목 차

반기보고서

6.1

해성옵틱스

반 기 보 고 서

(제 24 기)

2025년 01월 01일2025년 06월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025년 8월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :


회 사 명 :	해성옵틱스 주식회사

대 표 이 사 :	조철

본 점 소 재 지 :	경기 화성시 봉담읍 효행로184번길 66
	(전 화)031-292-1555
	(홈페이지) http://www.hso.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책)대표이사 (성 명) 조철
	(전 화) 031-292-1555

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인_250814.jpg 대표이사등의확인_250814

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

- - - - - 6 - - 6 4 6 - - 6 4

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
신규연결
연결제외
연결제외

(3) 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

(4) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2013년 11월 06일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

(5) 회사의 명칭당사의 명칭은 "해성옵틱스 주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는 "Haesung Optics Co.,Ltd."이라고 하며 약식으로 표기할 때는 "Haesung Optics"라고 합니다.(6) 설립일자당사는 2002년 3월 25일에 설립되어 현재 OIS액츄에이터 제조사업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 화성시 봉담읍에 위치하고 있으며 경기도 용인시 기흥구에 용인지점을 두고 있습니다.(7) 본사 및 지점 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

주소(본사)	경기 화성시 봉담읍 효행로184번길 66
주소(지점)	경기도 용인시 기흥구 기흥로58 기흥ICT밸리 SKV1 B동 23층
전화번호	031-292-1555
홈페이지 주소	http://www.hso.co.kr

2. 회사의 연혁

(1)지배기업의 주요 연혁

구분	내 용
2022.02	㈜지오소프트 종속기업 편입
2022.05	핵심전략기술 확인(산업통상자원부)
2022.11	각자 대표이사 김영찬 선임
2023.03	각자 대표이사 조철 사임(김영찬 대표이사 단독체제)
2023.05	이노비즈 A등급 인증 획득
2023.10	㈜해화 자회사 편입
2023.11	대표이사 조철 선임
2024.02	㈜티케이이엔에스 자회사 편입
2024.07	수자원기술㈜ 자회사 편입
2025.05	소속부 변경(벤처기업부)

(2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

2023.11.27임시주총사내이사 조철--2023.11.27임시주총사내이사 김영미--2023.11.27임시주총감사 김병순--2025.03.31정기주총사내이사 서상록--2025.03.31정기주총사외이사 권시영--2025.03.31정기주총--사내이사 임지윤 임기만료로 퇴임2025.03.31정기주총--사외이사 김남곤 임기만료로 퇴임

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료또는 해임

(3) 최대주주의 변동

(기준일 : 2025년 06월 30일)

(단위: 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2021.03.04	(주)바이오로그디바이스	2,640,000	8.24	변경전 최대주주의 장내 지분매각	-
2021.03.06	이재선	11,731,318	28.19	제3자배정 유상증자	-
2021.12.16	오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	32,000,000	27.96	제3자배정 유상증자	-

주1) 상기 소유 주식수와 지분율은 최대주주 변동일 시점에 최대주주가 보유한 소유 주식수 및 주식총수 대비 지분율을 기재하였습니다.주2) 보고서 작성기준일 현재 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호의 소유주식수는 6,400,000주(14.73%)입니다.

3. 자본금 변동사항

(1) 자본금 변동추이

(단위 :천원, 주 )

종류	구분	24기 (2025년 반기말)	23기 (2024년 기말)	22기 (2023년 기말)
보통주	발행주식총수	43,453,198	25,453,198	25,453,198
	액면금액	500원	500원	500원
	자본금	21,726,599	12,726,599	12,726,599
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	21,726,599	12,726,599	12,726,599

주1) 2023년12월18일 기명식 보통주 5주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 감자를 진행하였습니다.주2) 2025년6월13일을 납입일로 하는 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모)를 통하여 18,000,000주 신주발행하였습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

보통주우선주195,329,3304,670,670200,000,000-145,265,9944,670,670149,936,664-101,812,7964,670,670106,483,466-101,812,796-101,812,796----------4,670,6704,670,670-43,453,198-43,453,198-32,061-32,061-43,421,137-43,421,137-0.07-0.07-

구 분		주식의 종류	비고
구 분		합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
Ⅶ. 자기주식 보유비율

5. 정관에 관한 사항

(1) 정관 변경 이력

2020.03.31제18기 정기주주총회 제3조 (본점소재지 및 지점 등의 설치) - 본점 소재지의 변경2021.03.31제19기 정기주주총회 제5조 (발행할 주식수의 총수) 제8조의2 (주식등의 전자등록) 제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) 제17조(전환사채의 발행) 제35조 (이사 및 감사의 선임·해임) 기타 정관의 정비 - 주식 발행의 유연성 확보- 전자증권법에 따른 신설- 정기주주총회 개최시기의 유연성 확보- 전환사채 발행의 유연성 확보- 전자투표 도입시, 감사선임의 주주총회결의요건 완화- 상법등 개정내용을 반영한 조문의 정비2021.10.15제20기 임시주주총회 제2조 (목적) 제10조 (신주인수권) 제17조 (전환사채의 발행) 제18조 (신주인수권부 사채의 발행) - 사업다각화를 위한 사업목적 추가- 이사회결의로 신주를 배정할 수 있는 발행주식총수대비 한도 상향 조정(40%→70%)- 전환사채의 발행한도 증액 및 특정 목적의 전환사채 발행시 전환가액 조정 최저한도 추가- 신주인수권부사채의 발행한도 증액 및 특정 목적의 신주인수권부사채 발행시 행사가액 조정 최저한도 추가2022.03.30제20기 정기주주총회 제12조 (신주의 동등배당)- 신주에 대한 동등배당 원칙을 명확히 하기 위하여, 이사회 결의로 신주에 대한 배당을 제한할 수 있도록한 조항을 삭제함

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

(2) 사업목적 현황

1 광학요소, 렌즈 제조업미영위2 플라스틱 성형제품 제조업미영위3 전자부품 제조업영위4 도, 소매업영위5 부동산 임대업영위6 의료기기 및 제품제조미영위7 모바일용 OIS 액츄에이터 제조영위8 차세대 OIS 액츄에이터 개발영위9 소프트웨어 기반의 플랫폼 사업영위10 3D 임플란트 플랫폼 사업미영위11 의료용 스캐너 사업미영위12 핀테크 플랫폼 사업미영위13 차세대 모빌리티 사업영위14 GIS 기반 철도, 선박 관제 및 블랙박스 사업영위15 메타버스 솔루션 및 서비스영위16 반도체 및 액츄에이터 제조 장비 사업미영위17 위 각호에 관련된 수출입업영위18 위 각호에 관련된 부대사업 일체영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

(3) 사업목적 변경 내용

추가2021년 10월 15일-7. 모바일용 OIS 액츄에이터 제조8. 차세대 OIS 액츄에이터 개발9. 소프트웨어 기반의 플랫폼 사업10. 3D 임플란트 플랫폼 사업11. 의료용 스캐너 사업12. 핀테크 플랫폼 사업13. 차세대 모빌리티 사업14. GIS 기반 철도, 선박 관제 및 블랙박스 사업15. 메타버스 솔루션 및 서비스16. 반도체 및 액츄에이터 제조 장비 사업수정2021년 10월 15일7. 위 각호에 관련된 수출입업8. 위 각호에 관련된 부대사업 일체17. 위 각호에 관련된 수출입업18. 위 각호에 관련된 부대사업 일체

구분	변경일	사업목적
구분	변경일	변경 전	변경 후

(4) 변경 사유

변경 구분	사업목적	변경취지 및 목적, 필요성	사업목적 변경 제안 주체	해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향
추가	7. 모바일용 OIS 액츄에이터 제조 8. 차세대 OIS 액츄에이터 개발 9. 소프트웨어 기반의 플랫폼 사업 10. 3D 임플란트 플랫폼 사업 11. 의료용 스캐너 사업 12. 핀테크 플랫폼 사업 13. 차세대 모빌리티 사업 14. GIS 기반 철도, 선박 관제 및 블랙박스 사업 15. 메타버스 솔루션 및 서비스 16. 반도체 및 액츄에이터 제조 장비사업	사업 구조 개편 및 다각화	이사회	VCM(OIS)사업에 전사 역량을 집중하여 매출 확대 및 수익 개선에 긍정적인 영향을 행사함.VCM(OIS)사업 연구개발 투자를 확대하여 새로운 방식의 액츄에이터 개발할 수 있고, 이에 신규시장 진입을 통한 기존 제품포트폴리오 다각화가 가능함.2021년 12월 17일 지오소프트를 인수하면서 차세대 모빌리티사업, GIS기반 철도, 선박관제 및 블랙박스 사업, 메타버스 솔루션 및 서비스를 신사업으로 영위하게 되었고, 지속적인 매출발생 및 수익성 개선에 긍정적인 영향을 행사함.

(5) 정관상 사업목적 추가 현황표

1 모바일용 OIS 액츄에이터 제조2021년 10월 15일2 차세대 OIS 액츄에이터 개발2021년 10월 15일3 소프트웨어 기반의 플랫폼 사업2021년 10월 15일4 3D 임플란트 플랫폼 사업2021년 10월 15일5 의료용 스캐너 사업2021년 10월 15일6 핀테크 플랫폼 사업2021년 10월 15일7 차세대 모빌리티 사업2021년 10월 15일8 GIS 기반 철도, 선박 관제 및 블랙박스 사업2021년 10월 15일9 메타버스 솔루션 및 서비스2021년 10월 15일10 반도체 및 액츄에이터 제조 장비 사업2021년 10월 15일

