&cr;&cr;&cr;
(제 37 기 3분기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2018년 11월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 동부제철 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 김 창 수 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 중구 한강대로416 서울스퀘어빌딩 |
| (전 화)02-3450-8114 | |
| (홈페이지) http://www.dongbusteel.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)상무 (성 명)안경완 |
| (전 화)02-3450-8114 | |
&cr; (1) 연결대상 종속회사 개황 &cr; 동부제철㈜와 연결대상 종속회사(이하 '연결실체' 혹은 '연결회사')는 냉연강판, 각종표면처리강판을 주요제품으로 생산 및 판매하는 동부제철㈜(지배회사)와 동종업을 영위하는 종속회사로 구성된 철강 전문회사입니다. &cr;&cr;지난 40년간 산업의 기초 소재인 철강재를 생산해 왔으며, 끊임없는 품질혁신과 기술개발을 통해 자동차, 전자, 건설 등 우리나라 주요 산업의 경쟁력을 높이는데 크게 기여해왔습니다. &cr;&cr;표면처리강판 전문업체로 시작한 당사는 지난 2009년 7월 1일 충남당진에 전기로 제철공장을 준공함으로써 원료자립의 오랜 숙원을 실현했으며, 열연사업과 냉연사업을아우르는 일관제철회사로 거듭나게 되었습니다. &cr;다만, 당사는 2014년 10월 22일 철강업 경기 악화 및 유동성 위기에 따른 재무구조 악화로 인하여 채권금융기관협의회와 체결한 경영정상화계획 이행을 위한 약정에 따라 2014년 12월 9일 당진열연공장을 가동 중단한 상태입니다.&cr;&cr;동부제철㈜는 보고서작성 기준일 현재 당진공장에서 냉연강판 및 각종 표면처리강판등의 철강제품을 생산하고 있습니다. 냉연강판 부문은 1999년 세계 철강업계최초로 원료 투입에서 제품 출고까지의 全공정을 완전 자동화한 아산만 냉연공장 준공을 계기로 세계 최고의 경쟁력을 보유하였습니다. &cr; &cr;주요종속회사인 동부당진항만운영㈜는 동부제철㈜의 당진항만운영부문이 물적분할되어 2013년 11월 설립되었으며, 동부제철㈜가 100%지분을 보유하고 있습니다. 주요사업은 항만시설운영입니다.&cr;&cr; 주요종속회사인 동부인천스틸㈜는 2014년 5월 1일을 분할기일로 하여 '경영효율성 제고'와 '책임경영체제 강화'를 위해 인천공장 사업부문을 단순ㆍ물적분할하여 설립되었으며, 이에 따라 동부제철㈜는 동부인천스틸㈜의 지분 100%를 보유하고있습니다. 동부인천스틸㈜는 인천공장에서 칼라강판, 강관, 형강 등 각종 철강제품을 생산하고 있습니다.&cr;
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr;자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr;회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) Dongbu Japan Co.,Ltd. 및 Dongbu India Private Limited.는 기업의결권의 과반수 소유에 해당되 나 연결실체에서 차지하는 중요성이 낮아 연결범위에서 제외하였음.&cr; 주2) Dongbu Vietnam Steel은 지배기업의 종속기업인 동부Singapore이 100% 지분을 소유하고 있는 종속기업입니다. 지배기업은 동부Vietnam Steel의 시황 악화로 인한 대규모 손실이 지속됨에 따라 선철공장의 생산중단을 2017년 8월 11일자 이사회에서 결정한 바 있습니다. 생산중단 후 고로 설비 등에 대한 외부 매각을 추진하였으며,NAM THUAN INVESTMENT COMPANY와 2017년 9월 28일 자산이전에 대한 계약을 체결하고 매각을 완료하였습니다. &cr;&cr;
(1)-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr;연결 | ||
| 연결&cr;제외 | ||
(2) 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 [국문] 동부제철 주식회사,[영문] Dongbu Steel Co., Ltd. 로 표기합니다. &cr;&cr; (3) 설립일자 및 존속기간&cr;동부제철㈜ (이하 "당사")는 1982년 10월 27일 철강재 및 비철금속제조를 주목적으로 하여 설립되었으며, 1986년 2월 3일자로 한국증권거래소에 상장 되었습니다.&cr;&cr; (4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 &cr;1) 주소 : 서울특별시 중구 한강대로416 서울스퀘어 7층&cr;2) 전화번호 : 02-3450-8114 &cr;3) 홈페이지 주소 : www.dongbusteel.co.kr
&cr; (5) 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
연결실체의 보고부문은 철강부문과 기타부문으로 구분되어 있으며, 각 부문의 영업 내용은 아래와 같습니다.
| 사업부문 | 주요 생산 및 판매 제품 유형 |
|---|---|
| 철강부문 | 냉연강판, 강관, 형강 및 PEB에 대한 생산 및 판매 |
| 기타부문 | 항만, 임대용역 |
&cr;공시서류 작성기준일(2018.9.30) 현재 추진하려는 신규사업의 내용은 없습니다.&cr;그 밖의 사업의 내용에 대한 구체적인 사항은 [II.사업의 내용-1.사업의 개요]를 참조하시기 바랍니다&cr;
(6) 계열회사의 총수, 명칭 및 상장여부&cr;지배회사인 동부제철주식회사는 2018년 9월 30일 현재 당사를 제외하고 3개의 국내종속회사를 소유하고 있습니다.
| 구분 | 회사수 | 회 사 명 | 업 종 |
|---|---|---|---|
| 비상장사 | 3 | 동부인천스틸㈜ | 제강업 |
| 동부당진항만운영㈜ | 항만 관리/하역 사업 | ||
| 동부사모부동산투자신탁 제9호 | 부동산신탁펀드운영 |
주1) 국내외 계열회사 관련 자세한 사항은 'IX. 계열회사 등의 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr; 주2) 당사와 당사 자회사는 2015.5.25.자로 기업집단 동부의 소속회사에서 제외됨.&cr;
(7) 신용평가에 관한 사항&cr;당사는 회사채 및 기업어음 발행의 목적에 의하여 또는 기타 수시평가에 의하여 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받고 있으며, 최근 3년간의 신용평가 현황은 다음과 같습니다.&cr;
1) 신용평가 현황&cr;&cr; ○ 회사채
| 평가일 | 평가대상&cr;유가증권 등 | 평가대상 유가증권&cr;신용등급 | 평가회사&cr;(신용평가등급범위) | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2016.06.29 | 회사채 | CCC | NICE신용평가&cr;(AAA~D) | 정기평가 |
| 2017.06.29 | 회사채 | CCC | 정기평가 | |
| 2016.06.30 | 회사채 | CCC | 한기평&cr;(AAA~D) | 정기평가 |
| 2017.04.27 | 회사채 | CCC | 정기평가 |
&cr; ○ 기업어음
| 평가일 | 평가대상&cr;유가증권 등 | 평가대상 유가증권&cr;신용등급 | 평가회사&cr;(신용평가등급범위) | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2015.03.30 | 기업어음 | C | NICE신용평가&cr;(A1~D) | 수시평가 |
| 2014.06.26 | 기업어음 | A3- | 한기평&cr;(A1~D) | 수시평가 |
주) 최근 3년간 평가내역 없음&cr;&cr; 2) 신용등급 체계&cr;
○ 회사채 (한국기업평가)
| 신용등급 | 등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 원리금 지급확실성이 최고 수준이다. |
| AA | 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있다. |
| A | 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다. |
| BBB | 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다. |
| BB | 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있다. |
| B | 원리금 지급능력이 부족하여 투기적이다. |
| CCC | 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있다. |
| CC | 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. |
| C | 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높다. |
| D | 현재 채무불이행 상태에 있다. |
주) AA부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우에는 "＋" 또는 "－"의 기호를 부여할 수 있음.&cr;
○ 기업어음 (NICE신용평가)
| 등급 | 등급의 정의 |
|---|---|
| A1 | 적기상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. |
| A2 | 적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. |
| A3 | 적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. |
| B | 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음. |
| C | 적기상환능력이 의문시 됨. |
| D | 지급불능 상태에 있음. |
※ 위 등급 중 A2등급부터 B등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부됨. &cr;
(8)회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr;여부 | 특례상장 등&cr;적용법규 |
|---|---|---|---|
최근 5사업연도(2014.01.01 ~ 2018.09.30)중 주요 변동상황은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (1) 지배회사의 본점소재지 및 그 변경
당사는 2015년 2월 11일 이사회에서 서울 중구 후암로98 LG서울역빌딩(구STX남산타워)으로 본점 주소지 변경을 결의하였으며 2018년 9월까지 소재하였습니다.&cr;당사는 2018년 8월 13일 이사회에서 본점 주소지 변경을 결의하였으며, 변경 후 현재 주소지는 서울특별시 중구 한강대로 416 서울스퀘어빌딩입니다.
| 변 경 일 | 본점 소재지 |
|---|---|
| 2011년 10월 ~ 2015년 2월 | 서울특별시 강남구 테헤란로 432(대치동) |
| 2015년 2월 ~ 2018년 9월 | 서울특별시 중구 후암로 98 LG서울역빌딩(구 STX남산타워) |
| 2018년 9월 ~ 현재 | 서울특별시 중구 한강대로 416 서울스퀘어빌딩 |
(2) 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동) &cr;2017년 3월 24일 정기주주총회를 통해 김창수, 유홍섭 이상 2명을 사내이사로, 황경노, 이석종, 한용석, 현석 이상 4명을 사외이사로 선임 하였습니다.
| 년 월 | 사내이사 | 사외이사 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2013년 3월 | 김준기,이종근,김창수 | 황경노,이건우,박수훈,신정식,강창오 | 총8명 |
| 2014년 3월 | 김준기,이종근,김창수 | 황경노,신정식,강창오,원유승,정신모 | 총8명 |
| 2015년 3월 | 김창수,유홍섭 | 황경노,박병호,박상한,배성례 | 총6명 |
| 2017년 3월 | 김창수,유홍섭 | 황경노,이석종,한용석,현석 | 총6명 |
&cr; (3) 최대주주의 변동&cr;2015년 1월 7일 임시주주총회를 개최하여 자본금 감소를 결의하였고, 2015년 2월 11일 이사회에서 유상증자를 결의하였습니다. 이에 따라 2015년 2월 16일 최대주주가 한국산업은행으로 변경되었습니다.
| 최대주주명 | 변동일자 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 동부씨엔아이㈜ | 2011년 12월 23일 | 7,100,785주 | 11.23% |
| 동부문화재단 | 2015년 2월 10일 | 283,500주 | 2.82% |
| 한국산업은행 | 2015년 2월 16일 | 5,362,600주 | 25.98% |
| 한국산업은행 | 2016년 5월 2일 | 1,340,650주 | 25.98% |
| 한국산업은행 | 2016년 5월 9일 | 9,562,550주 | 38.01% |
| 한국산업은행 | 2016년 9월 8일 | 9,511,959주 | 37.81% |
| 한국산업은행 | 2017년 1월 17일 | 9,433,739주 | 37.49% |
| 한국산업은행 | 2017년 2월 7일 | 9,393,269주 | 37.33% |
| 한국산업은행 | 2017년 6월 12~13일 | 9,330,034주 | 37.08% |
| 한국산업은행 | 2018년 3월 29일 | 4,665,017주 | 33.18% |
| 한국산업은행 | 2018년 4월 4일 | 10,728,950주 | 39.17% |
&cr; (4) 상호의 변경&cr;지배회사인 동부제철㈜는 2008년 3월 '동부제강주식회사'에서 '동부제철주식회사'로 상호를 변경하였습니다.&cr;&cr; (5) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr;지배회사인 동부제철㈜는 2011.01.01자로 선재사업부문을 물적 분할하여 동부특수강㈜를 신설하였고, 2014.06.30자로 매각 완료하였습니다. 분할과 종속회사 탈퇴와관련된 자세한 내용은 「금융감독원 전자공시시스템 ' [기재정정]합병등종료보고서 (2011.03.17)', '지배회사의주요종속회사탈퇴 (2014.06.30)'」를 참조하시기 바랍니다. &cr;또한 2013.11.25자로 당진항만운영부문을 물적분할하여 동부당진항만운영주식회사를 신설하였고, 2014.05.01자로 인천공장부문을 물적분할하여 동부인천스틸주식회사를 신설하였습니다. 분할에 관련된 자세한 내용은 각각「금융감독원 전자공시시스템 ' [기재정정]합병등종료보고서 (2013.11.26)', ' 합병등종료보고서 (2014.05.13)'」혹은 본 보고서의「III.재무에 관한 사항- 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도를 한 사항」을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; (6) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr;- 정관상 사업목적 -&cr;1. 철강 및 비철금속의 제조 및 판매업&cr;2. 철강구조물, 기계 및 플랜트사업&cr;3. 금속가구 및 철재구조물 제조 및 판매업&cr;4. 금속재생재료의 가공 및 재생에 관한 사업&cr;5. 토목공사업&cr;6. 건축공사업&cr;7. 부동산 매매 및 임대업&cr;8. 주택사업&cr;9. 창고업&cr;10. 전자관 및 전자 부품 제조업&cr;11. 차량용 연료 소매업&cr;12. 호텔 및 음식, 숙박업&cr;13. 정밀기계 및 응용설비의 제작, 판매, 임대 및 서비스업&cr;14. 전자상거래업, 정보서비스업 및 알선중개업&cr;15. 정보처리 및 인터넷 관련사업&cr;16. 엔지니어링업&cr;17. 항만하역사업&cr;18. 자동차 부품사업&cr;19. 전 각호의 사업과 직접 또는 간접적으로 관련되는 부대사업&cr;&cr; (7) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr;&cr; [동부제 철 ㈜ ]&cr;○ 2006. 07 CRM 도입 &cr;○ 2006. 07 인천공장 인천상공회의소 환경경영대상 수상&cr;○ 2006. 09 아산만공장 2006년 노사문화 우수기업 선정 &cr;○ 2006. 10 2006년 CRM 대상 제조부문 수상&cr;○ 2007. 01 스틸아카데미 개설 &cr;○ 2007. 05 전기로 제철사업 진출 &cr;○ 2007. 07 대한민국 녹색경영대상 녹색경영부문 최우수상 수상&cr;○ 2008. 02 중국장가항 Steel Service Center 준공&cr;○ 2008. 03 동부제철주식회사로 상호변경 &cr;○ 2008. 04 제7회 공정거래의 날 공정거래 국무총리 표창수상&cr;○ 2009. 07 아산만 전기로 제철공장 시운전(Hot Run) 개시&cr;○ 2009. 09 임단협 14년 연속 무교섭 타결&cr;○ 2009. 09 아산만공장 노사문화대상 대통령상 수상&cr;○ 2009. 11 아산만 전기로 제철공장 준공&cr;○ 2009. 11 석도강판사업부 HACCP 인증 획득&cr;○ 2010. 04 국내 철강업계 유일 녹색기업 선정 &cr;○ 2010. 11 10억불 수출탑 수상&cr;○ 2010. 11 국가품질상(6시그마 혁신상)대통령 표창 수상 &cr;○ 2011. 01 선재사업부문 분사, 동부특수강 ㈜ 출범 &cr;○ 2011. 07 태국현지법인 Dongbu Thai Steel Co.,Ltd. 설립&cr;○ 2011. 12 인도현지법인 Dongbu India Private Limited. 설립&cr;○ 2013. 07 베트남 현지법인 Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd. 설립 &cr;○ 2013. 11 동부당진항만운영주식회사 분사 &cr;○ 2014. 05 동부인천스틸주식회사 분사 &cr;○ 2014. 06 동부특수강㈜ 매각 &cr;○ 2014. 06 채권금융기관 공동관리(자율협약) 신청&cr;○ 2014. 07 채권은행등의 관리절차(자율협약) 개시&cr;○ 2014. 10 경영정상화계획 이행약정 체결&cr;○ 2014. 12 당진 열연공장 가동 중단&cr;○ 2015. 02 동부캐피탈㈜ 지분 매각&cr;○ 2015. 10 채권금융기관 공동관리절차(워크아웃) 신청&cr;○ 2015. 10 채권은행등의 관리절차(워크아웃) 개시&cr;○ 2015. 10 경영정상화계획 이행을 위한 약정의 승계약정서 체결&cr; &cr; [동부당진항문운영㈜]&cr;○ 동부당진항만운영㈜는 동부제철㈜의 당진항만운영부문이 물적분할되어 2013년 11월 설립되었으며, 동부제철㈜가 100%지분을 보유하고 있습니다. 주요사업은 항만하역입니다.&cr;&cr; [동부인천스틸㈜]&cr;○ 동부인천스틸㈜는 2014년 5월 1일을 분할기일로 하여 '경영효율성 제고'와 '책임경영체제 강화'를 위해 인천공장 사업부문을 단순ㆍ물적분할하였으며, 이에 따라 동부제철㈜ 분할에 의해 설립된 동부인천스틸㈜의 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr;&cr;
최근 5사업연도(2014.1.1 ~ 2018.9.30) 중 자본금의 변동현황은 다음과 같습니다.&cr;
증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행&cr;(감소)일자 | 발행(감소)&cr;형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr;액면가액 | 주당발행&cr;(감소)가액 | 비고 | ||
| 일반공모방식 | ||||||
| 감자비율 4:1&cr;(특수관계인 100:1) | ||||||
| 감자비율 4:1 | ||||||
| - | ||||||
| 감자비율 4:1 | ||||||
| 감자비율 4:1 | ||||||
| 보호예수(16.5.24~17.5.23) | ||||||
| 제188회 신주인수권부사채 | ||||||
| 채권단 보유주식 및 자사주에 대한 2:1 주식병합 | ||||||
| 채권단 보유주식 및 자사주에 대한 2:1 주식병합 | ||||||
| 보호예수(18.4.17~19.4.16) | ||||||
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr;주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율&cr;(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 | |||||||
| 제195-3회무보증&cr; 사모전환사채 | ||||||||||
| 제196-3회무보증&cr; 사모전환사채 | ||||||||||
| 제197-3회무보증&cr; 사모전환사채 | ||||||||||
| 제198-3회무보증&cr; 사모전환사채 | ||||||||||
| 제199-3회무보증&cr; 사모전환사채 | ||||||||||
| 제200-3회무보증&cr; 사모전환사채 | ||||||||||
| 제201-3회무보증&cr; 사모전환사채 | ||||||||||
| 합 계 | - | - | - | |||||||
주1) 상기 행사조건의 행사비율(%)는 사채권면총액 대비 행사비율임.&cr;주2) 상기 미상환 사모전환사채 권면총액은 풋옵션(조기상환)및 채권대용납입을 반영한 미상환 채권잔액임.
(1)주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||||||
| 1. 감자 | |||||||||
| 2. 이익소각 | |||||||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||||||
| 4. 기타 | |||||||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||||||
주1) 당사는 32기 정기주주총회(2014.03.28)에서 발행예정 주식총수를 이억 오천만주로 하는 정관 변경의 안건을 승인하였습니다. (정관 제 5조) &cr; 발행할 주식의 총수 중, 보통주를 제외한 5종의 종류주식은 각각 30,000,000주까지 발행 가능.&cr; 주2) 당사는 2000년 12월 이익으로 상환하여 소각할 수 있는 상환우선주 11,000,000주를 발행하였으며, 2002년 12월 18일 상환우선주 3,300,000주, 2003년 12월 19일 상환우선주 5,560,000주, 2005년 12월 19일 상환우선주 2,140,000주에 대하여 이익소각을 완료하였습니다.&cr; 주3) 당사는 2015년 1월 7일 임시주주총회를 개최하여 자본금 감소를 결의하였습니다. 이에 따라 2015년 2월 최대주주 등 특수관계인의 주식과 자기주식은 100대 1의 무상감자, 그외 주주는 4대 1의 무상감자를 실시하였습니다.&cr; 주4) 당사는 2016년 3월 30일 정기주주총회에서 자본금 감소를 결의하고, 모든 주주에 대하여 4대 1의 무상감자를 실시하였습니다. &cr;주5) 당사는 2018년 2월 27일 임시주주총회에서 자본금 감소를 결의하고, 채권단 보유주식과 자기주식에 대하여 2대 1의 무상감자를 실시하였습니다. &cr;&cr; (2) 자기주식의 취득 및 처분
자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 | 직접&cr;취득 | 장내 &cr;직접 취득 | |||||||
| 장외&cr;직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
(3) 다양한 종류의 주식&cr; 당사는 공시서류 작성기준일(2018.9.30) 현재 보통주 외 160,156주의 배당우선주(이하 "1종 종류주식")가 있습니다.
종류주식(명칭) 발행현황
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의&cr;내용 | 이익배당에 관한 사항 | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | ||
| 상환에&cr;관한 사항 | 상환조건 | |
| 상환방법 | ||
| 상환기간 | ||
| 주당 상환가액 | ||
| 1년 이내&cr;상환 예정인 경우 | ||
| 전환에&cr;관한 사항 | 전환조건 | |
| 전환청구기간 | ||
| 전환으로 발행할&cr;주식의 종류 | ||
| 전환으로&cr;발행할 주식수 | ||
| 의결권에 관한 사항 | ||
| 기타 투자 판단에 참고할 사항 | ||
주1) 당사는 2000년 12월 이익으로 상환하여 소각할 수 있는 상환우선주 11,000,000주를 발행하였으며, 2002년 12월 18일 상환우선주 3,300,000주, 2003년 12월 19일 상환우선주 5,560,000주, 2005년 12월 19일 상환우선주 2,140,000주에 대하여 이익소각을 완료함&cr; 주2) 발행총액 및 현재잔액은 액면가액과 주식수 곱의 합계임(이익소각 완료한 상환우선주 550억 포함)&cr;주3) 당사 정관에 의거 공시서류 작성기준일 현재 배당 미실시로 자기주식을 제외한 무의결권 배당우선주에 의결권이 부여됩니다.
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) | |||
주) (정관 제7조의 2) 1종 종류주식(무의결권 배당우선주)에 대하여 당해사업년도 이익에서 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 1종 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. &cr;상기 당사 정관에 의거 공시서류 작성기준일 현재 배당 미실시로 자기주식을 제외한 무의결권 배당우선주 159,978주에 의결권이 부여됩니다.
(1) 배당에 관한 사 항&cr; 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으&cr;며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, &cr;경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다.
배당과 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.&cr;
제 45 조(이익배당) &cr;① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
&cr;제 46 조(배당금 지급 청구권의 소멸시효)&cr;① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.&cr;&cr; (2) 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제37기 3분기 | 제36기 | 제35기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
주) 상기 (연결)당기순이익과 주당순이익은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표상 지배기업&cr; 소유주지분 당기순이익 및 그에 대한 주당순이익임.&cr;
&cr;
1. 사업의 개요&cr;
동부제철㈜와 연결대상 종속회사(이하 '연결실체' 혹은 '연결회사')는 냉연강판, 각종표면처리강판을 주요제품으로 생산 및 판매하는 동부제철㈜(지배회사)와 동종업을 영위하는 종속회사로 구성된 철강 전문회사입니다. &cr;&cr; 연결회사는 경영진의 의사결정을 위해 경영진에게 제공되는 보고수준에 따라 영업부문을 철강부문, 기타부문으로 구분하였습니다.&cr;
○ 연결실체의 영업부문은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 영 업 |
|---|---|
| 철강부문 | 냉연강판, 강관, 형강 및 PEB에 대한 생산 및 판매 |
| 기타부문 | 항만, 임대용역 |
&cr;당사는 전기 판재부문에 포함되어있던 항만, 임대용역을 구분하여 기타부문의 비철강 부문으로 구분하고, 건재 및 판재를 통합하여 철강부문 실적으로 보고부문을 재작성 하였습니다.&cr;&cr;
(1) 보고부문별 요약 재무현황 &cr;
1) 매출 및 부문이익 현황
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제37기 3분기 | 제36기 | 제35기 | |||
| 매출 | 부문이익(손실) | 매출 | 부문이익(손실) | 매출 | 부문이익(손실) | |
| 철강부문 | 2,130,465 | (31,046) | 2,864,135 | (29,889) | 2,665,059 | 133,390 |
| 기타부문 | 49,533 | 5,163 | 68,852 | 9,706 | 67,736 | 7,373 |
| 내부거래로 인한 조정 | (261,318) | (653) | (336,790) | 8,415 | (404,756) | 2,848 |
| 합계 | 1,918,680 | (26,536) | 2,596,197 | (11,768) | 2,328,039 | 143,611 |
주) K-IFRS 기준.&cr;
2) 자산 및 부채현황
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 37기 3분기 | 제36기 | 제35기 | |
| 자산 | 철강부문 | 2,466,722 | 2,475,619 | 2,666,082 |
| 기타부문 | 326,934 | 326,933 | 324,425 | |
| 내부거래제거 | (143,638) | (117,878) | (167,287) | |
| 자산소계 | 2,650,018 | 2,684,674 | 2,823,220 | |
| 부채 | 철강부문 | 2,745,754 | 2,649,150 | 2,802,390 |
| 기타부문 | 28,391 | 27,327 | 36,858 | |
| 내부거래제거 | (181,870) | (157,358) | (142,289) | |
| 부채소계 | 2,592,275 | 2,519,119 | 2,696,959 | |
&cr;(2) 시장여건 및 영업개황&cr;&cr; [철강부문]&cr;&cr; 1) 산업의 특성&cr;&cr;○ 철강산업의 범위&cr;철강산업은 원재료에서 최종제품에 이르기까지 다양한 공정을 거치며, 이에 따라 산업내에서도 각각의 특성을 가진 다분화된 수직 계층구조가 존재합니다. 철강사는 계층구조 측면에서 3가지 그룹으로 구분됩니다.
첫 번째, 고로그룹은 철광석을 투입하여 중간재인 열연강판, 완제품인 각종 냉연강판을 생산하는 일관제철공정을 가진 업체를 말합니다.&cr;두 번째, 전기로그룹은 철스크랩을 원재료로 전기용해를 통해 철근, 형강, 열연강판 등을 생산하는 업체를 말합니다.&cr;세 번째, 단순압연냉연그룹은 열연강판을 외부조달하여 냉간압연 후 도금, 도장 등의표면처리를 한 아연도, 칼라강판을 생산하는 업체를 말합니다.&cr;
○ 철강산업의 특성
철강산업은 철을 함유하고 있는 철광석, 철스크랩 등을 녹여 쇳물을 만들고 불순물을줄인 후 연주 및 압연과정을 거쳐 열연강판, 냉연강판, 강관 등 최종 철강제품을 만들어내는 산업입니다. 이렇게 생산된 철강재는 자동차, 조선, 전자, 기계, 건설 등 대부분의 2차 산업에서 기초소재로 쓰이기 때문에 소재산업의 특성상 전후방 산업과의 연관효과가 매우 크고, 그 시장규모가 타 제조업종에 비해 상당히 큰 편입니다.
또한, 자본집약적 장치산업으로 초기에 막대한 설비투자가 요구됩니다. 초기 투자 이후에도 제품 생산성 유지 및 향상을 위한 경상적 투자, 경제성장에 따른 수요증가에 대응하기 위한 생산능력 확대 투자가 지속적으로 수반되어야 합니다. 이러한 자본집약적 장치산업의 특성은 신규기업이 사업에 진입하는데 높은 진입장벽으로 작용하고있으며, 높은 시장집중도의 요인이 되고 있습니다.
&cr; 2) 경기변동의 특성&cr;&cr;철강산업은 생산규모가 크고 증설에 장기간이 소요되기 때문에 호황기에 즉각적인 증설이 어려울 뿐만 아니라 불황기에도 설비 폐쇄 및 제거에 큰 비용이 발생하기때문에 생산감축 역시 쉽지 않습니다. 즉, 철강산업은 경기 변동에 따른 즉각적인 대응이 어려워 불황기에 거액의 손실발생, 호황기 투자계획 확정의 곤란을 겪을 수 있습니다.&cr;장치산업의 특성상 설비투자에 장기간의 시간과 대규모의 자금이 소요되나 일단 증설이 완료될 경우, 공급능력은 계단식 증가현상을 보입니다. 반면, 철강수요는 경제성장에 따라 완만한 증가속도를 보이는 것이 일반적이어서 업계의 설비증설이 있을 경우 공급과잉이 발생해 제품 가격이 급락할 수 있습니다. &cr;철강재의 경우 전산업의 기초소재로서 전체 경기변동의 영향을 받고, 개별수요 산업의 부침에 따라 제품별 편차가 있습니다. 계절적인 변동의 영향은 적으나, 석도강판의 경우 하절기 기온에 의한 음료시장의 경기변동에 영향이 있습니다.
3) 성장성&cr;&cr;현재 국내 철강산업은 성숙기 단계에 있습니다. 성숙기에는 시장 참여기업들간의 경쟁이 치열하고 성장성도 낮은 편입니다. 따라서 국내 철강산업 내에서 경쟁심화로 인해 국내 철강사들은 생산효율성 제고, 제품 차별화, 판매 다각화 등을 통해 경쟁력 강화를 꾀하고 있습니다. 세계 철강산업은 2000년대 조강 생산 증가율이 5%내외에 달하고 있으나, 이는 중국 철강생산의 증가에 기인한 것으로 중국을 제외한 다른 국가들은 국내와 마찬가지로 성숙기에 접어든 것으로 보입니다.&cr;&cr; 4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인&cr;
철강산업은 자본집약적인 장치산업인 만큼 설비의 스펙과 규모가 가장 주요한 경쟁력이 될 수 있습니다. 고품질, 다양한 제품의 생산이 가능한 설비를 도입하면 그만큼 업체가 생산가능한 제품의 포트폴리오가 넓어지게 됩니다. 또한 장치산업은 한번 증설이 이루어지면 장기간 동안 사용하는 만큼, 규모가 크고 생산량이 많아 질수록 규모의 경제를 통해 생산 원가를 급격히 절감 할 수 있습니다.
최근에는 자동차강판과 같은 고부가가치 철강재에 대한 관심이 높아지면서, 철강재에서도 기술력과 품질이 주요한 경쟁력으로 꼽히고 있습니다. 특히 단순냉연업체에서는 갈수록 낮아지는 롤마진을 끌어올려 수익성을 높이기 위해서 이러한 고부가가치 강판 개발에 힘을 쏟고 있습니다.
또한 각 철강업체들은 제품에서 원재료가격이 차지하는 비중이 높은 만큼 원재료의 수급을 원활히 하여 제품원가를 낮추기 위한 방법을 모색하고 있습니다. 해외 광산의직접 개발 및 현지에 직접 생산시설을 갖추는 직접 투자를 통한 해외 진출이 가시화되고 있고, 이에 따라 철강업체도 국제적인 경쟁력을 갖추는 것이 필수적인 요소가 되고 있습니다.
&cr; (3) 조직도&cr;
&cr;
[기타부문]&cr;&cr;항만하역 사업 &cr; &cr;1) 산업의 특성&cr; 항만하역은 선박을 이용하여 운송된 화물을 화주 또는 선박운항업자의 위탁을 받아 항만에서 선박으로부터 인수하거나 화주에게 인도하는 행위이며, 항만에서 화물을 선박에 싣거나 보관/장치/운반하는 등 항만에서의 화물 유통을 수행하는 작업을 말합니다.
항만은 우리나라 수출입 물동량의 대부분을 처리하는 핵심 국가기간시설로, 전세계 교역량의 90% 정도가 항만물류 활동을 통해 처리되고 있기 때문에 항만의 경쟁력은국가경쟁력과 직결된다고 할 수 있습니다.&cr;항만하역 기술의 지속적 향상으로 하역서비스는 동질화되고 있어 중장기적으로 차별화 유지가 어렵고, 불규칙한 수요에 즉각 대응이 쉽지 않은 공급의 비탄력성이 강합니다. 또한 공적인 성격이 강해 장소, 노동력, 요금 등의 측면에서 다양한 규제를 받습니다. &cr;&cr; 2) 경기변동의 특성&cr; &cr;항만하역은 대외무역과 관련된 물류산업의 일부로 공적인 서비스산업의 성격을 띠며, 항만별 물류합리화를 위해 인프라, 하역 및 이송 장비 등에 대한 대규모 투자가 필요하여 신규시장진입이 어렵습니다. 또한 경제성장률, 세계 경기, 산업 구조 변화, 인접 국가와의 경쟁강도, 해운업체들의 전략, 환율 등 수많은 변수에 영향을 받기 때문에 계절적인 요인과 국가경제와 경기에 따라 항만물동량의 편차가 큰 편입니다.&cr;&cr; 3) 성장성&cr; &cr;국내 항만산업은 과거 수출입 무역확대, 동북아 물류중심국가 건설, 국가 항만정책과맞물려 정부의 재정지원이 집중되었고, 그 결과 항만 시설의 대대적인 확충으로 현재는 과당경쟁의 양상을 보이고 있습니다. &cr; 또한 제조업 생산기지의 국외이전, 경제성장 둔화에 따라 수출입 물동량은 정체상태이고, 특히 대외적으로 중국, 일본 등 동북아 국가의 항만시설 확충에 따른 환적화물 수주 경쟁이 치열한 상황입니다.&cr; &cr; [전국 항만물동량 추이]
| 단위: 천톤 | '13 | '14 | '15 | '16 | '17 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총물동량 | 1,358,930 | 1,415,904 | 1,463,054 | 1,509,479 | 1,574,341 |
| 증감률 |
1.5% |
4.2% |
3.2% |
3.2% | 4.3% |
(출처: e-나라지표)&cr; &cr; 4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인&cr; &cr; 최근 항만하역 분야의 가장 큰 이슈는 설비의 자동화입니다. 불필요한 인건비를 절감할 수 있고 선박의 대기시간을 줄이는 등 낭비되는 비용과 효율성으로 인해 자동화의중요도는 더욱 커지고 있는 추세입니다. 나아가 4차 산업혁명 기술이 급속하게 발전하고 초대형 선박이 늘어남에 따라 보다 혁신적인 하역 서비스가 요구되고 있으며, 세계 주요 항만들은 완전자동화 항만을 구축하여 경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. &cr;
&cr;
2. 주요제품 및 서비스에 관한 사항&cr; (단위 : 백만원)
| 사업&cr;부문 | 매출&cr;유형 | 품 목 | 구체적용도 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 | 제 35(전전) 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | ||||
| 철강부문 | 제품/&cr;상품 | 냉연강판&cr;아연도강판&cr;칼라강판&cr;석도강판 | ○냉연강판 : 자동차 차체, TV브라운관, 가전제품Body등&cr;○아연도강판 : 자동차 Muffler부품, TV브라운관 밴드, &cr; 일반건축재(지붕,벽체)등&cr;○칼라강판 : 건축내외장재, 가전제품(냉장고, 세탁기, &cr; 에어컨 등), Showcase 등&cr;○석도강판 : 음료캔, 식품캔, 오일캔,전자부품, 산업용기 등 | 1,828,562 | 83.9% | 2,417,727 | 82.4% | 2,117,301 | 77.5% |
| 강관&cr; 형강&cr; PEB | ○강관 : 상하수도, 공업용수, 관계수로 등&cr;○형강 : 아파트 옥탑 지붕재 및 조형물, 컨테이너등&cr;○PEB : 공장, 창고, 대규모물류센터 등 | 68,931 | 3.2% | 103,246 | 3.5% | 106,329 | 3.9% | ||
| 해외법인판매 | ○냉연,아연도,석도,칼라강판 등 | 196,120 | 9.0% | 298,588 | 10.2% | 406,093 | 14.9% | ||
| 기타 | 부산물 등 | 36,851 | 1.7% | 44,574 | 1.5% | 33,324 | 1.2% | ||
| 기타부문 | 기타 | 항만, 임대 등 | ○항만하역, 화물보관관리, 임대, 운송 등 | 49,534 | 2.3% | 68,852 | 2.3% | 69,748 | 2.6% |
| 총매출액 합계 | 2,179,998 | - | 2,932,987 | - | 2,732,795 | = | |||
| 내부매출 제거 * | (261,318) | - | (336,790) | - | (404,756) | = | |||
| 순매출액 합계 | 1,918,680 | - | 2,596,197 | - | 2,328,039 | = | |||
주1) 상기 매출액과 매출액 비율(%)은 내부매출 제거 전, 총매출액 기준임.&cr;주2) 비율(%)은 총매출액 합계 기준임.&cr;주3) K-IFRS 기준.&cr;
연결회사는 냉연강판을 비롯하여 각종 표면처리강판을 주요제품으로 생산 판매하고있으며, 각 제품별 특성, 종류, 용도는 아래와 같습니다.&cr;
[철강부문]&cr;&cr; (1) 냉연강판&cr;○ 제품특성&cr;용광로, 전로, 열연공정을 거쳐 생산된 Hot Coil제품에 압하를 가해 얇게 만든 강판으로 자동차, 가전제품 등 다양한 용도로 사용되는 기초철강재입니다.&cr;○ 제품종류&cr;일반냉연, 브라이트강판, High Carbon, Mill Clean &cr;○ 제품용도&cr;자동차 차체, TV브라운관 및 컴퓨터 모니터용 부품, 냉장고 및 에어컨 부품, 고급 장식용 Mirror 등&cr;&cr; (2) 아연도금강판&cr;○ 제품특성&cr;기초소재인 냉연강판에 아연을 도금한 것으로 냉연강판에 비해 부식이 잘 되지 않는다는 특성을 가지고 있습니다.&cr;○ 제품종류&cr;GI(용융아연도금강판), GA(합금화용융아연도금강판), ALCOT(용융알루미늄도장강판), Super Galum, AFP GI, EGI(전기아연도금강판)&cr;○ 제품용도&cr;자동차 내/외장재, LCD TV 샤시류, 일반건축재(지붕,벽체), 냉장고 및 세탁기 부품,
자동차/가전제품의 내/외판
&cr; (3) 칼라강판 &cr;○ 제품특성&cr;냉연강판, 아연도금강판, 알루미늄강판 등에 페인트를 입히거나 인쇄필름을 접착시켜 표면에 색깔, 또는 무늬를 입힌 강판입니다.&cr;○ 제품종류&cr;Polyester, Silicon, Sun Clean, Hi-Poly, Printech, Laminated, P.V.D.F, Sun Dura, Emboss, Green Board, 대전방지, 항균 강판, Al-Color, SuperGalum Color&cr;○ 제품용도&cr;냉장고, 에어컨 등 가전제품의 Body, 건축용 Panel, Door, Shelter 등
&cr; (4) 석도강판&cr;○ 제품특성&cr;냉연강판에 주석을 도금한 강판으로 아름다운 금속광택을 가지며, 가공성 및 내식성이 뛰어나고 인체에 무해한 강판입니다.&cr;○ 제품종류&cr;SR TP, DR TP, TFS&cr;○ 제품용도&cr;음료캔, 식품캔, 오일캔, 페인트캔, 에어로졸캔, 부탄캔, 병마개, 팬시제품, 광케이블 프로텍터, 전자부품, 산업용기 등&cr;&cr; (5) 강관&cr;○ 제품특성&cr;생산방식에 따라 ERW강관과 Spiral강관이 있습니다.&cr;○ 제품종류&cr;벽강관, 강관말뚝&cr;○ 제품용도&cr;상하수도, 공업용수, 관계수로, 송유관 등의 배관용 강관/빌딩, 교량, 항만시설, 철탑 등의 구조용 강관 등&cr;&cr; (6) 형강&cr;○ 제품특성&cr;용접경량H형강은 다양한 Size와 형상, 고객이 원하는 재질의 소형형강 제품이 있습니다.&cr;○ 제품종류&cr;H형강, T형강, 이형 Flange형강, WEB편심형강&cr;○ 제품용도&cr;아파트 옥탑 지붕재 및 조형물, 컨테이너, 트레일러, 유리온실, 소형창고건물, 지지대등&cr;&cr; (7) PEB (Pre-Engineered Building System)&cr;○ 제품특성&cr;동부 PEB시스템은 공간계획에서 부재설계, 제작까지의 전 공정이 일관 설계 프로그램에 의해 수행 관리되는 첨단철골건축시스템입니다.&cr;○ 제품용도&cr;공장, 창고, 대규모물류센터, 체육관, 항공기 격납고 등 무주(無柱)공간이 필요한 건물&cr;&cr;
3. 주요제품등의 가격변동 추이 &cr; (단위: 천원/톤)
| 사업부문 | 품 목 | 구분 | 제37기 3분기 | 제36기 | 제35기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 철강부문 | 판재제품 | 내수 | 909 | 887 | 751 |
| 수출 | 1,043 | 1,003 | 885 | ||
| 건재제품 | 내수 | 780 | 759 | 567 | |
| 수출 | 1,196 | 849 | 555 |
주1) K-IFRS 기준.&cr; 주2) 동부당진항만운영 및 해외연결회사(DONGBU U.S.A, Inc., DONGBU SINGAPORE PTE.LTD. DONGBU THAI STEEL CO.,LTD, DONGBU VIETNAM STEEL)는 매출비중이 상대적으로 작아서, 가격변동계산에 포함하지 않았음. &cr; &cr;○ 산출기준 &cr;- 판재제품 : 냉연강판, 아연도강판, 석도강판, 컬러강판 外&cr;- 건재제품 : 강관 外&cr;- 각 제품별 총 매출액을 전체 판매량으로 나눈 단순평균가격을 계산(C&F기준)&cr;&cr; ○ 주요 가격변동원인&cr; - 원 자재 구매단가 지속 상승에 따른 제품가격 인상&cr;&cr;
4. 주요 원재료 &cr; (단위: 백만원)
| 매입유형 | 사업부문 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 철강부문 | HR COIL | 냉연제품류 생산용 | 1,183,778 | 81% | POSCO, 현대제철, JFE, NSSMC 외&cr;(건재용 HR,HP 포함) |
| BP COIL | 석도제품 생산용 | 32,726 | 2% | JFE, POSCO | ||
| GI COIL | 냉연제품류 생산용 | 49,700 | 3% | - | ||
| AL COIL | 냉연제품류 생산용 | 6,602 | 0% | - | ||
| 소 계 | 1,272,806 | 87% | - | |||
| 부원료 | 철강부문 | 아 연 | 냉연 조업용 | 37,246 | 3% | - |
| PAINT | 89,100 | 6% | - | |||
| 알루미늄 | 36,420 | 3% | - | |||
| 주 석 | 19,476 | 1% | - | |||
| 크롬 | 9 | 0% | - | |||
| 소 계 | 182,252 | 13% | - | |||
| 합 계 | 1,455,057 | 100% | - | |||
&cr;
5. 주요 원재료 등의 가격변동추이 &cr; (단위 : 천원/톤)
| 품 목 | 제37기 3분기 | 제36기 | 제35기 |
|---|---|---|---|
| HR COIL | 641 | 585 | 428 |
| 아연 | 3,713 | 3,544 | 2,553 |
○ 산출기준
- 상기가격은 당사의 국내, 수입 각 제품별 총구입금액을 입고량으로 나눈 평균 단가이며, 냉연원재료, 부재료 각각 구매금액 기준으로 주요 품목을 선정 하였습니다.&cr;- 수입원료 부대비용(하역비 등)이 포함된 가격입니다.&cr; &cr; ○ 주요 가격변동원인&cr; - HR COIL : 중국/일본 내수경기호조 및 시장공급수량 TIGHT로 비정상적 HR가격 상승 지속&cr; - 아연 : 아연 LME 7% 상승 &cr; &cr;&cr;
6. 생산 및 설비&cr;&cr; (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr; &cr; 1) 생산능력 &cr; (단위 : M/T)
| 사업부문 | 구분 | 품목 | 사업소 | 제37기 3분기 | 제36기 | 제35기 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 철강부문 | 판재부문 | 열연강판 | 당진공장 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 냉연강판 | 1,700,000 | 1,700,000 | 1,700,000 | |||
| 아연도강판 | 870,000 | 870,000 | 870,000 | |||
| 석도강판 | 250,000 | 250,000 | 250,000 | |||
| 냉연강판 | 인천공장 | 700,000 | 700,000 | 700,000 | ||
| 아연도강판 | 650,000 | 650,000 | 650,000 | |||
| 칼라강판 | 432,000 | 432,000 | 432,000 | |||
| 석도강판 | 180,000 | 180,000 | 180,000 | |||
| 소 계 | 7,782,000 | 7,782,000 | 7,782,000 | |||
| 철강부문 | 건재부문 | 중구경강관 | 인천공장 | 140,000 | 140,000 | 140,000 |
| Spiral 강관 | 110,000 | 110,000 | 110,000 | |||
| 형강 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | |||
| 소 계 | 310,000 | 310,000 | 310,000 | |||
| 합 계 | 8,092,000 | 8,092,000 | 8,092,000 | |||
주 ) 당 진 열연공장은 2014년 12월부로 가동 중지함.&cr;&cr; 2) 생산능력의 산출근거&cr;
① 산출기준
- 각 라인별 ton/hr × 가동시간
② 산출방법
- 가동시간 : 이론 가동율 적용
- 이론 가동율 : 실제 가동시간 / 배치시간 &cr; - 배치시간 : 역시간 - 계획휴지 시간&cr;
(2) 가동률 및 생산실적&cr;&cr; 1) 가동률 &cr; (단위 : hour, %)
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 37기 3분기&cr;가동가능시간 | 37기 3분기&cr; 실제가동시간 | 평균 가동률 |
|---|---|---|---|---|---|
| 철강부문 | 판재 | 당진공장(냉연) | 23,684 | 23,030 | 97.2% |
| 인천공장 | 20,087 | 18,650 | 92.8% | ||
| 건재 | 인천공장 | 2,642 | 1,667 | 63.1% | |
| 합 계 | 46,413 | 43,347 | 93.4% | ||
주1) 상기 자료는 라인별 총 작업 가능 시간을 기준으로 한 가동률임.&cr;주2) 계획휴지 시간은 가동가능시간에서 제외.&cr;&cr; 2) 생산실적 &cr; (단위 : 천톤)
| 사업부문 | 사업소 | 품 목 | 제37기 3분기 | 제36기 | 제35기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 철강부문 | 당진공장 | 냉연강판&cr; 아연도강판&cr; 석도강판 | 1,257 | 1,711 | 1,679 |
| 인천공장 | 냉연강판&cr; 아연도강판&cr;칼라강판&cr;석도강판 | 718 | 861 | 914 | |
| 소 계 | 1,975 | 2,572 | 2,593 | ||
| 인천공장 | 강관&cr;형강 | 41 | 71 | 64 | |
| 음성공장 | PEB | 22 | 47 | 47 | |
| 소 계 | 63 | 118 | 111 | ||
| 합 계 | 2,038 | 2,690 | 2,704 | ||
주) 당진공장 생산량에 동부인천스틸㈜ 제품 판매량 포함&cr;
&cr; (3) 생산설비의 현황 &cr;
| [자산항목 : 토지] (단위:백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업소 | 소유&cr; 형태 | 소재지 | 기초&cr; 장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기말&cr; 장부가액 | 공시지가 | |
| 증가 | 감소 | |||||||
| 동부제철(본 사) | 자가보유 외 | 서울시 중구 한강대로416 외 | 65 | - | - | - | 65 | 83 |
| 동부제철(당진냉연공장) | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | 342,429 | - | - | - | 342,429 | 189,400 |
| 동부제철(당진열연공장) | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | 126,630 | - | - | - | 126,630 | 60,665 |
| 동부제철(음성공장) | 자가보유 | 충북 음성군 삼성면 대금로 709 외 | 19,625 | - | - | - | 19,625 | 20,355 |
| 동부인천스틸㈜ | 자가보유 | 인천시 서구 백범로 789 외 | 514,500 | - | - | - | 514,500 | 364,977 |
| 동부당진항만운영㈜ | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | 148,629 | - | - | - | 148,629 | 92,011 |
| 기타해외법인 | 자가보유 | 동부USA, 동부싱가폴, DTS, DVS | 2,884 | 135 | - | - | 3,019 | - |
| 합 계 | 1,154,762 | 135 | - | - | 1,154,897 | 727,491 | ||
| [자산항목 : 건물] (단위:백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업소 | 소유&cr; 형태 | 소재지 | 기초&cr; 장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기말&cr; 장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | |||||||
| 동부제철(본 사) | 자가보유 | 서울시 중구 한강대로416 외 | - | - | - | - | - | - |
| 동부제철(당진냉연공장) | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | 81,676 | 479 | - | 4,296 | 77,859 | - |
| 동부제철(당진열연공장) | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | 2 | - | - | - | 2 | - |
| 동부제철(음성공장) | 자가보유 | 충북 음성군 삼성면 대금로 709 외 | 6,506 | - | - | 152 | 6,354 | - |
| 동부인천스틸 ㈜ | 자가보유 | 인천시 서구 백범로 789 외 | 20,317 | - | - | 770 | 19,547 | - |
| 동부당진항만운영㈜ | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | 5,198 | - | - | 140 | 5,057 | - |
| 기타해외법인 | 자가보유 | 동부USA, 동부싱가폴, DTS, DVS | 5,959 | 275 | - | 301 | 5,933 | - |
| 합 계 | 119,658 | 754 | - | 5,659 | 114,750 | - | ||
| [자산항목 : 구축물] (단위:백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업소 | 소유&cr; 형태 | 소재지 | 기초&cr; 장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기말&cr; 장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | |||||||
| 동부제철(본 사) | 자가보유 | 서울시 중구 한강대로416 외 | - | - | - | - | - | - |
| 동부제철(당진냉연공장) | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | 34,646 | 39 | 2,121 | 32,564 | - | |
| 동부제철(당진열연공장) | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | - | - | - | - | - | - |
| 동부제철(음성공장) | 자가보유 | 충북 음성군 삼성면 대금로 709 외 | 589 | - | - | 39 | 550 | - |
| 동부인천스틸 ㈜ | 자가보유 | 인천시 서구 백범로 789 외 | 646 | - | - | 59 | 588 | - |
| 동부당진항만운영㈜ | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | 94,371 | - | - | 1,980 | 92,391 | - |
| 기타해외법인 | 자가보유 | 동부USA, 동부싱가폴, DTS, DVS | 522 | 24 | - | 26 | 520 | - |
| 합 계 | 130,775 | 63 | - | 4,225 | 126,614 | - | ||
| [자산항목 : 기계장치] (단위:백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업소 | 소유&cr; 형태 | 소재지 | 기초&cr; 장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기말&cr; 장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | |||||||
| 동부제철(본 사) | 자가보유 | 서울시 중구 한강대로416 외 | 2,821 | - | - | 176 | 2,644 | - |
| 동부제철(당진냉연공장) | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | 249,162 | 6,734 | 267 | 58,765 | 196,864 | - |
| 동부제철(당진열연공장) | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | 1 | - | - | - | 1 | - |
| 동부제철(음성공장) | 자가보유 | 충북 음성군 삼성면 대금로 709 외 | 4,814 | 53 | - | 333 | 4,534 | - |
| 동부인천스틸 ㈜ | 자가보유 | 인천시 서구 백범로 789 외 | 111,977 | 3,945 | 316 | 10,187 | 105,420 | - |
| 동부당진항만운영㈜ | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | 366 | - | - | 14 | 352 | - |
| 기타해외법인 | 자가보유 | 동부USA, 동부싱가폴, DTS, DVS | 5,489 | 267 | - | 785 | 4,971 | - |
| 합 계 | 374,630 | 10,999 | 583 | 70,260 | 314,785 | - | ||
| [자산항목 : 차량운반구] (단위:백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업소 | 소유&cr; 형태 | 소재지 | 기초&cr; 장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기말&cr; 장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | |||||||
| 동부제철(본 사) | 자가보유 | 서울시 중구 한강대로416 외 | - | - | - | - | - | - |
| 동부제철(당진냉연공장) | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | 69 | - | - | 16 | 53 | - |
| 동부제철(당진열연공장) | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | - | - | - | - | - | - |
| 동부제철(음성공장) | 자가보유 | 충북 음성군 삼성면 대금로 709 외 | 13 | - | - | 2 | 11 | - |
| 동부인천스틸㈜ | 자가보유 | 인천시 서구 백범로 789 외 | 4 | - | - | 1 | 3 | - |
| 기타해외법인 | 자가보유 | 동부USA, 동부싱가폴, DTS, DVS | 38 | 1 | - | 4 | 35 | - |
| 합 계 | 125 | 1 | - | 23 | 101 | - | ||
| [자산항목 : 공구,기구] (단위:백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업소 | 소유&cr; 형태 | 소재지 | 기초&cr; 장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기말&cr; 장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | |||||||
| 동부제철(본 사) | 자가보유 | 서울시 중구 한강대로416 외 | 74 | 92 | - | 37 | 129 | - |
| 동부제철(당진냉연공장) | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | 254 | 56 | - | 45 | 265 | - |
| 동부제철(당진열연공장) | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | - | - | - | - | - | - |
| 동부제철(음성공장) | 자가보유 | 충북 음성군 삼성면 대금로 709 외 | - | - | - | - | - | - |
| 동부인천스틸 ㈜ | 자가보유 | 인천시 서구 백범로 789 외 | 5 | - | - | 5 | - | - |
| 기타해외법인 | 자가보유 | 동부USA, 동부싱가폴, DTS, DVS | 50 | 4 | - | 23 | 31 | - |
| 합 계 | 383 | 152 | - | 110 | 424 | - | ||
| [자산항목 : 비품] (단위:백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업소 | 소유&cr; 형태 | 소재지 | 기초&cr; 장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기말&cr; 장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | |||||||
| 동부제철(본 사) | 자가보유 | 서울시 중구 한강대로416 외 | 56 | - | - | 28 | 28 | - |
| 동부제철(당진냉연공장) | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | 331 | - | - | 82 | 249 | - |
| 동부제철(당진열연공장) | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | - | - | - | - | - | - |
| 동부제철(음성공장) | 자가보유 | 충북 음성군 삼성면 대금로 709 외 | 2 | - | - | 1 | 1 | - |
| 동부인천스틸 | 자가보유 | 인천시 서구 백범로 789 외 | 78 | - | - | 20 | 58 | - |
| 동부당진항만운영㈜ | 자가보유 | 충남 당진시 북부산업로 1228 외 | 17 | - | - | 2 | 15 | - |
| 기타해외법인 | 자가보유 | 동부USA, 동부싱가폴, DTS, DVS | 66 | 4 | - | 38 | 32 | - |
| 합 계 | 549 | 4 | - | 171 | 382 | - | ||
&cr;
(4) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등&cr; &cr; 1) 진행중인 투자 &cr; (단위 : 억원)
| 사업부문 | 구분 | 내용 | 투자기간 | 투자대상자산 | 투자효과 | 총투자액 | 기투자액 | 향후 투자액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 철강부문 | 판재 | 경상투자 | 2017~2019 | 당진공장 | 유지보수, 예비품 등 | 235 | 33 | 202 |
| 2018 | 인천공장 | 생산성향상 | 13 | 4 | 8 | |||
| 2018 | 인천공장 | 예비품 | 15 | 6 | 9 | |||
| 2018 | 인천공장 | 원가절감 | 13 | 5 | 8 | |||
| 2018 | 인천공장 | 유지보수 | 26 | 12 | 14 | |||
| 2018 | 인천공장 | 설비안정화 | 12 | 4 | 8 | |||
| 2018 | 인천공장 | 복리후생 | 1 | - | 1 | |||
| 2018 | 인천공장 | 품질향상 | 33 | 6 | 27 | |||
| 2018 | 인천공장 | 환경안전 | 16 | 4 | 11 | |||
| 건재 | 경상투자 | 2018 | 인천공장 | 품질향상 | 7 | 4 | 3 | |
| 환경안전 | 1 | - | 1 | |||||
| 합 계 | 372 | 78 | 292 | |||||
&cr; 2) 향후 투자계획&cr; (단위 : 억원)
| 사업부문 | 사업소 | 예상투자총액 | 연도별 예상투자액 | 투자효과 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산형태 | 금 액 | 제37기&cr;(2018년) | 제38기&cr;(2019년) | 제39기&cr;(2020년) | |||
| 철강부문 | 당진공장 | 기계장치 외 | 40 | 25 | 16 | - | 유지보수 |
| 기술연구소 및 기타 | 연구개발 외 | 9 | 9 | - | - | 연구개발 | |
| 합 계 | 49 | 33 | 16 | - | - | ||
&cr;
7. 매출에 관한 사항&cr;
(1) 매출실적&cr; (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 매출액&cr; (37기 3분기) | 매출액&cr; (36기) | 매출액&cr; (35기) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 철강부문 | 제품/상품/기타 | 냉연강판,아연도강판,&cr;칼라강판,석도강판 등 | 내수 | 916,027 | 1,367,437 | 1,249,518 |
| 수출 | 1,125,152 | 1,369,371 | 1,300,703 | |||
| 합계 | 2,041,179 | 2,736,808 | 2,550,221 | |||
| 강관,형강,PEB 등 | 내수 | 84,267 | 113,056 | 111,398 | ||
| 수출 | 5,018 | 14,271 | 1,428 | |||
| 합계 | 89,285 | 127,327 | 112,826 | |||
| 기타부문 | 기타 | 내수 | 49,534 | 68,852 | 69,748 | |
| 총매출액 합계 | 내수 | 1,049,828 | 1,549,345 | 1,430,664 | ||
| 수출 | 1,130,170 | 1,383,642 | 1,302,131 | |||
| 합계 | 2,179,998 | 2,932,987 | 2,732,795 | |||
| 내부매출 제거 * | (261,318) | (336,790) | (404,756) | |||
| 순매출액 합계 | 1,918,680 | 2,596,197 | 2,328,039 | |||
주) K-IFRS 기준. &cr;&cr; (2) 판매경로 및 판매방법 등 &cr;
[판재부문]&cr;&cr;○ 판매조직 &cr;당사의 판매조직은 냉연사업부, 석판사업부, 건재사업부, 해외법인 및 지사로 이루어져 있습니다.&cr;※ 당사는 2014.05.01자로 인천공장부문을 단순물적 분할하여 동부인천스틸 ㈜를 신설하였으며, 동부인천스틸 ㈜ 영업담당부서에서 냉연/칼라/강관 제품을 판매하고 있습니다.&cr; &cr;○ 판매경로
제품의 판매경로는 크게 국내판매 및 해외판매로 구분할 수 있습니다.&cr;국내판매의 경우 실수요업체에 직접판매하는 방식과 대리점(유통업체)을 통해 판매하는 방식이 있으며, 해외판매의 경우 직수출(신용장, T/T 거래, DA거래)및 Local 판매를 병용하고 있습니 다. 해외법인인 Dongbu USA Inc., Dongbu Singapore Pte. Ltd.는 별도의 생산설비 없이 국내에서 생산한 제품을 현지에서 판매하는 역할을 하고 있으며 , Dongbu Thai Steel Co., Ltd.는 현지에서 생산하여 제품을 판매하고 있습니다. 또한 해외현지 상사를 통한 판매 및 현지고객에 대한 직접판매를 병용하고 있습니다.&cr;&cr;○ 판매방법 및 조건
국내판매의 경우 실수요업체 및 대리점에 현금 또는 외상판매를 시행하고 있으며, 해외판매의 경우 취소불능화환 신용장에 의한 판매, D/A(Document against Acceptance)방식의 판매(본지사간), T/T(Telegraphic Transfer)방식에 의한 판매등을 병용하고 있습니다.&cr;&cr;○ 판매전략&cr;실수요자 및 대리점에 대한 지속적인 제품설명 및 판촉활동 및 고객중심의 철저한 A/S 및 B/S를 실시하고 있습니다. 고객의 편의를 위해 주문요청, 출하요청, Claim 신청을 할 수 있는 e-비즈니스 서비스(Dongbu Biz Plaza)체제를 운영중에 있습니다. 이는 고객에게 보다 빠르고 정확한 정보를 제공하기 위하여 WEB을 통해 고객과 접촉하는시스템이며 고객은 WEB을 통해 주문요청, 출하요청, Claim 신청을 직접 접수 할 수 있음은 물론 요청사항에 대한 처리결과 조회,관련 서류 직접 발행이 가능합니다.
