주석
| 제 81 기 : 2025년 01월 01일 부터 2025년 12월 31일 까지 |
| 제 80 기 : 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 |
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| 한화손해보험주식회사와 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한화손해보험주식회사(이하 "지배기업")는 1946년 3월에 화재보험상품 판매를 주요 영업목적으로 하여 설립되었으며, 그 후 지속적으로 업무영역을 확대하여 현재는 화재보험 뿐만 아니라, 특종ㆍ해상ㆍ장기ㆍ자동차ㆍ개인연금 등의 업무를 영위하고 있습니다. 지배기업은 2009년 12월 29일 동종 업종의 제일화재해상보험(주)를, 2025년 10월 1일 자회사인 캐롯손해보험을 흡수합병하였으며, 당기말 현재 전국에 28개의 지역단, 162개의 지점 및10개의 보상부(장기보험 3개, 자동차보험 7개)를 설치ㆍ운영하고 있습니다.
지배기업은 1975년 6월 중 주식을 한국거래소에 상장하였고, 수차의 증자 및 감자를거쳐 당기말 현재의 자본금은 773,695백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
보통주식수(주) |
우선주식수(주) |
합 계 |
지분율 |
| 한화생명보험(주) |
59,957,146 |
38,000,000 |
97,957,146 |
63.30% |
| 우리사주조합 |
1,088,447 |
- |
1,088,447 |
0.70% |
| 자기주식 |
1,118,489 |
- |
1,118,489 |
0.72% |
| 기타 |
54,574,833 |
- |
54,574,833 |
35.27% |
| 합 계 |
116,738,915 |
38,000,000 |
154,738,915 |
100.00% |
당기말 현재 연결실체가 판매 중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
보험상품 |
| 판매중 |
판매중지 |
합 계 |
| 일반보험 |
441 종 |
- |
441 종 |
| 자동차보험 |
15 종 |
- |
15 종 |
| 장기보험 |
41 종 |
1,220 종 |
1,261 종 |
| 퇴직연금 |
7 종 |
- |
7 종 |
| 합 계 |
504 종 |
1,220 종 |
1,724 종 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 연결재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다.
1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(개정) - 무ㆍ저해지 보험상품 해지율 관련 공시
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규 등에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우 재무제표 이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단되면 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향을 공시하도록 '한'문단에 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 12월 31일부터 시행하여, 시행일 이후 최초로 종료하는 회계연도부터 적용합니다. 동 개정사항은 2029년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류 및 측정
① 전자이체를 통해 결제되는 금융부채의 제거
동 개정사항은 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채(또는 금융부채의 일부)를 결제일 이전에 소멸(그리고 제거)된 것으로 간주할 수 있도록 허용합니다. 동 회계정책은 선택하는 경우 동일한 전자지급시스템을 통해 이루어지는 모든 결제에 일관되게 적용해야 합니다.
② 금융자산의 분류
(가) 기본대여계약과 일관된 계약조건
동 개정사항은 금융자산의 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지를 평가하는 방법에 대한 지침을 제공합니다. 이는 환경, 사회 및 지배구조(ESG) 요소와 연계된 특성을 가진 금융자산에 기업이 계약상 현금흐름 특성 평가 요구사항을 적용하는 것을 지원하기 위한 것입니다.
(나) 소구권이 없는 금융자산
동 개정사항은 '비소구(non-recourse)'라는 용어에 대한 설명을 보완하여, 특히 현금흐름을 수취할 기업의 최종적인 권리가 특정 자산에서 창출된 현금흐름으로 계약상 제한되는 경우 해당 금융자산은 비소구 특성을 갖는다는 점을 명확히 합니다.
(다) 계약상 연계된 금융상품
동 개정사항은 계약상 연계된 금융상품을 다른 거래와 구별하는 특성을 명확히 합니다. 구체적으로 이러한 금융상품에서 복수의 계약상 연계된 금융상품(트랑슈)을 사용하는 금융자산 보유자들에 대한 지급의 우선순위가 워터폴(waterfall) 지급구조를 통해 설정됨으로써 신용위험의 집중과 서로 다른 트랑슈 보유자들 간의 손실의 불균등 배분을 초래한다는 점을 강조합니다. 또한 개정사항은 모든 복수의 채무상품 거래가 복수의 계약상 연계된 금융상품거래의 요건을 충족하는 것은 아님을 설명하고 있으며, 기초자산 집합에는 동 기준서의 분류 요구사항의 적용범위에 포함되지 않는 금융자산이 포함될 수 있음을 명확히 합니다.
③ 공시
(가) 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자
기업회계기준서 제1107호의 요구사항은 보고기간에 제거된 투자와 관련된 공정가치손익과 보고기간 말 현재 보유하고 있는 투자와 관련된 공정가치 손익을 구분하여 표시하면서, 보고기간 중 기타포괄손익에 표시된 공정가치 손익을 공시하도록 개정되었습니다.
(나) 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건
동 개정사항은 기본대여위험 및 원가의 변동과 직접적인 관련이 없는 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라 계약상 현금흐름의 시기 또는 금액이 변경될 수 있는 계약조건을 공시하도록 요구합니다. 해당 요구사항은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 각 종류별 그리고 상각후원가로 측정되는 금융부채의 각 종류별로 적용됩니다.
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 이러한 개정사항을 조기적용하기로 선택하는 경우, 다음 중 하나를적용할 것이 요구됩니다.
ㆍ모든 개정사항을 동시에 적용하고 해당 사실을 공시
ㆍ금융자산 분류에 대한 개정사항만 조기적용하고 해당 사실을 공시
동 개정사항은 특정된 예외를 제외하고, 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급적용해야 합니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 위험회피회계 적용
동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)
① 제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다.
② 공정가치와 거래가격 차이를 최초 인식시점에 손익인식하지 않는 경우 공시
동 개정사항은 기업회계기준서 제1107호 실무적용지침 문단 IG14의 용어를 문단 28의 용어와 일치시켜 기준서 내 용어의 일관성을 개선하였습니다.
③ 신용위험 공시
동 개정사항은 문단 IG1에서 실무적용지침이 기준서의 모든 요구사항을 설명하는 것은 아님을 명확히 하였으며, 신용위험 공시와 관련한 문단 IG20B를 간결하게 하였습니다.
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'(개정) - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호 문단 B73과 B74의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였으며, 문단 B74에 제시된 사실상의 대리인 관계는 판단이 요구되는 하나의 사례임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 원가법
동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 자연에의존하는 전력과 관련된 계약
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)
(가) 기준서 제1109호의 자가사용 요구사항은 전력의 생산원천이 자연에 의존하는 재생에너지 전력을 구매하고 인도받는 계약에 대해 동 기준서 문단 2.4를 적용할 때 고려해야 할 요소를 포함하도록 개정되었습니다.
(나) 기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 재생에너지 전력 계약을 위험회피수단으로 사용하는 경우 다음 사항을 허용하도록 개정되었습니다.
ㆍ특정 요건을 충족하는 경우 예상 전력거래의 변동가능한 수량을 위험회피대상항목으로 지정
ㆍ위험회피수단에 사용된 수량 가정과 동일한 수량 가정을 사용하여 위험회피대상항목을 측정
② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)
기준서 제1107호는 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 전력계약에 관한 공시 요구사항을 도입하기 위해 개정되었습니다.
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 자가사용 예외에 대한 개정사항은 최초적용일의 사실과 상황을 반영하여 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급 적용합니다. 위험회피회계 요구사항에 대한 개정사항은 최초 적용일 이후 지정된 새로운 위험회피관계에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정)
기준서 제1118호는 기준서 제1001호를 대체합니다. 기준서 제1118호는 기준서 제1001호의 많은 요구사항을 변경 없이 승계하였고 새로운 요구사항을 추가하였습니다.기준서 제1001호의 일부 문단은 기준서 제1008호 및 제1107호로 이동하였으며, 기준서 제1007호 및 제1033호가 일부 개정되었습니다.
기준서 제1118호는 다음과 같은 새로운 요구사항을 도입하였습니다.
ㆍ손익계산서에서 특정 범주와 정의된 중간합계의 표시
ㆍ재무제표 주석 내에 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs) 관련 공시 제공
ㆍ통합 및 세분화 개선
새로운 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다. 기준서 제1118호는 소급 적용이 요구되며 특정 경과규정을 제시하고 있습니다.
연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.
(2) 연결기준
연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.
연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련 활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
| - |
보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 |
| - |
연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 |
| - |
과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 |
당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다.
연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 연결재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.
(3) 수익인식
연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.
- 보험상품 판매
- 금융자산 관련 수익
- 투자부동산 임대수익
수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
1) 보험계약관련수익
보험계약에서 발생하는 수익인식에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 2. (23)에서 설명하고 있습니다.
2) 금융자산 관련 수익
금융상품에서 발생하는 수익인식에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 2.(4)에서 설명하고 있습니다.
3) 임대수익
운용리스로부터 발생하는 수익인식에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 2.(15)에서 설명하고 있습니다.
(4) 금융자산
1) 분류
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 이자수익에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래이익 및 환산이익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입액'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 또한, 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 당기손익인식-공정가치금융자산관련이익 또는 손실로 표시합니다.
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 처분 시 기타포괄손익누계액을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 기타수익으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 당기손익인식-공정가치금융자산관련이익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.
연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(5) 파생상품
연결실체는 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.
공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.
1) 위험회피회계
연결실체는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.
연결실체는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결실체는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.
2) 공정가치위험회피
연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄연결포괄손익계산서 상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.
공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 현금흐름위험회피
연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄연결포괄손익계산서 상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.
현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(6) 외화환산
연결실체의 연결재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| - |
미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| - |
특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
(7) 퇴직급여비용과 해고급여
확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 기타자본구성요소로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때 또는 연결실체가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 연결실체는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다.
순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.
근무원가는 보험영업비용 또는 투자영업비용으로, 순이자비용(또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.
연결재무제표 상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다.
종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.
- 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.
- 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.
(8) 유형자산
토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.
토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된자산별로 추정된 경제적 내용연수 및 상각방법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
상각방법 |
| 건물 |
35~50년 |
정액법 |
| 구축물 |
25년 |
정액법 |
| 비품 |
4년 |
정액법 |
| 차량운반구 |
5년 |
정액법 |
| 임차점포시설물 |
4년 |
정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 35년~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 무형자산
1) 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2) 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에는 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
3) 무형자산의 제거
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 비금융자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간 말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정 내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 영업권
종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.
영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.
영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.
(13) 금융부채
1) 분류 및 측정
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 후속 측정하며 관련 평가손익 및 이자비용은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 기타금융부채, 차입부채 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 이자비용으로 인식됩니다.
2) 인식과 제거
금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있으며, 최초 인식 시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에서 차감하고 있습니다.
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(14) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(15) 리스
① 리스이용자
연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다.
- 국고채 금리에 기초한 무위험이자율
- 기업 특유의 위험조정
- 채권수익률에 기초한 신용위험조정
- 리스를 체결하는 기업의 위험속성이 연결실체의 위험속성과 다르고 해당 리스가 연결실체의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.
연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용하였습니다.
② 리스제공자
연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.
연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결실체의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결실체는 연결실체의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.
최초 인식 이후에 연결실체는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.
금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.
계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.
(16) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 순이익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 연결재무제표 상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나,자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하면서 거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지 않는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않으면서 거래 당시 동일한금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지 않는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형 하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합 시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
(17) 비상위험준비금
예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여, 보험종목별(화재, 해상, 자동차, 특종, 보증, 해외수재 및 해외원보험) 적립대상보험료에 보험업감독업무시행세칙 별표 34에서 정한 적립기준율(1~10%)을 곱하여 산출된 금액의 100분의 35이상 100분의 100이하 해당액을 적립하고 있습니다. 한편, 연결실체는 비상위험준비금적립시 100분의 90을 적립률로 적용하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (단, 기존 적립액, 향후 손해율 추이등을 고려하여 다른 적립률을 적용할 수 있습니다.)
또한, 보험종목별로 동 시행세칙 별표 34에서 정하는 바에 따라 보유기준으로 계산한 발생손해액을 예정손해액으로 나눈 비율이 동 시행세칙 별표 34에서 정한 일정비율을 초과하는 경우 그 초과금액을 미처분이익잉여금으로 환입할 수 있습니다.
(18) 대손준비금
연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 신용손실충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 이익잉여금 내 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있습니다.
(19) 해약환급금준비금
연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 현재의 유지계약에 대하여 보험계약 해지에 대한 위험을 고려하여 보험회사 전체단위로 해약환급금준비금을 산출하여 적립 또는환입하고 있습니다.
(20) 주식기준보상
임직원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 급여비용으로 인식됩니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(21) 자본금
보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.
연결실체가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결실체의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결실체의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
(22) 신종자본증권
연결실체는 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.
(23) 보험계약
1) 보험수익
보험수익은 모든 투자요소를 제외하며 다음과 같이 측정됩니다.
① 보험료배분접근법에 따라 측정되지 않은 계약
보험계약집합 하에 보장 또는 기타 서비스를 제공함에 따라 이행 의무를 충족시킬 때보험수익을 인식합니다. 보험료배분접근법에 따라 측정되지 않은 계약의 경우, 각 기간에 제공된 서비스와 관련된 보험수익은 기업이 대가를 받을 것으로 예상하는 서비스와 관련된 잔여보장부채의 변동액의 합계로 나타내며, 아래의 금액이 포함됩니다.
- 기초시점에 예상한 해당 기간에 발생한 보험서비스비용
- 비금융위험에 대한 위험조정의 변동
- 보험계약서비스를 제공함에 따라 당기손익으로 인식된 보험계약마진 금액
- 당기 또는 과거서비스와 관련된 보험료 수취액에 대한 경험조정 등
또한, 연결실체는 보험취득현금흐름을 회수하는 것과 관련된 보험료의 일부를 시간 경과에 따라 체계적으로 각 기간에 배분하여 인식합니다. 연결실체는 배분된 금액을 보험수익으로 인식하며 동일한 금액을 보험서비스비용으로 인식합니다.
보험수익으로 인식되는 보험계약집합의 보험계약마진 금액은 집합의 보장단위를 확인하여 결정되며, 기간 말에 남아있는 보험계약마진(배분 전 금액)을 당기에 제공된 그리고 앞으로 제공될 것으로 기대되는 각 보장단위에 균등하게 배분하고, 당기에 제공된 보장단위에 배분된 보험계약마진 금액을 당기손익으로 인식합니다. 보장단위 수는 집합 내의 계약에서 제공되는 보장의 수량이며, 각 계약별로 계약에 따라 제공되는 급부의 수량 및 기대되는 보장의 듀레이션을 고려하여 산정합니다.
연결실체는 보험서비스결과와 보험금융손익 간의 비금융위험에 대한 위험조정의 변경을 세분화하지 않으며, 모든 변경 사항은 보험서비스결과에 포함됩니다.
② 보험료배분접근법에 따라 측정되는 계약
보험료배분접근법에 따라 측정되는 계약의 경우 각 기간의 보험수익은 해당 기간에 보장을 제공하면서 예상되는 보험료 수취액입니다. 연결실체는 시간의 경과 기준에 따라 예상 보험료 수취액을 매 보장기간동안 배분합니다. 그러나 보장기간 동안 기대되는 위험의 해제패턴이 시간의 경과와 유의적으로 다른 경우, 예상 보험료 수취액은보험서비스비용이 발생될 것으로 기대되는 패턴에 따라 배분됩니다.
2) 보험금융수익 및 비용
보험금융수익과 비용은 화폐의 시간가치, 금융위험 및 그 변동의 영향으로 발생하는 보험 및 재보험계약집합의 장부금액의 변동으로 이루어져 있습니다.
연결실체는 일반, 장기, 자동차 포트폴리오에 대해 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익 누계액으로 구분하여 표시하는 회계정책을 선택하였으며, 손익에 포함되는금액은 계약집합 잔여기간 동안 예상되는 총 보험금융수익과 비용을 단일률을 사용하여 배분합니다. 한편, 금융위험가정의 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 상품(In-direct Par 상품)의 경우 계약집합의 잔여 듀레이션에 걸쳐 수정된 잔여 기대금융수익(비용)을 반영한 매기 수정된 단일률을 사용하여 배분합니다(유효이자율법).
3) 외화보험계약
외화로 표시된 화폐성자산과 부채는 보고일 현재의 환율을 통해 기능통화로 인식됩니다. 외화환산 공정가치로 측정되는 비화폐성 자산과 부채는 공정가치가 결정된 시점의 환율을통해 기능통화로 환산됩니다. 역사적 원가를 기준으로 외화로 측정한 비화폐성 항목은 거래일의 환율을 사용하여 환산됩니다. 외화표시 보험계약 및 재보험계약의 변동금액 중 보험수익, 비용항목은 평균환율로 환산되며, 기말 장부금액은 화폐성 항목으로 보아 보고일 현재의 환율을 통해 기능통화로 환산됩니다.
4) 보험취득현금흐름
보험취득현금흐름은 보험계약집합이 속해 있는 보험계약 포트폴리오에 직접 귀속되는 보험계약집합의 판매, 인수심사 및 개시 관련 원가에서 생기는 현금흐름이며, 포트폴리오 내의 개별 계약이나 보험계약집합에 직접 귀속되지 않는 현금흐름도 포함합니다.
5) 보험서비스비용
발행한 보험계약집합에서 생기는 보험서비스비용은 당기손익으로 표시되며, 아래의 금액이 포함됩니다.
- 발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 보험서비스비용
- 보험취득현금흐름의 상각
- 과거서비스와 관련된 변동분. 즉, 발생사고부채와 관련된 이행현금흐름의 변동분
- 미래서비스와 관련된 변동분. 즉, 손실부담계약집합의 손실 및 그러한 손실의 환입
6) 보험계약과 투자계약의 분류
연결실체는 계약당사자 일방(계약발행자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있습니다. 상업적 실질이 결여된 시나리오를 제외하고, 어떠한 하나의 시나리오에서라도 보험사건으로 인해 계약발행자가 유의적인 부가금을 지급하여야 할 때 보험위험은 유의적인 것으로 판단하며, 부가금은 현재가치 기준으로 산정합니다. 또한, 재보험계약의 경우, 계약발행자에게 유의적 손실 가능성을 노출시키지않는다 하더라도, 그 계약이 원수보험계약의 출재된 부분과 관련된 모든 보험위험을 재보험자에게 실질적으로 이전한다면 그 계약은 유의적보험위험을 이전한 것으로 간주합니다.
한편, 연결실체는 유의적인 보험위험이 없는 계약의 경우, 재량적 참가특성이 있는 투자계약을 제외하고, 투자계약으로 분류하며, 기업회계기준서 제1109호 금융상품을 적용하여 인식하고 있습니다.
7) 보험계약 구성요소의 분리
연결실체는 다음과 같은 구성 요소를 보험 또는 재보험계약과 분리하여 독립된 금융상품으로 간주합니다.
- 경제적특성 및 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않고 계약 조건이 독립 실행형 도구로서 보험 또는 재보험계약의 정의를 충족시키지 않는 계약에 포함된 파생상품
- 보험구성요소와의 상호 연관성이 높지 않고 동등한 조건의 계약이 동일한 시장 또는 동일 사법권에서 별도로 판매되거나 판매될 수 있는 투자구성요소
금융상품의 구성요소를 분리한 후에, 연결실체는 별도의 상품 또는 비보험 서비스를 보험계약자에게 이전하기로 한 약속을 분리하고, 고객과 별도의 계약 (즉, 보험계약이 아닌 계약)으로 회계처리합니다. 보험계약자가 자체적으로 또는 보험계약자가 쉽게 이용할 수 있는 다른 자원을 통해 혜택을 누릴 수 있다면 선의 또는 서비스는 별개의 것입니다. 재화나 서비스와 관련된 현금흐름 및 위험이 보험 구성요소와 관련된 현금흐름 및 위험과 매우 밀접하게 관련되어 있는 경우 재화나 서비스는 별개로 보지않고 보험 구성요소와 함께 회계처리되며, 연결실체는 보험 상품과 관련된 상품 또는서비스를 통합하는 중요한 서비스를 제공합니다.
연결실체가 판매하는 보험계약 중 상기 구성요소 분리 회계처리 대상은 없습니다.
8) 보험계약의 통합수준연결실체는 보험계약 포트폴리오를 식별하며, 각 포트폴리오는 유사한 위험을 보유하고 함께 관리되는 계약으로 구성되어 다음과 같이 나뉘어져 있습니다.
- 최초 인식시점에 손실을 부담하는 계약
- 최초 인식시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 유의적인 가능성이 없는 계약
- 포트폴리오에 남아있는 계약.
또한, 보험계약의 각 집합은 발행연도별로 나뉘며, 나뉘어진 집합은 인식 및 측정의 회계정책이 적용되는 수준을 나타냅니다. 집합은 최초 인식시 형성되며 그 구성은 후속적으로 재평가되지 않습니다. 단, 법이나 규정이 다른 특성을 가진 보험계약자에게다른 가격이나 다른 수준의 혜택을 부여하는 실무 능력을 구체적으로 제한하기 때문에 다른 집합에 속하는 포트폴리오 내의 계약은 동일한 집합에 포함됩니다.
9) 보험계약자산(부채) 인식 및 측정
① 인식
연결실체는 다음 중 가장 이른 시점에 발행한 보험계약 집합을 인식하고 있습니다.
- 계약 집합의 보장기간이 시작될 때. 보험기간은 보험계약의 범위 내에 있는 모든 보험료와 관련하여 보험계약집합이 보험사건을 보상하는 기간입니다.
- 집합 내의 보험계약자가 첫 번째 보험료를 지급해야 할 때. 계약상 지급해야 하는 날이 없는 경우에는 보험계약자로부터 첫 번째 보험료를 받은 날을 지급해야 하는 날로 간주합니다.
- 사실과 상황이 보험계약이 속할 집합이 손실을 부담하는 것을 나타내는 날.
연결실체는 원수보험계약이 손실부담계약집합이 아니면서 재보험계약이 비례적 보장을 제공하는 경우, 보유하고 있는 재보험계약집합의 보장기간의 개시시점과 원수계약의 최초 인식시점 중 더 늦은 시점에 인식하며, 그 밖의 모든 경우, 재보험계약집합의 보장기간 개시시점에 인식합니다. 다만 원수보험계약집합이 손실부담계약집합이면서 재보험계약집합이 그 손실부담 원수보험계약집합을 최초로 인식하는 시점 또는 그 이전에 체결되는 경우에 연결실체는 재보험계약집합의 보장기간 개시시점과 당해 손실부담 원수보험계약집합의 인식시점 중 이른 날에 출재보험계약집합을 인식합니다. 보장기간은 기업이 원수보험계약의 재보험 부분에서 발생하는 보험금을 수령하는 기간입니다.
후속적으로 집합의 모든 계약이 같은 연도에 발행되거나 개시된다면, 신규 계약은 발행되거나 개시 될 때 동일집합에 추가되며 취득일에 보험계약집합을 인식합니다.
② 측정
보험계약집합의 측정에는 집합의 각 계약 경계 내의 모든 미래현금흐름이 포함되며, 현금흐름은 연결실체가 계약당사자에게 보험료를 지불하도록 강요하거나 서비스를 제공할 실질적인 의무가 있는 보고 기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생하는 경우에 계약의 범위 내에 있습니다.
서비스를 제공할 실질적인 의무는 다음의 경우에 종료되며, 계약의 경계는 매 보고시점마다 재평가되어 기간에 따라 변경 될 수 있습니다.
- 연결실체는 특정 계약자의 위험을 재평가 할 실제 능력을 보유하고 있으며 재평가 된 위험을 완전히 반영한 가격 또는 급부의 수준을 정할 수 있습니다.
- 연결실체는 계약이 포함된 포트폴리오의 리스크를 재평가 할 수 있는 실제 능력을 보유하고 있으며 해당 포트폴리오의 리스크를 완전히 반영한 가격 또는 급부의 수준을 정할 수 있습니다. 재평가일까지의 보험료의 가격산정에는 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험을 고려하지 않습니다.
i) 최초인식
최초 인식 시점에 연결실체는 다음의 합계로 보험계약을 측정하고 있습니다.
(a) 미래현금흐름에 대한 추정치, 관련된 금융위험과 화폐의 시간가치를 반영하기 위한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름
(b) 보험계약마진
보험계약집합의 이행현금흐름의 측정에는 불이행위험을 반영하지 않으며, 관련 계약집합이 인식전에 기업이 지불하는 보험취득현금흐름은 보험계약자산으로 표시됩니다. 계약의 집합이 인식되면 이러한 현금흐름은 집합의 측정에 포함되고 이전에 인식된 자산은 제거됩니다.
보험계약집합의 비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험으로 인해 발생하는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 보상하기 위해 필요한 보상입니다. 보험계약집합의 보험계약마진은 기업이 그러한 계약에 따라 서비스를 제공함에 따라인식할 것으로 예상되는 차기 이익을 나타냅니다. 보험계약의 최초인식시점에 이행 현금흐름의 합계, 해당 시점에 발생하는 현금흐름 및 보험취득현금흐름에 대한 인식에서 제외된 자산이 순유입액이라면 해당 집단은 손실을 부담하지 않습니다. 이 경우 보험계약마진은 순유입액과 동일하고 부호만 반대인 금액으로 측정되므로 초기 인식시 발생하는 수익이나 비용은 없습니다.
취득한 계약집합의 경우, 계약에 대해 수령한 대가는 취득일에 수령한 보험료의 대용물로서 이행현금흐름에 포함됩니다. 사업결합에서 받은 대가는 당해 계약의 공정가치입니다. 이행현금흐름 합계가 순유출인 경우, 해당 집합은 손실부담집합으로 분류합니다. 이러한 경우에, 순현금유출은 손실을 당기손익으로 인식하거나, 사업결합으로 계약을 취득한 경우 영업권의 조정 또는 계약매입 차익으로 인식하고 있습니다. 손실구성요소는 손익으로 인식되는 손실을 표시하기 위해 작성되며, 손실부담계약집합에 대한 손실환입으로 당기손익으로 표시되는 금액을 결정합니다.
ii) 후속측정
보고기간 말의 보험계약의 장부금액은 잔여보장부채와 발생사고부채의 합계입니다. 잔여 보장범위에 대한 책임은 (a) 미래 기간에 계약에 따라 제공될 서비스와 관련된 이행현금흐름과 (b) 해당 날짜의 잔여 보험계약마진으로 구성되며, 발생사고부채는 발생했지만 아직 보고되지 않은 청구를 포함하여, 발생했지만 아직 지급되지 않은 보험금 및 비용에 대한 이행현금흐름으로 구성됩니다. 보험계약집합의 이행현금흐름은미래현금흐름의 현재 추정치, 현재 할인율 및 비금융위험에 대한 위험조정의 현재 추정치를 사용하여 보고일 현재 측정됩니다.
측정 결과 미래서비스와 관련된 이행현금흐름의 변동은 보험계약마진에서 조정하고,현재 및 과거서비스와 관련된 부분은 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 미래서비스와 관련된 보험료 및 관련 보험취득현금흐름에 대한 경험조정, 예상 투자요소(보험계약대출금)와 실제 투자요소(보험계약대출금)와의 차이도 보험계약마진에서 조정합니다. 그러나 화폐의 시간가치 및 금융위험의 변동 효과, 발생사고부채(자산)의 이행현금흐름 추정치의 변화, 현재 및 과거서비스와 관련된 그 밖의 경험조정은 보험계약마진에서 조정하지 않습니다.
연결실체는 후속 측정시점에 보험계약집합에 배분된 이행현금흐름의 미래서비스와관련한 불리한 변동이 보험계약마진의 장부가액을 초과하는 경우 그 보험계약집합은손실부담 계약집합으로 간주합니다. 최초 인식시점에 손실부담 계약집합에서 예상되는 순유출 또는 후속적으로 보험계약마진의 장부금액을 초과하는 부분은 그 집합의 손실요소로 간주되며, 손실부담 계약집합이 되는 때에 당기손익으로 인식됩니다. 손실요소가 인식된 후, 연결실체는 잔여보장부채 이행현금흐름의 후속적인 변동을 체계적인 기준에 의해 손실요소와 손실요소를 제외한 잔여보장부채에 배부합니다. 다만 미래서비스 관련 이행현금흐름의 후속적인 감소는 손실요소가 소진될 때까지 손실요소에만 배부되어 당기손익으로 인식하며, 손실요소가 소진되는 경우 그 초과금액은 보험계약마진으로 다시 인식합니다.
③ 보험료배분접근법이 적용되는 계약
연결실체는 아래의 조건을 만족한 일반보험, 자동차보험의 계약집합에 대해 보험료배분접근법을 적용하고 있습니다.
- 보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다.
- 보유하고 있는 보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장기간이 1년 이하이다.
각 계약집합의 최초인식 시점에 잔여보장부채의 장부금액은 최초 인식 시점에 받은 보험료에서 보험취득 현금흐름을 차감하여 측정됩니다. 단, 자동차보험의 보험취득현금흐름은 잔여보장부채의 장부금액에서 차감하지 않고 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.
후속적으로 잔여보장부채의 장부 금액은 수취한 보험료로 인해 증가하고 제공한 보장에 대하여 보험수익으로 인식한 금액으로 인해 감소합니다.
연결실체는 최초 인식시점에 보험의 각 부분을 제공하는 시점과 관련 보험료 납입기일 사이의 기간이 1년 이하일 것으로 예상되는 경우에는 화폐의 시간가치와 금융위험의 효과에 대해 잔여보장부채의 장부금액을 조정하지 않기로 결정하였습니다.
연결실체는 발생한 보험금과 관련된 이행현금흐름으로 보험계약집합에 대해 발생사고부채를 인식하며, 이행현금흐름은 현재가치로 할인하여 측정됩니다.한편 사실과 상황이 보험계약집합이 손실을 부담한다는 것을 나타내는 경우, 연결실체는 손상을 위한 테스트를 수행합니다. 이행현금흐름 금액이 잔여보장부채의 장부금액을 초과한다면, 그 차이에 해당되는 금액을 손실로 하여 당기손익으로 인식하고 이에 상응하는 금액만큼 잔여보장부채를 증가시킵니다.
④ 제거
연결실체는 계약이 소멸(즉, 보험계약에 명시된 의무가 만료, 이행 또는 취소된 경우)되는 경우 보험계약을 제거하며, 집합에서 제거된 권리 및 의무와 관련된 미래현금흐름의 현재가치와 비금융위험에 대한 위험조정을 제거하기 위해 집합에 배분된 이행현금흐름을 조정하고, 손실부담계약이 아닌 한, 해당 변동을 보험계약마진에서 조정합니다.
10) 재보험계약
보유하고 있는 재보험계약에 대해서는 발행한 보험계약에 대해 적용하는 회계정책을아래와 같이 수정하여 적용합니다.
① 최초인식
최초인식 시, 재보험계약집합의 보험계약마진은 재보험 구입에 대한 순비용 또는 순이익을 나타냅니다. 집합 인식 전에 발생하는 현금흐름에 대해 제거되는 자산 및 동 일자에 발생한 현금흐름의 총액과 동일하고 부호가 반대인 금액으로 측정됩니다. 그러나 재보험 보장을 구입하는 순원가가 그 집합의 구매 이전에 발생한 보험 사건과 관련된 경우, 연결실체는 비용을 즉시 당기손익으로 인식합니다. 재보험계약은 손실부담계약이 될 수 없습니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 연결실체가 재보험사로 이전한 위험에 대한 보상을 의미합니다.
② 측정
각 보고기간 일에 재보험계약집합의 장부금액은 잔여보장요소와 발생한 청구권 요소의 합계입니다. 잔여보장요소는 (a) 미래 기간에 계약에 따라 수령될 서비스와 관련된 이행현금흐름과 (b) 해당 시점의 잔여 보험계약마진으로 구성됩니다. 연결실체는 기본 보험계약의 미래현금흐름의 현재 가치를 측정하는 데 사용된 가정과 일치하는 가정을 사용하여 미래현금흐름의 현재 가치를 측정하고, 불이행위험을 조정합니다. 불이행위험의 영향은 매보고 기간마다 평가되고 불이행위험의 변동 효과는 당기손익으로 인식됩니다.재보험계약집합의 경우 원수보험계약집합이 손실요소를 인식하는 때에 관련 재보험계약집합에서 원수보험계약의 보험금에 대해 회수할 것으로 기대하는 비율을 당해 손실요소에 곱하여 재보험계약집합 잔여보장자산의 손실회수요소를 설정하고 보험계약마진을 조정(하기의 보험료배분접근법을 적용하는 경우에는 잔여보장부채를 직접 조정)하여 당기손익을 인식합니다. 손실회수요소는 원수보험계약집합의 손실요소 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 그 원수보험계약집합의 손실요소 변동을 반영하여 조정됩니다.
③ 보험료배분접근법이 적용되는 계약
연결실체는 출재보험계약 중 아래의 조건을 만족하는 계약집합에 대해 보험료배분접근법을 적용하고 있습니다.
- 보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다.
- 보유하고 있는 재보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장기간이 1년 이하이다.
11) 중간재무제표 작성 시 사용한 회계추정
연결실체는 중간재무제표에서 측정한 회계추정의 회계처리를 후속중간재무제표 및 연차재무제표 작성 시 변경하지 않는 회계정책을 선택하고 있습니다.
12) 표시
연결실체는 자산인 보험계약 포트폴리오의 장부금액, 부채인 포험계약 포트폴리오의장부금액, 자산인 출재보험계약 포트폴리오 및 부채인 출재보험계약 포트폴리오를 재무상태표에 각각 별도로 표시하고 있습니다. 또한 연결실체는 보험수익과 재보험서비스비용, 보험서비스비용과 재보험수익을 서로 상계하지 않고 포괄손익계산서에 별도로 구분 표시하고 있으며, 보험금융수익(비용)과 재보험금융비용(수익)도 별도로구분 표시하고 있습니다.
연결실체는 보험영업수익과 보험영업비용으로 구성된 보험손익과 투자영업수익과 투자영업비용으로 구성된 투자손익을 구분하여 표시하고 있으며, 이에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다.
13) 전환관련 회계정책
기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면 보험회사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별, 인식, 측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다.
연결실체는 전환일(2022.1.1., 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점)로부터 4년 이내에 발행된 보험계약집합(2018년~2021년 발행계약)에 대해서는 수정소급법을 그 밖의 보험계약집합에 대해서는 공정가치법을 적용하였으며, 기존 원가기준 평가액을 현행이행가치 평가액으로 조정하였습니다.
한편 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.
(23) 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유현금과 보통예금 등의 요구불예금으로 구성됩니다. 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서, 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다.
(24) 영업부문
영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 보험업 단일부문으로 운영되고 있으므로, 별도의 영업부문을 구분하여 공시하지 아니하였습니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
주석 2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 연결재무제표에인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단
1) 유형자산 중 토지의 재평가연결실체는 유형자산의 후속측정과 관련하여 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하는 것이 토지의 공정가치에 대해 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공한다고 판단하였으며, 이러한 사항은 주석 14에서 기술하고 있습니다.
(2) 추정 불확실성의 주요 원천
차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
2) 금융상품의 공정가치 평가주석 4에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
3) 보험계약의 측정연결실체는 잔여보장부채 및 발생사고부채의 이행현금흐름의 현행가치 측정을 위하여 미래현금흐름의 현행의 중립적인 추정치, 화폐의 시간가치와 미래현금흐름과 관련된 금융위험에 대한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정 산출하고 있으며, 이러한 이행현금흐름의 현행가치 측정은 관련 시장 변수의 추정, 미래현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성 판단, 계리적 가정 및 경제적 가정과 기타 위험에 의해 결정됩니다.
연결실체는 보험계약마진의 서비스 제공으로 해당 기간에 얻은 이익을 보험계약집합의 보장단위 수에 기초하여 산출하고 있습니다. 보험계약집합의 보장단위 수는 개별 계약급부의 보험계약서비스 양적 단위와 예상 듀레이션에 의해 결정됩니다.
4. 금융상품 공정가치
4.1 공정가치
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 현금및현금성자산(*) |
293,589,489 |
293,589,489 |
| 상각후원가측정금융자산-예치금(*) |
53,156,803 |
53,156,803 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
4,770,905,663 |
4,770,905,663 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
12,236,908,300 |
12,236,908,300 |
| 상각후원가측정금융자산-유가증권(*) |
82,040,016 |
82,040,016 |
| 상각후원가측정금융자산-채무상품(*) |
3,631,752 |
3,631,752 |
| 상각후원가측정금융자산-대출채권 |
1,188,528,363 |
1,222,256,096 |
| 파생상품자산(위험회피목적) |
31,796,650 |
31,796,650 |
| 파생상품자산(매매목적) |
7,587 |
7,587 |
| 기타수취채권(*) |
270,895,980 |
270,895,980 |
| 합 계 |
18,931,460,603 |
18,965,188,336 |
| 금융부채: |
| 차입부채 |
1,097,134,473 |
1,123,213,425 |
| 파생상품부채(위험회피목적) |
489,972,841 |
489,972,841 |
| 기타금융부채(*) |
135,952,421 |
135,952,421 |
| 투자계약부채(*) |
75,889,607 |
75,889,607 |
| 합 계 |
1,798,949,342 |
1,825,028,294 |
| (*) |
경영진은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 현금및현금성자산(*) |
297,181,012 |
297,181,012 |
| 상각후원가측정금융자산-예치금(*) |
26,500 |
26,500 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
4,631,992,495 |
4,631,992,495 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
12,242,335,765 |
12,242,335,765 |
| 상각후원가측정금융자산-채무상품(*) |
1,810,722 |
1,810,722 |
| 상각후원가측정금융자산-대출채권 |
1,256,133,195 |
1,268,956,361 |
| 파생상품자산(위험회피목적) |
134,937,272 |
134,937,272 |
| 기타수취채권(*) |
239,609,485 |
239,609,485 |
| 합 계 |
18,804,026,446 |
18,816,849,612 |
| 금융부채: |
| 차입부채 |
598,330,413 |
598,272,050 |
| 파생상품부채(위험회피목적) |
266,839,341 |
266,839,341 |
| 파생상품부채(매매목적) |
9,430 |
9,430 |
| 기타금융부채(*) |
91,168,136 |
91,168,136 |
| 투자계약부채(*) |
72,270,943 |
72,270,943 |
| 합 계 |
1,028,618,263 |
1,028,559,900 |
| (*) |
경영진은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. |
(2) 상기의 금융상품과 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
1) 최초 인식 후 재무상태표에 공정가치로 측정하는 자산과 부채
- 회사채, 금융채
회사채, 금융채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간 말 현재 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.
- 통화스왑 및 통화선도
통화스왑 및 통화선도 공정가치측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용 가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의 가치 평가에 사용된 환율은 보고기간 말 현재 서울외국환중개소에서 고시되는 환율을 사용하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율 및 종가환율에 기초하여 통화스왑 및 통화선도의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하고, 상계하여 측정하였습니다.
상기에서 설명한 바와 같이 통화스왑 및 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 말 현재 시장에서 관측 가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화스왑 및 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.
- 비상장주식
비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다.
- 출자금 및 수익증권
출자금 및 수익증권의 공정가치는 자산접근법을 이용해 산출하며, 개별 자산 중 지분증권 및 기타의 자산에 대해서는 별도의 공정가치를 산정합니다.
재무보고 목적 상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 |
| (수준 2) |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
- 외화표시채권 등
외화표시채권 등은 국채, Interest Rate Swap, Credit Default Swap 수익률을 이용하여 생성한 통화별 이자율과 신용등급, 시장 거래정보, Credit Default Swap Spread등으로부터 산출한 신용위험을 이용하여 할인현금흐름(Discount Cash Flow) 모형으로평가합니다. 따라서, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 판단하였습니다.
- 내재파생상품
내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 기준금리와 기준인덱스는 각각 헐-화이트모형(One-Factor Hull and White Model)과 GBM모형(Geometric Brownian Motion Model)을 이용하여 추정하였습니다. 금리와 인덱스를 추정함에 있어서 시장의 역사적 데이터를 이용하여 모형을 적합하였으며, 해당 방법으로 도출된 기준금리와 기준인덱스를 이용하여 이자지급시점의 기대표면금리를 추정함에 따라 복합상품에 포함된 내재파생상품의 가치를 측정하였습니다.
상기에서 설명한 바와 같이 내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 말 현재 시장에서 관측 가능한 수익률을 통해 도출되므로, 연결실체는 내재파생상품의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.
2) 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채
- 차입부채
연결실체의 차입부채는 회사채로서 회사채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간 말 현재 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.
- 상각후원가측정금융자산-기업대출채권
연결실체의 상각후원가측정금융자산-기업대출채권 공정가치 측정은 위험미조정 기대현금흐름을 할인하여 산출하였습니다. 위험미조정 기대현금흐름은 정규상환액, 조기상환액, 발생이자액을 합하여 산출하며, 할인율은 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 무위험 금리기간구조에 위험스프레드를 가산하여 산출하였습니다.
- 상각후원가측정금융자산-개인대출채권
연결실체의 상각후원가측정금융자산-개인대출채권 공정가치 측정은 위험조정 기대현금흐름을 할인하여 산출하였습니다. 위험조정 기대현금흐름은 정규상환액, 조기상환액, 발생이자액을 합하고 부도시손실액을 차감하여 산출하며, 할인율은 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 무위험 금리기간구조에 잔여스프레드를 가산하여 산출하였습니다.
4.2 공정가치로 측정되는 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.
