연결감사보고서 6.0 주식회사 모두투어네트워크

00260152 100000000000 231496 139001 210407 601 N N N Y A

주식회사 모두투어네트워크와 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서 2025년 01월 01일2025년 12월 31일

제 37 기

부터

까지

제 36 기
2024년 01월 01일	부터
2024년 12월 31일	까지

신한회계법인

목 차

Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서 ·······················	1
Ⅱ. (첨부)연결재무제표···························	6
1. 연결재무상태표·····························	7
2. 연결포괄손익계산서···························	9
3. 연결자본변동표·····························	11
4. 연결현금흐름표·····························	12
5. 주석··································	14
Ⅲ. 외부감사 실시내용···························	106

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 모두투어네트워크
주주 및 이사회 귀중	2026년 3월 17일

감사의견

우리는 주식회사 모두투어네트워크와 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

지배기업의 해외여행알선수익 및 항공권 등 판매수입 기간귀속의 적정성연결회사는 코스닥 상장회사로 영업성과에 대한 기대가 존재하며, 수익은 연결회사의 주요 성과지표에 포함되므로 기대치를 달성하기 위해 조정될 수 있는 고유위험이 높은 항목입니다.지배기업의 수익은 항공권 및 패키지 여행상품을 기획하여 현지 여행 서비스를 고객에게 제공함에 따라 발생하는 해외여행알선수익 및 항공권 등 판매수입으로 구성되어 있으며, 이는 전체 매출의 약 87%의 비중을 차지하고 있습니다. 지배기업은 동 매출에 대하여 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다.

우리는 해외여행알선수익 및 항공권 등 판매수입의 매출 비중의 중요도와 수익인식의 고유위험을 고려하여 해외여행알선수익 및 항공권 등 판매수입의 기간귀속 적정성을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.

핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음의 감사절차를 수행하였습니다.

- 지배기업의 수익인식기준과 기간귀속 관련 회계정책의 적정성 확인- 지배기업의 수익인식 관련 회계시스템에 대한 통제 이해 및 설계, 운영의 효과성 평가- 보고기간말 전후에 지배기업의 매출거래에 대한 표본추출방식을 이용하여 수익인식 기간귀속의 적정성 확인을 위한 문서검사- 보고기간말 이후에 지배기업의 매출 차감전표에 대한 표본추출방식을 이용하여 수익인식 기간귀속의 적정성 확인을 위한 문서검사

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:·부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

·연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 나세덕입니다.

서울특별시 영등포구 의사당대로 8, 8층

신 한 회 계 법 인

대표이사 이 상 문

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 모두투어네트워크와 그 종속기업

2025년 01월 01일2025년 12월 31일

제 37 기

부터

까지

제 36 기
2024년 01월 01일	부터
2024년 12월 31일	까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 모두투어네트워크 대표이사 우 종 웅

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 중구 을지로 16 프레지던트호텔 5층
	(전 화)	02-728-8000

연 결 재 무 상 태 표
제37(당)기말 2025년 12월 31일 현재
제36(전)기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 모두투어네트워크와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주 석	제37 (당)기말		제36 (전)기말
자 산
Ⅰ. 유동자산			169,611,998,306		166,097,822,372
현금및현금성자산	3,4,5,6,32	32,789,482,098		39,337,321,371
단기금융상품	3,4,6,10,32	93,967,446,877		66,199,332,161
매출채권및기타채권	3,4,7,23	21,476,207,638		26,727,300,924
리스채권	3,4,14	1,414,974,844		1,399,457,271
재고자산	8	16,747,401,317		28,578,469,010
당기법인세자산	29	616,086,802		240,087,916
기타유동자산	9	2,600,398,730		3,615,853,719
Ⅱ. 비유동자산			61,883,652,110		68,834,881,509
장기금융상품	3,4,6,10,32	122,800,000		3,000,000
장기성매출채권및기타채권	3,4,7	1,409,624,443		1,694,007,176
상각후원가측정 금융자산	3,4,10	84,000,000		84,000,000
당기손익-공정가치측정 금융자산	3,4,10	382,644,372		671,261,707
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,10	2,158,769,370		-
관계기업투자	11	5,302,930,848		6,025,661,739
유형자산	12,14	3,590,183,394		12,260,530,491
투자부동산	13	7,353,438,927		7,802,462,943
무형자산	15	21,138,786,092		18,511,799,570
장기리스채권	3,4,14	11,436,056,433		12,643,449,590
기타비유동자산	9	131,161,363		136,073,434
이연법인세자산	29	8,773,256,868		9,002,634,859
자 산 총 계			231,495,650,416		234,932,703,881
부 채
Ⅰ. 유동부채			113,409,408,578		136,790,309,889
기타채무	3,4,16	47,483,451,890		65,583,799,935
여행수탁금		51,971,589,754		57,595,571,339
선수금	23	3,037,224,208		2,695,789,978
유동성장기차입금	3,4,17,33	-		25,478,854
기타유동금융부채	3,4,19	1,198,019,600		1,450,519,600
당기법인세부채	29	59,091,729		10,405,619
리스부채	3,4,14,31,33	3,886,905,952		3,547,103,893
충당부채	20	177,805,200		1,439,463,227
기타유동부채	4,18,33	5,595,320,245		4,442,177,444
Ⅱ. 비유동부채			25,591,716,983		26,992,259,672
장기차입금	3,4,17,33	3,000,000,000		3,000,000,000
기타비유동금융부채	3,4,19,33	629,428,422		667,635,265
장기리스부채	3,4,14,31,33	19,506,134,023		21,622,732,946
장기선수금		203,596,806		-
확정급여부채	21	1,824,128,875		1,253,372,594
장기종업원급여부채	21	421,309,857		387,614,667
장기충당부채	20	7,119,000		60,904,200
부 채 총 계			139,001,125,561		163,782,569,561
Ⅰ. 지배기업 소유주지분			92,543,327,727		71,187,261,277
자본금	22	9,450,000,000		9,450,000,000
주식발행초과금	22	24,591,404,578		24,591,404,578
자기주식	22	(13,915,945,055)		(32,127,445,055)
이익잉여금	22	77,633,719,814		67,623,919,595
기타자본항목	22	(5,215,851,610)		1,649,382,159
Ⅱ. 비지배지분			(48,802,872)		(37,126,957)
자 본 총 계			92,494,524,855		71,150,134,320
자 본 및 부 채 총 계			231,495,650,416		234,932,703,881

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제37(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제36(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 모두투어네트워크와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주 석	제37 (당)기	제36 (전)기
계속영업 :
Ⅰ. 매출액	23	210,407,391,445	250,462,346,191
Ⅱ. 매출원가	24,25	51,556,969,742	87,597,480,989
Ⅲ. 매출총이익		158,850,421,703	162,864,865,202
Ⅳ. 판매비와관리비	25,31	151,411,942,815	157,975,253,986
종업원급여비용	21,31	52,804,297,286	40,867,741,835
감가상각비와기타상각비	12,13,14,15	3,490,345,764	3,192,007,659
지급수수료		74,351,698,681	82,566,562,471
대손상각비		79,372,053	5,057,456,289
기타영업비용		20,686,229,031	26,291,485,732
Ⅴ. 영업이익		7,438,478,888	4,889,611,216
Ⅵ. 기타손익 및 금융손익		3,927,685,593	9,157,193,801
기타수익	26	4,498,054,653	9,268,802,105
기타비용	26	3,485,411,689	2,704,207,920
금융수익	27,31	3,704,335,945	3,700,232,769
금융비용	27,31	789,293,316	1,107,633,153
Ⅶ. 관계및종속기업투자손익	11,28	(253,476,806)	(581,365,646)
Ⅷ. 법인세비용차감전순이익		11,112,687,675	13,465,439,371
Ⅸ. 법인세비용	29	2,324,718,696	1,177,916,357
계속영업 당기순이익		8,787,968,979	12,287,523,014
중단영업 :
중단영업 당기순이익(손실)		5,691,117,705	(1,446,199,878)
Ⅹ. 당기순이익		14,479,086,684	10,841,323,136
XI. 계속영업 당기순이익의 귀속
지배기업소유주지분		8,810,568,031	12,304,243,859
비지배지분		(22,599,052)	(16,720,845)
XII. 중단영업 당기순이익(손실)의 귀속
지배기업소유주지분		5,691,117,705	(1,446,199,878)
비지배지분		-	-
XIII. 기타포괄손익		76,437,141	(791,996,654)
(1) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익		(430,880,141)	(101,338,918)
보험수리적손익	21,29	(163,813,267)	(101,338,918)
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익		(267,066,874)	-
(2) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익		507,317,282	(690,657,736)
지분법자본변동		-	(42,964,005)
해외사업환산손익		507,317,282	(647,693,731)
XIV. 총포괄손익		14,555,523,825	10,049,326,482
XV. 총포괄손익의 귀속
지배기업소유주지분		14,578,123,279	10,066,050,875
비지배지분		(22,599,454)	(16,724,393)
XVI. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익	30
계속영업기본주당이익		508	705
중단영업기본주당이익(손실)		328	(83)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표
제37(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제36(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 모두투어네트워크와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	지배기업 소유주지분						비지배지분	총자본
	자본금	주식발행초과금	자기주식	이익잉여금	기타자본항목	합 계
2024.01.01(전기초)	9,450,000,000	24,591,404,578	(27,148,305,015)	61,279,984,282	2,340,036,348	70,513,120,193	29,013,163,417	99,526,283,610
총포괄손익 :
당기순이익(손실)	-	-	-	10,858,043,981	-	10,858,043,981	(16,720,845)	10,841,323,136
보험수리적손익	-	-	-	(101,338,918)	-	(101,338,918)	-	(101,338,918)
지분법자본변동	-	-	-	-	(42,964,005)	(42,964,005)	-	(42,964,005)
해외사업환산손익	-	-	-	-	(647,690,184)	(647,690,184)	(3,547)	(647,693,731)
자본에 직접 반영된 주주와의 거래 :
연차배당	-	-	-	(4,412,769,750)	-	(4,412,769,750)	-	(4,412,769,750)
자기주식취득	-	-	(4,979,140,040)	-	-	(4,979,140,040)	-	(4,979,140,040)
기타 :
연결범위변동	-	-	-	-	-	-	(29,033,565,982)	(29,033,565,982)
2024.12.31(전기말)	9,450,000,000	24,591,404,578	(32,127,445,055)	67,623,919,595	1,649,382,159	71,187,261,277	(37,126,957)	71,150,134,320
2025.01.01(당기초)	9,450,000,000	24,591,404,578	(32,127,445,055)	67,623,919,595	1,649,382,159	71,187,261,277	(37,126,957)	71,150,134,320
총포괄손익 :
당기순이익(손실)	-	-	-	14,501,685,736	-	14,501,685,736	(22,599,052)	14,479,086,684
보험수리적손익	-	-	-	(163,813,267)	-	(163,813,267)	-	(163,813,267)
기타포괄손익공정 가치금융자산평가손익	-	-	-	-	(267,066,874)	(267,066,874)	-	(267,066,874)
해외사업환산손익	-	-	-	-	507,317,683	507,317,683	(401)	507,317,282
자본에 직접 반영된 주주와의 거래 :
연차배당	-	-	-	(4,328,072,250)	-	(4,328,072,250)	-	(4,328,072,250)
자기주식처분	-	-	18,211,500,000	-	(7,105,484,578)	11,106,015,422	-	11,106,015,422
기타 :
연결범위변동	-	-	-	-	-	-	10,923,538	10,923,538
2025.12.31(당기말)	9,450,000,000	24,591,404,578	(13,915,945,055)	77,633,719,814	(5,215,851,610)	92,543,327,727	(48,802,872)	92,494,524,855

