사채, 금융채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간 말 현재 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.

- 통화스왑 및 통화선도 통화스왑 및 통화선도 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용 가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의 가치 평가에 사용된 환율은 보고기간 말 현재 서울외국환중개소에서 고시되는 환율을 사용하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율 및 종가환율에 기초하여 통화스왑 및 통화선도의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하고, 상계하여 측정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 통화스왑 및 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 말 현재 시장에서 관측 가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로,당사는 통화스왑 및 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.

- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 출자금 및 수익증권출자금 및 수익증권의 공정가치는 자산접근법을 이용해 산출하며, 개별 자산 중 지분증권 및 기타의 자산에 대해서는 별도의 공정가치를 산정합니다. 지분증권의 경우 상장주식은 당일의 종가를 적용하고, 비상장주식은 이익접근법(할인된 현금흐름)을 이용합니다. 출자금 및 수익증권의 평가를 위해 추정된 비상장주식 등의 가치는 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당합니다. 비상장주식 등의 가치는 매도가능금융자산의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 외화표시채권 등외화표시채권 등은 국채, Interest Rate Swap, Credit Default Swap 수익률을 이용하여 생성한 통화별 이자율과 신용등급, 시장 거래정보, Credit Default Swap Spread등으로부터 산출한 신용위험을 이용하여 할인현금흐름(Discount Cash Flow) 모형으로 평가합니다. 따라서, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 판단하였습니다.

- 내재파생상품내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 기준금리와 기준인덱스는 각각 헐-화이트모형(One-Factor Hull and White Model)과 GBM모형(Geometric Brownian Motion Model)을 이용하여 추정하였습니다. 금리와 인덱스를 추정함에 있어서 시장의 역사적 데이터를 이용하여 모형을 적합하였으며, 해당 방법으로 도출된 기준금리와 기준인덱스를 이용하여 이자지급시점의 기대표면금리를 추정함에 따라 복합상품에 포함된 내재파생상품의 가치를 측정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 말 현재 시장에서 관측 가능한 수익률을 통해 도출되므로, 당사는 내재파생상품의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

2) 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채- 차입부채당사의 차입부채는 회사채로서 회사채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간 말 현재 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.

6.2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

재무보고 목적 상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-	표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
-	(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)	(수준2)	(수준3)	합 계
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	930,094,567	2,500,412	932,594,979
	당기손익-공정가치측정금융자산(당기손익조정접근법)	58,477,976	252,213,419	3,732,961,643	4,043,653,038
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,008,448,513	3,849,356,098	665,050,590	7,522,855,201
	파생상품(위험회피목적)	-	39,596,374	-	39,596,374
	합 계	3,066,926,489	5,071,260,458	4,400,512,645	12,538,699,592
금융부채	파생상품부채(위험회피목적)	-	299,245,880	-	299,245,880

(전기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)	(수준2)	(수준3)	합 계
금융자산	당기손익인식금융자산	-	397,206,203	-	397,206,203
	매도가능금융자산	5,023,789,687	3,336,274,239	3,437,305,961	11,797,369,887
	파생금융상품자산	-	8,896,435	-	8,896,435
	합 계	5,023,789,687	3,742,376,877	3,437,305,961	12,203,472,525
금융부채	파생금융상품부채	-	72,631,213	-	72,631,213

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없으며, 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

금융자산	기 초	회계기준 변경에 따른 변동효과	취 득	처 분	평 가	기 말
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,500,412	-	-	2,500,412
당기손익-공정가치측정금융자산(당기손익조정접근법)	-	3,423,941,924	589,172,445	(258,918,703)	(21,234,023)	3,732,961,643
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,437,305,961	(2,609,735,457)	72,914,200	(111,603,553)	(123,830,560)	665,050,590
합 계	3,437,305,961	814,206,467	664,587,057	(370,522,257)	(145,064,584)	4,400,512,645

(전기) (단위:천원)

금융자산	기 초	취 득	처 분	평 가	손 상	기 타	기 말
매도가능금융자산	3,296,833,887	504,215,042	(395,671,044)	45,612,149	(19,821,793)	6,137,719	3,437,305,961

당기말 및 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산은 71,000 천원 및 75,961 천원입니다.

(2) 당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수 다음과 같습니다.

구 분		가치평가기법	투입변수
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	할인된현금흐름모형	할인율 등
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	할인된현금흐름모형	할인율 등
	파생상품자산	할인된현금흐름모형	할인율, 환율 등
금융부채	파생상품부채	할인된현금흐름모형	할인율, 환율 등

(3) 당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융상품	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범 위(가중평균)
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	4,319,070	할인된현금흐름법 등	할인율	5.91%~9.90%
	출자금	77,064,281	자산접근법	순자산공정가치
	수익증권	3,631,119,916	자산접근법	순자산공정가치
	파생결합사채	22,958,787	할인된현금흐름법 등	상관계수, 할인율
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	9,045,430	할인된현금흐름법 등	할인율	5.91%~9.90%
	대출채권	656,005,159	할인된현금흐름법	신용스프레드, 조기상환율
합 계		4,400,512,645

(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지않은투입변수의 변동	당기손익		기타포괄손익
			유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
비상장주식	할인율	+/-1.0%	-	-	194,540	(226,210)

6.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 (1) 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채

(당기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)	(수준2)	(수준3)	합 계
금융자산	현금및현금성자산	-	201,152,572	-	201,152,572
	상각후원가측정금융자산-예치금	-	8,500	-	8,500
	상각후원가측정금융자산-채무상품	-	13,821,140	-	13,821,140
	상각후원가측정금융자산-대출채권	-	-	4,196,451,168	4,196,451,168
	기타수취채권	-	-	588,169,591	588,169,591
	합계	-	214,982,212	4,784,620,759	4,999,602,971
금융부채	차입부채	-	691,975,610	-	691,975,610
	기타금융부채	-	-	529,543,383	529,543,383
	합계	-	691,975,610	529,543,383	1,221,518,993

(전기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준 1)	(수준 2)	(수준 3)	합 계
금융자산	현금및현금성자산	-	195,075,904	-	195,075,904
	예치금	-	160,039,093	-	160,039,093
	대출채권	-	-	4,816,355,715	4,816,355,715
	기타금융자산	-	-	503,521,138	503,521,138
	합 계	-	355,114,997	5,319,876,853	5,674,991,850
금융부채	차입부채	-	480,579,289	-	480,579,289
	기타금융부채	-	-	485,294,023	485,294,023
	합 계	-	480,579,289	485,294,023	965,873,312

7. 관계ㆍ종속기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요 영업활동	법인설립/소재지	당기말지분율(%)	당기말	전기말
한화글로벌사업화펀드	창업투자조합	대한민국	-	-	1,230,000
충남-한화중소기업육성펀드	창업투자조합	대한민국	20.0%	402,000	420,000
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드(*)	창업투자조합	대한민국	61.0%	13,965,000	14,250,000
합 계				14,367,000	15,900,000

(*) 당사는 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 당사가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기 말
한화글로벌사업화펀드	1,230,000	-	(1,230,000)	-
충남-한화중소기업육성펀드	420,000	-	(18,000)	402,000
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드	14,250,000	4,750,000	(5,035,000)	13,965,000
합 계	15,900,000	4,750,000	(6,283,000)	14,367,000

(전기) (단위:천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기 말
한화글로벌사업화펀드	1,530,000	-	(300,000)	1,230,000
충남-한화중소기업육성펀드	3,000,000	-	(2,580,000)	420,000
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드	10,640,000	3,610,000	-	14,250,000
합 계	15,170,000	3,610,000	(2,880,000)	15,900,000

(3) 연결 대상 종속기업당사는 기업회계기준서 제1110호에 따라 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동기업회계기준서 상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 당사의 연결 대상에 포함하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결 대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립/소재지	당기말지분율(%)	당기말	전기말
캐롯손해보험주식회사(*1)	손해보험업	대한민국	54.6	163,400,028	113,200,000
히어로손해사정	손해사정업	대한민국	36.5	1,824,000	-
유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호(*2)	증권집합투자기구	대한민국	66.7	5,962,575	-
파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호(*3)	부동산집합투자기구	대한민국	-	-	2,567,508
합 계				171,186,603	115,767,508

(*1)	당사는 당기 중 해당 종속기업의 유상증자에 참여하여 장부금액 및 지분율이 변동하였습니다.
(*2)	당사는 연결대상 증권투자집합투자기구에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(*3)	당사는 연결대상 부동산투자집합투자기구에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	평 가	대 체	기 말
캐롯손해보험주식회사	113,200,000	50,200,028	-	-	-	163,400,028
히어로손해사정	-	1,824,000	-	-	-	1,824,000
유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호	-	-	-	-	5,962,575	5,962,575
파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호	2,567,508	-	(2,765,443)	197,935	-	-
합 계	115,767,508	52,024,028	(2,765,443)	197,935	5,962,575	171,186,603

(전기) (단위:천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	평가	기 말
캐롯손해보험주식회사	51,600,000	61,600,000	-	-	113,200,000
파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호	2,755,855	-	-	(188,347)	2,567,508
파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁6-2호	2,489,545	-	(2,489,545)	-	-
합 계	56,845,400	61,600,000	(2,489,545)	(188,347)	115,767,508

당기말 및 전기말 현재 소유지분율이 과반 이상이나 연결 대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

기업명(*)	주요영업활동	법인설립/소재지	지분율(%)
			당기말	전기말
미래에셋US그린워터전문투자형1-2호(H)	특별자산집합투자기구	대한민국	72.9	72.9
다비하나BTL사모특별자산투자신탁4호	특별자산집합투자기구	대한민국	65.7	65.7
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드	창업투자조합	대한민국	63.3	63.3
칸서스에스에이치인프라사모특별자산투자신탁1호	특별자산집합투자기구	대한민국	60.0	60.0
칸서스문학터널사모특별자산투자신탁1호	특별자산집합투자기구	대한민국	-	69.2
한강US전문투자형사모부동산투자신탁1-2호	부동산집합투자기구	대한민국	-	51.9

(*) 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 당사가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	설립일	주요영업활동	법인설립/소재지	당기말 지분율(%)	당기말	전기말
캐롯손해보험주식회사	2019.05.15	손해보험업	대한민국	54.6	163,400,028	113,200,000
히어로손해사정	2022.04.01	손해사정업	대한민국	36.5	1,824,000	-
합 계					165,224,028	113,200,000

(5) 종속기업 및 관계기업투자의 손상검사 당사는 종속기업, 관계기업투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기 비용으로 인식합니다. 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 손상차손 금액은 없습니다. 손상평가를 수행한 주요 종속기업투자주식인 캐롯손해보험 주식회사의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 조정순자산가치, 보유계약가치 및 신계약가치를 반영한 내재가치 기준으로 산출되었고, 산출시 사용한 아래 주요 가정의 변동으로부터 영향을 받습니다.

주요 가정	세부내용
미래현금흐름 추정기간	향후 10년 3개월간의 미래현금흐름을 추정함
할인율	8.83%

8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
유형자산	토지	121,508,921	-	-	121,508,921
	건물	143,066,452	(30,592,325)	-	112,474,127
	구축물	95,597	(81,962)	-	13,635
	차량운반구	36,768	(36,767)	-	1
	비품	153,637,064	(126,105,082)	-	27,531,982
	임차점포시설물	4,637,152	(3,405,775)	-	1,231,377
유형자산 계		422,981,954	(160,221,911)	-	262,760,043
투자부동산	토지	13,610,307	-	-	13,610,307
	건물	12,238,215	(5,109,887)	-	7,128,328
투자부동산 계		25,848,522	(5,109,887)	-	20,738,635
무형자산	개발비	138,984,944	(112,882,042)	-	26,102,902
	소프트웨어	74,086,445	(65,835,880)	-	8,250,565
	기타의무형자산	13,232,268	-	(1,130,534)	12,101,734
무형자산 계		226,303,657	(178,717,922)	(1,130,534)	46,455,201

(전기말) (단위:천원)

구 분	내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
유형자산	토지	268,852,426	-	-	268,852,426
	건물	216,927,706	(50,375,459)	-	166,552,247
	구축물	95,597	(78,138)	-	17,459
	차량운반구	36,768	(36,767)	-	1
	비품	141,943,770	(115,339,473)	-	26,604,297
	임차점포시설물	3,943,577	(3,300,727)	-	642,850
유형자산 계		631,799,844	(169,130,564)	-	462,669,280
투자부동산	토지	118,899,256	-	-	118,899,256
	건물	88,103,400	(19,063,026)	-	69,040,374
투자부동산 계		207,002,656	(19,063,026)	-	187,939,630
무형자산	개발비	128,597,309	(101,698,479)	-	26,898,830
	소프트웨어	71,341,599	(62,549,291)	-	8,792,308
	기타의 무형자산	16,020,024	-	(1,203,749)	14,816,275
무형자산 계		215,958,932	(164,247,770)	(1,203,749)	50,507,413

(2) 당기와 전기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	내 용	기 초	취 득	처 분	대 체(*)	평 가	상 각	기 말
유형자산	토지	268,852,426	-	(178,422,312)	9,240,645	21,838,162	-	121,508,921
	건물	166,552,247	-	(54,614,811)	5,267,715	-	(4,731,023)	112,474,128
	구축물	17,459	-	-	-	-	(3,824)	13,635
	차량운반구	1	-	-	-	-	-	1
	비품	26,604,296	11,795,352	(1,731)	788,560	-	(11,654,495)	27,531,982
	임차점포시설물	642,850	-	(76,630)	1,036,065	-	(370,908)	1,231,377
유형자산 계		462,669,279	11,795,352	(233,115,484)	16,332,985	21,838,162	(16,760,250)	262,760,044
투자부동산	토지	118,899,256	-	(96,048,303)	(9,240,645)	-	-	13,610,308
	건물	69,040,374	-	(54,750,514)	(5,267,715)	-	(1,893,817)	7,128,328
투자부동산 계		187,939,630	-	(150,798,817)	(14,508,360)	-	(1,893,817)	20,738,636
무형자산	개발비	26,898,831	1,077,529	-	9,310,106	-	(11,183,564)	26,102,902
	소프트웨어	8,792,308	1,290,722	-	1,454,124	-	(3,286,589)	8,250,565
	기타의 무형자산	14,816,275	997,159	(3,711,700)	-	-	-	12,101,734
무형자산 계		50,507,414	3,365,410	(3,711,700)	10,764,230	-	(14,470,153)	46,455,201

(*) 비품 및 무형자산의 대체금액은 선급금과의 대체 금액입니다. 임차점포시설물의 대체 금액은 복구충당부채와의 대체 금액입니다. 토지와 건물 대체금액은 투자부동산과의 대체 금액입니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	내 용	기 초	취 득	처 분	대 체(*)	재평가	상 각	기 말
유형자산	토지	160,011,662	-	-	(6,137,180)	114,977,944	-	268,852,426
	건물	174,494,528	-	-	(3,106,815)	-	(4,835,466)	166,552,247
	구축물	21,283	-	-	-	-	(3,824)	17,459
	차량운반구	1	-	-	-	-	-	1
	비품	23,707,571	11,393,285	(6,741)	2,109,067	-	(10,598,886)	26,604,296
	임차점포시설물	899,520	-	(43,772)	140,538	-	(353,436)	642,850
유형자산 계		359,134,565	11,393,285	(50,513)	(6,994,390)	114,977,944	(15,791,612)	462,669,279
투자부동산	토지	112,762,076	-	-	6,137,180	-	-	118,899,256
	건물	68,039,968	-	-	3,106,815	-	(2,106,409)	69,040,374
투자부동산 계		180,802,044	-	-	9,243,995	-	(2,106,409)	187,939,630
무형자산	개발비	29,069,398	316,447	-	7,994,147	-	(10,481,160)	26,898,832
	소프트웨어	8,600,403	1,968,382	-	1,587,259	-	(3,363,735)	8,792,309
	기타의 무형자산	16,894,749	-	(2,078,474)	-	-	-	14,816,275
무형자산 계		54,564,549	2,284,829	(2,078,474)	9,581,406	-	(13,844,895)	50,507,415

(*) 토지 및 건물의 경우 투자부동산과 유형자산 간 대체된 금액입니다. 비품 및 무형자산의 대체금액은 선급금과의 대체 금액입니다. 임차점포시설물의 대체 금액은 복구충당부채와의 대체 금액입니다.

(3) 당기 중 유형자산으로 분류된 토지의 후속측정과 관련된 세부내용은 다음과 같습니다.

(당기말)

구 분	내 용
평가법인	(주)경일감정평가법인
평가기준 및 방법	공시지가기준법, 거래사례비교법, 수익환원법

공정가치 측정에 사용된 평가방법은 대상 토지와 제반사항(용도지역, 지목, 이용상황 등)이 유사하다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 지가변동률, 지역요인, 개별요인을 비교, 분석하고 그 밖의 요인을 고려한 공시지가 기준법으로 평가하되 거래사례비교법 및 수익환원법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재평가모형	원가모형
토지	121,508,921	61,556,158

한편, 상기 토지재평가로 인해 당기말 현재 자본에 영향을 미치는 재평가손익은 59,952,763 천원(법인세효과 차감전) 입니다.

(4) 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3
토지	-	-	121,508,921

(5) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
임대수익	11,903,923	13,635,142
운영비용	(5,184,202)	(5,916,513)

(6) 당기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험사	부보자산	부보금액
패키지보험	메리츠화재해상보험㈜	재물, 기계, 배상책임	207,069,097

(7) 당기말 현재 당사의 투자부동산에 대하여 2,361,231천원 및 330,662천원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
투자부동산	20,738,635	35,303,212	187,939,630	260,458,931

9. 리스

당사는 차량운반구, 비품 및 임차점포시설물을 리스하였으며 평균리스기간은 4.6년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	차량운반구	비품	임차점포시설물	합계
취득금액	1,086,583	2,409,942	136,789,896	140,286,421
감가상각누계액	(402,623)	(161,015)	(27,451,932)	(28,015,570)
장부금액	683,960	2,248,927	109,337,964	112,270,851

(전기말) (단위:천원)

구분	차량운반구	비품	임차점포시설물	합계
취득금액	858,124	2,656,407	64,346,656	67,861,187
감가상각누계액	(299,064)	(2,454,824)	(28,012,193)	(30,766,081)
장부금액	559,060	201,583	36,334,463	37,095,106

당기 및 전기 중 새로운 리스로 인한 사용권자산의 장부금액이 133,260,502 천원 및 33,703,994 천원이 증가하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	차량운반구	비품	임차점포시설물	합계
기초금액	559,060	201,583	36,334,463	37,095,105
취득	592,881	2,991,710	129,675,911	133,260,502
해지	(364,423)	(3,238,176)	(57,232,670)	(60,835,268)
기타	259,794	3,042,082	26,474,499	29,776,375
감가상각비	(363,352)	(748,272)	(25,914,238)	(27,025,862)
기말금액	683,960	2,248,927	109,337,965	112,270,852

(전기) (단위:천원)

구분	차량운반구	비품	임차점포시설물	합계
기초금액	208,827	1,019,111	41,082,836	42,310,774
취득	661,940	-	33,042,054	33,703,994
해지	(319,601)	-	(30,929,314)	(31,248,915)
기타	279,285	-	19,187,854	19,467,139
감가상각비	(271,391)	(817,528)	(26,048,967)	(27,137,886)
기말금액	559,060	201,583	36,334,463	37,095,106

(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기
사용권자산 감가상각비	27,025,862	27,137,886
리스부채 이자비용	1,045,293	631,107

당기 및 전기중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 27,537,695천원 및 27,550,763천원입니다.

(4) 당사는 당사가 소유하고 있는 서울특별시 영등포구 여의대로 56 소재 토지와 건물을 재무건전성 제고를 위해 판매후리스를 통한 매각을 하였습니다. 판매후리스 거래의 주요 조건은 다음과 같습니다

구분	내용
거래방식	판매후리스
거래상대	한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
거래대금	4,560억원
거래목적물	서울특별시 영등포구 여의대로 56 소재 토지 및 건물
임대차 계약기간	5년(2022.11 ~ 2027.11)

10. 기타자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
재보험자산	616,790,868	599,597,420
이연신계약비	757,132,294	797,357,927
구상채권	24,549,892	25,735,390
선급금	3,584,968	4,793,967
선급비용	2,805,790	3,111,850
합 계	1,404,863,812	1,430,596,554

(2) 당기말 및 전기말 현재 재보험자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
출재지급준비금(구상포함)	403,004,592	396,537,748
출재미경과보험료적립금	213,786,275	203,059,671
합 계	616,790,867	599,597,419

(3) 당기와 전기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	내 역	일 반	자동차	장 기	합 계
출재지급준비금(구상포함)	기초	183,295,588	46,350,474	166,891,686	396,537,748
	변동액(*)	7,878,743	(356,164)	(1,055,735)	6,466,844
	기말	191,174,331	45,994,310	165,835,951	403,004,592
출재미경과보험료적립금	기초	118,258,551	84,696,420	104,700	203,059,671
	변동액(*)	12,958,211	(2,222,320)	(9,287)	10,726,604
	기말	131,216,762	82,474,100	95,413	213,786,275

(*) 재보험자산의 변동 금액은 보험계약부채전입액에 포함되어 있습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	내 역	일 반	자동차	장 기	합 계
출재지급준비금(구상포함)	기초	187,075,648	47,748,314	157,987,625	392,811,587
	변동액(*)	(3,780,060)	(1,397,840)	8,904,061	3,726,161
	기말	183,295,588	46,350,474	166,891,686	396,537,748
출재미경과보험료적립금	기초	110,162,087	92,242,669	94,105	202,498,861
	변동액(*)	8,096,464	(7,546,248)	10,595	560,811
	기말	118,258,551	84,696,421	104,700	203,059,672

(*) 재보험자산의 변동 금액은 보험계약부채전입액에 포함되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 기타자산 중 이연신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	기 말
장 기	796,103,240	399,329,450	(439,239,093)	756,193,597
연 금	1,254,688	245,716	(561,706)	938,698
합 계	797,357,928	399,575,166	(439,800,799)	757,132,295

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	기 말
장 기	865,386,064	410,766,933	(480,049,757)	796,103,240
연 금	1,620,535	375,592	(741,440)	1,254,687
합 계	867,006,599	411,142,525	(480,791,197)	797,357,927

(5) 당기와 전기 중 기타자산 중 구상채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	일 반	자동차	장 기	합 계
기초 금액	2,917,685	14,223,335	8,594,370	25,735,390
기중 변동액	410,683	(2,478,689)	882,508	(1,185,498)
기말 금액	3,328,368	11,744,647	9,476,878	24,549,892

(전기) (단위:천원)

구 분	일 반	자동차	장 기	합 계
기초 금액	2,486,118	16,847,995	7,563,632	26,897,745
기중 변동액	431,567	(2,624,660)	1,030,738	(1,162,355)
기말 금액	2,917,685	14,223,335	8,594,370	25,735,390

11. 보험계약부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 보험계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	일 반	자동차	장 기	합 계
장기저축성보험료적립금	-	-	15,906,766,713	15,906,766,713
미보고발생손해지급준비금	50,021,133	50,374,412	597,581,644	697,977,189
기타지급준비금	324,968,527	161,611,120	254,601,902	741,181,549
미경과보험료적립금	236,634,072	433,159,786	66,916,153	736,710,011
계약자배당준비금	-	-	24,618,241	24,618,241
계약자이익배당준비금	-	-	9,349,960	9,349,960
배당보험손실보전준비금	-	-	7,834,742	7,834,742
합 계	611,623,732	645,145,318	16,867,669,355	18,124,438,405

(전기말) (단위:천원)

구 분	일 반	자동차	장 기	합 계
장기저축성보험료적립금	-	-	15,361,437,580	15,361,437,580
미보고발생손해지급준비금	55,018,823	71,012,424	601,332,641	727,363,888
기타지급준비금	293,114,180	150,152,410	235,877,862	679,144,452
미경과보험료적립금	223,468,862	446,101,046	53,724,707	723,294,615
계약자배당준비금	-	-	22,404,418	22,404,418
계약자이익배당준비금	-	-	7,999,602	7,999,602
배당보험손실보전준비금	-	-	7,501,367	7,501,367
합 계	571,601,865	667,265,880	16,290,278,177	17,529,145,922

(2) 당기와 전기 중 장기저축성보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
기초 금액	15,361,437,580	14,481,472,728
기중 변동액	545,329,133	879,964,852
기말 금액	15,906,766,713	15,361,437,580

(3) 당기와 전기 중 미보고발생손해지급준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	일 반	자동차	장 기	합 계
기초 금액	55,018,823	71,012,424	601,332,641	727,363,888
기중 변동액	(4,997,690)	(20,638,012)	(3,750,997)	(29,386,699)
기말 금액	50,021,133	50,374,412	597,581,644	697,977,189

(전기) (단위:천원)

구 분	일 반	자동차	장 기	합 계
기초 금액	44,272,162	67,976,894	545,990,427	658,239,483
기중 변동액	10,746,661	3,035,529	55,342,214	69,124,404
기말 금액	55,018,823	71,012,423	601,332,641	727,363,887

(4) 당기와 전기 중 기타지급준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	일 반	자동차	장 기	합 계
기초 금액	293,114,180	150,152,410	235,877,862	679,144,452
기중 변동액	31,854,347	11,458,710	18,724,040	62,037,097
기말 금액	324,968,527	161,611,120	254,601,902	741,181,549

(전기) (단위:천원)

구 분	일 반	자동차	장 기	합 계
기초 금액	293,182,811	139,837,766	222,061,986	655,082,563
기중 변동액	(68,630)	10,314,644	13,815,876	24,061,890
기말 금액	293,114,181	150,152,410	235,877,862	679,144,453

(5) 당기와 전기 중 미경과보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	일 반	자동차	장 기	합 계
기초 금액	223,468,862	446,101,046	53,724,707	723,294,615
기중 변동액	13,165,210	(12,941,260)	13,191,446	13,415,396
기말 금액	236,634,072	433,159,786	66,916,153	736,710,011

(전기) (단위:천원)

구 분	일 반	자동차	장 기	합 계
기초 금액	202,515,387	481,869,557	47,055,796	731,440,740
기중 변동액	20,953,475	(35,768,511)	6,668,911	(8,146,125)
기말 금액	223,468,862	446,101,046	53,724,707	723,294,615

(6) 당기와 전기 중 계약자배당준비금, 계약자이익배당준비금 및 배당보험손실보전준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	계약자배당준비금	계약자이익배당준비금	배당보험손실보전준비금	합 계
기초 금액	22,404,418	7,999,602	7,501,367	37,905,387
기중 변동액	2,213,823	1,350,357	333,375	3,897,555
기말 금액	24,618,241	9,349,959	7,834,742	41,802,942

(전기) (단위:천원)

구 분	계약자배당준비금	계약자이익배당준비금	배당보험손실보전준비금	합 계
기초 금액	20,287,067	7,345,836	8,155,572	35,788,475
기중 변동액	2,117,352	653,766	(654,206)	2,116,912
기말 금액	22,404,419	7,999,602	7,501,366	37,905,387

(7) 부채적정성평가

1) 장기저축성보험료적립금 및 미경과보험료적립금 부채적정성평가

(단위:천원)

구 분	장부가액	평가액	잉여액
당기말	13,741,853,191	5,463,151,372	8,278,701,818

(*) 미상각신계약비와 보험약관대출액을 차감한 금액입니다.

당사는 보험계약자에게 향후 지급할 보험금 등에 대비해서 보험계약부채를 적립하고 있으며, 적립한 보험계약부채의 적정성은 부채적정성평가 제도를 이용하여 검증하고 있습니다. 부채적정성평가 제도는 향후 보험금 지급을 위해 보험계약부채의 추가 적립이 필요한지를 평가하는 제도이며, 부족액이 발생한 경우 보험료적립금에 추가적으로 적립하고 있습니다. 당사의 평가대상 보험계약부채에 대한 적정성을 검증한 결과 평가기준일 현재 추가로 적립할 금액은 없습니다.

당사의 부채적정성평가에 적용된 경험률 및 산출근거는 다음과 같습니다.

구 분	산출 근거
할인율	금융감독원장이 제시한 200개 금리시나리오(무위험수익률+유동성프리미엄)
사업비율	최근 1년 경험통계를 기반으로 당사의 미래 사업비정책 등을 반영
해지율	최근 5년 경험통계를 기반으로 산출한 납입상태별, 상품군별, 채널별, 경과기간별 보유보험료 대비 해지보험료의 비율 기준
위험률	최근 7년 경험통계를 기반으로 산출한 온레벨 위험보험료 대비 최종손해액 비율 기준

2) 일반, 자동차 미경과보험료적립금 부채적정성평가미경과보험료적립금의 부채적정성평가 결과 평가 기준일 현재 추가로 적립하여야 할 보험계약부채는 없습니다.

12. 보험계약부채 및 투자계약부채 당기말 및 전기말 현재 보험계약부채와 투자계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분		당기말	전기말
일반계정	보험계약부채	18,124,438,404	17,529,145,922
특별계정	보험계약부채	130,728	240,221
	투자계약부채	1,772,477	4,367,587
	특별계정 계	1,903,205	4,607,808
합 계		18,126,341,609	17,533,753,731

13. 특별계정 (1) 당기말 및 전기말 현재 특별계정자산과 특별계정부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당기말	전기말
상계전 특별계정자산	1,925,922	4,570,224
상계전 특별계정미지급금	(564,263)	(341,842)
상계후 특별계정자산	1,361,659	4,228,382
상계전 특별계정부채	1,925,922	4,616,178
상계전 특별계정미수금	-	-
상계후 특별계정부채	1,925,922	4,616,178
특별계정기타자본구성요소	-	(45,954)

(2) 당기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당기말	전기말
<자 산>
I. 현금및현금성자산	1,308,078	904,729
II. 금융자산	53,581	3,309,116
III. 기타자산	-	14,535
IV. 일반계정미수금	564,263	341,844
자산 총계	1,925,922	4,570,224
<부 채>
I. 보험계약부채	130,728	240,221
II. 투자계약부채	1,772,477	4,367,587
III. 기타부채	22,717	8,370
IV. 일반계정미지급금	-	-
부채 총계	1,925,922	4,616,178
V. 기타자본구성요소	-	(45,954)
부채 및 기타자본구성요소	1,925,922	4,570,224

(3) 당기와 전기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당기		전기
	원리금보장형	실적배당형	원리금보장형	실적배당형
<수 익>
보험료수익	-	1,500	-	9,000
이자수익	51,155	25	42,444	3,369
배당수익	-	-	-	3,118
당기손익인식-공정가치금융자산 관련이익	2,643	-	2,614	58,389
기타수익	235,244	-	51,119	-
합 계	289,042	1,525	96,177	73,876
<비 용>
보험계약부채전입(환입)액	(25,863)	1,525	(21,829)	8,934
투자계약부채변동액	69,034	-	87,801	-
지급보험금	28,079	-	24,158	-
당기손익인식-공정가치금융자산 관련손실	211,888	-	-	12,815
기타비용	5,904	-	6,047	52,127
합 계	289,042	1,525	96,177	73,876

실적배당형 특별계정의 수익과 비용은 일반계정 포괄손익계산서에 표시하지 않으며,원리금보장형 특별계정의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 하여 총액으로 일반계정 포괄손익계산서에 계상하고 있습니다.

14. 리스부채

(1) 리스계약

당기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액 112,270,851천원 및 37,095,105 천원에 대한법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말		전기말
	리스료	리스료의현재가치	리스료	리스료의현재가치
1년 이내	38,666,692	36,933,991	22,354,487	21,750,968
1년 초과 5년 이내	76,219,330	65,586,898	15,951,236	15,079,305
5년 초과	14,354,919	10,896,866	-	-
합 계	129,240,941	113,417,755	38,305,723	36,830,273

15. 퇴직급여부채

(1) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 당사는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	6.14%	3.44%
예정급여상승률	3.61%	3.83%

2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	(126,657,684)	(141,069,889)
사외적립자산의 공정가치	161,520,607	142,317,427
순확정급여자산	34,862,923	1,247,539

3) 당기와 전기 중 순확정급여자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계
기 초	141,069,889	(142,317,427)	(1,247,538)
당기손익으로 인식되는 금액:
당기근무원가	14,652,005	-	14,652,005
이자비용(이자수익)	4,567,910	(4,626,235)	(58,325)
소 계	19,219,915	(4,626,235)	14,593,680
재측정요소:
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	1,844,532	1,844,532
경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	10,845,540	-	10,845,540
인구통계적 가정 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	946,659	-	946,659
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(28,885,265)	-	(28,885,265)
소 계	(17,093,066)	1,844,532	(15,248,534)
사용자기여금	-	(33,000,000)	(33,000,000)
제도에서 지급한 금액	(16,565,057)	16,529,899	(35,158)
전입/전출	26,004	(76,567)	(50,563)
운용수수료	-	125,191	125,191
소 계	(16,539,053)	(16,421,477)	(32,960,530)
기 말	126,657,685	(161,520,608)	(34,862,922)

(전기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계
기 초	144,533,619	(139,973,119)	4,560,500
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	15,629,235	-	15,629,235
이자비용(이자수익)	3,929,362	(3,794,300)	135,062
소 계	19,558,597	(3,794,300)	15,764,297
재측정요소:
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	1,687,469	1,687,469
경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(671,108)	-	(671,108)
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(4,916,489)	-	(4,916,489)
소 계	(5,587,597)	1,687,469	(3,900,128)
제도에서 지급한 금액	(17,773,566)	17,871,458	97,892
전입/전출	338,834	(291,839)	46,995
사용자기여금	-	(18,000,000)	(18,000,000)
기타	-	182,905	182,905
소 계	(17,434,732)	(237,476)	(17,672,208)
기 말	141,069,887	(142,317,426)	(1,247,539)

한편, 당기와 전기 중 당기손익으로 인식되는 금액 중 사업비, 재산관리비 및 지급보험금 등에 포함되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기(*1)	전기(*2)
사업비	23,959,423	21,461,733
재산관리비	296,118	403,885
지급보험금	3,151,222	3,595,185
합 계	27,406,763	25,460,803

(*1)	확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 5,016,389천원 및 퇴직위로금 7,796,693 천원을 포함하고 있습니다.
(*2)	확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 3,562,283천원 및 퇴직위로금 6,134,224천원을 포함하고 있습니다.

4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
원리금보장형 금융상품	161,377,363	142,163,139
국민연금전환금	143,245	154,288
합 계	161,520,608	142,317,427

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형있게 추구하고 있습니다. 당사는 보유한 사외적립자산의 원금손실 위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있으며, 이에 따라 특별한 자산부채대응전략(ALM)은 시행하고 있지 않습니다.당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 2,781,703천원 및 2,106,831 천원입니다.

5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기		전 기
	1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소
할인율	(7,867,585)	8,941,540	(7,817,933)	8,713,428
기대임금상승률	9,241,414	(8,248,116)	8,763,285	(8,004,150)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한, 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상 확정급여채무를 추정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 예상지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년 이상	합계
급여지급액	12,766,573	24,167,348	31,407,163	365,995,731	434,336,815

(2) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 5,016,389 천원 및 3,562,283 천원입니다.(3) 기타장기종업원급여당사는 일정기간 이상 근무한 장기 근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고있습니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여형 퇴직급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식되며, 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에의하여 평가되고 있습니다. 당기와 전기 중 기타장기종업원급여와 관련하여 인식한 비용은 2,655,814천원 및 1,955,452천원입니다.

16. 충당부채 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
기초 금액	5,031,766	5,111,104
충당부채증가액	1,036,065	140,538
충당부채환입액	(128,752)	(65,446)
사용액	(350,609)	(200,918)
현재가치 평가로 인한 변동 효과	74,784	46,488
기말 금액	5,663,254	5,031,766

17. 차입부채 당기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	발행일	상환일	이자율(%)	당기말	전기말	이자지급 및 상환방법
제8차 공모사채	2016-06-07	2023-06-07	4.35%	128,000,000	128,000,000	매3개월 이자지급 만기 일시상환
제11차 공모사채	2018-10-31	2028-10-31	4.50%	350,000,000	350,000,000	매3개월 이자지급 만기 일시상환
제12차 공모사채	2022-03-07	2032-03-07	4.9%	250,000,000	-	매3개월 이자지급 만기 일시상환
액면가액 합계				728,000,000	478,000,000
사채할인발행차금				(1,068,373)	(597,057)
사채 장부금액				726,931,627	477,402,943

(*) 당사의 당기말 현재 차입부채는 전액 사채로 구성되어 있으며, 모두 공모형 무보증후순위사채입니다.

18. 기타금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
보험미지급금	348,413,922	315,949,765
미지급금	68,448,353	63,507,832
미지급비용	109,935,673	97,723,166
임대보증금	2,745,434	8,113,261
합 계	529,543,382	485,294,024

(2) 당기말 및 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
미지급보험금	14,601,823	13,620,932
대리점미지급금	24,603,066	19,580,420
미환급보험료	2,803,240	2,711,976
대리업무미지급금	7,632,679	5,571,960
재보험미지급금	162,214,523	154,445,386
외국재보험미지급금	136,367,687	119,814,285
특약출재예수금	190,904	204,806
합 계	348,413,922	315,949,765

19. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
선수금	2,702,374	2,649,394
선수수익	215,571	296,421
예수금	6,813,492	6,266,115
선수보험료	9,919,020	9,776,397
미지급부가세	5,621,638	211,350
합 계	25,272,095	19,199,677

20. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행주식수	액면가액	당기말	전기말
보통주	116,738,915주	5,000원	583,694,575	583,694,575
우선주(*)	38,000,000주	5,000원	190,000,000	-
합 계			773,694,575	583,694,575

(*) 전환우선주는 비누적적 비영구우선주이며, 당사는 전환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	66,872,854	67,828,496
주식기준보상	507,133	507,133
합 계	67,379,987	68,335,629

(3) 당사는 전기 중 주주총회 및 이사회 결의로 연간 상여의 일부로 가득기간 동안 근무용역제공을 조건으로 특정 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit("이하 RSU"))을 부여하였습니다. 부여액의 50%는 회사의 주식으로 부여하고, 나머지는 회사 주식가치연계현금으로 지급합니다. 당기말 현재 부여된 RSU에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2021년 부여분
부여일	2021년 3월 19일
행사가능시점	부여일로부터 10년 되는 날
약정용역제공기간	2021년
주식 총 부여수량	118,489주
주식부여분 공정가치	507,133천원(주당 4,280원)
당기에 인식한 주식보상비용
- 주식분	-
- 주식가치연계현금	112,565 천원
합 계	112,565 천원

(*) 당기말 현재 상기 주식가치연계현금과 관련하여 552,159 천원을 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(4) 최근 3년 간 당사의 발행주식수, 자본금, 기타불입자본 및 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

일 자	주식수	자본금	기타불입자본	자본조정
2020년 12월 31일	116,738,915주	583,694,575	67,828,496	2
2021년 12월 31일	116,738,915주	583,694,575	68,335,629	(513,400)
2022년 12월 31일	154,738,915주	773,694,575	67,379,987	(721,320)

21. 신종자본증권

당기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	당기말이자율(%)	당기말	전기말
제9회 사모 채권형 신종자본증권	2017-03-31	2047-03-31	5.60	-	30,000,000
제10회 사모 채권형 신종자본증권	2018-07-31	2048-07-31	5.60	190,000,000	190,000,000
제13회 사모 채권형 신종자본증권	2022-05-31	2052-05-31	5.90	150,000,000	-
제14회 사모 채권형 신종자본증권	2022-09-29	2052-09-29	6.50	85,000,000	-
발행비용				(1,507,985)	(821,340)
합 계				423,492,015	219,178,660

상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 요건 충족 시, 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 만기일이 도래한 경우, 당사의 선택에 따라 만기를 30년씩 연장할 수 있습니다. 또한, 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수있는 무조건적인 권리를 가지고 있으므로 지분상품으로 분류하였습니다.

22. 기타자본구성요소 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	당기말
당기손익-공정가치평가금융자산(당기손익조정접근법)평가손익	41,078,119
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,844,636,046)
현금흐름위험회피파생상품평가손익	(171,783,942)
순확정급여부채의 재측정요소	(11,353,757)
유형자산 재평가이익	46,196,805
합 계	(1,940,498,821)

(전기말) (단위:천원)

구 분	전기말
매도가능금융자산평가손익	(17,656,819)
현금흐름위험회피파생상품평가손익	(27,049,369)
특별계정기타자본구성요소	(45,954)
순확정급여부채의 재측정요소	(22,912,146)
유형자산 재평가이익	88,085,734
합 계	20,421,446

23. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
이익준비금	4,811,251	4,811,251
대손준비금	23,355,916	30,949,330
비상위험준비금	201,519,325	181,069,751
미처분이익잉여금	695,240,593	376,074,239
합 계	924,927,085	592,904,571

(2) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 이익잉여금처분계산서당기 및 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다.

