분기보고서 5.6 (주)동국알앤에스 3 Y 195511-0069249

분 기 보 고 서

(제 21 기)

2024년 01월 01일2024년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 11월 14일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : (주)동국알앤에스
대 표 이 사 : 남기성
본 점 소 재 지 : 경상남도 김해시 상동면 상동로375번길 26-29
(전 화) 051-550-5050
(홈페이지) http:// www.dkrns.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 상무이사 (성 명) 김문섭
(전 화) 051-550-5050
목 차

대표이사 등의 확인 .................................................................... 1
I. 회사의 개요 ......................................................................... 2
II. 사업의 내용 ......................................................................... 4
III. 재무에 관한 사항 .................................................................. 22
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ................................................ 95
V. 회계감사인의 감사의견 등 ..................................................... 96
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ........................................ 98
VII. 주주에 관한 사항 .................................................................. 99
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 .................................................. 100
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ....................................................... 104
X. 대주주 등과의 거래내용 ........................................................ 105
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 .............................. 107
XII. 상세표 ................................................................................ 109
전문가의 확인 .......................................................................... 112
【 대표이사 등의 확인 】 2024.11.14 대표이사등의 확인.서명.jpg 2024.11.14 대표이사등의 확인.서명 I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

본 항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 회사의 연혁

본 항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

3. 자본금 변동사항

본 항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

 4. 주식의 총수 등

본 항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

본 항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1.1. 내화물 부문 완고함을 뜻하는 라틴어 'Refractarius'라는 용어에서 파생된 '내화물(Refractory)'의 의미는 극도로 높은 온도에서의 열 및 기계적 부하와 화학적 침식을 견딜 수 있는 내열성이 우수한 세라믹 재료를 말합니다. 이러한 특성으로 인해 내화물은 철강, 시멘트, 에너지/화학, 비철, 세라믹, 유리산업 등 고온의 생산 공정에 필수적으로 사용되고 있습니다. 특히 내화물이 가장 많이 사용되는 분야는 철강산업으로 제철, 제강에 대한 비중이 70% 이상으로서 국내외 철강경기에 영향을 받으나, 경기변동의 속도나 폭이 일반 소비재에 비해 크지 않아 계절적 경기변동 요인은 거의 없습니다. 당사는 마산과 김해 및 해외현지법인에 내화물 생산시설을 보유하고 있으며, 정형ㆍ부정형 등의 내화물 제품과 세라믹 제품을 생산하여 국내외 철강업체 등에 공급하고 있습니다. 1.2. 스틸 부문 철강산업은 필수 기초소재를 생산하여 건설, 조선, 자동차, 기계산업 등 다양한 수요산업에 공급하는 국가 기간산업이며 동시에 대규모 설비투자가 수반되는 자본집약적 장치산업입니다. 철강 산업은 내수 의존도가 높고 경기변동에 민감한 특성이 있으며, 개별 수요산업의 수준에 따라 제품별로 편차가 있는 편입니다. 당사는 주로 용융 아연도금강판 등을 소재로 한 농원용 파이프 및 탄소 강관, 각형 강관 등 품질이 우수하고 수명이 긴 제품을 생산하여 국내외 철강업체 등에 공급하고 있습니다.

1.3. IT 부문 IT산업의 역할은 산업간 융합을 통한 균형성장, 생산성 향상, 신제품 개발 및 새로운 비즈니스 창출에 기여합니다. 4차 산업혁명 (Digital Transformation) 시대의 도래로 디지털 전환에 대한 사회적 요구와 기대가 증가하는 현상을 감안한다면 IT서비스 산업은 타 산업 대비 부가가치 유발계수가 높아 전체 국가 경제에 미치는 영향이 매우 높은 것으로 판단됩니다. 당사는 주로 기업과 공공 및 금융기관 등을 대상으로 통합 IT 솔루션 구축, 운영/유지보수 등의 서비스를 제공하며, 최적의 정보기술을 활용하여 다양한 고객에게 맞춤형 IT서비스를 제공하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

2.1. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)
사업부문 매출유형 품 목 사용용도 매출액 비중
내화물부문 제품,상품외 내화물 (정형/부정형),세라믹 (디스크/도가니) 전기로 등내화재료 74,985 90.3%
스틸부문 제품,상품외 파이프(단관/각관),HGI강 외 건설 및 농자재재료 등 13,444 16.2%
IT부문 서비스 소프트웨어 개발 및 공급 전산인력용역 8,457 10.2%
내부거래 -13,826 -16.7%
총 계 83,060 100%

2.2. 주요 제품 등의 가격변동 추이

(단위 : 원/톤)
사업부문 제 21 당분기 제 20 기 제 19 기
내화물부문 1,138,065 1,125,823 1,179,276
스틸부문 1,328,334 1,365,770 1,487,206

IT부문은 규격화되고 표준화된 서비스가 아니라 고객의 상황과 요구사항에 따라 서비스를 제공하는 맞춤형 서비스를 제공하고 있고, 매출은 투입되는 원가에 일정 마진을 가산하여 제안 후 고객과 협의를 통해 가격을 확정하기 때문에 가격변동추이 등을 산정하기 어렵습니다.

 3. 원재료 및 생산설비

3.1. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)
사업부문 매입유형 매입액(비율) 주요 매입처 해당 매입처와의특수한 관계 여부 비 고
내화물부문 알루미나,마그네싸이트 등 19,910(64.2%) WORLD JOY LIMITED 외 - -
스틸부문 HGI강, CGI강 등 11,096(35.8%) 동국제강 외 - -

3.2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이

(단위 : 원/톤)
사업부문 제 21 당분기 제 20 기 제 19 기
내화물부문 661,490 596,817 616,356
스틸부문 1,021,701 1,092,805 1,182,662

3.3. 생산능력, 생산실적 및 가동률3.3.1. 생산능력

(단위 : 톤)
사업부문 품 목 사업소 제 21 당분기 제 20 기 제 19 기
내화물부문 정형, 부정형 마산/김해공장 15,800 21,000 19,200
정형, 부정형 영구신동내화 外 17,800 23,800 22,800
소 계 33,600 44,800 42,000
스틸부문 파이프 디케이스틸텍(주) 8,400 22,400 22,400
소 계 8,400 22,400 22,400
합 계 42,000 67,200 64,400

IT부문은 구축 등의 서비스를 제공하고 있으므로, 고정된 설비에서 반복적인 생산활동을 통한 물리적인 제품을 만들어내는 생산설비는 없습니다. 다만 데이터센터가 생산설비라 볼 수 있습니다. 데이터센터는 IT사업을 위한 기반 인프라를 운영하며 전산장비 운영에 필요한 서버, 향온향습 시설 등을 갖추고 있습니다.3.3.2. 생산능력의 산출근거생산능력의 산출근거는 각 공장별 표준작업시간 및 가동형태 등을 기준으로 하였으며, 산출방법은 다음과 같습니다.

- 연간 생산능력 = 일 생산량 * 연간 작업일수
- 연간 작업일수 = 월평균 가동일(22일) * 12개월

3.3.3. 생산실적

(단위 : 톤)
사업부문 품 목 사업소 제 21 당분기 제 20 기 제 19 기
내화물부문 정형, 부정형 마산/김해공장 16,412 24,953 26,885
정형, 부정형 영구신동내화 外 16,515 19,485 17,777
소 계 32,927 44,438 44,662
스틸부문 파이프 디케이스틸텍(주) 9,907 12,658 15,748
소 계 9,907 12,658 15,748
합 계 42,834 57,096 60,410

3.3.4. 가동률

사업부문 품 목 사업소 평균가동률(%)
내화물부문 정형, 부정형 마산/김해공장 103.9%
정형, 부정형 영구신동내화 外 92.8%
스틸부문 파이프 디케이스틸텍(주) 117.9%

주1) 평균가동률 = 당기생산실적 / 당기생산능력 3.4. 생산설비의 현황 등

[자산항목 : 토지] (단위 : 원)
사업부문 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 환산차이 당분기말장부가액 비 고
증 가 감 소
내화물 자가(등기) 마산 외 124,599.50 14,849,598,910 - - - - 14,849,598,910 -
스틸 자가(등기) 담양 50,959.70 1,194,987,331 - - - - 1,194,987,331 -
합 계 16,044,586,241 - - - - 16,044,586,241 -

[자산항목 : 건물] (단위 : 원)
사업부문 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 환산차이 당분기말장부가액 비 고
증 가 감 소
내화물 자가(등기) 마산 외 47,540.53 4,480,728,969 - - (329,799,360) 68,480,386 4,219,409,995 -
스틸 자가(등기) 담양 20,784.42 1,289,743,316 - - (41,715,077) - 1,248,028,239
합 계 5,770,472,285 - - (371,514,437) 68,480,386 5,467,438,234 -

[자산항목 : 구축물] (단위 : 원)
사업부문 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 환산차이 당분기말장부가액 비 고
증 가 감 소
내화물 자가 마산 외 - 1,111,186,802 - - (57,705,678) - 1,053,481,124 -
스틸 자가 담양 - 499,639,845 - - (52,933,555) - 446,706,290 -
합 계 1,610,826,647 - - (110,639,233) - 1,500,187,414 -

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 원)
사업부문 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 환산차이 당분기말장부가액 비 고
증 가 감 소
내화물 자가 마산 외 - 10,295,299,412 694,624,571 - (1,042,171,603) 48,409,109 9,996,161,489 -
스틸 자가 담양 - 586,638,052 7,900,001 - (66,201,664) - 528,336,389 -
IT 자가 포항 외 - 161,990,010 - - (50,339,997) - 111,650,013
합 계 11,043,927,474 702,524,572 - (1,158,713,264) 48,409,109 10,636,147,891 -

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 원)
사업부문 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 환산차이 당분기말장부가액 비 고
증 가 감 소
내화물 자가 마산 외 - 690,882,534 399,000,000 - (153,763,044) 6,496,977 942,616,467 -
스틸 자가 담양 - 7,735,000 - - (4,095,000) - 3,640,000 -
IT 자가 부산 - 132,851,460 - - (20,614,881) - 112,236,579
합 계 831,468,994 399,000,000 - (178,472,925) 6,496,977 1,058,493,046 -

[자산항목 : 공기구비품] (단위 : 원)
사업부문 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 환산차이 당분기말장부가액 비 고
증 가 감 소
내화물 자가 마산 외 - 1,230,790,537 403,673,431 (6,933,336) (340,630,059) 815,458 1,287,716,031 -
스틸 자가 담양 - 175,188,250 - - (47,249,328) - 127,938,922 -
IT 자가 부산 - 21,193,411 - - (11,597,556) - 9,595,855
합 계 1,427,172,198 403,673,431 (6,933,336) (399,476,943) 815,458 1,425,250,808 -

[자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 원)
사업부문 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 환산차이 당분기말장부가액 비 고
증 가 감 소
내화물 - 마산 외 - 312,030,322 384,396,121 (283,966,507) - - 412,459,936 -
IT - 부산 - 557,682,000 185,894,000 - - - 743,576,000
합 계 869,712,322 570,290,121 (283,966,507) - - 1,156,035,936 -

[자산항목 : 사용권자산] (단위 : 원)
사업부문 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 환산차이 당분기말장부가액 비 고
증 가 감 소
내화물 자가 부산 외 - 1,487,295,057 244,608,815 - (212,036,494) 34,002,339 1,553,869,717 -
IT 자가 부산 외 - 353,041,140 148,925,958 (20,457,233) (158,498,755) - 323,011,110
합 계 1,840,336,197 393,534,773 (20,457,233) (370,535,249) 34,002,339 1,876,880,827 -

주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략했습니다.

 4. 매출 및 수주상황

4.1. 매출 실적

(단위 : 백만원)
사업부문 매출유형 품 목 제 21 당분기 제 20 기 제 19 기
내화물부문 제품 외 정형,부정형 외 수출 4,912 6,399 8,658
내수 70,073 90,443 97,278
합계 74,985 96,842 105,936
스틸부문 제품 외 파이프,HGI강 외 수출 1,059 2,374 6,046
내수 12,385 17,305 19,166
합계 13,444 19,679 25,212
IT부문 용역 외 전산인력용역 수출 324 682 78
내수 8,133 9,668 8,509
합계 8,457 10,350 8,587
내부거래 -13,826 -18,480 -21,553
합 계 83,060 108,391 118,182

4.2. 판매경로 및 판매방법 등

4.2.1. 판매경로

- 직판 (국내 및 수출)

4.2.2. 판매방법 및 조건

- 국내 : 현금 및 외상판매
- 수출 : T/T 및 신용장 판매

4.2.3. 판매전략

- 고정거래처 집중 관리
- 예상수요처 방문 및 홍보를 통한 판매 확충
- 고부가 가치제품 및 신제품 개발
- 제조원가 절감 및 판매원가 조정

4.2.4. 주요 매출처별 비중보고기간말 기준 당사의 주요 매출처는 동국제강(주), 한국철강 주식회사, 환영철강공업(주) 등이며, 당사의 주요 5대 매출처에 대한 매출비중은 전체 매출액 대비 약 49% 수준입니다.

 5. 위험관리 및 파생거래

5.1. 주요 시장위험 5.1.1. 시장위험① 환율변동위험당사는 일부 수입원재료의 경우 환율 급등시에 제조원가에 영향을 줄 수 있습니다. 그러나 그 위험에 대한 노출이 중요치 않아서 기재를 생략합니다. 다만 외환거래가 발생할 수 있으며, 그러한 경우는 환율변동 위험에 노출될 수 있습니다.

② 이자율변동위험당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

5.1.2. 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 당사는 신규 거래처와 계약시, 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 주기적으로 거래처 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.5.1.3. 유동성 위험

당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 내부 및 외부 감독기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 유동성비율을 관리합니다.

5.2. 위험관리에 관한 사항5.2.1. 시장위험의 관리방식당사는 헤지거래시 환위험관리위원회를 통해 헤지거래가 추후 회사에 미칠 수 있는 영향 등에 대해 검토한 후 의사결정이 이루어집니다. 또한, 내부 외환리스크 관리조직, 규정등에 의거하여 회사의 리스크를 관리하고 있습니다.5.2.2. 위험관리조직에 관한 사항당사의 환위험 관리 규정에 관한 조직구성 및 내부운영방침 주요내용은 다음과 같습니다.

