SK오션플랜트 주식회사와 그 종속기업
연 결 재 무 제 표 에 대 한
| 제 30 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
| 제 29 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
삼 정 회 계 법 인
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부)연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | ||
| 연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| 연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - - -- - - - - - - - | 11 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 12 | ||
| Ⅲ. | 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - | 125 |
| SK오션플랜트 주식회사 |
| 주주 및 이사회 귀중 2026년 3월 11일 |
감사의견
우리는 별첨된 SK오션플랜트와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2025년 12월 31일 및 2024년 12월 31일의 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
총예정원가 추정의 불확실성에 따른 회계처리 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 3에서 설명한 바와 같이, 총예정원가는 재료비, 노무비 및공사기간 등의 예상치에 근거하여 산출되며 강재가격 및 생산공수의 변동에 영향을 받습니다. 특히, 최근 원자재 가격의 급변동 및 국제정세의 위기 등으로 회사의 총예정원가의 추정에는 중요한 불확실성이 존재합니다.이에 따라 우리는 이러한 공사 계약에 대한 총예정원가 추정의 불확실성과 추정치 변동이 당기손익(또는 미래손익)에 미치는 영향을 고려하여 연결회사의 총예정원가 추정의 불확실성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
우리는 당기말 현재 연결회사의 총예정원가 추정의 불확실성이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.
- 총예정원가의 추정과 관련한 회사의 내부통제 설계 및 운영의 효과성 평가- 총예정원가의 주요 구성요소에 대한 현업부서 추정 자료와의 대사 확인 및 검토- 총예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대한 소급적 검토- 총예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 차이 원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인- 주요 프로젝트에 대한 현업부서의 총예정원가 자료의 징구 및 총예정원가 승인 검토- 주요 프로젝트의 보고기간 종료일 이후 추정총예정원가 변경 여부에 대한 질문 및 관련 문서검토- 실제공정의 진척도와 투입법에 따른 진행률간 유의적인 차이를 보이는 현장에 대한 질문 및 문서검사
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
-부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.-상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.-연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
-경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
-공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
-연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 한정우입니다.
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 |
| 이 감사보고서는 감사보고서일(2026년 3월 11일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
| SK오션플랜트 주식회사와 그 종속기업 |
| 제 30 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
| 제 29 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| SK오션플랜트 주식회사 대표이사 이승철 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경남 고성군 동해면 내산3길 51-1 |
| (전 화) | 055-673-7014 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제30(당)기말 : 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제29(전)기말 : 2024년 12월 31일 현재 | |
| SK오션플랜트 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제30(당)기말 | 제29(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 233,077,822,286 | 588,057,571,898 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,5,35 | 22,994,705,376 | 70,888,490,576 | ||
| 2. 매출채권 | 4,6 | 49,278,412,727 | 10,046,763,894 | ||
| 3. 계약자산 | 27 | 78,892,742,099 | 56,757,512,927 | ||
| 4. 기타유동수취채권 | 4,6 | 5,490,586,656 | 2,640,596,412 | ||
| 5. 기타유동금융자산 | 4,7 | 864,530,866 | 30,684,150,000 | ||
| 6. 재고자산 | 8 | 4,289,092,270 | 9,144,684,648 | ||
| 7. 기타유동자산 | 9 | 63,942,841,704 | 389,226,342,093 | ||
| 8. 유동확정계약자산 | 28 | 7,324,910,588 | 18,669,031,348 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 915,163,829,679 | 833,883,995,300 | |||
| 1. 기타비유동수취채권 | 4,6 | 1,052,447,279 | 3,115,126,729 | ||
| 2. 기타비유동금융자산 | 4,7 | 21,144,131,212 | 13,916,959,168 | ||
| 3. 유형자산 | 10,11,13,14,15 | 888,177,236,636 | 799,337,226,823 | ||
| 4. 무형자산 | 12,15 | 2,473,355,547 | 3,205,517,885 | ||
| 5. 이연법인세자산 | 32 | 2,316,659,005 | 2,472,603,680 | ||
| 6. 비유동확정계약자산 | 28 | - | 11,836,561,015 | ||
| 자 산 총 계 | 1,148,241,651,965 | 1,421,941,567,198 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 224,776,166,876 | 618,812,439,102 | |||
| 1. 매입채무 | 4,38 | 33,303,886,194 | 34,886,856,721 | ||
| 2. 단기차입금 | 4,13,17,37,39 | 108,676,232,000 | 107,670,400,000 | ||
| 3. 기타지급채무 | 4,16,39 | 41,191,385,103 | 37,496,914,853 | ||
| 4. 기타유동금융부채 | 4,20 | 13,293,611,685 | 20,961,729,368 | ||
| 5. 유동리스부채 | 4,11,39 | 6,225,484,943 | 5,600,328,795 | ||
| 6. 당기법인세부채 | 32 | 6,086,603,535 | 100,340,786 | ||
| 7. 계약부채 | 27 | 8,943,180,533 | 368,982,319,424 | ||
| 8. 기타유동부채 | 20 | 1,009,612,745 | 497,473,566 | ||
| 9. 유동성충당부채 | 18 | 6,046,170,138 | 4,255,351,442 | ||
| 10. 유동성전환사채 | 4,19,39 | - | 38,360,724,147 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 108,921,071,903 | 89,623,428,152 | |||
| 1. 장기차입금 | 4,13,17,37,39 | 98,628,000,000 | 65,304,232,000 | ||
| 2. 확정급여부채 | 21 | 4,433,730,546 | 5,171,376,235 | ||
| 3. 기타비유동부채 | 20 | 62,834,524 | 62,467,613 | ||
| 4. 기타비유동금융부채 | 2,823,166 | 14,909,380,754 | |||
| 5. 비유동리스부채 | 4,11,39 | 2,138,415,066 | 4,175,971,550 | ||
| 6. 이연법인세부채 | 3,655,268,601 | - | |||
| 부 채 총 계 | 333,697,238,779 | 708,435,867,254 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 814,544,413,186 | 708,802,695,144 | |||
| Ⅰ.자본금 | 1,22 | 31,239,064,500 | 29,597,784,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 22 | 590,490,197,367 | 538,209,898,862 | ||
| Ⅲ.기타자본구성요소 | 23 | 917,231,943 | 9,533,663,206 | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 10,24 | 64,101,291,060 | 39,996,393,589 | ||
| Ⅴ.이익잉여금 | 25 | 127,796,628,316 | 91,464,955,487 | ||
| 비지배지분 | 40 | - | 4,703,004,800 | ||
| 자 본 총 계 | 814,544,413,186 | 713,505,699,944 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 1,148,241,651,965 | 1,421,941,567,198 | |||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제30(당)기 : 2025년 1월 1일 부터 2025년 12월 31일 까지 | |
| 제29(전)기 : 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지 | |
| SK오션플랜트 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제30(당)기 | 제29(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 26 | 965,388,430,763 | 662,615,726,791 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 8,33 | 873,832,697,036 | 589,806,254,937 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 91,555,733,727 | 72,809,471,854 | |||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 29 | 32,046,239,749 | 31,012,188,692 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 59,509,493,978 | 41,797,283,162 | |||
| Ⅵ.기타수익 | 4,30 | 6,848,677,226 | 34,685,747,555 | ||
| Ⅶ.기타비용 | 4,30 | 15,652,484,508 | 4,664,658,579 | ||
| Ⅷ.금융수익 | 4,31 | 14,472,885,809 | 9,369,595,465 | ||
| Ⅸ.금융비용 | 4,31 | 19,243,358,274 | 63,539,619,133 | ||
| Ⅹ.법인세비용차감전순이익 | 45,935,214,231 | 17,648,348,470 | |||
| XI.법인세비용 | 32 | 8,424,371,165 | 776,889,321 | ||
| XII.당기순이익 | 37,510,843,066 | 16,871,459,149 | |||
| XIII.기타포괄손익 | 22,640,465,211 | (2,351,778,841) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||||
| 1. 순확정급여부채의 재측정요소 | 21,32 | (1,464,432,260) | (2,355,393,858) | ||
| 2. 해외사업환산손익 | (4,191,298) | 3,615,017 | |||
| 3. 재평가잉여금 | 24,109,088,769 | - | |||
| XIV.총포괄이익 | 60,151,308,277 | 14,519,680,308 | |||
| XV.당기순이익의 귀속 | 37,510,843,066 | 16,871,459,149 | |||
| 1. 지배기업 소유주지분 | 37,796,105,089 | 16,389,910,603 | |||
| 2. 비지배지분 | (285,262,023) | 481,548,546 | |||
| XVI.총포괄이익의 귀속 | 60,151,308,277 | 14,519,680,308 | |||
| 1. 지배기업 소유주지분 | 60,436,570,300 | 14,038,131,762 | |||
| 2. 비지배지분 | (285,262,023) | 481,548,546 | |||
| XVII.지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익 | 34 | ||||
| 1. 기본주당손익 | 625 | 277 | |||
| 2. 희석주당손익 | 625 | 277 | |||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제30(당)기 : 2025년 1월 1일 부터 2025년 12월 31일 까지 | |
| 제29(전)기 : 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지 | |
| SK오션플랜트 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유 주에게 귀속되는 자본 합계 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.2024. 1. 1 | 29,597,784,000 | 538,209,898,862 | 9,389,605,162 | 39,992,778,572 | 77,430,438,743 | 694,620,505,339 | 4,221,456,253 | 698,841,961,592 | |
| 1. 당기순이익 | - | - | - | - | 16,389,910,602 | 16,389,910,602 | 481,548,547 | 16,871,459,149 | |
| 2. 순확정급여부채의 재측정요소 | 21 | - | - | - | - | (2,355,393,858) | (2,355,393,858) | - | (2,355,393,858) |
| 3. 주식선택권 | 23 | - | - | 144,058,044 | - | - | 144,058,044 | - | 144,058,044 |
| 4. 해외사업환산손익 | - | - | - | 3,615,017 | - | 3,615,017 | - | 3,615,017 | |
| Ⅱ.2024. 12. 31 | 29,597,784,000 | 538,209,898,862 | 9,533,663,206 | 39,996,393,589 | 91,464,955,487 | 708,802,695,144 | 4,703,004,800 | 713,505,699,944 | |
| Ⅰ.2025. 1. 1 | 29,597,784,000 | 538,209,898,862 | 9,533,663,206 | 39,996,393,589 | 91,464,955,487 | 708,802,695,144 | 4,703,004,800 | 713,505,699,944 | |
| 1. 당기순이익 | - | - | - | - | 37,796,105,089 | 37,796,105,089 | (285,262,023) | 37,510,843,066 | |
| 2. 순확정급여부채의 재측정요소 | 21 | - | - | - | - | (1,464,432,260) | (1,464,432,260) | - | (1,464,432,260) |
| 3. 전환권행사 | 23 | 1,641,280,500 | 52,280,298,505 | (8,509,602,310) | - | - | 45,411,976,695 | - | 45,411,976,695 |
| 4. 주식선택권 | 23 | - | - | 63,024,537 | - | - | 63,024,537 | - | 63,024,537 |
| 5. 해외사업환산손익 | - | - | - | (4,191,298) | - | (4,191,298) | - | (4,191,298) | |
| 6. 토지재평가이익 | 24 | - | - | - | 24,109,088,769 | - | 24,109,088,769 | - | 24,109,088,769 |
| 7. 비지배지분의변동 | 40 | - | - | (169,853,490) | - | - | (169,853,490) | (4,417,742,777) | (4,587,596,267) |
| Ⅱ.2025. 12. 31 | 31,239,064,500 | 590,490,197,367 | 917,231,943 | 64,101,291,060 | 127,796,628,316 | 814,544,413,186 | - | 814,544,413,186 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제30(당)기 : 2025년 1월 1일 부터 2025년 12월 31일 까지 | |
| 제29(전)기 : 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지 | |
| SK오션플랜트 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제30(당)기 | 제29(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (39,768,234,445) | 135,367,332,623 | |||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금 | 35 | (26,130,260,519) | 154,580,278,802 | ||
| 2. 이자의 수취 | 3,263,630,338 | 5,363,963,169 | |||
| 3. 이자의 지급 | (10,596,716,334) | (10,849,960,842) | |||
| 4. 배당금의 수취 | 9,900,000 | 8,167,500 | |||
| 5. 법인세의 납부 | (6,314,787,930) | (13,735,116,006) | |||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (35,784,728,953) | (107,875,794,214) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 135,320,649,854 | 78,893,256,716 | |||
| 가.기타수취채권의 감소 | 169,040,550 | 50,305,516 | |||
| 나.기타금융자산의 감소 | 134,065,838,456 | 76,847,720,798 | |||
| 다.유형자산의 처분 | 257,797,212 | 346,428,319 | |||
| 라.무형자산의 처분 | 827,973,636 | 1,536,454,545 | |||
| 마.통화선도의 정산 | - | 112,347,538 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (171,105,378,807) | (186,769,050,930) | |||
| 가.기타수취채권의 증가 | 21,988,400 | 170,136,300 | |||
| 나.기타금융자산의 증가 | 111,511,867,961 | 29,271,999,669 | |||
| 다.유형자산의 취득 | 58,655,129,356 | 151,403,295,923 | |||
| 라.무형자산의 취득 | 916,393,090 | 242,130,000 | |||
| 마.통화선도의 정산 | - | 5,681,489,038 | |||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 27,677,242,111 | (1,526,091,065) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 71,400,000,000 | 192,112,474,543 | |||
| 가.차입금의 증가 | 71,400,000,000 | 192,112,474,543 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (43,722,757,889) | (193,638,565,608) | |||
| 가.차입금의 상환 | 37,070,400,000 | 170,244,074,543 | |||
| 나.공급자금융약정 차입금 상환 | - | 6,234,515,152 | |||
| 다.전환사채의 전환에 따른 신주발행비용 | 33,014,688 | - | |||
| 라.리스부채의 지급 | 2,031,746,934 | 17,159,975,913 | |||
| 마.연결자본거래로 인한 현금유출액 | 4,587,596,267 | - | |||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과 | (18,063,913) | 145,186,579 | |||
| Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | (47,893,785,200) | 26,110,633,923 | |||
| Ⅵ.기초 현금및현금성자산 | 70,888,490,576 | 44,777,856,653 | |||
| Ⅶ.기말 현금및현금성자산 | 22,994,705,376 | 70,888,490,576 | |||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 제30(당)기말 : 2025년 12월 31일 현재 |
| 제29(전)기말 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : SK오션플랜트 주식회사와 그 종속기업 |
1. 연결회사의 개요 :
1.1 SK오션플랜트 주식회사(이하 "당사"라 함)와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.(1) 당사의 설립일 : 1996년 11월 29일(2) 주요 영업의 내용 : 특수강 및 스텐레스 강관 제조업과 선체블록 및 조선기자재 제조(3) 코스닥시장 상장폐지 및 한국거래소 유가증권시장 이전상장 :당사는 2023년 4월 12일 코스닥 시장 상장 폐지결정 후 2023년 4월 19일에 한국거래소 유가증권시장으로 이전상장하였습니다.(4) 당사의 소재지 : 경상남도 고성군 동해면 내산3길 51-1(5) 대표자의 성명 : 이 승 철(6) 주식분포상황
| 주 주 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) | 액면금액(천원) |
|---|---|---|---|
| SK에코플랜트(주) | 22,256,969 | 35.62 | 11,128,485 |
| 기 타 | 40,221,160 | 64.38 | 20,110,580 |
| 합 계 | 62,478,129 | 100.00 | 31,239,065 |
1.2 종속기업의 현황
| 종 속 기 업 | 소재지 | 업 종 | 지배지분율(%) | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 삼강에스앤씨㈜(*1) | 한국 | 제 조 업 | 100.00 | 96.57 | 12월 |
| GOSEONG OCEANPLANT VINA | 베트남 | 서비스업 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
| GOSEONG OCEANPLANT CO.,LTD.(*2) | 중국 | 서비스업 | - | 100.00 | 12월 |
(*1) 당기에 비지배지분으로부터 지분을 전액 취득하였습니다. (*2) 당기에 청산하여 종속기업에서 제외하였습니다. 1.3 종속기업의 요약재무정보(1) 당기
| (단위:천원) |
| 종 속 기 업 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 삼강에스앤씨㈜ | 246,026,252 | 97,338,564 | 148,687,688 | 111,292,872 | (5,200,529) | 11,830,248 |
| GOSEONG OCEANPLANT VINA | 56,370 | 4,505 | 51,865 | - | (12,757) | (12,757) |
(2) 전기
| (단위:천원) |
| 종 속 기 업 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 삼강에스앤씨㈜ | 231,991,101 | 95,133,662 | 136,857,439 | 159,085,458 | 14,013,063 | 14,013,063 |
| GOSEONG OCEANPLANT VINA | 70,863 | 2,597 | 68,266 | - | (4,152) | (4,152) |
| GOSEONG OCEANPLANT CO.,LTD. | 8,578 | - | 8,578 | - | (5,316) | (5,316) |
2. 중요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성기준2.1.1 회계기준의 적용연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결회사의 연결재무제표는 2026년 2월 11일 이사회에서 승인 되었으며, 2026년 3월 31일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.2.1.2 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2.1.3 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다
2.1.4 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.2.1.5 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정
동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.1.6 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정 내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시
(2) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.2 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
2.3 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.2.4 현금 및 현금성 자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
2.5 금융자산(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권과 계약자산 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.