재무보고 목적 상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 |
| (수준 2) |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - |
표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. |
| - |
(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
| 구 분 |
금융상품 |
(수준1) |
(수준2) |
(수준3) |
합 계 |
| 금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
155,117,502 |
751,978,343 |
3,863,809,818 |
4,770,905,663 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
5,095,473,396 |
6,227,062,956 |
914,371,948 |
12,236,908,300 |
| 파생상품자산(위험회피목적) |
- |
31,796,650 |
- |
31,796,650 |
| 파생상품부채(매매목적) |
- |
7,587 |
- |
7,587 |
| 합 계 |
5,250,590,898 |
7,010,845,536 |
4,778,181,766 |
17,039,618,200 |
| 금융부채 |
파생상품부채(위험회피목적) |
- |
489,972,841 |
- |
489,972,841 |
| 구 분 |
금융상품 |
(수준1) |
(수준2) |
(수준3) |
합 계 |
| 금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
127,245,107 |
700,908,226 |
3,803,839,161 |
4,631,992,494 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
5,130,576,030 |
6,157,298,829 |
954,460,907 |
12,242,335,766 |
| 파생상품자산(위험회피목적) |
- |
134,937,272 |
- |
134,937,272 |
| 합 계 |
5,257,821,137 |
6,993,144,327 |
4,758,300,068 |
17,009,265,532 |
| 금융부채 |
파생상품부채(위험회피목적) |
- |
266,839,341 |
- |
266,839,341 |
| 파생상품부채(매매목적) |
- |
9,430 |
- |
9,430 |
| 합 계 |
- |
266,848,771 |
- |
266,848,771 |
당기와 전기의 수준 3 변동내역은 다음과 같습니다.
| 금융자산 |
기 초 |
연결범위의 변동 |
수준3에서 다른 수준으로 변경된 금액 |
취 득 |
처 분 |
평 가 |
당기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
3,803,839,161 |
33,415,110 |
- |
411,897,850 |
(362,023,070) |
(23,319,233) |
3,863,809,818 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
954,460,907 |
1,771,131 |
(4,550,526) |
49,754,269 |
(74,856,368) |
(12,207,465) |
914,371,948 |
| 합 계 |
4,758,300,068 |
35,186,241 |
(4,550,526) |
461,652,119 |
(436,879,438) |
(35,526,698) |
4,778,181,766 |
| 금융자산 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
평 가 |
당기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
3,802,924,010 |
335,478,822 |
(335,450,123) |
886,452 |
3,803,839,161 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
926,136,004 |
61,689,942 |
(76,601,793) |
43,236,753 |
954,460,907 |
| 합 계 |
4,729,060,014 |
397,168,764 |
(412,051,916) |
44,123,205 |
4,758,300,068 |
(2) 당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
할인된현금흐름모형 |
할인율 등 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
할인된현금흐름모형 |
할인율 등 |
| 파생상품자산 |
할인된현금흐름모형 |
할인율, 환율 등 |
| 금융부채 |
파생상품부채 |
할인된현금흐름모형 |
할인율, 환율 등 |
(3) 당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금융상품 |
공정가치 |
가치평가기법 |
관측가능하지않은 투입변수 |
범 위(가중평균) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
비상장주식 |
24,808,363 |
자산접근법 |
- |
|
| 기타유가증권 |
75,695,606 |
자산접근법/할인된현금흐름 |
상관계수/할인율 |
상관계수 (0.7) ~ 0.9 |
| 출자금 |
137,641,109 |
자산접근법 |
- |
|
| 수익증권 |
3,625,664,740 |
자산접근법 |
- |
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
비상장주식 |
3,339,378 |
자산접근법/할인된현금흐름 |
할인율 |
10.24% |
| 기타유가증권 |
1,771,131 |
할인된 현금흐름/유사기업비교법 |
성장률 |
0.00% |
| 대출채권 |
909,261,439 |
할인된현금흐름 |
할인율 |
2.22%~6.30% |
| 합 계 |
4,778,181,766 |
|
|
|
(4) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
관측가능하지않은 투입변수 |
관측가능하지않은투입변수의 변동 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
| 유리한 변동 |
불리한 변동 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 비상장주식 |
할인율 |
+/-1.0% |
- |
- |
3,164 |
(2,627) |
| 대출채권 |
할인율 |
+/-1.0% |
- |
- |
45,280,633 |
(40,216,171) |
| 기타유가증권 |
할인율 |
+/-1.0% |
4,165,864 |
(4,148,480) |
- |
- |
| 수익증권 |
순자산공정가치 |
+/-1.0% |
77,440,931 |
(68,919,717) |
- |
- |
4.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금융상품 |
(수준1) |
(수준2) |
(수준3) |
| 금융자산 |
현금및현금성자산 |
- |
293,589,489 |
- |
| 상각후원가측정금융자산-유가증권 |
82,040,016 |
- |
- |
| 상각후원가측정금융자산-예치금 |
- |
53,156,803 |
- |
| 상각후원가측정금융자산-채무상품 |
- |
3,631,752 |
- |
| 상각후원가측정금융자산-대출채권 |
- |
- |
1,222,256,096 |
| 기타수취채권 |
- |
- |
270,895,980 |
| 합 계 |
82,040,016 |
350,378,044 |
1,493,152,076 |
| 금융부채 |
차입부채 |
- |
1,123,213,425 |
- |
| 기타금융부채 |
- |
- |
135,952,421 |
| 투자계약부채 |
- |
- |
75,889,607 |
| 합 계 |
- |
1,123,213,425 |
211,842,028 |
| 구 분 |
금융상품 |
(수준1) |
(수준2) |
(수준3) |
| 금융자산 |
현금및현금성자산 |
- |
297,181,012 |
- |
| 상각후원가측정금융자산-예치금 |
- |
26,500 |
- |
| 상각후원가측정금융자산-채무상품 |
- |
1,810,722 |
- |
| 상각후원가측정금융자산-대출채권 |
- |
- |
1,268,956,361 |
| 기타수취채권 |
- |
- |
239,609,485 |
| 합 계 |
- |
299,018,234 |
1,508,565,846 |
| 금융부채 |
차입부채 |
- |
598,272,050 |
- |
| 기타금융부채 |
- |
- |
91,168,136 |
| 투자계약부채 |
- |
- |
72,270,943 |
| 합 계 |
- |
598,272,050 |
163,439,079 |
5. 금융상품 범주별 분류 및 순손익
(1) 금융상품 범주별 분류
1) 금융자산
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
위험회피목적파생상품 |
매매목적파생상품 |
합 계 |
| <대여금 및 수취채권> |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
293,589,489 |
- |
- |
293,589,489 |
| 상각후원가측정금융자산-예치금 |
- |
- |
53,156,803 |
- |
- |
53,156,803 |
| 상각후원가측정금융자산-대출채권 |
- |
- |
1,188,528,363 |
- |
- |
1,188,528,363 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권 |
- |
1,565,518,208 |
- |
- |
- |
1,565,518,208 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
270,895,980 |
- |
- |
270,895,980 |
| <유가증권> |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
4,770,905,663 |
- |
- |
- |
- |
4,770,905,663 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
10,671,390,092 |
- |
- |
- |
10,671,390,092 |
| 상각후원가측정금융자산-유가증권 |
- |
- |
82,040,016 |
- |
- |
82,040,016 |
| 상각후원가측정금융자산-채무상품 |
- |
- |
3,631,752 |
- |
- |
3,631,752 |
| <파생금융상품> |
| 파생상품자산 |
- |
- |
- |
31,796,650 |
7,587 |
31,804,237 |
| 합 계 |
4,770,905,663 |
12,236,908,300 |
1,891,842,403 |
31,796,650 |
7,587 |
18,931,460,603 |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
위험회피목적파생상품 |
매매목적파생상품 |
합 계 |
| <대여금 및 수취채권> |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
297,181,012 |
- |
- |
297,181,012 |
| 상각후원가측정금융자산-예치금 |
- |
- |
26,500 |
- |
- |
26,500 |
| 상각후원가측정금융자산-대출채권 |
- |
- |
1,256,133,195 |
- |
- |
1,256,133,195 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권 |
- |
1,662,000,320 |
- |
- |
- |
1,662,000,320 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
239,609,485 |
- |
- |
239,609,485 |
| <유가증권> |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
4,631,992,495 |
- |
- |
- |
- |
4,631,992,495 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
10,580,335,445 |
- |
- |
- |
10,580,335,445 |
| 상각후원가측정금융자산-채무상품 |
- |
- |
1,810,722 |
- |
- |
1,810,722 |
| <파생금융상품> |
| 파생상품자산 |
- |
- |
- |
134,937,272 |
- |
134,937,272 |
| 합 계 |
4,631,992,495 |
12,242,335,765 |
1,794,760,914 |
134,937,272 |
- |
18,804,026,446 |
2) 금융부채
| 구 분 |
상각후원가측정금융부채 |
위험회피목적파생상품 |
매매목적파생상품 |
합 계 |
| 리스부채 |
61,807,998 |
- |
- |
61,807,998 |
| 차입부채 |
1,097,134,473 |
- |
- |
1,097,134,473 |
| 기타금융부채 |
135,952,421 |
- |
- |
135,952,421 |
| 파생상품부채 |
- |
489,972,841 |
- |
489,972,841 |
| 투자계약부채 |
75,889,607 |
- |
- |
75,889,607 |
| 합 계 |
1,370,784,499 |
489,972,841 |
- |
1,860,757,340 |
| 구 분 |
상각후원가측정금융부채 |
위험회피목적파생상품 |
매매목적파생상품 |
합 계 |
| 리스부채 |
72,304,462 |
- |
- |
72,304,462 |
| 차입부채 |
598,330,413 |
- |
- |
598,330,413 |
| 기타금융부채 |
91,168,136 |
- |
- |
91,168,136 |
| 파생상품부채 |
- |
266,839,341 |
9,430 |
266,848,771 |
| 투자계약부채 |
72,270,943 |
- |
- |
72,270,943 |
| 합 계 |
834,073,954 |
266,839,341 |
9,430 |
1,100,922,725 |
(2) 금융상품 범주별 수익
| 계정구분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
수수료수익 |
배당금수익및 기타이익 |
평가 및거래이익 |
외화거래 및환산이익 |
합 계 |
이자수익 |
수수료수익 |
배당금수익및 기타이익 |
평가 및거래이익 |
외화거래 및환산이익 |
합 계 |
| <대여금 및 수취채권> |
| 현금및현금성자산 |
6,676,631 |
- |
- |
- |
247,669 |
6,924,300 |
6,836,688 |
- |
- |
- |
1,994,272 |
8,830,960 |
| 상각후원가측정금융자산 -대출채권 |
55,673,975 |
833,080 |
- |
11,909,313 |
- |
68,416,368 |
64,058,523 |
1,054,505 |
- |
8,538,528 |
- |
73,651,556 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 -대출채권 |
61,599,467 |
- |
- |
589,500 |
- |
62,188,967 |
61,038,746 |
- |
- |
90,000 |
- |
61,128,746 |
| 기타금융자산 |
1,859,274 |
- |
- |
20,464 |
3,349 |
1,883,087 |
3,345,830 |
- |
- |
9,935 |
1,763,982 |
5,119,747 |
| <유가증권> |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
4,849,549 |
- |
199,495,274 |
146,189,259 |
3,529,243 |
354,063,325 |
4,554,980 |
- |
190,279,652 |
156,443,207 |
392,429 |
351,670,268 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
305,897,224 |
- |
28,597,046 |
50,083,646 |
79,954,811 |
464,532,727 |
263,927,196 |
- |
15,963,930 |
1,502,232 |
200,584,072 |
481,977,430 |
| <파생금융상품> |
| 파생상품자산(위험회피목적) |
- |
- |
- |
20,762,360 |
- |
20,762,360 |
- |
- |
- |
4,018,374 |
- |
4,018,374 |
| 파생상품자산(매매목적) |
- |
- |
- |
17,017 |
- |
17,017 |
- |
- |
- |
34,133 |
- |
34,133 |
| <금융부채> |
| 파생상품부채(위험회피목적) |
- |
- |
- |
22,586,718 |
- |
22,586,718 |
- |
- |
- |
4,633,753 |
- |
4,633,753 |
| 합 계 |
436,556,120 |
833,080 |
228,092,320 |
252,158,277 |
83,735,072 |
1,001,374,869 |
403,761,963 |
1,054,505 |
206,243,582 |
175,270,162 |
204,734,755 |
991,064,967 |
(3) 금융상품 범주별 비용
| 계정구분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 |
평가 및거래손실 |
외화거래 및환산손실 |
합 계 |
이자비용 |
평가 및거래손실 |
외화거래 및환산손실 |
합 계 |
| <대여금 및 수취채권> |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
297,947 |
297,947 |
- |
- |
38,624 |
38,624 |
| 기타금융자산 |
- |
668,537 |
80,362 |
748,899 |
- |
995,067 |
- |
995,067 |
| 상각후원가측정금융자산-대출채권 |
- |
14,178,860 |
- |
14,178,860 |
- |
11,778,390 |
- |
11,778,390 |
| <유가증권> |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
101,439,731 |
2,138,856 |
103,578,587 |
- |
132,158,668 |
199,920 |
132,358,588 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
5,260,572 |
27,953,465 |
33,214,037 |
- |
25,071,831 |
78,791 |
25,150,622 |
| <파생금융상품> |
| 파생상품자산(위험회피목적) |
- |
725,206 |
- |
725,206 |
- |
(1,345,146) |
- |
(1,345,146) |
| <리스부채> |
| 리스부채 |
2,690,119 |
- |
- |
2,690,119 |
3,619,557 |
- |
- |
3,619,557 |
| <금융부채> |
| 파생상품부채(위험회피목적) |
- |
111,164,016 |
- |
111,164,016 |
- |
224,010,950 |
- |
224,010,950 |
| 차입부채 |
51,212,256 |
- |
- |
51,212,256 |
17,995,585 |
- |
- |
17,995,585 |
| 기타금융부채 |
406,926 |
- |
- |
406,926 |
405,392 |
- |
- |
405,392 |
| 투자계약부채 |
329,516 |
- |
- |
329,516 |
99,331 |
- |
- |
99,331 |
| 합 계 |
54,638,817 |
233,436,922 |
30,470,630 |
318,546,369 |
22,119,865 |
392,669,760 |
317,335 |
415,106,960 |
6. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
금융기관 |
당기말이자율(%) |
금 액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
현금 |
|
|
385 |
- |
| 원화보통예금 |
우리은행 외 |
0.1 |
16,285,017 |
19,343,391 |
| 외화보통예금 |
KEB하나은행 외 |
0.01 |
6,491,180 |
4,307,624 |
| CMA |
KB증권 외 |
2.25 |
60,871,129 |
31,337,990 |
| MMDA |
한국SC은행 외 |
1.79 ~ 2.8 |
209,941,778 |
242,192,007 |
| 합 계 |
293,589,489 |
297,181,012 |
7. 당기손익-공정가치측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지분증권 |
|
|
| 주식 |
76,210,153 |
21,644,283 |
| 채무증권 |
|
|
| 주식 |
47,466,389 |
47,850,103 |
| 출자금 |
137,641,109 |
111,979,911 |
| 수익증권 |
4,294,748,517 |
3,975,987,760 |
| 국공채 |
- |
14,965,519 |
| 특수채 |
37,105,160 |
37,137,100 |
| 금융채 |
- |
143,836,365 |
| 회사채 |
- |
48,037,575 |
| 외화유가증권 |
143,099,925 |
153,641,790 |
| 기타유가증권 |
34,634,410 |
76,912,090 |
| 합 계 |
4,770,905,663 |
4,631,992,495 |
8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지분증권 |
|
|
| 주식(*1) |
167,506,039 |
120,642,237 |
| 신종자본증권 |
587,960,300 |
548,694,070 |
| 채무증권 |
|
|
| 국공채(*2) |
4,933,077,866 |
5,017,994,325 |
| 특수채 |
2,199,531,484 |
2,230,624,367 |
| 금융채 |
170,944,480 |
79,857,880 |
| 회사채 |
866,426,437 |
954,492,104 |
| 대출채권 |
1,565,518,208 |
1,662,000,320 |
| 기타예치금 |
278,816,815 |
234,264,301 |
| 기타유가증권 |
40,487,810 |
43,303,540 |
| 외화유가증권(*2) |
1,426,638,861 |
1,350,462,622 |
| 합 계 |
12,236,908,300 |
12,242,335,766 |
| (*1) |
서민금융진흥원의 시장성 없는 주식은 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. |
| (*2) |
기업회계기준서 제1109호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당기말 현재한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산 70,431,489 천원이 포함되어 있으며, 연결실체는 상기자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
평가 |
신용위험손실변동 |
처분 등 실현 |
당기말 |
| 당기손익으로의 분류 |
이익잉여금으로의 분류 |
| 지분상품 |
19,762,348 |
35,362,040 |
- |
- |
- |
55,124,388 |
| 채무상품 |
(1,044,759,535) |
(807,228,229) |
40,618 |
(45,412,574) |
- |
(1,897,359,720) |
| 소 계 |
(1,024,997,187) |
(771,866,189) |
40,618 |
(45,412,574) |
- |
(1,842,235,332) |
| 이연법인세효과 |
248,049,319 |
|
|
|
|
445,827,317 |
| 이연법인세효과 차감 후 잔액 |
(776,947,868) |
|
|
|
|
(1,396,408,015) |
| 구 분 |
기초 |
평가 |
신용위험손실변동 |
처분 등 실현 |
당기말 |
| 당기손익으로의 분류 |
이익잉여금으로의 분류 |
| 지분상품 |
1,268,527 |
18,493,821 |
- |
- |
- |
19,762,348 |
| 채무상품 |
(1,573,357,718) |
504,589,438 |
529,146 |
23,479,599 |
- |
(1,044,759,535) |
| 소 계 |
(1,572,089,191) |
523,083,259 |
529,146 |
23,479,599 |
- |
(1,024,997,187) |
| 이연법인세효과 |
380,445,584 |
|
|
|
|
248,049,319 |
| 이연법인세효과 차감 후 잔액 |
(1,191,643,607) |
|
|
|
|
(776,947,868) |
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
| 신용위험의 유의적 증가 |
신용이 손상된 금융자산 |
| 총장부금액 |
손실충당금 |
총장부금액 |
손실충당금 |
총장부금액 |
손실충당금 |
| 채무증권 |
| 기초 |
9,910,999,138 |
(1,188,514) |
- |
- |
- |
- |
| 연결범위의 변동 |
1,771,131 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 제거된 금융자산 |
(985,800,881) |
53,043 |
- |
- |
- |
- |
| 손실충당금전입 |
- |
(186,446) |
- |
- |
- |
- |
| 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 |
1,697,785,138 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 환율변동 등 기타 |
(724,033,834) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 유효이자율 상각 |
15,203,061 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 당기말 |
9,915,923,753 |
(1,321,917) |
- |
- |
- |
- |
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
| 신용위험의 유의적 증가 |
신용이 손상된 금융자산 |
| 총장부금액 |
손실충당금 |
총장부금액 |
손실충당금 |
총장부금액 |
손실충당금 |
| 대출채권 |
| 기초 |
1,662,000,320 |
(1,338,209) |
- |
- |
- |
- |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 제거된 금융자산 |
(126,306,819) |
11,995 |
- |
- |
- |
- |
| 손실충당금환입 |
- |
80,790 |
- |
- |
- |
- |
| 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 |
49,912,269 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 환율변동 등 기타 |
(20,087,562) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 당기말 |
1,565,518,208 |
(1,245,424) |
- |
- |
- |
- |
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
| 신용위험의 유의적 증가 |
신용이 손상된 금융자산 |
| 총장부금액 |
손실충당금 |
총장부금액 |
손실충당금 |
총장부금액 |
손실충당금 |
| 채무증권 |
| 기초 |
8,047,026,745 |
(944,984) |
- |
- |
- |
- |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 제거된 금융자산 |
(392,490,957) |
127,435 |
- |
- |
- |
- |
| 손실충당금환입 |
- |
(370,965) |
- |
- |
- |
- |
| 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 |
1,639,037,600 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 환율변동 등 기타 |
602,034,155 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 유효이자율 상각 |
15,391,596 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기말 |
9,910,999,138 |
(1,188,514) |
- |
- |
- |
- |
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
| 신용위험의 유의적 증가 |
신용이 손상된 금융자산 |
| 총장부금액 |
손실충당금 |
총장부금액 |
손실충당금 |
총장부금액 |
손실충당금 |
| 대출채권 |
| 기초 |
1,613,146,030 |
(1,052,593) |
- |
- |
- |
- |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 제거된 금융자산 |
(86,820,923) |
1,136 |
- |
- |
- |
- |
| 손실충당금환입 |
- |
(286,752) |
- |
- |
- |
- |
| 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 |
60,439,942 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 환율변동 등 기타 |
75,235,271 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기말 |
1,662,000,320 |
(1,338,209) |
- |
- |
- |
- |
9. 상각후원가측정금융자산
9.1 예치금
(1) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
금 액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
53,148,303 |
18,000 |
| 당좌개설보증금 |
8,500 |
8,500 |
| 기타예치금 |
3,631,752 |
1,810,722 |
| 합 계 |
56,788,555 |
1,837,222 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
금융기관 |
당기말 |
전기말 |
사용제한사유 |
| 예치금 |
신한은행 외 |
8,500 |
8,500 |
당좌개설보증금 |
| 예치금 |
신한은행 |
18,000 |
18,000 |
질권설정 |
| 예치금 |
신한은행 외 |
691 |
131,477 |
압류금 |
9.2 상각후원가측정금융자산-유가증권
(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 국공채 |
82,040,016 |
- |
| 합 계 |
82,040,016 |
- |
(2) 당기 중 상각후원가측정유가증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
| 신용위험의 유의적 증가 |
신용이 손상된 금융자산 |
| 총장부금액 |
손실충당금 |
총장부금액 |
손실충당금 |
총장부금액 |
손실충당금 |
| 기초 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 연결범위의 변동 |
82,040,016 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 당기말 |
82,040,016 |
- |
- |
- |
- |
- |
9.3 상각후원가측정금융자산-대출채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산-대출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부동산담보대출금 |
채권원금 |
431,746,206 |
683,429,663 |
| 이연대출부대손익 |
897,414 |
950,743 |
| 손실충당금 |
(16,716,870) |
(13,627,208) |
| 신용대출금 |
채권원금 |
6,001,290 |
8,076,862 |
| 손실충당금 |
(412,431) |
(823,051) |
| 지급보증대출금 |
채권원금 |
- |
18,699 |
| 기타대출금 |
채권원금 |
771,394,434 |
583,898,097 |
| 이연대출부대손익 |
(1,323) |
(1,457,680) |
| 손실충당금 |
(4,380,356) |
(4,332,929) |
| 대출채권 계 |
1,188,528,364 |
1,256,133,196 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분(*) |
당기말 |
전기말 |
| 가계대출 |
기업대출 |
합 계 |
가계대출 |
기업대출 |
합 계 |
| 부동산담보대출금 |
340,480,906 |
91,265,300 |
431,746,206 |
414,707,263 |
268,722,400 |
683,429,663 |
| 신용대출금 |
6,001,290 |
- |
6,001,290 |
8,076,862 |
- |
8,076,862 |
| 지급보증대출금 |
- |
- |
- |
18,699 |
- |
18,699 |
| 기타대출금 |
455,772 |
770,938,662 |
771,394,434 |
- |
583,898,097 |
583,898,097 |
| 합 계 |
346,937,968 |
862,203,962 |
1,209,141,930 |
422,802,824 |
852,620,497 |
1,275,423,321 |
| (*) |
대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산-대출채권 및 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
| 신용위험의 유의적 증가 |
신용이 손상된 금융자산 |
| 총장부금액 |
손실충당금 |
총장부금액 |
손실충당금 |
총장부금액 |
손실충당금 |
| 대출채권 |
| 기초 |
1,197,482,979 |
(11,652,337) |
66,461,323 |
(3,628,045) |
10,972,082 |
(3,502,805) |
| 연결범위변동 |
455,772 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
15,639,667 |
(871,602) |
(15,259,114) |
847,419 |
(380,553) |
24,183 |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(16,240,986) |
601,413 |
17,004,518 |
(651,375) |
(763,533) |
49,961 |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(40,459,959) |
328,250 |
(1,612,436) |
141,423 |
42,072,394 |
(469,673) |
| 제거된 금융자산 |
(310,051,314) |
1,707,502 |
(15,606,749) |
431,037 |
(5,534,479) |
241,389 |
| 손실충당금전입 |
- |
(644,137) |
- |
(293,936) |
- |
(4,195,879) |
| 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 |
266,330,127 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각채권 회수 |
- |
- |
- |
- |
- |
(498,533) |
| 제각및매각액 |
(66,880) |
66,880 |
(258,367) |
258,367 |
(146,474) |
146,474 |
| 환율변동 등 기타 |
- |
14,275 |
- |
14,445 |
- |
25,647 |
| 당기말 |
1,113,089,406 |
(10,449,756) |
50,729,175 |
(2,880,665) |
46,219,437 |
(8,179,236) |
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
| 신용위험의 유의적 증가 |
신용이 손상된 금융자산 |
| 총장부금액 |
손실충당금 |
총장부금액 |
손실충당금 |
총장부금액 |
손실충당금 |
| 대출채권 |
| 기초 |
1,371,469,300 |
(8,713,386) |
110,209,763 |
(4,026,154) |
10,943,492 |
(3,683,049) |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
43,456,871 |
(1,731,070) |
(43,301,825) |
1,731,070 |
(155,045) |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(23,068,696) |
378,943 |
24,053,804 |
(378,943) |
(985,108) |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(2,395,596) |
18,336 |
(3,211,303) |
114,170 |
5,606,899 |
(132,506) |
| 제거된 금융자산 |
(305,352,677) |
1,765,758 |
(20,690,105) |
354,510 |
(4,226,776) |
423,475 |
| 손실충당금환입(전입) |
- |
(3,710,760) |
- |
(2,021,710) |
- |
99,016 |
| 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 |
113,618,922 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각채권 회수 |
- |
- |
- |
- |
- |
(507,371) |
| 제각및매각액 |
(245,144) |
245,144 |
(599,011) |
599,011 |
(211,380) |
211,380 |
| 환율변동 등 기타 |
- |
94,698 |
- |
- |
- |
86,248 |
| 전기말 |
1,197,482,979 |
(11,652,337) |
66,461,323 |
(3,628,045) |
10,972,082 |
(3,502,805) |
(4) 당기 및 전기 중 대출채권의 이연대출부대손익 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
상 각 |
당기말 |
| 이연대출부대손익 |
(506,938) |
(65,000) |
1,468,028 |
896,090 |
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
상 각 |
당기말 |
| 이연대출부대손익 |
(742,866) |
(160,700) |
396,628 |
(506,938) |
9.4 상각후원가측정금융자산-수취채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산-수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미수금 |
7,390,923 |
3,384,194 |
| 미수수익 |
207,119,109 |
182,023,826 |
| 보증금 |
56,385,949 |
54,201,465 |
| 합 계 |
270,895,981 |
239,609,485 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 미수수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예금이자 |
21,017,308 |
12,730,483 |
| 유가증권이자 |
171,391,656 |
154,757,043 |
| 대출채권이자 |
9,641,693 |
10,401,834 |
| 배당수익 |
5,077,385 |
4,155,905 |
| 기타수익 |
22,677 |
19,370 |
| 손실충당금 |
(31,610) |
(40,809) |
| 합 계 |
207,119,109 |
182,023,826 |
(3) 당기 및 전기 중 수취채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
| 신용위험의 유의적 증가 |
신용이 손상된 금융자산 |
| 총장부금액 |
손실충당금 |
총장부금액 |
손실충당금 |
총장부금액 |
손실충당금 |
| 수취채권 |
| 기초 |
247,083,851 |
(5,879,832) |
- |
- |
- |
- |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 신규 |
31,880,144 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 손실충당금전입 |
- |
(651,181) |
- |
- |
- |
- |
| 환율변동 등 기타 |
- |
(100,625) |
- |
- |
- |
- |
| 당기말 |
278,963,995 |
(6,631,638) |
- |
- |
- |
- |
| 현재가치할인차금 |
- |
(1,436,376) |
- |
- |
- |
- |
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
| 신용위험의 유의적 증가 |
신용이 손상된 금융자산 |
| 총장부금액 |
손실충당금 |
총장부금액 |
손실충당금 |
총장부금액 |
손실충당금 |
| 수취채권 |
| 기초 |
218,785,007 |
(4,923,098) |
- |
- |
- |
- |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 신규 |
28,298,844 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 손실충당금전입 |
- |
(956,827) |
- |
- |
- |
- |
| 환율변동 등 기타 |
- |
94 |
- |
- |
- |
- |
| 전기말 |
247,083,851 |
(5,879,832) |
- |
- |
- |
- |
| 현재가치할인차금 |
- |
(1,594,534) |
- |
- |
- |
- |
10. 담보제공자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 금융상품은 다음과 같습니다.
| 담보제공기관 |
담보제공자산 |
당기말 |
전기말 |
| 하나은행 외 |
국공채 등 |
647,449,638 |
250,274,024 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 투자부동산에 대하여 담보로 설정된 내용은 다음과 같습니다.
| 담보제공내용 |
당기말 |
전기말 |
| 근저당 |
2,497,112 |
2,465,000 |
| 전세권 |
330,662 |
330,662 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유한 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 장부금액 |
61,870,495 |
72,564,201 |
11. 파생상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치변동누계액 |
위험회피효과 측정을 위해사용된 공정가치 변동 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| 환위험 |
외화채권 |
15,209,495 |
- |
3,313,131 |
- |
(370,021) |
| 외화주식 |
17,342,921 |
- |
(343,001) |
- |
(429,071) |
| 외화수익증권 |
96,557,260 |
- |
7,171,472 |
- |
2,314,797 |
| 합 계 |
129,109,676 |
- |
10,141,602 |
- |
1,515,705 |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치변동누계액 |
위험회피효과 측정을 위해사용된 공정가치 변동 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| 환위험 |
외화채권 |
22,856,997 |
- |
5,161,903 |
- |
1,422,686 |
| 외화수익증권 |
107,426,054 |
- |
15,148,370 |
- |
5,568,999 |
| 합 계 |
130,283,051 |
- |
20,310,273 |
- |
6,991,685 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
미결약정금액 |
장부금액 |
위험회피효과 측정을 위해사용된 공정가치 변동 |
| 자산 |
부채 |
| 환위험 |
통화선도 |
120,350,721 |
827,337 |
4,049,944 |
(1,506,937) |
| 구 분 |
미결약정금액 |
장부금액 |
위험회피효과 측정을 위해사용된 공정가치 변동 |
| 자산 |
부채 |
| 환위험 |
통화선도 |
122,637,260 |
- |
8,315,523 |
(6,991,685) |
(3) 당기말 및 전기말 중 현금흐름위험회피대상의 내역과 현금흐름위험회피적립금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
위험회피효과 측정을 위해사용된 공정가치 변동 |
현금흐름위험회피적립금 |
| 환위험 |
외화채권 |
81,815,634 |
(7,041,055) |
| 이자율위험 |
채권예상매입거래 |
293,226,073 |
(309,954,883) |
| 합 계 |
375,041,707 |
(316,995,938) |
| 구 분 |
위험회피효과 측정을 위해사용된 공정가치 변동 |
현금흐름위험회피적립금 |
| 환위험 |
외화채권 |
169,443,258 |
27,087,786 |
| 이자율위험 |
채권예상매입거래 |
(99,428,049) |
1,633,625 |
| 합 계 |
70,015,209 |
28,721,411 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
미결약정금액 |
장부금액 |
위험회피효과 측정을 위해사용된 공정가치 변동 |
| 자산 |
부채 |
| 환위험 |
통화선도 |
75,633,127 |
- |
7,690,985 |
(1,685,204) |
| 통화스왑 |
1,922,476,602 |
2,526,788 |
215,587,237 |
(79,352,479) |
| 이자율위험 |
채권선도 |
3,081,271,884 |
28,442,524 |
262,644,675 |
(293,531,770) |
| 합 계 |
5,079,381,613 |
30,969,312 |
485,922,897 |
(374,569,453) |
| 구 분 |
미결약정금액 |
장부금액 |
위험회피효과 측정을 위해사용된 공정가치 변동 |
| 자산 |
부채 |
| 환위험 |
통화선도 |
75,633,127 |
- |
5,738,466 |
(7,987,999) |
| 통화스왑 |
1,798,313,920 |
- |
191,752,949 |
(160,596,194) |
| 이자율위험 |
채권선도 |
2,142,943,475 |
134,937,272 |
61,032,403 |
99,012,914 |
| 합 계 |
4,016,890,522 |
134,937,272 |
258,523,818 |
(69,571,279) |
(5) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익으로 인식한보고기간의 위험회피손익 |
당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분 |
재분류 조정으로당기손익으로 재분류되는 금액 |
기타포괄손익으로 인식한보고기간의 위험회피손익 |
당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분 |
재분류 조정으로당기손익으로 재분류되는 금액 |
| 환위험 |
(82,597,625) |
- |
48,468,784 |
(172,061,208) |
- |
175,297,031 |
| 이자율위험 |
(303,740,528) |
- |
(7,847,979) |
95,791,043 |
- |
(3,466,700) |
| 합 계 |
(386,338,153) |
- |
40,620,805 |
(76,270,165) |
- |
171,830,331 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 매매목적수단으로 지정된 파생상품의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
미결약정금액 |
장부금액 |
당기중공정가치 변동 |
| 자산 |
부채 |
| 매매목적 |
통화선도 |
320,118 |
7,587 |
- |
17,017 |
| 구 분 |
미결약정금액 |
장부금액 |
전기중공정가치 변동 |
| 자산 |
부채 |
| 매매목적 |
통화선도 |
308,420 |
- |
9,430 |
(34,133) |
(7) 위험회피 평균헤지비율
당기말 및 전기말 현재 위험회피수단의 시기별 명목금액 및 평균헤지비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년이내 |
1년초과~2년이내 |
2년초과~3년이내 |
3년초과~4년이내 |
4년초과~5년이내 |
5년초과 |
합 계 |
| 이자율 위험 |
| 위험회피수단 명목금액(*2) |
635,000,000 |
654,585,000 |
638,900,000 |
610,000,000 |
520,000,000 |
- |
3,058,485,000 |
| 평균 가격조건 |
3.03% |
2.96% |
3.02% |
2.62% |
2.69% |
0.00% |
- |
| 평균 헤지비율 |
100.00% |
100.00% |
100.00% |
100.00% |
100.00% |
0.00% |
- |
| 환위험(*1) |
| 위험회피수단 명목금액(*2) |
821,369,221 |
286,576,300 |
469,659,327 |
236,165,800 |
120,192,440 |
47,394,000 |
1,981,357,088 |
| 평균 헤지비율 |
100.82% |
100.00% |
101.57% |
100.00% |
100.00% |
100.00% |
- |
| (*1) |
위험회피수단의 평균환율 조건은 1,316.49 USD/KRW, 1,457.61 EUR/KRW, 983.16 CAD/KRW, 851.83 AUD/KRW, 1,818.08 GBP/KRW, 947.88 JPY/KRW입니다. |
| (*2) |
위험회피수단 명목금액은 계약상의 명목금액이며, 미결제약정금액에는 계약기간 중 아직 결제되지 않은 이자수취 예정금액 등이 포함되어 있습니다. |
| 구 분 |
1년이내 |
1년초과~2년이내 |
2년초과~3년이내 |
3년초과~4년이내 |
4년초과~5년이내 |
5년초과 |
합 계 |
| 이자율 위험 |
| 위험회피수단 명목금액(*2) |
725,000,000 |
625,000,000 |
540,000,000 |
260,000,000 |
30,000,000 |
- |
2,180,000,000 |
| 평균 가격조건 |
2.79% |
3.03% |
2.97% |
2.93% |
2.88% |
- |
- |
| 평균 헤지비율 |
100.00% |
100.00% |
100.00% |
100.00% |
100.00% |
- |
- |
| 환위험(*1) |
| 위험회피수단 명목금액(*2) |
542,272,760 |
467,676,500 |
276,092,350 |
348,516,827 |
216,235,800 |
- |
1,850,794,237 |
| 평균 헤지비율 |
101.21% |
100.00% |
100.00% |
102.92% |
100.00% |
- |
- |
| (*1) |
위험회피수단의 평균환율 조건은 1,278.91 USD/KRW, 1,381.89 EUR/KRW, 962.58 CAD/KRW, 851.83 AUD/KRW, 1,677.83 GBP/KRW입니다. |
| (*2) |
위험회피수단 명목금액은 계약상의 명목금액이며, 미결제약정금액에는 계약기간 중 아직 결제되지 않은 이자수취 예정금액 등이 포함되어 있습니다. |
12. 금융자산과 금융부채의 상계
연결실체는 파생상품과 관련하여 파생상품 청산약정, 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
자산총액 |
상계된부채총액 |
재무상태표표시 순액 |
상계되지 않는 금액 |
순액 |
| 금융상품 |
현금담보 |
| 파생상품자산 |
31,796,650 |
- |
31,796,650 |
31,796,650 |
- |
- |
| 유가증권대여약정 |
70,431,489 |
- |
70,431,489 |
70,431,489 |
- |
- |
| 구 분 |
자산총액 |
상계된부채총액 |
재무상태표표시 순액 |
상계되지 않는 금액 |
순액 |
| 금융상품 |
현금담보 |
| 파생상품자산 |
134,937,272 |
- |
134,937,272 |
127,198,768 |
- |
7,738,504 |
| 유가증권대여약정 |
190,463,493 |
- |
190,463,493 |
190,463,493 |
- |
- |
(2) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
부채총액 |
상계된자산총액 |
재무상태표표시 순액 |
상계되지 않는 금액 |
순액 |
| 금융상품 |
현금담보 |
| 파생상품부채 |
489,972,841 |
- |
489,972,841 |
482,596,723 |
- |
7,376,118 |
| 구 분 |
부채총액 |
상계된자산총액 |
재무상태표표시 순액 |
상계되지 않는 금액 |
순액 |
| 금융상품 |
현금담보 |
| 파생상품부채 |
266,839,341 |
- |
266,839,341 |
261,748,565 |
- |
5,090,776 |
13. 관계ㆍ종속기업투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결 대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명(*) |
설립일 |
주요영업활동 |
법인설립/소재지 |
결산월 |
소유지분율 및의결권비율(%) |
| 당기말 |
전기말 |
| 캐롯손해보험주식회사 |
2019.05.15 |
손해보험업 |
대한민국 |
12월 |
- |
59.57 |
| 히어로손해사정주식회사 |
2022.04.01 |
손해사정업 |
대한민국 |
12월 |
70.00 |
70.00 |
| 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 |
- |
증권집합투자기구 |
대한민국 |
3,6,9,12월 |
66.67 |
66.67 |
| PT Lippo General Insurance Tbk |
1991.07.15 |
손해보험업 |
인도네시아 |
12월 |
61.50 |
14.90 |
| (*) |
당기 중 PT Lippo General Insurance Tbk이 연결대상 종속기업에 신규로 포함되었으며, 캐롯손해보험주식회사가 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 소유지분율이 과반 이상이나 연결 대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.
| 기업명(*) |
주요영업활동 |
법인설립/소재지 |
지분율(%) |
| 당기말 |
전기말 |
| 미래에셋US그린워터전문투자형1-2호(H) |
특별자산집합투자기구 |
대한민국 |
72.86 |
72.86 |
| 다비하나BTL사모특별자산투자신탁4호 |
특별자산집합투자기구 |
대한민국 |
65.71 |
65.71 |
| 칸서스에스에이치인프라사모특별자산투자신탁1호 |
특별자산집합투자기구 |
대한민국 |
60.00 |
60.00 |
| 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 |
창업투자조합 |
대한민국 |
50.72 |
50.72 |
| 트러스톤 글로벌인프라 일반사모투자신탁 제18호 |
특별자산집합투자기구 |
대한민국 |
99.30 |
- |
| 한화 Femtech 일반사모증권투자신탁 1호 |
특별자산집합투자기구 |
대한민국 |
86.88 |
- |
| (*) |
유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 연결실체가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
자 산 |
부 채 |
순자산 |
영업수익 |
당기순손익 |
| 히어로손해사정주식회사 |
8,737,341 |
2,394,486 |
6,342,855 |
33,418,516 |
(1,920,189) |
| 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 |
4,116,684 |
11,821 |
4,104,863 |
1,066,523 |
(822,651) |
| PT Lippo General Insurance Tbk |
266,483,040 |
175,911,404 |
90,571,636 |
360,809,728 |
10,646,231 |
| 상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
| 종속기업명 |
자 산 |
부 채 |
순자산 |
영업수익 |
당기순손익 |
| 캐롯손해보험주식회사 |
361,647,501 |
203,747,108 |
157,900,393 |
624,755,641 |
(65,464,710) |
| 히어로손해사정주식회사 |
9,887,030 |
1,623,986 |
8,263,044 |
28,828,253 |
(1,958,204) |
| 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 |
6,388,101 |
24,169 |
6,363,932 |
1,132,223 |
283,240 |
| 상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
(4) 당기와 전기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
영업활동현금흐름 |
투자활동현금흐름 |
재무활동현금흐름 |
현금의증감 |
기초현금 |
환율변동 효과 |
기말현금 |
| 히어로손해사정 |
(55,171) |
(116,768) |
- |
(171,939) |
1,407,052 |
- |
1,235,113 |
| 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 |
464,023 |
- |
(456,758) |
7,265 |
21,352 |
- |
28,617 |
| PT Lippo General Insurance Tbk |
3,769,398 |
(2,263,378) |
(1,642,564) |
(136,544) |
1,388,295 |
(82,622) |
1,169,129 |
| 상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
| 구 분 |
영업활동현금흐름 |
투자활동현금흐름 |
재무활동현금흐름 |
현금의증감 |
기초현금 |
기말현금 |
| 캐롯손해보험주식회사 |
(111,274,993) |
(16,844,318) |
148,701 |
(127,970,610) |
143,055,292 |
15,084,682 |
| 히어로손해사정주식회사 |
(3,118,380) |
(410,020) |
- |
(3,528,400) |
4,935,452 |
1,407,052 |
| 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 |
445,791 |
- |
(450,939) |
(5,148) |
26,500 |
21,352 |
| 상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
(5) 연결실체에 포함된 비지배지분이 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
지분율 |
기초 |
비지배지분에배분된 당기순손익 |
비지배지분에지급한 배당금 |
기타 |
누적비지배지분 |
| 캐롯손해보험주식회사 |
0.00% |
84,088,319 |
(6,108,097) |
- |
(77,980,222) |
- |
| 히어로손해사정 |
70.00% |
2,467,614 |
(576,057) |
- |
751,152 |
2,642,709 |
| PT Lippo General Insurance Tbk |
61.50% |
- |
- |
- |
35,379,437 |
35,379,437 |
| 합 계 |
86,555,933 |
(6,684,154) |
- |
(41,849,633) |
38,022,146 |
| 구 분 |
지분율 |
기초 |
비지배지분에배분된 당기순손익 |
비지배지분에지급한 배당금 |
기타 |
누적비지배지분 |
| 캐롯손해보험주식회사 |
59.60% |
110,460,777 |
(26,450,793) |
- |
78,335 |
84,088,319 |
| 히어로손해사정 |
70.00% |
3,055,075 |
(587,461) |
- |
- |
2,467,614 |
| 합 계 |
113,515,852 |
(27,038,254) |
- |
78,335 |
86,555,933 |
(6) 당기말 현재 지배기업이나 연결실체 내 다른 종속기업이 연결구조화기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내역은 없습니다.
(7) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
주요 영업활동 |
법인설립/소재지 |
당기말지분율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드(*1) |
창업투자조합 |
대한민국 |
50.72 |
6,419,378 |
7,840,561 |
| PT Lippo General Insurance Tbk |
손해보험업 |
인도네시아 |
14.90 |
- |
27,485,886 |
| 주식회사 럭키박스솔루션(*2) |
제조업 |
대한민국 |
10.66 |
- |
- |
| 합 계 |
6,419,378 |
35,326,447 |
(*1) 연결실체는 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 연결실체가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(*2) 지분율은 20% 미만이지만, 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정 과정에 참여할 수 있는 경우 등에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(8) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
연결범위 변동 |
배 당 |
평 가 |
당기말 |
| 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 |
7,840,561 |
- |
- |
- |
(1,242,721) |
(178,461) |
6,419,379 |
| PT Lippo General Insurance Tbk |
27,485,886 |
- |
- |
(28,846,741) |
(227,702) |
1,588,557 |
- |
| 주식회사 럭키박스솔루션 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
35,326,447 |
- |
- |
(28,846,741) |
(1,470,423) |
1,410,096 |
6,419,379 |
| 회사명 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
배 당 |
평 가 |
당기말 |
| 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 |
10,974,817 |
- |
(5,130,000) |
- |
1,995,744 |
7,840,561 |
| PT Lippo General Insurance Tbk |
26,826,625 |
- |
- |
(102,466) |
761,727 |
27,485,886 |
| 주식회사 럭키박스솔루션 |
4,527 |
- |
- |
- |
(4,527) |
- |
| 합 계 |
37,805,969 |
- |
(5,130,000) |
(102,466) |
2,752,944 |
35,326,447 |
(9) 당기와 전기 중 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자 산 |
부 채 |
순자산 |
영업수익 |
당기순손익 |
| 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 |
13,115,273 |
75,143 |
13,040,130 |
739,680 |
(351,853) |
| 주식회사 럭키박스솔루션 |
966,097 |
1,711,236 |
(745,139) |
1,852,811 |
(290,523) |
| 회사명 |
자 산 |
부 채 |
순자산 |
영업수익 |
당기순손익 |
| 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 |
15,988,623 |
141,090 |
15,847,533 |
4,236,795 |
3,934,800 |
| PT Lippo General Insurance Tbk |
223,457,553 |
135,908,332 |
87,549,220 |
284,611,008 |
5,112,259 |
| 주식회사 럭키박스솔루션 |
392,551 |
900,871 |
(508,319) |
3,358,954 |
(394,983) |
(10) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| 지분율 |
순자산 |
지분율 |
순자산지분비율 |
투자차액 등 |
장부금액 |
| 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 |
13,040,130 |
50.72% |
6,613,954 |
(194,576) |
6,419,378 |
| 주식회사 럭키박스솔루션 |
(745,139) |
10.66% |
(79,419) |
79,419 |
- |
| 지분율 |
순자산 |
지분율 |
순자산지분비율 |
투자차액 등 |
장부금액 |
| 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 |
15,847,533 |
50.72% |
8,037,869 |
(197,308) |
7,840,561 |
| PT Lippo General Insurance Tbk |
87,549,220 |
14.90% |
13,044,834 |
14,441,052 |
27,485,886 |
| 주식회사 럭키박스솔루션 |
(508,319) |
36.17% |
(183,860) |
183,860 |
- |
14. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 유형자산 |
토지 |
132,409,861 |
- |
- |
132,409,861 |
| 건물 |
148,127,401 |
(42,488,735) |
- |
105,638,666 |
| 구축물 |
95,597 |
(87,787) |
- |
7,810 |
| 차량운반구 |
2,340,804 |
(1,358,705) |
- |
982,099 |
| 비품 |
230,574,738 |
(181,765,149) |
- |
48,809,589 |
| 임차점포시설물 |
7,739,519 |
(5,651,433) |
- |
2,088,086 |
| 건설중인자산 |
8,810,140 |
- |
- |
8,810,140 |
| 유형자산 계 |
530,098,060 |
(231,351,809) |
- |
298,746,251 |
| 구 분 |
내 용 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 유형자산 |
토지 |
121,358,587 |
- |
- |
121,358,587 |
| 건물 |
141,609,000 |
(36,052,522) |
- |
105,556,478 |
| 구축물 |
95,597 |
(86,016) |
- |
9,581 |
| 비품 |
209,738,498 |
(163,987,776) |
- |
45,750,722 |
| 임차점포시설물 |
7,448,185 |
(5,367,969) |
- |
2,080,216 |
| 건설중인자산 |
9,929,235 |
- |
- |
9,929,235 |
| 유형자산 계 |
490,179,102 |
(205,494,283) |
- |
284,684,819 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
기 초 |
연결범위의 변동 |
취 득 |
처 분 |
대 체(*) |
재평가 |
상 각 |
기 말 |
| 유형자산 |
토지 |
121,358,586 |
527,516 |
- |
(76,388) |
2,018,390 |
8,581,757 |
- |
132,409,861 |
| 건물 |
105,556,479 |
1,473,344 |
- |
- |
1,516,942 |
- |
(2,908,099) |
105,638,666 |
| 구축물 |
9,581 |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,771) |
7,810 |
| 차량운반구 |
- |
982,099 |
- |
- |
- |
- |
- |
982,099 |
| 비품 |
45,750,722 |
794,098 |
24,490,855 |
(153,686) |
1,435,241 |
- |
(23,507,641) |
48,809,589 |
| 임차점포시설물 |
2,080,216 |
- |
127,397 |
(198,926) |
846,735 |
- |
(767,336) |
2,088,086 |
| 건설중인자산 |
9,929,235 |
- |
299,620 |
(3,407) |
(1,415,308) |
- |
- |
8,810,140 |
| 유형자산 계 |
284,684,819 |
3,777,057 |
24,917,872 |
(432,407) |
4,402,000 |
8,581,757 |
(27,184,847) |
298,746,251 |
| (*) |
토지와 건물 대체금액은 투자부동산과의 대체 금액입니다. 비품의 대체금액은 선급금 및 건설중인 자산과의 대체 금액입니다. 임차점포시설물의 대체 금액은 복구충당부채와의 대체 금액입니다. |
| 구 분 |
내 용 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
대 체(*) |
상 각 |
기 말 |
| 유형자산 |
토지 |
121,774,039 |
- |
(6,414) |
(409,039) |
- |
121,358,586 |
| 건물 |
109,767,276 |
129,789 |
(1,079,047) |
(238,810) |
(3,022,729) |
105,556,479 |
| 구축물 |
11,352 |
- |
- |
- |
(1,771) |
9,581 |
| 비품 |
48,758,961 |
17,005,804 |
(281,719) |
2,874,880 |
(22,607,204) |
45,750,722 |
| 임차점포시설물 |
2,060,958 |
319,134 |
(17,509) |
671,046 |
(953,413) |
2,080,216 |
| 건설중인자산 |
- |
4,553,093 |
(37,099) |
5,413,241 |
- |
9,929,235 |
| 유형자산 계 |
282,372,586 |
22,007,820 |
(1,421,788) |
8,311,318 |
(26,585,117) |
284,684,819 |
| (*) |
토지와 건물 대체금액은 투자부동산과의 대체 금액입니다. 비품의 대체금액은 선급금과의 대체 금액입니다. 임차점포시설물의 대체 금액은 복구충당부채와의 대체 금액입니다. |
(3) 당기말 현재 유형자산으로 분류된 토지의 후속측정과 관련된 세부내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
| 평가법인 |
리얼티뱅크 |
| 평가기준 및 방법 |
공시지가기준법, 거래사례비교법, 수익환원법 |
공정가치 측정에 사용된 평가방법은 대상 토지와 제반사항(용도지역, 지목, 이용상황등)이 유사하다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 지가변동률, 지역요인, 개별요인을 비교, 분석하고 그 밖의 요인을 고려한 공시지가 기준법으로 평가하되 거래사례비교법 및 수익환원법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
재평가모형 |
원가모형 |
| 토지 |
132,409,861 |
63,947,721 |
한편, 상기 토지재평가로 인해 당기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성요소로 인식한 재평가이익은 68,462,140 천원(법인세효과 차감전) 입니다.