&cr; 8. 수주상황&cr;&cr; (1) 수주상황&cr; 연결실체는 주문생산체제를 기반으로 하고 있고, 수주액과 매출액의 차이가 거의 없습니다.&cr;공시서류 작성기준일 현재, 거래가 종료되지 않은 일부 수주내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천톤, 백만원 ) |
| 품목 | 수주&cr;일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| PEB 철골공사 | - | - | 35 | 51,325 | 31 | 43,673 | 4 | 7,651 |
| 일반철골공사 | - | - | 28 | 38,652 | 24 | 31,653 | 4 | 7,000 |
| 합 계 | 63 | 90,192 | 55 | 75,470 | 8 | 14,722 | ||
9. 파생상품거래 현황&cr; &cr; (1) 공시서류 작성기준일(2018.9.30) 현재 보유중인 파생상품 &cr;&cr; 1) 동부제철 ㈜ &cr; - 해당사항 없음.
2) 동부당진항만운영 ㈜ &cr;- 해당사항 없음. &cr;&cr; 3) 동부인천스 틸 ㈜ &cr;- 해당사항 없음. &cr; &cr; (2) 공시대상기간(2016.01.01 ~ 2018.09.30) 중 파생상품계약으로 발생한 실현이익 및 손실상황 &cr;&cr; 1) 동부제철 ㈜ &cr;&cr; ○ 통화선도계약&cr; (단위: 백만원)
| 거래상대방 | 계약일 | 만기일 | 대상통화 | 약정환율 | 계약금액 | 거래이익&cr;(손실) | 대금수수방법 | 계약내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 2013.05.16 | 2016.04.29 | JPY | 1,150.49 | JPY 500,000,000 | 150 | 대금결제 | |
| 2016년 거래손익 계 | 파생상품처분이익 | 150 | - | |||||
주) 당사는 상기 통화선도거래와 관련하여 현금흐름위험회피회계를 적용하였으며, 예상거래의 미래현금흐름변동위험을 감소시키기 위하여 지정된 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 현금흐름위험회피파생상품평가손익으로 기타포괄손익누계액의 항목으로 계상한 후 예상거래의 종류에 따라 향후 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계연도에 당기손익으로 인식하거나, 예상거래가 발생시 관련 자산부채의 장부금액에서 가감하여 처리하였습니다.&cr; &cr; 2) 동부당진항만운영 ㈜ &cr; - 해당사항 없음. &cr; &cr; 3) 동부인천스틸 ㈜
- 해당사항 없음. &cr;&cr;
10. 시장위험과 위험관리&cr;
연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율변동 위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 신용위험&cr;
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. &cr;
연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도가일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 확보하는 정책을 채택하고 있습니다. 주기적으로 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니 다.&cr;&cr;연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 충당금이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.&cr;
1) 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37기 3분기 | 제 36기 | 제 35기 |
| 장기매출채권 | 947 | 1,363 | 1,467 |
| 비유동기타수취채권 | 2,296 | 1,100 | 1,143 |
| 비유동기타금융자산 | 3,223 | 2,878 | 2,434 |
| 매출채권 | 357,726 | 327,825 | 366,065 |
| 계약자산 | 16,900 | - | - |
| 유동기타수취채권 | 1,829 | 1,958 | 1,227 |
| 유동기타금융자산 | 22,481 | 14,264 | 8,484 |
| 현금및현금성자산 | 64,803 | 140,099 | 147,543 |
| 합 계 | 470,205 | 489,487 | 528,363 |
&cr; 연결실체는 거래상대방의 신용에 따라 필요 한 경우 부동산, 동산 등의 담보 및 신용보증 등의 신용보강을 요 구하고 있습니다. 당분기말 현재 담보 및 기타 신용보강의 신용경감을 반영한 경우 최대노출금액 은 394,467백만 원 입니다.
2) 매출채권(계약자산 포함)의 기대손실&cr;당분기말과 전기말 현재 매출채권 등의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37기 3분기 | 제 36기 | 제 35기 | |||
| 매출채권 등 | 손실충당금 | 매출채권 | 대손충당금 | 매출채권 | 대손충당금 | |
| 만기미도래 | 363,943 | (10,101) | 324,766 | (10,229) | 350,837 | (6,231) |
| 만기경과 0-30 일 | 13,836 | (442) | 6,721 | (173) | 6,318 | (107) |
| 만기경과 31-120 일 | 7,715 | (2,036) | 6,456 | (180) | 8,621 | (528) |
| 만기경과 121-365 일 | 2,336 | (892) | 4,477 | (4,136) | 7,185 | (242) |
| 만기경과 365 일 초과 | 17,410 | (16,196) | 15,947 | (14,461) | 12,024 | (10,345) |
| 합 계 | 405,240 | (29,667) | 358,367 | (29,179) | 384,985 | (17,453) |
3) 매출채권 등에 대한 손실충당금의 기중 변동내역
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37기 3분기 | 제 36기 | 제 35기 |
| 기초잔액 | 29,179 | 17,453 | 14,247 |
| 제각 | (2,667) | - | (93) |
| 손상차손 인식 | 3,367 | 12,081 | 4,267 |
| 손상차손 환입 | (212) | (355) | (265) |
| 환율변동효과 | - | - | (703) |
| 기말잔액 | 29,667 | 29,179 | 17,453 |
&cr; 4) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 &cr; 당분기말 현재 담보 및 기타 신용보강의 신용경감을 반영한 채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다. &cr;
(2) 유동성위험&cr;&cr; 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. &cr;
당분기말 현재 금융부채의 기간별 상환계획은 다음과 같습니다. 다음의 표에 표시된 금액은 이자지급액을 포함하고, 현재가치로 할인되지 않은 계약상 명목현금흐름을 의미합니다. 한편, 상환계획에는 사채의 차환발행, 차입금의 신용한도를 근거로 한 대환, 매입채무 지급기일 연장 등을 포함하고 있습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월 이내 | 6 ~ 12개월 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 3년 | 3 ~ 5년 | 5년 이후 |
| 사채 | 258,848 | 263,854 | 263,854 | - | - | - | - | - |
| 차입금 | 1,567,460 | 1,607,061 | 1,512,131 | 50,645 | 21,723 | 6,650 | 8,987 | 6,925 |
| 매입채무 | 594,496 | 594,496 | 594,496 | - | - | - | - | - |
| 미지급금 | 9,825 | 9,825 | 9,825 | - | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 8,759 | 8,759 | 8,759 | |||||
| 합 계 | 2,439,388 | 2,483,995 | 2,389,065 | 50,645 | 21,723 | 6,650 | 8,987 | 6,925 |
&cr; (3) 시장위험&cr;
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr;&cr; 1) 환위험
연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 연결실체 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.&cr;
① 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습&cr;니다.
| (외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CNY, 천GBP) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37기 3분기 | 제 36기 | 제 35기 | |||
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| USD | 106,069 | 464,656 | 88,679 | 449,776 | 168,709 | 489,438 |
| EUR | - | 13 | - | 145 | 64 | 364 |
| JPY | 402,585 | 14,072 | 357,897 | 132,662 | 772,978 | 16,823 |
| CNY | 711 | - | - | - | - | - |
② 당분기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR, JPY, CNY 등의 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락시 당분기말과 전기말 현재의 화폐성 외화자산 및 외화부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37기 3분기 | 제 36기 | 제 35기 | |||
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| 법인세비용차감전&cr; 순이익 | (39,509) | 39,509 | (38,493) | 38,493 | (38,014) | 38,014 |
&cr; 2) 이자율위험 &cr; 이자율 변동위험에 노출되어 있는 연결실체의 자산과 부채는 예금과 차입금으로, 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다. &cr;&cr;① 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr;
② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr;보고기간말 현재 변동이자율차입금의 이자율이 100베이시스포인트 변동하였을 경우에 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 모든 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 이자율스왑 등의 파생상품을 이용해서 이자율위험을 실질적으로 회피하고 있는 변동차입금은 제외하였습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37기 3분기 | 제 36기 | 제 35기 | |||
| 100BP 상승 | 100BP 하락 | 100BP 상승 | 100BP 하락 | 100BP 상승 | 100BP 하락 | |
| 법인세비용차감전순이익 | (1,340) | 1,340 | (1,173) | 1,173 | (1,426) | 1,426 |
&cr; (4) 자본위험관리&cr; &cr; 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 적정 자본구조 개선을 유지를 위해 장ㆍ단기 자금차입 등을 포함한 자금계획과 채권금융기관협의회와 협약한 경영정상화 계획 이행을 통하여 전사적으로 최적의 자본구조를 유지하고자 합니다. &cr; &cr;이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37기 3분기 | 제 36기 | 제 35기 |
| 부 채 | 2,592,275 | 2,519,119 | 2,696,959 |
| 자 본 | 57,743 | 165,555 | 126,262 |
| 부채비율 | 4,489.33% | 1,521.62% | 2,136.00% |
(5) 공정가치&cr;
1) 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.&cr;
유동자산ㆍ부채&cr;유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.&cr;
매출채권 및 기타채권&cr;매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.&cr; &cr; 지분증권과 채무증권에 대한 투자&cr;시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.
파생상품 &cr;최초인식 후 파생상품자산을 포함한 금융자산은 공정가치로 측정합니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.&cr;
비파생금융부채&cr;기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.&cr;
&cr;2) 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37기 3분기 | 제 36기 | 제 35기 | |||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 상각후원가측정금융자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 64,803 | 64,803 | 140,100 | 140,100 | 147,544 | 147,544 |
| 기타금융자산 | 25,704 | 25,704 | 17,142 | 17,142 | 10,918 | 10,918 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 362,798 | 362,798 | 308,869 | 308,869 | 369,902 | 369,902 |
| 소 계 | 453,305 | 453,305 | 466,111 | 466,111 | 528,364 | 528,364 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(매도가능금융자산): | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(매도가능금융자산)(*) | 10,354 | 10,354 | 6,655 | 6,655 | 18,162 | 18,162 |
| 합 계 | 463,659 | 463,659 | 472,766 | 472,766 | 546,526 | 546,526 |
| 상각후원가로 인식된 부채: | ||||||
| 매입채무 및 기타부채 | 613,080 | 613,080 | 617,125 | 617,125 | 515,004 | 515,004 |
| 사채 | 258,848 | 260,242 | 250,065 | 251,295 | 241,765 | 239,021 |
| 차입금 | 1,567,460 | 1,567,460 | 1,513,023 | 1,513,023 | 1,751,736 | 1,751,736 |
| 합 계 | 2,439,388 | 2,440,782 | 2,380,213 | 2,381,443 | 2,508,505 | 2,505,761 |
&cr; (*) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 3,699백만원은 공정가치를 결정하기 위한 최근의 정보가 불충분하여 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. 한편, 전기말 현재 활 성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정 보를 공시하지 않는 매도가능금융자산의 장부 금액은 3,995백만원 입니다.
&cr;3) 공정가치 서열체계&cr;연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr; 4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다 .
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 제 37기 3분기 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 10,354 | 10,354 |
| 제 36기 | ||||
| 매도가능금융자산 | - | - | 6,655 | 6,655 |
| 제 35기 | ||||
| 매도가능금융자산 | 11,186 | 6,976 | 18,162 | |
&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결실체는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr;&cr;&cr;
11. 경영상의 주요계약 등&cr;&cr; (1) 기업구조조정촉진법상 채권금융기관 공동관리절차(워크아웃) &cr;
지배기업은 2015년 10월 14일 재무구조 개선 및 경영정상화를 위하여 기업구조조정촉진법상 채권금융기관 공동관리절차(이하 '워크아웃')를 신청 결의하였으며, 2015년 10월 19일 채권금융기관협의회와의 회의 결과에 따라 자율협약을 중단하고 워크아웃으로 전환하여 진행하기로 결의하였습니다.
&cr; 연결실체의 워크아웃 전환에 따른 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 채권금융기관의 변동&cr;채권금융기관협의회는 신용보증기금, 회사채안정화펀드, 더케이저축은행으로 확대 되었습니다.&cr;&cr; 2) 채무조정대상&cr;연결실체가 부담하고 있는 신용보증기금, 회사채안정화펀드, 더케이저축은행의 채무 가 협약대상채무로 전환되며, 만기가 2018년 12월 31일로 연장되었습니다. 협약대상채무 중 무담보부 부채 229,911백만원과 담보부 부채 6,289백만원은 이자율조건이 각각 1%와 3%로 조정되었고, 단기차입금 6,300백만원은 이자율이 3%로 조정되었습니다.&cr;&cr;3) 주요 이행약정사항&cr;워크아웃 전환에 따라 이행하게 되는 주요한 약정사항은 2014년 10월 22일 채권금융기관협의회와 체결한 약정서상 약정사항을 승계하고, 채권금융기관협의회의 2015년 10월 19일 결의내용의 이행을 주요 내용으로 합니다. 해당 결의내용은 채권금융기관협의회의 구성 및 운영, 경영정상화 방안 적용 등이 포함됩니다. &cr; &cr; 기타 자세한 사항은 검토보고서 주석 28. 기업개선작업 을 참조하시기 바랍니다.
&cr;
12. 연구개발활동&cr;&cr; (1) 연구개발 담당조직 &cr; 기술연구소는 연구관리팀, 제품개발팀, 공정연구팀으로 구성되어 있습니다.
○ 기술연구소 업무분장&cr;&cr; [연구관리팀]
기술기획업무, 시험분석 업무 등
[제품개발팀]
재료 개발, 용융도금 신제품 개발, 전기도금 신제품 개발, 유기코팅 신제품 개발 등
&cr; [공정연구팀]
냉연 및 용융도금 공정개발 연구, 전기도금 공정개발 연구, Process 공정개발 연구 등
&cr; (2) 연구개발비용 &cr; (단위 : 백만원)
| 과목 | 제37기 3분기 | 제36기 | 제35기 | |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 9 | 9 | - | |
| 인 건 비 | 677 | 954 | 926 | |
| 감가상각비 | - | - | - | |
| 위탁용역비 | 103 | 376 | 397 | |
| 기 타 | 188 | 203 | 252 | |
| 연구개발비용계 | 975 | 1,540 | 1,575 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 956 | 1,387 | 1,374 |
| 제조경비 | 20 | 154 | 201 | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비/매출액비율 &cr;(연구개발비용계/당기매출액*100) | 0.05% | 0.06% | 0.07% | |
주) 연결회사 기준. &cr;&cr; (3) 연구개발실적
| 년도 | 구분 | 내용 |
|---|---|---|
| 2018년 | 신제품 | (1) 성형성이 우수한 심가공용 알루미늄도금강판 개발&cr;(2) 후도금 품질이 개선된 합금화 용융아연도금강판 개발&cr;(3) 자동차 부품용 고성형성 냉연강판 개발&cr;(4) 고탄소 냉연 강판 개발 |
| 생산기술연구 | (1)아연도금강판 스팽글 제어 기술 개발&cr;(2) 전기주석도금강판 부원료 절감 기술 개발 | |
| 2017년 | 신제품 | (1) 내 스크래치성이 우수한 후도금 TP제품 개발&cr;(2) 심가공용 연속소둔 EG제품 개발&cr;(3) 조관용 GI 강도 상향 기술 개발&cr;(4) 열처리 제어를 통한 고가공성 석도강판 개발&cr;(5) 부원료 절감 SGL 강판 개발 |
| 생산기술연구 | (1) 아연도금강판 박도금 표면결함 및 부착량 정밀제어 기술 개발&cr;(2) 후도금 합금화 아연도금강판 상조직 제어 기술 개발&cr;(3) 박도금 아연도금강판 드로스 저감 기술 개발&cr;(4) 전기크롬도금강판 도금효율 향상 기술 개발&cr;(5) 전기아연도금강판 생산성 향상 기술 개발&cr;(6) POE용 TP foil 접착성 제어 기술개발 | |
| 2016년 | 신제품 | (1) 표면이 우수한 고온소부용 냉연강판 개발&cr;(2) 내압성이 우수한 식음료 DR 강판 개발&cr;(3) 보강재용 자동차용 고장력 강판 개발 |
| 생산기술연구 | (1) 합금화 아연도금강판 표면품질 개선 기술 개발&cr;(2) 석도강판 균열 도금 확인 기술 개발&cr;(3) AL Color 강판 Panel 가공시 Wave 방지 기술 개발&cr;(4) 용융알루미늄 도금강판 표면품질 개선 기술 개발&cr;(5) 고강도 구조용 냉연강판 형상품질 개선 기술 개발&cr;(6) 갈바륨 강판 도장성 개선 기술 개발 | |
| 2015년 | 신제품 | (1) Door 보강용 고장력 자동차용 강판 개발&cr;(2) 고가공성 알루미늄 도금강판 개발&cr;(3) 내식성이 우수한 주석도금 기술 개발&cr;(4) 식음료 용기용 DR 강판 개발 &cr;(5) 고온소부용 냉연강판 개발&cr;(6) 멀티그로스 프린트 강판 개발&cr;(7) Hairline Clear PCM 강판 개발&cr;(8) 아연 저감용 GL 강판 개발 |
| 생산기술연구 | (1) 표면외관이 미려한 주석도금 기술 개발&cr;(2) 가전용 EGI 표면향상 전기도금 기술 개발&cr;(3) 아연도금강판 표면품질 개선 기술 개발&cr;(4) 원자재 다변화를 통한 BAF용 강판 개발 |
&cr;
13. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항&cr;&cr; (1) 상표 또는 고객관리에 관한 중요한 정책&cr;연결회사는 고객 상담을 위한 인력 및 시스템을 구축하여 고객의 문의 및 불편사항에 신속하게 응대하는 한편, 고객의 소리에 귀를 기울여 제품 및 서비스 개선에 만전을 기하고 있습니다. &cr;&cr; (2) 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등&cr;&cr; 1) 주요한 발명특허 현황&cr;&cr;① 철강분야&cr;○ 알루미늄계 합금도금욕과 이를 도금한 합금도금 강재&cr;○ 크롬프리 표면처리 조성물 및 이를 이용한 흑색 전기아연도금 강판의 제조방법 및&cr; 흑색 전기아연도금강판&cr;○ 스프레이 코팅을 이용한 칼라강판의 제조방법 및 이 방법으로 제조된 칼라강판&cr;○ 분사위치제어가 용이한 연속용융아연도금강판의 스팽글 제어방법 및 장치&cr;○ 구상화율이 우수한 전기 도금용 금속 주석볼의 제조방법&cr;○ 주름진 웹을 가지는 빔 및 이를 이용한 합성보&cr;○ 물홈통 고정 구조 및 이에 사용되는 거터 스트립 &cr;&cr;② 신소재분야&cr;○ 자력을 이용한 칼라강판의 제조방법 및 이 방법으로 제조된 칼라강판&cr;○ 내식성, 가공성 및 표면 외관이 뛰어난 알루미늄-아연계 합금도금 조성물 및 그를 이용한 도금강재의 제조 방법&cr;○ 표면처리 조성물 및 이를 이용한 전기주석도금강판의 표면 코팅방법&cr;○ 전자기력을 이용한 칼라강판의 제조방법, 제조장치 및 제조된 칼라강판&cr;
2) 산업재산권 보유 현황&cr; (단위 : 건)
| 구분 | 특허 | 디자인 | 실용 | 서비스표 | 상표 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 국외 | 국내 | 국내 | 국내 | 국내 | 국외 | |
| 출원 | 7 | 3 | - | - | - | 1 | 3 |
| 등록 | 76 | - | 74 | - | 8 | 55 | 13 |
| 합계 | 83 | 3 | 74 | - | 8 | 56 | 16 |
&cr;
&cr; (3) 환경 관련 사항&cr;&cr; 1) 환경관련 연혁&cr;&cr;2008. 03 - 환경친화기업 4회 연속 지정(인천공장)&cr;2008. 06 - 국가환경경영대상 대통령 표창 수상&cr;2008. 11 - 전국 화학물질 배출저감 경진대회 대상 수상&cr;2008. 12 - 수도권 대기총량제 우수 저감사례 우수상 수상&cr;2009. 10 - 에너지관리공단과 온실가스 인벤토리 구축 및 검증사업 공동 추진 협약&cr; (아산만공장)&cr;2009. 12 - 탄소배출권거래제 시범사업 MOU체결&cr;2010. 04 - 녹색기업 지정&cr;2010. 07 - 전국 녹색경영 우수사례 발표대회 은상 수상 &cr;2010. 09 - 온실가스·에너지 목표관리제 관리업체 지정&cr;2013. 07 - 동부제철 ㈜ 인천공장 녹색기업 재지정&cr;&cr; 2) 환경시설 관리&cr;&cr;① 대기관리&cr;대기오염물질 배출저감을 위하여 청정연료인 LNG로 변경 및 대기방지시설 보완을 지속실시하여 배출허용기준 1/2이하 관리하고 있으며, 또한 배출시설 및 방지시설 부분에 대하여 자율관리 정착을 위하여 Line별 전담요원 및 CCTV를 설치하여 배출농도를 상시 감시하고 있습니다. 또한 가시적인 공해를 제거하기 위하여 백연저감 장치를설치하여 오염물질 및 백연을 저감시켰습니다.&cr;&cr;② 수질관리&cr;수질오염물질 저감을 위하여 원폐수 농도를 분석관리 및 폐수농도에 따라 성상별로분리하여 폐수처리하고 있으며, 폐수처리 설비의 지속적인 설비 합리화를하여 환경사고예방과 방류수에 TMS설비를 설치하여 오염물질 농도를 5분 간격으로감시하여 환경배출농도의 투명성을 확보. 또한 폐수 방류수 재활용 설비를도입하여 LINE 냉각수로 현재 재사용 중입니다.&cr;&cr;③ 폐기물 관리&cr;폐기물은 사업장폐기물과 지정폐기물로 분류되는데 사업장폐기물은 최대한 자원재활용을실시하고 있으며 부득이하게 배출되어야 하는것은 위탁처리하여 안정적으로 처리하고 있습니다. 또한 폐기물 감량화를 위하여 폐기물 실명제 활동강화,아나바다운동 전개로 폐기물 감소 및 자원재활용을 확대해 나가고 있습니다.&cr;&cr;④ 유독물 관리&cr;유해화학물질 사용공정에 대하여서는 MSDS(Material Safety Data Sheet)를 구비하고 있으며, 유독물관리지침을 배포하여 유독물 안전사고에 만전을 기하고 있습니다.&cr;
&cr;&cr;
(1) 연결 요약재무정보&cr; (단위: 백만원)
| 구 분 | 제 37기 3분기 | 제 36기 | 제 35기 |
|---|---|---|---|
| 2018년 9월말 | 2017년 12월말 | 2016년 12월말 | |
| [유동자산] | 891,246 | 869,643 | 819,255 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 64,803 | 140,100 | 147,544 |
| ㆍ재고자산 | 343,156 | 309,134 | 279,640 |
| ㆍ기타유동자산 | 483,287 | 420,409 | 392,071 |
| [비유동자산] | 1,758,772 | 1,815,031 | 2,003,965 |
| ㆍ유형자산 | 1,719,172 | 1,786,942 | 1,957,391 |
| ㆍ무형자산 | 3,991 | 3,939 | 7,956 |
| ㆍ관계및공동기업투자주식 | 7,351 | 7,820 | 9,120 |
| ㆍ기타비유동자산 | 28,258 | 16,330 | 29,498 |
| 자산총계 | 2,650,018 | 2,684,674 | 2,823,220 |
| [유동부채] | 2,436,785 | 2,370,846 | 1,004,167 |
| [비유동부채] | 155,490 | 148,272 | 1,692,792 |
| 부채총계 | 2,592,275 | 2,519,119 | 2,696,959 |
| [지배기업 소유주지분] | 57,217 | 163,686 | 124,414 |
| ㆍ자본금 | 191,968 | 180,802 | 180,802 |
| ㆍ자본잉여금 | 702,530 | 688,507 | 516,387 |
| ㆍ기타포괄손익 | 3,851 | 1,108 | 5,393 |
| ㆍ이익잉여금(결손금) | (841,274) | (706,816) | (578,254) |
| ㆍ기타자본항목 | 142 | 86 | 86 |
| [비지배지분] | 527 | 1,869 | 1,847 |
| 자본총계 | 57,743 | 165,555 | 126,261 |
| (2018.1.1~2018.9.30) | (2017.1.1~2017.12.31) | (2016.1.1~2016.12.31) | |
| 매출액 | 1,918,680 | 2,596,197 | 2,328,039 |
| 영업이익(손실) | (26,536) | (11,768) | 143,611 |
| 계속영업 당기순이익(손실) | (137,122) | (124,509) | (72,711) |
| 당기순이익(손실) | (137,122) | (124,509) | (72,711) |
| 지배기업의 소유주지분 | (136,845) | (124,624) | (72,745) |
| 비지배지분 | (278) | 115 | 34 |
| 계속영업주당손익(원) | (5,990) | (4,987) | (4,067) |
| 연결에 포함된 회사수 | 7 | 7 | 7 |
(2) 요약재무정보&cr; (단위: 백만원)
| 구 분 | 제 37기 3분기 | 제 36기 | 제 35기 |
|---|---|---|---|
| 2018년 9월말 | 2017년 12월말 | 2016년 12월말 | |
| [유동자산] | 545,960 | 528,047 | 509,564 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 20,232 | 67,126 | 51,445 |
| ㆍ재고자산 | 186,830 | 169,047 | 151,451 |
| ㆍ기타유동자산 | 338,898 | 291,874 | 306,668 |
| [비유동자산] | 1,727,853 | 1,795,835 | 1,901,069 |
| ㆍ유형자산 | 816,140 | 873,641 | 942,554 |
| ㆍ무형자산 | 3,898 | 3,775 | 3,679 |
| ㆍ종속기업투자주식 | 883,057 | 883,509 | 893,856 |
| ㆍ관계기업투자주식 | 5,149 | 5,149 | 6,224 |
| ㆍ기타비유동자산 | 19,609 | 29,761 | 54,756 |
| 자산총계 | 2,273,814 | 2,323,882 | 2,410,633 |
| [유동부채] | 2,066,186 | 2,030,403 | 614,468 |
| [비유동부채] | 135,988 | 135,869 | 1,659,211 |
| 부채총계 | 2,202,175 | 2,166,272 | 2,273,679 |
| [자본금] | 191,968 | 180,802 | 180,802 |
| [자본잉여금] | 700,212 | 683,899 | 511,779 |
| [기타포괄손익] | - | - | 78 |
| [이익잉여금(결손금)] | (820,683) | (707,177) | (555,791) |
| [기타자본항목] | 142 | 86 | 86 |
| 자본총계 | 71,639 | 157,610 | 136,954 |
| 종속·관계·공동기업&cr;투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2018.1.1~2018.9.30) | (2017.1.1~2017.12.31) | (2016.1.1~2016.12.31) | |
| 매출액 | 1,324,210 | 1,733,421 | 1,542,881 |
| 영업이익(손실) | (22,385) | (32,003) | 94,071 |
| 당기순이익(손실) | (115,410) | (148,383) | (88,811) |
| 주당순이익(원) | (5,052) | (5,938) | (4,965) |
&cr;
|
연결 재무상태표 |
|
제 37 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
|
제 36 기말 2017.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 37 기 3분기말 |
제 36 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
I. 비유동자산 |
1,758,771,970,383 |
1,815,030,737,716 |
|
유형자산 (주5,7) |
1,719,171,794,437 |
1,786,941,658,619 |
|
무형자산 (주6,7) |
3,991,074,110 |
3,938,754,394 |
|
관계및공동기업투자주식 (주7,8) |
7,350,718,770 |
7,819,910,702 |
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 (주7,9,22) |
10,354,115,485 |
|
|
매도가능금융자산 (주7,9,22) |
10,400,164,342 |
|
|
장기매출채권 (주10,22) |
947,191,534 |
1,363,589,187 |
|
기타수취채권 (주12,22) |
2,299,043,533 |
1,105,972,810 |
|
기타금융자산 (주15,22) |
3,223,296,050 |
2,877,500,000 |
|
이연법인세자산 |
11,434,736,464 |
583,187,662 |
|
II. 유동자산 |
891,246,223,457 |
869,643,145,655 |
|
매각예정자산 (주5) |
55,178,807,218 |
54,463,778,344 |
|
재고자산 (주7,13) |
343,156,313,811 |
309,134,325,594 |
|
선급비용 (주30) |
7,511,863,249 |
3,677,746,970 |
|
매도가능금융자산 (주7,9) |
250,002,000 |
|
|
매출채권 (주10,22,26,30) |
357,725,358,540 |
327,824,674,297 |
|
계약자산 (주11,30) |
16,899,602,546 |
|
|
기타수취채권 (주12,22,26) |
1,828,833,578 |
1,957,585,283 |
|
기타유동자산 |
20,811,832,232 |
17,217,687,842 |
|
당기법인세자산 |
849,372,364 |
753,294,229 |
|
기타금융자산 (주15,22) |
22,481,108,402 |
14,263,603,029 |
|
현금및현금성자산 (주14,22) |
64,803,131,517 |
140,100,448,067 |
|
자산총계 |
2,650,018,193,840 |
2,684,673,883,371 |
|
자본 |
||
|
I. 지배기업소유주지분 |
57,216,805,109 |
163,686,377,215 |
|
자본금 (주1,16) |
191,967,900,000 |
180,802,285,000 |
|
자본잉여금 (주16) |
702,530,057,261 |
688,506,655,486 |
|
기타포괄손익누계액 (주16) |
3,851,193,999 |
1,107,911,245 |
|
이익잉여금(결손금) |
(841,274,356,671) |
(706,816,392,949) |
|
기타자본항목 (주7) |
142,010,520 |
85,918,433 |
|
II. 비지배지분 |
526,660,738 |
1,868,948,014 |
|
자본총계 |
57,743,465,847 |
165,555,325,229 |
|
부채 |
||
|
I. 비유동부채 |
155,489,679,359 |
148,272,492,684 |
|
장기차입금 (주7,19,22,26) |
23,821,938,615 |
27,460,565,282 |
|
확정급여부채 (주20,26) |
37,612,621,625 |
34,148,375,259 |
|
이연법인세부채 |
92,381,297,191 |
85,818,896,747 |
|
기타비유동부채 (주20) |
1,673,821,928 |
844,655,396 |
|
II. 유동부채 |
2,436,785,048,634 |
2,370,846,065,458 |
|
유동성장기차입금 (주7,19,22,26) |
1,220,090,716,863 |
1,185,201,411,757 |
|
유동성사채 (주18,22,26) |
258,848,375,729 |
250,064,911,792 |
|
단기차입금 (주7,10,19,22,26) |
323,547,180,400 |
300,360,698,904 |
|
선수금 (주30) |
656,170,978 |
458,024,190 |
|
매입채무 (주7,22,26) |
594,495,606,354 |
550,466,428,499 |
|
계약부채 (주11,30) |
3,894,137,582 |
0 |
|
미지급금 (주22,26) |
15,958,768,076 |
61,977,579,249 |
|
미지급비용 (주22,26) |
15,589,077,306 |
17,868,303,824 |
|
당기법인세부채 |
814,553,544 |
1,868,639,181 |
|
기타유동부채 |
2,890,461,802 |
2,580,068,062 |
|
부채총계 |
2,592,274,727,993 |
2,519,118,558,142 |
|
자본과부채총계 |
2,650,018,193,840 |
2,684,673,883,371 |
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 37 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
제 36 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 37 기 3분기 |
제 36 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출액 (주4,26,30,31) |
668,372,623,511 |
1,918,679,558,374 |
664,101,019,077 |
2,002,375,379,229 |
|
매출원가 (주21,26,30) |
638,524,862,521 |
1,866,100,541,902 |
612,495,475,513 |
1,852,594,593,720 |
|
매출총이익 (주30) |
29,847,760,990 |
52,579,016,472 |
51,605,543,564 |
149,780,785,509 |
|
판매비와관리비 (주21,26,30) |
28,217,294,895 |
79,115,328,861 |
42,041,253,797 |
113,533,441,620 |
|
영업이익(손실) (주4,30) |
1,630,466,095 |
(26,536,312,389) |
9,564,289,767 |
36,247,343,889 |
|
금융수익 (주22) |
4,059,981,760 |
12,378,992,230 |
6,514,852,609 |
46,698,303,483 |
|
금융비용 (주22) |
35,023,872,477 |
124,552,374,683 |
42,586,294,116 |
126,423,785,262 |
|
기타영업외수익 |
151,180,291 |
691,293,142 |
568,068,091 |
2,099,562,440 |
|
기타영업외비용 |
481,812,182 |
1,401,943,940 |
7,696,012,419 |
9,135,327,821 |
|
지분법손익 (주8) |
(151,843,320) |
(1,011,095,182) |
54,049,617 |
(38,657,466) |
|
법인세비용차감전순이익(손실) (주30) |
(29,815,899,833) |
(140,431,440,822) |
(33,581,046,451) |
(50,552,560,737) |
|
법인세비용(수익) (주23) |
317,759,454 |
(3,309,311,774) |
(640,820,785) |
1,379,131,993 |
|
당기순이익(손실) (주30) |
(30,133,659,287) |
(137,122,129,048) |
(32,940,225,666) |
(51,931,692,730) |
|
II. 기타포괄손익 (주30) |
1,066,146,196 |
4,423,353,642 |
(2,302,932,136) |
(1,045,068,478) |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 포괄손익 |
||||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
1,435,130,915 |
|||
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 |
||||
|
매도가능금융자산평가손익 |
(2,277,052,731) |
523,460,398 |
||
|
매도가능금융자산재분류조정 |
||||
|
지분법자본변동 (주8) |
(212,231,239) |
541,903,250 |
75,521,745 |
50,852,423 |
|
해외사업장환산손익 |
1,278,377,435 |
2,446,319,477 |
(101,401,150) |
(1,619,381,299) |
|
III. 총포괄손익 |
(29,067,513,091) |
(132,698,775,406) |
(35,243,157,802) |
(52,976,761,208) |
|
IV. 당기순이익(손실)의 귀속 |
||||
|
지배기업의 소유주지분 |
(30,270,158,370) |
(136,844,540,651) |
(32,886,662,951) |
(52,029,137,228) |
|
비지배지분 |
136,499,083 |
(277,588,397) |
(53,562,715) |
97,444,498 |
|
V. 총포괄손익의 귀속 |
||||
|
지배기업의 소유주지분 |
(29,429,654,407) |
(132,666,126,982) |
(35,206,051,610) |
(53,105,687,147) |
|
비지배지분 |
362,141,316 |
(32,648,424) |
(37,106,192) |
128,925,939 |
|
Ⅵ.주당손익 |
||||
|
보통주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) (주17) |
(1,105) |
(5,990) |
(2,340) |
(3,702) |
|
구형우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) (주17) |
(1,105) |
(5,990) |
(2,340) |
(3,702) |
|
연결 자본변동표 |
|
제 37 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
제 36 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업 소유주지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타포괄손익 |
이익잉여금 |
기타자본항목 |
지배기업 소유주지분 합계 |
|||
|
2017.01.01 (기초자본) |
180,802,280,000 |
516,386,754,436 |
5,393,423,390 |
(578,254,027,144) |
85,918,433 |
124,414,349,115 |
1,847,165,996 |
126,261,515,111 |
|
회계정책의 변경효과 (주30) |
||||||||
|
수정 후 재작성된 금액 |
||||||||
|
I.총포괄손익 : |
||||||||
|
당기순이익(손실) |
(52,029,137,228) |
(52,029,137,228) |
97,444,498 |
(51,931,692,730) |
||||
|
매도가능금융자산평가손익 |
523,460,398 |
523,460,398 |
523,460,398 |
|||||
|
매도가능금융자산재분류조정 |
||||||||
|
지분법자본변동 |
50,852,423 |
50,852,423 |
50,852,423 |
|||||
|
해외사업장환산손익 |
(1,650,862,740) |
(1,650,862,740) |
31,481,441 |
(1,619,381,299) |
||||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
||||||||
|
II.자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : |
||||||||
|
무상감자 |
||||||||
|
출자전환 |
||||||||
|
신주인수권 행사 |
5,000 |
(98,950) |
(93,950) |
(93,950) |
||||
|
비지배지분의 변동 |
||||||||
|
2017.09.30 (기말자본) |
180,802,285,000 |
516,386,655,486 |
4,316,873,471 |
(630,283,164,372) |
85,918,433 |
71,308,568,018 |
1,976,091,935 |
73,284,659,953 |
|
2018.01.01 (기초자본) |
180,802,285,000 |
688,506,655,486 |
1,107,911,245 |
(706,816,392,949) |
85,918,433 |
163,686,377,215 |
1,868,948,014 |
165,555,325,229 |
|
회계정책의 변경효과 (주30) |
951,446,014 |
951,446,014 |
951,446,014 |
|||||
|
수정 후 재작성된 금액 |
180,802,285,000 |
688,506,655,486 |
1,107,911,245 |
(705,864,946,935) |
85,918,433 |
164,637,823,229 |
1,868,948,014 |
166,506,771,243 |
|
I.총포괄손익 : |
||||||||
|
당기순이익(손실) |
(136,844,540,651) |
(136,844,540,651) |
(277,588,397) |
(137,122,129,048) |
||||
|
매도가능금융자산평가손익 |
||||||||
|
매도가능금융자산재분류조정 |
||||||||
|
지분법자본변동 |
541,903,250 |
541,903,250 |
541,903,250 |
|||||
|
해외사업장환산손익 |
2,201,379,504 |
2,201,379,504 |
244,939,973 |
2,446,319,477 |
||||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
1,435,130,915 |
1,435,130,915 |
1,435,130,915 |
|||||
|
II.자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : |
||||||||
|
무상감자 |
(55,501,050,000) |
55,444,957,913 |
56,092,087 |
|||||
|
출자전환 |
66,666,665,000 |
(39,131,194,990) |
27,535,470,010 |
27,535,470,010 |
||||
|
신주인수권 행사 |
||||||||
|
비지배지분의 변동 |
(2,290,361,148) |
(2,290,361,148) |
(1,309,638,852) |
(3,600,000,000) |
||||
|
2018.09.30 (기말자본) |
191,967,900,000 |
702,530,057,261 |
3,851,193,999 |
(841,274,356,671) |
142,010,520 |
57,216,805,109 |
526,660,738 |
57,743,465,847 |
|
연결 현금흐름표 |
|
제 37 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
제 36 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 37 기 3분기 |
제 36 기 3분기 |
|
|---|---|---|
|
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 |
(15,314,323,753) |
71,235,864,300 |
|
영업활동에서 창출된 현금흐름 (주24) |
(13,328,242,704) |
72,832,510,944 |
|
당기순이익(손실) |
(137,122,129,048) |
(51,931,692,730) |
|
조정 |
191,606,765,055 |
210,545,062,826 |
|
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
(67,812,878,711) |
(85,780,859,152) |
|
이자의 수취 |
752,385,214 |
1,478,586,705 |
|
배당금의 수취 |
4,000,000 |
5,000,000 |
|
법인세의 납부(환급) |
(2,742,466,263) |
(3,080,233,349) |
|
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 |
(22,053,727,846) |
(8,514,718,514) |
|
유형자산의 처분 |
84,519,856 |
1,742,979,640 |
|
무형자산의 처분 |
293,820,300 |
|
|
선수금의 증가(매각예정처분자산 관련) |
6,832,080,000 |
|
|
매도가능금융자산(비유동)의 처분 |
995,000,000 |
|
|
매도가능금융자산(유동)의 처분 |
195,000 |
|
|
상각후원가측정 금융자산의 처분 |
250,000,000 |
|
|
기타수취채권(비유동)의 감소 |
587,035 |
|
|
기타수취채권(유동)의 감소 |
1,078,800,000 |
441,694,824 |
|
기타금융자산(비유동)의 감소 |
500,000 |
|
|
기타금융자산(유동)의 감소 |
5,842,124,338 |
2,086,688,828 |
|
유형자산의 취득 |
(13,812,772,739) |
(13,649,402,696) |
|
무형자산의 취득 |
(4,061,290) |
|
|
기타금융자산(비유동)의 증가 |
(345,854,700) |
(333,000,000) |
|
기타금융자산(유동)의 증가 |
(13,955,614,361) |
(6,914,878,491) |
|
기타수취채권(비유동)의 증가 |
(1,194,930,240) |
(6,921,664) |
|
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 |
(40,086,249,556) |
(83,172,936,822) |
|
신주인수권 행사 |
48,650 |
|
|
단기차입금의 차입(상환) |
22,350,705,010 |
(14,497,749,791) |
|
장기차입금의 차입 |
16,333,313,521 |
|
|
유동성장기차입금의 상환 |
(20,121,892,923) |
(13,104,495,344) |
|
유동성사채의 상환(조기상환 포함) |
(2,724,177,862) |
(2,000,000,000) |
|
종속기업투자주식의 취득 |
(3,600,000,000) |
|
|
주식발행비용(출자전환비용 등) |
(344,529,990) |
(142,600) |
|
이자지급 |
(51,979,667,312) |
(53,570,597,737) |
|
Ⅳ.환율변동으로 인한 증감 |
2,156,984,605 |
(452,925,541) |
|
Ⅴ.현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) |
(75,297,316,550) |
(20,904,716,577) |
|
Ⅵ.기초 현금및현금성자산 |
140,100,448,067 |
147,544,390,877 |
|
Ⅶ.기말 현금및현금성자산(Ⅴ+Ⅵ) |
64,803,131,517 |
126,639,674,300 |
| 제 37(당) 기 3분기 2018년 09월 30일 현재 |