구 분	사업목적	추가일자

(6) 추가된 사업의 내용과 전망

사업목적	진출목적	시장의 특성 및 성장성	사업 추진현황
사업목적	진출목적	시장의 특성 및 성장성	진행유무	조직 및 인력	사업 현황	기존 사업과의 연관성	향후 계획
모바일용OIS 액츄에이터제조	영위하고 있는 사업분야를 명확히 하기 위함	OIS액츄에이터는 스마트폰 카메라의 고화질 사진과 동영상 촬영을 가능케하는 핵심부품으로 스마트폰에 탑재되는 카메라 갯수의 증가에 힘입어 전방산업의 성장정체에도 불구하고 지속성장하고 있는 사업분야로 당사의 주된 사업임	진행중	당사는 OIS사업부 산하에 영업과 제조기술개발, 기획관리, 재경업무을 수행하고 있는 본사 인력과 생산 기지인 해성비나의 인력, 중국 고객 대응등의 역할을 하고 있는 천진해성을 포함하여 40여명을 조직하여 사업을 운영중에 있음	당사의 주력사업으로 국내 대기업 및 그 종속기업을 대상으로 22년에 1,500억원의 매출을 기록하였으며, 23년 3분기 797억원의 매출을 실현하였음	현재 당사의주력사업임	지속적인 원가절감 활동을 통해 경쟁력을 확보하여 국내 대기업으로부터의 물량 수주에 유리한 위치를 선점하고, 이를 바탕으로 신모델 수주에 총력을 다하여 매출 및 수익 증대를 이루고자 함
차세대OIS액츄이터개발	스마트폰 카메라의 해상도가 증가함에 따라 OIS액츄에이터 기술이 더욱 발전하고 높은 수준의 성능을 요구하는 추세에 발맞춰 OIS액츄에이터 개발역량을 강화하고 신구동방식의 저가 모델을 개발하여 상용화함으로써 고객을 다변화하기 위함. 참고로 현재 당사가 국내대기업에 OEM으로 생산하고 있는 액츄에이터는 고객사가 개발한 구동방식이므로 이 방식의 제품으로는 타 고객에 납품하기 어려움,	OIS액츄에이터는 기존에 플래그쉽 모델에만 탑재되었으나, 현재는 중저가 모델에도 탑재비율이 지속 증가하면서 수요가 증가하고 있으며, 특허등의 이슈를 피해 신구동방식의 저가 액츄에이터를 개발할 경우 중화향 스마트폰 메이커등으로 고객을 다변화할 수 있을 것으로 기대하고 있음	진행중	당사 연구소 인력 및 관계사 인력과 협업하여 신구동방식의 OIS액츄에이터뿐만 아니라 신구동방식의 폴디드타입 액츄에이터도 개발하여 특허 출원중에 있으며, 신뢰성등 테스트도 진행완료한 상태임. 또한, 이러한 OIS기술을 다른 산업에 응용한 제품 개발을 진행하고 있음	신구동방식의 액츄에이터는 국내 대기업뿐만 아니라 중화향 스마트폰메이커에 제안영업을 진행하고 있는 상태이나 아직 납품등 구체적인 협의는 이루어지지 않고 있은 상황임	기존 고객사 이외에 타 고객사에 신구동방식의 액츄에이터 수주가 이루어지면 해성비나 유휴 생산CAPA를 활용함으로써 설비 가동율을 높여 수익성을 더욱 개선할 수 있으며, 고객 다변화를 통하여 매출을 증대할 수 있을 것으로 예상됨	지속 진행
핀테크플랫폼사업	종속회사와 협업하여신규 매출을 창출하기 위함	소셜네트워크서비스, 빅데이터 등의 첨단 기술을 활용해 기존 금융 기법과 차별화 된 새로운 형태의 금융과 기술이 결합한 서비스이며 지속하여 수요가 증가하고 있는 사업임	진행준비중	-	기존에 개발하여 홈쇼핑등에 솔루션 구축하였으나, 현재는 이를 활용한 사업이 홀드되어 있는 상태임. 향후 추진 여력 및 인력등이 보강되면 사업을 재개할 예정임	-	향후 추진 예정
소프트웨어 기반의플랫폼사업	종속회사와 협업하여신규 매출을 창출하기 위함	선도 ICT 기업들이 플랫폼을 통해 수익을 확대하거나 거대 기업으로 급성장하고 있으며 복합화가 가능해지면서 이종 산업 간 결합이 플랫폼을 통해 일어나는등 더욱 활성화되고 있는 시장임	진행중	당사의 종속회사에서 개발 및 관리조직(22명)을 운영하며 추진하고 있으며 관련 용역 매출이 발생하고 있음. 인력 현황은 아래와 같음1) 기획 3명2) 신사업부 4명3) IPS개발팀 3명4) 솔루션팀 7명5) FMS개발팀 5명	관련하여 국내대기업으로부터 용역수주가 이루어지고 있으며 주요 수주건은 아래와 같으며 23년도 상반기 총 36억의 매출을 달성하였음- KT "PEMS 플랫폼,"GIGA FMS 플랫폼" 개발 사업 계약- LG전자 차량 관제 플랫폼, 충전 플랫폼 개발사업 계약- 실내측위를 통한 차량관제 및 주차관리사업수주- 친환경 선박 전주기 핵심기술 개발사업 선정- 대구도시철도 객실내 영상저장장치 사업 선정-휴맥스이브이 전력모니터링 시스템 고도화 개발사업 계약	종속회사에서 추진하고 있는 솔루션 중에 하드웨어 접목이 필요한 부분이 있으며, 이러한 하드웨어의 개발과 양산을 당사에서 진행함으로써 상호 시너지를 기대하고 있음	지속 진행
차세대모빌리티사업	종속회사와 협업하여신규 매출을 창출하기 위함	차량등의 이동 수단과 관련된 다양한 서비스 및 기술을 포함하는 사업분야이며 자율주행 기술의 발전 등 향후 전망이 매우높은 사업임	진행중				지속 진행
메타버스솔루션 및서비스	종속회사와 협업하여신규 매출을 창출하기 위함	기존 모빌리티사업의 향후 미래버전으로 기존 2D의 한계를 넘어 3D를 기반으로 공간 및 위치정보, 관제, 실내측위등을 활용하여 진행하는 솔루션 사업으로 당사는 메타모빌리티라고 칭하여 사업 진행중임	진행중				지속 진행
GIS 기반 철도, 선박 관제 및 블랙박스 사업	종속회사와 협업하여신규 매출을 창출하기 위함	지리정보를 바탕으로 도시 및 교통, 에너지, 환경 등 다양한 요소를 모니터링하고 관리하는 시스템사업이며 스마트시티등 다양한 분야에서 접목할 수 있는 차세대 사업임	진행중				지속 진행
3D 임플란트 플랫폼 사업	신규사업분야 진출을 모색하기 위하여 추가함	3D임플란트 플랫폼 및 의료용 스캐너 사업은 임플란트의 정확한 식립을 도와 시술 성공율을 높임으로써 의료사고를 줄이는데 도움을 주고, 환자의 잇몸 스캔정보를 입력하면 임플란트 시술가이드의 제작과 환자 상태에 따른 적합한 임플란트 제품의 추천, 주문등을 통합한 플랫폼사업으로 선진국을 중심으로 확장하고 있는 사업분야임	중단	2021년 본 사업관련 솔루션을 보유한 회사와 소프트웨어 개발용역 계약을 체결하고 당사 전용 3D임플란트 소프트웨어개발을 진행하는 한편, 관련 회사를 통하여 3D임플란트 플랫폼을 중국시장에 판매하고자 하였으나, 2022년초 코로나19 여파로 중국 출입국이 자유롭지 못하게 되면서 대면 영업이 어렵게 되어 현재는 사업이 중단된 상태임			-
의료용스캐너사업	신규사업분야 진출을 모색하기 위하여 추가함		중단				-
반도체 및 액츄에이터제조 장비사업	종속회사와 협업하여 당사 주력 사업 제품생산을 위한 설비를 개선하여 타사에 확대프로모션함과 동시에 반도체설비 분야에 신규진출하여 사업을 다각화하기 위함	반도체 및 액츄에이터제조 산업의 조립 및 검사장비 분야는 고도의 정밀도를 요하고 자동화를 통한 생산성 향상 및 원가절감을 위해 기업들이 투자하는 분야이나, 경기변화에 민감한 특성을 가지고 있음	중단	종속회사와 협업하여 관련 장비를 개발하고 판매하고자 하였으나, 경기변동에 민감한 수주 장비산업의 특성상 최근 경기침체에 직면하여 수요가 급격히 감소하였고, 사업 운영의 어려움을 겪던 중 종속회사의 지분을 최근 매각함에 따라 본 사업의 추진을 중단하였음			-

(7) 투자 및 예상 자금 소요액

신규사업	투자 총 소요액	연도별 소요액	자금소요내역	투자금조달원천	예상투자회수기간	비고
모바일용 OIS 엑츄에이터 제조	약 93억원	2021년 3.6억원 투자	설비 및 치공구 구매	당사 보유 자금, 영업활동으로 발생한 자금 3자배정 유상증자 납입대금(21-12-15)	3년	2021년 렌즈사업을 정리함에 따라 당사의 주력사업으로설비투자 및 치공구 구매를 진행하였음.
		2022년 25.7억원 투자
차세대 OIS 엑츄에이터 개발		2023년 46.2억원투자
		2024년 17.0억원 투자
3D 임플란트 플랫폼 사업	약 5억원	2021년 현금 5억원 지급(6회 분할하여 지급)	신제품 개발비용	당사 보유 자금	3년	제이엔드와 소프트웨어 개발용역 계약을 체결하여 중국 시장 진출을 노렸지만, 2022년초 코로나19여파로 중국 출입국이 자유롭지 못하게 되면서 영업이 어렵게 되어 현재는 사업이 중단된 상태임
의료용 스캐너 사업
소프트웨어 기반의 플랫폼 사업	약 68억원	2021년 구주 288,666주 인수(CB 10억원) 2022년 구주 573,334주 인수(현금 20억원) 2022년 신주 1,266,666주 인수(현금 38억원)	기술 보유 기업 지분 인수	당사 보유 제5회차 CB10억원 3자배정 유상증자 납입대금(21-12-15)	5년	지오소프트 지분 인수
핀테크 플랫폼 사업
차세대 모빌리티 사업
GIS 기반 철도, 선박 관제 및 블랙박스 사업
메타버스 솔루션 및 서비스
반도체 및 엑츄에이터 제조장비 사업	약 10억원	2022년 신주 200,000주 인수(현금 10억원)	기술 보유 기업 지분 인수	3자배정 유상증자 납입대금(21-12-15)	10년	㈜케이아이티이노베이션 지분 인수

주1) 모바일용 OIS 엑츄에이터 제조 및 차세대 OIS 엑츄에이터 개발 관련 총 투자 소요액은 약 93억원이며 연도별 소요액에 대한 상세 현황은 아래 표와 같습니다.

[모바일용 OIS 엑츄에이터 제조 및 차세대 OIS 엑츄에이터]
	(단위 : 백만원)

구분	치공구	설비	합계	비고
2021년	364	-	364	조립용 지그, 조립기용 치공구, 검사기용 치공구, 검사설비
2022년	2,298	270	2,568	조립용 지그, 조립기용 치공구, 검사기용 치공구, 검사설비, 세정설비
2023년	3,111	1,507	4,618	조립용 지그, 조립기용 치공구, 검사기용 치공구, 검사설비, 세정설비
2024년	1,208	496	1,704	조립용 지그, 조립기용 치공구, 검사기용 치공구, 검사설비, 세정설비

주2) 또한 3D 임플란트 플랫폼 사업 및 의료용 스캐너 사업의 총 투자 소요액은 약 5억원이며 상세 내용은 아래 표와 같습니다.