(4) 당기말 현재 토지의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| 토지 |
- |
- |
132,409,861 |
(5) 당기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| 보험종류 |
보험사 |
부보자산 |
부보금액 |
| 패키지보험 |
메리츠화재해상보험(주) |
재물, 기계, 배상책임 |
266,597,236 |
15. 투자부동산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 투자부동산 |
토지 |
93,781,307 |
- |
- |
93,781,307 |
| 건물 |
36,805,187 |
(5,579,801) |
- |
31,225,386 |
| 투자부동산 계 |
130,586,494 |
(5,579,801) |
- |
125,006,693 |
| 구 분 |
내 용 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 투자부동산 |
토지 |
89,121,013 |
- |
- |
89,121,013 |
| 건물 |
39,591,177 |
(6,005,393) |
- |
33,585,784 |
| 투자부동산 계 |
128,712,190 |
(6,005,393) |
- |
122,706,797 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
기 초 |
연결범위의 변동 |
취 득 |
처 분 |
대 체(*) |
상 각 |
당기말 |
| 투자부동산 |
토지 |
89,121,013 |
6,678,684 |
- |
- |
(2,018,390) |
- |
93,781,307 |
| 건물 |
33,585,784 |
- |
- |
- |
(1,584,766) |
(775,632) |
31,225,386 |
| 투자부동산 계 |
122,706,797 |
6,678,684 |
- |
- |
(3,603,156) |
(775,632) |
125,006,693 |
| (*) |
토지와 건물 대체금액은 선급부가세 및 유형자산과의 대체 금액입니다. |
| 구 분 |
내 용 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
대 체(*) |
상 각 |
당기말 |
| 투자부동산 |
토지 |
13,345,189 |
75,366,785 |
- |
409,039 |
- |
89,121,013 |
| 건물 |
6,660,269 |
27,154,308 |
- |
238,810 |
(467,603) |
33,585,784 |
| 투자부동산 계 |
20,005,458 |
102,521,093 |
- |
647,849 |
(467,603) |
122,706,797 |
| (*) |
토지와 건물 대체금액은 선급부가세 및 유형자산과의 대체 금액입니다. |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
2,068,628 |
2,188,328 |
| 운영비용 |
(2,475,393) |
(1,612,368) |
(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 토지 |
93,781,307 |
93,781,307 |
89,121,013 |
93,781,307 |
| 건물 |
31,225,386 |
28,380,209 |
33,585,784 |
34,974,719 |
16. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 무형자산 |
개발비 |
208,307,768 |
(166,243,593) |
- |
42,064,175 |
| 소프트웨어 |
102,145,709 |
(84,197,633) |
- |
17,948,076 |
| 기타의무형자산 |
19,239,579 |
(944,307) |
(1,130,534) |
17,164,738 |
| 영업권 |
58,430,336 |
- |
- |
58,430,336 |
| 무형자산 계 |
388,123,392 |
(251,385,533) |
(1,130,534) |
135,607,325 |
| 구 분 |
내 용 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 무형자산 |
개발비 |
180,422,992 |
(153,120,697) |
- |
27,302,295 |
| 소프트웨어 |
89,870,476 |
(78,824,101) |
- |
11,046,375 |
| 기타의무형자산 |
17,457,665 |
(294,208) |
(1,130,534) |
16,032,923 |
| 무형자산 계 |
287,751,133 |
(232,239,006) |
(1,130,534) |
54,381,593 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
기 초 |
연결범위의 변동 |
취 득 |
처 분 |
대 체(*) |
상 각 |
기 말 |
| 무형자산 |
개발비 |
27,302,295 |
- |
15,863,921 |
- |
12,904,035 |
(14,006,076) |
42,064,175 |
| 소프트웨어 |
11,046,375 |
- |
9,554,820 |
- |
2,959,179 |
(5,612,298) |
17,948,076 |
| 기타의무형자산 |
16,032,923 |
1,889,224 |
- |
(107,310) |
- |
(650,099) |
17,164,738 |
| 영업권 |
- |
58,430,336 |
- |
- |
- |
- |
58,430,336 |
| 무형자산 계 |
54,381,593 |
60,319,560 |
25,418,741 |
(107,310) |
15,863,214 |
(20,268,473) |
135,607,325 |
| (*) |
무형자산의 대체금액은 선급금과의 대체 금액입니다. |
| 구 분 |
내 용 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
대 체(*) |
상 각 |
기 말 |
| 무형자산 |
개발비 |
36,041,066 |
5,521,623 |
- |
1,029,247 |
(15,289,641) |
27,302,295 |
| 소프트웨어 |
11,443,487 |
4,155,773 |
- |
318,775 |
(4,871,660) |
11,046,375 |
| 기타의무형자산 |
12,209,044 |
13,514,317 |
(9,396,230) |
- |
(294,208) |
16,032,923 |
| 무형자산 계 |
59,693,597 |
23,191,713 |
(9,396,230) |
1,348,022 |
(20,455,509) |
54,381,593 |
| (*) |
무형자산의 대체금액은 선급금과의 대체 금액입니다. |
17. 사용권자산
연결실체는 차량운반구, 비품 및 임차점포시설물을 리스하였으며 평균리스기간은 3.52년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차량운반구 |
비품 |
임차점포시설물 |
합 계 |
| 취득금액 |
1,687,626 |
2,524,946 |
127,989,625 |
132,202,197 |
| 감가상각누계액 |
(1,010,070) |
(1,650,587) |
(67,671,045) |
(70,331,702) |
| 장부금액 |
677,556 |
874,359 |
60,318,580 |
61,870,495 |
| 구 분 |
차량운반구 |
비품 |
임차점포시설물 |
합 계 |
| 취득금액 |
1,865,354 |
2,491,062 |
119,837,203 |
124,193,619 |
| 감가상각누계액 |
(802,943) |
(1,139,440) |
(49,687,035) |
(51,629,418) |
| 장부금액 |
1,062,411 |
1,351,622 |
70,150,168 |
72,564,201 |
당기 및 전기 중 새로운 리스로 인한 사용권자산의 장부금액이 47,058,398 천원 및 37,068,358 천원이 증가하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차량운반구 |
비품 |
임차점포시설물 |
합 계 |
| 기초금액 |
1,062,411 |
1,351,622 |
70,150,168 |
72,564,201 |
| 취득 |
287,910 |
44,719 |
46,725,769 |
47,058,398 |
| 해지 |
(65,936) |
(9,318) |
(8,587,132) |
(8,662,386) |
| 기타 |
52,314 |
(17) |
340,489 |
392,786 |
| 감가상각비 |
(659,143) |
(512,647) |
(48,310,714) |
(49,482,504) |
| 기말금액 |
677,556 |
874,359 |
60,318,580 |
61,870,495 |
| 구 분 |
차량운반구 |
비품 |
임차점포시설물 |
합 계 |
| 기초금액 |
1,126,584 |
1,791,781 |
105,300,190 |
108,218,555 |
| 취득 |
627,922 |
84,005 |
36,356,431 |
37,068,358 |
| 해지 |
(565,881) |
(20,436) |
(53,315,424) |
(53,901,741) |
| 기타 |
456,919 |
514 |
29,149,543 |
29,606,976 |
| 감가상각비 |
(583,133) |
(504,242) |
(47,340,572) |
(48,427,947) |
| 기말금액 |
1,062,411 |
1,351,622 |
70,150,168 |
72,564,201 |
18. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
8,103,396 |
19,606,198 |
| 선급비용 |
5,519,278 |
4,042,297 |
| 선급부가세 |
- |
1,115,773 |
| 기타 |
368,811 |
- |
| 합 계 |
13,991,485 |
24,764,268 |
19. 보험계약부채
(1) 당기말과 전기말 현재 보험계약부채(자산) 금액은 다음과 같습니다.
1) 배당요소가 없는 보험계약부채
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
합 계 |
자산 |
부채 |
합 계 |
| 자동차 |
- |
739,347,245 |
739,347,245 |
- |
734,221,541 |
734,221,541 |
| 일반 |
- |
1,118,738,156 |
1,118,738,156 |
- |
601,022,474 |
601,022,474 |
| 장기 |
- |
12,821,424,697 |
12,821,424,697 |
- |
13,167,797,124 |
13,167,797,124 |
| 합계 |
- |
14,679,510,098 |
14,679,510,098 |
- |
14,503,041,139 |
14,503,041,139 |
2) 배당요소가 있는 보험계약부채
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
합 계 |
자산 |
부채 |
합 계 |
| 자동차 |
- |
- |
- |
|
|
- |
| 일반 |
- |
- |
- |
|
|
- |
| 장기 |
- |
822,864,665 |
822,864,665 |
- |
888,426,791 |
888,426,791 |
| 합계 |
- |
822,864,665 |
822,864,665 |
- |
888,426,791 |
888,426,791 |
(2) 배당요소가 없는 보험계약부채 중 당기와 전기에 인식된 보험료배분접근법이 적용된 보험계약의 모든 손실요소를 제외한 잔여보장요소에 대한 순부채, 모든 손실요소 및 발생사고부채의 변동내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.
1) 자동차보험
| 구 분 |
잔여보장 |
발생사고 |
합 계 |
| 손실요소외 |
손실요소 |
기대현금흐름현가 |
위험조정 |
| 보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 보험계약부채 |
479,686,037 |
11,773 |
238,763,176 |
15,760,555 |
734,221,541 |
| 기초 보험계약 순부채 |
479,686,037 |
11,773 |
238,763,176 |
15,760,555 |
734,221,541 |
| 보험수익 |
(1,086,022,054) |
- |
- |
- |
(1,086,022,054) |
| 보험수익 소계 |
(1,086,022,054) |
- |
- |
- |
(1,086,022,054) |
| 보험서비스비용 |
| 발생한 보험금 등(투자요소 제외) |
- |
- |
949,361,719 |
17,116,826 |
966,478,545 |
| 기타 보험서비스비용 |
(13,683) |
- |
94,348,303 |
- |
94,334,620 |
| 보험취득 현금흐름 당기비용 |
111,058,130 |
- |
- |
- |
111,058,130 |
| 손실부담계약집합의 손실 및 환입 |
- |
466,424 |
- |
- |
466,424 |
| 발생사고부채 변동액 |
- |
- |
7,698,577 |
(20,547,790) |
(12,849,213) |
| 보험서비스비용 소계 |
111,044,447 |
466,424 |
1,051,408,599 |
(3,430,964) |
1,159,488,506 |
| 보험서비스결과 합계 |
(974,977,607) |
466,424 |
1,051,408,599 |
(3,430,964) |
73,466,452 |
| 투자영업손익 및 기타포괄손익 |
| 보험금융손익_이자손익 |
- |
- |
5,763,017 |
- |
5,763,017 |
| 보험금융손익_기타포괄손익 |
- |
- |
(639,796) |
- |
(639,796) |
| 총 포괄손익 변동 |
(974,977,607) |
466,424 |
1,056,531,820 |
(3,430,964) |
78,589,673 |
| 현금흐름 |
| 수취한 보험료 |
1,109,100,543 |
- |
- |
- |
1,109,100,543 |
| 지급된 발생한 보험금 등 |
- |
- |
(979,609,620) |
- |
(979,609,620) |
| 기타 보험서비스비용 |
- |
- |
(94,348,303) |
- |
(94,348,303) |
| 보험취득 현금흐름 |
(111,058,130) |
- |
- |
- |
(111,058,130) |
| 기타미결계정 변동 |
4,046,601 |
- |
(1,595,060) |
- |
2,451,541 |
| 총 현금흐름 소계 |
1,002,089,014 |
- |
(1,075,552,983) |
- |
(73,463,969) |
| 보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 보험계약부채 |
506,797,444 |
478,197 |
219,742,013 |
12,329,591 |
739,347,245 |
| 기말보험계약 순부채 |
506,797,444 |
478,197 |
219,742,013 |
12,329,591 |
739,347,245 |
| 구 분 |
잔여보장 |
발생사고 |
합 계 |
| 손실요소외 |
손실요소 |
기대현금흐름현가 |
위험조정 |
| 보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 보험계약부채 |
475,361,485 |
513 |
253,413,353 |
15,650,449 |
744,425,800 |
| 기초 보험계약 순부채 |
475,361,485 |
513 |
253,413,353 |
15,650,449 |
744,425,800 |
| 보험수익 |
(1,065,737,231) |
- |
- |
- |
(1,065,737,231) |
| 보험수익 소계 |
(1,065,737,231) |
- |
- |
- |
(1,065,737,231) |
| 보험서비스비용 |
| 발생한 보험금 등(투자요소 제외) |
- |
- |
921,829,847 |
19,834,385 |
941,664,232 |
| 기타 보험서비스비용 |
- |
- |
89,008,993 |
- |
89,008,993 |
| 보험취득 현금흐름 당기비용 |
104,988,167 |
- |
- |
- |
104,988,167 |
| 손실부담계약집합의 손실 및 환입 |
- |
11,260 |
- |
- |
11,260 |
| 발생사고부채 변동액 |
- |
- |
(11,861,074) |
(19,724,280) |
(31,585,354) |
| 보험서비스비용 소계 |
104,988,167 |
11,260 |
998,977,766 |
110,105 |
1,104,087,298 |
| 보험서비스결과 합계 |
(960,749,064) |
11,260 |
998,977,766 |
110,105 |
38,350,067 |
| 투자영업손익 및 기타포괄손익 |
| 보험금융손익_이자손익 |
- |
- |
7,440,121 |
- |
7,440,121 |
| 보험금융손익_기타포괄손익 |
- |
- |
1,778,230 |
- |
1,778,230 |
| 총 포괄손익 변동 |
(960,749,064) |
11,260 |
1,008,196,117 |
110,105 |
47,568,418 |
| 현금흐름 |
| 수취한 보험료 |
1,070,288,511 |
- |
- |
- |
1,070,288,511 |
| 지급된 발생한 보험금 등 |
- |
- |
(933,963,906) |
- |
(933,963,906) |
| 기타 보험서비스비용 |
- |
- |
(89,008,993) |
- |
(89,008,993) |
| 보험취득 현금흐름 |
(104,988,167) |
- |
- |
- |
(104,988,167) |
| 기타미결계정 변동 |
(226,728) |
- |
126,605 |
- |
(100,123) |
| 총 현금흐름 소계 |
965,073,616 |
- |
(1,022,846,294) |
- |
(57,772,678) |
| 보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 보험계약부채 |
479,686,037 |
11,773 |
238,763,176 |
15,760,555 |
734,221,541 |
| 기말보험계약 순부채 |
479,686,037 |
11,773 |
238,763,176 |
15,760,555 |
734,221,541 |
2) 일반보험
| 구 분 |
잔여보장 |
발생사고 |
합 계 |
| 손실요소외 |
손실요소 |
기대현금흐름현가 |
위험조정 |
| 보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 보험계약부채 |
247,912,047 |
11,566,956 |
308,639,879 |
32,903,592 |
601,022,474 |
| 기초 보험계약 순부채 |
247,912,047 |
11,566,956 |
308,639,879 |
32,903,592 |
601,022,474 |
| 보험수익 |
(849,712,690) |
- |
- |
- |
(849,712,690) |
| 보험수익 소계 |
(849,712,690) |
- |
- |
- |
(849,712,690) |
| 보험서비스비용 |
| 발생한 보험금 등(투자요소 제외) |
- |
- |
687,448,930 |
50,763,880 |
738,212,810 |
| 기타 보험서비스비용 |
- |
- |
30,860,991 |
- |
30,860,991 |
| 보험취득 현금흐름의 상각 |
112,940,875 |
- |
- |
- |
112,940,875 |
| 손실부담계약집합의 손실 및 환입 |
- |
1,141,398 |
- |
- |
1,141,398 |
| 발생사고부채 변동액 |
- |
- |
91,747,259 |
(28,587,616) |
63,159,643 |
| 보험서비스비용 소계 |
112,940,875 |
1,141,398 |
810,057,180 |
22,176,264 |
946,315,717 |
| 보험서비스결과 합계 |
(736,771,815) |
1,141,398 |
810,057,180 |
22,176,264 |
96,603,027 |
| 투자영업손익 및 기타포괄손익 |
| 보험금융손익_이자손익 |
10,238,079 |
- |
9,934,002 |
- |
20,172,081 |
| 보험금융손익_기타포괄손익 |
- |
- |
(2,011,736) |
- |
(2,011,736) |
| 보험금융손익_환율변동효과 등 |
1,145,766 |
- |
(310,127) |
- |
835,639 |
| 총 포괄손익 변동 |
(725,387,970) |
1,141,398 |
817,669,319 |
22,176,264 |
115,599,011 |
| 현금흐름 |
| 수취한 보험료 |
859,941,482 |
- |
- |
- |
859,941,482 |
| 지급된 발생한 보험금 등 |
- |
- |
(476,396,785) |
- |
(476,396,785) |
| 기타 보험서비스비용 |
- |
- |
(30,860,991) |
- |
(30,860,991) |
| 보험취득 현금흐름 |
(116,472,979) |
- |
- |
- |
(116,472,979) |
| 기타미결계정 변동 |
11,004,338 |
- |
(963,618) |
- |
10,040,720 |
| 총 현금흐름 소계 |
754,472,841 |
- |
(508,221,394) |
- |
246,251,447 |
| 연결범위의 변동 |
42,504,526 |
2,405,536 |
105,591,158 |
5,364,004 |
155,865,224 |
| 보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 보험계약부채 |
319,501,444 |
15,113,890 |
723,678,962 |
60,443,860 |
1,118,738,156 |
| 기말 보험계약 순부채 |
319,501,444 |
15,113,890 |
723,678,962 |
60,443,860 |
1,118,738,156 |
| 구 분 |
잔여보장 |
발생사고 |
합 계 |
| 손실요소외 |
손실요소 |
기대현금흐름현가 |
위험조정 |
| 보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 보험계약부채 |
239,765,648 |
10,258,433 |
294,062,882 |
36,221,269 |
580,308,232 |
| 기초 보험계약 순부채 |
239,765,648 |
10,258,433 |
294,062,882 |
36,221,269 |
580,308,232 |
| 보험수익 |
(767,278,734) |
- |
- |
- |
(767,278,734) |
| 보험수익 소계 |
(767,278,734) |
- |
- |
- |
(767,278,734) |
| 보험서비스비용 |
| 발생한 보험금 등(투자요소 제외) |
- |
- |
367,677,555 |
22,546,132 |
390,223,687 |
| 기타 보험서비스비용 |
- |
- |
28,891,308 |
- |
28,891,308 |
| 보험취득 현금흐름의 상각 |
100,664,363 |
- |
- |
- |
100,664,363 |
| 손실부담계약집합의 손실 및 환입 |
- |
1,308,523 |
- |
- |
1,308,523 |
| 발생사고부채 변동액 |
- |
- |
35,694,525 |
(25,863,809) |
9,830,716 |
| 보험서비스비용 소계 |
100,664,363 |
1,308,523 |
432,263,388 |
(3,317,677) |
530,918,597 |
| 보험서비스결과 합계 |
(666,614,371) |
1,308,523 |
432,263,388 |
(3,317,677) |
(236,360,137) |
| 투자영업손익 및 기타포괄손익 |
| 보험금융손익_이자손익 |
10,651,710 |
- |
10,535,168 |
- |
21,186,878 |
| 보험금융손익_기타포괄손익 |
- |
- |
2,669,730 |
- |
2,669,730 |
| 보험금융손익_환율변동효과 등 |
878,135 |
- |
1,085,714 |
- |
1,963,849 |
| 총 포괄손익 변동 |
(655,084,526) |
1,308,523 |
446,554,000 |
(3,317,677) |
(210,539,680) |
| 현금흐름 |
| 수취한 보험료 |
769,268,833 |
- |
- |
- |
769,268,833 |
| 지급된 발생한 보험금 등 |
- |
- |
(409,138,488) |
- |
(409,138,488) |
| 기타 보험서비스비용 |
- |
- |
(28,891,308) |
- |
(28,891,308) |
| 보험취득 현금흐름 |
(106,353,531) |
- |
- |
- |
(106,353,531) |
| 기타미결계정 변동 |
315,623 |
- |
6,052,793 |
- |
6,368,416 |
| 총 현금흐름 소계 |
663,230,925 |
- |
(431,977,003) |
- |
231,253,922 |
| 보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 보험계약부채 |
247,912,047 |
11,566,956 |
308,639,879 |
32,903,592 |
601,022,474 |
| 기말 보험계약 순부채 |
247,912,047 |
11,566,956 |
308,639,879 |
32,903,592 |
601,022,474 |
(3) 배당요소가 없는 보험계약부채 중 당기와 전기에 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약의 잔여보장요소에 대한 순부채, 모든 손실요소 및 발생사고부채의 변동내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
잔여보장 |
발생사고 |
합 계 |
| 손실요소 외 |
손실요소 |
| 보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
| 보험계약부채 |
11,603,945,081 |
368,803,120 |
1,195,048,923 |
13,167,797,124 |
| 기초 보험계약 순부채 |
11,603,945,081 |
368,803,120 |
1,195,048,923 |
13,167,797,124 |
| 보험수익 |
| 수정소급법 적용 |
(702,021,201) |
- |
- |
(702,021,201) |
| 공정가치법 적용 |
(1,882,459,010) |
- |
- |
(1,882,459,010) |
| 이외 |
(1,368,341,342) |
- |
- |
(1,368,341,342) |
| 보험수익 소계 |
(3,952,821,553) |
- |
- |
(3,952,821,553) |
| 보험서비스비용 |
| 발생한 보험금 등(투자요소 제외) |
- |
(42,379,828) |
2,755,931,601 |
2,713,551,773 |
| 기타 보험서비스비용 |
- |
- |
310,854,878 |
310,854,878 |
| 보험취득 현금흐름 경험조정 |
3,853,267 |
- |
- |
3,853,267 |
| 보험취득 현금흐름의 상각 |
564,239,785 |
- |
- |
564,239,785 |
| 손실부담계약집합의 손실 및 환입 |
- |
(33,340,328) |
- |
(33,340,328) |
| 발생사고부채 변동액 |
- |
- |
(22,457,784) |
(22,457,784) |
| 보험서비스비용 소계 |
568,093,052 |
(75,720,156) |
3,044,328,695 |
3,536,701,591 |
| 보험서비스결과 합계 |
(3,384,728,501) |
(75,720,156) |
3,044,328,695 |
(416,119,962) |
| 투자영업손익 및 기타포괄손익 |
| 보험금융손익_이자손익 |
368,726,352 |
880,113 |
24,982,985 |
394,589,450 |
| 보험금융손익_기타포괄손익 |
(645,079,334) |
- |
236,226 |
(644,843,108) |
| 총 포괄손익 변동 |
(3,661,081,483) |
(74,840,043) |
3,069,547,906 |
(666,373,620) |
| 투자요소 |
(1,189,293,067) |
- |
1,189,293,067 |
- |
| 현금흐름 |
| 수취한 보험료 |
5,830,248,693 |
- |
- |
5,830,248,693 |
| 지급된 발생한 보험금 등 |
- |
- |
(3,868,933,448) |
(3,868,933,448) |
| 기타 보험서비스비용 |
- |
- |
(310,854,878) |
(310,854,878) |
| 보험취득 현금흐름 |
(1,359,779,412) |
- |
- |
(1,359,779,412) |
| 기타 미결계정의 변동 |
8,900,558 |
- |
20,419,680 |
29,320,238 |
| 총 현금흐름 소계 |
4,479,369,839 |
- |
(4,159,368,646) |
320,001,193 |
| 보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
| 보험계약부채 |
11,232,940,370 |
293,963,077 |
1,294,521,250 |
12,821,424,697 |
| 기말 보험계약 순부채 |
11,232,940,370 |
293,963,077 |
1,294,521,250 |
12,821,424,697 |
| 구 분 |
잔여보장 |
발생사고 |
합 계 |
| 손실요소 외 |
손실요소 |
| 보험계약자산 |
- |
- |
(15,622) |
(15,622) |
| 보험계약부채 |
9,780,362,978 |
384,748,677 |
1,190,951,283 |
11,356,062,938 |
| 기초 보험계약 순부채 |
9,780,362,978 |
384,748,677 |
1,190,935,661 |
11,356,047,316 |
| 보험수익 |
| 수정소급법 적용 |
(766,306,690) |
- |
- |
(766,306,690) |
| 공정가치법 적용 |
(1,880,844,482) |
- |
- |
(1,880,844,482) |
| 이외 |
(855,123,606) |
- |
- |
(855,123,606) |
| 보험수익 소계 |
(3,502,274,778) |
- |
- |
(3,502,274,778) |
| 보험서비스비용 |
| 발생한 보험금 등(투자요소 제외) |
- |
(41,988,262) |
2,508,061,428 |
2,466,073,166 |
| 기타 보험서비스비용 |
- |
- |
273,303,985 |
273,303,985 |
| 보험취득 현금흐름 경험조정 |
(21,802,358) |
- |
- |
(21,802,358) |
| 보험취득 현금흐름의 상각 |
433,422,292 |
- |
- |
433,422,292 |
| 손실부담계약집합의 손실 및 환입 |
- |
24,528,682 |
- |
24,528,682 |
| 발생사고부채 변동액 |
- |
- |
(171,982,276) |
(171,982,276) |
| 보험서비스비용 소계 |
411,619,934 |
(17,459,580) |
2,609,383,137 |
3,003,543,491 |
| 보험서비스결과 합계 |
(3,090,654,844) |
(17,459,580) |
2,609,383,137 |
(498,731,287) |
| 투자영업손익 및 기타포괄손익 |
| 보험금융손익_이자손익 |
345,529,904 |
1,514,023 |
24,275,150 |
371,319,077 |
| 보험금융손익_기타포괄손익 |
1,485,900,853 |
- |
6,187,712 |
1,492,088,565 |
| 총 포괄손익 변동내역 |
(1,259,224,087) |
(15,945,557) |
2,639,845,999 |
1,364,676,355 |
| 투자요소 |
(1,294,459,125) |
- |
1,294,459,125 |
- |
| 현금흐름 |
| 수취한 보험료 |
5,402,342,438 |
- |
- |
5,402,342,438 |
| 지급된 발생한 보험금 등 |
- |
- |
(3,669,713,354) |
(3,669,713,354) |
| 기타 보험서비스비용 |
- |
- |
(273,303,985) |
(273,303,985) |
| 보험취득 현금흐름 |
(1,032,619,761) |
- |
- |
(1,032,619,761) |
| 기타 미결계정의 변동 |
7,542,638 |
- |
12,825,477 |
20,368,115 |
| 총 현금흐름 소계 |
4,377,265,315 |
- |
(3,930,191,862) |
447,073,453 |
| 보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
| 보험계약부채 |
11,603,945,081 |
368,803,120 |
1,195,048,923 |
13,167,797,124 |
| 기말 보험계약 순부채 |
11,603,945,081 |
368,803,120 |
1,195,048,923 |
13,167,797,124 |
(4) 배당요소가 없는 보험계약부채 중 당기와 전기에 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
미래현금흐름의현재가치추정치 |
비금융위험에 대한위험조정 |
보험계약마진 |
합 계 |
| 공정가치법 |
수정소급법 |
이외 |
| 보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 보험계약부채 |
8,447,737,556 |
934,215,855 |
1,308,133,201 |
1,096,814,041 |
1,380,896,470 |
13,167,797,123 |
| 기초 보험계약 순부채 |
8,447,737,556 |
934,215,855 |
1,308,133,201 |
1,096,814,041 |
1,380,896,470 |
13,167,797,123 |
| 현행서비스와 관련된 변동분 |
| 보험계약마진 상각 |
- |
- |
(121,492,654) |
(104,535,040) |
(195,330,086) |
(421,357,780) |
| 위험조정 변동 |
- |
(80,419,447) |
- |
- |
- |
(80,419,447) |
| 위험조정 변동_발생보험금 |
- |
38,569,394 |
- |
- |
- |
38,569,394 |
| 경험조정 |
102,886,053 |
- |
- |
- |
- |
102,886,053 |
| 미래서비스와 관련된 변동분 |
| 최초 인식한 계약의 효과 |
(1,164,154,123) |
159,497,249 |
- |
- |
(71,576,507) |
(39,770,824) |
| 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 |
530,606,614 |
(30,157,819) |
(71,576,507) |
(39,770,824) |
(389,101,464) |
- |
| 손실부담계약집합의 손실 및 환입 |
(51,938,743) |
(5,272,817) |
- |
- |
- |
(57,211,560) |
| 과거서비스와 관련된 변동분 |
| 발생사고부채 변동액 |
15,827,161 |
(38,284,945) |
- |
- |
- |
(22,457,784) |
| 보험서비스결과 소계 |
(566,773,038) |
43,931,615 |
(193,069,161) |
(144,305,864) |
444,096,484 |
(416,119,964) |
| 투자영업손익 및 기타포괄손익 |
| 보험금융손익_이자손익 |
237,446,281 |
- |
43,736,036 |
39,723,982 |
73,683,151 |
394,589,450 |
| 보험금융손익_기타포괄손익 |
(644,843,108) |
- |
- |
- |
- |
(644,843,108) |
| 총 포괄손익 변동 |
(974,169,865) |
43,931,615 |
(149,333,125) |
(104,581,882) |
517,779,635 |
(666,373,622) |
| 현금흐름 |
| 수취한 보험료 |
5,830,248,693 |
- |
- |
- |
- |
5,830,248,693 |
| 지급된 발생한 보험금 등 |
(3,868,933,448) |
- |
- |
- |
- |
(3,868,933,448) |
| 기타 보험서비스비용 |
(310,854,878) |
- |
- |
- |
- |
(310,854,878) |
| 보험취득 현금흐름 |
(1,359,779,412) |
- |
- |
- |
- |
(1,359,779,412) |
| 기타 미결계정의 변동 |
29,320,241 |
- |
- |
- |
- |
29,320,241 |
| 총 현금흐름 소계 |
320,001,196 |
- |
- |
- |
- |
320,001,196 |
| 보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 보험계약부채 |
7,793,568,887 |
978,147,470 |
1,158,800,076 |
992,232,159 |
1,898,676,105 |
12,821,424,697 |
| 기말 보험계약 순부채 |
7,793,568,887 |
978,147,470 |
1,158,800,076 |
992,232,159 |
1,898,676,105 |
12,821,424,697 |
| 구 분 |
미래현금흐름의현재가치추정치 |
비금융위험에 대한위험조정 |
보험계약마진 |
합 계 |
| 공정가치법 |
수정소급법 |
이외 |
| 보험계약자산 |
(15,622) |
- |
- |
- |
- |
(15,622) |
| 보험계약부채 |
6,449,202,810 |
994,965,788 |
1,751,576,084 |
1,204,739,860 |
955,578,396 |
11,356,062,938 |
| 기초 보험계약 순부채 |
6,449,187,188 |
994,965,788 |
1,751,576,084 |
1,204,739,860 |
955,578,396 |
11,356,047,316 |
| 현행서비스와 관련된 변동분 |
| 보험계약마진 상각 |
- |
- |
(138,752,415) |
(119,872,233) |
(149,556,398) |
(408,181,046) |
| 위험조정 변동 |
- |
(77,441,306) |
- |
- |
- |
(77,441,306) |
| 위험조정 변동_발생보험금 |
- |
61,211,966 |
- |
- |
- |
61,211,966 |
| 경험조정 |
73,132,692 |
- |
- |
- |
- |
73,132,692 |
| 미래서비스와 관련된 변동분 |
| 최초 인식한 계약의 효과 |
(823,424,900) |
140,674,181 |
- |
- |
740,430,906 |
57,680,187 |
| 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 |
717,763,542 |
(110,015,369) |
(357,518,191) |
(29,035,149) |
(221,194,833) |
- |
| 손실부담계약집합의 손실 및 환입 |
(29,425,661) |
(3,725,845) |
- |
- |
- |
(33,151,506) |
| 과거서비스와 관련된 변동분 |
| 발생사고부채 변동액 |
(100,528,716) |
(71,453,560) |
- |
- |
- |
(171,982,276) |
| 보험서비스결과 소계 |
(162,483,043) |
(60,749,933) |
(496,270,606) |
(148,907,382) |
369,679,675 |
(498,731,289) |
| 투자영업손익 및 기타포괄손익 |
| 보험금융손익_이자손익 |
221,871,392 |
- |
52,827,724 |
40,981,562 |
55,638,400 |
371,319,078 |
| 보험금융손익_기타포괄손익 |
1,492,088,567 |
- |
- |
- |
- |
1,492,088,567 |
| 총 포괄손익 변동 |
1,551,476,916 |
(60,749,933) |
(443,442,882) |
(107,925,820) |
425,318,075 |
1,364,676,356 |
| 현금흐름 |
| 수취한 보험료 |
5,402,342,438 |
- |
- |
- |
- |
5,402,342,438 |
| 지급된 발생한 보험금 등 |
(3,669,713,354) |
- |
- |
- |
- |
(3,669,713,354) |
| 기타 보험서비스비용 |
(273,303,985) |
- |
- |
- |
- |
(273,303,985) |
| 보험취득 현금흐름 |
(1,032,619,761) |
- |
- |
- |
- |
(1,032,619,761) |
| 기타 미결계정의 변동 |
20,368,113 |
- |
- |
- |
- |
20,368,113 |
| 총 현금흐름 소계 |
447,073,451 |
- |
- |
- |
- |
447,073,451 |
| 보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 보험계약부채 |
8,447,737,556 |
934,215,855 |
1,308,133,201 |
1,096,814,041 |
1,380,896,470 |
13,167,797,123 |
| 기말 보험계약 순부채 |
8,447,737,556 |
934,215,855 |
1,308,133,201 |
1,096,814,041 |
1,380,896,470 |
13,167,797,123 |
(5) 배당요소가 있는 보험계약부채 중 당기와 전기에 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약의 잔여보장요소에 대한 순부채, 모든 손실요소 및 발생사고부채의 변동내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
잔여보장 |
발생사고 |
합 계 |
| 손실요소 외 |
손실요소 |
| 보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
| 보험계약부채 |
844,593,855 |
2,514,293 |
41,318,645 |
888,426,793 |
| 기초 보험계약 순부채 |
844,593,855 |
2,514,293 |
41,318,645 |
888,426,793 |
| 보험수익 |
| 수정소급법 적용 |
(889,348) |
- |
- |
(889,348) |
| 공정가치법 적용 |
(6,608,726) |
- |
- |
(6,608,726) |
| 이외 |
(312,044) |
- |
- |
(312,044) |
| 보험수익 소계 |
(7,810,118) |
- |
- |
(7,810,118) |
| 보험서비스비용 |
| 발생한 보험금 등(투자요소 제외) |
- |
2,087,607 |
184,525 |
2,272,132 |
| 기타 보험서비스비용 |
- |
- |
3,511,979 |
3,511,979 |
| 보험취득 현금흐름 경험조정 |
9,628 |
- |
- |
9,628 |
| 보험취득 현금흐름의 상각 |
254,746 |
- |
- |
254,746 |
| 손실부담계약집합의 손실 및 환입 |
- |
765,941 |
- |
765,941 |
| 발생사고부채 변동액 |
- |
- |
25,095 |
25,095 |
| 보험서비스비용 소계 |
264,374 |
2,853,548 |
3,721,599 |
6,839,521 |
| 보험서비스결과 합계 |
(7,545,744) |
2,853,548 |
3,721,599 |
(970,597) |
| 투자영업손익 및 기타포괄손익 |
| 보험금융손익_이자손익 |
17,985,410 |
4,202,780 |
2,911,373 |
25,099,563 |
| 보험금융손익_기타포괄손익 |
(34,332,571) |
- |
(105) |
(34,332,676) |
| 총 포괄손익 변동 |
(23,892,905) |
7,056,328 |
6,632,867 |
(10,203,710) |
| 투자요소 |
(74,728,687) |
- |
74,728,687 |
- |
| 현금흐름 |
| 수취한 보험료 |
27,206,383 |
- |
- |
27,206,383 |
| 지급된 발생한 보험금 등 |
- |
- |
(78,144,982) |
(78,144,982) |
| 기타 보험서비스비용 |
- |
- |
(3,511,979) |
(3,511,979) |
| 보험취득 현금흐름 |
(180,851) |
- |
- |
(180,851) |
| 기타 미결계정의 변동 |
(682,250) |
- |
(44,739) |
(726,989) |
| 총 현금흐름 소계 |
26,343,282 |
- |
(81,701,700) |
(55,358,418) |
| 보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
| 보험계약부채 |
772,315,545 |
9,570,621 |
40,978,499 |
822,864,665 |
| 기말 보험계약 순부채 |
772,315,545 |
9,570,621 |
40,978,499 |
822,864,665 |
| 구 분 |
잔여보장 |
발생사고 |
합 계 |
| 손실요소 외 |
손실요소 |
| 보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
| 보험계약부채 |
870,300,651 |
2,218,229 |
44,121,284 |
916,640,164 |
| 기초 보험계약 순부채 |
870,300,651 |
2,218,229 |
44,121,284 |
916,640,164 |
| 보험수익 |
| 수정소급법 적용 |
(927,085) |
- |
- |
(927,085) |
| 공정가치법 적용 |
(8,670,688) |
- |
- |
(8,670,688) |
| 이외 |
(244,379) |
- |
- |
(244,379) |
| 보험수익 소계 |
(9,842,152) |
- |
- |
(9,842,152) |
| 보험서비스비용 |
| 발생한 보험금 등(투자요소 제외) |
- |
3,920,014 |
172,003 |
4,092,017 |
| 기타 보험서비스비용 |
- |
- |
4,575,811 |
4,575,811 |
| 보험취득 현금흐름 경험조정 |
(14,779) |
- |
- |
(14,779) |
| 보험취득 현금흐름의 상각 |
267,098 |
- |
- |
267,098 |
| 손실부담계약집합의 손실 및 환입 |
- |
619,342 |
- |
619,342 |
| 발생사고부채 변동액 |
- |
- |
53,585 |
53,585 |
| 보험서비스비용 소계 |
252,319 |
4,539,356 |
4,801,399 |
9,593,074 |
| 보험서비스결과 합계 |
(9,589,833) |
4,539,356 |
4,801,399 |
(249,078) |
| 투자영업손익 및 기타포괄손익 |
| 보험금융손익_이자손익 |
25,741,237 |
(4,243,292) |
(866,045) |
20,631,900 |
| 보험금융손익_기타포괄손익 |
2,183,595 |
- |
1,944 |
2,185,539 |
| 총 포괄손익 변동내역 |
18,334,999 |
296,064 |
3,937,298 |
22,568,361 |
| 투자요소 |
(77,515,484) |
- |
77,515,484 |
- |
| 현금흐름 |
| 수취한 보험료 |
33,850,976 |
- |
- |
33,850,976 |
| 지급된 발생한 보험금 등 |
- |
- |
(80,289,400) |
(80,289,400) |
| 기타 보험서비스비용 |
- |
- |
(4,575,812) |
(4,575,812) |
| 보험취득 현금흐름 |
(206,415) |
- |
- |
(206,415) |
| 기타 미결계정의 변동 |
(170,872) |
- |
609,791 |
438,919 |
| 총 현금흐름 소계 |
33,473,689 |
- |
(84,255,421) |
(50,781,732) |
| 보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
| 보험계약부채 |
844,593,855 |
2,514,293 |
41,318,645 |
888,426,793 |
| 기말 보험계약 순부채 |
844,593,855 |
2,514,293 |
41,318,645 |
888,426,793 |
(6) 배당요소가 있는 보험계약부채 중 당기와 전기에 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
미래현금흐름의현재가치추정치 |
비금융위험에 대한위험조정 |
보험계약마진 |
합 계 |
| 공정가치법 |
수정소급법 |
이외 |
| 보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 보험계약부채 |
868,967,220 |
2,082,491 |
8,279,279 |
5,993,066 |
3,104,738 |
888,426,794 |
| 기초 보험계약 순부채 |
868,967,220 |
2,082,491 |
8,279,279 |
5,993,066 |
3,104,738 |
888,426,794 |
| 현행서비스와 관련된 변동분 |
| 보험계약마진 상각 |
- |
- |
(1,215,748) |
(368,147) |
(111,689) |
(1,695,584) |
| 위험조정 변동 |
- |
(209,747) |
- |
- |
- |
(209,747) |
| 위험조정 변동_발생보험금 |
- |
3,648 |
- |
- |
- |
3,648 |
| 경험조정 |
140,053 |
- |
- |
- |
- |
140,053 |
| 미래서비스와 관련된 변동분 |
| 최초 인식한 계약의 효과 |
(572,403) |
38,207 |
- |
- |
542,360 |
8,164 |
| 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 |
(3,629,917) |
729,697 |
2,961,238 |
(21,631) |
(39,387) |
- |
| 손실부담계약집합의 손실 및 환입 |
755,984 |
1,790 |
- |
- |
- |
757,773 |
| 과거서비스와 관련된 변동분 |
| 발생사고부채 변동액 |
29,644 |
(4,549) |
- |
- |
- |
25,095 |
| 보험서비스결과 소계 |
(3,276,639) |
559,046 |
1,745,490 |
(389,778) |
391,284 |
(970,597) |
| 투자영업손익 및 기타포괄손익 |
| 보험금융손익_이자손익 |
24,550,281 |
- |
226,325 |
180,675 |
142,283 |
25,099,564 |
| 보험금융손익_기타포괄손익 |
(34,332,676) |
- |
- |
- |
- |
(34,332,676) |
| 총 포괄손익 변동 |
(13,059,034) |
559,046 |
1,971,815 |
(209,103) |
533,567 |
(10,203,709) |
| 현금흐름 |
| 수취한 보험료 |
27,206,383 |
- |
- |
- |
- |
27,206,383 |
| 지급된 발생한 보험금 등 |
(78,144,982) |
- |
- |
- |
- |
(78,144,982) |
| 기타 보험서비스비용 |
(3,511,979) |
- |
- |
- |
- |
(3,511,979) |
| 보험취득 현금흐름 |
(180,851) |
- |
- |
- |
- |
(180,851) |
| 기타 미결계정의 변동 |
(726,991) |
- |
- |
- |
- |
(726,991) |
| 총 현금흐름 소계 |
(55,358,420) |
- |
- |
- |
- |
(55,358,420) |
| 보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 보험계약부채 |
800,549,766 |
2,641,537 |
10,251,094 |
5,783,963 |
3,638,305 |
822,864,665 |
| 기말 보험계약 순부채 |
800,549,766 |
2,641,537 |
10,251,094 |
5,783,963 |
3,638,305 |
822,864,665 |
| 구 분 |
미래현금흐름의현재가치추정치 |
비금융위험에 대한위험조정 |
보험계약마진 |
합 계 |
| 공정가치법 |
수정소급법 |
이외 |
| 보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 보험계약부채 |
899,949,830 |
1,723,711 |
7,838,180 |
5,070,328 |
2,058,115 |
916,640,164 |
| 기초 보험계약 순부채 |
899,949,830 |
1,723,711 |
7,838,180 |
5,070,328 |
2,058,115 |
916,640,164 |
| 현행서비스와 관련된 변동분 |
| 보험계약마진 상각 |
- |
- |
(1,145,441) |
(342,494) |
(68,140) |
(1,556,075) |
| 위험조정 변동 |
- |
(186,107) |
- |
- |
- |
(186,107) |
| 위험조정 변동_발생보험금 |
- |
4,979 |
- |
- |
- |
4,979 |
| 경험조정 |
815,200 |
- |
- |
- |
- |
815,200 |
| 미래서비스와 관련된 변동분 |
| 최초 인식한 계약의 효과 |
(601,464) |
43,277 |
- |
- |
558,187 |
- |
| 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 |
(3,392,324) |
504,471 |
1,364,104 |
1,083,361 |
440,388 |
- |
| 손실부담계약집합의 손실 및 환입 |
618,005 |
1,337 |
- |
- |
- |
619,342 |
| 과거서비스와 관련된 변동분 |
| 발생사고부채 변동액 |
62,763 |
(9,178) |
- |
- |
- |
53,585 |
| 보험서비스결과 소계 |
(2,497,820) |
358,779 |
218,663 |
740,867 |
930,435 |
(249,076) |
| 투자영업손익 및 기타포괄손익 |
| 보험금융손익_이자손익 |
20,111,403 |
- |
222,435 |
181,872 |
116,188 |
20,631,898 |
| 보험금융손익_기타포괄손익 |
2,185,538 |
- |
- |
- |
- |
2,185,538 |
| 총 포괄손익 변동 |
19,799,121 |
358,779 |
441,098 |
922,739 |
1,046,623 |
22,568,360 |
| 현금흐름 |
| 수취한 보험료 |
33,850,976 |
- |
- |
- |
- |
33,850,976 |
| 지급된 발생한 보험금 등 |
(80,289,400) |
- |
- |
- |
- |
(80,289,400) |
| 기타 보험서비스비용 |
(4,575,812) |
- |
- |
- |
- |
(4,575,812) |
| 보험취득 현금흐름 |
(206,415) |
- |
- |
- |
- |
(206,415) |
| 기타 미결계정의 변동 |
438,921 |
- |
- |
- |
- |
438,921 |
| 총 현금흐름 소계 |
(50,781,730) |
- |
- |
- |
- |
(50,781,730) |
| 보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 보험계약부채 |
868,967,220 |
2,082,490 |
8,279,279 |
5,993,066 |
3,104,739 |
888,426,794 |
| 기말 보험계약 순부채 |
868,967,220 |
2,082,490 |
8,279,279 |
5,993,066 |
3,104,739 |
888,426,794 |
(7) 당기말 및 전기말 현재 포트폴리오별 보험계약부채(자산) 금액은 다음과 같습니다.