【외환리스크 관리조직】

1. 외환리스크 관리조직은 외환리스크 관리팀, 외환리스크 관리담당자 등으로 구성한다.
2. 외환리스크 관리팀은 외환리스크관리를 위한 실질적인 최고의사 결정기관으로서 다음 각 호의 업무를 심의 결정한다.
1) 외환리스크 관리계획
2) 외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경
3) 외환리스크관리자의 외환리스크관리에 대한 평가
4) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책
5) 외환리스크 관리규정 개정
6) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항
3. 외환리스크 관리담당자는 실제 외환리스크 관리업무를 수행하고 팀에서 위임한 업무를 집행하는 자로서 자금팀 외환담당자를 관리자로 지정한다. 외환리스크 관리담당자는 다음 각 호의 업무를 수행한다.
1) 외환거래 및 관련 헤지거래
2) 외환리스크의 측정, 분석 및 보고
3) 외환리스크 관리계획의 작성
4) 기타 외환리스크 관리팀의 위임사항에 대한 업무처리

【외환리스크 관리시스템 구축 및 관리】

외환리스크 관리자는 외환리스크를 체계적으로 산출하여 관리할 수 있는 외환리스크 관리시스템을 구축하고 지속적인 수정, 보완을 통하여 시스템의 유효성을 제고한다.

【외환리스크 한도설정】

외환리스크 관리팀은 각각 외환리스크 한도, Open Position 한도, 매매목적 파생상품거래 한도 등을 설정, 운영한다. 다만, 매매목적 파생상품거래를 금지할 경우 동 거래 한도는 설정하지 아니하여도 된다.

【외환거래 실행 등】

1. 외환거래 이후에는 동 내용을 지체없이 재무제표에 반영시켜야 한다.
2. 헤지거래 상대기관은 거래상대방의 신용위험을 감안, 국제 및 국내 투자적격 등급 이상의 금융기관과 실행하여야 한다.
3. 외환거래 및 헤지거래의 계약은 공인된 계약서 양식에 의거 이루어져야 하며 동 계약서는 거래만기일 이후 3년까지 보관하여야 한다.

【외환리스크의 헤지】

1. 외환거래를 실시하기 이전에 노출이 예상되는 포지션에 대해 사전 헤지계획을 수립하여야 한다.
2. 외환리스크 관리담당자는 동 내용을 외환리스크 관리팀에 보고 후 승인을 얻은 후 거래를 실행하여야 한다. 다만, 정기적인 거래 및 기타 불가피한 경우에는 사후보고로 대체할 수 있다.
3. 외환리스크 관리자는 외환거래와 동시에 전체 환익스포져에 대하여 헤지함을 원칙으로 한다.
4. 유동성 등의 원인으로 완전 헤지가 이루어지기가 불가능한 경우 팀의 의결을 얻어 전체 환익스포져 대비 Open Position 비율을 설정, 운영한다.
5. 외환리스크 헤지거래의 만기가 도래한 이후 Roll-over 수요 발생시 이전 환율을 감안한 Historical Roll-over를 실시하여서는 아니된다.

5.3. 파생상품 등에 관한 사항

5.3.1. 파생상품계약 체결 현황당사는 환율변동위험을 회피하기 위해 파생상품계약을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 유효한 계약은 다음과 같습니다.

사업부문 상품명 거래상대방 계약일자 만기일자 계약금액 체결환율 평가금액
스틸부문 선물환 우리은행 2024.07.18 2024.10.31 JPY 44,555,000 885.10 (17,289,857)
선물환 우리은행 2024.07.26 2024.12.17 JPY 22,100,000 906.51 (4,560,458)

5.3.2. 파생상품계약으로 발생한 손익 현황보고기간말 기준 파생상품계약을 통한 이익 및 손실현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
파생상품거래손익
내화물부문 - 10,000
스틸부문 2,442 -
합 계 2,442 10,000
파생상품평가손익
내화물부문 - -
스틸부문 (21,850) -
합 계 (21,850) -

6. 주요계약 및 연구개발활동

6.1. 경영상의 주요계약 등공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 6.2. 연구개발활동6.2.1. 연구개발 담당조직당사는 연구개발 부서로 기술연구소를 두고 있으며, 조직 구성은 다음과 같습니다.

연구소 팀 주요 업무
기술연구소 내화물팀 - 내화물 설계/개선 및 개발 시험- 내화물 사용 관련 제강현장 기술 지원 및 고객 VOC 대응
소재팀 - 세가 개선 및 개발 시험- 중공사(세라믹 멤브레인) 개발 시험
응용설계팀 - 설비 및 내화물 설계- 엔지니어링

6.2.2. 연구개발비용

(단위 : 원)
과 목 제 21 당분기 제 20 기 제 19 기 비 고
원재료비 161,894,909 195,342,887 128,333,315 -
인건비 724,291,620 973,145,370 1,178,321,150 -
감가상각비 46,633,770 69,949,046 62,329,876 -
위탁용역비 700,000 1,702,000 2,905,135 -
기 타 126,558,644 279,242,153 284,083,883 -
연구개발비용 계 1,060,078,943 1,519,381,456 1,655,973,359 -
(정부보조금) 59,194,908 130,196,647 112,571,103 -
회계처리 판매비와관리비 589,284,553 892,783,300 1,023,648,043 -
제조경비 470,794,390 626,598,156 632,325,316 -
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.28% 1.40% 1.40% -

6.2.3. 연구개발 실적

※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발 실적(상세)' 참조

7. 기타 참고사항

7.1. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황

7.1.1. 내화물 부문

① 산업의 특성

"내화물(Refreactory products)"이란 고온에서 연화(軟化)되기 어려운 비금속 세라믹 재료이며, 일부 금속이 함유된 것도 있습니다. 고온, 고열에 견뎌내는 물질로서 1300℃ 이상의 열처리를 하는 모든 공업에 사용되는 세라믹스를 말합니다. 국내 내화물 생산량의 70%는 철강업에 소비되고 있으며, 나머지는 시멘트, 화학 등 중공업의 공업로용 및 폐기물 소각로에 소비되어 있습니다. 따라서 국내 철강 산업의 경기와 대외적인 여건에 따라 업황이 좌우되는 산업입니다. 내화물 제품을 크게 분류하면 그 형태(물리적 분류)에 의해 정형, 부정형 내화물로, 화학성분(화학적 분류)에 따라서는 산성, 중성, 염기성 내화물로 구분됩니다. 국내 내화물 업체로는 약 60여 개사가 있으며, 업체별 주요 거래처의 요구 특성에 맞는 내화물을 공급하고 있습니다.국내 내화물 산업의 발전은 해방이 된 1945년의 초창기에는 내화도와 압축강도 중심의 점토질 내화물만을 생산하였고, 품질 적으로나 물적으로 매우 미미한 상태였습니다. 그러나 1960년을 전후하여 기술의 진보와 품질의 향상이 다소 이루어졌고, 오늘날에는 업계 스스로 급속히 성장하는 중화학 공업을 뒷받침하기 위해 시설을 근대화하고 선진국과의 기술제휴, 수입품의 국산화 대체, 생산기술력 제고와 신제품 개발 등으로 내화물 수명 증가에 의한 생산 원가 절감 및 생산성 향상에 일조하는 실로 괄목할 만한 발전을 하였습니다.그 발전을 연도별로 살펴보면, 해방된 1945년부터 1961년을 3~4개 업체가 수요 분야를 점유해 납품하던 요람기로 비교한다면, 제1차 경제개발 5개년 계획이 착수된 1962년부터 1971년의 약 10년간은 성장을 위한 전환기라고 할 수 있고, 제3차 5개년 계획이 시작된 70년대에 와서는 중화학공업의 급속한 성장으로 인하여 이에 소요되는 양질의 내화물을 공급하기 위하여 제품 고급화에 총력을 경주한 개발기라 할 수 있습니다. 그리고 90년대는 수입 개방에 대비하고, 수출시장을 개척한 국제 경쟁력 강화의 시대라 할 수 있으며, 2000년대인 오늘날에는 내화물의 선진국화를 위하여 도약해야 할 시점에 이르렀습니다.

② 성장성업계는 그동안 꾸준히 근대화를 추진한 결과, 현재는 상당한 변화를 가져와서, 가장 기초적인 소성 설비의 경우 현재는 거의 모든 업체가 진보된 Tunnel Kiln을 갖추고 있으며, 성형 설비도 자동화된 고압용 유압 Press들이 대거 도입되어 사용되고 있습니다. 이와 같은 생산 설비뿐만 아니라 검사 및 연구 개발을 위한 첨단 분석기기를 도입하여, 품질 향상 및 새로운 내화재를 개발코자 노력하고 있습니다. 기술적인 면에서도 해외 선진기술을 도입하여 높은 수준의 내화물 제품을 생산하는 업체가 늘고 있으며, 그에 더불어 자체기술개발 추진으로 일부 특수 내화물(예:전주 내화물, 염기성 특수 제품 일부 등)을 제외하고는 전부 국내 생산으로 공급할 수 있게 되었습니다.③ 경기변동의 특성내화물의 특성상 국내 기간산업의 경기에 영향을 받으나 그 경기 변동 폭이 크지 않습니다. 제철 제강업의 특성상 계절적 요인은 거의 없습니다.④ 시장 점유율

내화물 부문의 당사 시장 점유율은 약 5.8%입니다. (대한내화물공업협동조합에서 2024년 6월 발행된 "내화물공업현황"에 의함)

7.1.2. 스틸 부문① 산업의 특성철강 산업은 우리나라의 국가 경제 발전을 이끄는 대표적인 산업이면서 핵심 기초 소재 산업으로서 관련 산업의 경쟁력을 좌우합니다. 철강 산업은 자동차 등의 전방산업과 원료, 에너지 등 후방산업의 생산을 유발하는 연관 효과가 큰 산업입니다. 또한 자동차, 조선, 건설 등 여타산업과의 연관도가 매우 큰 산업이며, 막대한 설비투자가 요구되는 산업의 특성상 세계 경기의 위축 시에도 가동률을 지속해서 유지해야 하므로 국제가격이 지속해서 하락하는 염려가 있습니다. 또한 자동차 등 전방산업과 원료, 에너지 등 후방산업의 생산을 유발하는 산업간 연관 효과가 큰 산업이므로 어떤 원자재보다 그 수요가 높아서 각국이 기간산업으로 보호, 육성하며 세계적으로 생산량 대비 교역량 비중이 낮은 경향을 보입니다.② 성장성1990년대 중반부터 건설업 등 수요산업 침체로 영업실적이 부진해진 철강업체들은 공격적인 투자를 통해 향후 경기 반전을 기대하였으나, 외환위기 발생에 따른 내수 급감으로 오히려 상당수의 업체가 부실화되는 등 과다 중복투자와 수급불균형이 초래한 어려움을 경험하였습니다. 세계 철강업계도 미국과 유럽의 순 수출 물량을 흡수하여 국제 수급 균형을 맞추어 주던 아시아 지역에서의 수요가 급감하면서 공급과잉으로 인한 가격폭락이 나타났습니다. 이에 국내 철강업은 자율적인 구조조정과 자산 매각을 통해 외부충격을 견딜 수 있는 자생력을 배양하였고, 2001년 이후 수요산업 성장에 따른 수급구조 개선, 업계 질서 재편에 따른 경쟁 강도의 완화 등에 힘입어 양호한 실적을 나타내기 시작하였으며, 2003년부터는 중국을 중심으로 한 수요확대에 따른 해외철강업의 호조를 바탕으로 양호한 경기상황을 보여왔습니다. ③ 경기변동의 특성우리나라 철강 산업의 경기변동 주기는 평균 25.5개월의 주기를 가지는 것으로 짧은 경우 21개월 길면 30개월 정도가 소요되어 재고 증가에서 감소까지 평균 12.75개월 걸리고 있습니다. 하지만 철강재의 경우 전 산업의 기초소재로서 전체 경기변동의 영향을 받고, 개별 수요산업의 수준에 따라 제품별 편차가 있습니다.④ 관련 법령 또는 정부의 규제 등환경규제의 강화추세가 철강 산업에 있어 주요한 제약요인으로 작용하고 있습니다. 주요 제약요인으로는 바젤협약, UN 기후변화협약, 탄소세 도입 등이 있으며, 환경규제가 점차 강화되고 있습니다. 또한 쿄토의정서 발효로 인해 철강 산업에 대한 환경규제가 더욱더 강화될 것으로 사료됩니다. 또한 글로벌 경기 불안으로 인하여 WTO 체계 아래에서도 나라별 반덤핑(AD) 제소의 증가로 철강 시장을 보호하려는 움직임은 향후 가장 큰 제약 요건으로 작용할 것으로 사료됩니다.

7.1.3. IT 부문① 산업의 특성IT 산업은 최적의 정보기술을 활용하여 다양한 기업 간 협업을 통해 고객에게 맞춤형 IT 서비스를 제공함으로써 국가 경제/사회 전반의 생산성과 효율성을 제고시키는 사업으로, 통신서비스 산업과 함께 지식정보화 사회의 발전 과정에서 점차 그 중요성이 부각되고 있습니다. 특히 IT 산업은 고급인력 중심의 지식기반사업으로서 제조업, 통신업 등 타 산업 대비 인력자산에 대한 의존도가 높아 고용창출효과가 매우 높은 산업입니다.② 성장성오늘날 4차산업 시대의 도래로 디지털 전환에 대한 사회적 요구와 기대가 증대되고 있는 가운데 기업들은 소프트웨어를 결합한 산업의 변화에 대응하기 위한 발빠른 움직임을 보이고 있습니다. IT 시장은 전반적으로 신규 시스템 구축보다 기존 시스템 운영 효율화 및 업그레이드에 투자가 집중되는 경향을 보이고 있으며, AI 빅데이터 분석, 블록체인, 클라우드, 엔터프라이즈 모빌리티, IoT 등 신기술에 대한 관심이 점차 증대되고 있습니다. 정부 또한 소프트웨어 산업의 부가가치율과 취업유발 및 고용유발 효과에 주목하고, 경제성장의 새로운 동력으로서 소프트웨어 산업을 육성하기 위한 정책적인 지원을 지속하고 있습니다.③ 경기변동의 특성대부분의 산업은 경기 변동과 연관성이 있겠지만, IT 산업의 최근의 추세는 소프트웨어 등 IT기술기반의 확보가 경기변동에 대한 대안으로 자리잡아 계절적 요인은 거의 없습니다.

