주석
| 제54(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제53(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 주식회사 엔아이스틸 |
1. 일반사항주식회사 엔아이스틸(이하 '당사')은 1972년 12월 14일에 신창강업 주식회사로 설립되어 철강재의 제조ㆍ판매업, 건설기자재 판매 및 임대업, 건설업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.당사는 1975년 6월 16일 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 1976년 3월 26일 동성철강주식회사로, 2001년 4월 26일 주식회사 엔아이테크로, 2007년 3월 16일 주식회사 엔아이스틸로 상호를 각각 변경하였습니다.보고기간말 현재 당사는 서울특별시 동작구에 본사를 두고 있으며, 포항과 당진에 철강제조공장, 당진과 광양에 리스용강재 공장을 두고 있습니다.
당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
주 식 수 |
지 분 율 |
| 문배철강(주) |
11,358,595 |
39.72% |
| 창화철강(주) |
2,086,633 |
7.30% |
| 배 종 민 |
1,698,811 |
5.94% |
| 기 타 |
13,043,265 |
45.61% |
| 자 기 주 식 |
412,813 |
1.44% |
| 합 계 |
28,600,117 |
100.00% |
2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준
2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.
재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있으며, 추가적으로 당사는 회계정책의 소급적용, 재무제표 항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 있는 경우 가장 이른 기간의 기초 재무상태표를 공시하고 있습니다.
2.2. 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정동 개정사항은 기업이 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
2.3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.· 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용· 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 · 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약동 개정사항은 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입하거나 매도하는 계약이 ‘자가 사용’ 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업이 일부 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있음을 명확히 하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시키고 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 손익계산서에 포함된 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하고, 손익계산서에 특정 총합계와 중간합계를 표시하도록 요구합니다. 또한 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 주석의 역할에 따라 재무정보를 통합하거나 세분화하는 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 소급 적용이 요구되므로, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 동 기준서를 적용하여 재작성됩니다. 회사는 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 2.4 관계기업
관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 당사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 당사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
2.5 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화당사는 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.6 금융자산(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4 참조)
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(주석 4 참조)
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.7 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에서 인식됩니다.
2.8 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(손상에 대한 회계정책은 주석 4 참조)2.9 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가 및 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
2.10 매각예정비유동자산비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.11 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 구축물 |
20~40년 |
| 기계장치 |
8년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 기타의유형자산 |
5~10년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.12 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초인식시점에 원가로 측정하며, 최초인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(20~40년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2.13 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.14 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.15 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목
|
추정 내용연수
|
| 개발비 |
5년
|
| 산업재산권 |
10년 |
| 기타의무형자산 |
10년 |
2.16 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.17 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.2.18 금융부채 (1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.19 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액2.20 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.21 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.22 종업원급여 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.23 수익인식당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 재화의 판매당사는 1차금속 부문의 강건재 철강성형제품을 제조 및 판매하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
(2) 리스매출당사는 조립식 H/Beam(N.I-Strut)과 System 비계&Support 강재리스업과 관련한 수익은 리스제공기간에 걸쳐 수익인식으로 인식하며 기초자산의 소유에 따른 위험과보상은 리스 제공자에게 있으며, 일시적으로 사용통제권을 이전하였다가 계약 종료 후 반환되므로 운용리스로 분류합니다.
(3) 용역의 제공당사는 Deck Plate 및 Steel Curtain Wall 등의 시공용역을 제공하고 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하고 원가기준 진행률을 산정해 수익을 인식하고 있습니다. 그러나 수행의무의 진행률을 합리적으로 측정할 수 없는 상황에서는 수행의무를 이행하는 동안에 드는 원가는 회수될 것으로 예상하여 발생원가의 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.(4) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.
(5) 배당금수익당사는 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
2.24 리스
(1) 리스제공자당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자당사는 부동산, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
2.25 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로당사의 사업장은 국내에 위치하고 있어 지역부문별 정보는 공시하지 않았으며, 단일외부고객으로부터 수익이 당사 총수익의 10% 이상인 거래처는 없습니다.
2.26 재무제표 승인당사의 재무제표는 2026년 3월 6일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
4. 재무위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 당기손익-공정가치측정금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.
(가) 이자율위험당사는 미래의 시장이자율 변동으로 차입금에서 발생하는 이자비용이 추가발생될 위험에 노출되어 있습니다.
보고기간종료일 현재 차입금에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 손익(법인세비용 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 100(bp) 상승시 |
100(bp) 하락시 |
100(bp) 상승시 |
100(bp) 하락시 |
| 이자비용 |
(1,933,618) |
1,933,618 |
(1,704,104) |
1,704,104 |
당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위한 대응책으로 내부여유자금을 통한 외부차입금의 최소화, 고금리 차입금 상환, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.
(나) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 외 화 |
원화환산액 |
외 화 |
원화환산액 |
| 단기차입금 |
USD |
4,900,000 |
7,144,200 |
USD |
4,900,000 |
6,437,130 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| 단기차입금 |
(357,210) |
357,210 |
(321,857) |
321,857 |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(다) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.
(2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.
(가) 매출채권및기타채권, 계약자산당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권과 계약자산 잔액에 대한 지속적인관리업무를 수행하고 있습니다.
당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
38,333,818 |
34,781,993 |
| 계약자산 |
1,148,469 |
3,412,402 |
| 미수금 |
43,331 |
17,817 |
| 합 계 |
39,525,618 |
38,212,212 |
당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
(나) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.
| 구 분 |
3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
5년 이상 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
21,759,878 |
- |
- |
- |
21,759,878 |
| 차입금 |
39,340,303 |
135,570,757 |
23,346,251 |
- |
198,257,311 |
| 리스부채 |
372,773 |
391,400 |
766,459 |
- |
1,530,632 |
| 미지급비용(*) |
1,379,556 |
- |
- |
- |
1,379,556 |
| 기타비유동부채 |
- |
- |
- |
168,080 |
168,080 |
| 합 계 |
62,852,510 |
135,962,157 |
24,112,710 |
168,080 |
223,095,457 |
(*) 미지급비용은 재무상태표상 기타유동부채에 반영되어 있습니다.
| 구 분 |
3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
5년 이상 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
22,834,821 |
- |
- |
- |
22,834,821 |
| 차입금 |
51,075,266 |
104,047,309 |
20,593,308 |
- |
175,715,883 |
| 리스부채 |
249,270 |
449,897 |
322,251 |
- |
1,021,418 |
| 기타금융부채 |
- |
225,450 |
- |
- |
225,450 |
| 미지급비용(*) |
1,121,904 |
- |
- |
- |
1,121,904 |
| 기타비유동부채 |
- |
- |
- |
50,000 |
50,000 |
| 합 계 |
75,281,261 |
104,722,656 |
20,915,559 |
50,000 |
200,969,476 |