| 상품유형 |
구 분 |
포트폴리오 |
최선추정부채 |
위험조정 |
보험계약마진 |
보험료배분접근법 |
| 장기손해 |
Non-Par(*1) |
무배당상해 |
(1,848,291,550) |
258,470,378 |
1,729,598,958 |
- |
| 무배당질병 |
600,233,389 |
37,569,643 |
154,303,283 |
- |
| 무배당재물 |
81,874,888 |
531,655 |
8,922,041 |
- |
| 무배당연금ㆍ저축 |
79,933,055 |
27,607 |
168,229 |
- |
| 무배당기타 |
44,372,589 |
947,524 |
4,238,026 |
- |
| 소계 |
(1,041,877,629) |
297,546,807 |
1,897,230,537 |
- |
| Indirect-Par(*2) |
무배당상해 |
3,970,654,306 |
439,253,694 |
1,815,513,369 |
- |
| 무배당질병 |
3,500,128,761 |
155,611,554 |
171,905,390 |
- |
| 무배당재물 |
116,060,386 |
9,557,859 |
65,759,337 |
- |
| 유배당연금ㆍ저축 |
759,578,925 |
2,633,880 |
19,673,361 |
- |
| 무배당연금ㆍ저축 |
203,335,152 |
64,930 |
893,997 |
- |
| 무배당기타 |
(223,276,529) |
50,135,814 |
98,405,712 |
- |
| 소계 |
8,326,481,001 |
657,257,731 |
2,172,151,166 |
- |
| 일반 |
- |
- |
- |
334,615,334 |
| 자동차 |
- |
- |
- |
507,275,640 |
| 합 계 |
7,284,603,372 |
954,804,538 |
4,069,381,703 |
841,890,974 |
| (*1) |
금융위험과 관련된 가정의 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 확정형 계약의 경우 Non-Par로 분류합니다. |
| (*2) |
금융위험과 관련된 가정의 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 연동형 계약의 경우 Indirect-Par로 분류합니다. |
| (*3) |
원수보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. 음수는 잔여보장자산을 의미합니다. |
| 상품유형 |
구분 |
포트폴리오 |
최선추정부채 |
위험조정 |
보험계약마진 |
보험료배분접근법 |
| 장기손해 |
Non-Par(*1) |
무배당상해 |
(958,262,771) |
183,508,585 |
1,193,261,214 |
- |
| 무배당질병 |
610,021,097 |
41,959,965 |
134,110,961 |
- |
| 무배당재물 |
70,895,411 |
790,271 |
13,149,709 |
- |
| 무배당연금ㆍ저축 |
93,725,188 |
47,656 |
253,239 |
- |
| 무배당기타 |
45,633,397 |
1,127,181 |
6,723,408 |
- |
| 소계 |
(137,987,678) |
227,433,658 |
1,347,498,531 |
- |
| Indirect-Par(*2) |
무배당상해 |
3,682,907,283 |
454,650,920 |
2,042,346,383 |
- |
| 무배당질병 |
3,482,926,216 |
173,441,654 |
189,252,317 |
- |
| 무배당재물 |
152,400,289 |
8,862,104 |
68,310,048 |
- |
| 유배당연금ㆍ저축 |
827,657,134 |
2,073,931 |
17,377,083 |
- |
| 무배당연금ㆍ저축 |
280,457,506 |
92,580 |
1,615,106 |
- |
| 무배당기타 |
(182,322,622) |
44,042,578 |
136,821,327 |
- |
| 소계 |
8,244,025,806 |
683,163,767 |
2,455,722,264 |
- |
| 일반 |
- |
- |
- |
259,479,002 |
| 자동차 |
- |
- |
- |
479,697,810 |
| 합계 |
8,106,038,128 |
910,597,425 |
3,803,220,795 |
739,176,812 |
| (*1) |
금융위험과 관련된 가정의 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 확정형 계약의 경우 Non-Par로 분류합니다. |
| (*2) |
금융위험과 관련된 가정의 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 연동형 계약의 경우 Indirect-Par로 분류합니다. |
| (*3) |
원수보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. 음수는 잔여보장자산을 의미합니다. |
(8) 당기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약에 대한 미래서비스변동의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사계 |
| 최선추정부채 |
위험조정 |
보험계약마진 |
| 미래서비스의 변동 |
(688,932,588) |
124,836,308 |
531,521,819 |
| 신계약 |
(1,164,726,526) |
159,535,457 |
1,029,070,394 |
| 신계약 외의 변동 |
475,793,938 |
(34,699,149) |
(497,548,576) |
| 가정변경효과 |
124,374,288 |
- |
(124,374,288) |
| 해지율 가정 변경 |
116,642,905 |
- |
(116,642,905) |
| 위험률 가정 변경 |
297,196,971 |
- |
(297,196,971) |
| 사업비율 가정 변경 |
(242,919,759) |
- |
242,919,759 |
| 기타가정 변경 |
(46,545,829) |
- |
46,545,829 |
| 물량차이 및 투자요소예실차 등 |
351,419,650 |
(34,699,149) |
(316,720,501) |
| 손실요소 |
- |
- |
(56,453,787) |
| (*) |
원수보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. |
| 구 분 |
회사계 |
| 최선추정부채 |
위험조정 |
보험계약마진 |
| 미래서비스의 변동 |
(138,462,803) |
27,482,053 |
136,128,773 |
| 신계약 |
(824,026,364) |
140,717,459 |
740,989,092 |
| 신계약 외의 변동 |
685,563,561 |
(113,235,406) |
(604,860,319) |
| 가정변경효과 |
270,681,471 |
- |
(270,681,471) |
| 해지율 가정 변경 |
480,902,532 |
- |
(480,902,532) |
| 위험률 가정 변경 |
(332,699,063) |
- |
332,699,063 |
| 사업비율 가정 변경 |
155,405,295 |
- |
(155,405,295) |
| 기타가정 변경 |
(32,927,293) |
- |
32,927,293 |
| 물량차이 및 투자요소예실차 등 |
414,882,090 |
(113,235,406) |
(301,646,684) |
| 손실요소 |
- |
- |
(32,532,164) |
| (*) |
원수보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. |
20. 출재보험계약부채(자산)
(1) 당기말과 전기말 현재 출재보험계약부채(자산) 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
합 계 |
자산 |
부채 |
합 계 |
| 자동차 |
(17,959,461) |
- |
(17,959,461) |
(45,092,877) |
- |
(45,092,877) |
| 일반 |
(664,857,631) |
1,934,975 |
(662,922,656) |
(284,896,518) |
1,316,889 |
(283,579,629) |
| 장기(*1) |
(143,205,477) |
- |
(143,205,477) |
(83,866,801) |
- |
(83,866,801) |
| 합계 |
(826,022,569) |
1,934,975 |
(824,087,594) |
(413,856,196) |
1,316,889 |
(412,539,307) |
| (*1) |
공동재보험 관련 금액이 포함되어있습니다. |
(2) 당기와 전기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 재보험계약의 모든 손실회수요소를 제외한 잔여보장요소에 대한 순부채(자산), 모든 손실회수요소 및 발생사고부채(자산)의 변동내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.
1) 자동차보험
| 구 분 |
잔여보장 |
발생사고 |
합 계 |
| 손실회수요소 외 |
손실회수요소 |
기대현금흐름현가 |
위험조정 |
| 출재보험계약자산 |
15,136,478 |
- |
(58,544,523) |
(1,684,831) |
(45,092,876) |
| 출재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기초 출재보험계약 순부채(자산) |
15,136,478 |
- |
(58,544,523) |
(1,684,831) |
(45,092,876) |
| 출재보험수익 |
| 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) |
- |
- |
(25,770,703) |
469,799 |
(25,300,904) |
| 손실회수요소 관련 이익 및 손실 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 발생사고부채 변동액 |
- |
- |
(1,278,453) |
651,037 |
(627,416) |
| 출재보험수익 소계 |
- |
- |
(27,049,156) |
1,120,836 |
(25,928,320) |
| 출재보험비용 |
39,298,749 |
- |
- |
- |
39,298,749 |
| 출재보험비용 소계 |
39,298,749 |
- |
- |
- |
39,298,749 |
| 출재보험손익 합계 |
39,298,749 |
- |
(27,049,156) |
1,120,836 |
13,370,429 |
| 투자영업손익 및 기타포괄손익 |
| 출재보험금융손익_이자손익 |
- |
- |
(1,137,275) |
- |
(1,137,275) |
| 출재보험금융손익_기타포괄손익 |
- |
- |
39,193 |
- |
39,193 |
| 재보험계약 발행자의 불이행위험변동효과 |
(2,945) |
- |
4,398 |
- |
1,453 |
| 출재보험금융손익_환율변동손익 |
- |
- |
5,366 |
- |
5,366 |
| 총 포괄손익 변동 |
39,295,804 |
- |
(28,137,474) |
1,120,836 |
12,279,166 |
| 투자요소 |
(2,315,475) |
- |
2,315,475 |
- |
- |
| 현금흐름 |
| 지불한 출재보험료 |
(24,723,288) |
- |
- |
- |
(24,723,288) |
| 회수한 발생출재보험금 등 |
- |
- |
56,918,848 |
- |
56,918,848 |
| 기타미결계정의 변동 |
(14,916,021) |
- |
(2,425,291) |
- |
(17,341,312) |
| 총 현금흐름 |
(39,639,309) |
- |
54,493,557 |
- |
14,854,248 |
| 출재보험계약자산 |
12,477,498 |
- |
(29,872,965) |
(563,995) |
(17,959,462) |
| 출재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말 출재보험계약 순부채(자산) |
12,477,498 |
- |
(29,872,965) |
(563,995) |
(17,959,462) |
| 구 분 |
잔여보장 |
발생사고 |
합 계 |
| 손실회수요소 외 |
손실회수요소 |
기대현금흐름현가 |
위험조정 |
| 출재보험계약자산 |
24,622,000 |
- |
(96,899,279) |
(3,065,459) |
(75,342,738) |
| 출재보험계약부채 |
80,102 |
- |
(57,981) |
(2,642) |
19,479 |
| 기초 출재보험계약 순부채(자산) |
24,702,102 |
- |
(96,957,260) |
(3,068,101) |
(75,323,259) |
| 출재보험수익 |
| 발생한 재보험금(투자요소 제외) 등 |
- |
- |
(102,544,329) |
(1,927,730) |
(104,472,059) |
| 손실회수요소 관련 이익 및 손실 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 발생사고부채 변동액 |
- |
- |
21,095,504 |
3,311,000 |
24,406,504 |
| 출재보험수익 소계 |
- |
- |
(81,448,825) |
1,383,270 |
(80,065,555) |
| 출재보험비용 |
96,621,436 |
- |
- |
- |
96,621,436 |
| 출재보험비용 소계 |
96,621,436 |
- |
- |
- |
96,621,436 |
| 출재보험손익 합계 |
96,621,436 |
- |
(81,448,825) |
1,383,270 |
16,555,881 |
| 투자영업손익 및 기타포괄손익 |
| 출재보험금융손익_이자손익 |
- |
- |
(1,634,543) |
- |
(1,634,543) |
| 출재보험금융손익_기타포괄손익 |
- |
- |
(382,684) |
- |
(382,684) |
| 재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과 |
(1,407) |
- |
(82,621) |
- |
(84,028) |
| 출재보험금융손익_환율변동손익 |
- |
- |
(2,556) |
- |
(2,556) |
| 총 포괄손익 변동 |
96,620,029 |
- |
(83,551,229) |
1,383,270 |
14,452,070 |
| 투자요소 |
(2,282,065) |
- |
2,282,065 |
- |
- |
| 현금흐름 |
| 지불한 출재보험료 |
(89,576,971) |
- |
- |
- |
(89,576,971) |
| 회수한 발생출재보험금 등 |
- |
- |
119,393,999 |
- |
119,393,999 |
| 기타미결계정의 변동 |
(14,326,617) |
- |
287,902 |
- |
(14,038,715) |
| 총 현금흐름 |
(103,903,588) |
- |
119,681,901 |
- |
15,778,313 |
| 출재보험계약자산 |
15,136,478 |
- |
(58,544,523) |
(1,684,831) |
(45,092,876) |
| 출재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말 출재보험계약 순부채(자산) |
15,136,478 |
- |
(58,544,523) |
(1,684,831) |
(45,092,876) |
2) 일반보험
| 구 분 |
잔여보장 |
발생사고 |
합 계 |
| 손실회수요소 외 |
손실회수요소 |
기대현금흐름현가 |
위험조정 |
| 출재보험계약자산 |
(37,876,057) |
(1,060,599) |
(225,888,418) |
(20,071,444) |
(284,896,518) |
| 출재보험계약부채 |
2,571,826 |
(91,778) |
(1,162,033) |
(1,125) |
1,316,890 |
| 기초 출재보험계약 순자산 |
(35,304,231) |
(1,152,377) |
(227,050,451) |
(20,072,569) |
(283,579,628) |
| 출재보험수익 |
| 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) |
- |
- |
(406,053,163) |
(36,824,788) |
(442,877,951) |
| 손실회수요소 관련 이익 및 손실 |
- |
318,769 |
- |
- |
318,769 |
| 발생사고부채 변동액 |
- |
- |
(29,157,234) |
13,623,411 |
(15,533,823) |
| 출재보험수익 소계 |
- |
318,769 |
(435,210,397) |
(23,201,377) |
(458,093,005) |
| 출재보험비용 |
353,949,347 |
- |
- |
- |
353,949,347 |
| 출재보험비용 소계 |
353,949,347 |
- |
- |
- |
353,949,347 |
| 출재보험손익 합계 |
353,949,347 |
318,769 |
(435,210,397) |
(23,201,377) |
(104,143,658) |
| 투자영업손익 및 기타포괄손익 |
| 출재보험금융손익_이자손익 |
(5,421,029) |
- |
(5,577,477) |
- |
(10,998,506) |
| 출재보험금융손익_기타포괄손익 |
- |
- |
1,067,731 |
- |
1,067,731 |
| 재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과 |
(10,284) |
- |
858,253 |
- |
847,969 |
| 출재보험금융손익_환율변동손익 |
448,711 |
- |
889,175 |
- |
1,337,886 |
| 총 포괄손익 변동 |
348,966,745 |
318,769 |
(437,972,715) |
(23,201,377) |
(111,888,578) |
| 투자요소 |
7,595,797 |
- |
(7,595,797) |
- |
- |
| 현금흐름 |
| 지불한 출재보험료 |
(374,884,265) |
- |
- |
- |
(374,884,265) |
| 회수한 발생출재보험금 등 |
- |
- |
165,962,005 |
- |
165,962,005 |
| 기타미결계정의 변동 |
14,320,205 |
- |
2,362,944 |
- |
16,683,149 |
| 총 현금흐름 |
(360,564,060) |
- |
168,324,949 |
- |
(192,239,111) |
| 연결범위의 변동 |
(7,613,762) |
(200,207) |
(64,052,008) |
(3,349,362) |
(75,215,339) |
| 출재보험계약자산 |
(49,521,320) |
(968,088) |
(567,742,327) |
(46,625,896) |
(664,857,631) |
| 출재보험계약부채 |
2,601,809 |
(65,727) |
(603,695) |
2,588 |
1,934,975 |
| 기말 출재보험계약 순자산 |
(46,919,511) |
(1,033,815) |
(568,346,022) |
(46,623,308) |
(662,922,656) |
| 구 분 |
잔여보장 |
발생사고 |
합 계 |
| 손실회수요소 외 |
손실회수요소 |
기대현금흐름현가 |
위험조정 |
| 출재보험계약자산 |
(29,096,076) |
(1,923,434) |
(238,612,185) |
(23,107,999) |
(292,739,694) |
| 출재보험계약부채 |
217 |
- |
- |
- |
217 |
| 기초 출재보험계약 순자산 |
(29,095,859) |
(1,923,434) |
(238,612,185) |
(23,107,999) |
(292,739,477) |
| 출재보험수익 |
| 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) |
- |
- |
(129,630,222) |
(10,123,408) |
(139,753,630) |
| 손실회수요소 관련 이익 및 손실 |
- |
771,057 |
- |
- |
771,057 |
| 발생사고부채 변동액 |
- |
- |
5,511,923 |
13,158,838 |
18,670,761 |
| 출재보험수익 소계 |
- |
771,057 |
(124,118,299) |
3,035,430 |
(120,311,812) |
| 출재보험비용 |
312,367,539 |
- |
- |
- |
312,367,539 |
| 출재보험비용 소계 |
312,367,539 |
- |
- |
- |
312,367,539 |
| 출재보험손익 합계 |
312,367,539 |
771,057 |
(124,118,299) |
3,035,430 |
192,055,727 |
| 투자영업손익 및 기타포괄손익 |
| 출재보험금융손익_이자손익 |
(5,647,356) |
- |
(5,998,610) |
- |
(11,645,966) |
| 출재보험금융손익_기타포괄손익 |
- |
- |
(1,738,522) |
- |
(1,738,522) |
| 재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과 |
27,334 |
- |
(5,406,076) |
- |
(5,378,742) |
| 출재보험금융손익_환율변동손익 |
(538,615) |
- |
1,389,181 |
- |
850,566 |
| 총 포괄손익 변동 |
306,208,902 |
771,057 |
(135,872,326) |
3,035,430 |
174,143,063 |
| 투자요소 |
6,690,477 |
- |
(6,690,477) |
- |
- |
| 현금흐름 |
| 지불한 출재보험료 |
(327,442,939) |
- |
- |
- |
(327,442,939) |
| 회수한 발생출재보험금 등 |
- |
- |
162,795,062 |
- |
162,795,062 |
| 기타미결계정의 변동 |
8,335,188 |
- |
(8,670,525) |
- |
(335,337) |
| 총 현금흐름 |
(319,107,751) |
- |
154,124,537 |
- |
(164,983,214) |
| 출재보험계약자산 |
(37,876,057) |
(1,060,599) |
(225,888,418) |
(20,071,444) |
(284,896,518) |
| 출재보험계약부채 |
2,571,826 |
(91,778) |
(1,162,033) |
(1,125) |
1,316,890 |
| 기말 출재보험계약 순자산 |
(35,304,231) |
(1,152,377) |
(227,050,451) |
(20,072,569) |
(283,579,628) |
3) 장기보험
| 구 분 |
잔여보장 |
발생사고 |
합 계 |
| 손실회수요소 외 |
손실회수요소 |
기대현금흐름현가 |
위험조정 |
| 출재보험계약자산 |
- |
- |
(821,733) |
(30,677) |
(852,410) |
| 출재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기초 출재보험계약 순자산 |
- |
- |
(821,733) |
(30,677) |
(852,410) |
| 출재보험수익 |
| 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) |
- |
- |
849,045 |
- |
849,045 |
| 손실회수요소 관련 이익 및 손실 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 발생사고부채 변동액 |
- |
- |
(2,151,911) |
30,677 |
(2,121,234) |
| 출재보험수익 소계 |
- |
- |
(1,302,866) |
30,677 |
(1,272,189) |
| 출재보험비용 |
2,941,395 |
- |
- |
- |
2,941,395 |
| 출재보험비용 소계 |
2,941,395 |
- |
- |
- |
2,941,395 |
| 출재보험손익 합계 |
2,941,395 |
- |
(1,302,866) |
30,677 |
1,669,206 |
| 투자영업손익 및 기타포괄손익 |
| 출재보험금융손익_이자손익 |
- |
- |
(33,943) |
- |
(33,943) |
| 출재보험금융손익_기타포괄손익 |
- |
- |
4,810 |
- |
4,810 |
| 재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과 |
- |
- |
(216) |
- |
(216) |
| 출재보험금융손익_환율변동손익 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 총 포괄손익 변동 |
2,941,395 |
- |
(1,332,215) |
30,677 |
1,639,857 |
| 투자요소 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 현금흐름 |
| 지불한 출재보험료 |
(3,250,903) |
- |
- |
- |
(3,250,903) |
| 회수한 발생출재보험금 등 |
- |
- |
1,985,266 |
- |
1,985,266 |
| 기타미결계정의 변동 |
309,508 |
- |
168,680 |
- |
478,188 |
| 총 현금흐름 |
(2,941,395) |
- |
2,153,946 |
- |
(787,449) |
| 출재보험계약자산 |
- |
- |
(2) |
- |
(2) |
| 출재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말 출재보험계약 순부채(자산) |
- |
- |
(2) |
- |
(2) |
| 구 분 |
잔여보장 |
발생사고 |
합 계 |
| 손실회수요소 외 |
손실회수요소 |
기대현금흐름현가 |
위험조정 |
| 출재보험계약자산 |
- |
- |
(3,577,601) |
(203,803) |
(3,781,404) |
| 출재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기초 출재보험계약 순자산 |
- |
- |
(3,577,601) |
(203,803) |
(3,781,404) |
| 출재보험수익 |
| 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) |
- |
- |
348,962 |
- |
348,962 |
| 손실회수요소 관련 이익 및 손실 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 발생사고부채 변동액 |
- |
- |
(65,674) |
173,125 |
107,451 |
| 출재보험수익 소계 |
- |
- |
283,288 |
173,125 |
456,413 |
| 출재보험비용 |
6,817,959 |
- |
- |
- |
6,817,959 |
| 출재보험비용 소계 |
6,817,959 |
- |
- |
- |
6,817,959 |
| 출재보험손익 합계 |
6,817,959 |
- |
283,288 |
173,125 |
7,274,372 |
| 투자영업손익 및 기타포괄손익 |
| 출재보험금융손익_이자손익 |
- |
- |
(45,404) |
- |
(45,404) |
| 출재보험금융손익_기타포괄손익 |
- |
- |
(27,905) |
- |
(27,905) |
| 재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과 |
- |
- |
(788) |
- |
(788) |
| 총 포괄손익 변동 |
6,817,959 |
- |
209,191 |
173,125 |
7,200,275 |
| 투자요소 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 현금흐름 |
| 지불한 출재보험료 |
(6,817,959) |
- |
- |
- |
(6,817,959) |
| 회수한 발생출재보험금 등 |
- |
- |
2,546,677 |
- |
2,546,677 |
| 기타미결계정의 변동 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 총 현금흐름 |
(6,817,959) |
- |
2,546,677 |
- |
(4,271,282) |
| 출재보험계약자산 |
- |
- |
(821,734) |
(30,678) |
(852,412) |
| 출재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말 출재보험계약 순자산 |
- |
- |
(821,734) |
(30,678) |
(852,412) |
(3) 당기와 전기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약의 잔여보장요소에 대한 순부채(자산), 모든 손실회수요소 및 발생사고부채(자산)의 변동내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
잔여보장 |
발생사고 |
합 계 |
| 손실회수요소 외 |
손실회수요소 |
| 출재보험계약자산 |
(23,899,837) |
(5,256,705) |
(53,857,849) |
(83,014,391) |
| 출재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
| 기초 출재보험계약 순자산 |
(23,899,837) |
(5,256,705) |
(53,857,849) |
(83,014,391) |
| 출재보험수익 |
| 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) |
5,311,203 |
545,819 |
(41,248,184) |
(35,391,162) |
| 손실회수요소 관련 이익 및 손실 |
- |
929,310 |
- |
929,310 |
| 발생사고부채 변동액 |
- |
- |
(6,191,915) |
(6,191,915) |
| 출재보험수익 소계 |
5,311,203 |
1,475,129 |
(47,440,099) |
(40,653,767) |
| 출재보험비용 |
| 수정소급법 적용 |
20,787,104 |
- |
- |
20,787,104 |
| 공정가치법 적용 |
11,877,846 |
- |
- |
11,877,846 |
| 이외 |
8,885,866 |
- |
- |
8,885,866 |
| 출재보험비용 소계 |
41,550,816 |
- |
- |
41,550,816 |
| 출재보험손익 합계 |
46,862,019 |
1,475,129 |
(47,440,099) |
897,049 |
| 투자영업손익 및 기타포괄손익 |
| 출재보험금융손익_이자손익 |
(3,280,359) |
(20,852) |
(448,187) |
(3,749,398) |
| 출재보험금융손익_기타포괄손익 |
859,845 |
- |
(8,111) |
851,734 |
| 재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과 |
(11,656) |
- |
351 |
(11,305) |
| 출재보험금융손익_환율변동손익 |
(196) |
- |
(1,192) |
(1,388) |
| 총 포괄손익 변동 |
44,429,653 |
1,454,277 |
(47,897,238) |
(2,013,308) |
| 투자요소 |
34,491,828 |
- |
(34,491,828) |
- |
| 현금흐름 |
| 지불한 출재보험료 |
(130,908,014) |
- |
- |
(130,908,014) |
| 회수한 발생출재보험금 등 |
- |
- |
77,886,233 |
77,886,233 |
| 기타미결계정의 변동 |
5,007,166 |
- |
(10,163,163) |
(5,155,997) |
| 총 현금흐름 |
(125,900,848) |
- |
67,723,070 |
(58,177,778) |
| 출재보험계약자산 |
(70,879,204) |
(3,802,428) |
(68,523,845) |
(143,205,477) |
| 출재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 출재보험계약 순자산 |
(70,879,204) |
(3,802,428) |
(68,523,845) |
(143,205,477) |
| 구 분 |
잔여보장 |
발생사고 |
합 계 |
| 손실회수요소 외 |
손실회수요소 |
| 출재보험계약자산 |
(20,416,445) |
(7,064,239) |
(64,075,400) |
(91,556,084) |
| 출재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
| 기초 출재보험계약 순자산 |
(20,416,445) |
(7,064,239) |
(64,075,400) |
(91,556,084) |
| 출재보험수익 |
| 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) |
4,254,626 |
669,088 |
(35,747,527) |
(30,823,813) |
| 손실회수요소 관련 이익 및 손실 |
- |
1,168,950 |
- |
1,168,950 |
| 발생사고부채 변동액 |
- |
- |
2,284,402 |
2,284,402 |
| 출재보험수익 소계 |
4,254,626 |
1,838,038 |
(33,463,125) |
(27,370,461) |
| 출재보험비용 |
| 수정소급법 적용 |
21,058,169 |
- |
- |
21,058,169 |
| 공정가치법 적용 |
11,597,796 |
- |
- |
11,597,796 |
| 이외 |
13,910,124 |
- |
- |
13,910,124 |
| 출재보험비용 소계 |
46,566,089 |
- |
- |
46,566,089 |
| 출재보험손익 합계 |
50,820,715 |
1,838,038 |
(33,463,125) |
19,195,628 |
| 투자영업손익 및 기타포괄손익 |
| 출재보험금융손익_이자손익 |
(1,797,803) |
(30,503) |
(402,895) |
(2,231,201) |
| 출재보험금융손익_기타포괄손익 |
(3,140,996) |
- |
(227,818) |
(3,368,814) |
| 재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과 |
(94,161) |
- |
(1,638) |
(95,799) |
| 출재보험금융손익_환율변동손익 |
(870) |
- |
(4,414) |
(5,284) |
| 총 포괄손익 변동 |
45,786,885 |
1,807,535 |
(34,099,890) |
13,494,530 |
| 투자요소 |
23,698,553 |
- |
(23,698,553) |
- |
| 현금흐름 |
| 지불한 출재보험료 |
(72,541,649) |
- |
- |
(72,541,649) |
| 회수한 발생출재보험금 등 |
- |
- |
66,639,776 |
66,639,776 |
| 기타미결계정의 변동 |
(427,182) |
- |
1,376,216 |
949,034 |
| 총 현금흐름 |
(72,968,831) |
- |
68,015,992 |
(4,952,839) |
| 출재보험계약자산 |
(23,899,837) |
(5,256,705) |
(53,857,849) |
(83,014,391) |
| 출재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 출재보험계약 순자산 |
(23,899,837) |
(5,256,705) |
(53,857,849) |
(83,014,391) |
(4) 당기와 전기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
미래현금흐름의현재가치추정치 |
비금융위험에대한 위험조정 |
보험계약마진 |
합 계 |
| 공정가치법 |
수정소급법 |
이외 |
| 출재보험계약자산 |
6,151,376 |
(10,517,638) |
(28,239,338) |
(25,660,961) |
(24,747,830) |
(83,014,391) |
| 출재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기초 출재보험계약 순부채(자산) |
6,151,376 |
(10,517,638) |
(28,239,338) |
(25,660,961) |
(24,747,830) |
(83,014,391) |
| 현행서비스와 관련된 변동분 |
| 보험계약마진 상각 |
- |
- |
3,070,848 |
2,629,537 |
4,296,758 |
9,997,143 |
| 위험조정 변동 |
- |
1,521,570 |
- |
- |
- |
1,521,570 |
| 위험조정 변동_발생보험금 |
- |
(1,077,706) |
- |
- |
- |
(1,077,706) |
| 경험조정 |
(4,281,352) |
- |
- |
- |
- |
(4,281,352) |
| 미래서비스와 관련된 변동분 |
| 최초 인식한 계약의 효과 |
11,758,555 |
(725,809) |
- |
- |
(11,274,344) |
(241,598) |
| 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 |
11,424,370 |
(1,258,661) |
(325,328) |
(3,968,914) |
(5,871,467) |
- |
| 손실회수요소 변동 |
(437,415) |
1,608,322 |
- |
- |
- |
1,170,907 |
| 과거서비스와 관련된 변동분 |
| 발생사고부채 변동액 |
(7,146,489) |
954,574 |
- |
- |
- |
(6,191,915) |
| 출재보험서비스결과 소계 |
11,317,669 |
1,022,290 |
2,745,520 |
(1,339,377) |
(12,849,053) |
897,049 |
| 투자영업손익 및 기타포괄손익 |
| 출재보험금융손익_이자손익 |
(690,880) |
- |
(952,058) |
(668,567) |
(1,437,893) |
(3,749,398) |
| 출재보험금융손익_기타포괄손익 |
851,733 |
- |
- |
- |
- |
851,733 |
| 재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과 |
(11,305) |
- |
- |
- |
- |
(11,305) |
| 출재보험금융손익_환율변동손익 |
(1,388) |
- |
- |
- |
- |
(1,388) |
| 총 포괄손익 변동 |
11,465,829 |
1,022,290 |
1,793,462 |
(2,007,944) |
(14,286,946) |
(2,013,309) |
| 현금흐름 |
| 지불한 출재보험료 |
(130,908,014) |
- |
- |
- |
- |
(130,908,014) |
| 회수한 발생출재보험금 등 |
77,886,233 |
- |
- |
- |
- |
77,886,233 |
| 기타미결계정의 변동 |
(5,155,997) |
- |
- |
- |
- |
(5,155,997) |
| 총 현금흐름 소계 |
(58,177,778) |
- |
- |
- |
- |
(58,177,778) |
| 출재보험계약자산 |
(40,560,573) |
(9,495,348) |
(26,445,876) |
(27,668,904) |
(39,034,776) |
(143,205,477) |
| 출재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말 출재보험계약 순자산 |
(40,560,573) |
(9,495,348) |
(26,445,876) |
(27,668,904) |
(39,034,776) |
(143,205,477) |
| 구 분 |
미래현금흐름의현재가치추정치 |
비금융위험에대한 위험조정 |
보험계약마진 |
합 계 |
| 공정가치법 |
수정소급법 |
이외 |
| 출재보험계약자산 |
(51,219,045) |
(13,031,895) |
(19,943,032) |
37,313 |
(7,399,424) |
(91,556,083) |
| 출재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기초 출재보험계약 순부채(자산) |
(51,219,045) |
(13,031,895) |
(19,943,032) |
37,313 |
(7,399,424) |
(91,556,083) |
| 현행서비스와 관련된 변동분 |
| 보험계약마진 상각 |
- |
- |
2,117,160 |
406,092 |
1,486,699 |
4,009,951 |
| 위험조정 변동 |
- |
1,357,886 |
- |
- |
- |
1,357,886 |
| 위험조정 변동_발생보험금 |
- |
(941,209) |
- |
- |
- |
(941,209) |
| 경험조정 |
11,315,649 |
- |
- |
- |
- |
11,315,649 |
| 미래서비스와 관련된 변동분 |
| 최초 인식한 계약의 효과 |
5,564,053 |
(1,230,658) |
- |
- |
(5,255,392) |
(921,997) |
| 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 |
47,456,161 |
1,467,768 |
(9,719,561) |
(26,145,698) |
(13,058,670) |
- |
| 손실회수요소 변동 |
1,603,806 |
487,142 |
- |
- |
- |
2,090,948 |
| 과거서비스와 관련된 변동분 |
| 발생사고부채 변동액 |
911,075 |
1,373,327 |
- |
- |
- |
2,284,402 |
| 출재보험서비스결과 소계 |
66,850,744 |
2,514,256 |
(7,602,401) |
(25,739,606) |
(16,827,363) |
19,195,630 |
| 투자영업손익 및 기타포괄손익 |
| 출재보험금융손익_이자손익 |
(1,057,588) |
- |
(693,904) |
41,332 |
(521,042) |
(2,231,202) |
| 출재보험금융손익_기타포괄손익 |
(3,368,814) |
- |
- |
- |
- |
(3,368,814) |
| 재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과 |
(95,798) |
- |
- |
- |
- |
(95,798) |
| 출재보험금융손익_환율변동손익 |
(5,284) |
- |
- |
- |
- |
(5,284) |
| 총 포괄손익 변동 |
62,323,260 |
2,514,256 |
(8,296,305) |
(25,698,274) |
(17,348,405) |
13,494,532 |
| 현금흐름 |
| 지불한 출재보험료 |
(72,541,649) |
- |
- |
- |
- |
(72,541,649) |
| 회수한 발생출재보험금 등 |
66,639,776 |
- |
- |
- |
- |
66,639,776 |
| 기타미결계정의 변동 |
949,034 |
- |
- |
- |
- |
949,034 |
| 총 현금흐름 소계 |
(4,952,839) |
- |
- |
- |
- |
(4,952,839) |
| 출재보험계약자산 |
6,151,376 |
(10,517,639) |
(28,239,337) |
(25,660,961) |
(24,747,830) |
(83,014,391) |
| 출재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말 출재보험계약 순부채(자산) |
6,151,376 |
(10,517,639) |
(28,239,337) |
(25,660,961) |
(24,747,830) |
(83,014,391) |
(5) 당기말과 전기말 현재 포트폴리오별 출재보험계약부채(자산) 금액은 다음과 같습니다.
| 상품유형 |
구 분 |
포트폴리오 |
최선추정부채 |
위험조정 |
보험계약마진 |
보험료배분접근법 |
| 장기손해 |
Non-Par(*1) |
무배당질병 |
27,363,710 |
(8,895,788) |
(93,149,555) |
- |
| 일반 |
- |
- |
- |
(47,953,326) |
| 자동차 |
- |
- |
- |
12,477,498 |
| 합 계 |
27,363,710 |
(8,895,788) |
(93,149,555) |
(35,475,828) |
| (*1) |
금융위험과 관련된 가정의 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 확정형 계약의 경우 Non-Par로 분류합니다. |
| (*2) |
출재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. 음수는 잔여보장자산을 의미합니다. |
| 상품유형 |
구분 |
포트폴리오 |
최선추정부채 |
위험조정 |
보험계약마진 |
보험료배분접근법 |
| 장기손해 |
Non-Par(*1) |
무배당질병 |
59,532,793 |
(10,041,208) |
(78,648,128) |
- |
| 일반 |
- |
- |
- |
(36,456,609) |
| 자동차 |
- |
- |
- |
15,136,478 |
| 합 계 |
59,532,793 |
(10,041,208) |
(78,648,128) |
(21,320,131) |
| (*1) |
금융위험과 관련된 가정의 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 확정형 계약의 경우 Non-Par로 분류합니다. |
| (*2) |
출재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. 음수는 잔여보장자산을 의미합니다. |
21. 신계약 인식 효과 및 보험계약마진 손익 인식시기
(1) 당기와 전기 중에 최초로 인식된 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약이 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.