| 제 36(전) 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 동부제철주식회사와 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;&cr;동부제철주식회사(이하 '지배기업')는 1982년 10월 27일 철강재 및 비철금속 제조를주목적으로 하여 설립되었으며, 1986년 2월 3일자로 한국증권거래소에 상장되었습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 중구 한강대로 416에 소재하고 있으며 충남 당진시에 공장을 두고 있습니다.&cr;&cr;2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 철강재 및 비철금속 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;지배기업은 철강업 불황 지속 및 유동성 위기에 따른 재무구조 악화로 인하여 2014년 10월 22일에 채권금융기관협의회와 경영정상화계획 이행을 위한 약정(이하 '자율협약')을 체결한 바 있으며, 이후 2015년 10월 19일에 채권금융기관협의회와 기존 자율협약을 기업구조조정촉진법에 따른 기업개선작업으로 전환하는 약정을 체결하고, 자율협약을 승계한 경영정상화계획 및 자구계획을 이행 중에 있습니다.&cr;&cr;지배기업은 주석 16에 기술하고 있는 바와 같이 당분기 중 무상감자 및 출자전환을 실시하여 당분기말 현재 총납입자본금은 191,968백만원(보통주 납입자본금 136,167백만원, 우선주 납입자본금 55,801백만원)이며, 지배기업의 최대주주는 총 발행주식의 39.17%를 보유하고 있는 한국산업은행입니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 유효지분율(%) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 | |||||
| 소유지분 | 비지배지분 | 소유지분 | 비지배지분 | |||
| 동부인천스틸(주) | 대한민국 | 철강제품 제조 및 판매 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| 동부당진항만운영(주) | 대한민국 | 항만시설운영 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| 동부USA | 미국 | 철강재 판매 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| 동부Singapore | 싱가포르 | 철강재 판매 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| 동부Thai Steel(*1) | 태국 | 철강제품 제조 및 판매 | 90.35 | 9.65 | 67.76 | 32.24 |
| 동부Vietnam Steel(*2) | 베트남 | 선철 제조 및 판매 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| DB사모부동산투자신탁 제9호(*3) | 대한민국 | 부동산 임대 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| (*1) | 연결실체는 당분기중 동부Thai Steel의 보통주 1,592,240주(보유지분 22.59%) 를 기존 비지배주주인 LG International로 부터 3,592백만원에 추가취득하였습니다. |
| (*2) | 동부Vietnam Steel은 지배기업의 종속기업인 동부Singapore이 지분 100%를 소유하고 있는 종속기업입니다. 지배기업은 동부 &cr;Vietnam Steel의 시황 악화로 인한 대규모 손실이 지속됨에 따라 선철공장의 생산중단 결정을 2017년 8월 11일자 이사회에서 결정한 바 있습니다. 생산중단 후 고로 설비 등에 대한 외부 매각을 추진하였으며, NAM THUAN INVESTMENT COMPANY와 2017년 9월 28일 자산이전에 대한 계약을 체결하고 매각을 완료하였습니다. 연결실체는 해당 부분이 별도의 사업계열이나 영업지역 등에 해당하지 않아 중단영업으로 분류하지 아니하였습니다. |
| (*3) | 연결실체는 투자신탁의 관련활동에 대한 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. |
(3) 당분기와 전분기의 연결실체의 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 재무정보 및 비지배지분(전기 재무상태는 전기말 금액)에 대한 정보는 아래와 같습니다. &cr; &cr; ① 제 37(당) 기 3분기
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 동부&cr;인천스틸(주) | 동부당진&cr;항만운영(주) | 동부USA | 동부Singapore | 동부&cr;Thai Steel | 동부&cr;Vietnam Steel | DB사모부동산투자&cr;신탁 제9호 |
| 재무상태표: | |||||||
| 비유동자산 | 698,689 | 247,438 | 678 | 11,133 | 14,457 | 93 | - |
| 유동자산 | 271,694 | 16,999 | 105,726 | 426 | 16,007 | 4,547 | 62,497 |
| 비유동부채 | 15,589 | 93 | - | - | 3,819 | - | - |
| 유동부채 | 345,930 | 7,369 | 94,783 | 28,627 | 23,663 | 31,168 | 20,929 |
| 순자산 | 608,864 | 256,975 | 11,621 | (17,068) | 2,982 | (26,528) | 41,568 |
| 비지배지분의 장부금액 | - | - | - | - | 527 | - | - |
| 포괄손익계산서: | |||||||
| 매출액 | 636,934 | 19,858 | 156,291 | - | 39,829 | - | 2,876 |
| 영업이익(손실) | (10,729) | 4,284 | 3,331 | (77) | (2,515) | (124) | 2,332 |
| 분기순이익(손실) | (16,858) | 3,418 | 3,439 | (1,253) | (2,877) | (708) | 2,115 |
| 총포괄손익 | (16,375) | 3,418 | 3,439 | (1,253) | (2,877) | (708) | 2,115 |
| 비지배지분에 배분된 분기순손실 | - | - | - | - | (278) | - | - |
| 현금흐름표: | |||||||
| 영업활동현금흐름 | (26,830) | 1,307 | (3,827) | (104) | (5,771) | (190) | (260) |
| 투자활동현금흐름 | (8,471) | (1,000) | (4,364) | - | (13) | 342 | - |
| 재무활동현금흐름 | 9,850 | - | 5,698 | (1,127) | 4,581 | (29) | (351) |
| 환율변동으로 인한 증감 | - | - | 157 | 37 | 68 | 19 | - |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (25,451) | 307 | (2,336) | (1,194) | (1,135) | 142 | (611) |
② 제 36(전) 기 3분기
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 동부&cr;인천스틸(주) | 동부당진&cr;항만운영(주) | 동부USA | 동부Singapore | 동부&cr;Thai Steel | 동부&cr;Vietnam Steel | DB사모부동산투자신탁 제9호 |
| 재무상태표: | |||||||
| 비유동자산 | 697,657 | 249,607 | 665 | 11,022 | 14,913 | 103 | 715 |
| 유동자산 | 277,940 | 14,229 | 57,139 | 1,618 | 16,179 | 5,569 | 62,382 |
| 비유동부채 | 13,475 | 72 | - | 24,054 | 5,418 | 1,177 | - |
| 유동부채 | 335,582 | 6,356 | 49,992 | 3,790 | 20,046 | 29,342 | 20,899 |
| 순자산 | 626,540 | 257,408 | 7,812 | (15,204) | 5,628 | (24,847) | 42,198 |
| 비지배지분의 장부금액 | - | - | - | - | 1,869 | - | - |
| 포괄손익계산서: | |||||||
| 매출액 | 662,720 | 15,318 | 149,580 | 1,149 | 39,631 | 52,198 | 2,610 |
| 영업이익(손실) | 9,597 | 3,836 | 538 | (233) | 317 | (7,779) | 2,117 |
| 분기순이익(손실) | 3,515 | 3,010 | 818 | (26,794) | 302 | (10,090) | 1,979 |
| 총포괄손익 | 3,515 | 3,010 | 818 | (26,794) | 302 | (10,090) | 1,979 |
| 비지배지분에 배분된 분기순이익 | - | - | - | - | 151 | - | - |
| 현금흐름표: | |||||||
| 영업활동현금흐름 | 19,816 | 2,034 | 6,964 | (3,676) | 3,294 | (2,054) | 1,498 |
| 투자활동현금흐름 | (15,824) | (4,681) | 1,753 | 4,212 | 1,923 | 6,473 | - |
| 재무활동현금흐름 | (26,236) | - | (2,371) | (72) | (2,399) | (4,651) | (988) |
| 환율변동으로 인한 증감 | - | - | 40 | 1 | 92 | (39) | |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (22,244) | (2,647) | 6,386 | 465 | 2,910 | (271) | 510 |
2. 재무제표 작성기준 &cr;&cr;(1) 회계기준의 적용
&cr;연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단&cr;&cr;① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr;한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결재무제표와 동일한회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. &cr;
② 공정가치 측정&cr;연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr; 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 또한 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 회계정책의 변경&cr;&cr;연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.&cr;&cr;1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr;연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초 적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 자본으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 자본에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30에서 설명하고 있습니다.
(2) 금융상품&cr;&cr;1) 금융자산의 분류&cr;2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr; - 공정가치측정금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr; - 상각후원가측정금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 금융자산의 측정&cr;연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;① 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가측정금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품&cr;연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr;3) 금융자산의 손상&cr;연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr; 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 및 계약자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 최초 적용일의 신용위험의 특성 | 인식된 누적&cr;추가 손실충당금 |
| 국공채 | 발행자가 국가 등으로 보고기간말 신용위험이 낮은 것으로 평가됨. | - |
| 조합출자금 | 발행자가 전문건설공제조합 등으로 보고기간말 신용위험이 낮은 것으로 평가됨. | - |
| 매출채권, 계약자산 | 동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 전체기간 기대신용손실을 인식함. | - |
| 보증금 | 최초 인식일의 신용위험을 결정하기 위해서는 과도한 원가나 노력이 필요하다고판단하였으며, 담보가치가 장부가액을 초과하여 신용위험은 낮을 것으로 판단됨. | - |
| 대여금 등 수취채권 | 일부 항목은 신용이 손상되었다고 평가되어 전체기간 기대신용손실을 인식함. | - |
| 장기금융상품 | 신용도가 우수한 금융기관에 예치되어 있어 신용위험이 낮은 것으로 평가됨. | - |
| 현금성자산 | 신용도가 우수한 금융기관에 예치되어 있어 신용위험이 낮은 것으로 평가됨. | - |
&cr;4) 금융부채의 분류와 측정&cr;기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 단, 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채를 발행하고 있지 않습니다.
(3) 수익인식&cr;&cr;연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 한편, 동 기준서의 적용으로 인해 연결실체의 재무제표에 영향을 미치는 주요 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 수행의무의 식별&cr;연결실체는 철강재 및 비철금속의 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 일부 판매계약에 제품의 운송서비스가 포함되어 있습니다. 기업회계기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에서는 하나의 계약에 재화나 용역을 이전하는 여러 약속이 포함되어 있고, 그 재화나 용역이 구별된다면 각각의 약속은 별도의 수행의무로 구분하여 회계처리해야 하며, 거래가격은 일반적으로 계약에서 약속한 구별되는 재화나 용역의 상대적인 개별 판매가격을 기준으로 배분해야 합니다.&cr;&cr;연결실체는 제품판매계약에 포함되어 있는 운송서비스를 별도의 구분되는 수행의무로 식별하였으며, 수행의무는 약속된 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 이행되는 것으로 판단하였습니다.
2) 변동대가&cr;연결실체는 정해진 대금회수기한 전에 거래대금이 회수되는 경우 고객에게 일정비율의 가격할인을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용할 경우 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 가격할인 기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
(4) 미적용 제ㆍ개정 기준서 &cr;&cr;제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 당분기말 현재 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.&cr; &cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'
연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 2018년 중 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업이 필요한지 검토하고, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향에 대해 분석하여 당기 중 공시할 예정입니다.&cr;
4. 영업부문&cr;&cr;연결실체는 경영진의 의사결정을 위해 경영진에게 제공되는 보고수준에 따라 영업부문을 철강부문과 기타부문으로 구분하였습니다. 부문이익, 부문자산 및 부문부채는 부문간 공통원가 및 공통자산ㆍ부채의 배분 없이 연결실체의 회계정책에 따라 측정되고 있습니다.&cr;&cr;(1) 연결실체의 영업부문은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 영 업 |
|---|---|
| 철강부문 | 냉연강판, 강관, 형강 및 PEB에 대한 생산 및 판매 |
| 기타부문 | 항만, 임대, 운송용역 등 |
(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 부문영업손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 37(당) 기 3분기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 철강부문 | 기타부문 | 합계 |
| 외부매출액 | 1,883,312 | 35,368 | 1,918,680 |
| 부문간매출액 | 247,153 | 14,165 | 261,318 |
| 부문영업손익 | (31,847) | 5,311 | (26,536) |
② 제 36(전) 기 3분기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 철강부문 | 기타부문 | 합계 |
| 외부매출액 | 1,964,357 | 38,018 | 2,002,375 |
| 부문간매출액 | 234,882 | 12,888 | 247,770 |
| 부문영업손익 | 30,902 | 5,345 | 36,247 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무상태는 다음과 같습니다.&cr; &cr;① 제 37(당) 기 3분기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 철강부문 | 기타부문 | 내부거래제거 | 연결후 금액 |
| [자산] | ||||
| 비유동자산 | 1,522,362 | 247,438 | (11,028) | 1,758,772 |
| 유동자산 | 944,360 | 79,496 | (132,610) | 891,246 |
| 합 계 | 2,466,722 | 326,934 | (143,638) | 2,650,018 |
| [부채] | ||||
| 비유동부채 | 155,397 | 93 | - | 155,490 |
| 유동부채 | 2,590,357 | 28,298 | (181,870) | 2,436,785 |
| 합 계 | 2,745,754 | 28,391 | (181,870) | 2,592,275 |
② 제 36(전) 기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 철강부문 | 기타부문 | 내부거래제거 | 연결후 금액 |
| [자산] | ||||
| 비유동자산 | 1,589,127 | 250,322 | (24,418) | 1,815,031 |
| 유동자산 | 886,492 | 76,611 | (93,460) | 869,643 |
| 합 계 | 2,475,619 | 326,933 | (117,878) | 2,684,674 |
| [부채] | ||||
| 비유동부채 | 179,995 | 72 | (31,795) | 148,272 |
| 유동부채 | 2,469,155 | 27,254 | (125,562) | 2,370,847 |
| 합 계 | 2,649,150 | 27,326 | (157,357) | 2,519,119 |
(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 부문별 손익의 차이 조정내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 3분기 |
| 보고부문 총 계속영업이익(손실) | (25,883) | 28,395 |
| 금융이익 | 15,030 | 48,152 |
| 금융손실 | (125,827) | (129,394) |
| 기타 | 5,237 | (50,450) |
| 부문간 손익제거 | (8,988) | 52,744 |
| 법인세비용차감전순손실 | (140,431) | (50,553) |
5. 유형자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 | ||||||
| 취득금액 | 감가상각&cr;누계액 | 손상차손&cr;누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각&cr;누계액 | 손상차손&cr;누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 1,154,897 | - | - | 1,154,897 | 1,154,762 | - | - | 1,154,762 |
| 건물 | 400,498 | (140,397) | (145,351) | 114,750 | 400,372 | (134,650) | (145,351) | 120,371 |
| 구축물 | 288,765 | (81,061) | (81,090) | 126,614 | 288,695 | (76,830) | (81,090) | 130,775 |
| 기계장치 | 2,782,806 | (1,494,052) | (973,969) | 314,785 | 2,772,800 | (1,424,201) | (973,969) | 374,630 |
| 차량운반구 | 1,760 | (1,597) | (62) | 101 | 1,848 | (1,661) | (62) | 125 |
| 공구와기구 | 66,103 | (60,103) | (5,576) | 424 | 65,978 | (60,019) | (5,576) | 383 |
| 비품 | 8,681 | (8,198) | (101) | 382 | 8,655 | (8,005) | (101) | 549 |
| 건설중인자산 | 32105 | - | (24,886) | 7,219 | 30,233 | - | (24,886) | 5,347 |
| 합 계 | 4,735,615 | (1,785,408) | (1,231,035) | 1,719,172 | 4,723,343 | (1,705,366) | (1,231,035) | 1,786,942 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr; ① 제 37(당) 기 3분기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 장부금액 | 취득가액 | 처분 장부금액(*) | 감가상각비 | 기타 증(감)액 | 기말 장부금액 |
| 토지 | 1,154,762 | - | - | - | 135 | 1,154,897 |
| 건물 | 120,371 | - | - | (5,660) | 39 | 114,750 |
| 구축물 | 130,775 | - | - | (4,224) | 63 | 126,614 |
| 기계장치 | 374,630 | 19 | (559) | (70,258) | 10,953 | 314,785 |
| 차량운반구 | 125 | - | - | (22) | (2) | 101 |
| 공구와기구 | 383 | 2 | - | (111) | 150 | 424 |
| 비품 | 549 | 2 | - | (173) | 4 | 382 |
| 건설중인자산 | 5,347 | 13,790 | - | - | (11,918) | 7,219 |
| 합 계 | 1,786,942 | 13,813 | (559) | (80,448) | (576) | 1,719,172 |
| (*) | 당분기 중 연결실체는 유형자산 559백만원을 처분하였으며, 이로 인한 유형자산처분이익 20백만원과 유형자산처분손실 494백만원을 기타영업외손익으로 인식하였습니다. |
② 제 36(전) 기
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초&cr;장부금액 | 취득가액 | 처분&cr;장부금액(*1) | 감가상각비 | 손상차손(*2) | 매각예정&cr;자산대체(*3) | 기타&cr;증(감)액 | 기말&cr;장부금액 |
| 토지 | 1,210,392 | - | (1,021) | - | - | (54,464) | (145) | 1,154,762 |
| 건물 | 143,910 | 34 | (10,098) | (8,108) | (3,981) | - | (1,386) | 120,371 |
| 구축물 | 136,432 | - | - | (5,644) | - | - | (13) | 130,775 |
| 기계장치 | 460,239 | 123 | (13,898) | (93,769) | (2,744) | - | 24,679 | 374,630 |
| 차량운반구 | 321 | - | (130) | (65) | (27) | - | 26 | 125 |
| 공구와기구 | 482 | 3 | - | (261) | - | - | 159 | 383 |
| 비품 | 751 | 18 | - | (293) | - | - | 73 | 549 |
| 건설중인자산 | 4,864 | 27,799 | - | - | - | - | (27,316) | 5,347 |
| 합 계 | 1,957,391 | 27,977 | (25,147) | (108,140) | (6,752) | (54,464) | (3,923) | 1,786,942 |
| (*1) | 전기 중 연결실체는 유형자산 25,147백만원을 처분하였으며, 이로 인한 유형자산처분이익 230백만원과 유형자산처분손실 30백만원을 기타영업외손익으로 인식하였습니다. |
| (*2) | 전기 중 연결실체는 동부Vietnam Steel의 시황 악화에 따른 대규모 손실이 지속됨에 따라 일부 제조설비자산(유형자산 및 무형자산)의 생산을 중단하고 설비를 처분하기로 결정하였습니다. 이로 인하여 관련 자산의 장부금액과 회수가능액의 차이인 6,752백만원의 손상차손을 기타영업외비용으로 인식하였으며, 전기 중 처분되었습니다. |
| (*3) | 전기말 현재 연결실체는 DB사모부동산투자신탁 제9호와 관련하여 그 신탁업자 및 집합투자업자와 처분위임계약이 체결되어 있음에 따라 관련 토지를 처분하기로 결정함에 따라 매각예정으로 분류하였습니다. 연결실체는 토지 처분계획에 따라 매각예정자산을 매각하기 위한 노력을 시작하였으며, 1년 이내 매각될 것으로 예상하고 있습니다. 연결실체는 해당 매각예정자산의 장부금액과 순공정가치의 차이가 없어 손상차손을 인식하지 않았습니다. |
6. 무형자산
&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 | ||||||
| 취득금액 | 상각누계액 | 손상차손&cr;누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 상각누계액 | 손상차손&cr;누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 206 | (173) | - | 33 | 206 | (165) | - | 41 |
| 개발비 | 8,028 | (5,299) | (2,729) | - | 8,028 | (5,299) | (2,729) | - |
| 소프트웨어 | 29,497 | (27,961) | (100) | 1,436 | 28,979 | (27,528) | (100) | 1,351 |
| 항만시설이용권 | 14,086 | (11,990) | - | 2,096 | 14,085 | (11,964) | - | 2,121 |
| 회원권 | 654 | - | (228) | 426 | 654 | - | (228) | 426 |
| 기타의무형자산 | 115 | (115) | - | - | 115 | (115) | - | - |
| 합 계 | 52,586 | (45,538) | (3,057) | 3,991 | 52,067 | (45,071) | (3,057) | 3,939 |
(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 제 37(당) 기 3분기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득가액 | 상각비 | 기타증(감)액 | 기말장부금액 |
| 산업재산권 | 41 | - | (8) | - | 33 |
| 소프트웨어 | 1,351 | 1 | (414) | 498 | 1,436 |
| 항만시설이용권 | 2,121 | - | (25) | - | 2,096 |
| 회원권 | 426 | - | - | - | 426 |
| 합 계 | 3,939 | 1 | (447) | 498 | 3,991 |
&cr; ② 제 36(전) 기
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초&cr;장부금액 | 취득가액 | 처분&cr;장부금액(*1) | 상각비 | 손상차손(*2) | 기타증(감)액 | 기말&cr;장부금액 |
| 산업재산권 | 53 | - | - | (12) | - | - | 41 |
| 소프트웨어 | 1,106 | - | - | (527) | - | 772 | 1,351 |
| 항만시설이용권 | 2,154 | - | - | (33) | - | - | 2,121 |
| 회원권 | 640 | 4 | (215) | - | - | (3) | 426 |
| 기타의무형자산 | 4,003 | - | (3,631) | (89) | (25) | (258) | - |
| 합 계 | 7,956 | 4 | (3,846) | (661) | (25) | 511 | 3,939 |
| (*1) | 전기 중 연결실체는 무형자산 3,846백만원을 처분하였으며, 이로 인한 무형자산처분이익 92백만원을 기타영업외수익으로 인식하였습니다. |
| (*2) | 전기 중 동부Vietnam Steel의 기타의무형자산(토지사용권)을 처분하기로 결정하였습니다. 이로 인하여 관련 자산의 장부금액과 회수가능액의 차이인 25백만원의 손상차손을 기타영업외비용으로 인식하였으며, 전기 중 처분되었습니다. |
(3) 당분기와 전분기 중 연구 및 개발비로 지출되어 비용으로 계상된 내역은 다음과 같으며, 무형자산인 개발비로 대체된 금액은 없습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 3분기 |
| 경상시험개발비(판관비) | 956 | 1,058 |
| 경상연구개발비(제조경비) | 19 | 109 |
| 합 계 | 975 | 1,167 |
&cr;
7. 담보제공자산 &cr; &cr; 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 채권금융기관을 제외한 특수관계자와의 담보 제공내역은 없습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입한도 | 차입금액 등 (*) | 담보권자 |
| 인천공장(토지, 건물 등) | 640,055 | 975,000 | 1,467,761 | 1,206,276 | 한국산업은행 등 |
| 종속기업 및 관계기업투자주식, &cr;당기손익-공정가치측정 금융자산, &cr;자기주식 | 882,050 | 149,697 | |||
| 충북음성공장부지 | 19,625 | 34,000 | |||
| 당진항만 부두 및 배후부지 | 246,444 | 892,400 | |||
| 당진냉연공장(토지, 건물, 기계장치 등) | 649,744 | 1,356,388 | |||
| 당진냉연공장(사택) | 12,896 | 4,376 | 4,376 | 국민은행 | |
| 당진냉연공장(사택부지) | 9,100 | 6,300 | 6,300 | 더케이저축은행 | |
| 인천항동 토지 | 55,179 | 17,849 | 13,730 | 13,730 | 신한은행 |
| 당진열연공장(토지, 건물, 기계장치 등) | 126,633 | 960,000 | 493,096 | 493,096 | 한국산업은행 등 |
| 인천공장,당진열연공장(재고자산)&cr;단기금융상품 | 103,542 | 181,456 | 135,620 | 105,747 | 한국수출입은행 |
| 매출채권, 재고자산(동부 USA) | 97,615 | 16,691 | 16,691 | 5,814 | Bank Of Hope |
| 유형자산(동부Thai Steel 토지, 건물 등) | 22,408 | 22,408 | 20,580 | 16,468 | Kasikorn Bank |
| 합 계 | 2,843,295 | 4,627,885 | 2,158,154 | 1,851,807 | |
| (*) | 차입금액 등에는 매입채무(Shipper's usance) 금액이 포함되어 있습니다. |
8. 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식
&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계 및 공동기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| (주)동부철구 | 대한민국 | 철강재 설치공사 | 42.86 | 2,708 | 42.86 | 2,910 |
| 동부Japan(*1) | 일본 | 철강재 판매 | 82.02 | 2,190 | 82.02 | 2,102 |
| 동부India(*1) | 인도 | 마케팅용역서비스 | 99.99 | 255 | 99.99 | 248 |
| 장가항동부고신금속제품유한공사(*2) | 중국 | 철강재 제조 및 판매 | 50.00 | 2,198 | 50.00 | 2,560 |
| 합 계 | 7,351 | 7,820 | ||||
| (*1) | 동부Japan 및 동부India는 연결실체에서 차지하는 중요성이 낮다고 판단하여 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. |
| (*2) | 연결실체는 계약상 약정에 따라 장가항동부고신금속제품유한공사에 대하여 공동지배력을 보유하고 있습니다. |
&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식 중 시장성 있는 주식은 없습니다.
(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 제 37(당) 기 3분기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 지분법손익 | 기타자본변동 | 기말장부금액 |
| (주)동부철구 | 2,910 | (715) | 513 | 2,708 |
| 동부Japan | 2,102 | 17 | 71 | 2,190 |
| 동부India | 248 | 29 | (22) | 255 |
| 장가항동부고신금속제품유한공사 | 2,560 | (342) | (20) | 2,198 |
| 합 계 | 7,820 | (1,011) | 542 | 7,351 |
② 제 36(전) 기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 지분법손익 | 기타자본변동 | 기말장부금액 |
| (주)동부철구 | 3,985 | (1,158) | 83 | 2,910 |
| 동부Japan | 2,275 | 21 | (194) | 2,102 |
| 동부India | 245 | 18 | (15) | 248 |
| 장가항동부고신금속제품유한공사 | 2,615 | 92 | (147) | 2,560 |
| 합 계 | 9,120 | (1,027) | (273) | 7,820 |
(4) 관계기업 및 공동기업의 당분기 및 전기 요약 재무정보(전기 재무상태는 전기말 금액)는 아래와 같습니다.&cr;&cr;① 제 37(당) 3분기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | (주)동부철구 | 동부Japan | 동부India | 장가항동부고신&cr;금속제품유한공사 |
| 자산총액 | 11,057 | 2,857 | 274 | 15,839 |
| 부채총액 | 1,075 | 186 | 19 | 11,312 |
| 매출액 | - | 617 | 243 | 11,428 |
| 영업이익(손실) | (33) | 43 | 30 | (549) |
| 분기순이익(손실) | (35) | 21 | 30 | (552) |
② 제 36(전) 기 3분기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | (주)동부철구 | 동부Japan | 동부India | 장가항동부고신&cr;금속제품유한공사 |
| 자산총액 | 11,090 | 2,761 | 269 | 14,701 |
| 부채총액 | 637 | 198 | 21 | 9,581 |
| 매출액 | - | 943 | 276 | 15,095 |
| 영업이익(손실) | (72) | 78 | 25 | 132 |
| 분기순이익(손실) | (54) | 82 | 10 | 151 |
(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 37(당) 기 3분기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | (주)동부철구 | 동부Japan | 동부India | 장가항동부고신&cr; 금속제품유한공사 |
| 순자산 | 9,982 | 2,671 | 255 | 4,527 |
| 지분율(%) | 42.86 | 82.02 | 99.99 | 50.00 |
| 손상차손누계액 | (1,570) | - | - | - |
| 미실현손익 제거 | - | - | - | (66) |
| 순자산지분금액 | 2,708 | 2,190 | 255 | 2,198 |
&cr;② 제 36(전) 기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | (주)동부철구 | 동부Japan | 동부India | 장가항동부고신&cr;금속제품유한공사 |
| 순자산 | 10,453 | 2,563 | 248 | 5,120 |
| 지분율(%) | 42.86 | 82.02 | 99.99 | 50.00 |
| 손상차손누계액 | (1,570) | - | - | - |
| 순자산지분금액 | 2,910 | 2,102 | 248 | 2,560 |
9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산&cr;&cr;당분기말 현재의 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 | |||
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | ||
| 비상장주식 등 | 동부월드(*1) | 13.30 | 11,964 | 6,655 | 6,655 |
| (주)디비메탈 | 0.37 | 3,370 | 164 | 164 | |
| Dongbu Metal(Sarawak) sdn.bhd(*2) | 100.00 | 236 | - | - | |
| 전문건설공제조합 | 0.00 | 183 | 183 | 158 | |
| 자본재공제조합 | 0.74 | 1,641 | 1,641 | 1,617 | |
| (주)한국능률협회컨설팅 | 0.50 | 20 | 20 | 20 | |
| 한국철강신문 | 2.67 | 20 | 20 | 20 | |
| 미주제강(주)(*3) | 1.19 | 157 | - | 157 | |
| (주)대웅에스엔티 | 19.82 | 1,671 | 1,671 | 1,609 | |
| 소 계 | 19,262 | 10,354 | 10,400 | ||
| 국공채 | 국민주택채권(*4) | - | - | - | 250 |
| 소 계 | - | - | 250 | ||
| 합 계 | 19,262 | 10,354 | 10,650 | ||
| 유동자산 | - | - | (250) | ||
| 비유동자산 | 19,262 | 10,354 | 10,400 | ||
| (*1) | 전기 중 연결실체는 (주)동부월드 주식을 회수가능금액으로 평가하였는바, 회수가능 금액이 장부금액보다 낮아 &cr;320백만원의 매도가능금융자산손상차손을 금융비용으로 인식하였습니다. |
| (*2) | Dongbu Metal (Sarawak) sdn.bhd은 100%의 지분율을 보유하고 있으나, 연결실체에서 차지하는 중요성이 낮다고 판단하여 종속기업에서 제외하고 당기손익-공정가치측정금융자산(매도가능금융자산)으로 분류하였습니다. |
| (*3) | 당분기 중 연결실체는 미주제강주식회사의 회생인가계획(안)에 따라 기보유주식 및 현금변제채권에 대하여 무상감자(90%) 및 주식병합(50:1) 후 17,269주를 수령하였습니다. 연결실체는 미주제강주식회사의 주식을 회수가능금액으로 평가하였는바, 157백만원의 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실을 금융비용으로 인식하였습니다. |
| (*4) | 당분기 중 연결실체는 만기도래한 국민주택채권 250백만원을 현금으로 수령하였습니다. |
10. 매출채권 &cr;
(1) 매출채권은 손실충당금(대손충당금)이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금(대손충당금) 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금(대손충당금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 | ||||
| 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| 매출채권 | 363,695 | (5,969) | 357,726 | 342,165 | (14,340) | 327,825 |
| 장기매출채권 | 13,177 | (12,230) | 947 | 16,202 | (14,839) | 1,363 |
| 합 계 | 376,872 | (18,199) | 358,673 | 358,367 | (29,179) | 329,188 |
&cr;전기말 매출채권에는 연결실체의 철강부문(PEB)에 대한 미청구공사 23,377백만원이 포함되어 있으며, 초과청구공사 44백만원은 선수금 등에 포함되어 있습니다. 한편, 연결실체는 당기 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따라 당분기말 현재의 미청구공사 및 초과청구공사를 각각 계약자산 및 계약부채의 계정과목으로 인식하였습니다.&cr;
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
| 수출채권(*) | 매출채권 | 45,846 | 26,715 |
| 단기차입금 | 45,846 | 26,715 | |
| (*) | 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 수출채권(D/A)을 만기 이전에 할인한 금액과 수출신용장 Nego 금액 중 거래상대방(수입업자)이 미결제한 금액입니다. 동 매출채권은 연결 내부거래 제거 후 금액에 해당하고 관련 차입금은 주석 19에서 기술하고 있습니다. |
11. 계약자산과 계약부채&cr;&cr; (1) 연결실체의 PEB 구조물제작과 설치서비스 및 수출제품 운송서비스 수행의무는 약속된 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 이행되고 있습니다. 당분기말 현재 완료되지 아니한 용역으로 인한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 수행의무 | 구 분 | 계정과목 | 제 37(당) 기 3분기 |
| PEB제품제작 및&cr;설치서비스 | 누적수익 중 미청구금액 | 계약자산 | 28,368 |
| (손실충당금) | (11,468) | ||
| 누적수익을 초과하여 청구한 금액 | 계약부채 | 474 | |
| 수출제품 운송서비스 | 미완료 운송서비스 대가 선수금 | 계약부채 | 3,420 |
| 합 계 | 계약자산 | 16,900 | |
| 계약부채 | 3,894 | ||
&cr; 한편, 상기 계약자산과 계약부채는 2019년 상반기 중 실현될 예정입니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 영업부문에서 이러한 계약에 대한 당분기 중 추정의 변경으로 인한 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업부문 | 추정총계약수익의&cr;변동금액 | 추청총계약원가의 &cr;변동금액 | 손익에 미치는&cr;영향 | 당기손익에&cr;미치는 영향 | 미래손익에&cr;미치는 영향 | 계약자산(부채)의&cr;변동 |
| 철강부문(PEB) | (11) | 6,881 | (6,892) | (6,678) | (214) | (6,678) |
12. 기타수취채권&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 | ||||
| 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| 유동: | ||||||
| 미수금(*1) | 1,600 | (350) | 1,250 | 2,043 | (571) | 1,472 |
| 미수수익 | 438 | - | 438 | 332 | - | 332 |
| 보증금 | 141 | - | 141 | 154 | - | 154 |
| 소 계 | 2,179 | (350) | 1,829 | 2,529 | (571) | 1,958 |
| 비유동: | ||||||
| 대여금(*2) | 1,679 | (1,679) | - | 1,679 | (1,679) | - |
| 보증금 | 2,296 | - | 2,296 | 1,100 | - | 1,100 |
| 장기선급비용 | 3 | - | 3 | 6 | - | 6 |
| 소 계 | 3,978 | (1,679) | 2,299 | 2,785 | (1,679) | 1,106 |
| 합 계 | 6,157 | (2,029) | 4,128 | 5,314 | (2,250) | 3,064 |
| (*1) | 당분기 중 대손요건에 충족하는 미수금에 대한 대손세액공제 해당금액에 대하여 5백만원의 기타의대손충당금환입을 기타영업외수익으로 인식하였습니다. |
| (*2) | 전기 중 연결실체는 청산종결로 잔여재산을 분배받은 사내 하청업체의 대여금에 대하여 98백만원의 기타의대손충당금환입을 기타영업외수익으로 인식하였습니다. |
13. 재고자산&cr;&cr; 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
| 제 품 | 129,347 | 104,449 |
| 상 품 | 1,198 | 3,427 |
| 부 산 물 | 5,202 | 5,216 |
| 반 제 품 | 46,472 | 39,333 |
| 재 공 품 | 229 | 366 |
| 원 재 료 | 91,254 | 75,316 |
| 저 장 품 | 80,055 | 79,439 |
| 미 착 품 | 25,701 | 38,501 |
| 평가충당금(*) | (36,302) | (36,913) |
| 합 계 | 343,156 | 309,134 |
| (*) | 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 당진열연공장의 중단에 따라 사용가능성 및 외부시장이 없어 판매가능성이 현저히 낮은 것으로 판단되는 열연 관련 재고자산에 대하여 순실현가능가치를 초과하는 장부금액을 재고자산 평가충당금(34,305만원)으로 계상하고 있으며, 관련재고자산의 평가손실과 환입액은 매출원가로 인식하였습니다. |
&cr;
14. 현금및현금성자산 &cr;&cr; 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
| 현금 | - | 1 |
| 당좌예금 및 보통예금 | 48,345 | 82,971 |
| 초단기 금융상품 | 16,458 | 57,128 |
| 합 계 | 64,803 | 140,100 |
15. 사 용제한 금융상품&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기3분기 | 제 36(전) 기 | 사용제한내용 |
| 기타유동금융자산(단기금융상품) | 5,150 | 2,060 | 여신담보 질권설정 |
| - | 336 | 당좌차월 질권설정 | |
| 240 | 227 | Utility 대금지급 관련 Escrow | |
| 기타비유동금융자산(장기금융상품) | 400 | 387 | 당좌개설 보증금 |
| 합 계 | 5,790 | 3,010 | |
&cr;
16. 자본&cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같으며, 2003년 및 2005년에 상환우선주의 이익소각방식의 상환으로 인하여 당분기말 현재 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 | ||
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| 수권주식수 | 220,000,000주 | 30,000,000주 | 220,000,000주 | 30,000,000주 |
| 발행주식수 | 27,233,424주 | 160,156주 | 25,000,123주 | 160,334주 |
| 주당금액 | 5,000원 | 5,000원 | 5,000원 | 5,000원 |
| 자본금 | 136,167 | 55,801 | 125,001 | 55,801 |
&cr;(2) 당분기와 전기 중 보통주(구형우선주 포함) 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 | ||||
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수(*1) | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수(*1) | |
| 기초 발행주식수 | 25,160,101 | (9,562) | 25,150,539 | 25,000,122 | (9,562) | 24,990,560 |
| 무상감자(*2) | (11,100,032) | 4,781 | (11,095,251) | - | - | - |
| 출자전환(*3) | 13,333,333 | - | 13,333,333 | - | - | - |
| 신주인수권행사(*4) | - | - | - | 1 | - | 1 |
| 기말 발행주식수 | 27,393,402 | (4,781) | 27,388,621 | 25,000,123 | (9,562) | 24,990,561 |
| (*1) | 기업회계기준서 제1033호에 따른 보통주의 정의에 부합하는 구형우선주(159,978주)를 보통주에 포함하여 공시하였습니다. |
| (*2) | 당분기 중 지배기업은 주석 29에서 기술하고 있는 바와 같이 채권금융기관협의회의 출자전환 결의에 따라 채권금융기관협의회 보유주식 및 자기주식(보통주 및 우선주)에 대해 2 대 1의 무상감자를 실시하였습니다. |
| (*3) | 당분기 중 지배기업은 주석 29에서 기술하고 있는 바와 같이 채권금융기관협의회의 출자전환 결의에 따라 채권금융기관협의회의 보유채권 200,000백만원을 보통주 13,333,333주로 출자전환하였으며, 동 출자전환으로 인하여 당사의 자본금이 66,667백만원 증가하였고, 자본잉여금이 39,131백만원 감소하였으며, 매입채무 27,880백만원이 감소하고 주식발행비용 345백만원이 지출되었습니다. |
| (*4) | 전기 중 지배기업은 제188회 신주인수권부사채권자의 신주인수권 행사에 따른 신규주식 1주(액면가액 5,000원, 발행가액 48,650원)를 발행하였습니다. |
&cr; (3) 당분기말과 전기말 현재의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
| 주식발행초과금(*1) | 317,115 | 184,127 |
| 감자차익(*2) | 376,938 | 321,493 |
| 신주인수권대가 | 487 | 487 |
| 기타자본잉여금 | 7,990 | 10,280 |
| 출자전환예정채무(*1) | - | 172,120 |
| 합 계 | 702,530 | 688,507 |
| (*1) | 당분기 중 지배기업은 채무의 출자전환으로 인하여 자본금 66,667백만원 증가하였으며, 출자전환 예정채무 172,&cr;120백만원과 매입채무 27,880백만원과의 차액 132,989백만원(주식발행비용 345백만원 차감)을 주식발행초과금으로 계상하였습니다. |
| (*2) | 당분기 중 실시한 무상감자로 인해 기존주주가 보유하고 있는 주식에 대한 무상감자로 인하여 감소되는 자본금을 감자차익으로 대체하였습니다. |
(4) 당분기말과 전기말 현재의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
| 지분법자본변동 | 701 | 159 |
| 해외사업장환산손익 | 3,150 | 949 |
| 합 계 | 3,851 | 1,108 |
17. 주당손익 &cr;
(1) 기본주당손익
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 보통주 | 구형우선주(*) | ||||||
| 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 3분기 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 3분기 | |||||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 지배기업&cr;소유주지분&cr;귀속 분기순손익 | (30,093,349,198) | (135,886,314,279) | (32,512,345,287) | (51,436,938,910) | (176,809,172) | (958,226,372) | (374,317,664) | (592,198,318) |
| 가중평균유통&cr;보통주식수 | 27,228,643 | 22,686,519 | 13,895,310 | 13,895,309 | 159,978 | 159,978 | 159,978 | 159,978 |
| 주당순손익 | (1,105) | (5,990) | (2,340) | (3,702) | (1,105) | (5,990) | (2,340) | (3,702) |
| (*) | 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에 따른 보통주의 정의에 부합하여 주당이익을 구분 공시하였습니다. |
&cr;(2) 유통보통주식수&cr;당분기와 전분기(당분기 중 무상감자의 실시로 인한 효과를 당분기 및 전분기 보고기간 초에 실시된 것으로 간주하여 가중평균유통보통주식수를 계산)의 가중평균유통보통주식수의 산정 근거는 다음과 같습니다.