[임플란트 플랫폼 사업 및 의료용 스캐너 사업]
	(단위 : 백만원)

구분	일시	금액	비고
주식회사 제이엔드	2021-05	100	3D 이미지 변환 및 분석 소프트웨어 외 개발용역비 지급
	2021-05	100
	2021-06	130
	2021-09	110
	2021-11	110

주3) 이외의 소프트웨어 기반의 플랫폼 사업, 핀테크 플랫폼 사업, 차세대 모빌리티 사업, GIS 기반 철도, 선박 관제 및 블랙박스 사업, 메타버스 솔루션 및 서비스, 반도체 및 엑츄에이터 제조장비 사업의 투자 소요 금액은 기술보유기업 지분을 인수하였으며, 상세 사항은 과거 타법인증권 취득 관련 공시를 참고해주시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 2002년 3월 광학 전자제품 전문 제조 법인으로 설립되었으며, 초기에는 캠코더, 디지털카메라, DVD 픽업 렌즈 및 모바일 렌즈 Assy 제품을 주력으로 생산, 판매 하였습니다. 이후 스마트폰용 고화소 광학 렌즈모듈을 개발 및 생산하였으며, 렌즈모듈에 이어 모바일용 카메라 모듈, AF/OIS 액츄에이터 등으로 사업을 확대하였습니다.이러한 사업의 확장 과정에서 2002년 8월에 중국 시장 및 현지공급을 확대하기 위해 중국 천진지역에 법인을 설립하였으며, 2011년 2월에는 베트남 빈푹 지역에 현지법인을 설립하고 카메라모듈, AF/OIS 액츄에이터, 렌즈모듈에 대한 생산 및 판매 활동을 추진하였습니다.하지만, 지난 2021년 9월 렌즈모듈 사업과 카메라모듈 사업의 중단을 결정하고 2021년 결산시 중단영업으로 분류하였습니다. 현재는 OIS 액츄에이터를 제조하는 VCM(OIS)사업을 주력으로 하고 있으며, 본 사업을 공시대상 사업부문으로 구분하였습니다. VCM(OIS)사업에 대한 당사 및 종속회사의 주요 역할은 다음과 같으며 23년도말 해화비나를 인수하여 OIS 사업에 박차를 가하고 있습니다.

사업부문	대상회사명	주요 역할	소재 지역
VCM(OIS)사업	해성옵틱스(주)	OIS 액츄에이터 개발	대한민국
	해성비나 유한공사	OIS 액츄에이터 제조	베트남
	천진해성광전자 유한공사	중국 천진 고객사에 대한 AF/OIS액츄에이터 품질, A/S 대응 등	중국
	해화비나	OIS 액츄에이터 제조	베트남

(1) 산업의 특성(1)-1. 모바일 카메라 산업의 특성스마트폰 카메라 시장은 지속적인 성장을 보이고 있는 중요한 시장 중 하나로 산업 특성은 다음과 같습니다.

① 높은 수요 : 스마트폰은 대중적인 기기로서 많은 사용자들이 보유하고 있습니다. 이에 따라 스마트폰 카메라에 대한 수요 역시 높아지고 있습니다.

② 기술 개선 : 스마트폰 카메라 기술은 고화질, 고품질을 구현하기 위해 지속 개발되고 있습니다. 초점 조절, 광학 이미지 안정화(OIS), 대역폭 확장(BW) 등 다양한 기술들이 개발되고 있으며, 이를 바탕으로 더욱 높은 해상도와 품질의 사진 촬영이 가능해지고 있습니다.

③ 경쟁적인 시장 : 스마트폰 카메라 시장은 매우 경쟁적입니다. 각 제조사는 고객에게 더 나은 카메라 기능과 성능을 제공하기 위해 노력하고 있으며, 이를 위해 적극적으로 기술 개발과 연구를 진행하고 있습니다.

④ 대중화 : 스마트폰 카메라는 일반 대중에게 친숙한 기술입니다. 이에 따라 고급 카메라를 가진 전문적인 카메라 제품들과는 달리 보다 쉽게 사용할 수 있고, 더욱 편리한 사용성을 제공하고 있습니다.

⑤ 영향력 : 스마트폰 카메라는 일상 생활에서 많이 사용되는 기기 중 하나이기 때문에, 소비자의 취향과 라이프 스타일 등에 많은 영향을 미치고 있습니다. 이에 따라 스마트폰 카메라 시장은 매우 중요한 시장 중 하나로 자리 잡고 있습니다.

이러한 특성들은 스마트폰 카메라 시장을 더욱 발전시키며, 사용자들에게 보다 나은 카메라 기능을 제공할 것입니다.

ois.jpg OIS 개요

(1)-2. 산업의 성장성

전 세계적으로 모바일 카메라의 수요는 계속해서 증가하고 있으며, 이러한 수요 증가는 모바일 카메라 산업의 성장을 지속할 것으로 예상됩니다. 모바일 카메라의 액츄에이터는 모바일 디바이스에서 자동화 기술을 사용하여 움직임을 조종하는 핵심적인 부품 중 하나입니다. 모바일 액츄에이터는 모바일 기기의 다양한 기능을 가능케하고 더 나은 사용자 경험을 제공합니다. 모바일 액츄에이터의 성장성은 모바일 디바이스 산업과 밀접한 연관이 있습니다. 모바일 기기의 수요와 카메라수가 증가함에 따라 모바일 액츄에이터의 수요도 증가할 것으로 예상되며 인공지능 및 머신러닝과 같은 기술의 발전으로 모바일 액츄에이터의 스마트한 기능이 계속해서 개발될 것으로 예상됩니다.

5G서비스의 확대와 폴더블폰의 인기 등에 힘입어 수요는 증가하고 있으며 듀얼카메라와 트리플 카메라는 이미 보편화되어 전문용 카메라와 비슷한 고화질 이미지와 동영상을 촬영할 수 있습니다. 또한, 인공지능(AI) 및 머신러닝(Machine Learning) 등의 기술을 활용하여 스마트한 기능을 제공하고 AR(Augmented Reality) 및 VR(Virtual Reality) 등의 새로운 촬영 기술도 적용되고 있습니다.

(1)-3. 향후 전망

모바일 OIS(Optical Image Stabilization) 액츄에이터 시장은 스마트폰 카메라 기술의 발전과 함께 계속해서 성장할 것으로 예상됩니다. OIS액츄에이터는 스마트폰 카메라의 기본적인 요소이며, 고화질 사진과 동영상 촬영을 가능케하는 핵심 기술입니다.

모바일 OIS액츄에이터 시장에서는, OIS액츄에이터 기술이 더욱 세분화되어 선보이는 추세입니다. 예를 들어, 최근에는 "Super OIS"라는 기술이 개발되어, OIS액츄에이터 기술의 진동보상 범위를 더욱 확장시키는 등 더욱 발전하고 있습니다. 이에 고화소 및 고배율 카메라 채택이 늘어나고 이에 맞추어 OIS액츄에이터 기능에 대한 수요도 증가하고 있습니다.

또한, 모바일 OIS액츄에이터 시장에서는 카메라 모듈의 크기와 해상도가 더욱 증가할 것으로 예상됩니다. 이에 따라, OIS가 더욱 중요한 역할을 하게 됩니다. 따라서, OIS액츄에이터 기술이 더욱 발전하고 높은 수준의 성능을 발휘할 수 있도록 개발되는 것이 중요합니다.

모바일 OIS액츄에이터 시장에서는 다양한 기업들이 경쟁을 펼치고 있습니다. 이에 따라, 기술의 발전 뿐만 아니라, 가격 경쟁력도 중요한 요소가 됩니다. 따라서, 향후에는 더욱 효율적인 기술과 경쟁력 있는 가격을 제시하는 기업이 시장에서 성공할 것으로 예상됩니다.

(1)-4. 경기 변동의 특성스마트폰 카메라 모듈 사업은 전체적으로는 성장하는 경향을 보이고 있지만, 경기 변동성이 높은 산업 중 하나입니다. 경기변동성이 높은 이유로는

첫째, 스마트폰 카메라 모듈 시장은 고도로 경쟁적인 산업이기 때문에, 경쟁 업체의 가격 경쟁과 기술 개발에 따라 시장 변동성이 크게 영향을 받습니다.

둘째, 새로운 기술과 제품 출시 사이클이 매우 짧은 데다가, 사용자들의 요구사항이 계속해서 변화하기 때문에, 카메라 모듈 제조사들은 매우 빠르게 기술을 개발하고 새로운 제품을 출시해야 합니다. 이에 따라, 시장에서 빠르게 변화하는 경향을 보입니다.

셋째, 대형 스마트폰 제조업체와 전문 카메라 모듈 제조업체 간의 경쟁도 심화되고 있습니다. 대형 스마트폰 제조업체는 자체적으로 카메라 모듈 제조 기술을 보유하고 있으며, 전문 카메라 모듈 제조업체들은 대형 스마트폰 제조업체와의 파트너십을 유지하면서 경쟁하고 있습니다.

넷째, 최근에는 중국 제조사들이 경쟁력 있는 가격으로 제품을 출시하는 등, 시장 구조가 더욱 복잡해지고 있습니다. 이에 따라, 경기 변동성이 더욱 크게 나타나고 있습니다.

(1)-5. 경쟁요소당사의 주력사업인 액츄에이터 사업은 OIS액츄에이터, Folded Zoom 액츄에이터와 같이 특별한 구동 특성을 바탕으로 하는 기구 설계 및 구조, 제조 공정, 제조 사양 등의 특허가 이미 주요 액츄에이터 제조사로부터 특허가 출원되어 있는 상태이고 동일사양을 대체할 수 있는 새로운 컨셉 및 구조의 제품이 개발되기 전까지는 신생 업체의 진입 장벽이 높은 편입니다.

또한, OIS액츄에이터의 경우 시장 진입을 위해서는 공정 및 품질 유지를 위한 초정밀, 소형 제품에 맞는 생산 노하우, 자금 능력, 고급 기술인력이 뒷받침되어야 하기에 최근 중국 내 신생 액츄에이터 제조사들 조차도 쉽게 진입할 수 없는 높은 진입장벽이 존재합니다.

(2) 회사의 현황(2)-1. 영업 개황

현재 당사의 주된 사업은 OIS 액츄에이터를 생산하는 VCM(OIS)사업으로 OIS 액츄에이터는 플래그십에서 보급형 모델로 확장되었으며 후면 카메라에서 전면카메라로 확대되어 카메라 고화소 경쟁의 필수 기술/부품으로 공급물량은 지속 확대될 것으로 예상하고 있습니다.