(1) 위험회피회계연결회사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
연결회사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한, 이 문서에는 위험회피수단,위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.
① 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 전진적으로 중단합니다.
② 현금흐름위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 전진적으로 중단합니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 기타 파생상품
위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.7 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.2.9 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.토지를 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정 액 법 |
| 구 축 물 | 10 ~ 40년 | 정 액 법 |
| 기 계 장 치 | 10 ~ 20년 | 정 액 법 |
| 차 량 운 반 구 | 5 ~ 7년 | 정 액 법 |
| 선 박 | 10년 | 정 액 법 |
| 기타의유형자산 | 5 ~ 15년 | 정 액 법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.10 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.(1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.(2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
(3) 내용연수 및 상각취득한 컴퓨터소프트웨어 라이센스의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 5년동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 '0'으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
2.11 차입원가연결회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.2.12 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 재무상태표에 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적인 기준으로 당기손익에 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하고 있습니다.
2.13 매입채무와 기타지급채무매입채무와 기타지급채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타지급채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.14 금융부채(1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 목적의 금융상품과 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품입니다. 단기매매 금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품은 연결회사가 발행한 내재파생상품을 포함하는구조화된 금융부채입니다.
(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다2.15 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.2.16 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품을 인수할 권리를가지는 전환사채로, 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다. 동 회계처리는 "주식회사등의외부감사에관한법률" 제5조의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다.최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환권행사 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.
2.17 주식보상기준주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.
지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.
2.18 수익인식(1) 재화의 판매연결회사는 특수강 및 스텐레스 강관 제품을 제조하고 있습니다. 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 용역의 제공연결회사의 조선/해양사업부문은 선체블록, 해상풍력구조물 및 해양플랜트 등을 제조하고 있습니다. 연결회사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 다만, 진행률을 합리적으로 측정할 수 없는 경우 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가의 범위에서만 수익을 인식합니다.연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대하여 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
2.19 리스1) 연결회사가 리스이용자인 경우연결회사는 다양한 기계장치, 장비, 자동차, 비품 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(1) 변동리스료
① 변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정
일부 장비는 실제 사용 일수에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 리스료 산정시 사용 일수에 적용되는 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 장비 사용료의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 사용일수에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
(2) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사는 연장선택권 및 종료선택권을 포함하는 계약을 체결할 경우 리스기간을 다음과 같이 산정하고 있습니다.
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.
(3) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 잔존가치보증을 제공할 수 있습니다.
2) 연결회사가 리스제공자인 경우
연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다. 연결회사는 운용리스 체결과정에서부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결회사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결회사는 연결회사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.
최초 인식 이후에 연결회사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.
금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.
계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.
2.20 종업원 급여(1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.
확정급여채무를 할인하기 위해 사용하는 할인율은 보고기간말 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하고, 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용하여 결정하고 있으며, 회사채나 국공채의 통화 및 만기는 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있게 적용하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고있으며, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
2.21 자산손상재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산 등을 제외한 모든자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
2.22 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.(1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.(2) 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.2.23 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표의 작성 시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 이연법인세자산이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않을 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
(2) 금융상품의 공정가치 평가
주석 4에 기술된 바와 같이, 연결회사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 4는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
(3) 차입원가 자본화연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화합니다. 그 자산을 의도된 용도대로 준비하기 위하여 필요한 활동이 지속적으로 수행되고 있으므로 적격자산에 대해 자본화를 수행하고 있습니다.
(4) 순확정급여부채연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 세부사항은 주석 21에서 기술하고 있습니다.(5) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약금액에 포함합니다.
(6) 추정총계약원가 추정치의 불확실성공사수익금액은 총공사계약원가 대비 누적공사원가의 비율로 산정된 진행률의 영향을 받으며, 총공사계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 또한, 연결회사의 공사계약은 대부분 장기에 걸쳐서 수행되고, 공사기간 중 추정의 근거가 되는 거시 및 미시적 경제변수의 변동, 공사가 수행되는 지역의 여러가지 상황 변화에 따라서 미래 추정치 또한 영향을 받게 되므로 총공사계약원가의 추정에는 불확실성이 존재합니다.
(7) 하자보수충당부채연결회사는 하자보수가 예상되는 경우에 도급공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여하자보수기간 및 과거의 하자보수경험율 등에 근거하여 추정한 금액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 동 하자보수충당부채는 이후 실제로 발생한 하자보수비와 상계하고 그 잔액은 하자보수의 의무가 종료한 회계연도에 환입하며, 하자보수충당부채를 초과하여 발생한 하자보수비는 해당기간의 비용으로 처리하고 있습니다.(8) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
4. 금융상품의 범주 및 공정가치 :가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역(단위: 천원)(1) 당기말
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 22,994,705 | - | 22,994,705 |
| 매출채권 | 49,278,413 | - | 49,278,413 |
| 기타수취채권(유동) | 5,490,587 | - | 5,490,587 |
| 기타수취채권(비유동) | 1,052,447 | - | 1,052,447 |
| 기타금융자산(유동) | 864,531 | - | 864,531 |
| 기타금융자산(비유동) | 12,079,860 | 9,064,271 | 21,144,131 |
| 합 계 | 91,760,543 | 9,064,271 | 100,824,814 |
(2) 전기말
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 70,888,491 | - | 70,888,491 |
| 매출채권 | 10,046,764 | - | 10,046,764 |
| 기타수취채권(유동) | 2,640,596 | - | 2,640,596 |
| 기타수취채권(비유동) | 3,115,127 | - | 3,115,127 |
| 기타금융자산(유동) | 30,684,150 | - | 30,684,150 |
| 기타금융자산(비유동) | 4,852,688 | 9,064,271 | 13,916,959 |
| 합 계 | 122,227,816 | 9,064,271 | 131,292,087 |
나. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역(단위: 천원)(1) 당기말
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 파생상품(위험회피) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 33,303,886 | - | - | 33,303,886 |
| 차입금(유동) | 108,676,232 | - | - | 108,676,232 |
| 차입금(비유동) | 98,628,000 | - | - | 98,628,000 |
| 기타지급채무(유동) | 34,885,345 | - | - | 34,885,345 |
| 기타금융부채(유동) | - | 3,027,159 | 10,266,453 | 13,293,612 |
| 기타금융부채(비유동) | - | 2,823 | - | 2,823 |
| 리스부채(유동)(*) | 6,225,485 | - | - | 6,225,485 |
| 리스부채(비유동)(*) | 2,138,415 | - | - | 2,138,415 |
| 합 계 | 283,857,363 | 3,029,982 | 10,266,453 | 297,153,798 |
(*) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다.(2) 전기말
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 파생상품(위험회피) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 34,886,857 | - | - | 34,886,857 |
| 차입금(유동) | 107,670,400 | - | - | 107,670,400 |
| 차입금(비유동) | 65,304,232 | - | - | 65,304,232 |
| 전환사채(유동) | 38,360,724 | - | - | 38,360,724 |
| 기타지급채무(유동) | 35,351,663 | - | - | 35,351,663 |
| 기타금융부채(유동) | - | 5,422,018 | 15,539,711 | 20,961,729 |
| 기타금융부채(비유동) | - | 126,369 | 14,783,012 | 14,909,381 |
| 리스부채(유동)(*) | 5,600,329 | - | - | 5,600,329 |
| 리스부채(비유동)(*) | 4,175,972 | - | - | 4,175,972 |
| 합 계 | 291,350,177 | 5,548,387 | 30,322,723 | 327,221,287 |
(*) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다.
다. 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 대손상각비환입(대손상각비) | (1,808,918) | (350,211) |
| 이자수익 | 3,132,185 | 3,731,022 |
| 외환차익 | 2,257,982 | 3,388,149 |
| 외환차손 | (3,221,319) | (2,005,601) |
| 외화환산이익 | 75,932 | 675,990 |
| 외화환산손실 | (165,894) | (368,951) |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 외환차손 | - | (437) |
| 외화환산이익 | 13,840 | - |
| 외화환산손실 | (203,205) | (30,659) |
| 이자비용 | (4,118,979) | (4,901,333) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채 | ||
| 파생상품평가이익 | 2,077,636 | 3,904,752 |
| 파생상품평가손실 | (38,876) | (3,721,055) |
| 파생상품거래이익 | - | 2,000 |
| 파생상품거래손실 | (277,055) | (487,388) |
| 파생상품(위험회피) | ||
| 파생상품평가이익 | 6,303,602 | - |
| 파생상품평가손실 | (1,656,345) | (30,322,724) |
| 파생상품거래이익 | 2,695,297 | - |
| 파생상품거래손실 | - | (5,194,102) |
라. 금융상품 공정가치(1) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
(2) 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치(단위: 천원)(1) 당기말
| 구 분 | 장부금액 | 공 정 가 치 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 채무상품(출자금) | 9,064,221 | - | - | 9,064,221 |
| 장기금융상품 | 50 | - | - | 50 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | ||||
| 이자율스왑 | 81,910 | - | 81,910 | - |
| 통화선도 | 2,948,072 | - | 2,948,072 | - |
| 파생상품(위험회피) 금융부채 | ||||
| 공정가치위험회피 | 10,266,453 | - | 10,266,453 | - |
(2) 전기말
| 구 분 | 장부금액 | 공 정 가 치 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 채무상품(출자금)(*) | 9,064,221 | - | - | 9,064,221 |
| 장기금융상품 | 50 | - | - | 50 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | ||||
| 이자율스왑 | 123,573 | - | 123,573 | - |
| 통화선도 | 2,796 | - | 2,796 | - |
| 제8회 전환사채 조기상환권 | 5,422,018 | - | - | 5,422,018 |
| 파생상품(위험회피) 금융부채 | ||||
| 공정가치위험회피 | 30,322,724 | - | 30,322,724 | - |
(*) 전기 중 수준 3으로 분류를 변경했습니다.(3) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 금융상품 종류 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 채무상품(출자금) | 9,064,221 | 3 | 순자산가치평가법 | 할인율 등 |
| 장기금융상품 | 50 | 3 | 순자산가치평가법 | 할인율 등 |
| 금융자산 합계 | 9,064,271 | |||
| 당기손익-공정가치 금융부채 | ||||
| 이자율스왑 | 81,910 | 2 | 현금흐름할인모형 | 할인율 등 |
| 통화선도 | 2,948,072 | 2 | 현금흐름할인모형 | 할인율 등 |
| 파생상품(위험회피) 금융부채 | ||||
| 공정가치위험회피 | 10,266,453 | 2 | 현금흐름할인모형 | 환율, 이자율 |
| 금융부채 합계 | 13,296,435 | |||
(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당기 중 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다. 전기 중 수준 2에 해당하는 채무상품이 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수가 아니라고 판단하여 수준 2에서 수준 3으로 재분류하였습니다.