(*) 미지급비용은 재무상태표상 기타유동부채에 반영되어 있습니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금, 기타유동부채 및 기타비유동부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무및기타채무 |
21,759,878 |
22,834,821 |
| 차입금 |
193,361,793 |
170,410,402 |
| 리스부채 |
1,436,331 |
933,953 |
| 계약부채 |
7,569,312 |
6,982,555 |
| 기타금융부채 |
167,403 |
225,450 |
| 기타유동부채 |
4,636,040 |
3,436,773 |
| 기타비유동부채 |
168,080 |
50,000 |
| 당기법인세부채 |
3,027,320 |
1,979,362 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(4,908,651) |
(4,533,684) |
| 순부채(a) |
227,217,506 |
202,319,632 |
| 자기자본(b) |
270,328,274 |
254,522,399 |
| 순부채 및 자기자본(c=a+b) |
497,545,780 |
456,842,031 |
| 자본조달비율(a/c) |
45.67% |
44.29% |
5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각후원가측정 |
기타포괄손익- 공정가치측정 |
당기손익- 공정가치측정 |
합 계 |
| 유동: |
| 현금및현금성자산 |
4,908,651 |
- |
- |
4,908,651 |
| 매출채권및기타채권 |
38,377,150 |
- |
- |
38,377,150 |
| 상각후원가측정금융자산 |
4,074,000 |
|
|
4,074,000 |
| 기타금융자산 |
27,049,172 |
- |
509,688 |
27,558,860 |
| 소 계 |
74,408,973 |
- |
509,688 |
74,918,661 |
| 비유동: |
| 상각후원가측정금융자산 |
10,195,000 |
- |
- |
10,195,000 |
| 기타금융자산 |
2,000 |
- |
558,410 |
560,410 |
| 기타비유동자산 |
1,354,478 |
- |
- |
1,354,478 |
| 소 계 |
11,551,478 |
- |
558,410 |
12,109,888 |
| 합 계 |
85,960,451 |
- |
1,068,098 |
87,028,549 |
| 구 분 |
상각후원가측정 |
기타포괄손익- 공정가치측정 |
당기손익- 공정가치측정 |
합 계 |
| 유동: |
| 현금및현금성자산 |
4,533,684 |
- |
- |
4,533,684 |
| 매출채권및기타채권 |
34,799,810 |
- |
- |
34,799,810 |
| 기타금융자산 |
37,531,772 |
- |
1,795,196 |
39,326,968 |
| 소 계 |
76,865,266 |
- |
1,795,196 |
78,660,462 |
| 비유동: |
| 상각후원가측정금융자산 |
4,074,000 |
- |
- |
4,074,000 |
| 기타금융자산 |
2,000 |
- |
556,313 |
558,313 |
| 기타비유동자산 |
1,001,376 |
- |
- |
1,001,376 |
| 소 계 |
5,077,376 |
- |
556,313 |
5,633,689 |
| 합 계 |
81,942,642 |
- |
2,351,509 |
84,294,151 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기손익- 공정가치측정 |
상각후원가측정 |
합 계 |
| 유동: |
| 매입채무및기타채무 |
- |
21,759,878 |
21,759,878 |
| 차입금 |
- |
170,695,129 |
170,695,129 |
| 리스부채 |
- |
713,892 |
713,892 |
| 기타금융부채 |
167,403 |
- |
167,403 |
| 미지급비용(*) |
- |
1,379,556 |
1,379,556 |
| 소 계 |
167,403 |
194,548,455 |
194,715,858 |
| 비유동: |
| 차입금 |
- |
22,666,664 |
22,666,664 |
| 리스부채 |
- |
722,439 |
722,439 |
| 기타비유동부채 |
- |
168,080 |
168,080 |
| 소 계 |
- |
23,557,183 |
23,557,183 |
| 합 계 |
167,403 |
218,105,638 |
218,273,041 |
| (*) 미지급비용은 재무상태표상 기타유동부채에 반영되어 있습니다. |
| 구 분 |
당기손익- 공정가치측정 |
상각후원가측정 |
합 계 |
| 유동: |
| 매입채무및기타채무 |
- |
22,834,821 |
22,834,821 |
| 차입금 |
- |
150,910,403 |
150,910,403 |
| 리스부채 |
- |
677,956 |
677,956 |
| 기타금융부채 |
225,450 |
- |
225,450 |
| 미지급비용(*) |
- |
1,121,904 |
1,121,904 |
| 소 계 |
225,450 |
175,545,084 |
175,770,534 |
| 비유동: |
| 차입금 |
- |
19,499,999 |
19,499,999 |
| 리스부채 |
- |
255,997 |
255,997 |
| 기타비유동부채 |
- |
50,000 |
50,000 |
| 소 계 |
- |
19,805,996 |
19,805,996 |
| 합 계 |
225,450 |
195,351,080 |
195,576,530 |
| (*) 미지급비용은 재무상태표상 기타유동부채에 반영되어 있습니다. |
(3) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| - 현금및현금성자산 |
4,908,651 |
4,908,651 |
4,533,684 |
4,533,684 |
| - 상각후원가측정금융자산 |
14,269,000 |
14,269,000 |
4,074,000 |
4,074,000 |
| - 기타금융자산 |
28,119,270 |
28,119,270 |
39,885,281 |
39,885,281 |
| - 매출채권및기타채권 |
38,377,150 |
38,377,150 |
34,799,810 |
34,799,810 |
| - 기타비유동자산 |
1,354,478 |
1,354,478 |
1,001,376 |
1,001,376 |
| 금융자산 합계 |
87,028,549 |
87,028,549 |
84,294,151 |
84,294,151 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
| - 매입채무및기타채무 |
21,759,878 |
21,759,878 |
22,834,821 |
22,834,821 |
| - 차입금 |
193,361,793 |
193,361,793 |
170,410,402 |
170,410,402 |
| - 리스부채 |
1,436,331 |
1,436,331 |
933,953 |
933,953 |
| - 기타금융부채 |
167,403 |
167,403 |
225,450 |
225,450 |
| - 미지급비용(*) |
1,379,556 |
1,379,556 |
1,121,904 |
1,121,904 |
| - 기타비유동부채 |
168,080 |
168,080 |
50,000 |
50,000 |
| 금융부채 합계 |
218,273,041 |
218,273,041 |
195,576,530 |
195,576,530 |
| (*) 미지급비용은 재무상태표상 기타유동부채에 반영되어 있습니다. |
(4) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - |
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - |
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
(5) 금융상품의 수준별 공정가치
| 구분 |
금융상품 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기말 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
- |
1,068,098 |
1,068,098 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
167,403 |
167,403 |
| 전기말 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
- |
1,578,453 |
1,578,453 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
773,056 |
773,056 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
225,450 |
225,450 |
6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
거래처 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
- |
13,914 |
8,997 |
| 당좌예금 |
하나은행 외 |
34,735 |
24,506 |
| 보통예금 |
신한은행 외 |
4,860,012 |
4,500,181 |
| 합 계 |
|
4,908,661 |
4,533,684 |
당기말 하도급계좌의 현금및현금성자산 중 1,146,801천원은 건설근로자 노무비 구분관리 및 지급확인제 시행에 따라 승인절차에 거쳐 사용하도록 사용제한되어 있습니다.
7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
773,056 |
- |
| 단기금융상품 |
11,049,442 |
- |
21,584,978 |
- |
| 단기대여금 |
15,500,000 |
- |
15,500,000 |
- |
| 미수수익 |
499,731 |
- |
446,794 |
- |
| 장기금융상품 |
- |
2,000 |
- |
2,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) |
509,688 |
558,410 |
1,022,139 |
556,313 |
| 합 계 |
27,558,861 |
560,410 |
39,326,967 |
558,313 |
(*) 비유동 기타금융자산 558,410천원은 전문건설공제조합의 출자금으로서 계약이행보증 등의 지급보증을 제공받고 있으며 이와 관련 해당 출자금 전액이 담보제공 되어 있습니다(주석 31 참조).
(2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
금융기관 |
당기말 |
전기말 |
제한내용 |
| 기타금융자산 |
하나은행 |
2,000 |
2,000 |
당좌개설보증금 |
8. 매출채권 및 기타채권, 계약자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권, 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
40,220,224 |
36,898,441 |
| (대손충당금) |
(1,886,405) |
(2,116,448) |
| 계약자산 |
1,148,469 |
3,412,402 |
| 미수금 |
43,492 |
17,890 |
| (대손충당금) |
(161) |
(73) |
| 합 계 |
39,525,619 |
38,212,212 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권, 계약자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
2,116,521 |
2,437,617 |
| 설정 |
(229,955) |
(232,164) |
| 환입 |
- |
- |
| 제각 |
- |
(88,932) |
| 기말금액 |
1,886,566 |
2,116,521 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권, 계약자산의 연령분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 만기미도래 |
23,584,197 |
21,934,492 |
| 만기경과 미손상금액: |
|
|
| 30일 미만 |
9,654,205 |
9,241,148 |
| 30~60일 |
3,454,020 |
4,136,705 |
| 60~90일 |
650,798 |
1,646,177 |
| 90일~120일 |
503,474 |
542,101 |
| 120일 초과 |
3,565,490 |
2,828,109 |
| 합 계 |
41,412,184 |
40,328,732 |
9. 기타유동자산 및 기타비유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급비용 |
63,020 |
66,471 |
| 선급금 |
2,065,362 |
2,019,945 |
| 합 계 |
2,128,382 |
2,086,416 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보증금 |
1,354,478 |
1,001,376 |
10. 기타유동부채 및 기타비유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미지급비용 |
1,379,556 |
1,121,904 |
| 선수금 |
443,910 |
430,121 |
| 예수금 |
779,655 |
634,800 |
| 부가세선수금 |
2,032,919 |
1,249,948 |
| 합 계 |
4,636,040 |
3,436,773 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보증금 |
168,080 |
50,000 |
11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
2,913,490 |
(8,462) |
2,905,028 |
4,894,677 |
(2,640) |
4,892,036 |
| 제품 |
9,152,183 |
(595,351) |
8,556,832 |
8,430,345 |
(603,178) |
7,827,167 |
| 원재료 |
19,388,512 |
(382,981) |
19,005,531 |
19,115,502 |
(400,258) |
18,715,244 |
| 합 계 |
31,454,185 |
(986,794) |
30,467,391 |
32,440,524 |
(1,006,076) |
31,434,447 |
당기 중 비용으로 인식된 재고자산은 106,840,953천원(전기:132,513,020천원)입니다. 당기 및 전기의 재고자산평가손실(이익)은 각각 (19,283)천원 및 213,194천원이며 상기의 비용에 포함되어 있습니다.한편, 당사의 재고자산은 주로 후판 및 원재료인 열연코일 등으로 구성되어 있으며, 당기말 현재 재고자산은 보험에 가입되어 있지 아니합니다.