(2)-2. 시장의 특성당사의 주요 사업은 OIS 액츄에이터를 생산하는 VCM(OIS) 사업이며, VCM(OIS)사업은 전방산업인 스마트폰의 성장과 스마트폰에 탑재되는 카메라 모듈의 갯수와 성능 향상등에 따라 크게 좌우되는 특성을 가지고 있습니다.스마트폰 시장은 국내 대기업과 미국의 애플, 중국의 4대 메이커(화웨이, 샤오미, 오포, 비보)가 전체 스마트폰 시장의 80~90%의 시장점유율을 가지고 있으며, 스마트폰 메이커간제품 차별화등의 요소로 카메라 모듈의 고성능화, 고화소화 경쟁이 날로 치열해 지면서 트리플이상의 멀티카메라의 수요증가와 함께 중저가 스마트폰으로까지 고성능 카메라모듈에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 이에 따라 OIS 액츄에이터에 대한 수요 또한 지속적으로 증가하고 있습니다. 특히, 고성능 OIS 액츄에이터가 탑재되는 하이엔드 카메라모듈의 경우 당사의 고객사가 국내 대기업의 다른 벤더들과 함께 국내 대기업 물량에 대한 수주 경쟁을 하고 있으며, 당사의 고객사는 국내 대기업 이외에 중국, 미국, 일본의 스마트폰 메이커에도 카메라모듈 납품을 지속확대하고 있습니다.(2)-3. 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 VCM(OIS)사업 일부 공정을 외주가공에서 내재화를 2023년 5월부터 본격적으로 시작하여 수익성을 크게 개선하였으며, VCM(OIS)사업에 연구개발 투자를 확대하여 새로운 방식의 액츄에이터를 개발하고 있습니다. 이를 통하여 신규시장에 진입함으로써 VCM(OIS)사업의 매출 확대와 수익 개선에 총력을 다할 예정입니다.또한, 당사는 VCM(OIS)사업 이외에 지리정보(GIS), 위치기반(LBS) 자체 솔루션을 바탕으로 다양한 위치기반 정보서비스를 제공할 수 있는 원천기술을 보유한 (주)지오소프트 지분 투자를 하고 사업 시너지를 창출할 수 있는 사업화 방안을 공동으로 모색하고 있습니다. 참고로 지오소프트에서는 지리 정보시스템과 위치기반 시스템을 기반으로 모빌리티 통합 관제 플랫폼을 개발하고 있으며 3D 가상공간 구축 장비를 개발하여 실제 세계와 동일한 공간을 실현하는 디지털트윈(Digital Twin) 플랫폼을 추진중에 있습니다.

또한, 당사는 지속성장을 위한 신성장 아이템으로 친환경적이고 미래지향적인 신사업 아이템을 지속 검토 추진하였으며 그로 인해 24년 1분기 중에 (주)티케이이엔에스를 인수하여 친환경 제습제 시장에 진출하였습니다. 단기적으로 전장 사업으로의 진출을 통한 사업포트폴리오 확장, 장기적으로는 신성장 동력을 적극 확대 추진하여 기업가치와 주주가치의 제고에 최선을 다할 계획입니다.그리고 수자원기술은 국가 지하수 관측망 점검정비와 수자원시설과 관련되는 토목공사와 상하수도시설에 대한 기술진단 등을 주 목적사업으로 영위하는 기술용역 전문회사를 인수하여 사업영역 확충을 통해 조사, 설계, 진단, 신재생에너지사업, 건설공사는 물론 수자원시설 운영 및 유지관리에 이르기까지 물산업 토탈솔루션 사업체계를 구축하였습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

(1) 주요 제품등의 현황

(단위 : 백만원, %)

품목	매출액 (2025년 반기말)	매출비율	제품설명
VCM(OIS)사업	37,924	60.1%	스마트폰 카메라모듈에 탑재되는 부품
S/W, H/W 솔루션 개발 사업	972	1.5%	소프트웨어 개발용역 및 유지보수 외
차량용 제습제, 물 관련 사업 외	24,201	38.4%	점검정비 용역 및 차량용 제습제 외
합계	63,097	100.0%

주) 주요 품목의 매출금액은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (2) 주요 제품 등의 가격 변동 추이당사의 주력 제품인 AF/OIS액츄에이터는 ①SUB1과 SUB2 단품으로 납품 ②SUB1과 SUB2를 조립하여 납품(Main Assy) ③SUB1과 SUB2를 조립한 Main Assy에 렌즈모듈을 조립하여 납품 ④렌즈모듈 조립품에 적외선필터까지 조립하여 납품하는 4가지형태로 생산 및 납품하고 있습니다. 이 4가지 형태에 따라서 판매가격의 차이가 크며제품의 판매 비중에따라서 평균 판매 단가도 차이가 발생하게 됩니다.AF/OIS액츄에이터의 수요처인 국내 대기업은 당사를 포함한 몇개 업체를 외주 부품공급업체로 선정하여 물량을 배분하고 있으며, 신규 모델 발생시 업체간 견적을 비교하여 납품업체를 선정하고 있습니다. 따라서, 국내 대기업 벤더들간의 가격 경쟁 심화로 평균판매단가가 지속 하락하고 있으며, 초기 공급사 선정 이후에도 원재료 가격하락등에 따라 주기적으로 판매가격을 인하하는 구조로 운영되고 있습니다. 이에 당사는 업체간 경쟁이 심화되는 환경속에서도 수주 물량 확대를 위하여 원가절감 및 생산성을 향상시킬 수 있는 개선활동을 지속 추진하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

(1) 원재료에 관한 사항

(1)-1. 원재료 및 외주비 매입 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부분	매입유형	품목	용도	매입액	비율	비고
VCM(OIS)	원부재료	SUB1, 2 Assy 기구물 등	OIS 조립부품	35,190	100%	-
VCM(OIS)	합계			35,190	100%	-

(1)-2. 원재료 가격 변동 추이AF/OIS 액츄에이터 제조를 위해 당사가 구매하는 원재료는 SUB1 Assy, SUB2 Assy, FPCB Assy, Lens모듈, 사출물, 프레스물 등이 있습니다. 원재료 제조업체와 원재료는 당사의 고객사인 국내 대기업에서 업체 및 부품 승인 과정을 거치며, 원재료의 가격은 액츄에이터의 스펙(Spec)이 변경될 때 가격 변동이 생기고, 이후 주기적으로 가격이 인하되는 구조로 변동됩니다.현재, 원재료의 수급 상황에 중대한 영향을 미칠만한 사유는 존재하지 않습니다.(2) 생산 및 생산설비에 관한 사항(2)-1. 생산능력

(단위: 천개)

제품	구분	제24기 (2025년 반기)	제23기 (2024년)	제22기 (2023년)
생산 CAPA	VCM(OIS)	37,500	75,000	70,800

주1) VCM(OIS)사업의 액츄에이터 생산능력 산출 근거는 다음과 같습니다. - 액츄에이터 생산능력(CAPA) = 1 Line 당 생산 Capa(350천개) × 보유Line수 × 해당기간 월수 - 월 CAPA는 6,250K 입니다. 주2) OIS 액츄에이터의 고도화로 인한 개당 생산 시간 증가로 월 생산 CAPA를 제21기 기준 5,900K에서 6,250K로 조정 하였습니다.(2)-2. 생산 실적

(단위: 천개)

구분	제24기 (2025년 반기말)	제23기 (2024년)	제22기 (2023년)
VCM(OIS)	15,578	29,250	35,341

(2)-3. 가동률

(단위: 천개)

구분	생산능력	생산실적	평균가동률
VCM(OIS)	37,500	15,578	42%

주1) 가동률은 생산능력 대비 생산실적을 기준으로 산출하였습니다.주2) 생산능력은 당사 보유설비의 총생산능력으로서 생산 제품의 형태나 종류에 따른 일시적인 비가동설비의 생산능력(모델변경, 수리발생으로 인한 비가동)이 포함되어 있습니다. (2)-4. 생산설비에 관한 사항당사 및 연결대상 회사의 생산에 중요한 시설등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 금형 등이 있으며 세부사항은 아래표와 같습니다.

(기준일 : 2025.06.30)

(단위:천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	5,007,133	0	0	0	5,007,133
건물(*)	24,588,734	0	(6,563,961)	(1,003,827)	17,020,946
구축물	158,022	0	(81,031)	(8,687)	68,304
기계장치(*)	42,576,937	(40,309)	(17,413,698)	(10,191,579)	14,931,351
차량운반구(*)	2,891,616	0	(2,420,930)	(220,885)	249,801
공구와기구	3,281,559	(113,977)	(414,408)	(88,393)	2,664,781
비품	4,127,898	0	(3,521,597)	(394,542)	211,759
시설장치	1,321,780	0	(1,079,198)	(653)	241,929
금형	10,520,798	0	(10,331,188)	(179,834)	9,776
사용권자산(건물)	1,578,854	0	(472,112)	(748,518)	358,224
사용권자산(차량운반구)	944,285	0	(314,366)	(32,012)	597,907
건설중인자산	1,518,280	0	0	(32,452)	1,485,828
합계	98,515,896	(154,286)	(42,612,489)	(12,901,382)	42,847,740

주) 주요 생산설비의 대부분은 베트남법인에 있으며, 일부는 국내 및 중국 천진법인에 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

(1) 매출실적

당사의 매출은 주력사업인 AF/OIS 액츄에이터 매출과 주요 종속회사에서 진행하는 공장 자동화 설비, 소프트웨어 개발 용역 외 부분으로 구분 됩니다.

(단위 : 백만원)

매출유형	품목	제24기 (2025년 반기)	제23기 (2024년)	제22기 (2023년)
AF/OIS 액츄에이터	수출	47,648	95,230	114,232
	내수	73	8	31
	소계	47,721	95,238	114,263
공장자동화 설비	수출	-	-	-
	내수	-	-	259
	소계	-	-	259
소프트웨어 개발 용역 외	수출	2,717	519	608
	내수	7,000	3,553	5,966
	소계	9,717	4,072	6,573
상품 및 기타매출	수출	-	-	-
	내수	5,658	9,220	73
	소계	5,658	9,220	73
합계	수출	50,365	95,750	114,840
	내수	12,731	12,780	6,329
	소계	63,096	108,530	121,169

주) 상기 매출실적은 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 판매 경로 등당사의 제품은 다음의 경로를 통하여 판매되고 있습니다.

매출유형	품 목	구 분	판매경로
제품매출	AF/OIS액츄에이터	수출/내수	해외법인 ▷ 거래처 해외법인 ▷ 본사 ▷ 거래처
용역매출	소프트웨어 개발등	수출/내수	종속회사 ▷ 거래처

(3) 판매전략(3)-1. 국내 대기업에 대한 공급 입지 강화당사는 국내 대기업의 주력 생산시설이 위치한 베트남에 현지 법인을 설립하여, AF/OIS액츄에이터 생산체제를 구축하였습니다. 또한, 그동안 쌓아온 생산노하우와 국내대기업과의 신뢰관계를 바탕으로 품질관리를 더욱 더 철저히 하고, 납기를 준수하며 지속적인 원가절감 활동을 추진함으로써 당사의 입지를 더욱 강화해 나갈 것입니다.(3)-2. 생산 Capa 및 대응력 강화당사는 국내 대기업의 벤더중에서 가장 많은 OIS 액츄에이터 생산 Capa를 보유하고 있으며, 11여년에 걸친 액츄에이터 생산 노하우를 보유하고 있습니다. 따라서, OIS 액츄에이터가 플래그쉽 스마트폰을 넘어 중저가 스마트폰에도 탑재되어 수요가 증가되고 있으며, 증가되는 수요를 따라가기 위하여 OIS 액츄에이터 전문기업 (주)해화를 인수하는 등 적극적인 투자를 진행하였습니다. 이에 보유 Capa를 100% 활용하여 생산 대응함으로써 고객사의 신뢰를 더욱 공고히 할 것입니다.