(5) 수준 3으로 분류되는 금융자산, 금융부채 측정치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).<금융자산>
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 9,064,271 | 3,718,308 |
| 공정가치 평가 | - | (3,718,258) |
| 재분류(*) | - | 9,064,221 |
| 기말금액 | 9,064,271 | 9,064,271 |
(*) 연결회사는 전기 중 공정가치 측정치의 서열체계를 재분류하였습니다.
<금융부채>
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 5,422,018 | 9,301,972 |
| 전환청구 | (3,424,921) | - |
| 공정가치평가 | (1,997,097) | (3,879,954) |
| 기말금액 | - | 5,422,018 |
5. 현금및현금성자산 :
현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 예 금 | 22,994,705 | 70,888,491 |
6. 매출채권 및 기타수취채권 :가. 매출채권의 내용(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| 매 출 채 권 | 51,371,176 | - | 12,044,517 | - |
| 손 실 충 당 금 | (2,092,763) | - | (1,997,753) | - |
| 매출채권(순액) | 49,278,413 | - | 10,046,764 | - |
나. 기타수취채권의 내용(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| 미 수 금 | 1,985,896 | - | 1,374,013 | - |
| 차감:손실충당금 | (285,182) | - | (284,779) | - |
| 미 수 금(순액) | 1,700,714 | - | 1,089,234 | - |
| 미 수 수 익 | 101,118 | - | 232,564 | - |
| 대 여 금 | 180,339 | 60,000 | 176,875 | 360,000 |
| 차감:손실충당금 | (10,000) | - | (16,682) | - |
| 대 여 금(순액) | 170,339 | 60,000 | 160,193 | 360,000 |
| 보 증 금 | 3,518,416 | 992,447 | 1,158,606 | 2,755,127 |
| 합 계 | 5,490,587 | 1,052,447 | 2,640,597 | 3,115,127 |
다. 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보(단위: 천원)
| 구 분 | 가중평균채무불이행률 | 총 장부금액 | 대손충당금 | 신용 손상 여부 |
|---|---|---|---|---|
| 6개월이내 | 0.22% | 49,388,931 | 110,519 | N |
| 6개월초과 12개월이하 | 16.38% | - | - | N |
| 12개월초과 18개월이하 | 72.67% | - | - | N |
| 18개월초과 | 100.00% | 1,027,054 | 1,027,054 | Y |
| 개별관리채권 | 100.00% | 955,190 | 955,190 | Y |
| 합 계 | 2,092,763 | |||
K-IFRS 제 1109호 적용에 따라 연결회사는 기대신용손실 모형을 적용하여 매출채권의 다음 구간 전이율을 계산하여 손실충당금 설정율을 산정하였습니다. 신용위험 차이가 크지 않고 비슷한 위험을 가진 집단에 대한 채권을 각각 집합평가 대상과 개별평가 대상 채권으로 분류하고, 개별평가 대상 채권 중 거래처의 부도 등 채권의 회수가능성이 하락할 사건 또는 징후가 보이는 채권에 대하여 우선 전액 손실 충당금을설정하였습니다. 집합평가 대상 채권은 채권 연령구간별로 손실충당금설정율(전이율)을 적용하여 손실충당금을 측정하여 설정하였습니다.
라. 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금의 변동내용(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (2,299,214) | (1,830,380) |
| 대손상각비(*) | (88,731) | (468,835) |
| 기말금액 | (2,387,945) | (2,299,215) |
(*) 당기 중 매출채권의 경험률에 의한 대손충당금 설정으로 인해 대손상각비가 발생하였습니다.
7. 기타금융자산 :기타금융자산의 내용(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| 단기금융상품 | 864,531 | - | 30,684,150 | - |
| 장기금융상품 | - | 12,079,860 | - | 4,852,688 |
| 투자유가증권 | - | 9,064,271 | - | 9,064,271 |
| 합 계 | 864,531 | 21,144,131 | 30,684,150 | 13,916,959 |
8. 재고자산 :가. 재고자산의 세부내역(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제 품 | 3,369,107 | - | 3,369,107 | 7,072,782 | 44,459 | 7,028,323 |
| 재 공 품 | 94,819 | - | 94,819 | 123,957 | - | 123,957 |
| 원 재 료 | 1,753 | - | 1,753 | 63,081 | 7,793 | 55,288 |
| 저 장 품 | 724,308 | - | 724,308 | 662,050 | - | 662,050 |
| 부 재 료 | 99,104 | - | 99,104 | 65,665 | - | 65,665 |
| 미 착 품 | - | - | - | 1,209,401 | - | 1,209,401 |
| 합 계 | 4,289,091 | - | 4,289,091 | 9,196,936 | 52,252 | 9,144,684 |
나. 당기와 전기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 873,832,697천원 및 589,806,255천원입니다.
9. 기타자산(유동) :기타자산(유동)의 세부내역(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 선 급 금 | 57,084,107 | 374,022,827 |
| 차감: 손실충당금 | (4,129,295) | (2,330,295) |
| 선급금(순액) | 52,954,812 | 371,692,532 |
| 선 급 비 용 | 6,614,976 | 5,209,754 |
| 부 가 세 미 수 금 | 4,373,054 | 12,324,056 |
| 합 계 | 63,942,842 | 389,226,342 |
10. 유형자산 :가. 당기말과 전기말 현재 유형자산 상세내역(단위: 천원)
(1) 당기말
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각 및손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 334,697,928 | - | - | 334,697,928 |
| 건 물 | 120,150,433 | (65,984,878) | (3,804,447) | 50,361,108 |
| 구 축 물 | 142,991,344 | (87,358,548) | (4,967,172) | 50,665,624 |
| 기 계 장 치 | 132,163,968 | (104,888,049) | (192,417) | 27,083,502 |
| 차량운반구 | 1,516,611 | (1,238,978) | - | 277,633 |
| 공구와기구 | 33,839,953 | (32,182,496) | - | 1,657,457 |
| 선 박 | 154,231 | (70,477) | - | 83,754 |
| 비 품 | 7,887,456 | (5,346,515) | (148,452) | 2,392,489 |
| 시 설 장 치 | 280,895 | (195,006) | - | 85,889 |
| 건설중인자산 | 415,769,940 | - | - | 415,769,940 |
| 사용권자산 | 8,517,472 | (3,415,558) | - | 5,101,914 |
| 합 계 | 1,197,970,231 | (300,680,505) | (9,112,488) | 888,177,238 |
(2) 전기말
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각 및손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 298,048,272 | - | - | 298,048,272 |
| 건 물 | 119,966,577 | (63,899,876) | (3,860,586) | 52,206,115 |
| 구 축 물 | 141,490,496 | (82,889,723) | (5,244,941) | 53,355,832 |
| 기 계 장 치 | 131,105,142 | (102,402,359) | (235,393) | 28,467,390 |
| 차량운반구 | 1,516,611 | (1,146,824) | - | 369,787 |
| 공구와기구 | 33,903,611 | (31,574,326) | - | 2,329,285 |
| 선 박 | 154,231 | (58,513) | - | 95,718 |
| 비 품 | 7,629,679 | (4,674,369) | (195,863) | 2,759,447 |
| 시 설 장 치 | 257,094 | (184,740) | - | 72,354 |
| 건설중인자산 | 355,825,616 | - | - | 355,825,616 |
| 사용권자산 | 39,791,159 | (33,983,749) | - | 5,807,410 |
| 합 계 | 1,129,688,488 | (320,814,479) | (9,536,783) | 799,337,226 |
나. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역(단위: 천원)
(1) 당기
| 과 목 | 기초잔액 | 재평가 | 취득 등 증가액 | 처분 등 감소액 | 감가상각비 | 본계정대체 | 보조금 수취 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 298,048,272 | 34,906,560 | 1,743,096 | - | - | - | - | 334,697,928 |
| 건 물 | 52,206,115 | - | 65,010 | (149,493) | (2,045,947) | 345,923 | (60,500) | 50,361,108 |
| 구 축 물 | 53,355,832 | - | 540,549 | (7,058) | (4,222,499) | 998,800 | - | 50,665,624 |
| 기 계 장 치 | 28,467,390 | - | 2,354,927 | (19,254) | (3,825,460) | 105,900 | - | 27,083,503 |
| 차량운반구 | 369,787 | - | - | - | (92,152) | - | - | 277,635 |
| 공구와기구 | 2,329,285 | - | 105,720 | (9) | (777,539) | - | - | 1,657,457 |
| 선 박 | 95,718 | - | - | - | (11,964) | - | - | 83,754 |
| 비 품 | 2,759,447 | - | 536,572 | (270) | (911,141) | 7,880 | - | 2,392,488 |
| 시 설 장 치 | 72,354 | - | 23,800 | - | (10,267) | - | - | 85,887 |
| 건설중인자산 | 355,825,616 | - | 61,408,827 | - | - | (1,464,503) | - | 415,769,940 |
| 사용권자산 | 5,807,410 | - | 5,063,521 | (170,189) | (5,598,828) | - | - | 5,101,914 |
| 합 계 | 799,337,226 | 34,906,560 | 71,842,022 | (346,273) | (17,495,797) | (6,000) | (60,500) | 888,177,238 |
(2) 전기
| 과 목 | 기초잔액 | 재평가 | 취득 등 증가액 | 처분 등 감소액 | 감가상각비 | 본계정대체 | 보조금 수취 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 292,879,790 | - | 4,847,043 | - | - | 321,439 | - | 298,048,272 |
| 건 물 | 52,363,814 | - | 1,251,150 | - | (2,023,824) | 2,274,619 | (1,659,644) | 52,206,115 |
| 구 축 물 | 57,350,476 | - | 84,227 | - | (4,206,082) | 127,211 | - | 53,355,832 |
| 기 계 장 치 | 31,414,503 | - | 924,286 | (156,624) | (3,714,775) | - | - | 28,467,390 |
| 차량운반구 | 461,943 | - | - | (3) | (92,153) | - | - | 369,787 |
| 공구와기구 | 2,033,665 | - | 203,210 | (934) | (733,076) | 826,420 | - | 2,329,285 |
| 선 박 | 107,683 | - | - | - | (11,965) | - | - | 95,718 |
| 비 품 | 2,617,638 | - | 859,895 | (53) | (816,541) | 256,383 | (157,875) | 2,759,447 |
| 시 설 장 치 | 42,637 | - | 37,768 | - | (8,051) | - | - | 72,354 |
| 건설중인자산(*1)(*2) | 194,234,360 | - | 165,421,518 | (24,190) | - | (3,806,072) | - | 355,825,616 |
| 사용권자산 | 22,329,370 | - | 542,831 | (241,109) | (16,823,682) | - | - | 5,807,410 |
| 합 계 | 655,835,879 | - | 174,171,928 | (422,913) | (28,430,149) | - | (1,817,519) | 799,337,226 |
(*1) 당기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 8,956,248천원(전기: 9,425,147천원)을자본화하여 건설중인자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 4.51%(전기: 5.64%)입니다.(*2) 전기말 건설중인자산에는 공사대금으로 선지급한 금액 7,242백만원이 포함되어있습니다.
다. 유형자산 재평가(1) 재평가기준일
| 분 류 | 구 분 | 재평가기준일 |
|---|---|---|
| 토 지 | 강 관 사 업 부 | 2025. 12. 31 |
| 조 선 사 업 부 | 2025. 12. 31 |
연결회사의 토지는 독립적인 외부평가기관인 대화감정평가법인이 재평가금액을 산출하였습니다.평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다.
(2) 당기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을경우 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 분 류 | 재 평 가 | 원 가 모 형 | 차 이 |
|---|---|---|---|---|
| 강관사업부 | 토 지 | 8,671,155 | 2,062,015 | 6,609,140 |
| 조선사업부 | 토 지 | 283,369,437 | 166,287,969 | 117,081,468 |
| 합 계 | 292,040,592 | 168,349,984 | 123,690,608 | |
(3) 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공 정 가 치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 소 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
| 토 지 | 292,040,592 | 292,040,592 | - | - | 292,040,592 |
(4) 상법 시행령 제19조 '미실현이익의 범위'에 의거하여, 자산 및 부채에 대한 평가로 인하여 증가한 재무상태표상의 순자산액은 미실현손익으로 간주하여 주주배당에서 제한됩니다.
라. 감가상각비의 구분내역(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 1,410,520 | 1,204,822 |
| 매 출 원 가 | 16,085,277 | 27,225,327 |
| 합 계 | 17,495,797 | 28,430,149 |
마. 연결회사의 주요 화재보험 가입내역
| 사 업 장 | 부 보 처(당 기 말) | 자산종류 | 부 보 가 액(천원) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 본사 및 제1공장 | 방위산업공제조합 | 건물 외 | 115,780,352 | 112,750,228 |
| 밀 양 제 1 공 장 | 디비손해보험주식회사 | 건물 외 | 3,471,184 | 3,471,184 |
| 밀 양 제 2 공 장 | 건물 외 | 1,427,900 | 1,427,900 | |
| 삼강에스앤씨(주) | 디비손해보험주식회사 | 건물 외 | 141,096,770 | 130,350,371 |
| 합 계 | 261,776,206 | 247,999,683 | ||
바. 상기 보험금은 연결회사의 차입금 등과 관련하여 신한은행 등에 당기말과 전기말현재 각각 53,350,297천원 및 53,350,297천원의 질권이 설정되어 있습니다.사. 연결회사는 상기 보험 외에 환경책임보험, 가스배상보험과 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험 등에 가입되어 있습니다.