①-1 제 37(당) 기 누적 3분기-보통주
| 구분 | 주식수 | 일수 | 적수 | 환산 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 24,990,561 | 273 | 6,822,423,153 | 273 | 24,990,561 |
| 무상감자 | (11,095,251) | 273 | (3,029,003,523) | 273 | (11,095,251) |
| 출자전환 | 13,333,333 | 180 | 2,399,999,940 | 273 | 8,791,209 |
| 분기말 | 6,193,419,570 | 273 | 22,686,519 |
&cr;①-2 제 37(당) 기 3분기-보통주
| 구분 | 주식수 | 일수 | 적수 | 환산 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 27,228,643 | 92 | 2,505,035,156 | 92 | 27,228,643 |
| 분기말 | 27,228,643 | 92 | 2,505,035,156 | 92 | 27,228,643 |
&cr;①-3 제 37(당) 기 누적 3분기-구형우선주(*)
| 구분 | 주식수 | 일수 | 적수 | 환산 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 159,978 | 273 | 43,673,994 | 273 | 159,978 |
| 분기말 | 159,978 | 273 | 43,673,994 | 273 | 159,978 |
| (*) | 구형우선주의 경우 가중평균유통주식수는 당분기 누적 3분기와 3분기 수량이 일치함 |
&cr;②-1 제 36(전) 기 누적 3분기-보통주
| 구분 | 주식수 | 일수 | 적수 | 환산 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 24,990,560 | 273 | 6,822,422,880 | 273 | 24,990,560 |
| 무상감자 | (11,095,251) | 273 | (3,029,003,523) | 273 | (11,095,251) |
| 신주인수권행사 | 1 | 101 | 101 | 273 | - |
| 분기말 | 3,793,419,458 | 13,895,309 |
&cr;②-2 제 36(전) 기 3분기-보통주
| 구분 | 주식수 | 일수 | 적수 | 환산 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 13,895,310 | 92 | 1,278,368,520 | 92 | 13,895,310 |
| 분기말 | 13,895,310 | 92 | 1,278,368,520 | 92 | 13,895,310 |
&cr;②-3 제 36(전) 기 누적 3분기-구형우선주(*)
| 구분 | 주식수 | 일수 | 적수 | 환산 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 159,978 | 273 | 43,673,994 | 273 | 159,978 |
| 분기말 | 159,978 | 273 | 43,673,994 | 273 | 159,978 |
| (*) | 구형우선주의 경우 가중평균유통주식수는 당분기 누적 3분기와 3분기 수량이 일치함 |
&cr; (3) 희석주당손익&cr;지배기업이 발행한 희석증권으로서 신주인수권부사채는 당분기 중 신주인수권의 행사기간 및 사채 상환기간이 종료되었으며, 전환사채는 전기말 현재 전환권 행사기간이 모두 종료되었습니다. 한편, 당분기말현재 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 분기순손실 여부와 상관없이 희석화 효과는 발생하지 않았으며, 전분기 중에는 당사 보통주의 평균시장가격이 희석화 증권의 행사가격보다 낮은 등 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr;
18. 사채&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 만기일 | 이자율(%) | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
| 제7회 사모사채 | 2018-11-12 | 4.71 | 17,000 | 18,000 |
| 제179회 사모사채(*1),(*2),(*6) | 2018-12-31 | 1.00 | 5,357 | 7,433 |
| 제188회 신주인수권부사채(*7) | 2018-03-09 | 5.00 | - | 1,560 |
| 제190-1회 사모사채(*2) | 2018-12-31 | 1.00 | 24,000 | 24,000 |
| 제190-1회 사모사채(*1),(*3) | 2018-12-31 | 1.00 | 1,100 | 1,100 |
| 제190-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2018-12-31 | 1.00 | 2,100 | 2,100 |
| 제190-3회 사모전환사채(*2) | 2018-12-31 | 1.00 | 4,000 | 4,000 |
| 제191-1회 사모사채(*2) | 2018-12-31 | 1.00 | 4,800 | 4,800 |
| 제191-1회 사모사채(*1),(*3) | 2018-12-31 | 1.00 | 200 | 200 |
| 제191-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2018-12-31 | 1.00 | 400 | 400 |
| 제191-3회 사모전환사채(*2) | 2018-12-31 | 1.00 | 800 | 800 |
| 제192회 사모사채(*1),(*2),(*6) | 2018-12-31 | 1.00 | 5,357 | 7,433 |
| 제193-1회 사모사채(*2) | 2018-12-31 | 1.00 | 21,600 | 21,600 |
| 제193-1회 사모사채(*1),(*3) | 2018-12-31 | 1.00 | 900 | 900 |
| 제193-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2018-12-31 | 1.00 | 2,000 | 2,000 |
| 제193-3회 사모전환사채(*2) | 2018-12-31 | 1.00 | 3,600 | 3,600 |
| 제195-1회 사모사채(*2) | 2018-12-31 | 1.00 | 14,400 | 14,400 |
| 제195-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2018-12-31 | 1.00 | 1,900 | 1,900 |
| 제195-3회 사모전환사채(*2) | 2018-12-31 | 1.00 | 2,400 | 2,400 |
| 제196-1회 사모사채(*2) | 2018-12-31 | 1.00 | 28,800 | 28,800 |
| 제196-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2018-12-31 | 1.00 | 3,900 | 3,900 |
| 제196-3회 사모전환사채(*2) | 2018-12-31 | 1.00 | 4,800 | 4,800 |
| 제197-1회 사모사채(*2) | 2018-12-31 | 1.00 | 28,800 | 28,800 |
| 제197-1회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2018-12-31 | 1.00 | 1,300 | 1,300 |
| 제197-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2018-12-31 | 1.00 | 2,500 | 2,500 |
| 제197-3회 사모전환사채(*2) | 2018-12-31 | 1.00 | 4,800 | 4,800 |
| 제198-1회 사모사채(*2) | 2018-12-31 | 1.00 | 14,400 | 14,400 |
| 제198-1회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2018-12-31 | 1.00 | 700 | 700 |
| 제198-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2018-12-31 | 1.00 | 1,300 | 1,300 |
| 제198-3회 사모전환사채(*2) | 2018-12-31 | 1.00 | 2,400 | 2,400 |
| 제199-1회 사모사채(*2) | 2018-12-31 | 1.00 | 14,900 | 14,900 |
| 제199-1회 사모사채(*1),(*3) | 2018-12-31 | 1.00 | 700 | 700 |
| 제199-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2018-12-31 | 1.00 | 1,400 | 1,400 |
| 제199-3회 사모전환사채(*2) | 2018-12-31 | 1.00 | 2,500 | 2,500 |
| 제200-1회 사모사채(*2) | 2018-12-31 | 3.00 | 3,851 | 3,851 |
| 제200-1회 사모사채(*2),(*5) | 2018-12-31 | 1.00 | 16,118 | 16,118 |
| 제200-1회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2018-12-31 | 1.00 | 1,100 | 1,100 |
| 제200-2회 사모사채(*1),(*3),(*4),(*5) | 2018-12-31 | 1.00 | 2,320 | 2,320 |
| 제200-3회 사모전환사채(*2) | 2018-12-31 | 3.00 | 639 | 639 |
| 제200-3회 사모전환사채(*2),(*5) | 2018-12-31 | 1.00 | 2,690 | 2,690 |
| 제201-1회 사모사채(*2),(*5) | 2018-12-31 | 3.00 | 1,540 | 1,540 |
| 제201-1회 사모사채(*2),(*5) | 2018-12-31 | 1.00 | 6,447 | 6,447 |
| 제201-2회 사모사채(*3),(*4),(*5) | 2018-12-31 | 1.00 | 1,514 | 1,514 |
| 제201-3회 사모전환사채(*2) | 2018-12-31 | 3.00 | 259 | 259 |
| 제201-3회 사모전환사채(*2),(*5) | 2018-12-31 | 1.00 | 1,073 | 1,073 |
| 사채할인발행차금 | (3,817) | (15,317) | ||
| 사채상환할증금 | - | 164 | ||
| 신주인수권조정 | - | (7) | ||
| 출자전환예정채무(*6) | - | (4,152) | ||
| 합 계 | 258,848 | 250,065 | ||
| 유 동 성 사 채 | (258,848) | (250,065) | ||
| 차 감 계 | - | - | ||
| (*1) | 주석 29에서 기술하는 바와 같이 채권금융기관협의회는 재무구조개선을 위하여 2016년 3월 14일자에 '의결권 및 채권채무조정의 건'을 통해 추가 출자전환 및 채무조정을 결의하였으며, 2016년 3월 30일 주주총회 및 5월 9일 이사회 결의로 출자전환을 결정하고 채권금융기관협의회가 보유한 89,933백만원의 사채를 자본으로 전환하였습니다. |
| (*2) | 주석 28에서 기술하고 있는 바와 같이 2015년 10월 19일 채권금융기관협의회와의 기업개선작업 전환 결의에 따라 236,200백만원의 사모사채가 협약채권으로 합의되어 만기가 2018년 12월 31일로 연장되었으며, 무담보부 사모사채 229,911백만원과 담보부 사모사채 6,289백만원의 이자율이 각각 1%와 3%로 조정되었습니다. |
| (*3) | 주석 28에서 기술하고 있는 바와 같이 2014년 10월 22일 채권금융기관협의회와의 자율협약에 따라 해당 사채가 협약채권으로 합의되어 만기가 2018년 12월 31일로 연장되었으며, 이자율은 1%로 조정되었습니다. |
| (*4) | 전기 중 우리은행은 보유하고 있던 지배기업의 사채 중 9,200백만원을 더블유에이치비 유동화전문유한회사로 양도하였습니다. |
| (*5) | 전기 중 연결실체는 만기가 미도래한 사채 672백만원을 조기에 상환하였습니다. |
| (*6) | 주석 29에서 기술하고 있는 바와 같이 전기 중 채권금융기관협의회의 출자전환결의에 의한 출자전환 대상 회사채 4,152백만원이 당분기 중 자본으로 전환되었습니다. |
| (*7) | 당분기 중 연결실체는 만기가 도래한 제188회 신주인수권부사채 1,560백만원을 상환하였습니다. |
(2) 당분기 중 다음의 신주인수권부사채의 신주인수권은 행사되지 않고 사채의 상환이 완료되었으며, 전환사채의 전환권 행사기간은 전기말 현재 모두 종료되었습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 행사기간 | 행사가격 | 액면금액 |
| 제188회 신주인수권부사채(*) | 2013-09-09 | 2018-03-09 | 2013-10-09~2018-02-09 | 48,650원 | 1,560 |
| (*) | 제188회 신주인수권부사채는 현금납입 및 사채대용납입으로 신주인수권의 행사가 가능하며, 신주인수권 행사일이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 행사된 것으로 간주하여 당해 연도의 배당금을 지급합니다. 또한, 동 신주인수권부사채를 만기까지 보유할 경우 사채의 만기일에 각각 사채 원금의 110.5430%에 해당하는 금액을 일시 상환하게 됩니다. |
19. 장ㆍ단기차입금&cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
| KEB하나은행 외 | 운영자금 | 3.74 ~ 4.98 | 68,000 | 56,500 |
| 한국수출입은행 | 수입자금대출 | 5.50 | 35,000 | 35,000 |
| 한국산업은행 외 | Usance차입 | 2.76~3.32 | 84,820 | 123,341 |
| 수출채권담보대출(*) | LIBOR +&cr;2.036 ~ 2.600 | 45,846 | 26,715 | |
| 운영자금 | 60,158 | 41,051 | ||
| BBCN Bank 외 | 일반차입 | 3.40 ~ 6.12 | 29,723 | 17,754 |
| 합 계 | 323,547 | 300,361 | ||
| (*) | 연결실체의 매출채권 중 일부는 금융기관에 양도되었으나 양도 후에도 상환청구의무를 부담하는 등 위험과 보상의 실질에 유의한 변동이 없어 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 바 각각 매출채권과 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 10 참조). |
(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 원화장기차입금
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 3.00 | 2,975 | 2,975 |
| 신디케이티드론(*2) | 1.00 ~ 3.00 | 363,042 | 454,001 | |
| 농협은행 | 16,829 | 50,305 | ||
| 신한은행 | 55,866 | 73,125 | ||
| KEB하나은행 | 37,227 | 56,875 | ||
| 더블유에이치비 &cr;유동화전문(유) (*1) | 20,132 | 26,758 | ||
| KEB하나은행 | 구매자금대출 | 1.00 | 16,333 | 16,617 |
| 한국산업은행 외 | 일반자금대출(*4) | 3.00 | 319,292 | 319,292 |
| 긴급자금대출(*1),(*3),(*4) | 3.00 | 392,574 | 392,574 | |
| 국민은행 | 주택자금 | 2.30 | 4,131 | 4,472 |
| 베올리아워터자원개발 | 리스차입금 | 11.00 | 18,530 | 19,862 |
| Kasikorn Bank 외 | 운영자금 | 5.00 | 6,289 | 7,777 |
| 현재가치할인차금 | (9,307) | (44,003) | ||
| 출자전환예정채무(*2) | - | (167,968) | ||
| 합 계 | 1,243,913 | 1,212,662 | ||
| 유동성장기차입금 | (1,220,091) | (1,185,201) | ||
| 차 감 계 | 23,822 | 27,461 | ||
| (*1) | 전기 중 우리은행은 보유하고 있던 차입금채권 35,200백만원을 더블유에이치비유동화전문유한회사로 양도하였습니다. |
| (*2) | 주석 29에서 기술하고 있는 바와 같이 전기 중 채권금융기관협의회의 출자전환 결의에 따라 출자전환 대상 장기차입금 167,968백만원이 당분기 중 자본으로 전환되었습니다. |
| (*3) | 전기 중 연결실체는 영업활동으로 창출된 현금으로 만기미도래 장기차입금 20,856백만원을 조기에 상환하였습니다. |
| (*4) | 주석 29에서 기술하고 있는 바와 같이 2016년 3월 14일자 채권금융기관협의회 결의를 통하여 과거 자율협약에 따라 신규지원된 자금의 이자율을 5%에서 3%로 조정하였습니다. |
② 현재가치할인차금&cr;주석 28에서 기술하고 있는 바와 같이 자율협약 체결 및 기업개선작업에 따른 장기차입금의 조건변경으로 인해 당분기말 현재 연결실체의 장기차입금 중 명목가치와 현재가치의 차이가 중요하여 현재가치로 평가된 차입금의 할인차금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 기 간 | 명목가치 |
현재가치 할인차금 |
현재가치 |
| 한국산업은행 | 시설자금(*1) | 3.00 | 2013-12-06 ~ 2018-12-31 | 2,975 | (39) | 2,936 |
| 한국산업은행 외 | 신디케이티드론(*1) | 1.00 ~ 3.00 | 2010-09-03 ~ 2018-12-31 | 493,096 | (4,523) | 488,573 |
| KEB하나은행 | 구매자금대출(*1) | 1.00 | 2013-12-06 ~ 2018-12-31 | 16,333 | (204) | 16,129 |
| 한국산업은행 | 일반자금대출(*1) | 3.00 | 2013-12-30 ~ 2018-12-31 | 185,179 | (2,389) | 182,790 |
| 2013-12-06 ~ 2018-12-31 | 127,813 | (1,423) | 126,390 | |||
| 한국산업은행 외 | 긴급자금대출(*1),(*3) | 3.00 | 2013-12-12 ~ 2018-12-31 | 49,726 | (657) | 49,069 |
| 더케이저축은행 | 일반자금대출(*2) | 3.00 | 2011-12-21 ~ 2018-12-31 | 6,300 | (71) | 6,229 |
| 합 계 | 881,422 | (9,306) | 872,116 | |||
| (*1) | 자율협약 체결일 현재 신용등급이 BBB(-)인 회사채 수익률(만기 4년)을 고려하여 8.58%를 사용하여 현재가치할인차금(채무조정이익)을산출하였습니다. |
| (*2) | 기업개선작업 전환일 현재 신용등급이 BBB(-)인 회사채 수익률(만기 3년)을 고려하여 7.98%를 사용하여 현재가치할인차금(채무조정이익)을 산출하였습니다. |
| (*3) | 지배기업은 주석 29에서 기술하고 있는 바와 같이 2016년 3월 14일자 채권금융기관협의회 결의를 통하여 과거 자율협약에 따라 신규지원된 자금의 이자율을 5%에서 3%로 조정하였고, 이때 이자율 인하 효과를 기업회계기준서 제1039호에서 규정하는 중요성기준(10%)에 따라채무조정이익을 인식하지 않았으나, 2018년 1월 1일 최초적용하는 기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 채무조정이익에 해당하는 951백만원을 기초이익잉여금으로 반영하였습니다. |
&cr;한편, 당분기와 전분기 중 금융부채의 현재가치 평가로 인하여 영업외비용으로 인식한 현금유출이 없는 이자비용은 각각 47,156백만원과 50,030백만원입니다 .&cr;
20. 종업원급여 &cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 확정급여부채
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 84,146 | 80,934 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (46,497) | (46,749) |
| 국민연금전환금의 공정가치 | (36) | (37) |
| 합 계 | 37,613 | 34,148 |
② 기타 종업원급여 관련 채무
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
| 유급 연차수당 | 5,021 | 4,772 |
| 확정기여형 부채 | 92 | 159 |
| 장기종업원급여 | 1,674 | 845 |
&cr;(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
| 기초금액 | 80,934 | 69,474 |
| 당기근무원가 | 5,948 | 7,443 |
| 이자원가 | 2,244 | 2,307 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (2,462) | 4,532 |
| 퇴직급여 지급액 | (2,518) | (2,822) |
| 기타(전출입) | - | - |
| 기말금액 | 84,146 | 80,934 |
(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
| 기초금액 | 46,749 | 30,372 |
| 이자수익 | 1,325 | 1,010 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (568) | (663) |
| 사용자의 기여금 | 500 | 17,524 |
| 퇴직급여 지급액 | (1,509) | (1,494) |
| 기말금액 | 46,497 | 46,749 |
&cr;(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. &cr;
(5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 3분기 |
| 당기근무원가 | 5,948 | 5,582 |
| 이자원가 | 2,244 | 1,728 |
| 이자수익 | (1,325) | (756) |
| 확정기여형 퇴직급여 | 135 | 132 |
| 합 계 | 7,002 | 6,686 |
상 기의 손익은 연결포괄손익계산서에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 3분기 |
| 매출원가 | 5,221 | 4,951 |
| 판매비및관리비 | 1,781 | 1,735 |
| 합 계 | 7,002 | 6,686 |
(6) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
| 기초금액 | (14,768) | (10,830) |
| 당기발생액 | 1,435 | (3,938) |
| 기말금액 | (13,333) | (14,768) |
&cr;
21. 비용의 성격별분류&cr;
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 37(당) 기 3분기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 재고자산의 변동 | 판매비와관리비 | 제조(매출)원가 | 합 계 |
| 재고자산의 변동 및 상품의 매입 | (6,148) | - | (26,641) | (32,789) |
| 원재료의 사용액 | - | - | 1,518,175 | 1,518,175 |
| 종업원급여 | - | 15,301 | 48,257 | 63,558 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | - | 602 | 80,293 | 80,895 |
| 임차료 | - | 2,066 | 168 | 2,234 |
| 운반하역비 | - | 35,312 | 12,951 | 48,263 |
| 포장비 | - | - | 20,749 | 20,749 |
| 외주가공비 | - | 6,334 | 54,613 | 60,947 |
| 수선비 | - | 96 | 21,462 | 21,558 |
| 전력수도비 | - | 101 | 85,549 | 85,650 |
| 기타비용 | - | 19,303 | 56,673 | 75,976 |
| 합 계 | (6,148) | 79,115 | 1,872,249 | 1,945,216 |
&cr;② 제 36(전) 기 3분기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 재고자산의 변동 | 판매비와관리비 | 제조(매출)원가 | 합 계 |
| 재고자산의 변동 및 상품의 매입 | (10,982) | - | (29,522) | (40,504) |
| 원재료의 사용액 | - | - | 1,496,057 | 1,496,057 |
| 종업원급여 | - | 18,788 | 56,247 | 75,035 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | - | 731 | 81,280 | 82,011 |
| 임차료 | - | 2,105 | 437 | 2,542 |
| 운반하역비 | - | 66,311 | 9,819 | 76,130 |
| 포장비 | - | - | 19,870 | 19,870 |
| 외주가공비 | - | 6,334 | 62,028 | 68,362 |
| 수선비 | - | 111 | 23,366 | 23,477 |
| 전력수도비 | - | 107 | 93,432 | 93,539 |
| 기타비용 | - | 19,046 | 50,563 | 69,609 |
| 합 계 | (10,982) | 113,533 | 1,863,577 | 1,966,128 |
22. 금융상품의 범주별 분류 및 손익&cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 37(당) 기 3분기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | |
| 상각후원가측정&cr;금융자산 | 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 | 상각후원가&cr;측정금융부채 | |
| 매출채권 | 358,673 | - | - |
| 기타수취채권 | 4,125 | - | - |
| 기타금융자산 | 25,704 | - | - |
| 현금및현금성자산 | 64,803 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 10,354 | - |
| 사채 | - | - | 258,848 |
| 차입금 | - | - | 1,567,460 |
| 매입채무 | - | - | 594,496 |
| 미지급금 | - | - | 9,825 |
| 미지급비용 | - | - | 8,759 |
| 합 계 | 453,305 | 10,354 | 2,439,388 |
&cr;② 제 36(전) 기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | |
| 대여금 및수취채권 등 | 매도가능금융자산 | 상각후원가측정기타부채 | |
| 매출채권 | 329,188 | - | - |
| 기타수취채권 | 3,058 | - | - |
| 기타금융자산 | 17,142 | - | - |
| 현금및현금성자산 | 140,100 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | 10,650 | - |
| 사채 | - | - | 250,065 |
| 차입금 | - | - | 1,513,023 |
| 매입채무 | - | - | 550,466 |
| 미지급금 | - | - | 56,147 |
| 미지급비용 | - | - | 10,512 |
| 합 계 | 489,488 | 10,650 | 2,380,213 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 제 37(당) 기 3분기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 합 계 | |
| 상각후원가측정&cr;금융자산(*) | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가&cr;측정금융부채 | ||
| 당기손익: | ||||
| 이자수익 | 819 | 40 | - | 859 |
| 배당금수익 | - | 53 | - | 53 |
| 외환차익 | 6,449 | - | 2,906 | 9,355 |
| 외화환산이익 | 671 | - | 1,442 | 2,113 |
| 이자비용 | - | - | (98,615) | (98,615) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (158) | - | (158) |
| 외환차손 | (8,141) | - | (11,896) | (20,037) |
| 외화환산손실 | (1,342) | - | (4,401) | (5,743) |
| 합 계 | (1,544) | (65) | (110,564) | (112,173) |
| 금융수익 | 7,939 | 93 | 4,348 | 12,380 |
| 금융비용 | (9,483) | (158) | (114,912) | (124,553) |
| (*) | 상각후원가측정 금융자산 중 매출채권 및 기타수취채권 관련된 손상차손은 주석 27에서 기술하고 있습니다. |
&cr;② 제 36(전) 기 3분기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 합 계 | |
| 대여금 및&cr;수취채권 등 | 매도가능&cr;금융자산 | 상각후원가&cr;측정금융부채 | ||
| 당기손익: | ||||
| 이자수익 | 1,062 | 8 | - | 1,070 |
| 배당금수익 | - | 24 | - | 24 |
| 외환차익 | 8,122 | - | 36,749 | 44,871 |
| 외화환산이익 | 657 | - | 76 | 733 |
| 이자비용 | - | - | (103,724) | (103,724) |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | (5) | - | (5) |
| 외환차손 | (11,504) | - | (3,901) | (15,405) |
| 외화환산손실 | (348) | - | (6,942) | (7,290) |
| 소 계 | (2,011) | 27 | (77,742) | (79,726) |
| 금융수익 | 9,841 | 32 | 36,825 | 46,698 |
| 금융비용 | (11,852) | (5) | (114,567) | (126,424) |
| 기타포괄손익: | ||||
| 평가손익(법인세 차감후) | - | 523 | - | 523 |
| 소 계 | - | 523 | - | 523 |
| 합 계 | (2,011) | 550 | (77,742) | (79,203) |
23. 법인세비용 &cr; &cr; 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 3분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 법인세부담액 | 701 | 1,374 | 590 | 3,828 |
| 법인세추납액 | - | 39 | - | 25 |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 | (383) | (4,264) | (1,958) | (2,307) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | - | (458) | 727 | (167) |
| 법인세비용(수익) | 318 | (3,309) | (641) | 1,379 |
&cr; 법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) 등을 조정하여 산출하였습니다. &cr;
24. 현금흐름표&cr;&cr;당분기 및 전분기에 영업활동에서 창출(사용)된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 3분기 |
| 1. 분기순손실 | (137,122) | (51,932) |
| 2. 조정항목: | ||
| 퇴직급여 | 7,002 | 6,686 |
| 장기종업원급여 | 829 | - |
| 대손상각비 | 3,155 | 4,287 |
| 기타의대손상각비(환입) | 59 | (98) |
| 감가상각비 | 80,448 | 81,488 |
| 무형자산상각비 | 447 | 523 |
| 이자비용 | 98,615 | 103,724 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 5 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 158 | - |
| 외화환산손실 | 5,743 | 7,290 |
| 유형자산처분손실 | 494 | 30 |
| 매각예정처분자산손상차손 | - | 7,254 |
| 지분법손실 | 1,011 | 39 |
| 이자수익 | (859) | (1,070) |
| 배당금수익 | (53) | (24) |
| 외화환산이익 | (2,113) | (733) |
| 유형자산처분이익 | (20) | (157) |
| 무형자산처분이익 | - | (76) |
| 법인세 비용 (수익) | (3,309) | 1,379 |
| 소 계 | 191,607 | 210,547 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 매출채권의 증가 | (55,010) | (15,619) |
| 계약자산의 감소 | 6,434 | - |
| 선급비용의 증가 | (2,579) | (1,624) |
| 재고자산의 증가 | (31,969) | (16,865) |
| 장기성매출채권의 감소(증가) | 357 | (7,330) |
| 기타수취채권의 감소 | 345 | 241 |
| 기타유동자산의 증가 | (3,591) | (4,699) |
| 기타비유동수취채권의 감소 | - | 1 |
| 매입채무의 증가(감소) | 65,473 | (16,958) |
| 계약부채의 증가 | 2,902 | - |
| 미지급금의 감소 | (45,025) | (1,912) |
| 선수금의 증가(감소) | 198 | (1,803) |
| 미지급비용의 감소 | (4,042) | (14,008) |
| 기타유동부채의 증가 | 201 | 89 |
| 기타비유동부채의 증가 | 105 | 510 |
| 퇴직금의 지급 | (2,519) | (2,534) |
| 퇴직금의 지급(확정기여형) | (102) | (100) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 1,009 | (3,172) |
| 국민연금전환금의 감소 | - | 1 |
| 소 계 | (67,813) | (85,782) |
| 4. 합 계(1+2+3) | (13,328) | 72,833 |
&cr;(2) 당분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 재무활동 관련 거래는 주석 16에서 기술하고 있는 무상감자 및 출자전환이 있습니다.&cr;&cr;(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장기차입금 | 사채 | 단기차입금 | 합 계 |
| 기초 | 1,212,662 | 250,065 | 300,361 | 1,763,088 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 | (3,789) | (2,724) | 22,351 | 15,838 |
| 환율변동효과 | 343 | - | 835 | 1,178 |
| 부채와 관련된 그 밖의 변동: | ||||
| 사채할인발행차금 상각액 | - | 11,507 | - | 11,507 |
| 현재가치할인발행차금 상각액 | 35,648 | - | - | 35,648 |
| 회계정책의 변경 효과 (주석 30) | (951) | - | - | (951) |
| 기말 | 1,243,913 | 258,848 | 323,547 | 1,826,308 |
25. 우발부채와 약정사항 &cr;
(1) 당분기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등의 금융기관과 당좌차월, 일반차입 및수입관련 유산스 등에 대한 한도약정을 맺고 있는 바, 당분기말 현재 금융기관과 약정한 한도약정액의 합계액은 1,730,989백만원, 620,308천USD, 450,000천THB입니다.&cr; &cr; (2) 당분기말 현재 연결실체는 입찰, 하자 등 손해배상과 관련하여 자본재공제조합 및 서울보증보험으로부터 각각 6,565백만원 및 12,869백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;&cr;(3) 당분기말 현재 연결실체는 DB사모부동산투자신탁 제9호와 관련하여 그 신탁업자 및 집합투자업자와 처분위임계약이 체결되어 있습니다. 해당 계약은 처분위임기간 종료시까지 자산이 매각이 되지 않거나, 기준가격 이하로 매각시 부족금액을 지급해야 하는 의무를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 당분기말 현재 연결실체는 동부익스프레스(주)와 2013년 12월에 연결실체의 항만시설에 대한 하역조업용역을 제공받을 목적으로 2029년 2월까지 장기용역계약을 체결하였습니다.&cr; &cr; (5) 연결실체는 2015년 10월 14일에 재무구조 개선 및 경영정상화를 위해서 기업구조조정촉진법에 따른 채권금융기관 공동관리절차를 신청한 바 있으며, 이에 채권금융기관협의회는 2015년 10월 19일자에 기존 자율협약을 기업개선작업로 전환하여 이행 중에 있습니다. 기업개선작업의 주요 내용은 주석 28에서 기술하고 있습니다. &cr;&cr;(6) 연결실체의 종속기업인 동부인천스틸(주)은 당분기말 현재 한국가스공사(주)와 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반과 관련하여 당사 등 6개사를 피고로 한 손해배상소송이 법원에 계류중이며(소송가액 49,476백만원), 당분기말 현재 연결실체는 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수가 없습니다.&cr;
26. 특수관계자
&cr;(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*) | 한국산업은행 등 채권금융기관협의회 |
| 관계/공동기업 | (주)동부철구, 동부Japan, 동부India, 장가항동부고신금속제품유한공사 |
| (*) | 전기 중 채권금융기관협의회에 속한 우리은행의 채권 44,400백만원을 양수한 더블유에이치비 유동화전문유한회사는 채권금융기관협의회에 포함되어 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 구분하였습니다. |
&cr;(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 37(당) 기 3분기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 매출 | 기타 | 매입(용역) | 기타 | ||
| 유의적인 영향력을&cr;행사하는 기업 | 채권금융기관협의회 | - | 389 | 455 | 46,147 |
| 관계/공동기업 | 동부Japan | 68 | - | 179 | 382 |
| 동부India | - | - | 258 | - | |
| 장가항동부고신금속제품유한공사 | 10,722 | - | - | 30 | |
| 합 계 | 10,790 | 389 | 892 | 46,559 | |
&cr;② 제 36(전) 기 3분기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 매출 | 기타 | 매입(용역) | 기타 | ||
| 유의적인 영향력을&cr;행사하는 기업 | 채권금융기관협의회 | - | 417 | 644 | 46,744 |
| 관계/공동기업 | 동부Japan | 280 | - | 182 | 388 |
| 동부India | - | - | 280 | - | |
| 장가항동부고신금속제품유한공사 | 10,505 | 5 | - | 23 | |
| 합 계 | 10,785 | 422 | 1,106 | 47,155 | |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 제 37(당) 기 3분기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금차입 | 자금상환 | 출자전환 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 채권금융기관협의회 | 427,818 | 418,426 | 200,000 |
| 관계기업 | 동부Japan | 1,194 | 995 | - |
| 합 계 | 429,012 | 419,421 | 200,000 | |
&cr;② 제 36(전) 기 3분기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금차입 | 자금상환 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 채권금융기관협의회 | 390,388 | 390,371 |
| 공동기업 | 장가항동부고신금속제품유한공사 | - | 342 |
| 합 계 | 390,388 | 390,713 | |
&cr;(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 37(당) 기 3분기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | |||
| 매출채권 | 기타 | 매입채무 | 차입금 | 기타 | ||
| 유의적인 영향력을&cr;행사하는 기업 | 채권금융기관협의회 | - | 105,091 | - | 1,794,489 | 3,201 |
| 관계/공동기업 | 동부Japan | - | - | 59 | 1,177 | 11 |
| 동부India | - | - | 26 | - | - | |
| 장가항동부고신금속제품유한공사 | 9,364 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 9,364 | 105,091 | 85 | 1,795,666 | 3,212 | |
② 제 36(전) 기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | |||
| 매출채권 | 기타 | 매입채무 | 차입금(*) | 기타 | ||
| 유의적인 영향력을&cr;행사하는 기업 | 채권금융기관협의회 | - | 178,180 | - | 1,784,556 | 3,287 |
| 관계/공동기업 | 동부Japan | - | - | 55 | 950 | 43 |
| 장가항동부고신금속제품유한공사 | 7,565 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 7,565 | 178,180 | 55 | 1,785,506 | 3,330 | |
| (*) | 채권금융기관협의회에 대한 차입금은 출자전환예정채무로 대체된 172,120백만원이 제외된 금액입니다. |
&cr;(5) 당분기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등에 36,521 백만 원의 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다.&cr;&cr; (6) 연결실체는 전 대표이사(김준기)로부터 차입금 관련 지급보증을 제공받고 있습니다.
(7) 지배기업의 주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여 등을 제공받고 있으며, 당분기와 전분기 중 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 3분기 |
| 단기종업원급여 | 386 | 428 |
| 퇴직급여 | 23 | 22 |
| 합 계 | 409 | 450 |
27. 금융상품 위험
(1) 신용위험
&cr;① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
| 장기매출채권 | 947 | 1,363 |
| 비유동기타수취채권 | 2,296 | 1,100 |
| 비유동기타금융자산 | 3,223 | 2,878 |
| 매출채권 | 357,726 | 327,825 |
| 계약자산 | 16,900 | - |
| 유동기타수취채권 | 1,829 | 1,958 |
| 유동기타금융자산 | 22,481 | 14,264 |
| 현금및현금성자산 | 64,803 | 140,099 |
| 합 계 | 470,205 | 489,487 |
&cr;연결실체는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 부동산, 동산 등의 담보 및 신용보증 등의 신용보강을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 담보 및 기타 신용보강의 신용경감을 반영한 경우 최대노출금액은 394,467백 만원입니다.
② 매출채권(계약자산 포함)의 기대손실
당분기말과 전기말 현재 매출채권 등의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 | ||||
| 매출채권 등 | 기대손실률 | 손실충당금 | 매출채권 | 기대손실률 | 대손충당금 | |
| 만기미도래 | 363,943 | 2.8% | (10,101) | 324,766 | 3.1% | (10,229) |
| 만기경과 0-30 일 | 13,836 | 3.2% | (442) | 6,721 | 2.6% | (173) |
| 만기경과 31-120 일 | 7,715 | 26.4% | (2,036) | 6,456 | 2.8% | (180) |
| 만기경과 121-365 일 | 2,336 | 38.2% | (892) | 4,477 | 92.4% | (4,136) |
| 만기경과 365 일 초과 | 17,410 | 93.0% | (16,196) | 15,947 | 90.7% | (14,461) |
| 합 계 | 405,240 | 7.3% | (29,667) | 358,367 | 8.1% | (29,179) |
③ 매출채권 등에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
| 기초잔액 | 29,179 | 17,453 |
| 손상차손 인식 | 3,367 | 12,081 |
| 손상차손 환입 | (212) | (355) |
| 제각 | (2,667) | - |
| 기말잔액 | 29,667 | 29,179 |
&cr;④ 상각후원가로 측정하는 금융자산인 기타수취채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
| 기초잔액 | 2,250 | 3,093 |
| 제각 | (229) | (843) |
| 손상차손 인식 | 13 | - |
| 손상차손 환입 | (5) | - |
| 기말잔액 | 2,029 | 2,250 |
&cr; ⑤ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산&cr; 당분기말 현재 담보 및 기타 신용보강의 신용경감을 반영한 채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다. &cr;
(2) 유동성위험&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 기간별 상환계획은 다음과 같습니다. 다음의 표에 표시된 금액은 이자지급액을 포함하고, 현재가치로 할인되지 않은 계약상 명목현금흐름을 의미합니다. 한편, 상환계획에는 사채의 차환발행, 차입금의 신용한도를 근거로 한 대환, 매입채무 지급기일 연장 등을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;① 제 37(당) 기 3분기
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr;현금흐름 | 6개월 이내 | 6 ~ 12개월 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 3년 | 3 ~ 5년 | 5년 이후 |
| 사채 | 258,848 | 263,854 | 263,854 | - | - | - | - | - |
| 차입금 | 1,567,460 | 1,607,061 | 1,512,131 | 50,645 | 21,723 | 6,650 | 8,987 | 6,925 |
| 매입채무 | 594,496 | 594,496 | 594,496 | - | - | - | - | - |
| 미지급금 | 9,825 | 9,825 | 9,825 | - | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 8,759 | 8,759 | 8,759 | |||||
| 합 계 | 2,439,388 | 2,483,995 | 2,389,065 | 50,645 | 21,723 | 6,650 | 8,987 | 6,925 |
&cr;② 제 36(전) 기
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr;현금흐름 | 6개월 이내 | 6 ~ 12개월 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 3년 | 3 ~ 5년 | 5년 이후 |
| 사채 | 250,065 | 268,494 | 21,129 | 247,365 | - | - | - | - |
| 차입금 | 1,513,023 | 1,579,731 | 281,583 | 1,262,697 | 7,395 | 7,545 | 10,740 | 9,771 |
| 매입채무 | 550,466 | 550,466 | 550,466 | - | - | - | - | - |
| 미지급금 | 56,147 | 56,147 | 31,422 | 24,725 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 10,512 | 10,512 | 10,512 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,380,213 | 2,465,350 | 895,112 | 1,534,787 | 7,395 | 7,545 | 10,740 | 9,771 |
( 3) 환위험
&cr;① 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CNY) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 | ||
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| USD | 106,069 | 464,656 | 88,679 | 449,776 |
| EUR | - | 13 | - | 145 |
| JPY | 402,585 | 14,072 | 357,897 | 132,662 |
| CNY | 711 | - | - | - |
② 당분기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR, JPY, CNY 등의 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락시 당분기말과 전기말 현재의 화폐성 외화자산 및 외화부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 | ||
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| USD | (39,900) | 39,900 | (38,688) | 38,688 |
| EUR | (2) | 2 | (19) | 19 |
| JPY | 381 | (381) | 214 | (214) |
| CNY | 12 | (12) | - | - |
| 합 계 | (39,509) | 39,509 | (38,493) | 38,493 |
(4) 이자율위험
&cr; ① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
| 고정이자율 금융부채 | 1,692,306 | 1,645,811 |
| 변동이자율 금융부채 | 134,002 | 117,277 |
| 합 계 | 1,826,308 | 1,763,088 |
② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr;
③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr;보고기간말 현재 변동이자율차입금의 이자율이 100베이시스포인트 변동하였을 경우에 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향을 연간금액으로 환산한 금액은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 모든 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 이자율스왑 등의 파생상품을 이용해서 이자율위험을 실질적으로 회피하고 있는 변동차입금은 제외하였습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 | ||
| 100BP 상승 | 100BP 하락 | 100BP 상승 | 100BP 하락 | |
| 법인세비용차감전순이익 | (1,340) | 1,340 | (1,173) | 1,173 |
(5) 공정가치
&cr;① 연결실체의 공정가치 결정방법은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.&cr;
② 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 상각후원가측정금융자산: | ||||
| 매출채권 및 기타수취채권 | 362,798 | 362,798 | 308,869 | 308,869 |
| 기타금융자산 | 25,704 | 25,704 | 17,142 | 17,142 |
| 현금및현금성자산 | 64,803 | 64,803 | 140,100 | 140,100 |
| 소 계 | 453,305 | 453,305 | 466,111 | 466,111 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(매도가능금융자산): | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(매도가능금융자산)(*) | 10,354 | 10,354 | 6,655 | 6,655 |
| 합 계 | 463,659 | 463,659 | 472,766 | 472,766 |
| 상각후원가로 인식된 부채: | ||||
| 사채 | 258,848 | 260,242 | 250,065 | 251,295 |
| 차입금 | 1,567,460 | 1,567,460 | 1,513,023 | 1,513,023 |
| 매입채무 및 기타부채 | 613,080 | 613,080 | 617,125 | 617,125 |
| 합 계 | 2,439,388 | 2,440,782 | 2,380,213 | 2,381,443 |
| (*) | 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 3,699백만원은 공정가치를 결정하기 위한 최근의 정보가 불충분하여 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. 한편, 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를공시하지 않는 매도가능금융자산의 장부금액은 3,995백만원입니다. |
③ 공정가치 결정에 사용된 이자율
당분기말 현재 연결실체는 기업개선작업 중으로 시장에서 공시되는 최저등급(공모사채: 공모무보증 B등급, 사모사채: 사모무보증 BBB-)에 해당하는 할인율을 적용하여공정가치를 산정하였습니다. 연결실체가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
|---|---|---|
| 사 채 | 4.93% | 4.96% ~ 10.62% |
④ 공정가치 서열체계&cr;연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
⑤ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 제 37(당) 3분기 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 10,354 | 10,354 |
| 제 36(전) 기 | ||||
| 매도가능금융자산 | - | - | 6,655 | 6,655 |
(6) 자본위험관리&cr;&cr;연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 적정 자본구조 개선을 유지를 위해 장ㆍ단기 자금차입 등을 포함한 자금계획과 채권금융기관협의회와 협약한 경영정상화 계획 이행을 통하여 전사적으로 최적의 자본구조를 유지하고자 합니다. &cr;
28. 기업개선작업&cr;
지배기업은 경영정상화 도모 및 자산건전성 제고를 위하여 2014년 6월 30일 채권 금융기관협의회(주채권은행: 한국산업은행)에 채권금융기관 공동관리를 신청하고,2014년 10월 22일 채권금융기관협의회와 자율협약을 체결한 바 있습니다. 이후 지배기업은 2015년 10월 19일 채권금융기관협의회와 기업구조조정촉진법에 따른 기업개선작업으로 전환하는 약정을 체결하고, 자율협약을 승계한 경영정상화계획 및 자구계획을 이행 중에 있습니다. &cr;&cr;동 약정은 당진열연공장의 가동중단, 채무조정, 출자전환 및 신규자금의 지원, 자구계획 수립 및 이행 등의 경영정상화계획을 포함하고 있으며, 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업개선작업에 따른 채무의 조건변경 대상 금융기관의 추가&cr;&cr;2015년 중 지배기업의 기업개선작업 전환에 따라 채권금융기관 및 채무조정 대상 채권이 추가되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 채권금융기관의 변동 | 채권금융기관협의회에 신용보증기금, 회사채안정화펀드, 더케이저축&cr;은행이 포함 |
| 채무조정대상 | ① 지배기업이 부담하고 있는 신용보증기금, 회사채안정화펀드, 더케이저 축은행의 채무가 협약대상채무로 전환&cr;② 협약대상채무 중 무담보부 부채 229,911백만원과 담보부 부채 6,289백 만원은 이자율 조건이 각각 1%와 3%로 조정되었고, 단기차입금 6,300 백만원은 이자율이 3%로 조정됨 |
기업개선작업에 따른 채무의 조건변경과 관련한 채무조정 내역은 다음과 같으며, 연결실체는 조건변경 전과 후 장부금액의 차이가 중요한 것으로 판단하여 해당 차이를 2015년 중 금융수익(채무조정이익)으로 인식하였습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 만기 | 이자율(%) | 변경 전&cr;장부금액 | 변경 후&cr;장부금액 | 채무조정이익 | ||
| 변경 전 | 변경 후 | 변경 전 | 변경 후 | |||||
| 회사채: | ||||||||
| 제179회 | 신용보증기금 | 2018-12-31 | 2018-12-31 | 6.33 | 1.00 | 10,000 | 8,072 | 1,928 |
| 제192회 | 2015-12-12 | 11.53 | 10,000 | 8,072 | 1,928 | |||
| 제190-1,3회 | 신용보증기금 외 | 2015-12-06 | 11.43, 11.03 | 1.00 | 28,000 | 22,598 | 5,402 | |
| 제191-1,3회 | 2015-12-12 | 11.43, 11.03 | 5,600 | 4,520 | 1,080 | |||
| 제193-1,3회 | 2015-12-30 | 11.41, 11.01 | 25,200 | 20,342 | 4,858 | |||
| 제195-1,3회 | 2016-02-10 | 11.42, 11.02 | 16,800 | 13,916 | 2,884 | |||
| 제196-1,3회 | 2016-02-17 | 11.40, 11.00 | 33,600 | 27,114 | 6,486 | |||
| 제197-1,3회 | 2016-04-08 | 11.23, 10.83 | 33,600 | 27,633 | 5,967 | |||
| 제198-1,3회 | 2016-05-12 | 11.34, 10.94 | 16,800 | 13,557 | 3,243 | |||
| 제199-1,3회 | 2016-05-13 | 11.35, 10.95 | 17,400 | 14,041 | 3,359 | |||
| 제200-1,3회 | 2016-07-07 | 13.31, 12.91 | 1.00, 3.00 | 28,000 | 23,279 | 4,721 | ||
| 제201-1,3회 | 2016-08-26 | 15.50, 15.10 | 11,200 | 9,139 | 2,061 | |||
| 회사채 소계 | 236,200 | 192,283 | 43,917 | |||||
| 차입금: | ||||||||
| 일반차입 | 더케이저축은행 | 2015-12-21 | 2018-12-31 | 7.30 | 3.00 | 6,300 | 5,348 | 952 |
| 차입금 소계 | 6,300 | 5,348 | 952 | |||||
| 합 계 | 242,500 | 197,631 | 44,869 | |||||
(2) 자율협약에 따른 당진열연공장의 가동중단&cr;&cr;지배기업은 신속한 경영정상화를 위하여 외부전문기관의 실사결과, 열연제품 판매시장과 원재료 조달시장의 시황을 고려하여 손실이 예상되는 당진열연공장의 가동을 2014년 12월부터 중단하였습니다.