12. 관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 지분법적용 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| (주)포항에스알디씨 |
49.00 |
3,256,855 |
49.00 |
3,209,867 |
| NI건설(주) |
42.11 |
1,091,256 |
42.11 |
1,464,190 |
| (주)NI스틸 용인시스 |
42.00 |
2,808,000 |
42.00 |
3,531,217 |
| 문배철강(주) |
9.44 |
4,049,493 |
- |
- |
| 합 계 |
|
11,205,604 |
|
8,205,274 |
(2) 당기 및 전기 중 지분법적용 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
기초 |
취득 |
배당금수령(*) |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기말 |
| (주)포항에스알디씨 |
3,209,867 |
- |
(166,600) |
193,021 |
20,567 |
3,256,855 |
| NI건설(주) |
1,464,190 |
- |
- |
(372,934) |
- |
1,091,256 |
| (주)NI스틸 용인시스 |
3,531,217 |
- |
- |
(723,217) |
- |
2,808,000 |
| 문배철강(주) |
- |
4,049,493 |
- |
- |
- |
4,049,493 |
| 합 계 |
8,205,274 |
4,049,493 |
(166,600) |
(903,130) |
20,567 |
11,205,604 |
| 회 사 명 |
기초 |
취득 |
배당금수령(*) |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기말 |
| (주)포항에스알디씨 |
3,059,978 |
- |
(73,500) |
235,762 |
(12,373) |
3,209,867 |
| NI건설(주) |
1,121,756 |
- |
- |
342,434 |
- |
1,464,190 |
| (주)NI스틸 용인시스 |
3,960,998 |
- |
- |
(429,781) |
- |
3,531,217 |
| 합 계 |
8,142,732 |
- |
(73,500) |
148,415 |
(12,373) |
8,205,274 |
(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
당기순손익 |
| (주)포항에스알디씨 |
14,227,804 |
4,145,145 |
7,413,498 |
393,920 |
| NI건설(주) |
4,125,415 |
1,533,681 |
8,750,055 |
(885,717) |
| (주)NI스틸 용인시스 |
14,995,868 |
8,311,917 |
2,312,803 |
(1,721,681) |
| 문배철강(주) |
238,379,967 |
43,525,128 |
137,874,737 |
5,864,546 |
| 합 계 |
271,729,054 |
57,515,871 |
156,351,093 |
3,651,068 |
| 회 사 명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
당기순손익 |
| (주)포항에스알디씨 |
15,126,646 |
5,139,881 |
7,276,848 |
481,147 |
| NI건설(주) |
4,939,185 |
1,461,734 |
17,969,420 |
813,281 |
| (주)NI스틸 용인시스 |
17,175,227 |
8,767,568 |
2,041,195 |
(1,023,289) |
| 합 계 |
37,241,058 |
15,369,183 |
27,287,463 |
271,139 |
(*) 보고기간종료일 현재 (주)포항에스알디씨 순자산 지분율 해당액과 관계기업투자주식 장부금액의 차이는 내부 미실현손익 등으로 인한 것입니다.
(4) 미실현손익
| 회 사 명 |
실현손익 |
미실현손익 |
미실현손익 잔액 |
| 유형자산 |
유형자산 |
| (주)포항에스알디씨 |
- |
(1,725,422) |
(1,725,422) |
| 회 사 명 |
실현손익 |
미실현손익 |
미실현손익 잔액 |
| 유형자산 |
유형자산 |
| (주)포항에스알디씨 |
- |
(1,725,422) |
(1,725,422) |
(5) 지분법자본변동의 변동내역
| 회 사 명 |
기 초 |
증 감 |
기 말 |
| (주)포항에스알디씨 |
(48,241) |
20,567 |
(27,674) |
| NI건설(주) |
(5,996) |
- |
(5,996) |
| 합 계 |
(54,237) |
20,567 |
(33,670) |
| 회 사 명 |
기 초 |
증 감 |
기 말 |
| (주)포항에스알디씨 |
(35,868) |
(12,373) |
(48,241) |
| NI건설(주) |
(5,996) |
- |
(5,996) |
| 합 계 |
(41,864) |
(12,373) |
(54,237) |
(6) 당기와 전기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기업명 |
기말 순자산
(a)
|
지분율
(b)
|
순자산 지분금액
(a×b)
|
영업권 |
내부거래미실현손익 |
장부금액 |
| 당기 |
(주)포항에스알디씨 |
10,082,659 |
49.00% |
4,940,502 |
41,775 |
(1,725,422) |
3,256,855 |
| 전기 |
(주)포항에스알디씨 |
9,986,765 |
49.00% |
4,893,514 |
41,775 |
(1,725,422) |
3,209,867 |
13.유형자산
(1) 당기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취득 및 자본적지출 |
처분 등 |
대체 등 |
감가상각비 |
기 말 |
| 취득원가: |
| 토지 |
91,186,003 |
- |
- |
(1,515,481) |
- |
89,670,522 |
| 건물 |
35,824,161 |
- |
- |
3,713,325 |
- |
39,537,486 |
| 구축물 |
5,244,252 |
- |
- |
750,000 |
- |
5,994,252 |
| 기계장치 |
31,902,533 |
360,400 |
(92,000) |
- |
- |
32,170,933 |
| 차량운반구 |
1,579,398 |
- |
- |
- |
- |
1,579,398 |
| 집기비품 |
2,831,496 |
422,885 |
- |
- |
- |
3,254,381 |
| 시설장치 |
1,760,781 |
62,000 |
- |
- |
- |
1,822,781 |
| 리스용강재 |
277,077,370 |
28,764,327 |
- |
4,726,976 |
- |
310,568,673 |
| 건설중인자산 |
13,511,922 |
12,718,231 |
- |
(6,041,694) |
- |
20,188,459 |
| 소 계 |
460,917,916 |
42,327,843 |
(92,000) |
1,633,126 |
- |
504,786,885 |
| 국고보조금: |
| 건물 |
(477,278) |
- |
- |
- |
15,324 |
(461,954) |
| 구축물 |
(51,045) |
- |
- |
- |
4,075 |
(46,970) |
| 기계장치 |
(13,437) |
- |
- |
- |
(89) |
(13,526) |
| 소 계 |
(541,760) |
- |
- |
- |
19,310 |
(522,450) |
| 감가상각누계액: |
| 건물 |
(10,133,634) |
- |
- |
12,689 |
(892,143) |
(11,013,088) |
| 구축물 |
(2,369,996) |
- |
- |
- |
(255,389) |
(2,625,385) |
| 기계장치 |
(25,379,405) |
- |
91,999 |
- |
(1,656,143) |
(26,943,549) |
| 차량운반구 |
(759,699) |
- |
- |
- |
(246,192) |
(1,005,891) |
| 집기비품 |
(1,935,355) |
- |
- |
- |
(262,826) |
(2,198,181) |
| 시설장치 |
(1,479,301) |
- |
- |
- |
(96,946) |
(1,576,247) |
| 리스용강재 |
(83,748,004) |
- |
- |
10,732,811 |
(23,353,216) |
(96,368,409) |
| 소 계 |
(125,805,394) |
- |
91,999 |
10,745,500 |
(26,762,855) |
(141,730,750) |
| 장부금액: |
| 토지 |
91,186,003 |
- |
- |
(1,515,481) |
- |
89,670,522 |
| 건물 |
25,213,249 |
- |
- |
3,726,014 |
(876,819) |
28,062,444 |
| 구축물 |
2,823,211 |
- |
- |
750,000 |
(251,314) |
3,321,897 |
| 기계장치 |
6,509,691 |
360,400 |
(1) |
- |
(1,656,232) |
5,213,858 |
| 차량운반구 |
819,699 |
- |
- |
|
(246,192) |
573,507 |
| 집기비품 |
896,141 |
422,885 |
- |
- |
(262,826) |
1,056,200 |
| 시설장치 |
281,480 |
62,000 |
- |
- |
(96,946) |
246,534 |
| 리스용강재 |
193,329,366 |
28,764,327 |
- |
15,459,788 |
(23,353,216) |
214,200,265 |
| 건설중인자산 |
13,511,922 |
12,718,231 |
- |
(6,041,694) |
- |
20,188,459 |
| 합 계 |
334,570,762 |
42,327,843 |
(1) |
12,378,627 |
(26,743,545) |
362,533,686 |
| 구 분 |
기 초 |
취득 및 자본적지출 |
처분 등 |
대체 등 |
감가상각비 |
기 말 |
| 취득원가: |
| 토지 |
45,255,427 |
- |
(372,320) |
46,302,896 |
- |
91,186,003 |
| 건물 |
27,318,316 |
- |
- |
8,505,845 |
- |
35,824,161 |
| 구축물 |
5,191,752 |
- |
- |
52,500 |
- |
5,244,252 |
| 기계장치 |