(3)-3. 선행 기술 개발로 시장변화 대응

스마트폰은 라이프 사이클이 짧게는 6개월 이라고 할 정도로 모델의 단종 및 신규모델의 출시가 빈번하며, 신모델이 출시될 때마다 탑재되는 카메라 모듈의 수와 사양이 업그레이드되는 경향성을 가지고 있습니다.당사는 급변하는 시장환경에 대응하기 위하여 선도 기술을 개발 중이며, 고객사의 신규 양산 모델의 개발 및 양산 검증에 대하여 빠른 대응이 가능합니다. 향후에도 당사의 양산 및 개발에 대한 대응력을 지속적으로 유지, 발전시켜 검증된 개발, 양산의 신뢰를 바탕으로 시장의 선도적 제품 개발에 최선을 다할 것입니다.(4) 수주 현황당사의 수주는 제품의 특성상 단기 주문 생산으로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 3개월 Forecast 및 1개월 P/O를 토대로 생산 납품하는 형태를 갖추고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사 및 당사를 포함한 연결실체의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경그룹 주관으로 이루어지고 있습니다. 재경그룹은 영업그룹과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하여 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정분야에 관한 정책들을 문서화하여 제공하고 있습니다.당사 및 당사를 포함한 연결실체의 시장위험과 위험관리에 대한 기본정책은 다음과 같으며 자세한 내용은 첨부된 연결재무제표에 주석사항 36. "위험관리"를 참고하시기바랍니다.(1) 시장위험(1)-1. 외환위험당사 및 당사를 포함한 연결실체는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래 통화는 USD입니다.외화 수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으나, 차입금 등으로 인하여 외화포지션상 외화부채가 외화자산보다 많아 환율상승에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에 당사 및 당사를 포함한 연결실체는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.(1)-2. 가격위험당사 및 당사를 포함한 연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 당사 및 당사를 포함한 연결실체 보유 지분 증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식(자사주)은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.(1)-3. 이자율 위험당사 및 당사를 포함한 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당사 및 당사를 포함한 연결실체의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 주로 KRW와 USD로 표시된 상품입니다.당사 및 당사를 포함한 연결실체의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(2)-1. 위험관리당사 및 당사를 포함한 연결실체는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사 및 당사를 포함한 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.(2)-2. 금융자산의 손상당사 및 당사를 포함한 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 자산을 보유하고 있습니다. ˙ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권˙ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권당사 및 당사를 포함한 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하며 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출되고 있습니다.매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사 및 당사를 포함한 연결실체와 채무조정에 응하지 않는 경우, 12개월 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당사 및 당사를 포함한 연결실체의 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산은 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산당사 및 당사를 포함한 연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 당사 및 당사를 포함한 연결실체의 관련 최대 노출금액은 해당 장부가액입니다.(3) 유동성 위험당사 및 당사를 포함한 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 당사 및 당사를 포함한 연결실체의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독기관등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리하고 있습니다.유동성 위험분석에서는 당사 및 당사를 포함한 연결실체의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분합니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.당사 및 당사를 포함한 연결실체의 파생상품부채는 공정가치로 평가하며 1년 미만으로 구분하고 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위하여 필요하지 않기 때문입니다.(4) 자본위험 관리당사 및 당사를 포함한 연결실체의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 존속능력을 유지하고, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 극대화하는 것입니다. 당사 및 당사를 포함한 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. ˙ 모든 비파생 금융부채˙ 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우(5) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황보고서 제출일 현재 파생상품 및 풋백옵션등은 해당사항이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

(1) 경영상의 주요계약 등에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비정상적인 중요계약은 없습니다.(2) 연구개발 활동에 관한 사항(2)-1. 연구개발 조직도

연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도

(2)-2. 연구개발 조직 운영 현황

부서명	운영현황
부설연구소	A/F, OIS 액츄에이터 개발 제조기술 개발

(2)-3. 연구 및 개발 인력 현황

(단위: 명)

직위	기초	증가	감소	기말
연구소장	1	-	-	1
전무, 이사	-	-	-	-
부장(수석연구원)	3	3	-	6
차장(책임연구원)	4	-	4	-
과장(선임연구원)	-	-	-	-
대리(전임연구원)	1	-	-	1
사원(연구원)	-	-	-	-
계	9	3	4	8

(2)-4. 연구 개발 비용

구 분		제24기 반기 (2025년 반기)	제23기 (2024년)	제22기 (2023년)
자산처리	재고자산	-	-	-
	유형자산	-	-	-
	무형자산	56,373	-199,582	1,018,521
비용처리	제조원가	243,434	756,302	865,027
비용처리	판관비	402,563	856,523	394,244
합 계		702,370	1,413,243	2,277,792
(정부보조금)		-9,012	163,751	258,038
매출액		63,096,732	108,529,761	121,168,837
(매출액 대비 비율)		1.1%	1.3%	1.9%

주1) 연구개발비 및 매출액 대비 비율은 연결 재무제표를 기준으로 작성되었으며, 연결 종속회사의 연구개발 비용이 포함되어 있습니다.주2) 정부보조금은 중견기업재도약 사업비로 23년부터 24년도 까지 지원을 받고 있습니다.

(2)-5. 연구개발 실적당사의 연구개발 실적은 다음과 같으며, 기술,영업상 중대한 영향을 끼칠 것으로 판단되는 사항은 기재를 생략하였습니다. (2)-5-1. 의료용 내시경 렌즈 개발

① 1/18” CMOS 내시경 Lens 개발

구분	내용
1. 연구과제	1/18” CMOS 내시경 Lens 개발
2. 연구기관	해성옵틱스 부설연구소
3. 연구결과	-. 1/18” 카메라 모듈에 적용-. 비구면 5매로 구성-. 보유 기술-. 결상설계 프로그램을 이용한 해상도 최적화 및 공차 분석 검증-. 비구면 사출 정밀 성형 및 측정 기술
4. 기대효과	-. 초소형 센서에 적용되는 렌즈를 개발하여 향후 동일 센서에 개발이 용이함.
4. 기대효과	-. 비구면 5매를 사용하여 가격 경쟁력 확보 및 렌즈 소형화
5. 상품화 정보	-. 의료용 카메라 모듈 포함 제조사에 공급 가능
5. 상품화 정보	-. 자체 1회용 카메라 모듈로 제품화 진행
6. 개발기간	-. 2016.06~2021.07

② 무릎 관절용 일회용 내시경 개발

구분	내용
1. 연구과제	극초소형 카메라 모듈을 적용한 무릎 관절용 내시경 시스템 개발
2. 연구기관	해성옵틱스 부설연구소
3. 연구결과	-. 0.6Ø 렌즈 적용 카메라 모듈 개발-. 무릎 관절용 일회용 내시경 개발 [보유 기술] -. 초소형 의료용 내시경 설계 기술-. 내시경 영상기반 병변 진단 Software 기술 - Android 기반 모바일용 진단 Application 개발
4. 기대효과	-. 카메라 모듈 제조기술력을 기반으로 카메라 기반 사업 영역 확장-. 다중 사용 제품의 전염성 질병의 불안감 해소
5. 상품화 정보	-. 의료용 카메라 모듈 포함 제조사에 공급 가능-. 의료용 1회용 내시경 제품화 완료
6. 개발기간	-. 2016.06~2021.05

③ 고해상도(4K) 피부 진단 카메라 시스템 개발

구분	내용
1. 연구과제	고해상도(4K) 피부 진단 카메라 시스템 개발
2. 연구기관	해성옵틱스 부설연구소
3. 연구결과	-. Mecro 렌즈 개발 (초점거리 5mm이내) -. 피부 병변 진단용 Android Applicaion 개발 -. 4K 카메라 영상처리 시스템 개발
4. 기대효과	-. 카메라 모듈 제조기술력을 기반으로 카메라 기반 사업 영역 확장-. 피부 병변 자가진단 및 맞춤형 Care 솔루션 제공
5. 상품화 정보	-. 미용 업체 협업을 통한 시제품 제작 검토
6. 개발기간	-. 2019.06~2021.05

(2)-5-2. Vision Camera System 개발① 고해상도(25M) Machine Vision Camera System 개발

구분	내용
1. 연구과제	고해상도(25M) Machine Vision Camera System 개발
2. 연구기관	해성옵틱스 부설연구소
3. 연구결과	-. 비전 검사 시스템 개발(렌즈 단품 검사 장비) -. 25MP 카메라 모듈 개발 -. FHD영상 123 Frame rate 지원 -. 4K 해상도 영상 29Ms의 인식 속도 지원
4. 기대효과	-. 카메라 모듈 제조기술력을 기반으로 카메라 기반 사업 영역 확장 -. 영상 처리 기술 혹보 및 자체 생산 라인 협업 개발 및 테스트를 통한 안정화 기술 확보
5. 상품화 정보	-. 자체 생산라인 적용 테스트 및 관계사 협업 테스트 진행
6. 개발기간	-. 2016.06~2021.05

(2)-5-3. Android System & Etc. 개발

① LTE-R 차상 무선장치개발

구분	내용
1. 연구과제	외주개발
2. 연구기관	해성옵틱스 부설연구소
3. 연구결과	-. Android 기반 철도용 차상 조작반 및 인터페이스 장치 개발 -. 철도 통신용 8CH, 16CH Network hub board 개발
4. 기대효과	-. 철도 인증 제품 개발 노하우를 확보하여 철도 및 선박용 품질 강화 제품 사업 영역 진출 기대
5. 상품화 정보	-. LTE-R 차상무선 통신장치 양산 공급(2022.2Q)
6. 개발기간	-. 2022.01~2022.04

② 스마트팜(식물재배기) 시스템 개발

구분	내용
1. 연구과제	외주개발
2. 연구기관	해성옵틱스 부설연구소
3. 연구결과	-. Android 기반 가정용 식물 재배기 시스템 개발 -. 가정용 식물 재배기 Auto control 기술 개발 -. 수위, 온도/습도, 미세먼지, 펌프, 카메라 영상 Streaming 기능 적용 개발
4. 기대효과	-. 가정용 식물 재배기 시장 성장에 따른 매출 증가 기대
5. 상품화 정보	-. 식물 재배기 PCBA 양산 공급(2022.2Q 예정)
6. 개발기간	-. 2021.09~2022.05