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표
제37(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제36(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 모두투어네트워크와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제37 (당)기		제36 (전)기
Ⅰ. 영업활동현금흐름			30,943,117,802		18,727,141,136
1. 영업에서창출된현금		28,047,711,977		13,435,262,389
가. 당기순이익		14,479,086,684		10,841,323,136
나. 가감:		11,789,718,481		5,309,739,678
퇴직급여		358,679,172		293,988,030
복리후생비		9,357,695,190		(10,995,047)
대손상각비		79,372,053		5,057,456,289
지분법손실		253,476,806		327,554,746
외화환산이익		(956,785,855)		(4,067,486,043)
외화환산손실		1,308,050,390		1,660,275,619
감가상각비		3,087,151,793		3,264,328,534
투자부동산상각비		449,024,016		228,334,923
무형자산상각비		158,797,799		106,355,345
유형자산처분이익		(317,704,528)		(23,178,817)
유형자산처분손실		14,395,143		2,092,503
유형자산폐기손실		4,589,176		1,197,154
재고자산평가손실		-		1,252,165,762
재고자산평가손실환입		(1,798,411,505)		-
매각예정자산 처분손실		-		1,395,571,167
당기손익-공정가치금융자산평가손실		108,617,335		244,743,208
관계기업투자주식손상차손		-		253,810,900
잡손실		192,455,241		569,114,563
잡이익		(650,506)		(110,313,787)
이자비용		680,675,981		862,889,945
이자수익		(3,957,602,398)		(3,713,107,299)
배당금수익		-		(3,171,300,000)
법인세비용		2,767,893,178		886,241,983
다. 자산ㆍ부채의 증감:		1,778,906,812		(2,715,800,425)
매출채권의 감소(증가)		1,221,210,303		(3,154,978,514)
기타채권의 감소(증가)		1,055,721,080		(642,650,608)
기타유동자산의 감소		991,689,661		1,158,346,238
재고자산의 감소(증가)		13,628,405,077		(515,665,804)
기타비유동자산의 감소(증가)		(41,960,278)		87,971,153
미지급금의 증가(감소)		(16,491,537,577)		6,566,410,387
기타채무의 증가(감소)		(1,862,253,679)		389,363,042
여행수탁금의 감소		(5,623,981,585)		(5,604,606,112)
선수금의 증가(감소)		545,913,058		(1,479,920,395)
기타유동부채의 증가(감소)		(103,495,611)		258,662,598
기타비유동부채의 증가(감소)		(80,000,000)		131,200,000
이연수익의 증가		252,197,800		264,426,837
마일리지지급액		(30,000)		(181,247)
장기종업원급여부채의 감소		(63,000,000)		(51,000,000)
확정급여부채의 지급		-		(123,178,000)
유형자산의 감소		8,350,028,563		-
2. 이자수취		3,907,499,883		3,129,327,286
3. 배당금수취		469,254,085		3,543,098,277
4. 이자지급		(616,444,251)		(816,965,579)
5. 법인세의 납부		(864,903,892)		(563,581,237)
Ⅱ. 투자활동현금흐름			(28,222,535,276)		(7,586,503,246)
단기금융상품의 감소		150,865,907,607		85,189,880,578
단기금융상품의 증가		(143,194,722,790)		(64,926,526,239)
장기금융상품의 감소		3,000,000		-
장기금융상품의 증가		(35,122,800,000)		(35,000,000,000)
보증금의 감소		5,429,330,845		3,294,792,095
보증금의 증가		(2,370,885,137)		(5,542,222,027)
단기대여금의 감소		40,952,000		-
단기대여금의 증가		(204,760,000)		-
기계장치의 처분		310,602,086		-
비품의 취득		(937,413,392)		(1,014,950,462)
시설장치의 취득		-		(4,214,160)
차량운반구의 처분		-		23,181,817
차량운반구의 취득		(2,942,390)		(4,903,409)
소프트웨어의 취득		(400,256,800)		(96,000,000)
취득중인자산의 증가		(2,385,549,305)		(4,560,878,282)
리스채권의 감소(증가)		2,068,164,798		1,968,629,914
당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분		180,000,000		765,000,000
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득		(2,501,162,798)		-
매각예정자산의 감소		-		12,321,706,929
Ⅲ. 재무활동현금흐름	33		(9,337,220,859)		(11,188,562,713)
장기차입금의 증가		-		3,000,000,000
유동성장기차입금의 감소		(28,095,356)		(25,478,793)
배당금의 지급		(4,328,072,250)		(4,412,769,750)
자기주식의 취득		-		(4,979,140,040)
자기주식의 처분		(32,413,500)		-
리스부채의 상환		(4,959,559,753)		(4,771,174,130)
종속기업의 유상증자		10,920,000		-
Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과			68,799,060		840,150,939
Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)			(6,547,839,273)		792,226,116
Ⅵ. 기초현금및현금성자산			39,337,321,371		38,545,095,255
Ⅶ. 기말현금및현금성자산	33		32,789,482,098		39,337,321,371

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 37(당)기말 2025년 12월 31일 현재

제 36(전)기말 2024년 12월 31일 현재

주식회사 모두투어네트워크와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 모두투어네트워크(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.지배기업은 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다.

주주명	당기말		전기말
	소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
우종웅	2,063,102	10.92	2,063,102	10.92
유인태	23,162	0.12	23,162	0.12
우준열	37,085	0.20	37,085	0.20
최성민	3,743	0.02	2,023	0.01
모두투어 사내근로복지기금	900,000	4.76	-	-
자기주식	687,711	3.64	1,587,711	8.40
우리사주조합	41,365	0.22	42,640	0.23
기타	15,143,832	80.12	15,144,277	80.12
합 계	18,900,000	100.00	18,900,000	100.00

1.2 종속기업의 개요(1) 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말		업종	소재지	결산월
	자본금	지분율(%)	자본금	지분율(%)
㈜모두투어인터내셔널	1,148,140	95.81%	1,148,140	95.81%	여행알선	대한민국	12월
㈜크루즈인터내셔널	1,690,000	89.92%	1,690,000	89.92%	여행알선	대한민국	12월
㈜모두스테이(*1)	-	-	-	-	호텔업	대한민국	12월
MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY와그 종속기업(*2)	132,750	100.00%	132,750	100.00%	호텔업	베트남	12월
MODETOUR JAPAN INC	75,508	100.00%	75,508	100.00%	여행알선	일본	12월
MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD	414,775	100.00%	414,775	100.00%	여행알선	중국	12월
PT KOREA VISA CENTER JAKARTA	800,000	99.99%	800,000	99.99%	여행알선	인도네시아	12월
MODETOUR NETWORK UK LTD	55,710	100.00%	55,710	100.00%	여행알선	영국	12월
MODETOUR NETWORK SPAIN S.L	4,002	100.00%	4,002	100.00%	여행알선	스페인	12월

(*1) 전기 이전에 파산선고에 따라 지배력을 상실하였습니다.(*2) 손자회사인 MODETOUR VIET NAM의 지분 90%를 소유하고 있는 종속기업입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.

회사명	변동내용	사유
MODETOUR VIET NAM	추가	종속기업 MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY의 손자회사 설립

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익
㈜모두투어인터내셔널	630,330	4,161,612	(3,531,282)	251,611	(273,116)
㈜크루즈인터내셔널	985,488	90,689	894,800	549,666	(92,199)
㈜모두스테이	-	-	-	-	-
MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY와그 종속기업(*)	3,384,339	7,694,916	(4,310,577)	7,203,365	5,170,116
MODETOUR JAPAN INC	2,826,747	963,298	1,863,449	3,730,478	561,352
MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD	1,669,583	160,761	1,508,822	1,028,669	503,306
PT KOREA VISA CENTER JAKARTA	2,501,893	1,752,201	749,692	2,160,332	811,779
MODETOUR NETWORK UK LTD	526,276	27,181	499,095	1,262,574	128,605
MODETOUR NETWORK SPAIN S.L	189,131	446,144	(257,013)	329,538	(41,510)
합 계	12,713,787	15,296,802	(2,583,014)	16,516,233	6,768,333

(*) MODETOUR VIET NAM이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.<전기>

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익
㈜모두투어인터내셔널	419,651	3,677,817	(3,258,166)	412,006	(131,765)
㈜크루즈인터내셔널	1,419,802	432,803	986,999	1,120,857	(112,121)
㈜모두스테이	-	-	-	-	-
MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY	9,746,806	19,775,149	(10,028,343)	1,089,476	(1,907,577)
MODETOUR JAPAN INC	1,983,365	634,540	1,348,825	2,149,196	(280,908)
MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD	1,088,193	117,275	970,918	871,422	466,923
PT KOREA VISA CENTER JAKARTA	1,972,353	2,030,430	(58,077)	2,302,730	1,057,072
MODETOUR NETWORK UK LTD	851,743	501,993	349,750	897,303	(43,598)
MODETOUR NETWORK SPAIN S.L	243,985	437,586	(193,601)	375,304	106,797
합 계	17,725,898	27,607,593	(9,881,695)	9,218,294	(845,177)

(4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산
㈜모두투어인터내셔널	(47,305)	-	(11,955)	1	(59,259)	140,063	80,805
㈜크루즈인터내셔널	(41,339)	-	(4,641)	(4,152)	(50,132)	174,917	124,785
㈜모두스테이	-	-	-	-	-	-	-
MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY와 그 종속기업	14,474,982	(1,919,808)	(12,260,277)	(36,690)	258,207	166,818	425,024
MODETOUR JAPAN INC.	887,057	(7,149)	(74,142)	(39,966)	765,800	765,821	1,531,621
MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD	420,537	(175,771)	(39,261)	30,233	235,738	646,666	882,404
PT KOREA VISA CENTER JAKARTA	855,228	(379,879)	(771,192)	(116,727)	(412,570)	1,772,344	1,359,775
MODETOUR NETWORK UK LTD	(160,492)	-	(58,468)	22,012	(196,948)	337,801	140,853
MODETOUR NETWORK SPAIN S.L	(90,370)	(5,361)	(28,095)	13,924	(109,902)	148,141	38,239
합 계	16,298,298	(2,487,968)	(13,248,031)	(131,365)	430,934	4,152,571	4,583,506

<전기>

(단위: 천원)

구 분	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산
㈜모두투어인터내셔널	(138,381)	-	(31,519)	105	(169,795)	309,859	140,063
㈜크루즈인터내셔널	(47,475)	-	(4,470)	7,032	(44,913)	219,829	174,917
㈜모두스테이	-	-	-	-	-	-	-
MODE HOTEL & REALTY LIMITEDCOMPANY	200,095	(158,675)	-	635	42,055	124,762	166,818
MODETOUR JAPAN INC.	658,643	(15,200)	(299,557)	2,075	345,961	419,859	765,821
MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD	360,890	(2,793)	(37,681)	62,811	383,227	263,439	646,666
PT KOREA VISA CENTER JAKARTA	1,215,054	(9,325)	(596,070)	162,130	771,789	1,000,555	1,772,344
MODETOUR NETWORK UK LTD	(53,193)	(1,381)	(51,050)	42,019	(63,605)	401,407	337,801
MODETOUR NETWORK SPAIN S.L	72,817	1,006	(66,573)	9,102	16,351	131,790	148,141
합 계	2,268,450	(186,368)	(1,086,920)	285,909	1,281,070	2,871,500	4,152,571

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.