(3) 자율협약에 따른 채무의 조건변경&cr;&cr;2014년 중 지배기업은 아래 표에 기술된 조건으로 이자율과 만기를 변경하여 채권금융기관협의회 및 비협약채권자에 대한 차입금 등을 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 대상채권 | 제1차 채권금융기관협의회 결의에 따라 채권행사가 유예된 모든 채권, 자율협약 기간 중 지원된 회사채 차환 자금 및 제2차 채권금융기관협의회 결의에 따라 지원된 긴급 운영자금(1,600억원) |
| 유예기한 | 2018년 12월 31일 |
| 대출이자 |
① 경과이자 : 제1차 협의회 소집통보일 전일(2014년 6월 30일)까지 발생한 이자 - 적용금리: 당초 약정금리 적용(연체이자 면제)&cr;② 발생이자 : 제1차 협의회 소집통보일(2014년 7월 1일) 이후 발생하는 이자 - 적용금리: 담보채권 연 3.0%, 무담보채권 연 1.0% (회사채 차환자금 포함) |
| 수수료 |
① 본 안건 가결통보일의 전일까지 발생한 수수료 - 적용요율 : 당초 약정요율 적용(연체 수수료 면제) ② 본 안건 가결통보일 이후 발생하는 수수료 - L/C : 당초 약정요율 적용(상한 : 개설 0.20%, 인수 0.30%) - D/A : 당초 약정요율 적용(상한 : 3M Libor + 2.60%) |
(4) 자율협약에 따른 채무의 출자전환&cr;&cr;2015년 중 지배기업은 아래 표에 기술된 바와 같이 기존 주주에 대한 무상감자와 기존 채권금융기관협의회 및 비협약채권자가 보유한 지배기업의 금융부채에 대한 출자전환을 실시한 바 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 기존주식의 감자 |
출자전환에 앞서 기존주식에 대하여 아래와 같이 차등감자&cr; - 대주주 및 특수관계인 보유지분(자기주식 포함) : &cr; 100 대 1 무상감자(대주주 일가[김준기, 김남호, 김주원], (주)DB Inc.&cr; (구, 동부씨엔아이(주)), (주)동부건설, 동부화재해상보험(주)) - 기타주주 보유지분 : 4 대 1 무상감자 |
| 출자전환 총액 | 530억원 |
| 출자전환 주식발행 및&cr;실행방법 |
① 주식 종류 : 보통주(1주당 액면가 5,000원) ② 발행 가격 : 1주당 5,000원 ③ 주식 배정 : 제3자 배정방식(사모)으로 출자전환 대상 채권금융기관별 분담액에 따라 일괄 배정함&cr;&cr;출자전환 시기는 기존주주에 대한 감자절차가 완료(효력발생기준)된 &cr;2015년 2월 9일자로 발생 |
(5) 신규자금 지원&cr;&cr;자율협약 이후 지배기업은 채권금융기관협의회의 자금지원을 받고 있으며, 협약서 상 관련 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 지원 총액 | 일반대출 5,000억원 및 수입L/C(Usance) 1억불 |
| 취급조건 |
① 여신종류 : 일반운영자금 및 수입 L/C(Usance) 한도 ② 적용금리 및 상환방법 - 일반운영자금 적용금리 : 연 5.0% (기 지원 1,600억원의 금리도 본 안건 가결통보일 부터 연 5.0%로 조정) - 상환방법 : 원금 만기일시, 이자 매월 후취 - 수입 L/C(Usance) 적용수수료율 : 개설 0.20%, 인수 0.30% ③ 대출(한도)기한 : 2018.12.31 |
| 채권단 공동담보 취득 | 주식, 회원권, 유형자산 등을 공동담보로 공유함. &cr;(지배기업이 보유 중인 동부인천스틸 및 동부당진항만의 주식을 포함, 담보제공분은 제외) |
(6) 기업개선작업의 종결 사유&cr;&cr;채권금융기관협의회는 다음에서 정한 종결사항 중 4개 항목 이상에 해당할 경우 (1호 및 2호 항목은 필수)에는 의결로써 지배기업에 대한 기업개선작업을 종결할 수 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 종결사유 |
1. 협의회에서 승인한 경영정상화계획에 설정된 주요 경영목표를 2년 이&cr; 상 연속 달성하고 그 달성의 기조가 지속될 것으로 예상되는 경우(필수&cr; 항목) 2. 출자전환, 자구이행 및 영업이익 실현 등 재무구조의 현저한 개선이 &cr; 이루어져 자체신용으로 정상적인 자금조달이 가능한 경우(필수항목) 3. 2년 연속 실질 경상이익을 실현하고 향후 안정적인 순이익 실현의 &cr; 기조가 예상되는 경우 4. 경영정상화계획상의 사업구조조정에 따른 사업의 정리가 완료되었거&cr; 나, 과거의 경영실패요소가 해소 또는 보완이 이루어진 경우 5. 경영정상화작업의 졸업 후 잔여채무에 대하여 구체적인 상환일정이 &cr; 명료하게 제시되어 있는 경우 6. 경영정상화작업 기간 중에 결산재무제표 상 부채비율이 200% 이하인&cr; 경우 7. 자구계획의 조기이행으로 경영정상화 계획기간의 1/2 이내에 총 자구&cr; 계획 목표의 50%이상을 달성한 경우 |
(7) 기업개선작업의 중단 사유&cr;&cr;채권금융기관협의회는 다음 각호의 하나에 해당하는 경우 채권금융기관협의회의 결의에 따라 기업개선작업을 중단할 수 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 중단사유 |
1. 지배기업이 정당한 사유 없이 경영정상화계획의 중요한 사항을 이행하 지 아니하거나, 경영정상화계획을 이행하기 어렵다고 판단되는 경우 2. 경영평가 및 약정이행 점검결과 기업개선작업을 지속하는 것이 적절&cr; 하지 아니하다고 판단되거나, 지배기업의 경영정상화 가능성이 없다고 판단되는 경우 |
&cr;채권금융기관협의회의 결의 또는 다른 법적 절차의 개시 등으로 인하여 기업개선작업이 중단되는 경우, 경영정상화계획 또는 채권금융기관협의회의 결의에 따라 실행이 예정된 채권재조정(이자율의 조정, 상환기간의 유예, 출자전환 등)과 신규자금의 지원은 즉시 효력을 상실하고, 이미 실행된 채권재조정(이자율의 조정 또는 상환기간의 유예 등)은 해당 경영정상화계획 또는 협의회 결의에서 달리 정함이 없는 한 소급하여 그 효력을 상실하게 됩니다. 다만, 일부라도 실행된 출자전환에 관한 채권재조정은 기업개선작업의 중단에 상관없이 그 전부에 관하여 효력을 유지하게 됩니다.
29. 출자전환 및 채무조정&cr;
(1) 채권금융기관협의회는 재무구조개선을 위하여 2017년 12월 28일자에 '의결권 및채권 재조정의 건'을 통해 추가 출자전환을 결의하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 채권의 출자전환 | 1. 출자전환 결의액 : 2,000억원&cr;2. 출자전환 분담액 : 기존 무담보채권 점유비율에 의거하여 안분 비례함(2017년 11월 30일자 기준으로 산정)&cr;3. 출자전환 시기 및 방법&cr;① 출자전환 시기 : 채권금융기관협의회 보유주식 및 자기주식(보통주 및 우선주)에 대한 2:1 무상감자절차가 완료&cr; (효력발생 기준)된 이후로 하되 구체적인 실행일은 주채권은행이 통보하기로 함&cr;② 전환가 : 1주당 15,000원, 보통주(액면가 5,000원)로 전환&cr;③ 출자전환 분담금액에 대해서는 본 안건 결의기준일 이후 이자를 면제&cr;④ 출자전환 실행 대상채권은 일반 무담보채권 이외에 회사채 차환발행채권 및 L/C 대지급 채권 등을 사용할 수 있기로 함 |
&cr;① 채권금융기관별 출자전환 규모
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 주채권(A) | 제외대상채권(B) | 출자전환대상&cr;채권(A-B) | 출자전환&cr;분담비율(%) | 출자전환&cr;분담금액 | |||
| 담보 | 신속인수 | 신규자금 | 소계 | |||||
| 한국산업은행 | 1,453,202 | 631,119 | 59,800 | 436,558 | 1,127,477 | 325,725 | 45.48 | 90,959 |
| 농협은행 | 197,182 | 5,694 | 8,900 | 62,711 | 77,305 | 119,877 | 16.74 | 33,476 |
| 한국수출입은행 | 142,698 | 436 | - | 42,424 | 42,860 | 99,838 | 13.94 | 27,880 |
| KEB하나은행 | 140,408 | 18,246 | 15,437 | 36,367 | 70,050 | 70,358 | 9.82 | 19,648 |
| 신한은행 | 114,798 | 8,278 | 6,200 | 38,515 | 52,993 | 61,805 | 8.63 | 17,259 |
| 우리은행 | 1,939 | - | - | 1,939 | 1,939 | - | - | - |
| 신용보증기금 | 194,754 | - | 179,887 | - | 179,887 | 14,867 | 2.08 | 4,152 |
| 더블유에이치비유동화전문(유) | 44,400 | 3,029 | 9,200 | 8,442 | 20,671 | 23,729 | 3.31 | 6,626 |
| 회안펀드 | 29,998 | - | 29,998 | - | 29,998 | - | - | - |
| 더케이저축은행 | 6,300 | 6,300 | - | - | 6,300 | - | - | - |
| 합 계 | 2,325,679 | 673,102 | 309,422 | 626,956 | 1,609,480 | 716,199 | 100.00 | 200,000 |
&cr;② 출자전환 채무내역
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 류 | 차입처 | 금 액 |
| 회사채 | 제179회 사모사채 | 신용보증기금 | 2,076 |
| 제192회 사모사채 | 2,076 | ||
| 소 계 | 4,152 | ||
| 차입금 | 신디케이티드론 | 한국산업은행 외 | 167,968 |
| 매입채무 | Usance 대지급(*) | 한국수출입은행 | 27,880 |
| 합 계 | 200,000 | ||
| (*) | 한국수출입은행의 Usance 대지급 27,880백만원은 전기말 현재 대상을 특정할 수 없고, 환율변동위험을 수반하는 등 출자전환예정채무로의 인식요건을 충족하지 못하여 출자전환예정채무로 인식하지 아니하였습니다. 당분기 중 출자전환 요건이 확정되어 Usance 대지급 27,880백만원은 자본으로 전환되었습니다. |
당분기 중 상기 추가 출자전환으로 인하여 연결실체의 채무 200,000백만원 중 주식발행비용 345백만원을 제외한 금액을 자본금 66,667백만원 및 자본잉여금 132,988백만원으로 대체하였습니다. 한편, 연결실체는 채권금융기관협의회의 출자전환을 주주로서 한 행위로 보아 출자전환으로 인한 채무조정이익을 인식하지 않았습니다.&cr; &cr;(2) 채권금융기관협의회는 재무구조개선을 위하여 2016년 3월 14일자에 '의결권 및 채권재조정의 건'을 통해 추가 출자전환 및 채무조정을 결의하였으며, 2016년 3월 30일 주주총회 및 5월 9일 이사회 결의로 출자전환을 결정하고 전기 중 기존주주의 무상감자 및 출자전환을 실시하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 출자전환
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 채권의 출자전환 | 1. 출자전환 결의액 : 2,000억원&cr;2. 출자전환 분담액 : 기존 무담보채권 점유비율에 의거하여 안분 비례함 (2015년 10월 13일자 기준으로 산정)&cr;3. 출자전환 시기 및 방법&cr;① 출자전환 시기 : 기존주주에 대한 4:1 감자절차가 완료(효력발생 기준)된 이후로 하되 구체적인 실행일은 주채권은행이 통보하기로 함&cr;② 전환가 : 1주당 10,000원, 보통주(액면가 5,000원)로 전환&cr;③ 출자전환 분담금액에 대해서는 본 안건 결의기준일 이후 이자를 면제&cr;④ 출자전환 실행 대상채권은 일반 무담보채권 이외에 회사채 차환발행채권 및 L/C 대지급 채권 등을 사용할 수 있기로 함 |
&cr;① 채권금융기관별 출자전환 규모
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 주채권(A) | 제외대상채권(B) | 출자전환대상&cr;채권(A-B) | 출자전환&cr;분담비율(%) | 출자전환&cr;분담금액 | |||
| 담보 | 신속인수 | 신규자금 | 소계 | |||||
| 한국산업은행 | 1,608,282 | 734,510 | 92,500 | 460,912 | 1,287,922 | 320,360 | 41.11 | 82,219 |
| 농협은행 | 243,341 | 34,911 | 8,900 | 70,996 | 114,807 | 128,534 | 16.49 | 32,988 |
| 수출입은행 | 188,456 | 4,155 | - | 47,892 | 52,047 | 136,409 | 17.50 | 35,009 |
| 신한은행 | 164,584 | 31,420 | 6,200 | 43,612 | 81,232 | 83,352 | 10.70 | 21,392 |
| KEB하나은행 | 164,947 | 35,400 | 15,727 | 41,068 | 92,195 | 72,752 | 9.34 | 18,671 |
| 우리은행 | 52,471 | 13,469 | 9,200 | 11,925 | 34,594 | 17,877 | 2.29 | 4,588 |
| 신용보증기금 | 205,300 | - | 185,300 | - | 185,300 | 20,000 | 2.57 | 5,133 |
| 회안펀드 | 30,900 | - | 30,900 | - | 30,900 | - | - | - |
| 더케이저축은행 | 6,300 | 6,300 | - | - | 6,300 | - | - | - |
| 합 계 | 2,664,581 | 860,165 | 348,727 | 676,405 | 1,885,297 | 779,284 | 100.00 | 200,000 |
② 출자전환 채무내역
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 류 | 차입처 | 금 액 |
| 회사채 | 제189회 공모사채 | 한국산업은행 | 19,900 |
| 제190-1,2회 사모사채 | 한국산업은행 외 | 7,600 | |
| 제191-1,2회 사모사채 | 1,600 | ||
| 제193-1,2회 사모사채 | 6,900 | ||
| 제195-1,2회 사모사채 | 4,600 | ||
| 제196-1,2회 사모사채 | 9,200 | ||
| 제198-1,2회 사모사채 | 9,200 | ||
| 제199-1,2회 사모사채 | 12,500 | ||
| 제201-1회 사모사채 | 4,600 | ||
| 제197-1,2회 사모사채 | 6,700 | ||
| 제200-1회 사모사채 | 2,000 | ||
| 제192회 사모사채 | 신보2013제16차유동화전문유한회사 | 2,567 | |
| 제179회 사모사채 | 신보2012제2차유동화전문유한회사 | 2,566 | |
| 소 계 | 89,933 | ||
| 차입금 | 구매자금대출 | KEB하나은행 | 18,671 |
| 일반운영자금 | 농협은행 | 2,043 | |
| 신디케이티드론 | 한국산업은행 외 | 38,052 | |
| Usance 대지급 | 수출입은행 외 | 51,301 | |
| 소 계 | 110,067 | ||
| 합 계 | 200,000 | ||
&cr;2016년 중 상기 추가 출자전환으로 인하여 연결실체의 채무 200,000백만원 중 주식발행비용 501백만원을 제외한 금액을 자본금 100,000백만원 및 자본잉여금 99,499백만원으로 대체하였습니다. 한편, 연결실체는 채권금융기관협의회의 출자전환을 주주로서 한 행위로 보아 출자전환으로 인한 채무조정이익을 인식하지 않았습니다.&cr;
2) 채무조정
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 신규자금 금리조정 | 1. 신규자금(일반대출)에 대한 금리조정 &cr;자율협약 협의회 결의에 따라 지원된 신규자금 6,600억원(미기표 500억원 포함)에 대한 이자율을 아래와 같이 조정&cr;① 본 안건 결의기준일 전일까지 발생한 이자 &cr; - 적용금리 : 자율협약 협의회 결의에 따라 책정된 금리(연 5.0%)&cr;② 본 안건 결의기준일 이후 발생하는 이자&cr; - 적용금리 : 연 3.0% |
30. 회계정책의 변경&cr;
(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;&cr;주석 3에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 조정내역 | 금액 |
| 기초 이월 결손금 - 기준서 제1039호 | (706,816) |
| 조건변경이 실질적이지 않은 금융부채의 제거(*) | 951 |
| 기초 이월 결손금 - 기준서 제1109호 | (705,865) |
| (*) | 연결실체는 자율협약에서 기업개선으로 변경될 때 이자율 인하 효과(5%→ 3%)를 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하는 중요성기준(10%)에 따라 채무조정이익을 인식하지 않았으나, 제1109호 '금융상품' 도입에 따라 채무조정이익에 해당하는 951백만원을 기초이익잉여금에서 조정하였습니다. |
&cr;1) 분류 및 측정&cr;경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 상기 분류에 따라 기준서 제1039호에 따른 '매도가능금융자산' 및 '대여금 및 수취채권'은 기준서 제1109호에 따라 각각 '당기손익인식-공정가치 측정 금융자산' 및 '상각후원가 측정 금융자산'으로 분류되었습니다. 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같으며, 이로 인해 연결실체의 2018년 1월 1일 현재 자본에 미친 영향은 없습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 | |||
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서제1039호 | 기준서제1109호 | 차이 | |
| 비유동금융자산: | |||||
| 비상장주식 등 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 10,400 | 10,400 | - |
| 장기매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 1,364 | 1,364 | - |
| 기타수취채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 1,106 | 1,106 | - |
| 기타금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 2,878 | 2,878 | - |
| 유동금융자산: | |||||
| 국공채 | 매도가능금융자산 | 상각후원가 | 250 | 250 | - |
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 327,825 | 327,825 | - |
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 140,100 | 140,100 | - |
| 기타수취채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 1,958 | 1,958 | - |
2) 금융자산의 손상&cr;연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 아래와 같은 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr; - 재고자산의 매출에 따른 매출채권&cr; - 상각후원가로 측정되는 채무상품&cr;&cr;연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 다음과 같이 적용하였으며, 2018년 1월 1일의 자본에 미치는 영향은 없습니다.
&cr;① 매출채권&cr;매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.&cr;&cr;② 채무상품&cr;상각후원가로 측정되는 채무상품 중 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 채무상품은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식하며, 신용위험이 낮은 것으로 판단되는 채무상품의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.&cr;
(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;&cr;주석 3에서 설명한 바와 같이 연결실체는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과 규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr;
연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.&cr;- 냉연 및 표면처리 철강제품의 판매
- 철강제품 수출재화운송 용역의 제공&cr;- PEB제품제작 및 설치서비스 용역의 제공
- 항만하역 및 부동산임대 용역의 제공
&cr;수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr;
① 재화의 판매&cr;- 냉연 및 표면처리 철강제품의 판매
연결실체가 고객과 체결한 제품판매계약은 단일의 수행의무를 포함합니다. 재화에 대한 유의적인 통제가 제품의 인도시점에 이전되므로, 재화의 인도시점에 수익이 인식됩니다. 따라서 기업회계기준서 제1115호의 적용과 관련하여 수익의 인식시기에 미치는 영향은 없습니다.
② 용역의 제공
- 수출재화 운송 용역의 제공
연결실체가 고객과 체결한 수출판매계약 중 일부는 운송용역의 제공을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따라 수출재화 운송용역은 재화의 판매와 별도의 수행의무로 구분하였으며, 운송용역을 제공하는 기간에 걸쳐 이행되는 것으로 판단하였습니다. 따라서, 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따라 연결실체는 미이행된 운송용역의무에 대한 수익은 계약부채로, 선지급된 운송용역원가는 선급비용으로 인식하였습니다.&cr;
- PEB제품제작 및 설치서비스 용역의 제공
연결실체는 고객과 철강구조물(철골)공사 계약을 체결한 후, 구조물의 설계/제작/설치에 대한 수행의무를 부담합니다. 이는 고객 주문 제작 방식으로 기업에 대체 가능성이 없고 지급청구권이 존재하거나 의무의 수행에 따라 고객에게 통제가 이전되므로, 연결실체는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 따라서 기업회계기준서 제1115호의적용과 관련하여 수익의 인식시기에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
- 항만하역 용역의 제공 &cr;연결실체는 항만하역, 접안, 부두사용에 대한 용역을 제공하고 있으며, 항만하역용역매출은 관련 용역을 수행하는 대로 고객이 효익을 동시에 얻고 소비하기 때문에 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 따라서, 기업회계기준서 제1115호의 적용과 관련하여 수익인식시기에 미치는 영향은 없습니다. &cr;
- 부동산임대 용역의 제공
연결실체는 토지 및 사무실 등에 대한 임대계약을 체결하고 관련 수익을 기간에 걸쳐인식하고 있습니다. 임대용역의 제공과 관련하여 기업회계기준서 제1115호의 도입이 수익 인식시기에 미치는 영향은 없습니다.
&cr;동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
| 구 분 | 2017.12.31&cr; (수정전) | 조정 | 2018.01.01&cr; (수정후) |
| 매출채권(*1) | 327,825 | (23,377) | 304,448 |
| 계약자산(*1) | - | 23,377 | 23,377 |
| 선급비용(*2) | 3,678 | 2,659 | 6,337 |
| 자산총계 | 2,684,674 | 2,659 | 2,687,333 |
| 선수금(*3) | 458 | (44) | 414 |
| 계약부채(*3),(*4) | - | 2,703 | 2,703 |
| 부채총계 | 2,519,119 | 2,659 | 2,521,778 |
| 자본총계 | 165,555 | - | 165,555 |
| (*1) | 기존에 매출채권에 포함되어 표시된 PEB제품제작계약 관련 누적수익 중 미청구금액을 계약자산으로 분류하였습니다. |
| (*2) | 수출제품판매계약에 포함된 운송서비스 수행의무 중 미이행된 운송서비스와 관련한 비용 선지급액 효과입니다. |
| (*3) | 기존에 선수금에 포함되어 표시된 PEB제품제작계약과 관련하여 누적수익을 초과하여 청구한 금액을 계약부채로 분류하였습니다. |
| (*4) | 상기 (*3) 효과 및 수출제품판매계약에 포함된 운송서비스 수행의무 중 미이행된 운송서비스와 관련한 대가 선수금 효과로 구성되어 있습니다. |
2) 기준서 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.
| (재무상태표) |
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기준서 제1115호를&cr; 적용하지 않았을 경우 | 조정 | 보고된 금액 |
| 매출채권(*1) | 374,625 | (16,900) | 357,725 |
| 계약자산(*1) | - | 16,900 | 16,900 |
| 선급비용(*2) | 4,092 | 3,420 | 7,512 |
| 자산총계 | 2,646,598 | 3,420 | 2,650,018 |
| 선수금(*3) | 1,130 | (474) | 656 |
| 계약부채(*3)(*4) | - | 3,894 | 3,894 |
| 부채총계 | 2,588,855 | 3,420 | 2,592,275 |
| 자본총계 | 57,743 | - | 57,743 |
| (*1) | PEB제품제작계약 관련 누적수익 중 미청구금액을 계약자산으로 분류함에 따른 효과입니다. |
| (*2) | 수출제품판매계약에 포함된 운송서비스 수행의무 중 미이행된 운송서비스와 관련한 비용 선지급액 관련 효과입니다. |
| (*3) | 기존에 선수금에 포함되어 표시된 PEB제품제작계약과 관련하여 누적수익을 초과하여 청구한 금액을 계약부채로 분류하였습니다. |
| (*4) | 상기 (*3) 효과 및 수출제품판매계약에 포함된 운송서비스 수행의무 중 미이행된 운송서비스와 관련한 대가 선수금 효과로 구성되어 있습니다. |
| (포괄손익계산서) |
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기준서 제1115호를&cr; 적용하지 않았을 경우 | 조정 | 보고된 금액 |
| 매출(*1) | 1,922,100 | (3,420) | 1,918,680 |
| 매출원가(*2) | (1,842,975) | (23,126) | (1,866,101) |
| 매출총이익 | 77,141 | (24,562) | 52,579 |
| 판매비와관리비(*3) | (103,677) | 24,562 | (79,115) |
| 영업손실 | (26,536) | - | (26,536) |
| 법인세비용차감전순손실 | (140,431) | - | (140,431) |
| 당기순손실 | (137,122) | - | (137,122) |
| 총포괄손실 | (132,699) | - | (132,699) |
| (*1) | 수출제품판매계약에 포함된 운송서비스 수행의무 중 미이행된 운송서비스에 대한 매출 미인식 효과입니다. |
| (*2) | 아래 (*3) 효과 및 미이행 운송서비스 관련 비용 선지급액 관련 효과로 구성되어 있습니다. |
| (*3) | 상기 운송서비스 수행의무 관련 비용을 기존의 판매비와관리비에서 운송용역원가로 인식함에 따른 효과입니다. |
&cr;(3) 기준서 제1115호의 적용으로 현금흐름 및 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름과 동일합니다.&cr;
31. 매출액&cr;&cr;당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 3분기 |
| 냉연강판, 아연도강판, 석도강판 등 | 1,858,136 | 1,963,339 |
| 수출재화 운송용역 | 21,142 | - |
| 공사매출 | 28,870 | 32,409 |
| 기타 | 10,532 | 6,627 |
| 합 계 | 1,918,680 | 2,002,375 |
&cr;&cr;32. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성&cr;
(1) 연결실체의 분기연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 철강업 불황 지속 및 유동성 위기에 따른 재무구조 악화로 인하여 연결실체는 2014년 10월 22일에 채권금융기관협의회와 자율협약을 체결하였으며, 2015년 10월19일에 기업구조조정촉진법에 따른 기업개선작업으로 전환되었습니다. 또한, 당분기말 현재 연결실체의 부채비율은 4,489%이며, 유동부채가 유동자산을 1,545,539백만원만큼 초과하고 , 부분자본잠식 상태에 있습니다. 따라서 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 제기하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 연결실체의 분기연결재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 연결실체의 재무구조 개선 및 경영정상화는 채권금융기관협의회와의 자율협약 이행 여부, 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획 및 실행의 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결실체의 분기연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 또한, 당분기말 현재 지배기업의 2018년 12월 31일로 종료되는 기업개선작업의 연장 여부가 확정되지 않아 계속기업으로서의 존속능력에 대한 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.
|
재무상태표 |
|
제 37 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
|
제 36 기말 2017.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 37 기 3분기말 |
제 36 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
I. 비유동자산 |
1,727,853,492,580 |
1,795,835,299,997 |
|
유형자산 (주4,6) |
816,140,402,030 |
873,641,392,952 |
|
무형자산 (주5) |
3,898,321,672 |
3,774,736,456 |
|
종속기업투자주식 (주6,7) |
883,056,931,606 |
883,509,027,235 |
|
관계및공동기업투자주식 (주6,8) |
5,148,671,382 |
5,148,671,382 |
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 (주6,9,22) |
8,015,273,093 |
|
|
매도가능금융자산 (주6,9,22) |
8,123,350,293 |
|
|
장기매출채권 (주10,22) |
828,623,779 |
1,245,021,432 |
|
기타수취채권 (주12,22) |
8,379,769,018 |
18,205,600,247 |
|
기타금융자산 (주15,22) |
2,385,500,000 |
2,187,500,000 |
|
II. 유동자산 |
545,960,425,818 |
528,046,983,085 |
|
재고자산 (주6,13) |
186,830,330,772 |
169,047,425,967 |
|
선급비용 (주30) |
6,691,020,487 |
3,935,215,211 |
|
매도가능금융자산 (주6,9) |
250,002,000 |
|
|
매출채권 (주10,22,26,30) |
285,703,639,665 |
273,356,239,700 |
|
계약자산 (주11,30) |
16,899,602,546 |
|
|
기타수취채권 (주12,22,26) |
12,050,917,193 |
535,170,720 |
|
기타유동자산 |
17,182,896,723 |
13,477,185,007 |
|
당기법인세자산 |
369,665,081 |
319,848,775 |
|
현금및현금성자산 (주14,22) |
20,232,353,351 |
67,125,895,705 |
|
자산총계 |
2,273,813,918,398 |
2,323,882,283,082 |
|
자본 |
||
|
자본금 (주1,16) |
191,967,900,000 |
180,802,285,000 |
|
자본잉여금 (주16) |
700,212,317,289 |
683,898,554,366 |
|
이익잉여금(결손금) |
(820,683,032,183) |
(707,177,088,863) |
|
기타자본항목 (주6) |
142,010,520 |
85,918,433 |
|
자본총계 |
71,639,195,626 |
157,609,668,936 |
|
부채 |
||
|
I. 비유동부채 |
135,988,437,919 |
135,869,088,792 |
|
장기차입금 (주6,19,22,26,29) |
18,566,102,116 |
20,476,561,481 |
|
확정급여부채 (주20,26) |
24,130,044,624 |
22,166,574,724 |
|
기타비유동부채 (주20) |
910,993,988 |
844,655,396 |
|
이연법인세부채 |
92,381,297,191 |
92,381,297,191 |
|
II. 유동부채 |
2,066,186,284,853 |
2,030,403,525,354 |
|
유동성장기차입금 (주6,19,22,26,29) |
1,217,451,526,194 |
1,182,685,824,649 |
|
유동성사채 (주6,18,22,26,29) |
241,848,375,729 |
232,064,911,792 |
|
단기차입금 (주6,10,19,22,26,29) |
82,680,045,686 |
91,993,221,640 |
|
선수금 (주30) |
325,753,544 |
279,837,456 |
|
매입채무 (주6,22,26) |
496,541,466,154 |
453,280,368,894 |
|
계약부채 (주11,30) |
2,902,030,522 |
|
|
미지급금 (주22,26) |
12,709,612,611 |
58,129,150,958 |
|
미지급비용 (주22,26) |
9,665,102,986 |
10,015,026,705 |
|
기타유동부채 |
2,062,371,427 |
1,955,183,260 |
|
부채총계 |
2,202,174,722,772 |
2,166,272,614,146 |
|
자본과부채총계 |
2,273,813,918,398 |
2,323,882,283,082 |
|
포괄손익계산서 |
|
제 37 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
제 36 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 37 기 3분기 |
제 36 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출액 (주26,30,31) |
466,653,924,098 |
1,324,209,975,064 |
442,879,631,781 |
1,326,939,007,407 |
|
매출원가 (주21,26,30) |
446,722,362,989 |
1,293,567,969,834 |
409,016,980,359 |
1,230,029,413,627 |
|
매출총이익 (주30) |
19,931,561,109 |
30,642,005,230 |
33,862,651,422 |
96,909,593,780 |
|
판매비와관리비 (주21,26,30) |
17,977,529,549 |
53,026,653,680 |
28,629,229,597 |
76,907,199,631 |
|
영업이익(손실) |
1,954,031,560 |
(22,384,648,450) |
5,233,421,825 |
20,002,394,149 |
|
금융수익 (주22,26) |
2,536,126,356 |
9,667,645,877 |
3,845,861,617 |
33,378,466,022 |
|
금융비용 (주9,22,26) |
31,005,626,314 |
107,507,109,510 |
35,787,229,576 |
107,667,061,860 |
|
기타영업외수익 |
211,381,858 |
1,881,419,076 |
575,349,969 |
1,782,961,847 |
|
기타영업외비용 |
323,204,595 |
2,068,817,094 |
35,498,927,642 |
36,260,011,809 |
|
종속및관계기업투자관련이익 (주7) |
5,150,000,000 |
11,180,000,000 |
||
|
종속및관계기업투자관련손실 (주7) |
452,095,629 |
|||
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
(26,627,291,135) |
(115,713,605,730) |
(61,631,523,807) |
(77,583,251,651) |
|
법인세비용(수익) (주23) |
(304,004,368) |
726,974,619 |
(167,120,602) |
|
|
당기순이익(손실) |
(26,627,291,135) |
(115,409,601,362) |
(62,358,498,426) |
(77,416,131,049) |
|
II. 기타포괄손익 |
952,212,028 |
(2,277,052,731) |
523,460,398 |
|
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 포괄손익 |
||||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
952,212,028 |
|||
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 |
||||
|
매도가능금융자산평가손익 |
(2,277,052,731) |
523,460,398 |
||
|
III. 총포괄손익 |
(26,627,291,135) |
(114,457,389,334) |
(64,635,551,157) |
(76,892,670,651) |
|
Ⅵ.주당손익 |
||||
|
보통주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) (주17) |
(972) |
(5,052) |
(4,437) |
(5,508) |
|
구형우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) (주17) |
(972) |
(5,052) |
(4,437) |
(5,508) |
|
자본변동표 |
|
제 37 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
제 36 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타포괄손익 |
이익잉여금 |
기타자본항목 |
자본 합계 |
|
|
2017.01.01 (기초자본) |
180,802,280,000 |
511,778,653,316 |
78,519,060 |
(555,791,348,279) |
85,918,433 |
136,954,022,530 |
|
회계정책의 변경효과 (주30) |
||||||
|
수정 후 재작성된 금액 |
||||||
|
I.총포괄손익 : |
||||||
|
당기순이익(손실) |
(77,416,131,049) |
(77,416,131,049) |
||||
|
매도가능금융자산평가손익 |
523,460,398 |
523,460,398 |
||||
|
매도가능금융자산재분류조정 |
||||||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
||||||
|
II.자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : |
||||||
|
무상감자 |
||||||
|
출자전환 |
||||||
|
신주인수권 행사 |
5,000 |
(98,950) |
(93,950) |
|||
|
2017.09.30 (기말자본) |
180,802,285,000 |
511,778,554,366 |
601,979,458 |
(633,207,479,328) |
85,918,433 |
60,061,257,929 |
|
2018.01.01 (기초자본) |
180,802,285,000 |
683,898,554,366 |
(707,177,088,863) |
85,918,433 |
157,609,668,936 |
|
|
회계정책의 변경효과 (주30) |
951,446,014 |
951,446,014 |
||||
|
수정 후 재작성된 금액 |
180,802,285,000 |
683,898,554,366 |
(706,225,642,849) |
85,918,433 |
158,561,114,950 |
|
|
I.총포괄손익 : |
||||||
|
당기순이익(손실) |
(115,409,601,362) |
(115,409,601,362) |
||||
|
매도가능금융자산평가손익 |
||||||
|
매도가능금융자산재분류조정 |
||||||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
952,212,028 |
952,212,028 |
||||
|
II.자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : |
||||||
|
무상감자 |
(55,501,050,000) |
55,444,957,913 |
56,092,087 |
|||
|
출자전환 |
66,666,665,000 |
(39,131,194,990) |
27,535,470,010 |
|||
|
신주인수권 행사 |
||||||
|
2018.09.30 (기말자본) |
191,967,900,000 |
700,212,317,289 |
(820,683,032,183) |
142,010,520 |
71,639,195,626 |
|
|
현금흐름표 |
|
제 37 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
제 36 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 37 기 3분기 |
제 36 기 3분기 |
|
|---|---|---|
|
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 |
13,775,664,877 |
38,674,534,296 |
|
영업활동에서 창출된 현금흐름 (주24) |
13,520,471,537 |
38,285,594,846 |
|
당기순이익(손실) |
(115,409,601,362) |
(77,416,131,049) |
|
조정 |
157,448,961,470 |
196,788,789,999 |
|
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
(28,518,888,571) |
(81,087,064,104) |
|
이자의 수취 |
301,009,646 |
387,637,375 |
|
배당금의 수취 |
4,000,000 |
5,000,000 |
|
법인세의 납부(환급) |
(49,816,306) |
(3,697,925) |
|
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 |
(4,260,997,825) |
(19,370,136,758) |
|
유형자산의 처분 |
37,382,049 |
14,506,052 |
|
무형자산의 처분 |
268,200,000 |
|
|
상각후원가측정 금융자산의 처분 |
250,000,000 |
|
|
매도가능금융자산(비유동)의 처분 |
995,000,000 |
|
|
매도가능금융자산(유동)의 처분 |
195,000 |
|
|
기타금융자산(비유동)의 감소 |
500,000 |
|
|
기타수취채권(유동)의 감소 |
1,078,800,000 |
|
|
종속기업의 배당 |
5,150,000,000 |
11,180,000,000 |
|
유형자산의 취득 |
(9,384,249,634) |
(8,644,446,381) |
|
무형자산의 취득 |
(4,061,290) |
|
|
매도가능금융자산(비유동)의 취득 |
(33,333,333) |
|
|
기타금융자산(비유동)의 증가 |
(198,000,000) |
(198,000,000) |
|
기타수취채권(비유동)의 증가 |
(1,194,930,240) |
(5,671,664) |
|
기타수취채권(유동)의 증가 |
(22,943,025,142) |
|
|
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 |
(56,408,209,406) |
(25,283,147,545) |
|
장기차입금의 차입 |
16,333,313,521 |
|
|
유동성장기차입금의 상환 |
(18,174,729,082) |
(1,267,180,832) |
|
유동성사채의 상환(조기상환 포함) |
(1,724,177,862) |
|
|
단기차입금의 차입(상환) |
(9,273,503,966) |
19,562,220,597 |
|
이자지급 |
(43,224,582,027) |
(43,578,093,360) |
|
신주인수권 행사 |
48,650 |
|
|
주식발행비용(출자전환비용 등) |
(344,529,990) |
(142,600) |
|
Ⅴ.현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) |
(46,893,542,354) |
(5,978,750,007) |
|
Ⅵ.기초 현금및현금성자산 |
67,125,895,705 |
51,444,678,688 |
|
Ⅶ.기말 현금및현금성자산(Ⅴ+Ⅵ) |
20,232,353,351 |
45,465,928,681 |
| 제 37(당) 기 3분기 2018년 9월 30일 현재 |
| 제 36(전) 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 동부제철주식회사 |
1. 회사의 개요&cr;&cr;동부제철주식회사(이하 "당사")는 1982년 10월 27일 철강재 및 비철금속 제조를 주목적으로 하여 설립되었으며, 1986년 2월 3일자로 한국증권거래소에 상장되었습니다. 당사의 본사는 서울특별시 중구 한강대로 416에 소재하고 있으며 충남 당진시에 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2014년 5월 1일자를 분할기일로 하여 당사의 인천공장을 물적분할하여 동부인천스틸(주)를 설립하였습니다.&cr;&cr;당사는 철강업 불황 지속 및 유동성 위기에 따른 재무구조 악화로 인하여 2014년 10월 22일에 채권금융기관협의회와 경영정상화계획 이행을 위한 약정(이하 '자율협 약')을 체결한 바 있으며, 이후 2015년 10월 19일에 채권금융기관협의회와 기존 자율협약을 기업구조조정촉진법에 따른 기업개선작업으로 전환하는 약정을 체결하고, 자율협약을 승계한 경영정상화계획 및 자구계획을 이행 중에 있습니다.&cr; &cr;한편, 당사는 주석 16에 기술하고 있는 바와 같이 당분기 중 무상감자 및 출자전환을 실시하여 당분기말 현재 총납입자본금은 191,968백만원(보통주 납입자본금 136,167백만원, 우선주 납입자본금 55,801백만원)이며, 당사의 최대주주는 총 발행주식의 39.17%를 보유하고 있는 한국산업은행입니다. &cr;
2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr;
당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;(2) 추정과 판단
&cr;① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr;한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. &cr;&cr;분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 또한 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;
3. 유의적인 회계정책&cr;&cr; 당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
&cr;( 1) 회계정책의 변경&cr;&cr; 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.&cr;&cr;1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr;당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초 적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 자본으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 자본에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30에서 설명하고 있습니다.
(2) 금융상품&cr;&cr;1) 금융자산의 분류&cr;2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr; - 공정가치측정금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr; - 상각후원가측정금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 금융자산의 측정&cr;당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약 상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
① 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가측정금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기 손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr;
② 지분상품&cr;당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;
3) 금융자산의 손상&cr;당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산 및 계약자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 최초 적용일의 신용위험의 특성 | 인식된 누적&cr;추가 손실충당금 |
| 국공채 | 발행자가 국가 등으로 보고기간말 신용위험이 낮은 것으로 평가됨. | - |
| 조합출자금 | 발행자가 전문건설공제조합 등으로 보고기간말 신용위험이 낮은 것으로 평가됨. | - |
| 매출채권, 계약자산 | 동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 전체기간 기대신용손실을 인식함. | - |
| 보증금 | 최초 인식일의 신용위험을 결정하기 위해서는 과도한 원가나 노력이 필요하다고판단하였으며, 담보가치가 장부금액을 초과하여 신용위험은 낮을 것으로 판단됨. | - |
| 특수관계자 대여금 등 수취채권 | 동 항목은 신용이 손상되었다고 평가되어 전체기간 기대신용손실을 인식함. | - |
| 장기금융상품 | 신용도가 우수한 금융기관에 예치되어 있어 신용위험이 낮은 것으로 평가됨. | - |
| 현금성자산 | 신용도가 우수한 금융기관에 예치되어 있어 신용위험이 낮은 것으로 평가됨. | - |
4) 금융부채의 분류와 측정 &cr;기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 단, 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채를 발행하고 있지 않습니다.