7.2. 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 천원)
부 문 구 분 제 21 당분기 제 20 기 제 19 기
금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중
내화물부문 매출액 61,881,035 75% 79,218,166 73% 84,935,285 72%
영업이익 458,608 58% 1,545,951 74% 3,622,201 86%
자산 116,873,895 91% 112,146,829 89% 116,770,270 89%
스틸부문 매출액 13,444,093 16% 19,679,417 18% 25,211,826 21%
영업이익 641,872 82% 92,192 4% 89,319 2%
자산 7,409,937 6% 8,958,063 7% 10,538,453 8%
IT부문 매출액 7,734,548 9% 9,492,958 9% 8,034,632 7%
영업이익 (313,890) -40% 446,799 22% 494,162 12%
자산 4,493,069 3% 5,233,868 4% 4,003,490 3%
합 계 매출액 83,059,676 100% 108,390,541 100% 118,181,743 100%
영업이익 786,590 100% 2,084,942 100% 4,205,682 100%
자산 128,776,901 100% 126,338,760 100% 131,312,213 100%
III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1.1. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)
구 분 제 21 기 제 20 기 제 19 기
(2024년 9월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말)
[유동자산] 70,302 67,266 73,465
ㆍ매출채권및기타채권 21,257 20,411 24,228
ㆍ현금및현금성자산 16,462 11,966 12,275
ㆍ재고자산 31,054 32,674 33,893
ㆍ기타유동자산 1,529 2,215 3,069
[비유동자산] 58,475 59,073 57,847
ㆍ유형자산 39,165 39,439 37,862
ㆍ무형자산 995 942 1,676
ㆍ기타비유동자산 18,315 18,692 18,309
자산총계 128,777 126,339 131,312
[유동부채] 43,412 39,998 44,235
[비유동부채] 5,180 5,626 4,626
부채총계 48,592 45,624 48,861
[지배기업 주주지분] 77,328 77,953 79,687
ㆍ자본금 18,400 18,400 18,400
ㆍ기타적립금 16,830 16,357 16,378
ㆍ이익잉여금 42,098 43,196 44,909
[비지배 주주지분] 2,857 2,762 2,764
자본총계 80,185 80,715 82,451
(2024.01.01~2024.09.30) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31)
영업수익 83,060 108,391 118,182
영업이익 787 2,085 4,206
당기순이익 511 680 3,934
당기주당순이익(원) 28 37 214
당기총포괄이익 1,070 (62) 4,069
ㆍ지배기업의 소유주 847 (262) 3,931
ㆍ비지배지분 223 200 139
연결에 포함된 회사수 5 5 5

1) 제21 당분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며 비교표시된 제20기, 제19기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다.2) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나, 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

1.2. 요약별도재무정보

(단위 : 백만원)
구 분 제 21 기 제 20 기 제 19 기
(2024년 9월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말)
[유동자산] 45,351 40,741 48,491
ㆍ매출채권및기타채권 16,824 16,795 20,877
ㆍ현금및현금성자산 8,733 2,369 4,716
ㆍ재고자산 18,875 20,490 20,676
ㆍ기타유동자산 919 1,087 2,222
[비유동자산] 60,571 61,117 58,785
ㆍ유형자산 30,741 30,955 29,616
ㆍ무형자산 639 607 630
ㆍ기타비유동자산 29,191 29,555 28,539
자산총계 105,922 101,858 107,276
[유동부채] 37,426 32,793 37,080
[비유동부채] 3,363 4,066 3,616
부채총계 40,789 36,859 40,696
[자본금] 18,400 18,400 18,400
[기타적립금] 17,660 17,660 17,660
[이익잉여금] 29,073 28,939 30,520
자본총계 65,133 64,999 66,580
종속기업, 관계기업, 공동기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법
(2024.01.01~2024.09.30) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31)
영업수익 56,426 74,659 83,015
영업이익 137 396 2,585
당기순이익 1,625 397 2,167
당기주당순이익(원) 88 22 118
당기총포괄이익 1,607 (109) 2,411

※ 제21 당분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며 비교표시된 제20기, 제19기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다.

 2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 21 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 20 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　Ⅰ.유동자산

70,302,345,346

67,266,337,644

　　(1)현금및현금성자산

16,462,441,194

11,965,503,513

　　(2)단기금융상품

　

400,000,000

　　(3)매출채권

20,071,052,715

19,933,967,339

　　(4)유동계약자산

1,185,663,337

477,151,267

　　(5)단기미수금

179,625,158

328,393,839

　　(6)단기미수수익

　

1,457,096

　　(7)단기선급금

464,599,175

528,452,844

　　(8)단기선급비용

125,546,392

115,709,831

　　(9)당기법인세자산

108,843,421

309,414,721

　　(10)기타유동금융자산

650,612,889

532,000,000

　　(11)유동재고자산

31,053,961,065

32,674,287,194

　Ⅱ.비유동자산

58,474,555,689

59,072,423,602

　　(1)기타비유동금융자산

1,074,929,948

1,283,771,766

　　(2)장기금융상품

11,000,000

11,000,000

　　(3)유형자산

37,288,139,570

37,598,166,161

　　(4)사용권자산

1,876,880,827

1,840,336,197

　　(5)무형자산

995,310,272

942,125,043

　　(6)투자부동산

1,696,435,860

1,719,176,025

　　(7)관계기업에 대한 투자자산

15,024,242,090

14,799,369,940

　　(8)당기손익-공정가치측정 금융자산

55,000,000

55,000,000

　　(9)기타비유동자산

　

370,861,348

　　(10)이연법인세자산

452,617,122

452,617,122

　자산총계

128,776,901,035

126,338,761,246

부채

　　

　Ⅰ.유동부채

43,412,035,498

39,998,438,073

　　(1)단기매입채무

8,468,265,860

8,527,400,535

　　(2)단기미지급금

3,084,848,546

3,292,879,567

　　(3)유동계약부채

67,092,170

757,905,203

　　(4)단기미지급비용

893,307,560

561,927,607

　　(5)단기선수금

1,709,367

4,874,623

　　(6)단기예수금

234,746,900

183,952,215

　　(7)단기선수수익

102,548,698

81,264,208

　　(8)단기기타보증금

15,000,000

15,000,000

　　(9)당기법인세부채

(2,538,070)

82,114,761

　　(10)단기차입금

29,000,000,000

26,000,000,000

　　(11)유동 리스부채

456,503,197

401,142,230

　　(12)기타유동금융부채

21,850,315

3,295,528

　　(13)유동충당부채

68,700,955

86,681,596

　　(14)유동성장기차입금

1,000,000,000

　

　Ⅱ.비유동부채

5,179,522,172

5,625,625,257

　　(1)장기차입금

544,919,198

1,366,403,688

　　(2)비유동 리스부채

741,989,977

756,118,220

　　(3)이연법인세부채

3,401,543,301

3,359,792,295

　　(4)장기미지급금

130,264,706

102,386,635

　　(5)순확정급여부채

324,556,635

　

　　(6)비유동종업원급여충당부채

36,248,355

40,924,419

　부채총계

48,591,557,670

45,624,063,330

자본

　　

　Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

77,328,385,443

77,952,948,992

　　(1)자본금

18,400,000,000

18,400,000,000

　　(2)자본잉여금

16,023,234,463

16,023,234,463

　　(3)기타포괄손익누계액

806,810,357

333,353,542

　　(4)이익잉여금(결손금)

42,098,340,623

43,196,360,987

　Ⅱ.비지배지분

2,856,957,922

2,761,748,924

　자본총계

80,185,343,365

80,714,697,916

자본과부채총계

128,776,901,035

126,338,761,246

　

제 21 기 3분기말

제 20 기말

※ 제21 당분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며 비교표시된 제20기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다.

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

Ⅰ.수익(매출액)

25,947,355,695

83,059,676,237

26,621,677,606

82,703,344,616

Ⅱ.매출원가

22,354,906,018

71,071,009,142

22,747,956,527

69,505,313,401

Ⅲ.매출총이익

3,592,449,677

11,988,667,095

3,873,721,079

13,198,031,215

Ⅳ.판매비와관리비

3,669,322,675

11,202,078,262

3,834,679,092

11,216,583,192

Ⅴ.영업이익(손실)

(76,872,998)

786,588,833

39,041,987

1,981,448,023

Ⅵ.기타이익

134,837,679

569,770,040

253,943,155

693,126,369

Ⅶ.기타손실

88,156,518

417,151,519

254,828,770

699,061,343

Ⅷ.금융수익

61,223,905

284,047,665

55,962,226

212,124,787

Ⅸ.금융원가

360,216,265

1,081,728,720

333,363,420

1,095,568,113

Ⅹ.관계기업에대한지분법손익

119,318,050

484,478,958

130,694,939

(310,611,951)

XI.법인세비용차감전순이익(손실)

(209,866,147)

626,005,257

(108,549,883)

781,457,772

XⅡ.법인세비용(수익)

142,782,658

114,956,696

14,665,217

172,058,626

XⅢ.당기순이익(손실)

(352,648,805)

511,048,561

(123,215,100)

609,399,146

XIV.기타포괄손익

(158,171,420)

559,356,088

215,841,814

186,354,777

　(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(27,923,451)

(40,815,952)

(22,095,535)

(47,118,113)

　　1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(27,923,451)

(40,815,952)

(22,095,535)

(47,118,113)

　(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(130,247,969)

600,172,040

237,937,349

233,472,890

　　1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

(252,461)

1,262,604

1,309,375

(1,410,619)

　　2.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(129,995,508)

598,909,436

236,627,974

234,883,509

XV.총포괄손익

(510,820,225)

1,070,404,649

92,626,714

795,753,923

XVI.당기순이익(손실)의 귀속

　　　　

　(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(333,152,705)

414,795,588

(176,812,458)

465,746,280

　(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(19,496,100)

96,252,973

53,597,358

143,652,866

XVII.포괄손익의 귀속

　　　　

　(1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(463,861,876)

847,436,451

(10,854,200)

602,347,563

　(2)포괄손익, 비지배지분

(46,958,349)

222,968,198

103,480,914

193,406,360

XVIII.주당이익

　　　　

　(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(19)

28

(7)

33

　

제 21 기 3분기

제 20 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

※ 제21 당분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며 비교표시된 제20기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다.

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)

18,400,000,000

16,023,234,463

354,978,289

44,909,070,396

79,687,283,148

2,764,314,123

82,451,597,271

Ⅱ.당기순이익(손실)

　　　

465,746,280

465,746,280

143,652,866

609,399,146

Ⅲ.순확정급여부채의 재측정요소

　　　

(47,118,113)

(47,118,113)

　

(47,118,113)

Ⅳ.관계회사 투자평가

　　

(1,410,619)

　

(1,410,619)

　

(1,410,619)

Ⅴ.해외사업환산손익

　　

185,130,015

　

185,130,015

49,753,494

234,883,509

Ⅵ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

　　　

(1,472,000,000)

(1,472,000,000)

(202,821,600)

(1,674,821,600)

2023.09.30 (Ⅶ.기말자본)

18,400,000,000

16,023,234,463

538,697,685

43,855,698,563

78,817,630,711

2,754,898,883

81,572,529,594

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)

18,400,000,000

16,023,234,463

333,353,542

43,196,360,987

77,952,948,992

2,761,748,924

80,714,697,916

Ⅱ.당기순이익(손실)

　　　

414,795,588

414,795,588

96,252,973

511,048,561

Ⅲ.순확정급여부채의 재측정요소

　　　

(40,815,952)

(40,815,952)

　

(40,815,952)

Ⅳ.관계회사 투자평가

　　

1,262,604

　

1,262,604

　

1,262,604

Ⅴ.해외사업환산손익

　　

472,194,211

　

472,194,211

126,715,225

598,909,436

Ⅵ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

　　　

(1,472,000,000)

(1,472,000,000)

(127,759,200)

(1,599,759,200)

2024.09.30 (Ⅶ.기말자본)

18,400,000,000

16,023,234,463

806,810,357

42,098,340,623

77,328,385,443

2,856,957,922

80,185,343,365

　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

※ 제21 당분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며 비교표시된 제20기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다.

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

Ⅰ.영업활동현금흐름

4,982,756,614

4,688,497,355

　(1)당기순이익(손실)

511,048,561

609,399,146

　(2)당기순이익조정을 위한 가감

4,188,780,859

3,398,342,719

　(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

243,337,077

3,764,627,848

　(4)법인세납부

39,590,117

(3,083,872,358)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(860,336,081)

(1,670,179,699)

　(1)이자수취

226,055,054

181,280,308

　(2)배당금수취

261,203,020

261,203,020

　(3)단기금융상품의 처분

400,000,000

　

　(4)유형자산의 취득

(1,967,791,308)

(3,911,703,500)

　(5)유형자산의 처분

4,034,900

232,388,012

　(6)정부보조금의 수취

134,888,347

253,260,647

　(7)무형자산의 취득

(22,952,094)

　

　(8)임차보증금의 증가

(47,774,000)

(350,000,000)

　(9)임차보증금의 감소

152,000,000

659,211,000

　(10)유동당기손익인식금융자산의 처분

　

1,004,180,814

Ⅲ.재무활동현금흐름

253,204,225

(3,563,425,415)

　(1)단기차입금의 증가

3,000,000,000

(1,000,000,000)

　(2)장기차입금의 증가

199,800,000

1,399,600,000

　(3)유동성장기차입금의 상환

　

(1,000,000,000)

　(4)금융리스부채의 지급

(380,408,143)

(326,979,933)

　(5)장기미지급금의 증가

27,771,371

26,333,627

　(6)파생상품거래이익

(853,200)

10,000,000

　(7)이자지급

(986,386,603)

(1,016,505,509)

　(8)배당금지급

(1,606,719,200)

(1,655,873,600)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

121,312,923

184,013

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)

4,496,937,681

(544,923,746)

Ⅵ.기초현금및현금성자산

11,965,503,513

12,274,549,665

Ⅶ.기말현금및현금성자산

16,462,441,194

11,729,625,919

　

제 21 기 3분기

제 20 기 3분기

※ 제21 당분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며 비교표시된 제20기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다.

 3. 연결재무제표 주석

제21기 당분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제20기 전분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 동국알앤에스와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 동국알앤에스(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")은 내화물과 철강재 등의 제조 및 판매와 IT 부문 개발ㆍ공급 서비스를 주요 사업 목적으로 하고 있으며, 2003년 11월 28일 동국산업(주)의 임시주주총회 결의에 따라 2004년 1월 1일을 분할일로 하여 동국산업(주)로부터 인적분할방식으로 분할설립되었으며, 2004년 2월 11일에 한국증권업협회의 신규등록승인을 받아2004년 2월 13일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 지배기업은 2007년 12월 21일에 지배기업의 상호를 동국내화 주식회사에서 주식회사 동국알앤에스로 변경하였습니다. 지배기업은 경상남도 김해시 상동면 상동로 375번길 26-29에 본사를 두고 있으며 김해시 및 창원시에 제품 생산 및 임대를 위한 공장을 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 18,400,000천원이며 지배기업의 대주주는 (주)동국S&C 등(특수관계자 소유주식수 9,801,609주, 지분율 53.27%)입니다.