기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고, 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(주석 3 참조).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다.

(1) 위험회피회계

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

ㆍ해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)

연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한, 연결회사는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화합니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

(2) 현금흐름 위험회피

현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '기타영업외수익(비용)'으로 인식됩니다.

옵션 계약이 예상거래의 위험회피를 위해 사용될 때 연결회사는 옵션의 내재가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 옵션의 내재가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 옵션의 시간가치 변동 중 위험회피대상항목과 관련된 부분(대응된 시간가치)은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다.

선도계약이 예상거래의 위험을 회피하기 위해 사용되는 경우, 연결회사는 일반적으로 선도계약의 현물요소의 가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 선도계약의 현물요소 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피대상항목과 관련된 계약의 선도요소의 변동은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 일부 경우에 연결회사는 선도 요소를 포함한 선도계약 공정가치의 전체 변동을 위험회피수단으로지정합니다. 그런 경우 전체 선도계약 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에대한 손익이 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다.

자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과같이 당기손익으로 재분류됩니다.

ㆍ위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 재고자산 등의 비금융자산을 인식하게 되는 때에는 이연된 위험회피 관련 손익, 이연된 옵션계약의 시간가치, 이연된 선도요소 모두 관련 자산의 최초 원가에 포함합니다. 위험회피와 관련하여 이연되었던 금액은 위험회피대상항목이 매출원가 등을 통해 당기손익에 영향을 미칠 때 궁극적으로 당기손익으로 인식됩니다.

ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융원가'로 당기손익에 계상됩니다.

위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 재고자산 등의 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.

(3) 공정가치 위험회피

공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다.

위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다.

(4) 순투자 위험회피

해외사업장에 대한 순투자 위험회피는 현금흐름 위험회피와 유사하게 회계처리됩니다.

위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익의 순투자위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피에 비효과적인 부분은 '기타영업외수익(비용)'으로 인식됩니다. 자본에 누적된 손익은 해당 해외사업장 일부 또는 전체가 처분되는시점에 당기손익으로 재순환됩니다.

2.6 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산

연결회사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 2.8 매각예정자산(또는 처분자산집단) 및 중단영업매각예정자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.·별도의 주요 사업계열이나 영업지역·별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부·매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수	감가상각방법
건물	20,40년	정액법
시설장치	5년	정액법
기계장치	5년	정액법
공구와기구	4년	정액법
비품	4~5년	정액법
차량운반구	4년	정액법
사용권자산	2~20년	정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수	상각방법
건 물	20년	정액법
구축물	5년	정액법

2.12 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권 등 일부 무형자산은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수	상각방법
소프트웨어	4년	정액법
상표권	5년	정액법

2.13 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 금융자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 기타채무

기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.18 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 연결회사는 2014년 12월에 근로자 퇴직급여보장법에 따라 계속 근로기간이 1년 이상인 근로자를 가입대상으로 하는 확정기여형퇴직연금제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 또한, 연 1회 퇴직금을 산정하여 운용관리인에게 납부하고 납부한 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (3) 장기종업원급여 등연결회사는 장기 근속한 임직원에게 보상을 제공하고 있습니다. 장기종업원급여 등은 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(4) 해고급여연결회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다.

2.19 수익인식

(1) 수행의무의 식별연결회사는 항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품, 트래킹등의 세분화 된 여행 상품기획 및 판매, 현지 여행서비스를 제공하는 여행알선 서비스업, 호텔용역제공 등의 사업을 영위하고 있으며, 고객에게 별도로 제공하는 용역은계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무연결회사는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다.

(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사가 고객과의 계약에 따라 제공하는 용역계약은 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결회사는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하는지 판단하기 위해 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는지, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는지 등을 검토합니다.

(4) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다.

(5) 변동대가연결회사는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 연결회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 수행의무를 이행한 시점에 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은정도까지를 거래가격에 포함하여 수익을 인식 하였습니다.

(6) 유의적인 금융요소고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내인 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다.

2.20 리스(1) 리스제공자연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.(2) 리스이용자

연결회사는 다양한 사무실, 제휴사업장, 장비 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 최근 제3자 금융을 받지 않은 연결회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액 리스자산은 소액의 사무실기기 등으로 구성되어 있습니다.

연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.

2.21 주당이익

연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.22 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.23 중요한 회계추정 및 판단

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 비유동자산 등의 회수가능가액매 보고기간말 비유동자산의 장부가액이 계속적인 사용과정을 통하여 회수가능한 금액에 미달하는지의 여부에 대하여 검토를 실시하고 있습니다. 동 자산들의 손상징후가 발견되는 경우 관련 자산의 회수가능가액에 대한 검토를 실시하고 있습니다.(3) 순확정급여부채 및 장기종업원급여부채순확정급여부채 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

3. 위험관리(1) 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의전반적인 자본위험관리 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 연결회사는 자본관리지표로 자기자본 금액을 이용하고 있습니다. 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 부채비율도 관리요소이지만 여행수요가 증가할 때 수탁금이 일시적으로 증가하여 부채가 증가하는 경향이 있으므로 참고적인 지표로만 관리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
부 채	139,001,126	163,782,570
자 본	92,494,525	71,150,134
부채비율	150.28%	230.19%

(2) 환위험 관리연결회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(단위: 외화각1단위)

구 분	당기말		전기말
	자산	부채	자산	부채
USD	14,797,059	8,440	19,165,660	14,655,471
CNH	-	-	422,268	-
JPY	683,872,647	-	428,323,438	-
CHF	103,815	-	97,471	-
EUR	1,021,352	-	1,083,717	-
AUD	466,608	-	323,996	-
CAD	122,964	-	108,443	-
HKD	57	-	57	-
NZD	37	-	37	-
GBP	9,456	-	6,454	-
SGD	27,107	-	7,605	-
IDR	2,000	-	2,000	-
TWD	16	-	16	-
THB	2,607,886	-	2,607,622	-

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	1,655,175	(1,655,175)	517,138	(517,138)
CNH	-	-	6,629	(6,629)
JPY	489,483	(489,483)	312,870	(312,870)
CHF	14,673	(14,673)	12,365	(12,365)
EUR	134,293	(134,293)	129,223	(129,223)
AUD	34,977	(34,977)	23,090	(23,090)
CAD	10,049	(10,049)	8,661	(8,661)
HKD	1	(1)	1	(1)
NZD	2	(2)	2	(2)
GBP	1,425	(1,425)	928	(928)
SGD	2,363	(2,363)	641	(641)
THB	9,280	(9,280)	8,746	(8,746)
합 계	2,351,721	(2,351,721)	1,020,294	(1,020,294)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.전기 매각예정자산 및 부채로 분류된 연결회사의 외화자산, 부채는 없습니다.

(3) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계
기타채무	47,483,452	-	-	-	47,483,452
차입금(*)	69,300	3,045,377	-	-	3,114,677
리스부채(*)	5,416,434	4,083,360	11,593,589	8,661,987	29,755,370
기타금융부채(*)	1,198,020	38,000	-	1,000,000	2,236,020
금융부채 계	54,167,206	7,166,737	11,593,589	9,661,987	82,589,519

(*) 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 하여 작성되었으며, 이자비용을 포함하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계
기타채무	65,583,800	-	-	-	65,583,800
차입금(*)	116,071	89,700	3,058,735	-	3,264,506
리스부채(*)	5,237,525	3,967,645	11,382,717	12,583,232	33,171,119
기타금융부채(*)	1,450,520	118,000	-	1,000,000	2,568,520
금융부채 계	72,387,916	4,175,345	14,441,452	13,583,232	104,587,945

(*) 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 하여 작성되었으며, 이자비용을 포함하고 있습니다.

(4) 신용위험관리

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산(*1)	32,639,082	39,202,815
단기금융상품	93,967,447	66,199,332
매출채권및기타채권	21,476,208	26,727,301
리스채권	1,414,975	1,399,457
장기금융상품	122,800	3,000
장기성매출채권및기타채권	1,409,624	1,694,007
상각후원가측정금융자산	84,000	84,000
당기손익-공정가치측정금융자산	382,644	671,262
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,158,769	-
장기리스채권	11,436,056	12,643,450
합 계	165,091,605	148,624,624

(*1) 현금시재액이 제외되어 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분	만기미도래	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	1,182,780	14,921,174	7,994	1,012	278	2,424,103	18,537,341
미수금	709,893	920,783	9,611	57,530	67,635	-	1,765,452
미수수익	1,050,460	-	-	-	-	-	1,050,460
단기대여금	163,808	-	-	-	-	-	163,808
리스채권	1,414,975	-	-	-	-	-	1,414,975
보증금	2,495,641	-	-	-	-	-	2,495,641
전신전화가입권	13,526	-	-	-	-	-	13,526
장기매출채권	-	-	-	-	-	876,290	876,290
장기미수금	20,475	-	-	-	-	2,178,073	2,198,548
장기미수수익	14,404	-	-	98,065	-	1,178,755	1,291,224
장기대여금	-	-	-	-	-	34,367,875	34,367,875
장기보증금	1,361,219	-	-	-	-	-	1,361,219
장기리스채권	11,436,056	-	-	-	-	-	11,436,056
합 계	19,863,237	15,841,957	17,605	156,607	67,913	41,025,096	76,972,415

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	만기미도래	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	1,229,586	16,051,079	2,896,986	2,434,668	3,000	233,204	22,848,523
미수금	909,154	2,249,517	88,365	45,617	68,081	-	3,360,734
미수수익	1,003,848	-	-	-	-	-	1,003,848
리스채권	1,399,457	-	-	-	-	-	1,399,457
보증금	5,256,452	-	-	-	-	-	5,256,452
전신전화가입권	13,526	-	-	-	-	-	13,526
장기매출채권	-	-	-	-	-	879,741	879,741
장기미수금	-	-	-	-	1,516	2,090,997	2,092,513
장기미수수익	114,180	-	-	-	-	1,178,755	1,292,935
장기대여금	19,969,173	-	-	-	-	14,398,703	34,367,876
장기보증금	1,664,366	-	-	-	-	-	1,664,366
장기리스채권	12,643,450	-	-	-	-	-	12,643,450
합 계	44,203,192	18,300,596	2,985,351	2,480,285	72,597	18,781,400	86,823,421

(5) 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 이자율 변동위험에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
차입금	3,000,000	3,000,000

2) 이자율 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
손익의 변동	30,000	(30,000)	30,000	(30,000)

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>- 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융상품(Amortized Cost)(*)	당기손익-공정가치 측정금융상품(FVPL)	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품(FVPL)	합 계
현금및현금성자산	32,789,482	-	-	32,789,482
단기금융상품	93,967,447	-	-	93,967,447
매출채권및기타채권	21,476,208	-	-	21,476,208
리스채권	1,414,975	-	-	1,414,975
장기금융상품	122,800	-	-	122,800
장기성매출채권및기타채권	1,409,624	-	-	1,409,624
장기리스채권	11,436,057	-	-	11,436,057
상각후원가측정금융자산	84,000	-	-	84,000
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	382,644	-	382,644
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,158,769	2,158,769
합 계	162,700,593	382,644	2,158,769	165,242,006

(*) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.