29,250,133 |
203,400 |
- |
2,449,000 |
- |
31,902,533 |
| 차량운반구 |
1,513,695 |
- |
(7,529) |
73,232 |
- |
1,579,398 |
| 집기비품 |
2,037,446 |
202,187 |
- |
591,863 |
- |
2,831,496 |
| 시설장치 |
1,675,781 |
- |
- |
85,000 |
- |
1,760,781 |
| 리스용강재 |
269,366,669 |
31,194,810 |
- |
(23,484,109) |
- |
277,077,370 |
| 건설중인자산 |
5,659,735 |
65,912,523 |
- |
(58,060,336) |
- |
13,511,922 |
| 소 계 |
387,268,954 |
97,512,920 |
(379,849) |
(23,484,109) |
- |
460,917,916 |
| 국고보조금: |
| 건물 |
(492,602) |
- |
- |
- |
15,324 |
(477,278) |
| 구축물 |
(55,121) |
- |
- |
- |
4,076 |
(51,045) |
| 기계장치 |
(34,654) |
- |
- |
- |
21,217 |
(13,437) |
| 소 계 |
(582,377) |
- |
- |
- |
40,617 |
(541,760) |
| 감가상각누계액: |
| 건물 |
(9,344,393) |
- |
- |
- |
(789,241) |
(10,133,634) |
| 구축물 |
(2,153,175) |
- |
- |
- |
(216,821) |
(2,369,996) |
| 기계장치 |
(23,664,585) |
- |
- |
- |
(1,714,820) |
(25,379,405) |
| 차량운반구 |
(512,736) |
- |
- |
- |
(246,963) |
(759,699) |
| 집기비품 |
(1,788,866) |
- |
- |
- |
(146,489) |
(1,935,355) |
| 시설장치 |
(1,380,257) |
- |
- |
- |
(99,044) |
(1,479,301) |
| 리스용강재 |
(72,863,088) |
- |
- |
10,520,712 |
(21,405,628) |
(83,748,004) |
| 소 계 |
(111,707,100) |
- |
- |
10,520,712 |
(24,619,006) |
(125,805,394) |
| 장부금액: |
| 토지 |
45,255,427 |
- |
(372,320) |
46,302,896 |
- |
91,186,003 |
| 건물 |
17,481,321 |
- |
- |
8,505,845 |
(773,917) |
25,213,249 |
| 구축물 |
2,983,456 |
- |
- |
52,500 |
(212,745) |
2,823,211 |
| 기계장치 |
5,550,894 |
203,400 |
- |
2,449,000 |
(1,693,603) |
6,509,691 |
| 차량운반구 |
1,000,959 |
- |
(7,529) |
73,232 |
(246,963) |
819,699 |
| 집기비품 |
248,580 |
202,187 |
- |
591,863 |
(146,489) |
896,141 |
| 시설장치 |
295,524 |
- |
- |
85,000 |
(99,044) |
281,480 |
| 리스용강재 |
196,503,581 |
31,194,810 |
- |
(12,963,397) |
(21,405,628) |
193,329,366 |
| 건설중인자산 |
5,659,735 |
65,912,523 |
- |
(58,060,336) |
- |
13,511,922 |
| 합 계 |
274,979,477 |
97,512,920 |
(379,849) |
(12,963,397) |
(24,578,389) |
334,570,762 |
(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 관련 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련계정과목 |
관련차입금액 |
담보및신탁권자 |
| 토지(*) |
69,516,951 |
79,600,000 |
차입금(주석 18) |
56,000,000 |
산업은행농협은행 |
| 건물 |
19,015,071 |
| 구축물 |
321,333 |
| 기계장치 |
6 |
14. 투자부동산(1) 당기 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 등 |
처 분 등 |
대 체 등 |
감가상각비 |
당기말 |
| 취득원가: |
| 토지 |
- |
- |
- |
1,515,481 |
- |
1,515,481 |
| 건물 |
- |
- |
- |
906,867 |
- |
906,867 |
| 소 계 |
- |
- |
- |
2,422,348 |
- |
2,422,348 |
| 감가상각누계액: |
| 건물 |
- |
- |
- |
(12,689) |
(22,672) |
(35,361) |
| 소 계 |
- |
- |
- |
(12,689) |
(22,672) |
(35,361) |
| 장부금액: |
| 토지 |
- |
- |
- |
1,515,481 |
- |
1,515,481 |
| 건물 |
- |
- |
- |
894,178 |
(22,672) |
871,506 |
| 합 계 |
- |
- |
- |
2,409,659 |
(22,672) |
2,386,987 |
15. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
상 각 |
기 말 |
| 취득원가: |
| 산업재산권 |
189,741 |
- |
- |
- |
189,741 |
| 회원권 |
1,021,055 |
8,682,523 |
- |
- |
9,703,578 |
| 소 계 |
1,210,796 |
8,682,523 |
- |
- |
9,893,319 |
| 상각비 및 손상차손: |
| 산업재산권 |
(180,110) |
- |
- |
(4,745) |
(184,855) |
| 소 계 |
(180,110) |
- |
- |
(4,745) |
(184,855) |
| 순장부금액: |
| 산업재산권 |
9,631 |
- |
- |
(4,745) |
4,886 |
| 회원권 |
1,021,055 |
8,682,523 |
- |
- |
9,703,578 |
| 합 계 |
1,030,686 |
8,682,523 |
- |
(4,745) |
9,708,464 |
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
상 각 |
기 말 |
| 취득원가: |
| 개발비 |
1,166,174 |
- |
(1,166,174) |
- |
- |
| 산업재산권 |
189,741 |
- |
- |
- |
189,741 |
| 기타의무형자산 |
203,800 |
- |
(203,800) |
- |
- |
| 회원권 |
505,291 |
515,764 |
- |
- |
1,021,055 |
| 소 계 |
2,065,006 |
515,764 |
(1,369,974) |
- |
1,210,796 |
| 상각비 및 손상차손: |
| 개발비 |
(1,166,174) |
- |
1,166,174 |
- |
- |
| 산업재산권 |
(174,900) |
- |
- |
(5,210) |
(180,110) |
| 기타의무형자산 |
(203,800) |
- |
203,800 |
- |
- |
| 소 계 |
(1,544,874) |
- |
1,369,974 |
(5,210) |
(180,110) |
| 순장부금액: |
| 개발비 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 산업재산권 |
14,841 |
- |
- |
(5,210) |
9,631 |
| 기타의무형자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 회원권 |
505,291 |
515,764 |
- |
- |
1,021,055 |
| 합 계 |
520,132 |
515,764 |
- |
(5,210) |
1,030,686 |
(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.
16. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득금액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 사용권자산: |
| 차량운반구 |
1,655,414 |
(548,744) |
1,106,670 |
1,220,061 |
(743,868) |
476,193 |
| 부동산 |
1,047,914 |
(715,366) |
332,548 |
3,013,056 |
(2,545,162) |
467,894 |
| 합 계 |
2,703,328 |
(1,264,110) |
1,439,218 |
4,233,117 |
(3,289,030) |
944,087 |
(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
713,892 |
677,956 |
| 비유동 |
722,439 |
255,997 |
| 합 계 |
1,436,331 |
933,953 |
(3) 보고기간종료일 현재 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 차량운반구 |
367,299 |
323,034 |
| 부동산 |
956,163 |
609,228 |
| 소 계 |
1,323,462 |
932,262 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
157,485 |
39,364 |
| 단기리스료(매출원가에 포함) |
19,112 |
31,261 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) |
35,991 |
36,708 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 1,355,598천원(전기: 1,063,709천원)입니다.
17. 매입채무및기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
12,869,394 |
13,981,296 |
| 미지급금 |
8,890,484 |
8,853,524 |
| 합 계 |
21,759,878 |
22,834,820 |
매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다.
18. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
당기말 이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 일반자금(*) |
산업은행 외 |
3CD+0.89%~4.6% |
155,031,010 |
124,803,722 |
| 기업구매자금 |
하나은행 외 |
3.7% |
5,830,784 |
12,273,349 |
| 유동성장기부채 |
국민은행 외 |
3.1%~4.9% |
9,833,335 |
13,833,332 |
| 합 계 |
170,695,129 |
150,910,403 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
당기말 이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 장기 원화 일반 |
국민은행 외 |
3.1%~4.9% |
32,499,999 |
33,333,331 |
| 차 감: 유동성 대체 |
(9,833,335) |
(13,833,332) |
| 잔 액 |
22,666,664 |
19,499,999 |
(3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| 종 류 |
당기말 잔액 |
2026년 |
2027년 |
2028년 |
| 장기차입금 |
32,499,999 |
9,833,335 |
19,333,332 |
3,333,332 |
(4) 담보제공자산
| 구 분 |
담보및신탁권자 |
담보제공자산 |
담보설정금액 |
| 차입금 |
산업은행 |
토지, 건물, 기계장치, 구축물 |
55,600,000 |
| 차입금 |
농협은행 |
토지 |
24,000,000 |
| 정부보조금 |
당진시 |
토지 및 건물 |
1,037,040 |
(5) 당사는 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
19. 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
13,509,971 |
12,418,105 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) |
(25,453) |
(104,303) |
| 순확정급여부채 |
13,484,518 |
12,313,802 |
(*) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 6,057천원(전기말: 6,057천원)이 포함된 금액입니다.
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
12,418,105 |
10,890,812 |
| 퇴직급여 지급액 |
(1,154,720) |
(673,444) |
| 관계사 전출입 |
12,435 |
- |
| 당기근무원가 |
1,633,477 |
1,443,793 |
| 이자원가 |
310,577 |
309,903 |
| 재측정요소(법인세 차감전) |
|
|
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
- |
(23,835) |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(318,071) |
864,725 |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
608,168 |
(393,849) |
| 기말금액 |
13,509,971 |
12,418,105 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
104,303 |
83,088 |
| 퇴직급여 적립(지급)액 등 |
(74,397) |
30,611 |
| 총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) |
(4,453) |
(9,396) |
| 기말금액 |
25,453 |
104,303 |
(4) 사외적립자산 중 주요 유형이 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 국민연금전환금 |
23.80% |
5.81% |
| 출국자만기보험 |
76.20% |
94.19% |
(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
1,633,477 |
1,443,792 |
| 이자원가 |
310,577 |
309,903 |
| 합 계 |
1,944,054 |
1,753,695 |
(6) 당기와 전기 중 퇴직급여는 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 |
1,405,948 |
996,635 |
| 판매비와관리비 |
538,106 |
757,060 |
| 합 계 |
1,944,054 |
1,753,695 |
(7) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기대임금상승율 |
5.38% |
5.38% |
| 할인율 |
4.07% |
3.71% |
(8) 당기말 현재 재측정요소 산정을 위한 주요 가정에 대한 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 임금상승률 |
895,505 |
(785,413) |
| 할인율 |
(786,800) |
915,836 |
20. 자본금과 잉여금(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 90,000,000주(전기말: 90,000,000주)이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 28,600,117주(전기말: 28,600,117주) 및 500원(전기말: 500원)입니다.(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
5,328,916 |
5,328,916 |
| 기타자본잉여금 |
3,000,314 |
3,000,314 |
| 합 계 |
8,329,230 |
8,329,230 |
(3) 자본조정보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(1,589,266) |
(1,451,971) |
(4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지분법자본변동 |
(33,670) |
(54,237) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(3,478,617) |
(3,252,402) |
| 합 계 |
(3,512,287) |
(3,306,639) |
(5) 이익잉여금
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(이익준비금) (*) |
3,373,419 |
3,091,155 |
| 자산재평가차액 |
7,423,024 |
7,423,024 |
| 미처분이익잉여금 |
242,004,095 |
226,137,542 |
| 합 계 |
252,800,538 |
236,651,721 |
(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 외에는 사용이 제한되어 있습니다.
(6) 이익잉여금처분계산서
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 처분예정일: 2026.3.20. |
처분확정일: 2025.3.21. |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
242,004,094,709 |
226,137,542,421 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
223,032,631,711 |
200,415,476,810 |
| 당기순이익 |
18,971,462,998 |
25,722,065,611 |
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
3,100,603,440 |
3,104,910,710 |
| 이익준비금 |
281,873,040 |
282,264,610 |
| 현금배당 |
2,818,730,400 |
2,822,646,100 |
| III.차기이월미처분이익잉여금 |
238,903,491,269 |
223,032,631,711 |
(7) 배당금
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1주당 배당금(배당률) |
100(20%) |
100(20%) |
| 발행주식수 |
28,600,117주 |
28,600,117주 |
| 자기주식 |
(412,813)주 |
(373,656)주 |
| 배당 받을 보통주식수 |
28,187,304주 |
28,226,461주 |
| 배당금총액 |
2,818,730,400 |
2,822,646,100 |
21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 인식한 수익1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 인식한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품매출 |
92,058,669 |
112,438,667 |
| 상품매출 |
26,276,345 |
28,241,640 |
| 강재리스매출 |
73,324,753 |
75,773,170 |
| 임가공매출 |
36,065 |
32,651 |
| 공사매출 |
55,825,057 |
57,946,392 |
| 기타매출 |
422,484 |
841,582 |
| 합 계 |
247,943,373 |
275,274,102 |
2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 수익인식시점 |
수익인식시점 |
| 한 시점에 인식 |
기간에 걸쳐 인식 |
합계 |
한 시점에 인식 |
기간에 걸쳐 인식 |
합계 |
| 제품매출 |
92,058,669 |
- |
92,058,669 |
112,438,667 |
- |
112,438,667 |
| 상품매출 |
26,276,345 |
- |
26,276,345 |
28,241,640 |
- |
28,241,640 |
| 강재리스매출 |
- |
73,324,753 |
73,324,753 |
- |
75,773,170 |
75,773,170 |
| 임가공매출 |
36,065 |
- |
36,065 |
32,651 |
- |
32,651 |
| 공사매출 |
- |
55,825,057 |
55,825,057 |
- |
57,946,392 |
57,946,392 |
| 기타매출 |
422,484 |
- |
422,484 |
841,582 |
- |
841,582 |
| 합 계 |
118,793,563 |
129,149,810 |
247,943,373 |
141,554,540 |
133,719,562 |
275,274,102 |
(2) 당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품매출원가 |
68,487,738 |
88,503,892 |
| 상품매출원가 |
25,504,680 |
27,271,731 |
| 강재리스매출원가 |
52,829,180 |
48,509,263 |
| 공사매출원가 |
50,260,216 |
53,167,569 |
| 임가공매출원가 |
100,207 |
72,899 |
| 합 계 |
197,182,021 |
217,525,354 |
(3) 계약자산 및 계약부채
1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 계약자산 |
계약부채 |
계약자산 |
계약부채 |
| 공사매출 |
1,148,469 |
780,497 |
3,412,402 |
1,058,555 |
| 강재리스매출 |
- |
5,879,707 |
- |
4,860,643 |
| 선수금 |
- |
909,108 |
- |
1,063,357 |
| 합 계 |
1,148,469 |
7,569,312 |
3,412,402 |
6,982,555 |
계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 진행률 또는 기간인식하여 초과청구 또는 선수취한 부채입니다. 당사는 산정한 계약자산과 계약부채를 보고기간의 매출에 반영하여 산정하고 있습니다.
2) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기 및 전기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 |
|
|
| 공사매출 진행률 인식 |
1,058,555 |
1,897,193 |
| 강재리스매출 기간 인식 |
4,860,643 |
4,790,104 |
| 합계 |
5,919,198 |
6,687,297 |
(4) 공사계약!1) 보고기간 중 당사의 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증감액 |
공사수익인식 |
기말 |
| 데크플레이트 공사 |
29,319,755 |
20,581,511 |
(33,296,578) |
16,604,688 |
| 스틸커튼월 공사 |
4,385,603 |
21,961,156 |
(22,528,480) |
3,818,279 |
| 합계 |
33,705,358 |
42,542,667 |
(55,825,058) |
20,422,967 |
| 구분 |
기초 |
증감액 |
공사수익인식 |
기말 |
| 데크플레이트 공사 |
33,908,179 |
32,011,654 |
(36,600,078) |
29,319,755 |
| 스틸커튼월 공사 |
10,133,316 |
15,598,601 |
(21,346,314) |
4,385,603 |
| 합계 |
44,041,495 |
47,610,255 |
(57,946,392) |
33,705,358 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
누적계약수익 |
누적계약원가 |
누적손익 |
| 데크플레이트 공사 |
65,890,783 |
(60,898,680) |
4,992,103 |
| 스틸커튼월 공사 |
15,948,581 |
(14,875,521) |
1,073,060 |
| 합계 |
81,839,364 |
(75,774,201) |
6,065,163 |
| 구분 |
누적계약수익 |
누적계약원가 |
누적손익 |
| 데크플레이트 공사 |
65,495,930 |
(60,491,295) |
5,004,635 |
| 스틸커튼월 공사 |
21,990,801 |
(20,328,812) |
1,661,989 |
| 합계 |
87,486,731 |
(80,820,107) |
6,666,624 |
22. 판매비와 관리비
(1) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
7,061,829 |
6,230,116 |
| 퇴직급여 |
538,106 |
757,060 |
| 복리후생비 |
2,105,747 |
1,821,749 |
| 여비교통비 |
294,745 |
184,508 |
| 통신비 |
38,313 |
38,514 |
| 수도광열비 |
34,527 |
2,500 |
| 세금과공과 |
1,028,613 |
499,487 |
| 지급임차료 |
330,758 |
260,838 |
| 감가상각비 |
282,061 |
193,880 |
| 사용권자산상각비 |
1,009,969 |
674,282 |
| 무형자산상각비 |
4,745 |
5,210 |
| 보험료 |
177,360 |
342,589 |
| 접대비 |
643,441 |
547,222 |
| 광고선전비 |
8,400 |
8,400 |
| 운반비 |
2,493,352 |
2,739,634 |
| 지급수수료 |
1,535,737 |
1,519,255 |
| 소모품비 |
65,369 |
67,138 |
| 판매수수료 |
3,090,112 |
4,837,762 |
| 대손상각비 |
(229,954) |
(232,164) |
| 차량유지비 |
98,986 |
87,309 |
| 도서인쇄비 |
18,189 |
19,772 |
| 교육훈련비 |
13,492 |
10,703 |
| 안전관리비 |
2,334 |
- |
| 합 계 |
20,646,231 |
20,615,764 |
23. 비용의 성격별 분류(1) 당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재료비 |
67,410,719 |
81,838,956 |
| 상품의 매입 및 재고자산의 변동 |
24,177,150 |
34,677,887 |
| 종업원급여 |
32,532,024 |
28,342,917 |
| 세금과공과 |
1,258,131 |
698,858 |
| 지급임차료 |
448,032 |
346,540 |
| 감가상각비 |
26,766,216 |
24,578,389 |
| 사용권자산상각비 |
1,323,462 |
932,263 |
| 무형자산상각비 |
4,745 |
5,210 |
| 운반비 |
12,359,489 |
12,556,009 |
| 지급수수료 |
6,136,178 |
4,849,079 |
| 소모품비 |
1,290,360 |
1,477,637 |
| 판매수수료 |
3,090,112 |
4,837,762 |
| 대손상각비 |
(229,954) |
(232,164) |
| 차량유지비 |
580,552 |
595,997 |
| 외주가공비 |
4,108,488 |
5,751,879 |
| 기타금액 |
36,572,548 |
36,883,899 |
| 합 계 |
217,828,252 |
238,141,118 |
(2) 당기 및 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
26,986,718 |
23,333,169 |
| 복리후생비 |
3,553,820 |
3,256,053 |
| 퇴직급여 |
1,991,486 |
1,753,695 |
| 합 계 |
32,532,024 |
28,342,917 |
24. 금융손익(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
2,172,690 |
2,077,308 |
| 배당금수익 |
11,740 |
9,686 |
| 파생상품평가이익 |
94,640 |
847,458 |
| 파생상품거래이익 |
117,337 |
- |
| 외화환산이익 |
113,190 |
- |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
11,784 |
23,353 |
| 합 계 |
2,521,381 |
2,957,805 |
(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 |
7,461,205 |
6,774,364 |
| 외화환산손실 |
- |
765,870 |
| 파생상품평가손실 |
153,931 |
213,158 |
| 파생상품거래손실 |
7,186 |
16,309 |
| 합 계 |
7,622,322 |
7,769,701 |
(3) 당기 및 전기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융원가의 인식 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
2,172,690 |
- |
- |
2,172,690 |
| 배당금수익 |
- |
11,740 |
- |
11,740 |
| 파생상품평가이익 |
- |
94,640 |
- |
94,640 |
| 파생상품거래이익 |
- |
117,337 |
- |
117,337 |
| 외화환산이익 |
- |
113,190 |
- |
113,190 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
11,784 |
- |
11,784 |
| 소 계 |
2,172,690 |
348,691 |
- |
2,521,381 |
| 금융원가 : |
| 이자비용 |
- |
- |
7,461,205 |
7,461,205 |
| 파생상품평가손실 |
- |
153,931 |
- |
153,931 |
| 파생상품거래손실 |
- |
7,186 |
- |
7,186 |
| 소 계 |
- |
161,117 |
7,461,205 |
7,622,322 |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
2,077,308 |
- |
- |
2,077,308 |
| 배당금수익 |
- |
9,686 |
- |
9,686 |
| 파생상품평가이익 |
- |
847,458 |
- |
847,458 |
| 파생상품거래이익 |
- |
- |
- |
0 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
23,353 |
- |
23,353 |
| 소 계 |
2,077,308 |
880,497 |
- |
2,957,805 |
| 금융원가 : |
| 이자비용 |
- |
- |
6,774,364 |
6,774,364 |
| 외화환산손실 |
- |
- |
765,870 |
765,870 |
| 파생상품평가손실 |
- |
213,158 |
- |
213,158 |
| 파생상품거래손실 |
- |
16,309 |
- |
16,309 |
| 소 계 |
- |
229,467 |
7,540,234 |
7,769,701 |
25. 기타손익(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 임대료수익 |
347,710 |
166,977 |
| 유형자산처분이익 |
99,999 |
476,140 |
| 잡이익 |
16,204 |
10,259 |
| 합 계 |
463,913 |
653,376 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유형자산처분손실 |
- |
2,529 |
| 잡손실 |
71,003 |
15,543 |
| 합 계 |
71,003 |
18,072 |
26. 법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 세무상 법인세부담액(법인세 추납액·환급액 포함) |
5,645,065 |
6,871,328 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 |
(180,904) |
405,519 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
68,336 |
105,893 |
| 손익에 반영된 법인세비용 |
5,532,497 |
7,382,740 |
(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이연법인세 |
68,336 |
105,893 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
68,336 |
105,893 |
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세는 다음과 같습니다
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 확정급여부채에 대한 보험수리적손익 |
68,336 |
105,893 |
(4) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
24,503,960 |
33,104,806 |
| 적용세율(당기: 21.98%, 전기: 22.29%)에 따른 법인세 |
5,384,918 |
7,380,315 |
| 조정사항 |
|
|
| - 비과세수익 |
(30,921) |
(13,642) |
| - 비공제비용 |
211,494 |
178,235 |
| - 법인세추납액(환급액), 전기법인세 조정액 |
(119,797) |
235,616 |
| - 이연법인세 미인식 변동 |
243,405 |
(14) |
| - 기타(세율차이 등) |
(156,602) |
(384,024) |
| 법인세비용 |
5,532,497 |
7,382,741 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) |
22.58% |
22.30% |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
3,438,970 |
3,085,208 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
1,025,914 |
1,217,813 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(2,599,648) |
(2,630,971) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(115,938) |
(103,656) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
1,749,298 |
1,568,394 |
(6) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감 |
기말 |
| 퇴직급여충당부채 |
1,900,534 |
186,010 |
2,086,544 |
| 대손충당금 |
399,400 |
(61,219) |
338,181 |
| 감가상각비 |
6,638 |
- |
6,638 |
| 재고자산평가손실 |
233,410 |
(4,474) |
228,936 |
| 감가상각누계액 |
(153,518) |
25,896 |
(127,622) |
| 미수수익 |
(103,656) |
(12,282) |
(115,938) |
| 재평가적립금 |
(2,130,661) |
114,200 |
(2,016,461) |
| 기타 |
1,416,247 |
(67,227) |
1,349,020 |
| 이연법인세자산(부채) |
1,568,394 |
180,904 |
1,749,298 |
| 계정과목 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감 |
기말 |
| 퇴직급여충당부채 |
1,649,469 |
251,065 |
1,900,534 |
| 대손충당금 |
451,726 |
(52,326) |
399,400 |
| 감가상각비 |
12,534 |
(5,896) |
6,638 |
| 재고자산평가손실 |
183,949 |
49,461 |
233,410 |
| 감가상각누계액 |
(178,032) |
24,514 |
(153,518) |
| 미수수익 |
(57,544) |
(46,112) |
(103,656) |
| 재평가적립금 |
(2,207,874) |
77,213 |
(2,130,661) |
| 기타 |
2,119,685 |
(703,438) |
1,416,247 |
| 이연법인세자산(부채) |
1,973,913 |
(405,519) |
1,568,394 |
(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적인 차이는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
| 지분법적용투자주식 |
1,781,683 |
| 지분법자본변동 |
33,670 |
| 구 분 |
당 기 |
| 지분법적용투자주식 |
711,954 |
| 지분법자본변동 |
54,237 |
당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 한편, 당사는 지분법평가와 관련하여 발생한 일시적차이 중 예측 가능한 미래에 관계기업 주식의 처분에 따른 일시적차이의 소멸가능성이 낮아 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.