1) 원수보험
| 구 분 |
손실부담계약집합 외 |
손실부담계약집합 |
합 계 |
| 미래현금유출액의 현재가치 |
보험취득 현금흐름 |
1,472,585,884 |
46,709,154 |
1,519,295,038 |
| 보험취득 현금흐름 이외 |
4,810,769,752 |
241,587,279 |
5,052,357,031 |
| 미래현금유입액의 현재가치 |
(7,467,590,537) |
(268,788,057) |
(7,736,378,594) |
| 위험조정 |
155,164,507 |
4,370,949 |
159,535,456 |
| 보험계약마진 |
1,029,070,395 |
- |
1,029,070,395 |
| 손실인식액 |
- |
23,879,326 |
23,879,326 |
| 구분 |
손실부담계약집합 외 |
손실부담계약집합 |
합 계 |
| 미래현금유출액의 현재가치 |
보험취득 현금흐름 |
1,011,085,981 |
70,725,360 |
1,081,811,341 |
| 보험취득 현금흐름 이외 |
3,630,481,139 |
427,915,582 |
4,058,396,721 |
| 미래현금유입액의 현재가치 |
(5,512,778,211) |
(451,456,214) |
(5,964,234,425) |
| 위험조정 |
130,221,998 |
10,495,460 |
140,717,458 |
| 보험계약마진 |
740,989,093 |
- |
740,989,093 |
| 손실인식액 |
- |
57,680,188 |
57,680,188 |
2) 출재보험
| 구 분 |
순이익계약집합 외 |
순이익계약집합 |
합 계 |
| 미래현금유출액의 현재가치 |
보험취득 현금흐름 |
- |
- |
- |
| 보험취득 현금흐름 이외 |
94,290,575 |
248,265 |
94,538,840 |
| 미래현금유입액의 현재가치 |
(82,476,636) |
(303,649) |
(82,780,285) |
| 위험조정 |
(722,023) |
(3,787) |
(725,810) |
| 보험계약마진 |
(11,274,723) |
379 |
(11,274,344) |
| 손실회수요소 |
(182,806) |
(58,791) |
(241,597) |
| 구 분 |
순이익계약집합 외 |
순이익계약집합 |
합 계 |
| 미래현금유출액의 현재가치 |
보험취득 현금흐름 |
- |
- |
- |
| 보험취득 현금흐름 이외 |
46,250,149 |
18,298,840 |
64,548,989 |
| 미래현금유입액의 현재가치 |
(40,673,430) |
(18,311,506) |
(58,984,936) |
| 위험조정 |
(677,017) |
(553,641) |
(1,230,658) |
| 보험계약마진 |
(5,662,320) |
406,928 |
(5,255,392) |
| 손실회수요소 |
(762,618) |
(159,379) |
(921,997) |
(2) 당기말 및 전기말 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약의 보험계약마진이 당기손익으로 인식될 것으로 기대되는 시점은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
포트폴리오 |
1년 |
2년 |
3년 |
4년 |
5년 |
6년 |
7년 |
8년 |
9년 |
10년 |
11년~15년 |
16년~20년 |
21년~25년 |
26년~30년 |
30년 초과 |
계 |
| Non-Par |
무배당상해 |
91,941,514 |
74,740,757 |
62,567,428 |
54,449,119 |
48,990,053 |
44,775,991 |
41,569,576 |
39,008,759 |
37,491,785 |
36,251,733 |
172,812,977 |
166,281,253 |
157,056,138 |
143,262,281 |
558,399,640 |
1,729,599,004 |
| 무배당질병 |
5,936,564 |
5,432,606 |
5,105,318 |
4,873,700 |
4,659,039 |
4,488,522 |
4,377,253 |
4,320,501 |
4,284,662 |
4,250,532 |
20,637,053 |
18,291,951 |
16,255,389 |
13,344,304 |
38,045,841 |
154,303,235 |
| 무배당재물 |
3,081,484 |
2,286,408 |
1,262,505 |
703,354 |
570,165 |
505,720 |
334,908 |
156,909 |
20,588 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
8,922,041 |
| 무배당연금ㆍ저축 |
80,993 |
56,345 |
7,615 |
7,132 |
6,652 |
5,981 |
2,152 |
1,242 |
115 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
168,227 |
| 무배당기타 |
932,907 |
749,849 |
595,356 |
457,685 |
372,121 |
321,280 |
282,114 |
207,247 |
94,421 |
41,188 |
132,491 |
51,366 |
- |
- |
- |
4,238,025 |
| Indirect-Par |
무배당상해 |
102,393,634 |
92,323,320 |
84,687,251 |
76,615,656 |
70,893,028 |
66,642,344 |
63,115,232 |
58,127,838 |
55,234,327 |
53,195,281 |
239,776,120 |
198,653,154 |
162,294,139 |
129,336,491 |
362,225,554 |
1,815,513,369 |
| 무배당질병 |
10,050,653 |
9,402,287 |
8,849,403 |
8,235,896 |
7,757,374 |
7,400,634 |
7,088,993 |
6,784,950 |
6,373,961 |
6,045,590 |
26,365,958 |
20,319,643 |
15,289,601 |
11,059,742 |
20,880,706 |
171,905,391 |
| 무배당재물 |
16,262,303 |
12,669,802 |
9,664,792 |
7,224,778 |
5,184,242 |
3,829,834 |
3,103,595 |
2,442,544 |
1,842,964 |
1,258,635 |
2,270,579 |
2,822 |
1,389 |
635 |
423 |
65,759,337 |
| 유배당연금ㆍ저축 |
1,341,468 |
1,318,374 |
1,278,358 |
1,226,600 |
1,169,620 |
1,109,797 |
1,047,069 |
985,184 |
920,961 |
858,157 |
3,481,246 |
2,287,279 |
1,331,341 |
711,413 |
606,496 |
19,673,363 |
| 무배당연금ㆍ저축 |
410,708 |
175,693 |
118,135 |
56,219 |
44,148 |
38,415 |
35,036 |
6,233 |
2,815 |
1,956 |
4,639 |
- |
- |
- |
- |
893,997 |
| 무배당기타 |
20,702,380 |
17,098,703 |
13,831,406 |
10,421,985 |
7,122,971 |
4,909,066 |
3,532,590 |
2,953,200 |
2,487,948 |
2,095,877 |
7,087,955 |
3,652,831 |
1,118,576 |
638,820 |
751,404 |
98,405,712 |
| 합 계 |
253,134,608 |
216,254,144 |
187,967,567 |
164,272,124 |
146,769,413 |
134,027,584 |
124,488,518 |
114,994,607 |
108,754,547 |
103,998,949 |
472,569,018 |
409,540,299 |
353,346,573 |
298,353,686 |
980,910,064 |
4,069,381,701 |
| (*) |
원수보험계약의 보험계약마진에 대하여 작성되었습니다. 각 시점별 상각액은 보험계약서비스 이전에 따라 상각될 금액에서 해당기간의 이자 부리 효과를 차감 반영한 순상각금액입니다. |
| 구 분 |
포트폴리오 |
1년 |
2년 |
3년 |
4년 |
5년 |
6년 |
7년 |
8년 |
9년 |
10년 |
11년~15년 |
16년~20년 |
21년~25년 |
26년~30년 |
30년 초과 |
계 |
| Non-Par |
무배당상해 |
59,472,238 |
48,016,086 |
40,941,142 |
35,964,136 |
32,495,108 |
29,596,326 |
27,394,495 |
25,882,967 |
24,693,030 |
23,923,535 |
112,835,739 |
109,440,359 |
105,459,374 |
99,131,779 |
418,014,902 |
1,193,261,216 |
| 무배당질병 |
5,190,635 |
4,613,389 |
4,252,266 |
4,015,601 |
3,838,109 |
3,690,217 |
3,552,419 |
3,489,299 |
3,459,912 |
3,441,180 |
17,089,746 |
15,389,190 |
14,117,237 |
11,838,719 |
36,133,042 |
134,110,961 |
| 무배당재물 |
3,847,277 |
3,227,474 |
2,370,805 |
1,309,040 |
736,585 |
596,229 |
527,154 |
349,926 |
163,658 |
21,561 |
- |
- |
- |
- |
- |
13,149,709 |
| 무배당연금ㆍ저축 |
90,321 |
79,700 |
57,203 |
6,530 |
6,085 |
5,827 |
5,402 |
1,358 |
760 |
52 |
- |
- |
- |
- |
- |
253,238 |
| 무배당기타 |
1,493,803 |
1,177,369 |
952,214 |
765,521 |
593,945 |
478,143 |
416,424 |
353,299 |
250,873 |
111,326 |
94,602 |
35,888 |
- |
- |
- |
6,723,407 |
| Indirect-Par |
무배당상해 |
118,161,895 |
106,466,512 |
98,448,945 |
91,319,822 |
82,609,450 |
76,741,362 |
72,235,329 |
68,405,380 |
63,885,579 |
60,854,772 |
272,524,496 |
223,217,803 |
181,154,701 |
143,691,123 |
382,629,214 |
2,042,346,383 |
| 무배당질병 |
13,599,880 |
12,324,936 |
11,309,092 |
10,339,194 |
9,346,273 |
8,682,302 |
8,213,701 |
7,808,925 |
7,413,985 |
6,892,672 |
29,351,506 |
21,591,767 |
15,392,136 |
10,458,294 |
16,527,654 |
189,252,317 |
| 무배당재물 |
17,393,241 |
12,946,719 |
9,879,826 |
7,425,358 |
5,417,663 |
4,009,349 |
3,148,541 |
2,508,070 |
1,906,895 |
1,358,346 |
2,316,033 |
6 |
- |
- |
- |
68,310,047 |
| 유배당연금ㆍ저축 |
1,120,122 |
1,115,494 |
1,098,110 |
1,062,253 |
1,014,445 |
963,256 |
912,110 |
858,598 |
806,267 |
750,005 |
3,043,208 |
2,049,401 |
1,232,532 |
691,942 |
659,341 |
17,377,084 |
| 무배당연금ㆍ저축 |
735,545 |
421,619 |
178,229 |
117,323 |
48,548 |
37,297 |
32,614 |
29,173 |
5,707 |
2,417 |
6,634 |
- |
- |
- |
- |
1,615,106 |
| 무배당기타 |
27,076,715 |
21,692,853 |
17,791,539 |
14,594,194 |
11,288,832 |
8,145,795 |
5,900,951 |
4,335,054 |
3,633,749 |
3,061,338 |
10,070,484 |
4,861,835 |
1,922,892 |
1,086,823 |
1,358,274 |
136,821,328 |
| 합 계 |
248,181,672 |
212,082,151 |
187,279,371 |
166,918,972 |
147,395,043 |
132,946,103 |
122,339,140 |
114,022,049 |
106,220,415 |
100,417,204 |
447,332,448 |
376,586,249 |
319,278,872 |
266,898,680 |
855,322,427 |
3,803,220,796 |
| (*) |
원수보험계약의 보험계약마진에 대하여 작성되었습니다. 각 시점별 상각액은 보험계약서비스 이전에 따라 상각될 금액에서 해당기간의 이자 부리 효과를 차감 반영한 순상각금액입니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않은 출재보험계약의 보험계약마진이 당기손익으로 인식될 것으로 기대되는 시점은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
포트폴리오 |
1년 이하 |
1년 초과2년 이하 |
2년 초과3년 이하 |
3년 초과4년 이하 |
4년 초과5년 이하 |
5년 초과10년 이하 |
10년 초과20년 이하 |
20년 초과30년 이하 |
30년 초과 |
합 계 |
| Non-Par |
질병 |
(8,823,749) |
(7,707,626) |
(6,858,287) |
(6,145,795) |
(5,524,740) |
(20,524,730) |
(21,871,707) |
(9,116,438) |
(6,576,483) |
(93,149,555) |
| 합 계 |
(8,823,749) |
(7,707,626) |
(6,858,287) |
(6,145,795) |
(5,524,740) |
(20,524,730) |
(21,871,707) |
(9,116,438) |
(6,576,483) |
(93,149,555) |
| (*) |
출재보험계약의 보험계약마진에 대하여 작성되었습니다. 각 시점별 상각액은 재보험계약서비스 이전에 따라 상각될 금액에서 해당기간의 이자 부리 효과를 차감 반영한 순상각금액입니다. |
| 구 분 |
포트폴리오 |
1년 이하 |
1년 초과2년 이하 |
2년 초과3년 이하 |
3년 초과4년 이하 |
4년 초과5년 이하 |
5년 초과10년 이하 |
10년 초과20년 이하 |
20년 초과30년 이하 |
30년 초과 |
합 계 |
| Non-Par |
질병 |
(7,548,818) |
(6,523,830) |
(5,760,923) |
(5,165,356) |
(4,656,947) |
(17,354,952) |
(18,144,430) |
(7,615,137) |
(5,877,735) |
(78,648,128) |
| 합 계 |
(7,548,818) |
(6,523,830) |
(5,760,923) |
(5,165,356) |
(4,656,947) |
(17,354,952) |
(18,144,430) |
(7,615,137) |
(5,877,735) |
(78,648,128) |
| (*) |
출재보험계약의 보험계약마진에 대하여 작성되었습니다. 각 시점별 상각액은 재보험계약서비스 이전에 따라 상각될 금액에서 해당기간의 이자 부리 효과를 차감 반영한 순상각금액입니다. |
(4) 당기말 및 전기말 현재 기준 보유계약에 대해 연결실체가 적용한 미래 현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다.
| 구분 |
가정값(%) |
산출근거 |
| 해약률 |
표준형 납입중 해지율 1.8%~50.8%무/저해지형 납입중 해지율 0.1%~40.1% |
2025년 6월말 기준, 직전 5년 경험통계를 사용하여 상품군, 채널, 납입상태, 해약환급금 수준, 경과기간별, 보유계약 보험료 대비 해약/실효 보험료 비율로 산출 |
| 지급률 |
온레벨 손해율 83.6% |
2025년 6월말 기준, 실손의료보험은 직전 5년, 비실손의료보험은 직전 7년의 경험통계를 기초로 담보군별(48개), 경과년도별(최대15차년)로 산출한 온레벨 위험보험료 대비 최종손해액의 비율※ 최종손해액에 사용하는 손해진전계수는 직전 10년통계를 사용하고 산출 시 PLDM 50% ILDM 50%를 가중평균하여 적용하며, 후유장해의 경우 Tail-Factor가 존재할 경우반영함. |
| 사업비율 |
직접신계약비 보험료무관: 2.8%~84.8%직접유지비: 0.02%~6.5% |
2025년 6월말 기준, 실제사업비 집행금액을 기준으로 속성에 따라 분류/배분하고, 수입보험료, 신/보유계약건수, 적립금 등 단위당 비용으로 산출※ 직접신계약비 중 모집 수수료/시책비는 집행계획으로 적용※ 통계기간: 사업비, 손해조사비는 직전1년 적용, 투자관리비는 직전 3년 적용 |
| 할인율 |
무위험수익률 |
2.79%~4.59% |
조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영) |
| 시나리오 |
-4.43%~24.16% |
조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용 |
| 비금융위험에 대한 위험조정 신뢰수준 |
75% |
각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출 |
| 구분 |
가정값(%) |
산출근거 |
| 해약률 |
표준형 납입중 해지율 2.0%~41.5%무/저해지형 납입중 해지율 0.1%~35.0% |
2024년 6월말 기준, 직전 5년 경험통계를 사용하여 상품군, 채널, 납입상태, 경과기간,상품속성(간편고지여부) 보유계약 보험료 대비 해약, 실효 보험료 비율로 산출 |
| 지급률 |
온레벨 손해율 83.5% |
2024년 6월말 기준, 실손의료보험은 직전 5년, 비실손의료보험은 직전 7년의 경험통계를 기초로 담보군별(43개), 채널별(3개), 도달연령군별(5개, 비용및재물손해 제외), 경과년도별(최대15차년)로 산출한 온레벨위험보험료 대비 최종손해액의 비율※ 최종손해액에 사용하는 손해진전계수는 직전 10년통계를 사용하고 산출 시 PLDM 50% ILDM 50%를 가중평균하여 적용하며, 후유장해의 경우Tail-Factor가 존재할 경우 반영함. |
| 사업비율 |
직접신계약비 보험료무관: 8.2%~53%직접유지비: 4.6%~6.6% |
2024년 6월말 기준, 실제사업비 집행금액을 기준으로 속성에 따라 분류/배분하고, 수입보험료, 신/보유계약건수, 적립금 등 단위당 비용으로 산출※ 직접신계약비 중 모집 수수료/시책비는 집행계획으로 적용※ 통계기간: 사업비, 손해조사비는 직전1년 적용, 투자관리비는 직전 3년 적용 |
| 할인율 |
무위험수익률 |
2.3%~4.55% |
조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영) |
| 시나리오 |
-3.80%~20.12% |
조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용 |
| 비금융위험에 대한 위험조정 신뢰수준 |
75% |
각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출 |
(5) 당기말 현재 포트폴리오별 경과기간에 따른 위험보험료 대비 예상보험금 금액 및 비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
포트폴리오 |
경과기간 |
1년 |
2년 |
3년 |
4년 |
5년 |
6년 |
7년 |
8년 |
9년 |
10년 |
11년~15년 |
16년~20년 |
21년~25년 |
26년~30년 |
30년 이후 |
현재가치 |
| 합계 |
예상보험금(A) |
2,761,395,990 |
2,724,351,892 |
2,651,924,733 |
2,543,353,973 |
2,449,242,120 |
2,394,256,257 |
2,351,742,306 |
2,300,363,350 |
2,248,556,814 |
2,230,385,681 |
10,941,105,839 |
10,492,464,465 |
9,688,436,038 |
8,702,691,259 |
31,498,368,097 |
46,802,254,292 |
| 위험보험료(B) |
2,766,326,413 |
2,698,754,118 |
2,606,958,567 |
2,481,381,520 |
2,386,999,902 |
2,334,922,814 |
2,292,152,025 |
2,235,065,160 |
2,143,373,462 |
2,111,868,520 |
10,283,114,103 |
9,803,334,476 |
9,137,977,800 |
8,210,647,781 |
29,929,361,549 |
44,896,935,413 |
| 비율(A/B) |
99.82% |
100.95% |
101.72% |
102.50% |
102.61% |
102.54% |
102.60% |
102.92% |
104.91% |
105.61% |
106.40% |
107.03% |
106.02% |
105.99% |
105.24% |
104.24% |
| Non-Par |
무배당상해 |
예상보험금(A) |
663,832,497 |
648,774,133 |
595,024,421 |
534,397,568 |
486,940,924 |
465,122,182 |
459,836,803 |
441,488,528 |
396,503,344 |
376,685,467 |
1,757,684,258 |
1,786,571,027 |
1,649,836,712 |
1,562,943,437 |
6,873,083,225 |
8,951,986,250 |
| 위험보험료(B) |
618,429,707 |
604,753,296 |
556,241,794 |
500,178,297 |
458,116,851 |
438,580,355 |
431,969,847 |
414,504,015 |
374,130,864 |
350,204,945 |
1,577,373,490 |
1,581,864,460 |
1,568,556,039 |
1,494,101,167 |
6,937,559,298 |
8,415,010,779 |
| 비율(A/B) |
107.34% |
107.28% |
106.97% |
106.84% |
106.29% |
106.05% |
106.45% |
106.51% |
105.98% |
107.56% |
111.43% |
112.94% |
105.18% |
104.61% |
99.07% |
106.38% |
| 무배당질병 |
예상보험금(A) |
65,557,258 |
65,348,676 |
65,499,868 |
66,026,932 |
66,346,423 |
66,444,922 |
66,791,146 |
67,494,205 |
68,446,658 |
69,103,682 |
336,075,638 |
303,570,316 |
279,359,656 |
238,064,060 |
746,590,575 |
1,291,912,737 |
| 위험보험료(B) |
61,243,118 |
58,758,245 |
57,780,769 |
57,491,913 |
57,049,052 |
56,734,747 |
56,588,509 |
56,521,252 |
56,354,033 |
56,339,081 |
271,394,478 |
242,235,633 |
237,960,149 |
196,711,278 |
629,753,701 |
1,088,191,881 |
| 비율(A/B) |
107.04% |
111.22% |
113.36% |
114.85% |
116.30% |
117.12% |
118.03% |
119.41% |
121.46% |
122.66% |
123.83% |
125.32% |
117.40% |
121.02% |
118.55% |
118.72% |
| 무배당재물 |
예상보험금(A) |
2,903,006 |
1,821,891 |
1,024,675 |
635,490 |
540,628 |
528,471 |
303,006 |
112,888 |
13,184 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
7,335,745 |
| 위험보험료(B) |
6,954,368 |
4,162,515 |
2,109,972 |
1,325,020 |
1,089,156 |
926,416 |
488,300 |
182,642 |
20,526 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
16,199,466 |
| 비율(A/B) |
41.74% |
43.77% |
48.56% |
47.96% |
49.64% |
57.04% |
62.05% |
61.81% |
64.23% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
45.28% |
| 무배당연금ㆍ저축 |
예상보험금(A) |
7,309 |
4,190 |
1,709 |
2,037 |
1,719 |
1,693 |
260 |
7 |
0 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
17,653 |
| 위험보험료(B) |
6,224 |
3,162 |
840 |
778 |
730 |
681 |
113 |
3 |
0 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
11,917 |
| 비율(A/B) |
117.43% |
132.52% |
203.45% |
261.99% |
235.51% |
248.45% |
230.03% |
204.45% |
60.52% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
148.13% |
| 무배당기타 |
예상보험금(A) |
3,561,162 |
2,783,724 |
2,197,094 |
1,740,035 |
1,371,071 |
1,175,137 |
930,068 |
614,965 |
311,781 |
71,861 |
204,683 |
66,251 |
- |
- |
- |
13,494,801 |
| 위험보험료(B) |
5,195,980 |
4,138,499 |
3,271,969 |
2,569,275 |
2,058,557 |
1,760,883 |
1,402,941 |
932,964 |
485,492 |
180,499 |
564,930 |
164,894 |
- |
- |
- |
20,309,656 |
| 비율(A/B) |
68.54% |
67.26% |
67.15% |
67.72% |
66.60% |
66.74% |
66.29% |
65.92% |
64.22% |
39.81% |
36.23% |
40.18% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
66.45% |
| Indirect-Par |
무배당상해 |
예상보험금(A) |
1,183,765,374 |
1,196,705,629 |
1,202,654,086 |
1,178,964,413 |
1,146,698,671 |
1,119,556,324 |
1,085,902,373 |
1,056,846,200 |
1,061,532,548 |
1,069,398,972 |
5,378,954,218 |
5,239,301,616 |
4,958,462,140 |
4,520,431,989 |
17,246,613,338 |
22,801,945,920 |
| 위험보험료(B) |
1,209,934,178 |
1,208,508,176 |
1,205,887,117 |
1,178,630,738 |
1,144,783,466 |
1,117,324,735 |
1,084,339,580 |
1,052,467,852 |
1,045,022,274 |
1,047,792,711 |
5,236,301,473 |
5,085,946,243 |
4,779,439,843 |
4,347,979,351 |
16,315,216,727 |
22,360,777,063 |
| 비율(A/B) |
97.84% |
99.02% |
99.73% |
100.03% |
100.17% |
100.20% |
100.14% |
100.42% |
101.58% |
102.06% |
102.72% |
103.02% |
103.75% |
103.97% |
105.71% |
101.97% |
| 무배당질병 |
예상보험금(A) |
663,145,581 |
670,947,076 |
676,179,440 |
673,213,755 |
675,873,539 |
682,767,774 |
688,992,378 |
692,143,127 |
685,705,208 |
684,260,955 |
3,368,897,304 |
3,122,774,643 |
2,786,966,081 |
2,373,048,686 |
6,619,427,582 |
12,926,794,031 |
| 위험보험료(B) |
613,524,336 |
621,208,219 |
626,575,890 |
618,071,838 |
625,791,055 |
639,131,445 |
650,579,334 |
654,440,598 |
620,147,863 |
617,657,796 |
3,071,836,724 |
2,843,950,152 |
2,536,523,662 |
2,162,949,878 |
6,034,070,835 |
11,883,187,286 |
| 비율(A/B) |
108.09% |
108.01% |
107.92% |
108.92% |
108.00% |
106.83% |
105.90% |
105.76% |
110.57% |
110.78% |
109.67% |
109.80% |
109.87% |
109.71% |
109.70% |
108.78% |
| 무배당재물 |
예상보험금(A) |
32,568,952 |
24,384,452 |
18,329,540 |
13,575,810 |
9,651,324 |
7,366,901 |
6,238,336 |
5,416,119 |
4,623,218 |
3,486,175 |
7,052,306 |
19,559 |
9,544 |
4,352 |
2,904 |
117,844,038 |
| 위험보험료(B) |
63,722,143 |
49,053,657 |
37,012,819 |
27,104,378 |
18,940,786 |
14,033,421 |
11,270,169 |
8,916,092 |
6,798,300 |
4,797,205 |
9,363,832 |
21,376 |
10,430 |
4,757 |
3,166 |
225,578,073 |
| 비율(A/B) |
51.11% |
49.71% |
49.52% |
50.09% |
50.96% |
52.50% |
55.35% |
60.75% |
68.01% |
72.67% |
75.31% |
91.50% |
91.50% |
91.50% |
91.73% |
52.24% |
| 유배당연금ㆍ저축 |
예상보험금(A) |
222,858 |
195,188 |
168,911 |
143,131 |
120,137 |
100,356 |
83,874 |
69,597 |
56,710 |
46,178 |
124,745 |
38,726 |
13,328 |
4,938 |
2,959 |
1,171,734 |
| 위험보험료(B) |
843,439 |
793,838 |
800,260 |
754,008 |
651,602 |
660,293 |
505,597 |
531,828 |
477,594 |
447,024 |
1,380,436 |
592,653 |
107,318 |
24,430 |
10,692 |
6,793,824 |
| 비율(A/B) |
26.42% |
24.59% |
21.11% |
18.98% |
18.44% |
15.20% |
16.59% |
13.09% |
11.87% |
10.33% |
9.04% |
6.53% |
12.42% |
20.21% |
27.68% |
17.25% |
| 무배당연금ㆍ저축 |
예상보험금(A) |
80,251 |
51,525 |
32,918 |
21,249 |
13,653 |
8,815 |
2,545 |
474 |
67 |
17 |
23 |
- |
- |
- |
- |
198,876 |
| 위험보험료(B) |
63,812 |
39,323 |
22,585 |
13,609 |
8,241 |
5,171 |
1,319 |
211 |
39 |
8 |
9 |
- |
- |
- |
- |
146,138 |
| 비율(A/B) |
1.26% |
131.03% |
145.75% |
156.15% |
165.69% |
170.46% |
192.95% |
224.40% |
170.71% |
220.66% |
247.18% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
136.09% |
| 무배당기타 |
예상보험금(A) |
145,751,742 |
113,335,406 |
90,812,072 |
74,633,553 |
61,684,030 |
51,183,683 |
42,661,518 |
36,177,240 |
31,364,097 |
27,332,373 |
92,112,664 |
40,122,329 |
13,788,578 |
8,193,797 |
12,647,514 |
689,552,507 |
| 위험보험료(B) |
186,409,109 |
147,335,189 |
117,254,553 |
95,241,668 |
78,510,406 |
65,764,667 |
55,006,316 |
46,567,704 |
39,936,476 |
34,449,251 |
114,898,730 |
48,559,065 |
15,380,360 |
8,876,921 |
12,747,130 |
880,729,330 |
| 비율(A/B) |
78.19% |
76.92% |
77.45% |
78.36% |
78.57% |
77.83% |
77.56% |
77.69% |
78.53% |
79.34% |
80.17% |
82.63% |
89.65% |
92.30% |
99.22% |
78.29% |
| (*) |
원수보험계약의 잔여보장요소에 대해 작성되었습니다. |
| 구 분 |
포트폴리오 |
경과기간 |
1년 |
2년 |
3년 |
4년 |
5년 |
6년 |
7년 |
8년 |
9년 |
10년 |
11년~15년 |
16년~20년 |
21년~25년 |
26년~30년 |
30년 이후 |
현재가치 |
| 합계 |
예상보험금(A) |
2,407,894,086 |
2,401,942,653 |
2,378,580,867 |
2,339,914,910 |
2,249,630,464 |
2,188,820,316 |
2,165,833,848 |
2,136,478,059 |
2,095,923,426 |
2,050,613,959 |
10,058,513,783 |
9,606,624,636 |
8,919,642,865 |
8,003,815,770 |
28,593,964,432 |
44,573,980,810 |
| 위험보험료(B) |
2,520,454,728 |
2,482,470,200 |
2,424,622,102 |
2,351,714,696 |
2,218,740,677 |
2,144,560,356 |
2,108,606,376 |
2,072,608,935 |
2,026,266,463 |
1,952,668,495 |
9,512,604,083 |
9,042,159,064 |
8,423,945,021 |
7,561,567,229 |
27,164,992,008 |
43,203,253,009 |
| 비율(A/B) |
95.50% |
96.80% |
98.10% |
99.50% |
101.40% |
102.10% |
102.70% |
103.10% |
103.40% |
105.00% |
105.70% |
106.20% |
105.90% |
105.80% |
105.30% |
103.20% |
| Non-Par |
무배당상해 |
예상보험금(A) |
463,474,733 |
467,580,567 |
440,699,367 |
403,358,182 |
352,866,733 |
326,739,456 |
323,966,030 |
322,328,163 |
309,323,837 |
274,058,804 |
1,208,161,377 |
1,229,658,725 |
1,200,491,154 |
1,173,885,363 |
5,616,625,547 |
6,796,510,540 |
| 위험보험료(B) |
417,425,115 |
423,483,620 |
401,176,260 |
368,425,885 |
326,800,302 |
305,970,571 |
302,388,952 |
300,303,664 |
288,677,787 |
257,581,220 |
1,092,195,634 |
1,084,278,153 |
1,098,111,195 |
1,079,316,602 |
5,431,103,947 |
6,261,330,181 |
| 비율(A/B) |
111.00% |
110.40% |
109.90% |
109.50% |
108.00% |
106.80% |
107.10% |
107.30% |
107.20% |
106.40% |
110.60% |
113.40% |
109.30% |
108.80% |
103.40% |
108.50% |
| 무배당질병 |
예상보험금(A) |
63,677,199 |
64,220,726 |
64,472,386 |
65,087,028 |
65,998,232 |
66,869,705 |
67,716,206 |
68,547,801 |
69,404,323 |
70,442,990 |
352,992,740 |
314,931,566 |
294,589,550 |
251,834,336 |
804,170,769 |
1,390,209,022 |
| 위험보험료(B) |
60,608,313 |
59,170,794 |
57,988,481 |
57,560,710 |
57,598,740 |
57,373,495 |
57,159,030 |
57,190,851 |
57,240,507 |
57,134,119 |
280,899,383 |
247,334,000 |
245,870,510 |
204,351,666 |
666,179,518 |
1,161,924,417 |
| 비율(A/B) |
105.10% |
108.50% |
111.20% |
113.10% |
114.60% |
116.60% |
118.50% |
119.90% |
121.30% |
123.30% |
125.70% |
127.30% |
119.80% |
123.20% |
120.70% |
119.60% |
| 무배당재물 |
예상보험금(A) |
3,439,751 |
2,874,501 |
1,723,011 |
879,396 |
575,669 |
521,845 |
471,852 |
257,784 |
93,771 |
11,462 |
- |
- |
- |
- |
- |
10,101,986 |
| 위험보험료(B) |
8,409,690 |
6,798,704 |
4,091,017 |
2,090,876 |
1,316,676 |
1,083,782 |
921,756 |
486,749 |
177,635 |
20,613 |
- |
- |
- |
- |
- |
23,767,706 |
| 비율(A/B) |
40.90% |
42.30% |
42.10% |
42.10% |
43.70% |
48.20% |
51.20% |
53.00% |
52.80% |
55.60% |
- |
- |
- |
- |
- |
42.50% |
| 무배당연금ㆍ저축 |
예상보험금(A) |
11,658 |
6,950 |
3,571 |
1,205 |
1,397 |
1,460 |
1,402 |
204 |
4 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
26,230 |
| 위험보험료(B) |
11,872 |
6,412 |
3,174 |
701 |
648 |
621 |
598 |
86 |
2 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
23,060 |
| 비율(A/B) |
98.20% |
108.40% |
112.50% |
171.90% |
215.60% |
235.10% |
234.40% |
237.20% |
200.00% |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
113.70% |
| 무배당기타 |
예상보험금(A) |
3,550,319 |
2,798,352 |
2,264,386 |
1,785,538 |
1,381,825 |
1,089,705 |
945,600 |
739,823 |
479,026 |
230,119 |
124,238 |
36,037 |
- |
- |
- |
13,925,825 |
| 위험보험료(B) |
5,932,164 |
4,662,028 |
3,706,730 |
2,927,169 |
2,288,745 |
1,823,087 |
1,563,515 |
1,233,359 |
800,721 |
384,313 |
367,104 |
104,180 |
- |
- |
- |
23,266,429 |
| 비율(A/B) |
59.80% |
60.00% |
61.10% |
61.00% |
60.40% |
59.80% |
60.50% |
60.00% |
59.80% |
59.90% |
33.80% |
34.60% |
- |
- |
- |
59.90% |
| Indirect-Par |
무배당상해 |
예상보험금(A) |
1,105,519,567 |
1,118,748,782 |
1,136,614,918 |
1,146,115,489 |
1,125,659,608 |
1,097,406,232 |
1,073,988,559 |
1,043,466,311 |
1,016,072,503 |
1,019,390,991 |
5,144,363,843 |
5,018,973,054 |
4,759,687,354 |
4,344,634,784 |
16,164,178,069 |
22,821,222,149 |
| 위험보험료(B) |
1,189,533,423 |
1,190,980,273 |
1,192,118,248 |
1,186,869,630 |
1,154,718,933 |
1,119,583,909 |
1,088,375,018 |
1,053,991,314 |
1,023,257,058 |
1,015,896,135 |
5,082,153,791 |
4,937,793,689 |
4,659,504,503 |
4,247,539,785 |
15,607,886,099 |
22,882,878,539 |
| 비율(A/B) |
92.90% |
93.90% |
95.30% |
96.60% |
97.50% |
98.00% |
98.70% |
99.00% |
99.30% |
100.30% |
101.20% |
101.60% |
102.20% |
102.30% |
103.60% |
99.70% |
| 무배당질병 |
예상보험금(A) |
617,334,036 |
629,839,109 |
641,016,443 |
649,261,857 |
644,928,651 |
649,000,464 |
659,063,493 |
667,606,666 |
672,181,166 |
662,346,746 |
3,274,395,326 |
3,010,772,495 |
2,652,310,575 |
2,225,990,586 |
5,997,691,497 |
12,863,451,979 |
| 위험보험료(B) |
611,337,461 |
622,217,591 |
628,555,671 |
625,223,382 |
589,866,128 |
589,384,082 |
601,151,800 |
612,500,291 |
616,941,529 |
588,758,724 |
2,952,962,874 |
2,731,359,496 |
2,404,754,333 |
2,021,269,774 |
5,446,922,645 |
11,858,973,276 |
| 비율(A/B) |
101.00% |
101.20% |
102.00% |
103.80% |
109.30% |
110.10% |
109.60% |
109.00% |
109.00% |
112.50% |
110.90% |
110.20% |
110.30% |
110.10% |
110.10% |
108.50% |
| 무배당재물 |
예상보험금(A) |
30,623,599 |
22,057,334 |
16,120,145 |
11,860,011 |
8,112,385 |
5,940,113 |
4,995,714 |
4,319,305 |
3,512,105 |
2,616,802 |
5,145,358 |
3 |
- |
- |
- |
104,101,781 |
| 위험보험료(B) |
58,892,845 |
43,858,473 |
32,876,340 |
24,344,037 |
17,086,724 |
12,514,125 |
9,848,869 |
7,784,168 |
5,970,045 |
4,286,335 |
8,161,384 |
6 |
- |
- |
- |
204,643,246 |
| 비율(A/B) |
52.00% |
50.30% |
49.00% |
48.70% |
47.50% |
47.50% |
50.70% |
55.50% |
58.80% |
61.00% |
63.00% |
50.00% |
- |
- |
- |
50.90% |
| 유배당연금ㆍ저축 |
예상보험금(A) |
231,442 |
205,721 |
180,899 |
156,962 |
133,118 |
111,323 |
92,807 |
77,455 |
63,958 |
51,810 |
141,853 |
44,131 |
15,205 |
5,614 |
3,456 |
1,290,411 |
| 위험보험료(B) |
737,765 |
828,081 |
778,737 |
786,060 |
735,328 |
631,145 |
637,706 |
489,932 |
519,150 |
459,815 |
1,542,442 |
672,600 |
151,934 |
24,930 |
11,281 |
7,222,184 |
| 비율(A/B) |
31.40% |
24.80% |
23.20% |
20.00% |
18.10% |
17.60% |
14.60% |
15.80% |
12.30% |
11.30% |
9.20% |
6.60% |
10.00% |
22.50% |
30.60% |
17.90% |
| 무배당연금ㆍ저축 |
예상보험금(A) |
96,074 |
68,211 |
45,348 |
29,312 |
18,389 |
11,592 |
7,446 |
2,153 |
371 |
50 |
24 |
- |
- |
- |
- |
261,545 |
| 위험보험료(B) |
95,352 |
64,746 |
40,189 |
23,564 |
14,007 |
8,434 |
5,256 |
1,383 |
211 |
33 |
12 |
- |
- |
- |
- |
239,030 |
| 비율(A/B) |
100.80% |
105.40% |
112.80% |
124.40% |
131.30% |
137.40% |
141.70% |
155.70% |
175.80% |
151.50% |
200.00% |
- |
- |
- |
- |
109.40% |
| 무배당기타 |
예상보험금(A) |
119,935,708 |
93,542,402 |
75,440,393 |
61,379,930 |
49,954,456 |
41,128,422 |
34,584,739 |
29,132,395 |
24,792,362 |
21,464,185 |
73,189,025 |
32,208,625 |
12,549,027 |
7,465,086 |
11,295,095 |
572,879,343 |
| 위험보험료(B) |
167,470,728 |
130,399,478 |
103,287,254 |
83,462,680 |
68,314,446 |
56,187,106 |
46,553,877 |
38,627,137 |
32,681,818 |
28,147,187 |
94,321,459 |
40,616,941 |
15,552,547 |
9,064,472 |
12,888,518 |
778,984,941 |
| 비율(A/B) |
71.60% |
71.70% |
73.00% |
73.50% |
73.10% |
73.20% |
74.30% |
75.40% |
75.90% |
76.30% |
77.60% |
79.30% |
80.70% |
82.40% |
87.60% |
73.50% |
| (*) |
원수보험계약의 잔여보장요소에 대해 작성되었습니다. |
(6) 당기말 현재 포트폴리오별 경과기간에 따른 예정유지비 대비 예상유지비 금액 및 비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
포트폴리오 |
경과기간 |
1년 |
2년 |
3년 |
4년 |
5년 |
6년 |
7년 |
8년 |
9년 |
10년 |
11년~15년 |
16년~20년 |
21년~25년 |
26년~30년 |
30년 이후 |
현재가치 |
| 합계 |
예상유지비 등(A) |
513,199,712 |
337,927,337 |
299,698,172 |
274,758,836 |
253,074,259 |
237,059,814 |
222,347,265 |
209,139,133 |
200,586,061 |
190,101,465 |
849,332,497 |
723,818,618 |
602,912,360 |
515,538,856 |
1,779,889,575 |
4,085,086,261 |
| 예정유지비(B) |
855,057,109 |
764,936,083 |
692,793,068 |
618,096,805 |
552,159,590 |
502,676,488 |
459,139,880 |
423,975,411 |
399,944,506 |
370,063,404 |
1,552,220,998 |
1,198,560,946 |
885,292,541 |
718,271,339 |
2,264,652,583 |
7,579,880,899 |
| 비율(A/B) |
60.02% |
44.18% |
43.26% |
44.45% |
45.83% |
47.16% |
48.43% |
49.33% |
50.15% |
51.37% |
54.72% |
60.39% |
68.10% |
71.77% |
78.59% |
53.89% |
| Non-Par |
무배당상해 |
예상유지비 등(A) |
198,043,497 |
95,587,173 |
83,086,559 |
72,576,206 |
65,933,729 |
61,685,709 |
59,206,419 |
56,348,241 |
51,893,687 |
48,437,736 |
219,037,080 |
183,679,042 |
136,431,450 |
113,471,789 |
429,703,025 |
1,110,510,758 |
| 예정유지비(B) |
273,727,436 |
239,000,119 |
210,244,236 |
182,574,346 |
162,915,387 |
149,730,580 |
141,259,699 |
133,675,190 |
123,674,167 |
112,385,083 |
481,327,277 |
343,908,660 |
183,707,995 |
121,283,151 |
305,138,888 |
2,161,194,587 |
| 비율(A/B) |
72.35% |
39.99% |
39.52% |
39.75% |
40.47% |
41.20% |
41.91% |
42.15% |
41.96% |
43.10% |
45.51% |
53.41% |
74.27% |
93.56% |
140.82% |
51.38% |
| 무배당질병 |
예상유지비 등(A) |
11,849,399 |
10,922,238 |
9,958,961 |
9,688,770 |
9,274,064 |
9,029,702 |
8,824,164 |
8,671,629 |
8,514,660 |
8,373,886 |
33,931,095 |
22,289,021 |
17,255,099 |
12,286,314 |
32,268,859 |
132,585,072 |
| 예정유지비(B) |
27,023,120 |
25,183,260 |
23,886,274 |
22,895,818 |
21,328,624 |
20,372,797 |
19,562,406 |
18,898,758 |
18,208,367 |
17,566,528 |
59,209,726 |
22,452,388 |
11,619,355 |
2,972,782 |
4,768,364 |
239,582,439 |
| 비율(A/B) |
43.85% |
43.37% |
41.69% |
42.32% |
43.48% |
44.32% |
45.11% |
45.88% |
46.76% |
47.67% |
57.31% |
99.27% |
148.50% |
413.29% |
676.73% |
55.34% |
| 무배당재물 |
예상유지비 등(A) |
1,471,330 |
858,457 |
393,967 |
234,284 |
190,531 |
162,292 |
82,841 |
28,830 |
3,675 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
3,229,991 |
| 예정유지비(B) |
1,566,293 |
925,124 |
492,478 |
289,210 |
232,516 |
195,999 |
95,373 |
36,862 |
4,585 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
3,608,505 |
| 비율(A/B) |
93.94% |
92.79% |
80.00% |
81.01% |
81.94% |
82.80% |
86.86% |
78.21% |
80.15% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
89.51% |
| 무배당연금ㆍ저축 |
예상유지비 등(A) |
183,101 |
122,379 |
12,826 |
11,538 |
10,413 |
9,565 |
1,923 |
147 |
17 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
337,933 |
| 예정유지비(B) |
58,708 |
37,779 |
1,911 |
1,539 |
1,073 |
942 |
690 |
28 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
99,574 |
| 비율(A/B) |
311.88% |
323.93% |
671.30% |
749.92% |
970.89% |
1015.63% |
278.91% |
528.69% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
339.38% |
| 무배당기타 |
예상유지비 등(A) |
1,679,188 |
1,122,200 |
847,550 |
659,022 |
509,553 |
434,905 |
327,613 |
215,396 |
134,173 |
72,128 |
240,486 |
63,465 |
- |
- |
- |
5,636,781 |
| 예정유지비(B) |
2,379,455 |
1,753,326 |
1,339,683 |
1,002,515 |
727,525 |
607,649 |
426,424 |
263,807 |
146,393 |
57,066 |
175,972 |
56,641 |
- |
- |
- |
8,091,077 |
| 비율(A/B) |
70.57% |
64.00% |
63.26% |
65.74% |
70.04% |
71.57% |
76.83% |
81.65% |
91.65% |
126.39% |
136.66% |
112.05% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
69.67% |
| Indirect-Par |
무배당상해 |
예상유지비 등(A) |
183,293,418 |
148,325,771 |
136,719,012 |
130,544,254 |
122,451,648 |
114,929,221 |
106,478,442 |
98,850,856 |
95,096,829 |
90,566,742 |
405,971,552 |
355,448,634 |
310,998,148 |
273,893,460 |
995,391,320 |
1,925,261,632 |
| 예정유지비(B) |
357,493,585 |
332,980,736 |
314,987,974 |
292,279,803 |
263,802,317 |
237,597,763 |
211,635,745 |
190,843,099 |
179,237,582 |
166,365,568 |
693,737,552 |
571,266,992 |
473,260,484 |
411,170,399 |
1,426,847,933 |
3,571,728,711 |
| 비율(A/B) |
51.27% |
44.54% |
43.40% |
44.66% |
46.42% |
48.37% |
50.31% |
51.80% |
53.06% |
54.44% |
58.52% |
62.22% |
65.71% |
66.61% |
69.76% |
53.90% |
| 무배당질병 |
예상유지비 등(A) |
51,542,979 |
48,635,918 |
44,139,512 |
41,568,899 |
39,131,827 |
38,051,339 |
36,776,392 |
36,038,817 |
37,333,727 |
36,232,361 |
169,702,534 |
153,958,528 |
135,227,811 |
114,068,009 |
319,715,493 |
703,570,080 |
| 예정유지비(B) |
98,261,293 |
91,678,891 |
84,743,631 |
73,797,581 |
66,915,107 |
64,667,111 |
61,852,054 |
60,024,697 |
61,741,478 |
59,526,608 |
274,546,518 |
246,782,425 |
215,180,631 |
182,350,868 |
527,572,322 |
1,191,991,982 |
| 비율(A/B) |
52.46% |
53.05% |
52.09% |
56.33% |
58.48% |
58.84% |
59.46% |
60.04% |
60.47% |
60.87% |
61.81% |
62.39% |
62.84% |
62.55% |
60.60% |
59.02% |
| 무배당재물 |
예상유지비 등(A) |
14,965,034 |
7,213,310 |
5,181,933 |
3,712,367 |
2,552,429 |
1,858,991 |
1,471,543 |
1,156,271 |
873,485 |
602,094 |
1,060,696 |
1,446 |
699 |
317 |
210 |
37,232,684 |
| 예정유지비(B) |
9,758,314 |
7,432,738 |
5,636,824 |
4,219,874 |
3,039,947 |
2,261,440 |
1,781,597 |
1,396,065 |
1,061,260 |
746,594 |
1,366,368 |
5,206 |
2,542 |
1,160 |
773 |
34,761,688 |
| 비율(A/B) |
153.36% |
97.05% |
91.93% |
87.97% |
83.96% |
82.20% |
82.60% |
82.82% |
82.31% |
80.65% |
77.63% |
27.77% |
27.48% |
27.29% |
27.19% |
107.11% |
| 유배당연금ㆍ저축 |
예상유지비 등(A) |
2,309,199 |
2,011,517 |
1,394,533 |
1,253,702 |
1,117,822 |
991,837 |
875,725 |
784,343 |
708,631 |
640,672 |
2,436,683 |
1,486,594 |
865,462 |
468,942 |
396,302 |
13,541,709 |
| 예정유지비(B) |
1,467,120 |
1,321,881 |
1,198,868 |
1,084,422 |
977,645 |
877,872 |
787,989 |
712,620 |
645,017 |
584,312 |
2,198,590 |
1,264,355 |
662,767 |
322,889 |
251,295 |
10,880,877 |
| 비율(A/B) |
157.40% |
152.17% |
116.32% |
115.61% |
114.34% |
112.98% |
111.13% |
110.06% |
109.86% |
109.65% |
110.83% |
117.58% |
130.58% |
145.23% |
157.70% |
124.45% |
| 무배당연금ㆍ저축 |
예상유지비 등(A) |
611,926 |
313,810 |
116,036 |
58,103 |
27,596 |
11,985 |
6,214 |
3,816 |
2,012 |
521 |
477 |
- |
- |
- |
- |
1,106,205 |
| 예정유지비(B) |
236,108 |
128,747 |
58,073 |
28,568 |
12,058 |
3,782 |
1,392 |
852 |
423 |
70 |
2 |
- |
- |
- |
- |
451,142 |
| 비율(A/B) |
259.17% |
243.74% |
199.81% |
203.38% |
228.86% |
316.89% |
446.37% |
447.68% |
476.02% |
741.21% |
24188.08% |
- |
- |
- |
- |
245.20% |
| 무배당기타 |
예상유지비 등(A) |
47,250,642 |
22,814,563 |
17,847,282 |
14,451,691 |
11,874,645 |
9,894,268 |
8,295,989 |
7,040,787 |
6,025,165 |
5,175,326 |
16,951,895 |
6,891,888 |
2,133,691 |
1,350,026 |
2,414,365 |
152,073,418 |
| 예정유지비(B) |
83,085,679 |
64,493,483 |
50,203,116 |
39,923,128 |
32,207,390 |
26,360,552 |
21,736,510 |
18,123,434 |
15,225,236 |
12,831,573 |
39,658,993 |
12,824,279 |
858,766 |
170,090 |
73,009 |
357,490,318 |
| 비율(A/B) |
56.87% |
35.37% |
35.55% |
36.20% |
36.87% |
37.53% |
38.17% |
38.85% |
39.57% |
40.33% |
42.74% |
53.74% |
248.46% |
793.71% |
3306.96% |
42.54% |
| (*) |
원수보험계약의 잔여보장요소에 대해 작성되었습니다. |
| 구 분 |
포트폴리오 |
경과기간 |
1년 |
2년 |
3년 |
4년 |
5년 |
6년 |
7년 |
8년 |
9년 |
10년 |
11년~15년 |
16년~20년 |
21년~25년 |
26년~30년 |
30년 이후 |
현재가치 |
| 합계 |
예상유지비 등(A) |
524,442,386 |
387,662,876 |
367,971,697 |
336,773,256 |
313,006,217 |
294,765,546 |
282,530,301 |
269,850,880 |
257,540,065 |
248,660,120 |
1,134,361,515 |
1,005,832,732 |
879,100,400 |
764,980,558 |
2,647,608,613 |
5,444,106,543 |
| 예정유지비(B) |
831,793,463 |
753,089,605 |
690,462,615 |
635,486,405 |
566,728,846 |
509,619,874 |
466,968,399 |
426,276,531 |
393,296,933 |
371,190,085 |
1,526,116,785 |
1,175,341,111 |
894,891,201 |
733,490,487 |
2,319,658,044 |
7,818,827,700 |
| 비율(A/B) |
63.00% |
51.50% |
53.30% |
53.00% |
55.20% |
57.80% |
60.50% |
63.30% |
65.50% |
67.00% |
74.30% |
85.60% |
98.20% |
104.30% |
114.10% |
69.60% |
| Non-Par |
무배당상해 |
예상유지비 등(A) |
148,758,388 |
78,151,014 |
72,791,628 |
63,882,384 |
54,807,100 |
50,512,294 |
48,807,462 |
47,609,213 |
45,447,073 |
40,668,816 |
175,193,627 |
157,933,690 |
130,745,347 |
117,073,178 |
496,526,560 |
984,945,803 |
| 예정유지비(B) |
202,395,231 |
180,299,951 |
162,480,889 |
145,773,589 |
124,788,174 |
113,412,013 |
106,869,011 |
102,244,151 |
97,636,917 |
88,747,983 |
364,497,945 |
267,219,637 |
144,897,174 |
98,072,839 |
260,383,142 |
1,710,909,859 |
| 비율(A/B) |
73.50% |
43.30% |
44.80% |
43.80% |
43.90% |
44.50% |
45.70% |
46.60% |
46.50% |
45.80% |
48.10% |
59.10% |
90.20% |
119.40% |
190.70% |
57.60% |
| 무배당질병 |
예상유지비 등(A) |
15,366,603 |
12,089,411 |
11,755,025 |
10,930,194 |
10,783,958 |
10,528,598 |
10,366,662 |
10,251,454 |
10,175,182 |
10,094,463 |
46,184,222 |
32,520,176 |
27,305,006 |
20,581,219 |
57,076,486 |
179,365,458 |
| 예정유지비(B) |
32,188,623 |
29,718,646 |
27,944,782 |
26,649,887 |
25,630,518 |
23,953,968 |
22,896,250 |
22,035,363 |
21,313,852 |
20,559,030 |
80,286,402 |
27,940,583 |
16,245,163 |
3,939,451 |
5,761,877 |
298,477,239 |
| 비율(A/B) |
47.70% |
40.70% |
42.10% |
41.00% |
42.10% |
44.00% |
45.30% |
46.50% |
47.70% |
49.10% |
57.50% |
116.40% |
168.10% |
522.40% |
990.60% |
60.10% |
| 무배당재물 |
예상유지비 등(A) |
1,876,910 |
1,543,715 |
911,432 |
428,244 |
258,733 |
215,612 |
186,848 |
97,277 |
34,245 |
4,375 |
- |
- |
- |
- |
- |
5,209,637 |
| 예정유지비(B) |
2,495,676 |
2,005,913 |
1,191,054 |
637,769 |
393,965 |
318,840 |
269,326 |
132,457 |
45,087 |
6,177 |
- |
- |
- |
- |
- |
7,018,571 |
| 비율(A/B) |
75.20% |
77.00% |
76.50% |
67.10% |
65.70% |
67.60% |
69.40% |
73.40% |
76.00% |
70.80% |
- |
- |
- |
- |
- |
74.20% |
| 무배당연금ㆍ저축 |
예상유지비 등(A) |
228,561 |
201,842 |
136,629 |
16,305 |
14,873 |
13,980 |
13,365 |
2,140 |
145 |
16 |
- |
- |
- |
- |
- |
595,407 |
| 예정유지비(B) |
66,608 |
56,262 |
36,369 |
1,456 |
1,173 |
848 |
753 |
557 |
35 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
157,236 |
| 비율(A/B) |
343.10% |
358.80% |
375.70% |
1119.80% |
1267.90% |
1648.60% |
1774.90% |
384.20% |
414.30% |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
378.70% |
| 무배당기타 |
예상유지비 등(A) |
1,842,599 |
1,357,219 |
1,056,661 |
798,800 |
619,158 |
479,048 |
412,134 |
307,959 |
195,134 |
110,367 |
168,834 |
45,772 |
- |
- |
- |
6,675,997 |
| 예정유지비(B) |
3,060,914 |
2,282,278 |
1,678,182 |
1,277,028 |
944,284 |
679,072 |
567,470 |
392,717 |
234,123 |
117,523 |
114,879 |
35,178 |
- |
- |
- |
10,403,832 |
| 비율(A/B) |
60.20% |
59.50% |
63.00% |
62.60% |
65.60% |
70.50% |
72.60% |
78.40% |
83.30% |
93.90% |
147.00% |
130.10% |
- |
- |
- |
64.20% |
| Indirect-Par |
무배당상해 |
예상유지비 등(A) |
215,161,228 |
183,002,732 |
179,244,198 |
169,461,067 |
163,416,161 |
155,445,175 |
147,969,177 |
139,323,327 |
131,365,845 |
128,027,247 |
590,388,133 |
532,498,833 |
478,679,908 |
426,374,552 |
1,553,466,036 |
2,800,615,083 |
| 예정유지비(B) |
395,152,333 |
370,659,412 |
351,475,595 |
335,284,829 |
312,317,470 |
282,905,701 |
255,070,930 |
226,617,675 |
203,924,192 |
191,720,860 |
779,678,080 |
627,350,545 |
523,443,954 |
456,767,271 |
1,568,525,996 |
4,180,033,454 |
| 비율(A/B) |
54.50% |
49.40% |
51.00% |
50.50% |
52.30% |
54.90% |
58.00% |
61.50% |
64.40% |
66.80% |
75.70% |
84.90% |
91.40% |
93.30% |
99.00% |
67.00% |
| 무배당질병 |
예상유지비 등(A) |
79,873,452 |
76,116,713 |
74,384,771 |
69,944,142 |
66,086,902 |
63,744,627 |
63,279,662 |
62,628,406 |
62,165,405 |
62,821,071 |
299,995,273 |
273,142,364 |
238,036,003 |
198,332,879 |
536,759,596 |
1,249,239,916 |
| 예정유지비(B) |
107,435,581 |
100,489,805 |
93,435,789 |
84,812,133 |
70,022,471 |
62,289,388 |
60,311,982 |
57,817,273 |
56,125,982 |
58,391,389 |
266,705,183 |
242,335,309 |
208,786,526 |
174,166,259 |
484,637,389 |
1,244,884,102 |
| 비율(A/B) |
74.30% |
75.70% |
79.60% |
82.50% |
94.40% |
102.30% |
104.90% |
108.30% |
110.80% |
107.60% |
112.50% |
112.70% |
114.00% |
113.90% |
110.80% |
100.30% |
| 무배당재물 |
예상유지비 등(A) |
15,894,803 |
8,058,751 |
5,986,286 |
4,288,509 |
2,989,747 |
2,175,459 |
1,716,752 |
1,377,497 |
1,075,769 |
782,236 |
1,400,604 |
3 |
- |
- |
- |
41,953,249 |
| 예정유지비(B) |
13,903,224 |
10,133,867 |
7,525,017 |
5,551,655 |
4,055,103 |
3,026,452 |
2,327,861 |
1,807,386 |
1,360,725 |
986,819 |
1,789,151 |
3 |
- |
- |
- |
47,620,908 |
| 비율(A/B) |
114.30% |
79.50% |
79.60% |
77.20% |
73.70% |
71.90% |
73.70% |
76.20% |
79.10% |
79.30% |
78.30% |
100.00% |
- |
- |
- |
88.10% |
| 유배당연금ㆍ저축 |
예상유지비 등(A) |
2,914,965 |
2,628,673 |
2,388,249 |
1,770,536 |
1,620,097 |
1,476,859 |
1,341,539 |
1,212,095 |
1,101,702 |
1,005,272 |
3,911,146 |
2,465,551 |
1,461,872 |
800,146 |
685,016 |
20,545,117 |
| 예정유지비(B) |
1,115,784 |
947,355 |
819,255 |
726,399 |
647,442 |
567,669 |
488,675 |
413,238 |
362,610 |
325,431 |
1,252,871 |
813,432 |
519,442 |
313,544 |
292,560 |
7,415,530 |
| 비율(A/B) |
261.20% |
277.50% |
291.50% |
243.70% |
250.20% |
260.20% |
274.50% |
293.30% |
303.80% |
308.90% |
312.20% |
303.10% |
281.40% |
255.20% |
234.10% |
277.10% |
| 무배당연금ㆍ저축 |
예상유지비 등(A) |
947,318 |
612,579 |
340,561 |
131,937 |
67,860 |
32,152 |
14,710 |
6,321 |
3,145 |
1,398 |
814 |
- |
- |
- |
- |
2,057,653 |
| 예정유지비(B) |
374,114 |
230,528 |
127,740 |
59,550 |
29,401 |
12,158 |
3,715 |
1,035 |
499 |
179 |
2 |
- |
- |
- |
- |
801,344 |
| 비율(A/B) |
253.20% |
265.70% |
266.60% |
221.60% |
230.80% |
264.50% |
396.00% |
610.70% |
630.30% |
781.00% |
40700.00% |
- |
- |
- |
- |
256.80% |
| 무배당기타 |
예상유지비 등(A) |
41,577,559 |
23,900,227 |
18,976,258 |
15,121,138 |
12,341,630 |
10,141,742 |
8,421,990 |
7,035,191 |
5,976,419 |
5,144,860 |
17,118,863 |
7,226,345 |
2,872,263 |
1,818,584 |
3,094,919 |
152,903,222 |
| 예정유지비(B) |
73,605,375 |
56,265,588 |
43,747,943 |
34,712,109 |
27,898,845 |
22,453,765 |
18,162,428 |
14,814,680 |
12,292,912 |
10,334,694 |
31,792,273 |
9,646,424 |
998,943 |
231,123 |
57,079 |
311,105,625 |
| 비율(A/B) |
56.50% |
42.50% |
43.40% |
43.60% |
44.20% |
45.20% |
46.40% |
47.50% |
48.60% |
49.80% |
53.80% |
74.90% |
287.50% |
786.80% |
5422.20% |
49.10% |
| (*) |
원수보험계약의 잔여보장요소에 대해 작성되었습니다. |
(7) 당기 보험금 예실차 비율은 다음과 같습니다.