- 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융상품(Amortized Cost)(*)	기타	합 계
기타채무	47,483,452	-	47,483,452
리스부채	-	3,886,906	3,886,906
기타유동금융부채	1,198,020	-	1,198,020
기타비유동금융부채	629,428	-	629,428
장기차입금	3,000,000	-	3,000,000
장기리스부채	-	19,506,134	19,506,134
합 계	52,310,900	23,393,040	75,703,940

(*) 상각후원가로 평가하는 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.

<전기말>

- 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융상품(Amortized Cost)(*)	당기손익-공정가치 측정금융상품(FVPL)	합 계
현금및현금성자산	39,337,321	-	39,337,321
단기금융상품	66,199,332	-	66,199,332
매출채권및기타채권	26,727,301	-	26,727,301
리스채권	1,399,457	-	1,399,457
장기금융상품	3,000	-	3,000
장기성매출채권및기타채권	1,694,007	-	1,694,007
장기리스채권	12,643,451	-	12,643,451
상각후원가측정금융자산	84,000	-	84,000
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	671,262	671,262
합 계	148,087,869	671,262	148,759,131

(*) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.

- 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융상품(Amortized Cost)(*)	기타	합 계
기타채무	65,583,800	-	65,583,800
유동성장기차입금	25,479	-	25,479
리스부채	-	3,547,104	3,547,104
기타유동금융부채	1,450,520	-	1,450,520
기타비유동금융부채	667,635	-	667,635
장기차입금	3,000,000	-	3,000,000
장기리스부채	-	21,622,733	21,622,733
합 계	70,727,434	25,169,837	95,897,271

(*) 상각후원가로 평가하는 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분	금융자산			금융부채
	상각후원가 측정 금융상품(Amortized Cost)	당기손익-공정가치 측정 금융상품(FVPL)	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품(FVPL)	기타
대손상각비	79,372	-	-	-
이자비용	-	-	-	(680,676)
이자수익	3,957,602	-	-	-
외환차익	541,249	-	-	-
외환차손	(1,456,780)	-	-	-
외화환산이익	956,786	-	-	-
외화환산손실	(1,308,050)	-	-	-
당기손익공정가치금융자산평가손실	-	(108,617)	-	-
기타포괄손익공정가치금융자산평가손실	-	-	(267,067)	-
합 계	2,770,179	(108,617)	(267,067)	(680,676)

<전기>

(단위: 천원)

구 분	금융자산		금융부채
	상각후원가 측정 금융상품(Amortized Cost)	당기손익-공정가치 측정금융상품(FVPL)	기타
대손상각비	5,057,456	-	-
이자비용	-	-	(862,890)
이자수익	3,713,107	-	-
외환차익	347,596	-	-
외환차손	(264,815)	-	-
외화환산이익	4,067,486	-	-
외화환산손실	(1,660,276)	-	-
당기손익공정가치금융자산평가손실	-	(244,743)	-
합 계	11,260,554	(244,743)	(862,890)

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

가. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산 :
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	382,644	382,644
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,158,769	-	-	2,158,769

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산 :
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	671,262	671,262

나. 공정가치로 측정되는 금융자산 중 수준 3으로 분류되는 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	처분/배당	기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산 :
채무상품	671,262	(108,618)	(180,000)	382,644

다. 보고기간종료일 현재 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산 :
채무상품	382,644	현금흐름할인법,옵션가격결정모형	기초자산 변동성 및 할인율 등	기초자산 변동성 및 할인율의 변동에 따라 공정가치 변동

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
보유현금	150,400	134,506
예금 등	32,639,082	39,202,815
합 계	32,789,482	39,337,321

6. 사용이 제한된 금융상품의 내용보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기말	전기말	제한내용
현금및현금성자산	2,730	2,885	법인카드 사용보증금
	32,853	33,623	자본금 5% USD 설정
	40,952	40,254	여행사보증금(북경 외)
단기금융상품	-	51,290	자기주식 매입
	36,592,722	36,670,096	항공권 판매대금 지급이행 보증 등
장기금융상품	-	3,000	당좌개설보증금
	122,800	-	항공권 판매대금 지급이행 보증 등
합 계	36,792,057	36,801,148

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	18,537,341	876,290	22,848,523	879,741
대손충당금	(2,420,216)	(876,290)	(5,550,136)	(879,741)
미수금	1,765,452	2,198,548	3,360,734	2,092,512
대손충당금	(116,278)	(2,178,073)	(192,120)	(2,092,512)
미수수익	1,050,460	1,291,224	1,003,848	1,292,934
대손충당금	-	(1,276,820)	-	(1,276,820)
대여금	163,808	34,367,875	-	34,367,875
대손충당금	-	(34,367,875)	-	(34,367,875)
보증금	2,495,641	1,361,219	5,256,452	1,664,367
전신전화가입권	-	13,526	-	13,526
합 계	21,476,208	1,409,624	26,727,301	1,694,007

(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분	매출채권	장기매출채권	미수금	장기미수금	장기미수수익	장기대여금	합 계
기초금액	5,550,136	879,741	192,121	2,092,512	1,276,820	34,367,875	44,359,205
설정(환입)	(38,575)	-	115,644	2,303	239,356	(239,356)	79,372
대손충당금 제각	(3,094,795)	-	(108,229)	-	-	-	(3,203,024)
계정재분류	3,450	(3,450)	(83,258)	83,258	(239,356)	239,356	-
기말금액	2,420,216	876,291	116,278	2,178,073	1,276,820	34,367,875	41,235,553

<전기>

(단위: 천원)

구 분	매출채권	장기매출채권	미수금	장기미수금	장기미수수익	장기대여금	합 계
기초금액	224,286	1,147,472	482,536	2,102,773	1,587,780	37,747,875	43,292,722
설정(환입)	5,432,844	(270,966)	(104,421)	-	-	-	5,057,457
대손충당금 제각	(110,134)	-	(196,255)	-	(310,960)	(3,380,000)	(3,997,349)
계정재분류	(3,235)	3,235	10,261	(10,261)	-	-	-
환율변동	6,375	-	-	-	-	-	6,375
기말금액	5,550,136	879,741	192,121	2,092,512	1,276,820	34,367,875	44,359,205

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령별 대손충당금의 설정내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분	만기미도래	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	1,182,780	14,921,174	7,994	1,012	278	2,424,103	18,537,341
대손충당금	-	(469)	(376)	(173)	(163)	(2,419,035)	(2,420,216)
매출채권(순액)	1,182,780	14,920,705	7,618	839	115	5,068	16,117,125
미수금	709,893	920,783	9,611	57,530	67,635	-	1,765,452
대손충당금	-	(31,481)	(3,387)	(30,093)	(51,317)	-	(116,278)
미수금(순액)	709,893	889,302	6,224	27,437	16,318	-	1,649,174
미수수익	1,050,460	-	-	-	-	-	1,050,460
단기대여금	163,808	-	-	-	-	-	163,808
장기매출채권	-	-	-	-	-	876,290	876,290
대손충당금	-	-	-	-	-	(876,290)	(876,290)
장기매출채권(순액)	-	-	-	-	-	-	-
장기미수금	20,475	-	-	-	-	2,178,073	2,198,548
대손충당금	-	-	-	-	-	(2,178,073)	(2,178,073)
장기미수금(순액)	20,475	-	-	-	-	-	20,475
장기미수수익	14,404	-	-	98,065	-	1,178,755	1,291,224
대손충당금	-	-	-	(98,065)	-	(1,178,755)	(1,276,820)
장기미수수익(순액)	14,404	-	-	-	-	-	14,404
장기대여금	-	-	-	-	-	34,367,875	34,367,875
대손충당금	-	-	-	-	-	(34,367,875)	(34,367,875)
장기대여금(순액)	-	-	-	-	-	-	-
보증금	3,856,860	-	-	-	-	-	3,856,860
전신전화가입권	13,526	-	-	-	-	-	13,526
합 계	7,012,206	15,810,007	13,842	28,276	16,433	5,068	22,885,832

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	만기미도래	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	1,229,586	16,051,079	2,896,986	2,434,668	3,000	233,204	22,848,523
대손충당금	-	(5,313,804)	(1,839)	-	(1,289)	(233,204)	(5,550,136)
매출채권(순액)	1,229,586	10,737,275	2,895,147	2,434,668	1,711	-	17,298,387
미수금	909,154	2,249,517	88,365	45,617	68,081	-	3,360,734
대손충당금	-	(79,525)	(33,503)	(24,369)	(54,722)	-	(192,119)
미수금(순액)	909,154	2,169,992	54,862	21,248	13,359	-	3,168,615
미수수익	1,003,848	-	-	-	-	-	1,003,848
장기매출채권	-	-	-	-	-	879,741	879,741
대손충당금	-	-	-	-	-	(879,741)	(879,741)
장기매출채권(순액)	-	-	-	-	-	-	-
장기미수금	-	-	-	-	1,516	2,090,997	2,092,513
대손충당금	-	-	-	-	(1,516)	(2,090,997)	(2,092,513)
장기미수금(순액)	-	-	-	-	-	-	-
장기미수수익	114,180	-	-	-	-	1,178,755	1,292,935
대손충당금	(98,065)	-	-	-	-	(1,178,755)	(1,276,820)
장기미수수익(순액)	16,115	-	-	-	-	-	16,115
장기대여금	-	-	-	-	-	34,367,875	34,367,875
대손충당금	-	-	-	-	-	(34,367,875)	(34,367,875)
장기대여금(순액)	-	-	-	-	-	-	-
보증금	6,920,819	-	-	-	-	-	6,920,819
전신전화가입권	13,526	-	-	-	-	-	13,526
합 계	10,093,048	12,907,267	2,950,009	2,455,916	15,070	-	28,421,310

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	취득원가	평가손실충당금(*)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(*)	장부금액
상품	14,701	-	14,701	326,680	-	326,680
원재료	21	-	21	651	-	651
항공권 등	17,398,246	(665,567)	16,732,679	30,715,116	(2,463,978)	28,251,138
합 계	17,412,968	(665,567)	16,747,401	31,042,447	(2,463,978)	28,578,469

(*) 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있으며, 당기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입 1,798백만원(전기: 재고자산평가손실 1,252백만원)을 매출원가로 인식하였습니다.

9. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선급금	1,900,172	-	2,687,713	-
선급비용	700,227	131,161	928,140	136,073
합 계	2,600,399	131,161	3,615,853	136,073

(2) 당기 및 전기 중 기타유동자산의 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	-	382,950
제각	-	(382,950)
기말	-	-

10. 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정 금융자산	382,644	671,262
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,158,769	-
상각후원가측정 금융자산	84,000	84,000
단기금융상품	93,967,447	66,199,332
장기금융상품	122,800	3,000
합 계	96,715,660	66,957,594

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
AJ창조관광제1호투자조합	382,644	671,262

2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
기초금액	671,262	1,681,005
처분	(180,000)	(765,000)
평가손익	(108,618)	(244,743)
기말금액	382,644	671,262

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
상장주식(*)	2,158,769	-

(*) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 분류하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말
	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액
상장주식	473,934	3.68	2,501,163	2,158,769

3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	-	-
취득	2,501,163	-
평가손익	(342,394)	-
기말금액	2,158,769	-

(4) 상각후원가측정금융자산

보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
국민주택채권(5년이내)	84,000	84,000

(5) 장단기금융상품1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
정기예금 등	93,967,447	66,199,332

2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
정기예금 등	122,800	3,000

11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율(%)	소재지	당기말		전기말
			취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
㈜투어테인먼트(*1)	33.75	대한민국	405,000	-	405,000	-
엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*2)	62.02	대한민국	7,513,264	5,302,931	7,513,264	6,025,662
합 계			7,918,264	5,302,931	7,918,264	6,025,662

(*1) 청산 진행 중입니다.(*2) 연결회사는 투자신탁의 관련 활동을 지시하는 당사자인 집합투자업자의 해임, 존속기한 연장, 신탁계약변경을 수익자전원동의 조건에 따라 단독으로 지시할 수 없어 지배력을 보유하지 않은 것으로 판단하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타(*1)	지분법손익 등	기말
㈜투어테인먼트	-	-	-	-	-	-
엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호	6,025,662	-	-	(469,254)	(253,477)	5,302,931
합 계	6,025,662	-	-	(469,254)	(253,477)	5,302,931

(*1) 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타(*1)	지분법손익	기말
㈜투어테인먼트	-	-	-	-	-	-
MODE TOUR NETWORK CO.,LTD(*2)	-	-	-	-	-	-
SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD(*2)	296,775	-	(253,811)	(42,964)	-	-
엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호	6,725,015	-	-	(371,798)	(327,555)	6,025,662
합 계	7,021,790	-	(253,811)	(414,762)	(327,555)	6,025,662

(*1) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다.(*2) 전기 중 청산소멸하였으며, 청산에 따른 관계기업투자손상차손 253,811천원을 인식하였습니다.

(3) 당기 및 전기의 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분	㈜투어테인먼트	엠플러스 14호
지분율(%)	33.75	62.02
유동자산
- 현금및현금성자산	39,530	832,685
- 기타유동자산	909,028	333,698
유동자산 계	948,558	1,166,383
비유동자산	188,714	45,696,437
유동부채
- 금융부채(*1)	142,138	243,284
- 기타유동부채	888,621	68,720
유동부채 계	1,030,759	312,004
비유동부채
- 금융부채(*1)	-	38,000,000
- 기타비유동부채	106,513	-
비유동부채 계	106,513	38,000,000
순자산	-	8,550,816
피투자기업에서 수령한 배당금	-	469,254
계속영업손익	-	(408,724)
기타포괄손익	-	-
총포괄손익	-	(408,724)

(*1) 기타채무 및 충당부채가 제외된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분	㈜투어테인먼트	SANYA LEADERINTERNATIONAL	엠플러스 14호(*2)
지분율(%)	33.75	-	62.02
유동자산
- 현금및현금성자산	39,530	-	783,990
- 기타유동자산	909,028	-	334,112
유동자산 계	948,558	-	1,118,102
비유동자산	188,714	-	46,828,413
유동부채
- 금융부채(*1)	142,138	-	165,917
- 기타유동부채	888,621	-	64,401
유동부채 계	1,030,759	-	230,318
비유동부채
- 금융부채(*1)	-	-	38,000,000
- 기타비유동부채	106,513	-	-
비유동부채 계	106,513	-	38,000,000
순자산	-	-	9,716,197
피투자기업에서 수령한 배당금	-	-	371,798
계속영업손익	-	(612,882)	(528,172)
기타포괄손익	-	-	-
총포괄손익	-	(612,882)	(528,172)

(*1) 기타채무 및 충당부채가 제외된 금액입니다.

(4) 당기 및 전기의 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분	㈜투어테인먼트	엠플러스 14호
기말 순자산(A)	-	8,550,816
연결실체 지분율(%)(B)	33.75	62.02
순자산 지분금액(A X B)	-	5,302,931
기말 장부금액	-	5,302,931

<전기>

(단위: 천원)

구 분	㈜투어테인먼트	SANYA LEADERINTERNATIONAL	엠플러스 14호
기말 순자산(A)	-	-	9,716,197
연결실체 지분율(%)(B)	33.75	-	62.02
순자산 지분금액(A X B)	-	-	6,025,662
기말 장부금액	-	-	6,025,662

12. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	기계장치	비품	차량운반구	사용권자산	합 계
기초장부금액	2,232,661	6,843,060	10,717	9,633	1,978,641	4,086	1,181,731	12,260,529
취득	-	-	-	-	937,413	2,942	4,603,893	5,544,248
처분/종료(*1)	(2,087,128)	(6,247,635)	-	(7,523)	(4,925)	-	(2,292,876)	(10,640,087)
대체	-	-	(1,120)	1,120	217	-	(96)	121
상각(*2)	-	(204,699)	(1,169)	(2,656)	(825,181)	(2,168)	(2,051,279)	(3,087,152)
환율변동	(118,500)	(365,797)	(174)	(574)	(623)	(5)	(1,803)	(487,476)
기말장부금액	27,033	24,929	8,254	-	2,085,542	4,855	1,439,570	3,590,183
취득원가	27,033	109,115	15,719	-	10,899,206	1,335,259	9,182,736	21,569,068
감가상각누계액	-	(84,186)	(7,465)	-	(8,813,664)	(1,330,404)	(7,743,166)	(17,978,885)

(*1) 사용권자산의 처분/종료 금액은 전대리스제공, 계약 종료, 중도해지 및 변경으로 인한 감소 금액입니다.(*2) 연결회사의 감가상각비 중 203,692천원은 매출원가, 2,883,460천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	기계장치	비품	차량운반구	사용권자산	합 계
기초장부금액	6,554,380	10,457,758	7,277	28,724	1,547,787	43,649	1,747,583	20,387,158
취득	-	-	4,214	-	1,014,949	4,902	2,866,869	3,890,934
처분/종료(*1)	-	-	-	-	(3,289)	(3)	(1,448,451)	(1,451,743)
대체	(4,493,735)	(3,527,054)	-	(10,009)	(369)	-	-	(8,031,167)
상각(*2)	-	(628,037)	(926)	(10,036)	(582,588)	(43,842)	(1,998,899)	(3,264,328)
환율변동	172,016	540,393	152	954	2,151	(620)	14,629	729,675
기말장부금액	2,232,661	6,843,060	10,717	9,633	1,978,641	4,086	1,181,731	12,260,529
취득원가	2,232,661	10,757,198	20,814	67,419	10,182,009	1,359,487	8,049,043	32,668,631
감가상각누계액	-	(3,914,138)	(10,097)	(57,786)	(8,203,368)	(1,355,401)	(6,867,312)	(20,408,102)

(*1) 사용권자산의 처분/종료 금액은 전대리스제공, 계약 종료, 중도해지 및 변경으로 인한 감소 금액입니다.(*2) 연결회사의 감가상각비 중 405,150천원은 매출원가, 2,859,178천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액
화재보험 및 실화배상책임보험	집기비품 등	한화손해보험	11,525,900
화재보험	비품	(주)동경해상일동화재보험	36,705
종합보험	건물 및 집기비품	(주)미츠이스미토모 해상화재보험	36,705
종합보험	비품	PT KB Insurance Indonesia	406,870

연결회사의 보유차량에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계
기초장부금액	4,493,735	3,303,472	5,256	7,802,463
상각	-	(447,164)	(1,860)	(449,024)
기말장부금액	4,493,735	2,856,308	3,396	7,353,439
취득원가	4,493,735	8,092,358	609,638	13,195,731
감가상각누계액	-	(5,236,050)	(606,242)	(5,842,292)

<전기>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계
기초장부금액	-	-	-	-
상각	-	(223,582)	(4,753)	(228,335)
대체(*)	4,493,735	3,527,054	10,009	8,030,798
기말장부금액	4,493,735	3,303,472	5,256	7,802,463
취득원가	4,493,735	8,092,358	609,638	13,195,731
감가상각누계액	-	(4,788,886)	(604,382)	(5,393,268)

(*) 전기 중 보유목적에 따라 계정재분류 되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익과 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지보수비용 포함)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
	임대수익	운영비용	임대수익	운영비용
STAZ Hotel 제주	500,000	488,930	250,000	264,573

(3) 투자부동산의 공정가치

투자부동산은 원가모형을 적용하고 있으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)
토지	4,493,735	7,959,600
건물	2,856,308	12,140,400
구축물	3,396
소 계	7,353,439	20,100,000

(*) 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 최근 평가기준일(2024.12.31) 대비 당기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 않았습니다.

당기말과 전기말 토지의 면적(㎡) 당 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
삼도이동 57-2	1,824,000	1,831,000
삼도이동 57-10	454,000	456,000
삼도이동 60-3	1,015,000	1,022,000
삼도이동 69-1	1,063,000	1,070,000

14. 리스14.1 리스이용자 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
사용권자산
부동산	8,951,498	7,838,700
감가상각누계액	(7,683,779)	(6,830,684)
차량운반구	231,239	210,342
감가상각누계액	(59,387)	(36,628)
합계	1,439,571	1,181,730
리스부채
유동	3,886,906	3,547,104
비유동	19,506,134	21,622,733
합계	23,393,040	25,169,837

당기 중 감소된 사용권자산은 3,436천원(전기: 1,530천원)입니다.

(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비	2,051,279	1,998,898
리스부채 이자비용	1,751,377	1,916,595
단기리스료	69,156	31,853
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	18,261	38,749
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	2,081,413	2,464,681
사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	(993,744)	(1,080,652)
합 계	4,977,742	5,370,124

당기 중 리스의 총 현금유출은 8,879,767천원(전기: 6,687,769천원)입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채와 관련된 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
1년 이내	5,416,434	5,237,525
1년 초과 2년 이내	4,083,360	3,967,645
2년 초과 3년 이내	3,835,431	3,742,870
3년 초과 4년 이내	3,833,588	3,814,243
4년 초과 5년 이내	3,924,571	3,825,604
5년 초과	8,661,987	12,583,232
소 계	29,755,371	33,171,119
차감: 현재가치 조정금액	(6,362,331)	(8,001,282)
합 계	23,393,040	25,169,837

14.2. 리스제공자 (1) 금융리스 연결회사는 임차한 부동산(사용권자산)의 일부를 전대리스로, 비품의 일부를 금융리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. 1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
1년 이내	2,310,133	2,381,711
1년 초과 ~ 2년 이내	2,208,426	2,099,988
2년 초과 ~ 3년 이내	2,204,976	2,204,976
3년 초과 ~ 4년 이내	2,315,220	2,204,976
4년 초과 ~ 5년 이내	2,315,220	2,315,220
5년 초과	5,287,364	7,602,584
할인되지 않은 총 리스료	16,641,339	18,809,455
차감: 미실현이자수익	(3,790,308)	(4,766,548)
리스 순투자	12,851,031	14,042,907

2) 연결회사는 당기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 993,744천원(전기: 1,080,183천원)을 인식하였습니다.3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동자산	1,414,975	1,399,457
비유동자산	11,436,056	12,643,450
합 계	12,851,031	14,042,907

(2) 운용리스연결회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다(주석13 참조).

15. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분	기초	증 가	처분	상각	환율변동	기말
취득원가:
영업권	1,713,023	-	-	-	-	1,713,023
소프트웨어	3,149,386	400,257	(2,333)	-	(3,899)	3,543,411
기타의무형자산	133,548	-	-	-	-	133,548
회원권	6,045	-	-	-	-	6,045
취득중인자산	18,247,399	2,385,549	-	-	-	20,632,948
소 계	23,249,401	2,785,806	(2,333)	-	(3,899)	26,028,975
상각누계액:
소프트웨어	(2,968,887)	-	2,333	(133,547)	3,877	(3,096,224)
기타의무형자산	(55,689)	-	-	(25,251)	-	(80,940)
소 계	(3,024,576)	-	2,333	(158,798)	3,877	(3,177,164)
손상차손누계액:
영업권	(1,713,023)	-	-	-	-	(1,713,023)
회원권	-	-	-	-	-	-
소 계	(1,713,023)	-	-	-	-	(1,713,023)
순장부금액:
영업권	-	-	-	-	-	-
소프트웨어	180,498	400,257	-	(133,547)	(22)	447,186
기타의무형자산	77,859	-	-	(25,251)	-	52,608
회원권	6,045	-	-	-	-	6,045
취득중인자산(*)	18,247,398	2,385,549	-	-	-	20,632,947
합 계	18,511,800	2,785,806	-	(158,798)	(22)	21,138,786

(*) 당기 중 적격자산인 무형자산에 대해 자본화된 차입원가가 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분	기초	증 가	상각(*)	연결범위변동	환율변동	기말
취득원가:
영업권	1,713,023	-	-	-	-	1,713,023
소프트웨어	3,048,003	96,000	-	-	5,382	3,149,386
기타의무형자산	133,548	-	-	-	-	133,548
회원권	6,045	-	-	-	-	6,045
취득중인자산	13,686,520	4,560,878	-	-	-	18,247,399
소 계	18,587,139	4,656,878	-	-	5,382	23,249,401
상각누계액:
소프트웨어	(2,882,502)	-	(81,104)	-	(5,281)	(2,968,887)
기타의무형자산	(30,438)	-	(25,251)	-	-	(55,689)
소 계	(2,912,940)	-	(106,355)	-	(5,281)	(3,024,576)
손상차손누계액:
영업권	(1,713,023)	-	-	-	-	(1,713,023)
회원권	-	-	-	-	-	-
소 계	(1,713,023)	-	-	-	-	(1,713,023)
순장부금액:
영업권	-	-	-	-	-	-
소프트웨어	165,501	96,000	(81,104)	-	101	180,498
기타의무형자산	103,110	-	(25,251)	-	-	77,859
회원권	6,045	-	-	-	-	6,045
취득중인자산(*)	13,686,520	4,560,878	-	-	-	18,247,398
합 계	13,961,176	4,656,878	(106,355)	-	101	18,511,800

(*) 전기 중 적격자산인 무형자산에 대해 자본화된 차입원가가 포함되어 있습니다.(2) 차입원가자본화당기 중 적격자산인 무형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,183백만원(전기: 1,126백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 6.74%(전기: 7.17%) 입니다.

16. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미지급금	41,439,973	57,568,656
미지급비용	6,043,479	8,015,144
합 계	47,483,452	65,583,800

17. 장기차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당기말	전기말
신한은행	2.31	3,000,000	3,000,000
CAIXA BANK	3.50	-	25,479
소 계		3,000,000	3,025,479
차감: 유동성장기차입금		-	(25,479)
차감 계		3,000,000	3,000,000

(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환년도	금액
1년 이내	-
1년~2년	3,000,000
합 계	3,000,000

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
예수금	1,288,402	935,679
부가세예수금	2,316,672	1,768,450
이연수익(*1)	1,990,246	1,738,048
합 계	5,595,320	4,442,177

(*1) 이연수익은 연결회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결회사는 모두투어멤버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다.

19. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
영업예치금	1,198,020	38,000	1,450,520	118,000
임대보증금	-	591,428	-	549,635
합 계	1,198,020	629,428	1,450,520	667,635

20. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
마일리지충당부채	-	-	30	-
복구충당부채	177,805	7,119	146,237	60,904
기타충당부채(*1)	-	-	1,293,196	-
합 계	177,805	7,119	1,439,463	60,904

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기			전기
	마일리지충당부채	복구충당부채	기타충당부채	마일리지충당부채	복구충당부채	기타충당부채
기초금액	30	207,141	1,293,196	10,314	191,091	-
설정액	-	8,927	-	-	16,050	1,293,196
사용액	(30)	(31,144)	(566,846)	(181)	-	-
환입액	-	-	(726,350)	(10,102)	-	-
기말금액	-	184,924	-	30	207,141	1,293,196

21. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여	37,670,329	35,368,650
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	358,679	293,988
확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	3,385,582	2,983,806
장기종업원급여 채무에 대한 비용(환입)	96,695	(10,995)
계속영업 소계	41,511,285	38,635,449
중단영업	276,586	380,425
합 계	41,787,871	39,015,874

(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여부채	1,824,129	1,253,373
장기종업원급여채무	421,310	387,615
총 종업원급여부채	2,245,439	1,640,988

(3) 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	1,824,129	1,253,373
사외적립자산의 공정가치	-	-
순확정급여제도의 부채 인식액	1,824,129	1,253,373

2) 확정급여부채 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	1,253,373	954,448
당기비용으로 인식 :
당기근무원가	316,043	248,358
이자원가	42,636	45,630
소 계	358,679	293,988
기타포괄손익으로 인식 :
재측정요소
- 보험수리적손익
인구통계적 가정	-	1,868
재무적 가정	(24,293)	32,217
가정과 실제 차이 조정	236,371	94,030
- 사외적립자산 수익	-	-
소 계	212,078	128,115
기타 :
퇴직급여 지급액	-	(123,178)
기말금액	1,824,129	1,253,373

3) 보험수리적가정

구 분	당기말	전기말
기말 할인율	4.64%	4.32%
미래임금인상률	2.00%	2.00%

보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 4.44(전기 : 4.6년)입니다.

4) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무
	감소	증가
할인율(1% 변동)	81,771	(73,919)
임금상승률(1% 변동)	(69,606)	75,922

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.5) 당기말 현재 급여지급시기의 분포에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

급여지급시기	예상 퇴직급여지급액
1년 미만	744,793
1년 이상 2년 미만	168,377
2년 이상 3년 미만	183,921
3년 이상 4년 미만	196,748
4년 이상 5년 미만	356,104
5년 이상 6년 미만	156,736
6년 이상	1,406,400

(4) 당기 및 전기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	387,615	449,610
당기비용 인식
당기근무원가	31,037	39,479
이자비용	13,393	18,891
재측정손익	52,265	(69,365)
소 계	96,695	(10,995)
지급액	(63,000)	(51,000)
기말금액	421,310	387,615

22. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
발행할주식의 총수	40,000,000 주	40,000,000 주
1주당 액면가액(원)	500 원	500 원
발행한 주식수	18,900,000 주	18,900,000 주
보통주자본금	9,450,000	9,450,000
주식발행초과금	24,591,405	24,591,405

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(3) 자기주식

자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정입니다. 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당기		전기
	주식수	금액	주식수	금액
기초	1,587,711	32,127,445	1,248,921	27,148,305
취득	-	-	338,790	4,979,140
처분	(900,000)	(18,211,500)	-	-
기말	687,711	13,915,945	1,587,711	32,127,445

(4) 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
법정준비금(*)	6,895,344	6,382,463
임의적립금	50,292	50,292
미처분이익잉여금	70,688,084	61,191,165
합 계	77,633,720	67,623,920

(*) 연결회사의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 연결회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(5) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
자기주식처분손익	(3,469,017)	3,636,468
기타자본잉여금	(1,217,141)	(1,217,141)
지분법자본변동	(1,082)	(1,083)
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(267,067)	-
해외사업환산손익	(261,545)	(768,862)
합 계	(5,215,852)	1,649,382

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천별 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
고객과의 계약에서 생기는 수익	209,907,391	250,115,091
기타원천으로 부터 수익	500,000	347,255
임대수익	500,000	347,255
계속영업 소계	210,407,391	250,462,346
중단영업	7,203,365	1,089,477
합 계	217,610,757	251,551,823

(2) 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
주요 유형별 :
고객과의 계약에서 생기는 수익	209,907,391	250,115,091
해외여행알선수익	129,250,525	138,034,752
항공권판매수수료수익	8,145,413	10,464,178
항공권등 판매수입	58,951,310	87,651,009
기타알선수입	13,254,873	13,131,812
호텔운영수익	305,270	833,340
기타원천으로 부터 수익	500,000	347,255
임대수익	500,000	347,255
계속영업 소계	210,407,391	250,462,346
중단영업	7,203,365	1,089,477
합 계	217,610,756	251,551,823
수익인식 시점 :
고객과의 계약에서 생기는 수익	209,907,391	250,115,091
한 시점에 이행	208,412,012	249,222,019
기간에 걸쳐 이행	1,495,379	893,072
기타원천으로 부터 수익	500,000	347,255
한 시점에 이행	-	-
기간에 걸쳐 이행	500,000	347,255
계속영업 소계	210,407,391	250,462,346
중단영업	7,203,365	1,089,477
합 계	217,610,756	251,551,823

23.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	18,765,905	22,427,416
계약자산
매출채권(*1)	647,726	954,226
계약자산 합계	647,726	954,226
계약부채
이연수익-고객충성제도	1,990,246	1,738,048
선수금	3,240,821	2,695,790
계약부채 합계	5,231,067	4,433,838

(*1) 변동대가에 대한 계약자산입니다.