1.1. 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

피투자기업명 지분율 소재지 결산일 주요사업내용
(주)동연에스엔티 100% 대한민국 12월 전산용역
디케이스틸텍(주)(*) 100% 대한민국 12월 PIPE제조
영구신동내화재료(유) 76% 중국 12월 내화물
치박동국내화재료(유) 90% 중국 12월 내화물

(*) 종속기업인 주식회사 동연에스엔티를 통해서 100%지분을 보유하고 있습니다.

1.2. 주요 종속기업의 요약 재무정보종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
피투자기업명 당분기말 당분기
자산총액 부채총액 매출액 당기순이익
(주)동연에스엔티 10,356,948 1,875,634 8,457,411 1,314,238
디케이스틸텍(주) 9,988,489 1,793,865 13,444,093 573,662
영구신동내화재료(유) 16,202,484 4,952,885 16,745,066 284,575
치박동국내화재료(유) 3,137,514 337,553 1,812,902 115,433
(단위 : 천원)
피투자기업명 전기말 전분기
자산총액 부채총액 매출액 당기순이익
(주)동연에스엔티 11,290,010 2,602,850 6,995,131 282,058
디케이스틸텍(주) 11,613,637 2,488,423 15,241,087 14,461
영구신동내화재료(유) 15,213,017 4,347,367 15,388,375 341,162
치박동국내화재료(유) 3,213,258 280,265 2,113,916 353,450

2. 중요한 회계정책

2.1. 재무제표 작성 기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2. 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당분기말

수준 1

수준 2

수준 3

 합 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 55,000 55,000
(단위 : 천원)
전기말

수준 1

수준 2

수준 3

 합 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 55,000 55,000

4.2. 가치평가기법 및 투입변수연결회사가 금융상품의 공정가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

 투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산
비상장주식 등 55,000 3 원가법(*) - -
(단위 : 천원)

전기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

 투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산
비상장주식 등 55,000 3 원가법(*) - -

(*) 장부금액이 중요하지 않으므로 원가법으로 평가하였습니다.

5. 영업부문 정보

5.1. 영업부문의 구분

연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

사업부문 수익을 창출하는 재화 또는 용역 비 고
내화부문 내화물, 세라믹 등 대한민국, 중국
스틸부문 스틸파이프 등 대한민국
IT부문 전산용역 등 대한민국

5.2. 부문별 매출액 및 영업손익

(단위 : 천원)
당분기 내화물 스틸 IT 연결거래조정 합 계
총매출액 74,984,088 13,444,093 8,457,411 (13,825,916) 83,059,676
외부매출액 61,881,035 13,444,093 7,734,548 - 83,059,676
내부매출액 13,103,054 - 722,862 (13,825,916) -
영업이익 415,110 641,872 (305,736) 35,343 786,589
(단위 : 천원)
전 분기 내화물 스틸 IT 연결거래조정 합 계
총매출액 75,045,954 15,241,088 6,995,131 (14,578,828) 82,703,345
외부매출액 61,170,574 14,848,172 6,684,599 - 82,703,345
내부매출액 13,875,380 392,916 310,532 (14,578,828) -
영업이익 1,648,076 10,249 301,031 22,093 1,981,449

5.3. 부문 자산 및 부채

(단위 : 천원)
사업부문 당분기말 전기말
자산 부채 자산 부채
내화부문 125,262,177 46,079,216 120,284,303 41,486,949
스틸부문 9,988,489 1,793,865 11,613,637 2,488,423
IT부문 10,356,948 1,875,634 11,290,010 2,602,850
소 계 145,607,614 49,748,715 143,187,950 46,578,222
내부거래 제거 등 (16,830,714) (1,157,157) (16,849,188) (954,159)
합 계 128,776,900 48,591,558 126,338,762 45,624,063

5.4. 수익의 상세내역

외부고객으로부터의 수익은 주로 재화와 용역의 판매로 창출된 것이며, 총 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위 : 천원)
범주별 수익 분석 당분기 전분기
상품매출 8,918,787 9,287,871
제품매출 58,362,554 63,893,588
용역매출 15,294,151 8,958,460
기타매출 484,184 563,426
합 계 83,059,676 82,703,345

5.5. 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산

(단위 : 천원)
대상 국가 외부고객으로부터의 수익(*1) 비유동자산(*2)
당분기 전분기 당분기말 전기말
한국 80,977,135 75,282,168 53,303,906 53,584,008
일본 1,222,904 6,033,437 - -
중국 1,171 489,471 3,577,103 3,686,027
유럽 811,275 762,257 - -
동남아 47,191 107,705 - -
아프리카 - 28,307 - -
합 계 83,059,676 82,703,345 56,881,009 57,270,035

(*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다.(*2) 금융상품, 순확정급여자산 및 이연법인세자산은 제외하였습니다.

5.6. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
한 시점에 이행하는 수행의무 67,432,452 73,352,421
기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 15,627,224 9,350,924
합 계 83,059,676 82,703,345

5.7. 영업의 계절적 특성내화물의 특성상 국내 기간산업의 경기에 영향을 받으나 그 경기 변동 폭이 크지 않으며, 제철 제강업의 특성상 계절적요인은 거의 없습니다.

6. 유형자산

6.1. 유형자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분

 당분기말

전기말

원가

상각누계액(*)

장부금액

원가

상각누계액(*)

장부금액
토지 16,044,586 - 16,044,586 16,044,586 - 16,044,586
건물 14,532,249 (9,064,811) 5,467,438 14,299,292 (8,528,820) 5,770,472
구축물 3,119,954 (1,619,767) 1,500,187 3,119,954 (1,509,127) 1,610,827
기계장치 36,605,842 (25,969,694) 10,636,148 35,826,090 (24,782,163) 11,043,927
차량운반구 2,198,578 (1,140,085) 1,058,493 1,779,657 (948,188) 831,469
공기구비품 4,091,215 (2,665,964) 1,425,251 3,659,703 (2,232,531) 1,427,172
건설중인자산 1,335,197 (179,161) 1,156,036 1,004,713 (135,000) 869,713
합 계 77,927,621 (40,639,482) 37,288,139 75,733,995 (38,135,829) 37,598,166

(*) 정부보조금을 합산한 금액입니다. 6.2. 유형자산의 변동

(단위 : 천원)
당 분기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계
기초 순장부금액 16,044,586 5,770,472 1,610,826 11,043,927 831,469 1,427,173 869,713 37,598,166
환율변동효과 - 68,480 - 48,409 6,497 815 - 124,201
취득 - - - 490,925 389,100 403,673 570,290 1,853,988
처분 등 - - - - - (6,933) - (6,933)
대체(*) - - - 211,600 9,900 - (283,967) (62,467)
감가상각비 - (371,514) (110,639) (1,158,713) (178,473) (399,477) - (2,218,816)
기말 순장부금액 16,044,586 5,467,438 1,500,187 10,636,148 1,058,493 1,425,251 1,156,036 37,288,139

(*) 당분기 건설중인자산 대체금액 중 일부금액은 무형자산으로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)
전 분기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계
기초 순장부금액 16,139,217 7,213,810 1,643,997 7,735,810 563,119 1,041,901 2,383,700 36,721,554
환율변동효과 - 29,195 - 20,205 2,646 404 - 52,450
취득 - - 132,584 1,290,758 515,087 691,469 1,374,183 4,004,081
처분 등 - (50,376) - (3,770) (195,292) - - (249,438)
대체 (94,631) (887,178) (45,919) 2,216,392 - - (2,216,392) (1,027,728)
감가상각비 - (377,713) (109,247) (988,495) (123,318) (302,833) - (1,901,606)
기말 순장부금액 16,044,586 5,927,738 1,621,415 10,270,900 762,242 1,430,941 1,541,491 37,599,313

6.3. 단기차입금 등을 위해 담보로 제공된 유형자산 내역

(단위 : 천원)
견질ㆍ담보제공자산 견질ㆍ담보제공처 채권최고액 견질ㆍ담보제공사유
소재지 자산내역 수 량(㎡) 당분기말 전기말
김해시 토지 29,918.00 우리은행(*) 12,000,000 18,000,000 일반자금대출
건물 8,917.93
김해시 태양광설비 1점 우리은행 1,200,000 1,200,000 시설자금대출

(*) 당분기 중 해당 담보제공처가 산업은행에서 우리은행으로 변경되었습니다.

7. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 7.1. 사용권자산 내역

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 감가상각누계액(*) 장부금액 취득원가 감가상각누계액(*) 장부금액
부동산 2,859,216 (1,111,563) 1,747,653 2,568,114 (858,487) 1,709,627
차량운반구 213,502 (84,274) 129,228 203,169 (72,460) 130,709
합 계 3,072,718 (1,195,837) 1,876,881 2,771,283 (930,947) 1,840,336

(*) 외화환산금액이 포함되어 있습니다. 7.2. 사용권자산의 변동내역

(단위 : 천원)
당 분기 기초장부가액 환율변동효과 취득 및 연장 대체 해지 및 처분 감가상각 기말장부금액
부동산 1,709,627 34,002 356,873 - (20,457) (332,392) 1,747,653
차량운반구 130,709 - 36,662 - - (38,143) 129,228
합 계 1,840,336 34,002 393,535 - (20,457) (370,535) 1,876,881

(단위 : 천원)
전 분기 기초장부가액 환율변동효과 취득 및 연장 대체 해지 및 처분 감가상각 기말장부금액
부동산 978,909 1,253 562,292 735,935 (314,732) (301,814) 1,661,843
차량운반구 161,929 - 17,444 - (37,909) (29,493) 111,971
합 계 1,140,838 1,253 579,736 735,935 (352,641) (331,307) 1,773,814

7.3. 손익계산서에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분

 당분기 전분기
사용권자산 감가상각비 370,535 331,307
리스부채 이자비용 46,242 32,089
단기리스 관련비용 304,395 117,918
소액리스자산 관련비용 14,110 13,461

당분기 중 리스의 총 현금유출은 698,913천원(전분기: 458,359천원)입니다. 7.4. 리스부채 내역

(단위 : 천원)

구 분

 당분기말 전기말
1년 이내 506,054 445,204
1년 초과 5년 이내 701,199 724,910
5년 초과 122,091 120,032
소 계 1,329,344 1,290,146
차감: 현재가치 조정금액 (130,851) (132,886)
리스부채의 현재가치 1,198,493 1,157,260

7.5. 리스부채 유동성 분류

(단위 : 천원)

구 분

 당분기말 전기말
유동부채 456,503 401,142
비유동부채 741,990 756,118
합 계 1,198,493 1,157,260

8. 투자부동산

8.1. 투자부동산의 내역

(단위 : 천원)

구 분

 당분기말

전기말

원가

상각누계액

장부금액

원가

상각누계액

장부금액
토지 816,399 - 816,399 816,399 - 816,399
건물 1,080,576 (240,683) 839,893 1,080,576 (220,418) 860,158
구축물 65,991 (25,847) 40,144 65,991 (23,372) 42,619
합 계 1,962,966 (266,530) 1,696,436 1,962,966 (243,790) 1,719,176

8.2. 투자부동산의 변동내역

(단위 : 천원)

당 분기

기초장부가액 대체 감가상각비 기말장부가액

토지

 816,399 - - 816,399

건물

 860,158 - (20,265) 839,893
구축물 42,619 - (2,475) 40,144
합 계 1,719,176 - (22,740) 1,696,436
(단위 : 천원)
전 분기 기초장부가액 대체 감가상각비 기말장부가액

토지

 721,768 94,631 - 816,399

건물

 - 887,178 (20,265) 866,913
구축물 - 45,919 (2,475) 43,444
합 계 721,768 1,027,728 (22,740) 1,726,756

9. 무형자산

9.1. 무형자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분

 당분기말

전기말

원가

상각누계액(*)

장부금액

원가

상각누계액(*)

장부금액
소프트웨어 732,973 (615,588) 117,385 602,769 (538,570) 64,199
회원권 459,146 - 459,146 459,146 - 459,146
영업권 418,780 - 418,780 418,780 - 418,780
합 계 1,610,899 (615,588) 995,311 1,480,695 (538,570) 942,125

(*) 정부보조금을 합산한 금액입니다.

9.2. 무형자산의 변동내역

(단위 : 천원)
당 분기 기초장부가액 취득 대체 상각비 기말장부가액
소프트웨어 64,199 17,953 62,467 (27,234) 117,385
회원권 459,146 - - - 459,146
영업권 418,780 - - - 418,780
합 계 942,125 17,953 62,467 (27,234) 995,311
(단위: 천원)
전 분기 기초장부가액 취득 대체 상각비 기말장부가액
소프트웨어 91,778 - - (17,705) 74,073
회원권 459,146 - - - 459,146
영업권 418,780 - - - 418,780
토지사용보증금 706,555 - (706,555) - -
합 계 1,676,259 - (706,555) (17,705) 951,999

10. 관계기업투자

10.1. 관계기업투자 현황

(단위 : 천원)
회사명 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말
지분율 장부가액 지분율 장부가액
동국산업(주) 철강제조 12월 31일 3.70% 13,980,927 3.70% 13,821,978
디케이동신(주) 철강제조 12월 31일 2.27% 1,043,315 2.27% 977,392
(주)불이 식료품 12월 31일 5.00% - 5.00% -
합 계 15,024,242 14,799,370

연결회사는 관계기업투자를 전환일의 재무상태표 작성시, 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.상기 관계기업투자는 지분율이 20%에 미달하나 연결회사의 등기이사가 관계기업의등기이사로 등재되어 있는 등 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 구분하였습니다. 10.2. 관계기업투자의 변동내역

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
기초 장부금액 14,799,370 15,666,197
이익(손실)중 지분 484,479 (310,612)
배당금수령 (261,203) (261,203)
기타자본변동액 1,596 (1,783)
기말 장부금액 15,024,242 15,092,599

10.3. 시장성 있는 관계기업투자 내역

(단위 : 천원)
회사명 당분기말 전기말
장부가액 시장가치 장부가액 시장가치
동국산업(주) 13,980,927 13,723,205 13,821,978 9,674,558

11. 차입금

11.1. 차입금 장부금액

(단위 : 천원)

구 분

 당분기말

전기말
유동부채
단기차입금 29,000,000 26,000,000
유동성장기차입금 1,000,000 -
소 계 30,000,000 26,000,000
비유동부채
장기차입금 544,919 1,366,404
소 계 544,919 1,366,404
합 계 30,544,919 27,366,404

11.2. 단기차입금

(단위 : 천원)
차입금 종류 금융기관 최장만기일 이자율(%) 당분기말 전기말
일반자금대출 우리은행 외 2025.08.26 3.70~4.74 28,000,000 25,000,000
시설자금대출 우리은행 2025.06.05 4.33 1,000,000 1,000,000
합 계 29,000,000 26,000,000

상기 단기차입금과 관련하여 지배기업의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).