제78(당)기	2022년 1월 1일	부터	제77(전)기	2021년 1월 1일	부터
	2022년 12월 31일	까지		2021년 12월 31일	까지
처분예정일	2023년 3월 22일		처분확정일	2022년 3월 18일

한화손해보험주식회사 (단위:천원)

과 목	제 78(당) 기		제 77(전) 기
I. 미처분이익잉여금		695,240,053		376,074,239
1. 전기이월미처분이익잉여금	363,218,079		232,451,138
2. 신종자본증권 분배금	(17,618,887)		(12,320,000)
3. 당기순이익	302,102,769		155,943,101
4. 회계기준 전환 효과	(10,723,782)		-
5. 유형자산재평가이익 이입	58,262,414		-
II. 임의적립금 등의 이입액		-		7,593,414
1. 대손준비금 환입	-		7,593,414
III. 이익잉여금처분액		(23,556,822)		(20,449,574)
1. 이익준비금	-		-
2. 현금배당금 (주당배당금(률) : 당기 0원(0.0%), 전기 0원(0.0%)	-		-
3. 비상위험준비금 적립	20,189,989		20,449,574
4. 대손준비금 적립	3,366,833		-
IV. 차기이월미처분이익잉여금		671,683,771		363,218,079

(4) 비상위험준비금당기말 및 전기말 비상위험준비금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보험종류	당기말	전기말	적립예정액
일 반	화 재	3,240,787	4,323,786	(1,082,999)
	해 상	4,609,256	4,186,643	422,613
	보 증	3,580	3,536	44
	특 종	77,644,903	67,042,039	10,602,864
	해외원/수재보험	1,850,398	1,452,319	398,079
소 계		87,348,924	77,008,323	10,340,601
자동차		134,360,391	124,511,003	9,849,388
합 계		221,709,315	201,519,326	20,189,989

(4) 비상위험준비금 및 대손준비금 반영 후 조정손익대손준비금 및 비상위험준비금은 보험업감독규정 등에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당기와 전기 중 대손준비금, 비상위험준비금 전입액 및 준비금 반영 후 조정손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
준비금 반영 전 당기순이익	302,102,769	155,943,101
준비금 적립예정액	(23,556,822)	(12,856,160)
준비금 반영 후 조정이익	278,545,947	143,086,941
신종자본증권 분배금	(17,618,887)	(12,320,000)
보통주 조정이익	260,927,060	130,766,941
가중평균유통보통주식수(*)	126,525,216 주	116,738,915 주
준비금 반영 후 보통주당 조정이익	2,062 원	1,120 원

(*) 주석 35에서 주당이익 산출 시 적용한 가중평균유통보통주식수와 동일합니다.

24. 금융상품 범주별 분류 및 순손익 (1) 금융상품 범주별 분류1) 금융자산

(당기말) (단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계
<대여금 및 수취채권>
현금및현금성자산	-	-	201,152,572	201,152,572
예치금	17,664,455	130,867,152	13,829,640	162,361,247
상각후원가측정금융자산-대출채권	-	-	4,196,451,168	4,196,451,168
기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권	-	656,005,159	-	656,005,159
기타금융자산	-	-	588,169,591	588,169,591
<유가증권>
당기손익-공정가치측정금융자산	4,958,583,561	-	-	4,958,583,561
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,735,982,890	-	6,735,982,890
<파생금융상품>
위험회피목적 파생상품자산	39,596,374	-	-	39,596,374
합계	5,015,844,390	7,522,855,201	4,999,602,972	17,538,302,563

(전기말) (단위:천원)

구 분	단기매매금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계
현금및현금성자산	-	195,075,904	-	-	195,075,904
예치금	-	160,607,897	-	-	160,607,897
유가증권	397,206,203	-	11,797,445,849	-	12,194,652,051
대출채권	-	4,816,355,715	-	-	4,816,355,715
기타금융자산	-	503,521,138	-	-	503,521,138
파생상품자산	-	-	-	8,896,435	8,896,435
합 계	397,206,203	5,675,560,654	11,797,445,849	8,896,435	17,879,109,141

2) 금융부채

(당기말) (단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계
리스부채	-	113,417,754	113,417,754
차입부채	-	726,931,627	726,931,627
기타금융부채	-	529,543,383	529,543,383
파생상품부채	299,245,880	-	299,245,880
합계	299,245,880	1,369,892,764	1,669,138,644

(전기말) (단위:천원)

구분	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	합계
리스부채	-	36,830,273	36,830,273
차입부채	-	477,402,943	477,402,943
기타금융부채	-	485,294,023	485,294,023
파생상품부채	72,631,213	-	72,631,213
합 계	72,631,213	999,527,239	1,072,158,453

(2) 금융상품 범주별 수익

(당기) (단위:천원)

계정구분	이자수익	수수료수익	배당금수익및 기타이익	평가 및거래이익	외화거래및환산이익	합 계
<대여금 및 수취채권>
현금및현금성자산	2,904,106	-	-	-	30,110	2,934,216
상각후원가측정금융자산-대출채권	151,133,011	681,449	-	6,920,556	-	158,735,016
기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권	23,753,587	-	-	1,200,000	-	24,953,587
기타금융자산	822,431	-	-	1,170,973	1,408,429	3,401,833
<유가증권>
당기손익-공정가치측정 금융자산	6,503,121	-	177,791,618	96,450,295	3,717,599	284,462,633
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	195,556,725	-	12,018,798	31,368,047	70,090,824	309,034,394
<파생금융상품>
파생금융상품	-	-	-	52,038,638	-	52,038,638
<금융부채>
기타금융부채	-	-	-	-	4,120,844	4,120,844
합 계	380,672,981	681,449	189,810,416	189,148,509	79,367,806	839,681,161

(전기) (단위:천원)

계정구분	이자수익	수수료수익	배당금수익	평가 및거래이익	외화거래 및환산이익	합 계
<대여금 및 수취채권>
현금및현금성자산	490,003	-	-	-	1,161,313	1,651,316
예치금	5,637,414	-	-	-	12,469,620	18,107,034
대출채권	166,341,469	1,382,224	-	5,269,881	-	172,993,574
기타금융자산	684,811	-	-	263,260	1,218,054	2,166,125
<유가증권>
당기손익인식금융자산	1,134,461	-	2,322,913	488,976	-	3,946,350
매도가능금융자산	176,936,562	-	164,856,643	62,721,960	97,304,108	501,819,273
<관계기업투자주식>
관계기업투자주식	-	-	2,095,039	-	-	2,095,039
<파생금융상품>
파생금융상품	-	-	-	16,877,587	-	16,877,587
<금융부채>
기타금융부채	-	-	-	-	1,812,301	1,812,301
합 계	351,224,720	1,382,224	169,274,595	85,621,664	113,965,396	721,468,599

(3) 금융상품 범주별 비용

(당기) (단위:천원)

계정구분	이자비용	평가 및거래손실	손상차손	외화거래 및환산손실	합 계
<대여금 및 수취채권>
현금및현금성자산	-	-	-	614,176	614,176
기타금융자산	-	275,400	-	1,488,797	1,764,197
상각후원가측정금융자산-대출채권	-	6,676,702	-	-	6,676,702
<유가증권>
당기손익-공정가치측정금융자산	-	172,359,722	-	-	172,359,722
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	34,013,784	-	2,319,405	36,333,189
<파생금융상품>
파생금융상품	-	118,716,142	-	-	118,716,142
<리스부채>
리스부채	1,045,293	-	-	-	1,045,293
<금융부채>
차입부채	31,748,434	-	-	-	31,748,434
기타금융부채	364,486	-	-	2,393,323	2,757,809
합 계	33,158,213	332,041,750	-	6,815,701	372,015,664

(전기) (단위:천원)

계정구분	이자비용	평가 및거래손실	손상차손	외화거래 및환산손실	합 계
<대여금 및 수취채권>
현금및현금성자산	-	-	-	5,052	5,052
예치금	-	-	-	172,699	172,699
대출채권	-	11,856,103	-	-	11,856,103
기타금융자산	-	1,125,030	-	560,364	1,685,394
<유가증권>
당기손익인식금융자산	-	331,339	-	-	331,339
매도가능금융자산	-	8,259,348	21,958,432	939,234	31,157,014
<파생금융상품>
파생금융상품	-	127,697,421	-	-	127,697,421
<리스부채>
리스부채	631,107	-	-	-	631,107
<금융부채>
차입부채	21,692,764	-	-	-	21,692,764
기타금융부채	307,506	-	-	1,277,409	1,584,915
합 계	22,631,377	149,269,241	21,958,432	2,954,758	196,813,808

25. 보험료수익

당기 및 전기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	일 반	장 기	자동차	합 계
원수보험료	512,056,640	4,892,769,452	715,729,894	6,120,555,986
수재보험료	28,170,486	-	-	28,170,486
해약환급금	(1,534,988)	-	(31,450,604)	(32,985,592)
합 계	538,692,138	4,892,769,452	684,279,290	6,115,740,880

(전기) (단위:천원)

구 분	일 반	장 기	자동차	합 계
원수보험료	496,617,968	4,736,084,020	743,727,355	5,976,429,343
수재보험료	27,987,825	-	-	27,987,825
해약환급금	(2,466,549)	-	(34,807,275)	(37,273,824)
합 계	522,139,244	4,736,084,020	708,920,080	5,967,143,344

26. 재보험

당기 및 전기 중 발생한 재보험종류별 주요 수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

보험종류	일 반	장 기	자동차	합 계
출재보험금	151,358,453	798,742,077	104,265,728	1,054,366,258
출재보험금 환입	(7,498,441)	(6,451,933)	-	(13,950,374)
재보험수익	143,860,012	792,290,144	104,265,728	1,040,415,884
출재보험료	274,947,576	808,130,148	137,090,967	1,220,168,691
출재보험료환입	(882,434)	-	-	(882,434)
재보험비용	274,065,142	808,130,148	137,090,967	1,219,286,257
출재보험수수료	45,477,738	6,120	34,690,073	80,173,931
출재이익수수료	(5,733)	2,863,876	-	2,858,143

(전기) (단위:천원)

보험종류	일 반	장 기	자동차	합 계
출재보험금	124,797,053	791,870,478	109,900,300	1,026,567,831
출재보험금 환입	(3,493,177)	(7,369,500)	-	(10,862,677)
재보험수익	121,303,876	784,500,978	109,900,300	1,015,705,154
출재보험료	261,122,909	764,956,921	140,640,190	1,166,720,020
출재보험료환입	(1,157,462)	-	-	(1,157,462)
재보험비용	259,965,447	764,956,921	140,640,190	1,165,562,558
출재보험수수료	46,416,619	7,106	38,937,331	85,361,056
출재이익수수료	114,981	(46,763,302)	-	(46,648,321)

27. 기타수익 당기와 전기 중 발생한 기타수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당기	전기
배당금수익 및 기타이익	189,810,416	169,274,595
수수료수익	681,449	1,382,224
임대료수익	11,903,923	13,635,142
복구충당부채환입액	128,752	65,446
대손충당금환입	1,170,973	263,260
출재보험수수료	80,173,930	85,361,056
출재이익수수료	2,858,143	(46,648,321)
기타	1,041,995	1,447,901
합 계	287,769,581	224,781,303

28. 지급보험금

당기와 전기 중 지급보험금의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	일 반	장 기	자동차	합 계
보험금비용 :
원수보험금	299,196,120	1,952,843,151	545,239,912	2,797,279,183
수재보험금	14,818,352	-	-	14,818,352
보험금환입	(15,333,118)	(16,035,862)	(36,826,113)	(68,195,093)
손해조사비	11,631,239	77,210,306	46,120,140	134,961,685
소 계	310,312,593	2,014,017,595	554,533,939	2,878,864,127
환급금비용 :
만기환급금	-	680,704,953	-	680,704,953
개인연금지급금	-	25,890,092	-	25,890,092
장기해약환급금	-	921,502,016	-	921,502,016
소 계	-	1,628,097,061	-	1,628,097,061
배당금비용	-	1,834,902	-	1,834,902
합 계	310,312,593	3,643,949,558	554,533,939	4,508,796,090

(전기) (단위:천원)

구 분	일 반	장 기	자동차	합 계
보험금비용 :
원수보험금	262,495,300	1,892,148,812	577,111,951	2,731,756,063
수재보험금	11,814,809	-	-	11,814,809
보험금환입	(7,513,096)	(16,625,995)	(36,958,677)	(61,097,768)
손해조사비	11,094,411	64,257,878	51,538,839	126,891,128
소 계	277,891,424	1,939,780,695	591,692,113	2,809,364,232
환급금비용 :
만기환급금	-	443,871,874	-	443,871,874
개인연금지급금	-	23,283,460	-	23,283,460
장기해약환급금	-	812,494,233	-	812,494,233
소 계	-	1,279,649,567	-	1,279,649,567
배당금비용	-	1,709,761	-	1,709,761
합 계	277,891,424	3,221,140,023	591,692,113	4,090,723,560

29. 사업비

당기와 전기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
급여	162,627,605	161,453,419
퇴직급여	23,959,423	21,461,733
복리후생비	36,038,290	30,686,282
일반관리비	294,908,785	268,160,739
신계약비	84,460,934	67,197,384
대리점수수료	81,625,656	69,488,890
공동보험수수료	666,076	771,092
지급대리업무수수료	396,251	737,942
수재보험수수료	5,556,022	5,875,723
수재이익수수료	(6,830)	44,592
출재예수금이자	138	166
복구충당공사손실	100,158	101,131
합 계	690,332,508	625,979,093

30. 재산관리비

당기와 전기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
급여및상여	3,396,906	3,053,588
퇴직급여	296,118	403,885
복리후생비	496,083	354,596
세금과공과	3,978,016	3,047,485
부동산관리비	3,290,385	3,810,104
기타	2,963,512	2,469,065
합 계	14,421,020	13,138,723

31. 기타비용

당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당 기	전 기
투자부동산감가상각비	1,893,817	2,106,409
무형자산상각비	14,470,153	13,844,896
잡손실	4,267,208	5,919,368
합 계	20,631,178	21,870,673

32. 영업외수익

당기와 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당 기	전 기
유형자산처분이익	7,127,759	7,225
유형자산재평가손실환입	237,258	-
투자부동산처분이익	65,425,519	-
무형자산처분이익	-	2,860
배당금수익	3,580,785	-
영업외잡이익	4,134,566	1,693,903
합 계	80,505,887	1,703,988

33. 영업외비용

당기와 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당 기	전 기
유형자산처분손실	120,429	49,560
투자부동산처분손실	2,974,230	-
무형자산처분손실	70,400	-
무형자산손상차손	-	-
유형자산 재평가손실	-	1,230,148
영업외잡손실	2,143,985	731,491
기부금	1,710,387	708,465
합 계	7,019,431	2,719,664

34. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
① 법인세부담액	139,436,731	14,755,904
② 과거 기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	8,939,009	(318,082)
③ 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(35,691,516)	26,021,374
④ 자본에 직접 반영된 당기법인세	(17,801,468)	2,999,873
⑤ 회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용으로 인한 기초 일시적 차이변동액	3,423,688	-
⑥ 법인세비용(①+②+③+④+⑤)	98,306,444	43,459,069

(2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익	400,409,213	199,402,170
적용세율에 따른 법인세비용	99,750,534	47,793,325
조정사항	(1,444,091)	(4,334,255)
비과세수익으로 인한 효과	(4,324,782)	(2,991,980)
비공제비용으로 인한 효과	196,051	110,637
과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	8,939,009	(318,082)
기타	(6,254,368)	(1,134,830)
법인세비용	98,306,444	43,459,070
유효법인세율	24.6%	21.8%

(3) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	변동액
일시적차이에 대한 이연법인세자산	(17,071,245)	(52,762,761)	35,691,516
자본에 직접 반영된 이연법인세자산	602,775,686	(22,485,221)	625,260,907
합 계	585,704,442	(75,247,982)	660,952,424

(4) 당기와 전기 중 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	이연법인세자산(부채)
	기초금액	증감액	기말금액
수취채권	273,473	409,612	683,085
미수수익	(17,703,669)	(4,110,915)	(21,814,584)
유가증권	1,817,848	23,646,503	25,464,352
유형자산	(260,961)	(180,837)	(441,798)
무형자산	281,423	(7,834)	273,589
준비금	(46,848,731)	(4,940,629)	(51,789,360)
퇴직급여부채	-	(3,594,996)	(3,594,996)
기타	9,677,858	24,470,609	34,148,466
소 계	(52,762,759)	35,691,516	(17,071,245)
이월결손금으로 인한 이연법인세자산	-	-	-
합 계	(52,762,759)	35,691,516	(17,071,245)

(전기) (단위:천원)

구 분	이연법인세자산(부채)
	기초금액	증감액	기말금액
수취채권	165,409	108,064	273,473
미수수익	(13,755,290)	(3,948,379)	(17,703,669)
유가증권	1,053,887	763,961	1,817,848
유형자산	(682,077)	421,116	(260,961)
무형자산	-	281,423	281,423
준비금	(41,845,231)	(5,003,500)	(46,848,731)
퇴직급여부채	(223,565)	223,565	-
기타	6,932,635	2,745,223	9,677,858
소 계	(48,354,232)	(4,408,527)	(52,762,759)
이월결손금으로 인한 이연법인세자산	21,612,846	(21,612,846)	-
합 계	(26,741,386)	(26,021,373)	(52,762,759)

(5) 당기와 전기의 자본에 직접 가산되거나 차감된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
자본에 직접 가감되는 당기법인세
확정급여제도의 재측정요소	(3,690,145)	(943,831)
위험회피목적파생상품평가손익	(14,111,323)	3,943,704
자본에 직접 가감되는 당기법인세 소계	(17,801,468)	2,999,873
자본에 직접 반영된 이연법인세
매도가능금융자산평가손익	-	142,224,876
기타포괄-공정가치측정금융자산 기타포괄손익	583,283,606	-
당기손익조정접근법	(13,114,650)	-
위험회피목적파생상품평가손익(채권선도)	60,319,371	-
유형자산재평가잉여금	(5,227,419)	(28,122,358)
자본에 직접 반영된 이연법인세 소계	625,260,907	114,102,518

35. 주당이익

당기와 전기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
당기순이익	302,102,769	155,943,101
신종자본증권분배금	(17,618,887)	(12,320,000)
보통주순이익	284,483,882	143,623,101
가중평균유통보통주식수(*1)	126,525,216 주	116,738,915 주
기본보통주당순이익(*2)	2,248 원	1,230 원

(*1) 당기 중 발행한 전환우선주식수가 포함되어 있습니다.(*2) 당사에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

36. 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 거래

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

(당기말)

당사와의 관계	회사명
최상위 지배기업	㈜한화
지배기업	한화생명보험㈜
종속기업	캐롯손해보험주식회사히어로손해사정주식회사유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호
관계기업	충남-한화중소기업육성펀드2018한화IoT전문신기술금융투자펀드
대규모기업집단 계열회사 등(*1)	㈜한화건설, ㈜한화갤러리아, 한화큐셀앤드첨단소재㈜,한화호텔앤드리조트㈜, 한화투자증권㈜, 에이치솔루션㈜, 한화에스앤씨㈜,한화솔루션㈜, 한화에어로스페이스㈜, 한화테크윈㈜ 등

(*1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(전기말)

당사와의 관계	회사명
최상위 지배기업	(주)한화
지배기업	한화생명보험(주)
종속기업	캐롯손해보험주식회사파인트리솔쓰리전문투자형사모투자신탁3호
관계기업	한화글로벌사업화펀드, 충남-한화중소기업육성펀드2018한화IoT전문신기술금융투자펀드
대규모기업집단 계열회사 등(*1)	(주)한화건설, 한화글로벌에셋(주), 한화솔루션(주).한화호텔앤드리조트(주), 한화투자증권(주), 한화에너지(주),한화에어로스페이스(주), 한화테크윈(주) 등

(*1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준서 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등						매입 등
		보험료수익	임대료수익	이자수익	배당금수익	기타이익	합 계	사업비 및재산관리비	지급보험금	기타비용	합 계
최상위 지배기업	㈜한화	2,411,330	48,252	-	-	-	2,459,582	23,690,325	48,710	-	23,739,035
지배기업	한화생명보험㈜	689,148	293,069	2,123,804	-	-	3,106,021	9,313,971	6,060	4,272,077	13,592,108
종속기업	캐롯손해보험주식회사	115,558	29,461	-	-	-	145,019	-	-	-	-
관계기업	한화글로벌사업화펀드	-	-	-	2,768,116	-	2,768,116	-	-	-	-
	충남-한화중소기업육성펀드	-	-	-	812,669	-	812,669	-	-	-	-
대규모기업집단계열회사 등	한화시스템(주)	2,438,153	2,453,063	-	-	-	4,891,216	22,892,874	757	-	22,893,631
	한화생명금융서비스(주)	36,207	47,674	-	-	-	83,881	48,361,054	-	-	48,361,054
	한화토탈에너지스 주식회사	23,832,129	-	-	-	-	23,832,129	-	695	-	695
	한화솔루션(주)	11,297,376	122,592	-	-	-	11,419,968	3,304,773	37,104	-	3,341,877
	한화호텔앤드리조트(주)	1,339,841	78,909	-	-	562,900	1,981,650	10,457,535	269,424	-	10,726,959
	한화투자증권(주)	1,360,187	5,508,734	-	-	-	6,868,921	369,975	-	-	369,975
	(주)한화건설	4,322,283	-	-	-	-	4,322,283	-	976,504	-	976,504
	(주)한화이글스	70,528	-	-	-	-	70,528	3,149,820	15,440	-	3,165,260
	기타	17,792,229	263,443	1,157,095	-	274,241	19,487,008	5,086,061	1,307,971	795	6,394,827
	소계	62,488,933	8,474,415	1,157,095	-	837,141	72,957,584	93,622,092	2,607,895	795	96,230,782
합 계		65,704,969	8,845,197	3,280,899	3,580,785	837,141	82,248,991	126,626,388	2,662,665	4,272,872	133,561,925

(전기) (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등						매입 등
		보험료수익	임대료수익	이자수익	배당금수익	기타수익	합 계	사업비 및재산관리비	지급보험금	기타비용	합 계
최상위 지배기업	㈜한화	3,619,053	148,932	-	-	-	3,767,985	23,372,316	1,192	-	23,373,508
지배기업	한화생명보험㈜	787,625	414,992	1,886,624	-	-	3,089,241	6,756,394	4,091	347,333	7,107,818
종속기업	캐롯손해보험주식회사	107,341	68,310	-	-	138,300	313,951	-	-	-	-
	파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁6-2호	-	-	-	2,191,363	-	2,191,363	-	-	-	-
	소 계	107,341	68,310	-	2,191,363	138,300	2,505,314	-	-	-	-
관계기업	충남-한화중소기업육성펀드	-	-	-	2,095,039	-	2,095,039	-	-	-	-
대규모기업집단계열회사 등	한화시스템(주)	2,010,868	2,684,825	-	-	-	4,695,693	23,446,171	509	-	23,446,680
	한화생명금융서비스(주)	272	-	-	-	-	272	25,583,643	-	-	25,583,643
	한화토탈 주식회사	17,501,993	-	-	-	-	17,501,993	68,184	27,243	-	95,427
	한화솔루션(주)(*2)	11,804,134	201,866	-	-	-	12,006,000	2,125,891	745,573	-	2,871,464
	한화호텔앤드리조트(주)(*3)	2,272,805	50,840	-	-	-	2,323,645	12,105,067	390,683	-	12,495,750
	한화투자증권(주)	1,502,769	7,476,464	-	-	-	8,979,233	250,966	-	-	250,966
	(주)한화건설	5,773,258	-	-	-	-	5,773,258	-	627,655	-	627,655
	(주)한화이글스	75,471	-	-	-	-	75,471	2,957,936	9,223	-	2,967,159
	기타	14,825,492	192,418	732,238	-	-	15,750,148	1,112,124	1,597,630	671	2,710,425
	소 계	55,767,062	10,606,413	732,238	-	-	67,105,713	67,649,982	3,398,516	671	71,049,169
합 계		60,281,081	11,238,647	2,618,862	4,286,402	138,300	78,563,292	97,778,692	3,403,799	348,004	101,530,495

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채 권				채 무
		퇴직연금운용자산	대출채권	기타채권	합 계	임대보증금(*1)	기타채무(*2)	합 계
최상위 지배기업	(주)한화	-	-	320,259	320,259	65,896	64,009	129,905
지배기업	한화생명보험(주)(*1)(*2)	118,142,194	-	9,274,888	127,417,082	39,788	115,000,000	115,039,788
종속기업	캐롯손해보험(*1)	-	-	2,695	2,695	12,533	-	12,533
대규모기업집단계열회사 등	한화호텔앤드리조트(주)	-	-	1,338,140	1,338,140	40,096	663,034	703,130
	한화위탁관리부동산투자회사 주식회사(*3)	-	226,600,000	11,394,440	237,994,440	-	-	-
	한화솔루션(주)	-	-	8,545,552	8,545,552	61,456	26,014	87,470
	(주)한화이글스	-	-	407,266	407,266	-	-	-
	한화시스템(주)	-	-	655	655	91,300	2,261,256	2,352,556
	기타	-	-	861,654	861,654	514,180	4,704,453	5,218,633
	소 계	-	226,600,000	22,547,707	249,147,707	707,032	7,654,757	8,361,789
합 계		118,142,194	226,600,000	32,145,549	376,887,743	825,249	122,718,766	123,544,015

(*1)	당기말 한화생명보험㈜, 한화투자증권㈜ 및 캐롯손해보험주식회사에대한 임대보증금과 관련하여 452,786천원의 근저당이 설정되어 있습니다.
(*2)	당기중 신종자본증권 2,350억원을 발행하였으며, 한화생명보험㈜가 1,150억원을 인수하였습니다.
(*3)	당기중 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사에 판매후리스 거래로 4,560억원에 사옥을 매각하였으며 695억원의 처분이익이 발생하였고 임차보증금 8,097,581천원이 설정되어 있습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채 권				채 무
		퇴직연금운용자산	대출채권	기타채권	합 계	임대보증금(*1)	기타채무	합 계
최상위 지배기업	㈜한화	-	-	25,723	25,723	31,320	30,799	62,119
지배기업	한화생명보험㈜(*1)	107,772,878	-	12,064,944	119,837,822	39,788	-	39,788
종속기업	캐롯손해보험주식회사(*1)	-	-	-	-	12,533	-	12,533
대규모기업집단계열회사 등	한화호텔앤드리조트(주)	-	-	12,557,483	12,557,483	67,864	1,493,508	1,561,372
	한화시스템(주)	-	-	18	18	1,558,837	4,293,851	5,852,688
	한화투자증권(주)(*1)	-	-	1,388,471	1,388,471	3,681,129	-	3,681,129
	(주)한화이글스	-	-	1,032,119	1,032,119	-	-	-
	(주)한화건설	-	-	1,016,007	1,016,007	-	-	-
	기타	-	-	575,798	575,798	307,332	82,667	389,999
	소계	-	-	16,569,896	16,569,896	5,615,162	5,870,026	11,485,188
합 계		107,772,878	-	28,660,563	136,433,441	5,698,803	5,900,825	11,599,628

(*1) 전기말 한화생명보험㈜, 한화투자증권㈜ 및 캐롯손해보험주식회사에대한 임대보증금과 관련하여 각각 634,740천원, 3,229,500천원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당 기		전 기
	매수	매도	매수	매도
한화투자증권(주)	499,372,000	210,622,000	283,012,122	3,759,400

(5) 당기 및 전기 중 대규모 기업집단 계열회사 등과의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

회사의 명칭	기초	증가	감소	기타	기말
한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	-	226,600,000	-	-	226,600,000

(전기말) (단위:천원)

회사의 명칭	기초	증가	감소	기타	기말
(주)대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사	35,544,019	-	(35,544,019)	-	-

(6) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 주요 자본거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	배당거래		지분거래
		당 기	전 기	당 기	전 기
지배기업	한화생명보험(주)(*)	(3,957,917)	-	305,000,000	-
종속기업	캐롯손해보험주식회사	-	-	(50,200,028)	(61,600,000)
종속기업	히어로손해사정	-	-	(1,824,000)	-
종속기업	파인트리솔쓰리전문투자형사모투자신탁3호	-	-	2,765,443	-
종속기업	파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁6-2호	-	2,191,363	-	2,199,289
관계기업	한화글로벌사업화펀드	2,768,116	-	1,230,000	300,000
관계기업	충남-한화중소기업육성펀드	812,669	2,095,039	18,000	2,580,000
관계기업	2018한화IoT전문신기술금융투자펀드	-	-	285,000	(3,610,000)
합 계		(377,132)	4,286,402	257,274,415	(60,130,711)

(*) 당기중 한화생명보험 주식회사에 지급한 신종자본증권 이자 금액입니다.

(7) 당기말 현재 관계기업투자 출자약정금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	출자약정금	누적출자금	미출자금액
충남-한화중소기업육성펀드	3,000,000	3,000,000	-
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드	19,000,000	19,000,000	-
합 계	22,000,000	22,000,000	-

(8) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
단기종업원급여	8,028,868	6,600,783
퇴직급여	1,935,200	2,145,250
주식기준보상	112,565	439,594
합 계	10,076,633	9,185,627

(*) 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 이사를 포함하였습니다.

37. 우발채무와 약정사항 (1) 진행 중인 소송사건당기말 및 전기말 현재 당사와 관련된어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소송 건수		소송금액
	당기말	전기말	당기말	전기말
제 소	418	452	42,078,334	44,582,803
피 소	345	317	41,923,899	26,241,813

상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액의 지급준비금의 과목으로 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(주석 11번 참조)

(2) 당좌차월약정당기말 현재 당사는 신한은행과 한도 135억원의 일중당좌차월약정과 한도 60억원의 일반당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 한국스탠다드차타드은행과 한도 40억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 제공된 담보는 없습니다.

(3) 기타약정사항1) 당기말 및 전기말 현재 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
대출약정	1,146,495,938	1,580,219,125
출자약정	102,740,049	37,900,649
합 계	1,249,235,987	1,618,119,774

2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자	지급보증액		지급보증처	내용
	당기말	전기말
한화손해보험(주)	49,049,742	50,496,433	서울보증보험(주)	공탁금 등

3) 당기말 현재 당사가 금융상품 신용보강을 위해 가입한 신용보험 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

제공받는자	지급보증액		지급보증처	상품
	당기말	전기말
한화손해보험(주)	72,583,030	90,577,943	서울보증보험(주)	MCI, MI

(4) 재보험협약당기말 현재 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 코리안리재보험(주), SCOR Re, Swiss Re 등과 출재 및 수재 협약을 체결하고 있습니다.(5) 특수관계자와의 약정사항- ㈜한화당사는 지배기업인 (주)한화와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.- 한화자산운용㈜당기말 현재 당사는 한화자산운용㈜와 수익증권에 대한 투자일임계약을 맺고 있습니다. - 한화시스템㈜당기말 현재 당사는 시스템 운영을 목적으로 한화시스템㈜와 시스템 운영 용역 계약을 체결하고 있습니다. 당기 및 전기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에 공시하였습니다.

38. 현금흐름관련 사항

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용 중 주요 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기		전 기
1. 영업활동 손익조정		583,755,602		1,056,086,706
<현금의 유출이 없는 비용의 가산>		1,415,516,411		1,759,635,493
이자비용	33,158,213		22,631,377
법인세비용	98,306,444		43,459,070
보험계약부채전입액	578,099,033		962,834,961
구상손실	1,185,498		1,162,355
주식보상비용	-		507,133
퇴직급여	14,593,681		15,764,297
이연신계약비상각비	439,800,799		480,791,197
유가증권평가및처분손실	-		30,549,119
당기손익인식-공정가치금융자산관련손실	172,359,722		-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실	33,706,300		-
대손상각비	7,234,024		12,860,983
대출채권처분손실	25,562		-
외화환산손실	4,348,813		1,115,939
감가상각비	43,786,111		42,929,497
투자부동산감가상각비	1,893,817		2,106,409
무형자산상각비	14,470,153		13,844,896
유형자산처분손실	120,429		49,560
투자부동산처분손실	2,974,230		-
무형자산처분손실	70,400		-
파생상품평가및처분손실	118,716,142		127,697,421
복구공사손실	100,158		101,131
유형자산재평가손실	-		1,230,148
당기손익조정접근법 조정손실	(149,433,119)		-
<현금의 유입이 없는 수익의 차감>		(831,760,810)		(703,548,787)
이자수익	380,672,982		351,224,719
배당금수익 및 분배금수익	193,391,201		169,274,595
유가증권평가및처분이익	-		63,210,936
당기손익인식-공정가치금융자산관련이익	96,450,295		-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익	31,368,047		-
파생상품평가및처분이익	52,038,638		16,877,587
대손충당금환입	8,044,477		5,497,068
대출채권처분이익	1,247,053		-
외화환산이익	65,592,437		97,124,860
임대료수익	289,127		263,491
유형자산처분이익	7,127,759		7,225
투자부동산처분이익	65,425,519		-
유형자산재평가손실환입	237,258		-
복구공사이익	128,752		65,446
무형자산처분이익	-		2,860
당기손익조정접근법 조정이익	(70,252,735)		-
2. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동		(1,202,618,327)		(362,801,453)
예치금의 변동	(13,626,743)		43,838,761
당기손익-공정가치측정금융자산의 변동	(594,635,762)		-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권의 변동	36,548,305		-
상각후원가측정금융자산-대출채권의 변동	(204,707,363)		-
상각후원가측정금융자산-기타수취채권의 변동	(49,948,797)		-
기타자산의 변동	(398,060,106)		(412,665,257)
특별계정자산부채의 변동	237,092		63,860
복구충당부채의 변동	(450,767)		(302,049)
순확정급여부채의 변동	(32,960,531)		(17,672,208)
기타금융부채의 변동	48,778,803		20,835,913
기타부채의 변동	6,207,543		(1,014,734)
당기손익인식금융자산의 변동	-		(96,898,716)
대출채권의 변동	-		109,798,506
기타금융자산의 변동	-		(8,785,529)

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당 기	전 기
복구충당부채 인식에 따른 임차점포시설물 증가	1,036,065	140,538
선급금과 유형자산의 대체	788,560	9,581,406
선급금과 무형자산의 대체	10,764,230	2,109,067
유가증권 취득 미지급금 변동	-	345,161
유가증권 처분 미수금 증가	-	8,922
유형자산과 투자부동산의 대체	14,508,360	9,243,995
대출채권과 기타수취채권의 제각	733,796	11,006,642
사용권자산의 변동	102,201,609	21,922,218
유형자산의 재평가로 인한 재평가잉여금 증가	16,373,485	88,085,734
확정급여자산의 재측정요소	11,558,389	2,956,297
당기손익-공정가치평가금융자산(당기손익조정접근법) 평가손익	(60,018,731)	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,747,793,988)	-
매도가능금융자산평가손익	-	(445,481,223)
파생상품평가손익	(147,484,512)	(12,352,595)
특별계정기타포괄손익	45,954	(45,954)

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금변동	기타변동(*1)	기 말
리스부채	36,830,273	(27,537,695)	103,058,745	1,066,431	113,417,754
차입부채	477,402,943	249,134,380	-	394,304	726,931,627
임대보증금	8,113,261	(5,503,704)	(153,824)	289,701	2,745,434
합 계	522,346,477	216,092,981	102,904,921	1,750,436	843,094,815

(*1) 기타 변동은 유효이자율법에 의한 상각액입니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금변동	기타변동(*1)	기 말
리스부채	41,777,711	(27,500,763)	21,922,218	631,107	36,830,273
차입부채	477,079,285	-	-	323,658	477,402,943
임대보증금	8,994,322	(610,276)	(531,803)	261,018	8,113,261
합 계	527,851,318	-28,111,039	21,390,415	1,215,783	522,346,477

(*1) 기타 변동은 유효이자율법에 의한 상각액입니다.

39. 부문 정보 당사는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다. 40. 위험 관리

(1) 보험위험 관리1) 보험위험 개념보험위험은 보험가격위험와 준비금위험으로 구분되며, 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험입니다.

보험가격위험 :	보험료 산출시 책정된 예정위험률 및 예정사업비율을 실제 초과하여 손실이 발생할 리스크
준비금위험 :	평가시점 적립한 지급준비금이 부족하여 향후 더 많은 보험금 지급이 발생함에 따라 당사에 손실이 발생할 리스크

2) 보험위험 측정방법RBC(Risk Based Capital) 표준모형을 통한 보험위험은 보험가격위험과 준비금위험으로 구분하여 산출하며, 위험 간 독립이라는 가정 하에 보험위험을 산출합니다. 보험가격위험은 일반손해보험가격위험과 장기손해보험가격위험의 합으로 산출하고, 준비금위험은 일반보험(자동차 포함)에만 산출합니다.

3) 보험위험 관리방법RBC기준에서 산출한 보험위험을 기준으로 보험위험 한도를 설정하여 관리하고 있고, 장기보험가격의 적정성 및 일반보험 재보험의 적정성 검토를 위하여 Premium view제도를 운영하고 있습니다. 각 보종별 인수 또는 재보험을 담당하는 부서는 해당 보험종목의 위험을적절한 수준에서 보유할 수 있도록 보험 종목별 보유 및 인수 지침을 수립, 운영하고 있으며, 사업년도에 앞서 재보험전략의 적정성 측면에서 위험관리 전담부서의 Review 후 위험관리위원회의 승인을 받게 되어 있습니다.

4) 당기말 및 전기말 현재 보험가격 익스포져는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분		당기말	전기말
		익스포져	익스포져
일반보험	화재ㆍ기술ㆍ종합보험	91,349,615	89,941,899
	기타일반보험	173,277,381	172,231,897
	소 계	264,626,996	262,173,796
자동차보험		547,188,323	568,279,890
장기보험	사망후유장해	143,846,277	143,073,213
	상해생존	104,256,630	96,859,575
	질병생존	336,339,623	308,259,895
	재물	54,192,413	51,562,751
	실손의료비	494,394,018	433,994,424
	기타장기손해보험	123,686,847	108,792,952
	소 계	1,256,715,808	1,142,542,811
총 계		2,068,531,127	1,972,996,497

5) 당기말 및 전기말 현재 지급준비금 익스포져는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
	익스포져	익스포져
화재ㆍ기술ㆍ종합보험	51,195,242	48,738,631
기타일반보험	132,620,080	116,098,779
자동차보험	165,991,221	174,814,359
총 계	349,806,543	339,651,769

6) 당기말 일반보험의 보험금 진전추이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사고년도	진전년도
	1년	2년	3년	4년	5년
누적지급보험금:
FYD-4	100,286,320	164,269,615	175,915,937	179,938,995	182,026,499
FYD-3	98,946,692	156,235,072	171,565,912	176,843,040	-
FYD-2	86,407,818	148,398,410	161,596,991	-	-
FYD-1	103,372,066	156,049,609	-	-	-
FYD	119,734,574	-	-	-	-
추정누적보험금:
FYD-4	167,279,338	194,295,644	194,761,512	195,457,100	189,339,306
FYD-3	158,090,269	181,911,215	187,148,408	187,858,783	-
FYD-2	146,852,783	175,329,954	175,623,575	-	-
FYD-1	146,533,676	175,917,988	-	-	-
FYD	184,596,246	-	-	-	-
차 이	64,861,672	19,868,379	14,026,584	11,015,743	7,312,807

7) 당기말 자동차보험의 보험금 진전추이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사고년도	진전년도
	1년	2년	3년	4년	5년
누적지급보험금:
FYD-4	514,378,269	603,963,574	619,846,948	625,722,279	630,061,106
FYD-3	542,136,753	644,744,582	656,795,767	663,046,238	-
FYD-2	478,704,314	543,181,449	552,177,477	-	-
FYD-1	424,826,039	478,723,149	-	-	-
FYD	407,243,882	-	-	-	-
추정누적보험금:
FYD-4	599,717,461	623,589,290	633,191,563	637,840,698	636,197,964
FYD-3	641,678,384	667,013,176	672,161,381	674,564,340	-
FYD-2	558,395,973	567,647,460	569,497,915	-	-
FYD-1	498,834,499	501,554,095	-	-	-
FYD	486,211,876	-	-	-	-
차 이	78,967,994	22,830,946	17,320,438	11,518,103	6,136,859

8) 당기말 장기보험의 보험금 진전추이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사고년도	진전년도
	1년	2년	3년	4년	5년
누적지급보험금:
FYD-4	953,368,235	1,321,449,654	1,357,997,912	1,371,353,534	1,375,768,932
FYD-3	1,163,809,736	1,561,034,105	1,603,866,465	1,619,102,566	-
FYD-2	1,244,065,973	1,662,540,007	1,706,716,394	-	-
FYD-1	1,396,109,795	1,836,054,208	-	-	-
FYD	1,431,024,354	-	-	-	-
추정누적보험금:
FYD-4	998,566,303	1,329,081,341	1,364,083,044	1,375,591,552	1,378,332,837
FYD-3	1,209,394,849	1,570,839,230	1,610,319,302	1,623,603,612	-
FYD-2	1,301,501,221	1,671,638,580	1,713,268,793	-	-
FYD-1	1,455,727,622	1,850,126,383	-	-	-
FYD	1,502,864,898	-	-	-	-
차 이	71,840,544	14,072,175	6,552,400	4,501,046	2,563,905

9) 보험위험의 민감도분석 당사는 보험자의 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단하는 할인율, 손해율 및 사업비율 등을 기초하여 민감도분석을 실시하여 보험위험을 관리하고 있습니다. 10) 보험계약의 유동성위험보험계약에서 발생하는 유동성위험은 자금의 운용과 조달 기간 및 금액이 불일치하여 자금의 지급요구에 대응할 수 없게 되거나 이런 자금부족 해소를 위한 고금리 자금의 조달 및 보유 자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다.

당기말과 전기말 현재 보험료적립금의 만기구조는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	1년 미만	1년 이상~5년 미만	5년 이상~10년 미만	10년 이상~20년 미만	20년 이상	합 계
금리확정형	492	93,341,919	105,782,332	235,669,746	847,919,882	1,282,714,371
금리연동형	22,507	53,732,218	317,671,073	1,075,616,994	12,452,469,164	13,899,511,956
합 계	22,998	147,074,138	423,453,405	1,311,286,740	13,300,389,046	15,182,226,327

(*) 해약식적립금 기준으로 작성되었습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	1년 미만	1년 이상~5년 미만	5년 이상~10년 미만	10년 이상~20년 미만	20년 이상	합 계
금리확정형	369	143,089,845	121,037,256	298,289,520	682,709,966	1,245,126,958
금리연동형	36,077	56,345,571	381,368,229	1,427,223,984	11,489,932,326	13,354,906,187
합 계	36,447	199,435,416	502,405,485	1,725,513,504	12,172,642,293	14,600,033,145

(*) 해약식적립금 기준으로 작성되었습니다.

(2) 보험위험의 집중 및 재보험정책1) 재보험정책

매년 종목별(장기, 일반, 자동차) 재보험 운영전략을 수립하여 리스크관리위원회에 승인을 받고 있으며, 위험관리 전담조직에서 이행여부를 점검 후 위험관리위원회에 보고 하고 있습니다. 재보험운영전략은 당사의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험비용 등을 기준으로 적정성 검토 후 수립하며, 재보험거래의 목적, 위험보유 및 재보험 특약출재 계획, 보유위험한도, 재보험자 및 재보험중개사의 선택방법 등에 대한 내용을 포함하고 있습니다.