(3) 수익인식&cr;&cr;당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 한편, 동 기준서의 적용으로 인해 당사의 재무제표에 영향을 미치는 주요 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 수행의무의 식별&cr;당사는 철강재 및 비철금속의 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 일부 판매계약에 제품의 운송서비스가 포함되어 있습니다. 기업회계기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에서는 하나의 계약에 재화나 용역을 이전하는 여러 약속이 포함되어 있고, 그 재화나 용역이 구별된다면 각각의 약속은 별도의 수행의무로 구분하여 회계처리해야 하며, 거래가격은 일반적으로 계약에서 약속한 구별되는 재화나 용역의 상대적인 개별 판매가격을 기준으로 배분해야 합니다.&cr;&cr;당사는 제품판매계약에 포함되어 있는 운송서비스를 별도의 구분되는 수행의무로 식별하였으며, 수행의무는 약속된 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 이행되는 것으로 판단하였습니다.&cr;&cr;2) 변동대가&cr;당사는 정해진 대금회수기한 전에 거래대금이 회수되는 경우 고객에게 일정비율의 가격할인을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용할 경우 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 가격할인 기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
(4) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 당분기말 현재 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.&cr; &cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'
당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 2018년 중 내부관리 프로세스정비 또는 회계처리시스템 변경 작업이 필요한지 검토하고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향에 대해 분석하여 당기 중 공시할 예정입니다.&cr; &cr;
4. 유형자산&cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 | ||||||
| 취득가액 | 감가상각&cr;누계액 | 손상차손&cr;누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각&cr;누계액 | 손상차손&cr;누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 488,750 | - | - | 488,750 | 488,750 | - | - | 488,750 |
| 건물 | 362,798 | (133,234) | (145,351) | 84,213 | 362,319 | (128,786) | (145,351) | 88,182 |
| 구축물 | 182,004 | (67,800) | (81,090) | 33,114 | 181,965 | (65,640) | (81,090) | 35,235 |
| 기계장치 | 2,609,995 | (1,431,994) | (973,959) | 204,042 | 2,603,976 | (1,373,219) | (973,959) | 256,798 |
| 차량운반구 | 1,681 | (1,556) | (62) | 63 | 1,729 | (1,586) | (62) | 81 |
| 공구와기구 | 65,295 | (59,326) | (5,576) | 393 | 65,200 | (59,295) | (5,576) | 329 |
| 비품 | 7,867 | (7,489) | (101) | 277 | 7,867 | (7,377) | (101) | 389 |
| 건설중인자산 | 30,174 | - | (24,886) | 5,288 | 28,763 | - | (24,886) | 3,877 |
| 합 계 | 3,748,564 | (1,701,399) | (1,231,025) | 816,140 | 3,740,569 | (1,635,903) | (1,231,025) | 873,641 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr; ① 제 37(당) 기 3분기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득가액 | 처분장부금액(*) | 감가상각비 | 기타증(감)액 | 기말장부금액 |
| 토지 | 488,750 | - | - | - | - | 488,750 |
| 건물 | 88,182 | - | - | (4,449) | 480 | 84,213 |
| 구축물 | 35,235 | - | - | (2,159) | 38 | 33,114 |
| 기계장치 | 256,798 | - | (242) | (59,275) | 6,761 | 204,042 |
| 차량운반구 | 81 | - | - | (18) | - | 63 |
| 공구와기구 | 329 | - | - | (82) | 146 | 393 |
| 비품 | 389 | - | - | (112) | - | 277 |
| 건설중인자산 | 3,877 | 9,384 | - | - | (7,973) | 5,288 |
| 합 계 | 873,641 | 9,384 | (242) | (66,095) | (548) | 816,140 |
| (*) | 당분기 중 당사는 유형자산을 처분하였으며, 이로 인한 유형자산처분이익 8백만원을기타영업외수익으로, 유형자산처분손실 213백만원을 기타영업외비용으로 인식하였습니다. |
② 제 36(전) 기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득가액 | 감가상각비 | 기타증(감)액 | 기말장부금액 |
| 토지 | 488,750 | - | - | - | 488,750 |
| 건물 | 94,109 | - | (5,927) | - | 88,182 |
| 구축물 | 38,113 | - | (2,878) | - | 35,235 |
| 기계장치 | 317,309 | - | (77,969) | 17,458 | 256,798 |
| 차량운반구 | 76 | - | (30) | 35 | 81 |
| 공구와기구 | 289 | - | (119) | 159 | 329 |
| 비품 | 499 | - | (157) | 47 | 389 |
| 건설중인자산 | 3,409 | 18,924 | - | (18,456) | 3,877 |
| 합 계 | 942,554 | 18,924 | (87,080) | (757) | 873,641 |
전기 중 당사는 유형자산을 처분하였으며, 이로 인한 유형자산처분이익 15백만원을 기타영업외수익으로 인식하였습니다.&cr;
5. 무형자산
&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 | ||||||
| 취득금액 | 상각누계액 | 손상차손&cr;누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 상각누계액 | 손상차손&cr;누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 206 | (173) | - | 33 | 206 | (165) | - | 41 |
| 개발비 | 6,649 | (5,101) | (1,548) | - | 6,649 | (5,101) | (1,548) | - |
| 소프트웨어 | 28,555 | (27,112) | (100) | 1,343 | 28,059 | (26,772) | (100) | 1,187 |
| 항만시설이용권 | 14,086 | (11,990) | - | 2,096 | 14,086 | (11,964) | - | 2,122 |
| 회원권 | 653 | - | (227) | 426 | 653 | - | (228) | 425 |
| 기타의무형자산 | 115 | (115) | - | - | 115 | (115) | - | - |
| 합 계 | 50,264 | (44,491) | (1,875) | 3,898 | 49,768 | (44,117) | (1,876) | 3,775 |
(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 제 37(당) 기 3분기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득가액 | 상각비 | 기타증(감)액 | 기말장부금액 |
| 산업재산권 | 41 | - | (8) | 33 | |
| 소프트웨어 | 1,187 | - | (340) | 497 | 1,344 |
| 항만시설이용권 | 2,122 | - | (26) | - | 2,096 |
| 회원권 | 425 | - | - | - | 425 |
| 합 계 | 3,775 | - | (374) | 497 | 3,898 |
&cr;② 제 36(전) 기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득가액 | 처분장부금액(*) | 상각비 | 기타증(감)액 | 기말장부금액 |
| 산업재산권 | 53 | - | - | (12) | - | 41 |
| 소프트웨어 | 859 | - | - | (429) | 757 | 1,187 |
| 항만시설이용권 | 2,154 | - | - | (32) | - | 2,122 |
| 회원권 | 613 | 4 | (192) | - | - | 425 |
| 합 계 | 3,679 | 4 | (192) | (473) | 757 | 3,775 |
| (*) | 전기 중 당사는 무형자산 192백만원을 처분하였으며, 이로 인한 무형자산처분이익 76백만원을 기타영업외수익으로 인식하였습니다. |
(3) 당분기와 전분기 중 연구 및 개발비로 지출되어 비용으로 계상된 내역은 다음과 같으며, 무형자산인 개발비로 대체된 금액은 없습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 3분기 |
| 경상시험개발비(판관비) | 929 | 1,041 |
| 경상연구개발비(제조경비) | - | 105 |
| 합 계 | 929 | 1,146 |
&cr;
6. 담보제공자산 &cr; &cr;당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.한편, 채권금융기관을 제외한 특수관계자와의 담보 제공내역은 주석 26에 기술하고 있습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입한도 | 차입금액 등(*) | 담보권자 |
| 종속기업 및 관계기업투자주식,&cr;당기손익-공정가치측정 금융자산, &cr;자기주식 | 881,244 | 147,097 | 1,268,254 | 1,014,391 | 한국산업은행 등 |
| 충북음성부지 | 19,625 | 34,000 | |||
| 당진냉연공장(토지, 건물, 기계장치 등) | 649,744 | 1,356,388 | |||
| 당진냉연공장(사택) | 12,896 | 4,376 | 4,376 | 국민은행 | |
| 당진냉연공장(사택부지) | 9,100 | 6,300 | 6,300 | 더케이저축은행 | |
| 당진열연공장(토지, 건물, 기계장치 등) | 126,633 | 960,000 | 493,096 | 493,096 | 한국산업은행 등 |
| 당진열연공장(재고자산) | - | 94,643 | 72,802 | 45,537 | 한국수출입은행 |
| 합 계 | 1,677,246 | 2,614,124 | 1,844,828 | 1,563,700 | |
| (*) | 차입금액 등에는 매입채무(Shipper's usance) 금액이 포함되어 있습니다. |
7. 종속기업투자주식
&cr;당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| 동부인천스틸(주)(*1) | 대한민국 | 철강제품 제조 및 판매 | 100.00 | 620,623 | 100.00 | 620,623 |
| 동부당진항만운영(주)(*1) | 대한민국 | 항만시설 운영 | 100.00 | 252,059 | 100.00 | 252,059 |
| 동부USA | 미국 | 철강재 판매 | 100.00 | 5,773 | 100.00 | 5,773 |
| 동부Singapore(*2) | 싱가포르 | 철강재 판매 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| 동부Thai Steel(*3) | 태국 | 철강제품 제조 및 판매 | 28.94 | 4,602 | 28.94 | 5,054 |
| 합계 | 883,057 | 883,509 | ||||
| (*1) | 당분기 중 당사는 동부인천스틸(주) 및 동부당진항만운영(주)로부터 각각 1,300백만원 및 3,850백만원의 배당금을, 전분기 중 8,180백만원 및 3,000백만원의 배당금을 수령하였으며, 당사는 이를 종속기업투자와관련된이익으로 인식하였습니다. |
| (*2) | 전기 중 당사는 동부Singapore 투자주식에 대해 회수가능금액으로 평가하여 회수가능금액이 장부금액보다 낮아 10,347백만원의 손상차손을 종속기업투자와관련된손실로 인식하였습니다. |
| (*3) | 당분기 중 동부 Thai Steel 투자주식에 대해 회수가능금액으로 평가하여 회수가능금액이 장부금액보다 낮아 452백만원의 손상차손을 종속기업투자와관련된손실로 인식하였습니다. 당사가 100%의 지분을 보유하고 있는 동부 Singapore와 동부인천스틸과 합산한 지분율이 90.35%임에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. |
&cr;
8. 관계기업투자주식&cr; &cr;당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| (주)동부철구(*1) | 대한민국 | 철강재 설치공사 | 42.86 | 2,910 | 42.86 | 2,910 |
| 동부Japan(*2) | 일본 | 철강재 판매 | 82.02 | 2,030 | 82.02 | 2,030 |
| 동부India(*2) | 인도 | 마케팅용역서비스 | 99.99 | 209 | 99.99 | 209 |
| 합 계 | 5,149 | 5,149 | ||||
| (*1) | 전기 중 당사는 (주)동부철구의 투자주식을 회수가능금액으로 평가하였으며, 회수가능금액이 장부금액보다 낮아 1,075백만원의손상차손을 관계기업투자와관련된손실로 처리하였습니다. |
| (*2) | 동부Japan 및 동부India는 연결실체에서 차지하는 중요성이 낮다고 판단하여 종속기업에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. |
9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산&cr;&cr;당분기말 현재의 당기손익-공정가치측정금융자산과 전기말 현재의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 | |||
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | ||
| 비상장주식&cr;등 | (주)동부월드(*1) | 11.69 | 10,515 | 5,849 | 5,849 |
| (주)디비메탈 | 0.37 | 3,370 | 164 | 164 | |
| DB사모부동산투자신탁 제9호(*2) | 0.33 | 138 | 138 | 138 | |
| Dongbu Metal (Sarawak) sdn.bhd(*3) | 100.00 | 236 | - | - | |
| 전문건설공제조합 | 0.004 | 183 | 183 | 158 | |
| 자본재공제조합 | 0.74 | 1,641 | 1,641 | 1,617 | |
| (주)한국능률협회컨설팅 | 0.50 | 20 | 20 | 20 | |
| 한국철강신문 | 2.67 | 20 | 20 | 20 | |
| 미주제강(*4) | 1.19 | 157 | - | 157 | |
| 소 계 | 16,280 | 8,015 | 8,123 | ||
| 국공채 | 국민주택채권(*5) | - | - | 250 | |
| 소 계 | - | - | 250 | ||
| 합 계 | 16,280 | 8,015 | 8,373 | ||
| 유동자산 | - | - | (250) | ||
| 비유동자산 | 16,280 | 8,015 | 8,123 | ||
| (*1) | 전기 중 당사는 (주)동부월드 주식을 회수가능금액으로 평가하였는 바, 회수가능금액이 장부금액보다 낮아 281백만원의 매도가능금융자산손상차손을 금융비용으로 인식하였습니다. |
| (*2) | 2015년 당사는 동부사모부동산투자신탁 제9호를 100백만원에 취득하였으며, 당사의 종속기업인 동부인천스틸(주)가 취득한 주식(취득금액: 29,900백만원, 지분율: 99.67%)과 합하여 연결실체에서 해당 투자신탁에 대한 지배력를 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. 한편, 동부인천스틸(주)는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 문단 4의 요건을 모두 충족하여 연결재무제표 작성을 면제받고 있기 때문에 당사에서 해당 DB사모부동산투자신탁 제9호를 종속기업으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. |
| (*3) | Dongbu Metal (Sarawak) sdn.bhd은 100%의 지분율을 보유하고 있으나, 연결실체에서 차지하는 중요성이 낮다고 판단하여 종속기업에서 제외하고 당기손익-공정가치측정금융자산(매도가능금융자산)으로 분류하였습니다. |
| (*4) | 당분기 중 미주제강주식회사의 회생인가계획(안)에 따라 기보유주식 및 현금변제채권에 대하여 무상감자(90%) 및주식병합(50:1) 후 17,269주를 수령하였습니다. 당사는 미주제강주식을 회수가능금액으로 평가하였는 바, 157백만원의 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실을 금융비용으로 인식하였습니다. |
| (*5) | 당분기 중 당사는 만기도래한 국민주택채권 250백만원을 현금으로 수령하였습니다. |
10. 매출채권 &cr; &cr; (1) 매출채권은 손실충당금(대손충당금)이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금(대손충당금) 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금(대손충당금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 | ||||
| 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| 매출채권 | 288,846 | (3,142) | 285,704 | 287,659 | (14,303) | 273,356 |
| 장기매출채권 | 12,612 | (11,783) | 829 | 15,637 | (14,392) | 1,245 |
| 합 계 | 301,458 | (14,925) | 286,533 | 303,296 | (28,695) | 274,601 |
&cr;전기말 매출채권에는 당사의 건재부문에 대한 미청구공사 23,377백만원이 포함되어있으며, 초과청구공사 44백만원은 선수금에 포함되어 있습니다. 한편, 당사는 당기 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따라 당분기말 현재의 미청구공사 및 초과청구공사를 각각 계약자산 및 계약부채의 계정과목으로 인식하였습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
| 수출채권(*) | 매출채권 | 78,400 | 53,914 |
| 단기차입금 | 78,400 | 53,914 | |
| (*) | 당분기말과 전기말 현재 당사가 수출채권(D/A)을 만기 이전에 할인한 금액과 수출신용장 Nego 금액 중 거래상대방(수입업자)이 미결제한 금액입니다. |
11. 계약자산과 계약부채&cr;&cr;(1) 당사의 PEB 구조물제작과 설치서비스 및 수출제품 운송서비스 수행의무는 약속된 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 이행되고 있습니다. 당분기말 현재 완료되지 아니한용역으로 인한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 수행의무 | 구 분 | 계정과목 | 제 37(당) 기 3분기 |
| PEB제품제작 및&cr;설치서비스 | 누적수익 중 미청구금액 | 계약자산 | 28,368 |
| (손실충당금) | (11,468) | ||
| 누적수익을 초과하여 청구한 금액 | 계약부채 | 474 | |
| 수출제품 운송서비스 | 미완료 운송서비스 대가 선수금 | 계약부채 | 2,428 |
| 합 계 | 계약자산 | 16,900 | |
| 계약부채 | 2,902 | ||
&cr;한편, 상기 계약자산과 계약부채는 모두 2018년 중에 실현될 예정입니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 영업부문에서 이러한 계약에 대한 당분기 중 추정의 변경으로 인한 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업부문 | 추정총계약수익의&cr;변동금액 | 추청총계약원가의 &cr;변동금액 | 손익에 미치는&cr;영향 | 당기손익에&cr;미치는 영향 | 미래손익에&cr;미치는 영향 | 계약자산(부채)의&cr;변동 |
| 철강부문(PEB) | (11) | 6,881 | (6,892) | (6,678) | (214) | (6,678) |
12. 기타수취채권&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 | ||||
| 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| 유동: | ||||||
| 대여금(*1) | 22,032 | (10,899) | 11,133 | - | - | - |
| 미수금(*2) | 9,323 | (8,824) | 499 | 9,963 | (9,802) | 161 |
| 미수수익(*3) | 3,907 | (3,601) | 306 | 3,102 | (2,841) | 261 |
| 보증금 | 113 | - | 113 | 113 | - | 113 |
| 소 계 | 35,375 | (23,324) | 12,051 | 13,178 | (12,643) | 535 |
| 비유동: | ||||||
| 대여금(*1,3) | 1,679 | (1,679) | - | 22,893 | (11,872) | 11,021 |
| 보증금 | 8,380 | - | 8,380 | 7,185 | - | 7,185 |
| 소 계 | 10,059 | (1,679) | 8,380 | 30,078 | (11,872) | 18,206 |
| 합 계 | 45,434 | (25,003) | 20,431 | 43,256 | (24,515) | 18,741 |
| (*1) | 종속회사인 동부Singapore에 대한 대여금 11,133백만원은 만기가 1년 내 도래하여 당분기 중 유동성 기타수취채권으로 계정대체 하였습니다. |
| (*2) | 당분기 중 당사는 동부Singapore의 종속기업 동부Vietnam Steel의 미수금 중 일부인 1,079백만원을 회수하였습니다. 한편, 전기 중 당사는 동부Singapore의 종속기업 동부Vietnam Steel의 미수금에 대한 회수가능여부를 판단하여 9,231백만원의 기타의대손상각비를 기타영업외비용으로 인식하였습니다. |
| (*3) | 당분기 중 당사는 종속기업인 동부Singapore의 대여금 및 미수수익에 대한 회수가능여부를 판단하여 각각 706백만원, 760백만원의 기타의대손상각비를, 전기중에는 각각 10,193백만원과 2,841백만원의 기타의대손상각비를 기타영업외비용으로 인식하였습니다 |
13. 재고자산&cr; &cr;당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
| 제 품 | 52,353 | 47,135 |
| 상 품 | 461 | 1,290 |
| 부 산 물 | 4,715 | 4,724 |
| 반 제 품 | 31,766 | 27,597 |
| 원 재 료 | 53,539 | 38,916 |
| 저 장 품 | 62,962 | 62,414 |
| 미 착 품 | 16,786 | 23,884 |
| 평가충당금(*) | (35,752) | (36,913) |
| 합 계 | 186,830 | 169,047 |
| (*) | 당분기말과 전기말 현재 당사는 당진열연공장의 중단에 따라 사용가능성 및 외부시장이없어 판매가능성이 현저히 낮은 것으로 판단되는 열연 관련 재고자산에 대하여 순실현가능가치를 초과하는 장부금액을 재고자산 평가충당금(34,305백만원)으로 계상하고있으며, 관련재고자산의 평가손실과 환입액은 매출원가로 인식하였습니다. |
&cr;
14. 현금및현금성자산 &cr; &cr;당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
| 당좌예금 및 보통예금 | 20,232 | 54,039 |
| 초단기 금융상품 | - | 13,087 |
| 합 계 | 20,232 | 67,126 |
15. 사 용제한 금융상품&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 | 사용제한내용 |
| 장기금융상품 | 22 | 22 | 당좌개설 보증금 |
&cr;
16. 자본&cr;&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같으며, 2003년 및 2005년에 상환우선주의 이익소각방식의 상환으로 인하여 당분기말 현재 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 | ||
| 보통주(*1) | 우선주 | 보통주(*1) | 우선주 | |
| 수권주식수 | 220,000,000주 | 30,000,000주 | 220,000,000주 | 30,000,000주 |
| 발행주식수 | 27,233,424주 | 160,156주 | 25,000,122주 | 160,334주 |
| 주당금액 | 5,000원 | 5,000원 | 5,000원 | 5,000원 |
| 자본금 | 136,167 | 55,801 | 125,001 | 55,801 |
&cr;(2) 당분기와 전기 중 보통주(구형우선주 포함) 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 | ||||
| 발행주식수(*1) | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수(*1) | 자기주식 | 유통주식수 | |
| 기초 발행주식수 | 25,160,101 | (9,562) | 25,150,539 | 25,160,100 | (9,562) | 25,150,538 |
| 무상감자(*2) | (11,100,032) | 4,781 | (11,095,251) | - | - | - |
| 출자전환(*3) | 13,333,333 | - | 13,333,333 | - | - | - |
| 신주인수권의 행사(*4) | - | - | - | 1 | - | 1 |
| 기말 발행주식수 | 27,393,402 | (4,781) | 27,388,621 | 25,160,101 | (9,562) | 25,150,539 |
| (*1) | 기업회계기준서 제1033호에 따른 보통주의 정의에 부합하는 구형우선주(159,978주)를 보통주에 포함하여 공시하였습니다. |
| (*2) | 당분기 중 당사는 주석 29에서 기술하고 있는 바와 같이 채권금융기관협의회의 출자전환 결의에 따라 채권금융기관협의회 보유주식 및 자기주식(보통주 및 우선주)에 대해 2 대 1의 무상감자를 실시하였습니다. |
| (*3) | 당분기 중 당사는 주석 29에서 기술하고 있는 바와 같이 채권금융기관협의회의 출자전환 결의에 따라 채권금융기관협의회의 보유채권 200,000백만원을 보통주 13,333,333주로 출자전환하였으며, 동 출자전환으로 인하여 당사의 자본금이 66,667백만원 증가하였고, 자본잉여금이 39,131백만원 감소하였으며, 매입채무 27,880백만원이 감소하고 주식발행비용 345백만원이 지출되었습니다. |
| (*4) | 전기 중 당사는 제188회 신주인수권부사채권자의 신주인수권 행사에 따른 신규주식 1주(액면가액 5,000원, 발행가액 48,650원)를 발행하였습니다. |
&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
| 주식발행초과금(*1) | 317,115 | 184,127 |
| 감자차익(*2) | 376,938 | 321,493 |
| 신주인수권대가 | 487 | 487 |
| 기타자본잉여금 | 5,672 | 5,672 |
| 출자전환예정채무(*1) | - | 172,120 |
| 합 계 | 700,212 | 683,899 |
| (*1) | 당분기 중 당사는 채무의 출자전환으로 인하여 자본금 66,667백만원 증가하였으며, 출자전환 예정채무 172,120백만원과 매입채무 27,880백만원과의 차액 132,988백만원(주식발행비용 345백만원 차감)을 주식발행초과금으로 계상하였습니다. |
| (*2) | 당분기 중 채권금융기관협의회 보유주식과 자기주식의 무상감자로 인해 감소되는 자본금을 감자차익으로 대체하였습니다. |
17. 주당손익 &cr;
(1) 기본주당손익
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보통주 | 구형우선주(*) | ||||||
| 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 3분기 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 3분기 | |||||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 분기순손익 | (26,471,760,092) | (114,601,468,841) | (61,648,730,838) | (76,534,976,661) | (155,531,043) | (808,132,521) | (709,767,588) | (881,154,388) |
| 가중평균유통&cr;보통주식수 | 27,228,643 | 22,686,519 | 13,895,310 | 13,895,309 | 159,978 | 159,978 | 159,978 | 159,978 |
| 보통주당손실 | (972) | (5,052) | (4,437) | (5,508) | (972) | (5,052) | (4,437) | (5,508) |
| (*) | 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에 따른 보통주의 정의에 부합하여 주당이익을 구분공시하였습니다. |
&cr;(2) 유통보통주식수&cr;당분기와 전분기(당분기 중 무상감자의 실시로 인한 효과를 당분기 및 전분기 보고기간초에 실시된 것으로 간주하여 가중평균유통보통주식수를 계산)의 가중평균유통보통주식수의 산정 근거는 다음과 같습니다.&cr;&cr;①-1 제 37(당) 기 누적 3분기-보통주
| 구분 | 주식수 | 일수 | 적수 | 환산 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 24,990,561 | 273 | 6,822,423,153 | 273 | 24,990,561 |
| 무상감자 | (11,095,251) | 273 | (3,029,003,523) | 273 | (11,095,251) |
| 출자전환 | 13,333,333 | 180 | 2,399,999,940 | 273 | 8,791,209 |
| 분기말 | 6,193,419,570 | 273 | 22,686,519 |
&cr;①-2 제 37(당) 기 3분기-보통주
| 구분 | 주식수 | 일수 | 적수 | 환산 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 27,228,643 | 92 | 2,505,035,156 | 92 | 27,228,643 |
| 분기말 | 27,228,643 | 92 | 2,505,035,156 | 92 | 27,228,643 |
&cr;①-3 제 37(당) 기 누적 3분기-구형우선주(*)
| 구분 | 주식수 | 일수 | 적수 | 환산 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 159,978 | 273 | 43,673,994 | 273 | 159,978 |
| 분기말 | 159,978 | 273 | 43,673,994 | 273 | 159,978 |
| (*) | 구형우선주의 경우 가중평균유통주식수는 당분기 누적 3분기와 3분기 수량이 일치함 |
&cr;②-1 제 36(전) 기 누적 3분기-보통주
| 구분 | 주식수 | 일수 | 적수 | 환산 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 24,990,560 | 273 | 6,822,422,880 | 273 | 24,990,560 |
| 무상감자 | (11,095,251) | 273 | (3,029,003,523) | 273 | (11,095,251) |
| 신주인수권행사 | 1 | 101 | 101 | 273 | - |
| 분기말 | 3,793,419,458 | 13,895,309 |
&cr;②-2 제 36(전) 기 3분기-보통주
| 구분 | 주식수 | 일수 | 적수 | 환산 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 13,895,310 | 92 | 1,278,368,520 | 92 | 13,895,310 |
| 분기말 | 13,895,310 | 92 | 1,278,368,520 | 92 | 13,895,310 |
&cr;②-3 제 36(전) 기 누적 3분기-구형우선주(*)
| 구분 | 주식수 | 일수 | 적수 | 환산 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 159,978 | 273 | 43,673,994 | 273 | 159,978 |
| 분기말 | 159,978 | 273 | 43,673,994 | 273 | 159,978 |
| (*) | 구형우선주의 경우 가중평균유통주식수는 당분기 누적 3분기와 3분기 수량이 일치함 |
&cr;(3) 희석주당손익&cr;당사가 발행한 희석증권으로서 신주인수권부사채는 당분기 중 신주인수권의 행사기간 및 사채 상환기간이 종료되었으며, 전환사채는 전기말 현재 전환권 행사기간이 모두 종료되었습니다. 한편, 당분기말현재 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 분기순손실 여부와 상관없이 희석화 효과는 발생하지 않았으며, 전분기 중에는 당사 보통주의 평균시장가격이 희석화 증권의 행사가격보다 낮은 등 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr;
18. 사채&cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 만기일 | 이자율(%) | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
| 제179회 사모사채(*1),(*2),(*6) | 2018-12-31 | 1.00 | 5,357 | 7,433 |
| 제188회 신주인수권부사채(*7) | 2018-03-09 | 5.00 | - | 1,560 |
| 제190-1회 사모사채(*2) | 2018-12-31 | 1.00 | 24,000 | 24,000 |
| 제190-1회 사모사채(*1),(*3) | 2018-12-31 | 1.00 | 1,100 | 1,100 |
| 제190-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2018-12-31 | 1.00 | 2,100 | 2,100 |
| 제190-3회 사모전환사채(*2) | 2018-12-31 | 1.00 | 4,000 | 4,000 |
| 제191-1회 사모사채(*2) | 2018-12-31 | 1.00 | 4,800 | 4,800 |
| 제191-1회 사모사채(*1),(*3) | 2018-12-31 | 1.00 | 200 | 200 |
| 제191-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2018-12-31 | 1.00 | 400 | 400 |
| 제191-3회 사모전환사채(*2) | 2018-12-31 | 1.00 | 800 | 800 |
| 제192회 사모사채(*1),(*2),(*6) | 2018-12-31 | 1.00 | 5,357 | 7,433 |
| 제193-1회 사모사채(*2) | 2018-12-31 | 1.00 | 21,600 | 21,600 |
| 제193-1회 사모사채(*1),(*3) | 2018-12-31 | 1.00 | 900 | 900 |
| 제193-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2018-12-31 | 1.00 | 2,000 | 2,000 |
| 제193-3회 사모전환사채(*2) | 2018-12-31 | 1.00 | 3,600 | 3,600 |
| 제195-1회 사모사채(*2) | 2018-12-31 | 1.00 | 14,400 | 14,400 |
| 제195-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2018-12-31 | 1.00 | 1,900 | 1,900 |
| 제195-3회 사모전환사채(*2) | 2018-12-31 | 1.00 | 2,400 | 2,400 |
| 제196-1회 사모사채(*2) | 2018-12-31 | 1.00 | 28,800 | 28,800 |
| 제196-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2018-12-31 | 1.00 | 3,900 | 3,900 |
| 제196-3회 사모전환사채(*2) | 2018-12-31 | 1.00 | 4,800 | 4,800 |
| 제197-1회 사모사채(*2) | 2018-12-31 | 1.00 | 28,800 | 28,800 |
| 제197-1회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2018-12-31 | 1.00 | 1,300 | 1,300 |
| 제197-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2018-12-31 | 1.00 | 2,500 | 2,500 |
| 제197-3회 사모전환사채(*2) | 2018-12-31 | 1.00 | 4,800 | 4,800 |
| 제198-1회 사모사채(*2) | 2018-12-31 | 1.00 | 14,400 | 14,400 |
| 제198-1회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2018-12-31 | 1.00 | 700 | 700 |
| 제198-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2018-12-31 | 1.00 | 1,300 | 1,300 |
| 제198-3회 사모전환사채(*2) | 2018-12-31 | 1.00 | 2,400 | 2,400 |
| 제199-1회 사모사채(*2) | 2018-12-31 | 1.00 | 14,900 | 14,900 |
| 제199-1회 사모사채(*1),(*3) | 2018-12-31 | 1.00 | 700 | 700 |
| 제199-2회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2018-12-31 | 1.00 | 1,400 | 1,400 |
| 제199-3회 사모전환사채(*2) | 2018-12-31 | 1.00 | 2,500 | 2,500 |
| 제200-1회 사모사채(*2) | 2018-12-31 | 3.00 | 3,851 | 3,851 |
| 제200-1회 사모사채(*2),(*5) | 2018-12-31 | 1.00 | 16,118 | 16,118 |
| 제200-1회 사모사채(*1),(*3),(*4) | 2018-12-31 | 1.00 | 1,100 | 1,100 |
| 제200-2회 사모사채(*1),(*3),(*4),(*5) | 2018-12-31 | 1.00 | 2,320 | 2,320 |
| 제200-3회 사모전환사채(*2) | 2018-12-31 | 3.00 | 639 | 639 |
| 제200-3회 사모전환사채(*2),(*5) | 2018-12-31 | 1.00 | 2,690 | 2,690 |
| 제201-1회 사모사채(*2),(*5) | 2018-12-31 | 3.00 | 1,540 | 1,540 |
| 제201-1회 사모사채(*2),(*5) | 2018-12-31 | 1.00 | 6,447 | 6,447 |
| 제201-2회 사모사채(*3),(*4),(*5) | 2018-12-31 | 1.00 | 1,514 | 1,514 |
| 제201-3회 사모전환사채(*2) | 2018-12-31 | 3.00 | 259 | 259 |
| 제201-3회 사모전환사채(*2),(*5) | 2018-12-31 | 1.00 | 1,073 | 1,073 |
| 사채할인발행차금 | (3,817) | (15,317) | ||
| 사채상환할증금 | - | 164 | ||
| 신주인수권조정 | - | (7) | ||
| 출자전환예정채무(*6) | - | (4,152) | ||
| 합 계 | 241,848 | 232,065 | ||
| 유 동 성 사 채 | (241,848) | (232,065) | ||
| 차 감 계 | - | - | ||
| (*1) | 주석 29에서 기술하는 바와 같이 채권금융기관협의회는 재무구조개선을 위하여 2016년 3월 14일자에 '의결권 및 채권채무조정의 건'을 통해 추가 출자전환 및 채무조정을 결의하였으며, 2016년 3월 30일 주주총회 및 5월 9일 이사회 결의로 출자전환을 결정하고 채권금융기관협의회가 보유한 89,933백만원의 사채를 자본으로 전환하였습니다. |
| (*2) | 주석 28에서 기술하고 있는 바와 같이 2015년 10월 19일 채권금융기관협의회와의 기업개선작업 전환 결의에 따라 236,200백만원의 사모사채가 협약채권으로 합의되어 만기가 2018년 12월 31일로 연장되었으며, 무담보부 사모사채 229,911백만원과 담보부 사모사채 6,289백만원의 이자율이 각각 1%와 3%로 조정되었습니다. |
| (*3) | 주석 28에서 기술하고 있는 바와 같이 2014년 10월 22일 채권금융기관협의회와의 자율협약에 따라 해당 사채가 협약채권으로 합의되어 만기가 2018년 12월 31일로 연장되었으며, 이자율은 1%로 조정되었습니다. |
| (*4) | 전기 중 우리은행은 보유하고 있던 당사의 사채 중 9,200백만원을 더블유에이치비유동화전문유한회사로 양도하였습니다. |
| (*5) | 전기 중 당사는 만기가 미도래한 사채 672백만원을 조기에 상환하였습니다. |
| (*6) | 주석 29에서 기술하고 있는 바와 같이 전기 중 채권금융기관협의회의 출자전환결의 출자전환 대상 회사채 4,152백만원이 당분기중 자본으로 전환되었습니다. |
| (*7) | 당분기 중 당사는 만기가 도래한 제188회 신주인수권부사채 1,560백만원을 상환하였습니다. |
(2) 당분기 중 다음의 신주인수권부사채의 신주인수권은 행사되지 않고 사채의 상환이 완료되었으며, 전환사채의 전환권 행사기간은 전기말 현재 모두 종료되었습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 행사기간 | 행사가격 | 액면금액 |
| 제188회 신주인수권부사채(*) | 2013-09-09 | 2018-03-09 | 2013-10-09~2018-02-09 | 48,650원 | 1,560 |
| (*) | 제188회 신주인수권부사채는 현금납입 및 사채대용납입으로 신주인수권의 행사가 가능하며, 신주인수권 행사일이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 행사된 것으로 간주하여 당해 연도의 배당금을 지급합니다. 또한, 동 신주인수권부사채를 만기까지 보유할 경우 사채의 만기일에 &cr;각각 사채 원금의 110.5430%에 해당하는 금액을 일시 상환하게 됩니다. |
&cr;
19. 장ㆍ단기차입금&cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
| 한국산업은행 외 | Usance차입 | 2.85 ~ 3.02 | 4,280 | 38,079 |
| 한국산업은행 외 | 수출채권담보대출(*) | LIBOR + 2.036~2.6 | 78,400 | 53,914 |
| 합 계 | 82,680 | 91,993 | ||
| (*) | 당사의 매출채권 중 일부는 금융기관에 양도되었으나 양도 후에도 상환청구의무를 부담하는 등 위험과 보상의 실질에 유의한 변동이 없어 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 바 각각 매출채권과 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 10 참조). |
(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 원화장기차입금
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 3.00 | 2,975 | 2,975 |
| 신디케이티드론(*2) | 1.00 ~ 3.00 | 363,042 | 454,001 | |
| 농협은행 | 16,829 | 50,305 | ||
| 신한은행 | 55,866 | 73,125 | ||
| KEB하나은행 | 37,227 | 56,875 | ||
| 더블유에이치비유동화전문(유) (*1) | 20,132 | 26,758 | ||
| KEB하나은행 | 구매자금대출 | 1.00 | 16,333 | 16,617 |
| 한국산업은행 외 | 일반자금대출(*3) | 3.00 | 319,292 | 319,292 |
| 긴급자금대출(*1),(*3),(*4) | 3.00 | 392,574 | 392,574 | |
| 국민은행 | 주택자금 | 2.30 | 4,131 | 4,472 |
| 베올리아워터자원개발 | 리스차입금 | 11.00 | 16,923 | 18,140 |
| 현재가치할인차금 | (9,306) | (44,003) | ||
| 출자전환예정채무(*2) | - | (167,968) | ||
| 합 계 | 1,236,018 | 1,203,163 | ||
| 유동성장기차입금 | (1,217,452) | (1,182,686) | ||
| 차 감 계 | 18,566 | 20,477 | ||
| (*1) | 전기 중 더블유에이치비유동화전문유한회사는 우리은행이 보유하고 있던 당사의 차입금 채권 35,200백만원을 양수하였습니다. |
| (*2) | 주석 29에서 기술하고 있는 바와 같이 전기 중 채권금융기관협의회의 출자전환 결의를 통하여 출자전환 예정인 신티케이티드론 167,968백만원이 당분기 중 자본으로 전환되었습니다. |
| (*3) | 전기 중 당사는 만기가 미도래한 장기차입금 10,987백만원을 조기에 상환하였습니다. |
| (*4) | 주석 29에서 기술하고 있는 바와 같이 2016년 3월 14일자 채권금융기관협의회 결의를 통하여 과거 자율협약에 따라 신규지원된 자금의 이자율을 5%에서 3%로 조정하였습니다. |
② 현재가치할인차금&cr;주석 28에서 기술하고 있는 바와 같이 2014년의 자율협약 체결 및 2015년의 기업개선작업에 따른 장기차입금의 조건변경으로 인해 당분기말 현재 당사의 장기차입금 중 명목가치와 현재가치의 차이가 중요하여 현재가치로 평가된 차입금의 할인차금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 기 간 | 명목가치 |
현재가치 할인차금 |
현재가치 |
| 한국산업은행 | 시설자금(*1) | 3.00 | 2013-12-06 ~ 2018-12-31 | 2,975 | (39) | 2,936 |
| 한국산업은행 외 | 신디케이티드론(*1) | 1.00 ~ 3.00 | 2010-09-03 ~ 2018-12-31 | 493,096 | (4,523) | 488,573 |
| KEB하나은행 | 구매자금대출(*1) | 1.00 | 2013-12-06 ~ 2018-12-31 | 16,333 | (204) | 16,129 |
| 한국산업은행 | 일반자금대출(*1) | 3.00 | 2013-12-06 ~ 2018-12-31 | 185,179 | (2,389) | 182,790 |
| 2013-12-30 ~ 2018-12-31 | 127,813 | (1,423) | 126,390 | |||
| 한국산업은행 외 | 긴급자금대출(*1),(*3) | 3.00 | 2013-12-12 ~ 2018-12-31 | 49,726 | (657) | 49,069 |
| 더케이저축은행 | 일반자금대출(*2) | 3.00 | 2011-12-21 ~ 2018-12-31 | 6,300 | (71) | 6,229 |
| 합 계 | 881,422 | (9,306) | 872,116 | |||
| (*1) | 자율협약 체결일 현재 신용등급이 BBB(-)인 회사채 수익률(만기 4년)을 고려하여 8.58%를 사용하여 현재가치할인차금(채무조정이익)을 산출하였습니다. |
| (*2) | 기업개선작업 전환일 현재 신용등급이 BBB(-)인 회사채 수익률(만기 3년)을 고려하여 7.98%를 사용하여 현재가치할인차금(채무조정이익)을 산출하였습니다. |
| (*3) | 당사는 주석 29에서 기술하고 있는 바와 같이 2016년 3월 14일자 채권금융기관협의회 결의를 통하여 과거 자율협약에 따라 신규지원된 자금의 이자율을 5%에서 3%로 조정하였고, 이때 이자율인하 효과를 기업회계기준서 제1039호에서 규정하는 중요성기준(10%)에 따라 채무조정이익을 인식하지 않았으나, 2018년 1월 1일 최초적용하는 기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 채무조정이익에 해당하는 951백만원을 기초이익잉여금으로 반영하였습니다. |
&cr;한편, 당분기와 전분기 중 금융부채의 현재가치 평가로 인하여 영업외비용으로 인식한 현금유출이 없는 이자비용은 각각 47,156백만원과 50,030백만원 입니다.&cr;
20. 종업원급여 &cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 확정급여부채
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 48,509 | 47,343 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (24,352) | (25,149) |
| 국민연금전환금의 공정가치 | (27) | (27) |
| 합 계 | 24,130 | 22,167 |
② 기타 종업원급여 관련 채무
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
| 유급 연차수당 | 2,845 | 2,757 |
| 확정기여형 부채 | 59 | 122 |
| 장기종업원급여 | 911 | 845 |
&cr;(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
| 기초금액 | 47,343 | 39,408 |
| 당기근무원가 | 3,371 | 4,180 |
| 이자원가 | 1,290 | 1,331 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,535) | 3,663 |
| 퇴직급여 지급액 | (1,694) | (1,247) |
| 기타 증감액(관계사 전출입 등) | (266) | 8 |
| 기말금액 | 48,509 | 47,343 |
(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
| 기초금액 | 25,149 | 13,496 |
| 이자수익 | 702 | 455 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (278) | (299) |
| 사용자의 기여금 | - | 12,000 |
| 퇴직급여 지급액 | (1,110) | (522) |
| 기타 증감액(관계사 전출입 등) | (111) | 19 |
| 기말금액 | 24,352 | 25,149 |
&cr;(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. &cr;
(5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 3분기 |
| 당기근무원가 | 3,371 | 3,135 |
| 이자원가 | 1,290 | 998 |
| 이자수익 | (702) | (341) |
| 확정기여형 퇴직급여 | 102 | 102 |
| 합 계 | 4,061 | 3,894 |
상 기의 손익은 포괄손익계산서에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 3분기 |
| 매출원가 | 2,808 | 2,663 |
| 판매비와관리비 | 1,253 | 1,231 |
| 합 계 | 4,061 | 3,894 |
&cr;(6) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
| 기초잔액 | (9,554) | (6,551) |
| 당기 인식액 | 952 | (3,003) |
| 기말잔액 | (8,602) | (9,554) |
21. 비용의 성격별분류 &cr;&cr;당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 37(당) 기 3분기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 재고자산의 변동 | 판매비와관리비 | 제조(매출)원가 | 합 계 |
| 재고자산의 변동 및 상품의 매입 | (6,125) | - | (18,691) | (24,816) |
| 원재료의 사용액 | - | - | 1,034,258 | 1,034,258 |
| 종업원급여 | - | 10,259 | 25,292 | 35,551 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | - | 494 | 65,975 | 66,469 |
| 임차료 | - | 5,754 | 56 | 5,810 |
| 운반하역비 | - | 21,782 | 454 | 22,236 |
| 포장비 | - | - | 12,103 | 12,103 |
| 외주가공비 | - | 4,952 | 67,004 | 71,956 |
| 수선비 | - | 54 | 13,162 | 13,216 |
| 전력수도비 | - | 100 | 56,921 | 57,021 |
| 기타비용 | - | 9,632 | 43,159 | 52,791 |
| 합 계 | (6,125) | 53,027 | 1,299,693 | 1,346,595 |
② 제 36(전) 기 3분기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 재고자산의 변동 | 판매비와관리비 | 제조(매출)원가 | 합 계 |
| 재고자산의 변동 및 상품의 매입 | (17,327) | - | (24,837) | (42,164) |
| 원재료의 사용액 | - | - | 973,658 | 973,658 |
| 종업원급여 | - | 11,545 | 28,505 | 40,050 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | - | 608 | 64,943 | 65,551 |
| 임차료 | - | 5,993 | 43 | 6,036 |
| 운반하역비 | - | 40,258 | 580 | 40,838 |
| 포장비 | - | - | 11,368 | 11,368 |
| 외주가공비 | - | 4,942 | 74,917 | 79,859 |
| 수선비 | - | 65 | 13,805 | 13,870 |
| 전력수도비 | - | 107 | 60,283 | 60,390 |
| 기타비용 | - | 13,389 | 44,091 | 57,480 |
| 합 계 | (17,327) | 76,907 | 1,247,356 | 1,306,936 |
22. 금융상품의 범주별 분류 및 손익&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 제 37(당) 기 3분기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | |
| 상각후원가&cr; 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 | 상각후원가 &cr; 측정 금융부채 | |
| 매출채권 | 286,533 | - | - |
| 기타수취채권 | 20,431 | - | - |
| 기타금융자산 | 2,386 | - | - |
| 현금및현금성자산 | 20,232 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 8,015 | - |
| 사채 | - | - | 241,848 |
| 차입금 | - | - | 1,318,698 |
| 매입채무 | - | - | 496,541 |
| 미지급금 | - | - | 9,725 |
| 미지급비용 | - | - | 5,615 |
| 합 계 | 329,582 | 8,015 | 2,072,427 |
② 제 36(전) 기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | |
| 대여금 및&cr;수취채권 등 | 매도가능&cr;금융자산 | 상각 후 원가&cr;측정 기타부채 | |
| 매출채권 | 274,601 | - | - |
| 기타수취채권 | 18,741 | - | - |
| 기타금융자산 | 2,188 | - | - |
| 현금및현금성자산 | 67,126 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | 8,373 | - |
| 사채 | - | - | 232,065 |
| 차입금 | - | - | 1,295,156 |
| 매입채무 | - | - | 453,280 |
| 미지급금 | - | - | 54,725 |
| 미지급비용 | - | - | 7,080 |
| 합 계 | 362,656 | 8,373 | 2,042,306 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 제 37(당) 기 3분기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 합 계 | |
| 상각후원가측정&cr;금융자산(*) | 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | ||
| 당기손익: | ||||
| 이자수익 | 1,066 | 40 | - | 1,106 |
| 배당금수익 | - | 53 | - | 53 |
| 외환차익 | 3,808 | - | 2,120 | 5,928 |
| 외화환산이익 | 1,248 | - | 1,333 | 2,581 |
| 이자비용 | - | - | (89,604) | (89,604) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (158) | - | (158) |
| 외환차손 | (2,502) | - | (10,682) | (13,184) |
| 외화환산손실 | (173) | - | (4,388) | (4,561) |
| 합 계 | 3,447 | (65) | (101,221) | (97,839) |
| 금융수익 | 6,122 | 93 | 3,453 | 9,668 |
| 금융비용 | (2,675) | (158) | (104,674) | (107,507) |
| (*) | 상각후원가측정 금융자산 중 매출채권 및 기타수취채권 관련된 손상차손은 주석 27에서 기술하고 있습니다. |
&cr;
② 제 36(전) 기 3분기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 합 계 | |
| 대여금 및&cr;수취채권 등 | 매도가능&cr;금융자산 | 상각 후 원가&cr;측정 기타부채 | ||
| 당기손익: | ||||
| 이자수익 | 975 | 8 | - | 983 |
| 배당금수익 | - | 24 | - | 24 |
| 외환차익 | 3,648 | - | 28,065 | 31,713 |
| 외화환산이익 | 598 | - | 60 | 658 |
| 이자비용 | - | - | (93,918) | (93,918) |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | (5) | - | (5) |
| 외환차손 | (4,680) | - | (2,328) | (7,008) |
| 외화환산손실 | (1,369) | - | (5,367) | (6,736) |
| 소 계 | (828) | 27 | (73,488) | (74,289) |
| 금융수익 | 5,221 | 32 | 28,125 | 33,378 |
| 금융비용 | (6,049) | (5) | (101,613) | (107,667) |
| 기타포괄손익: | ||||
| 평가손익(법인세 차감후) | - | 523 | - | 523 |
| 합 계 | (828) | 550 | (73,488) | (73,766) |
23. 법인세비용(수익)&cr;&cr;당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 3분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 법인세부담액 | - | - | - | - |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | - | (304) | 727 | (167) |
| 법인세수익 | - | (304) | 727 | (167) |
&cr; 법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) 등을 조정하여 산출하였습니다.
24. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기에 영업활동에서 창출(사용)된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 3분기 |
| 1. 분기순손실 | (115,410) | (77,416) |
| 2. 조정항목: | ||
| 퇴직급여 | 4,061 | 3,894 |
| 장기종업원급여 | 66 | - |
| 대손상각비 | 365 | 4,527 |
| 기타의대손상각비(환입) | 767 | 35,260 |
| 감가상각비 | 66,095 | 65,193 |
| 무형자산상각비 | 374 | 359 |
| 이자비용 | 89,604 | 93,918 |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산평가손실 | 158 | - |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 5 |
| 외화환산손실 | 4,561 | 6,736 |
| 유형자산처분손실 | 213 | - |
| 이자수익 | (1,106) | (983) |
| 배당금수익 | (53) | (24) |
| 외화환산이익 | (2,581) | (658) |
| 유형자산처분이익 | (8) | (15) |
| 무형자산처분이익 | - | (76) |
| 종속기업투자와관련된손실 | 452 | - |
| 종속기업투자와관련된이익 | (5,150) | (11,180) |
| 법인세수익 | (304) | (167) |
| 소 계 | 157,514 | 196,789 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 매출채권의 증가 | (36,053) | (17,853) |
| 계약자산의 감소 | 6,434 | - |
| 선급비용의 감소(증가) | (2,276) | (560) |
| 재고자산의 증가 | (17,783) | (13,390) |
| 장기성매출채권의 감소(증가) | 357 | (7,091) |
| 기타유동수취채권의 증가 | (346) | (2,431) |
| 기타유동자산의 증가 | (3,705) | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 68,047 | (28,348) |
| 계약부채의 증가 | 2,902 | - |
| 미지급금의 감소 | (45,420) | (2,366) |
| 선수금의 증가(감소) | 46 | (298) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (53) | (4,302) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 107 | 290 |
| 퇴직금의 지급 | (1,694) | (1,031) |
| 퇴직금의 지급(확정기여형) | (102) | (100) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 1,110 | (3,557) |
| 국민연금전환금의 감소 | - | 2 |
| 확정급여채무의 관계사전출액 | (155) | (53) |
| 소 계 | (28,584) | (81,088) |
| 4. 합 계(1+2+3) | 13,520 | 38,285 |
(2) 당분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 재무활동 관련 거래는 주석 16에서 기술하고 있는 무상감자 및 출자전환이 있습니다.&cr;&cr;(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장기차입금 | 사채 | 단기차입금 | 합 계 |
| 기초 | 1,203,162 | 232,065 | 91,993 | 1,527,220 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 | (1,841) | (1,724) | (9,274) | (12,839) |
| 환율변동효과 | - | - | (40) | (40) |
| 부채와 관련된 그 밖의 변동: | ||||
| 사채할인발행차금 상각액 | - | 11,508 | - | 11,508 |
| 현재가치할인발행차금 상각액 | 35,648 | - | - | 35,648 |
| 회계정책의 변경 효과 (주석 30) | (951) | - | - | (951) |
| 기말 | 1,236,018 | 241,849 | 82,679 | 1,560,546 |
&cr;
25. 우발부채와 약정사항 &cr;
(1) 당분기말 현재 당사는 한국산업은행 등의 금융기관과 당좌차월, 일반차입 및 수입관련 유산스 등에 대한 한도약정을 맺고 있는 바, 당분기말 현재 금융기관과 약정한 한도약정액의 합계액은 1,610,989백만원과 477,398천USD 입니다.