11.3. 장기차입금

(단위 : 천원)
차입금 종류 금융기관 최장만기일 이자율(%) 당분기말 전기말
일반자금대출 우리은행 2025.06.15 4.35 1,000,000 1,000,000
시설자금대출 농협은행 2026.05.17 5.95 599,400 399,600
합 계 1,599,400 1,399,600
차감 : 1년이내 상환기일도래분 (1,000,000) -
차감 : 현재가치할인차금 (54,481) (33,196)
차 감 계 (1,054,481) (33,196)
장부금액 544,919 1,366,404

12. 퇴직급여12.1. 확정급여제도

12.1.1. 순확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
당기근무원가 667,043 536,128
순이자원가 (12,441) (45,364)
종업원 급여에 포함된 총 비용 654,602 490,764

상기 비용은 전액 영업비용에 반영되어 있습니다.

12.1.2. 순확정급여부채 산정내역

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 6,362,345 6,049,343
기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 - -
소 계 6,362,345 6,049,343
사외적립자산의 공정가치 (6,037,789) (6,420,204)
순확정급여부채(자산) 계 324,556 (370,861)

전기말 종속회사 중 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 370,861천원은 기타비유동자산으로 표시되고 있습니다. 12.2. 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 201,035천원(전분기: 없음)입니다. 13. 기타장기종업원급여부채연결회사는 장기근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립된보험계리인에 의해 평가됩니다.

당분기말과 전기말 현재 기타장기급여제도의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말

전기말

장기종업원급여부채

 36,248 40,924

14. 충당부채 14.1. 충당부채 내역

연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말

전기말
판매보증충당부채 68,701 86,682

14.2. 충당부채 변동 내역당분기와 전분기 중 설정한 충당부채에 대한 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
기초 86,682 96,052
추가 전입액 12,785 336,360
미사용금액 환입 (19,687) (46,317)
연중 사용액 (11,079) (66,337)
기말 68,701 319,758

15. 유의적인 손익 정보15.1. 유의적인 손익항목

분기순이익은 성격, 크기, 빈도에 있어 비경상적인 다음 항목을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분

 당분기 전분기
수익
유형자산 처분이익 4,035 16,848
사용권자산 해지이익 536 -
비용
유형자산처분손실 6,933 33,905
재고자산평가손실(평가충당금환입) (43,898) (46,234)

15.2. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 18.4%입니다. 동 법인세율은 주로 예상 과세소득의 감소로 감소되었습니다.

16. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,472,000천원은 2024년 4월 19일에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,472,000천원).

17. 우발상황 및 약정사항

17.1. 금융기관과 체결한 주요 약정사항

(원화단위 : 천원)
금융기관 내용 당분기말 전기말
우리은행 B2B 840,000 840,000
수입신용장보증 - USD 300,000
외환파생상품 USD 740,000 USD 740,000
일반자금대출 2,600,000 1,800,000
신한은행 무역금융대출 1,000,000 1,000,000
일반자금대출 600,000 600,000
외환파생상품 USD 1,000,000 USD 1,000,000
한국씨티은행 외환파생상품 USD 1,000,000 USD 1,000,000
한국수출입은행 수입자금대출 4,000,000 4,000,000
농협은행 시설자금대출(*) 999,000 999,000
서울보증보험 이행보증 - 3,000,000
외화 합계 USD 2,740,000 USD 3,040,000
원화 합계 10,039,000 12,239,000

(*) 당분기말 현재 연결회사는 해당 차입금에 대해 분양대금반환채권을 담보로 제공하고 있으며, 연결회사는 지출한 분양대금을 건설중인자산으로 인식하고 있습니다. 17.2. 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위 : 천원)
보증제공자 보증내용 거래처 보증금액
당분기말 전기말
서울보증보험 하자보증 등 환영철강공업(주) 등 2,658,901 4,521,637

18. 투입법에 따른 계약18.1. 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우(이하 투입법) 진행기준에 의하여 인식한 잔여계약현황

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
계약기초금액 3,745,748 3,002,019
계약변동금액(*) 3,526,276 7,312,203
차감 : 수익인식액 (6,130,523) (4,526,222)
계약잔액 1,141,501 5,788,000

(*) 계약변동금액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 계약취소액이 포함되어 있습니다. 18.2. 진행 중인 투입법인식 수익과 관련하여 인식한 손익 등의 내역

(단위 : 천원)
당분기말 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 계약자산 계약부채
미청구공사 초과청구공사
설비제작 347,682 319,518 28,164 113,492 -
IT용역 5,151,444 4,738,970 412,474 1,072,171 67,092
합 계 5,499,126 5,058,488 440,638 1,185,663 67,092

(단위 : 천원)
전기말 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 계약자산 계약부채
미청구공사 초과청구공사
IT용역 6,625,401 5,709,331 916,070 477,151 757,905
합 계 6,625,401 5,709,331 916,070 477,151 757,905

19. 특수관계자

19.1. 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황

구 분 당분기말 전기말
지배기업 (주)동국S&C (주)동국S&C
관계기업 동국산업(주) 동국산업(주)
디케이동신(주) 디케이동신(주)
(주)불이 (주)불이
기타특수관계자 혜원 혜원
불이(온천동) 불이(온천동)

19.2. 특수관계자와의 주요거래

(단위 : 천원)
당 분기 회사명 매출 등 매입 등 유형자산취득 유형자산처분 사용권자산취득 사용권자산처분 배당금수입 이자비용
지배기업 (주)동국S&C 218,971 1,800 - - - - - -
관계기업 동국산업(주) 1,477,265 37,960 - - 97,153 20,457 261,203 3,464
디케이동신(주) 300,807 - - - - - - -
(주)불이 8,056 97,113 - - - - - -
기타특수관계자 혜원 - 79,626 - - - - - 14,438
불이(온천동) - 51,300 - - 51,773 - - 10,756
합 계 2,005,099 267,799 - - 148,926 20,457 261,203 28,658
(단위 : 천원)
전 분기 회사명 매출 등 매입 등 유형자산취득 유형자산처분 사용권자산취득 사용권자산처분 배당금수입 이자비용
지배기업 (주)동국S&C 238,253 - - - - -
관계기업 동국산업(주) 1,617,258 27,324 386,818 60,909 261,203 1,308
디케이동신(주) 425,607 - - 100,000 - -
(주)불이 8,099 94,179 - - - -
기타특수관계자 혜원 - 83,656 - - 443,669 314,732 - 15,215
불이(온천동) - 33,300 - - 86,220 - - 2,887
합 계 2,289,217 238,459 386,818 160,909 529,889 314,732 261,203 19,410

19.3. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액의 내역

(단위 : 천원)
당분기말 회사명 채권 채무
매출채권 보증금 매입채무 기타채무 리스부채
지배기업 (주)동국S&C 26,749 - - 220 -
관계기업 동국산업(주) 396,457 28,014 - - 66,069
디케이동신(주) 14,561 - - - -
(주)불이 982 - - 6,777 -
기타특수관계자 혜원 - 600,000 - - 323,622
불이(온천동) - 110,000 - - 186,333
합 계 438,749 738,014 - 6,997 576,024
(단위 : 천원)
전기말 회사명 채권 채무
매출채권 보증금 매입채무 기타채무 리스부채
지배기업 (주)동국S&C 29,087 - - - -
관계기업 동국산업(주) 494,289 20,240 - - 23,956
디케이동신(주) 1,463 - - 29,700 -
(주)불이 982 - - 9,661 -
기타특수관계자 혜원 - 600,000 - - 419,883
불이(온천동) - 110,000 - - 213,354
합 계 525,821 730,240 - 39,361 657,193

19.4. 특수관계자와의 자금 거래기타특수관계자와 체결한 사무실 리스 계약에 따라 당분기 중 리스부채 상환금액은 156,311천원(전분기: 130,724천원)이며, 추가지급한 보증금은 7,774천원(전분기: 130,000천원)입니다.

19.5. 주요경영진에 대한 보상금액

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
단기종업원급여 308,180 950,180 321,639 978,015
퇴직급여 30,906 92,719 21,901 65,702

상기의 주요 경영진에는 직ㆍ간접적으로 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사여부를 불문) 및 감사가 포함되어 있습니다.

 4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 21 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 20 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　Ⅰ.유동자산

45,351,625,796

40,740,817,496

　　(1)현금및현금성자산

8,733,370,200

2,368,961,754

　　(2)매출채권

16,710,264,301

16,794,568,414

　　(3)유동계약자산

113,491,967

　

　　(4)단기미수금

1,976,399

74,172,308

　　(5)단기선급금

145,249,390

308,871,183

　　(6)단기선급비용

93,291,258

75,106,931

　　(7)당기법인세자산

108,843,421

299,570,400

　　(8)기타유동금융자산

570,612,889

330,000,000

　　(9)유동재고자산

18,874,525,971

20,489,566,506

　Ⅱ.비유동자산

60,570,553,329

61,117,209,302

　　(1)기타비유동금융자산

675,976,948

902,592,766

　　(2)장기금융상품

5,000,000

5,000,000

　　(3)유형자산

29,981,629,743

30,251,651,907

　　(4)사용권자산

758,970,571

703,067,131

　　(5)무형자산

638,619,432

606,685,746

　　(6)투자부동산

1,696,435,860

1,719,176,025

　　(7)관계기업에 대한 투자자산

26,806,920,775

26,806,920,775

　　(8)당기손익-공정가치측정 금융자산

7,000,000

7,000,000

　　(9)기타비유동자산

　

115,114,952

　자산총계

105,922,179,125

101,858,026,798

부채

　　

　Ⅰ.유동부채

37,426,162,317

32,793,531,958

　　(1)단기매입채무

4,196,526,883

3,802,412,947

　　(2)단기미지급금

2,174,530,396

2,210,710,241

　　(3)단기미지급비용

573,861,881

318,976,126

　　(4)단기선수금

86,540

4,040

　　(5)단기예수금

111,333,950

79,283,630

　　(6)단기선수수익

48,067,896

48,067,896

　　(7)단기기타보증금

10,000,000

10,000,000

　　(8)단기차입금

29,000,000,000

26,000,000,000

　　(9)유동 리스부채

243,053,816

237,395,482

　　(10)유동충당부채

68,700,955

86,681,596

　　(11)유동성장기차입금

1,000,000,000

　

　Ⅱ.비유동부채

3,362,616,725

4,065,784,721

　　(1)장기차입금

　

1,000,000,000

　　(2)비유동 리스부채

538,129,423

479,278,873

　　(3)이연법인세부채

2,462,904,041

2,462,904,041

　　(4)장기미지급금

129,944,606

102,173,235

　　(5)순확정급여부채

218,257,133

　

　　(6)비유동종업원급여충당부채

13,381,522

21,428,572

　부채총계

40,788,779,042

36,859,316,679

자본

　　

　Ⅰ.자본금

18,400,000,000

18,400,000,000

　Ⅱ.자본잉여금

17,660,065,630

17,660,065,630

　Ⅲ.이익잉여금(결손금)

29,073,334,453

28,938,644,489

　자본총계

65,133,400,083

64,998,710,119

자본과부채총계

105,922,179,125

101,858,026,798

　

제 21 기 3분기말

제 20 기말

※ 제21 당분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며 비교표시된 제20기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다.

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

Ⅰ.수익(매출액)

18,437,612,231

56,426,120,657

19,174,184,007

57,543,663,136

Ⅱ.매출원가

15,766,696,014

48,703,150,166

16,561,953,305

48,622,542,360

Ⅲ.매출총이익

2,670,916,217

7,722,970,491

2,612,230,702

8,921,120,776

Ⅳ.판매비와관리비

2,431,123,325

7,586,284,429

2,773,186,382

8,041,540,046

Ⅴ.영업이익(손실)

239,792,892

136,686,062

(160,955,680)

879,580,730

Ⅵ.기타이익

150,872,000

2,627,074,794

124,707,135

1,379,012,238

Ⅶ.기타손실

35,271,840

341,754,394

134,953,436

409,437,504

Ⅷ.금융수익

67,536,488

158,060,744

19,533,993

92,122,219

Ⅸ.금융원가

326,806,751

1,013,573,169

348,991,886

1,026,757,725

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)

96,122,789

1,566,494,037

(500,659,874)

914,519,958

XI.법인세비용(수익)

221,940,827

(58,176,611)

(67,366,597)

169,134,671

XⅡ.당기순이익(손실)

(125,818,038)

1,624,670,648

(433,293,277)

745,385,287

XⅢ.기타포괄손익

(9,136,167)

(17,980,684)

(13,207,158)

(27,322,018)

　(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(9,136,167)

(17,980,684)

(13,207,158)

(27,322,018)

　　1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(9,136,167)

(17,980,684)

(13,207,158)

(27,322,018)

XIV.총포괄손익

(134,954,205)

1,606,689,964

(446,500,435)

718,063,269

XV.주당이익

　　　　

　(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(7)

88

(24)

41

　

제 21 기 3분기

제 20 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

※ 제21 당분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며 비교표시된 제20기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다.

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)

18,400,000,000

17,660,065,630

30,519,881,118

66,579,946,748

Ⅱ.당기순이익(손실)

　　

745,385,287

745,385,287

Ⅲ.순확정급여부채의 재측정요소

　　

(27,322,018)

(27,322,018)

Ⅳ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

　　

(1,472,000,000)

(1,472,000,000)

2023.09.30 (Ⅴ.기말자본)

18,400,000,000

17,660,065,630

29,765,944,387

65,826,010,017

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)

18,400,000,000

17,660,065,630

28,938,644,489

64,998,710,119

Ⅱ.당기순이익(손실)

　　

1,624,670,648

1,624,670,648

Ⅲ.순확정급여부채의 재측정요소

　　

(17,980,684)

(17,980,684)

Ⅳ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

　　

(1,472,000,000)

(1,472,000,000)

2024.09.30 (Ⅴ.기말자본)

18,400,000,000

17,660,065,630

29,073,334,453

65,133,400,083

　

자본

자본금

자본잉여금

이익잉여금

자본 합계

※ 제21 당분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며 비교표시된 제20기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다.