| 예상손해율(A) (%) |
실제손해율(B) (%) |
보험금 예실차비율(C〓A-B) (%p) |
| 96.68% |
100.65% |
-4.0%p |
| (*1) |
회사 손익계산서 수준에서의 해당 보고기간 보험금 예실차비율이며, 원수보험 및 수재보험계약에 대하여 작성되었습니다. |
| (*2) |
예상손해율(A) 〓 해당기간 예상보험금 ÷ 해당기간 실제 위험보험료 |
| (*3) |
실제손해율(B) 〓 (해당기간 발생보험금 + 해당기간 발생사고요소조정) ÷ 해당기간 실제위험보험료 |
| 예상손해율(A) (%) |
실제손해율(B) (%) |
보험금 예실차비율(C〓A-B) (%p) |
| 93.80% |
93.60% |
0.2%p |
| (*1) |
회사 손익계산서 수준에서의 해당 보고기간 보험금 예실차비율이며, 원수보험 및 수재보험계약에 대하여 작성되었습니다. |
| (*2) |
예상손해율(A) 〓 해당기간 예상보험금 ÷ 해당기간 실제 위험보험료 |
| (*3) |
실제손해율(B) 〓 (해당기간 발생보험금 + 해당기간 발생사고요소조정) ÷ 해당기간 실제위험보험료 |
22. 보험손익
(1) 당기 및 전기 중 발생한 보험수익 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
장 기 |
일 반 |
자동차 |
합 계 |
| 예상보험금수익 |
2,527,350,900 |
- |
- |
2,527,350,900 |
| 예상손해조사비수익 |
100,176,502 |
- |
- |
100,176,502 |
| 예상계약유지비수익 |
291,844,307 |
- |
- |
291,844,307 |
| 예상투자관리비수익 |
11,031,023 |
- |
- |
11,031,023 |
| 보험취득현금흐름상각수익 |
564,494,531 |
- |
- |
564,494,531 |
| 위험조정변동수익 |
80,629,194 |
- |
- |
80,629,194 |
| 보험계약마진상각수익 |
423,053,364 |
- |
- |
423,053,364 |
| 손실요소배분 |
(40,292,221) |
- |
- |
(40,292,221) |
| 보험료배분접근법적용수익 |
- |
849,712,690 |
1,086,036,006 |
1,935,748,696 |
| 기타보험영업수익 |
2,344,069 |
- |
(13,952) |
2,330,117 |
| 합 계 |
3,960,631,669 |
849,712,690 |
1,086,022,054 |
5,896,366,413 |
| 과 목 |
장 기 |
일 반 |
자동차 |
합 계 |
| 예상보험금수익 |
2,257,017,669 |
- |
- |
2,257,017,669 |
| 예상손해조사비수익 |
91,696,154 |
- |
- |
91,696,154 |
| 예상계약유지비수익 |
269,750,102 |
- |
- |
269,750,102 |
| 예상투자관리비수익 |
10,667,328 |
- |
- |
10,667,328 |
| 보험취득현금흐름상각수익 |
433,689,390 |
- |
- |
433,689,390 |
| 위험조정변동수익 |
77,627,413 |
- |
- |
77,627,413 |
| 보험계약마진상각수익 |
409,737,121 |
- |
- |
409,737,121 |
| 손실요소배분 |
(38,068,248) |
- |
- |
(38,068,248) |
| 보험료배분접근법적용수익 |
- |
767,278,734 |
1,065,737,231 |
1,833,015,965 |
| 합 계 |
3,512,116,929 |
767,278,734 |
1,065,737,231 |
5,345,132,894 |
(2) 당기 및 전기 중 발생한 보험서비스비용 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
장 기 |
일 반 |
자동차 |
합 계 |
| 발생보험금비용 |
2,653,041,132 |
703,335,140 |
886,376,450 |
4,242,752,722 |
| 발생손해조사비 |
103,155,057 |
34,305,095 |
80,102,095 |
217,562,247 |
| 발생사고부채변동비용 |
(22,432,689) |
63,159,642 |
(12,849,213) |
27,877,740 |
| 발생계약유지비용 |
302,298,143 |
30,770,467 |
94,162,750 |
427,231,360 |
| 발생투자관리비 |
12,068,714 |
90,524 |
185,554 |
12,344,792 |
| 보험취득현금흐름 상각비용 |
564,494,531 |
112,940,875 |
- |
677,435,406 |
| 보험취득현금흐름 당기비용 |
- |
- |
111,058,130 |
111,058,130 |
| 보험취득현금흐름 경험조정 |
3,862,895 |
- |
- |
3,862,895 |
| 손실요소배분 |
(40,292,221) |
- |
- |
(40,292,221) |
| 손실부담계약관련비용(환입) |
(32,574,387) |
1,141,398 |
466,424 |
(30,966,565) |
| 기타보험영업비용 |
(80,065) |
572,576 |
(13,683) |
478,828 |
| 합 계 |
3,543,541,110 |
946,315,717 |
1,159,488,507 |
5,649,345,334 |
| 과 목 |
장 기 |
일 반 |
자동차 |
합 계 |
| 발생보험금비용 |
2,413,008,807 |
360,381,354 |
867,749,956 |
3,641,140,117 |
| 발생손해조사비 |
94,691,295 |
29,529,962 |
73,913,429 |
198,134,686 |
| 발생사고부채변동비용 |
(171,928,691) |
9,830,716 |
(31,585,354) |
(193,683,329) |
| 발생계약유지비용 |
266,903,507 |
28,807,047 |
88,849,970 |
384,560,524 |
| 발생투자관리비 |
10,976,290 |
84,260 |
159,023 |
11,219,573 |
| 보험취득현금흐름 상각비용 |
433,689,390 |
100,664,363 |
- |
534,353,753 |
| 보험취득현금흐름 당기비용 |
- |
- |
104,988,167 |
104,988,167 |
| 보험취득현금흐름 경험조정 |
(21,817,137) |
- |
- |
(21,817,137) |
| 손실요소배분 |
(38,068,248) |
- |
- |
(38,068,248) |
| 손실부담계약관련비용(환입) |
25,148,024 |
1,308,523 |
11,260 |
26,467,807 |
| 기타보험영업비용 |
533,330 |
312,371 |
848 |
846,549 |
| 합 계 |
3,013,136,567 |
530,918,596 |
1,104,087,299 |
4,648,142,462 |
23. 출재보험손익
당기 및 전기 중 발생한 출재보험수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
누 적 |
| 장 기 |
일 반 |
자동차 |
합 계 |
| 출재보험수익 |
| 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약 |
| 발생출재보험금수익 |
41,262,563 |
- |
- |
41,262,563 |
| 발생수입손해조사비 |
235,440 |
- |
- |
235,440 |
| 출재발생사고부채변동수익 |
6,191,915 |
- |
- |
6,191,915 |
| 손실회수요소배분 |
(545,819) |
- |
- |
(545,819) |
| 손실회수요소 관련 이익(손실) |
(929,310) |
- |
- |
(929,310) |
| 기타출재보험영업수익 |
(5,561,022) |
- |
- |
(5,561,022) |
| 보험료배분접근법을 적용하는 보험계약 |
| 발생출재보험금수익 |
(849,045) |
434,903,780 |
35,425,847 |
469,480,582 |
| 발생수입손해조사비 |
- |
10,613,566 |
- |
10,613,566 |
| 출재발생사고부채변동수익 |
2,121,234 |
15,533,823 |
627,415 |
18,282,472 |
| 손실회수요소 관련 이익(손실) |
- |
(318,769) |
- |
(318,769) |
| 기타출재보험영업수익 |
- |
(2,639,395) |
(10,124,944) |
(12,764,339) |
| 합 계 |
41,925,956 |
458,093,005 |
25,928,318 |
525,947,279 |
| 출재보험비용 |
| 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약 |
| 예상출재보험금비용 |
33,273,353 |
- |
- |
33,273,353 |
| 예상수입손해조사비 |
730,295 |
- |
- |
730,295 |
| 출재보험계약마진상각비용 |
9,997,142 |
- |
- |
9,997,142 |
| 출재위험조정변동비용 |
1,521,570 |
- |
- |
1,521,570 |
| 손실회수요소배분 |
(545,819) |
- |
- |
(545,819) |
| 출재보험료 경험조정 |
(3,425,725) |
- |
- |
(3,425,725) |
| 보험료배분접근법을 적용하는 보험계약 |
| 출재보험료배분접근법적용비용 |
3,250,903 |
353,962,315 |
39,935,188 |
397,148,406 |
| 기타출재보험영업비용 |
(309,508) |
(12,966) |
(636,439) |
(958,913) |
| 합 계 |
44,492,211 |
353,949,349 |
39,298,749 |
437,740,309 |
| 과 목 |
누 적 |
| 장 기 |
일 반 |
자동차 |
합 계 |
| 출재보험수익 |
| 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약 |
| 발생출재보험금수익 |
35,629,814 |
- |
- |
35,629,814 |
| 발생수입손해조사비 |
111,257 |
- |
- |
111,257 |
| 출재발생사고부채변동수익 |
(2,284,402) |
- |
- |
(2,284,402) |
| 손실회수요소배분 |
(669,088) |
- |
- |
(669,088) |
| 손실회수요소 관련 이익(손실) |
(1,168,950) |
- |
- |
(1,168,950) |
| 기타출재보험영업수익 |
(4,248,169) |
- |
- |
(4,248,169) |
| 보험료배분접근법을 적용하는 보험계약 |
| 발생출재보험금수익 |
(348,962) |
132,113,816 |
116,761,235 |
248,526,089 |
| 발생수입손해조사비 |
- |
7,853,000 |
- |
7,853,000 |
| 출재발생사고부채변동수익 |
(107,452) |
(18,670,762) |
(24,406,504) |
(43,184,718) |
| 손실회수요소 관련 이익(손실) |
- |
(771,057) |
- |
(771,057) |
| 기타출재보험영업수익 |
- |
(213,186) |
(12,289,175) |
(12,502,361) |
| 합 계 |
26,914,048 |
120,311,811 |
80,065,556 |
227,291,415 |
| 출재보험비용 |
| 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약 |
| 예상출재보험금비용 |
39,286,319 |
- |
- |
39,286,319 |
| 예상수입손해조사비 |
807,996 |
- |
- |
807,996 |
| 출재보험계약마진상각비용 |
4,009,950 |
- |
- |
4,009,950 |
| 출재위험조정변동비용 |
1,357,886 |
- |
- |
1,357,886 |
| 손실회수요소배분 |
(669,088) |
- |
- |
(669,088) |
| 출재보험료 경험조정 |
2,116,926 |
- |
- |
2,116,926 |
| 기타출재보험영업비용 |
(343,900) |
- |
- |
(343,900) |
| 보험료배분접근법을 적용하는 보험계약 |
| 출재보험료배분접근법적용비용 |
6,817,959 |
312,359,527 |
96,621,436 |
415,798,922 |
| 기타출재보험영업비용 |
- |
8,012 |
- |
8,012 |
| 합 계 |
53,384,048 |
312,367,539 |
96,621,436 |
462,373,023 |
24. 보험금융손익
당기와 전기 중 인식한 보험계약 및 출재보험계약의 보험금융손익내역은 다음과같습니다.
| 구 분 |
장 기 |
일 반 |
자동차 |
합 계 |
| (1) 보험계약보험금융손익 |
| 당기손익 |
이자손익 |
(420,438,370) |
(20,257,146) |
(5,823,592) |
(446,519,108) |
| 할인율변동 및기타 금융가정 변동 |
749,357 |
85,065 |
60,575 |
894,997 |
| 환율변동손익 |
- |
(835,639) |
- |
(835,639) |
| 기타포괄손익 |
할인율변동 및기타 금융가정 변동 |
679,175,784 |
2,011,736 |
639,796 |
681,827,316 |
| 합 계 |
259,486,771 |
(18,995,984) |
(5,123,221) |
235,367,566 |
| (2) 출재보험계약보험금융손익 |
| 당기손익 |
이자손익 |
3,635,857 |
11,046,511 |
866,757 |
15,549,125 |
| 할인율변동 및기타 금융가정 변동 |
147,485 |
(48,005) |
270,518 |
369,998 |
| 환율변동손익 |
1,388 |
(1,337,886) |
(5,366) |
(1,341,864) |
| 재보험자불이행위험변동 |
11,521 |
(847,969) |
(1,453) |
(837,901) |
| 기타포괄손익 |
할인율변동 |
(856,544) |
(1,067,731) |
(39,193) |
(1,963,468) |
| 합 계 |
2,939,707 |
7,744,920 |
1,091,263 |
11,775,890 |
| 구 분 |
장 기 |
일 반 |
자동차 |
합 계 |
| (1) 보험계약보험금융손익 |
| 당기손익 |
이자손익 |
(403,428,078) |
(21,175,702) |
(7,392,803) |
(431,996,583) |
| 할인율변동 및기타 금융가정 변동 |
11,477,101 |
(11,176) |
(47,318) |
11,418,607 |
| 환율변동손익 |
- |
(1,963,849) |
- |
(1,963,849) |
| 기타포괄손익 |
할인율변동 및기타 금융가정 변동 |
(1,494,274,105) |
(2,669,730) |
(1,778,230) |
(1,498,722,065) |
| 합 계 |
(1,886,225,082) |
(25,820,457) |
(9,218,351) |
(1,921,263,890) |
| (2) 출재보험계약보험금융손익 |
| 당기손익 |
이자손익 |
2,274,967 |
11,608,380 |
1,601,008 |
15,484,355 |
| 할인율변동 및기타 금융가정 변동 |
1,640 |
37,586 |
33,535 |
72,761 |
| 환율변동손익 |
5,284 |
(850,566) |
2,556 |
(842,726) |
| 재보험자불이행위험변동 |
96,586 |
5,378,742 |
84,028 |
5,559,356 |
| 기타포괄손익 |
할인율변동 |
3,396,718 |
1,738,522 |
382,684 |
5,517,924 |
| 합 계 |
5,775,195 |
17,912,664 |
2,103,811 |
25,791,670 |
25. 리스부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 리스료 |
리스료의현재가치 |
리스료 |
리스료의현재가치 |
| 1년 이내 |
35,938,777 |
35,420,382 |
37,343,215 |
36,807,379 |
| 1년 초과 5년 이내 |
28,380,972 |
26,387,616 |
38,332,623 |
35,497,082 |
| 합 계 |
64,319,749 |
61,807,998 |
75,675,838 |
72,304,461 |
(2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
49,482,504 |
48,427,948 |
| 리스부채 이자비용 |
2,690,119 |
3,619,557 |
| 단기리스비용 |
1,595,127 |
1,555,575 |
당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 52,762,714 천원 및 48,498,117 천원입니다.
26. 퇴직급여부채
(1) 확정급여형 퇴직급여제도
연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 연결실체는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.
가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
5.03% |
4.33 ~ 4.73% |
| 예정급여상승률 |
3.67% |
3.55 ~ 4.77% |
2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
(187,045,736) |
(171,491,180) |
| 사외적립자산의 공정가치 |
214,535,653 |
188,154,798 |
| 순확정급여자산 |
27,489,917 |
16,663,618 |
3) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
확정급여채무현재가치 |
사외적립자산 |
합 계 |
| 기 초 |
171,491,180 |
(188,154,798) |
(16,663,618) |
| 당기손익으로 인식되는 금액: |
| 당기근무원가 |
19,875,137 |
- |
19,875,137 |
| 이자비용(이자수익) |
7,451,677 |
(8,372,688) |
(921,011) |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
|
|
|
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
2,553,220 |
2,553,220 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 |
6,667,598 |
- |
6,667,598 |
| 인구통계적 가정 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익 |
(250,078) |
- |
(250,078) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
(3,209,343) |
- |
(3,209,343) |
| 사용자의 기여금 |
- |
(35,600,000) |
(35,600,000) |
| 제도에서 지급한 금액 |
(15,099,552) |
14,740,103 |
(359,449) |
| 전입/전출 |
119,117 |
97,220 |
216,337 |
| 기타 |
- |
201,290 |
201,290 |
| 기 말 |
187,045,736 |
(214,535,653) |
(27,489,917) |
| 구 분 |
확정급여채무현재가치 |
사외적립자산 |
합 계 |
| 기 초 |
149,780,040 |
(178,634,807) |
(28,854,767) |
| 당기손익으로 인식되는 금액: |
| 당기근무원가 |
19,591,661 |
- |
19,591,661 |
| 이자비용(이자수익) |
7,441,501 |
(9,034,009) |
(1,592,508) |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: |
|
|
|
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
2,610,906 |
2,610,906 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 |
2,302,355 |
- |
2,302,355 |
| 인구통계적 가정 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익 |
(3,384) |
- |
(3,384) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
6,357,408 |
- |
6,357,408 |
| 사용자의 기여금 |
- |
(17,470,000) |
(17,470,000) |
| 제도에서 지급한 금액 |
(13,896,863) |
13,889,562 |
(7,301) |
| 전입/전출 |
(56,497) |
236,225 |
179,728 |
| 기타 |
(25,039) |
247,324 |
222,285 |
| 기 말 |
171,491,182 |
(188,154,799) |
(16,663,617) |
한편, 당기와 전기 중 당기손익으로 인식되는 금액 중 직접유지비, 재산관리비 및 손해조사비 등에 포함되는 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기(*1) |
전기(*2) |
| 직접유지비 |
21,638,394 |
28,690,647 |
| 재산관리비 |
328,570 |
271,493 |
| 손해조사비 |
2,765,444 |
8,186,620 |
| 합 계 |
24,732,408 |
37,148,761 |
| (*1) |
확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 5,778,282 천원을 포함하고 있습니다. |
| (*2) |
확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 5,823,760천원 및 퇴직위로금 13,325,848천원을 포함하고 있습니다 |
4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 원리금보장형 금융상품 |
214,417,806 |
188,025,212 |
| 국민연금전환금 |
117,847 |
129,586 |
| 합 계 |
214,535,653 |
188,154,798 |
사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형있게 추구하고 있습니다. 연결실체는 보유한 사외적립자산의 원금손실 위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있으며, 이에 따라 특별한 자산부채대응전략(ALM)은 시행하고 있지 않습니다.
5) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 증가 |
1% 감소 |
1% 증가 |
1% 감소 |
| 할인율 |
(11,445,002) |
12,997,455 |
(10,667,132) |
12,175,869 |
| 기대임금상승률 |
13,282,767 |
(11,881,087) |
12,403,920 |
(11,041,532) |
6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 예상지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 ~ 2년 미만 |
2년 ~ 5년 미만 |
5년 이상 |
합계 |
| 급여지급액 |
17,127,820 |
34,659,782 |
59,880,785 |
448,840,456 |
560,508,843 |
(2) 확정기여형 퇴직급여제도
연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 5,778,282천원 및 5,823,760천원입니다.
(3) 기타장기종업원급여
연결실체는 일정기간 이상 근무한 장기 근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여형 퇴직급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식되며, 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 평가되고 있습니다. 당기와 전기 중 기타장기종업원급여와 관련하여 인식한 비용은 15,602,139천원 및 8,076,343천원입니다.
27. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 금액 |
8,311,801 |
7,787,860 |
| 충당부채증가액 |
2,229,483 |
2,935,981 |
| 충당부채환입액 |
(248,224) |
(10,787) |
| 사용액 |
(1,795,271) |
(2,291,615) |
| 현재가치 평가로 인한 변동 효과 |
258,562 |
253,091 |
| 재추정 효과 |
(51,193) |
(362,729) |
| 기말 금액 |
8,705,158 |
8,311,801 |
28. 차입부채
당기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.
| 종 목 |
발행일 |
상환일 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
이자지급 및 상환방법 |
| 제12차 공모사채 |
2022-03-07 |
2032-03-07 |
4.9 |
250,000,000 |
250,000,000 |
매3개월 이자지급 만기 일시상환 |
| 제15차 공모사채 |
2024-08-29 |
2034-08-29 |
4.78 |
350,000,000 |
350,000,000 |
매3개월 이자지급 만기 일시상환 |
| 제16차 공모사채 |
2025-01-31 |
2035-01-31 |
4.79 |
500,000,000 |
- |
매3개월 이자지급 만기 일시상환 |
| 액면가액 합계 |
1,100,000,000 |
600,000,000 |
|
| 사채할인발행차금 |
(2,865,527) |
(1,669,587) |
|
| 사채 장부금액 |
1,097,134,473 |
598,330,413 |
|
| (*) |
연결실체의 당기말 현재 차입부채는 전액 사채로 구성되어 있으며, 모두 공모형 무보증후순위사채이고 발행회사는 중도상환옵션(Call Option)을 보유하고 있습니다. |
29. 투자계약부채 및 기타금융부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 일반 |
74,498,135 |
70,431,066 |
| 장기(*) |
1,391,472 |
1,839,877 |
| 합 계 |
75,889,607 |
72,270,943 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미지급금 |
37,085,514 |
26,746,623 |
| 미지급비용 |
94,695,584 |
59,627,913 |
| 임대보증금 |
2,803,036 |
2,707,763 |
| 비지배지분 |
1,368,287 |
2,085,837 |
| 합 계 |
135,952,421 |
91,168,136 |
30. 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수수익 |
2,023,938 |
2,977,619 |
| 예수금 |
12,344,505 |
10,281,378 |
| 미지급부가세 |
36,483 |
6,960 |
| 합 계 |
14,404,926 |
13,265,957 |
31. 자본금, 기타불입자본, 신종자본증권 및 기타포괄손익누계액
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발행주식수 |
액면가액 |
당기말 |
전기말 |
| 보통주 |
116,738,915주 |
5,000원 |
583,694,575 |
583,694,575 |
| 우선주(*) |
38,000,000주 |
5,000원 |
190,000,000 |
190,000,000 |
| 합 계 |
773,694,575 |
773,694,575 |
| (*) |
전환우선주는 비누적적 비영구우선주이며, 연결실체는 전환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
66,872,854 |
66,872,854 |
| 주식기준보상 |
3,624,488 |
2,114,244 |
| 합 계 |
70,497,342 |
68,987,098 |
(3) 연결실체의 발행주식수, 자본금, 기타불입자본 및 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 일 자 |
주식수 |
자본금 |
기타불입자본 |
자본조정 |
| 2024년 12월 31일 |
154,738,915주 |
773,694,575 |
68,987,098 |
(20,097,823) |
| 2025년 12월 31일 |
154,738,915주 |
773,694,575 |
70,497,341 |
(139,909,019) |
(4) 당기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
당기말이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 제13회 사모 채권형 신종자본증권 |
2022-05-31 |
2052-05-31 |
5.9 |
150,000,000 |
150,000,000 |
| 제14회 사모 채권형 신종자본증권 |
2022-09-29 |
2052-09-29 |
6.5 |
85,000,000 |
85,000,000 |
| 발행비용 |
(894,565) |
(894,565) |
| 합 계 |
234,105,435 |
234,105,435 |
상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 요건 충족 시, 연결실체가 조기상환을 할수 있으며, 만기일이 도래한 경우, 연결실체의 선택에 따라 만기를 30년씩 연장할 수 있습니다. 또한, 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있으므로 지분상품으로 분류하였습니다.
(5) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(1,396,408,015) |
(776,947,868) |
| 보험금융손익 |
615,809,511 |
99,645,535 |
| 출재보험금융손익 |
(1,119,766) |
84,083 |
| 현금흐름위험회피파생상품평가손익 |
(240,282,921) |
21,771,542 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(30,644,938) |
(25,997,075) |
| 유형자산 재평가이익 |
52,638,614 |
46,196,805 |
| 해외사업환산손익 |
(815,296) |
- |
| 합 계 |
(1,000,822,811) |
(635,246,978) |
32. 주식기준보상과 관련한 사항
연결실체는 주주총회 및 이사회 결의로 연간 상여의 일부로 가득기간 동안 근무용역제공을 조건으로 특정 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit("이하 RSU"))을 부여하였습니다. 부여액의 50%는 회사의 주식으로 부여하고, 나머지는 회사 주식가치연계현금으로 지급합니다. 당기말 현재 부여된 RSU에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2021년 부여분 |
2024년 부여분 |
2025년 부여분 |
| 부여일 |
2021년 3월 19일 |
2024년 02월 27일 |
2025년 03월 04일 |
| 행사가능시점 |
부여일로부터 10년 되는 날 |
부여일로부터 10년 되는 날 |
부여일로부터 10년 되는 날 |
| 약정용역제공기간 |
2021년 |
2024년 |
2025년 |
| 주식 총 부여수량 |
118,489주 |
325,986주 |
394,835주 |
| 주식부여분 공정가치 |
507,133천원(주당 4,280원) |
1,607,110천원(주당 4,930원) |
1,510,244천원(주당 3,825원) |
| 당기에 인식한 주식보상비용 |
|
|
|
| - 주식분 |
- |
- |
1,510,244 천원 |
| - 주식가치연계현금 |
181,288 천원 |
498,759 천원 |
2,195,283 천원 |
| 합 계 |
181,288 천원 |
498,759 천원 |
3,705,527 천원 |
| (*) |
당기말 현재 상기 주식가치연계현금과 관련하여 4,666,564 천원을 기타금융부채로 계상하고 있습니다. |
33. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금 |
8,473,660 |
8,473,660 |
| 대손준비금 |
23,470,312 |
23,535,768 |
| 비상위험준비금 |
274,785,312 |
246,667,188 |
| 해약환급금준비금(*) |
2,034,261,607 |
1,790,004,912 |
| 미처분이익잉여금 |
391,001,884 |
376,403,503 |
| 합 계 |
2,731,992,775 |
2,445,085,031 |
| (*) |
전기말 해약환급금준비금은 전기말 현재 처분 예정금액입니다. |
(2) 이익준비금
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(3) 비상위험준비금
당기말 현재 비상위험준비금의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
보험종류 |
당기말 |
기적립액 |
적립예정액 |
| 일 반 |
화 재 |
4,242,015 |
3,977,380 |
264,635 |
| 해 상 |
6,182,416 |
5,466,945 |
715,471 |
| 보 증 |
1,448 |
1,674 |
(226) |
| 특 종 |
114,102,577 |
103,676,115 |
10,426,462 |
| 해외원/수재보험 |
3,258,858 |
2,714,087 |
544,771 |
| 자동차 |
168,653,881 |
158,949,111 |
9,704,770 |
| 합 계 |
296,441,195 |
274,785,312 |
21,655,883 |
(4) 비상위험준비금, 대손준비금 및 해약환급금준비금 반영 후 조정손익
대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금은 보험업감독규정 등에 따라 산출및 공시되는 사항입니다. 당기와 전기 중 대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금 전입액 및 준비금 반영 후 조정손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 준비금 반영 전 지배주주 당기순이익 |
299,017,018 |
343,005,703 |
| 준비금 적립예정액 |
(408,350,254) |
(272,309,364) |
| 준비금 반영 후 지배주주 조정이익(손실) |
(109,333,236) |
70,696,339 |
| 신종자본증권 분배금 |
(12,147,363) |
(15,850,000) |
| 보통주 조정손실 |
(121,480,599) |
54,846,339 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
153,069,709 주 |
154,258,209 주 |
| 준비금 반영 후 보통주당 조정손실 |
(794) 원 |
356 원 |
| (*) |
주석 38에서 주당이익 산출 시 적용한 가중평균유통보통주식수와 동일합니다. |
34. 기타영업손익
(1) 당기와 전기 중 발생한 기타사업비용 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
26,228,092 |
23,974,219 |
| 퇴직급여 |
1,228,480 |
1,206,982 |
| 복리후생비 |
2,059,274 |
1,749,626 |
| 일반관리비 |
92,600,715 |
100,477,672 |
| 신계약비 |
5,121,526 |
49,481,581 |
| 대리점수수료 |
- |
113,718 |
| 기타 |
1,719,505 |
2,158,353 |
| 합 계 |
128,957,592 |
179,162,151 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 기타투자수익 내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 임대료수익 |
2,703,248 |
2,866,258 |
| 수수료수익 |
4,740,488 |
5,092,090 |
| 복구충당부채환입 |
148,522 |
- |
| 투자영업잡이익 |
309,339 |
508,770 |
| 기타영업잡이익 |
197,762,442 |
189,837,136 |
| 합 계 |
205,664,039 |
198,304,254 |
(3) 당기와 전기 중 발생한 기타투자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 부동산감가상각비 |
775,631 |
467,603 |
| 투자영업잡손실 |
9,640,108 |
5,630,026 |
| 무형자산상각비 |
20,268,473 |
20,455,509 |
| 합 계 |
30,684,212 |
26,553,138 |
35. 재산관리비
당기와 전기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 급여및상여 |
704,287 |
325,108 |
| 퇴직급여 |
44,046 |
23,255 |
| 복리후생비 |
141,299 |
126,113 |
| 세금과공과 |
595,083 |
313,717 |
| 부동산관리비 |
1,699,761 |
1,144,765 |
| 기타 |
654,427 |
622,482 |
| 합 계 |
3,838,903 |
2,555,440 |
36. 영업외수익 및 영업외비용
(1) 당기와 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 지분법평가이익 |
- |
2,752,944 |
| 유형자산처분이익 |
29,813 |
217,527 |
| 부동산처분이익 |
- |
309,539 |
| 영업외잡이익 |
4,098,867 |
7,389,948 |
| 합 계 |
4,128,680 |
10,669,958 |
(2) 당기와 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 지분법평가손실 |
178,461 |
- |
| 관계기업투자주식처분손실 |
1,611,529 |
- |
| 유형자산처분손실 |
231,645 |
196,108 |
| 무형자산처분손실 |
2,310 |
206,230 |
| 기부금 |
10,353,983 |
5,425,068 |
| 영업외잡손실 |
797,524 |
1,089,239 |
| 합 계 |
13,175,452 |
6,916,644 |
37. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| ① 법인세부담액 |
- |
31,300,431 |
| ② 과거 기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 |
(19,364,371) |
3,950,730 |
| ③ 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
137,054,570 |
86,513,068 |
| ④ 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
10,522,696 |
1,757,340 |
| ⑤ 법인세비용(①+②+③+④) |
128,212,895 |
123,521,569 |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
420,545,760 |
439,489,018 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 |
100,662,081 |
105,663,101 |
| 조정사항 |
27,550,814 |
17,858,468 |
| 비과세수익으로 인한 효과 |
(2,939,662) |
(3,883,461) |
| 비공제비용으로 인한 효과 |
677,906 |
677,886 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 |
4,307,402 |
3,950,730 |
| 기타 |
25,505,168 |
17,113,314 |
| 법인세비용 |
128,212,895 |
123,521,569 |
| 유효법인세율 |
30.49% |
28.10% |
(3) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
변동액 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채) |
(703,911,914) |
(566,857,344) |
(137,054,570) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세자산(부채) |
307,653,133 |
201,065,335 |
106,587,798 |
| 합 계 |
(396,258,781) |
(365,792,009) |
(30,466,773) |
(4) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초금액 |
증감액 |
기말금액 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채) |
|
|
|
| 수취채권 |
468,477 |
(16,883) |
451,594 |
| 미수수익 |
(32,646,536) |
(899,490) |
(33,546,026) |
| 유가증권 |
1,387,856 |
(23,357,414) |
(21,969,558) |
| 유형자산 |
(436,485) |
2,325 |
(434,160) |
| 준비금 |
(558,789,354) |
(97,691,516) |
(656,480,870) |
| 기타 |
23,158,699 |
(19,042,988) |
4,115,711 |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세자산 |
- |
3,951,395 |
3,951,395 |
| 합 계 |
(566,857,343) |
(137,054,571) |
(703,911,914) |
| 구 분 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초금액 |
증감액 |
기말금액 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채) |
|
|
|
| 수취채권 |
734,939 |
(266,462) |
468,477 |
| 미수수익 |
(26,801,791) |
(5,844,745) |
(32,646,536) |
| 유가증권 |
(7,547,579) |
8,935,434 |
1,387,856 |
| 유형자산 |
(441,798) |
5,312 |
(436,485) |
| 준비금 |
(492,874,648) |
(65,914,706) |
(558,789,354) |
| 기타 |
20,806,268 |
2,352,431 |
23,158,699 |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세자산 |
25,780,332 |
(25,780,332) |
- |
| 합 계 |
(480,344,276) |
(86,513,068) |
(566,857,344) |
(5) 당기 및 전기에 자본에 직접 가산되거나 차감된 법인세 효과는 다음과 같습니다
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 자본에 직접 가감되는 당기법인세 |
|
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
2,264,229 |
2,540,409 |
| 위험회피목적파생상품평가손익 |
8,258,467 |
(783,069) |
| 자본에 직접 가감되는 당기법인세 소계 |
10,522,696 |
1,757,340 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 |
|
|
| 기타포괄-공정가치측정금융자산기타포괄손익누계액 |
197,777,998 |
(132,396,265) |
| 보험계약자산(부채)순금융손익 |
(165,002,210) |
362,690,740 |
| 재보험계약자산(부채)순금융손익 |
475,159 |
(1,335,338) |
| 위험회피목적파생상품평가손익(채권선도) |
75,404,419 |
(22,342,491) |
| 재평가잉여금 |
(2,067,568) |
- |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 소계 |
106,587,798 |
206,616,646 |
38. 주당이익
(1) 당기와 전기의 기본주당순이익 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 |
299,017,018 |
343,005,703 |
| 신종자본증권분배금 |
(12,147,363) |
(15,850,000) |
| 지배기업주주에게 귀속되는 보통주순이익 |
286,869,655 |
327,155,703 |
| 가중평균유통보통주식수 |
154,408,121주 |
154,258,209주 |
| 기본보통주당순이익(*) |
1,858원 |
2,121원 |
| (*) |
연결실체에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. |
(2) 당기와 전기 중 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 가중평균발행보통주식수(*) |
154,738,915 |
154,738,915 |
| 가중평균자기주식수 |
(1,000,000) |
(644,590) |
| 가중평균양도제한조건부주식(RSU) |
669,206 |
163,884 |
| 가중평균유통보통주식수 |
154,408,121 |
154,258,209 |
39. 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 연결실체와의 관계 |
회사명 |
| 최상위 지배기업 |
(주)한화 |
| 지배기업 |
한화생명보험(주) |
| 관계기업 |
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드(주)럭키박스솔루션 |
| 대규모기업집단 계열회사 등(*1) |
한화호텔앤드리조트(주), 한화투자증권(주), 한화솔루션(주), 한화에너지(주), 한화에어로스페이스(주), (주)한화63시티, 한화시스템㈜ 등 |
| (*1) |
동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. |
| 연결실체와의 관계 |
회사명 |
| 최상위 지배기업 |
(주)한화 |
| 지배기업 |
한화생명보험(주) |
| 관계기업 |
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드PT Lippo General Insurance Tbk, (주)럭키박스솔루션 |
| 대규모기업집단 계열회사 등(*1) |
한화호텔앤드리조트(주), 한화투자증권(주), 한화솔루션(주), 한화에너지(주),한화에어로스페이스(주), (주)한화63시티, 한화시스템(주), 한화비전(주) 등 |
| (*1) |
동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사의 명칭 |
매출 등 |
매입 등 |
| 보험료수익(*) |
임대료수익 |
이자수익 |
기타수익 |
합 계 |
사업비 및재산관리비 |
지급보험금 |
기타비용 |
합 계 |
| 최상위 지배기업 |
(주)한화 |
8,082,822 |
- |
- |
- |
8,082,822 |
20,790,777 |
1,845,867 |
- |
22,636,644 |
| 지배기업 |
한화생명보험(주) |
1,843,902 |
- |
3,985,223 |
91,662 |
5,920,787 |
9,010,898 |
82,913 |
6,785,000 |
15,878,811 |
| 대규모기업집단계열회사 등 |
한화토탈에너지스 주식회사 |
19,672,857 |
- |
- |
- |
19,672,857 |
- |
1,786 |
- |
1,786 |
| 한화솔루션(주) |
10,958,841 |
272,394 |
- |
- |
11,231,235 |
814,887 |
121,192 |
- |
936,079 |
| 한화에너지(주) |
3,201,118 |
- |
- |
- |
3,201,118 |
- |
138,380 |
- |
138,380 |
| 여천 NCC |
7,708,913 |
- |
- |
- |
7,708,913 |
- |
- |
- |
- |
| 한화호텔앤드리조트(주) |
2,509,923 |
- |
- |
- |
2,509,923 |
8,511,753 |
671,618 |
- |
9,183,371 |
| (주)한화63시티 |
229,720 |
- |
- |
- |
229,720 |
- |
- |
- |
- |
| 한화시스템(주) |
2,967,545 |
155,896 |
- |
- |
3,123,441 |
26,578,172 |
807 |
- |
26,578,979 |
| 한화에어로스페이스(주) |
8,985,798 |
110,323 |
- |
- |
9,096,121 |
- |
1,455 |
- |
1,455 |
| (주)한화이글스 |
270,259 |
- |
- |
- |
270,259 |
2,155,060 |
340,137 |
- |
2,495,197 |
| 한화생명금융서비스(주) |
315,483 |
7,240 |
- |
- |
322,723 |
73,341,712 |
- |
- |
73,341,712 |
| 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 |
205,232 |
- |
- |
- |
205,232 |
17,861,030 |
10,991 |
- |
17,872,021 |
| 한화투자증권(주) |
2,051,856 |
168,743 |
- |
- |
2,220,599 |
303,164 |
- |
160,061 |
463,225 |
| 한화오션 주식회사 |
13,773,796 |
- |
- |
- |
13,773,796 |
- |
106,897 |
- |
106,897 |
| 피플라이프 주식회사 |
98,469 |
22,700 |
- |
- |
121,169 |
19,803,041 |
- |
- |
19,803,041 |
| 기타 |
15,378,178 |
59,203 |
- |
- |
15,437,381 |
27,470,308 |
364,267 |
- |
27,834,575 |
| 합 계 |
98,254,712 |
796,499 |
3,985,223 |
91,662 |
103,128,096 |
206,640,802 |
3,686,310 |
6,945,061 |
217,272,173 |
| (*) |
당기 중 연결실체가 특수관계자로부터의 수취한 보험료를 기재하였습니다. |
| 구 분 |
회사의 명칭 |
매출 등 |
매입 등 |
| 보험료수익(*) |
임대료수익 |
이자수익 |
기타수익 |
합 계 |
사업비 및재산관리비 |
지급보험금 |
기타비용 |
유가증권 매수 |
합 계 |
| 최상위 지배기업 |
(주)한화 |
8,657,886 |
57,821 |
- |
- |
8,715,707 |
21,518,511 |
2,737,612 |
- |
- |
24,256,123 |
| 지배기업 |
한화생명보험(주) |
964,523 |
19,863 |
4,521,496 |
107 |
5,505,989 |
8,062,281 |
176 |
9,346,060 |
172,416 |
17,580,933 |
| 대규모기업집단계열회사 등 |
한화토탈에너지스 주식회사 |
22,030,690 |
- |
- |
- |
22,030,690 |
- |
1,765 |
- |
- |
1,765 |
| 한화솔루션(주) |
12,203,130 |
212,075 |
- |
- |
12,415,205 |
1,494,115 |
985,983 |
- |
- |
2,480,098 |
| 한화에너지(주) |
2,918,482 |
- |
- |
- |
2,918,482 |
- |
2,329,403 |
- |
- |
2,329,403 |
| 여천 NCC |
6,463,451 |
- |
- |
- |
6,463,451 |
- |
646,767 |
- |
- |
646,767 |
| 한화호텔앤드리조트(주) |
2,648,862 |
- |
- |
- |
2,648,862 |
7,314,871 |
598,380 |
- |
- |
7,913,251 |
| (주)한화63시티 |
214,119 |
- |
- |
- |
214,119 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 한화시스템(주) |
3,108,571 |
236,718 |
- |
- |
3,345,289 |
26,297,200 |
2,050 |
- |
- |
26,299,250 |
| 한화에어로스페이스(주) |
9,223,992 |
121,250 |
- |
- |
9,345,242 |
- |
1,426 |
- |
- |
1,426 |
| (주)한화이글스 |
101,872 |
- |
- |
- |
101,872 |
3,815,476 |
16,994 |
- |
- |
3,832,470 |
| 한화생명금융서비스(주) |
62,222 |
- |
- |
2,925,952 |
2,988,174 |
74,731,708 |
- |
- |
- |
74,731,708 |
| 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 |
212,938 |
- |
2,374,427 |
- |
2,587,365 |
17,376,709 |
- |
- |
- |
17,376,709 |
| 한화투자증권(주) |
1,334,789 |
322,270 |
- |
- |
1,657,059 |
284,190 |
7,895 |
486,173 |
- |
778,258 |
| 기타 |
21,991,912 |
64,640 |
- |
- |
22,056,552 |
25,741,952 |
243,546 |
119,138 |
- |
26,104,636 |
| 합 계 |
92,137,439 |
1,034,637 |
6,895,923 |
2,926,059 |
102,994,058 |
186,637,013 |
7,571,997 |
9,951,371 |
172,416 |
204,332,797 |
| (*) |
전기 중 연결실체가 특수관계자로부터의 수취한 보험료를 기재하였습니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사의 명칭 |
채 권 |
채 무 |
| 퇴직연금운용자산 |
기타채권 |
합 계 |
임대보증금(*1) |
기타채무(*2) |
합 계 |
| 최상위 지배기업 |
(주)한화 |
- |
296,275 |
296,275 |
- |
15,643 |
15,643 |
| 지배기업 |
한화생명보험(주)(*2) |
152,441,672 |
8,266,162 |
160,707,834 |
29,106 |
115,000,000 |
115,029,106 |
| 대규모기업집단계열회사 등 |
한화솔루션(주) |
- |
4,914,549 |
4,914,549 |
156,431 |
- |
156,431 |
| 한화호텔앤드리조트(주) |
- |
3,005,962 |
3,005,962 |
- |
687,081 |
687,081 |
| 한화시스템(주) |
- |
45 |
45 |
95,866 |
2,599,233 |
2,695,099 |
| 한화오션 주식회사 |
- |
70,189 |
70,189 |
- |
- |
- |
| 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 |
- |
10,781,909 |
10,781,909 |
- |
- |
- |
| 한화투자증권(주)(*1) |
- |
39,162 |
39,162 |
344,363 |
- |
344,363 |
| 기타 |
- |
2,601,731 |
2,601,731 |
103,794 |
8,270,159 |
8,373,953 |
| 합 계 |
152,441,672 |
29,975,984 |
182,417,656 |
729,560 |
126,572,116 |
127,301,676 |
| (*1) |
당기말 현재 한화투자증권(주)에 대한 임대보증금과 관련하여 390,000천원의 근저당이 설정되어 있으며 예치금 18,000천원에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. |
| (*2) |
한화생명보험(주)가 인수한 신종자본증권 1,150억은 자본으로 분류하고 있습니다. |
| 구 분 |
회사의 명칭 |
채 권 |
채 무 |
| 퇴직연금운용자산 |
기타채권 |
합 계 |
임대보증금(*1) |
기타채무 |
합 계 |
| 최상위 지배기업 |
(주)한화 |
- |
392,157 |
392,157 |
- |
26,740 |
26,740 |
| 지배기업 |
한화생명보험(주)(*2) |
133,720,234 |
8,743,714 |
142,463,948 |
- |
115,119,900 |
115,119,900 |
| 대규모기업집단계열회사 등 |
한화솔루션(주) |
- |
4,723,699 |
4,723,699 |
198,378 |
- |
198,378 |
| 한화호텔앤드리조트(주) |
- |
2,948,979 |
2,948,979 |
- |
694,352 |
694,352 |
| 한화시스템(주) |
- |
9,681 |
9,681 |
117,089 |
3,087,943 |
3,205,032 |
| 한화오션 주식회사 |
- |
440,025 |
440,025 |
- |
- |
- |
| 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 |
- |
10,404,830 |
10,404,830 |
- |
- |
- |
| 한화투자증권(주)(*1) |
- |
39,162 |
39,162 |
317,603 |
- |
317,603 |
| 기타 |
- |
839,552 |
839,552 |
29,504 |
3,499,859 |
3,529,363 |
| 합 계 |
133,720,234 |
28,541,799 |
162,262,033 |
662,574 |
122,428,794 |
123,091,368 |
| (*1) |
전기말 현재 한화투자증권(주)에 대한 임대보증금과 관련하여 390,000천원의 근저당이 설정되어 있으며 예치금 18,000천원에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. |
| (*2) |
한화생명보험(주)가 인수한 신종자본증권 1,150억은 자본으로 분류하고 있습니다. |
(4) 당기 및 전기 중 연결실체의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당기 |
전기 |
| 매수 |
매도 |
매수 |
매도 |
| 한화투자증권(주) |
145,794,130 |
240,090,000 |
213,212,889 |
55,909,500 |
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 주요 자본거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사의 명칭 |
배당거래 |
지분거래 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 지배기업 |
한화생명보험(주)(*) |
(6,785,000) |
(33,207,263) |
- |
- |
| 관계기업 |
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 |
1,242,721 |
- |
- |
5,130,000 |
| 계열회사 |
한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 |
- |
- |
- |
(101,150,720) |
| 합 계 |
(5,542,279) |
(33,207,263) |
- |
(96,020,720) |
| (*) |
당기 및 전기 중 한화생명보험 주식회사에 지급한 신종자본증권 이자 금액 및 전기 중 연차배당 25,291,429천원입니다. |
(6) 당기말 현재 관계기업투자 출자약정금 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
출자약정금 |
누적출자금 |
미출자금액 |
| 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 |
19,000,000 |
19,000,000 |
- |
(7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
16,946,987 |
15,624,154 |
| 퇴직급여 |
3,076,960 |
3,985,675 |
| 주식기준보상 |
4,597,561 |
3,053,928 |
| 합 계 |
24,621,508 |
22,663,757 |
| (*) |
주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 이사를 포함하였습니다. |
40. 우발채무와 약정사항
(1) 진행 중인 소송사건
당기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험금지급을 대상으로 제기된 소송 및 연결실체가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
소송건수 |
소송금액 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 제소 |
333 |
803 |
24,260,853 |
48,987,951 |
| 피소 |
674 |
1,066 |
152,867,991 |
157,173,613 |
상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액의 발생사고부채의 과목으로 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(주석 19번 참조)
당기말 현재 상기 소송건 이외에 연결실체가 피고로서 계류 중인 소송사건은 총 11건 8,743,835천원이며 원고로서 계류 중인 소송 사건은 총 2건 50,000천원입니다.