24. 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
1. 호텔매출원가	-	715,316
2. 상품매출원가	303,278	113,818
3. 항공권 등 판매매출원가	51,253,692	86,768,346
계속영업 소계	51,556,970	87,597,480
중단영업	472,822	1,010,913
합 계	52,029,792	88,608,393

25. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비

(1) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
재고자산의 변동	13,310,184	(519,414)
재고자산의 매입	40,045,197	86,149,413
종업원급여비용	52,804,297	41,497,208
감가상각비와기타상각비	3,490,346	3,597,158
지급수수료	74,351,699	82,780,902
대손상각비	79,372	5,057,456
기타	18,887,818	27,010,012
계속영업 소계	202,968,913	245,572,735
중단영업	767,179	1,326,767
합 계	203,736,092	246,899,502

(*) 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당기	전기
종업원급여비용	급여	37,670,329	35,368,650
	퇴직급여	3,744,261	3,277,794
	복리후생비	11,389,707	2,221,298
	소 계	52,804,297	40,867,742
감가상각비와기타상각비	감가상각비	831,245	858,419
	사용권자산상각비	2,051,279	1,998,898
	투자부동산상각비	449,024	228,336
	무형자산상각비	158,798	106,355
	소 계	3,490,346	3,192,008
지급수수료	지급수수료	74,351,699	82,566,562
대손상각비	대손상각비	79,372	5,057,456
기타영업비용	여비교통비	431,467	394,009
	통신비	767,753	740,563
	교육훈련비	16,704	19,966
	수도광열비	369,898	392,763
	세금과공과	1,903,570	1,784,417
	협회비	11,858	9,760
	임차료	716,347	651,729
	수선비	-	1,252
	보험료	1,334,758	1,838,669
	접대비	333,274	427,811
	광고선전비	11,006,596	12,717,496
	차량유지비	40,676	42,438
	도서인쇄비	25,456	10,028
	소모품비	326,070	372,715
	사무비	36,832	39,817
	도서구입비	5,991	5,049
	판매촉진비	3,349,415	6,835,709
	잡비	9,564	7,295
	소 계	20,686,229	26,291,486
계속영업 소계		151,411,943	157,975,254
중단영업		294,357	315,854
합 계		151,706,300	158,291,108

26. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당기	전기
기타수익	배당금수익	-	3,171,300
	유형자산처분이익	-	23,179
	외환차익	526,622	347,597
	외화환산이익	941,984	3,543,153
	잡이익	3,029,449	2,183,574
	계속영업 소계	4,498,055	9,268,803
	중단영업	347,998	526,130
	합 계	4,846,053	9,794,933
기타비용	외화환산손실	500,390	1,028,025
	외환차손	1,456,780	264,815
	기부금	21,534	11,751
	유형자산처분손실	324	2,093
	유형자산폐기손실	4,589	1,197
	잡손실	1,501,795	1,396,327
	계속영업 소계	3,485,412	2,704,208
	중단영업	903,158	2,039,589
	합 계	4,388,570	4,743,797

27. 금융손익당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당기	전기
금융수익	이자수익	3,704,336	3,700,233
	계속영업 소계	3,704,336	3,700,233
	중단영업	253,266	12,874
	합 계	3,957,602	3,713,107
금융비용	이자비용	680,676	862,890
	당기손익공정가치금융자산평가손실	108,617	244,743
	계속영업 소계	789,293	1,107,633
	중단영업	-	-
	합 계	789,293	1,107,633

28. 관계기업및종속기업투자손익

당기 및 전기 중 관계기업및종속기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
지분법손실	(253,477)	(327,555)
관계기업투자손상차손	-	(253,811)
계속영업 소계	(253,477)	(581,366)
중단영업	-	-
합 계	(253,477)	(581,366)

29. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기법인세부담액	638,337	383,618
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1)	229,378	475,776
자본에직접반영된법인세비용(*2)	2,001,019	26,776
법인세추납액(*3)	(100,841)	71
총법인세비용(수익)	2,767,893	886,241
계속영업 법인세비용(수익)	2,324,719	1,177,915
중단영업 법인세비용(수익)	443,174	(291,674)

(*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기말 이연법인세 자산	8,773,257	9,002,635
기초 이연법인세 자산	9,002,635	9,478,412
이연법인세자산의 변동	(229,378)	(475,777)

(*2) 자본계정에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기			전기
	세전	직접반영	세후	세전	직접반영	세후
자기주식처분손익	(8,982,914)	1,877,429	(7,105,485)	-	-	-
기타포괄손익공정가치금융자산 평가손익	(342,393)	75,327	(267,066)	-	-	-
보험수리적손익	(212,077)	48,264	(163,813)	(128,115)	26,777	(101,338)
합계	(9,537,384)	2,001,020	(7,536,364)	(128,115)	26,777	(101,338)

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순손익	17,246,980	11,727,565
적용세율에 따른 세부담액	3,325,523	2,504,064
조정사항 :
비과세수익	(1,672)	(530,981)
비공제비용	157,315	101,588
세액공제	372,245	(407,522)
법인세추납액	(100,971)	(5)
이연법인세자산 미인식	404,676	(800,200)
기타세율차이 등	(1,389,222)	19,298
총법인세비용(수익)	2,767,894	886,242
유효세율	16%	8%

(3) 당기 및 전기 중 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분	차감(가산)할 일시적 차이				이연법인세자산(부채)
	기초	증가	감소	기말	기초	기말
마일리지충당부채	30	-	30	-	6	-
이연수익	1,738,048	1,990,246	1,738,048	1,990,246	363,252	437,854
관계기업투자주식	5,606,716	722,731	-	6,329,447	1,171,804	1,392,478
당기손익-공정가치측정 금융자산	(671,262)	-	(288,617)	(382,645)	(140,294)	(84,182)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	342,393	-	342,393	-	75,327
미수수익	(1,003,848)	(1,052,128)	(1,003,848)	(1,052,128)	(206,540)	(228,650)
감가상각비	65,727	2,080	9,208	58,598	13,737	12,892
투자부동산상각비	2,223,572	200,355	-	2,423,926	464,726	533,264
취득중인자산	-	(2,246,216)	-	(2,246,216)	-	(494,168)
미지급비용	2,716,826	2,625,597	2,517,694	2,824,730	565,988	619,422
대손충당금	40,405,166	38,732,071	40,350,217	38,787,020	8,419,383	8,511,819
리스부채	25,169,837	23,393,040	25,169,837	23,393,040	5,244,920	5,154,634
현재가치할인차금(임대보증금)	(450,365)	(408,572)	(450,365)	(408,572)	(94,126)	(89,886)
사용권자산	(1,181,730)	(1,439,571)	(1,181,730)	(1,439,571)	(217,146)	(324,959)
리스채권	(14,042,907)	(12,851,031)	(14,042,907)	(12,851,031)	(2,934,968)	(2,827,227)
복구충당부채	207,141	184,924	207,141	184,924	43,293	40,683
기타충당부채	1,293,196	-	1,293,196	-	270,278	-
재고자산	2,463,978	665,567	2,463,978	665,567	514,971	146,425
기타	1,197,046	2,531,797	1,640,987	2,087,857	250,182	459,330
이월결손금(*2)	13,459,792	4,129,940	460,541	17,129,191	1,920,571	2,882,763
이월세액공제(*2)	1,140,206	(147,556)	328,420	664,230	931,098	558,853
이연법인세미인식(*1)	(40,531,738)	(2,816,439)	(3,006,556)	(40,341,621)	(7,578,501)	(8,003,415)
합 계	39,805,431	54,559,228	56,205,274	38,159,385	9,002,634	8,773,257

<전기>

(단위: 천원)

구 분	차감(가산)할 일시적 차이				이연법인세자산(부채)
	기초	증가	감소	기말	기초	기말
마일리지충당부채	10,314	30	10,314	30	2,156	6
이연수익	1,473,621	1,738,048	1,473,621	1,738,048	307,987	363,252
관계기업투자주식	4,880,788	979,442	253,514	5,606,716	1,086,470	1,171,804
당기손익-공정가치측정 금융자산	(1,081,005)	-	(409,743)	(671,262)	(225,930)	(140,294)
미수수익	(794,246)	(1,003,848)	(794,246)	(1,003,848)	(162,136)	(206,540)
감가상각비	103,049	56,855	94,177	65,727	21,537	13,737
투자부동산상각비	2,023,217	200,355	-	2,223,572	422,852	464,726
미지급비용	3,614,886	2,716,827	3,614,887	2,716,826	754,078	565,988
대손충당금	43,468,356	40,376,497	43,439,687	40,405,166	9,013,654	8,419,383
리스부채	27,457,711	25,169,837	27,457,711	25,169,837	5,669,209	5,244,920
현재가치할인차금(임대보증금)	(489,205)	(450,365)	(489,205)	(450,365)	(102,244)	(94,126)
사용권자산	(1,747,583)	(1,181,730)	(1,747,583)	(1,181,730)	(281,007)	(217,146)
리스채권	(14,877,108)	(14,042,907)	(14,877,108)	(14,042,907)	(3,109,316)	(2,934,968)
복구충당부채	191,091	207,141	191,091	207,141	39,938	43,293
기타충당부채	-	1,293,196	-	1,293,196	-	270,278
재고자산	1,211,812	2,463,978	1,211,812	2,463,978	253,269	514,971
파생상품자산	(6,713,559)	-	(6,713,559)	-	-	-
매각예정자산손상차손	1,781,425	-	1,781,425	-	372,318	-
기타	(3,451,588)	5,221,422	572,788	1,197,046	(364,157)	250,182
이월결손금(*2)	21,316,704	659,332	8,516,244	13,459,792	3,634,858	1,920,571
이월세액공제(*2)	629,304	695,867	184,965	1,140,206	523,576	931,098
이연법인세미인식(*1)	(44,290,379)	1,590,054	(2,168,587)	(40,531,738)	(8,378,701)	(7,578,501)
합 계	34,717,605	66,690,031	61,602,205	39,805,431	9,478,411	9,002,634

(*1) 이연법인세 미인식된 일시적차이 등은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말	기초법인세효과	기말법인세효과
일시적차이	(32,533,850)	(2,472,074)	(2,503,736)	(32,502,188)	(6,698,733)	(7,141,077)
이월결손금	(7,997,889)	(301,685)	(460,141)	(7,839,433)	(879,768)	(862,338)
이월세액공제	-	(42,680)	(42,680)	-	-	-
합 계	(40,531,739)	(2,816,439)	(3,006,557)	(40,341,621)	(7,578,501)	(8,003,415)

(*2) 보고기간종료일 현재 미사용 이월결손금 및 이월세액공제의 공제기한은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액	공제기한
이월결손금	17,129,191	2028년 ~ 2040년
이월세액공제	664,230	2029년 ~ 2035년

(4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 일시적차이의 소멸이 예상되는시기에 적용될 것으로 기대되는 세율을 적용하여 산정하였습니다.