11. 리스 :연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 사용권자산(*) | ||
| 부동산 | 4,510,620 | 1,186,488 |
| 기계장치 | - | 3,474,781 |
| 차량운반구 | 575,144 | 1,115,083 |
| 비품 | 16,151 | 31,060 |
| 합 계 | 5,101,915 | 5,807,412 |
(*) 재무상태표의 "유형자산" 항목에 포함되었습니다.
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 6,225,485 | 5,600,328 |
| 비유동 | 2,138,415 | 4,175,972 |
| 합 계 | 8,363,900 | 9,776,300 |
당기 중 증가된 사용권자산은 5,063,521천원(전기: 542,831천원)입니다.
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 1,452,305 | 584,171 |
| 기계장치 | 3,474,779 | 15,533,728 |
| 차량운반구 | 656,835 | 690,873 |
| 비품 | 14,909 | 14,909 |
| 합 계 | 5,598,828 | 16,823,681 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 496,337 | 1,032,143 |
| 단기리스료(매출원가에 포함) | 5,217,031 | 6,567,533 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판관비에 포함) | 255,656 | 242,532 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 판관비에 포함) | 14,009,077 | 21,625,962 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 22,009,847천원(전기: 46,632,092천원)입니다.
12. 무형자산 :
(1) 무형자산의 내용(단위: 천원)
<당기말>
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 7,418,741 | (6,056,342) | (50,077) | 1,312,322 |
| 회 원 권(*) | 1,161,034 | - | - | 1,161,034 |
| 합 계 | 8,579,775 | (6,056,342) | (50,077) | 2,473,356 |
<전기말>
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 7,080,791 | (5,190,752) | (99,424) | 1,790,615 |
| 회 원 권(*) | 1,414,903 | - | - | 1,414,903 |
| 합 계 | 8,495,694 | (5,190,752) | (99,424) | 3,205,518 |
(*) 사용권 성격을 가진 회원권이며, 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.
(2) 무형자산의 변동내용(단위: 천원)
<당기>
| 구 분 | 소프트웨어 | 회 원 권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 1,790,615 | 1,414,903 | 3,205,518 |
| 증 가 | 331,950 | 544,733 | 876,683 |
| 본계정대체 | 6,000 | - | 6,000 |
| 상 각 | (865,591) | - | (865,591) |
| 처 분 | - | (798,601) | (798,601) |
| 정부보조금 증가 | 30 | - | 30 |
| 정부보조금 상계 | 49,317 | - | 49,317 |
| 기 말 | 1,312,321 | 1,161,035 | 2,473,356 |
<전기>
| 구 분 | 소프트웨어 | 회 원 권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 2,396,303 | 2,957,258 | 5,353,561 |
| 증 가 | 275,955 | - | 275,955 |
| 본계정대체 | - | - | - |
| 상 각 | (851,506) | - | (851,506) |
| 처 분 | - | (1,542,355) | (1,542,355) |
| 정부보조금 증가 | (43,830) | - | (43,830) |
| 정부보조금 상계 | 13,693 | - | 13,693 |
| 기 말 | 1,790,615 | 1,414,903 | 3,205,518 |
(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 816,274 | 837,813 |
13. 담보제공자산 :(1) 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 연결회사 유형자산의 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 담보제공처 | 사 업 장 | 담보제공자산 | 장부가액 | 채권최고액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신 한 은 행 | 본 사 공 장 | 토지, 건물 | 172,383,795 | 102,000,000 | 단기차입금 | 27,100,000 |
| 밀양 2공장(*) | 토지, 건물, 기계장치 | 3,497,549 | ||||
| 부 산 은 행 | 밀양 1공장 | 토지, 건물 | 4,067,775 | 53,980,000 | 단기차입금 | 7,636,232 |
| 밀양 2공장(*) | 토지, 건물 및 기계장치 | 3,497,549 | ||||
| 본 사 공 장 | 토 지 | 85,369,150 | ||||
| 가 공 공 장 | 토지, 건물 | 10,573,056 | ||||
| 산업은행 | 밀양 2공장(*) | 토지, 건물, 기계장치 | 3,497,549 | 3,000,000 | 단기차입금 | 1,940,000 |
| 하나은행 | 삼강에스앤씨(주) | 토지,건물,구축물,기계장치 | 193,629,903 | 36,000,000 | 단기차입금 | 30,000,000 |
| 우리은행 | 197,509,822 | 48,000,000 | 장기차입금 | 27,800,000 |
(*) 신한은행, 부산은행, 산업은행에 동시에 담보로 제공되었습니다.상기 담보제공자산은 관련 차입금 외에 금융기관과의 약정사항 등에도 관련되어 제공되어 있습니다. 또한, 상기 본사건물 및 부동산은 고성 사업장 건설 관련한 삼성중공업의 공사대금에대하여 담보로 제공되었습니다(채권최고액: 28,000백만원).(2) 당기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 일부 금융자산에 대해 질권설정 및 담보제공(원화 및 외화환산 설정금액 22,007백만원)이 되어 있습니다.(3) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 재고자산에 대해 질권설정 및 담보제공(설정금액 26,000백만원)이 되어 있습니다.
14. 차입원가 :차입원가의 내용(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 적 격 자 산 | 유형자산 | 유형자산 |
| 자본화된 차입원가 | 8,965,248 | 9,425,148 |
| 특정차입금 차입원가 | 2,425,340 | 3,639,262 |
| 일반차입금 차입원가 | 6,539,908 | 5,785,886 |
| 자본화이자율(*) | 4.51% | 5.64% |
(*) 연결회사는 일반차입금의 자본화 차입원가를 산정시 가중평균이자율을 산정하여일반차입금 차입원가를 자본화하였습니다.
15. 정부보조금 :가. 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용(단위: 천원)
| 구 분 | 배 부 처 | 당 기 | 전 기 | 회계처리 | 정부보조금내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기술교육 | 한국산업인력공단 | 434,794 | 600,073 | 이연수익, 당기손익 | 국가인적자원개발 컨소시엄 |
나. 자산취득 관련 정부보조금의 변동내용(단위: 천원)(1) 당기
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 건 물 | 3,860,586 | 60,500 | 116,639 | 3,804,447 |
| 구 축 물 | 5,244,941 | - | 277,768 | 4,967,173 |
| 기 계 장 치 | 235,393 | - | 42,976 | 192,417 |
| 비 품 | 195,863 | - | 47,411 | 148,452 |
| 소프트웨어 | 99,424 | (30) | 49,317 | 50,077 |
| 합 계 | 9,636,207 | 60,470 | 534,111 | 9,162,566 |
(2) 전기
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 건 물 | 2,298,781 | 1,659,644 | 97,838 | 3,860,587 |
| 구 축 물 | 5,522,709 | - | 277,769 | 5,244,940 |
| 기 계 장 치 | 313,817 | - | 78,424 | 235,393 |
| 비 품 | 75,838 | 157,875 | 37,849 | 195,864 |
| 소프트웨어 | 69,287 | 43,830 | 13,694 | 99,423 |
| 합 계 | 8,280,432 | 1,861,349 | 505,574 | 9,636,207 |
16. 매입채무 및 기타지급채무 :(1) 당기말과 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 매 입 채 무 | 33,303,886 | 34,886,857 |
| 미 지 급 금 | 31,968,040 | 33,475,834 |
| 미지급비용 | 9,223,345 | 4,021,081 |
| 합 계 | 74,495,271 | 72,383,772 |
공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 채무의 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 연결회사는 공급자금융약정에 따른 모든 채무를 매입채무 및 기타지급채무로 분류합니다.
(2) 연결회사의 매입채무 및 기타채무에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 | 2,194,349 | - |
| 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 | 114,829 | - |
| 지급기일 범위 | ||
| 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 | 청구서 발행일 후 30~60일 | 청구서 발행일 후 60~90일 |
| 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 | 청구서 발행일 후 30~60일 | 청구서 발행일 후 30~60일 |
| 비현금 변동 | ||
| 공급자금융약정에 해당하는 금융부채장부금액의 중요한 비현금 변동액 | 2,212,983 | 5,104,475 |
17. 차입금 :가. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역(단위: 천원)
| 구 분 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 만기 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무역자금 | 부산은행 | 4.89 | 2026-06-19 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 운전자금 | 산업은행 | 4.33 | 2026-05-27 | 1,940,000 | 1,940,000 |
| 운전자금 | 신한은행 | 4.46~4.73 | 2026-07-26 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 무역자금 | 신한은행 | 4.93 | 2026-07-28 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 운전자금 | 수협은행 | 4.93 | 2026-09-12 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 운전자금 | 국민은행 | 4.68 | 2026-09-22 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 운전자금 | 씨티은행 | 3.85 | 2026-03-19 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 운전자금 | 하나은행 | 4.48 | 2026-04-28 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 합 계 | 89,940,000 | 89,940,000 | |||
나. 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역(단위: 천원)
| 구 분 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 만기 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설자금 | 부산은행 | 4.81 | 2026-12-30 | 1,219,920 | 2,435,520 |
| 운전자금 | 부산은행 | 5.14 | 2026-12-30 | 1,416,312 | 2,831,112 |
| 시설자금 | 신한은행 | 4.40~4.45 | 2026-06-23 | 9,100,000 | 12,100,000 |
| 운전자금 | 우리은행 | 4.53 | 2026-08-31 | 5,800,000 | 7,600,000 |
| 운전자금 | 중국건설은행 | 3.41 | 2027-12-24 | 29,068,000 | 29,068,000 |
| 운전자금 | 중국은행 | 4.41 | 2028-02-21 | 42,960,000 | - |
| 운전자금 | 우리은행 | 4.62 | 2027-02-28 | 27,800,000 | 29,000,000 |
| 합 계 | 117,364,232 | 83,034,632 | |||
| 유동성장기차입금(*) | (18,736,232) | (17,730,400) | |||
| 차감 계 | 98,628,000 | 65,304,232 | |||
(*) 연결재무상태표상 단기차입금 항목으로 분류하고 있습니다.
다. 장기차입금 상환일정
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 1년이내 | 18,736,232 |
| 1년초과 2년이내 | 55,668,000 |
| 2년초과 3년이내 | 42,960,000 |
| 합 계 | 117,364,232 |
상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.
18. 충당부채가. 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 공사손실충당금 | 860,892 | - | 3,123,446 | - |
| 하자보수충당금 | 5,185,278 | - | 1,131,905 | - |
| 합 계 | 6,046,170 | - | 4,255,351 | - |
나. 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당기)
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 공사손실충당금 | 3,123,446 | (2,262,554) | 860,892 |
| 하자보수충당금 | 1,131,905 | 4,053,373 | 5,185,278 |
| 합 계 | 4,255,351 | 1,790,819 | 6,046,170 |
(전기)
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 공사손실충당금 | 2,788,777 | 334,669 | 3,123,446 |
| 하자보수충당금 | 1,189,563 | (57,658) | 1,131,905 |
| 합 계 | 3,978,340 | 277,011 | 4,255,351 |
19. 사채 :
가. 당기말 현재 전환사채의 세부내역
| 구 분 | 발 행 일 | 만 기 일 | 액면이자율(%) | 금 액(천원) |
|---|---|---|---|---|
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2022.08.31 | 2027.08.31 | 0.00 | - |
| 차감 : 사채할인발행차금 | - | |||
| 전 환 권 조 정 | - | |||
| 차 감 계 | - | |||
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 종 류(*1) | 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 권면총액 | 50,000,000천원 |
| 액면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 0.00% |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 전환청구기간 | 2023.09.01 ~ 2027.07.31 |
| 전환비율 | 100% |
| 전환가액(*2) | 15,232원 |
| 전환종류 | 기명식 보통주 |
| 전환주식수(*2)(*3) | 3,282,563주 |
(*1) 복합금융상품에 내재된 투자자의 조기상환권은 경제적 특성과 위험이 주계약과밀접하게 관련되어 있지 않아 주계약에서 별도로 분리하여 식별하였습니다. 주계약은 상각후원가측정금융부채로 분류하였으며 전환권은 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 자본으로 분류하였습니다. 또한 연결회사는 본 전환사채의 발행과동시에 제3자 지정가능 콜옵션을 취득하였으며, 내재파생상품이 아닌 별도의 금융상품으로 식별하였습니다.한편, 전환권대가는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.
(*2) 사채발행일 이후 매 3개월마다 전환가액을 조정하며, 2024년 02월 29일에 조정된 전환가액 및 전환주식수입니다.