7. 기타 참고사항

(1) 지적재산권에 관한 사항

No.	구분	출원번호	등록번호	발명의 명칭	ITEM	기술분야	주무관청	존속기간
		출원일자	등록일자					(예정)만료일
1	등록	10-2007-0034033	10-0853689	저조도용 카메라 모듈의 구조	자체개발	Mobile	특허청	2027-04-06
		2007-04-06	2008-08-18
2	등록	10-2007-0028454	10-0869096	적외선 차단필터의 절단 가공 방법	자체개발	Mobile	특허청	2027-03-23
		2007-03-23	2008-09-26
3	등록	10-2011-0142973	10-1312984	가시광 LED 카메라 보안 시스템	자체개발	Mobile	특허청	2031-12-27
		2011-12-17	2013-09-24
4	등록	10-2014-0045022	10-1644781	홍채 인식 안경	자체개발	IoT	특허청	2034-04-15
		2014-04-15	2016-07-27
5	등록	10-2014-0158880	10-1600507	카메라 유닛	국책과제	IoT	특허청	2034-11-14
		2014-11-14	2016-02-29	(어레이렌즈모듈과 이것이 구비된 카메라유닛)	(3D입체영상 : 10044316)
6	등록	10-2014-0158881	10-1626749	어레이렌즈 제조장치와 어레이렌즈 제조방법	국책과제	IoT	특허청	2034-11-14
		2014-11-14	2016-05-27		(3D입체영상 : 10044316)
7	등록	10-2014-0188775	10-1612738	카메라를 이용한 손가락 개수 검출 방법	자체개발	IoT	특허청	2034-12-24
		2014-12-24	2016-04-08
8	등록	10-2015-0061381	10-1731632	오디오 비디오 브리징 시스템이 적용된 차량의 카메라 제어 장치 및 방법	국책과제	Automotive	특허청	2035-04-30
		2015-04-30	2017-04-24		(AVB사업과제 : 10050675)
9	등록	10-2015-0061382	10-1657947	오디오 비디오 브리징 시스템이 적용된 차량의 메뉴 제어 장치 및 방법	국책과제	Automotive	특허청	2035-04-30
		2015-04-30	2016-09-09		(AVB사업과제 : 10050675)
10	등록	10-2015-0062105	10-1743766	오디오 비디오 브리징 시스템이 적용된 차량의 착시현상 방지 장치 및 방법	국책과제	Automotive	특허청	2035-04-30
		2015-04-30	2017-05-30		(AVB사업과제 : 10050675)
11	등록	10-2016-0007638	10-1715309	홍채 인식 장치	자체개발	Mobile	특허청	2036-01-21
		2016-01-21	2017-03-06
12	등록	10-2016-0007639	10-1791463	홍채 인식 방법	자체개발	Mobile	특허청	2036-01-21
		2016-01-21	2017-10-24
13	등록	10-2016-0020846	10-1762434	카메라 유닛	국책과제	IoT	특허청	2036-02-22
		2016-02-22	2017-07-21		(3D입체영상 : 10044316)
14	등록	10-2016-0101686	10-1748418	홍채인식용 광학계	자체개발	IoT	특허청	2036-08-10
		2016-08-10	2017-06-12
15	등록	10-2016-0165064	10-1889914	초소형 내시경 카메라 모듈 및 이를 구비하는 초소형 내시경	국책과제	Medical	특허청	2036-12-06
		2016-12-06	2018-08-13		(WC300 R&D : S2429088)
16	등록	10-2016-0165072	10-1889921	니들형 내시경	국책과제	Medical	특허청	2036-12-06
		2016-12-06	2018-08-13		(WC300 R&D : S2429088)
17	출원	10-2017-0050415	10-2054463	차량의 자율주행용 감지장치	국책과제	Automotive	특허청	2037-04-19
		2017-04-19	2019-12-04		(WC300 R&D : S2429088)
18	출원	10-2017-0068700	10-2014128	카메라 모듈	자체개발	Mobile	특허청	2037-06-01
		2017-06-01	2019-08-20
19	출원	10-2017-0144981	10-2025219	관절용 내시경	국책과제	Medical	특허청	2037-11-01
		2017-11-01	2019-09-19		(WC300 R&D : S2429088)
20	출원	10-2017-0144982	10-2025220	관절용 내시경	국책과제	Medical	특허청	2037-11-01
		2017-11-01	2019-09-19		(WC300 R&D : S2429088)
21	출원	10-2017-0144983	10-2025221	관절용 내시경	국책과제	Medical	특허청	2037-11-01
		2017-11-01	2019-09-19		(WC300 R&D : S2429088)
22	출원	10-2017-0144984	10-2041114	관절용 내시경 재사용 방지 장치 및 방법	국책과제	Medical	특허청	2037-11-01
		2017-11-01	2019-10-31		(WC300 R&D : S2429088)
23	PCT	PCT/KR2017/012292	10-2016-0165064	초소형 내시경 카메라 모듈 및 이를 구비하는 초소형 내시경	국책과제	Medical	특허청	2036-12-06
	출원	2016-12-06	2017-11-02		(WC300 R&D : S2429088)
24	PCT	PCT/KR2017/012293	10-2016-0165072	니들형 내시경	국책과제	Medical	특허청	2036-12-06
	출원	2016-12-06	2017-11-02		(WC300 R&D : S2429088)
25	등록	10-2017-0180540	10-2354229	무인 비행체의 비행 제어장치 및 그 방법	국책과제	IoT	특허청	2037-12-27
		2017-12-27	2022-01-18		(Drone사업과제 : 10062474)
26	등록	10-2018-0027350	10-2039326	소형 광학계	자체개발	Mobile	특허청	2038-03-08
		2018-03-08	2019-10-28
27	등록	10-2018-0104719	10-2315284	관절용 내시경	국책과제	Medical	특허청	2038-09-03
		2018-09-03	2021-10-14	(방수구조)	(WC300 R&D : S2429088)
28	등록	10-2018-0104720	10-2315285	관절용 내시경	국책과제	Medical	특허청	2038-09-03
		2018-09-03	2021-10-14	(재사용 방지구조)	(WC300 R&D : S2429088)
29	등록	10-2018-0147836	10-2107319	차량용 카메라 모듈 테스트 장치	국책과제	Automotive	특허청	2038-11-26
		2018-11-26	2020-07-27		(WC300 R&D : S2429088)
30	미국등록	16/339,280	US11,278,193 B2	초소형 내시경 카메라 모듈 및 이를 구비하는 초소형 내시경	국책과제	Medical	특허청	2039-04-03
		2019-04-03	2022-03-22		(WC300 R&D : S2429088)
31	미국출원	16/339,347	-	니들형 내시경	국책과제	Medical	특허청	2039-04-03
		2019-04-03	-		(WC300 R&D : S2429088)
32	등록	10-2019-0109535	10-2343521	관절용 내시경	국책과제	Medical	특허청	2039-09-04
		2019-09-04	2021-12-22		(WC300 R&D : S2429088)
33	등록	10-2019-0109536	10-2354230	관절용 내시경	국책과제	Medical	특허청	2039-09-04
		2019-09-04	2022-01-21		(WC300 R&D : S2429088)
34	등록	10-2019-0109537	10-2315286	관절용 내시경	국책과제	Medical	특허청	2039-09-04
		2019-09-04	2021-10-21		(WC300 R&D : S2429088)
35	등록	10-2019-0149260	10-2315287	관절용 내시경	국책과제	Medical	특허청	2039-11-20
		2019-11-20	2021-10-14		(WC300 R&D : S2429088)
36	등록	10-2015-0119670	10-1667394	파지 및 착용 가능한 휴대용 단말기 흔들림	특허양수도	Mobile	특허청	2035-08-25
		2015-08-25	2016-10-12	보정장치

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1) 요약 연결 재무제표

(단위: 원)

구분	제24기반기말 (2025년 반기말)	제23기기말 (2024년기말)
[유동자산]	50,637,889,124	48,444,922,581
현금및현금성자산	18,974,459,258	9,608,695,228
단기금융상품	0	12,000,000,000
매출채권및기타채권	24,660,440,435	19,119,074,721
계약자산	549,841,166	1,016,893,398
재고자산	3,958,509,094	4,958,056,863
기타유동자산	2,187,028,820	1,214,296,607
당기법인세자산	40,133,950	181,423,510
매각예정비유동자산	0	0
당기손익공정가치측정금융자산(유동)	267,476,401	346,482,254
[비유동자산]	70,193,898,328	68,806,800,916
장기금융상품	136,279,393	145,849,855
매출채권및기타채권(비유동)	109,313,225	109,313,225
당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	6,744,799,665	6,565,545,065
관계기업투자주식	2,205,839,888	2,947,692,652
투자부동산	3,232,842,030	3,232,842,030
유형자산	42,847,740,027	40,274,296,557
무형자산	9,936,363,826	10,116,744,507
순확정급여자산	947,145,948	0
기타비유동금융자산	3,321,414,308	2,627,845,754
기타비유동자산	712,160,018	2,786,671,271
이연법인세자산	0	0
자산총계	120,831,787,452	117,251,723,497
[유동부채]	82,899,644,846	79,616,234,862
[비유동부채]	20,236,159,977	18,218,905,826
부채총계	103,135,804,823	97,835,140,688
[지배기업소유주지분]	11,021,331,047	10,219,158,357
자본금	21,726,599,000	12,726,599,000
기타불입자본	79,246,158,501	79,269,589,126
이익잉여금	-96,521,117,431	-85,851,015,581
기타자본구성요소	6,569,690,977	4,073,985,812
[비지배지분]	6,674,651,582	9,197,424,452
자본총계	17,695,982,629	19,416,582,809
구분	2025년1월1일~ 2025월6월30일	2024년1월1일~ 2024월12월31일
연결매출액	63,096,732,482	108,529,760,932
영업이익	(5,359,718,404)	(13,393,025,046)
연결당기순이익(손실)	(13,621,262,124)	(35,273,948,456)
지배기업소유주지분	(10,656,606,354)	(27,835,466,823)
비지배지분	(2,964,655,770)	(7,438,481,633)
기본주당순이익(손실)(단위:원)	(393)	(1,095)
연결에포함된회사수	6	6

(2) 연결대상회사의 변동

사업연도	NO.	당기연결에포함된 회사	전기 대비 연결에 추가된 회사	전기 대비 연결에서제외된 회사
제24기	1	천진해성광전자 유한공사	-	-
	2	해성비나	-	-
	3	(주)지오소프트	-	-
	4	㈜해화와 그 종속기업	-	-
	5	(주)티케이이엔에스	-	-
	6	수자원기술(주)	-	-
제23기	1	천진해성광전자 유한공사	-	-
	2	해성비나	-	-
	3	(주)지오소프트	-	-
	4	㈜해화와 그 종속기업	-	-
	5	(주)티케이이엔에스	(주)티케이이엔에스	-
	6	수자원기술(주)	수자원기술(주)	-
제22기	1	천진해성광전자 유한공사	-	-
	2	해성비나	-	-
	3	(주)지오소프트	-	-
	4	㈜해화와 그 종속기업	㈜해화와 그 종속기업
	5	-	-	(주)케이아이티이노베이션과 그 종속기업