(5) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

30. 지배기업소유주지분 주당순손익

(1) 계속영업과 중단영업 기본주당순손익지배기업의 계속영업과 중단영업 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주수)

구 분	당기	전기
지배기업의 보통주에 귀속되는 이익
계속영업 당기순이익	8,810,568,031	12,304,243,859
중단영업 당기순이익(손실)	5,691,117,705	(1,446,199,878)
가중평균유통보통주식수(*)	17,336,947	17,464,845
기본주당손익
계속영업 기본주당이익	508	705
중단영업 기본주당이익(손실)	328	(83)

(*) 당기 및 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 주수, 일)

구 분	주 식 수	일 수	적 수
기초	17,312,289	355	6,145,862,595
자기주식 변동	900,000	10	182,122,890
합 계			6,327,985,485
일 수			365
가중평균유통보통주식수			17,336,947

<전기>

(단위: 주수, 일)

구 분	주 식 수	일 수	적 수
기초	17,651,079	366	6,460,294,914
자기주식 변동	(338,790)	1~131	(68,161,680)
합 계			6,392,133,234
일 수			366
가중평균유통보통주식수			17,464,845

(2) 희석주당손익연결회사는 당기 및 전기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

31. 특수관계자

(1) 특수관계자

보고기간종료일 현재 ㈜투어테인먼트, 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호는 연결회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

특수관계자명	매출 등	금융수익(*1)	매입 등	금융비용(*2)
엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호	-	469,254	-	1,646,273

(*1) 당기 중 발생한 금융수익은 배당금수익이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 발생한 금융비용은 리스거래로 인한 이자비용이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자명	매출 등	금융수익(*1)	매입 등	금융비용(*2)
엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호	-	371,798	-	1,784,597

(*1) 전기 중 발생한 금융수익은 배당금수익이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 발생한 금융비용은 리스거래로 인한 이자비용이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목명	당기말	전기말
관계기업	엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호	리스부채(*)	21,321,825	23,281,551

(*) 당기 중 리스부채 상환으로 인한 현금유출액은 3,605,999천원 입니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

(6) 지배기업의 주요 경영진은 실질적으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 모든 임원으로 구성되어 있으며, 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여	2,368,710	1,986,721
퇴직급여	269,009	293,988
합 계	2,637,719	2,280,709

32. 우발채무와 약정사항

(1) 담보제공자산

당기말 현재 연결회사의 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	근저당권자	내역
현금및현금성자산	2,730	2,730	VIETCOM BANK	법인카드 사용보증금
	32,853	32,853	우리은행	자본금*5% USD 보유
	40,952	40,952	푸파은행	여행사 보증금
단기금융상품	36,592,722	36,592,722	신한은행 등	항공권 판매대금 지급이행 보증 등
장기금융상품	122,800	122,800	신한은행	당좌개설보증금
합 계	36,792,057	36,792,057

한편, 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공받은 자산은 없습니다.

(2) 제공받은 지급보증 내역가. 당기말 현재 연결회사는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 EUR 16,500, 실행액 EUR 15,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.나. 당기말 현재 연결회사는 아고다 상품대 지급보증과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 USD 324,000, 실행액 USD 324,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.다. 당기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 1,000,000천원, 실행액 1,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.라. 당기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 우리은행으로부터 총한도 35,000,000천원, 실행액 35,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.마. 당기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 8,691,845천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 엠플러스자산운용(주)의 임대차 계약 관련한 지급보증 3,300,000천원이 포함되어 있습니다.

바. 당기말 현재 연결회사는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 2,210,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다.

한편, 당기말 현재 연결회사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(3) 소송사건당기말 현재 연결회사는 국내 소송사건(소송가액: 1,368,956천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이 중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 321,471천원, 한화손해보험에서 지급 대상 소송 금액은 63,475천원, 연결회사 지급 대상 소송금액은 984,010천원 입니다.2024년 발생한 티몬 및 위메프 사건과 관련하여 집단소송에 피고로 계류중이며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.

33. 현금흐름표(1) 연결재무상태표의 현금및현금성자산과 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은동일합니다.(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동			기말
			금융리스	대체	기타변동(*1,2)
금융기관 차입금	3,025,479	(28,095)	-	-	2,616	3,000,000
리스부채	3,547,105	(4,959,560)	2,766,231	2,747,663	(214,533)	3,886,906
비유동리스부채	21,622,733	-	655,067	(2,747,663)	(24,003)	19,506,134
(비)유동금융부채	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000
합 계	29,195,317	(4,987,655)	3,421,298	-	(235,920)	27,393,040

(*1) 임대차 계약 조기종료에 따른 리스부채 감소액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 외화환산손익이 포함되어 있습니다. <전기>

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동			기말
			금융리스	대체	기타변동(*1,2)
금융기관 차입금	47,553	2,974,521	-	-	3,405	3,025,479
리스부채	3,426,634	(4,771,174)	2,430,544	2,523,083	(61,982)	3,547,105
비유동리스부채	24,031,077	-	109,417	(2,523,083)	5,322	21,622,733
(비)유동금융부채	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000
합 계	28,505,264	(1,796,653)	2,539,961	-	(53,255)	29,195,317

(*1) 임대차 계약 조기종료에 따른 리스부채 감소액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 외화환산손익이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
신규리스 인식	3,421,299	2,512,583
전대리스 제공에 따른 사용권자산 리스채권 대체	919,107	1,153,945
유형자산의 투자부동산 재분류	-	8,030,798

34. 영업부문(1) 연결회사의 계속영업과 관련한 영업부문은 세개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용
여행 부문	여행알선 등의 서비스업
기타 부문	해외 호텔업 등

(2) 당기와 전기 중 계속영업과 관련한 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 수익 및 부문별 손익<당기>

(단위: 천원)

구 분	여행 부문	기타부문	연결조정	합 계
매출액	210,820,645	-	(413,254)	210,407,391
내부거래	413,254	-	(413,254)	-
외부거래	210,407,391	-	-	210,407,391
영업이익	7,434,500	-	3,979	7,438,479
당기순이익	12,291,424	-	(3,503,455)	8,787,969

<전기>

(단위: 천원)

구 분	여행 부문	기타부문	연결조정	합 계
매출액	250,254,677	1,922,817	(1,715,147)	250,462,347
내부거래	625,671	-	(625,671)	-
외부거래	249,629,006	1,922,817	(1,089,476)	250,462,347
영업이익	4,867,595	(811,240)	833,256	4,889,611
당기순이익	11,656,417	(1,886,808)	2,517,914	12,287,523

2) 부문별 감가상각비와 상각비 및 기타손익 정보<당기>

(단위: 천원)

구 분	여행 부문	기타부문	연결조정	합 계
금융수익	4,571,408	-	(867,072)	3,704,336
금융비용	1,029,430	-	(240,137)	789,293
감가상각비와 상각비	3,490,346	-	-	3,490,346
지분법손익	(253,477)	-	-	(253,477)
기타 중요한 비현금항목	-	-	-	-
- 매출채권및계약자산 손상차손(환입)	79,372	-	-	79,372
- 기타채권 손상차손(환입)	164,620	-	(164,620)	-

<전기>

(단위: 천원)

구 분	여행 부문	기타부문	연결조정	합 계
금융수익	4,772,788	-	(1,072,555)	3,700,233
금융비용	1,365,952	-	(258,318)	1,107,634
감가상각비와 상각비	3,192,008	-	-	3,192,008
지분법손익	(327,555)	-	-	(327,555)
기타 중요한 비현금항목	-	-	-	-
- 매출채권및계약자산 손상차손(환입)	5,058,972	-	(1,516)	5,057,456
- 기타채권 손상차손(환입)	1,796,472	-	(1,796,472)	-

3) 부문별 자산 및 부채

<당기말>

(단위: 천원)

구 분	여행 부문	기타부문	연결조정	합 계
부문자산(*1)	233,632,633	3,384,339	(5,521,322)	231,495,650
관계기업투자지분	5,302,931	-	-	5,302,931
비유동자산의 증가액(*2)	(8,711,803)	-	-	(8,711,803)
부문부채(*1)	145,247,055	7,694,916	(13,940,845)	139,001,126

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	여행 부문	기타부문	연결조정	합 계
부문자산(*1)	239,761,581	9,746,806	(14,575,683)	234,932,704
관계기업투자지분	6,025,662	-	-	6,025,662
비유동자산의 증가액(*2)	429,685	-	-	429,685
부문부채(*1)	169,997,188	19,775,149	(25,989,767)	163,782,570

(*1) 전략운영위원회에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다.(*2) 금융상품 및 이연법인세자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다.

35. 중단영업

당기 중 종속기업인 MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY는 다낭소재의 호텔 토지, 건물 및 기계장치 등의 유형자산을 매각하고 호텔 영업을 종료함에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 표시하였습니다.

(1) 당기 중 연결회사의 중단된 사업부에서 발생한 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
매출액	7,203,365	1,089,476
매출원가	472,822	1,010,913
매출총이익	6,730,543	78,563
판매비와관리비	294,357	315,854
영업이익	6,436,186	(237,291)
기타손익 및 금융손익	(301,894)	(105,012)
법인세비용차감전순이익	6,134,292	(342,303)
법인세비용	443,174	(291,674)
중단영업 당기순이익	5,691,118	(50,629)

(3) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
영업활동으로 인한 순현금흐름	14,474,982	200,095
투자활동으로 인한 순현금흐름	(1,919,808)	(158,675)
재무활동으로 인한 순현금흐름	(12,260,277)	-
환율변동효과	(36,690)	635
중단영업의 순현금흐름	258,207	42,055

36. 재무제표 승인동 연결재무제표는 2026년 3월 11일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2026년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

(주)모두투어네트워크2025년 01월 01일2025년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

111155--11--8810121618294280------320310313145461,3801,436--232286--1,6881,799414361641,6741,716--232286--2,0082,109

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간

품질관리검토자(심리실 등)

감사업무 담당 회계사

전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가

건설계약 등수주산업전문가

합계

담당이사(업무수행이사)

등록공인회계사

수습공인회계사

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

투입 인원수

투입시간

분ㆍ반기검토

감사

합계

3. 주요 감사실시내용

2025.04.21~04.222회사 및 산업에 대한 이해를 바탕으로 감사절차의범위와 시기 등의계획 수립2025.05.27~06.0554-내부회계관리제도 감사2025.07.24~07.2835-반기검토2025.08.07~08.0822-반기검토2025.11.24~11.2522-내부회계관리제도 감사2025.12.15~12.1954-내부회계관리제도 감사 및 중간감사2026.01.15~01.16231내부회계관리제도 감사2026.02.04~02.0635-계정별 입증감사절차2026.02.12~02.1322-계정별 입증감사절차----2025.12.311본사 회의실현금OOO-52025.07.15, 2025.12.19, 2026.02.13, 2026.02.26, 2026.03.13---

구 분	내 역
전반감사계획(감사착수단계)	수행시기	일
	주요내용
현장감사주요내용	수행시기			투입인원				주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회			변호사조회
	기타조회
지배기구와의커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
	수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
	수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

12025년 07월 15일회사측 : 감사 등 3인감사인 측 : 업무수행이사 외 1명서면감사계획, 감사팀 구성, 감사인의 독립성 등22025년 12월 19일회사측 : 감사 등 3인감사인 측 : 업무수행이사 외 1명서면핵심감사사항,중간감사 수행경과 보고, 내부회계관리제도 감사 결과32026년 02월 13일회사측 : 감사 등 3인감사인 측 : 업무수행이사 외 1명대면기말감사 수행경과 보고42026년 02월 26일회사측 : 감사 등 3인감사인 측 : 업무수행이사 외 1명서면부정에 대한 질의회신52026년 03월 13일회사측 : 감사 등 3인감사인 측 : 업무수행이사 외 1명서면감사종결 보고

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용