2) 당기말 및 전기말 현재 상위 5대 재보험사 편중도 현황은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:%,천원)

구 분		AA- 이상	A+ ~ A-	BBB+ 이하	기타	합 계
일반/자동차보험	출재보험료	320,102,155	-	-	-	320,102,155
	비중	100.00	-	-	-	100.00
장기보험	출재보험료	806,308,787	-	-	-	806,308,787
	비중	100.00	-	-	-	100.00

(전기말) (단위:%,천원)

구 분		AA- 이상	A+ ~ A-	BBB+ 이하	기타	합 계
일반/자동차보험	출재보험료	321,178,923	-	-	-	321,178,923
	비중	100.00	-	-	-	100.00
장기보험	출재보험료	762,678,083	-	-	-	762,678,083
	비중	100.00	-	-	-	100.00

3) 당기말 및 전기말 현재 재보험사 군별 출재보험료 현황은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:%,천원)

구 분		AA- 이상	A+ ~ A-	BBB+ 이하	기타	합 계
일반/자동차보험	출재보험료	410,144,913	987,998	15	23,183	411,156,109
	비중	99.75	0.24	0.00	0.01	100.00
장기보험	출재보험료	808,130,148	-	-	-	808,130,148
	비중	100.00	0.00	0.00	0.00	100.00

(전기말) (단위:%,천원)

구 분		AA- 이상	A+ ~ A-	BBB+ 이하	기타	합 계
일반/자동차보험	출재보험료	400,803,920	292,592	(377,495)	(113,380)	400,605,637
	비중	100.05	0.07	(0.09)	(0.03)	100.00
장기보험	출재보험료	764,956,921	-	-	-	764,956,921
	비중	100.00	-	-	-	100.00

(3) 금리위험 관리1) 금리위험 개념금리위험이란 미래 시장금리 변동 및 자산과 부채의 만기구조 차이로 인해 발생하는 경제적 손실위험으로 당사의 순자산가치가 감소할 위험을 의미합니다.

2) 금리위험 측정방법금리위험의 측정은 금융감독원 위험기준 자기자본(보험업감독규정 제7-2조 3항)에 따른 RBC모형 금리위험액을 산출하고 있으며, 향후 1년간 금리 변동에 순자산가치 변동을 측정합니다.

3) 금리위험 관리방법

정기적으로 시장금리 수준을 점검하고, 자산 및 부채 듀레이션, 금리민감액 매칭률 등 RBC 모형 기준의 금리위험데이터를 유형별로 관리하고 있으며, 회사의 위험관리전략, 경영계획 및 자산운용계획 등을 감안한 금리위험 허용한도를 설정하고 정기적인 금리위험 측정 및 변동 분석을 통한 모니터링을 실시하고 있습니다. 추가적으로 극단적 시장 상황하의금리위험 수준 분석 및 감내능력 관리를 위해 정기적으로 위기상황분석을 실시하고 있습니다.

4) 당기말 및 전기말 현재 금리위험 익스포져 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
	익스포져	익스포져
금리부자산:
예치금	162,361,247	160,607,897
유가증권	8,045,547,728	9,459,955,279
대출채권	4,852,456,327	4,816,355,715
소 계	13,060,365,302	14,436,918,891
금리부부채:
금리확정형	1,282,714,371	1,245,126,958
금리연동형	13,899,511,956	13,354,906,187
소 계	15,182,226,327	14,600,033,145

5) 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황

금리연동형 부채는 위험기준자기자본(RBC)제도의 익스포져인 금리연동형 상품의 보험료적립금입니다. 금리연동형 상품의 보험료적립금은 해당상품의 공시이율로 부리되며, 이 공시이율은 그 종류와 개정주기(월, 분기, 반기)별로 당사의 자산운용이익률과 시중금리를 반영하여 결정됩니다.

최저보증이율은 상품별로 약관에서 정하고 있으며, 공시이율이 해당상품의 최저보증이율 이하로 하락시에 당사는 최저보증이율로 보험료적립금을 부리하여, 보험료적립금 부리이율의 최저한도를 보증하고 있습니다.

6) 당기말 및 전기말 현재 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	0%이하	0%초과2%이하	2%초과3%이하	3%초과4%이하	4%초과	합 계
당기말	9,979,710,132	3,629,109,660	213,739,110	76,953,055	-	13,899,511,956
전기말	9,142,748,212	3,529,077,211	598,389,634	84,691,130	-	13,354,906,187

(*1)	"해약식적립금 + 미경과보험료적립금"입니다.
(*2)	기존 해약공제액(15.12월 이전)은 해지초과식(순보식-자사해약식)으로 예정미상각 금액 외에 표책추가적립금(max(표준책임준비금-자사책임준비금,0))이 포함되어 있습니다. 2015년말부터 해약공제액 산출 시 표책추가적립금을 제거한 금액으로 산출하였기에 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황과 금리위험액 내 금리연동형 금리부부채 금액이 상이합니다.
(*3)	최저보증옵션이 없는 적립금 및 보장부분 적립금은 0%이하로 구분됩니다.

(4) 신용위험 관리1) 신용위험 개념

신용위험이란 대출금 차입자 및 채권발행자 등 채무자의 채무 불이행, 합의사항 미이행, 신용등급 하락 등으로 대출금의 원리금 또는 투자원리금을 회수할 수 없게 되어 손실이 발생할 위험을 말합니다.

신용위험은 예상손실과 미예상손실로 분리할 수 있는데, 예상손실이란 부도율, 회수율에 의해 신용리스크 노출자산의 부도발생시 입을 수 있는 손실가능금액에 대한 기대값으로 대손충당금 적립을 통해 관리하며 미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로 당사는 자본을 통해 미예상손실을 관리합니다.

신용위험의 대상자산은 거래상대방의 파산, 채무불이행 등에 의해 손실 또는 가치가 하락하는 예금, 대출채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 부동산, 비운용자산, 파생금융거래 등을 포함합니다.

2) 신용위험 측정방법신용위험의 측정은 금융감독원 위험기준 자기자본제도(보험업감독규정 제7-2조 4항)에 따른 RBC 표준모형으로 신용위험액을 산출하고 있습니다. 당사가 보유한 자산의 종류와 담보 및 보증 등의 신용경감을 고려하며, 적격 외부신용평가기관이 부여한 거래상대방의 신용평가등급을 토대로 위험계수를 적용하여 측정하고 있습니다.3) 신용위험 관리방법정기적으로 유형별 신용위험데이터를 집적하여 관리하며, 한도 설정을 통하여 신용위험 수준을 관리하고 있습니다. 특히, 위험성이 큰 주식형상품, 부동산PF, 구조화상품 등의 경우는 별도의 한도를 부여하여 관리하고 있으며, 특정 국가 및 산업에 익스포져가 편중되지않도록 국가 및 산업볍 한도 기준을 설정하여 관리하고 있습니다. 부실징후 조기 인식을 위해 여신에 대한 정기적 사후 점검으로 차주의 신용도 및 담보가치에 대한 점검을 실시하고, 매분기 Credit Review를 통해 자산건전성 분류 및 신규투자의 적정성 등 감리기능을 실시하고 있습니다. 또한 극단적 상황하의 신용위험 수준 분석 및 감내능력 관리를 위해 정기적으로 위기상황분석을 실시하고 있습니다.

4) 신용위험의 최대노출정보당기말 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	4,970,008,097	-
예치금	17,664,455	-
유가증권	4,952,343,642	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	7,159,593,700	-
예치금	130,867,152	-
유가증권	6,372,721,388	-
대출채권	656,005,159	-
상각후원가측정금융자산	4,798,450,399	-
예치금	13,829,640	-
대출채권	4,196,451,168	-
기타금융자산	588,169,591	-
위험회피목적 파생상품자산	39,596,374	-
예치금	-	160,607,897
당기손익인식금융자산(*1)	-	287,118,109
매도가능금융자산(*1)	-	11,485,475,565
대출채권	-	4,816,355,715
기타금융자산	-	503,521,138
파생금융상품자산	-	8,896,435
소 계	16,967,648,569	17,261,974,859
난외약정(*2)	1,146,495,938	1,580,219,125
합 계	18,114,144,507	18,842,193,984

(*1) 지분증권 등을 제외한 금액입니다.

(*2) 금융상품에 기투자된 금액은 난내자산으로 편입되며, 나머지 약정금액은 난외신용공여로 분류하여 신용리스크를 측정하고 있습니다

5) 신용위험 익스포져(예치금)당기말 및 전기말 신용위험익스포져(예치금)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말				전기말
	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계	예치금
Grade 1	17,664,455	130,867,152	13,829,640	162,361,247	160,607,897
Grade 2	-	-	-	-	-
Grade 3	-	-	-	-	-
Grade 4	-	-	-	-	-
Grade 5	-	-	-	-	-
합 계	17,664,455	130,867,152	13,829,640	162,361,247	160,607,897

당기말 및 전기말 예치금의 신용건전 분류기준은 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준과 동일합니다

6) 신용위험 익스포져(유가증권)당기말 및 전기말 신용위험익스포져(유가증권)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말			전기말
	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	합 계
Grade 1	4,743,295,312	6,372,721,388	11,116,016,700	287,118,109	11,431,048,767	11,718,166,876
Grade 2	161,485,388	-	161,485,388	-	24,581,890	24,581,890
Grade 3	25,603,252	-	25,603,252	-	12,882,083	12,882,083
Grade 4	21,959,692	-	21,959,692	-	16,962,825	16,962,825
Grade 5	-	-	-	-	-	-
합 계	4,952,343,642	6,372,721,388	11,325,065,031	287,118,109	11,485,475,565	11,772,593,674

외 부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다

구 분	국내신용평가기관		해외신용평가기관
	회사채	기업어음	S&P	Moody's	Fitch
Grade 1	BBB-이상	A3이상	BBB-이상	Baa이상	BBB-이상
Grade 2	BB-～BB+	B-～ B+	BB	Ba	BB
Grade 3	B	-	B	B	B
Grade 4	C ～ CCC	C	C ～ CCC	Caa이하	C ～ CCC
Grade 5	D	D	D	-	D

7) 신용위험 익스포져(대출채권)당기말 및 전기말 신용위험익스포져(대출채권)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분(*)	당기말			전기말
	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계	대출채권
Grade 1	656,005,159	4,196,007,424	4,852,012,584	4,782,114,184
Grade 2	-	3,676,231	3,676,231	45,684,433
Grade 3	-	9,626,881	9,626,881	1,376,150
Grade 4	-	984,174	984,174	1,004,857
Grade 5	-	12,927	12,927	72,371
합 계	656,005,159	4,210,307,637	4,866,312,796	4,830,251,995

(*) 대손충당금 및 이연대출부대손익 반영 전 금액입니다.

당기말 및 전기말 현재 내부신용등급 및 자산건전성등급에 기초한 대출채권의 신용건전성기준은 다음과 같습니다.

구 분	개인대출	기업대출
Grade 1	연체일수 1개월 미만	BBB-이상
Grade 2	연체일수 1개월 이상 3개월 미만	BB-～BB+
Grade 3	연체일수 3개월 이상 (담보대출)	B
Grade 4	연체일수 3개월 이상(신용대출)	C ～ CCC
Grade 5	연체일수 12개월 이상(신용대출)	D

8) 신용위험의 국가별 집중도(유가증권)당기말 및 전기말 유가증권(지분증권 제외)의 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

국 가	당기말			전기말
	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	합 계
한국	2,901,207,598	5,468,136,634	8,369,344,232	287,118,109	8,298,232,683	8,585,350,792
미국	768,912,606	323,082,306	1,091,994,912	-	1,081,102,483	1,081,102,483
기타	1,282,223,438	581,502,449	1,863,725,887	-	2,106,140,399	2,106,140,399
합 계	4,952,343,642	6,372,721,388	11,325,065,031	287,118,109	11,485,475,565	11,772,593,674

9) 신용위험의 국가별 집중도(대출채권)당기말 및 전기말 대출채권의 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

국 가(*)	당기말			전기말
	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계	대출채권
한국	656,005,159	4,210,307,637	4,866,312,796	4,830,251,995
미국	-	-	-	-
기타	-	-	-	-
합 계	656,005,159	4,210,307,637	4,866,312,796	4,830,251,995

(*) 대손충당금 및 이연대출부대손익 반영 전 금액입니다.

10) 신용위험의 산업별 집중도(유가증권)당기말 및 전기말 유가증권(지분증권 제외)의 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말			전기말
	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	합 계
정부 및 정부투자기관	33,690,186	4,977,742,467	5,011,432,653	287,118,109	5,837,666,360	6,124,784,470
금융 및 보험업	4,914,334,387	579,986,550	5,494,320,937	-	4,498,413,641	4,498,413,641
전기,가스,증기 및 공기조절 공급업	-	463,308,797	463,308,797	-	659,103,286	659,103,286
제조업	-	236,092,302	236,092,302	-	311,501,058	311,501,058
기타	4,319,070	115,591,272	119,910,342	-	178,791,219	178,791,219
합 계	4,952,343,642	6,372,721,388	11,325,065,031	287,118,109	11,485,475,565	11,772,593,674

11) 신용위험의 산업별 집중도(대출채권)당기말 및 전기말 대출채권의 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분(*)	당기말			전기말
	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계	대출채권
부동산,임대및사업서비스업	-	682,883,321	682,883,321	1,213,221,829
금융 및 보험업	656,005,159	411,034,544	1,067,039,703	480,468,712
기타공공사회 및 개인서비스업	-	368,143,434	368,143,434	353,435,764
운수.창 고 및 통신업	-	325,310,137	325,310,137	209,976,918
건 설 업	-	211,327,755	211,327,755	66,570,053
가계대출	-	2,101,613,446	2,101,613,446	2,090,896,608
기타	-	109,995,002	109,995,002	415,682,111
합 계	656,005,159	4,210,307,637	4,866,312,796	4,830,251,995

(*) 대손충당금 및 이연대출부대손익 반영 전 금액입니다.

(5) 시장위험 관리1) 시장위험 개념

시장위험이란 자산을 운용함에 있어 금리, 주가 및 환율 등의 불리한 가격변화 등으로 인하여 손실이 발생할 위험을 말합니다. 당사의 관리 대상 자산은 시장위험을 내포하는 국내주식, 국내채권, 해외유가증권, 파생금융상품 등입니다. 위험기준자기자본제도(RBC)에 따른 시장리스크 측정대상은 단기매매주식, 채권 및 수익증권, 매매목적파생상품, 순자산 환포지션(환헷지파생상품을 초과하는 외화자산 포함)입니다.

2) 시장위험 측정방법시장위험액은 위험기준 자기자본제도((보험업감독규정 제7-2조 5항)에 따른 RBC표준모형 기준으로 산출하고 있습니다. 표준모형은 단기매매목적의 자산, 외화자산 및 부채, 파생금융거래 등을 대상으로 주식, 금리, 외환, 단기환헤지 및 상품 포지션으로 구분하여 위험계수를 적용하여 산출하고 있습니다.

3) 시장위험 관리방법

정기적으로 유형별 시장데이터를 집적하여 관리하며, 운용한도 및 손실한도 설정 등을 통하여 시장위험 수준을 관리하고 있습니다. 또한, 극단적 상황하의 시장위험 수준 분석 및 감내능력 관리를 위해 정기적으로 위기상황분석을 실시하고 있습니다.

4) 당기말 및 전기말 현재 시장위험 익스포져 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
	익스포져	익스포져
당기손익인식금융자산	930,148,148	397,520,783
외화표시자산부채	1,839,425,549	2,104,360,027
파생금융거래	(1,466,671,710)	(1,649,621,912)
합 계	1,302,901,987	852,258,897

(*) 시장 익스포져 합계는 외환포지션으로 인해 단순 합계와 상이합니다. 5) 당기말 및 전기말 현재 민감도 분석 결과 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	변 동	당기말		전기말
		손익영향	자본영향	손익영향	자본영향
환율 변동	100원 증가	16,308,360	16,308,360	21,342,816	21,342,816
	100원 감소	(16,308,360)	(16,308,360)	(21,342,816)	(21,342,816)
이자율 변동	100bp 증가	-	(1,137,682,854)	(311,613)	(1,097,163,697)
	100bp 감소	-	1,137,682,854	311,613	1,097,163,697
주가 변동	10% 증가	-	24,983,499	-	25,171,464
	10% 감소	-	(24,983,499)	-	(25,171,464)

상기의 민감도분석에 사용된 방법과 가정에는 전기와 비교하여 유의적인 변경이 없습니다.

(6) 유동성위험 관리1) 유성위험 개념유동성위험이란 자금의 조달, 운용상의 만기일 불일치, 예상치 못한 자금 유출 및 보유자산의 시장 유동성 저하 등으로 현금유출액이 현금유입액을 초과함에 따라 자금수요에 대응하지 못해서 발생할 위험 및 자금부족 해소를 위한 금리의 조달, 보유 유가증권의 불리한 매각 등으로 손실을 입게 될 위험을 의미합니다. 당사의 관리대상은 회사의 자금조달 및 운용자금으로, 부외거래를 인한 자금의 유출입도 포함합니다.

2) 유동성리스크 관리방법

당사는 유동성갭, 유동성비율, 수지차를 통해 유동성리스크를 관리합니다.

유동성갭은 잔존만기별 자산 및 부채의 현금 갭을 측정하며, 유동성 비율은 금융감독원 감독규정에 따라 최근 1년간 월평균 지급보험금의 3개월분 금액과 유동성 자산과의 비율을 측정하고, 수지차는 경상수지차(보험수지차 + 자산수지차)와 유동화 가능자산의 합으로 전체 수지차의 적정성 여부를 관리합니다.

3) 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 만기내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과1년 이내	1년 초과	합 계
차입부채	8,392,000	133,329,500	17,062,500	779,812,500	938,596,500
기타금융부채	304,989	204,168	2,022,481	527,011,745	529,543,383
대출약정 및 출자약정	1,249,235,987	-	-	-	1,249,235,987
합 계	1,257,932,976	133,533,668	19,084,981	1,306,824,245	2,717,375,870

(전기말) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과1년 이내	1년 초과	합 계
차입부채	5,329,500	5,329,500	10,659,000	575,284,000	596,602,000
기타금융부채	352,810	270,474	3,722,796	480,947,944	485,294,023
대출약정 및 출자약정	1,618,119,774	-	-	-	1,618,119,774
합 계	1,623,802,084	5,599,974	14,381,796	1,056,231,944	2,700,015,798

(7) 자본적정성 평가1) 자본적정성 평가 개요자본적정성 평가란 지속적인 영업활동을 수행하기 위하여 보유한 자산과 부채로 인해 부담하게 되는 요구자본규모(위험량)와 유사시 사용 가능한 가용자본의 규모를 비교하여, 적정 수준의 가용자본을 보유하는지를 평가하는 것을 의미합니다.2) 자본적정성 평가 관리방법 및 관리지표당사는 자본적정성 평가를 위해 위험기준 지급여력비율(RBC 비율)을 매 월 산출하여 일정 수준 이상 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 적정수준의 리스크를 부담하여 리스크대비 수익성이 제고되도록 자산/상품 포트폴리오를 모니터링 및 포트폴리오 전략 수립시 지급여력비율 영향도를 감안하고 있습니다. 당사의 리스크를 보험,금리, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하며, 월별로 변동 원인 파악 및 대응방안을 수립하여 위험관리위원회 또는 경영진에 보고하고 있습니다. 당사가 목표로 하는 최소 RBC 비율을 충족시킬 수 있도록 통합리스크 한도를 배정하여 지급여력 대비 과도하게 리스크량이 확대되지 않도록 관리하고 있습니다.

41. 재무제표의 승인

동 재무제표는 2023년 2월 27일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2023년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

42. 보고기간 후 사건

당사는 기업회계기준서 제1117호(보험계약)최초 적용일인 2023년 1월 1일에 금융자산 재지정을 통해서 상각후원가측정금융자산 9,885억원을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당 정책, 배당 제한에 관한 사항 - 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하 는 주요 수단으로 배당을 실시 하고 있으며, 배당에 관한 사항은 당사 재무정책과 현금흐름상황 등을 고려하여 결정하고 있습니다. - 당사의 배당수준 및 배당 목표를 결정시 사용되는 재무지표의 산출방법 등을 포함 한 구체적인 정책을 주주에게 안내한 바가 없으며, 추후 상기의 내용을 포함한 주 주환원정책 수립시 전자공시 및 회사홈페이지 등을 통해 안내예정입니다.

나. 배당에 관한 회사의 정관 내용

정관 제41조【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 제①항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에 지급한다.제42조【배당금 지급청구권의 소멸시효】 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

주) 당사 정관 제41조의 제2항은 제78기 정기주주총회에서 다음과 같이 개정안이 상정되었습니다. '② 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기 준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다'주) 제78기 정기주주총회에서 다음과 같이 중간배당에 관한 조문을 신설하는 개정안이 상정되었습니다. '제41조의2【중간배당】 ① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기 준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익 배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비 금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금'

다-1. 주요배당지표

5,000 5,000 5,000 219,231 94,867 48,250 302,103 155,943 88,383 2,011 939 315 ---------보통주식---종류주식---보통주식---종류주식---보통주식---종류주식---보통주식---종류주식---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제78기	제77기	제76기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

다-2. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

000.000.84

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

주1) 당사는 종류주식 미발행으로 평균 배당수익률은 모두 보통주 배당수익률임주2) 당사는 분기(중간)배당을 채택하고 있지 아니함주3) 최근 5년간 결산배당 현황 -제77기(2021년) 결산배당 미실시 -제76기(2020년) 결산배당 미실시 -제75기(2019년) 결산배당 미실시 -제74기(2018년) 결산배당 총 15,176백만(주당 130원, 현금배당수익률 2.36%) -제73기(2017년) 결산배당 총 17,511백만(주당 150원, 현금배당수익률 1.83%)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2013년 11월 16일유상증자(주주우선공모)보통주42,000,0005,0003,7402017년 11월 10일유상증자(주주우선공모)보통주26,000,0005,0007,6802022년 09월 28일유상증자(제3자배정)종류주식(우선주)38,000,0005,0005,000

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
액면미달발행
-
-

나. 전환사채 등 발행 현황 - "해당사항 없음"

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

[연결기준] 가. 채무증권 발행실적

2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

한화손해보험회사채공모2016.06.07128,000 4.35% A+(한국신용평가/한국기업평가/NICE신용평가)2023.06.07미상환KB증권/NH투자증권한화손해보험신종자본증권사모2018.07.31190,000 5.60% A+(NICE신용평가)2048.07.31미상환현대차증권/SK증권한화손해보험회사채공모2018.10.31350,000 4.50% AA-(한국신용평가/NICE신용평가)2028.10.31미상환NH투자증권한화손해보험회사채공모2022.03.07250,000 4.90% AA-(한국신용평가/NICE신용평가)2032.03.07미상환NH투자증권한화손해보험신종자본증권사모2022.05.31150,000 5.90% AA-(한국신용평가/NICE신용평가)2052.05.31미상환NH투자증권한화손해보험신종자본증권공모2022.09.2985,0006.50%A+(한국기업평가/NICE신용평가2052.09.29미상환NH투자증권, 한국투자증권1,153,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

다. 단기사채 미상환 잔액

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

라. 회사채 미상환 잔액

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

128,000 - - - - 600,000 - 728,000 - - - - - - - - 128,000 - - - - 600,000 - 728,000

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

마.신종자본증권 미상환 잔액

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

- - - - - - - - - - - - - 425,000 - 425,000 - - - - - 425,000 - 425,000

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

사-1. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 : )

한화손해보험㈜ 제11회 무보증후순위사채2018년 10월 31일2028년 10월 31일350,000 2018년 10월 19일한국증권금융

채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사

2022년 06월 30일

(이행현황기준일 : )

--------제출

재무비율 유지현황	계약내용
	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사-2. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 : )

한화손해보험㈜ 제8회 무보증후순위사채2016년 06월 07일2023년 06월 07일128,000 2016년 05월 25일한국증권금융

채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사

2022년 06월 30일

(이행현황기준일 : )

보험금지급능력평가 BBB- 이상등급 : AA본 사채 발행 이후 최근 보고서 상 자기자본의 500%183.02%하나의 회계연도에 총액 3조원 미만12,445백만원--제출

재무비율 유지현황	계약내용
	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사-3. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 : )

한화손해보험㈜ 제12회 무보증후순위사채2022년 03월 07일2032년 03월 07일250,000 2022년 02월 22일한국증권금융

채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사

2022년 06월 30일

(이행현황기준일 : )

--------제출

재무비율 유지현황	계약내용
	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. [별도기준]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
한화손해보험	회사채	공모	2016.06.07	128,000	4.35%	A+(한국신용평가/한국기업평가/NICE신용평가)	2023.06.07	미상환	KB증권/NH투자증권
한화손해보험	신종자본증권	사모	2018.07.31	190,000	5.60%	A+(NICE신용평가)	2048.07.31	미상환	현대차증권/SK증권
한화손해보험	회사채	공모	2018.10.31	350,000	4.50%	AA-(한국신용평가/NICE신용평가)	2028.10.31	미상환	NH투자증권
한화손해보험	회사채	공모	2022.03.07	250,000	4.90%	AA-(한국신용평가/NICE신용평가)	2032.03.07	미상환	NH투자증권
한화손해보험	신종자본증권	사모	2022.05.31	150,000	5.90%	AA-(한국신용평가/NICE신용평가)	2052.05.31	미상환	NH투자증권
한화손해보험	신종자본증권	공모	2022.09.29	85,000	6.50%	A+(한국기업평가/NICE신용평가	2052.09.29	미상환	NH투자증권, 한국투자증권
합 계	-	-	-	1,153,000			-

나. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	128,000	-	-	-	-	600,000	-	728,000
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	128,000	-	-	-	-	600,000	-	728,000

다.신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	425,000	-	425,000
	합계	-	-	-	-	-	425,000	-	425,000

라-1. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
한화손해보험㈜ 제11회 무보증후순위사채	2018년 10월 31일	2028년 10월 31일	350,000	2018년 10월 19일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-
	이행현황	-
담보권설정 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
자산처분 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
지배구조변경 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

라-2. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
한화손해보험㈜ 제8회 무보증후순위사채	2016년 06월 07일	2023년 06월 07일	128,000	2016년 05월 25일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	보험금지급능력평가 BBB- 이상
	이행현황	등급 : AA
담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 최근 보고서 상 자기자본의 500%
	이행현황	183.02%
자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 총액 3조원 미만
	이행현황	12,445백만원
지배구조변경 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

라-3. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
한화손해보험㈜ 제12회 무보증후순위사채	2022년 03월 07일	2032년 03월 07일	250,000	2022년 02월 22일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-
	이행현황	-
담보권설정 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
자산처분 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
지배구조변경 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

마. 자본으로 인정되는 미상환 채무증권

발행일		2018년 07월 31일
발행금액		190,000백만원
발행목적		자본적정성 제고
발행방법		사모
상장여부		비상장
미상환잔액		190,000백만원
자본인정에관한 사항	회계처리 근거	만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필수적 지급정지 또는 선택적 지급 정지) 이자지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정.
	신용평가기관의자본인정비율 등(주)	-
미지급 누적이자		없음
만기 및 조기상환 가능일		만기일 : 2048년 7월 31일
		발행일로부터 5년이 경과된 2023년 7월 31일 이후 금융감독원의 승인이 있을 시 중도상환 가능
발행금리		1) 발행시점 :5.6%(2018.07.27 국고채 5년물 최종호가 수익률 + 3.241%(가산금리))2) 5년후 재조정 : 1회에 한하여 발행일로 부터 5년째 되는날(2023.07.31) 금리 재조정(1) 재조정금리 : 2023.07.23 국고채 5년물 최종호가 수익률 +3.241%(가산금리)3) 10년후 가산금리 상향(Step-Up) : 발행일로 부터 10년째 되는 날의 직후 영업일에 1회에 한하여 가산금리 상향(Step-Up) (1) 가산금리 추가 : 1.00%p (2) 재조정금리 : 2023.07.31 재조정금리 + 1.00%p
우선순위		후후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)
부채분류 시 재무구조에 미치는 영향		부채비율 상승 등
기타 중요한 발행조건 등		발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 발행당시 정해진 상환권에 근거하여 상환하되 상환여부는 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함.

(주) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함.

발행일		2022년 05월 31일
발행금액		150,000백만원
발행목적		자본적정성 제고
발행방법		사모
상장여부		비상장
미상환잔액		150,000백만원
자본인정에관한 사항	회계처리 근거	만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필수적 지급정지 또는 선택적 지급 정지) 이자지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정.
	신용평가기관의자본인정비율 등(주)	-
미지급 누적이자		없음
만기 및 조기상환 가능일		만기일 : 2052년 5월 31일
		발행일로부터 5년이 경과된 2027년 5월 31일 이후 금융감독원의 승인이 있을 시 중도상환 가능
발행금리		1) 발행시점 :5.9%(발행일의 3영업일전 5년만기 국고채권 개별민평 수익율의 산술평균 금리 + 2.760%(가산금리))2) 5년후 재조정 : 1회에 한하여 발행일로 부터 5년째 되는날(2027.05.31) 금리 재조정(1) 재조정금리 : 기준금리조정일 1영업일전 5년만기 국고채권 개별민평 수익율의 산술평균 금리 + 2.760%(가산금리)3) 10년후 가산금리 상향(Step-Up) : 발행일로 부터 10년째 되는 날의 직후 영업일에 1회에 한하여 가산금리 상향(Step-Up) (1) 가산금리 추가 : 1.00%p (2) 재조정금리 : 2032.05.31 재조정금리 + 1.00%p
우선순위		후후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)
부채분류 시 재무구조에 미치는 영향		부채비율 상승 등
기타 중요한 발행조건 등		발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 발행당시 정해진 상환권에 근거하여 상환하되 상환여부는 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함.

(주) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함.

발행일		2022년 09월 29일
발행금액		85,000백만원
발행목적		자본적정성 제고
발행방법		공모
상장여부		비상장
미상환잔액		85,000백만원
자본인정에관한 사항	회계처리 근거	만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필수적 지급정지 또는 선택적 지급 정지) 이자지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정.
	신용평가기관의자본인정비율 등(주)	-
미지급 누적이자		없음
만기 및 조기상환 가능일		만기일 : 2052년 9월 29일
		발행일로부터 5년이 경과된 2027년 9월 29일 이후 금융감독원의 승인이 있을 시 중도상환 가능
발행금리		1) 발행시점 : 6.5%(수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균 금리인 3.594% + 2.906%(최초 가산금리))2) 5년후 재조정 : 1회에 한하여 발행일로 부터 10년째 되는날(2027.09.29) 금리 재조정(1) 재조정금리 : 기준금리조정일 1영업일전 5년만기 국고채권 개별민평 수익율의 산술평균 금리 + 2.906%(최초 가산금리)3) 10년후 가산금리 상향(Step-Up) : 발행일로 부터 10년째 되는 날의 직후 영업일에 1회에 한하여 가산금리 상향(Step-Up) (1) 가산금리 추가 : 1.00%p (2) 재조정금리 : 2032.05.31 재조정금리 + 1.00%p
우선순위		후후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)
부채분류 시 재무구조에 미치는 영향		부채비율 상승 등
기타 중요한 발행조건 등		발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 발행당시 정해진 상환권에 근거하여 상환하되 상환여부는 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함.

(주) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

회사채12회2022.03.07운영자금250,000유가증권 투자 등250,000-신종자본증권14회2022.09.29운영자금85,000유가증권 투자 등85,000-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

나. 사모자금의 사용내역

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

신종자본증권13회2022.05.31운영자금150,000유가증권 투자 등150,000-유상증자(제3자배정)6차2022.09.27운영자금190,000유가증권 투자 등190,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

다. 미사용자금의 사용내역 - "해당사항 없음"

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 K-IFRS1109호를 적용하였으며, 자세한 내용은 첨부한 제78기 분기 연결검토보고서의 주석 '2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책'을 참조하시기 바랍니다.

나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사의 보고서 작성기준일 현재 자산양수도 내역은 회원권 거래 및 부동산 매수가 있으며 그 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

법인명	관계	거래목적	거래일자	거래일기준	거래대상물	거래금액
한화호텔앤드리조트(주)	계열회사	회원권 탈회	2020.09.10	입회보증금반환일자	회원권	4,000
한화호텔앤드리조트(주)	계열회사	회원권 구입	2020.09.07	매수일자	회원권	3,200
한화호텔앤드리조트(주)	계열회사	회원권 탈회	2022.06.03	입회보증금반환일자	회원권	3,200
한화호텔앤드리조트(주)	계열회사	회원권 구입	2022.09.30	매수일자	회원권	582.9
한화호텔앤드리조트(주)	계열회사	회원권 탈회	2022.09.30	입회보증금반환일자	회원권	582.9
한화호텔앤드리조트(주)	계열회사	회원권 전환	2022.10.31	(세금)계산서작성일자	회원권	44

(단위 : 백만원)

대상자	관계	부 동 산 매 매 내 역						비고
		부동산의 종류	금액			거래일자	거래목적
			매수	매도	누계
한화호텔앤드리조트(*1)	계열회사	한화리조트 수안보 토지 및 건물	4,934	-	4,934	2018.4.27	연수원 신축부지 매입	-
한화위탁관리부동산투자회사(주)(*2)	계열회사	한화손해보험 여의도 사옥 토지 및 건물	-	456,000	456,000	2022.11.30	부동산 매매(재무건전성 제고)

주) 거래금액은 부가가치세 및 제세금이 제외된 금액임(*1) 2016.12.2 이사회 (*2) 2022.11.3 이사회

다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

마. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제78기	대출채권(*)	4,196,451,168	14,766,837	0.3%
	미수수익	139,857,821	32,457	0.0%
	보험미수금	388,982,765	3,322,924	1.0%
	받을어음	85,054	425	0.5%
	미수금	48,982,017	3,190,766	8.8%
	합계	4,774,358,825	21,313,409	0.4%
제77기	대출채권	4,830,251,995	16,346,868	0.3%
	미수수익	111,694,729	20,079	0.0%
	보험미수금	335,299,835	4,403,730	1.3%
	받을어음	82,195	413	0.5%
	미수금	31,474,580	3,150,505	10.0%
	합계	5,308,803,334	23,921,595	0.5%
제76기	대출채권	4,948,761,225	20,244,636	0.4%
	미수수익	99,414,025	18,719	0.0%
	보험미수금	301,909,772	4,683,384	1.6%
	받을어음	98,634	496	0.5%
	미수금	31,250,930	2,136,409	6.8%
	합계	5,381,434,586	27,083,644	0.5%

주) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준에 따라 작성되었습니다.주) 대출채권은 당기부터 상각후원가측정금융자산만 포함하여 작성되었습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제78기	제77기	제76기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	23,921,595	27,086,507	39,144,482
2. 회계기준변경 효과	(1,401,544)	-	-
3. 순대손처리액(①-②±③)	(128,674)	(10,536,144)	(18,907,980)
① 대손처리액(상각채권액)	(733,816)	(10,947,894)	(19,207,253)
② 상각채권회수액	552,686	(547,752)	(643,643)
③ 기타증감액	1,157,828	(136,002)	(344,370)
4. 대손상각비 계상(환입)액	(1,077,968)	7,371,232	6,850,005
5. 기말 대손충당금 잔액합계	21,313,409	23,921,595	27,086,507

(3) 대손충당금 설정 연결실체은 대출채권에 대해 개별평가 및 집합평가를 통하여 대손충당금을 산출하고있으며, 기타수취채권은 보험업감독규정 제7-3조 및 제7-4조를 근거해 대손충당금을 산출하고 있습니다.1) 대출채권에 대한 대손충당금 설정방법

대여채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기 손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

대출채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 손상은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다.

이를 위하여 연결실체가 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토 결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다(집합평가 대손충당금).

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금

집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도시손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

2) 기타수취채권에 대한 대손충당금 설정방법 ① 관련법규 : 보험업감독규정 제7-3조 및 제7-4조 대손충당금 적립기준② 설정기준제7-3조 '자산건전성 분류 기준'에 의거하여 차주의 채무상환 능력과 금융거래 내용 등을 감안하여 보유 자산의 건전성을 '정상', '요주의', '고정', '회수의문', '추정손실' 5단계로 분류하고 제7-4조 '대손충당금 적립기준'에의해 '정상(0.5~1.0%)', '요주의(2~10%)', '고정(20%)', '회수의문(50~55%)', '추정손실(100%)'를 적립한다. 바. 당해 사업연도말 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위:천원, %)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계
금액	5,861,873	6,663	4,427	53,120	5,926,083
구성비율	98.9%	0.1%	0.1%	0.9%	100.0%

주) 원수보험료와 관련된 미수보험료, 대리점미수 및 받을어음을 대상으로 기재

사. 재고자산 현황 - 해당사항 없음

아. 금융상품의 공정가치 평가 절차 요약 - III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 [6. 금융상품 공정가치] 참조- III. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석 [6. 금융상품 공정가치] 참조

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인은 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요

2022년 손해보험업의 사업환경은 장기보장성보험 중심의 성장세가 자동차, 일반보험으로 다변화하였으며, 작년에 이어 코로나 바이러스의 확산에 따른 반사효과가 지속되면서 성장성과 수익성이 개선되었습니다.제78기 당사는 매출 성장과 운용이익 누적에 따른 자산 증대로 총자산 20조 2,850억원(연결기준)을 기록하였으며, 손해율 감소와 사업비 효율화를 통하여 당기순이익은전년대비 466억원 증가한 949억원(연결기준)으로 마감하였습니다. 아울러 2020년도 흑자전환 이후 수익성 개선 및 경영개선계획 이행 종료 등으로 인하여 신용평가 등급전망이 일부 상향되었습니다.또한 비재무적인 요소인 ESG 경영 측면에서는 시스템을 보완하여 사내거버넌스로 지속가능경영협의회를 출범하여 운용하고 있으며, 환경정보공개를 위한 시스템구축(Scope 1,2,3 계산 및 공시 등)을 완료하였습니다. 지배구조 개선활동으로는 이사회 및 위원회 활동 상세내역 등의 투명한 정보공개를 진행하였습니다. 이러한 결과로 ESG기준원(구 한국기업지배구조원) ESG 종합평가 A등급을 2021~22년 연속 달성하였습니다.2023년은 고금리, 고물가, 저성장으로 인한 가처분소득 감소에 따른 경제활동 위축과 국제 분쟁 등 국내외 정세의 불확실성 증대로 인한 예측이 어려운 경제상황 속에서 새로운 보험회계기준인 IFRS 제1117 호의 도입 및 K-ICS 등의 재무건전성 강화정책 시행 원년 등 보험산업 측면에서 많은 이슈가 있는 해가 될 것으로 예상됩니다.

당사는 2023년 IFRS17의 도입으로 인해 중요해진 CSM 중심의 경영을 방점으로 삼아회사가치 증대 및 중장기 손익의 안정성을 제고하고자 CSM중심 매출 확대, 경영관리 프로레스 고도화, 리스크&자본건전성 관리강화를 중점 추진 전략으로 선정, 이를 통해 지속적인 성장세를 이어 나가도록 하겠습니다.또한 ESG경영과 관련하여 대상 범위를 협력업체까지 넓혀 지속가능한 경영체계를 확립 할 수 있도록 금년 역시 비재무적 성과에도 매진하겠습니다.캐롯손해보험은 초기 투자시기이나 보험 신규실적 증대가 지속되고 있으며 보유갱신계약 유입 확대가 이루어지고 있습니다. 더 나아가 보험과 디지털 기술이 결합된 인슈어테크 플랫폼 회사 전환을 위해 모빌리티 시장의 선도적 상품 판매 및 스핀오프 등 사업다각화를 추진예정입니다.