(*3) 당기중 제 8회 전환사채 중 권면액 전액 50,000,000천원이 전환가액 15,232원으로 전환청구되어 총 발행주식 수가 3,282,561주 증가하였습니다(주석 22 참고).
| 전환일 | 권면액 | 전환가액 | 전환주식수(주) |
| 2025년 06월 11일 | 150억 | 15,232원 | 984,768 |
| 2025년 09월 04일 | 150억 | 15,232원 | 984,768 |
| 2025년 09월 15일 | 200억 | 15,232원 | 1,313,025 |
| 합 계 | 500억 | - | 3,282,561 |
나. 전기말 현재 전환사채의 세부내역
| 구 분 | 발 행 일 | 만 기 일 | 이자율(%) | 금 액(천원) |
|---|---|---|---|---|
| 제8회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 | 2022.08.31 | 2027.08.31 | 0.00 | 50,000,000 |
| 차감 : 사채할인발행차금 | (31,464) | |||
| 전 환 권 조 정 | (11,607,812) | |||
| 차 감 계 | 38,360,724 | |||
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 종 류 | 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 권면총액 | 50,000,000천원 |
| 액면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 0.00% |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 전환청구기간 | 2023.09.01 ~ 2027.07.31 |
| 전환비율 | 100% |
| 전환가액 | 16,265원 |
| 전환종류 | 기명식 보통주 |
| 전환주식수 | 3,282,563주 |
다. 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품과 관련된 전환권 또는 신주인수권이 금융부채로 분류된 경우로서, 해당 전환권 또는 신주인수권(또는 전환권 등을 포함하는 금융부채)의 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 계 정 | 당 기 말 | 전 기 말 | 최초장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 8회차 전환사채 | 상각후원가측정금융부채 | - | 38,360,724 | 30,408,673 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 5,422,018 | 16,176,476 |
(2) 당기 및 전기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전계속사업손익 | 45,935,214 | 17,648,348 |
| 평가손익 | 428,243 | 240,692 |
| 평가손익 반영전 법인세비용차감전계속사업손익 | 45,506,971 | 17,407,656 |
20. 기타부채 및 기타금융부채 :기타부채의 내용(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| 기타부채 : | ||||
| 선수금 | 111,497 | - | 111,497 | - |
| 예수금 | 898,116 | - | 385,977 | - |
| 이연수익 | - | 62,065 | - | 61,811 |
| 장기미지급금 | - | 770 | - | 656 |
| 합 계 | 1,009,613 | 62,835 | 497,474 | 62,467 |
| 기타금융부채 : | ||||
| 파생금융상품(*) | 13,293,612 | 2,823 | 20,961,729 | 14,909,381 |
(*) 당기말 파생금융상품에는 공정가치위험회피, 통화선도, 이자율스왑이 포함되어있습니다.(주석 28 참조.
21. 순확정급여부채 :가. 순확정급여부채의 산정 내용(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 22,775,904 | 18,126,019 |
| 사외적립자산 공정가치 | (18,342,174) | (12,954,643) |
| 합 계 | 4,433,730 | 5,171,376 |
가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 2025년 12월 31일을 기준일로 하여 지아컨설팅에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.나. 확정급여채무의 변동내용(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 18,126,019 | 12,651,424 |
| 당기근무원가 | 4,200,989 | 3,605,347 |
| 기타 | 42,720 | - |
| 이자비용 | 693,775 | 514,710 |
| 재측정요소 : | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 1,392,839 | (93,691) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (352,221) | 2,309,812 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 575,164 | 600,732 |
| 제도에서의 지급액 : | ||
| - 급여의 지급 | (1,903,381) | (1,462,315) |
| 기말금액 | 22,775,904 | 18,126,019 |
다. 사외적립자산(1) 사외적립자산의 공정가치 변동내역(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 12,954,643 | 10,559,994 |
| 이자수익 | 654,634 | 594,543 |
| 재측정요소 : | ||
| - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) | (316,186) | (246,078) |
| 기여금 : | ||
| - 사용자 | 6,721,380 | 2,848,259 |
| 제도에서의 지급 : | ||
| - 급여의 지급 | (1,672,297) | (802,075) |
| 보고기간말 금액 | 18,342,174 | 12,954,643 |
(2) 사외적립자산의 구성내용(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 18,342,174 | 12,954,643 |
라. 총비용(1) 당기손익으로 인식한 총비용의 구성내역(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 4,200,989 | 3,605,347 |
| 기타 | 42,720 | - |
| 순이자원가 | 39,141 | (79,832) |
| 합 계 | 4,282,850 | 3,525,515 |
(2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 구성내역(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 2,979,034 | 2,561,899 |
| 판매비와관리비 | 1,303,816 | 963,616 |
| 합 계 | 4,282,850 | 3,525,515 |
마. 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | (1,931,969) | (3,062,931) |
| 법인세 효과 | 467,536 | 707,537 |
| 법인세차감후 재측정요소 | (1,464,433) | (2,355,394) |
바. 보험수리적가정(1) 보험수리적가정의 주요 내용
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할 인 율 | 5.228% | 4.584% |
| 임 금 상 승 률 | 5.70%+승급율 | 5.70%+승급율 |
(2) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 할 인 율 | 1.00% | 10.57% 감소 | 12.68% 증가 |
| 임 금 상 승 률 | 1.00% | 12.50% 증가 | 10.62% 감소 |
할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,470,155천원입니다. 당기말 현재 확정급여채무의 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 만기별 확정급여채무 | 2,592,819 | 269,589 | 1,147,905 | 18,765,591 | 22,775,904 |
확정급여채무의 가중평균만기는 12.69년입니다.사. 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,053,457천원(전기 1,087,088천원)입니다.
22. 자본금과 자본잉여금 :가. 자본금보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 | 62,478,129주 | 59,195,568주 |
| 자 본 금 | 31,239,064,500원 | 29,597,784,000원 |
나. 자본잉여금(1) 자본잉여금의 내용(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 585,528,214 | 533,247,916 |
| 기타자본잉여금 | 4,961,983 | 4,961,983 |
| 합 계 | 590,490,197 | 538,209,899 |
(2) 자본잉여금의 변동내용(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 538,209,899 | 538,209,899 |
| 증가(*) | 52,280,298 | - |
| 기말 | 590,490,197 | 538,209,899 |
(*) 당기 중 전환사채의 전환에 따라 발행주식 수 3,282,561주, 자본금 1,641,281천원, 자본잉여금 52,280,298천원이 증가하였습니다.
23. 기타자본구성요소 :
가. 기타자본구성요소의 구성내용(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 주 식 선 택 권 | 2,352,859 | 2,289,834 |
| 전 환 권 대 가 | - | 8,509,602 |
| 기타자본조정 | (1,435,627) | (1,265,773) |
| 합 계 | 917,232 | 9,533,663 |
나. 기타자본구성요소의 변동내용(단위: 천원)(1) 당기
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 2,289,834 | 63,025 | - | 2,352,859 |
| 전환권대가 | 8,509,602 | - | (8,509,602) | - |
| 기타자본조정 | (1,265,773) | - | (169,854) | (1,435,627) |
| 합 계 | 9,533,663 | 63,025 | (8,679,456) | 917,232 |
(2) 전기
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 2,145,776 | 144,058 | - | 2,289,834 |
| 전환권대가 | 8,509,602 | - | - | 8,509,602 |
| 기타자본조정 | (1,265,773) | - | - | (1,265,773) |
| 합 계 | 9,389,605 | 144,058 | - | 9,533,663 |
다. 주식기준보상(1) 연결회사는 주주총회 결의를 통하여 회사의 주요 임원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.- 기준주식 : SK오션플랜트 주식회사 보통주식
- 부여주식: 35,683주- 행사가격(*) : 19,564원- 부여일자 : 2023년 03월 29일- 부여방법 : 자기주식교부 및 차액보상- 가득조건 및 행사가능시점 : 부여일로부터 3년(단, 2년 미만 근속시 부여 취소, 2년 이상 3년 미만 근속시 부여 주식수의 2/3 만 행사 가능)(*) 발행주식수 9,243,117 증가로 재조정되었습니다.(2) 주식선택권의 부여일 공정가치의 결정주식선택권의 가격은 양도불가능, 행사조건, 근속기간에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 기대존속기간을 조정하였으며, 기대변동성은 과거 7년간 역사적 주가변동성을 기초로 산정하였습니다.한편, 공정가치 측정을 위하여 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 산정근거 | 적용변수 |
| 부여일 주식가격 | 2023년 3월 28일 종가 | 19,510원 |
| 행사가격 | 주주총회일 전일 주가의 산술평균 | 19,827원 |
| 기대변동성 | 과거 7년간 역사적 주가변동성 | 58.28% |
| 기대배당수익률 | - | 0.00% |
| 무위험이자율 | 옵션의 만기와 동일한 무이표 국공채의 현행내재수익률 | 3.37% |
(3) 당기와 전기 중 주식선택권 수량은 다음과 같습니다(단위: 주).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 35,683 | 35,683 |
| 부여 | - | - |
| 당기말 존속 주식선택권 | 35,683 | 35,683 |
| 당기말 행사가능 주식선택권 | - | - |
(4) 당기와 전기의 주식선택권 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 2,289,834 | 2,145,776 |
| 당기 비용 인식액 | 63,025 | 144,057 |
| 기말 | 2,352,859 | 2,289,833 |
24. 기타포괄손익누계액 :기타포괄손익누계액 구성내역(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 재평가잉여금(*) | 64,101,867 | 39,992,779 |
| 해외사업환산차이 | (576) | 3,615 |
| 합 계 | 64,101,291 | 39,996,394 |
(*) 당기 중 연결회사가 보유한 토지에 대하여 재평가금액을 산출하였습니다.
25. 이익잉여금 :
이익잉여금의 세부내역(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 20,000 | 20,000 |
| 미처분이익잉여금 | 127,776,628 | 91,444,955 |
| 합 계 | 127,796,628 | 91,464,955 |
(*) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회 결의에 따라 그 초과한 금액 범위내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
26. 매출액 :매출액의 내용(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제 품 매 출 | 959,538,712 | 640,416,962 |
| 상 품 매 출 | - | 9,746,678 |
| 기 타 매 출 | 5,849,719 | 12,452,087 |
| 합 계 | 965,388,431 | 662,615,727 |
매출액 중 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 934,283,640천원(전기: 644,056,532천원)입니다.
27. 기간에 걸쳐 인식하는 수익(진행기준) :
가. 계약자산과 계약부채의 내역(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 누적발생원가 | 2,320,864,325 | 1,712,747,092 |
| 가산 : 누적이익 | 220,409,837 | 121,802,071 |
| 차감 : 누적손실 | 16,023,382 | 28,755,894 |
| 누적공사수익(미성공사) 합계 | 2,525,250,781 | 1,805,793,269 |
| 차감 : 진행청구액 | 2,453,749,155 | 2,118,018,075 |
| 합 계 | 71,501,627 | (312,224,806) |
| 계약자산 | 78,892,743 | 56,757,513 |
| 계약부채 | 7,391,116 | 368,982,319 |
| 합 계 | 71,501,627 | (312,224,806) |
나. 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구 분 |
추정총계약수익의 변동 |
추정총계약원가의 변동 |
당기 손익에미치는 영향 |
미래 손익에미치는 영향 |
계약자산변동 |
계약부채변동 |
공사손실 충당부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
조선/해양사업부 |
7,532,880 | (2,572,534) | 10,114,412 | (8,998) | 9,694,419 | (1,996,961) | (1,742,643) |
다. 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구 분 |
계약일 |
계약상 완성기한 /납품기한 |
진행률 |
계약자산 |
매출채권 |
계약부채 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
총액 |
손실충당금 |
총액 |
손실충당금 | |||||
| 해경 3000톤급 경비함 2척(1번) 건조(*1) | 2021-08-13 | 2025-01-24 | 100% | - | - | - | - | - |
| 해경 3000톤급 경비함 2척(2번) 건조(*1) | 2021-08-13 | 2025-01-24 | 100% | - | - | - | - | - |
| 울산급 Batch-III 후속함(2번) 건조 | 2021-12-31 | 2026-06-30 | 89% | 1,447,760 | - | - | - | 1,136,432 |
| 울산급 Batch-III 후속함(3번) 건조 | 2022-10-14 | 2026-12-31 | 84% | 51,471,689 | - | - | - | 1,913,275 |
| 울산급 Batch-III 후속함(4번) 건조 | 2022-10-14 | 2027-06-30 | 71% | 5,004,640 | - | - | - | 4,235,715 |
| Hai Long Offshore Wind Farm(*2) | 2022-08-18 | 2025-03-25 | 99% | 117,785 | - | - | - | - |
| Hai Long OWF Upscoping(*2) | 2024-05-09 | 2025-04-19 | 99% | 48,000 | - | - | - | - |
| Fengmiao 1 OWF | 2024-06-03 | 2026-10-12 | 80% | 15,325,129 | - | 37,899,969 | - | 105,694 |
(*1) 당기 중 인도가 완료되었습니다.(*2) 납품기한에 맞춰 고객에게 인도 되었으나, 정산이 남아있어 진행률이 99%로 기재되었습니다.
라. 당기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 백만원)(1) 당기
| 구 분 | 기초잔액 | 신규수주 | 기타증감액(*) | 공사수익인식 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신조 및 특수선 | 735,323 | 62,000 | 10,992 | (549,000) | 259,315 |
| 해 상 풍 력 | 454,691 | 902,437 | (46,042) | (340,925) | 970,161 |
| 플 랜 트 | (236) | - | 321 | (85) | - |
| 수 리 개 조 | 370 | 36,815 | 589 | (37,461) | 313 |
| 후 육 강 관 | 6,612 | 22,676 | 1,162 | (26,084) | 4,366 |
| 합 계 | 1,196,760 | 1,023,928 | (32,978) | (953,555) | 1,234,155 |
(2) 전기
| 구 분 | 기초잔액 | 신규수주 | 기타증감액(*) | 공사수익인식 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신조 및 특수선 | 1,082,756 | 7,121 | 158 | (354,712) | 735,323 |
| 해 상 풍 력 | 187,997 | 489,000 | 17,929 | (240,235) | 454,691 |
| 플 랜 트 | 5,376 | - | - | (5,612) | (236) |
| 수 리 개 조 | 1,505 | 20,965 | (134) | (21,966) | 370 |
| 후 육 강 관 | 6,937 | 8,919 | 5,221 | (14,465) | 6,612 |
| 합 계 | 1,284,571 | 526,005 | 23,174 | (636,990) | 1,196,760 |
(*) 기타증감은 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.