(2) 당좌차월약정
당기말 현재 연결실체는 신한은행과 한도 120억원의 일중당좌차월약정과 한도 60억원의 일반당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 한국스탠다드차타드은행과 한도 40억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 제공된 담보는 없습니다.
(3) 기타약정사항
1) 당기말 및 전기말 현재 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 대출약정 |
3,096,931,985 |
1,411,899,260 |
| 출자약정 |
615,082,148 |
254,059,436 |
| 합 계 |
3,712,014,133 |
1,665,958,696 |
2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.
| 제공받는자 |
지급보증액 |
지급보증처 |
내용 |
| 당기말 |
전기말 |
| 한화손해보험(주) |
77,292,831 |
51,128,531 |
서울보증보험(주) |
공탁금 등 |
3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융상품 신용보강을 위해 가입한 신용보험 내역은 다음과 같습니다.
| 제공받는자 |
지급보증액 |
지급보증처 |
상품 |
| 당기말 |
전기말 |
| 한화손해보험(주) |
27,653,795 |
37,776,413 |
서울보증보험(주) |
MCI, MI |
(4) 재보험협약
당기말 현재 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 코리안리재보험(주), SCOR Re, Swiss Re 등과 출재 및 수재 협약을 체결하고 있습니다.
(5) 특수관계자와의 약정사항
- (주)한화
당기말 현재 연결실체는 지배기업인 (주)한화와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.
- 한화자산운용(주)
당기말 현재 연결실체는 한화자산운용(주)와 수익증권에 대한 투자일임계약을 맺고 있습니다.
- 한화시스템(주)
당기말 현재 연결실체는 시스템 운영을 목적으로 한화시스템(주)와 시스템 운영 용역 계약을 체결하고 있습니다.
당기 및 전기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에 공시하였습니다.
41. 현금흐름관련 사항
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용 중 주요 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1. 영업활동 손익조정 |
|
(243,512,377) |
|
(472,741,604) |
| <현금의 유출이 없는 비용의 가산> |
|
6,988,852,842 |
|
6,094,923,525 |
| 이자비용 |
54,638,817 |
|
22,119,864 |
|
| 법인세비용 |
128,212,895 |
|
123,521,569 |
|
| 보험영업및금융비용 |
5,981,087,667 |
|
4,971,933,558 |
|
| 출재보험영업및금융비용 |
442,394,322 |
|
468,474,891 |
|
| 주식보상비용 |
1,510,244 |
|
1,607,111 |
|
| 퇴직급여 |
18,954,126 |
|
17,999,152 |
|
| 당기손익인식-공정가치금융자산관련손실 |
101,323,129 |
|
132,158,668 |
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실 |
5,260,572 |
|
25,071,831 |
|
| 파생상품평가및거래손실 |
111,889,222 |
|
222,665,802 |
|
| 대출채권처분손실 |
155,184 |
|
- |
|
| 손실충당금전입 |
14,828,213 |
|
12,968,536 |
|
| 외화환산손실 |
29,026,732 |
|
- |
|
| 감가상각비 |
76,667,349 |
|
75,013,064 |
|
| 투자부동산감가상각비 |
775,631 |
|
467,603 |
|
| 무형자산상각비 |
20,268,472 |
|
20,455,509 |
|
| 유형자산처분손실 |
231,645 |
|
196,108 |
|
| 무형자산처분손실 |
2,310 |
|
206,230 |
|
| 복구공사손실 |
97,113 |
|
33,073 |
|
| 투자영업잡손실 |
(260,791) |
|
30,956 |
|
| 관계기업처분손실 |
1,611,529 |
|
- |
|
| 지분법손실 |
178,461 |
|
- |
|
| <현금의 유입이 없는 수익의 차감> |
|
(7,232,365,219) |
|
(6,567,665,129) |
| 보험영업및금융수익 |
5,896,951,914 |
|
5,345,132,901 |
|
| 출재보험영업및금융수익 |
544,340,682 |
|
253,667,028 |
|
| 대출채권처분이익 |
546,877 |
|
- |
|
| 이자수익 |
436,556,120 |
|
403,761,963 |
|
| 배당금수익 |
30,329,877 |
|
206,243,583 |
|
| 당기손익인식-공정가치금융자산관련이익 |
136,929,855 |
|
140,219,871 |
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익 |
50,673,146 |
|
1,502,232 |
|
| 파생상품평가및처분이익 |
43,366,095 |
|
8,686,260 |
|
| 손실충당금환입 |
11,382,901 |
|
8,395,894 |
|
| 외화환산이익 |
81,089,408 |
|
196,607,921 |
|
| 임대료수익 |
90,742 |
|
123,605 |
|
| 유형자산처분이익 |
29,813 |
|
527,066 |
|
| 복구공사이익 |
77,789 |
|
43,861 |
|
| 지분법이익 |
- |
|
2,752,944 |
|
| 2. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
|
289,263,010 |
|
1,080,131,825 |
| 예치금의 변동 |
(1,821,029) |
|
(1,579,397) |
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 |
(159,188,287) |
|
362,501,186 |
|
| 상각후원가측정금융자산의 변동 |
1,988,739 |
|
155,117,619 |
|
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동 |
138,028,664 |
|
89,693,080 |
|
| 기타자산의 변동 |
1,274,747 |
|
(3,131,959) |
|
| 보험, 출재보험, 투자계약부채(자산)의 증가 |
319,672,266 |
|
515,521,450 |
|
| 복구충당부채의 변동 |
(731,265) |
|
(389,408) |
|
| 순확정급여부채의 변동 |
(35,473,343) |
|
(17,075,287) |
|
| 기타금융부채의 변동 |
25,131,009 |
|
(18,896,062) |
|
| 기타부채의 변동 |
381,509 |
|
(1,629,397) |
|
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 복구충당부채 인식에 따른 임차점포시설물 증가 |
846,735 |
671,046 |
| 선급금과 유형자산의 대체 |
19,933 |
- |
| 건설중인자산과 비품의 대체 |
1,415,308 |
- |
| 선급금과 무형자산의 대체 |
15,863,213 |
1,348,023 |
| 신종자본증권 분배금 미지급금 증가 |
(2,227,637) |
1,475,000 |
| 유형자산과 투자부동산의 대체 |
(3,535,332) |
647,848 |
| 대출채권과 기타수취채권의 제각 |
226,399 |
1,055,535 |
| 리스부채의 변동 |
35,290,885 |
10,439,345 |
| 재평가잉여금 |
8,581,757 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(619,486,456) |
414,695,739 |
| 보험계약자산(부채) 순금융손익 |
516,825,105 |
(1,136,031,325) |
| 재보험계약자산(부채) 순금융손익 |
(1,488,309) |
4,182,587 |
| 파생상품평가손익 |
(262,054,463) |
72,435,401 |
| 순확정급여자산의 재측정요소 |
(3,428,689) |
(8,726,876) |
| 전기 미지급금의 감소 |
- |
3,882,201 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
재무활동현금흐름에서발생한 변동 |
비현금변동 |
기타변동(*1) |
당기말 |
| 리스부채 |
72,304,462 |
(48,477,468) |
35,290,885 |
2,690,119 |
61,807,998 |
| 차입부채 |
598,330,413 |
498,528,280 |
- |
275,780 |
1,097,134,473 |
| 임대보증금 |
2,707,763 |
62,420 |
(57,304) |
90,157 |
2,803,036 |
| 합 계 |
673,342,638 |
450,113,232 |
35,233,581 |
3,056,056 |
1,161,745,507 |
| (*1) |
기타 변동은 유효이자율법에 의한 상각액입니다. |
| 구 분 |
기 초 |
재무활동현금흐름에서발생한 변동 |
비현금변동 |
기타변동(*1) |
당기말 |
| 리스부채 |
106,743,677 |
(48,498,117) |
10,439,345 |
3,619,557 |
72,304,462 |
| 차입부채 |
249,261,480 |
348,966,380 |
- |
102,553 |
598,330,413 |
| 임대보증금 |
2,876,111 |
(136,833) |
(183,816) |
152,301 |
2,707,763 |
| 합 계 |
358,881,268 |
300,331,430 |
10,255,529 |
3,874,411 |
673,342,638 |
| (*1) |
기타 변동은 유효이자율법에 의한 상각액입니다. |
42. 사업결합
(1) 개요
연결실체는 해외사업 기반 강화 및 매출 포트폴리오 다각화 등을 위하여, 2025년 2월 3일 이사회 결의에 따라 2025년 12월 31일자로 관계기업 PT Lippo General Insurance Tbk에 대한 지분 46.6%를 추가로 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
동 사업결합은 (주)한화의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합으로, 연결실체가 취득 및 인수한 자산ㆍ부채는 지배력 취득일 현재 지배기업의 연결재무제표상 장부금액을 적용하였으며 이전대가와 취득한 순자산가액과의 차이는 자본조정으로 반영하였습니다.
만일 연차보고기간의 개시일인 2025년 1월 1일에 동 사업결합이 이루어졌다고 가정할 경우, 포괄손익계산서에 계상되었을 PT Lippo General Insurance Tbk의 영업이익과 당기순이익은 각각 10,993,970천원 및 10,646,231천원입니다.
| 구 분 |
취득법인 |
피취득법인 |
| 회사명 |
한화손해보험㈜ |
PT Lippo General Insurance Tbk |
| 주요사업 |
손해보험업 |
손해보험업 |
(2) 식별가능한 순자산
| 계정과목 |
금액 |
| 자산 |
| 1. 현금및현금성자산 |
1,169,129 |
| 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 |
33,415,110 |
| 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
1,771,131 |
| 2. 상각후원가측정금융자산 |
141,354,679 |
| 3. 재보험계약자산 |
75,215,340 |
| 4. 유형자산 |
3,777,057 |
| 5. 투자부동산 |
6,678,683 |
| 6. 무형자산 |
60,319,560 |
| 7. 기타자산 |
1,212,687 |
| 자 산 총 계 |
324,913,376 |
| 부채 |
| 1. 보험계약부채 |
155,865,226 |
| 2. 기타금융부채 |
15,785,339 |
| 3. 당기법인세부채 |
818,304 |
| 4. 이연법인세부채 |
2,651,638 |
| 5. 기타부채 |
790,898 |
| 부 채 총 계 |
175,911,405 |
| 식별가능한 순자산 장부금액 합계 |
149,001,971 |
(3) 이전대가 등
| 구 분 |
금 액 |
| 이전대가 |
80,210,344 |
| 기존 보유지분(*1) |
25,646,655 |
| 식별가능한 순자산의 장부금액 |
149,001,972 |
| 기타포괄손익누계액(*2) |
(1,323,007) |
| 비지배지분(*3) |
35,379,437 |
| 투자차액(자본조정) |
9,088,543 |
(*1) 사업결합 이전 보유하고 있던 피취득자의 지분을 공정가치로 재측정하였으며, 기존 장부금액과의 차이분에 대하여 관계기업처분손실 1,611,529천원을 인식하였습니다.
(*2) 장부금액법 회계처리에 따라 기타포괄손익누계액에 승계된 금액입니다.
(*3) 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 취득일 현재의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하였습니다.
43. 부문 정보
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 공시기준을 충족하지 않아 별도의 영업부문을 구분하여 공시하지 아니하였습니다. 한편, 외부고객으로부터의 수익은 전액 본사 소재지 국가인 대한민국에 귀속되며, 비유동자산(금융상품 등 제외)은 본사 소재지 국가인 대한민국에 소재합니다. 또한, 회사 전체수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객도 없습니다.
44. 비연결구조화기업
(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위
연결실체는 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.
자산유동화로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체와 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다.
구조화금융으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다.
구조화금융은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다.
투자펀드로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다.
투자신탁(수익증권)이란 집합투자업자인 위탁자가 신탁업자에게 신탁한 재산을 신탁업자로 하여금 집합투자업자의 지시에 따라 투자하고 운용하게 하는 신탁 형태의 집합투자기구입니다.
사모투자전문회사(Private Equity Fund : 이하PEF)란 자본시장통합법에 의한 집합투자기구로서 회사의 재산을 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게배분하는 것을 목적으로 사모의 방식으로 설립된 상법 상 합자회사입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.
(2) 당기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.
| 거 래 내 용 |
자산유동화 |
구조화금융 |
투자펀드 |
기타 |
합 계 |
| 비연결구조화기업의 자산총액 |
3,066,147,791 |
15,759,569,737 |
49,327,351,162 |
4,749,499,066 |
72,902,567,756 |
| 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
17,166,275 |
4,360,724,068 |
137,544,285 |
4,515,434,628 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
273,444,378 |
1,314,673,368 |
- |
- |
1,588,117,746 |
| 관계기업투자주식 |
- |
- |
5,985,000 |
- |
5,985,000 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
78,258,000 |
780,938,662 |
- |
- |
859,196,662 |
| 합 계 |
351,702,378 |
2,112,778,305 |
4,366,709,068 |
137,544,285 |
6,968,734,036 |
| 최대손실노출액(*) |
360,605,378 |
4,852,218,858 |
5,124,210,913 |
214,039,857 |
10,551,075,006 |
| (*) |
최대노출액은 금융자산과 금융부채의 경우에는 장부금액을, 금융보증계약과 대출약정의 경우에는 약정한도금액을 기준으로 측정하였습니다. 또한 상기 최대노출금액은 비연결구조화기업과 관련하여 노출된 위험을 감소시키기 위한 연결실체의 위험회피활동의 효과는 반영하지 않은 총액입니다. |
45. 위험 관리
(1) 보험위험 관리
1) 보험위험 개요
보험위험은 보험회사의 고유 업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로, 장기손해보험위험과 일반손해보험위험으로 구분합니다.
장기손해보험위험은 장기손해보험계약에서 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 말하며, 사망위험, 장수위험, 장해/질병위험, 장기재물/기타위험, 해지위험, 사업비위험, 대재해위험 등 7개의 하위위험으로 구분합니다.
일반손해보험위험은 일반손해보험계약에서 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 말하며, 보험가격위험, 준비금위험, 대재해위험 등 3개의 하위위험으로 구분합니다.
각 보종별 인수 또는 재보험을 담당하는 부서는 해당 보험종목의 위험을 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 보험 종목별 보유 및 인수지침을 수립, 운영하고 있으며, 사업년도에 앞서 재보험전략의 적정성 측면에서 위험관리 전담부서의 Review 후 위험관리위원회의 승인을 받게 되어 있습니다.
연결실체는 매년 보험종목별(장기, 일반, 자동차) 재보험 운영전략을 수립하여 위험관리위원회에 승인을 받고 있으며, 재보험실무협의회에서 이행여부를 점검하고 있습니다. 재보험운영전략은 연결실체의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험비용 등을 기준으로 적정성 검토 후 수립하며, 재보험거래의 목적, 위험보유 및 재보험 특약출재 계획, 보유위험한도, 재보험자 및 재보험중개사의 선택방법 등에 대한 내용을 포함하여 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 보험위험 노출액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
순 보험계약부채(A) |
순 재보험계약자산(B) |
보험위험 노출액(*)(A+B) |
| 장기보험 |
13,644,289,362 |
(143,205,477) |
13,501,083,885 |
| 일반보험 |
962,872,930 |
(587,707,317) |
375,165,613 |
| 자동차보험 |
739,347,245 |
(17,959,461) |
721,387,784 |
| 합 계 |
15,346,509,537 |
(748,872,255) |
14,597,637,282 |
| (*) |
상기 보험위험 노출액은 IFRS를 적용하여 평가한 자산, 부채 금액을 기반으로 측정되었습니다. 다만, 당기 12월 31일자로 연결범위로 포함된 PT Lippo General Insurance Tbk와 관련된 금액은 제외되어 있습니다. |
| 구 분 |
순 보험계약부채(A) |
순 재보험계약자산(B) |
보험위험 노출액(*)(A+B) |
| 장기보험 |
14,056,223,915 |
(83,866,801) |
13,972,357,114 |
| 일반보험 |
601,022,474 |
(283,579,629) |
317,442,845 |
| 자동차보험 |
734,221,541 |
(45,092,877) |
689,128,664 |
| 합 계 |
15,391,467,930 |
(412,539,307) |
14,978,928,623 |
| (*) |
상기 보험위험 노출액은 IFRS를 적용하여 평가한 자산, 부채 금액을 기반으로 측정되었습니다. |
2) 보험위험의 집중
연결실체는 발행한 보험계약 및 보유한 재보험계약과 관련된 과거의 경험률 등을 고려하여 위험의 집중을 산정하고 있습니다. 또한, 산정된 위험의 집중과 관련하여 공통된 특성별로 식별하고 있습니다.
연결실체가 유의적이라고 판단하고 있는 보험사건의 유형별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보험계약부채(자산) |
재보험계약부채(자산) |
소계 |
보험계약부채(자산) |
재보험계약부채(자산) |
소계 |
| 장기보험 |
상해 |
7,253,182,398 |
- |
7,253,182,398 |
7,377,442,342 |
- |
7,377,442,342 |
| 질병 |
4,902,278,876 |
(143,205,477) |
4,759,073,399 |
4,905,941,204 |
(83,014,391) |
4,822,926,813 |
| 재물 |
318,097,619 |
- |
318,097,619 |
382,407,102 |
(852,410) |
381,554,692 |
| 연금 |
822,864,005 |
- |
822,864,005 |
888,426,764 |
- |
888,426,764 |
| 저축 |
287,721,087 |
- |
287,721,087 |
379,445,785 |
- |
379,445,785 |
| 기타 |
60,145,377 |
- |
60,145,377 |
122,560,718 |
- |
122,560,718 |
| 소계 |
13,644,289,362 |
(143,205,477) |
13,501,083,885 |
14,056,223,915 |
(83,866,801) |
13,972,357,114 |
| 일반보험 |
화재 |
9,450,705 |
1,928,821 |
11,379,526 |
9,105,539 |
1,316,890 |
10,422,429 |
| 종합 |
492,665,462 |
(289,372,128) |
203,293,334 |
173,331,192 |
(61,314,035) |
112,017,157 |
| 해상 |
61,843,301 |
(40,257,015) |
21,586,286 |
52,859,277 |
(38,893,788) |
13,965,489 |
| 근재 |
8,284,759 |
(225,605) |
8,059,154 |
10,168,419 |
(569,685) |
9,598,734 |
| 책임 |
107,983,165 |
(50,697,228) |
57,285,937 |
98,354,654 |
(53,572,616) |
44,782,038 |
| 상해 |
112,418,974 |
(21,699,883) |
90,719,091 |
102,248,175 |
(17,590,549) |
84,657,626 |
| 기술 |
113,042,810 |
(55,513,640) |
57,529,170 |
112,682,355 |
(63,715,620) |
48,966,735 |
| 보증 |
587 |
31,237 |
31,824 |
541 |
(16,670) |
(16,129) |
| 기타 |
56,708,243 |
(129,299,835) |
(72,591,592) |
39,560,823 |
(45,986,167) |
(6,425,344) |
| 해외 |
474,924 |
(2,602,041) |
(2,127,117) |
2,711,499 |
(3,237,389) |
(525,890) |
| 소계 |
962,872,930 |
(587,707,317) |
375,165,613 |
601,022,474 |
(283,579,629) |
317,442,845 |
| 자동차보험 |
739,347,245 |
(17,959,461) |
721,387,784 |
734,221,541 |
(45,092,877) |
689,128,664 |
| 합계 |
15,346,509,537 |
(748,872,255) |
14,597,637,282 |
15,391,467,930 |
(412,539,307) |
14,978,928,623 |
3) 보험위험 민감도 분석
연결실체는 보험자의 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단하는 손해율 및 사업비율, 해지율 등에 기초하여 민감도분석을 실시하여 보험위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 보험계약으로 인한 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
변동 |
기준금액 |
변동금액 |
이익 및 자본 변동 |
| 이행현금흐름 |
보험계약마진 |
이행현금흐름 |
보험계약마진 |
당기손익 |
기타포괄손익(세전) |
| 재보험위험 경감 전 |
재보험위험 경감 후 |
재보험위험 경감 전 |
재보험위험 경감 후 |
재보험위험 경감 전 |
재보험위험 경감 후 |
재보험위험 경감 전 |
재보험위험 경감 후 |
재보험위험 경감 전 |
재보험위험 경감 후 |
재보험위험 경감 전 |
재보험위험 경감 후 |
| 기준금액 |
8,255,795,931 |
8,229,002,384 |
4,069,381,701 |
3,976,232,146 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 손해율 |
사망률 |
유배당 |
3.27% 증가 시 |
- |
- |
- |
- |
57,897 |
57,897 |
(17,286) |
(17,286) |
(133) |
(133) |
(40,478) |
(40,478) |
| 3.27% 감소 시 |
- |
- |
- |
- |
(58,021) |
(58,021) |
17,324 |
17,324 |
133 |
133 |
40,564 |
40,564 |
| 무배당 |
3.27% 증가 시 |
- |
- |
- |
- |
68,080,638 |
66,984,982 |
(67,975,026) |
(66,837,285) |
(1,328,556) |
(1,316,207) |
1,222,944 |
1,168,510 |
| 3.27% 감소 시 |
- |
- |
- |
- |
(33,064,817) |
(32,230,226) |
30,280,775 |
29,422,707 |
1,326,895 |
1,314,931 |
1,457,147 |
1,492,588 |
| 장해질병(정액보상) |
유배당 |
3.40% 증가 시 |
- |
- |
- |
- |
18,004 |
18,004 |
(18,632) |
(18,632) |
(59) |
(59) |
687 |
687 |
| 3.40% 감소 시 |
- |
- |
- |
- |
(18,008) |
(18,008) |
18,636 |
18,636 |
59 |
59 |
(687) |
(687) |
| 무배당 |
3.40% 증가 시 |
- |
- |
- |
- |
552,858,593 |
542,726,211 |
(499,477,707) |
(490,268,703) |
(63,432,307) |
(62,570,267) |
10,051,421 |
10,112,759 |
| 3.40% 감소 시 |
- |
- |
- |
- |
(540,092,453) |
(530,305,357) |
521,474,333 |
512,213,448 |
27,693,215 |
27,271,097 |
(9,075,095) |
(9,179,188) |
| 장해질병(실손보상) |
유배당 |
2.62% 증가 시 |
- |
- |
- |
- |
3,486 |
3,486 |
(3,588) |
(3,588) |
- |
- |
102 |
102 |
| 2.62% 감소 시 |
- |
- |
- |
- |
(3,486) |
(3,486) |
3,588 |
3,588 |
- |
- |
(102) |
(102) |
| 무배당 |
2.62% 증가 시 |
- |
- |
- |
- |
83,141,035 |
82,674,416 |
(70,169,701) |
(69,865,451) |
(13,077,513) |
(12,912,655) |
106,179 |
103,690 |
| 2.62% 감소 시 |
- |
- |
- |
- |
(77,496,918) |
(77,062,322) |
65,922,064 |
65,632,712 |
11,608,709 |
11,461,024 |
(33,855) |
(31,414) |
| 장기재물기타 |
유배당 |
4.19% 증가 시 |
- |
- |
- |
- |
432 |
432 |
(442) |
(442) |
- |
- |
10 |
10 |
| 4.19% 감소 시 |
- |
- |
- |
- |
(432) |
(432) |
442 |
442 |
- |
- |
(10) |
(10) |
| 무배당 |
4.19% 증가 시 |
- |
- |
- |
- |
37,420,047 |
37,125,016 |
(32,883,755) |
(32,595,193) |
(5,160,815) |
(5,154,175) |
624,523 |
624,352 |
| 4.19% 감소 시 |
- |
- |
- |
- |
(35,188,436) |
(34,918,393) |
31,067,809 |
30,804,001 |
4,645,202 |
4,639,255 |
(524,575) |
(524,863) |
| 해지율 |
유배당 |
9.16% 감소 시 |
- |
- |
- |
- |
(3,284,332) |
(3,284,332) |
1,195,517 |
1,195,517 |
1,548 |
1,548 |
2,087,267 |
2,087,267 |
| 9.16% 증가 시 |
- |
- |
- |
- |
3,100,886 |
3,100,886 |
(1,113,906) |
(1,113,906) |
(1,469) |
(1,469) |
(1,985,511) |
(1,985,511) |
| 해지율 |
무배당 |
9.16% 감소 시 |
- |
- |
- |
- |
(324,150,592) |
(315,968,861) |
289,147,080 |
280,594,824 |
9,756,187 |
9,760,585 |
25,247,325 |
25,613,452 |
| 9.16% 증가 시 |
- |
- |
- |
- |
303,074,050 |
295,386,190 |
(251,257,686) |
(243,481,789) |
(27,889,648) |
(27,633,338) |
(23,926,716) |
(24,271,063) |
| 사업비율 |
사업비(수준)사업비(인플레이션) |
유배당 |
2.62% 증가 시0.26%P 증가 시 |
- |
- |
549,951 |
(583,335) |
(329) |
33,713 |
| 2.62% 감소 시0.26%P 감소 시 |
- |
- |
(544,257) |
576,804 |
328 |
(32,875) |
| 무배당 |
2.62% 증가 시0.26%P 증가 시 |
- |
- |
168,119,358 |
(164,851,422) |
(10,629,256) |
7,361,320 |
| 2.62% 감소 시0.26%P 감소 시 |
- |
- |
(164,234,764) |
161,034,685 |
10,365,821 |
(7,165,742) |
| (*1) |
원수보험계약의 잔여보장요소에 대한 민감도 분석이며, 계리적 가정의 충격 수준은 감독기준상 위험조정 산출기준(신뢰수준 75%)을 준용하였습니다. |
| (*2) |
당기손익 영향은 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분을 의미합니다. |
| (*3) |
이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다. |
| 구 분 |
변동 |
기준금액 |
변동금액 |
이익 및 자본 변동 |
| 이행현금흐름 |
보험계약마진 |
이행현금흐름 |
보험계약마진 |
당기손익 |
기타포괄손익(세전) |
| 재보험위험 경감 전 |
재보험위험 경감 후 |
재보험위험 경감 전 |
재보험위험 경감 후 |
재보험위험 경감 전 |
재보험위험 경감 후 |
재보험위험 경감 전 |
재보험위험 경감 후 |
재보험위험 경감 전 |
재보험위험 경감 후 |
재보험위험 경감 전 |
재보험위험 경감 후 |
| 기준금액 |
9,038,897,811 |
9,047,130,128 |
3,803,220,795 |
3,724,572,667 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 손해율 |
사망률 |
유배당 |
3.27% 증가 시 |
- |
- |
- |
- |
38,318 |
38,318 |
(7,130) |
(7,130) |
(298) |
(298) |
(30,890) |
(30,890) |
| 3.27% 감소 시 |
- |
- |
- |
- |
(38,430) |
(38,430) |
7,153 |
7,153 |
298 |
298 |
30,979 |
30,979 |
| 무배당 |
3.27% 증가 시 |
- |
- |
- |
- |
68,170,387 |
67,015,089 |
(64,342,216) |
(63,260,110) |
(1,605,276) |
(1,581,066) |
(2,222,895) |
(2,173,913) |
| 3.27% 감소 시 |
- |
- |
- |
- |
(35,193,855) |
(34,282,019) |
30,902,078 |
30,058,828 |
1,598,858 |
1,575,153 |
2,692,919 |
2,648,038 |
| 장해질병(정액보상) |
유배당 |
3.40% 증가 시 |
- |
- |
- |
- |
17,843 |
17,843 |
(18,100) |
(18,100) |
(114) |
(114) |
371 |
371 |
| 3.40% 감소 시 |
- |
- |
- |
- |
(17,849) |
(17,849) |
18,106 |
18,106 |
114 |
114 |
(371) |
(371) |
| 무배당 |
3.40% 증가 시 |
- |
- |
- |
- |
502,347,015 |
491,807,305 |
(432,487,488) |
(423,305,189) |
(57,658,870) |
(56,931,919) |
(12,200,657) |
(11,570,197) |
| 3.40% 감소 시 |
- |
- |
- |
- |
(505,495,702) |
(494,846,346) |
460,507,681 |
450,994,361 |
31,770,640 |
31,287,568 |
13,217,381 |
12,564,417 |
| 장해질병(실손보상) |
유배당 |
2.62% 증가 시 |
- |
- |
- |
- |
4,721 |
4,721 |
(4,810) |
(4,810) |
- |
- |
89 |
89 |
| 2.62% 감소 시 |
- |
- |
- |
- |
(4,721) |
(4,721) |
4,810 |
4,810 |
- |
- |
(89) |
(89) |
| 무배당 |
2.62% 증가 시 |
- |
- |
- |
- |
95,517,467 |
95,089,127 |
(82,585,409) |
(82,329,603) |
(13,321,599) |
(13,150,407) |
389,541 |
390,883 |
| 2.62% 감소 시 |
- |
- |
- |
- |
(92,491,348) |
(92,087,459) |
80,495,059 |
80,249,850 |
12,382,041 |
12,224,657 |
(385,752) |
(387,048) |
| 장기재물기타 |
유배당 |
4.19% 증가 시 |
- |
- |
- |
- |
353 |
353 |
(358) |
(358) |
- |
- |
5 |
5 |
| 4.19% 감소 시 |
- |
- |
- |
- |
(353) |
(353) |
358 |
358 |
- |
- |
(5) |
(5) |
| 무배당 |
4.19% 증가 시 |
- |
- |
- |
- |
27,881,127 |
27,613,689 |
(22,885,574) |
(22,643,633) |
(5,004,380) |
(4,985,771) |
8,827 |
15,715 |
| 4.19% 감소 시 |
- |
- |
- |
- |
(27,831,434) |
(27,563,951) |
23,150,069 |
22,908,029 |
4,689,100 |
4,670,625 |
(7,735) |
(14,703) |
| 해지율 |
유배당 |
9.16% 감소 시 |
- |
- |
- |
- |
(2,077,683) |
(2,077,683) |
512,012 |
512,012 |
2,024 |
2,024 |
1,563,647 |
1,563,647 |
| 9.16% 증가 시 |
- |
- |
- |
- |
1,938,534 |
1,938,534 |
(473,447) |
(473,447) |
(2,017) |
(2,017) |
(1,463,070) |
(1,463,070) |
| 해지율 |
무배당 |
9.16% 감소 시 |
- |
- |
- |
- |
(276,133,304) |
(266,127,080) |
248,755,767 |
238,383,254 |
5,138,615 |
5,216,080 |
22,238,922 |
22,527,746 |
| 9.16% 증가 시 |
- |
- |
- |
- |
253,322,124 |
244,111,783 |
(226,414,007) |
(216,958,292) |
(7,829,867) |
(7,772,252) |
(19,078,250) |
(19,381,239) |
| 사업비율 |
사업비(수준)사업비(인플레이션) |
유배당 |
2.62% 증가 시0.26%P 증가 시 |
- |
- |
753,313 |
(778,778) |
(211) |
25,676 |
| 2.62% 감소 시0.26%P 감소 시 |
- |
- |
(745,978) |
770,777 |
211 |
(25,010) |
| 무배당 |
2.62% 증가 시0.26%P 증가 시 |
- |
- |
162,218,242 |
(151,611,271) |
(10,214,041) |
(392,930) |
| 2.62% 감소 시0.26%P 감소 시 |
- |
- |
(158,509,531) |
148,202,923 |
9,959,090 |
347,518 |
| (*1) |
원수보험계약의 잔여보장요소에 대한 민감도 분석이며, 계리적 가정의 충격 수준은 감독기준상 위험조정 산출기준(신뢰수준 75%)을 준용하였습니다. |
| (*2) |
당기손익 영향은 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분을 의미합니다. |
| (*3) |
이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다. |
4) 금리위험 민감도 분석
당기말 및 전기말 현재 금리민감도 분석을 실시한 결과 손익과 자본에 미치는 영향은다음과 같습니다.
| 구분단위 |
당기손익 (세전) |
기타포괄손익 (세전) |
| 100bp 상승 |
배당요소가 있는 보험계약 |
- |
46,066,344 |
| 배당요소가 없는 보험계약 |
- |
1,997,076,508 |
| 출재보험계약 |
- |
(5,466,366) |
| 100bp 하락 |
배당요소가 있는 보험계약 |
- |
(51,730,933) |
| 배당요소가 없는 보험계약 |
- |
(2,471,511,410) |
| 출재보험계약 |
- |
6,764,982 |
| (*) |
보유한 금융자산과 관련된 영향은 주석 45.(3)-2) 시장위험 민감도분석을 참조합니다. |
| 구분단위 |
당기손익 (세전) |
기타포괄손익 (세전) |
| 100bp 상승 |
배당요소가 있는 보험계약 |
- |
52,407,156 |
| 배당요소가 없는 보험계약 |
- |
1,946,643,664 |
| 출재보험계약 |
- |
4,490,274 |
| 100bp 하락 |
배당요소가 있는 보험계약 |
- |
(58,649,210) |
| 배당요소가 없는 보험계약 |
- |
(2,384,922,296) |
| 출재보험계약 |
- |
(5,488,757) |
| (*) |
보유한 금융자산과 관련된 영향은 주석 45.(3)-2) 시장위험 민감도분석을 참조합니다. |
5) 보험금 진전추이
① 당기말과 전기말 현재 일반보험의 보험금 진전추이는 다음과 같습니다.