※ 주요 경영지표 추이 [한화손해보험(주)]

(단위 : %)

구 분	제78기	제77기	제76기
손 해 율	82.6	84.1	85.4
사업비율	21.4	22.3	22.2
ROA	1.56	0.82	0.49
ROE	34.88	9.77	5.64
운용자산이익률	3.5	3.0	3.2
지급여력비율	153.3	176.9	221.5

주1) 1. 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료 2. 사업비율 : 순사업비 / 보유보험료 3. ROA : 당기순이익/{(전회계연도말 총자산+당회계연도말 총자산)/2} 4. ROE : 당기순이익/{(전회계연도말 자기자본+당회계연도말 자기자본)/2} *총자산 : B/S상의 총자산에서 미상각신계약비, 영업권 및 특별계정자산을 차감한 잔액임 *자기자본 : 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 자본조정, 기타포괄손익누계액 합계임 5.운용자산이익률:투자영업이익/{(전회계연도말 운용자산+당회계연도말운용자산-투자영업이익)/2} *운용자산 : B/S상의 운용자산에서 대손준비금(운용자산 해당액)을 차감한 잔액임 *투자영업이익 : I/S상의 투자영업이익에서 대손준비금 추가적립액(운용자산 해당액)을 차감한 잔액임 6. 지급여력비율 : 지급여력금액 / 지급여력기준금액주2) 손해율/사업비율/ROA/ROE/운용자산이익률은 별도재무제표 실적기준이며, 지급여력비율은 연결 재무제표 실적 기준임주3) 22년 지급여력비율은 추정 실적임 [캐롯손해보험(주)]

(단위 : %)

구 분	2022년	2021년	2020년
손해율	102.0	103.4	134.3
사업비율	54.8	78.0	265.8
ROA	-28.5	-44.9	-42.2
ROE	-59.3	-94.1	-53.5
운용자산이익률	2.81	0.36	1.25
지급여력비율	505.55	389.36	1,008.35

주) 1. 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료

2. 사업비율 : 순사업비 / 보유보험료

3. ROA : 당기순이익/{(전회계연도말 총자산+당회계연도말 총자산)/2}

4. ROE : 당기순이익/{(전회계연도말 자기자본+당회계연도말 자기자본)/2}

*총자산 : (연결기준)B/S상의 총자산에서 미상각신계약비,영업권 및 특별계정자산을 차감한 잔액임

*자기자본 : 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 자본조정, 기타포괄손익누계액 합계임

5.운용자산이익률: 투자영업이익/{(전회계연도말 운용자산+당회계연도말운용자산-투자영업이익)/2}

*운용자산 : (연결기준)B/S상의 운용자산에서 대손준비금(운용자산 해당액)을 차감한 잔액임

*투자영업이익 : (연결기준)I/S상의 투자영업이익에서 대손준비금 추가적립액(운용자산 해당액)을

차감액 잔액임

6. 지급여력비율 : 지급여력금액 / 지급여력기준금액

3. 재무상태 및 영업실적 [한화손해보험(주)] 가. 영업실적(매출)

(단위 : 백만원,%)

구 분	제78기	제77기	제76기
일 반	512,057	496,618	443,480
자동차	715,730	743,727	813,893
장 기(신계약)	4,892,769(143,013)	4,736,084(145,730)	4,718,159(129,290)
합 계	6,120,556	5,976,429	5,975,531

주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표 실적 기준임 나. 손 익 (1) 총 괄

(단위: 백만원)

구 분	제78기	제77기	제76기
경과보험료	4,893,766	4,810,288	4,780,721
순사업비	1,047,899	1,071,026	1,073,900
발생손해액	4,044,976	4,047,723	4,084,985
보험영업이익	-199,109	-308,461	-378,164
투자영업이익	612,788	519,952	505,899
영업외/특별이익	13,270	-12,089	-15,946
당기순이익	302,103	155,943	88,383

주) 별도재무제표 실적 기준임 (2) 보험영업이익

(단위: 백만원, %)

구 분		제78기	제77기	제76기
손해율	일 반	70.0	68.4	76.5
	자동차	79.6	83.7	90.4
	장 기	83.9	85.2	85.1
	합 계	82.6	84.1	85.4
사업비율		21.4	22.3	22.2
보험영업이익		-199,109	-308,461	-378,164

주1) 손해율 : 발생손해액/경과보험료, 사업비율 : 순사업비/보유보험료주2) 별도재무제표 실적 기준임

(가) 손해율 일반보험의 손해율이 전년대비 1.5%p 증가하였으나, 장기보험과 자동차보험이 각각 전년대비 1.3%p, 4.1%p씩 손해율이 감소하는 영향으로 2022년도 손해율은 전년대비 1.5%p 감소한 82.6%를 기록하였습니다. 당사는 장기손해율의 안정화를 위해실손의료보험 요율 정상화 및 장기보상 효율화의 노력을 기울이고 있습니다. (나) 사업비율 사업비율은 전년대비 0.9%p 감소한 21.4%를 기록하였으며 당사는 인력자원의 효율적 운영 및 통제성 경비의 절감노력 등을 위해 꾸준히 노력하고 있습니다.

(3) 투자영업이익 '22.12월말 총자산은 20조 1,894억원으로 전년비 7,103억원 증가하였으며, 또한 운용자산은 18조 1,192억원으로 전년비 8,338억원 증가하였습니다. 운용자산이익율은 전년대비 -0.2%p 감소한 3.0%를 기록하였습니다.

( 단위 : 억원, %)

구 분	제78기	제77기	제76기
총자산	201,520	201,894	194,791
운용자산	173,449	181,192	172,854
투자영업이익	6,128	5,200	5,059
운용자산이익률	3.5	3.0	3.2

주) 운용자산이익률:투자영업이익/{(전회계연도말 운용자산+당회계연도말 운용자산-투자영업이익)/2} *운용자산 : B/S상의 운용자산에서 대손준비금(운용자산 해당액)을 차감한 잔액임 *투자영업이익 : I/S상의 투자영업이익에서 대손준비금 추가적립액(운용자산 해당액)을 차감액 잔액임 주2) 별도재무제표 실적 기준임 [캐롯손해보험(주)]

가. 영업실적(매출)

2022년 원수보험료는 자동차보험 2,619억원, 일반보험 458억원을 기록하며 총 3,077억을 기록하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	2022년	2021년	2020년
일반	45,798	27,041	6,209
자동차	261,901	143,906	23,596
장기 (신계약)	-	-	-
합계	307,699	171,307	29,805

나. 손 익

(1) 총 괄

당사는 2022년 795억원의 당기순손실 기록하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2022년	2021년	2020년
경과보험료	126,986	61,678	6,812
순사업비	76,140	58,271	32,724
발생손해액	129,586	63,776	9,146
보험영업이익	-78,739	-60,368	-35,058
투자영업이익	4,507	264	749
영업 외 특별이익	-5,305	-4,856	-3,811
당기순이익	-79,538	-64,961	-38,120

(2) 보험영업이익

(단위 : 백만원, %)

구 분		2022년	2020년	2019년
손해율	일반	59.1	75.3	194.6
	자동차	104.7	104.9	131.7
	장기	-	-	-
	합계	102.0	103.4	134.3
사업비율		54.8	78.0	265.8
보험영업이익		-78,739	-60,368	-35,058

주1) 손해율 : 발생손해액/경과보험료주2) 사업비율 : 순사업비/보유보험료

a. 손해율

자동차 손해율 증가 및 지급손해조사비 부담 영향으로 102.0%를 기록하였습니다.

b. 사업비율

사업초기 투자비용 및 고정비, 마케팅 비용의 영향으로 54.8%를 기록하였습니다.

(3) 투자영업이익

'22.12월말 총자산은 3,550억원으로 전년비 1,530억원 증가하였으며, 또한 운용 자산은 2,225억원으로 전년비 1,199억원 증가하였습니다. 운용자산이익률은 전년 대비 2.45%p 사승한 2.81%를 기록하였습니다.

(단위 : 억원, %)

구 분	2022년	2021년	2020년
총자산	3,550	2,020	878
운용자산	2,225	1,026	432
투자영업이익	45	3	7
운용자산이익률	2.81	0.36	1.25

주)운용자산이익률: 투자영업이익/{(전회계연도말 운용자산+당회계연도말 운용자산-투자영업이익)/2}

*운용자산 : (연결기준)B/S상의 운용자산에서 대손준비금(운용자산 해당액)을 차감한 잔액

*투자영업이익 : (연결기준)I/S상의 투자영업이익에서 대손준비금 추가적립액(운용자산 해당액)을 차감액 잔액

4. 유동성에 관한 사항 [한화손해보험(주)]

가. 유동성에 관한 사항

(단위: 백만원, %)

구 분	제78기	제77기	제76기
잔존만기 3개월 미만 자산(A)	5,452,395	1,359,057	1,217,230
평균 3 개월 지급보험금(B)	991,767	882,853	832,061
유동성비율(A/B)	549.8	153.9	146.3

주1) 평균지급보험금은 최근 1년간 월평균 지급보험금 및 장기저축성보험환급금의 3개월분임주2) 별도재무제표 실적 기준임

나. 자금조달에 관한 사항(1) 증자현황

(단위 : 원, 주)

주식발행일자	발행형태	주식의 종류	수량	발행가액	발행총액	비고
2013년 11월 16일	유상증자(주주우선공모)	보통주	42,000,000	3,740	157,080,000,000	액면미달발행
2017년 11월 10일	유상증자(주주우선공모)	보통주	26,000,000	7,680	199,680,000,000	-
2022년 09월 28일	유상증자(제3자배정)	종류주식(우선주)	38,000,000	5,000	190,000,000,000	-

(2) 채무증권 발행현황

(단위 : 백만원)

발행일자	발행방법	증권종류	권면(전자등록)총액	이자율	만기일
2016.06.07	공모	회사채	128,000	4.35%	2023.06.07
2018.07.31	사모	신종자본증권	190,000	5.60%	2048.07.31
2018.10.31	공모	회사채	350,000	4.50%	2028.10.31
2022.03.07	공모	회사채	250,000	4.90%	2032.03.07
2022.05.31	사모	신종자본증권	150,000	5.90%	2052.05.31
2022.09.29	공모	신종자본증권	85,000	6.50%	2052.09.29

(3) 23년 자본성증권 만기도래 현황 2023년 사업연도 중 자본성증권의 상환이 예정되어 있으나 지급여력비율에 미치는 영향이 이전에 비해 크지 않고 유동성에도 문제가 없을 것으로 판단됩니다.

(단위 : 백만원)

구분	만기일(조기상환일)	금액	비고
8회 후순위채권	2023.06.07	128,000	-
10회 신종자본증권	2023.07.31	190,000	10NC5
11회 후순위채권	2023.11.01	350,000	10NC5

[캐롯손해보험(주)]

가. 유동성에 관한 사항

(단위 : 백만원, %)

구 분	2022년	2021년	2020년
잔존만기 3개월 미만 자산 (A)	245,708	70,682	55,536
평균 3개월 지급보험금 (B)	34,553	16,036	944
유동성 비율 (A/B)	711.10	440.78	5,883.37

나. 자금조달에 관한 사항

(1) 자금조달 : 수입보험료 내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	2022년		2021년		2020년
	금액	비율	금액	비율	금액	비율
화재	0	0	0	0	0	0
해상	0	0	0	0	0	0
자동차	261,901	85.1	143,906	84.0	23,596	79.2
보증	0	0	0	0	0	0
특종	45,798	14.9	27,041	16.0	6,209	20.8
해외원보험	0	0	0	0	0	0
외국수재	0	0	0	0	0	0
장기	0	0	0	0	0	0
개인연금	0	0	0	0	0	0
합계	307,699	100.0	171,307	100.0	29,805	100.0

주) 1.원수보험료 기준

2.별도 재무제표 기준

(2) 자금지출 : 보험종목별 보험금 내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	2022년		2021년		2020년
	금액	비율	금액	비율	금액	비율
화재	0	0	0	0	0	0
해상	0	0	0	0	0	0
자동차	214,342	93.0	96,694	92.2	10,272	85.3
보증	0	0	0	0	0	0
특종	16,106	7.0	8,149	7.8	1,771	14.7
해외원보험	0	0	0	0	0	0
외국수재	0	0	0	0	0	0
장기	0	0	0	0	0	0
개인연금	0	0	0	0	0	0
합계	230,449	100.0	104,842	100.0	12,043	100.0

주) 1.원수보험금 기준

2.별도 재무제표 기준

5. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 본 사업보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 / 3. 연결재무제표 주석 중 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 및 5. 재무제표 주석 중 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참고하시기 바랍니다.2023년부터는 K-IFRS 제1117호의 적용이 예정되어 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

① 주요 변경사항2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 보험계약은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체할 예정입니다.기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다. 즉, 현행 기업회계기준서 제1104호에서는 과거 정보(보험판매 시점의 금리 등)를 이용하여 보험부채를 측정하고, 회사가 보험료를 수취하면 수취한 보험료를 그대로 현금주의에 따라 보험수익으로 인식하며 보험손익과 투자손익간 구분표시 의무가 없었습니다. 반면, 기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 연결실체가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 보험손익과 투자손익을 구분표시하게 됩니다.연결실체가 기업회계기준서 제1117호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 부분은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 향후 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[보험부채의 평가] 기업회계기준서 제1117호에 따르면, 연결실체는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다.구체적으로, 연결실체는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출관련 현금흐름포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다.

한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 연결실체가 발행한 원수 보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다. [재무성과의 인식 및 측정]기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 연결실체가 계약자에게제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약ㆍ만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할수 있습니다.

또한, 연결실체는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분할지에 대한 회계정책을 선택하여야 합니다.

[전환관련 회계정책]기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 연결실체는 전환일(2022.1.1. 최초 적용일직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다.원칙적으로 연결실체는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다.

한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.② 도입준비상황 연결실체는 기업회계기준서 제1117호 도입 준비를 위해 2015년 10월부터 별도의 도입추진팀을 구성 및 운영하여 왔습니다. 2018년 5월 회계법인 등에 부채평가시스템 등 결산시스템의 구축 용역을 의뢰하였으며, 2020년 2월 통합 회계결산시스템을 구축하였습니다. 2020년 시스템을 시범운영하며 정합성 검증을 진행하였고, 2022년까지 지속적으로 시스템을 고도화하는 한편 전반적인 내부회계관리제도 체계를 구축했습니다.또한 2019년부터 2020년까지 기업회계기준서 제1117호 관련 사내 임직원을 대상으로 기준 변경 내용 및 개괄적인 영향에 대해 전파교육을 실시하였습니다. 코로나 상황으로 인해 2021년 중 재무부서 및 계리부서 실무자를 대상으로 교육을 실시하였으며, 이후 외부 상황을 고려하여 확대 진행해 나갈 예정입니다. 한편, 2022년에 경영진에게 신 회계기준 전환 프로젝트 결과 보고 등 도입준비 관련 내용을 보고하였습니다.

연결실체의 구체적인 도입 준비상황은 다음과 같습니다.

주요활동	준비상황
도입추진팀 운영	ㆍ신회계기준 전환 관련 제반업무 진행 (당기말 현재 8명의 전담인력)
결산시스템 등 구축	ㆍ시스템 안정화 및 사전 운영ㆍ내부회계관리제도 구축
임직원 교육	ㆍ회계/계리/지원 등 관련 임직원
경영진 보고	ㆍ시스템 구축 결과 및 재무영향 보고

③ 재무영향평가가) 재무상태표, 손익계산서 등 수치 변동기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 2023년 재무제표의 경우 재무수치 변동성이 발생할 것으로 예상됩니다.2022년은 지속적인 시스템 고도화 및 정합성 검증, 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다. 전환시점 재무제표 산출을 위한 소급법 적용기간 등을 포함한 회계정책 및 계리적 가정 방법론 등에 대해 충분한 검토, 검증 등을 진행중에 있어 현재시점에서 향후 기간의 재무제표에 미치는 영향에 대해 합리적인 추정치를 제공하기에는 실무상 어려움이 있습니다.

다만, 연결실체가 2022년 12월 31일 현재 구축된 결산시스템 등을 활용하여 2022년 재무제표에 대해 K-IFRS 제1117호 최초 적용에 따른 재무영향 평가를 실시한 결과는 다음과 같습니다.K-IFRS 제1117호를 적용할 경우 2022년 12월 31일 기준 자산, 부채, 자본은 각각 17,174,421,428천원, 13,928,701,332천원, 3,245,720,096천원, 당기손익과 총포괄손익은 각각 187,936,715천원, 322,684,676천원으로 예상됩니다. 이는 K-IFRS 제1104호 대비 자산, 부채, 자본이 각각 3,208,266,403천원 감소, 6,186,621,572천원 감소, 2,978,355,170천원 증가, 당기손익과 총포괄손익은 각각 31,294,251천원 감소, 2,030,087,308천원 증가한 수치입니다. 동 분석결과는 향후 이용할 수 있는 추가정보 및 경제상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

<재무상태표>

(단위:천원)

계정과목	제1104호(A)	계정과목	제1117호(B)	증감(B-A)
자산총계	20,382,687,831	자산총계	17,174,421,428	(3,208,266,403)
현금및현금성자산	211,835,653	현금및현금성자산	213,143,731	1,308,078
금융자산	17,590,576,189	금융자산	15,738,614,096	(1,851,962,093)
관계종속기업투자주식	15,715,232	관계종속기업투자주식	15,715,232	-
유무형자산 및 투자부동산	363,853,373	유무형자산 및 투자부동산	363,853,373	-
보험계약자산	781,688,662	보험계약자산	10,370,581	(771,318,081)
재보험자산	668,558,196	재보험계약자산	669,085,620	527,424
기타자산	749,098,867	기타자산	163,638,795	(585,460,072)
특별계정자산	1,361,659	특별계정자산	-	(1,361,659)
부채총계	20,115,322,904	부채총계	13,928,701,332	(6,186,621,572)
보험계약부채	18,227,855,008	보험계약부채	12,151,825,649	(6,076,029,359)
		재보험계약부채	9,917,860	9,917,860
		투자계약부채	65,883,816	65,883,816
금융부채	1,617,098,917	금융부채	1,075,823,413	(541,275,504)
기타부채	268,443,057	기타부채	625,250,594	356,807,537
특별계정부채	1,925,922	특별계정부채	-	(1,925,922)
자본총계	267,364,927	자본총계	3,245,720,096	2,978,355,169
자본금	773,694,575	자본금	773,694,575	-
기타불입자본	90,184,722	기타불입자본	90,184,722	-
신종자본증권	423,492,015	신종자본증권	423,492,015	-
자본조정	95,017	자본조정	95,017	-
기타자본구성요소	(1,940,920,099)	기타자본구성요소	299,475	1,941,219,574
- FVOCI평가손익	(1,844,704,275)	- FVOCI평가손익	(1,844,704,275)	-
- 보험금융손익	-	- 보험금융손익	1,982,297,692	1,982,297,692
- 재평가잉여금 등	(96,215,824)	- 재평가잉여금 등	(137,293,942)	(41,078,118)
이익잉여금	819,805,394	이익잉여금	1,864,300,324	1,044,494,930
비지배지분	101,013,303	비지배지분	93,653,968	(7,359,335)

<포괄손익계산서>

(단위:천원)

계정과목	제1104호(A)	계정과목	제1117호(B)	증감(B-A)
영업수익	8,473,762,873	영업수익	5,880,822,845	(2,592,940,028)
보험료수익	6,418,662,932	보험수익 및 보험금융수익	4,667,861,091	(1,750,801,841)
재보험수익	1,155,161,225	출재보험수익 및 출재보험금융수익	388,079,755	(767,081,470)
이자수익	380,969,612	이자수익	325,061,083	(55,908,529)
투자관련수익	202,954,728	투자관련수익	301,189,969	98,235,241
기타수익	316,014,376	기타수익	198,630,947	(117,383,429)
영업비용	8,228,076,527	영업비용	5,675,032,106	(2,553,044,421)
보험계약부채전입액 등	5,784,218,919	보험서비스비용 및 보험금융비용	4,584,274,829	(1,199,944,090)
재보험비용	1,383,331,393	출재보험비용 및 출재보험금융비용	578,392,141	(804,939,252)
사업비 및 재산관리비	810,703,581	기타사업비용 및 재산관리비	114,102,348	(696,601,233)
투자관련비용	189,605,173	투자관련비용	339,232,680	149,627,507
이자비용	33,225,121	이자비용	34,538,863	1,313,742
기타비용	26,992,340	기타비용	24,491,246	(2,501,094)
영업손익	245,686,346	영업손익	205,790,739	(39,895,607)
영업외수익	78,235,156	영업외수익	78,516,900	281,744
영업외비용	7,132,117	영업외비용	7,355,151	223,034
세전손익	316,789,385	세전손익	276,952,488	(39,836,897)
법인세비용	97,558,419	법인세비용	89,015,773	(8,542,646)
당기손익	219,230,966	당기손익	187,936,715	(31,294,251)
기타포괄손익	(1,926,633,598)	기타포괄손익	134,747,961	2,061,381,559
총포괄손익	(1,707,402,632)	총포괄손익	322,684,676	2,030,087,308

<현금흐름표>

(단위:천원)

계정과목	제1104호(A)	제1117호(B)	증감(B-A)
영업활동 현금흐름	1,462,166	(1,344,066)	(2,806,232)
투자활동 현금흐름	(700,799,801)	(697,590,220)	3,209,581
재무활동 현금흐름	714,250,820	714,250,820	-

나) 기업회계기준서 제1117호로의 전환방법에 따른 재무영향연결실체는 전환일(2022년 1월 1일) 기준 보험계약집합의 발행시점에 따라 다음과 같은 전환방법을 적용하여 보험계약부채를 평가하였습니다. 공정가치법 적용시 보험계약의 공정가치(K-IFRS 제1113호)는 신지급여력제도(K-ICS)에 의해 산출되는 보험계약부채 평가액을 토대로 일부 조정사항 등을 반영하여 산정하였습니다.

구분	공정가치법	수정소급법	완전소급법
장기	2017년 이전 인수계약	2018년 이후 인수계약	-
일반	-	2019년 이전 인수계약	2020년 이후 인수계약
자동차	-	-	전체

전환회계처리 관련 재무영향을 분석한 결과, 2022년 1월 1일 기준기업회계기준서 제1117호 적용 보험계약자산, 보험계약부채는 각각 744,652,263천원, 14,346,729,593천원으로 예상됩니다.<전환방법이 보험계약부채 평가액 등에 미치는 영향(예상치)>

(단위:천원)

전환 방법	기업회계기준서 제1117호
	보험계약자산	보험계약부채	보험계약마진
완전소급법	548,467,405	1,371,923,459	-
수정소급법	(20,772,038)	626,939,740	1,538,274,368
공정가치법	216,956,896	12,347,866,394	1,631,927,010
합계	744,652,263	14,346,729,593	3,170,201,378

다) 보험부채 관련 재무영향연결실체가 2022. 12. 31. 기준 보험부채에 대해 기업회계기준서 제1117호를 적용할 경우 보험계약자산 및 보험계약부채는 각각 679,456,201천원, 12,161,743,509천원으로 평가됩니다. 보험계약부채에 보험계약대출 현금흐름 등이 반영됨에 따라 부채규모의 감소가 발생하였으며, 최근 시중금리상승 영향 등으로 부채 평가가액이 감소할 것으로 예상됩니다.<기업회계기준서 제1117호 적용시 보험계약자산부채의 구성(예상치)>

(단위:천원)

구분	기업회계기준서 제1117호 적용 자산					기업회계기준서 제1117호 적용 부채
	합계(A+B)	보험계약자산(A)		재보험계약자산(B)		합계(C+D)	보험계약부채(C)		재보험계약부채(D)
		총계	보험계약마진	총계	보험계약마진		총계	보험계약마진	총계	보험계약마진
평가액	679,456,201	10,370,581	-	669,085,620	15,327,873	12,161,743,509	12,151,825,649	3,525,726,700	9,917,860	-

6. 종업원 등에 관한 사항 - "해당사항 없음" 7. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 보험업법 및 관계 법령에 의한 화재보험, 해상보험, 자동차보험, 특종보험, 장기손해보험, 개인연금손해보험, 퇴직보험, 퇴직연금, 부동산권리보험, 기타 손해보험에 대하여 보험 및 재보험 계약체결과 그 계약에 의한 보험료의 징수, 보험금의 지급업무를 영위하고 있습니다. 또한, 보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용업무와 겸영 가능한 보험종목, 겸영업무, 부수업무 및 일체의 사업을 영위하고 있습니다. 이에 따라 적정 수준의 재무건전성 지표의 유지 부담이 증가될 것으로 예상됩니다. 보험회사의 재무건전성 지표는 2022년까지는 원가평가 기반의 계수방식인 RBC였으나 금년(2023년)부터는 시가 평가 기반의 시나리오 방식인 신지급여력제도(K-ICS)가 적용됨에 따라 당사는 이에 따른 인프라 및 시스템을 준비하고 있습니다. 8. 위험관리 정책에 관한 사항

위험관리위원회는 매년 위험관리계획 및 파생금융거래전략 설정 등을 통하여 기본적인 위험관리 정책을 수립하고 있습니다.

위험관리계획에는 위험 종류별 관리 계획 및 한도 설정 등이 명시되어있으며 이를 바탕으로 세부적인 위험관리방안을 수립 및 관리하고 있으며, 주기적인 타당성 검토를 통한 적절한 위험관리방안 설정과 위험관리 효율성을 도모하여 회사의 중장기적인 안정적 성장과 기업가치 제고 및 이를 통한 주주, 계약자 및 사회에 기여하는데 중점을 두고 있습니다.

또한, 보험업감독규정 제7-8조(파생금융거래에 관한 기록유지 등)에 의거하여 회사의 자산운용 및 위험관리에 기본방침 등을 고려하여 파생금융거래전략을 설정하고 있으며, 파생금융거래전략에는 파생금융거래의 목적, 위험의 종류, 위험 측정 및 관리방법, 운용한도, 거래 및 사후관리부서의 역할에 대하여 명시하고 있습니다.

자산 운용시에는 금액 및 상품별로 자산운용심의위원회 및 위험관리(전문)위원회의 승인으로 투자의사결정의 최적화를 도모하고 있으며, 운용한도 및 손실한도 준수여부, 비이상적인 경우 발생 등을 주기적으로 점검하여 위험 발생을 억제하기 위하여 노력하고 있습니다. 또한 운용부서와 Back Office의 분리운용, 기타 준법감시부서에의한 적절한 내부통제 절차를 구축하여 운용하고 있습니다.

9. 지급여력비율 2022년 위험기준 지급여력비율은 153.3%를 기록하였습니다. 2021년 대비 지급여력금액은 3,412억원이 증가하였고 지급여력기준금액은 3,918억원이 증가하여, 지급여력비율은 전년대비 23.6%p 감소하였습니다. 회사는 올해부터 시행되는 신지급여력제도(K-ICS)에 대비하여 후순위채 2,500억, 신종자본증권 2,350억, 전환우선주 1,900억 발행을 통해 선제적으로 자본을 확충하였으며 이에 올해 지급여력비율은 감독원 권고치를 상회하는 수준에서 유지 될 것으로 예상됩니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 (1) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제78기(당기)

삼일회계법인적정의견강조사항 없음보험료적립금, 지급준비금 총량 추산제77기(전기)안진회계법인적정의견강조사항 없음미보고발생손해액(IBNR),보험료적립금제76기(전전기)안진회계법인적정의견강조사항 없음미보고발생손해액(IBNR),보험료적립금

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2) 연결감사절차요약

감사의견우리는 한화손해보험주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 회사의 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. (1) 보험료적립금의 평가 핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 보험료적립금은 보고기간종료일 현재 유지되고 있는 계약에 대하여 장래에 지급하여야 하는 보험금 등의 지급을 위하여 보험업감독규정 제6-12조의 적용이율 및 위험률 등의 가정을 적용하여 보험료 및책임준비금산출방법서에 따라 계산한 금액으로 적립하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 연결재무상태표 상 보험료적립금은 15,906,767백만원입니다. 이러한 보험료적립금의 산출방식은 다량의 보험계약정보와 산출방법의 복잡성으로 인해 오류 발생의 가능성이 존재하며 오류 발생시 연결회사의 당기손익 및 순자산에 미치는 영향이 유의적일 가능성이 높습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 경영진의 보험료적립금 산출과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가하였습니다. 또한, 우리는 연결회사의 보험료적립금 산출과 관련된 회계정책을 이해하고 산출방법이 보험업감독규정 및 보험업감독업무시행세칙을 준수하였는지 확인하였으며, 최종 준비금 마감파일의 보험료적립금 합계 금액과 결산 정보와의 일치 여부를 확인하였습니다. 우리는 보험료적립금 산출 대상의 완전성 확인을 위하여 보험계약시스템 상 보유계약에 대한 계약 기초정보가 보험료적립금산출시스템에 존재하는지 확인하였습니다. 우리는 보험료적립금 산출 기초정보의 신뢰성 및 정확성 확인을 위하여 보험료적립금 세부 명세를 수령하고, 샘플을 추출하여 책임준비금 산출방법서상 산출 기초정보가 준비금 산출 테이블에 반영되어 있음을 확인하였습니다. 우리는 추출된 샘플에 대하여 준비금 산출 테이블의 산출 로직을 이해하고, 감사인의독립적인 재계산 검증을 수행하여 보험료적립금의 평가금액을 확인하였습니다. 우리는 추출된 샘플에 대하여 보험료적립금 예정이율 및 부리이율의 정확성 확인을 위하여 기초서류 및 공시정보와 보험료적립금 산출 프로그램 상 정보의 일치 여부를 확인하였습니다. (2) 지급준비금 총량 추산의 평가핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 지급준비금은 보고기간종료일 현재 보험금의 지급사유가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 계약에 대하여 지급될것으로 추정되는 금액을 적립하고 있으며, 소송이나 중재 및 손해조사 등 보험사고 해결과정에서 발생하는 추가적인 비용 등을 가산하고 기대되는 구상이익을 차감하여적립하고 있습니다.지급준비금은 보험사고가 발생하였으며, 보험자에게 통보되었으나 아직 지급되지 아니한 손해인 기보고발생손해액과 보험사고가 회계기간 중 발생하였다고 추정되나 아직 보험자에게 통보되지 아니하여 추정한 손해인 미보고발생손해액을 포함하고 있습니다. 현행 지급준비금은 보험업감독업무시행세칙 제4-9조에 따라 보험종목별 지급준비금 적립방법에 따라 적립하고 있으며, 기보고발생손해액에 대하여 개별추산방식을 적용하고 미보고발생손해액에 대하여 보험종목별 경과보험료에 일정 비율로 산출된 값의 합계 금액과 통계적방법의 값을 비교하여 큰 값에 장래손해조사비를 가산하고 구상채권 및 구상이익을 고려하여 최종 지급준비금 금액을 확정하고 있습니다.지급준비금 적립 방법 중 통계적방법에 따른 총량추산 금액은 보험업감독업무시행세칙 별표 5~7에 따라 보험금진전추이 방식(CLM : Chain Ladder Method), 평균지급보험금 방식(APM : Average Payment Method), 본휴이터-퍼거슨(Bornhuetter-Ferguson) 등 여러 통계적 방법 중 회사의 보험종목별 지급준비금 추세에 적합하다고 판단되는 모형을 선택하여 측정하고 있습니다. 이러한 통계적방법의 선정 및 진전계수(LDF : Loss Development Factor) 등 투입변수의 변동에 대한 결정은 경영진의 유의적 판단 및 추정에 의하여 결정되며, 이러한 판단 및 추정은 지급준비금 측정에 유의적인 영향을 미칠 수 있습니다.우리는 상기 사항을 고려하여 지급준비금 총량추산의 평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 경영진의 지급준비금 총량추산 산출과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가하였습니다. 또한, 우리는 회사의 지급준비금 총량추산 산출과 관련된 회계정책을 이해하고, 회사가 적용한 지급준비금 산출방법이 보험업감독규정 및 보험업감독업무시행세칙을 준수하였는지 확인하였습니다.우리는 지급준비금 총량추산 산출을 위한 기초데이터의 신뢰성 확인을 위하여 보험계약 기간계 시스템상 정보와 총량추산 산출 기초정보의 일치 여부를 확인하였습니다.우리는 지급준비금 총량추산 평가금액의 정확성을 확인하기 위하여 감사인의 독립적인 재계산 검증을 수행하였으며, 총량추산 산출을 위한 진전추이의 검증 및 계리적 가정의 적정성을 확인하였습니다.기타사항연결회사의 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 안진회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2022년 3월 10일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이유진입니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 윤 훈 수

2023년 3월 14일

이 감사보고서는 감사보고서일(2023년 3월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 연결재무제표에 중요한영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

2. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등1) 별도재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제78기(당기)	삼일회계법인	적정의견	강조사항 없음	보험료적립금, 지급준비금 총량 추산
제77기(전기)	안진회계법인	적정의견	강조사항 없음	미보고발생손해액(IBNR),보험료적립금
제76기(전전기)	안진회계법인	적정의견	강조사항 없음	미보고발생손해액(IBNR),보험료적립금

2) 별도감사절차요약 감사의견우리는 한화손해보험주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 회사의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2023년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 보험료적립금의 평가핵심감사사항으로 결정된 이유재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 보험료적립금은 보고기간종료일 현재유지되고 있는 계약에 대하여 장래에 지급하여야 하는 보험금 등의 지급을 위하여 보험업감독규정 제6-12조의 적용이율 및 위험률 등의 가정을 적용하여 보험료 및 책임준비금산출방법서에 따라 계산한 금액으로 적립하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 재무상태표 상 보험료적립금은 15,906,767백만원입니다. 이러한 보험료적립금의 산출방식은 다량의 보험계약정보와 산출방법의 복잡성으로 인해 오류 발생의 가능성이 존재하며 오류 발생시 회사의 당기손익 및 순자산에 미치는 영향이 유의적일 가능성이 높습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 경영진의 보험료적립금 산출과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가하였습니다. 또한, 우리는 회사의 보험료적립금 산출과 관련된 회계정책을 이해하고 산출방법이 보험업감독규정 및 보험업감독업무시행세칙을 준수하였는지 확인하였으며, 최종 준비금 마감파일의 보험료적립금 합계 금액과 결산정보와의 일치 여부를 확인하였습니다. 우리는 보험료적립금 산출 대상의 완전성 확인을 위하여 보험계약시스템 상 보유계약에 대한 계약 기초정보가 보험료적립금산출시스템에 존재하는지 확인하였습니다. 우리는 보험료적립금 산출 기초정보의 신뢰성 및 정확성 확인을 위하여 보험료적립금 세부 명세를 수령하고, 샘플을 추출하여 책임준비금 산출방법서상 산출 기초정보가 준비금 산출 테이블에 반영되어 있음을 확인하였습니다. 우리는 추출된 샘플에 대하여 준비금 산출 테이블의 산출 로직을 이해하고, 감사인의독립적인 재계산 검증을 수행하여 보험료적립금의 평가금액을 확인하였습니다. 우리는 추출된 샘플에 대하여 보험료적립금 예정이율 및 부리이율의 정확성 확인을 위하여 기초서류 및 공시정보와 보험료적립금 산출 프로그램 상 정보의 일치여부를 확인하였습니다.(2) 지급준비금 총량 추산의 평가핵심감사사항으로 결정된 이유재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 지급준비금은 보고기간종료일 현재 보험금의 지급사유가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 계약에 대하여 지급될것으로 추정되는 금액을 적립하고 있으며, 소송이나 중재 및 손해조사 등 보험사고 해결과정에서 발생하는 추가적인 비용 등을 가산하고 기대되는 구상이익을 차감하여적립하고 있습니다.지급준비금은 보험사고가 발생하였으며, 보험자에게 통보되었으나 아직 지급되지 아니한 손해인 기보고발생손해액과 보험사고가 회계기간 중 발생하였다고 추정되나 아직 보험자에게 통보되지 아니하여 추정한 손해인 미보고발생손해액을 포함하고 있습니다. 현행 지급준비금은 보험업감독업무시행세칙 제4-9조에 따라 보험종목별 지급준비금 적립방법에 따라 적립하고 있으며, 기보고발생손해액에 대하여 개별추산방식을 적용하고 미보고발생손해액에 대하여 보험종목별 경과보험료에 일정 비율로 산출된 값의 합계 금액과 통계적방법의 값을 비교하여 큰 값에 장래손해조사비를 가산하고 구상채권 및 구상이익을 고려하여 최종 지급준비금 금액을 확정하고 있습니다.지급준비금 적립 방법 중 통계적방법에 따른 총량추산 금액은 보험업감독업무시행세칙 별표 5~7에 따라 보험금진전추이 방식(CLM : Chain Ladder Method), 평균지급보험금 방식(APM : Average Payment Method), 본휴이터-퍼거슨(Bornhuetter-Ferguson) 등 여러 통계적 방법 중 회사의 보험종목별 지급준비금 추세에 적합하다고 판단되는 모형을 선택하여 측정하고 있습니다. 이러한 통계적방법의 선정 및 진전계수(LDF : Loss Development Factor) 등 투입변수의 변동에 대한 결정은 경영진의 유의적 판단 및 추정에 의하여 결정되며, 이러한 판단 및 추정은 지급준비금 측정에 유의적인 영향을 미칠 수 있습니다.우리는 상기 사항을 고려하여 지급준비금 총량추산의 평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 경영진의 지급준비금 총량추산 산출과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가하였습니다. 또한, 우리는 회사의 지급준비금 총량추산 산출과 관련된 회계정책을 이해하고, 회사가 적용한 지급준비금 산출방법이 보험업감독규정 및 보험업감독업무시행세칙을 준수하였는지 확인하였습니다.우리는 지급준비금 총량추산 산출을 위한 기초데이터의 신뢰성 확인을 위하여 보험계약 기간계 시스템상 정보와 총량추산 산출 기초정보의 일치 여부를 확인하였습니다.우리는 지급준비금 총량추산 평가금액의 정확성을 확인하기 위하여 감사인의 독립적인 재계산 검증을 수행하였으며, 총량추산 산출을 위한 진전추이의 검증 및 계리적 가정의 적정성을 확인하였습니다. 기타사항회사의 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 안진회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2022년 3월 10일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이유진입니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 윤 훈 수

2023년 3월 14일

이 감사보고서는 감사보고서일(2023년 3월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

3. 감사용역 체결 현황

제78기(당기)삼일회계법인기말감사(연결,분/반기 검토,내부회계포함), IFRS9검토, IFRS17사전검토2,270,00015,560 2,270,00013,382 제77기(전기)안진회계법인기말감사(연결,분/반기 검토,내부회계포함), IFRS9검토726,000 6,900 726,000 6,977 제76기(전기)안진회계법인기말감사(연결,분/반기 검토,내부회계포함), IFRS9검토726,000 6,900 726,000 7,378

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

주) 보수는 부가세 포함입니다.주) 당기의 실제수행내역은 지배기업 연결을 위한 검토는 제외하였습니다.

라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제78기(당기)-----제77기(전기)-----제76기(전전기)-----

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12022년 11월 21일회사측 : 감사위원회 구성원 3인 감사인측 : 업무수행이사외 1인대면회의감사계획 확인 및 독립성 준수, 법규위반 여부 등에 대한 확인22023년 02월 27일회사측 : 감사위원회 구성원 3인 감사인측 : 업무수행이사외 1인대면회의핵심감사사항에 대한 감사 결과 보고, 기말감사 결과 보고, 내부회계관리제도 감사 결과 보고 등

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

바. 회계감사인의 변경

변경사업연도	변경후	변경전	사유	비고
제78기	삼일회계법인	안진회계법인	주식회사 외부감사에 관한 법률 제 11조 제1항 및 제2항에 따른 회계감사인의 변경	-

사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- "해당사항 없음"

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 - "해당사항 없음" 나. 내부회계관리제도

사 업 연 도	회계감사인	회계감사인 의견
제 78 기	삼일회계법인	우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 한화손해보험주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 한화손해보험주식회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
제 77 기	안진회계법인	우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
제 76 기	안진회계법인	우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서(또는 포괄손익계산서), 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2021년 3월 4일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

다. 내부통제구조의 평가 -"해당사항 없음"

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요 2022년 사업연도말 기준 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 4명으로 총 7명의 이사로 구성되어 운영되었으며, 보고서 작성일 기준으로 사내이사 2명이 중도 사임하여 사내이사 1명, 사외이사 4명으로 총 5명의 이사로 이사회가 구성중입니다. 이사회내 위원회로는 감사위원회, 임원후보추천위원회, 위험관리위원회, 내부거래위원회, 보수위원회, ESG위원회가 있습니다. 이사회 의장은 이사회 소집과 효율적인 이사회 운영을 위하여 사내이사인 강성수 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였으며, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제13조에 따라 2022.03.18 선임사외이사를 선임. "사외이사가 아닌 자를 이사회 의장으로 선임한 사유"를 2022.03.22 당사 홈페이지에 공시 하였습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항-1. 임원 및 직원의 현황-가. 임원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

나. 이사회의 운영에 관한 사항

(1) 이사회 운영규정의 주요내용

구 분	주 요 내 용
권 한	1. 주주총회에 관한 사항2. 경영에 관한 사항3. 재무에 관한 사항4. 기 타1) 이사회 규정, 내부통제기준, 위험관리기준 등의 개폐2) 중요한 계약체결에 관한 사항3) 중요한 소송에 관한 사항4) 10억원 이상의 기부5) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항
운영절차	1. 소집권자 : 이사회 의장 또는 대표이사2. 소집절차 : 회일 1일전에 각 이사에게 이사회 소집을 통지3. 의결방법 : 과반수 출석에 과반수 찬성(다만 상법 제397조의2 및 제398조에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.) 4. 의사록 작성 : 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여 ESG추진파트에 비치 보관

(2) 중요의결사항

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	이사의 참석 및 찬반여부
				사외이사					사내이사
				김주성	이성락	이창우	문일	김정연	강성수	임동일	정진택
				(출석률:	(출석률:	(출석률:	(출석률:	(출석률:	(출석율:	(출석율:	(출석율:
				100.0%)	100%)	100.0%)	100%)	100%)	100%)	97.7%)	97.7%)
1	2022.01.27	제77기 재무제표 및 영업보고서(수정 전) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	해당사항없음 (22.03.18 신규선임)	찬성	찬성	찬성
		후순위사채 발행 및 신종자본증권 상환 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성
		임원보수규정 개정 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성
		[보고사항] 최고경영자 경영승계 계획 보고	-	-	-	-	-		-	-	-
		[보고사항] 2021년 금융소비자보호실태평가 결과 보고	-	-	-	-	-		-	-	-
		[보고사항] 금융소비자보호 내부통제 운영실태 및 운영계획 보고	-	-	-	-	-		-	-	-
		[보고사항] 내부통제 운영실태 점검결과 및 운영계획 보고	-	-	-	-	-		-	-	-
		[보고사항] 위험관리위원회 운영결과 보고	-	-	-	-	-		-	-	-
		[보고사항] 2021년 감사결과 보고	-	-	-	-	-		-	-	-
		[보고사항] 2022년 가계대출 관리계획 보고	-	-	-	-	-		-	-	-
2	2022.02.14	특수관계인에 대한 채권매도 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성
3	2022.02.24	제77기 재무제표 및 영업보고서(수정 후) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성
		한화 라이프스타일펀드2호 투자승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성
		정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성
		정기주주총회 상정할 의안 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성
		기업지배구조헌장 제정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성
		[보고사항] 2021년 이사회 및 이사회 내 위원회 평가 결과 보고	-	-	-	-	-		-	-	-
		[보고사항] 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-	-	-	-		-	-	-
		[보고사항] 2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고	-	-	-	-	-		-	-	-
		[보고사항] 2021년 선임계리사 확인업무 보고	-	-	-	-	-		-	-	-
4	2022.03.18	대표이사 선임의 건	가결	찬성	해당사항없음 (22.03.18 임기만료)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		이사회의장 및 선임사외이사 선임의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		이사회내 위원회 위원 선임의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		위험관리책임자 연임의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		해외 손보사 출자 승인의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		[보고사항] 2021년 금융복합기업집단 내부통제 운영 현황 평가결과 보고	-	-		-	-	-	-	-	-
		[보고사항] 2021년 개인신용정보 관리 및 보호실태 점검결과 보고	-	-		-	-	-	-	-	-
5	2022.4.28	이사회규정 개정의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		지배구조내부규범 개정의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		[보고사항]브랜드라이선스 비용산출을 위한 자료 보고	-	-		-	-	-	-	-	-
		[보고사항]2022년 1분기 실적 보고	-	-		-	-	-	-	-	-
6	2022.05.26	신종자본증권 발행의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		특수관계인에 대한 사모사채발행의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		한화손해사정과의 손해사정 위탁계약의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		한화호텔앤리조트와의 내부거래 승인의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		[보고사항]2021년 4분기 자금세탁방지 제도이행평가 결과 보고	-	-		-	-	-	-	-	-
		[보고사항]2021년 자금세탁방지 운영실태 점검결과 보고	-	-		-	-	-	-	-	-
7	2022.06.24	[보고사항]RBC 제도개선 경과사항 보고	-	-		-	-	-	-	-	-
		[보고사항]금융복합기업집단 위험관리정책 및 기준 평가결과 보고	-	-		-	-	-	-	-	-
8	2022.07.28	산업안전보건 업무계획보고 및 승인의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		윤리강령 개정의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		내부거래위원회규정 개정의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		[보고사항]2022년 상반기 내부통제 운영실태 점검결과 보고	-	-		-	-	-	-	-	-
		[보고사항]2022년 1분기 AML(자금세탁방지) 제도이행평가 결과 보고	-	-		-	-	-	-	-	-
		[보고사항]금융소비자보호 내부통제 운영실태 및 운영계획 보고	-	-		-	-	-	-	-	-
		[보고사항]2022년 지속가능경영보고서 발간 보고	-	-		-	-	-	-	-	-
		[보고사항]22년 상반기 경영실적 보고	-	-		-	-	-	-	-	-
9	2022.08.25	신종자본증권 발행의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		자회사(캐롯손해보험)출자 승인의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		LIFEPLUS 마케팅 플랫폼 업무제휴의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		[보고사항]2022년 상반기 위험관리위원회 운영결과 보고	-	-		-	-	-	-	-	-
10	2022.09.19	한화글로벌 PE 3호 투자의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		신주 발행의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
11	2022.10.27	주요업무집행책임자 임면의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		[보고사항] 2022년 3분기 경영실적 보고	-	-		-	-	-	-	-	-
		[보고사항] LIFEPLUS 인터내셔널 크라운 스폰서쉽 계약 체결 보고	-	-		-	-	-	-	-	-
12	2022.11.03	한화위탁관리부동산투자회사(주)와의 부동산 거래의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		한화위탁관리부동산투자회사(주)와의 임대차 거래의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		한화위탁관리부동산투자회사(주)에 대한 대출 승인의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
13	2022.11.24	특수관계인과의 부동산 임차거래의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	불참	불참
		[보고사항] 2022년 자금세탁방지(AML) 평가결과 보고	-	-		-	-	-	-	-	-
		[보고사항] 한화손해사정과의 업무계약 경과보고	-	-		-	-	-	-	-	-
14	2022.12.22	한화자산운용 해외채권형 위탁운용계약 연장의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		2023년 자체위험 및 지급여력평가(ORSA)체제 승인의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		위험관리 관련 규정 개정의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		2023년 사업계획 및 예산편성(안) 승인의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		신종자본증권 발행 승인의 건	부결	반대		반대	반대	반대	찬성	반대	찬성
		이사회 및 산하 위원회 규정 등 개정의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		퇴직연금 보험 거래 승인의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		특수관계인과의 브랜드라이선스 거래 승인의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		내부통제규정 개정의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		내부거래위원회규정 개정의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		[보고사항] 소비자권익위원회 운영결과 보고	-	-		-	-	-	-	-	-
		[보고사항] 사외이사 후보군 관리업무 보고	-	-		-	-	-	-	-	-

주) 이성락 사외이사 2022.3.18 임기만료. 김정연 사외이사 2022.3.18 신규선임.