28. 파생상품
당기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)(1) 당기말
| 구 분 | 확정계약자산(유동성포함) | 파생상품부채(유동성포함) | 파생상품평가손익 | 파생상품거래손익 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치위험회피(*1) | 7,324,911 | 10,266,453 | 6,303,602 | - |
| 이자율스왑(*2) | - | 81,910 | 41,663 | (277,055) |
| 통화선도(*3) | - | 2,948,072 | (1,656,345) | 2,695,297 |
| 제8회 전환사채 조기상환권(*4) | - | - | 1,997,097 | - |
| 합 계 | 7,324,911 | 13,296,435 | 6,686,017 | 2,418,242 |
(2) 전기말
| 구 분 | 확정계약자산(유동성포함) | 파생상품부채(유동성포함) | 파생상품평가손익 | 파생상품거래손익 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치위험회피(*1) | 30,505,592 | 30,322,724 | (30,322,724) | (5,194,102) |
| 이자율스왑(*2) | - | 123,573 | 24,798 | - |
| 통화선도(*3) | - | 2,796 | (2,796) | (485,388) |
| 제8회 전환사채 조기상환권(*4) | - | 5,422,018 | 3,879,954 | - |
| 제8회 전환사채 매도청구권(*5) | - | - | (3,718,259) | - |
| 합 계 | 30,505,592 | 35,871,111 | (30,139,027) | (5,679,490) |
(*1) 연결회사는 해상풍력 등의 외화도급계약과 관련하여 원화(KRW)의 달러화(USD)에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하였고, 확정계약에 해당하여 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다.(*2) 연결회사는 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하였고, 고정이자를 수취하고 변동이자를 지급하는 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다.(*3) 연결회사는 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하였습니다.(*4) 복합금융상품인 제8회 전환사채에 내재된 투자자의 조기상환권으로 별도의 파생상품으로 분류하였고 당기 중 전환권 행사로 제거하였습니다.(*5) 복합금융상품인 제8회 전환사채에 내재된 제3자 지정가능 콜옵션으로 별도의 파생상품으로 분류하였고 전기 중 콜옵션 만기로 제거하였습니다.
29. 판매비와관리비 :판매비와관리비의 내용(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 14,683,092 | 13,464,244 |
| 퇴 직 급 여 | 1,458,462 | 1,096,080 |
| 여비교통비 | 434,566 | 381,658 |
| 복리후생비 | 3,342,767 | 3,112,788 |
| 수도광열비 | 59,158 | 66,071 |
| 전 력 비 | 232,029 | 222,212 |
| 보 험 료 | 50,082 | 59,320 |
| 세금과공과 | 287,839 | 552,583 |
| 소 모 품 비 | 101,436 | 93,573 |
| 지급수수료 | 7,459,619 | 8,018,779 |
| 접 대 비 | 118,013 | 67,090 |
| 통 신 비 | 77,955 | 84,125 |
| 차량유지비 | 2,359 | 1,728 |
| 운 반 비 | 206,269 | 88,183 |
| 광고선전비 | 380,611 | 188,201 |
| 수 선 비 | 52,958 | 51,205 |
| 감가상각비 | 785,393 | 736,476 |
| 지급임차료 | 142,522 | 166,161 |
| 도서인쇄비 | 11,498 | 26,458 |
| 수출제비용 | 4,544 | 5,068 |
| 교육훈련비 | 428,154 | 464,524 |
| 대손상각비 | 95,010 | 355,561 |
| 무형자산상각비 | 816,274 | 837,813 |
| 사용권자산상각비 | 625,128 | 468,345 |
| 경상연구개발비 | 12,807 | 121,651 |
| 유 류 대 | 95,739 | 94,960 |
| 주식보상비용 | 81,956 | 187,332 |
| 합 계 | 32,046,240 | 31,012,189 |
30. 기타수익 및 기타비용 :기타수익 및 기타비용의 세부내역(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타수익 : | ||
| 외환차익 | 2,030,629 | 2,069,426 |
| 외화환산이익 | 52,959 | 262,891 |
| 유형자산처분이익 | 106,448 | 186,597 |
| 무형자산처분이익 | 76,701 | - |
| 잡이익 | 2,810,303 | 1,600,506 |
| 기타의대손상각비환입 | 164,307 | 52,568 |
| 배당금수익 | 9,900 | 8,168 |
| 확정계약평가이익 | - | 30,505,592 |
| 유형자산평가이익 | 1,596,201 | - |
| 지분법처분이익 | 1,229 | - |
| 합 계 | 6,848,677 | 34,685,748 |
| 기타비용 : | ||
| 기타의대손상각비 | 1,878,215 | 47,218 |
| 외환차손 | 2,747,010 | 1,804,383 |
| 외화환산손실 | 278,708 | 393,375 |
| 기부금 | 128,451 | 110,501 |
| 유형자산처분손실 | 24,736 | 21,972 |
| 무형자산처분손실 | 47,329 | 5,901 |
| 잡손실 | 3,037,679 | 2,281,308 |
| 유형자산평가손실 | 120,284 | - |
| 확정계약평가손실 | 7,390,073 | - |
| 합 계 | 15,652,485 | 4,664,658 |
31. 금융수익 및 금융비용 :금융수익 및 금융비용의 세부내역(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 3,132,185 | 3,731,021 |
| 외환차익 | 227,352 | 1,318,723 |
| 외화환산이익 | 36,813 | 413,099 |
| 파생상품평가이익 | 8,381,239 | 3,904,752 |
| 파생상품거래이익 | 2,695,297 | 2,000 |
| 합 계 | 14,472,886 | 9,369,595 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 12,603,492 | 20,333,674 |
| 외환차손 | 474,309 | 201,654 |
| 외화환산손실 | 90,391 | 6,235 |
| 지급보증료 | 4,102,889 | 3,272,788 |
| 파생상품평가손실 | 1,695,221 | 34,043,778 |
| 파생상품거래손실 | 277,056 | 5,681,490 |
| 합 계 | 19,243,358 | 63,539,619 |
32. 법인세비용 :가. 법인세비용의 내용(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 12,252,102 | 1,451,288 |
| 법인세추납액 | - | 24,624 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 3,811,213 | (1,363,287) |
| 기타포괄손익에 반영된 이연법인세 | (8,854,018) | 707,537 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 비용 | 1,215,074 | (43,274) |
| 법인세비용 | 8,424,371 | 776,888 |
나. 기타포괄손익에 반영된 법인세비용의 내용(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | |
| 보험수리적손익 | (1,931,969) | 467,536 | (1,464,433) | (3,062,931) | 707,537 | (2,355,394) |
| 토지재평가손익 | 33,430,644 | (9,321,555) | 24,109,089 | - | - | - |
다. 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | |
| 주식선택권 | 81,956 | (18,932) | 63,024 | 187,332 | (43,274) | 144,058 |
| 전환권대가(*) | - | 1,234,006 | 1,234,006 | - | - | - |
(*) 당기 중 전환권 행사로 인하여 기존에 인식하였던 이연법인세부채가 소멸하여 자본으로 직접 대체된 금액입니다.
라. 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 45,935,214 | 17,648,348 |
| 적용세율 | 20.04% | 36.69% |
| 적용세율에 따른 법인세 | 9,207,295 | 6,475,426 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (19,244) | (133,708) |
| 비공제비용 | 501,426 | 111,205 |
| 미인식 이연법인세 변동 | (1,157,975) | (5,767,552) |
| 세율변동효과 | 109,851 | 295,379 |
| 세액공제 | - | (270,117) |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식 한 당기조정액(법인세환급) | - | 24,624 |
| 기타 | (216,982) | 41,631 |
| 법인세비용 | 8,424,371 | 776,888 |
마. 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 21,829 | 17,434,862 | - | 17,456,691 |
| 국고보조금 | 2,068,909 | 33,675 | - | 2,102,584 |
| 확정급여채무 | 3,880,501 | 1,234,333 | 76,517 | 5,191,351 |
| 건설자금이자 | 265,066 | 12,412 | - | 277,478 |
| 파생상품부채 | 1,160,770 | (1,160,770) | - | - |
| 확정계약부채 | 6,492,224 | (3,480,216) | - | 3,012,008 |
| 리스비용 | 81,430 | 30,945 | - | 112,375 |
| 유의적금융요소 | 4,354,222 | (2,669,552) | - | 1,684,670 |
| 외화환산손실 | 79,962 | (42,150) | - | 37,812 |
| 토지재평가손실 | 955,076 | 89,192 | - | 1,044,268 |
| 파생상품평가손실 | 26,455 | (7,855) | - | 18,600 |
| 재고평가충당금 | 11,187 | (11,187) | - | - |
| 하자충당금 | 242,324 | 939,229 | - | 1,181,553 |
| 손실충당금 | 557,376 | (361,152) | - | 196,224 |
| 대손충당금 | - | 1,025,072 | - | 1,025,072 |
| 미지급비용 | 275,231 | 1,433,648 | - | 1,708,879 |
| 기타 | 14,309,838 | (14,309,838) | - | - |
| 건축물 | (200) | (13) | - | (213) |
| 사외적립자산 | (2,773,389) | (1,798,393) | 391,019 | (4,180,763) |
| 신주인수권조정 | (2,485,054) | 1,251,048 | 1,234,006 | - |
| 토지재평가이익 | (20,347,136) | (826,299) | (9,321,555) | (30,494,990) |
| 확정계약자산 | (6,530,775) | 4,861,196 | - | (1,669,579) |
| 외화환산이익 | (124,149) | 104,567 | - | (19,582) |
| 미수수익 | (49,094) | 26,046 | - | (23,048) |
| 합 계 | 2,472,603 | 3,808,800 | (7,620,013) | (1,338,610) |
| 이연법인세자산 | 34,782,400 | 190,648 | 76,517 | 35,049,565 |
| 이연법인세부채 | (32,309,797) | 3,618,152 | (7,696,530) | (36,388,175) |
(2) 전기
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 21,996 | (167) | - | 21,829 |
| 국고보조금 | 2,150,914 | (82,005) | - | 2,068,909 |
| 확정급여채무 | 2,729,143 | 1,094,514 | 56,844 | 3,880,501 |
| 건설자금이자 | 271,568 | (6,502) | - | 265,066 |
| 파생상품부채 | 2,006,604 | (845,834) | - | 1,160,770 |
| 확정계약부채 | - | 6,492,224 | - | 6,492,224 |
| 리스비용 | 157,789 | (76,358) | - | 81,431 |
| 유의적금융요소 | 3,681,231 | 672,991 | - | 4,354,222 |
| 외화환산손실 | - | 79,962 | - | 79,962 |
| 토지재평가손실 | 962,364 | (7,288) | - | 955,076 |
| 파생상품평가손실 | 32,006 | (5,551) | - | 26,455 |
| 재고평가충당금 | 386,584 | (375,397) | - | 11,187 |
| 하자충당금 | 236,888 | 5,436 | - | 242,324 |
| 손실충당금 | 506,136 | 51,240 | - | 557,376 |
| 미지급비용 | 818,884 | (543,654) | - | 275,230 |
| 기타 | 14,309,838 | - | - | 14,309,838 |
| 건축물 | (202) | 2 | - | (200) |
| 사외적립자산 | (2,277,983) | (1,146,099) | 650,693 | (2,773,389) |
| 신주인수권조정 | (3,286,949) | 801,895 | - | (2,485,054) |
| 파생상품 | (802,096) | 802,096 | - | - |
| 토지재평가이익 | (20,393,205) | 46,069 | - | (20,347,136) |
| 확정계약자산 | - | (6,530,775) | - | (6,530,775) |
| 외화환산이익 | - | (124,149) | - | (124,149) |
| 미수수익 | (402,193) | 353,099 | - | (49,094) |
| 합 계 | 1,109,317 | 655,749 | 707,537 | 2,472,603 |
| 이연법인세자산 | 28,271,743 | 6,453,613 | 56,844 | 34,782,200 |
| 이연법인세부채 | (27,162,426) | (5,797,864) | 650,693 | (32,309,597) |
일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.
바. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사 유 |
|---|---|---|---|
| 이월결손금 | (127,324,256) | (122,168,126) | 미래과세소득의 불확실 |
사. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 달라질 수 있습니다.