당사의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
27. 주당이익(1) 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기와 전기의 주당이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익 |
18,971,462,998 |
25,722,065,611 |
| 가중평균 유통 보통주식수 |
28,188,321 |
28,561,794 |
| 기본주당이익 |
673 |
901 |
(2) 가중평균유통보통주식수
| 구 분 |
주식수 |
가중치(일) |
가중평균주식수 |
| 기초 |
28,226,461 |
365/365 |
28,226,461 |
| 자기주식 1차취득 |
(30,000) |
363/365 |
(29,836) |
| 자기주식 2차취득 |
(9,157) |
331/365 |
(8,304) |
| 가중평균유통보통주식수 |
28,187,304 |
|
28,188,321 |
| 구 분 |
주식수 |
가중치(일) |
가중평균주식수 |
| 기초 |
28,600,117 |
366/366 |
28,600,117 |
| 자기주식 1차취득 |
(34,955) |
44/366 |
(4,202) |
| 자기주식 2차취득 |
(50,000) |
43/366 |
(5,874) |
| 자기주식 3차취득 |
(50,000) |
42/366 |
(5,738) |
| 자기주식 4차취득 |
(15,169) |
41/366 |
(1,699) |
| 자기주식 5차취득 |
(50,000) |
40/366 |
(5,464) |
| 자기주식 6차취득 |
(50,000) |
37/366 |
(5,055) |
| 자기주식 7차취득 |
(50,000) |
36/366 |
(4,918) |
| 자기주식 8차취득 |
(39,469) |
35/366 |
(3,774) |
| 자기주식 9차취득 |
(9,291) |
33/366 |
(838) |
| 자기주식 10차취득 |
(10,000) |
19/366 |
(519) |
| 자기주식 11차취득 |
(14,772) |
6/366 |
(242) |
| 가중평균유통보통주식수 |
28,226,461 |
|
28,561,794 |
(3) 희석주당이익당기말 현재 부여된 희석증권은 없으며, 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
28. 특수관계자 공시(1) 특수관계자 현황당기말 현재 당사와 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
특수 관계 |
| 문배철강(주) |
유의적 영향력 행사기업 |
| (주)포항에스알디씨 |
관계기업 |
| NI건설(주) |
관계기업 |
| (주)NI스틸 용인시스 |
관계기업 |
| 창화철강(주) |
기타 특수관계자 |
| (주)민윤강재 |
기타 특수관계자 |
| (주)삼윤 |
기타 특수관계자 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
회사명 |
제품매출 |
상품매출 |
리스
매출
|
임가공매출 |
임대료수익 |
기타수익 |
이자수익 |
매출 등 합계 |
| 유의적 영향력 행사기업 |
문배철강(주) |
76,072 |
- |
- |
4,083 |
60,000 |
- |
24,516 |
164,671 |
| 관계기업 |
NI건설(주) |
880,091 |
- |
- |
- |
120,650 |
65,414 |
|
1,066,155 |
| 관계기업 |
(주)NI스틸 용인시스 |
- |
- |
195,986 |
- |
- |
- |
- |
195,986 |
| 기타 특수관계자 |
창화철강(주) |
- |
- |
- |
- |
3,600 |
- |
2,952 |
6,552 |
| 기타 특수관계자 |
(주)민윤강재 |
7,274,052 |
1,753,559 |
2,951,414 |
- |
3,600 |
- |
- |
11,982,625 |
| 기타 특수관계자 |
(주)삼윤 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
253,693 |
253,693 |
| 합 계 |
8,230,215 |
1,753,559 |
3,147,400 |
4,083 |
187,850 |
65,414 |
281,161 |
13,669,682 |
| 특수관계구분 |
회사명 |
매입 |
외주가공 |
운반비 등 |
임차료 |
이자비용(*) |
매입 등합계 |
| 유의적 영향력 행사기업 |
문배철강(주) |
737,899 |
- |
53,302 |
1,081,823 |
21,646 |
1,894,670 |
| 관계기업 |
NI건설(주) |
6,392,332 |
273,316 |
- |
- |
- |
6,665,648 |
| 관계기업 |
(주)NI스틸 용인시스 |
- |
- |
587,186 |
- |
- |
587,186 |
| 기타 특수관계자 |
창화철강(주) |
1,254,953 |
1,298 |
10,593,087 |
256,032 |
3,054 |
12,108,424 |
| 기타 특수관계자 |
(주)민윤강재 |
6,489,890 |
- |
- |
- |
- |
6,489,890 |
| 합 계 |
14,875,074 |
274,614 |
11,233,575 |
1,337,855 |
24,700 |
27,745,818 |
(*) 당기에 인식한 리스부채 이자비용입니다.
| 특수관계구분 |
회사명 |
제품매출 |
상품매출 |
공사
매출
|
리스
매출
|
임가공매출 |
임대료수익 |
기타수익 |
이자수익 |
매출 등 합계 |
| 유의적 영향력 행사기업 |
문배철강(주) |
24,732 |
1,509,872 |
- |
- |
8,626 |
60,000 |
- |
- |
1,603,230 |
| 관계기업 |
NI건설(주) |
1,240,306 |
389,566 |
251,700 |
- |
- |
- |
59,839 |
- |
1,941,411 |
| 기타 특수관계자 |
창화철강(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
2,800 |
- |
- |
2,800 |
| 기타 특수관계자 |
(주)민윤강재 |
4,938,412 |
365,903 |
- |
2,001,676 |
- |
3,600 |
- |
- |
7,309,591 |
| 관계기업 |
(주)NI스틸 용인시스 |
2,374 |
- |
- |
2,989 |
- |
- |
- |
32,024 |
37,387 |
| 기타 특수관계자 |
(주)삼윤 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
378,253 |
378,253 |
| 합 계 |
6,205,824 |
2,265,341 |
251,700 |
2,004,665 |
8,626 |
66,400 |
59,839 |
410,277 |
11,272,672 |
| 특수관계구분 |
회사명 |
매입 |
외주가공 |
운반비 등 |
임차료 |
이자비용(*) |
매입 등합계 |
| 유의적 영향력 행사기업 |
문배철강(주) |
2,098,901 |
- |
50,183 |
773,397 |
13,696 |
2,936,177 |
| 관계기업 |
NI건설(주) |
9,233,279 |
80,501 |
- |
- |
- |
9,313,780 |
| 기타 특수관계자 |
창화철강(주) |
20,582 |
- |
10,434,724 |
210,858 |
2,379 |
10,668,543 |
| 기타 특수관계자 |
(주)민윤강재 |
3,654,656 |
- |
- |
- |
- |
3,654,656 |
| 합 계 |
15,007,418 |
80,501 |
10,484,907 |
984,255 |
16,075 |
26,573,156 |
(*) 전기에 인식한 리스부채 이자비용입니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
미수금 |
미수수익 |
임차보증금 |
대여금 |
매입채무 |
미지급금 |
수입보증금 |
리스부채(*) |
| 유의적 영향력 행사기업 |
문배철강(주) |
- |
17,936 |
- |
692,600 |
- |
- |
1,254 |
40,000 |
206,103 |
| 관계기업 |
NI건설(주) |
126,149 |
10,824 |
- |
- |
- |
- |
483,928 |
118,080 |
- |
| 관계기업 |
(주)NI스틸 용인시스 |
29,922 |
- |
- |
- |
- |
- |
24,444 |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
창화철강(주) |
- |
330 |
- |
124,720 |
- |
48,162 |
4,249,577 |
- |
73,177 |
| 기타 특수관계자 |
(주)민윤강재 |
3,093,105 |
330 |
- |
- |
- |
1,941,514 |
- |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
(주)삼윤 |
- |
- |
127,540 |
- |
5,500,000 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
3,249,176 |
29,420 |
127,540 |
817,320 |
5,500,000 |
1,989,676 |
4,759,203 |
158,080 |
279,280 |
(*) 특수관계자인 문배철강㈜와의 리스 거래와 관련하여 당기말 현재 사용권자산 210,618천원, 리스부채 206,103천원을 인식하였으며, 당기 중 사용권자산상각비 728,549천원, 이자비용 21,646천원을 인식하였고, 창화철강㈜와의 리스 거래와 관련하여 당기말 현재 사용권자산 75,227천원, 리스부채 73,177천원을 인식하였으며 당기 중 사용권자산상각비 103,239천원, 이자비용 3,054천원을 인식하였습니다.