(3) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

741--

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

주) 이성락 사외이사 2022.3.18 임기만료로 퇴임. 김정연 사외이사 2022.3.18. 제77기 정기주주총회에서 신규 선임.주2) 2022.12.31. 임동일 사내이사, 정진택 사내이사 사임으로 보고서 작성일기준 이사의 총 수는 5명

※ 작성일(23.3.14)기준 (단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임
5	4	1	-	-

(4) 사외이사 교육실시 현황

2022년 03월 18일이사회지원부서(ESG추진파트)김주성이창우문일김정연-1. 회사현황 및 이사회에 관한 사항 - 연혁, 기구조직, 인력, 경영방침, 사업내용, 재무제표 - 이사회 구성, 지배구조 현황, 연간 일정, 지원부서 및 지역내역 등2. 이사회 내 위원회 관한 사항3. 금융회계 관련 교육 - 보험회계, 내부회계관리제도, 주요 보험용어4. 위험관리 관련 교육 - 2021년 위기상황분석ㆍ조기경보 운영 및 단계별 대응방안2022년 03월 28일위험관리위원회(자산RM파트)이창우김정연-1. 위험관리조직체계2. 위험관리위원회 구성 및 업무3. 재무건전성제도 이해4. 지급여력제도 이해5. 리스크관리지표 - RBC비율, RAAS평가, K-ICS, 위기상황분석, 조기경보점검2022년 05월 26일내부거래위원회(준법감시파트)김주성문일-1. 자금세탁방지(AML,Anti Money Laundering)제도2. 자금세탁방지 관련 업무 및 주요 취약점3. 자금세탁방지 관련 동향 - 특정금융거래보고법령 주요 개정 사항 - 최근 자금세탁방지 국제기구(FATF) 주요 논의사항2022년 11월 24일경영기획회계김주성이창우문일김정연-1. K-IFRS 제1117호 실시 배경2. K-IFRS 제1117호 주요 변경 내용3. K-IFRS 제1117호 도입현황2022년 12월 22일ESG추진김주성이창우문일김정연-ESG 정보공시 이해 - ESG정보공시 의무화 - ESG거버넌스 체계 구축 - 생물다양성 이슈 - ESG평가 대응 - ESG Washing

교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

다. 이사회내 위원회(1) 이사회내의 위원회 구성 현황2022년말 기준 감사위원회를 제외한 이사회내 위원회로는 위험관리위원회, 내부거래위원회, 보수위원회, 임원후보추천위원회, ESG위원회가 있으며 그 구성원 및 세부내용은 다음과 같습니다.

위원회명	구성	성명	설치목적 및 권한사항	비 고
위험관리위원회	위원장	이창우	위험의 효율적인 감독 및 정책수립, 평가 등 위험관리업무를 총괄하기 위해 위험관리위원회 설치	사외이사
	위원	강성수		사내이사
	위원	김정연		사외이사
내부거래위원회	위원장	김주성	계열회사와의 내부거래에 대한 투명성 제고를 위해 설치되었으며, 내부거래 자료의 제출 및 보고요청, 대상 내부 거래의 심사 및 승인 등의 역할을 수행	사외이사
	위원	문일		사외이사
	위원	임동일		사내이사
보수위원회	위원장	문일	합리적 성과보상체계 구축을 통한 회사의 건전성 확보	사외이사
	위원	이창우		사외이사
	위원	김정연		사외이사
임원후보추천위원회	위원장	김주성	임원(사외이사, 대표이사, 감사위원) 후보군을 관리하고, 필요시 주주총회 및 이사회에 임원 후보를 추천함	사외이사
	위원	문일		사외이사
	위원	정진택		사내이사
ESG위원회	위원장	문일	지속가능경영을 위한 ESG전략 및 정책을 수립하고 이행사항에 대한 관리, 감독하는 의사결정기관	사외이사
	위원	김정연		사외이사
	위원	정진택		사내이사

주1) '22.03.18 제77기 정기주주총회에서 김정연 사외이사가 임기 2년으로 신규 선임. (2) 이사회내 위원회 활동내역□ 위험관리위원회

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 참석 및 찬반여부
				사외이사	사내이사	사외이사	사외이사
				이성락(출석률:100%)	강성수(출석률:100%)	이창우(출석률:100%)	김정연(출석률:100%)
위험관리위원회	2022.01.27	2022년 재보험 위험관리전략(승인)	가결	찬성	찬성	찬성	해당사항없음(22.03.18 신규선임)
		2022년 위기상황분석기준(승인)	가결	찬성	찬성	찬성
		2021년 파생금융거래전략 점검결과(보고)	-	-	-	-
	2022.02.24	2021년 4분기 리스크 종합분석(보고)	-	-	-	-
		2021년 12월말 기준 위기상황분석(보고)	-	-	-
		2021년 대체투자 위험관리기준 이행현황(보고)	-	-	-
	2022.03.18	위원장 선임(승인)	가결	해당사항없음(22.03.18 임기만료)	찬성	찬성	찬성
	2022.03.28	2022년 재보험 위험관리전략[장기,자동차](승인)	가결		찬성	찬성	찬성
		보장부분 적용이율 변경(보고)	-		-	-	-
	2022.04.28	2021년 위험관리내부통제 점검결과(보고)	-		-	-	-
		2021년 위험관리실태평가 결과(보고)	-		-	-	-
		22년 3월말 기준 예상 리스크관리 지표(보고)	-		-	-	-
	2022.05.26	2022년 1분기 리스크종합분석(보고)	-		-	-	-
		위험허용한도 초과 유예(승인)	가결		찬성	찬성	찬성
		금리상승대응을 위한 재무건전성 관리방안(승인)	가결		찬성	찬성	찬성
	2022.07.27	보장부분 적용이율 변경(보고)	-		-	-	-
		허용한도 초과예상 및 재설정(승인)	가결		찬성	찬성	찬성
	2022.08.25	2022년 2분기 리스크종합분석(보고)	-		-	-	-
		2022년 6월말기준 위기상황분석결과 및 대응방안(승인)	가결		찬성	찬성	찬성
	2022.09.19	한화 Global Corporate Strategy PE/VC 3호(승인)	가결		찬성	찬성	찬성
		자본건정성 개선방안(승인)	가결		찬성	찬성	찬성
	2022.11.24	일반보험 재보험 위험관리전략 변경(승인)	가결		찬성	찬성	찬성
		2022년 3분기 리스크종합분석(보고)	-		-	-	-
	2022.12.22	2023년 재보험위험관리전략(승인)	가결		찬성	찬성	찬성
		新지급여력제도(K-ICS)도입(승인)	가결		찬성	찬성	찬성
		2023년 자체위험 및 지급여력평가(ORSA)체제(승인)	가결		찬성	찬성	찬성
		2023년 파생금융거래전략(승인)	가결		찬성	찬성	찬성
		2023년 대체투자 위험관리기준(승인)	가결		찬성	찬성	찬성
		보험리스크 내부모형 운영(승인)	가결		찬성	찬성	찬성
		위험관리관련 지침 제개정(승인)	가결		찬성	찬성	찬성

＊2022년 위험관리위원회 위원장 : 이창우 사외이사(22.03.18 선임)

□ 내부거래위원회

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 참석 및 찬반여부
				김주성(출석률:100%)	문일(출석률:100%)	임동일(출석률:87.5%)
내부거래위원회	2022.02.14	특수관계인(한화투자증권)에 대한 채권 매도의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	2022.02.24	한화 라이프스타일 펀드2호 투자 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	2022.05.26	한화호텔앤드리조트와 내부거래 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		한화손해사정과의 손해사정 위탁계약의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		특수관계인에 대한 사모사채 발생의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	2022.08.25	자회사(캐롯손해보험) 출자 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		LIFEPLUS 마케팅 플랫폼 업무제휴의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	2022.09.19	한화 글로벌 PE 3호 투자의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		신주 발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	2022.11.03	한회위탁관리부동산투자회사(주)와의 부동산 거래의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		한화위탁관리부동산투자회사(주)와의 임대차 거래의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		한화위탁관리부동산투자회사(주)에 대한 대출 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	2022.11.24	특수관계인과의 부동산 임차거래의 건	가결	찬성	찬성	-
		(보고) 한화손해사정(주) 업무 위탁계약 경과보고의 건	-	-	-	-
		(보고) 2022년 내부거래 사전검토 현황보고	-	-	-	-
		(보고) 2022년 공동업무 검토 현황보고	-	-	-	-
	2022.12.22	한화자산운용 해외채권형 위탁운용계약 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		특수관계인과의 브랜드라이선스 거래 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		퇴직연금 보험 거래 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

* 2022년 내부거래위원회 위원장 : 김주성 사외이사 □ 보수위원회

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명 및 찬반여부
				사외이사
				문 일(출석률:100%)	이창우(출석률:100%)	이성락(출석률:100%)	김정연(출석률:100%)
				찬반여부
보수위원회	2022.01.27	2021년 경영성과급 지급의 건	가결	찬성	찬성	찬성	해당사항없음(22.3.18신규선임)
	2022.02.24	2021년도 연차보상점검의 건(보고)	-	-	-	-
	2022.03.18	보수위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	해당사항없음(22.3.18임기만료)	찬성
	2022.06.24	2022년도 경영평가 기준 설정 진행사항 보고의 건(보고)	-	-	-		-

* 2022년 보수위원회 위원장 : 문일 사외이사

□ 임원후보추천위원회

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명 및 찬반여부
				사외이사		사내이사
				김주성(출석률:100%)	문 일(출석률:100%)	정진택(출석률:100%)
				찬반여부
임원후보추천위원회	2022.02.24	대표이사 후보 추천의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		사외이사 및 감사위원 후보 추천의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	2022.03.18	임원후보추천위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	2022.12.22	[보고안건] 사외이사 후보군 관리업무 보고	-	-	-	-

* 2022년 임원후보추천위원회 위원장 : 김주성 사외이사

□ ESG위원회

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명 및 찬반여부
				사외이사		사내이사
				문일	김정연	정진택
				(출석률	(출석률	(출석률
				:100%)	:100%)	:100%)
				찬반여부
ESG위원회	2022.04.28	ESG협의체 신설의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		[보고사항]2022년 지속가능경영 보고서 진행사항	-	-	-	-
	2022.06.24	[보고사항]2022년 지속가능경영 보고서 발간보고	-	-	-	-
	2022.10.27	[보고사항]2022년 ESG 중점추진과제 진행현황 보고	-	-	-	-
	2022.12.22	2023년 ESG 중점추진과제 선정	가결	찬성	찬성	찬성
		[보고사항]2022년 ESG 평가결과 및 진행현황 보고	-	-	-	-

* 2022년 ESG위원회 위원장 : 문일 사외이사라. 이사의 독립성

당사는 상법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융회사의 지배구조에 관한 법률및 보험업법 관련규정에 따른 독립성기준에 의거하여 이사 및 사외이사를 선임하고 있으며, 2022년 연도말 기준 당사의 모든 이사는 관계법령 및 정관에 의거 적법하게 선임되었습니다.당사는 2016년 8월 1일부로 금융회사지배구조법의 임원후보추천위원회가 현행 상법상(제548조의8)의 사외이사후보추천위원회의 기능과 역할을 대신함에 따라 당사의 사외이사후보추천위원회 및 규정 등을 폐지하고 임원후보추천위원회를 설치함을 이사회에서 결의(2016.7.25)하였으며 위원회 세부 활동내용은 위 "(2) 이사회내의 위원회 활동내역" 항목의 내용을 참고 부탁드립니다.사외이사 후보 선정을 위하여 당사는 임원후보추천위원회 규정 제12조(추천절차) ① 항은 "위원회는 추천하는 자를 금융회사의 지배구조에 관한 법률 등 관계법령에 따른 자격요건을 충족하는지를 공정하게 검증 한 후 임원 후보자로 추천하여야 한다고" 규정하고 있으며, 임원후보 추천위원회는 매년 12월 이사회에 "사외이사후보군 관리업무"를 보고 하고 사외이사 후보군에 대한 지속적인 관리 중입니다.당사의 2022년 4분기 기준 각 이사별 세부내용은 다음과 같습니다.

직 명	성 명	선임배경	임기	연임여부	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계
사내이사(대표이사)	강성수	한화투자증권 및 한화손해보험에서 쌓은 금융업 전반에 대한 지식과 경험을 바탕으로한 재무전략 전문가로 당사 최고 경영자로서 탁월한 리더쉽을 보여 줄수 있을 것으로 기대되어 이사회에서 추천함	2024.03.18	재선임	이사회	경영총괄 이사회 위험관리위원회	해당사항 없음	해당사항 없음
사내이사	임동일	당사의 GA영업부장, 장기업무팀장, 상품업무팀장, 장기보상본부장, 現CPC전략실장을 역임하며 영업/상품/보상 등 다양한 영역에서의 근무경험을 사내이사 활동을 통해 경영활동에 조화롭게 녹여낼 수 있다고 판된되어 이사회에서 추천함	2022.12.31	-	이사회	CPC전략실 담당임원 이사회 내부거래위원회
사내이사	정진택	당사의 보험수리팀장, 리스크관리팀장, 선임계리사, 現전략기획실장을 역임하며 리스크관리 및 손익기반의 경영활동에 적임자로 판단되어 이사회에서 추천함	2022.12.31	-	이사회	전략기획실 담당임원 이사회 임원후보추천위원회 ESG위원회
사외이사(감사위원)	김주성	코오롱그룹 부회장, 국가정보원 기획조정실장, KEB하나은행 이사회 의장 등을 역임하여 기업 운영과 관련된 다양한 경험을 바탕으로 당사 사외이사직을 수행하는데 적임자로 판단되어 임원후보추천위원회에서 추천함	2023.03.18	재선임	임원후보추천위원회	이사회(선임사외이사) 내부거래위원회 위원장 감사위원회 임원후보추천위원회 위원장
사외이사(감사위원)	이창우	서울대학교 경영대학 교수, 한국공인회계사회 윤리위원장, 기획재정부 공기업/공공기관 경영평가단 등 회계 관련 전문가로로 당사 사외이사직을 수행하는 적임자로 판단되어 임원후보추천위원회에서 추천함	2023.03.19	-	임원후보추천위원회	이사회 감사위원회 위원장 보수위원회 위험관리위원회 위원장
사외이사	문일	연세대 화공생명공학과 교수, 소방청 정책자문위원회 위원, 삼성엔지니어링 사외이사, 한국위험물학회 회장 등을 역임하여 산업안전에 관한 운영의 다양한 경험을 바탕으로 당사 사외이사직을 수행하는데 적임자로 판단되어 임원후보추천위원회에서 추천함	2023.03.19	-	임원후보 추천위원회	이사회 임원후보추천위원회 보수위원회 위원장 내부거래위원회 ESG위원회 위원장
사외이사(감사위원)	김정연	외교통상부 서기관, 변호사를 역임하고,현재 이화여대 법학전문대학원 교수로 재직하면서 금융소비자보호, 기업재무, 지배구조 등의 회사법 및 금융법 분야를연구하고 있는 법률분야 전문가입니다. 이러한 경험을 바탕으로 당사 사외이사직을 수행하는데 적임자로 판단되어 임원후보추천위원회에서 추천함	2024.03.18	신규선임	임원후보 추천위원회	이사회 감사위원회 보수위원회 위험관리위원회 ESG위원회

주1) '22.03.18 제77기 정기주주총회에서 강성수 사내이사(임기 2년), 김주성 사외이사(임기 1년)으로 재선임주2) '22.03.18 제77기 정기주주총회에서 김정연 사외이사 신규 선임(임기 2년)주3) `22.12.31. 임동일 사내이사, 정진택 사내이사 사임으로 보고서 작성일기준 이사의 총 수는 5명

□임원후보추천위원회 현황

성명	사외이사여부	비 고
김주성	O	금융회사의 지배구조에 관한법률 제16조, 17조사외이사 과반수 요건 충족사외이사, 대표이사, 감사위원 후보의 추천권한
문일	O
정진택	X

* 위원장 : 김주성 사외이사

□ 사외이사 지원부서 및 업무수행내역

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수/담당기간)	주요 업무수행내역
ESG추진파트	5	차장 2명(평균 18년/평균 6년)과장 2명(평균 11년/평균 3년)대리 1명(8년/1년)	- 이사회 일정통보, 부의안건 접수, 의 사록의 작성/보관 등 이사회 사무전반 - 경영정보 등의 제공 및 발송 지원 - 사외이사에 대한 평가업무 지원 - 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무지원

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

이창우*위원장 주1) 예- 서울대학교 경영대학 교수(1992 ~ 2019)- 회계감사기준위원회 위원(2005 ~ 2007)- 한국회계학회 회장(2008 ~ 2009)- 기획재정부 경영평가단 단장(2009 ~ 2011)- 서울대학교 경영대학 명예교수(2019 ~ 현재)- 한국 공인회계사회 윤리위원장(2020 ~ 현재)- 한국공인회계사, 미국공인회계사 자격증 보유자예- 공인회계사- 회계.재무분야 학위보유자- 일리노이대학교 대학원 회계학 석사(1982)- 서울대학교 경영대학 교수 27년 (1992 ~ 2019)- 한국회계학회 회장 1년 (2008 ~ 2009)- 한국공인회계사 자격증 보유자김주성예- 코오롱 그룹 비서실장(1983 ~ 1989)- 코오롱그룹 기획조정실장(1989 ~ 1994)- 코오롱그룹 구미공장장(1994 ~ 1998)- 코오롱그룹 구조조정본부 사장(1998 ~ 2003)- 코오롱그룹 부회장(2003 ~ 2005)- 세종문화회관 대표이사(2005 ~ 2008)- KEB하나은행 이사회 의장(2012 ~ 2017)---김정연예- 외교통상부 서기관(2006 ~ 2009)- 서울대학교 법과전문대학원 법학전문석사(2009 ~ 2012)- 김&장 법률사무소 변호사(2012 ~ 2017)- 인천대학교 법학부 교수(2017 ~ 2018)- 이화여자대학교 법학전문대학원 교수(2020 ~ 현재)---

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력

주1) 2021.3.19. 감사위원회 의결을 통해 이창우 사외이사가 감사위원회 위원장으로 신규선임 ※ 재무전문가 관련 규정 : 상법시행령 제37조(감사위원회)② 4 의거 국가, 공공기관 등에서 회계 또는 재무 관련 업무나 이에 대한 감독업무에 근무한 경력이 합산하여 5년 이상인 사람

나. 감사위원회 위원의 독립성 - 감사위원 선출기준 사항

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등
- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항금융사 지배구조법 제19조
- 사외이사가 위원의 3분의2 이상	충족(3명)
- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(이창우 1명)	상법 제542조의11 제2항금융사 지배구조법 제19조
- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족 (이창우 사외이사)
- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항금융사 지배구조법 제19조

- 감사위원 선임배경 등

위원구분	선임배경	추천인	임기	연임여부	연임횟수	기타 이해관계 주1)
이창우	공인회계사, 회계학 석사, 서울대학교 경영대학(회계분야) 교수 등 회계 및 재무분야 전문가	임원후보추천위원회에서 추천	2년	-	-	-
이성락 주1)	신한은행 부행장, 신한아이티스 및 신한생명 대표이사 등 임원 및 대표이사로 다년간 근무한 경영전문가	임원후보추천위원회에서 추천	2년	-	-	-
김주성	코오롱그룹 비서실장, 기획조정실장, 부회장 및 세종문화회관 대표이사 등 역임한 경영전문가	임원후보추천위원회에서 추천	1년	-	1	-
김정연 주2)	외교통상부 서기관, 김&장 법률사무소 변호사, 이화여대 법학전문대학원 교수 등 상법 및 법률분야 전문가	임원후보추천위원회에서 추천	2년	-	-	-

주1) 2022.3.18. 감사위원회 위원 임기만료주2) 2022.3.18. 정기주주총회를 통해 사외이사인 감사위원회 위원으로 김정연 위원을 신규 선임 1) 위원회 독립 감사위원회는 그 직무를 이사회, 집행기관으로부터 독립된 위치에서 수행하고 있으며, 위원회의 구성,운영 및 책임과 권한은 감사위원회 규정에 명시하고 있음 2) 구성 - 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하되, 사외이사를 2/3이상으로 함 - 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상에 대해서는 다른 이사와 분리하여 선임함 - 감사위원중 1인 이상은 회계 또는 재무 전문가로 구성함 - 감사위원회 위원장은 사외이사로 선임함 3) 감사위원 선임방법 - 감사위원의 선임/해임의 권한은 주주총회에 있음 - 감사위원의 선임은 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제 19조에 따름

다. 감사위원회의 활동

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	이창우 주1)(출석률:100)	이성락 주2)(출석률:100%)	김주성(출석률:100%)	김정연(출석률:0%)
1	2022.1.27.	[보고사항] 2021년 감사결과 및 2022년 감사계획 보고	-	-	-	-	해당사항없음(22.3.18. 신규선임)
		[보고사항] 2021년 결산 감사계획 보고	-	-	-	-
2	2022.2.24.	주총의안 및 서류에 대한 검토의견	가결	찬성	찬성	찬성
		2021년 감사보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		외부감사인의 감사활동에 대한 평가결과	가결	찬성	찬성	찬성
		내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서	가결	찬성	찬성	찬성
		[보고사항] 2021년 내부감사협의제도 점검결과 보고(21년4분기)	-	-	-	-
		[보고사항] 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-	-	-
		[보고사항] 2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고	-	-	-	-
		[보고사항] 2021년 선임계리사 확인업무 보고	-	-	-	-
3	2022.4.28.	[보고사항] 금융상품에 대한 회계기준 적용 보고	-	-	해당사항없음(22.3.18.임기만료)	-	-
4	2022.5.26.	[보고사항] 2021년 자금세탁방지 운영실태 점검결과 보고	-	-		-	-
		[보고사항] 내부감사협의제도 점검결과 보고(1분기)	-	-		-	-
5	2022.7.28.	[보고사항] 보험계약에 대한 회계기준 적용 경과 보고의 건	-	-		-	-
6	2022.10.27.	[보고사항] 내부감사협의제도 점검결과 보고(2분기)
		[보고사항] 2022년 내부회계관리제도 평가계획
7	2022.11.24.	[보고사항] 내부감사협의제도 점검결과 보고(3분기)
		[보고사항] 2022년 재무제표 감사계획에 대한 보고
		[보고사항] 내부통제 운영실태 점검결과 보고
8	2022.12.22.	감사위원회직무규정(안) 개정의 건	가결	찬성		찬성	찬성
		감사부서 부서장 임명 동의의 건	가결	찬성		찬성	보류

주1) 2022년 감사위원회 위원장 : 이창우 사외이사주2) 2022년 3월 18일 임기만료(이성락 위원) 라. 감사위원회 교육 실시 계획 - 2022년 주요 이슈사항 및 감사위원회 운영관련 교육 시행

마. 감사위원회 교육실시 현황

2022년 02월 15일감사팀외부감사인(안진회계법인)이창우-- 기말감사 진행결과 및 이슈사항 관련- 외부감사인과의 문답질의2022년 10월 27일내부회계관리소파트이창우김주성김정연-- 내부회계관리제도 통제활동 내용- 내부회계관리제도 준수목적 점검사항

교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용

바. 감사위원회 지원조직 현황

감사팀15 부장 3명(평균 4.4년) 차장 7명(평균 5.6년) 과장 2명(평균 0.9년) 대리 2명(0.7년) 사원 1명(1.8년) GA사업본부 내부통제 적정성 특별감사 자금세탁방지 업무 운영실태 점검 2021년 기말회계 결산 감사 2022년 상반기 IT계약 적정성 및 일상감사 누락점검 2022년 장기보상본부 특별 감사

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

사. 준법감시인 선임 현황

성명	생년월일	주요경력	선임일	임기만료일
장은서	1969.07.05	'06 사법연수원 35기 수료'06 한화투자증권 법무팀장'13 한화손해보험 법무파트장'15 한화손해보험 법무팀장'20 한화손해보험 준법감시인	2020.01.01	2023.12.31

※ 금융사 지배구조법 제26조(준법감시인의자격요건)에서 정한 준법감시인의 자격조건을 충족하여 '19.12.23. 이사회에서 준법감시인 선임 의결하였으며 `21.12.23일 2021년 제14차 이사회에서 '준법 감시인 연임의 건'으로 의결승인되어 2023.12.31일까지 연임

아. 준법감시인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검		점검시기	주요점검내용	점검결과
내부통제점검	내부통제 적정성 점검	반기	○ 법령 및 규정 등에서 요구하는 금융회사의 준수 항목 점검 및 개선 수행 - 매 반기별 1회 이상 내부통제위원회 개최(내부통제 점검결과 공유 등)	양호
	준법감시이행실태점검	매월	○ 영업현장의 소관영업에 대한 내부통제 적정성 점검 - 개인영업(지역단), 전략영업(GA사업단) 중심 법정필수사항 이행확인 점검 수행 - 내부통제 취약점, 법규준수 사항에 대한 교육·계도를 통한 자율적 준법의식 제고 - 불건전 영업관련(청약서 관리상태, 제지급 서류관리상태, TM녹취콜 모니터링 실태 등) - 금융사고 예방(시책집행 적정성, 금융안심시스템 조회 및 Alert 과다자 관리상태 등) - AML(고객확인의무 실질 이행여부 점검) ※ 전산Data중심 점검 강화(코로나19 영향으로 대면 현장점검 업무제한) ○ 보상 및 업무지원 관련 프로세스 점검 및 개선 - 보상업무 적정성 점검(보험금 지급, 위수탁업무 등) - 보험계약대출 관리 적정성 점검 - 신인도입 및 계약품질 적정성 점검	양호
	개인정보보호점검	매월	○ 개인정보 접속기록 점검 - 개인정보 다수조회자, 업무외 시간 조회자 등에 대한 소명처리 ○ 개인정보 현장(영업/보상)보안점검 - 현장의 개인정보 관리실태 점검(외곽지점 포함)결과 보고 및 조치 ○ 자율보안점검(모바일을 통한 부서별 자체점검) - 부서별 중점관리항목(개인정보 파기 등) 점검 및 결과 사진 촬영 후 모바일 등재(검증) ○ PC내 개인정보 보유건수(파기요청) 관리 - PC내 개인정보 보유건수 안내 및 보유기간 종료파일 파기 요청 ○ 개인정보 대량취급자 현황 안내 - 부서별 대량취급자 조정결과 회신 요청 및 관리(개인정보 1천건 이상 처리자 등) ○ 위임계약직코드 계정 및 포털 접근권한 적정성 점검 - 개인정보취급자의 퇴직, 전보 등 인사이동 발생 시 접근권한 변경 또는 말소 ○ 퇴직예정자 보안점검 - 퇴직예정자에 대한 정보보호 조치 이행점검 ○ 지문정보 파기(문서고 점검) - 지문정보 수집금지 관련 계약서류 점검	양호
		분기/반기	○ 수탁업체 파기 및 현황 점검 - 위탁부서 파기내역(분기) 및 점검결과(반기) 관리 실태 주기적 검증 수행 ○ 모집업무 수탁자 모집경로 점검(분기) - 모집업무에 이용한 개인신용정보 등의 취득 경로, 목적달성 시 파기여부 등 점검	양호
	자율규제자체점검	매월	○ 해당기관의 책임자가 소속직원과 소관업무에 대한 점검시행 - 점검항목 : 직무윤리(10개) / 정보보안(11개) / 법규준수(10개) / 금융사고예방(10개)	양호
	CL점검	매월	○ 준법감시담당역(CL)이 부서별 테마 및 월간 점검 시행	양호
일상감시 이상징후 모니터링		분기	○ 내부통제 위험요소 및 상시업무 사전감시 사항에 대해 모니터링 진행 - 금감원, 금융위 관련 / 주주총회, 이사회, 위원회 관련 / 규정,지침 제·개정 / 신규사업 추진 / 장기, 자동차, 일반 상품·보상 업무 관련 / 자산(부동산, 자산운용 등) / 내부거래 관련 / 경비, 사업비 관련 / 점검 및 공시 관련	양호
자금세탁방지		매월	○ 고객확인의무(CDD/EDD) 이행현황 보고 - 고객확인 및 강화된 고객확인 제도 이행 여부 확인, 고객확인서 작성 및 증빙서류 점검 등 ○ 이상거래 모니터링 - 자금세탁 관련 이상거래 모니터링 ○ 금융정보분석원 자금세탁위험 평가 - RBA 위험평가 지표 입력(분기), AML제도이행 종합이행평가(년) 등	양호
사전심사		수시	○ 소비자 제공 보험안내자료 및 광고문 사전 검토 - 안내장, 온라인 광고, 판매스크립트 심의 점검 등 ○ 손해보험 협회 광고심의 요청 및 결과 관리 - 광고 관련 법규 및 규정 등의 준수여부 심의 진행	양호
내부거래 및 공동업무		수시	○ 내부거래 및 공동업무 사전검토 (내부거래실무협의회, 내부거래심의회 및 내부거래위원회 운영) - 금융복합기업집단 내 회사간 내부거래 및 공동업무 발생시 관계법령 준수 등 적정성 여부 검증 수행	양호
		분기	○ 내부거래 일상감시 준수여부 점검 - 내부통제 규정 및 절차 준수여부 점검	양호
판매절차		수시	○ 판매절차 모니터링 실시 - 불완전판매 및 통화품질(QA) 모니터링 - 불완전판매 자가진단 이행 모니터링	양호
		매월	○ 품질점검 - 불완전판매 모집인 제재심의회 운영 - 부실유의 계약 현장점검 실시	양호

자. 준법지원인 등 지원조직 현황

준법감시파트16부장 2명(4년) 차장 9명(평균 2년) 과장 3명(평균 3년) 대리 1명(2년) 사원 1명(5년) 내부통제 자금세탁(AML) 사전심사 개인정보 일상감시 내부거래 공동업무 현장점검 판매절차

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 단, 주주의 원활한 의결권 행사를 위하여 2022년 3월 18일에 개최된 제77기 정기주주총회에서 전자투표제도를 채택하여 실시하였습니다. 당사의 제78기 정기주주총회(23.3.22)에서도 전자투표제를 실시할 예정입니다.

2022년 12월 31일

(기준일 : )

배제미도입도입--제77기(22.3.18)정기주주총회 실시제78기(22.3.22)정기주주총회 실시예정

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

<의결권대리행사 권유제도> 당사는 보고서 제출일 현재 기준 의결권대리행사 권유제도를 도입하고 있으며, 의결권 위임과 관련한 내용은 다음과 같습니다

1) 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장) - 전자위임장 수여가능 여부 : 전자위임장 가능 - 전자위임장 관리기관 : 한국예탁결제원 - 전자위임장 수여 인터넷 홈페이지 주소 : 한국예탁결제원 전자투표시시스템 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr 모바일 주소 : http://evote.ksd.or.kr/m 2) 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

- 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부	O
우편 또는 모사전송(FAX)	O
인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시	X
전자우편으로 위임장 용지 송부 주1)	O
주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)	X

주1) 피권유자가 전자우편 수령의 의사표시를 한 경우에 한해 전자우편으로 위임장 용지 송부 계획 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

라. 의결권 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주식154,738,915-종류주식38,000,000우선주보통주118,489자기주식종류주식38,000,000우선주보통주--종류--보통주--종류주식--보통주--종류주식--보통주116,620,426-종류주식--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

정관상신주인수권의 내용	제9조【주식의 발행 및 배정】 ①이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수(기 발행주식과 새로 발행하는 주식수를 합산하여 계산한다. 이하 이 항에서 같다)의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월중
주주명부폐쇄시기	-
주권의 종류	주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음
명의개서대리인	취급소 : 한국예탁결제원, 대리인 : 한국예탁결제원
주주의 특전	없음
공고방법	이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hwgeneralins.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 "매일경제신문"에 게재한다.

주) 전자등록제도 도입에 따라 주주 확정방법으로 주주명부폐쇄 절차가 불필요함에 따라 당사 정관에서는 폐쇄기간을 정하지 아니함 바. 주주총회 의사록 요약당사의 공시대상기간 중 주주총회 및 그 안건과 결의내용은 다음과 같습니다.

주총일자	안 건	결 의 내 용
제77기정기주주총회(2022.3.18)	제1호 의안 : 제77기(2021.1.1～2021.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건	원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인
제76기정기주주총회(2021.3.19)	제1호 의안 : 제76기(2020.1.1～2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건	원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인
제75기정기주주총회(2020.3.19)	제1호 의안 : 제75기(2019.1.1～2019.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제6호 의안 : 임원퇴직금지급규정 변경의 건	원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인
제74기정기주주총회(2019.3.21)	제1호 의안 : 제74기(2018.1.1～2018.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건	원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인
제73기정기주주총회(2018.3.26)	제1호 의안 : 제73기(2017.1.1～2017.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건	원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 한화생명보험(주)이며 최대주주 및 그 특수관계인의 소유주식수는 보통주 60,092,146주, 종류주식 38,000,000주입니다.그 세부내용은 다음과 같습니다.

2022년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

한화생명(주)본인보통주59,957,14651.3659,957,14651.36-한화생명(주)본인종류주식(우선주)0038,000,000100.00주5)강성수임원보통주120,0000.10135,0000.12주2)임동일임원보통주18,5000.0200.00주3)정진택임원보통주21,5000.0200.00주4)보통주60,117,14651.5060,092,14651.48-종류주식(우선주)--38,000,000100.00-

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

※ 상기내역은 아래 변동 내역이 포함된 사항임주1) 기초 주식수 및 지분율은 2021.12.31기준 주식수를 기재주2) 2022.5.30 장내매수 15,000주주3) 2022.5.23 장내매수 3,000주 / 2022.5.31 장내매수 1,000주 / 2022.12.31 사내이사 사임으로 인한 주식수 제외주4) 2022.5.20 장내매수 5,000주 / 2022.12.31 사내이사 사임으로 인한 주식수 제외주5) 2022.9.28 제3자배정 유상증자 인수 38,000,000주

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

한화생명(주)203,435여승주0.02--(주)한화43.24------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

주) 출자자수는 주주명부폐쇄일인 2022.12.31일 기준으로 작성

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2022년 11월 02일----(주)한화43.24

변동일	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

주) (주)한화는 기존 한화생명(주)의 최대주주였던 (주)한화건설을 흡수합병하여 기존 보유주식 157,600,000주 (18.15%)에, (주)한화건설의 보유주식 217,919,118주 (25.09%)를 더하여 375,519,118주(43.24%) 를 보유하여 최대주주로 변동되었습니다.

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

한화생명보험(주)125,838,239119,923,9465,914,29315,054,046124,456195,188

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

주1) 한화생명이 2022. 11. 14. 공시한 2022년도 분기보고서의 별도 재무제표 기준주2) 매출액은 포괄손익계산서상의 영업수익을 기재

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주는 한화생명보험(주)로서 그 세부내용은 아래와 같습니다.본 자료는 금감원 전자공시시스템의 2022년 반기보고서(2022.8.12.)의 본문내용을 참고하였습니다.