&cr; (2) 당분기말 현재 당사는 입찰, 하자 등 손해배상과 관련하여 자본재공제조합 및 서울보증보험으로부터 각각 6,565백만원 및 12,869백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(3) 당분기말 현재 당사는 DB사모부동산투자신탁 제9호와 관련하여 그 신탁업자 및 집합투자업자와 처분위임계약이 체결되어 있습니다. 해당 계약은 처분위임기간 종료시까지 자산이 매각이 되지 않거나 기준가격 이하로 매각시 부족금액을 지급해야 하는 의무를 포함하고 있습니다.
(4) 당사는 2015년 10월 14일에 재무구조 개선 및 경영정상화를 위해서 기업구조조정촉진법에 따른 채권금융기관 공동관리절차를 신청한 바 있으며, 이에 채권금융기관협의회는 2015년 10월 19일자에 기존 자율협약을 기업개선작업로 전환하여 이행 중에 있습니다. 기업개선작업의 주요 내용은 주석 28에서 기술하고 있습니다. &cr; &cr;
26. 특수관계자
(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 유의적인 영향력을&cr;행사하는 기업(*1) | 한국산업은행 등 채권금융기관협의회 |
| 종속기업 | 동부인천스틸(주), 동부당진항만운영(주), 동부USA, 동부Singapore, 동부Thai Steel |
| 관계기업 | (주)동부철구, 동부Japan, 동부India |
| 기 타(*2) | 장가항동부고신금속제품유한공사, 동부Vietnam Steel, DB사모부동산투자신탁 제9호 |
| (*1) | 전기 중 채권금융기관협의회에 속한 우리은행의 채권 44,400백만원을 양수한 더블유에이치비유동화전문(유)는 채권금융기관협의회에 포함되어 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 구분하였습니다. |
| (*2) | 장가항동부고신금속제품유한공사는 당사의 종속기업인 동부Singapore이 50% 지분을 보유한 공동기업이고, 동부Vietnam Steel은 당사의 종속기업인 동부Singapore이 100% 지분을 소유하고 있는 종속기업이며, &cr;DB사모부동산투자신탁 제9호는 당사의 종속기업인 동부인천스틸이 99.67% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다. |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 제 37(당) 기 3분기
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
| 매출 | 기타 | 재고자산매입 | 매입부대비용 | 용역비 | 기타 | ||
| 유의적인 영향력을&cr;행사하는 기업 | 채권금융기관협의회 | - | 114 | - | - | 269 | 36,514 |
| 종속기업 | 동부Singapore | - | 760 | - | - | - | - |
| 동부USA | 114,780 | - | 2 | - | - | 100 | |
| 동부Thai Steel | 2,460 | - | - | - | - | - | |
| 동부인천스틸(주) | 63,527 | 1,594 | 420 | - | 25,016 | 183 | |
| 동부당진항만운영(주) | 54 | 4,032 | - | 6,672 | - | 3,951 | |
| 관계기업 | 동부Japan | 15 | - | - | - | 179 | 348 |
| 동부India | - | - | - | - | 258 | - | |
| 기 타 | 장가항동부고신금속제품유한공사 | 9,288 | - | - | - | - | 14 |
| DB사모부동산투자신탁 제9호 | - | - | - | - | - | 2,901 | |
| 합 계 | 190,124 | 6,500 | 422 | 6,672 | 25,722 | 44,011 | |
② 제 36(전) 기 3분기
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
| 매출 | 기타 | 재고자산매입 | 매입부대비용 | 용역비 | 기타 | ||
| 유의적인 영향력을&cr;행사하는 기업 | 채권금융기관협의회 | - | 116 | - | - | 430 | 37,162 |
| 종속기업 | 동부Singapore | 1,152 | 664 | - | - | - | - |
| 동부USA | 90,067 | - | 4 | - | - | 289 | |
| 동부Thai Steel | 9,187 | - | - | - | - | 82 | |
| 동부인천스틸(주) | 63,076 | 8,446 | 200 | - | 25,941 | 197 | |
| 동부당진항만운영(주) | - | 3,177 | - | 6,301 | - | 3,607 | |
| 관계기업 | 동부Japan | - | - | - | - | 182 | 345 |
| 동부India | - | - | - | - | 280 | - | |
| 기 타 | 장가항동부고신금속제품유한공사 | 6,726 | - | - | - | - | 16 |
| DB사모부동산투자신탁 제9호 | - | 8 | - | - | - | 2,885 | |
| 합 계 | 170,208 | 12,411 | 204 | 6,301 | 26,833 | 44,583 | |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 37(당) 기 3분기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금차입 | 자금상환 | 출자전환 | 채무인수액 회수(*) |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 채권금융기관협의회 | 246,769 | 256,366 | 200,000 | - |
| 기타 | 동부Vietnam Steel | - | - | - | 1,079 |
| (*) | 당분기 중 당사는 전분기에 인수하였던 동부Vietnam Steel의 HD Bank의 지급보증계약 이행요구액 중 일부를 회수하였습니다. |
&cr;② 제 36(전) 기 3분기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금차입 | 자금상환 | 유상증자 | 채무인수(*) |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 채권금융기관협의회 | 212,376 | 191,356 | - | - |
| 기타 | 동부Vietnam Steel | - | - | - | 23,043 |
| 동부사모부동산투자신탁 제9호 | - | - | 38 | - | |
| (*) | 전분기 중 당사는 동부Vietnam Steel의 영업중단 및 자산매각에 따른 채무상환 여력 악화로 HD Bank에 제공했던 지급보증계약 이행요구에 의하여 당사는 해당 채무를 인수한 후 상환하였습니다. |
&cr;
(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 37(당) 기 3분기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | |||
| 매출채권 | 기타 | 매입채무 | 차입금 | 기타 | ||
| 유의적인 영향력을&cr;행사하는 기업 | 채권금융기관협의회 | - | 43,175 | - | 1,552,615 | 2,457 |
| 종속기업 | 동부Singapore(*) | - | 25,633 | - | - | - |
| 동부USA | 69,525 | - | - | - | - | |
| 동부Thai Steel | 773 | - | - | - | - | |
| 동부인천스틸(주) | 14,404 | 58 | 6,621 | - | 14 | |
| 동부당진항만운영(주) | - | - | 5,823 | - | 4 | |
| 관계기업 | 동부Japan | - | - | 50 | - | 1 |
| 동부India | - | - | 26 | - | - | |
| &cr;기 타 | 장가항동부고신금속제품유한공사 | 8,518 | - | - | - | - |
| DB사모부동산투자신탁 제9호 | - | 7,011 | - | - | - | |
| 동부Vietnam Steel (*) | - | 8,474 | - | - | - | |
| 합 계 | 93,220 | 84,351 | 12,520 | 1,552,615 | 2,476 | |
| (*) | 당분기말 현재 동부 Singapore 및 동부 Vietnam Steel의 기타수취채권 금액은 손실충당금 설정 전 금액으로, 각각 14,500백만원 및 8,474백만원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. |
② 제 36(전) 기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | |||
| 매출채권 | 기타 | 매입채무 | 차입금(*1) | 기타 | ||
| 유의적인 영향력을&cr;행사하는 기업 | 채권금융기관협의회 | - | 91,593 | - | 1,562,212 | 2,746 |
| 종속기업 | 동부Singapore (*2) | - | 24,055 | - | - | - |
| 동부USA | 41,616 | - | - | - | - | |
| 동부Thai Steel | 5,576 | - | - | - | - | |
| 동부인천스틸(주) | 21,023 | 71 | 6,198 | - | 14 | |
| 동부당진항만운영(주) | 3 | - | 5,617 | - | 4 | |
| 관계기업 | 동부Japan | - | - | 55 | - | - |
| 기타 | 장가항동부고신금속제품유한공사 | 6,021 | - | - | - | - |
| DB사모부동산투자신탁 제9호 | - | 7,011 | - | - | - | |
| 동부Vietnam Steel (*2) | - | 9,231 | - | - | - | |
| 합 계 | 74,239 | 131,961 | 11,870 | 1,562,212 | 2,764 | |
| (*1) | 채권금융기관협의회에 대한 차입금은 출자전환예정채무로 대체된 172,120백만원이 제외된 금액입니다. |
| (*2) | 전기말 현재 동부 Singapore 및 동부 Vietnam Steel의 기타수취채권 금액은 대손충당금 설정 전 금액으로, 각각 13,034백만원 및 9,231백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. |
(5) 당분기말 현재 당사는 한국산업은행 등에 23,189백만원의 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다.&cr;
(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 제공받은 회사 | 보증액 | 차입금액 등 | 담보 및 지급보증내역 | 여신금융기관 등 |
| 종속기업 | 동부USA | USD 15,000 | 5,814 | 자산담보부대출(ABL) | Bank Of Hope |
&cr; (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 제공한 회사 | 담보제공자산 | 담보금액 | 차입금액 | 담보제공이유 | 담보권자 |
| 종속기업 | 동부인천스틸(주) | 인천공장 유형자산 등 | 600,000 | - | 포괄 담보 | 한국산업은행 |
| 동부당진항만운영(주) | 부두 및 배후부지 | 570,000 | 차입금 담보 | |||
| 322,400 | 82,616 | 채권금융기관협의회 | ||||
&cr;한편, 한국산업은행의 차입금에 대하여 동부인천스틸(주)이 보유한 (주)동부월드 주식(당기손익-공정가치측정금융자산)을 포괄 담보로 제공받고 있으며, 당사는 전 대표이사(김준기)로부터 차입금 관련 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;
(8) 주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여 등을 제공받고 있으며, 당분기와 전분기 중 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 3분기 |
| 단기종업원급여 | 386 | 428 |
| 퇴직급여 | 23 | 22 |
| 합 계 | 409 | 450 |
27. 금융상품 위험
&cr;(1) 신용위험
&cr;① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
| 장기매출채권 | 829 | 1,245 |
| 비유동기타수취채권 | 8,380 | 18,206 |
| 비유동기타금융자산 | 2,386 | 2,188 |
| 매출채권 | 285,704 | 273,356 |
| 계약자산 | 16,900 | - |
| 유동기타수취채권 | 12,051 | 535 |
| 현금및현금성자산 | 20,232 | 67,126 |
| 합 계 | 346,482 | 362,656 |
&cr;당사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 부동산, 동산 등의 담보 및 신용보증 등의 신용보강을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 담보 및 기타 신용보강의 신용경감을 반영한 경우 최대노출금액은 299,928백만원입니다.
② 매출채권(계약자산 포함)의 기대손실
당분기말과 전기말 현재 매출채권 등의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 | ||||
| 매출채권 | 기대손실률 | 손실충당금 | 매출채권 | 기대손실률 | 대손충당금 | |
| 만기미도래 | 302,696 | 4.6% | (13,975) | 275,718 | 5.1% | (13,959) |
| 만기경과 0-30 일 | 9,831 | 3.8% | (376) | 5,611 | 2.7% | (152) |
| 만기경과 31-120 일 | 4,182 | 4.1% | (170) | 5,845 | 2.9% | (171) |
| 만기경과 121-365 일 | 153 | 2.0% | (3) | 343 | 0.6% | (2) |
| 만기경과 365 일 초과 | 12,964 | 91.6% | (11,869) | 15,779 | 91.3% | (14,411) |
| 합 계 | 329,826 | 8.0% | (26,393) | 303,296 | 9.5% | (28,695) |
③ 매출채권 등에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
| 기초잔액 | 28,695 | 16,624 |
| 제각 | (2,667) | - |
| 손상차손 인식 | 577 | 12,071 |
| 손상차손 환입 | (212) | - |
| 기말잔액 | 26,393 | 28,695 |
&cr; ④ 상각후원가로 측정하는 금융자산인 기타수취채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
| 기초잔액 | 24,515 | 3,093 |
| 제각 | (229) | (746) |
| 손상차손 인식 | 1,801 | 22,265 |
| 손상차손 환입 | (1,084) | (97) |
| 기말잔액 | 25,003 | 24,515 |
&cr;⑤ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산&cr; 당분기말 현재 담보 및 기타 신용보강의 신용경감을 반영한 채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다. &cr;
(2) 유동성위험&cr;당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 다음의 표에 표시된 금액은 이자지급액을 포함하고, 현재가치로 할인되지 않은 계약상 명목현금흐름을 의미합니다. 한편, 상환계획에는 사채의 차환발행, 차입금의 신용한도를 근거로 한 대환, 매입채무 지급기일 연장 등을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;① 제 37(당) 기 3분기
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr;현금흐름 | 6개월 이내 | 6 ~ 12개월 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 3년 | 3 ~ 5년 | 5년 이후 |
| 사채 | 241,848 | 246,718 | 246,718 | - | - | - | - | - |
| 차입금 | 1,318,698 | 1,345,591 | 1,319,300 | 2,213 | 4,627 | 4,895 | 8,309 | 6,247 |
| 매입채무 | 496,541 | 496,541 | 496,541 | - | - | - | - | - |
| 미지급금 | 9,725 | 9,725 | 9,725 | - | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 5,615 | 5,615 | 5,615 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,072,427 | 2,104,190 | 2,077,899 | 2,213 | 4,627 | 4,895 | 8,309 | 6,247 |
&cr;당분기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인하여 유동성위험에 최대 노출된 금액은 &cr;16,691백만원 입니다.&cr;&cr;② 제 36(전) 기
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr;현금흐름 | 6개월 이내 | 6 ~ 12개월 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 3년 | 3 ~ 5년 | 5년 이후 |
| 사채 | 232,065 | 250,162 | 2,797 | 247,365 | - | - | - | - |
| 차입금 | 1,295,156 | 1,357,786 | 84,047 | 1,246,367 | 4,426 | 4,694 | 9,328 | 8,924 |
| 매입채무 | 453,280 | 453,280 | 453,280 | - | - | - | - | - |
| 미지급금 | 54,725 | 54,725 | 30,000 | 24,725 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 7,080 | 7,080 | 7,080 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,042,306 | 2,123,033 | 577,204 | 1,518,457 | 4,426 | 4,694 | 9,328 | 8,924 |
&cr;전기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인하여 유동성위험에 최대 노출된 금액은 32,142백만원(한도금액, 실행금액은 없음)입니다.
( 3) 환위험
&cr;① 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CNY) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 | ||
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| USD | 144,960 | 346,285 | 111,541 | 348,654 |
| EUR | - | - | - | 145 |
| JPY | 326,518 | 11,240 | 298,115 | 13,485 |
| CNY | 711 | - | - | - |
② 당분기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR, JPY, CNY 등의 환율이 변동하였다면,당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말과 전기말 현재의 화폐성 외화자산 및 외화부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 | ||
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| USD | (22,401) | 22,401 | (25,404) | 25,404 |
| EUR | - | - | (19) | 19 |
| JPY | 309 | (309) | 270 | (270) |
| CNY | 12 | (12) | - | - |
| 합 계 | (22,080) | 22,080 | (25,153) | 25,153 |
(4) 이자율위험
당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같으며, 변동이자율 금융부채는 없습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
| 고정이자율 금융부채 | 1,560,546 | 1,527,221 |
&cr;당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
(5) 공정가치
&cr;① 당사의 공정가치 결정방법은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.&cr;
② 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 상각후원가측정금융자산: | ||||
| 매출채권 및 기타수취채권 | 306,964 | 306,964 | 269,965 | 269,965 |
| 기타금융자산 | 2,386 | 2,386 | 2,188 | 2,188 |
| 현금및현금성자산 | 20,232 | 20,232 | 67,126 | 67,126 |
| 소 계 | 329,582 | 329,582 | 339,279 | 339,279 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(매도가능금융자산): | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(매도가능금융자산)(*) | 8,015 | 8,015 | 5,849 | 5,849 |
| 합 계 | 337,597 | 337,597 | 345,128 | 345,128 |
| 상각후원가측정금융부채: | ||||
| 사채 | 241,848 | 243,314 | 232,065 | 233,472 |
| 차입금 | 1,318,698 | 1,318,698 | 1,295,156 | 1,295,156 |
| 매입채무 및 기타부채 | 511,881 | 511,881 | 515,085 | 515,085 |
| 합 계 | 2,072,427 | 2,073,893 | 2,042,306 | 2,043,713 |
| (*) | 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 2,166백만원은 공정가치를 결정하기 위한 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. 한편, 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 장부금액은 각각 2,524 백만원입니다. |
&cr;③ 공정가치 결정에 사용된 이자율
당분기말 현재 당사는 기업개선작업 중으로 시장에서 공시되는 최저등급(공모사채: 공모무보증 B등급, 사모사채: 사모무보증 BBB-)에 해당하는 할인율을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다. 당사가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 |
|---|---|---|
| 사 채 | 4.93% | 4.96% ~ 10.62% |
④ 공정가치 서열체계&cr;당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;⑤ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 제 37(당) 기 분기 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 8,015 | 8,015 |
| 제 36(전) 기 | ||||
| 매도가능금융자산 | - | - | 5,849 | 5,849 |
&cr;(6) 자본위험관리&cr;&cr;당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 적정 자본구조 개선 및 유지를 위하여 장ㆍ단기 자금차입 등을 포함한 자금계획과 채권금융기관협의회와 협약한 경영정상화 계획 이행을 통하여 전사적으로 최적의 자본구조를 유지하고자 합니다. &cr;
28. 기업개선작업
&cr;당사는 경영정상화 도모 및 자산건전성 제고를 위하여 2014년 6월 30일 채권금융기관협의회(주채권은행: 한국산업은행)에 채권금융기관 공동관리를 신청하고, 2014 년 10월 22일 채권금융기관협의회와 자율협약을 체결한 바 있습니다. 이후 당사는 2015년 10월 19일 채권금융기관협의회와 기업구조조정촉진법에 따른 기업개선작업으로 전환하는 약정을 체결하고, 자율협약을 승계한 경영정상화계획 및 자구계획을 이행 중에 있습니다.&cr;&cr;동 약정은 당진열연공장의 가동중단, 채무조정, 출자전환 및 신규자금의 지원, 자구계획 수립 및 이행 등의 경영정상화계획을 포함하고 있으며, 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
(1) 기업개선작업에 따른 채무의 조건변경 대상 금융기관의 추가&cr;&cr;2015년 중 당사의 기업개선작업 전환에 따라 채권금융기관 및 채무조정 대상 채권이추가되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 채권금융기관의 변동 | 채권금융기관협의회에 신용보증기금, 회사채안정화펀드, 더케이저축&cr;은행이 포함 |
| 채무조정대상 | ① 당사가 부담하고 있는 신용보증기금, 회사채안정화펀드, 더케이저축&cr; 은행의 채무가 협약대상채무로 전환&cr;② 협약대상채무 중 무담보부 부채 229,911백만원과 담보부 부채 6,289백 만원은 이자율 조건이 각각 1%와 3%로 조정되었고, 단기차입금 6,300 백만원은 이자율이 3%로 조정됨 |
기업개선작업에 따른 채무의 조건변경과 관련한 채무조정 내역은 다음과 같으며, 당사는 조건변경 전과 후 장부금액의 차이가 중요한 것으로 판단하여 해당 차이를 2015년 중 금융수익(채무조정이익)으로 인식하였습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 만기 | 이자율(%) | 변경 전&cr;장부금액 | 변경 후&cr;장부금액 | 채무조정이익 | ||
| 변경 전 | 변경 후 | 변경 전 | 변경 후 | |||||
| 회사채: | ||||||||
| 제179회 | 신용보증기금 | 2018-12-31 | 2018-12-31 | 6.33 | 1.00 | 10,000 | 8,072 | 1,928 |
| 제192회 | 2015-12-12 | 11.53 | 10,000 | 8,072 | 1,928 | |||
| 제190-1,3회 | 신용보증기금 외 | 2015-12-06 | 11.43, 11.03 | 1.00 | 28,000 | 22,598 | 5,402 | |
| 제191-1,3회 | 2015-12-12 | 11.43, 11.03 | 5,600 | 4,520 | 1,080 | |||
| 제193-1,3회 | 2015-12-30 | 11.41, 11.01 | 25,200 | 20,342 | 4,858 | |||
| 제195-1,3회 | 2016-02-10 | 11.42, 11.02 | 16,800 | 13,916 | 2,884 | |||
| 제196-1,3회 | 2016-02-17 | 11.40, 11.00 | 33,600 | 27,114 | 6,486 | |||
| 제197-1,3회 | 2016-04-08 | 11.23, 10.83 | 33,600 | 27,633 | 5,967 | |||
| 제198-1,3회 | 2016-05-12 | 11.34, 10.94 | 16,800 | 13,557 | 3,243 | |||
| 제199-1,3회 | 2016-05-13 | 11.35, 10.95 | 17,400 | 14,041 | 3,359 | |||
| 제200-1,3회 | 2016-07-07 | 13.31, 12.91 | 1.00, 3.00 | 28,000 | 23,279 | 4,721 | ||
| 제201-1,3회 | 2016-08-26 | 15.50, 15.10 | 11,200 | 9,139 | 2,061 | |||
| 회사채 소계 | 236,200 | 192,283 | 43,917 | |||||
| 차입금: | ||||||||
| 일반차입 | 더케이저축은행 | 2015-12-21 | 2018-12-31 | 7.30 | 3.00 | 6,300 | 5,348 | 952 |
| 차입금 소계 | 6,300 | 5,348 | 952 | |||||
| 합 계 | 242,500 | 197,631 | 44,869 | |||||
(2) 자율협약에 따른 당진열연공장의 가동중단&cr;&cr;당사는 신속한 경영정상화를 위하여 외부전문기관의 실사 결과, 열연제품 판매시장과 원재료 조달시장의 시황을 고려하여 손실이 예상되는 당진열연공장의 가동을 2014년 12월부터 중단하였습니다.
(3) 자율협약에 따른 채무의 조건변경&cr;&cr;2014년 중 당사는 아래 표에 기술된 조건으로 이자율과 만기를 변경하여 채권금융기관협의회 및 비협약채권자에 대한 차입금 등을 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 대상채권 | 제1차 채권금융기관협의회 결의에 따라 채권행사가 유예된 모든 채권, 자율협약 기간 중 지원된 회사채 차환 자금 및 제2차 채권금융기관협의회 결의에 따라 지원된 긴급 운영자금(1,600억원) |
| 유예기한 | 2018년 12월 31일 |
| 대출이자 |
① 경과이자 : 제1차 협의회 소집통보일 전일(2014년 6월 30일)까지 발생한 이자 - 적용금리: 당초 약정금리 적용(연체이자 면제)&cr;② 발생이자 : 제1차 협의회 소집통보일(2014년 7월 1일) 이후 발생하는 이자 - 적용금리: 담보채권 연 3.0%, 무담보채권 연 1.0% (회사채 차환자금 포함) |
| 수수료 |
① 본 안건 가결통보일의 전일까지 발생한 수수료 - 적용요율 : 당초 약정요율 적용(연체 수수료 면제) ② 본 안건 가결통보일 이후 발생하는 수수료 - L/C : 당초 약정요율 적용(상한 : 개설 0.20%, 인수 0.30%) - D/A : 당초 약정요율 적용(상한 : 3M Libor + 2.60%) |
(4) 자율협약에 따른 채무의 출자전환&cr;&cr;2015년 중 당사는 아래 표에 기술된 바와 같이 기존 주주에 대한 무상감자와 기존 채권금융기관협의회 및 비협약채권자가 보유한 당사의 금융부채에 대한 출자전환을 실시한 바 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 기존주식의 감자 |
출자전환에 앞서 기존주식에 대하여 아래와 같이 차등감자&cr; - 대주주 및 특수관계인 보유지분(자기주식 포함) : &cr; 100 대 1 무상감자(대주주 일가[김준기, 김남호, 김주원], (주)DB Inc.&cr; (구, 동부씨엔아이(주)), (주)동부건설, 동부화재해상보험(주)) - 기타주주 보유지분 : 4 대 1 무상감자 |
| 출자전환 총액 | 530억원 |
| 출자전환 주식발행 및&cr;실행방법 |
① 주식 종류 : 보통주(1주당 액면가 5,000원) ② 발행 가격 : 1주당 5,000원 ③ 주식 배정 : 제3자 배정방식(사모)으로 출자전환 대상 채권금융기관별 분담액에 따라 일괄 배정함&cr;&cr;출자전환 시기는 기존주주에 대한 감자절차가 완료(효력발생기준)된 &cr;2015년 2월 9일자로 발생 |
(5) 신규자금 지원&cr;&cr;자율협약 이후 당사는 채권금융기관협의회의 자금지원을 받고 있으며, 협약서 상 관련 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 지원 총액 | 일반대출 5,000억원 및 수입L/C(Usance) 1억불 |
| 취급조건 |
① 여신종류 : 일반운영자금 및 수입 L/C(Usance) 한도 ② 적용금리 및 상환방법 - 일반운영자금 적용금리 : 연 5.0% (기 지원 1,600억원의 금리도 본 안건 가결통보일 부터 연 5.0%로 조정) - 상환방법 : 원금 만기일시, 이자 매월 후취 - 수입 L/C(Usance) 적용수수료율 : 개설 0.20%, 인수 0.30% ③ 대출(한도)기한 : 2018.12.31 |
| 채권단 공동담보 취득 | 주식, 회원권, 유형자산 등을 공동담보로 공유함. &cr;(당사가 보유 중인 동부인천스틸 및 동부당진항만의 주식을 포함, 담보제공분은 제외) |
(6) 기업개선작업의 종결 사유&cr;&cr;채권금융기관협의회는 다음에서 정한 종결사항 중 4개 항목 이상에 해당할 경우 (1호 및 2호 항목은 필수)에는 의결로써 당사에 대한 기업개선작업을 종결할 수 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 종결사유 |
1. 협의회에서 승인한 경영정상화계획에 설정된 주요 경영목표를 2년 이&cr; 상 연속 달성하고 그 달성의 기조가 지속될 것으로 예상되는 경우(필수&cr; 항목) 2. 출자전환, 자구이행 및 영업이익 실현 등 재무구조의 현저한 개선이 &cr; 이루어져 자체신용으로 정상적인 자금조달이 가능한 경우(필수항목) 3. 2년 연속 실질 경상이익을 실현하고 향후 안정적인 순이익 실현의 &cr; 기조가 예상되는 경우 4. 경영정상화계획상의 사업구조조정에 따른 사업의 정리가 완료되었거&cr; 나, 과거의 경영실패요소가 해소 또는 보완이 이루어진 경우 5. 경영정상화작업의 졸업 후 잔여채무에 대하여 구체적인 상환일정이 &cr; 명료하게 제시되어 있는 경우 6. 경영정상화작업 기간 중에 결산재무제표 상 부채비율이 200% 이하인&cr; 경우 7. 자구계획의 조기이행으로 경영정상화 계획기간의 1/2 이내에 총 자구&cr; 계획 목표의 50%이상을 달성한 경우 |
(7) 기업개선작업의 중단 사유&cr;&cr;채권금융기관협의회는 다음 각호의 하나에 해당하는 경우 채권금융기관협의회의 결의에 따라 기업개선작업을 중단할 수 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 중단사유 |
1. 당사가 정당한 사유 없이 경영정상화계획의 중요한 사항을 이행하지&cr; 아니하거나, 경영정상화계획을 이행하기 어렵다고 판단되는 경우 2. 경영평가 및 약정이행 점검결과 기업개선작업을 지속하는 것이 적절&cr; 하지 아니하다고 판단되거나, 당사의 경영정상화 가능성이 없다고 판단&cr; 되는 경우 |
&cr;채권금융기관협의회의 결의 또는 다른 법적 절차의 개시 등으로 인하여 기업개선작업이 중단되는 경우, 경영정상화계획 또는 채권금융기관협의회의 결의에 따라 실행이 예정된 채권재조정(이자율의 조정, 상환기간의 유예, 출자전환 등)과 신규자금의 지원은 즉시 효력을 상실하고, 이미 실행된 채권재조정(이자율의 조정 또는 상환기간의 유예 등)은 해당 경영정상화계획 또는 협의회 결의에서 달리 정함이 없는 한 소급하여 그 효력을 상실하게 됩니다. 다만, 일부라도 실행된 출자전환에 관한 채권재조정은 기업개선작업의 중단에 상관없이 그 전부에 관하여 효력을 유지하게 됩니다.
&cr;
29. 출자전환 및 채무조정&cr;&cr;(1) 채권금융기관협의회는 재무구조개선을 위하여 2017년 12월 28일자에 '의결권 및채권 재조정의 건'을 통해 추가 출자전환을 결의하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 채권의 출자전환 | 1. 출자전환 결의액 : 2,000억원&cr;2. 출자전환 분담액 : 기존 무담보채권 점유비율에 의거하여 안분 비례함(2017년 11월 30일자 기준으로 산정)&cr;3. 출자전환 시기 및 방법&cr;① 출자전환 시기 : 채권금융기관협의회 보유주식 및 자기주식(보통주 및 우선주)에 대한 2:1 무상감자절차가 완료&cr; (효력발생 기준)된 이후로 하되 구체적인 실행일은 주채권은행이 통보하기로 함&cr;② 전환가 : 1주당 15,000원, 보통주(액면가 5,000원)로 전환&cr;③ 출자전환 분담금액에 대해서는 본 안건 결의기준일 이후 이자를 면제&cr;④ 출자전환 실행 대상채권은 일반 무담보채권 이외에 회사채 차환발행채권 및 L/C 대지급 채권 등을 사용할 수 있기로 함 |
① 채권금융기관별 출자전환 규모
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 주채권(A) | 제외대상채권(B) | 출자전환대상&cr;채권(A-B) | 출자전환&cr;분담비율(%) | 출자전환&cr;분담금액 | |||
| 담보 | 신속인수 | 신규자금 | 소계 | |||||
| 한국산업은행 | 1,453,202 | 631,119 | 59,800 | 436,558 | 1,127,477 | 325,725 | 45.48 | 90,959 |
| 농협은행 | 197,182 | 5,694 | 8,900 | 62,711 | 77,305 | 119,877 | 16.74 | 33,476 |
| 한국수출입은행 | 142,698 | 436 | - | 42,424 | 42,860 | 99,838 | 13.94 | 27,880 |
| KEB하나은행 | 140,408 | 18,246 | 15,437 | 36,367 | 70,050 | 70,358 | 9.82 | 19,648 |
| 신한은행 | 114,798 | 8,278 | 6,200 | 38,515 | 52,993 | 61,805 | 8.63 | 17,259 |
| 우리은행 | 1,939 | - | - | 1,939 | 1,939 | - | - | - |
| 신용보증기금 | 194,754 | - | 179,887 | - | 179,887 | 14,867 | 2.08 | 4,152 |
| 더블유에이치비유동화전문(유) | 44,400 | 3,029 | 9,200 | 8,442 | 20,671 | 23,729 | 3.31 | 6,626 |
| 회안펀드 | 29,998 | - | 29,998 | - | 29,998 | - | - | - |
| 더케이저축은행 | 6,300 | 6,300 | - | - | 6,300 | - | - | - |
| 합 계 | 2,325,679 | 673,102 | 309,422 | 626,956 | 1,609,480 | 716,199 | 100.00 | 200,000 |
&cr;② 출자전환 채무내역
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 류 | 차입처 | 금 액 |
| 회사채 | 제179회 사모사채 | 신용보증기금 | 2,076 |
| 제192회 사모사채 | 2,076 | ||
| 소 계 | 4,152 | ||
| 차입금 | 신디케이티드론 | 한국산업은행 외 | 167,968 |
| 매입채무 | Usance 대지급(*) | 한국수출입은행 | 27,880 |
| 합 계 | 200,000 | ||
| (*) | 한국수출입은행의 Usance 대지급 27,880백만원은 전기말 현재 대상을 특정할 수 없고, 환율변동위험을 수반하는 등출자전환예정채무로의 인식요건을 충족하지 못하여 출자전환예정채무로 인식하지 아니하였습니다. 당분기 중 출자전환 요건이 확정되어 Usance 대지급 27,880백만원은 자본으로 전환 되었습니다. |
당분기 중 상기 추가 출자전환으로 인하여 당사의 채무 200,000백만원 중 주식발행비용 345백만원을 제외한 금액을 자본금 66,667백만원 및 자본잉여금 132,988백만원으로 대체하였습니다. 한편, 당사는 채권금융기관협의회의 출자전환을 주주로서 한 행위로 보아 출자전환으로 인한 채무조정이익을 인식하지 않았습니다.&cr;
(2) 채권금융기관협의회는 재무구조개선을 위하여 2016년 3월 14일자에 '의결권 및 채권재조정의 건'을 통해 추가 출자전환 및 채무조정을 결의하였으며, 2016년 3월 30일 주주총회 및 5월 9일 이사회 결의로 출자전환을 결정하고 전기 중 기존주주가 보유한 주식에 대한 무상감자 및 채권금융기관협의회의 채권에 대한 출자전환을 실시하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 출자전환
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 채권의 출자전환 | 1. 출자전환 결의액 : 2,000억원&cr;2. 출자전환 분담액 : 기존 무담보채권 점유비율에 의거하여 안분 비례함(2015년 10월 13일자 기준으로 산정).&cr;3. 출자전환 시기 및 방법&cr;① 출자전환 시기 : 기존주주에 대한 4:1 감자절차가 완료(효력발생 기준)된 이후로 하되 구체적인 실행일은 주 채권은행이 통보하기로 함&cr;② 전환가 : 1주당 10,000원, 보통주(액면가 5,000원)로 전환&cr;③ 출자전환 분담금액에 대해서는 본 안건 결의기준일 이후 이자를 면제&cr;④ 출자전환 실행 대상채권은 일반 무담보채권 이외에 회사채 차환발행채권 및 L/C 대지급 채권 등을 사용할 수 있기로 함. |
&cr;① 채권금융기관별 출자전환 규모
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 주채권(A) | 제외대상채권(B) | 출자전환대상&cr;채권(A-B) | 출자전환&cr;분담비율(%) | 출자전환&cr;분담금액 | |||
| 담보 | 신속인수 | 신규자금 | 소계 | |||||
| 한국산업은행 | 1,608,282 | 734,510 | 92,500 | 460,912 | 1,287,922 | 320,360 | 41.11 | 82,219 |
| 농협은행 | 243,341 | 34,911 | 8,900 | 70,996 | 114,807 | 128,534 | 16.49 | 32,988 |
| 수출입은행 | 188,456 | 4,155 | - | 47,892 | 52,047 | 136,409 | 17.50 | 35,009 |
| 신한은행 | 164,584 | 31,420 | 6,200 | 43,612 | 81,232 | 83,352 | 10.70 | 21,392 |
| KEB하나은행 | 164,947 | 35,400 | 15,727 | 41,068 | 92,195 | 72,752 | 9.34 | 18,671 |
| 우리은행 | 52,471 | 13,469 | 9,200 | 11,925 | 34,594 | 17,877 | 2.29 | 4,588 |
| 신용보증기금 | 205,300 | - | 185,300 | - | 185,300 | 20,000 | 2.57 | 5,133 |
| 회안펀드 | 30,900 | - | 30,900 | - | 30,900 | - | - | - |
| 더케이저축은행 | 6,300 | 6,300 | - | - | 6,300 | - | - | - |
| 합 계 | 2,664,581 | 860,165 | 348,727 | 676,405 | 1,885,297 | 779,284 | 100.00 | 200,000 |
② 출자전환 채무내역
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 류 | 차입처 | 금 액 |
| 회사채 | 제189회 공모사채 | 한국산업은행 | 19,900 |
| 제190-1,2회 사모사채 | 한국산업은행 외 | 7,600 | |
| 제191-1,2회 사모사채 | 1,600 | ||
| 제193-1,2회 사모사채 | 6,900 | ||
| 제195-1,2회 사모사채 | 4,600 | ||
| 제196-1,2회 사모사채 | 9,200 | ||
| 제198-1,2회 사모사채 | 9,200 | ||
| 제199-1,2회 사모사채 | 12,500 | ||
| 제201-1회 사모사채 | 4,600 | ||
| 제197-1,2회 사모사채 | 6,700 | ||
| 제200-1회 사모사채 | 2,000 | ||
| 제192회 사모사채 | 신보2013제16차유동화전문유한회사 | 2,567 | |
| 제179회 사모사채 | 신보2012제2차유동화전문유한회사 | 2,566 | |
| 소 계 | 89,933 | ||
| 차입금 | 구매자금대출 | KEB하나은행 | 18,671 |
| 일반운영자금 | 농협은행 | 2,043 | |
| 신디케이티드론 | 한국산업은행 외 | 38,052 | |
| Usance 대지급 | 수출입은행 외 | 51,301 | |
| 소 계 | 110,067 | ||
| 합 계 | 200,000 | ||
&cr;2016년 중 상기 추가 출자전환으로 인하여 당사의 채무 200,000백만원 중 주식발행비용 501백만원을 제외한 금액을 자본금 100,000백만원 및 자본잉여금 99,499백만원으로 대체하였습니다. 한편, 당사는 채권금융기관협의회의 출자전환을 주주로서 한 행위로 보아 출자전환으로 인한 채무조정이익을 인식하지 않았습니다.&cr;
2) 채무조정
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 신규자금 금리조정 | 1. 신규자금(일반대출)에 대한 금리조정 &cr; 자율협약 협의회 결의에 따라 지원된 신규자금 6,600억원(미기표 500억원 포함)에 대한 이자 율을 아래와 같이 조정&cr;① 본 안건 결의기준일 전일까지 발생한 이자 &cr; - 적용금리 : 자율협약 협의회 결의에 따라 책정된 금리(연 5.0%)&cr;② 본 안건 결의기준일 이후 발생하는 이자&cr; - 적용금리 : 연 3.0% |
30. 회계정책의 변경&cr;&cr;(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;&cr;주석 3에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 조정내역 | 금액 |
| 기초 이월 결손금 - 기준서 제1039호 | (707,177) |
| 조건변경이 실질적이지 않은 금융부채의 제거(*) | 951 |
| 기초 이월 결손금 - 기준서 제1109호 | (706,226) |
| (*) | 당사는 자율협약에서 기업개선으로 변경될 때 이자율 인하 효과(5%→ 3%)를 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하는 중요성기준(10%)에 따라 채무조정이익을 인식하지 않았으나, 제1109호 '금융상품' 도입에 따라 채무조정이익에 해당하는 951백만원을 기초이익잉여금에서 조정하였습니다. |
&cr;1) 분류 및 측정&cr;경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 상기 분류에 따라 기준서 제1039호에 따른 '매도가능금융자산' 및 '대여금 및 수취채권'은 기준서 제1109호에 따라 각각 '당기손익인식-공정가치 측정 금융자산' 및 '상각후원가 측정 금융자산'으로 분류되었습니다. 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같으며, 이로 인해 당사의 2018년 1월 1일 현재 자본에 미친 영향은 없습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 | |||
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| 비유동금융자산: | |||||
| 비상장주식 등 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 8,123 | 8,123 | - |
| 장기매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 1,245 | 1,245 | - |
| 기타수취채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 18,206 | 18,206 | - |
| 기타금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 2,188 | 2,188 | - |
| 유동금융자산: | |||||
| 국공채 | 매도가능금융자산 | 상각후원가 | 250 | 250 | - |
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 273,356 | 273,356 | - |
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 67,126 | 67,126 | - |
| 기타수취채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 535 | 535 | - |
2) 금융자산의 손상&cr;당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 아래와 같은 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr; - 재고자산의 매출에 따른 매출채권&cr; - 상각후원가로 측정되는 채무상품&cr;&cr;당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 다음과 같이 적용하였으며, 2018년 1월 1일의 자본에 미치는 영향은 없습니다.
&cr;① 매출채권&cr;매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.&cr;&cr;② 채무상품&cr;상각후원가로 측정되는 채무상품 중 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 채무상품은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식하며, 신용위험이 낮은 것으로 판단되는 채무상품의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.
(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;
주석 3에서 설명한 바와 같이 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과 규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr;
당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.&cr; - 냉연 및 표면처리 철강제품의 판매&cr;- 철강제품 수출재화운송 용역의 제공&cr;- PEB 제품제작 및 설치서비스 용역의 제공&cr;- 부동산임대 용역의 제공&cr;&cr;수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr;
① 재화의 판매&cr;- 냉연 및 표면처리 철강제품
당사가 고객과 체결한 제품판매계약은 단일의 수행의무를 포함합니다. 재화에 대한 유의적인 통제가 제품의 인도시점에 이전되므로, 재화의 인도시점에 수익이 인식됩니다. 따라서 기업회계기준서 제1115호의 적용과 관련하여 수익의 인식시기에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr; ② 용역의 제공
- 수출재화 운송용역의 제공
당사가 고객과 체결한 수출판매계약 중 일부는 운송용역의 제공을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따라 재화의 판매와 별도의 수행의무로 구분하였으며, 운송용역을 제공하는 기간에 걸쳐 이행되는 것으로 판단하였습니다. 따라서, 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따라 당사는 미이행된 운송용역의무에 대한 수익은 계약부채로, 선지급된 운송용역 원가는 선급비용으로 인식하였습니다.
- PEB제품제작 및 설비서비스 용역의 제공
당사는 고객과 철강구조물(철골)공사 계약을 체결한 후, 구조물의 설계/제작/설치에 대한 수행의무를 부담합니다. 이는 고객 주문 제작 방식으로 기업에 대체 가능성이 없고 지급청구권이 존재하거나 의무의 수행에 따라 고객에게 통제가 이전되므로, 당사는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 따라서 기업회계기준서 제1115호의 적용과 관련하여 수익의 인식시기에 미치는 영향은 없습니다.
- 부동산 임대 용역의 제공
당사는 토지 및 사무실 등에 대한 임대계약을 체결하고 관련 수익을 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 임대용역의 제공과 관련하여 기업회계기준서 제1115호의 도입이 수익 인식시기에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
한편, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
| 구 분 | 2017.12.31&cr; (수정전) | 조정 | 2018.01.01&cr; (수정후) |
| 매출채권(*1) | 273,356 | (23,377) | 249,979 |
| 선급비용(*2) | 3,935 | 1,724 | 5,659 |
| 계약자산(*1) | - | 23,377 | 23,377 |
| 자산총계 | 2,323,882 | 1,724 | 2,325,606 |
| 선수금(*3) | 280 | (44) | 236 |
| 계약부채(*3)(*4) | - | 1,768 | 1,768 |
| 부채총계 | 2,166,272 | 1,724 | 2,167,996 |
| 이월결손금 | (707,177) | - | (707,177) |
| 자본총계 | 157,610 | - | 157,610 |
| (*1) | 기존에 매출채권에 포함되어 표시된 PEB제품제작계약 관련 누적수익 중 미청구금액을 계약자산으로 분류하였습니다. |
| (*2) | 수출제품판매계약에 포함된 운송서비스 수행의무 중 미이행된 운송서비스와 관련한 비용 선지급액 효과입니다. |
| (*3) | 기존에 선수금에 포함되어 표시된 PEB제품제작계약과 관련하여 누적수익을 초과하여 청구한 금액을 계약부채로 분류하였습니다. |
| (*4) | 상기 (*3) 효과 및 수출제품판매계약에 포함된 운송서비스 수행의무 중 미이행된 운송서비스와 관련한 대가 선수금 효과로 구성되어 있습니다. |
2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.
| (재무상태표) |
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기준서 제1115호를&cr; 적용하지 않았을 경우 | 조정 | 보고된 금액 |
| 매출채권(*1) | 302,604 | (16,900) | 285,704 |
| 계약자산(*1) | - | 16,900 | 16,900 |
| 선급비용(*2) | 4,263 | 2,428 | 6,691 |
| 자산총계 | 2,271,386 | 2,428 | 2,273,814 |
| 선수금(*3) | 800 | (474) | 326 |
| 계약부채(*3)(*4) | - | 2,902 | 2,902 |
| 부채총계 | 2,199,747 | 2,428 | 2,202,175 |
| 자본총계 | 71,639 | - | 71,639 |
| (*1) | PEB제품제작계약 관련 누적수익 중 미청구금액을 계약자산으로 분류함에 따른 효과입니다. |
| (*2) | 수출제품판매계약에 포함된 운송서비스 수행의무 중 미이행된 운송서비스와 관련한 비용 선지급액 관련 효과입니다. |
| (*3) | 기존에 선수금에 포함되어 표시된 PEB제품제작계약과 관련하여 누적수익을 초과하여 청구한 금액을 계약부채로 분류하였습니다. |
| (*4) | 상기 (*3) 효과 및 수출제품판매계약에 포함된 운송서비스 수행의무 중 미이행된 운송서비스와 관련한 대가 선수금 효과로 구성되어 있습니다. |
| (포괄손익계산서) |
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기준서 제1115호를&cr; 적용하지 않았을 경우 | 조정 | 보고된 금액 |
| 매출(*1) | 1,326,638 | (2,428) | 1,324,210 |
| 매출원가(*2) | (1,277,534) | (16,034) | (1,293,568) |
| 매출총이익 | 49,104 | (18,462) | 30,642 |
| 판매비와관리비(*3) | (71,489) | 18,462 | (53,027) |
| 영업손실 | (22,385) | - | (22,385) |
| 법인세비용차감전순손실 | (115,714) | - | (115,714) |
| 당기순손실 | (115,410) | - | (115,410) |
| 총포괄손실 | (114,457) | - | (114,457) |
| (*1) | 수출제품판매계약에 포함된 운송서비스 수행의무 중 미이행된 운송서비스에 대한 매출 미인식 효과입니다. |
| (*2) | 아래 (*3) 효과 및 미이행 운송서비스 관련 비용 선지급액 관련 효과로 구성되어 있습니다. |
| (*3) | 상기 운송서비스 수행의무 관련 비용을 기존의 판매비와관리비에서 운송용역원가로 인식함에 따른 효과입니다. |
&cr;(3) 기준서 제1115호의 적용으로 현금흐름 및 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름과 동일합니다.
31. 매출액&cr;
당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 37(당) 기 3분기 | 제 36(전) 기 3분기 |
| 냉연강판, 아연도강판, 석도강판 등 | 1,277,548 | 1,292,813 |
| 수출재화 운송용역 | 16,034 | - |
| 공사매출 | 28,870 | 32,409 |
| 기타 | 1,758 | 1,717 |
| 합 계 | 1,324,210 | 1,326,939 |
&cr;&cr;32. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성&cr;
(1) 당사의 분기재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 철강업 불황지속 및 유동성 위기에 따른 재무구조 악화로 인하여 당사는 2014년 10월 22일에 채권금융기관협의회와 자율협약을 체결하였으며, 이후 2015년 10월 19일 기업구조조정촉진법에 따른 기업개선작업으로 전환되었습니다. 또한, 당분기말 현재 당사의 부채비율은 3,074%이며, 유동부채가 유동자산을 1,520,226백만원 만큼 초과하고, 부분자본잠식 상태에 있습니다. 따라서, 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 제기하고 있습니다.&cr;
(2) 당사의 분기재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대하여 의문이 제기되는 상황하에서는 당사의 재무구조 개선 및 경영정상화는 채권금융기관협의회와의 협약 이행 여부, 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획 및 실행의 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.만일, 이러한 계획에 차질이 있어 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당사의 분기재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 또한, 당분기말 현재 2018년 12월 31일로 종료되는 기업개선작업의 연장 여부가 확정되지 않아 계속기업으로서의 존속능력에 대한 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.