(3) 요약 별도 재무제표

(단위 : 원)

구분	제24기 반기말 (2025년 반기말)	제23기 기말 (2024년 기말)
[유동자산]	25,583,630,199	16,963,498,367
현금및현금성자산	8,217,352,182	2,182,918,757
단기금융상품	0	0
당기손익공정가치금융자산	202,712,451	281,718,304
매출채권및기타채권	15,949,830,814	14,063,223,424
재고자산	16,635,079	0
기타유동자산	1,192,288,673	422,568,102
기타금융리스채권(유동)	0	0
당기법인세자산	4,811,000	13,069,780
[비유동자산]	41,144,712,176	42,069,351,453
장기금융상품	0	0
매출채권및기타채권	0	0
당기손익공정가치금융자산	42,000,000	42,000,000
기타포괄공정가치금융자산	0	0
종속기업투자주식	34,432,797,960	34,432,797,960
관계기업투자주식	2,495,581,154	3,257,123,439
투자부동산	3,232,842,030	3,232,842,030
유형자산	435,960,083	558,603,183
무형자산	275,871,221	300,861,948
기타비유동자산	220,927,381	213,124,948
당기법인세자산	0	0
순확정급여자산	8,732,347	31,997,945
자산총계	66,728,342,375	59,032,849,820
[유동부채]	22,983,594,949	21,611,858,812
[비유동부채]	9,514,556,683	8,719,759,022
부채총계	32,498,151,632	30,331,617,834
자본금	21,726,599,000	12,726,599,000
기타불입자본	83,559,634,227	83,395,939,499
이익잉여금	(72,595,150,329)	(68,960,414,358)
기타자본구성요소	1,539,107,845	1,539,107,845
자본총계	34,230,190,743	28,701,231,986
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법
구 분	2025년 1월 1일 ~ 2025월 6월30일	2024년 1월 1일 ~ 2024월 12월31일
매출액	17,300,326,969	25,842,533,608
영업이익	(1,060,912,183)	(5,906,865,298)
당기순이익(손실)	(3,621,240,475)	(18,409,383,116)
기본주당순이익(손실) (단위: 원)	(133)	(724)

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 24 기 반기말 2025.06.30 현재

제 23 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

50,637,889,124

48,444,922,581

　　현금및현금성자산

18,974,459,258

9,608,695,228

　　단기금융상품

12,000,000,000

　　매출채권 및 기타채권

24,660,440,435

19,119,074,721

　　계약자산

549,841,166

1,016,893,398

　　재고자산

3,958,509,094

4,958,056,863

　　기타유동자산

2,187,028,820

1,214,296,607

　　당기법인세자산

40,133,950

181,423,510

　　당기손익공정가치측정금융자산

267,476,401

346,482,254

　비유동자산

70,193,898,328

68,806,800,916

　　장기금융상품

136,279,393

145,849,855

　　매출채권및기타채권

109,313,225

　　당기손익공정가치측정금융자산

6,744,799,665

6,565,545,065

　　관계기업투자주식

2,205,839,888

2,947,692,652

　　투자부동산

3,232,842,030

　　유형자산

42,847,740,027

40,274,296,557

　　무형자산

9,936,363,826

10,116,744,507

　　순확정급여자산

947,145,948

　　기타비유동금융자산

3,321,414,308

2,627,845,754

　　기타비유동자산

712,160,018

2,786,671,271

　자산총계

120,831,787,452

117,251,723,497

부채

　유동부채

82,899,644,846

79,616,234,862

　　매입채무 및 기타채무

27,161,705,390

24,945,672,571

　　계약부채

2,867,085,757

5,969,919,844

　　단기차입금

24,386,820,095

22,316,741,164

　　당기손익공정가치측정금융부채

5,634,048,096

5,206,015,159

　　전환사채(유동)

10,212,571,021

8,409,683,138

　　상환전환우선주부채

316,556,011

206,729,205

　　신주인수권부사채

227,720,786

　　기타유동부채

896,019,414

852,129,800

　　유동충당부채

10,907,405,880

　　유동성리스부채

517,433,182

574,217,315

　비유동부채

20,236,159,977

18,218,905,826

　　장기차입금

4,808,648,871

4,837,041,597

　　전환사채(비유동)

10,250,288,658

9,324,425,002

　　기타비유동금융부채

702,483,347

634,062,435

　　순확정급여부채

2,818,632,556

1,505,213,487

　　이연법인세부채

329,049,264

385,328,795

　　비유동충당부채

615,501,474

630,201,967

　　비유동성리스부채

710,375,039

901,451,775

　　기타비유동부채

1,180,768

　부채총계

103,135,804,823

97,835,140,688

자본

　지배기업 소유주지분

11,021,331,047

10,219,158,357

　　자본금

21,726,599,000

12,726,599,000

　　기타불입자본

79,246,158,501

79,269,589,126

　　결손금

(96,521,117,431)

(85,851,015,581)

　　기타자본구성요소

6,569,690,977

4,073,985,812

　비지배지분

6,674,651,582

9,197,424,452

　자본총계

17,695,982,629

19,416,582,809

부채 및 자본 총계

120,831,787,452

117,251,723,497

	제 24 기 반기말	제 23 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 24 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 23 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

I. 매출액

32,218,364,606

63,096,732,482

25,592,293,258

57,562,719,671

II. 매출원가

30,309,541,699

59,646,950,347

23,014,201,430

50,135,210,933

III. 매출총이익

1,908,822,907

3,449,782,135

2,578,091,828

7,427,508,738

IV. 판매비와관리비

4,031,413,832

8,809,500,539

3,559,390,064

6,812,387,287

　1. 판매비

227,425,680

446,879,596

238,973,318

407,922,796

　2. 관리비

3,803,988,152

8,362,620,943

3,320,416,746

6,404,464,491

V. 영업이익(손실)

(2,122,590,925)

(5,359,718,404)

(981,298,236)

615,121,451

VI. 금융손익

(4,370,754,919)

(6,098,731,515)

1,284,363,497

2,414,074,940

　1. 금융수익

1,484,576,275

2,117,835,134

5,397,141,577

8,981,324,276

　2. 금융비용

5,855,331,194

8,216,566,649

4,112,778,080

6,567,249,336

VII. 기타손익

(1,813,142,500)

(1,337,621,935)

(4,206,457,382)

(3,761,168,260)

　1. 기타수익

215,007,678

764,957,828

97,102,766

739,940,572

　2. 기타비용

2,028,150,178

2,102,579,763

4,303,560,148

4,501,108,832

VIII. 지분법손익

1,079,518,669

(877,663,379)

(16,243,484)

78,683,882

IX. 법인세비용차감전순이익(손실)

(7,226,969,675)

(13,673,735,233)

(3,919,635,605)

(653,287,987)

X. 법인세비용(수익)

(20,239,994)

(52,473,109)

630,990,695

622,053,232

XI. 반기순이익(손실)

(7,206,729,681)

(13,621,262,124)

(4,550,626,300)

(1,275,341,219)

ⅩII.기타포괄손익

2,410,570,954

2,936,967,216

(100,541,994)

(656,142,711)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(334,931,264)

(13,495,496)

(4,170,998)

(8,341,997)

　　1. 순확정급여부채 재측정요소

(6,747,748)

(13,495,496)

(4,170,998)

(8,341,997)

　　2. 지분법이익잉여금

(328,183,516)

　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

2,745,502,218

2,950,462,712

(96,370,996)

(647,800,714)

　　1. 해외사업장환산외환차이

2,745,502,218

2,950,462,712

(96,370,996)

(647,800,714)

ⅩIII. 반기총포괄이익(손실)

(4,796,158,727)

(10,684,294,908)

(4,651,168,294)

(1,931,483,930)

ⅩⅣ. 반기순이익(손실)귀속

　지배기업 소유주지분

(5,661,160,631)

(10,656,606,354)

(4,128,164,247)

(1,173,951,785)

　비지배지분

(1,545,569,050)

(2,964,655,770)

(422,462,053)

(101,389,434)

ⅩⅤ. 총포괄이익(손실)귀속

　지배기업 소유주지분

(3,676,923,158)

(8,174,396,685)

(4,218,885,631)

(1,801,480,487)

　비지배지분

(1,119,235,569)

(2,509,898,223)

(432,282,663)

(130,003,443)

ⅩⅥ. 주당이익(손실)

　1. 기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(197)

(393)

(162)

(46)

　2. 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(197)

(393)

(162)

(46)

	제 24 기 반기		제 23 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 24 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 23 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

12,726,599,000

79,665,588,333

(57,685,856,191)

5,237,553,397

39,943,884,539

3,477,197,541

43,421,082,080

총포괄손익:

반기순이익(손실)

(1,173,951,785)

(101,389,434)

(1,275,341,219)

확정급여제도의 재측정요소

(8,341,997)

해외사업환산손익

(619,186,705)

(28,614,009)

(647,800,714)

소유주와의 거래:

유상증자

주식보상비용

85,273,327

40,552,013

125,825,340

종속기업 추가 취득

573,669,664

종속기업주식발행비용

(7,520,263)

(3,050,017)

(10,570,280)

2024.06.30 (기말자본)

12,726,599,000

79,743,341,397

(58,868,149,973)

4,618,366,692

38,220,157,116

3,958,365,758

42,178,522,874

2025.01.01 (기초자본)

12,726,599,000

79,269,589,126

(85,851,015,581)

4,073,985,812

10,219,158,357

9,197,424,452

19,416,582,809

총포괄손익:

반기순이익(손실)

(10,656,606,354)

(2,964,655,770)

(13,621,262,124)

확정급여제도의 재측정요소

(13,495,496)

해외사업환산손익

2,495,705,165

454,757,547

2,950,462,712

소유주와의 거래:

유상증자

9,000,000,000

165,879,373

9,165,879,373

주식보상비용

(2,184,645)

종속기업 추가 취득

(187,125,353)

(12,874,647)

(200,000,000)

종속기업주식발행비용

2025.06.30 (기말자본)

21,726,599,000

79,246,158,501

(96,521,117,431)

6,569,690,977

11,021,331,047

6,674,651,582

17,695,982,629

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	기타불입자본	결손금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 24 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 23 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(5,903,591,930)

(2,455,076,939)

　1. 영업에서 창출된 현금

(5,258,592,550)

(1,412,890,929)

　(1) 반기순이익(손실)

(13,621,262,124)

(1,275,341,219)

　(2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산

13,479,258,172

12,789,869,455

　　법인세비용

(52,473,109)

622,053,232

　　이자비용

2,568,813,749

2,103,865,611

　　퇴직급여

467,927,716

288,922,170

　　유형자산감가상각비

3,273,872,928

3,472,567,366

　　무형자산상각비

553,794,345

491,232,508

　　재고자산평가손실(환입)