33. 비용의 성격별 분류 :비용의 성격별 분류(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품의 판매 | - | 6,639,624 |
| 재고자산 및 소모품 사용 | 596,167,404 | 302,322,784 |
| 종업원급여 | 70,290,276 | 63,493,837 |
| 유형/무형/사용권자산상각비 | 18,312,071 | 29,267,960 |
| 지급수수료 및 임차료 | 44,482,031 | 51,453,408 |
| 물 류 비 | 5,692,361 | 5,170,890 |
| 외주가공비 | 121,675,745 | 122,240,153 |
| 기 타 | 49,259,049 | 40,229,788 |
| 계(매출원가와 판관비 합계) | 905,878,937 | 620,818,444 |
34. 주당이익 :가. 기본주당순손익
(1) 기본주당순손익(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순손익 | 37,796,105,089 | 16,389,910,603 |
| 가중평균유통보통주식수 | 60,452,834주 | 59,195,568주 |
| 기본주당순손익 | 625 | 277 |
(2) 가중평균유통보통주식수
| 구 분 | 주 식 수(주) | 가 중 치 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 59,195,568 | 161 | 9,530,486,448 |
| 2025-06-11 | 60,180,336 | 86 | 5,175,508,896 |
| 2025-09-05 | 61,165,104 | 10 | 611,651,040 |
| 2025-09-15 | 62,478,129 | 108 | 6,747,637,932 |
| 당기말 | 62,478,129 | 365 | 22,065,284,316 |
가중평균발행보통주식수 : 22,065,284,316 ÷ 365 = 60,452,834
나. 희석주당순손익
(1) 희석주당순손익(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 희석보통주당기순손익 | 39,661,191,604 | 19,188,502,842 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 62,478,131주 | 62,444,432주 |
| 희석주당순손익(*) | 625 | 277 |
(*)당기에는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 아니하였는 바, 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
당기 및 전기의 잠재적 보통주의 내역(단위: 주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 전환사채 | - | 3,282,563 |
| 주식선택권(Stock Option) | 35,683 | 35,683 |
(2) 희석보통주당기순손익(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손익 | 37,796,105,089 | 16,389,910,603 |
| 전환사채이자비용 | 1,865,086,515 | 2,798,592,239 |
| 희석보통주당기순손익 | 39,661,191,604 | 19,188,502,842 |
(3) 희석가중평균유통보통주식수(단위: 주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 60,452,834 | 59,195,568 |
| 전환사채 | 2,025,297 | 3,248,864 |
| 합 계 | 62,478,131 | 62,444,432 |
35. 현금흐름표 :
가. 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.나. 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 영업으로부터 창출된 현금 | (26,130,261) | 154,580,279 |
| 당기순이익 | 37,510,843 | 16,871,459 |
| 조정항목: | 44,452,881 | 54,110,522 |
| 감가상각비 | 11,896,968 | 11,606,467 |
| 퇴직급여 | 4,282,850 | 3,525,515 |
| 기타의대손상각비 | 1,878,215 | 47,218 |
| 재고자산평가손실(환입) | (52,252) | (1,739,824) |
| 외화환산손실 | 369,099 | 399,610 |
| 유형자산처분손실 | 24,736 | 21,972 |
| 대손상각비 | 95,010 | 355,560 |
| 이자비용 | 12,603,492 | 20,333,674 |
| 무형자산상각비 | 816,274 | 837,813 |
| 무형자산처분손실 | 47,329 | 5,901 |
| 파생상품평가손실 | 1,695,221 | 39,725,269 |
| 법인세비용 | 8,424,371 | 776,889 |
| 하자보수충당부채전입(환입) | 5,007,323 | (57,657) |
| 공사손실충당부채설정(환입) | (2,262,554) | 334,669 |
| 외화환산이익 | (89,772) | (675,990) |
| 이자수익 | (3,132,185) | (3,731,022) |
| 유형자산처분이익 | (106,448) | (186,597) |
| 무형자산처분이익 | (76,701) | - |
| 잡이익 | (6,363) | (6,878) |
| 배당금수익 | (9,900) | (8,168) |
| 사용권자산상각비 | 5,598,830 | 16,823,681 |
| 파생상품평가이익 | (8,381,239) | (3,906,752) |
| 주식보상비용 | 81,956 | 187,332 |
| 확정계약평가이익 | - | (30,505,592) |
| 확정계약평가손실 | 7,390,073 | - |
| 유형자산평가이익 | (1,596,200) | - |
| 유형자산평가손실 | 120,284 | - |
| 지분법처분이익 | (1,229) | - |
| 기타의대손상각비환입 | (164,307) | (52,568) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | (108,093,985) | 83,598,298 |
| 매출채권의 감소(증가) | (18,169,297) | (3,725,730) |
| 계약자산의 감소(증가) | (6,409,468) | 149,904,324 |
| 미수금의 감소(증가) | 6,767,901 | 726,601 |
| 기타자산의 감소(증가) | 337,193,859 | 14,528,328 |
| 보증금의 증가 | (597,130) | (767,934) |
| 재고자산의 감소(증가) | 4,907,845 | (4,842,105) |
| 매입채무의 증가(감소) | (21,407,729) | (2,737,194) |
| 미지급금의 증가(감소) | (5,794,083) | 371,708 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 3,561,841 | (5,253,265) |
| 기타부채의 증가(감소) | 2,207,187 | 1,123,595 |
| 계약부채의 증가(감소) | (390,045,597) | (62,420,236) |
| 퇴직금의 지급 | (1,903,381) | (1,462,315) |
| 사외적립자산의 증가 | (5,049,083) | (2,046,185) |
| 이연수익의 증가 | 60,723 | 198,605 |
| 위험회피 파생상품 증가(감소) | (12,463,737) | - |
| 장기미지급금의 증가(감소) | 114 | 101 |
| 하자보수충당금 증가(감소) | (953,950) | - |
다. 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 457,823 | 3,806,073 |
| 보증금의 유동성 대체 | 2,646,715 | 360,785 |
| 장기금융상품의 단기금융상품 대체 | 827,718 | 25,531,000 |
| 국고보조금 유형자산 대체 | 60,500 | 1,817,519 |
| 국고보조금과 상계된 감가상각비 | 484,794 | 491,881 |
| 자산취득 관련 미지급금의 변동 | 1,085,256 | 12,850,477 |
| 사용권자산 및 리스부채의 증가 | 5,031,255 | 499,169 |
| 전환사채의 행사로 인한 자본증가 | 45,444,991 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 9,636,232 | 42,230,400 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 1,893,109 | 13,532,384 |
| 전환금융상품 공정가치평가 | 1,997,097 | 3,879,954 |
| 전환금융상품 행사가능기간 만기로 감소 | - | 3,718,259 |
| 파생상품(위험회피) 공정가치평가 | 20,056,271 | 30,322,724 |
| 차입원가의 자본화 | 8,965,248 | 9,425,148 |
| 매입채무의 차입금 대체(공급자금융약정) | - | 5,104,475 |
| 토지재평가잉여금 | 24,109,089 | - |
| 토지재평가잉여금 법인세효과 | 9,321,555 | - |
라. 보고기간종료일 현재 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 기 초 | 재무활동현금흐름 | 기 타(*) | 기 말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유입 | 유출 | ||||
| 단기차입금 | 107,670,400 | 28,440,000 | (37,070,400) | 9,636,232 | 108,676,232 |
| 장기차입금 | 65,304,232 | 42,960,000 | - | (9,636,232) | 98,628,000 |
| 전 환 사 채 | 38,360,724 | - | (33,015) | (38,327,709) | - |
| 리 스 부 채 | 9,776,300 | - | (2,031,747) | 619,347 | 8,363,900 |
(*) 비현금거래금액과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 등이 포함되어 있습니다.
36. 특수관계자거래 :가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황
| 구 분 | 회 사 명 |
| 최상위 지배기업 | SK(주) |
| 지배기업 | SK에코플랜트(주) |
| 기타 특수관계자 | SK텔레콤(주), SK렌터카(주), SK핀크스(주), SK쉴더스(주), SK(주)C&C, SK에너지(주),행복나래(주) 등 SK 그룹사, 기타 주주 및 임원 |
연결회사는 당기말 현재 독점규제 및 공정거래법에 따라 정의된 대규모기업집단인 에스케이 기업집단의 소속기업에 해당합니다. 이에 따라 최상위지배기업, 지배기업, 종속기업 및 계열회사 이외에 대규모기업집단 소속회사의 경우에도 특수관계자 범위에 해당합니다.나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용(단위: 천원)
(1) 당기
| 회 사 명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | |
| 최상위 지배기업 | ||||
| SK(주) | - | - | 1,252,536 | - |
| 지배기업 | ||||
| SK에코플랜트(주) | - | - | 23,681,021 | - |
| 기타 특수관계자 | ||||
| SK텔레콤(주) | 5,200 | - | 8,154,408 | - |
| SK렌터카(주) | - | - | 125,354 | - |
| SK핀크스(주) | - | - | - | 30,000 |
| SK쉴더스(주) | - | - | 85,000 | - |
| SK(주) C&C | - | - | 534,494 | - |
| SK브로드밴드(주) | - | - | 557 | - |
| SK엠앤서비스 | - | - | 2,397 | - |
| 행복나래(주) | - | - | 6,162,565 | - |
| 합 계 | 5,200 | - | 39,998,332 | 30,000 |
(2) 전기
| 회 사 명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | |
| 최상위 지배기업 | ||||
| SK(주) | - | - | 1,810,500 | - |
| 지배기업 | ||||
| SK에코플랜트(주) | - | - | 140,562,880 | 3,012,537 |
| 기타 특수관계자 | ||||
| (주)삼강금속 | - | - | 102,427 | - |
| SK텔레콤(주) | 5,200 | - | 4,066,188 | - |
| SK렌터카(주) | - | - | 106,734 | - |
| SK핀크스(주) | - | - | - | 30,000 |
| SK쉴더스(주) | - | - | 249,380 | - |
| SK(주) C&C | - | - | 493,483 | - |
| SK에너지(주) | - | - | 20,000 | - |
| SK엠앤서비스 | - | - | 1,510 | - |
| 행복나래(주) | - | - | 4,299,355 | - |
| 합 계 | 5,200 | - | 151,712,457 | 3,042,537 |
다. 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용(단위: 천원)
(1) 당기
| 회 사 명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 등 | |
| 지배기업 | ||||
| SK에코플랜트(주) | 19,935 | 70,000 | - | 1,004,224 |
| 기타 특수관계자 | ||||
| SK텔레콤(주) | - | 1,937,180 | - | - |
| SK렌터카(주) | - | 25,950 | - | 12,853 |
| SK쉴더스(주) | - | - | - | 21,230 |
| SK(주) C&C | - | - | - | 155,583 |
| 행복나래(주) | - | - | 561 | 1,585,522 |
| 주주.임원.종업원 | - | 60,000 | - | - |
| 합 계 | 19,935 | 2,093,130 | 561 | 2,779,412 |
(2) 전기
| 회 사 명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 등 | |
| 지배기업 | ||||
| SK에코플랜트(주) | 8,735 | 70,000 | - | 13,881,846 |
| 기타 특수관계자 | ||||
| SK텔레콤(주) | - | 6,010,190 | 158,235 | - |
| SK렌터카(주) | - | 25,950 | - | 7,913 |
| SK쉴더스(주) | - | - | - | 218,768 |
| SK(주) C&C | - | - | - | 165,296 |
| 행복나래(주) | - | - | 15,573 | 666,160 |
| 주주.임원.종업원 | - | 60,000 | - | - |
| 합 계 | 8,735 | 6,166,140 | 173,808 | 14,939,983 |
라. 특수관계자와의 자금거래 내용(단위: 천원)
(1) 당기당기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.
(2) 전기
| 구 분 | 자금대여 거래 | 전환권 행사에따른 증가 | |
|---|---|---|---|
| 대 여 | 회 수 | ||
| 기타 특수관계자 | |||
| 주주.임원.종업원 | 30,000 | - | - |
마. 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용
(1) 특수관계자에게 제공받은 지급보증 등의 내역(원화단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 등 구분 | 보 증 처 | 담보 및 지급보증금액 | 보 증 기 간 |
|---|---|---|---|---|
| 지 배 기 업 | SK에코플랜트(주) | FENG MIAO | USD 107,365,145 | 보증 만기시까지 |
바. 주요경영진에 대한 보상(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 5,583,978 | 6,111,617 |
| 퇴 직 급 여 | 293,494 | 242,807 |
| 주식기준보상 | 81,956 | 187,332 |
| 합 계 | 5,959,428 | 6,541,756 |
37. 우발상황과 약정사항 :가. 당기말 현재 연결회사가 피고인 계류 중인 소송사건은 5건(소송금액 : 2,884,760천원)이며, 소송결과는 보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다.나. 사용제한 금융자산(단위: 천원,USD)
| 계 정 과 목 | 계 정 과 목 | 내 역 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 외 화 예 금 | ESCROW(*) | - | USD 458,999.00 |
| 기타유동금융자산 | 단기예적금 | 질권설정, 담보제공 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 질권설정, 담보제공 | - | 25,531,000 | ||
| 질권설정, 담보제공 | 3,000,000 | - | ||
| 외화예적금 | 질권설정 ,담보제공 | USD 2,145,000.00 | USD 2,145,000.00 | |
| 기타비유동금융자산 | 외화예적금 | 질권설정, 담보제공 | USD 602,502.52 | USD 578,699.63 |
| 장기금융상품 | 당좌개설 보증금 | 2,000 | 2,000 | |
| 장기예적금 | 질권설정, 담보제공 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 투자유가증권 | 담보제공 | 455,223 | 455,223 | |
| 담보제공 | 806,400 | 806,400 | ||
| 담보제공 | 7,802,599 | 7,802,599 | ||
| 합 계 | 18,066,222 | 40,597,222 | ||
| USD2,747,502.52 | USD3,182,698.63 | |||
(*) 해당 프로젝트 전용 예금입니다.