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

Ⅰ.영업활동현금흐름

4,841,785,002

2,116,197,324

　(1)당기순이익(손실)

1,624,670,648

745,385,287

　(2)당기순이익조정을 위한 가감

952,325,192

2,158,440,838

　(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

2,015,885,572

1,919,488,628

　(4)법인세납부

248,903,590

(2,707,117,429)

Ⅱ.투자활동현금흐름

1,157,187,668

(436,339,287)

　(1)이자수취

127,667,682

68,753,293

　(2)배당금수취

2,382,943,820

1,035,533,420

　(3)유형자산의 취득

(1,482,051,081)

(3,221,755,342)

　(4)유형자산의 처분

4,034,900

229,468,091

　(5)정부보조금의 수취

134,888,347

45,000,437

　(6)무형자산의 취득

(10,296,000)

　

　(7)임차보증금의 증가

　

(100,000,000)

　(8)임차보증금의 감소

　

502,480,000

　(9)유동당기손익인식금융자산의 처분

　

1,004,180,814

Ⅲ.재무활동현금흐름

365,499,382

(2,610,269,149)

　(1)단기차입금의 증가

3,000,000,000

　

　(2)장기차입금의 증가

　

1,000,000,000

　(3)유동성장기차입금의 상환

　

(1,000,000,000)

　(4)금융리스부채의 지급

(203,885,389)

(188,554,548)

　(5)장기미지급금의 증가

27,771,371

26,120,227

　(6)파생상품거래이익

　

10,000,000

　(7)이자지급

(986,386,600)

(985,834,828)

　(8)배당금지급

(1,472,000,000)

(1,472,000,000)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(63,606)

(99,518)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)

6,364,408,446

(930,510,630)

Ⅵ.기초현금및현금성자산

2,368,961,754

4,715,571,273

Ⅶ.기말현금및현금성자산

8,733,370,200

3,785,060,643

　

제 21 기 3분기

제 20 기 3분기

※ 제21 당분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며 비교표시된 제20기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다.

 5. 재무제표 주석

제21기 당분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제20기 전분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 동국알앤에스

1. 일반 사항

주식회사 동국알앤에스(이하 "회사")는 내화물의 제조 및 판매를 주요 사업 목적으로 하고 있으며, 2003년 11월 28일 동국산업(주)의 임시주주총회 결의에 따라 2004년 1월 1일을 분할일로 하여 동국산업(주)로부터 인적분할방식으로 분할설립되었으며, 2004년 2월 11일에 한국증권업협회의 신규등록승인을 받아 2004년 2월 13일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 회사는 2007년 12월 21일에 회사의 상호를 동국내화 주식회사에서 주식회사 동국알앤에스로 변경하였습니다.회사는 경상남도 김해시 상동면 상동로 375번길 26-29에 본사를 두고 있으며, 김해시 및 창원시에 제품 생산 및 임대를 위한 공장을 두고 있습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 18,400,000천원이며 회사의 대주주는 (주)동국S&C 등(특수관계자 소유주식수 9,801,609주, 지분율 53.27%)입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1. 재무제표 작성 기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2. 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당분기말

수준 1

수준 2

수준 3

 합 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 7,000 7,000
(단위 : 천원)
전기말

수준 1

수준 2

수준 3

 합 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 7,000 7,000

4.2. 가치평가기법 및 투입변수금융상품의 공정가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당분기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

 투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산
비상장주식 등 7,000 3 원가법(*) - -
(단위 : 천원)

전기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

 투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산
비상장주식 등 7,000 3 원가법(*) - -

(*) 장부금액이 중요하지 않으므로 원가법으로 평가하였습니다.

5. 영업부문 정보

5.1. 영업부문의 구분

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 지역과 제품의 측면에서 전체를 하나의 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 5.2. 수익의 상세내역

외부고객으로부터의 수익은 주로 재화(제품과 상품)의 판매로 창출된 것이며, 총 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위 : 천원)
범주별 수익 분석 당분기 전분기
상품매출 28,785,555 29,871,336
제품매출 19,537,300 24,645,181
용역매출 7,877,651 2,820,498
기타매출 225,614 206,648
합 계 56,426,120 57,543,663

5.3. 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산

(단위 : 천원)
대상 국가 외부고객으로부터의 수익(*1) 비유동자산(*2)
당분기 전분기 당분기말 전기말
한국 51,516,057 52,808,362 59,882,576 60,087,502
일본 4,375,684 4,030,008 - -
중국 - 489,471 - -
유럽 487,188 79,810 - -
동남아 47,191 107,705 - -
아프리카 - 28,307 -
합 계 56,426,120 57,543,663 59,882,576 60,087,502

(*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다.(*2) 금융상품, 순확정급여자산 및 이연법인세자산은 제외하였습니다.

5.4. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
한 시점에 이행하는 수행의무 48,372,134 54,528,545
기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 8,053,986 3,015,118
합 계 56,426,120 57,543,663

5.5. 영업의 계절적 특성내화물의 특성상 국내 기간산업의 경기에 영향을 받으나 그 경기 변동 폭이 크지 않으며, 제철 제강업의 특성상 계절적요인은 거의 없습니다.

6. 유형자산

6.1. 유형자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분

 당분기말

전기말

원가

상각누계액(*)

장부금액

원가

상각누계액(*)

장부금액
토지 14,849,599 - 14,849,599 14,849,599 - 14,849,599
건물 6,784,998 (4,047,009) 2,737,989 6,784,999 (3,904,894) 2,880,105
구축물 2,171,559 (1,118,078) 1,053,481 2,171,559 (1,060,372) 1,111,187
기계장치 27,552,309 (18,663,492) 8,888,817 27,025,012 (17,856,529) 9,168,483
차량운반구 1,426,616 (610,728) 815,888 1,027,616 (491,542) 536,074
공기구비품 2,683,299 (1,433,377) 1,249,922 2,307,252 (1,076,533) 1,230,719
건설중인자산 565,095 (179,162) 385,933 610,485 (135,000) 475,485
합 계 56,033,475 (26,051,845) 29,981,629 54,776,522 (24,524,870) 30,251,652

(*) 정부보조금을 합산한 금액입니다. 6.2. 유형자산의 변동

(단위 : 천원)
당분기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계
기초 순장부금액 14,849,599 2,880,104 1,111,187 9,168,483 536,074 1,230,720 475,485 30,251,652
취득 - - - 444,786 389,100 354,527 179,837 1,368,250
처분 등 - - - - - (6,933) - (6,933)
대체(*) - - - 211,600 9,900 - (269,389) (47,889)
감가상각비 - (142,115) (57,706) (936,052) (119,186) (328,392) - (1,583,451)
기말 순장부금액 14,849,599 2,737,989 1,053,481 8,888,817 815,888 1,249,922 385,933 29,981,629

(*) 당분기 건설중인자산 대체금액 중 일부금액은 무형자산으로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)
전분기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계
기초 순장부금액 14,944,230 4,017,856 1,072,021 5,627,153 259,570 758,419 2,216,392 28,895,641
취득 - - 132,584 1,290,758 463,069 691,469 944,513 3,522,393
처분 등 - (50,376) - (3,770) (189,169) 　- 　- (243,315)
대체 (94,631) (887,178) (45,919) 2,216,392 　- 　- (2,216,391) (1,027,727)
감가상각비 - (151,020) (54,995) (761,648) (50,842) (236,566) - (1,255,071)
기말 순장부금액 14,849,599 2,929,282 1,103,691 8,368,885 482,628 1,213,322 944,514 29,891,921

6.3. 단기차입금 등을 위해 담보로 제공된 유형자산 내역

(단위 : 천원)
견질ㆍ담보제공자산 견질ㆍ담보제공처 채권최고액 견질ㆍ담보제공사유
소재지 자산내역 수 량(㎡) 당분기말 전기말
김해시 토지 29,918.00 우리은행(*) 12,000,000 18,000,000 일반자금대출
건물 8,917.93
김해시 태양광설비 1점 우리은행 1,200,000 1,200,000 시설자금대출

(*) 당분기 중 해당 담보제공처가 산업은행에서 우리은행으로 변경되었습니다.

7. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 7.1. 사용권자산 내역

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액
부동산 1,073,313 (403,854) 669,459 868,197 (239,002) 629,195
차량운반구 122,187 (32,675) 89,512 111,854 (37,982) 73,872
합 계 1,195,500 (436,529) 758,971 980,051 (276,984) 703,067

7.2. 사용권자산의 변동내역

(단위 : 천원)
당분기 기초장부가액 취득 및 연장 해지 및 처분 감가상각 기말장부금액
부동산 629,195 205,116 - (164,852) 669,459
차량운반구 73,872 36,662 - (21,022) 89,512
합 계 703,067 241,778 - (185,874) 758,971

(단위 : 천원)

전분기 기초장부가액 취득 및 연장 해지 및 처분 감가상각 기말장부금액
부동산 685,639 443,669 (293,604) (163,109) 672,595
차량운반구 35,021 26,566 - (12,160) 49,427
합 계 720,660 470,235 (293,604) (175,269) 722,022

7.3. 손익계산서에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분

 당분기 전분기
사용권자산 감가상각비 185,874 175,270
리스부채 이자비용 26,617 21,848
단기리스 관련비용 214,331 25,503
소액리스자산 관련비용 13,405 12,740

당분기 중 리스의 총 현금유출은 431,621천원(전분기: 226,798천원)입니다. 7.4. 리스부채 내역

(단위 : 천원)

구 분

 당분기말 전기말
1년 이내 276,768 264,240
1년 초과 5년 이내 559,618 503,183
소 계 836,386 767,423
차감: 현재가치 조정금액 (55,203) (50,749)
리스부채의 현재가치 781,183 716,674

7.5. 리스부채 유동성 분류

(단위 : 천원)

구 분

 당분기말 전기말
유동부채 243,054 237,395
비유동부채 538,129 479,279
합 계 781,183 716,674

8. 투자부동산

8.1. 투자부동산의 내역

(단위 : 천원)

구 분

 당분기말

전기말

원가

상각누계액

장부금액

원가

상각누계액

장부금액
토지 816,399 - 816,399 816,399 - 816,399
건물 1,080,576 (240,683) 839,893 1,080,576 (220,418) 860,158
구축물 65,992 (25,848) 40,144 65,991 (23,372) 42,619
합 계 1,962,967 (266,531) 1,696,436 1,962,966 (243,790) 1,719,176

8.2. 투자부동산의 변동내역

(단위 : 천원)

당분기

 기초장부가액 대체 감가상각비 기말장부가액

토지

 816,399 - - 816,399

건물

 860,158 - (20,265) 839,893
구축물 42,619 - (2,475) 40,144
합 계 1,719,176 - (22,740) 1,696,436
(단위 : 천원)

전분기

 기초장부가액 대체 감가상각비 기말장부가액

토지

 721,768 94,631 - 816,399

건물

 - 887,178 (20,265) 866,913
구축물 - 45,919 (2,475) 43,444
합 계 721,768 1,027,728 (22,740) 1,726,756

9. 무형자산

9.1. 무형자산의 내역

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
원가 상각누계액(*) 장부금액 원가 상각누계액(*) 장부금액
소프트웨어 468,184 (288,711) 179,473 365,000 (217,460) 147,540
회원권 459,146 - 459,146 459,146 - 459,146
합 계 927,330 (288,711) 638,619 824,146 (217,460) 606,686

(*) 정부보조금이 포함되어 있습니다.

9.2. 무형자산의 변동내역

(단위 : 천원)
당분기 기초장부가액 취득(*1) 대체(*1,2) 상각비 기말장부가액
소프트웨어 147,540 5,296 47,888 (21,251) 179,473
회원권 459,146 - - - 459,146
합 계 606,686 5,296 47,888 (21,251) 638,619

(*1) 동 금액은 국고보조금이 포함된 금액입니다.(*2) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(단위 : 천원)
전분기 기초장부가액 취득 대체 상각비 기말장부가액
소프트웨어 171,146 - - (17,705) 153,441
회원권 459,146 - - - 459,146
합 계 630,292 - - (17,705) 612,587

10. 종속기업과 관계기업투자

10.1. 종속기업투자 현황

(단위 : 천원)
회사명 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말
지분율 장부가액 지분율 장부가액
(주)동연에스엔티 전산용역 12월 31일 100% 5,765,674 100% 5,765,674
영구신동내화재료(유) 내화물제조 12월 31일 76% 8,081,250 76% 8,081,250
치박동국내화재료(유) 내화물제조 12월 31일 90% 2,081,862 90% 2,081,862
합 계 15,928,786 15,928,786

10.2. 관계기업투자 현황

(단위 : 천원)
회사명 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말
지분율 장부가액 지분율 장부가액
동국산업(주) 철강제조 12월 31일 3.70% 10,147,239 3.70% 10,147,239
디케이동신(주) 철강제조 12월 31일 2.27% 730,896 2.27% 730,896
(주)불이 식료품 12월 31일 5.00% - 5.00% -
합 계 10,878,135 10,878,135

회사는 종속기업과 관계기업투자를 전환일의 재무상태표 작성시, 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.상기 관계기업투자는 지분율이 20%에 미달하나 회사의 등기이사가 관계기업의 등기이사로 등재되어 있는 등 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 구분하였습니다.

10.3. 종속기업과 관계기업투자의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분

 당분기 전분기
기초 장부금액 26,806,921 26,806,921
취득 - -
손상차손 - -
기말 장부금액 26,806,921 26,806,921

10.4. 시장성 있는 관계기업투자 내역

(단위 : 천원)
회사명 당분기말 전기말
장부가액 시장가치 장부가액 시장가치
동국산업(주) 10,147,239 13,723,205 10,147,239 9,674,558

11. 차입금

11.1. 차입금 장부금액

(단위 : 천원)

구 분

 당분기말

전기말
유동부채
단기차입금 29,000,000 26,000,000
유동성장기차입금 1,000,000 -
소 계 30,000,000 26,000,000
비유동부채
장기차입금 - 1,000,000
소 계 - 1,000,000
합 계 30,000,000 27,000,000

11.2. 단기차입금

(단위 : 천원)
차입금 종류 금융기관 최장만기일 이자율(%) 당분기말 전기말
일반자금대출 우리은행 외 2025.08.26 3.70~4.74 28,000,000 25,000,000
시설자금대출 우리은행 2025.06.05 4.33 1,000,000 1,000,000
합 계 29,000,000 26,000,000

상기 단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조). 11.3. 장기차입금

(단위 : 천원)
차입금 종류 금융기관 최장만기일 이자율(%) 당분기말 전기말
일반자금대출 우리은행 2025.06.15 4.35 1,000,000 1,000,000
합 계 1,000,000 1,000,000
차감 : 1년이내 상환기일도래분 (1,000,000) -
차 감 계 - 1,000,000

12. 퇴직급여

12.1. 확정급여제도

12.1.1. 순확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
당기근무원가 319,266 262,842
순이자원가 (3,875) (29,451)
종업원 급여에 포함된 총 비용 315,391 233,391

상기 비용은 전액 영업비용에 반영되어 있습니다.