1) 최대주주명 : 한화생명보험(주)

2) 최근연혁

2015년 03월 新 전자청약 시스템 '스마트 플래너(Smart Planner)' 오픈

2015년 11월 한화생명 모바일센터 앱 오픈

2016년 01월 제1회 한화생명 대학생 보험 아이디어 공모전 개최

2016년 01월 총자산 100조 돌파2016년 02월 한화생명, (주)핀테크와 전략적 MOU 체결

2016년 02월 핀테크 기반 중금리대출 '한화 스마트 신용대출' 출시

2016년 03월 개인신용정보 분리보관 시스템 오픈

2016년 04월 한화생명 Life Plus Picnic Festival 개최

2016년 05월 한화생명 홈페이지에 Non Active-X 적용

2016년 06월 한화생명 인터넷보험 온슈어, 모바일슈랑스 오픈

2016년 10월 보험업계 최초 핀테크 센터 'DREAMPLUS 63' 오픈

2016년 12월 신한카드와 전략적 MOU 체결

2016년 12월 우리은행과 '글로벌 방카슈랑스 핀테크시장 공동개척 업무협약' 체결

2017년 01월 한화생명 중국법인(중한인수), 저장성에 이어 장쑤성 진출

2017년 06월 공정거래위원회 주관 '소비자중심경영(CCM) 우수기업' 인증 획득

2017년 07월 한국표준협회 주관 한국서비스대상 '명예의 전당' 헌정

2017년 07월 스타트업 지원 코워킹 스페이스, '드림플러스 강남센터' 오픈2017년 07월 『제17회 한화생명배 세계어린이 국수전』 결선

2017년 09월 스마트폰 바이오 인증 도입

2017년 12월 한화생명 국수전 챔피언스클럽 2017 개최

2018년 01월 국제신용평가사 무디스, 피치로부터 'A1', 'A+' 신용등급 획득

2018년 02월 11년 연속 3大 신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평 가)로부터 보험금지급능력 AAA획득

2018년 04월 한화생명 e스포츠(HLE) 창단

2018년 04월 한화생명 '드림플러스 강남' 그랜드 오픈

2018년 05월 한국능률협회컨설팅 주관 '서비스품질지수(KSQI)' 콜센터,

고객센터 부문 1위 달성 (콜센터 7년 연속 1위, 고객센터 9년 연속 1위)

2018년 07월 『제18회 한화생명배 세계어린이 국수전』 결선

2018년 08월 Lifeplus 트로피컬 피크닉 개최

2018년 08월 한화생명 온슈어 '라이브챗' 상담서비스 도입

2018년 10월 한화생명 인도네시아 지진피해 10만달러 지원

2018년 11월 Lifeplus TV광고 본편 온에어

2018년 11월 제16회 Lifeplus 한화생명 63 계단오르기

2018년 12월 ZUMO, 2018 스마트앱 어워드 생활정보분야 대상 수상

2018년 12월 Lifeplus 윈터원더랜드 개최

2019년 02월 3大신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터

12년 연속 보험금지급능력 AAA획득

2019년02월 한화생명 드림플러스, 고려대학교 의료원과 디지털 헬스케어

활성화 위한 업무협약

2019년02월 핀테크 금융플랫폼 토스와 업무제휴

2019년03월 한화금융계열사 공동브랜드 LIFEPLUS BI 리뉴얼

2019년03월 차남규 부회장, 여승주 사장 각자 대표이사 체제

2019년 04월 LIFEPLUS 벚꽃피크닉 2019 개최2019년 04월 한화생명 Life Park 개원

2019년 05월 한화생명 베트남 법인 10주년 기념행사 및 연도대상

2019년 06월 소비자 중심 경영(CCM) 인증 7회 연속 획득2019년 7월 제19회 한화생명 세계어린이국수전 개최2019년 8월 LIFEPLUS 시네마위크 2019 개최2019년 8월 LIFEPLUS, 2019 레드닷 디자인어워드 브랜드&커뮤니케이션 디자인 분야 본상 수상2019년 8월 한화생명 7회 연속 소비자중심경영(CCM) 인증 획득2019년 9월 한화생명 모바일 웰니스 앱 'HELLO' 출시2019년 11월 한화생명 보험월렛 앱 출시2019년 11월 제17회 Lifeplus 한화생명 63 계단오르기 2019년 11월 한화생명 허그토이 맘스케어 켐페인 실시2019년 12월 여승주 사장 단독 대표이사2019년 12월 소비자 중심경영(CCM) '명예의 전당'상 수상

2020년 02월 3大신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터

13년 연속 보험금지급능력 AAA획득

2020년 02월 LIFEPLUS, iF 디자인 어워드 본상 수상

2020년 03월 한화생명 라이프파크, 코로나19 생활치료센터 제공2020년 06월 한화생명 소비자보호센터 오픈

2020년 07월 DREAMPLUS 'RED DOT' 디자인 어워드 수상2020년 08월 집중호우 피해 고객대상 특별 지원 실시2020년 08월 보이스피싱 신고센터 24시간 운영 실시2020년 08월 코로나 19 위해 한화생명 라이프파크 객실 200개 지원2020년 09월 2020 지속가능경영보고서 발간2020년 09월 보험금 AI자동심사 시스템 핵심기술 2건 특허청 기술특허 획득2020년 10월 한화생명 디지털채널LIFE MD 공식 론칭2020년 10월 KCGS 발표, ESG등급 A등급 획득2020년 11월 포인트플랫폼을 통한 보험금 지급 서비스‘혁신금융서비스 지정’2020년 12월 판매전문회사 설립으로 영업선진화 추진 결정

2021년 01월 한화그룹 금융 6개사 '탈석탄 금융' 선언

2021년 03월 한화생명, 금융소비자보호헌장 서약식 실시

2021년 03월 지속가능경영위원회 신설로 ESG 경영 강화

2021년 03월 현대해상과 생·손보 통합컨설팅 고도화 추진 MOU체결

2021년 04월 한화생명금융서비스 출범 (개인 영업본부 산하 보험 모집 및 지원 사업부문 물적분할)

2021년 06월 소비자중심경영(CCM) 인증 8회 연속 획득2021년 08월 국내 최초 일상 혜택형 구독보험 출시2021년 10월 한국기업지배구조원 ESG 평가 'A등급' 획득(2년 연속)2021년 12월 A.I 로보어드바이저 활용 '변액보험 펀드 디지털 관리 서비스' 출시2022년 01월 한화생명 앱 보이스피싱 방지 시스템 구축 2022년 01월 2022 금융소비자보호헌장 선포 및 서약식 실시 2022년 02월 메타버스 기반 가상 연수원 'LIFEPLUS TOWN' 오픈 2022년 02월 3大신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터 15년 연속 보험금지급능력 AAA획득 2022년 02월 한화금융계열사 기업지배구조헌장 제정 2022년 03월 한화생명 보이는 GA월드 오픈2022년 05월 3大신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터 보험금지급능력 AA획득2022년 06월 한화생명, 2030 ESG 경영 전략 및 로드맵 수립으로 ESG경영 본격화2022년 07월 환경경영 국제표준 ISO14001 인증 취득2022년 07월 한화생명 베트남 법인, '신뢰받는 생보사' 7위 선정2022년 07월 한화생명, '2022 지속가능경영보고서' 발간2022년 09월 관심사 기반 커뮤니티 플랫폼 'LIFEPLUS 트라이브'앱 출시

3) 등기임원 현황

(기준일 : 2022년 09월 30일)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력
여승주	남	1960.07	사장	등기임원	상근	대표이사	- 서강대 수학과- 한화투자증권 대표이사
이경근	남	1965.07	전무	등기임원	상근	보험부분장	- 연세대 경제학 석사- 한화생명 사업지원본부장
김중원	남	1967.03	상무	등기임원	상근	컴플라이언스실장	- U of Pennsylvania Lawschool 석사-한화생명 전략부문 캡틴
황영기	남	1952.10	사외이사	등기임원	비상근	사외이사	- 런던정경대 경영학 석사- 現 법무법인 세종 고문
이인실	남	1956.07	사외이사	등기임원	비상근	사외이사	- 미네소타대 경제학 박사- 통계청장
조현철	남	1957.07	사외이사	등기임원	비상근	사외이사	- 연세대 경제학 석사- 코오롱머티리얼 상근감사
김세직	남	1960.01	사외이사	등기임원	비상근	사외이사	- 시카고대 경제학 박사- 서울대 경제학부 교수

주) 한화생명(주) 2022년도 분기보고서(2022.11.14.) 임원 및 직원 현황 참조

4) 요약재무정보가) 요약재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분	제74기 3분기(2022년 9월말)	제73기(2021년 12월말)	제72기(2020년 12월말)
자 산
I. 현금및현금성자산	836,534	581,223	601,501
II. 예치금	89,440	32,556	8,856
III. 유가증권	60,655,770	64,181,639	62,837,084
IV. 관계ㆍ종속기업투자	11,620,538	10,320,644	9,034,822
V. 대출채권	22,317,984	22,168,652	22,669,009
VI. 유형자산	898,152	909,021	1,338,345
VII. 투자부동산	2,146,166	2,239,065	2,122,309
VIII. 무형자산	183,181	193,704	149,477
IX. 파생상품자산	54,831	45,682	715,002
X. 순확정급여자산	13,458	25,369	3,637
XI. 사용권자산	29,560	14,683	29,242
XII. 당기법인세자산	-	-	129,283
XIII. 이연법인세자산	1,477,758	147,653	-
XIV. 기타금융자산	1,089,418	906,139	953,316
XV. 기타자산	1,626,278	1,573,320	1,625,254
XVI. 특별계정자산	22,799,171	26,165,602	25,312,839
자 산 총 계	125,838,239	129,504,952	127,529,976
부 채
I. 보험계약부채	91,175,125	90,348,666	88,059,958
II. 계약자지분조정	(19,972)	417,621	1,195,109
III. 차입부채	1,668,823	-	-
IV. 당기법인세부채	39,477	47,167	-
V. 이연법인세부채	-	-	307,959
VI. 파생상품부채	3,066,924	638,874	155,069
VII. 충당부채	63,080	60,698	70,221
VIII. 기타금융부채	681,359	622,112	594,308
IX. 기타부채	141,707	171,844	178,986
X. 특별계정부채	23,107,423	27,008,470	25,752,446
부 채 총 계	119,923,946	119,315,452	116,314,056
자 본
I. 자본금	4,342,650	4,342,650	4,342,650
II. 기타불입자본	(434,436)	(435,968)	(438,244)
III. 신종자본증권	1,558,370	2,056,344	2,056,344
IV. 기타자본구성요소	(3,391,711)	527,832	2,655,418
V. 이익잉여금	3,839,420	3,698,642	2,599,752
자 본 총 계	5,914,293	10,189,500	11,215,920

주) 한화생명(주) 2022.11.14. 제출 2022년도 분기보고서 참조

나) 요약포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

과 목	제74기 3분기	제73기 3분기	제73기	제72기
I. 영업수익	15,054,046	12,714,614	16,684,786	17,174,048
II. 영업비용	14,929,590	12,464,064	16,441,384	17,059,320
III. 영업이익(손실)	124,456	250,550	243,402	114,728
IV. 영업외손익	117,981	231,252	315,552	93,421
V. 법인세비용차감전 순이익	242,437	481,802	558,954	208,149
VI. 법인세비용	47,249	127,870	148,389	44,210
VII. 당기순이익	195,188	353,932	410,565	163,939
VIII. 기타포괄손익	(3,905,423)	(1,821,887)	(2,073,657)	(131,166)
IX. 총포괄이익	(3,710,235)	(1,467,955)	(1,663,092)	32,773
X. 주당이익
기본 및 희석 주당순이익(원)	168원	375원	418원	90원

주1) 매출액은 영업수익과 동일합니다.

주2) 한화생명(주) 2022.11.14. 제출 2022년도 분기보고서 참조

5) 회사가 영위하는 목적 사업

목 적 사 업

1. 보험업법이 규정하는 보험업 2. 제1호 외에 보험업법 또는 그 밖의 법령에 의해 허용되는 업무 3. 제1호 및 제2호 외에 금융위원회 등 감독기관의 인·허가 등을 받은 업무

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)한화74,702김승모0.01--김승연22.65------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

주) 출자자수는 주주명부폐쇄일인 2022.12.31일 기준으로 작성

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

(주)한화8,747,6175,138,7743,608,8432,326,039103,03291,960

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

주) (주)한화 2022.11.14. 제출 2022년도 분기보고서 참조

2. 최대주주 변동내역

2022년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2022년 02월 04일임동일20,5000.02장내매수2,000주 매수2022년 02월 04일임동일21,5000.02장내매수1,000주 매수2022년 05월 20일정진택26,5000.02장내매수5,000주 매수2022년 05월 23일임동일24,5000.02장내매수3,000주 매수2022년 05월 30일강성수135,0000.12장내매수15,000주 매수2022년 05월 31일임동일25,5000.02장내매수1,000주 매수2022년 09월 28일한화생명(주)97,957,14663.4유상증자 참여종류주식(우선주)38,000,000주 매수2022년 12월 31일임동일--사내이사 사임-25,500주2022년 12월 31일정진택--사내이사 사임-26,500주

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

주1) 강성수: 최대주주의 특수관계인(계열회사 임원)주2) 임동일 사내이사, 정진택 사내이사 2022.12.31일자 사임으로 특수관계인에서 제외

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

한화생명59,957,14651.36---3,361,4132.88

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

주) 소유주식수와 지분율은 보통주 기준임 나. 소액주주현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

136,687136,693100.048,078,309116,738,91541.18-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

주) 소액주주비율은 99.996%로 소숫점 두자리 표기시 100.00%으로 표기

4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래 실적

(단위 : 원, 주)

종 류			'22년 12월	'22년 11월	'22년 10월	'22년 9월	'22년 8월	'22년 7월
보통주	주가	최고	4,660	4,235	4,005	4,620	5,180	5,010
		최저	4,085	3,590	3,545	3,940	4,615	4,065
		평균	4,373	3,913	3,775	4,280	4,898	4,538
	일 거래량	최고	720,933	767,208	564,635	796,200	1,967,377	2,642,635
		최저	97,574	156,630	159,669	136,080	238,748	95,225
	월 거래량(평균)		357,710	371,731	287,719	308,983	635,929	533,338

주) 주가는 해당일자 종가 기준

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황당사의 기준일(2022년 12월 31일) 임원현황은 등기임원 7명, 미등기임원 33명으로 총 40명이며 그 세부내용은 다음과 같습니다.

2022년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

강성수남1964.06대표이사사내이사상근경영총괄위험관리위원회서울대 경제학한화손해보험 사업총괄(20.1~20.3)(주)한화 지원부문 재무담당 부사장(18.7~19.12)한화손해보험 재무담당 전무(16.5~18.6)135,000-계열회사 등기임원2020.03.19~2024.03.18임동일남1965.11전무사내이사상근CPC전략실 담당임원내부거래위원회연세대 행정학한화손해보험 CPC전략실장(20.12~22.10)한화손해보험 장기보상본부장(18.12~20.11)한화손해보험 상품업무팀장(15.1~18.11)25,500-계열회사 등기임원2021.03.19~2023.03.19정진택남1968.08전무사내이사상근전략지원실 담당임원임원후보추천위원회ESG위원회서울대 독어독문학한화손해보험 전략기획실장(20.4~22.10)한화손해보험 리스크관리팀장(19.1~20.4)한화손해보험 선임계리사(15.12~18.12)26,500-계열회사 등기임원2021.3.19~2023.03.19김주성남1947.01사외이사사외이사비상근사외이사내부거래위원회임원후보추천위원회감사위원회연세대 철학한화에어로스페이스 사외이사(17.3~17.9)KEB하나은행 이사회 의장(12.3~17.3)국가정보원 기획조정실 실장(08.3~10.9)세종문화회관 대표이사(05.12~08.3)코오롱그룹(83.4~05.12)(최종직위 : 부회장)--계열회사 등기임원2020.03.19~2023.03.18문일남1960.10사외이사사외이사비상근사외이사내부거래위원회보수위원회임원후보추천위원회ESG위원회카네기멜론대(원) 화학공학 박사KAIST(원) 화학공학 석사연세대 화학공학소방청 정책자문위원회 위원(19.12~현재)삼성엔지니어링 사외이사(19.3~현재)연세대 화공생명공학과 교수(93 ~ 현재)연세대 연구본부 본부장(18.3~20.1)한국위험물학회 회장(18.1~20.12)한국연구재단 국책연구본부 본부장(15.11~17.12)--계열회사 등기임원2021.03.19~2023.03.19이창우남1954.01사외이사사외이사비상근사외이사위험관리위원회보수위원회감사위원회UC버클리대(원) 경영학 박사일리노이대(원) 회계학 석사서울대 경영학삼성바이오로직스 사외이사(22.3~현재)푸르덴셜생명보험 사외이사(21.3~22.3)한국공인회계사회 윤리위원장(20~현재)서울대학교 경영대학 명예교수(19.3~현재)캐롯손해보험 사외이사(19.5~21.3)LG전자 사외이사(13.3~19.3)기획재정부 공기업/공공기관 경영평가단(09~10)--계열회사 등기임원2021.03.19~2023.03.19김정연여1980.10사외이사사외이사비상근사외이사위험관리위원회보수위원회감사위원회ESG위원회서울대(원) 법학전문박사서울대(원) 법학전문석사서울대 법학코람코자산운용 사외이사(22.3~현재)이화여대 법학전문대학원 교수(20.9~현재)인천대 법학부 교수(17.9~20.8)김&장 법률사무소 변호사(12.3~17.8)외교통상부 2등서기관(06.8~09.2)--계열회사 등기임원2022.03.18~2024.03.18박성규남1970.12부사장미등기상근기업보험부문장동국대 사회학한화손해보험 인사담당(16.12~21.10)한화손해보험 경영지원실장(15.1~16.11)55,000-계열회사 미등기임원--서지훈남1969.07부사장미등기상근전략영업부문장서강대(원) 경제학한양대 정치외교학한화손해보험 신채널영업본부장(19.12~20.11)한화손해보험 기업영업4본부장(19.7~19.11)한화생명 홍보실(14.2 ~ 19.6)(최종직위 : 상무)17,362-계열회사 미등기임원--우용호남1963.07전무미등기상근개인영업부문 담당임원서강대(원) 보험학동아대 무역학한화손해보험 개인영업부문장(20.11~22.10)한화손해보험 개인영업기획팀장(20.4~20.11)한화손해보험 개인영업지원팀장(19.12~20.3)한화손해보험 경인지역본부장(15.12~19.11)11,249-계열회사 미등기임원--정종민남1967.03전무미등기상근CPC전략실 담당임원전북대 경영학한화손해보험 업무지원실장(20.12~22.10)한화손해보험 자동차보험팀장(16.12~20.11)한화손해보험 자보상품업무파트장(15.12~16.11)9,300-계열회사 미등기임원--여상훈남1966.11전무미등기상근개인영업부문장계명대 회계학한화손해보험 영남지역본부장(20.11~22.10)한화손해보험 경인지역본부장(19.12~20.11)한화손해보험 강남지역본부장(17.12~19.11)한화손해보험 개인영업지원팀장(16.12~17.11)한화손해보험 마케팅기획팀장(16.3~16.11)6,626-계열회사 미등기임원--이준호남1968.07전무미등기상근보상서비스실장건국대 경제학한화손해보험 자동차보상본부장(19.7~22.10)한화손해보험 인사팀장(16.12~19.6)한화손해보험 총무파트장(13.12~16.11)6,626-계열회사 미등기임원--최용민남1966.08상무미등기상근CPC전략실 담당임원연세대 응용통계학한화손해보험 CIC추진TF팀장(21.12~22.12)한화손해보험 디지털전략팀장(20.12~21.11)한화손해보험 일반보험팀장(19.12~20.11)한화손해보험 일반보험본부장(18.12~19.11)한화손해보험 일반보험지원팀장(16.12~18.11)뮌헨 재보험(98.8~16.3)(최종직위 : 재물보험팀장)10,766-계열회사 미등기임원--장은서남1969.07상무미등기상근준법감시인서강대(원) 법학연세대 법학한화손해보험 준법감시 담당임원(19.12~19.12)한화손해보험 법무팀장(15.12~19.11)5,289-계열회사 미등기임원--안광진남1967.01상무미등기상근디지털마케팅팀장고려대 경영학한화손해보험 마케팅전략팀장(20.12~21.11)한화손해보험 장기보험팀장(19.12~20.11)한화손해보험 상품업무팀장(18.12~19.11)한화손해보험 CPC지원팀장(16.12~18.11)한화손해보험 전략영업지원파트장(15.12~16.11)16,000-계열회사 미등기임원--하진안남1969.12상무미등기상근전략지원실장경상대 경제학한화손해보험 감사팀장(20.4~22.10)한화손해보험 소비자보호팀장(19.12~20.3)한화손해보험 경영관리파트 부장(19.11~19.11)한화생명 경영기획팀 부장(18.7~19.11)한화케미칼 사업전략실 부장(18.2~18.6)6,700-계열회사 미등기임원--김승균남1970.08상무미등기상근리스크관리팀장미시건대(원) MBA연세대 행정학한화손해보험 기획관리팀장(19.7~20.3)한화손해보험 경영관리파트 부장(13.1~19.6)8,270-계열회사 미등기임원--김석남남1962.02상무미등기상근SIU팀 담당임원경기대 법학한화손해보험 SIU팀장(19.12~22.7)한화손해보험 송무파트 담당임원(15.1~19.11)한화손해보험 송무파트 부장(14.6~14.12)1,230-계열회사 미등기임원--김희갑남1966.12상무미등기상근고객서비스실담당임원한국외대 경영정보학한화손해보험 고객서비스실장(21.12~22.10)한화손해보험 소비자보호팀장(20.4~21.11)한화손해보험 감사팀장(15.12~20.3)55,000-계열회사 미등기임원--남준우남1970.04상무미등기상근보상서비스실담당임원인하대 행정학한화손해보험 장기보상본부장(20.11~22.10)한화손해보험 장기보상지원파트장(18.12~20.11)한화손해보험 강북장기보상부장(16.12~18.11)한화손해보험 장기보상기획파트장(15.7~16.11)3,935-계열회사 미등기임원--서익준남1971.10상무미등기상근고객서비스실장고려대 심리학한화손해보험 경영지원실장 직무대행(22.4~22.10)한화손해보험 인사팀장(20.4~22.3)한화손해보험 인사기획파트장(20.1~20.3)한화손해보험 인사팀장(19.7~19.12)한화손해보험 인사파트장(15.12~19.6)2,800-계열회사 미등기임원--손두호남1974.08상무미등기상근자산운용실장연세대(원) 도시공학 연세대 도시공학한화손해보험 자산운용본부장(19.12~20.11)한화손해보험 대체투자파트장(16.12~19.11)한화손해보험 기업금융파트장(13.12~16.11)4,161-계열회사 미등기임원--신정훈남1974.03상무미등기상근SIU담당임원연세대(원) 형사사법학경북대 정치학한화손해보험 SIU파트 부장(19.7~20.12)서울동부지방검찰청 검찰주사(04.5~19.5)5,486-계열회사 미등기임원--이명수남1967.01상무미등기상근개인영업부문담당임원충북대 무역학한화손해보험 중부지역본부장(20.4~22.10)한화손해보험 충청지역본부장(19.12~20.3)한화손해보험 부평지역단장(18.12~19.11)한화손해보험 강서지역단장(17.12~18.11)1,500-계열회사 미등기임원--전두성남1968.10상무미등기상근CISO국민대 정보관리학한화손해보험 디지털지원팀장(16.12~20.12)한화손해보험 IT기획파트장(15.1~16.11)5,295-계열회사 미등기임원--정주교남1969.02상무미등기상근경인지역본부장강원대 회계학한화손해보험 서울지역본부장(20.11~22.10)한화손해보험 수원지역단장(17.12~20.11)한화손해보험 강북지역본부마케팅파트 부장(16.11~17.11)2,207-계열회사 미등기임원--임현빈남1969.03상무미등기상근자산전략팀장강남대 행정학한화손해보험 자산운용기획파트장(15.7~19.11)7,000-계열회사 미등기임원--이명균남1969.02상무미등기상근CPC전략실장직무대행건국대 응용통계학한화손해보험 상품전략팀장(20.12~22.11)한화손해보험 기획관리팀장(20.4~20.11)한화손해보험 장기상품운영파트장(20.1~20.3)한화손해보험 장기보험팀 Unit Leader(18.12~19.12)한화손해보험 장기상품파트장(15.12~18.11)--계열회사 미등기임원--하헌용남1971.09상무미등기상근GA영업1본부장대전대 행정학한화손해보험 GA영업본부장(20.4~22.6)한화손해보험 GA사업본부마케팅파트장(18.7~20.3)한화손해보험 GA영업2부장(16.12~18.6)20,280-계열회사 미등기임원--이동현남1968.10상무미등기상근기업영업1본부장성균관대 화학공학한화손해보험 기업영업지원파트장(20.1~20.11)한화손해보험 협단체영업부장(13.12~19.12)--계열회사 미등기임원--강승관남1969.08상무미등기상근SIU팀장조선대(중퇴) 화학공학한화디펜스 전략실 담당임원(19.8~22.7)한화케미칼 환경안전 자문역(18.8~19.6)--계열회사 미등기임원--이재현남1971.09상무미등기상근재무팀장동국대 경제학한화손해보험 IFRS추진파트장(15.12~20.11)--계열회사 미등기임원--최원혁남1970.12상무미등기상근IT지원본부장건국대 전자계산학한화손해보험 IT지원팀장(20.12~22.10)한화손해보험 IT기획파트장(18.12~20.11)한화손해보험 IT자동차일반파트장(15.1~18.11)--계열회사 미등기임원--양석모남1971.12상무미등기상근장기보상본부장인하대 무역학한화손해보험 수도권장기보상부장(20.12~22.10)한화손해보험 중부장기보상부장(20.4~20.11)한화손해보험 서울장기보상부장(18.12~20.3)--계열회사 미등기임원--문수진여1972.08상무미등기상근고객가치팀장전남대 회계학한화손해보험 소비자보호팀장(21.12~22.10)한화손해보험 위탁관리파트장(20.12~21.11)한화손해보험 감사파트장(18.12~20.11)--계열회사 미등기임원--박정훈남1969.01상무미등기상근서울지역본부장경희대 경영학한화손해보험 경인지역본부장(20.11~22.10)한화손해보험 중앙지역단장(18.12~20.11)26,269-계열회사 미등기임원--김기수남1970.06상무미등기상근영남지역본부장경남대 경영학한화손해보험 부산지역단장(21.12~22.10)한화손해보험 경남지역단장(18.12~21.11)--계열회사 미등기임원--장석원남1972.09상무미등기상근다이렉트영업본부장대전대 행정학한화손해보험 부산GA영업부장(20.12~21.10)한화손해보험 자동차TM영업부장(18.12~20.11)10,000-계열회사 미등기임원--박영목남1969.09상무미등기상근일반보험팀장부산대 법학한화손해보험 일반업무파트장(20.1~21.11)한화손해보험 일반손해사정파트장(13.5~19.12)11,040-계열회사 미등기임원--

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

※ 기준일 이후 임원 변동사항<임원퇴임>

성 명	성 별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요 경력	퇴임일
임동일	남	1965.11	전무	사내이사	상근	CPC전략실 담당임원내부거래위원회	연세대 행정학한화손해보험 CPC전략실장(20.12~22.10)한화손해보험 장기보상본부장(18.12~20.11)한화손해보험 상품업무팀장(15.1~18.11)	22.12.31
정진택	남	1968.08	전무	사내이사	상근	전략지원실 담당임원임원후보추천위원회ESG위원회	서울대 독어독문학한화손해보험 전략기획실장(20.4~22.10)한화손해보험 리스크관리팀장(19.1~20.4)한화손해보험 선임계리사(15.12~18.12)	22.12.31
우용호	남	1963.07	전무	미등기	상근	개인영업부문 담당임원	서강대(원) 보험학동아대 무역학한화손해보험 개인영업부문장(20.11~22.10)한화손해보험 개인영업기획팀장(20.4~20.11)한화손해보험 개인영업지원팀장(19.12~20.3)한화손해보험 경인지역본부장(15.12~19.11)	22.12.31
최용민	남	1966.08	상무	미등기	상근	CPC전략실 담당임원	연세대 응용통계학한화손해보험 CIC추진TF팀장(21.12~22.12)한화손해보험 디지털전략팀장(20.12~21.11)한화손해보험 일반보험팀장(19.12~20.11)한화손해보험 일반보험본부장(18.12~19.11)한화손해보험 일반보험지원팀장(16.12~18.11)뮌헨 재보험(98.8~16.3)(최종직위 : 재물보험팀장)	22.12.31
김석남	남	1962.02	상무	미등기	상근	SIU팀 담당임원	경기대 법학한화손해보험 SIU팀장(19.12~22.7)한화손해보험 송무파트 담당임원(15.1~19.11)한화손해보험 송무파트 부장(14.6~14.12)	22.12.31
김희갑	남	1966.12	상무	미등기	상근	고객서비스실담당임원	한국외대 경영정보학한화손해보험 고객서비스실장(21.12~22.10)한화손해보험 소비자보호팀장(20.4~21.11)한화손해보험 감사팀장(15.12~20.3)	22.12.31
남준우	남	1970.04	상무	미등기	상근	보상서비스실담당임원	인하대 행정학한화손해보험 장기보상본부장(20.11~22.10)한화손해보험 장기보상지원파트장(18.12~20.11)한화손해보험 강북장기보상부장(16.12~18.11)한화손해보험 장기보상기획파트장(15.7~16.11)	22.12.31
이명수	남	1967.01	상무	미등기	상근	개인영업부문담당임원	충북대 무역학한화손해보험 중부지역본부장(20.4~22.10)한화손해보험 충청지역본부장(19.12~20.3)한화손해보험 부평지역단장(18.12~19.11)한화손해보험 강서지역단장(17.12~18.11)	22.12.31

<임원선임>기준일(2022.12.31)이후 하기 임원들의 선임이 있었음

성 명	성 별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요 경력	선임일
나채범	남	1965.11	부사장	미등기	상근	사업총괄	성균관대(원) 경영학영남대 법학한화생명 경영혁신부문장(21.12~23.2)	23.2.6
윤소정	여	1981.03	상무	미등기	상근	법무팀장	이화여대 법학한화자산운용 준법감시인(21.11~23.2)	23.3.1

주) 직위 및 담당업무는 23.3.1 기준임 <등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황>

2023년 03월 14일

(기준일 : )

선임나채범남1965.11사내이사 성균관대(원) 경영학영남대 법학한화손해보험 사업총괄(23.2~현재)한화생명 경영혁신부문장(21.12~23.2) 2023.03.22계열회사 등기임원선임서지훈남1969.07사내이사서강대(원) 경제학한양대 정치외교학한화손해보험 전략영업부문장(20.11~현재)한화손해보험 신채널영업본부장(19.12~20.11)한화손해보험 기업영업4본부장(19.7~19.11)한화생명 홍보실(14.2 ~ 19.6)(최종직위 : 상무)2023.03.22계열회사 등기임원선임하진안남1969.12사내이사경상대 경제학한화손해보험 전략지원실장(22.11~현재)한화손해보험 감사팀장(20.4~22.10)한화손해보험 소비자보호팀장(19.12~20.3)한화손해보험 경영관리파트 부장(19.11~19.11)한화생명 경영기획팀 부장(18.7~19.11)한화케미칼 사업전략실 부장(18.2~18.6)2023.03.22계열회사 등기임원선임김주성남1947.01사외이사감사위원회 위원연세대 철학한화손해보험 사외이사(20.3~현재)한화에어로스페이스 사외이사(17.3~17.9)KEB하나은행 이사회 의장(12.3~17.3)국가정보원 기획조정실 실장(08.3~10.9)세종문화회관 대표이사(05.12~08.3)코오롱그룹(83.4~05.12)(최종직위 : 부회장)2023.03.22계열회사 등기임원선임이창우남1954.01사외이사감사위원회 위원UC버클리대(원) 경영학 박사일리노이대(원) 회계학 석사서울대 경영학삼성바이오로직스 사외이사(22.3~현재)푸르덴셜생명보험 사외이사(21.3~22.3)한화손해보험 사외이사(21.3~현재)한국공인회계사회 윤리위원장(20~현재)서울대학교 경영대학 명예교수(19.3~현재)캐롯손해보험 사외이사(19.5~21.3)LG전자 사외이사(13.3~19.3)기획재정부 공기업/공공기관 경영평가단(09~10)2023.03.22계열회사 등기임원선임문일남1960.01사외이사카네기멜론대(원) 화학공학 박사KAIST(원) 화학공학 석사연세대 화학공학한화손해보험 사외이사(21.3~현재)소방청 정책자문위원회 위원(19.12~현재)삼성엔지니어링 사외이사(19.3~현재)연세대 화공생명공학과 교수(93 ~ 현재)연세대 연구본부 본부장(18.3~20.1)한국위험물학회 회장(18.1~20.12)한국연구재단 국책연구본부 본부장(15.11~17.12)2023.03.22계열회사 등기임원해임강성수남1964.06사내이사서울대 경제학한화손해보험 대표이사(20.3~현재)한화손해보험 사업총괄(20.1~20.3)(주)한화 지원부문 재무담당 부사장(18.7~19.12)한화손해보험 재무담당 전무(16.5~18.6)2023.03.22계열회사 등기임원해임임동일남1965.11사내이사연세대 행정학한화손해보험 CPC전략실 담당임원(22.11~22.12)한화손해보험 CPC전략실장(20.12~22.10)한화손해보험 장기보상본부장(18.12~20.11)한화손해보험 상품업무팀장(15.1~18.11)2022.12.31계열회사 등기임원해임정진택남1968.08사내이사서울대 독어독문학한화손해보험 전략지원실 담당임원(22.11~22.12)한화손해보험 전략기획실장(20.4~22.10)한화손해보험 리스크관리팀장(19.1~20.4)한화손해보험 선임계리사(15.12~18.12)2022.12.31계열회사 등기임원

구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계

주) 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제78기 정기주주총회의 안건으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거 나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. - 나채범 사내이사는 제78기 정기주주총회에서 사내이사 선임(신규선임 : 2년) 안건 포함 - 서지훈 사내이사는 제78기 정기주주총회에서 사내이사 선임(신규선임 : 2년) 안건 포함 - 하진안 사내이사는 제78기 정기주주총회에서 사내이사 선임(신규선임 : 2년) 안건 포함 - 김주성 사외이사는 제78기 정기주주총회에서 사외이사 선임(재선임 : 1년) 안건 포함 - 이창우 사외이사는 제78기 정기주주총회에서 사외이사 선임(재선임 : 1년) 안건 포함 - 문 일 사외이사는 제78기 정기주주총회에서 사외이사 선임(재선임 : 1년) 안건 포함

나. 타회사 임원 겸직 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일)

겸직자		겸직회사
성명	직위	회사명	직위
이창우	사외이사	삼성바이오로직스	사외이사
문일	사외이사	삼성엔지니어링	사외이사
김정연	사외이사	코람코자산운용	사외이사

다. 직원 등 현황

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

보험남1,16764071,20716.4123,3281018872160-보험여1,6626510581,76713.8103,64469-2,82971145152,97415.2226,97286-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

주1) 직원수는 2022년 12월 31일 기준임주2) 미등기임원 총 33명을 포함하였으며 기간의 정함이 없는 근로자에 포함주3) 연간급여총액은 2022년 12월 31일 기준 재직 중인 미등기임원 및 직원의 보수총액의 합계를 기재함주4) 평균근속연수 및 1인평균급여액은 정규직 중 일반직, 지원직, 서무직, 프로직을 기준으로 작성함주5) 소속외근로자 : IT전산망 개발 및 운영 위한 도급인력 연말정산 및 보험금 접수 등을 위한 CS 파견인력

라. 미등기임원 보수 현황

2022.12.31(단위 : 백만원)

(기준일 : )

337,433225-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

주) 인원수, 연간급여총액 및 1인 평균 급여액은 2021년 12월 31일 기준 재직 중인 미등기임원을 기준으로 작성

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 제77기 정기주주총회72,000사내,사외이사,감사위원회 위원 포함제78기 정기주주총회72,000사내,사외이사,감사위원회 위원 포함

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

주) 상기 표의 제78기 승인금액은 정기주주총회 안건으로 상정한 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 71,717245-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

주1) 인원수는 주주총회 승인 인원 기준임주2) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 당해년도 중도에 신규선임/퇴임한 이사, 감사를 포함한 금액임

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 31,377459-18484-325685-----

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

주1) 인원수는 주주총회 승인 인원 기준임주2) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 당해년도 중도에 신규선임/퇴임한 이사, 감사를 포함한 금액임

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

다. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) 강성수대표이사722-임동일전무686-정진택전무665-

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

주1) 근로소득 및 퇴직소득 포함주2) 당사 퇴직연금제도 운영 중으로 혼합형퇴직연금에 가입한 임직원은 소득세법시행령 제38조제2항 및 동법 시행규칙 제15조의3에 의거, 경영성과급의 일부(퇴직연금 규약 상 설정)가 확정기여형으로 퇴직연 금에 적립. 해당 금액은 작성일 기준 퇴직자에 한하여 회사가 불입한 누적금액을 기재함

라. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
강성수	근로소득	급여	693.6	이사회에서 의결된 임원보수규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 월평균 급여 57.8백만원을 12개월간 지급함
		상여	25.3	1. 취지 - 정해진 목표의 달성 수준에 따른 격려 및 동기부여차원에서 임직원에 경영성과급 지급 2. 산출근거 - 이사회에서 의결된 임원보수규정 및 보수위원회에서 결정된 성과보상운영기준에 따라 산출함 3. 경영성과급 이연지급 - 금융회사의지배구조에관한법률 제22조 제3항 및 동법 시행령 제17조에 근거하여 마련된 성과보상 운영기준에 따라 경영성과급을 이연하여 지급(직전 3개년 미지급된 이연분을 포함)
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	2.9	복지포인트, 설차례비 등 복리후생금액 2.9백만원 지급함
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
임동일	근로소득	급여	277.2	이사회에서 의결된 임원보수규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 월평균 급여 23.1백만원을 12개월간 지급함
		상여	29.6	1. 취지 - 정해진 목표의 달성 수준에 따른 격려 및 동기부여차원에서 임직원에 경영성과급 지급 2. 산출근거 - 이사회에서 의결된 임원보수규정 및 보수위원회에서 결정된 성과보상운영기준에 따라 산출함 3. 경영성과급 이연지급 - 금융회사의지배구조에관한법률 제22조 제3항 및 동법 시행령 제17조에 근거하여 마련된 성과보상 운영기준에 따라 경영성과급을 이연하여 지급(직전 3개년 미지급된 이연분을 포함)
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	113.8	1. 복지포인트, 설차례비 등 복리후생금액 2.6백만원 지급함 2. 소득세법 제22조에 따른 임원 퇴직소득 인정한도초과액 총 111.2백만원
	퇴직소득		265.5	22.12.31 퇴임함으로써 주주총회에서 승인받은 임원 퇴직금지급규정에 따라 총 265.5백만원을 지급함 - 상기 규정에 따라 회사가 확정기여형에 불입한 경영성과급을 포함하며 - 소득세법 제22조에 따른 임원 퇴직소득 인정한도금액 내 금액을 기재하였으며 한도초과분은 기타근로소득으로 반영
	기타소득		-	-

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
정진택	근로소득	급여	301.2	이사회에서 의결된 임원보수규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 월평균 급여 25.1백만원을 12개월간 지급함
		상여	26.7	1. 취지 - 정해진 목표의 달성 수준에 따른 격려 및 동기부여차원에서 임직원에 경영성과급 지급 2. 산출근거 - 이사회에서 의결된 임원보수규정 및 보수위원회에서 결정된 성과보상운영기준에 따라 산출함 3. 경영성과급 이연지급 - 금융회사의지배구조에관한법률 제22조 제3항 및 동법 시행령 제17조에 근거하여 마련된 성과보상 운영기준에 따라 경영성과급을 이연하여 지급(직전 3개년 미지급된 이연분을 포함)
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	128.7	1. 복지포인트, 설차례비 등 복리후생금액 4.05백만원 지급함 2. 소득세법 제22조에 따른 임원 퇴직소득 인정한도초과액 총 124.6백만원
	퇴직소득		208.7	22.12.31 퇴임함으로써 주주총회에서 승인받은 임원 퇴직금지급규정에 따라 총 208.7백만원을 지급함 - 상기 규정에 따라 회사가 확정기여형에 불입한 경영성과급을 포함하며 - 소득세법 제22조에 따른 임원 퇴직소득 인정한도금액 내 금액을 기재하였으며 한도초과분은 기타근로소득으로 반영
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

마. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) 이은부사장1,606-우용호전무753-강성수대표이사722-임동일전무686-정진택전무665-

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

주1) 근로소득 및 퇴직소득 포함주2) 당사 퇴직연금제도 운영 중으로 혼합형퇴직연금에 가입한 임직원은 소득세법시행령 제38조제2항 및 동법 시행규칙 제15조의3에 의거, 경영성과급의 일부(퇴직연금 규약 상 설정)가 확정기여형으로 퇴직연 금에 적립. 해당 금액은 작성일 기준 퇴직자에 한하여 회사가 불입한 누적금액을 기재함

바. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
이은	근로소득	급여	99.3	이사회에서 의결된 임원보수규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 월평균 급여 33.1백만원을 12개월간 지급함
		상여	83.6	1. 취지 - 정해진 목표의 달성 수준에 따른 격려 및 동기부여차원에서 임직원에 경영성과급 지급2. 산출근거 - 이사회에서 의결된 임원보수규정 및 보수위원회에서 결정된 성과보상운영기준에 따라 산출함3. 경영성과급 이연지급 - 금융회사의지배구조에관한법률 제22조 제3항 및 동법 시행령 제17조에 근거하여 마련된 성과보상 운영기준에 따라 경영성과급을 이연하여 지급(직전 3개년 미지급된 이연분을 포함)
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	332.7	1. 복지포인트, 설차례비 등 복리후생금액 0.8백만원 지급함2. 소득세법 제22조에 따른 임원 퇴직소득 인정한도초과액 총 331.9백만원
	퇴직소득		1,090.2	22.3.31 퇴임함으로써 주주총회에서 승인받은 임원 퇴직금지급규정에 따라 총 1,090.2백만원을 지급함 - 상기 규정에 따라 회사가 확정기여형에 불입한 경영성과급을 포함하며 - 소득세법 제22조에 따른 임원 퇴직소득 인정한도금액 내 금액을 기재하였으며 한도초과분은 기타근로소득으로 반영
	기타소득		-	-

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
우용호	근로소득	급여	301.2	이사회에서 의결된 임원보수규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 월평균 급여 25.1백만원을 12개월간 지급함
		상여	33.3	1. 취지 - 정해진 목표의 달성 수준에 따른 격려 및 동기부여차원에서 임직원에 경영성과급 지급2. 산출근거 - 이사회에서 의결된 임원보수규정 및 보수위원회에서 결정된 성과보상운영기준에 따라 산출함3. 경영성과급 이연지급 - 금융회사의지배구조에관한법률 제22조 제3항 및 동법 시행령 제17조에 근거하여 마련된 성과보상 운영기준에 따라 경영성과급을 이연하여 지급(직전 3개년 미지급된 이연분을 포함)
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	132.2	1. 복지포인트, 설차례비 등 복리후생금액 3.3백만원 지급함2. 소득세법 제22조에 따른 임원 퇴직소득 인정한도초과액 총 128.9백만원
	퇴직소득		286.0	22.12.31 퇴임함으로써 주주총회에서 승인받은 임원 퇴직금지급규정에 따라 총 286백만원을 지급함 - 상기 규정에 따라 회사가 확정기여형에 불입한 경영성과급을 포함하며 - 소득세법 제22조에 따른 임원 퇴직소득 인정한도금액 내 금액을 기재하였으며 한도초과분은 기타근로소득으로 반영
	기타소득		-	-

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
강성수	근로소득	급여	693.6	이사회에서 의결된 임원보수규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 월평균 급여 57.8백만원을 12개월간 지급함
		상여	25.3	1. 취지 - 정해진 목표의 달성 수준에 따른 격려 및 동기부여차원에서 임직원에 경영성과급 지급2. 산출근거 - 이사회에서 의결된 임원보수규정 및 보수위원회에서 결정된 성과보상운영기준에 따라 산출함3. 경영성과급 이연지급 - 금융회사의지배구조에관한법률 제22조 제3항 및 동법 시행령 제17조에 근거하여 마련된 성과보상 운영기준에 따라 경영성과급을 이연하여 지급(직전 3개년 미지급된 이연분을 포함)
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	2.9	복지포인트, 설차례비 등 복리후생금액 2.9백만원 지급함
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
임동일	근로소득	급여	277.2	이사회에서 의결된 임원보수규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 월평균 급여 23.1백만원을 12개월간 지급함
		상여	29.6	1. 취지 - 정해진 목표의 달성 수준에 따른 격려 및 동기부여차원에서 임직원에 경영성과급 지급2. 산출근거 - 이사회에서 의결된 임원보수규정 및 보수위원회에서 결정된 성과보상운영기준에 따라 산출함3. 경영성과급 이연지급 - 금융회사의지배구조에관한법률 제22조 제3항 및 동법 시행령 제17조에 근거하여 마련된 성과보상 운영기준에 따라 경영성과급을 이연하여 지급(직전 3개년 미지급된 이연분을 포함)
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	113.8	1. 복지포인트, 설차례비 등 복리후생금액 2.6백만원 지급함2. 소득세법 제22조에 따른 임원 퇴직소득 인정한도초과액 총 111.2백만원
	퇴직소득		265.5	22.12.31 퇴임함으로써 주주총회에서 승인받은 임원 퇴직금지급규정에 따라 총 265.5백만원을 지급함 - 상기 규정에 따라 회사가 확정기여형에 불입한 경영성과급을 포함하며 - 소득세법 제22조에 따른 임원 퇴직소득 인정한도금액 내 금액을 기재하였으며 한도초과분은 기타근로소득으로 반영
	기타소득		-	-

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
정진택	근로소득	급여	301.2	이사회에서 의결된 임원보수규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 월평균 급여 25.1백만원을 12개월간 지급함
		상여	26.7	1. 취지 - 정해진 목표의 달성 수준에 따른 격려 및 동기부여차원에서 임직원에 경영성과급 지급2. 산출근거 - 이사회에서 의결된 임원보수규정 및 보수위원회에서 결정된 성과보상운영기준에 따라 산출함3. 경영성과급 이연지급 - 금융회사의지배구조에관한법률 제22조 제3항 및 동법 시행령 제17조에 근거하여 마련된 성과보상 운영기준에 따라 경영성과급을 이연하여 지급(직전 3개년 미지급된 이연분을 포함)
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	128.7	1. 복지포인트, 설차례비 등 복리후생금액 4.05백만원 지급함2. 소득세법 제22조에 따른 임원 퇴직소득 인정한도초과액 총 124.6백만원
	퇴직소득		208.7	22.12.31 퇴임함으로써 주주총회에서 승인받은 임원 퇴직금지급규정에 따라 총 208.7백만원을 지급함 - 상기 규정에 따라 회사가 확정기여형에 불입한 경영성과급을 포함하며 - 소득세법 제22조에 따른 임원 퇴직소득 인정한도금액 내 금액을 기재하였으며 한도초과분은 기타근로소득으로 반영
	기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 한화그룹에 속한 계열회사입니다.2022년말 기준 한화그룹은 당사를 포함한 국내 95개, 해외 710개 계열회사가소속되어 있습니다.