| 특수관계구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
미수금 |
미수수익 |
임차보증금 |
대여금 |
매입채무 |
미지급금 |
수입보증금 |
리스부채(*) |
| 유의적 영향력 행사기업 |
문배철강(주) |
- |
5,500 |
- |
413,520 |
- |
125,317 |
|
40,000 |
386,982 |
| 관계기업 |
NI건설(주) |
65,823 |
- |
- |
- |
- |
- |
980,856 |
- |
- |
| 관계기업 |
(주)NI스틸 용인시스 |
24 |
- |
- |
- |
- |
- |
17,643 |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
창화철강(주) |
- |
330 |
- |
122,171 |
- |
2,917,114 |
1,057,785 |
- |
52,205 |
| 기타 특수관계자 |
(주)민윤강재 |
2,434,386 |
330 |
- |
- |
- |
426,977 |
- |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
(주)삼윤 |
- |
- |
127,540 |
- |
5,500,000 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
2,500,233 |
6,160 |
127,540 |
535,691 |
5,500,000 |
3,469,408 |
2,056,284 |
40,000 |
439,187 |
(*) 특수관계자인 문배철강㈜와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 404,539천원, 리스부채 386,982천원을 인식하였으며, 전기 중 사용권자산상각비 485,447천원, 이자비용 13,696천원을 인식하였고, 창화철강㈜와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 58,962천원, 리스부채 52,205천원을 인식하였으며 전기 중 사용권자산상각비 117,924천원, 이자비용 2,379천원을 인식하였습니다.
(4) 지급보증 및 담보제공당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자인 대표이사로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고있습니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기 급여 |
3,867,284 |
3,290,218 |
| 퇴직 급여 |
536,409 |
557,385 |
| 합 계 |
4,403,693 |
3,847,603 |
29. 파생상품당사는 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위해 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 파생상품자산 |
- |
773,056 |
| 파생상품부채 |
167,403 |
225,450 |
| 파생상품평가이익(당기손익) |
94,640 |
847,458 |
| 파생상품거래이익(당기손익) |
117,337 |
- |
| 파생상품평가손실(당기손익) |
153,931 |
213,157 |
| 파생상품거래손실(당기손익) |
7,186 |
16,309 |
(2) 당기에 인식한 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
거래일 |
만기일 |
매입통화 |
매입금액 |
이자율 |
매도통화 |
매도금액 |
평가금액 |
| 수협은행 |
2025-01-07 |
2026-01-07 |
USD |
4,900,000 |
4.65% |
KRW |
7,144,200 |
(109,780) |
| 우리은행 |
2023-08-31 |
2026-08-31 |
KRW |
2,499,999 |
4.92% |
KRW |
2,499,999 |
(12,498) |
| 우리은행 |
2024-01-30 |
2026-01-29 |
KRW |
1,000,000 |
4.95% |
KRW |
1,000,000 |
(975) |
| 씨티은행 |
2025-09-24 |
2026-09-24 |
KRW |
20,000,000 |
4.89% |
KRW |
20,000,000 |
(44,150) |
| 합 계 |
30,644,199 |
(167,403) |
(3) 전기에 인식한 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
거래일 |
만기일 |
매입통화 |
매입금액 |
이자율 |
매도통화 |
매도금액 |
평가금액 |
| 수협은행 |
2024-01-08 |
2025-01-07 |
USD |
4,900,000 |
5.23% |
KRW |
6,437,130 |
773,056 |
| 우리은행 |
2023-08-31 |
2026-08-31 |
KRW |
5,833,331 |
4.92% |
KRW |
5,833,331 |
(58,927) |
| 우리은행 |
2024-01-30 |
2026-01-29 |
KRW |
3,000,000 |
4.95% |
KRW |
3,000,000 |
(12,292) |
| 씨티은행 |
2024-09-24 |
2025-09-24 |
KRW |
20,000,000 |
4.89% |
KRW |
20,000,000 |
(154,230) |
| 합 계 |
35,270,461 |
547,607 |
(4) 상기의 파생상품은 위험회피관계를 지정하지 않은 이자율스왑 계약입니다. 동 금융상품은 사업에 대한 경영진의 기대에 기초하여 환율 및 이자율위험의 수준을 감소시키기 위하여 체결되었습니다. 당사는 이러한 금융상품에 대하여 위험회피회계를 적용하지 않고 있습니다. 따라서, 파생상품 관련 평가손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
30. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산 및 리스용강재 간 대체 |
15,459,788 |
12,963,396 |
| 토지의 투자부동산 대체 |
1,515,481 |
- |
| 건물의 투자부동산 대체 |
882,843 |
- |
| 건설중인자산의 토지 대체 |
- |
46,302,896 |
| 건설중인자산의 건물 대체 |
4,620,193 |
8,505,845 |
| 건설중인자산의 구축물 대체 |
750,000 |
52,500 |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 |
- |
2,449,000 |
| 건설중인자산의 시설장치 대체 |
- |
85,000 |
| 건설중인자산의 차량운반구 대체 |
- |
73,232 |
| 건설중인자산의 비품 대체 |
- |
591,864 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
9,833,335 |
13,833,332 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
713,892 |
677,956 |
| 기타금융자산의 유동성 대체 |
4,074,000 |
- |
| 매출채권의 제각 |
- |
88,932 |
| 유형자산의 취득관련 미지급금 |
981,005 |
1,291,099 |
31. 지급보증 및 약정사항과 우발사항
(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증금액 |
보증내용 |
| 서울보증보험(주) |
6,801,067 |
계약 이행지급보증 등 |
| 전문건설공제조합 |
20,272,619 |
계약, 하자보수, 기계대여 |
(2) 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.
(3) 금융기관 약정사항
당기말 현재 당사의 당좌차월약정 등의 약정사항내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
약정액(USD) |
약정액(원화) |
실행액(원화) |
내 용 |
| 씨티은행 |
- |
20,000,000 |
20,000,000 |
원화포괄 |
| 하나은행 |
5,000,000 |
20,500,000 |
15,000,000 |
수입신용장, 원화포괄,외담대 |
| 수협은행 |
4,900,000 |
- |
7,031,010 |
원화일반 |
| 우리은행 |
- |
13,499,999 |
13,499,999 |
원화일반 |
| 신한은행 |
- |
23,000,000 |
11,451,499 |
원화포괄 |
| 신한은행 |
- |
1,500,000 |
- |
구매카드 |
| 국민은행 |
- |
11,000,000 |
11000000 |
원화일반 |
| 산업은행 |
- |
81,000,000 |
81,000,000 |
원화포괄 |
| 농협은행 |
- |
35,000,000 |
34,379,285 |
원화일반 |
| 합 계 |
9,900,000 |
205,499,999 |
193,361,793 |
|
상기 당좌차월약정과 관련하여 당좌개설보증금이 예치되어 있습니다.
(4) 공급자금융약정당사는 국내에 있는 몇몇 주요 공급자들과 공급자금융약정을 체결했습니다. 약정에 참여하는 것은 공급자들의 재량에 따라 결정됩니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 당사에 대한 채권을 금융제공자로부터 조기에 지급받을 수 있습니다. 공급자가 조기지급을 선택한 경우 공급자는 당사가 아닌 금융제공자에 수수료를 지급합니다. 금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해 당사가 물품을 수령하거나 공급받고 대금 청구서를 승인해야 합니다. 대금 지급기일 이전에 금융제공자는 공급자에 대금을 지급합니다. 모든 경우, 당사는 대금지급기일에 맞춰 금융제공자에 대금을 지급하여 채무를 결제합니다. 공급자와의 대금 지급조건은 약정 때문에 재협상되지 않습니다. 당사는 금융제공자에 담보를 제공하지 않았습니다. 당사의 공급자금융약정에 해당하는 모든 매입채무 및 미지급금은 재무제표의 매입채무 및 미지급금에 포함됩니다.당기말 및 전기말 현재 당사의 공급자금융약정에 해당하는 매입채무 및 미지급금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 공급자금융약정에 해당하는 매입채무 및 미지급금 |
3,593,686 |
3,553,508 |
| 이 중 공급자가 지급받은 금액 |
- |
- |
당사 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 다음과 같습니다
| 구 분 |
지급기일의 범위 |
| 공급자금융약정에 해당하는 매입채무 및 미지급금 |
90일 |
| 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 및 미지급금 |
30일 |
한편, 당기말 현재 당사의 공급자금융약정에 해당하는 매입채무 및 미지급금이 차입금으로 변경되어 발생하는 비현금 변동은 없습니다. 따라서 동 매입채무 및 미지급금에 대해 금융기관에 지급한 금액은 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다.
32. 매각예정비유동자산 2021년 12월 30일 당사는 충청남도 당진시 순성면 아찬리 소재 토지를 매각하는 계약을 체결하였으며 이로 인하여 해당 토지인 6,142,898천원은 매각예정비유동자산으로 분류되어 있습니다.