12.1.2. 순확정급여부채 산정내역

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 4,144,853 3,819,112
기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 - -
소 계 4,144,853 3,819,112
사외적립자산의 공정가치 (3,926,596) (3,934,227)
순확정급여부채(자산) 계 218,257 (115,115)

전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 115,115천원은 기타비유동자산으로 표시되고 있습니다.

12.2. 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 201,035천원(전분기: 없음)입니다. 13. 기타장기종업원급여부채회사는 장기근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립된 보험계리인에 의해 평가됩니다.

당분기말과 전기말 현재 기타장기급여제도의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말

전기말

장기종업원급여부채

 13,382 21,429

14. 충당부채 14.1. 충당부채 내역

회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말

전기말
판매보증충당부채 68,701 86,682

14.2. 충당부채 변동 내역당분기와 전분기 중 설정한 충당부채에 대한 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
기초 86,682 96,052
추가 전입액 12,785 336,360
미사용금액 환입 (19,686) (46,317)
연중 사용액 (11,080) (66,337)
기말 68,701 319,758

15. 유의적인 손익 정보15.1. 유의적인 손익항목

분기순이익은 성격, 크기, 빈도에 있어 비경상적인 다음 항목을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분

 당분기 전분기
수익
유형자산 처분이익 4,035 15,861
사용권자산 해지이익 - 3,795
비용
유형자산처분손실 6,933 29,708
재고자산평가손실(평가충당금환입) (43,662) 46,907

15.2. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 부(-)의 비율이므로 계산하지 아니하였습니다.

16. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,472,000천원은 2024년 4월 19일에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,472,000천원).

17. 우발상황 및 약정사항

17.1. 금융기관과 체결한 주요 약정사항

(원화단위 : 천원)
금융기관 내용 당분기말 전기말
우리은행 B2B 840,000 840,000
외환파생상품 USD 570,000 USD 570,000
일반자금대출 1,600,000 1,800,000
신한은행 무역금융대출 1,000,000 1,000,000
일반자금대출 600,000 600,000
외환파생상품 USD 1,000,000 USD 1,000,000
한국씨티은행 외환파생상품 USD 1,000,000 USD 1,000,000
한국수출입은행 수입자금대출 4,000,000 4,000,000
서울보증보험 이행보증 - 3,000,000
외화 합계 USD 2,570,000 USD 2,570,000
원화 합계 8,040,000 11,240,000

17.2. 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위 : 천원)
보증제공자 보증내용 거래처 보증금액
당분기말 전기말
서울보증보험 하자보증 등 희성피엠텍(주) 등 358,716 269,506

17.3. 타인을 위해 지급보증한 내역

(단위 : USD)
지급보증 받는자 보증제공처 보증내용 채권최고액
당분기말 전기말
디케이스틸텍(주) 우리은행 수입신용장한도 - USD 360,000

18. 투입법에 따른 계약18.1. 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우(이하 투입법) 진행기준에 의하여 인식한 잔여계약현황

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
계약기초금액 - 86,711
계약변동금액(*) 674,990 -
차감 : 수익인식액 (347,682) (86,711)
계약잔액 327,308 -

(*) 계약변동금액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 계약취소액이 포함되어 있습니다. 18.2. 진행 중인 투입법인식 수익과 관련하여 인식한 손익 등의 내역

(단위 : 천원)
당분기 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 계약자산 계약부채
미청구공사 초과청구공사
설비제작 347,682 319,518 28,164 113,492 -

(단위 : 천원)
전분기 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 계약자산 계약부채
미청구공사 초과청구공사
설비제작 - - - - -

19. 특수관계자

19.1. 지배ㆍ종속기업 등 현황 19.1.1. 종속기업현황

종속회사명 지분율(%)
당분기말 전기말
(주)동연에스엔티 100.0 100.0
(주)디케이스틸텍(*) 100.0 100.0
영구신동내화재료(유) 76.0 76.0
치박동국내화재료(유) 90.0 90.0

(*) ㈜디케이스틸텍은 ㈜동연에스엔티의 100% 출자기업으로 지배기업의 손자기업에 해당되며, 간접지분율로 표시하였습니다.19.1.2. 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황

구 분 당분기말 전기말
관계기업 동국산업(주) 동국산업(주)
(주)불이 (주)불이
기타특수관계자 혜원 혜원

19.2. 특수관계자와의 주요거래

(단위 : 천원)
당분기 회사명 매출 등 매입 등 유형자산취득 유형자산처분 사용권자산취득 사용권자산해지 배당금수입 이자비용
종속기업 (주)동연에스엔티 - 239,157 189,545 - - - 1,501,500 -
영구신동내화재료(유) - 13,108,989 - - - - 287,493 -
치박동국내화재료(유) - 2,085,365 - - - - 332,748 -
관계기업 동국산업(주) - - - - - - 261,203 -
(주)불이 6,687 96,290 - - - - - -
기타특수관계자 혜원 - 67,245 - - - - - 13,498
합 계 6,687 15,597,046 189,545 - - - 2,382,944 13,498
(단위 : 천원)
전분기 회사명 매출 등 매입 등 유형자산취득 유형자산처분 사용권자산취득 사용권자산해지 배당금수입 이자비용
종속기업 (주)동연에스엔티 - 252,962 92,673 - - - - -
영구신동내화재료(유) - 13,509,414 - - - - 570,578 -
치박동국내화재료(유) - 2,401,930 - - - - 203,753 -
관계기업 동국산업(주) 12,478 - 386,818 60,909 - - 261,203 -
디케이동신(주) - - - 100,000 - - - -
(주)불이 6,687 92,361 - - - - - -
기타특수관계자 혜원 - 63,981 - - 443,669 293,604 - 13,620
합 계 19,165 16,320,648 479,491 160,909 443,669 293,604 1,035,534 13,620

19.3. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액의 내역

(단위 : 천원)
당분기말 회사명 채권 채무
매출채권 기타채권 보증금 매입채무 기타채무 리스부채
종속기업 (주)동연에스엔티 - - - - 1,939 -
영구신동내화재료(유) - - - 1,618,150 - -
치박동국내화재료(유) - - - 399,918 - -
관계기업 (주)불이 817 - - - 6,737 -
기타특수관계자 혜원 - - 400,000 - - 288,408
합 계 817 - 400,000 2,018,068 8,676 288,408
(단위 : 천원)
전기말 회사명 채권 채무
매출채권 기타채권 보증금 매입채무 기타채무 리스부채
종속기업 (주)동연에스엔티 - - - - 20,152 -
영구신동내화재료(유) - 7,052 - 1,081,614 - -
치박동국내화재료(유) - - - 417,277 - -
관계기업 (주)불이 817 - - - 9,186 -
기타특수관계자 혜원 - - 400,000 - - 367,610
합 계 817 7,052 400,000 1,498,891 29,338 367,610

19.4. 특수관계자와의 자금 거래기타특수관계자와 체결한 사무실 리스 계약에 따라 당분기 중 리스부채 상환금액은 58,500천원(전분기: 56,550천원)이며, 추가지급한 보증금은 없습니다(전분기: 100,000천원).

19.5. 특수관계자에 대한 보증 및 담보 제공 내역보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다(전기말: USD 360,000) (주석 17 참조).

19.6. 주요경영진에 대한 보상금액

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
단기종업원급여 226,883 717,216 256,833 777,827
퇴직급여 25,616 76,848 16,858 50,575

상기의 주요 경영진에는 직ㆍ간접적으로 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사여부를 불문) 및 감사가 포함되어 있습니다.

 6. 배당에 관한 사항

6.1. 배당에 관한 회사의 정책

제56조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당을 위하여 제17조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 지개된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회 결의로 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

당사는 위 정관에 의거 주주총회 결의 및 이사회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다.당사의 배당정책은 「경영실적에 기반하여 안정적인 현금배당수준 유지」입니다. 이에 2016사업연도부터 전기 2023사업연도까지 연속배당을 실시하였고, 최근 5년간 1주당 평균 배당액은 80원입니다.시장 상황 및 회사의 재무상태를 고려하여 필요하다고 판단될 시 자사주 매입 및 매각 등을 검토할 계획입니다. 향후에도 당사는 핵심사업에 대한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을 통하여 주주가치 증대를 위해 배당을 실시할 계획입니다.

6.2. 주요배당지표

1,0001,0001,0005114743,7111,6253972,1672837214-1,4721,472----310.539.7보통주-2.32.3우선주---보통주---우선주---보통주-8080우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제 21 기 제 20 기 제 19 기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

6.3. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
-82.12.4
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

당사는 최근 5사업연도 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 원, %)
(기준일 : )
-------------------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

8.1. 재무제표 재작성 등 유의사항 8.1.1. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.

8.1.2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.8.1.3. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항」의 「3. 연결재무제표 주석」을 참조해주시기 바랍니다.8.1.4. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항재무제표 이용에 유의하여야 할 사항으로 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 다음과 같습니다.

구 분 강조사항 등 핵심 감사사항
제 21 당분기 - -
제 20 기 해당사항 없음 관계기업투자 손상평가(별도)관계기업투자 손상평가(연결)
제 19 기 해당사항 없음 관계기업투자 손상평가(별도)관계기업투자 손상평가(연결)

8.2. 대손충당금 설정현황8.2.1. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)
구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률
제 21 당분기 매출채권(*) 21,582,793 326,077 1.5%
미수금 179,625 - -
선급금 464,599 - -
장기대여금 520,000 158,713 30.5%
합 계 22,747,017 484,790 2.1%
제 20 기 매출채권(*) 20,729,423 318,305 1.5%
미수금 328,394 - -
선급금 528,453 - -
장기대여금 520,000 158,713 30.5%
합 계 22,106,270 477,018 2.2%
제 19 기 매출채권(*) 24,622,427 394,366 1.6%
미수금 131,856 - -
선급금 528,000 - -
합 계 25,282,283 394,366 1.6%

(*) 계약자산이 포함되어져 있는 금액입니다.8.2.2. 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)
구 분 제 21 당분기 제 20 기 제 19 기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 477,018 394,366 356,536
2. 순대손처리액(①－②±③) - - 8,080
① 대손처리액(상각채권액) - - 8,080
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 7,772 82,652 45,910
4. 기말 대손충당금 잔액합계 484,790 477,018 394,366

8.2.3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(설정방침)
- 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금)설정
(대손경험률 및 대손예상액 산정근거)
- 대손경험률 : 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용하며, 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정, 대손경험률은 전년 기준월말 매출채권 잔액에 대하여 3년간 발생한 경과기간별 실제 대손발생액을 근거로 산정
- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여합리적인 대손예상액을 설정

8.2.4. 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)
당분기말 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계
금액 일반 20,797,047 35,755 1,290 309,952 21,144,044
특수관계자 438,750 - - - 438,750
계 21,235,797 35,755 1,290 309,952 21,582,794
구성비율 98.4% 0.2% 0.0% 1.4% 100%
(단위 : 천원)
전기말 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계
금액 일반 19,893,650 - - 309,952 20,203,602
특수관계자 525,821 - - - 525,821
계 20,419,471 - - 309,952 20,729,423
구성비율 98.5% - - 1.5% 100%

8.3. 재고자산 현황 등

8.3.1. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)
사업부문 계정과목 제 21 당분기 제 20 기 제 19 기 비 고
내화물부문 상품 2,312,702 2,803,553 2,580,202 -
제품 9,777,955 9,984,097 10,435,539
재공품 1,592,242 1,812,917 1,910,799
원재료 10,914,589 12,782,436 13,754,817
저장품 3,254,897 2,936,573 329,719
미착품 618,623 539,011 682,748
원재료평가충당금 (14,209) (14,657) (23,324)
상품평가충당금 (140,322) (190,641) (168,850)
제품평가충당금 (716,129) (708,700) (576,195)
소 계 27,600,348 29,944,589 28,925,455
스틸부문 상품 21,997 41,702 14,924 -
제품 1,516,738 1,141,031 2,050,861
재공품 785,259 754,011 1,199,535
원재료 1,103,749 799,093 1,709,847
제품평가충당금 (5,578) (6,139) (74,790)
소 계 3,422,165 2,729,698 4,900,377
IT부문 상품 - - 66,825 -
저장품 31,448 39,788 -
소 계 31,448 39,788 66,825
합 계 상품 2,334,699 2,845,255 2,661,951 -
제품 11,294,693 11,125,128 12,486,400
재공품 2,377,501 2,566,928 3,110,334
원재료 12,018,338 13,581,529 15,464,664
저장품 3,286,345 2,976,361 329,719
미착품 618,623 539,011 682,748
원재료평가충당금 (14,209) (14,657) (23,324)
상품평가충당금 (140,322) (190,641) (168,850)
제품평가충당금 (721,707) (714,839) (650,985)
합 계 31,053,961 32,714,075 33,892,657
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 24.1% 25.9% 25.8% -
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.0회 2.7회 2.9회 -

8.3.2. 재고자산의 실사내용당사는 내부방침에 따라 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 당사는 독립적인 외부감사인의 입회 하에 연간 1회 재고실사를 실시하며, 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성과 완전성을 확인하고 있습니다. 실사일자가 재무상태표일 이외의 날에 행하여진 경우에는 실사일자와 기말시점 간의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준으로 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다.

8.3.3. 장기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)
계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고
원재료 148,538 148,538 13,830 134,708 -
제품 및 상품 832,661 832,661 185,982 646,679 -
합 계 981,199 981,199 199,812 781,387 -

8.4. 수주계약 현황

공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.