다. 당기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항(단위: 천원,USD)
| 구 분 | 금 융 기 관 | 약 정 한 도 액 | 사 용 금 액 |
|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | 부산은행 | 21,416,312 | 1,416,312 |
| 산업은행 | 1,940,000 | 1,940,000 | |
| 신한은행 | 15,000,000 | 15,000,000 | |
| 수협은행 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 국민은행 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 우리은행 | 5,800,000 | 5,800,000 | |
| 농협은행 | 20,000,000 | - | |
| 수출입은행 | 20,000,000 | - | |
| 씨티은행 | 20,000,000 | 20,000,000 | |
| 하나은행 | 30,000,000 | 30,000,000 | |
| 우리은행 | 30,000,000 | 27,800,000 | |
| 우리은행 | 10,000,000 | - | |
| 중국건설은행 | USD 20,000,000 | USD 20,000,000 | |
| 중국은행 | USD 30,000,000 | USD 30,000,000 | |
| 시설자금대출 | 부산은행 | 1,219,920 | 1,219,920 |
| 신한은행 | 9,100,000 | 9,100,000 | |
| 기업구매자금대출 | 신한은행 | 7,000,000 | - |
| 파생상품 | 신한은행 | USD 4,000,000 | - |
| 하나은행 | USD 2,000,000 | - | |
| 농협은행 | USD 5,000,000 | - | |
| 우리은행 | USD 4,000,000 | - | |
| 부산은행 | 800,000 | - | |
| 수협은행 | 10,000,000 | - | |
| 국민은행 | USD 28,000,000 | - | |
| 대화은행 | USD 89,600,000 | USD 16,782,000 | |
| 씨티은행 | USD 10,000,000 | - | |
| 무역금융 | 부산은행 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 신한은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 외담대(구매자) | 신한은행 | 3,500,000 | - |
| 부산은행 | 5,000,000 | 70,252 |
라. 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역(원화단위:천원)
| 보증제공자 | 내 역 | 보 증 제 공 처 | 한 도 액 | 사 용 금 액 |
|---|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 원화지급보증 | 현대제철 | 3,000,000 | 2,000,000 |
| 동국제강 | 1,000,000 | |||
| 부산은행 | 원화지급보증 | 포스코 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 포스코 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 동국제강 | 1,500,000 | 1,500,000 | ||
| 동국제강 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 신한은행 | 원화지급보증 | 포스코 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 포스코 | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 하나은행 | 원화지급보증 | HAI LONG(P) | 55,265,533 | 55,265,533 |
| 포스코 | 7,000,000 | 7,000,000 | ||
| 동국제강 | 3,000,000 | 3,000,000 | ||
| 서울보증보험 | 계약이행보증등 | BLK 제작공사 외 | 267,321,508 | 267,321,508 |
| 신한은행 | EUR 1,824,287 | EUR 1,824,287 | ||
| 전문건설공제조합 | 원화지급보증 | GS건설 외 | 108,304,822 | 415,749 |
| 자본재공제조합 | 원화지급보증 | 해양경찰청 | 70,773,088 | - |
| 방위사업청 | 43,249,247 | |||
| 방위산업공제조합 | 원화지급보증 | 방위사업청 | 557,123,655 | 463,009,640 |
| 해양경찰청 | 6,158,497 | |||
| 한국무역보험공사 | 수출보증보험 | 신한은행 | USD 655,875 | USD 655,875 |
| 수출입은행 | 계약이행보증 | BLADT Phase #1 | USD 1,992,684 | USD 1,992,684 |
| 계약이행보증 | BLADT Phase #2 | USD 6,420,724 | USD 6,420,724 | |
| 신한은행 | 외화지급보증 | JDN | EUR 1,658,443 | EUR 1,658,443 |
| KEPPEL | USD 1,870,999 | USD 1,870,999 | ||
| 부산은행 | 외화지급보증 | MCDERMOTT | USD 850,541 | USD 850,541 |
| 기업은행 | 외화지급보증 | HIBIKINADA | USD 1,234,769 | USD 1,234,769 |
| DRAGADOS | USD 1,383,922 | USD 1,383,922 | ||
| 대화은행 | 외화지급보증 | HAI LONG UPSCOPING | USD 4,845,508 | USD 4,845,508 |
| FENG MIAO | USD 71,386,400 | USD 71,386,400 | ||
| FORMOSA | USD 53,000,000 | USD 51,601,587 | ||
| 하나은행 | 외화지급보증 | ORSTED | USD 11,577,114 | USD 11,577,114 |
| SDMS | USD 3,761,669 | USD 3,761,669 | ||
| HAI LONG | USD 6,582,105 | USD 6,582,105 | ||
| 중국건설은행 서울지점 | 외화차입금지급보증 | 중국건설은행도쿄지점 | USD 20,500,000 | USD 20,500,000 |
| 합 계 | 1,081,788,606 | 858,420,174 | ||
| USD 186,062,310 | USD 184,663,897 | |||
| EUR 3,482,730 | EUR 3,482,730 | |||
38. 영업부문 :
가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며, 최고의사결정자인 대표이사는 각 사업부 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.
| 영업부문 | 지역 구분 | 주요 재화 및 용역 | 주요 고객 정보 |
|---|---|---|---|
| 강관사업부 | 밀 양 | SAW 파이프 등 | ArcelorMittAG,에이치디현대중공업 주식회사RUSHMORE ENTERPRISES INC |
| 조선/해양사업부 | 고 성 | 해양풍력, 해양플랜트 제작, 선박제작 등 | Century Wind Power Co., Ltd.,Fengmiao Wind Power Co., Ltd.,방위사업청 |
나. 당기와 전기 중 부문별 주요 손익항목은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기
| 구 분 | 강관사업부 | 조선/해양사업부 | 미 배 분 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총 부 문 수 익 | 27,144,587 | 1,013,063,375 | - | 1,040,207,962 |
| 부 문 간 수 익 | - | 74,819,532 | - | 74,819,532 |
| 매 출 액 | 27,144,587 | 938,243,844 | - | 965,388,431 |
| 매 출 원 가 | 25,610,885 | 848,221,812 | - | 873,832,697 |
| 판매비와관리비 | 511,338 | 31,534,902 | - | 32,046,240 |
| 보고부문영업손익 | 1,022,364 | 58,487,130 | - | 59,509,494 |
| 금 융 손 익 등 | - | - | (21,998,651) | (21,998,651) |
| 당 기 순 이 익 | - | - | 37,510,843 | 37,510,843 |
| 감 가 상 각 비 | 532,404 | 17,779,667 | - | 18,312,071 |
(2) 전기
| 구 분 | 강관사업부 | 조선/해양사업부 | 미 배 분 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총 부 문 수 익 | 14,204,448 | 771,299,514 | - | 785,503,962 |
| 부 문 간 수 익 | - | 122,888,235 | - | 122,888,235 |
| 매 출 액 | 14,204,448 | 648,411,279 | - | 662,615,727 |
| 매 출 원 가 | 13,829,598 | 575,976,657 | - | 589,806,255 |
| 판매비와관리비 | 97,851 | 30,914,338 | - | 31,012,189 |
| 보고부문영업손익 | 276,999 | 41,520,284 | - | 41,797,283 |
| 금 융 손 익 등 | - | - | (24,925,824) | (24,925,824) |
| 당 기 순 이 익 | - | - | 16,871,459 | 16,871,459 |
| 감 가 상 각 비 | 428,073 | 28,839,887 | - | 29,267,960 |
다. 보고기간종료일 현재 부문별 주요 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 당기
| 구 분 | 강관사업부 | 조선/해양사업부 | 미 배 분 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 4,602,527 | 44,675,886 | - | 49,278,413 |
| 계약자산 | - | 78,892,742 | - | 78,892,742 |
| 재고자산 | 3,592,263 | 696,829 | - | 4,289,092 |
| 유형자산 | 9,025,589 | 879,151,647 | - | 888,177,236 |
| 미배분 자산 | - | - | 127,604,168 | 127,604,168 |
| 총 자 산 | 1,148,241,651 | |||
| 매입채무 | 353,416 | 32,950,470 | - | 33,303,886 |
| 미지급금 | 1,444,178 | 30,524,632 | - | 31,968,810 |
| 계약부채 | 1,552,065 | 7,391,116 | - | 8,943,181 |
| 미배분 부채 | - | - | 259,481,362 | 259,481,362 |
| 총 부 채 | 333,697,239 | |||
(2) 전기
| 구 분 | 강관사업부 | 조선/해양사업부 | 미 배 분 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매 출 채 권 | 1,915,338 | 8,131,426 | - | 10,046,764 |
| 계 약 자 산 | - | 56,757,513 | - | 56,757,513 |
| 재 고 자 산 | 7,309,892 | 1,834,792 | - | 9,144,684 |
| 유 형 자 산(*) | 9,264,769 | 790,072,458 | - | 799,337,227 |
| 미 배 분 자 산 | - | - | 546,655,379 | 546,655,379 |
| 총 자 산 | 1,421,941,567 | |||
| 매 입 채 무 | 2,855,935 | 32,030,922 | - | 34,886,857 |
| 미 지 급 금 | 659,318 | 32,817,173 | - | 33,476,491 |
| 계 약 부 채 | - | 368,982,319 | - | 368,982,319 |
| 미 배 분 부 채 | - | - | 271,090,200 | 271,090,200 |
| 총 부 채 | 708,435,867 | |||
(*) 당기 중 강관사업부의 유형자산 증가액은 143,797원(전기: 94,127천원)이며, 조선/해양사업부의 유형자산 증가액은 72,704,905천원(전기: 176,406,432천원)입니다라. 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 관련 매출액 구분내역(단위: 천원)
| 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|
| 외부고객 | 매출액 | 외부고객 | 매출액 |
| A | 567,801,659 | A | 307,659,297 |
| B | 286,703,821 | C | 193,418,351 |
마. 당기와 전기중 연결회사의 보고부문에 대한 지역별 정보(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 해외 | 합 계 | 국내 | 해외 | 합 계 | |
| 매출액 | 587,604,212 | 377,784,219 | 965,388,431 | 398,969,636 | 263,646,091 | 662,615,727 |
| 비유동자산 | 915,163,830 | - | 915,163,830 | 833,883,995 | - | 833,883,995 |
39. 위험관리 :가. 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.(1) 신용위험관리
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.
거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 당기말 현재계상된 해당 금융자산의 장부금액입니다.
당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
(2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)
<당기말>
| 구 분 | 3개월이내 | ~6개월 | ~1년 | ~2년 | 2년초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매 입 채 무 | 33,303,886 | - | - | - | - | 33,303,886 |
| 기타지급채무 | 34,885,345 | - | - | - | - | 34,885,345 |
| 리 스 부 채 | 1,363,292 | 1,332,790 | 2,929,977 | 1,920,984 | 816,857 | 8,363,900 |
| 차 입 금 | 5,157,600 | 67,157,600 | 36,361,032 | 55,668,000 | 42,960,000 | 207,304,232 |
| 파생상품부채 | 1,558,497 | 3,752,846 | 7,903,181 | - | - | 13,214,524 |
| 이자비용지급액 | 2,598,596 | 2,254,267 | 3,411,186 | 3,721,096 | 3,670,309 | 15,655,454 |
<전기말>
| 구 분 | 3개월이내 | ~6개월 | ~1년 | ~2년 | 2년초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매 입 채 무 | 34,886,857 | - | - | - | - | 34,886,857 |
| 기타지급채무 | 35,351,663 | - | - | - | - | 35,351,663 |
| 리 스 부 채 | 2,149,054 | 1,013,646 | 2,268,860 | 4,008,277 | 336,463 | 9,776,300 |
| 차 입 금 | 32,157,600 | 49,697,600 | 25,815,200 | 9,636,232 | 55,668,000 | 172,974,632 |
| 전 환 사 채 | 50,000,000 | - | - | - | - | 50,000,000 |
| 파생상품부채 | 1,794,213 | 9,219,903 | 4,766,316 | 14,545,088 | - | 30,325,520 |
| 이자비용지급액 | 2,373,061 | 1,607,067 | 2,397,564 | 3,167,680 | 1,267,726 | 10,813,098 |
(3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.1) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| USD | 7,284,865 | (7,284,865) | 1,154,200 | (1,154,200) |
| EUR | (1,263) | 1,263 | - | - |
| THB | (3,112) | 3,112 | - | - |
| 합 계 | 7,280,490 | (7,280,490) | 1,154,200 | (1,154,200) |
또한 연결회사는 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 선주와 체결하게 되는 선박 및 해양 프로젝트 건조계약서에 기술되어 있는 입금조건에 따라 연결회사가가 지급받게 되는 공사대금(확정계약)에서 발생하는 환위험 노출분의 일정비율 이상을 회피하는 것입니다.2) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 이자율스왑계약을 체결하고 있으며 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 변동금리부차입금 및 단기예치금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| 순이익증가(감소) | (1,094,928) | 1,094,928 | (963,746) | 963,746 |
나. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 차 입 금 총 계 | 207,304,232 | 211,335,356 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 22,994,705 | 70,888,491 |
| 순 차 입 금 | 184,309,527 | 140,446,865 |
| 자 본 총 계 | 814,544,413 | 713,505,700 |
| 총 자 본 | 998,853,940 | 853,952,565 |
| 자본조달비율 | 18% | 16% |
40. 비지배지분 정보 :가. 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순이익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기
| 구 분 | 비지배지분율(%) | 기초 누적비지배지분 | 비지배지분 추가취득에 따른 감소 | 비지배지분에배분된당기순손익 | 비지배지분에배분된기타포괄손익 | 기말 누적비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 삼강에스앤씨(주) | - | 4,703,005 | (4,417,743) | (285,262) | - | - |
(2) 전기
| 구 분 | 비지배지분율(%) | 기초 누적비지배지분 | 비지배지분 추가취득에 따른 감소 | 비지배지분에배분된당기순이익 | 비지배지분에배분된기타포괄손익 | 기말 누적비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 삼강에스앤씨(주) | 3.43 | 4,221,456 | - | 481,549 | - | 4,703,005 |
나. 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보(단위: 천원)(1) 당기
| 종 속 기 업 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 삼강에스앤씨(주) | 246,026,252 | 97,338,564 | 148,687,688 | 111,292,872 | (5,200,529) | 11,830,248 |
(2) 전기
| 종 속 기 업 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순이익 | 총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 삼강에스앤씨(주) | 231,991,101 | 95,133,662 | 136,857,439 | 159,085,458 | 14,013,063 | 14,013,063 |
41. 연결재무제표 승인 :동 연결재무제표는 2026년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
| 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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