( 1) 연결회사의 손실충당금 설정현황 &cr;
1) 최근 3사업연도의 손실충당금 현황&cr; (단위 : 백만원,%)
| 구분 | 계정과목 | 채권 총액 | 손실충당금 | 손실충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제37기 3분기 | 매출채권 | 363,695 | 5,969 | 1.64% |
| 장기매출채권 | 13,177 | 12,230 | 92.81% | |
| 계약자산 | 28,368 | 11,468 | 40.43% | |
| 미수금 | 1,600 | 350 | 21.88% | |
| 미수수익 | 438 | 0 | 0.00% | |
| 단기대여금 | 0 | 0 | 0.00% | |
| 장기성대여금 | 1,679 | 1,679 | 100.00% | |
| 합계 | 408,957 | 31,696 | 7.75% | |
| 제36기 | 매출채권 | 342,165 | 14,340 | 4.19% |
| 장기매출채권 | 16,202 | 14,839 | 91.59% | |
| 미수금 | 2,042 | 571 | 27.96% | |
| 미수수익 | 332 | 0 | 0.00% | |
| 단기대여금 | 0 | 0 | 0.00% | |
| 장기성대여금 | 1,679 | 1,679 | 100.00% | |
| 합계 | 362,420 | 31,429 | 8.67% | |
| 제35기 | 매출채권 | 373,519 | 7,453 | 2.00% |
| 장기매출채권 | 11,467 | 10,000 | 87.21% | |
| 미수금 | 1,107 | 641 | 57.90% | |
| 미수수익 | 262 | 0 | 0.00% | |
| 단기대여금 | 1,062 | 700 | 65.91% | |
| 장기성대여금 | 1,752 | 1,752 | 100.00% | |
| 합계 | 389,169 | 20,546 | 5.28% |
주1) K-IFRS기준.&cr;주2) 연결회사 기준.&cr;주3) 계약자산은 PEB철골공사 누적수익 중 미청구금액임.&cr; &cr; 2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황 &cr; (단위 : 백만원)
| 구분 | 제37기 3분기 | 제36기 | 제35기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초손실충당금 잔액합계 | 31,429 | 20,546 | 21,103 |
| 2. 순대손처리액( ① - ② ± ③) | 2,901 | 843 | 93 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 3,113 | 843 | 93 |
| ② 상각채권회수액 | 212 | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 3,168 | 11,726 | (464) |
| 4. 기말 손실충당금 잔액합계 | 31,696 | 31,429 | 20,546 |
주1) K-IFRS기준.&cr; 주2) 연결회사 기준. &cr; &cr; 3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침 &cr;&cr;당사는 매출채권에 대한 손실충당금을 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있습니다. 한편, 거래처가 부도상태에 있는 경우에는 채권에 대한 담보, 지급보증 및 소송 현황을 파악하여 회수불가능한 금액은 100%손실충당금을 설정하고, 회수가능한 금액에 대해서는 5%이상 손실충당금을 설정하고 있습니다.
&cr; 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 &cr; (단위 : 백만원)
| 구분 | 만기미도래 | 만기경과 120일 이내 | 만기경과 1년 이내 | 만기경과 1년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 363,943 | 21,551 | 2,336 | 17,410 | 405,240 |
| 구성비율 | 89.8% | 5.3% | 0.6% | 4.3% | 100.0% |
주1) K-IFRS기준. &cr; 주2) 손실충당금 차감 전 금액임.&cr;
(2) 재고자산 현황 &cr;
1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 구분 | 계정과목 | 제37기 3분 기 | 제36기 | 제35기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 철강부문 | 판재부문 | 제품 | 123,873 | 99,468 | 96,222 |
| 상품 | 700 | 3,045 | 801 | ||
| 부산물 | 607 | 571 | 516 | ||
| 반제품 | 45,199 | 37,727 | 23,125 | ||
| 재공품 | 229 | 320 | 16 | ||
| 원재료 | 82,193 | 67,557 | 63,241 | ||
| 저장품 | 42,113 | 45,858 | 46,675 | ||
| 미착품 | 24,969 | 35,253 | 34,360 | ||
| 합계 | 319,883 | 289,799 | 264,956 | ||
| 건재부문 | 제품 | 4,523 | 3,676 | 3,276 | |
| 상품 | 498 | 382 | 22 | ||
| 부산물 | - | - | - | ||
| 반제품 | 681 | 676 | 661 | ||
| 재공품 | - | 46 | - | ||
| 원재료 | 8,606 | 7,439 | 6,031 | ||
| 저장품 | 8,232 | 3,870 | 4,317 | ||
| 미착품 | 733 | 3,247 | 377 | ||
| 합계 | 23,273 | 19,336 | 14,684 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) &cr; (재고자산/기말자산총계*100) | 12.9% | 11.5% | 9.9% | ||
| 재고자산회전율(회수) &cr;(연환산매출원가/(기초재고+기말재고)/2)) | 7.6회 | 8.3회 | 7.9회 | ||
주) 연결회사 기준. &cr; &cr; 2) 재고자산의 실사내역 등 &cr;① 실사일자 및 방법&cr; - 재고자산 종류별로 정기적인(월/분기 단위) 재고실사를 실시하고 있습니다.&cr; - 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 계산하고 재고실사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다.&cr; - 실사방법 : 장부자산 기준 현물유부 확인, 현물자산 기준 장부등재 확인&cr;&cr;② 독립적인 전문가 또는 감사인 등의 참여 및 입회 여부&cr; - 전기 : 외부감사인(삼정회계법인)의 입회 하에 재고실사 실시&cr; (2017년 12월 20일 및 12월 31일 기준)&cr; - 당기 : 기말 재고실사시 외부감사인 입회 예정
&cr;③ 재고자산 평가내역&cr; - 저가법에 의해 재고자산의 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다.&cr; (단위 : 백만원)
| 계정과목 | 제 37(당) 기 3분기 | ||
|---|---|---|---|
| 취득가액 | 평가손실충당금 | 순장부금액 | |
| 상품 | 1,198,445,688 | - | 1,198,445,688 |
| 제품 | 129,346,625,949 | (950,981,240) | 128,395,644,709 |
| 부산물 | 5,202,063,240 | (4,594,613,189) | 607,450,051 |
| 원재료 | 91,254,083,579 | (454,613,822) | 90,799,469,757 |
| 반제품 | 46,472,002,926 | (591,579,002) | 45,880,423,924 |
| 재공품 | 228,697,471 | - | 228,697,471 |
| 저장품 | 80,054,984,738 | (29,710,477,857) | 50,344,506,881 |
| 미착품 | 25,701,675,330 | - | 25,701,675,330 |
| 합계 | 379,458,578,921 | (36,302,265,110) | 343,156,313,811 |
&cr;④ 담보제공 여부&cr; (단위 : 백만원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입한도 | 차입금액 등 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당진열연공장 저장품 | - | 94,643 | 72,802 | 45,537 | 한국수출입은행 |
&cr;&cr;
(3) 공정가치평가 내역&cr;
1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법
&cr; ○ 금융자산&cr;
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr; &cr;① 채무상품&cr; 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;게약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기 손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr;&cr; ② 지분상품&cr; 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에서 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;&cr; ○ 금융부채&cr; &cr;기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 단, 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채를 발행하고 있지 않습니다.&cr;
2) 범주별 금융자산 및 부채&cr;&cr; 연결실체의 공정가치 결정방법은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.&cr;
연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 37기 3분 기 | 제 36기 | 제 35기 | |||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 상각후원가측정금융자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 64,803 | 64,803 | 140,100 | 140,100 | 147,544 | 147,544 |
| 기타금융자산 | 25,704 | 25,704 | 17,142 | 17,142 | 10,918 | 10,918 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 362,798 | 362,798 | 308,869 | 308,869 | 369,902 | 369,902 |
| 소 계 | 453,305 | 453,305 | 489,488 | 489,488 | 528,364 | 528,364 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(매도가능금융자산): | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(매도가능금융자산)(*) | 10,354 | 10,354 | 6,655 | 6,655 | 18,162 | 18,162 |
| 합 계 | 463,659 | 463,659 | 472,766 | 472,766 | 546,526 | 546,526 |
| 상각후원가로 인식된 부채: | ||||||
| 매입채무 및 기타부채 | 613,080 | 613,080 | 617,125 | 617,125 | 515,004 | 515,004 |
| 사채 | 258,848 | 260,242 | 250,065 | 251,295 | 241,765 | 239,021 |
| 차입금 | 1,567,460 | 1,567,460 | 1,513,023 | 1,513,023 | 1,751,736 | 1,751,736 |
| 합 계 | 2,439,388 | 2,440,782 | 2,380,213 | 2,381,443 | 2,508,505 | 2,505,761 |
&cr; ( *) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 3,699백만원은 공정가치를 결정하기 위한 최근의 정보가 불충분하여 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. 한편, 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않는 매도가능금융자산의 장부금액은 3,995백만원입니다.&cr;
공정가치 결정에 사용된 이자율&cr;&cr;당분기말 현재 연결실체는 기업개선작업 중으로 시장에서 공시되는 최저등급(공모사채: 공모무보증B등급, 사모사채: 사모무보증BBB-)에 해당하는 할인율을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다. 연결실체가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 37기 3분 기 | 제 36기 |
|---|---|---|
| 사 채 | 4.93% | 4.96% ~ 10.62% |
&cr; &cr; 3) 공정가치 서열체계&cr;&cr; ① 공정가치 서열체계&cr;
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
② 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 제 37기 3분 기 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 10,354 | 10,354 |
| 제 36기 | ||||
| 매도가능금융자산 | - | - | 6,655 | 6,655 |
| 제 35기 | ||||
| 매도가능금융자산 | 11,186 | - | 6,976 | 18,162 |
&cr; (4) 유 형자산 재평가&cr; 동부제철 ㈜ 는 공시대상기간(2016년 1월 1일 ~ 2018년 9월 30일) 동안 유형자산에 대한 재평가내역은 없습니다.&cr;
(5) 채무증권 발행실적 등 &cr;&cr; 1) 채무증권 발행실적 (연결기준)
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr;총액 | 이자율 | 평가등급&cr;(평가기관) | 만기일 | 상환&cr;여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
2) 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
&cr;
기업어음증권 미상환 잔액(별도기준)
| (기준일 : | 2018.09.30 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
&cr; 3) 전자단기사채 미상환 잔액&cr;
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
&cr; 4) 회사채 미상환 잔액&cr;&cr;
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
&cr;
회사채 미상환 잔액(별도기준)
| (기준일 : | 2018.09.30 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | 245,665 | - | - | - | - | - | - | 245,665 | |
| 합계 | 245,665 | - | - | - | - | - | - | 245,665 | |
&cr; 5) 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;15년이하 | 15년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
&cr;&cr; 6 ) 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
※ 한정의견&cr; 한정의견의 근거 문단에 기술된 사항이 미치는 영향을 제외하고는 상기 요약분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.&cr;&cr;&cr;
2. 감사용역 체결현황&cr; (단위: 백만원)
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 &cr;
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습 니다.
당사의 이사회는 공시서류작성기준일(2018.9.30) 현재, 총 6명(사외이사 4명 포함)으로 구성되어 있습니다. &cr;
(1) 이사회의 구성 개요&cr;&cr; ○ 이사회는 3명 이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의 과반수 이상으로 함. &cr; ○ 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무진행에 관한 중요사항을 결의함. &cr; ○ 이사회 결의로 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 설치할 수 있음. &cr; 1) 감사위원회 &cr; 2) 사외이사후보추천위원회 &cr; 3) 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회 &cr; ○ 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 함. 다만, 상법 제&cr; 397조의 2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대 한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 함.&cr;
(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
- 주총전 공시여부 : 공시 (주주총회소집공고/2017.03.09)&cr; - 주주의 추천여부 : 없음&cr;&cr; (3) 중요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 황경노&cr;(출석율: 100) | 이석종&cr;(출석율: 100) | 현석&cr;(출석율: 33) | 한용석&cr;(출석율: 100) | ||||
| 1 | 18.03.13 | 2017년 내부회계관리제도 운영실태 보고,&cr;제36기 정기주주총회 소집 개최 및 부의안건 확정,&cr;준법지원인 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
| 2 | 18.05.14 | 정기 이사회 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
| 3 | 18.08.13 | 정기 이사회, 본점이전의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
(4) 이사회에서의 사외이사 활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 사외이사 &cr;참석인원 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 1 | 18.03.13 | 3/4 | 가결 |
| 2 | 18.05.14 | 3/4 | 가결 |
| 3 | 18.08.13 | 4/4 | 가결 |
&cr; (5) 이사회 내 위원회&cr;&cr; 1) 위원회 구성 개요
| 위원회명 | 구성 | 성명&cr;(36기) | 설치목적 및 권한사항 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 감사위원회 | 사외이사 3명 | 황경노&cr; 이 석종&cr;현석 | □ 설치목적&cr;회사의 회계와 업무 감사&cr;□ 권한사항&cr;감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다.이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. | - |
| 사외이사&cr;후보&cr;추천위원회 | 사외이사 2명&cr;사내이사 1명 | 황경노&cr; 이 석종&cr; 김창수 | □ 설치목적&cr;사외이사 후보의 추천 및 자격심사&cr;□ 권한사항&cr;사외이사후보추천위원회는 자본시장과 금융투자업에관한 법률 등 관련법규에서 정한 자격을 갖춘 자 중에서 사외이사후보를 추천한다. 사외이사 후보의 추천 및 자격심사에 관한세부적인 사항은 사외이사후보추천위원회에서 정한다. | - |
| 경영위원회 | 사내이사 2명 | 김창수&cr;유홍섭 | □ 설치목적&cr;금융기관 차입금 연장 등 빈번히 발생하는 일상적인 업무에 대하여 이사회 내 경영위원회에 위임&cr;□ 권한사항&cr;회사의 주요 경영사항 중 이사회에서 위임한 사항 및 회사 경영전략을 심의, 결정한다. | - |
&cr; 2) 이사회내의 위원회 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | 사외이사의 성명 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr;여부 | 황경노&cr;(출석율: 100) | 이석종&cr;(출석율: 100) | 현석&cr;(출석율: 0) | ||
| 감사위원회 | 황경노,이석종,현석 | 18.03.13 | 2017년 내부회계관리제도 운영실태 보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 경영위원회 | 김창수,유홍섭 | 18.07.25 | 현지법인 지급보증 계약 갱신의 건(동부USA) | 가결 | - | - | - |
(6) 이사의 독립성&cr;&cr; 1) 독립성 현황
| 이사명 | 선임배경(주요경력) | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 &cr;주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 김창수 | 前 동부제철 기획관리실장, 경영관리팀장 | 이사회 | 동부제철 대표이사(사장)/&cr;사외이사후보추천위원회 위원&cr;/업무집행 | 없음 | 없음 |
| 유홍섭 | 前 동부제철 마케팅영업본부 부사장 | 이사회 | 동부제철 총괄 부사장/업무집행 | 없음 | 없음 |
| 황경노&cr;(사외) | 前 POSCO 회장 |
사외이사후보 &cr; 추천위원회 |
사외이사후보추천위원회 위원/&cr;감사위원회 위원/경영관리감독 |
없음 | 없음 |
| 이석종&cr;(사외) | 前 법무법인(유) 세한 대표변호사 &cr;現 법무법인 청우 대표변호사 | 사외이사후보 &cr;추천위원회 | 사외이사후보추천위원회 위원/&cr;감사위원회 위원/경영관리감독 | 없음 | 없음 |
| 한용석&cr;(사외) | 前 농협중앙회 대전지역 본부장 &cr;前 농협케미칼 감사실장 | 사외이사후보 &cr;추천위원회 | 경영관리감독 | 없음 | 없음 |
| 현석&cr;(사외) | 前 한국은행 금융경제연구원 과장 &cr;前 자본시장연구원 대외금융협력센터장 &cr;現 자본시장연구원 연구위원 | 사외이사후보 &cr;추천위원회 | 감사위원회 위원/경영관리감독 | 없음 | 없음 |
&cr; 2) 사외이사 선출관련 위원회 &cr; ○ 당 사 는 사외이사후보추천위원회를 설치, 운영하고 있으며, 상법 제542조의8에&cr; 의거하여 사외이사가 총 위원의 과반수가 되도록 구성되어 있습니다. &cr;○ 사외이사후보추천위원회 현황
| 사외이사후보추천위원 | 사외이사 여부 | |
|---|---|---|
| 37기 | 황경노 | O |
| 이석종 | O | |
| 김창수 | X | |
&cr; 3) 사외이사의 직무수행 지원조직&cr; 당사의 사외이사 관련조직은 아래와 같습니다.&cr; ※ 전략기획팀 (담당자 : 강의석 부장 ☎02-3450-8020)&cr;
&cr;
&cr;
1) 감사위원회 위 원의 인적사항 및 사외이사 여부
| 감사위원회 위원 | 사외이사 여부 | 선정배경(주요경력) |
|---|---|---|
| 황경노 | 사외이사 | 前 POSCO 회장 |
| 이석종 | 사외이사 | 前 법무법인(유) 세한 대표변호사 &cr;現 법무법인 청우 대표변호사 |
| 현석 | 사외이사 | 前 한국은행 금융경제연구원 과장 &cr;前 자본시장연구원 대외금융협력센터장 &cr;現 자본시장연구원 연구위원 |
&cr; 2) 감사위원회 위원의 독립성&cr;감사위원회 위원은 전원 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다.
| 선출기준의 주요내용 | 선출기준의 충족 여부 | 관계 법령 |
|---|---|---|
| 3명 이상의 이사로 구성 | 충족 (3명) | 상법 제415조의2 제2항 |
| 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 | 충족 (전원 사외이사) | |
| 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 | 충족 (황경노 감사위원 1인) | 상법 제542조의11 제2항 |
| 감사위원회 대표는 사외이사 | 충족 | |
| 그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등) | 충족 (해당사항 없음) | 상법 제542조의11 제3항 |
&cr; 3) 감사위원회의 활동 (이사회 참석) 내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사위원회 위원의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 황경노&cr;(출석율: 100) | 이석종&cr;(출석율: 100) | 현석&cr;(출석율: 33) | ||||
| 1 | 18.03.13 | 2017년 내부회계관리제도 운영실태 보고,&cr;제36기 정기주주총회 소집 개최 및 부의안건 확정,&cr;준법지원인 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 2 | 18.05.14 | 정기이사회 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 3 | 18.08.13 | 정기이사회, 본점이전의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
&cr; 4) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 주요경력 | 준법지원인 선임일 | 임기 만료일 |
|---|---|---|---|---|---|
| 나근채 | 남 | 1966년 12월 | 1998년 9월~2012년 3월 법무담당&cr;2012년 4월~2012년 12월 준법지원팀장&cr;2013년 1월~2015년 12월 준법지원P/L &cr;2016년 1월~현재 준법지원팀장 | 2018년 3월 13일 | 2021년 3월 12일 |
&cr;
(1) 투표제도 &cr;당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr; ( 2 ) 소수주주권의 행사여부&cr; 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.&cr; &cr; (3) 경영권 경쟁 &cr;당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
&cr;&cr;&cr;
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr;종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
주) 상기 지분율은 당사 발행주식총수 대비 지분율임&cr;&cr; [최대주주 관련 사항]
(1) 최대주주의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수&cr;(명) | 대표이사&cr;(대표조합원) | 업무집행자&cr;(업무집행조합원) | 최대주주&cr;(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
(2) 최대주주의 대표이사 등 변동내역
| 변동일 | 대표이사&cr;(대표조합원) | 업무집행자&cr;(업무집행조합원) | 최대주주&cr;(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
(3) 최대주주의 최근 결산기 재무현황(2017년 별도기준)
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
한국산업은행은 산업개발과 국민경제의 발전을 촉진하기 위한 중요 산업자금을 공급ㆍ관리할 목적으로 한국산업은행법에 의거 1954년 4월 1일에 설립되었으며, 한국산업은행법에 의한 은행업무, 외국환업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법")에 의한 신탁업무 및 이에 부수하는 업무를 영위하고 있습니다.
&cr; 2. 최대주주 변동내역&cr; &cr; 당 사는 2015년 2월 중 자율협약에 따라 기존 주주가 보유하고 있는 지분에 대하여 무상감자를 실시하고, 채권금융기관협의회가 보유한 회사의 금융부채(사채 및 차입금)일부를 출자전환하였습니다. 이로 인하여 최대주주는 채권금융기관협의회의 주채권은행인 한국산업은행으로 변경되었습 니다. &cr;&cr;
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
주) 상기 지분율은 발행주식총수 대비 지분율임
&cr;&cr; 3. 주식 소유현황
주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
주1) 상기 우리사주조합 소유주식수는 2017년 12월 31일자 기준임&cr;주2) 상기 지분율은 발행주식총수 대비 지분율임&cr;
(2) 소액주주현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 보유주식 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 | ||
| 소액주주 | 보통주 기준 | ||||
주) 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 '17. 12. 31 기준 당사 명의개서 대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 주식분포상황표를 기준으로 작성한 것이며, 소액주주는 보통주 발행주식 총수의 1/100에 미 달하는 주식을 소유한 주주를 말함
4. 주식사무&cr;&cr; (1) 신주인수권&cr;&cr;당사의 신주인수권에 대한 정관상의 내용은 다음과 같습니다. &cr;
제9조(주식의 발행 및 배정) &cr;
① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.
㉮ 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약 을 할 기회를 부여하는 방식
㉯ 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 채권금융기관의 출자전환 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ㉮호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
㉰ 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 ㉮호 외의 방법으로 불 특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하 고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식
② 제1항 제㉰호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에 이사회의 결의로 다음 각 호 의어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.
㉮ 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식
㉯ 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
㉰ 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약 되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부 여하는 방식
㉱ 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를부여하는 방식&cr;③ 제1항 제㉯호 및 제㉰호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2 호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에 게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. &cr;④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. &cr;⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.&cr;⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.
⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다&cr;
(2) 결산일 및 주주총회&cr;당사의 결산일은 12월 31일 이며, 결산일 종료 후 3월 이내 정기주주총회를 개최합니다.&cr;
(3) 주주명부폐쇄시기&cr;당사의 주주명부폐쇄시기는 1월1일부터 1월31일까지 입니다.&cr;&cr; (4) 주권의 종류&cr;당사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종 입니다.&cr;&cr; (5) 명의개서 대리인&cr;당사의 명의개서 대리인은 한국예탁결제원이며,주소와 전화번호는 다음과 같습니다.&cr;○ 주 소 : 서울특별시 영등포구 여의나루4길 23 (우)150-884&cr;○ 대표전화 : 02-3774-3000&cr;&cr; (6) 공고방법&cr;당사는 공고사항을 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.dongbusteel.co.kr)에 게재합니다.(다만, 전산장애 또는그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 함)&cr;&cr;
5. 주가 및 주식거래실적&cr; (단위 : 원,주)
| 종 류 | 2018년 4월 | 2018년 5월 | 2018년 6월 | 2018년 7월 | 2018년 8월 | 2018년 9월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 12,000 | 11,450 | 10,050 | 7,900 | 8,210 | 9,150 |
| 최 저 | 10,250 | 9,690 | 7,880 | 7,130 | 7,550 | 7,850 | |
| 월간거래량 | 771,340 | 751,185 | 193,796 | 181,266 | 131,406 | 233,702 | |
| 우선주 | 최 고 | 35,850 | 61,200 | 47,650 | 44,900 | 41,000 | 46,500 |
| 최 저 | 24,700 | 36,150 | 44,300 | 39,250 | 36,650 | 37,150 | |
| 월간거래량 | 135,135 | 322,198 | 15,445 | 5,290 | 7,113 | 31,662 | |
주) 상기 주가는 종가기준임&cr;
&cr;
&cr;&cr;
임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr;여부 | 상근&cr;여부 | 담당&cr;업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 재직기간 | 임기&cr;만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권&cr;있는 주식 | 의결권&cr;없는 주식 | ||||||||||
직원 현황
| (기준일 : | ) |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균&cr;근속연수 | 연간급여&cr;총 액 | 1인평균&cr;급여액 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 | 기간제&cr;근로자 | 합 계 | ||||||||
| 전체 | (단시간&cr;근로자) | 전체 | (단시간&cr;근로자) | |||||||
| 합 계 | ||||||||||
주) 임원 제외&cr;&cr;
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
(1) 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주1) 제36기 정기주주총회(2018.03.30) 승인 기준임.&cr;주2) 주주총회 승인금액은 사내이사를 포함한 이사전원의 보수한도 승인금액임.&cr;&cr;
(2) 보수지급금액
(2)-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(2)-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr;평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>&cr;※ 해당사항 없음
(1) 개인별 보수지급금액
| (단위 : 원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
(2) 산정기준 및 방법
| (단위 : 원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
※ 해당사항 없음&cr;(1) 개인별 보수지급금액
| (단위 : ) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
(2) 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
&cr;
1. 계열회사 등의 현황&cr;
(1) 계열회사의 현황&cr;당사는 '독점규제및공정거래에관한법률'상 동부계열에 속해 있었으나, 채권금융기관협의회와의 자율협약으로 인해 동일인(김준기) 및 계열회사의 지분율이 감소하여 '동부' 기업집단으로부터 사업을 지배받지 않게 됨으로써 2015년 5월 26일부로 계열제외 되었습니다. 따라서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 상호출자 제한, 출자총액 제한, 채무보증 제한 대상에 해당하지 않습니다.&cr;
| 구분 | 상장여부 | 회 사 명 (사업자등록번호) | 출자회사 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| 국내법인 | 비상장 | 동부당진항만운영주식회사&cr;(311-81-46768) | 동부제철㈜ | 100.00% |
| 동부인천스틸주식회사&cr;(137-86-47261) | ||||
| 동부사모부동산투자신탁 제9호&cr;(121-85-35083) | 동부인천스틸㈜ | 99.67% | ||
| 해외법인 | 비상장 | Dongbu U.S.A. Inc. | 동부제철㈜ | 100.00% |
| Dongbu Japan Co., Ltd. | 동부제철㈜ | 82.02% | ||
| Dongbu Singapore Pte., Ltd | 동부제철㈜ | 100.00% | ||
| Dongbu Thai Steel Co.,Ltd. | 동부제철㈜ | 28.94% | ||
| Dongbu India Private Limited | 동부제철㈜ | 99.99% | ||
| Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd. | Dongbu Singapore Pte., Ltd | 100.00% | ||
| Dongbu ZSC | Dongbu Singapore Pte., Ltd | 50.00% | ||
| Dongbu Metal SARAWAK SDN.BHD | 동부제철㈜ | 100.00% |
&cr;
2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 &cr; [기준일: 2018년 9월 30일]
| 직위&cr;(당사) | 성명 | 타 근무지 현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 직장명 | 직위 | 상근/비상근 | ||
| 대표이사 | 김창수 | 동부인천스틸㈜ | 대표이사 | 상근 |
| 부사장 | 유홍섭 | 동부인천스틸㈜ | 부사장 | 상근 |
&cr;
&cr;&cr; 3. 타법인출자 현황
타법인출자 현황
| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr;목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr;재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 취득(처분) | 평가&cr;손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 총자산 | 당기&cr;순손익 | |||||
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| 합 계 | ||||||||||||||
주1) 해외 출자법인의 총자산은 최근사업연도 기말환율로, 당기순이익은 평균환율로 환산하였습니다.
주2) 당기 중 미주제강㈜의 회생개시결정('18.01.19)에 따라 무상감자(90%), 출자전환(채권액의 75%), 주식병합(50:1)을 실시하였으며, 당사는 미주제강㈜ 주식에 대한 회수가능성이 없다고 판단하여 전액 손상을 인식하였습니다.&cr;주3) 당기 중 Dongbu Thai Steel Co.,Ltd. 에 대해 공정가치 평가한 결과 공정가치 평가액이 장부가액보다 낮아 추가손상을 인식하였습니다.&cr;주4) 당기 손상인식한 투자주식 내역은 아래와 같습니다.&cr; (단위:백만원)
| 법인명 | 손상가액 | 사 유 |
|---|---|---|
| 미주제강㈜ | 157 | 회수가능가액 하락 |
| Dongbu Thai Steel Co.,Ltd. (비상장) | 452 | 공정가치가액 하락 |
&cr;&cr;&cr;
1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr; &cr; (1) 채무보증 내역
당사는 해외종속법인(지분율100%) Dongbu U.S.A Inc가 미국 현지은행인 Bank of Hope으로부터 차입한 해외현지금융과 관련하여, 하기와 같이 채무보증을 제공하였습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| (1) 대상자의 이름 및 회사와의 관계 | Dongbu U.S.A. Inc. : 동부제철㈜의 해외법인 |
| (2) 종 류 | 해외법인 현지금융에 대한 본사의 채무보증 |
| (3) 일 자 | (채무보증 기간)&cr; Dongbu U.S.A. Inc. : 2018.07.31~2018.10.31 |
| (4) 목 적 | 해외 현지법인의 운영자금 및 수출입금융 차입을 위한 본사의 채무보증 |
| (5) 금액 및 최근 잔액 | 본사는 해외법인에 대하여 총 16,691 백만원의 채무보증 잔액이 있음.&cr; Dongbu U.S.A. Inc. : USD 15,000,000&cr;※ 환산환율 (2018.09.30 최초고시 매매기준율 $/\ 1,112.70) |
| (6) 대주주가 제공한 담보의 내용 &cr; 및 조건 | Dongbu U.S.A. Inc. : ABL(Asset Based Lending) USD 15,000,000 차입한도의 &cr;100% 채무보증 |
| (7) 주채무의 주요내용 | 해외 현지법인의 당좌대출, 수출입 금융 등 운영자금 차입에 대한 본사의 채무보증. |
| (8) 내부통제절차 내용 및 내부통제 절차 제외사유, 의사결정 방법 | 동부제철㈜의 채무보증에 대하여는 사규에 의하여 경영위원회 또는 이사회의 결의를 거쳐 의사결정이 되고 있음 |
| (9) 채무로 확정된 경우 그 내용 | 확정된 채무는 없음 |
(2) 담보제공 내역 &cr;
당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 제공한 회사 | 담보제공자산 | 담보금액 | 차입금액 | 담보제공이유 | 담보권자 |
| 종속기업 | 동부인천스틸(주) | 인천공장 유형자산 등 | 600,000 | - | 포괄 담보 | 한국산업은행 |
| 동부당진항만운영(주) | 부두 및 배후부지 | 570,000 | 차입금 담보 | |||
| 322,400 | 82,616 | 채권금융기관협의회 | ||||
&cr;&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등 &cr; &cr; 2018.01.01~2018.09.30 기간동안 대주주와의 자산양수도에 해당되는 거래는 없습니다.
&cr;
3. 대주주와의 영업거래 &cr;
| (단위 : 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 거래상대방&cr;(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래일자 | 거래금액 | 거래내용 | 비율(%) |
| Dongbu USA Inc.&cr; (종속기업) | 매출/매입 | 2018.01.01~2018.09.30 | 114,782 | 냉연제품 판매 등 | 6.6% |
| 동부인천스틸(주)&cr; (종속회사) | 매출/매입 | 2018.01.01~2018.09.30 | 88,963 | 냉연제품 판매 등 | 5.1% |
(*) 상기 비율은 2017년도 별도 매출 기준임.&cr;&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 &cr;
해당사항 없음&cr;&cr;
기타 특수관계자와의 거래내역은「 Ⅲ. 재무에 관한 사항- 5. 재무제표 주석 - 26. 특수관계자」를 참조하시기 바랍니다.
&cr;&cr;
&cr;
1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황&cr;
(1) 공시내용의 진행·변경상황
- 해당사항 없음.&cr; &cr; (2) 주주총회 의사록 요약&cr; 최근 3년간 주주총회에서 결의한 내용은 다음과 같습니다.
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제36기정기&cr;주주총회&cr;(2018.3.30) | 제 1호 의안 - 제 36기 재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인가결 | - |
| 제 2호 의안 - 이사 보수한도 승인의 건 | |||
| 임시주주총회&cr;(2018.2.27) | 제 1호 의안 - 자본금 감소 승인의 건 | 원안대로 승인가결 | - |
| 제35기정기&cr;주주총회&cr;(2017.3.24) | 제 1호 의안 - 제 35기 재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인가결 | - |
| 제 2회 의안 - 이사 선임의 건 | 원안대로 승인가결&cr; (김창수, 유홍섭, 황경노, 이석종, 한용석, 현석) | - | |
| 제 3호 의안 - 감사위원회 위원 선임의 건 | 원안대로 승인가결 (황경노, 이석종, 현석) | - | |
| 제 4호 의안 - 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인가결 (30억원) | - | |
| 제34기정기&cr;주주총회&cr;(2016.3.30) | 제 1호 의안 - 제 34기 재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인가결 | - |
| 제 2호 의안 - 자본금 감소 승인의 건 | 원안대로 승인가결 | - | |
| 제 3호 의안 - 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인가결 | - | |
| 제33기정기&cr;주주총회&cr;(2015.3.27) | 제 1호 의안 - 제 33기 재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인가결 | - |
| 제 2호 의안 - 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인가결 | - | |
| 제 3회 의안 - 이사 선임의 건 | 원안대로 승인가결&cr; (김창수, 유홍섭, 황경노 , 박병호, 박상한, 배성례) | 사외이사 4인 | |
| 제 4호 의안 - 감사위원회 위원 선임의 건 | 원안대로 승인가결 (박병호, 박상한, 배성례) | 사외이사 3인 | |
| 제 5호 의안 - 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인가결 (30억원) | - | |
| 임시주주총회&cr;(2015.1.7) | 제 1호 의안 - 자본금 감소 승인의 건 | 원안대로 승인가결 | - |
| 제 2호 의안 - 정관 일부 변경 승인의 건 | 원안대로 승인가결 | - |
2. 우발채무 등&cr; &cr; (1) 중요한 소송사건&cr; &cr;1) 동부제철㈜
- 해당사항 없음.&cr;&cr; 2) 동부당진항만운영 ㈜ &cr;- 해당사항 없음.&cr;&cr; 3) 동부인천스틸 ㈜
| 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|
| 한국가스공사 | 동부인천스틸주식회사 외 | "한국가스공사(주)와 독점규제 및 공정거&cr;래에 관한 법률 위반에 대한 손해배상" | 49,476 백만원 | - |
&cr;&cr;&cr; (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr;&cr; 1) 동부제철 ㈜
| (기준일 : 2018.09.30) | (단위 : 원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
&cr;
2) 동 부당진항만운영㈜
| (기준일 : 2018.09.30) | (단위 : 원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
&cr;
3) 동부인천스틸 ㈜
| (기준일 : 2018.09.30) | (단위 : 원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
&cr;
(3) 채무보증 현황 &cr; 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습 니다 .
| (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 제공받은 회사 | 보증액 | 차입금액 등 | 담보 및 지급보증내역 | 여신금융기관 등 |
| 종속기업 | 동부USA | USD 15,000 | - | 자산담보부대출(ABL) | Bank Of Hope |
&cr; (4) 채무인수약정 현황&cr;&cr; 1) 동부제철 ㈜ &cr; - 해당사항 없음.&cr;&cr; 2) 동부당진항만운영 ㈜&cr; - 해당사항 없음.&cr;
3) 동부인천스틸 ㈜ &cr;- 해당사항 없음.&cr;
(5) 그 밖의 우발부채 및 약정사항&cr;
1) 동부제철 ㈜ &cr;
(가) 당분기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등의 금융기관과 당좌차월, 일반차입 및수입관련 유산스 등에 대한 한도약정을 맺고 있는 바, 당분기말 현재 금융기관과 약정한 한도약정액의 합계액은 1,730,989백만원, 620,308천USD, 450,000천THB 입니다. &cr;
(나) 당분기말 현재 연결 실체는 입찰, 하자 등 손해배상과 관련하여 자본재공제조합 및 서울보증보험으로부터 각각 6,565백만원 및 12,869백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr; &cr;(다) 당분기말 현재 연결실체는 DB사모부동산투자신탁 제9호와 관련하여 그 신탁업자 및 집합투자업자와 처분위임계약이 체결되어 있습니다. 해당 계약은 처분위임기간 종료시까지 자산이 매각이 되지 않거나 기준가격 이하로 매각시 부족금액을 지급해야 하는 의무를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;(라) 당분기말 현재 연결실체는 동부익스프레스(주)와 2013년 12월에 연결실체의 항만시설에 대한 하역조업용역을 제공받을 목적으로 2029년 2월까지 장기용역계약을 체결하였습니다.&cr;&cr;(마) 연결실체는 2015년 10월 14일에 재무구조 개선 및 경영정상화를 위해서 기업구조조정촉진법에 따른 채권금융기관 공동관리절차를 신청한 바 있으며, 이에 채권금융기관협의회는 2015년 10월 19일자에 기존 자율협약을 기업개선작업로 전환하여 이행 중에 있습니다. 기업개선작업의 주요 내용 은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 28」에서 기술하고 있습니다.&cr;&cr;(바 ) 연결실체의 종속기업인 동부인천스틸(주)은 당분기말 현재 한국가스공사(주)와 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반과 관련하여 당사 등 6개사를 피고로 한 손해배상소송이 법원에 계류중이며(소송가액 49,476백만원), 당분기말 현재 연결실체는 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수가 없습니다. &cr; &cr; 2) Dongbu USA,Inc. &cr; 공시 서류 작성기준일(2018.09.30) 현재 Dongbu USA,Inc. 와 (현지)금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천USD)
| (현지)금융기관 | 약정내용 | 차입 한도 |
|---|---|---|
| Bank of Hope | ABL&cr; (Asset Based Lending) | 15,000 |
&cr; 3) 동부당진항만운영 ㈜&cr; - 해당사항 없음.&cr;&cr; 4) 동부인천스틸 ㈜ &cr; (가) 동부인천스틸 ㈜ 은 우리은행 등의 금융기관과 당좌차월, 일반차입 및 수입 관련 유산스 등에 대한 한도약정을 맺고 있습니다. 당분기말 현재 금융기관과 약정한 한도약정액의 합계액은 120,000백만원 및 127,900천USD이며, 금융기관별 상세내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원, 천USD)
| 금융기관 | 내용 | 통화 | 수입 유산스 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 대출 및 USANCE 등 | KRW | 40,000 |
| USD | 64,200 | ||
| KEB하나은행 | 포괄한도 및 일반대출 등 | KRW | 45,000 |
| USD | 38,700 | ||
| 수출입은행 | 일반대출 및 USANCE | KRW | 35,000 |
| USD | 25,000 |
&cr;(나) 동부인천스틸 ㈜ 토지 및 건물 등 유형자산은 우리은행과 KEB하나은행의 차입금과 관련하여 선순위로 담보를 설정하고 있으며 , 또한 동부인천스틸 ㈜ 의 지배기업인 동부제철(주)의 한국산업은행 차입금과 관련하여 후순위로 담보가 설정되어 있습니다. 당분기말 현재 동부제철(주)는 철강업 경기악화 및 유동성 위기에 따른 재무구조 악화로 채권단과 워크아웃을 진행 중에 있어 계속기업가정에 대한 불확실성이 존재합니다. 이에 따라 동부제철(주)의 채무불이행으로 인하여 담보제공 유형자산에 대한 금융기관의 담보권이 실행될 가능성이 존재합니다.&cr;&cr;
3. 제재현황 등 그 밖의 사항 &cr; &cr; (1) 제재현황 &cr; &cr; 1) 동부제철 ㈜ &cr; - 해당사항 없음.&cr; &cr; 2) 동부당진항만운영 ㈜ &cr; - 해당사항 없음. &cr; &cr; 3) 동부인천스 틸 ㈜ &cr; 한국가스공사 발주 강관 구매 입찰관련 6개 사업자의 담합행위에 대한 과징금 부과확정 &cr; - 일자: 2017.12.13(심의종결일)&cr; - 처벌 또는 조치대상자: 동부인천스틸㈜&cr; - 처벌 또는 조치내용: 6개 강관제조사들에게 시정명령, 과징금부과, 검찰 고발 결정 &cr; - 사유 및 근거법령: 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조 제1항 &cr; - 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 및 재발방지를 위한 회사의 대책: 과징금 납부 완료하였으며, 전직원 대상 윤리준법서약서 징구 및 준법지원시스템 개발/운영하고 있음&cr; &cr; (2) 결 산일 이후에 발생한 중요사항&cr; &cr; 1) 동부제철 ㈜
- 해당사항 없음.&cr;&cr; 2) 동부당진항만운영 ㈜ &cr;- 해당사항 없음. &cr;&cr; 3) 동부인천스 틸 ㈜ &cr; - 해당사항 없음. &cr;
(3) 단기매매차익 미환수 현황&cr; 당사는 2016년 2월 24일과 2017년 12월 21일 금융감독원으로부터 당사 직원 및 주요주주의 단기매매차익 취득 사실을 통보 받았으며, 세부 내역은 아래와 같습니다.&cr;
<표1>
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
| (대상기간 : 2016.01.01 ~ 2018.09.30) |
| (단위 : 건, 원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr;단기매매차익 현황 | 단기매매차익 &cr;환수 현황 | 단기매매차익 &cr;미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | 건수 | 9 | 5 |
| 총액 | 총액 | 297,007,436 | 4,766,681 |
<표2>
| 단기매매차익 미환수 현황 |
| (대상기간 : 2016.01.01 ~ 2018.09.30) |
| 차익취득자와 &cr;회사의 관계 | 단기매매&cr;차익&cr;발생사실&cr;통보일 | 단기매매&cr;차익 &cr;통보금액 | 환수금액 | 미환수&cr;금액 | 반환청구여부 | 반환청구&cr;조치계획 | 제척기간 | 공시여부 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차익 &cr;취득시 | 작성일 &cr;현재 | ||||||||
| 합 계 ( | 건) | ||||||||
※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)
&cr; (4) 공모자금의 사용내역&cr;&cr; 1) 동부제철 ㈜ &cr; - 해당사항 없음.&cr;&cr; 2) 동부당진항만운영 ㈜ &cr;- 해당사항 없음. &cr;&cr; 3) 동부인천스 틸 ㈜ &cr; - 해당사항 없음. &cr;&cr;(5) 사모자금의 사용내역&cr; &cr;1) 동부제철 ㈜ &cr; - 해당사항 없음.&cr; 2) 동부당진항만운영 ㈜ &cr;- 해당사항 없음. &cr;&cr; 3) 동부인천스 틸 ㈜ &cr; - 해당사항 없음. &cr;&cr;
(6) 녹색경영 &cr; ○ 지배회사인 동부제철(주)는 「저탄소 녹색성장 기본법 시행령 제29조」 및 &cr;「온실가스·에너지 목표관리 운영 등에 관한 지침 제20조」의 규정에 따라 2011년도 온실가스·에너지 목표관리업체로 지정되었습니다.(2011년 7월 29일, 지식경제부 고시 제2011-153호)&cr; &cr;○「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 」제8조, 제9조 및 같은 법 시행령 제6조, 제7조에 따라 2015년 할당대상업체로 지정되었습니다 (2014년 9월 12일)&cr;&cr;○ 2017년 동부제철(주)의 에너지 사용량과 온실가스 배출량은 각각 5,884 TJ, 278,642 tCO2-eq 이며, 전년대비 에너지는 0.14%, 배출량은 0.09% 각각 증가하여 큰 변동은 없습니다.&cr;&cr;○ 위 2017년 에너지 사용량 및 온실가스 배출량은 동부제철㈜과 법인 분리된 동부인천스틸㈜과 별도이며, 관장기관의 적합성평가를 거쳐 2018년 6월 최종 확정되었습니다. &cr;&cr;○ 2014년 12월 가동중지한 열연공장에 대한 온실가스 배출권 할당량은 2015년 부터 이행연도가 종료된 후 매해 1월 관장기관에 1년간의 할당량에 대해 취소 신청을 하여야 하며, 2017년 할당량에 대해서는 2018년 1월 취소신청을 하였으며 2018년 6월 최종 확정되었습니다. 그 취소량은 2017년 열연공장 유지전력 배출량 실적에서 업종별 조정계수를 곱한 581tCO2-eq을 제외한 열연공장의 배출권 할당량 전량인 764,987 tCO2-eq입니다. &cr;&cr;○ 2017년 당사의 수처리 위탁업체인 베올리아워터코리아로부터 가동중지된 열연공장 수처리 시설의 배출권을 양도 받았으며 그 양은 46,922 tCO2-eq으로 이 또한 가동중지된 시설로 열연공장 할당량과 함께 취소신청하였습니다. &cr;&cr; ○ 2차 계획기간 (2018년 ~ 2020년)의 사전할당량을 2017년 12월 1차 할당받았습니다. 할당량은 당사의 2014년 ~ 2016년 배출량 평균의 85%인 260,760 tCO2-eq로 이는 2018년 8월에 진행 예정인 2차 할당 시 변경될 수 있습니다.&cr;&cr; ○ 2차 계획기간(2018년 ~ 2020년)의 2차 할당을 2018년 9월에 신청하였습니다. 2차 할당량의 확정은 2018년 10월 진행 예정으로 1차 할당 시 할당량 260,760 tCO2-eq에서 변경될 수 있습니다.&cr;&cr; ○ 2017년 열연공장 배출권 할당 취소, 전년도 이월량 등를 반영한 2017년 당사의 최종 배출권은 398,277 tCO2-eq 으로 2018년 6월, 2017년 배출량인 278,642 tCO2-eq 은 정부에 제출하였고 나머지 119,635 tCO2-eq 중 52,635 tCO2-eq은 2018년 6월 차년도로 이월, 40,000 tCO2-eq 은 2017년 12월,27,000 tCO2-eq 은 2018년 3월에 배출권 거래시장에서 판매하였습니다.&cr;&cr; (7) 보호예수 현황 &cr;&cr;당사는 2017년 12월 28일 약 2,000억원의 유상증자를 결의하였으며, 이에 따른 제3자배정 유상증자(출자전환)로 인하여 보호예수된 동부제철㈜ 보통주는 다음과 같습니다. &cr;
보호예수 현황
| (기준일 : | ) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
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