2022년 12월 31일

(기준일 : ) (단위 : 사)

한화78895

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계통도

[국내사 - 1]

피투자회사　　　투자회사	㈜한화	한화솔루션㈜	한화글로벌에셋㈜	한화호텔앤드리조트㈜	㈜한화갤러리아타임월드	아쿠아플라넷 주식회사	한화컴파운드㈜	한화인텔리전스 주식회사	한화커넥트㈜(구. 한화역사㈜)	하동햇빛나눔태양광발전 주식회사
㈜한화	1.16%	36.10%		49.80%
한화솔루션㈜		1.39%	100.00%	49.57%	99.99%		100.00%		40.01%	100.00%
한화글로벌에셋㈜									8.30%
한화커넥트㈜(구. 한화역사㈜)
에코이앤오㈜
㈜한화갤러리아타임월드
한화호텔앤드리조트㈜				0.16%		100.00%			18.94%
아쿠아플라넷 주식회사
한화생명보험㈜
한화손해보험㈜
한화투자증권㈜
한화자산운용㈜
한화에너지㈜	8.62%
㈜에스아이티
㈜한화도시개발
한화에어로스페이스㈜
한화시스템㈜								50.77%
한화임팩트㈜
한화솔라파워㈜
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
에이치글로벌파트너스(유)
계열사 계	9.78%	37.49%	100.00%	99.53%	99.99%	100.00%	100.00%	50.77%	67.25%	100.00%

[국내사 - 2]

피투자회사　　투자회사	한화투자증권㈜	한화자산운용㈜	㈜한화비앤비	고흥큐파워솔라팜1호㈜	㈜서산테크노밸리	한화생명보험㈜	한화손해보험㈜	㈜한화63시티	㈜제주해양과학관	㈜제이용인테크노밸리
㈜한화						43.24%			4.90%	5.00%
한화솔루션㈜			100.00%		65.00%					70.00%
한화글로벌에셋㈜				100.00%
한화커넥트㈜(구. 한화역사㈜)
에코이앤오㈜
㈜한화갤러리아타임월드						1.75%
한화호텔앤드리조트㈜
아쿠아플라넷 주식회사									89.90%
한화생명보험㈜		100.00%				13.49%	63.30%	100.00%
한화손해보험㈜							0.08%
한화투자증권㈜	0.58%
한화자산운용㈜	45.24%
한화에너지㈜
㈜에스아이티
㈜한화도시개발
한화에어로스페이스㈜
한화시스템㈜
한화임팩트㈜
한화솔라파워㈜
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
에이치글로벌파트너스(유)
계열사 계	45.82%	100.00%	100.00%	100.00%	65.00%	58.48%	63.38%	100.00%	94.80%	75.00%

[국내사 - 3]

피투자회사　　　투자회사	영월천평풍력㈜	한화라이프랩㈜	한화손해사정㈜	㈜한화이글스	에코이앤오㈜	한화에너지㈜	㈜한화저축은행	하이패스태양광㈜	한화케미칼오버시즈홀딩스㈜	㈜김해테크노밸리
㈜한화	100.00%			40.00%	100.00%
한화솔루션㈜				40.00%					100.00%	80.00%
한화글로벌에셋㈜							100.00%	100.00%
한화커넥트㈜(구. 한화역사㈜)
에코이앤오㈜
㈜한화갤러리아타임월드				10.00%
한화호텔앤드리조트㈜
아쿠아플라넷 주식회사
한화생명보험㈜		100.00%	100.00%
한화손해보험㈜
한화투자증권㈜
한화자산운용㈜
한화에너지㈜
㈜에스아이티
㈜한화도시개발
한화에어로스페이스㈜
한화시스템㈜
한화임팩트㈜
한화솔라파워㈜
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
에이치글로벌파트너스(유)
계열사 계	100.00%	100.00%	100.00%	90.00%	100.00%	0.00%	100.00%	100.00%	100.00%	80.00%

[국내사 - 4]

피투자회사　　　투자회사	㈜한화도시개발	㈜에이치밸리	농업회사법인그린투모로우㈜	㈜여수씨월드	㈜일산씨월드	해맞이태양광발전(주)	영암테크노태양광㈜	영암해오름태양광㈜	해사랑태양광㈜	에이치글로벌파트너스(유)
㈜한화		49.00%			46.00%
한화솔루션㈜	100.00%	51.00%
한화글로벌에셋㈜						0.00%	0.00%	0.00%	0.00%
한화커넥트㈜(구. 한화역사㈜)
에코이앤오㈜
㈜한화갤러리아타임월드
한화호텔앤드리조트㈜			90.00%
아쿠아플라넷 주식회사				100.00%	53.11%
한화생명보험㈜
한화손해보험㈜
한화투자증권㈜
한화자산운용㈜
한화에너지㈜										100.00%
㈜에스아이티
㈜한화도시개발
한화에어로스페이스㈜
한화시스템㈜
한화임팩트㈜
한화솔라파워㈜
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
에이치글로벌파트너스(유)
계열사 계	100.00%	100.00%	90.00%	100.00%	99.11%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%

[국내사 - 5]

피투자회사　　　투자회사	㈜대전역세권개발피에프브이	㈜울산복합도시개발	한화에어로스페이스㈜	한화시스템㈜	한화임팩트㈜	한화토탈에너지스(주)(구,한화토탈(주))	㈜경기용인테크노밸리	한화컨버전스㈜	㈜에스아이티테크	엔엑스이에프㈜
㈜한화	50.00%		33.95%				5.00%
한화솔루션㈜		45.00%			47.93%		75.00%			100.00%
한화글로벌에셋㈜
한화커넥트㈜(구. 한화역사㈜)	8.00%
에코이앤오㈜
㈜한화갤러리아타임월드
한화호텔앤드리조트㈜	2.00%
아쿠아플라넷 주식회사
한화생명보험㈜
한화손해보험㈜
한화투자증권㈜
한화자산운용㈜
한화에너지㈜				12.80%	52.07%			100.00%
한화컨버전스㈜									100.00%
㈜한화도시개발
한화에어로스페이스㈜			0.12%	46.73%
한화시스템㈜				1.02%
한화임팩트㈜						50.00%
한화솔라파워㈜
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
에이치글로벌파트너스(유)
계열사 계	60.00%	45.00%	34.07%	60.55%	100.00%	50.00%	80.00%	100.00%	100.00%	100.00%

[국내사 - 6]

피투자회사　　　투자회사	㈜한화에스테이트서비스	(주)에이치테크노밸리	양주에코텍㈜	한화솔라파워㈜	한화파워시스템(주)	한화정밀기계㈜	㈜서울역북부역세권개발	원주그린㈜	한화위탁관리부동산투자회사㈜	고북주민태양광발전 주식회사
㈜한화			95.00%				29.00%	51.09%
한화솔루션㈜		80.00%								100.00%
한화글로벌에셋㈜
한화커넥트㈜(구. 한화역사㈜)							29.00%
에코이앤오㈜			5.00%
㈜한화갤러리아타임월드
한화호텔앤드리조트㈜	100.00%						2.00%
아쿠아플라넷 주식회사
한화생명보험㈜									67.92%
한화손해보험㈜
한화투자증권㈜
한화자산운용㈜									1.25%
한화에너지㈜
㈜에스아이티
㈜한화도시개발
한화에어로스페이스㈜						100.00%
한화시스템㈜
한화임팩트㈜				100.00%
한화솔라파워㈜
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
에이치글로벌파트너스(유)
Hanwha Power Systems Holdings, Corp.					100.00%
계열사 계	100.00%	80.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	60.00%	51.09%	69.17%	100.00%

[국내사 - 7]

피투자회사　　　투자회사	㈜더블유오에스	아산배방개발㈜	한화솔라파워글로벌㈜	석문호수상태양광㈜	대산그린에너지㈜	한화테크윈㈜	㈜서오창테크노밸리	해모둠태양광㈜	㈜케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사	에이치에이엠홀딩스주식회사
㈜한화		70.00%					5.00%
한화솔루션㈜	100.00%						73.00%			52.76%
한화글로벌에셋㈜
한화커넥트㈜(구. 한화역사㈜)
에코이앤오㈜
㈜한화갤러리아타임월드
한화호텔앤드리조트㈜									50.00%
아쿠아플라넷 주식회사
한화생명보험㈜
한화손해보험㈜
한화투자증권㈜
한화자산운용㈜
한화에너지㈜					49.00%
㈜에스아이티
㈜한화도시개발
한화에어로스페이스㈜						100.00%
한화시스템㈜
한화임팩트㈜			100.00%	100.00%
한화솔라파워㈜								51.00%
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
에이치글로벌파트너스(유)
계열사 계	100.00%	70.00%	100.00%	100.00%	49.00%	100.00%	78.00%	51.00%	50.00%	52.76%

[국내사 - 8]

피투자회사　　　투자회사	영암큐파워솔라팜1호주식회사	한화임팩트글로벌㈜	비전넥스트㈜	캐롯손해보험(주)	더테이스터블㈜	㈜안성테크노밸리	해오름태양광발전소㈜	천장산풍력㈜	㈜하나트러스트제5호위탁관리부동산투자회사	한화생명금융서비스㈜
㈜한화						5.00%		100.00%
한화솔루션㈜						75.00%	100.00%
한화글로벌에셋㈜	100.00%
한화커넥트㈜(구. 한화역사㈜)
에코이앤오㈜
㈜한화갤러리아타임월드
한화호텔앤드리조트㈜					100.00%				50.00%
아쿠아플라넷 주식회사
한화생명보험㈜										100.00%
한화손해보험㈜				50.58%
한화투자증권㈜
한화자산운용㈜
한화에너지㈜
㈜에스아이티
㈜한화도시개발
한화에어로스페이스㈜
한화시스템㈜
한화임팩트㈜		100.00%
한화솔라파워㈜
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
에이치글로벌파트너스(유)
VISIONEXT AMERICA INC			100.00%
계열사 계	100.00%	100.00%	100.00%	50.58%	100.00%	80.00%	100.00%	100.00%	50.00%	100.00%

[국내사 - 9]

피투자회사　　　투자회사	㈜엔터프라이즈블록체인	파워시스템즈엠에프지코리아(유)	뉴블라㈜	그로들㈜	바닐라스튜디오㈜	히어로손해사정주식회사	에이치씨씨홀딩스㈜	한화엔엑스엠디㈜	㈜수서역환승센터복합개발	한화 넥스트주식회사
㈜한화									46.16%
한화솔루션㈜							51.00%	100.00%
한화글로벌에셋㈜
한화커넥트㈜(구. 한화역사㈜)
에코이앤오㈜
㈜한화갤러리아타임월드
한화호텔앤드리조트㈜										100.00%
아쿠아플라넷 주식회사
한화생명보험㈜
한화손해보험㈜						36.48%
캐롯손해보험㈜						48.62%
한화투자증권㈜
한화자산운용㈜
한화에너지㈜
㈜에스아이티
㈜한화도시개발
한화에어로스페이스㈜
한화시스템㈜
한화임팩트㈜
한화솔라파워㈜
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
Enterprise Blockchain Inc.	100.00%
H FOUNDATION PTE. LTD.					100.00%
Hanwha Power Systems Global Corp.		100.00%
A123 Coporation			100.00%
B123 Coporation				100.00%
계열사 계	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	85.10%	51.00%	100.00%	46.16%	100.00%

[국내사 - 10]

피투자회사　　　투자회사	보령녹도해상풍력주식회사	㈜안성테크노로지스틱스	주식회사 한화방산	한으뜸태양광㈜	해나라태양광㈜
㈜한화	100.00%
한화솔루션㈜		100.00%
한화글로벌에셋㈜
한화커넥트㈜(구. 한화역사㈜)
에코이앤오㈜
㈜한화갤러리아타임월드
한화호텔앤드리조트㈜
아쿠아플라넷 주식회사
한화생명보험㈜
한화손해보험㈜
한화투자증권㈜
한화자산운용㈜
한화에너지㈜
㈜에스아이티
㈜한화도시개발
한화에어로스페이스㈜			100.00%
한화시스템㈜
한화임팩트㈜
한화솔라파워㈜
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
에이치글로벌파트너스(유)
H FOUNDATION PTE. LTD.
Hanwha H2 Energy USA Corp
A123 Coporation
B123 Coporation
계열사 계	100.00%	100.00%	100.00%	0.00%	0.00%

[해외사 - 1]

피투자회사　　　　투자회사	Hanwha Hong Kong Co., Ltd.	Hanwha Europe GmbH	PT. Hanwha MiningServices Indonesia	HAMC Holdings Corp.	Hanwha Q CELLSJapan Co., Ltd.	Hanwha Machinery Corporation	Hanwha MiningServices Australia Pty., Ltd	REC Silicon ASA
㈜한화	100.00%	100.00%	99.99%		100.00%	100.00%	100.00%	12.00%
한화솔루션㈜				100.00%				21.33%
한화에어로스페이스㈜
한화글로벌에셋㈜
한화호텔앤드리조트㈜
GK Summit Apollo Eleven
HHR Development B GK
화생명보험㈜
한화투자증권㈜
한화자산운용㈜
한화정밀기계(주)			0.01%
Hanwha Life Insurance
Company Limited. ( Vietnam )
Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.
Hanwha Hong Kong Co., Ltd.
Hanwha Machinery Corporation
Hanwha International Corp.
Hanwha America Development Inc.
Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.
Hanwha Holdings(USA), Inc.
Hanwha International LLC.
Hanwha Advanced Materials America LLC
Hanwha AZDEL, Inc.
Hanwha Resources (USA) Corporation
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.
Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited
Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS Technology
(Shanghai) Co., Ltd.
한화임팩트㈜
계열사 계	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	33.33%

[해외사 - 2]

피투자회사　　　　투자회사	Hanwha Saudi Contracting Co., Ltd.	Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.	Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd.	한화화학(상해)유한공사	Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.	Hanwha International Corp.	Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.	Hanwha Cimarron LLC
㈜한화	95.25%
한화솔루션㈜			99.99%	100.00%	100.00%	100.00%
한화에어로스페이스㈜
한화글로벌에셋㈜
에이치에이엠홀딩스 주식회사							100.00%
한화호텔앤드리조트㈜
GK Summit Apollo Eleven
HHR Development B GK
한화생명보험㈜
한화투자증권㈜
한화자산운용㈜
한화테크엠㈜
Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )
Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.
Hanwha Hong Kong Co., Ltd.
Hanwha Machinery Corporation
Hanwha International Corp.
Hanwha America Development Inc.	4.75%
Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.
Hanwha Holdings(USA), Inc.
Hanwha International LLC.
Hanwha Advanced Materials America LLC
Hanwha AZDEL, Inc.
Hanwha Resources (USA) Corporation
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.
Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited
Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.
에이치씨씨홀딩스㈜		100.00%
HAMC Holdings Corp.								100.00%
계열사 계	100.00%	100.00%	99.99%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

[해외사 - 3]

피투자회사　　　　투자회사	Hanwha AdvancedMaterials Beijing Co., Ltd.	Hanwha AdvancedMaterials Chongqing Co.,Ltd.	Hanwha Advanced MaterialsShanghai Co., Ltd.	Hanwha Advanced MaterialsMexico S. De R.L. De C.V.	Hanwha AdvancedMaterials Germany GmbH	Hanwha AmericaDevelopment Inc.	Hanwha Q CELLSAmericas Holdings. Corp.	Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
㈜한화
한화솔루션㈜								100.00%
한화에어로스페이스㈜
한화글로벌에셋㈜							100.00%
에이치에이엠홀딩스 주식회사	100.00%		100.00%	20.28%		100.00%
한화호텔앤드리조트㈜
GK Summit Apollo Eleven
HHR Development B GK
한화생명보험㈜
한화투자증권㈜
한화자산운용㈜
한화테크엠㈜
Hanwha Life Insurance
Company Limited. ( Vietnam )
Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.
Hanwha Hong Kong Co., Ltd.
Hanwha Machinery Corporation
Hanwha International Corp.
Hanwha America Development Inc.
Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.		100.00%
Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc
Hanwha Holdings(USA), Inc.
Hanwha International LLC.
Hanwha Advanced Materials America LLC				6.62%
Hanwha AZDEL, Inc.				73.10%
Hanwha Resources (USA) Corporation
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.					100.00%
Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited
Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.
한화임팩트㈜
계열사 계	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

[해외사 - 4]

피투자회사　　　　투자회사	Hanwha Holdings(USA), Inc.	Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )	PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	한화투자관리유한공사	Hanwha Asset Management (USA) Ltd.	AI Alliance LLC	Pinetree Securities Corporation	Q Energy Mediterranee(구. RES Mediterranee)
㈜한화	1.12%
한화솔루션㈜
Q Energy Solutions SE(구. Hanwha EU ENERGY Solutions SE)								100.00%
한화에어로스페이스㈜
한화글로벌에셋㈜	17.86%
한화호텔앤드리조트㈜
GK Summit Apollo Eleven
HHR Development B GK
한화생명보험㈜		100.00%	99.61%
한화투자증권㈜							98.97%
한화자산운용㈜				100.00%	100.00%	33.33%
한화테크엠㈜
Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )
Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.
Hanwha Hong Kong Co., Ltd.
Hanwha Machinery Corporation	37.36%
Hanwha International Corp.	43.66%
Hanwha America Development Inc.
Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.
Hanwha Holdings(USA), Inc.
Hanwha International LLC.
Hanwha Advanced Materials America LLC
Hanwha AZDEL, Inc.
Hanwha Resources (USA) Corporation
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.
Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited
Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.
한화임팩트㈜
계열사 계	100.00%	100.00%	99.61%	100.00%	100.00%	33.33%	98.97%	100.00%

[해외사 - 5]

피투자회사　　　　투자회사	GK Summit Apollo Eleven	HHR Development B GK	H Properties TMK	Premium Hirafu Properties TMK	Pinetree Securities Pte. Ltd.	Q CELLS ASSET MANAGEMENT LIMITED	HANWHA INTERNATIONAL VIETNAM	Hanwha Financial Technology Company Limited
㈜한화							100.00%
한화솔루션㈜	50.00%	100.00%	24.95%	24.95%		100.00%
한화에어로스페이스㈜
한화글로벌에셋㈜
한화호텔앤드리조트㈜
GK Summit Apollo Eleven			50.10%
HHR Development B GK				25.05%
한화생명보험㈜
한화투자증권㈜					100.00%
한화자산운용㈜
한화테크엠㈜
Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )								100.00%
Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	50.00%		24.95%
Hanwha Hong Kong Co., Ltd.
Hanwha Machinery Corporation
Hanwha International Corp.
Hanwha America Development Inc.
Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.
Hanwha Holdings(USA), Inc.
Hanwha International LLC.
Hanwha Advanced Materials America LLC
Hanwha AZDEL, Inc.
Hanwha Resources (USA) Corporation
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.
Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited
Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.
한화임팩트㈜
계열사 계	100.00%	100.00%	100.00%	50.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

[해외사 - 6]

피투자회사　　　　투자회사	Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd.	Hanwha Solar Electric Power Engineering Co., Ltd.	Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.	Huoqiu Hanrui New Energy Power Generation co. LTD	Hanwha Solarone(beipiao)Co.,Ltd	HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS	HSHC NAM INV LLC	HSHC LIBRA INV LLC
㈜한화
한화솔루션㈜						100%
한화에어로스페이스㈜
한화글로벌에셋㈜
한화호텔앤드리조트㈜
GK Summit Apollo Eleven
HHR Development B GK
한화생명보험㈜
한화투자증권㈜
한화자산운용㈜
한화테크엠㈜
Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )
Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.
Hanwha Hong Kong Co., Ltd.
Hanwha Machinery Corporation
Hanwha International Corp.
Hanwha America Development Inc.
Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.
Hanwha Holdings(USA), Inc.
Hanwha International LLC.
Hanwha Advanced Materials America LLC
Hanwha AZDEL, Inc.
Hanwha Resources (USA) Corporation
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	51.00%
Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.
Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited	49.00%
Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd.		100%	100%
Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.				100%	100%
한화임팩트㈜
HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS							100%	100%
계열사 계	100.00%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%

[해외사 - 7]

피투자회사　　　　투자회사	Hanwha Solutions Insight Holdings Corporation
㈜한화
한화솔루션㈜	100%
한화에어로스페이스㈜
한화글로벌에셋㈜
한화호텔앤드리조트㈜
GK Summit Apollo Eleven
HHR Development B GK
한화생명보험㈜
한화투자증권㈜
한화자산운용㈜
한화테크엠㈜
Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )
Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.
Hanwha Hong Kong Co., Ltd.
Hanwha Machinery Corporation
Hanwha International Corp.
Hanwha America Development Inc.
Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.
Hanwha Holdings(USA), Inc.
Hanwha International LLC.
Hanwha Advanced Materials America LLC
Hanwha AZDEL, Inc.
Hanwha Resources (USA) Corporation
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.
Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited
Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.
한화임팩트㈜
HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS
계열사 계	100.00%

※ 지분율은 보통주와 우선주를 합한 비율입니다.※ 해외 계열사 중 하기 해당 법인은 계통도에서 기재를 생략하였습니다. - 타 계열회사에 종속관계가 명확하여 계열관계의 형성이나 유지를 나타냄에 있어 생략이 가능하다고 판단되는 법인

생 략 된 법 인 명	지역	비 고
Hanwha Energy USA Holdings Corporation	미국	한화에너지㈜ 자회사 및 손자회사
SIT (Xi'an) Industrial AutomationSystem Co., Ltd	중국
SIT TECH CO.,LTD	미국
SIT TECH VINA COMPANY LIMITED	베트남
Hanwha Energy Solar, Inc.	미국
174 Power Global Properties, LLC	미국
174 MEX, LLC	미국
174 MEXICO HOLDINGS, S. DE R.L. DE C.V.	멕시코
174 PG Torreon, S. de R.L. de C.V.	멕시코
174 PG Solar III, S. de R.L. de C.V.	미국
174 Power Global Mexico O&M, S. de R.L. de C.V.	멕시코
Techren Holdco, LLC	미국
Intermountain Holdco, LLC	미국
Intermountain Solar Plant, LLC	미국
Oberon Solar LLC	미국
Oberon Solar IB, LLC	미국
FCHQC Development, LLC	미국
Ho`Ohana Solar I, LLC	미국
174 Power Global O&M, LLC	미국
174 Power Global EPC, LLC	미국
174 Power Global Retail Texas, LLC	미국
174 Power Global Retail, LLC	미국
174 Power Global, LLC	미국
Hyperion Solar LLC	미국
Virginia Summerduck LLC	미국
HEC Guam A, LLC	미국
HEC Guam Member A, LLC	미국
HEC Guam Partnership A, LLC	미국
Eureka PV Solar, LLC	미국
Star Range Solar, LLC	미국
Iris del Sol, LLC	미국
Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd.	싱가폴
Hanwha Energy Corporation Europe S.L.U	스페인
UNIVERGY RENOVABLES DE CUARZO, S.L.	스페인
Gtention Vietnam Company Co., Ltd.	베트남
TRI ENERGY GLOBAL PTE. LTD.	싱가폴
Hanwha Bannerton HoldCo Pty. Ltd.	멕시코
Gregadoo Solar Farm Pty. Ltd.	호주
Jindera Solar Farm Pty. Ltd.	호주
Hanwha Energy Australia Pty. Ltd.	호주
Nectr Distributed Energy Pty Ltd	호주
Shannonbridge Power Limited	아일랜드
Lumcloon Power Limited	아일랜드
Hanwha Energy Corporation Vietnam Co., Ltd	베트남
Hanwha Energy Corporation Japan	일본
HW SOLAR POWER 1 G.K.	일본
HW SOLAR POWER 2 G.K.	일본
HW SOLAR POWER 4 G.K.	일본
HW SOLAR POWER 5 G.K.	일본
HW SOLAR POWER 7 G.K.	일본
HW SOLAR POWER 9 G.K.	일본
HW SOLAR POWER 10 G.K.	일본
HW SOLAR POWER 12 G.K.	일본
HW SOLAR POWER 13 G.K.	일본
HW SOLAR POWER 21 G.K.	일본
HW SOLAR POWER 23 G.K.	일본
HW SOLAR POWER 24 G.K.	일본
HW SOLAR POWER 26 G.K.	일본
HW SOLAR POWER 27 G.K.	일본
Daiichi Q Solar G.K	일본
Daini Q Solar G.K.	일본
Daisan Q Solar G.K.	일본
Daiyon Q Solar G.K.	일본
Q Solar A G.K.	일본
Q Solar B G.K.	일본
Izu Mega Solar Park G.K.	일본
Kenashiyama Solar Park G.K.	일본
SDK1 Gou G.K.	일본
Boulder Solar III	미국
Boulder Solar IV	미국
Hanwha Energy Retail Australia Pty Ltd	호주
Skysol Holdco, LLC	미국
Imeson Solar Farm, LLC	미국
KN CAM LAM SOLAR JOINT STOCK COMPANY	베트남
CAM LAM SOLAR JOINT STOCK COMPANY	베트남
174 POWER GLOBAL FUND MANAGEMENT, LLC	미국
OBERON SOLAR II, LLC	미국
OBERON SOLAR III, LLC	미국
OBERON SOLAR V, LLC	미국
SHANNON SOLAR, LLC	미국
SHANNON SOLAR II, LLC	미국
SHANNON SOLAR III, LLC	미국
SHANNON SOLAR IV, LLC	미국
SHANNON SOLAR V, LLC	미국
SHANNON SOLAR VI, LLC	미국
ROGGEN FLATS SOLAR, LLC	미국
Central Plains Solar, LLC	미국
Eastern Plains Solar, LLC	미국
Atlas Solar, LLC	미국
Hanwha Energy Guam Utilities Service, LLC	미국
Hanwha Energy Corporation Ireland Limited	아일랜드
Hanwha Energy Retail Spain S.L.U	스페인
Jove Solar, LLC	미국
Cedar Ridge Solar, LLC	미국
HECI Helios 1 S.R.L.	이탈리아
Kupehau Solar, LLC	미국
Willow Creek Solar, LLC	미국
Hanwha BCGE O&M Limited Liability Company	베트남
AP Solar 5, LLC	미국
Copper Valley Solar, LLC	미국
Harlem River ESS, LLC	미국
East River ESS, LLC	미국
Triton Storage, LLC	미국
Kidds Store, LLC	미국
Oberon Solar IB Holdco, LLC	미국
Hanwha Energy Retail Investment Spain S.L.U	스페인
Bonanza Peak Solar, LLC	미국
Kidds Store II, LLC	미국
Caltagirone S.r.l.	이탈리아
Gravina S.r.l.	이탈리아
Atlas Solar II, LLC	미국
Atlas Solar III, LLC	미국
Atlas Solar IV, LLC	미국
Atlas Solar V, LLC	미국
BHS Solar, LLC	미국
Grand Lake Solar, LLC	미국
Grand Lake Solar II, LLC	미국
Hanwha 174 PG JV Holdings, LLC	미국
Black Hollow Sun, LLC	미국
TC Colorado Solar, LLC	미국
CLEAN SPC 2, SL, S.L.U.	미국
H&D Company Pte. Ltd.	싱가포르
174 Green Digital Tech, Inc	미국
Atlas Solar Holdco, LLC	미국
Atlas VII, LLC	미국
Atlas Solar Retailer, LLC	미국
HT Solar Holdings, LLC	미국
Atlas North, LLC	미국
174 PG DI X1, LLC	미국
174 PG DI X2, LLC	미국
HECE RENOVABLES 1, SL	스페인
HECE RENOVABLES 2, SL	스페인
HECE RENOVABLES 3, SL	스페인
HECE RENOVABLES 4, SL	스페인
HECE RENOVABLES 5, SL	스페인
HECE RENOVABLES 6, SL	스페인
HECE RENOVABLES 7, SL	스페인
HECE RENOVABLES 8, SL	스페인
HECE RENOVABLES 9, SL	스페인
HECE RENOVABLES 10, SL	스페인
Nectr Pay Pty Ltd	호주
Hanwha Total Solar, LLC	미국
Hanwha Total Solar II, LLC	미국
KBJ HECMY SDN BHD	말레이지아
LSS3 Pekan Sdn Bhd	말레이지아
Azure Power Jupiter Private Limited	인도
Diamond Solar, LLC	미국
Keawe Solar, LLC	미국
174 Power Global Climate Infra, LLC	미국
174 PG ZIP, LLC	미국
Sweetwater Solar Holdco, LLC	미국
174 PG Element 1 Corporation	미국
174 PG Element 1 Atlas Holdco, LLC	미국
Atlas North P1, LLC	미국
174 PG Fluvanna, LLC	미국
Castellaneta Srl	이탈리아
Ignis Srl	이탈리아
Acebuche Solar SL	스페인
Aliaga Solar SL	스페인
Caoba Solar SL	스페인
Madrono Solar SL	스페인
Enebro Solar SL	스페인
SIT Renewables, Inc.,	미국
Northern States Metals Company LLC	미국
동관한화토탈에너지스공정소료 유한공사	중국	한화토탈에너지스(구,한화토탈(주))의 자회사
한화토탈에너지스화공무역(상해) 유한공사	중국
Hanwha Solar Power USA Corp.	미국	한화임팩트㈜ (구, 한화종합화학㈜) 자회사 및 손자회사
HSP TW, LLC	미국
HSP TW TE, LLC	미국
HQC Tatanka Wi Solar Power Generation Station, LLC	미국
Hanwha Impact Partners INC (구. Hanwha General Chemical USA Corp)	미국
Hanwha Power Systems Global Corp.	미국
Hanwha General Chemical AU Pty Ltd	호주
Hanwha General Chemical SG PTE. LTD.	싱가폴
HGC GTL INV LLC	미국
HGC NEXT INV LLC	미국
Hanwha General Chemical SPN, S.L.	스페인
Dehesa NHS Holdings S.L.U	스페인
NHS Tierra Agropecuaria, S.L.U	스페인
HGC Midstream INV LLC	미국
Gulf Coast Infrastructure Management LLC	미국
SAV Neutron, LLC	미국
PSM Holding USA Corporation (구, Ansaldo Energia Holdings USA Corporation)	미국
Thomassen Energy B.V. (구, Ansaldo Thomassen B.V.)	네덜란드
H2 IP UK Limited	영국
Power Systems Mfg. Mexico S. De R.L. De C.V.	멕시코
Power Systems Mfg., LLC	미국
Power Systems Mfg. Japan K.K.(구, Power Systems Manufactoring Japan K.K.)	일본
A123 Coporation	미국
B123 Coporation	미국
NextCube LLC	미국
NextCircle LLC	미국
Neubla UK Ltd.	미국
Hanwha Power Systems Holdings, Corp.	미국
Hanwha Power Systems Americas, Inc.	미국
한화압축기(상해)유한공사	중국
Hanwha Power Systems Service Middle East LLC	아랍에미레이트
HANWHA POWER SYSTEMS VIETNAM COMPANY LIMITED	베트남
Green Nikola Holdings LLC	미국
Catalog Technologies, Inc.	중국
Hanwha Systems Vietnam Co., Ltd	베트남	한화에어로스페이스㈜ 연결군의 자회사
VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	베트남
H FOUNDATION PTE. LTD.	싱가폴
Hanwha Systems USA Corporation	미국
HANWHA SYSTEMS UK LTD	영국
HANWHA PHASOR LTD.	영국
HANWHA DEFENSE AUSTRALIA PTY LTD	호주
HANWHA DEFENSE USA,INC.	미국
HANWHA TECHWIN AMERICA, INC.	미국
한화테크윈(천진)유한공사	중국
한화상업설비(상해)유한공사	중국
Hanwha Techwin Europe Limited	영국
Techwin Engineering Center	일본
Hanwha Techwin Middle East FZE	아랍에미레이트
Hanwha Techwin Security Vietnam	베트남
HANWHA TECHWIN AUTOMATION VIETNAM CO,.LTD	베트남
HANWHA AERO ENGINES.,LTD	베트남
DUCLO, INC.	미국
Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	미국
한화기계(소주)유한공사	중국
Hanwha Aerospace USA	미국
EDAC Technologies Intermediate Company	미국
Hanwha Aerospace USA LLC	미국
EBTEC Corporation	미국
APEX Machine Tool Company, Inc.	미국
Gros-lte Industries Inc.	미국
EDAC ND, Inc	미국
VISIONEXT AMERICA INC.	미국
Enterprise Blockchain Inc.	미국
Renaissanx LLC	미국
HSESM American Union LLC	미국	Hanwha Q CELLS Americas Holdings Corp.의 자회사 및 손자회사
HSESM PlanadaES LLC	미국
HSESM LeGrandUHS LLC	미국
Hanwha Q CELLS USA Corp.	미국
HANWHA Q CELLS US O&M LLC	미국
HQ MEX, LLC	미국
CONIGLIO SOLAR CLASS B, LLC	미국
Johnson City Solar, LLC	미국
Johnson City Storage, LLC	미국
Plateau Solar, LLC	미국
Plateau Storage, LLC	미국
Purvis Solar, LLC	미국
Purvis Storage, LLC	미국
South Cheyenne Solar, LLC	미국
HQ MEXICO HOLDINGS S DE RL DE CV	멕시코
HQ MEXICO Solar I S DE RL DE CV	멕시코
HQ MEXICO Solar II S DE RL DE CV	멕시코
HSEA HVES, LLC	미국
Kalaeloa Renewable Energy Park, LLC	미국
Solar Monkey 1, LLC	미국
Solar Monkey 2, LLC	미국
HQC Maywood, LLC	미국
Hanwha Q CELLS Servicios Comerciales, S DE RL DE CV	멕시코
Solar FlexRack LLC	미국
Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC	미국
HESAL System Solutions USA LLC	미국
Hanwha Q CELLS USA, INC.	미국
Rippey Solar Holdings, LLC	미국
Coniglio Solar Holdings, LLC	미국
Kellam Solar Holdings, LLC	미국
HQC Solar Holdings 1, LLC	미국
Kellam Solar Class B, LLC	미국
Staghorn Energy Storage LLC	미국
HES America Ltd.	미국
Axia Solar Corp.(구. HESAL System Solutions Corp.)	미국
EnFin Corp.	미국
Deergrass Energy Storage LLC	미국
Ponderosa Energy Storage LLC	미국
Ryegrass Energy Park LLC	미국
Petunia Storage Project LLC	미국
Coneflower Storage Project LLC	미국
Adelite Storage Project LLC	미국
Lavender Storage Project LLC	미국
Camellia Storage Project LLC	미국
Project Bolt Holdco LLC	미국
Ardesia Storage Project LLC	미국
Shoshana Storage Project LLC	미국
Hanwha Q CELLS America Inc.	미국
HQCA Energy Solutions LLC	미국
HAU Newington Project LLC	미국
HAU Cheshire Project LLC	미국
VGES Project LLC	미국
HQCA Grid Equity LLC	미국
Growing Energy Labs, Inc.	미국
Hanwha Q CELLS Canada, Corp.	캐나다
Hanwha Q CELLS America Project Holdings	미국
5 CUT ROAD SOLAR PROJECT LLC	미국
1050 DAY HILL RD PROJECT, LLC	미국
Alondra Foods Project, LLC	미국
QCELLS ENABLE LLC	미국
CDG BNS 136, LLC	미국
CDG BNS Commerce, LLC	미국
CDG Forest Mall, LLC	미국
CDG MRP 136, LLC	미국
WPL10 Solar, LLC	미국
WPL4 Solar, LLC	미국
Brainum Solar, LLC	미국
BNS Willow Solar, LLC	미국
Fairview Solar, LLC	미국
CDG Innovo Queens, LLC	미국
Carco Solar, LLC	미국
Abbot Solar, LLC	미국
Linden Solar, LLC	미국
Maurice Solar, LLC	미국
Bartlett JFK Solar, LLC	미국
Bartlett Newark Solar, LLC	미국
CDG Liberty Distributors, LLC	미국
Daffodil Storage Project LLC	미국
Taormina Storage Project LLC	미국
Acropark Golf Corp.	일본	Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.의 자회사
Hanwha Solar Power Kitsuki G.K.	일본
HW SOLAR POWER 3 G.K.	일본
HW SOLAR POWER 6 G.K.	일본
HW SOLAR POWER 8 G.K.	일본
LENEX Holdings., LLC.(구. HW SOLAR POWER 14 G.K.)	일본
LENEX Electric Power G.K.	일본
LENEX Co.,Ltd.	일본
GENIE ENERGY GK	일본
LENEX ENERGY 1 G.K.	일본
Hanwha SolarOne Investment Holding Ltd.	영국	Hanwha Q CELLS Co., Ltd 의 자회사 및 손자회사
Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited	홍콩
Hanwha SolarOne (Laiyang) Co., Ltd	중국
Hanwha SolarOne (Rugao) Co., Ltd	중국
Hanwha SolarOne GmbH	독일
Hanwha Q CELLS(Nantong) Co., Ltd.	중국
Hanwha SolarOne Power Generation (Wuxi) Co., Ltd.	중국
Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.	영국
Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.	호주
Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	말레이시아
HANWHA Q CELLS SOLAR POWER SDN. BHD.	말레이시아
Hanwha Q CELLS Gmbh	독일
DES Energy PV1 GmbH	독일
DES Energy Kom GmbH	독일
DES Energy PV 2 GmbH & Co.KG	미국
Hanwha Q CELLS Turkey	터키
Aslan Gunes Enerjisi A.s.	터키
Hiprom Enerji Yatirimlari A.s.	터키
Sema Enerji uretim Ltd. sti.	터키
Alkin Enerji uretim Ltd. sti.	터키
Kartal Enerji uretim Ltd. sti.	터키
Mutlak Enerji uretim Ltd. sti.	터키
Elcin Enerji uretim Ltd. sti.	터키
Fnt Gida Turizm Ic Ve Dis Ticaret Sanayi Ltd. sti.	터키
Meva Muhendislik Bilisim Enerji Insaat Iletisim Turizm San. Ve Dis Tic. Ltd. sti.	터키
Serimer Optik Medikal Kirtasiye Temizlik Insaat Ithalat Ihracat Sanayi Tic. Ltd. sti.	터키
Marel Bilisim Muhendislik Enerji Insaat Iletisim Turizm Gida San. Ve Dis Tic. Ltd. sti.	터키
Fior Gunes Enerjisi Anonim sirketi	터키
Toprakkale Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.s.	터키
Ulu Gunes Enerjisi Anonim sirketi	터키
Moravia Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. sti.	터키
Uno Enerji A.s.	터키
Aceka 2 Gunes Enerjisi A.S.	터키
Aceka 3 Gunes Enerjisi A.S.	터키
Bilgidar 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi	터키
Buselik 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi	터키
Buselik 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi	터키
Dimetoka 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi	터키
Dimetoka 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi	터키
Isfahan 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi	터키
Onan 2 Gunes Enerji Uretim A.S.	터키
Onan 3 Gunes Enerji Uretim A.S.	터키
Hanwha Q CELLS France SAS	프랑스
Hanwha Q CELLS Chile SpA	칠레
Hanwha Q CELLS Til Til Uno SPA	칠레
PV Vallenar Uno SpA	칠레
Avenir el Divisadero SpA	칠레
SFH Solarpark GmbH	독일
Q CELLS DO BRASIL CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA	브라질
CE Cell Engineering GmbH	독일
LYNQTECH GmbH	독일
Hanwha International LLC.	미국	Hanwha Holdings(USA), Inc. 의 자회사 및 손자회사
Hanwha Parcel O LLC	미국
Universal Bearings LLC.	미국
Hanwha PVPLUS LLC	미국
Hanwha Machinery Americas, Inc.	미국
Hanwha Village Market, LLC	미국
Hanwha Property USA LLC	미국
Hanwha West Properties LLC	미국
Hanwha Resources (USA) Corporation	미국
Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC	미국	한화솔루션㈜ 연결군 기타
Hanwha AZDEL, Inc.	미국
Hanwha Advanced Materials America LLC	미국
Hanwha Advanced Materials USA Corp.	미국
Hanwha Advanced Materials Georgia Inc.	미국
HSHC FF INV LLC	미국
HSHC NOV INV LLC	미국
Q Energy Solutions SE(구. Hanwha EU ENERGY Solutions SE)	독일
Q Energy Europe GmbH	독일
Q ENERGY (EUROPE) UK HOLDINGS LIMITED	영국
Whinfield High Grange Solar Farm Limited	영국
CPES MAGNILS	프랑스
CPES VIGORDANE FLOTTANT	프랑스
CPES MALAGA	프랑스
CEPE BEL AIR SUD	프랑스
CEPE BOIS DE L´AIGUILLE	프랑스
CEPE Champs Carres S.A.R.L	프랑스
CEPE CHAMPS PAILLE	프랑스
CEPE CHARMONSEL	프랑스
CEPE CHAUMES DES COMMUNES	프랑스
CEPE Chesnots	프랑스
CEPE COTE DES VAUZELLES	프랑스
CEPE COTE RENARD	프랑스
CEPE Croix des Trois	프랑스
CEPE Croix du Picq	프랑스
CEPE DE BRAQUETTE	프랑스
CEPE DE CHATILLONNAIS	프랑스
CEPE DE L´ESCUR	프랑스
CEPE de Mirebellois	프랑스
CEPE des Grunes S.A.R.L	프랑스
CEPE du Souleilla S.A.R.L	프랑스
CEPE Fleur du Nivernais S.A R.L	프랑스
CEPE FORET DE MARSANNE	프랑스
CEPE FOSSE A LOUP	프랑스
CEPE FRETTES	프랑스
CEPE GRAND CERISIER	프랑스
CEPE GRANDS COMMUNAUX	프랑스
CEPE HAUT PERRON	프랑스
CEPE LA TIRROYE	프랑스
CEPE LE LANGROIS	프랑스
CEPE LES LORETTES	프랑스
CEPE LES VACANTS	프랑스
CEPE MERELLEs	프랑스
CEPE MONT DE CONDY	프랑스
CEPE NOUVELLOIS	프랑스
CEPE NOYER BERGER	프랑스
CEPE ORAIN	프랑스
CEPE Plaine de Pericaud	프랑스
CEPE Plo du Laurier	프랑스
CEPE RENOUVELLEMENT HAUT CABARDES	프랑스
CEPE Sud vesoul SARL	프랑스
CEPE TERRIERS DE LA POINTE	프랑스
CEPE TROIS PROVINCES	프랑스
CEPE VAL D´YONNE EN FORTERRE	프랑스
CEPE Val de Vingeanne EST	프랑스
CEPE VENTS DE LOIRE	프랑스
CEPES JUGE	프랑스
Chaume Solar	프랑스
CPES AUCHES	프랑스
CPES BASSE MONTAGNE	프랑스
CPES BOIS SOLEIL	프랑스
CPES BORY	프랑스
CPES BRECHE	프랑스
CPES CAHUZAC SUR ADOUR	프랑스
CPES CALENTA	프랑스
CPES CAUSSES PERIGORD	프랑스
CPES CHAMPS DE LA COUR	프랑스
CPES CHAPUS	프랑스
CPES COURSIADA	프랑스
CPES COUSSEAU	프랑스
CPES CRASSIER LAUDUN	프랑스
CPES CROUEE	프랑스
CPES FONT DE LA LEVE	프랑스
CPES FONTANILLE	프랑스
CPES GANDOLLE	프랑스
CPES GARDIOLE	프랑스
CPES GENEBRE	프랑스
CPES GRAND OUSTATOU	프랑스
CPES GRIFFOUL	프랑스
CPES HOMME DE PIERRE	프랑스
CPES Juncarot	프랑스
CPES LA BREDE	프랑스
CPES la Gineste	프랑스
CPES LAC DE CLOYES	프랑스
CPES LAC DE LONGCHAMPS	프랑스
CPES LAC DE ROUAN	프랑스
CPES LAROQUE	프랑스
CPES LASCOURS	프랑스
CPES LAURAGAIS	프랑스
CPES LE PLAN	프랑스
CPES LES CROUZOURETS	프랑스
CPES LIBAROS	프랑스
CPES LUE	프랑스
CPES MAS D´EN RAMIS	프랑스
CPES MILHAT	프랑스
CPES MONDONNE	프랑스
CPES MORAS	프랑스
CPES MORILLON	프랑스
CPES MURES BASSES	프랑스
CPES OMBRIPARK	프랑스
CPES PASCARATE	프랑스
CPES PAYS THIBERIEN	프랑스
CPES PEROLERA	프랑스
CPES PERRIERE	프랑스
CPES PEYROLE LAC	프랑스
CPES PLACE ROYALE	프랑스
CPES PLAN DE BANON	프랑스
CPES RENARDEYRE	프랑스
CPES ROMEGUERAR	프랑스
CPES SABLE ROUGE	프랑스
CPES SAINT ANGE	프랑스
CPES SEBENS	프랑스
CPES SUR L ´EPINE	프랑스
CPES TALLER	프랑스
CPES THUILIERES	프랑스
CPES TREMEGE	프랑스
CPES VILLAGE SOLAIRE	프랑스
Cret meuron suisse	스위스
CSE AMPERE	프랑스
CSE ARMAND	프랑스
CSE COULOMB	프랑스
CSE GAULARD	프랑스
CSE JOULE	프랑스
CSE LECLANCHE	프랑스
CSE PLANTE	프랑스
CSE TARASCON	프랑스
CSE VOLTA	프랑스
CPES EMOROTS	프랑스
CPES GARENNES	프랑스
CEPE MELUSINE	프랑스
CPES LA GRANDE GORGE	프랑스
CPES MOUCHIT	프랑스
CPES RADAR	프랑스
CPES SIGNORET	프랑스
CPES LES PLAINES de Haute Montagne	프랑스
CPES MAS THIBERT	프랑스
CPES CHENET	프랑스
CEPE Sapinois	프랑스
CPES RIVAILLES	프랑스
LASCOVENT	프랑스
Les Eoliennes Entre Loire et Rhone	프랑스
Q Energy France SAS(구. RES SAS)	프랑스
CPES LIGNE SOLAIRE HAUTE LANDE	프랑스
CPES MARDALOU	프랑스
NAUTILUS ENERGIES	프랑스
CEPE BOIS DE LA LONDE	프랑스
CPES LANDE DE MUSSET	프랑스
CPES Volieres Charente	프랑스
CPES Volieres Deux Sevres	프랑스
CPES Montans	프랑스
CPES Saint-Lys	프랑스
C.P.E.S. Volieres Sarraguzan	프랑스
Larrey des Vignes	프랑스
SPV LOCANERGY TWO	프랑스
H-summit	일본
HSHC ZIP INV LLC	미국
HSHC AMP INV LLC	미국
HSIH NHH INV LLC	미국
Hanwha NxMD (Thailand) Co., Ltd.	태국
KMPT Solarpark Verwaltung GmbH	독일
Q CELLS Germany Holdings GmbH	독일
Bauernenergie Solarpark Illmersdorf UG Co.KG	독일
Enviria IPP DevCo 2 GmbH & Co. KG	독일
ENVIRIA IPP DevCO1 GmbH & Co. KG	독일
WSE Bradley Road Ltd	영국
PV Jagodne Sp. z.o.o.	폴란드
QSUN 25 Sp.z o.o.	폴란드
HQC PORTUGAL HOLDINGS, LDA	포르투갈
QSUN PORTUGAL 2, UNIPESSOAL LDA	포르투갈
QSUN PORTUGAL 3, UNIPESSOAL LDA	포르투갈
QSUN PORTUGAL 4, UNIPESSOAL LDA	포르투갈
QSUN PORTUGAL 5, UNIPESSOAL LDA	포르투갈
QSUN PORTUGAL 6, UNIPESSOAL LDA	포르투갈
QSUN PORTUGAL 7, UNIPESSOAL LDA	포르투갈
INCOGNITWORLD 2, UNIPESSOAL LDA	포르투갈
INCOGNITWORLD 3, UNIPESSOAL LDA	포르투갈
INCOGNITWORLD 4, UNIPESSOAL LDA	포르투갈
INCOGNITWORLD 5, UNIPESSOAL LDA	포르투갈
MALHADA GREEN 2, UNIPESSOAL LDA	포르투갈
Malhada Green S.A	포르투갈
INCOGNITWORLD, LDA.	포르투갈
ALDGATE EAST INVESTMENTS, SL	스페인
Tomorrow Energy Ontwikkelung 31 B.V.	네덜란드
Q ENERGY Europe NL Holdings B.V.	독일
QEE Solarpark Matzlow GmbH & Co. KG	독일
QEE Solarpark Garwitz GmbH & Co. KG	네덜란드
ALFAZ DIRECTORSHIP, SL	스페인
ALQUIZAR INVESTMENTS, SL	스페인
ANNAPURNA SERVICIOS EMPRESARIALES, SL	스페인
BENIF INVESTMENTS, SL	스페인
BURETE DIRECTORSHIP, SL	스페인
CABUYA CORPORATE SERVICES, SL	스페인
CANARY WHARF INVESTMENTS, SL	스페인
CANNING TOWN INVESTMENTS, SL	스페인
COMBA DIRECTORSHIP, SL	스페인
CONVENT GARDEN INVESTMENTS, SL	스페인
DICKSON SERVICIOS EMPRESARIALES, SL	스페인
EMPER INVESTMENTS, SL	스페인
ENDINO SERVICIOS EMPRESARIALES, SL	스페인
GARDAYA INVESTMENTS, SL	스페인
KADOK CORPORATE SERVICES, SL	스페인
KAMPALA CORPORATE SERVICES, SL	스페인
MONTALBAN DIRECTORSHIP, SL	스페인
NEPAL SERVICIOS EMPRESARIALES, SL	스페인
OTERO DIRECTORSHIP, SL	스페인
CLAVE DE SOL ENERGY, S.L.U	스페인
IRON POWER ENERGY, S.L.U	스페인
LINE ENERGY, S.L.U	스페인
RIMA ENERGY, S.L.U	스페인
GAVILAN POWER, S.L.U	스페인
GERIFALTE POWER, S.L.U	스페인
HARRIER POWER, S.L.U	스페인
PALOMA POWER, S.L.	스페인
VALS ENERGY POWER, S.L.	스페인
BOLERO ENERGY, S.L.	스페인
Q CELLS SPAIN HOLDINGS, S.L. (구. SACRAMENTO DIRECTORSHIP, S.L.)	스페인
Aberdeen Corporate Services S.L.	스페인
Albany Directorship, S.L.	스페인
Amberes Corporate Services, S.L.	스페인
Appleton Corporate Services, S.L.	스페인
GREEN RIC ENERGY, S.L.	스페인
SILVER RIC ENERGY, S.L.	스페인
REAL ENERGY POWER, S.L.	스페인
GALAXY ENERGY, S.L.	스페인
LASTRAFI POWER, S.L.	스페인
HESTIA SUN, S.L.	스페인
CAPRICORNIO ENERGY, S.L.	스페인
SPRING POWER, S.L.	스페인
ARBECA SOLAR SLU	스페인
REUS SOLAR SLU	스페인
CASTELLNOU SOLAR SLU	스페인
VECIANA SOLAR SLU	스페인
CASTELLDANS SOLAR SLU	스페인
Las Coronadas Hive SL	스페인
Guadajoz Hive SL	스페인
Don Rodrigo Hive SL	스페인
GALGO POWER, S.L.	스페인
LEBREL POWER, S.L.	스페인
PODENCO POWER, S.L.	스페인
AZOR POWER SL	스페인
Espardell Directorship, SL	스페인
NUN SUN POWER S.L.	스페인
ISIS SUN POWER S.L.	스페인
DONALLY CORPORATE SERVICES, SL	스페인
FAIRLEAD CORPORATE SERVICES, SL	스페인
FFNEV DESARROLLORS ESPANA I, SL	스페인
FFNEV DESARROLLORS ESPANA II, SL	스페인
NORWOOD CORPORATE SERVICES, S.L.	스페인
Zonnepark de Weijer B.V.	네덜란드
Hanwha Cimarron Europe GmbH	독일
한화국제무역(상해)유한공사	중국	기타 소규모 법인(직전사업연도 자산 100억원 미만 등 계열회사간의 관계의 형성이나 유지를 위하여 중요한 역할을 하지 않는다고 판단되는 법인)
Hanwha International (S) Pte Ltd.	싱가폴
Hanwha Resources (Canada) Ltd.	캐나다
HANWHA INTERNATIONAL INDIA PVT., LT	인도
Hanwha Mining Services Chile SpA	칠레
Hanwha Techm Hungary Zrt.	헝가리
Tecsol Srl	이탈리아
Maxxsol 01 srl	이탈리아
HMS AUSTRALIA PROPERTY HOLDINGS PTY LTD	호주
HMS AUSTRALIA OPERATIONS PTY LTD	호주
LDE HOLDINGS PTY LTD	호주
LDE Corporation PTY LTD	호주
EMBR PTY LTD	호주
HANWHA MINING SERVICE USA INC.	미국
PT. Bara Bumi International	인도네시아
Hanwha Global Investment Corporation	미국
HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	인도
Garnet Solar Power Generation 1, LLC	미국
HQC Rock River Solar Holdings LLC	미국
HQC Rock River Solar Power Generation Station LLC	미국
HANWHA ASSET MANAGEMENT PTE. LTD.	싱가폴
LLP Zharyk Zol Company 2007	카자흐스탄
DP Real Estate America LLC	미국
Sportpferde Galleria GmbH	독일
REC Silicon AS Norway	노르웨이
REC Solar AS Norway	노르웨이
REC Silicon Pte Ltd Singapore	싱가폴
REC Silicon Inc USA	미국
REC Solar Greade Silicon LLC USA	미국
REC Advanced Silicon Materials LLC USA	미국
REC Greece S.A.	그리스
Gitzeli Solar Energy Production S.A. Greece	그리스