8.5. 공정가치평가 내역 공정가치평가 내역에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항」의 「3. 연결재무제표 주석」을 참조해주시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

본 항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)

 V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1.1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)

제21기 (당분기)광교회계법인---제20기 (전기)신한회계법인적정-관계기업투자 손상평가(별도)관계기업투자 손상평가(연결)제19기 (전전기)신한회계법인적정-관계기업투자 손상평가(별도)관계기업투자 손상평가(연결)
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

1.2. 감사용역 체결현황

제21기 (당분기)광교회계법인정기,반기,중간,재고실사,연결,내부회계1601,334701,035제20기 (전기)신한회계법인정기,반기,중간,재고실사,연결,내부회계1001,3211001,384제19기 (전전기)신한회계법인정기,반기,중간,재고실사,연결,내부회계1001,4271001,445
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

1.3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제21기 (당분기)-----제20기 (전기)-----제19기 (전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

1.4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12024년 03월 07일감사위원회 위원장 1명,회계자금팀장 1명,신한회계법인 업무수행이사 등 2명서면 발송(전자메일)- 재무제표 및 내부회계관리제도 입증감사 결과 논의- 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과22024년 07월 24일감사위원회 위원장 1명,회계자금팀장 1명,광교회계법인 업무수행이사 등 4명대면회의- 반기재무제표에 대한 검토 절차 수행결과
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

1.5. 회계감사인의 변경 당사는 연속하는 6개 사업연도의 감사인을 자유선임한 주권상장법인에 해당하여 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항 등에 의거, 주기적 지정감사의 대상이 되었습니다.이에 따라 신한회계법인과의 외부감사 계약기간(2022년 ~ 2024년) 중에 금융감독원의 지정을 통해 광교회계법인(2024년 ~ 2026년)으로 회계감사인이 변경되었습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

본 항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

본 항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

본 항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

본 항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

VII. 주주에 관한 사항

본 항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1.1. 임원 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
남기성남1960.08대표이사사내이사상근대표이사1986 동아대학교 기계공학 학사2021~2022 동국산업(주) 대표이사2023~현재 디케이스틸텍(주) 대표이사2023~현재 (주)동국알앤에스 대표이사--해당사항 없음2023년~현재2025.03.22장세희남1968.03부회장사내이사비상근총괄1991 고려대학교 경영학 학사2007~현재 동국산업(주) 대표이사2,226,274-특수관계인1996년~현재2025.03.22김영환남1961.03상무사내이사상근영업부총괄1986 연세대학교 재료공학 학사2012~2022 (주)동국알앤에스 이사2023~현재 (주)동국알앤에스 상무이사--해당사항 없음1987년~현재2025.03.22서재수남1968.07이사사외이사비상근감사위원2005 부산대학교 재료공학과 석사2014~현재 동의대학교 전기전자소재공학과 부교수--해당사항 없음2023년~현재2025.03.22조원일남1959.01이사사외이사비상근감사위원1992 고려대학교 금속공학 박사2001~2023 고려대학교 겸임교수2020~현재 한국과학기술연구원 KIST 전담위원2021~현재 한국산업기술보호협회 기술위원--해당사항 없음2022년~현재2026.03.25박원여1977.08이사사외이사비상근감사위원2006 경상대학교 회계학 박사2011~2020 위덕대학교 회계학 부교수2020~현재 경남대학교 회계학 조교수--해당사항 없음2024년~현재2026.03.25장상건남1935.12회장미등기비상근총괄1958 동국대학교 임학 학사1990~현재 동국산업(주) 회장786,993-특수관계인2004년~현재-김종원남1961.04상무미등기상근생산부 및해외사업부1983 인천대학교 체육학 학사2017~2022 (주)동국알앤에스 이사2023~현재 (주)동국알앤에스 상무이사--해당사항 없음1986년~현재-김문섭남1970.07상무미등기상근관리부1997 부경대학교 산업공학 학사2016~현재 (주)동연에스엔티 대표이사2021~현재 (주)동국알앤에스 이사--해당사항 없음2021년~현재-권선환남1966.08이사미등기상근기술연구소2021 부산대학교 기술사업정책학 박사2021~현재 (주)동국알앤에스 이사--해당사항 없음1996년~현재-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

1.2. 직원 등 현황

2024년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
내화물부문남130---1306년 5개월5,722,68743,710----내화물부문여9---97년 3개월310,55732,197-139---1396년 5개월6,033,24442,919-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

1.3. 미등기임원 보수 현황

2024년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
4261,86665,467-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

2.1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
이사62,000,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

주1) 인원수는 주주총회 승인일 기준입니다.주2) 주주총회 승인금액은「상법」제388조와 당사 정관에 따라 2024년 3월 25일 주주총회 결의를 통해 승인받은 이사의 보수 한도입니다.

2.2. 보수지급금액

2.2.1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
6455,35075,892-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※ 보수총액 및 1인당 평균보수액 산출시 공시대상 기간 중 임기만료로 퇴직한 이사를 포함하여 산출하였습니다.

2.2.2. 유형별

(단위 : 천원)
3401,850133,950-----353,50017,833-----
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 보수총액 및 1인당 평균보수액 산출시 공시대상 기간 중 임기만료로 퇴직한 이사를 포함하여 산출하였습니다. 당분기 중 보수지급금액이 5억원 이상인 이사ㆍ감사 또는 임직원은 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

본 항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래

3.1. 특수관계자와의 주요거래

(단위 : 천원)
당분기 회사명 매출 등 매입 등 유형자산취득 유형자산처분 사용권자산취득 사용권자산처분 배당금수입 이자비용
지배기업 (주)동국S&C 218,971 1,800 - - - - - -
관계기업 동국산업(주) 1,477,265 37,960 - - 97,153 20,457 261,203 3,464
디케이동신(주) 300,807 - - - - - - -
(주)불이 8,056 97,113 - - - - - -
기타특수관계자 혜원 - 79,626 - - - - - 14,438
불이(온천동) - 51,300 - - 51,773 - - 10,756
합 계 2,005,099 267,799 - - 148,926 20,457 261,203 28,658
(단위 : 천원)
전분기 회사명 매출 등 매입 등 유형자산취득 유형자산처분 사용권자산취득 사용권자산처분 배당금수입 이자비용
지배기업 (주)동국S&C 238,253 - - - - - - -
관계기업 동국산업(주) 1,617,258 27,324 386,818 60,909 - - 261,203 1,308
디케이동신(주) 425,607 - - 100,000 - - - -
(주)불이 8,099 94,179 - - - - - -
기타특수관계자 혜원 - 83,656 - - 443,669 314,732 - 15,215
불이(온천동) - 33,300 - - 86,220 - - 2,887
합 계 2,289,217 238,459 386,818 160,909 529,889 314,732 261,203 19,410

3.2. 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액의 내역

(단위 : 천원)
당분기말 회사명 채권 채무
매출채권 보증금 매입채무 기타채무 리스부채
지배기업 (주)동국S&C 26,749 - - 220 -
관계기업 동국산업(주) 396,457 28,014 - - 66,069
디케이동신(주) 14,561 - - - -
(주)불이 982 - - 6,777 -
기타특수관계자 혜원 - 600,000 - - 323,622
불이(온천동) - 110,000 - - 186,333
합 계 438,749 738,014 - 6,997 576,024
(단위 : 천원)
전기말 회사명 채권 채무
매출채권 보증금 매입채무 기타채무 리스부채
지배기업 (주)동국S&C 29,087 - - - -
관계기업 동국산업(주) 494,289 20,240 - - 23,956
디케이동신(주) 1,463 - - 29,700 -
(주)불이 982 - - 9,661 -
기타특수관계자 혜원 - 600,000 - - 419,883
불이(온천동) - 110,000 - - 213,354
합 계 525,821 730,240 - 39,361 657,193

4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.

 2. 우발부채 등에 관한 사항

2.1. 중요한 소송사건공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 2.2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.

2.3. 채무보증 현황

2.3.1. 단기차입금 등을 위해 담보로 제공된 유형자산 내역

(단위 : 천원)
견질ㆍ담보제공자산 견질ㆍ담보제공처 채권최고액 견질ㆍ담보제공사유
소재지 자산내역 수 량(㎡) 당분기말 전기말
김해시 토지 29,918.00 우리은행(*) 12,000,000 18,000,000 일반자금대출
건물 8,917.93
김해시 태양광설비 1점 우리은행 1,200,000 1,200,000 시설자금대출

(*) 당기 중 해당 담보제공처가 산업은행에서 우리은행으로 변경되었습니다.

2.3.2. 금융기관과 체결한 주요 약정사항

(원화단위 : 천원)
금융기관 내용 당분기말 전기말
우리은행 B2B 840,000 840,000
수입신용장보증 - USD 300,000
외환파생상품 USD 740,000 USD 740,000
일반자금대출 2,600,000 1,800,000
신한은행 무역금융대출 1,000,000 1,000,000
일반자금대출 600,000 600,000
외환파생상품 USD 1,000,000 USD 1,000,000
한국씨티은행 외환파생상품 USD 1,000,000 USD 1,000,000
한국수출입은행 수입자금대출 4,000,000 4,000,000
농협은행 시설자금대출(*) 999,000 999,000
서울보증보험 이행보증 - 3,000,000
외화 합계 USD 2,740,000 USD 3,040,000
원화 합계 10,039,000 12,239,000

(*) 당분기말 현재 연결회사는 해당 차입금에 대해 분양대금반환채권을 담보로 제공하고 있으며, 연결회사는 지출한 분양대금을 건설중인자산으로 인식하고 있습니다.2.3.3. 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위 : 천원)
보증제공자 보증내용 거래처 보증금액
당분기말 전기말
서울보증보험 하자보증 등 환영철강공업(주) 등 2,658,901 4,521,637

3. 제재 등과 관련된 사항

공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

본 항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 계열회사 현황(상세)

본 항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

3. 타법인출자 현황(상세)

본 항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

4. 연구개발 실적(상세)
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구 분 개발실적
제철용 내화물 스트립 캐스팅 연주용 내화물(EDGE DAM)하이밀 전기 강판용 바닥 벽돌, 고알루미나질 벽돌연주용 CaO질 Coating재, 고규산질 벽돌 및 점토질 벽돌RH설비용 침적관 캐스터블, 고로 통커버용 캐스터블혼선차 ASC질 몰탈, RH 침적관 Spray 보수재, 혼선차 ASC 벽돌고내폭열성 습식 건닝재턴디쉬 졸 유입재, 턴디쉬 댐블럭제철 R(재생원료) 원료 적용 턴디쉬 댐블럭 및 RH보수재
제강용 내화물 래들 상부취입식 랜스 캐스터블, 래들 백 필링재래들용 유입 캐스터블(바닥, 벽체), 래들 Shtcrete 보수재EBT Tab Tube용 Terminal용 대형 벽돌, DC E.A.F 로저전극부 스탐프재연주용 MgO질 Coating재(냉간,열간, 무수분), 턴디쉬용 Dam Block,E.A.F용 MgO질 열간보수재(일반, 고내식), 턴디쉬 Slag Line 보수재,불소성 Pin Type Head 개발, 불소성 알루미나 벽돌치밀질 지르코니아 OPEN 노즐, 주철관용 탕도 블록다용도 Al2O3질 머드재 개발, 진공조괴용 칼라슬리브E.A.F 및 연주용 MgO질Stamp재, 고강도 기경성램밍재 및 Plastic내화물가열로용 고강도 단열캐스터블, 가열로 바닥용 캐스팅 블록Ingot 몰드 보수용 Iron Paste, STS 조업 래들 바닥 램밍재, 래들용 MgO-C 램밍재압연 가열로 바닥용 캐스팅 블럭, STS 전기로 MgO-C BrickQuick change용 내화물E.AF & L/D Slag Line 안전잔존 Indicator Brick전기로 산소 버너 블록, 생석회 인젝션 블록취기 저감 친환경 MgO-C Brick, Al2O3-MgO-C Brick전기로 보수용 수화방지 마그 크롬질 Stamp재STS 장입용 LD Bottom Al2O3-MgO-C Brick 전기로 고수명 소천정 알루미나 크롬질 BLOCKMiddle Carbon MgO-C BrickLow Carbon MgO-C, Al2O3-MgO-C BrickVIM 모합급 제조용 션트 내화물
소각로/비철금속용 내화물 플라즈마 아크로용 전도성 MgO-C, 플라즈마 아크로용 크롬질 캐스터블큐폴라용 Al2O3-SiC질 램밍재, 고알루미나질 대용량 유도로 스탐프재동용해로 정련용 가스취입식 랜스, 합금철 슬라그 보온로용 열간보수재ZN 용해로용 내화물(벽돌, 캐스터블), Zn 용탕 런너용 SiC캐스터블Al 용탕 이송용 Basket, AL 용해로용 내화물(벽돌, 캐스터블, 몰탈)합금철 래들용 유입 캐스터블알루미나 크롬질 패칭재NEOCON-ZN 고알루미나질 캐스터블POT용 Inductor Stamp재큐폴라용 알루미나 크롬질 고내식성 Brick비철금속용 전기로 벽체 보수용 알루미나 그롬질 램밍재, 머드재소각로, 큐폴라, 기타 설비 적용 SiO2질 다용도 몰탈소각로 적용 크롬질 고내식성 캐스터블비철금속용 Al2O3질 건닝 캐스터블
특수/기능성 내화물 Segment형 버블링 플러그, Round-Slit형 고수명 버블링 플러그STAR형 버블링 플러그, Al2O3-Cr2O3질 다공성 포러스 플러그,인슐렉스 틈새 충진용 MgO질 머드재양극재 소성용기, 분말 하소용 소성용기, 고순도 분말 하소용 소성용기하이니켈용 고수명 양극활물질 소성용기Al2O3질(고온용, 다공질) Setter, 금속분말 열처리용 도가니 제품연속로용 내화물(스키드 레일, 고온단열벽돌, 천정블럭), 철피 열부식 방지제전극봉 산화방지 Dipping재, Slag Pot Coating 재간헐 조업용 내스폴링성 증대 포러스 플러그Purging Plug Double STAR 통기성 확대 PP콘Porous Purging Hybrid Plug 통기성 및 수명 증대 PP콘
소성용기(Sagger) 고온 세라믹 분말 하소용 소성용기고순도(99.99%) 알루미나 분말 하소용 소성용기탄산 및 수산화계 양극재 소성용기Hi-Ni계 대응 양극재 소성용기저비중 경량화 양극재 소성용기대용량(410*410mm) 양극재 소성용기NCMA계 대응 양극재 소성용기
기능성 세라믹 SiC질 Disc, 알루미나질 세라믹Disc, 알루미나질 세라믹파이프, SiC-C Plate, SiC Seal알루미나질 도가니(일반, 3000cc대용량)방열 소재용 미립자 구상 알루미나Hollow Fiber형 세라믹 멤브레인
바이오 제품 MINERAL BLOCK(일반공용, 육우용, 젖소용, 송아지용)당밀 블럭(송아지용)
공업로 및 산업설비 발열 터널식 전기로, 발열 BATCH식 전기로, 발열식 도가니로소형 아크로, 턴디쉬 노즐 CHANGE 카세트 시스템 (HNC) 외내화물 건닝기, 연속식 캐스터블 믹서기, 내화물 커터기, 리프터, 분체 분산기 외세라믹 디스크 정렬기, INGOT몰드 내부 쇼트기, 로봇자동 포장기 외

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항이 없습니다.