| 사고년도 |
진전년도 |
합계 |
| 1년 |
2년 |
3년 |
4년 |
5년 |
6년 |
7년 |
8년 |
9년 |
10년 |
| 누적지급보험금 : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| FYD-9 |
71,784,261 |
123,283,200 |
135,503,436 |
142,114,899 |
142,484,160 |
143,647,559 |
144,673,741 |
145,038,997 |
145,197,253 |
145,311,839 |
|
| FYD-8 |
90,684,048 |
146,825,096 |
162,478,224 |
171,625,081 |
174,441,618 |
176,761,649 |
177,807,467 |
179,263,955 |
179,640,002 |
- |
|
| FYD-7 |
103,103,068 |
171,075,094 |
192,307,258 |
197,397,928 |
200,826,603 |
203,593,986 |
204,754,251 |
205,295,070 |
- |
- |
|
| FYD-6 |
106,581,757 |
168,554,650 |
185,782,588 |
192,331,245 |
195,264,674 |
196,691,630 |
197,713,600 |
- |
- |
- |
|
| FYD-5 |
97,576,598 |
163,734,538 |
179,160,342 |
184,691,090 |
186,506,902 |
188,589,790 |
- |
- |
- |
- |
|
| FYD-4 |
119,539,883 |
175,397,353 |
187,200,333 |
196,569,104 |
199,385,461 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| FYD-3 |
141,042,554 |
213,592,182 |
231,285,178 |
240,322,350 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| FYD-2 |
191,679,268 |
258,729,332 |
279,351,800 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| FYD-1 |
207,837,363 |
284,442,568 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| FYD |
207,635,258 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| 추정누적보험금 : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| FYD-9 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
145,641,490 |
|
| FYD-8 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
181,042,937 |
|
| FYD-7 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
207,713,645 |
208,169,730 |
|
| FYD-6 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
199,018,866 |
200,068,277 |
200,444,593 |
|
| FYD-5 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
189,598,996 |
190,839,784 |
191,673,666 |
192,048,220 |
|
| FYD-4 |
- |
- |
- |
- |
- |
202,179,902 |
202,235,091 |
203,669,550 |
204,349,303 |
204,701,293 |
|
| FYD-3 |
- |
- |
- |
- |
247,305,659 |
247,667,081 |
247,784,362 |
249,376,359 |
250,328,606 |
250,702,357 |
|
| FYD-2 |
- |
- |
- |
291,064,611 |
294,447,753 |
294,405,268 |
293,969,756 |
296,192,695 |
297,338,494 |
297,800,638 |
|
| FYD-1 |
- |
- |
314,290,218 |
318,822,218 |
321,876,403 |
322,134,312 |
322,162,161 |
324,139,254 |
325,358,581 |
325,765,651 |
|
| FYD |
- |
334,356,341 |
344,025,327 |
349,099,574 |
353,684,770 |
354,900,459 |
354,623,075 |
356,392,715 |
358,199,377 |
358,793,611 |
|
| 차이 |
- |
126,721,083 |
39,516,636 |
21,319,058 |
18,005,833 |
4,586,976 |
496,628 |
11,542,182 |
10,105,658 |
5,128,729 |
237,422,783 |
| 차이조정 : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 이전년도 사고발생분 등 (*) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
408,749,565 |
| 현재가치 효과 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(28,084,544) |
| 위험조정 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
55,079,856 |
| 기타 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
| 계 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
435,744,877 |
| 발생사고부채 장부금액 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
673,167,660 |
| (*) |
이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다. |
| 사고년도 |
진전년도 |
합계 |
| 1년 |
2년 |
3년 |
4년 |
5년 |
6년 |
7년 |
8년 |
9년 |
10년 |
| 누적지급보험금 : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| FYD-9 |
53,971,874 |
93,901,788 |
105,155,423 |
109,578,600 |
112,635,380 |
113,430,403 |
115,226,124 |
115,509,200 |
115,885,824 |
115,933,754 |
|
| FYD-8 |
71,784,261 |
123,283,200 |
135,503,436 |
142,114,899 |
142,484,160 |
143,647,559 |
144,673,741 |
145,038,997 |
145,197,253 |
- |
|
| FYD-7 |
90,684,048 |
146,825,096 |
162,478,224 |
171,625,081 |
174,441,618 |
176,761,649 |
177,807,467 |
179,263,955 |
- |
- |
|
| FYD-6 |
103,103,068 |
171,075,094 |
192,307,258 |
197,397,928 |
200,826,603 |
203,593,986 |
204,754,251 |
- |
- |
- |
|
| FYD-5 |
106,581,757 |
167,105,661 |
184,333,599 |
190,382,257 |
193,225,227 |
194,652,183 |
- |
- |
- |
- |
|
| FYD-4 |
99,580,396 |
165,774,990 |
181,206,099 |
186,738,531 |
188,554,343 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| FYD-3 |
119,549,798 |
175,407,268 |
187,210,248 |
196,636,928 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| FYD-2 |
141,042,554 |
212,997,352 |
230,596,258 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| FYD-1 |
191,679,268 |
258,291,013 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| FYD |
197,559,478 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| 추정누적보험금 : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| FYD-9 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
116,403,518 |
|
| FYD-8 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
145,848,665 |
|
| FYD-7 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
180,570,468 |
181,168,082 |
|
| FYD-6 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
207,553,003 |
207,706,393 |
208,464,661 |
|
| FYD-5 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
196,677,036 |
197,849,326 |
198,020,348 |
198,641,097 |
|
| FYD-4 |
- |
- |
- |
- |
- |
191,386,914 |
192,769,577 |
193,645,794 |
193,833,166 |
194,375,825 |
|
| FYD-3 |
- |
- |
- |
- |
201,028,653 |
201,484,688 |
203,068,690 |
203,945,200 |
204,137,491 |
204,733,236 |
|
| FYD-2 |
- |
- |
- |
244,699,668 |
246,613,131 |
246,969,074 |
248,751,180 |
249,788,104 |
249,953,546 |
250,525,936 |
|
| FYD-1 |
- |
- |
287,621,401 |
291,958,921 |
293,573,478 |
293,435,757 |
295,898,498 |
297,099,851 |
297,280,468 |
297,952,107 |
|
| FYD |
- |
311,633,781 |
322,818,018 |
327,562,315 |
329,811,377 |
329,952,656 |
332,304,098 |
333,878,847 |
334,077,622 |
334,898,499 |
|
| 차이 |
- |
114,074,303 |
40,514,625 |
23,185,227 |
10,168,809 |
3,648,106 |
11,587,807 |
9,536,794 |
2,555,423 |
6,301,118 |
221,572,212 |
| 차이조정 : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 이전년도 사고발생분 등 (*) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101,239,440 |
| 현재가치 효과 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(14,171,771) |
| 위험조정 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32,903,592 |
| 기타 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
| 계 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
119,971,261 |
| 발생사고부채 장부금액 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
341,543,473 |
| (*) |
이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다. |
② 당기말과 전기말 현재 자동차보험의 보험금 진전추이는 다음과 같습니다.
| 사고년도 |
진전년도 |
합계 |
| 1년 |
2년 |
3년 |
4년 |
5년 |
6년 |
7년 |
8년 |
9년 |
10년 |
| 누적지급보험금 : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| FYD-9 |
437,542,453 |
510,012,144 |
523,122,774 |
529,353,287 |
532,837,344 |
535,174,769 |
536,265,873 |
536,653,080 |
536,791,743 |
537,176,827 |
|
| FYD-8 |
477,165,134 |
567,100,282 |
582,647,158 |
590,293,482 |
593,774,768 |
595,479,723 |
596,720,534 |
597,246,204 |
597,424,318 |
- |
|
| FYD-7 |
534,101,058 |
636,634,957 |
655,109,222 |
662,463,702 |
667,595,947 |
668,782,437 |
669,848,870 |
670,403,651 |
- |
- |
|
| FYD-6 |
563,206,739 |
678,240,572 |
692,936,671 |
701,041,832 |
705,816,685 |
707,819,293 |
708,281,628 |
- |
- |
- |
|
| FYD-5 |
499,087,830 |
574,174,213 |
585,432,132 |
592,807,888 |
595,074,953 |
597,637,560 |
- |
- |
- |
- |
|
| FYD-4 |
535,072,704 |
616,132,372 |
626,361,402 |
630,787,580 |
633,630,138 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| FYD-3 |
613,136,647 |
712,152,454 |
723,050,266 |
728,159,014 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| FYD-2 |
680,852,038 |
795,672,045 |
809,617,796 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| FYD-1 |
743,503,898 |
849,765,464 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| FYD |
785,189,035 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| 추정누적보험금 : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| FYD-9 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
538,121,223 |
|
| FYD-8 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
598,586,086 |
|
| FYD-7 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
671,219,553 |
672,251,844 |
|
| FYD-6 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
709,773,846 |
709,969,877 |
711,124,451 |
|
| FYD-5 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
600,558,340 |
601,112,944 |
601,283,248 |
602,188,230 |
|
| FYD-4 |
- |
- |
- |
- |
- |
638,011,705 |
638,504,848 |
638,943,634 |
639,096,727 |
639,812,004 |
|
| FYD-3 |
- |
- |
- |
- |
732,279,232 |
733,992,171 |
734,429,960 |
734,813,197 |
734,962,341 |
735,589,227 |
|
| FYD-2 |
- |
- |
- |
818,973,697 |
820,652,161 |
822,331,250 |
822,754,568 |
823,121,771 |
823,274,237 |
823,876,825 |
|
| FYD-1 |
- |
- |
869,893,460 |
871,506,777 |
873,011,879 |
874,585,629 |
874,971,286 |
875,298,530 |
875,455,199 |
875,996,128 |
|
| FYD |
- |
922,499,868 |
928,388,734 |
930,223,455 |
932,050,852 |
933,846,343 |
934,300,711 |
934,700,372 |
934,868,183 |
935,519,578 |
|
| 차이 |
- |
137,310,833 |
26,016,861 |
12,803,940 |
9,131,180 |
11,142,838 |
5,115,055 |
3,962,952 |
1,961,421 |
8,335,087 |
215,780,167 |
| 차이조정 : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 이전년도 사고발생분 등 (*) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10,981,068 |
| 현재가치 효과 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(7,019,220) |
| 위험조정 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12,329,591 |
| 기타 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
| 계 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16,291,439 |
| 발생사고부채 장부금액 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
232,071,606 |
| (*) |
이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다. |
| 사고년도 |
진전년도 |
합계 |
| 1년 |
2년 |
3년 |
4년 |
5년 |
6년 |
7년 |
8년 |
9년 |
10년 |
| 누적지급보험금 : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| FYD-9 |
404,264,747 |
470,671,228 |
483,319,760 |
491,546,700 |
498,372,929 |
504,049,376 |
504,895,406 |
506,731,277 |
506,899,263 |
507,026,158 |
|
| FYD-8 |
437,542,453 |
510,012,144 |
523,122,774 |
529,353,287 |
532,837,344 |
535,174,769 |
536,265,873 |
536,653,080 |
536,791,743 |
- |
|
| FYD-7 |
477,271,776 |
567,305,494 |
582,896,657 |
590,550,686 |
594,035,644 |
595,740,863 |
596,981,673 |
597,507,343 |
- |
- |
|
| FYD-6 |
534,101,058 |
636,634,957 |
655,109,222 |
662,463,702 |
667,595,947 |
668,782,437 |
669,848,870 |
- |
- |
- |
|
| FYD-5 |
563,206,739 |
678,240,572 |
692,936,671 |
701,041,832 |
705,816,685 |
707,819,293 |
- |
- |
- |
- |
|
| FYD-4 |
509,110,798 |
587,784,576 |
599,320,739 |
606,748,604 |
608,984,101 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| FYD-3 |
535,072,704 |
616,132,372 |
626,361,402 |
630,787,580 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| FYD-2 |
613,141,467 |
712,159,037 |
723,050,266 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| FYD-1 |
680,922,615 |
795,672,045 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| FYD |
743,503,898 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| 추정누적보험금 : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| FYD-9 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
508,322,556 |
|
| FYD-8 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
538,223,096 |
|
| FYD-7 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
598,542,106 |
599,843,027 |
|
| FYD-6 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
672,007,677 |
672,257,681 |
673,576,270 |
|
| FYD-5 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
710,431,295 |
711,342,726 |
711,610,913 |
713,094,071 |
|
| FYD-4 |
- |
- |
- |
- |
- |
614,271,134 |
615,453,019 |
616,183,671 |
616,374,387 |
617,529,822 |
|
| FYD-3 |
- |
- |
- |
- |
638,947,371 |
639,655,498 |
640,609,904 |
641,212,413 |
641,349,158 |
642,283,181 |
|
| FYD-2 |
- |
- |
- |
733,366,953 |
736,671,036 |
737,317,386 |
738,183,156 |
738,736,590 |
738,856,856 |
739,700,086 |
|
| FYD-1 |
- |
- |
817,044,507 |
820,545,607 |
823,806,903 |
824,435,019 |
825,281,151 |
825,822,664 |
825,952,277 |
826,765,681 |
|
| FYD |
- |
874,931,417 |
878,370,331 |
881,685,270 |
884,802,985 |
885,399,190 |
886,198,926 |
886,718,375 |
886,837,093 |
887,600,898 |
|
| 차이 |
- |
131,427,519 |
24,811,376 |
17,132,725 |
17,842,885 |
7,865,832 |
7,259,931 |
6,017,793 |
2,249,012 |
11,340,315 |
225,947,388 |
| 차이조정 : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 이전년도 사고발생분 등 (*) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22,574,564 |
| 현재가치 효과 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(9,758,776) |
| 위험조정 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15,760,555 |
| 기타 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
| 계 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28,576,343 |
| 발생사고부채 장부금액 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
254,523,731 |
| (*) |
이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다. |
③ 당기말과 전기말 현재 장기보험의 보험금 진전추이는 다음과 같습니다.
| 사고년도 |
진전년도 |
합계 |
| 1년 |
2년 |
3년 |
4년 |
5년 |
6년 |
7년 |
8년 |
9년 |
10년 |
| 누적지급보험금 : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| FYD-9 |
747,600,186 |
1,017,035,626 |
1,053,670,981 |
1,066,970,130 |
1,070,972,518 |
1,073,461,887 |
1,074,971,614 |
1,076,249,605 |
1,077,085,717 |
1,077,828,600 |
|
| FYD-8 |
830,416,841 |
1,131,440,552 |
1,172,486,702 |
1,187,102,697 |
1,192,350,105 |
1,195,046,206 |
1,197,064,733 |
1,198,596,882 |
1,199,652,219 |
- |
|
| FYD-7 |
949,541,347 |
1,318,613,890 |
1,362,323,234 |
1,380,205,690 |
1,386,829,134 |
1,390,796,968 |
1,392,762,793 |
1,394,751,772 |
- |
- |
|
| FYD-6 |
1,160,613,384 |
1,560,756,641 |
1,613,271,604 |
1,632,436,421 |
1,641,060,510 |
1,645,530,890 |
1,649,322,667 |
- |
- |
- |
|
| FYD-5 |
1,239,553,866 |
1,660,459,234 |
1,712,553,446 |
1,734,606,109 |
1,742,904,346 |
1,747,076,218 |
- |
- |
- |
- |
|
| FYD-4 |
1,389,282,315 |
1,832,003,697 |
1,892,340,652 |
1,917,346,020 |
1,927,230,272 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| FYD-3 |
1,425,815,616 |
1,911,843,447 |
1,979,123,157 |
2,007,361,727 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| FYD-2 |
1,518,716,479 |
2,043,465,767 |
2,111,320,802 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| FYD-1 |
1,667,007,992 |
2,225,661,137 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| FYD |
1,910,838,938 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| 추정누적보험금 : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| FYD-9 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,078,013,993 |
|
| FYD-8 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,200,618,044 |
|
| FYD-7 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,396,585,592 |
1,396,778,050 |
|
| FYD-6 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,651,959,847 |
1,653,006,820 |
1,653,219,994 |
|
| FYD-5 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,751,591,299 |
1,752,702,883 |
1,753,813,172 |
1,754,018,880 |
|
| FYD-4 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,934,626,036 |
1,936,390,355 |
1,937,601,564 |
1,938,831,943 |
1,939,044,414 |
|
| FYD-3 |
- |
- |
- |
- |
2,021,356,066 |
2,024,701,026 |
2,026,581,565 |
2,027,856,967 |
2,029,167,315 |
2,029,398,038 |
|
| FYD-2 |
- |
- |
- |
2,145,620,253 |
2,150,372,019 |
2,153,849,808 |
2,155,821,211 |
2,157,140,465 |
2,158,531,819 |
2,158,761,501 |
|
| FYD-1 |
- |
- |
2,323,338,325 |
2,334,031,302 |
2,339,166,952 |
2,342,920,797 |
2,345,059,254 |
2,346,472,355 |
2,347,993,211 |
2,348,233,816 |
|
| FYD |
- |
2,621,111,791 |
2,651,320,905 |
2,663,650,761 |
2,669,571,785 |
2,673,965,876 |
2,676,456,958 |
2,678,164,894 |
2,679,923,570 |
2,680,219,387 |
|
| 차이 |
- |
710,272,853 |
127,886,301 |
57,322,284 |
29,802,779 |
22,366,450 |
14,760,880 |
10,675,667 |
11,202,694 |
2,971,858 |
987,261,766 |
| 차이조정 : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 이전년도 사고발생분 등 (*) |
|
|
|
|
|
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|
|
|
348,218,100 |
| 현재가치 효과 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
(25,964,587) |
| 위험조정 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
25,984,470 |
| 기타 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
| 계 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
348,237,983 |
| 발생사고부채 장부금액 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,335,499,749 |
| (*) |
이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다. |
| 사고년도 |
진전년도 |
합계 |
| 1년 |
2년 |
3년 |
4년 |
5년 |
6년 |
7년 |
8년 |
9년 |
10년 |
| 누적지급보험금 : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| FYD-9 |
734,442,688 |
998,261,868 |
1,030,925,626 |
1,042,651,640 |
1,046,702,152 |
1,048,947,178 |
1,050,585,022 |
1,051,720,641 |
1,052,239,971 |
1,052,760,346 |
|
| FYD-8 |
831,948,416 |
1,128,844,515 |
1,168,585,347 |
1,182,936,618 |
1,187,149,850 |
1,189,724,421 |
1,191,260,693 |
1,192,543,097 |
1,193,379,936 |
- |
|
| FYD-7 |
913,407,315 |
1,243,896,268 |
1,288,661,164 |
1,304,467,656 |
1,309,954,515 |
1,312,712,280 |
1,314,748,225 |
1,316,282,282 |
- |
- |
|
| FYD-6 |
1,036,055,158 |
1,440,055,718 |
1,487,559,450 |
1,506,467,672 |
1,513,281,279 |
1,517,292,000 |
1,519,262,613 |
- |
- |
- |
|
| FYD-5 |
1,265,110,890 |
1,701,300,791 |
1,757,518,817 |
1,777,372,012 |
1,786,098,905 |
1,790,582,227 |
- |
- |
- |
- |
|
| FYD-4 |
1,346,490,475 |
1,799,884,471 |
1,854,261,972 |
1,876,723,431 |
1,885,050,182 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| FYD-3 |
1,483,759,633 |
1,947,889,196 |
2,009,464,211 |
2,034,579,153 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| FYD-2 |
1,477,365,927 |
1,974,538,764 |
2,042,157,495 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| FYD-1 |
1,542,023,938 |
2,069,941,402 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| FYD |
1,671,973,285 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| 추정누적보험금 : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| FYD-9 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,052,815,141 |
|
| FYD-8 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,194,081,245 |
|
| FYD-7 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,317,964,378 |
1,318,027,307 |
|
| FYD-6 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,522,100,707 |
1,522,826,176 |
1,522,893,123 |
|
| FYD-5 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,794,414,473 |
1,795,703,761 |
1,796,530,927 |
1,796,606,556 |
|
| FYD-4 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,891,222,038 |
1,893,255,400 |
1,894,558,321 |
1,895,397,789 |
1,895,471,820 |
|
| FYD-3 |
- |
- |
- |
- |
2,049,536,332 |
2,051,629,011 |
2,053,804,316 |
2,055,178,327 |
2,056,084,521 |
2,056,160,788 |
|
| FYD-2 |
- |
- |
- |
2,077,335,393 |
2,082,204,812 |
2,084,408,033 |
2,086,743,814 |
2,088,236,170 |
2,089,191,386 |
2,089,274,539 |
|
| FYD-1 |
- |
- |
2,160,901,964 |
2,172,681,208 |
2,177,788,379 |
2,180,091,493 |
2,182,535,344 |
2,184,081,592 |
2,185,071,133 |
2,185,155,610 |
|
| FYD |
- |
2,316,970,087 |
2,345,004,980 |
2,358,477,493 |
2,364,318,483 |
2,366,953,695 |
2,369,781,810 |
2,371,613,129 |
2,372,751,440 |
2,372,852,956 |
|
| 차이 |
- |
644,996,802 |
118,995,455 |
60,429,656 |
30,774,759 |
15,406,082 |
15,648,660 |
11,674,237 |
8,063,460 |
1,381,055 |
907,370,166 |
| 차이조정 : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 이전년도 사고발생분 등 (*) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
326,048,148 |
| 현재가치 효과 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(22,751,665) |
| 위험조정 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25,700,921 |
| 기타 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
| 계 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
328,997,404 |
| 발생사고부채 장부금액 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,236,367,570 |
| (*) |
이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다. |
6) 보험계약의 신용위험
① 당기말과 전기말 현재 보험계약의 신용위험에 대한 노출금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보험계약자산 |
- |
- |
| 재보험계약자산 |
750,807,229 |
413,856,193 |
| 합 계 |
750,807,229 |
413,856,193 |
② 당기말과 전기말 현재 연결실체의 재보험계약순자산의 신용등급 별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
AA- 이상 |
A+ ~ A- |
BBB+ 이하 |
기타 |
합 계 |
| 장기 |
(10,019,959) |
153,026,216 |
- |
199,220 |
143,205,477 |
| 일반 |
108,986,067 |
469,025,160 |
(1,521,664) |
11,217,754 |
587,707,317 |
| 자동차 |
2,124,297 |
15,833,444 |
- |
1,720 |
17,959,461 |
| 합 계 |
101,090,405 |
637,884,820 |
(1,521,664) |
11,418,694 |
748,872,255 |
| 구 분 |
AA- 이상 |
A+ ~ A- |
BBB+ 이하 |
기타 |
합 계 |
| 장기 |
55,673,413 |
27,866,583 |
- |
326,805 |
83,866,801 |
| 일반 |
21,273,022 |
208,467,370 |
(3,714,997) |
57,554,234 |
283,579,629 |
| 자동차 |
19,474,269 |
25,612,494 |
- |
6,114 |
45,092,877 |
| 합 계 |
96,420,704 |
261,946,447 |
(3,714,997) |
57,887,153 |
412,539,307 |
7) 보험계약의 유동성위험
유동성 위험은 미래에 현금의 지급능력이 부족하여 지급불능상태에 빠지거나 조달비용상승으로 인한 손실위험을 말합니다. 보험계약 측면의 유동성위험관리를 위해 보유계약의 잔존만기별 보험계약부채금액을 모니터링하여 보험계약에 따른 현금유출을 예상하고 단기운용자산(MMF, MMT, MMDA 등)을 확보하여 일시적인 유동성 문제에 대비하고 있습니다.
① 당기말과 전기말 현재 보험계약부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.
| 계약구분 |
보험종류 |
1년 이하 |
1년 초과~ 2년 이하 |
2년 초과~ 3년 이하 |
3년 초과~ 4년 이하 |
4년 초과~ 5년 이하 |
5년 초과 |
합계 |
| 보험계약부채(*1) |
배당요소가 있는 보험계약 |
장기 |
85,472,935 |
61,107,275 |
60,154,213 |
59,156,439 |
58,516,551 |
844,660,798 |
1,169,068,211 |
| 배당요소가 없는 보험계약 |
장기 |
178,653,529 |
(867,126,615) |
(886,777,122) |
(631,960,847) |
(446,032,390) |
32,590,210,645 |
29,936,967,200 |
| 일반(*2) |
389,174,931 |
127,505,056 |
58,543,795 |
31,697,231 |
15,821,302 |
35,047,977 |
657,790,292 |
| 자동차(*2) |
163,670,121 |
24,471,623 |
13,190,372 |
7,263,104 |
5,485,962 |
7,790,829 |
221,872,011 |
| 총 계 |
816,971,516 |
(654,042,661) |
(754,888,742) |
(533,844,073) |
(366,208,575) |
33,477,710,249 |
31,985,697,714 |
| 재보험계약부채(*1) |
장기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 일반(*2) |
2,311,771 |
(9,977) |
310 |
1,973 |
(1,973) |
- |
2,302,104 |
| 자동차(*2) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 총 계 |
2,311,771 |
(9,977) |
310 |
1,973 |
(1,973) |
- |
2,302,104 |
| (*1) |
할인되지 않은 계약 순현금흐름을 추정 시기에 따라 분석한 금액입니다. |
| (*2) |
보험계약부채 중 발생사고부채에 대한 만기별 금액입니다. |
| 계약구분 |
보험종류 |
1년 이하 |
1년 초과~ 2년 이하 |
2년 초과~ 3년 이하 |
3년 초과~ 4년 이하 |
4년 초과~ 5년 이하 |
5년 초과 |
합계 |
| 보험계약부채(*1) |
배당요소가 있는 보험계약 |
장기 |
85,004,205 |
60,629,902 |
62,555,146 |
61,563,780 |
60,301,900 |
914,348,986 |
1,244,403,919 |
| 배당요소가 없는 보험계약 |
장기 |
(37,304,868) |
(1,001,333,381) |
(787,143,233) |
(658,128,221) |
(383,432,143) |
31,869,950,684 |
29,002,608,838 |
| 일반(*2) |
183,438,505 |
64,203,775 |
33,931,097 |
15,728,035 |
9,327,032 |
17,255,420 |
323,883,864 |
| 자동차(*2) |
163,294,283 |
30,191,548 |
17,460,646 |
12,115,433 |
7,684,395 |
10,127,439 |
240,873,744 |
| 총 계 |
394,432,125 |
(846,308,156) |
(673,196,344) |
(568,720,973) |
(306,118,816) |
32,811,682,529 |
30,811,770,365 |
| 재보험계약부채(*1) |
장기 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 일반(*2) |
1,686,553 |
3,146 |
- |
(235) |
152 |
- |
1,689,616 |
| 자동차(*2) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 총 계 |
1,686,553 |
3,146 |
- |
(235) |
152 |
- |
1,689,616 |
| (*1) |
할인되지 않은 계약 순현금흐름을 추정 시기에 따라 분석한 금액입니다. |
| (*2) |
보험계약부채 중 발생사고부채에 대한 만기별 금액입니다. |
② 당기말과 전기말 현재 보험계약자가 요구시 지급할 금액 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 요구시 지급액 |
장부금액(*) |
요구시 지급액 |
장부금액(*) |
| 보험계약부채 |
16,200,768,375 |
12,438,116,556 |
15,377,997,057 |
13,039,663,304 |
| (*) |
요구시 지급할 금액과 관련된 보험계약 포트폴리오의 보고기간 종료일 현재 장부금액입니다. |
(2) 신용위험 관리
1) 신용위험 개요
신용위험이란 대출금 차입자 및 채권발행자 등 채무자의 채무 불이행, 합의사항 미이행, 신용등급 하락 등으로 대출금의 원리금 또는 투자원리금을 회수할 수 없게 되어 손실이 발생할 위험을 말합니다.
신용위험은 예상손실과 미예상손실로 분리할 수 있는데, 예상손실이란 부도율, 회수율에 의해 신용리스크 노출자산의 부도발생시 입을 수 있는 손실가능금액에 대한 기대값으로 대손충당금 적립을 통해 관리하며 미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로 연결실체는 자본을 통해 미예상손실을 관리합니다.
신용위험의 대상자산은 거래상대방의 파산, 채무불이행 등에 의해 손실 또는 가치가 하락하는 신용자산(무위험, 공공부문, 일반기업 등) 및 담보부자산(상업용부동산담보대출, 주택담보대출 등)으로 구분합니다.
정기적으로 유형별 신용위험데이터를 집적하여 관리하며, 한도 설정을 통하여 신용위험 수준을 관리하고 있습니다. 특히, 위험성이 큰 부동산PF, 구조화상품 등의 경우는 별도의 한도를 부여하여 관리하고 있으며, 특정 국가 및 산업에 익스포져가 편중되지 않도록 국가 및 산업별 한도 기준을 설정하여 관리하고 있습니다. 부실징후 조기 인식을 위해 여신에 대한 정기적 사후 점검으로 차주의 신용도 및 담보가치에 대한 점검을 실시하고, 매당기 Credit Review를 통해 자산건전성 분류 및 신규투자의 적정성 등 감리기능을 실시하고 있습니다. 또한 극단적 상황하의 신용위험 수준 분석및 감내능력 관리를 위해 정기적으로 위기상황분석을 실시하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 보유 금융상품과 관련된 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다.
| 구 분(*3) |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) |
4,661,280,401 |
4,610,348,212 |
| 유가증권 |
4,661,280,401 |
4,610,348,212 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) |
11,479,670,830 |
11,572,999,459 |
| 예치금 |
278,816,815 |
234,264,301 |
| 유가증권 |
9,635,335,807 |
9,676,734,838 |
| 대출채권 |
1,565,518,208 |
1,662,000,320 |
| 상각후원가측정금융자산 |
1,478,407,894 |
1,497,579,902 |
| 예치금 |
3,658,252 |
1,837,222 |
| 대출채권 |
1,209,582,248 |
1,256,133,195 |
| 기타금융자산 |
265,167,393 |
239,609,485 |
| 위험회피목적 파생상품자산 |
31,796,650 |
134,937,272 |
| 소 계 |
17,651,155,774 |
17,815,864,845 |
| 난외약정(*2) |
3,712,014,133 |
1,665,958,696 |
| 합 계 |
21,363,169,907 |
19,481,823,541 |
| (*2) |
금융상품에 기투자된 금액은 난내자산으로 편입되며, 나머지 약정금액은 난외 신용공여로 분류하여 신용리스크를 측정하고 있습니다. |
| (*3) |
당기 12월 31일자로 연결범위에 포함된 PT Lippo General Insurance Tbk와 관련된 금액은 제외되어 있습니다. |
2) 신용위험 익스포져(예치금)
당기말과 전기말 현재 예치금의 신용등급별 익스포져 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
합계 |
| Grade 1 |
- |
278,816,815 |
3,658,252 |
282,475,067 |
| Grade 2 |
- |
- |
- |
- |
| Grade 3 |
- |
- |
- |
- |
| Grade 4 |
- |
- |
- |
- |
| Grade 5 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
- |
278,816,815 |
3,658,252 |
282,475,067 |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
합계 |
| Grade 1 |
- |
234,264,301 |
1,837,222 |
236,101,523 |
| Grade 2 |
- |
- |
- |
- |
| Grade 3 |
- |
- |
- |
- |
| Grade 4 |
- |
- |
- |
- |
| Grade 5 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
- |
234,264,301 |
1,837,222 |
236,101,523 |
당기말과 전기말 현재 예치금의 신용건전성 분류기준은 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준과 동일합니다.
3) 신용위험 익스포져(유가증권)
① 당기말과 전기말 현재 유가증권의 신용등급별 익스포져 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
| Grade 1 |
4,442,347,935 |
9,635,335,807 |
14,077,683,742 |
4,337,941,908 |
9,676,734,837 |
14,014,676,746 |
| Grade 2 |
198,618,214 |
- |
198,618,214 |
251,087,049 |
- |
251,087,049 |
| Grade 3 |
19,956,845 |
- |
19,956,845 |
20,344,743 |
- |
20,344,743 |
| Grade 4 |
143,413 |
- |
143,413 |
974,512 |
- |
974,512 |
| Grade 5 |
213,993 |
- |
213,993 |
- |
- |
- |
| 합계 |
4,661,280,400 |
9,635,335,807 |
14,296,616,207 |
4,610,348,212 |
9,676,734,837 |
14,287,083,049 |
② 외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
국내신용평가기관 |
해외신용평가기관 |
| 회사채 |
기업어음 |
S&P |
Moody's |
Fitch |
| Grade 1 |
BBB- 이상 |
A3 이상 |
BB- 이상 |
Baa 이상 |
BB- 이상 |
| Grade 2 |
BB- ~ BB+ |
B- ~ B+ |
B- ~ B+ |
B1 ~ B3 |
B- ~ B+ |
| Grade 3 |
B |
- |
CCC- ~ CCC+ |
Caa1 ~ Caa3 |
CCC |
| Grade 4 |
C ~ CCC |
C |
C ~ CC |
Ca ~ C |
C ~ CC |
| Grade 5 |
D |
D |
D |
- |
DDD 이하 |
4) 신용등급 익스포져(대출채권)
① 당기말과 전기말 현재 대출채권의 신용등급별 익스포져 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산(*) |
합계 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산(*) |
합계 |
| Grade 1 |
1,565,518,208 |
1,160,329,355 |
2,725,847,563 |
1,662,000,320 |
1,258,967,901 |
2,920,968,221 |
| Grade 2 |
- |
3,026,938 |
3,026,938 |
- |
5,509,332 |
5,509,332 |
| Grade 3 |
- |
42,565,822 |
42,565,822 |
- |
7,238,729 |
7,238,729 |
| Grade 4 |
- |
3,650,204 |
3,650,204 |
- |
3,690,722 |
3,690,722 |
| Grade 5 |
- |
9,929 |
9,929 |
- |
16,638 |
16,638 |
| 합계 |
1,565,518,208 |
1,209,582,248 |
2,775,100,456 |
1,662,000,320 |
1,275,423,321 |
2,937,423,641 |
| (*) |
대손충당금 및 이연대출부대손익 반영 전 금액입니다. |
② 당기말과 전기말 현재 내부신용등급 및 자산건전성 등급에 기초한 대출채권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
개인대출 |
기업대출 |
| Grade 1 |
연체일수 1개월 미만 |
BBB- 이상 |
| Grade 2 |
연체일수 1개월 이상 3개월 미만 |
BB- ~ BB+ |
| Grade 3 |
연체일수 3개월 이상 (담보부대출) |
B |
| Grade 4 |
연체일수 3개월 이상 (신용대출) |
C ~ CCC |
| Grade 5 |
연체일수 12개월 이상 (신용대출) |
D |
5) 신용위험의 국가별 집중도(유가증권)
당기말과 전기말 현재 유가증권(지분증권 제외)의 신용위험 국가별 집중도는 다음과같습니다.
| 국 가 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 한국 |
2,706,216,708 |
8,510,525,416 |
11,216,742,124 |
2,626,128,746 |
8,618,194,564 |
11,244,323,310 |
| 미국 |
783,119,403 |
460,611,653 |
1,243,731,056 |
801,294,854 |
404,162,939 |
1,205,457,793 |
| 기타 |
1,171,944,290 |
664,198,738 |
1,836,143,028 |
1,182,924,613 |
654,377,334 |
1,837,301,947 |
| 합 계 |
4,661,280,401 |
9,635,335,807 |
14,296,616,208 |
4,610,348,212 |
9,676,734,837 |
14,287,083,049 |
6) 신용위험의 국가별 집중도(대출채권)
당기말과 전기말 현재 대출채권 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다.
| 국 가 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산(*) |
합계 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산(*) |
합계 |
| 한국 |
1,565,518,208 |
1,209,582,248 |
2,775,100,456 |
1,662,000,320 |
1,275,423,321 |
2,937,423,641 |
| 미국 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
1,565,518,208 |
1,209,582,248 |
2,775,100,456 |
1,662,000,320 |
1,275,423,321 |
2,937,423,641 |
| (*) |
대손충당금 및 이연대출부대손익 반영 전 금액입니다. |
7) 신용위험의 산업별 집중도(유가증권)
당기말과 전기말 현재 유가증권 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 정부 및 정부투자기관 |
37,105,160 |
7,943,194,500 |
7,980,299,660 |
64,250,579 |
7,965,719,403 |
8,029,969,982 |
| 금융 및 보험업 |
4,622,163,402 |
678,888,687 |
5,301,052,089 |
4,505,578,384 |
613,339,597 |
5,118,917,981 |
| 전기,가스,증기 및공기조절 공급업 |
- |
692,894,371 |
692,894,371 |
30,357,980 |
759,914,121 |
790,272,101 |
| 제조업 |
- |
233,095,637 |
233,095,637 |
- |
249,364,929 |
249,364,929 |
| 기타 |
2,011,839 |
87,262,612 |
89,274,451 |
10,161,269 |
88,396,788 |
98,558,057 |
| 합계 |
4,661,280,401 |
9,635,335,807 |
14,296,616,208 |
4,610,348,212 |
9,676,734,837 |
14,287,083,049 |
8) 신용위험의 산업별 집중도(대출채권)
당기말과 전기말 현재 대출채권 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산(*) |
합계 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산(*) |
합계 |
| 부동산,임대및사업서비스업 |
100,278,419 |
451,783,182 |
552,061,601 |
118,068,107 |
297,620,000 |
415,688,107 |
| 금융 및 보험업 |
733,808,394 |
256,906,000 |
990,714,394 |
715,599,945 |
373,703,182 |
1,089,303,127 |
| 기타공공사회 및 개인서비스업 |
- |
1,070,300 |
1,070,300 |
281,219,644 |
5,375,800 |
286,595,444 |
| 운수,창고 및 통신업 |
329,961,753 |
3,591,221 |
333,552,974 |
373,533,387 |
3,851,221 |
377,384,608 |
| 건설업 |
100,496,916 |
29,165,000 |
129,661,916 |
152,154,612 |
39,913,886 |
192,068,498 |
| 가계대출 |
- |
346,482,196 |
346,482,196 |
- |
422,802,824 |
422,802,824 |
| 기타 |
300,972,726 |
120,584,349 |
421,557,075 |
21,424,624 |
132,156,408 |
153,581,032 |
| 합계 |
1,565,518,208 |
1,209,582,248 |
2,775,100,456 |
1,662,000,320 |
1,275,423,321 |
2,937,423,641 |
| (*) |
대손충당금 및 이연대출부대손익 반영 전 금액입니다. |
(3) 시장위험 관리
1) 시장위험 개요
시장위험이란 자산을 운용함에 있어 금리, 주가 및 환율 등의 불리한 가격변화 등으로 인하여 손실이 발생할 위험을 말합니다. 연결실체의 관리 대상 자산은 시장위험을내포하는 국내주식, 국내채권, 해외유가증권, 파생금융상품 등입니다.
정기적으로 유형별 시장데이터를 집적하여 관리하며, 운용한도 및 손실한도 설정 등을 통하여 시장위험 수준을 관리하고 있습니다. 또한, 극단적 상황하의 시장위험 수준 분석 및 감내능력 관리를 위해 정기적으로 위기상황분석을 실시하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 시장위험 노출액은 다음과 같습니다.
| 구 분(*) |
당기말 |
전기말 |
| 익스포져 |
익스포져 |
| 당기손익인식금융자산 |
4,736,147,030 |
4,631,992,495 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
12,235,137,169 |
12,242,335,765 |
| 외화표시자산부채 |
1,750,587,920 |
1,680,674,524 |
| 파생금융거래 |
(458,176,191) |
(131,911,499) |
| (*) |
당기 12월 31일자로 연결범위에 포함된 PT Lippo General Insurance Tbk와 관련된 금액은 제외되어 있습니다. |
2) 금리 등 위험요인에 대한 민감도 분석
당기말과 전기말 현재 시나리오 테스트 결과에 따른 영향 정도를 분석이 용이하도록 환율, 금리, 주가를 기준으로 민감도 분석을 실시한 결과 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분(*) |
변동 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익 변동 |
자본 변동 |
당기손익 변동 |
자본 변동 |
| 원/달러 환율 |
100원 감소 시 |
91,109 |
91,109 |
635,318 |
635,318 |
| 100원 증가 시 |
(91,109) |
(91,109) |
(635,318) |
(635,318) |
| 이자율 |
100bp 감소 시 |
8,308,111 |
1,916,169,276 |
12,455,533 |
2,577,256,560 |
| 100bp 증가 시 |
(7,970,163) |
(1,539,147,394) |
(12,067,854) |
(2,035,998,639) |
| 주가 |
10% 감소 시 |
(15,511,750) |
(16,416,666) |
(12,724,511) |
(11,258,171) |
| 10% 증가 시 |
15,511,750 |
16,416,666 |
12,724,511 |
11,258,171 |
| (*) |
당기 12월 31일자로 연결범위에 포함된 PT Lippo General Insurance Tbk와 관련된 금액은 제외되어 있습니다. |
상기의 민감도 분석에 사용된 방법과 가정에는 전기와 비교하여 유의적인 변경이 없습니다.
(4) 유동성위험 관리
1) 유동성위험 개요
유동성위험이란 자금의 조달, 운용상의 만기일 불일치, 예상치 못한 자금 유출 및 보유자산의 시장 유동성 저하 등으로 현금유출액이 현금유입액을 초과함에 따라 일시적 자금부족 사태가 발생할 수 있는 위험 및 자금부족 해소를 위한 고금리의 자금 조달, 보유 유가증권의 불리한 매각 등으로 경제적 손실이 발생하는 위험을 의미합니다. 연결실체의 관리대상은 회사의 자금조달 및 운용자금으로, 부외거래로 인한 자금의유출입도 포함합니다.
연결실체는 유동성갭, 유동성비율, 수지차를 통해 유동성리스크를 관리합니다. 유동성갭은 잔존만기별 자산 및 부채의 현금 갭을 측정하며, 유동성 비율은 금융감독원 감독규정에 따라 최근 1년간 월평균 지급보험금의 3개월분 금액과 유동성 자산과의 비율을 측정하고, 수지차는 경상수지차(보험수지차 + 자산수지차)와 유동화 가능자산의 합으로 전체 수지차의 적정성 여부를 관리합니다.
2) 파생 및 비파생금융부채의 만기내역 분석
당기말과 전기말 현재 파생 및 비파생금융부채의 만기내역은 다음과 같습니다.
| 구 분(*) |
3개월 이내 |
3개월 초과6개월 이내 |
6개월 초과1년 이내 |
1년 초과 |
합계 |
| 비파생금융부채 |
| 차입부채 |
13,232,500 |
10,170,000 |
29,527,500 |
1,491,557,500 |
1,544,487,500 |
| 기타금융부채 |
3,085,075 |
150,000 |
2,127,223 |
114,903,268 |
120,265,566 |
| 대출약정 및 출자약정 |
3,712,014,133 |
- |
- |
- |
3,712,014,133 |
| 소계 |
3,728,331,708 |
10,320,000 |
31,654,723 |
1,606,460,768 |
5,376,767,199 |
| 파생상품부채 |
287,568,562 |
526,961,059 |
740,363,596 |
3,749,871,205 |
5,304,764,422 |
| 합계 |
4,015,900,270 |
537,281,059 |
772,018,319 |
5,356,331,973 |
10,681,531,621 |
| (*) |
당기 12월 31일자로 연결범위에 포함된 PT Lippo General Insurance Tbk와 관련된 금액은 제외되어 있습니다. |
| 구 분 |
3개월 이내 |
3개월 초과6개월 이내 |
6개월 초과1년 이내 |
1년 초과 |
합계 |
| 비파생금융부채 |
| 차입부채 |
7,245,000 |
4,182,500 |
17,552,500 |
822,950,000 |
851,930,000 |
| 기타금융부채 |
6,223,621 |
198,418 |
1,898,583 |
82,978,852 |
91,299,474 |
| 대출약정 및 출자약정 |
1,665,958,696 |
- |
- |
- |
1,665,958,696 |
| 소계 |
1,679,427,317 |
4,380,918 |
19,451,083 |
905,928,852 |
2,609,188,170 |
| 파생상품부채 |
291,527,539 |
364,233,094 |
658,805,558 |
2,944,365,232 |
4,258,931,423 |
| 합계 |
1,970,954,856 |
368,614,012 |
678,256,641 |
3,850,294,084 |
6,868,119,593 |
(5) 자본적정성 평가
1) 자본적정성 평가 개요
자본적정성 평가란 지속적인 영업활동을 수행하기 위하여 보유한 자산과 부채로 인해 부담하게 되는 요구자본규모(위험량)와 유사시 사용 가능한 가용자본의 규모를 비교하여, 적정 수준의 가용자본을 보유하는지를 평가하는 것을 의미합니다.
2) 자본적정성 평가 관리방법 및 관리지표
연결실체는 자본적정성 평가를 위해 위험기준 지급여력비율을 매 월 산출하여 일정 수준 이상 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 적정수준의 리스크를 부담하여 리스크 대비 수익성이 제고되도록 자산/상품 포트폴리오를 모니터링 및 포트폴리오 전략수립시 지급여력비율 영향도를 감안하고 있습니다. 연결실체의 리스크를 생명장기손해보험, 일반손해보험, 시장, 신용, 운용리스크로 구분하여 산출하며, 월별로 변동 원인 파악 및 대응방안을 수립하여 위험관리위원회 또는 경영진에 보고하고 있습니다. 연결실체가 목표로 하는 최소 지급여력비율을 충족시킬 수 있도록 통합리스크 한도를 배정하여 지급여력 대비 과도하게 리스크량이 확대되지 않도록 관리하고 있습니다.
46. 재무제표 승인
동 재무제표는 2026년 2월 23일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2026년 3월 18일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.