다. 타법인출자 현황(요약)

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

1 2 3 140,371 64,319 -6,088 198,602 1 1 2 4,579 2,500 -1,556 5,523 41 31 72 295,310 -188,330 1,484 108,464 4334 77 440,260 -121,510 -6,160 312,590

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 관한 신용공여 등 가. 신용공여내역

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 억원)

대상자	관 계	거래종류	신용공여일	신용공여목적	신용공여 내역 증감내역				제공담보	신용공여 조건		내부통제절차	비 고
					기초	증가	감소	기말		만기	이율
한화위탁관리부동산투자회사	계열사	부동산담보대출	2022.11.30	운영자금	0	348	0	348	오피스빌딩	2023.11.30	5.56	이사회결의
		부동산담보대출	2022.11.30	운영자금	0	332	0	332		2024.11.30	5.41
		부동산담보대출	2022.11.30	운영자금	0	576	0	576		2025.11.30	5.76
		기타대출	2022.11.30	운영자금	0	1,010	0	1,010	기타	2023.11.30	6.51
합 계					0	2,266	0	2,266

나. 유가증권 매수 또는 매도 내역

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 억원)

대상자	관 계	거 래 내 역				비 고
		유가증권의 종류	매수	매도	누계
한화투자증권	계열사	주식	160	521	681	중개사 및 운용사
		채권	5,153	2,291	7,444	중개사
		수익증권 및 기타	8,915	7,440	16,356	중개사 및 운용사
한화자산운용	계열사	수익증권 및 기타	10,376	8,583	18,959	운용사
		외화유가증권	-	12	12	운용사

주1) 수익증권 및 기타 중 MMF 등의 단기자금 거래도 포함 다. 대주주 관련 주식 및 채권 보유 현황

분기말 현재 기준 당사가 보유중인 대주주가 발행한 주식 및 채권 보유현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 억원)

대주주명	종 류	취득원가	취득일자	만기일자	금 리	비 고
캐롯손해보험(주)	주식	1,634	2019-05-15			자회사
히어로손해사정(주)	주식	18	2022-02-18			자회사
합 계		1,652

2. 대주주와의 자산양수도

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원)

법인명	관계	거래목적	거래일자	거래일기준	거래대상물	거래금액	손익발생내용
한화호텔앤드리조트(주)	계열회사	회원권 탈회	2022.06.03주1)	입회보증금 반환일자	회원권	3,200	-
한화호텔앤드리조트(주)	계열회사	회원권 구입	2022.09.30	매수일자	회원권	582.9	-
한화호텔앤드리조트(주)	계열회사	회원권 탈회	2022.09.30	입회보증금 반환일자	회원권	582.9	-
한화호텔앤드리조트(주)	계열회사	회원권 전환	2022.10.31	(세금)계산서작성일자	회원권	44	-
한화위탁관리부동산주식회사	계열회사	사옥 매각	2022.11.30주2)	소유권 이전 및매매대금 수령일	서울시 영등포구 여의대로 56	456,000	72,786

주1) 2022년 3차 내부거래위원회 및 2022년 제6차 이사회 승인주2) 2022년 6차 내부거래위원회 및 2022년 제12차 이사회 승인 3. 대주주와의 영업거래

- 해당사항 없음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

당사의 보고서 기준일 현재 임직원 대출금은 303백만원이며, 이연대출부대수익 및 대손충당금 공제전 잔액입니다. 전년도 대비 17백만원 감소하였습니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원)

구 분	거래내용	거래내역
		기초	증가	감소	기말
직 원	부동산담보대출	319	-	17	303
합 계		319	-	17	303

주) 이연대출부대수익 및 대손충당금 공제 전 잔액

5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- "해당사항 없음"

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 [지배회사(한화손해보험(주))]- "해당사항 없음"[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))]- "해당사항 없음"

나. 진행중인 소송사건 당기말 및 전기말 현재 연결실체와 관련된어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	소송 건수		소송금액
	당기말	전기말	당기말	전기말
제 소	735	506	42,885,328	44,693,642
피 소	521	411	43,799,611	26,799,818

상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액의 지급준비금의 과목으로 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(주석 11번 참조)

다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 [지배회사(한화손해보험(주))]

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음"

라. 채무보증현황 [지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음" [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음" 마. 채무인수약정 현황 [지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음" [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음"

바. 그 밖의 우발채무 등

[지배회사(한화손해보험(주))]

(1) 당좌차월약정당기말 현재 연결실체는 신한은행과 한도 135억원의 일중당좌차월약정과 한도 60억원의 일반당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 한국스탠다드차타드은행과 한도 40억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 제공된 담보는 없습니다.

(2) 기타약정사항1) 당기말 및 전기말 현재 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
대출약정	1,146,495,938	1,580,219,125
출자약정	101,564,049	37,900,649
합 계	1,248,059,987	1,618,119,774

2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자	지급보증액		지급보증처	내용
	당기말	전기말
한화손해보험(주)	49,049,742	50,496,433	서울보증보험(주)	공탁금 등

3) 당기말 현재 당사가 금융상품 신용보강을 위해 가입한 신용보험 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

제공받는자	지급보증액		지급보증처	상품
	당기말	전기말
한화손해보험(주)	72,583,030	90,577,943	서울보증보험(주)	MCI, MI

(3) 재보험협약당기말 현재 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 코리안리재보험(주), SCOR Re, Swiss Re 등과 출재 및 수재 협약을 체결하고 있습니다.(4) 특수관계자와의 약정사항- ㈜한화연결실체는 지배기업인 (주)한화와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.- 한화자산운용㈜당기말 현재 연결실체는 한화자산운용㈜와 수익증권에 대한 투자일임계약을 맺고 있습니다. - 한화시스템㈜당기말 현재 연결실체는 시스템 운영을 목으로 한화시스템㈜와 시스템 운영 용역 계약을 체결하고 있습니다. 당기 및 전기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에 공시하였습니다.

[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음"

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 [지배회사(한화손해보험(주))] (1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

(단위 : 천원)

일자	제재 기관	대상자	처벌 또는조치 내용	금전적 제재금액	횡령ㆍ배임 등 금액	근거법령
-	-	-	-	-	-	-

(2) 행정기관의 제재현황 1) 금융감독당국의 제재현황

(단위 : 천원)

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치 내용		금전적 제재금액	사유	근거법령	처벌,조치에대한 이행사항	재발방지를 위한 회사의 대책
			징계사항 등	근무년수
2020.1.17.	금융위원회	회사	과징금 부과		25백만원	- 기초서류 기재사항 준수의무 위반 : 보험금 부당 과소지급 등	보험업법 제127조의3	과징금 납부(25백만원)	내부통제 관리ㆍ감독 강화
2020.9.4.	금융위원회	회사	과태료 부과		9백만원	- 위험관리책임자의 보수지급 및 평가기준 마련의무 위반	금융회사의 지배구조에 관한 법률제25조 제6항, 제28조 제2항	과태료 납부(9백만원)	내부통제 관리ㆍ감독 강화
2020.9.4.	금융감독원	임직원(1명)	상무 : 주의, 현직	28	-	- 위험관리책임자의 보수지급 및 평가기준 마련의무 위반	금융회사의 지배구조에 관한 법률제25조 제6항, 제28조 제2항	관련 대상자징계 시행	내부통제 관리ㆍ감독 강화
2022.11.3.	금융위원회	회사	과태료 부과		1억원	- 책임준비금 적립의무 위반 : 과소 및 과다 계상	보험업법 제120조 및 동법 시행령 제63조	과태료 납부(8천만원)	내부통제 관리ㆍ감독 강화
2022.11.3.	금융감독원	임직원(3명)	전무 : 주의, 현직상무 : 견책, 현직상무 : 주의, 현직	33276	-	- 책임준비금 적립의무 위반 : 과소 및 과다 계상	보험업법 제120조 및 동법 시행령 제63조	관련 대상자징계 시행	내부통제 관리ㆍ감독 강화

※ 자세한 사항은 당사 홈페이지 경영공시_수시경영공시를 참고하여 주시기 바랍니다. 2) 공정거래위원회의 제재현황

(단위 : 천원)

일자	제재기관	대상자	처벌 또는조치 내용	금전적 제재금액	사유	근거법령	처벌,조치에대한 이행사항	재발방지를 위한 회사의 대책
2022.04.19	공정거래위원회	한화손해보험	시정조치 및 과징금 부과	263,000	한국토지주택공사 발주 2018년 임대주택 등 재산종합보험입찰 및 2018년 전세임대주택 화재보험 입찰 관련 8개 사업자의 부당한 공동행위에 대한 건	독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조제1항제8호	- 과징금 납부- 행정소송 제기(시정명령 및 과징금 납부명령 취소)	- 법규 준수를 위한 내부통제 강화

3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 - "해당사항 없음" 4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

- "해당사항 없음"[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음" 다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - "해당사항 없음"라. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - "해당사항 없음"

[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음"

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 [지배회사(한화손해보험(주))]【 2023.02.06 자본잠식 50%이상 해소 입증자료 제출 】 (1) 현 회계기준(2022년까지만 적용)에서는 자산은 시가평가, 부채는 원가평가하는 평가방식의 차이로 인해 2022년도 금리상승으로 자산의 시가평가액은 감소하 였지만, 부채는 원가평가로 인해 변동이 없어 자본이 감소하였음. 다만, 2023년 1월 1일부터 시행되는 신회계기준에서는 부채도 시가평가 되기 때문에 이러한 회계적 차이는 해소될 예정 (2) 이를 위해 당사는 2023년부터 새롭게 적용되는 회계기준인 K-IFRS 제1117호를 적용한 2023년 1월 1일자 특정목적 감사보고서를 외부감사인을 통하여 수령 후 자율공시 실시. 비지배지분을 제외한 자본총계/자본금 비율이 398.0%으로 자 본잠식상태에서 해소. (3) 특정목적 감사보고서

(단위 : 천원, %)

구분	제78기 연결재무제표(22.12.31)* K-IFRS 제1109호 적용	제79기 연결재무제표(23.01.01)* K-FIRS 제1117호 적용
자산총계	20,382,751,191	17,112,566,445
부채총계	20,115,191,857	13,942,613,421
자본총계	267,559,334	3,169,953,024
자본금	773,694,575	773,694,575
자본총계/자본금비율	34.6	409.7
비지배지분 제외 자본총계	166,831,891	3,079,129,831
자본총계/자본금비율(비지배지분 제외)	21.6	398.0

[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음" 나. 중소기업기준 검토표 - "해당사항 없음" 다. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 (1) 예금자보호제도금융기관이 영업정지나 파산 등으로 고객의 예금을 지급하지 못하게 될 경우 예금자는 물론 금융제도의 안정성에도 큰 타격을 주게 되는데, 이러한 사태를 방지하기위해서 우리나라에서는 예금자보호법을 제정하여 고객들의 예금을 보호하는 제도인 '예금자보호제도'를 시행하고 있습니다. 당사도 고객들의 보험금 보호를 위해서 예금보험공사에 예금보험료를 납부하고 있으며, 보험금을 지급하지 못하게 될 경우 1인당 최고한도 내에서 예금보험공사에서 보험금을 대신 지급합니다. 단, 보험계약 자 및 보험료납부자가 법인이거나 보증보험 및 재보험 계약은 보호되지 않습니다.(자세한 내용은 예금보험공사 홈페이지를 참조바랍니다.)(2) 그 밖의 고객보호 제도당사는 관련 법규(보험업법, 개인정보보호법, 신용정보 이용 및 보호에 관한 법률, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 등)와 사내 규정(내부통제규정, 개인정보보호규정 등)을 준수하여 소비자의 재산 및 신용정보 보호에 만전을 기하고 있습니다. 라. 기업인수목적회사의 요건충족 여부 - "해당사항 없음" 마. 합병 등의 사후정보 - "해당사항 없음" 바. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 - "해당사항 없음" 사. 보호예수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

우선주38,000,0002022년 10월 07일2023년 10월 06일1년증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수185,693,405

주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 천원) 캐롯손해보험주식회사2019.05.15서울특별시 중구 을지로 100손해보험업356,040,002보유지분 과반 이상해당히어로손해사정주식회사2022.02.18서울특별시 중구 세종대로 17손해사정업4,452,077보유지분 과반 이상해당없음유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호2018.02.07-부동산집합투자기구9,064,848보유지분 과반 이상해당없음

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2022년 12월 31일

(기준일 : ) (단위 : 사)

7㈜한화110111-0002959한화생명보험㈜110111-0003204한화손해보험㈜110111-0006456한화솔루션㈜110111-0360935한화에어로스페이스㈜194211-0000480한화투자증권㈜110111-0003155한화시스템㈜176011-002064088(주)경기용인테크노밸리134511-0262242(주)김해테크노밸리195511-0120447(주)대전역세권개발피에프브이124411-0284620(주)서산테크노밸리161411-0017852(주)서오창테크노밸리150111-0292271(주)서울역북부역세권개발124411-0267337(주)수서역환승센터복합개발134511-0563749 (주)안성테크노로지스틱스134611-0123418(주)안성테크노밸리134611-0099669(주)에스아이티테크134811-0314477(주)에이치밸리134811-0187775(주)에이치테크노밸리134811-0608325(주)여수씨월드110111-4284602(주)울산복합도시개발230111-0355824(주)일산씨월드110111-4368901(주)제이용인테크노밸리134511-0438918(주)케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사110111-8159512(주)한화63시티110111-0425622(주)한화갤러리아타임월드160111-0003410(주)한화도시개발110111-4231596(주)한화에스테이트서비스110111-7126249 (주)한화이글스160111-0007214(주)한화저축은행121111-0059436고북주민태양광발전 주식회사161411-0057501고흥큐파워솔라팜1호 주식회사205411-0035265그로들(주)110111-8076302농업회사법인그린투모로우(주)134511-0150356뉴블라(주)110111-8076427대산그린에너지 주식회사161411-0041942더테이스터블 주식회사 110111-7942778바닐라스튜디오 주식회사 110111-8002456보령녹도 해상풍력 주식회사164511-0039231비전넥스트 주식회사 131111-0650026석문호수상태양광(주)165011-0061928아산배방개발 주식회사134511-0531085아쿠아플라넷 주식회사110111-7839529양주에코텍(주)110111-4483840에이치글로벌파트너스 유한회사134514-0002931에이치씨씨홀딩스(주)110111-8204656 에이치에이엠홀딩스 주식회사164711-0125151에코이앤오(주)134111-0226874엔엑스이에프(주)110111-8133607영암큐파워솔라팜1호 주식회사205411-0034374영암테크노태양광 주식회사200111-0372907영암해오름태양광 주식회사200111-0372890영월천평풍력 주식회사141411-0016527원주그린(주)110111-4636431제주해양과학관110111-4143577주식회사 더블유오에스 131311-0256721주식회사 엔터프라이즈블록체인 110111-7926912주식회사 한화방산1101118466793(주)하나트러스트제5호위탁관리부동산투자회사110111-7468352(주)한화비앤비110111-5281988천장산풍력(주)110111-0002959캐롯손해보험(주) 110111-7107728파워시스템즈엠에프지코리아110114-0181252하동햇빛나눔태양광발전 주식회사150111-0337374하이패스태양광 (주)110111-4974336한으뜸태양광(주)110111-6606903한화글로벌에셋(주)110111-1725930한화넥스트 주식회사1101118288337한화라이프랩(주)110111-3199349한화생명금융서비스(주)110111-7837226한화손해사정(주)110111-3192913한화솔라파워글로벌(주)110111-6560745한화솔라파워(주)110111-6426434한화에너지(주)110111-3807223한화엔엑스엠디(주)131111-0661552 한화위탁관리부동산투자회사(주)1101118294037한화인텔리전스 주식회사160111-0604797한화임팩트161411-0001243한화임팩트글로벌110111-6773687한화자산운용(주)110111-0571201한화정밀기계(주)194211-0273326한화커넥트(주)110111-0544133한화컨버전스(주)134811-0203993한화컴파운드(주)161511-0001861한화케미칼오버시즈홀딩스(주)110111-4137207한화테크윈(주)131111-0514404한화토탈에너지스 주식회사161411-0013066한화파워시스템(주)194211-0273318한화호텔앤드리조트(주)110111-0249709해나라태양광(주)110111-6437118해맞이태양광발전(주)200111-0352272해모둠태양광(주)161411-0047445해사랑태양광 주식회사110111-5446863해오름태양광발전소 주식회사154311-0050192히어로손해사정 주식회사110111-8204804

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

맥쿼리인프라상장2009.12.31단순투자211 13,756,038 3.40 193,272 -13,756,038 -193,272 0 0 0.00 0 3,048,090 315,176 신한알파위탁관리부동산투자회사 상장2018.04.26경영참여9,800 3,417,685 6.53 27,171 1,662,689 12,295 -6,088 5,080,374 6.88 33,378 1,928,911 6,172 미래에셋맵스리츠상장2020.07.17단순투자3,015 603,000 3.00 2,955 0 0 -862 603,000 3.00 2,092 290,346 633 SK리츠상장2021.09.03단순투자1,010 200,000 0.13 1,232 420,419 2,402 -215 620,419 0.40 3,419 1,884,244 8,775 신한서부티엔디리츠상장2021.11.30단순투자1,010 200,000 0.36 1,000 200,000 0 -271 200,000 0.36 729 592,552 1,653 NH올원리츠상장2021.11.18단순투자1,434 400,000 0.95 2,076 400,000 -2,076 0 0 0.95 0 517,261 1,508 인카금융서비스㈜상장2021.08.30일반투자3,143 224,250 4.99 4,579 224,250 0 -1,556 448,500 4.36 3,023 214,906 16,396 삼성전자상장2020.03.02단순투자1,002 43,964 0.00 3,442 -43,964 -3,442 0 0 0.00 0 426,621,158 39,907,450 SK하이닉스상장2020.03.03단순투자349 15,627 0.00 2,047 -15,627 -2,047 0 0 0.00 0 96,386,474 9,616,188 KT&G상장2020.06.03단순투자23 1,473 0.00 116 -1,473 -116 0 0 0.00 0 11,637,271 971,759 현대자동차상장2020.03.02단순투자334 4,251 0.00 888 -4,251 -888 0 0 0.00 0 233,946,415 5,693,077 기아자동차상장2020.06.09단순투자47 1,235 0.00 102 -1,235 -102 0 0 0.00 0 66,849,997 4,760,311 삼성전자우상장2020.03.10단순투자256 25,597 0.00 1,823 -25,597 -1,823 0 0 0.00 0 426,621,158 39,907,450 엔씨소프트상장2020.03.03단순투자251 310 0.00 199 -310 -199 0 0 0.00 0 4,581,889 395,735 SK이노베이션상장2020.07.06단순투자47 8,572 0.01 2,044 -8,572 -2,044 0 0 0.00 0 49,557,440 501,008 현대백화점상장2020.03.05단순투자151 3,421 0.01 257 -3,421 -257 0 0 0.00 0 8,969,196 233,389 현대건설상장2020.03.05단순투자148 4,487 0.00 199 -4,487 -199 0 0 0.00 0 19,637,264 554,377 BNK금융지주상장2020.11.27단순투자118 14,530 0.00 122 -14,530 -122 0 0 0.00 0 128,287,034 834,249 후성상장2020.10.12단순투자120 30,398 0.03 702 -30,398 -702 0 0 0.00 0 616,334 31,279 신한지주상장2020.12.04단순투자121 6,379 0.00 235 -6,379 -235 0 0 0.00 0 648,152,185 4,112,628 이마트상장2021.02.18단순투자191 833 0.00 126 -833 -126 0 0 0.00 0 31,242,082 1,589,074 한국자산신탁상장2021.04.09단순투자64 84,848 0.07 347 -84,848 -347 0 0 0.00 0 1,264,658 107,461 LF상장2021.05.10단순투자104 7,069 0.02 122 -7,069 -122 0 0 0.00 0 2,541,138 136,154 한섬상장2021.06.29단순투자52 7,064 0.03 251 -7,064 -251 0 0 0.00 0 1,557,085 111,524 NAVER상장2021.08.18단순투자639 1,014 0.00 384 -1,014 -384 0 0 0.00 0 33,691,007 16,477,626 현대중공업지주상장2021.08.30단순투자51 2,811 0.00 151 -2,811 -151 0 0 0.00 0 35,815,656 186,012 DL이앤씨상장2021.09.06단순투자51 2,699 0.01 321 -2,699 -321 0 0 0.00 0 8,701,690 635,836 강원랜드상장2021.11.03단순투자50 5,530 0.00 133 -5,530 -133 0 0 0.00 0 3,827,273 -10,582 DGB금융지주상장2021.11.05단순투자296 21,839 0.01 205 -21,839 -205 0 0 0.00 0 85,905,991 553,790 인텔리안테크상장2021.11.09단순투자124 6,071 0.07 559 -6,071 -559 0 0 0.00 0 261,475 5,992 에스티팜상장2021.12.08단순투자251 4,676 0.03 651 -4,676 -651 0 0 0.00 0 498,565 3,377 제이콘텐트리상장2021.12.10단순투자18 4,418 0.02 241 -4,418 -241 0 0 0.00 0 2,245,640 -49,813 삼성SDI상장2021.12.15단순투자202 481 0.00 315 -481 -315 0 0 0.00 0 25,833,193 1,250,402 호텔신라상장2021.12.16단순투자50 1,336 0.00 104 -1,336 -104 0 0 0.00 0 2,656,450 27,059 대주전자재료상장2021.12.17단순투자252 6,630 0.04 707 -6,630 -707 0 0 0.00 0 298,387 22,969 나노신소재상장2021.12.17단순투자251 7,788 0.07 535 -7,788 -535 0 0 0.00 0 121,249 7,430 와이지엔터테인먼트상장2021.12.17단순투자76 1,953 0.01 109 -1,953 -109 0 0 0.00 0 621,484 22,862 더블유게임즈상장2021.12.17단순투자252 8,703 0.05 504 -8,703 -504 0 0 0.00 0 1,381,904 156,282 에코프로상장2021.12.20단순투자356 4,528 0.02 532 -4,528 -532 0 0 0.00 0 3,400,958 278,946 위메이드상장2021.12.20단순투자348 2,816 0.01 501 -2,816 -501 0 0 0.00 0 1,027,300 308,091 큐브엔터상장2021.12.22단순투자352 27,125 0.20 682 -27,125 -682 0 0 0.00 0 60,731 -2,859 KG모빌리언스상장2021.12.24단순투자354 28,561 0.07 348 -28,561 -348 0 0 0.00 0 491,221 29,379 LG생활건강상장2021.12.29단순투자542 92 0.00 101 -92 -101 0 0 0.00 0 7,555,239 861,128 대구호산관리비상장2006.09.26단순투자661 132,200 14.99 481 0 13 0 132,200 14.99 494 19,218 86 판교에스디투비상장2007.08.16단순투자250 60,000 5.00 538 -60,000 -538 0 0 0.00 0 40,242 518,143 강남실버케어㈜비상장2012.08.29단순투자213 41,700 13.33 209 0 0 0 41,700 13.33 209 30,201 -15 가평양주강군 주식회사비상장2014.02.25단순투자380 123,035 13.63 615 0 0 0 123,035 13.63 615 94,841 27 문산행복 주식회사비상장2015.04.20단순투자501 100,111 14.33 501 0 0 0 100,111 14.33 501 90,295 -55 서울투자운용비상장2016.06.02단순투자1,500 300,000 15.00 2,374 0 0 46 300,000 15.00 2,419 9,410 565 서울보증보험비상장2016.06.24단순투자498 38,974 0.11 6,794 0 0 -371 38,974 0.11 6,423 10,076,801 456,564 한국예탁결제원비상장2010.12.02단순투자5 986 0.00 5 0 0 127 986 0.00 132 4,738,059 135,750 캐롯주식회사비상장2019.05.15경영참여51,600 22,640,000 56.60 113,200 3,155,250 50,200 0 25,795,250 50.58 163,400 202,031 -64,961 히어로손해사정비상장2022.02.18경영참여1,824 0 0.00 0 364,800 1,824 0 364,800 36.48 1,824 - - 아이엠디티(RCPS)비상장2022.05.06일반투자2,500 0 0.00 0 2,717 2,500 0 2,717 4.35 2,500 - - 서울글로벌바이오메디컬신성장동력펀드비상장2011.01.04단순투자750 30 10.00 3,768 0 0 -716 30 10.00 3,051 23,957 100 SGI 퍼스트펭귄 스타트업 펀드비상장2014.11.28단순투자475 2,717 7.60 2,743 0 0 644 2,717 7.60 3,388 30,619 -607 한화글로벌사업화펀드비상장2015.08.26단순투자600 1,230 30.00 1,230 -1,230 -1,230 0 - - 0 0 0 충남-한화 중소기업육성펀드비상장2015.11.04단순투자300 420 20.00 420 -18 -18 0 402 20.00 402 4,511 239 엘앤에스 신성장동력 Global Star비상장2015.12.01단순투자600 174 5.70 2,198 0 0 302 174 5.71 2,500 39,258 5,970 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드비상장2016.01.25단순투자100 2,280 3.33 3,635 -1,510 -2,407 837 770 3.33 2,064 50,796 -15,775 P&I-L&S 세컨더리 투자조합1호비상장2016.10.18단순투자400 565 10.00 1,167 -350 -723 -4 215 10.00 440 9,456 -3,103 유암코-삼호그린중소기업성장PEF비상장2017.06.15단순투자5,035 50,094,000 13.92 3,692 0 0 -275 50,094,000 13.92 3,417 24,671 33,751 SV글로벌바이오헬스케어펀드2호비상장2017.06.28단순투자600 1,976 5.66 3,283 0 0 -80 1,976 5.66 3,202 40,664 -904 2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드비상장2018.04.13단순투자3,420 14,250 63.30 14,250 -285 -285 0 13,965 63.30 13,965 24,596 1,725 인사이트 비전 1호 투자조합비상장2018.11.08단순투자200 2,000 9.77 1,964 -180 -157 574 1,820 9.77 2,382 17,793 1,404 2018한화신산업글로벌플러스업펀드비상장2018.12.26단순투자1,000 3,400 10.00 3,453 1,600 1,600 73 5,000 10.00 5,126 45,524 -2,624 MIP글로벌콘텐츠투자조합비상장2019.03.04단순투자500 1,477 9.76 1,922 -144 -255 625 1,333 9.76 2,292 18,472 5,136 SGI Dolphin 중소벤처기업M&A 투자조합비상장2019.06.13단순투자600 1,800 5.94 1,800 600 600 85 2,400 5.94 2,485 41,994 -392 한화드림펀드1호비상장2020.02.07단순투자900 7,596 9.00 7,569 108 108 276 7,704 9.00 7,953 83,434 120 엔브이메자닌플러스PEF비상장2020.12.21단순투자1,310 3,974,518,101 2.17 3,612 2,164,683,600 2,207 263 6,139,201,701 1.59 6,082 412,984 25,617 하나-캡스톤 AI 플랫폼 펀드비상장2021.11.24단순투자2,500 2,500 6.09 2,473 2,500 2,500 -67 5,000 6.09 4,905 80,570 -1,502 인사이트V3스마트헬스케어투자조합비상장2021.12.15단순투자2,000 3,000 15.70 2,974 1,000 1,000 -125 4,000 15.70 3,849 24,528 -738 한국투자ESG뉴딜펀드비상장2021.12.30단순투자1,000 1,000 4.55 1,000 3,000 3,000 -128 4,000 4.55 3,872 85,517 -1,614 이앤에프제2호사모투자합자회사비상장2022.03.28단순투자591 - - 0 4,025,237,169 4,025 -173 4,025,237,169 1.90 3,852 184,764 -28,125 안면도태양광사업 LANTERN PEF비상장2022.06.14단순투자11,876 - - 0 11,875,624,375 10,976 1,104 11,875,624,375 12.49 12,080 97,436 3,076 에스케이아이엘에코제1호그린뉴딜사모투자합자회사비상장2022.01.07단순투자20 - - 0 2,306,000,000 2,306 -112 2,306,000,000 4.00 2,194 54,581 -2,601 파트너스4호 글로벌헬스케어펀드비상장2022.10.21단순투자2,000 - - 0 2,000 2,000 -71 2,000 11.76 1,929 17,005 -246 - - 440,260- -121,510 -6,160 - - 312,590- -

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- "해당사항 없음"

2. 전문가와의 이해관계

- "해당사항 없음"