(104,365,904)

(634,851,249)

　　대손상각비

(263,354,900)

110,886,374

　　외화환산손실

4,011,592,932

833,329,388

　　파생상품평가손실

98,065,587

1,108,217,240

　　당기손익공정가치측정금융자산평가손실

15,478,903

243,080,201

　　리스처분손실

25,746,303

469,159

　　유형자산처분손실

228,910,569

　　매각예정비유동자산평가손실

3,778,260,428

　　주식보상비용

(2,184,645)

125,825,340

　　지분법손실

877,663,379

　　관계기업투자손상차손

2,008,680,888

　　잡손실

17,101,118

　(3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감

(1,709,399,758)

(5,152,671,567)

　　이자수익

(130,078,335)

(14,188,863)

　　외화환산이익

(657,718,105)

(735,213,865)

　　파생상품평가이익

(811,729,553)

(1,087,647,243)

　　사채상환이익

(518,075)

(1,768,717,676)

　　유형자산처분이익

(23,737,725)

(15,000,000)

　　지분법이익

(78,683,882)

　　대손충당금환입

(4,669,844)

　　당기손익공정가치측정금융자산처분이익

(58,000,000)

(1,386,784,907)

　　잡이익

(22,948,121)

(66,435,131)

　(4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(3,407,188,840)

(7,774,747,598)

　　매출채권의 감소(증가)

(4,943,959,740)

6,563,959,207

　　계약자산의 감소

467,052,232

　　미수금의 감소(증가)

119,587,623

(703,933,494)

　　미수수익의 감소

195,816,582

34,499,319

　　선급금의 감소(증가)

(947,558,622)

646,014,534

　　선급비용의 감소(증가)

(257,531,296)

68,492,583

　　재고자산의 감소

587,870,107

2,610,532,552

　　부가세대급금의 증가

(306,126,708)

(127,485,817)

　　매입채무의 증가(감소)

6,911,609,066

(14,991,431,992)

　　계약부채의 감소

(3,102,834,087)

　　이연수익의 증가

304,741,132

　　미지급금의 감소

(2,235,413,681)

(49,297,559)

　　장기미지급금의 증가(감소)

28,802

(13,394,475)

　　선수금의 증가(감소)

234,481,204

(218,705,928)

　　예수금의 감소

(56,344,929)

(170,586,538)

　　부가세예수금의 증가(감소)

(67,197,138)

979,261

　　미지급비용의 증가(감소)

110,898,253

(1,429,151,935)

　　퇴직연금운용자산의 감소(증가)

102,549,299

(170,528,215)

　　퇴직금의 지급

(220,115,807)

(129,450,233)

　2. 이자의 수취

159,705,639

20,320,144

　3. 이자의 지급

(944,966,775)

(413,272,340)

　4. 법인세의 환급(납부)

140,261,756

(649,233,814)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

205,812,652

1,004,257,617

　1. 투자활동으로 인한 현금 유입액

12,168,049,287

3,299,643,399

　　단기금융상품의 감소

12,000,000,000

　　장기금융상품의 감소

300,462

254,152

　　단기대여금의 감소

50,000,000

　　당기손익공정가치측정금융자산의 처분

2,208,896,767

　　기계장치의 처분

23,737,725

1,035,228,844

　　차량운반구의 처분

7,263,636

　　보증금의 감소

94,011,100

48,000,000

　2. 투자활동으로 인한 현금 유출액

(11,962,236,635)

(2,295,385,782)

　　장기금융상품의 증가

(420,000)

(240,000)

　　당기손익공정가치측정금융자산의 취득

(179,254,600)

　　단기대여금의 증가

(2,392,820,300)

(20,000,000)

　　장기대여금의 증가

(10,000,000)

　　기계장치의 취득

(1,228,563,515)

(825,610,067)

　　시설장치의 취득

(31,772,727)

　　공구와기구의 취득

(3,130,036,686)

　　비품의 취득

(42,055,000)

(7,969,425)

　　건설중인자산의 취득

(1,721,144,711)

(417,109,000)

　　산업재산권의 취득

(23,947,500)

(113,000)

　　소프트웨어의 취득

(2,502,000)

(3,750,000)

　　개발비의 취득

(314,374,600)

(310,768,221)

　　임차보증금의 증가

(295,126,220)

(20,800,000)

　　기타보증금의 증가

(487,500,000)

(69,059,800)

　　관계기업투자의 취득

(2,144,491,503)

　　종속기업의 지배력 취득으로 인한 순현금흐름

(578,193,542)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

14,780,411,478

9,090,549,611

　1. 재무활동으로 인한 현금 유입액

50,701,773,834

57,420,414,298

　　단기차입금의 차입

38,261,775,431

52,252,592,198

　　유동성리스채권의 회수

12,000,000

　　전환사채의 발행

2,000,000,000

5,000,000,000

　　상환전환우선주부채의 발행

399,941,130

　　장기차입금의 차입

794,177,900

155,822,100

　　유상증자

9,165,879,373

　　임대보증금의 증가

80,000,000

　2. 재무활동으로 인한 현금 유출액

(35,921,362,356)

(48,329,864,687)

　　단기차입금의 상환

(35,051,859,532)

(47,352,107,861)

　　유동성장기차입금의 상환

(75,390,000)

(155,458,040)

　　유동성리스부채의 상환

(131,093,337)

(138,130,192)

　　리스부채의 상환

(221,490,565)

(78,541,387)

　　장기차입금의 상환

(595,056,927)

　　신주인수권부채의 상환

(229,921,032)

　　주식발행비용

(10,570,280)

　　임대보증금의 감소

(11,607,890)

　　종속기업 추가취득

(200,000,000)

IV. 현금및현금성자산의 증가

9,082,632,200

7,639,730,289

V. 기초 현금및현금성자산

9,608,695,228

8,310,366,159

외화표시 현금의 환율변동효과

283,131,830

214,814,091

VI. 반기말 현금및현금성자산

18,974,459,258

16,164,910,539

	제 24 기 반기	제 23 기 반기

3. 연결재무제표 주석

제24기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 06월 30일까지

제23기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지

해성옵틱스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 해성옵틱스 주식회사(이하 "당사")는 광학 렌즈의 제조, 판매를 주요 사업으로 2002년 3월 25일에 설립되었으며, 2013년 11월 6일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 주요사업은 스마트폰용 카메라모듈에 탑재되는 AF/OIS 액츄에이터를 제조, 판매하는 사업입니다. 본사는 경기도 화성시 봉담읍에 위치하고 있으며, 화성시 본사와 용인시 기흥구에 지점을 두고 있습니다. 회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 21,726,599천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당반기말		전기말
주주명	주식수	지분율	주식수	지분율
오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	6,400,000	14.73%	6,400,000	25.14%
제이케이투자조합1호	3,700,000	8.51%	-	0.00%
이스페이스인베스텍주식회사	1,368,496	3.15%	1,368,496	5.38%
이을성 외 특수관계인 4명	1,552,538	3.57%	1,625,736	6.39%
최미숙	1,192,442	2.74%	527,042	2.07%
전상중	1,168,109	2.69%	-	0.00%
KB증권	926,915	2.13%	-	0.00%
박명준	646,324	1.49%	-	0.00%
(주)옵트론텍	604,269	1.39%	353,773	1.39%
정익수	551,740	1.27%	-	0.00%
오영현	447,733	1.03%	-	0.00%
하인현	291,197	0.67%	170,428	0.67%
해성인베스트먼트㈜	-	0.00%	97,642	0.38%
자기주식(*1)	32,061	0.07%	32,061	0.13%
기타 소액주주	24,571,374	56.55%	14,878,020	58.45%
합계	43,453,198	100%	25,453,198	100%

(*1) 자기주식은 감자 후 당사가 보유한 29,363주에 단수주 2,698주를 추가한 숫자입니다. 단수주대금은 2024년 01월 15일에 예탁원을 통하여 주주들에게 지급완료 하였습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.<당반기말>

기업명	지분율	소재지	업종	지배력판단근거
해성비나 유한책임회사	100%	베트남	OIS액츄에이터 생산 및 판매	의결권 과반수 보유
천진해성광전자 유한공사	100%	중국	제품검사 및 A/S	의결권 과반수 보유
(주)지오소프트	52.28%	대한민국	S/W, H/W 개발 및 판매	의결권 과반수 보유
(주)해화와 그 종속기업(*1)	71.15%	대한민국,베트남	전자제품 제조 및 판매	의결권 과반수 보유
(주)티케이이엔에스(*2)	49.7%	대한민국	전장용 제습제 제조 및 판매	의결권 과반수 보유
수자원기술(주)	51.40%	대한민국	지하수관측망사업	의결권 과반수 보유

(*1) (주)해화는 HAEHWA VINA CO.,LTD.의 지분 100%를 소유하고 있습니다.(*2) 전기 중 (주)티케이이엔에스의 지분 50.10%를 취득하여 지배력을 획득하였으 며, 이후 당반기까지 유상증자 및 출자전환으로 의결권 있는 지분율은 49.7%입니다.지배기업은 의결권 위임 등을 통한 실질지배력을 유지하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.<전기말>

기업명	지분율	소재지	업종	지배력판단근거
해성비나 유한책임회사	100%	베트남	OIS액츄에이터 생산 및 판매	의결권 과반수 보유
천진해성광전자 유한공사	100%	중국	제품검사 및 A/S	의결권 과반수 보유
(주)지오소프트	52.28%	대한민국	S/W, H/W 개발 및 판매	의결권 과반수 보유
(주)해화와 그 종속기업(*1)	71.15%	대한민국,베트남	전자제품 제조 및 판매	의결권 과반수 보유
(주)티케이이엔에스(*2)	48.66%	대한민국	전장용 제습제 제조 및 판매	의결권 과반수 보유
수자원기술(주)(*3)	51.40%	대한민국	지하수관측망사업	의결권 과반수 보유

(*1) (주)해화는 HAEHWA VINA CO.,LTD.의 지분 100%를 소유하고 있습니다.(*2) 전기 중 (주)티케이이엔에스의 지분 50.10%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 그 이후 유상증자 및 출자전환으로 지분이 49.7%로 되었으며, 의결권 위임 등을 통한 실질지배력은 유지하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 전기 중 수자원기술(주)의 지분 51.40%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

2) 요약재무정보<당반기>

(단위: 천원)

기업명	당반기말			당반기
기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익
해성비나 유한책임회사	45,184,585	32,431,999	12,752,586	47,671,492	(590,983)	743,118
천진해성광전자 유한공사	1,064,881	1,439,756	(374,875)	147,716	9,622	33,848
(주)지오소프트	8,591,821	12,351,061	(3,759,240)	971,700	(786,959)	(786,959)
(주)해화와 그 종속기업	20,680,782	26,372,088	(5,691,306)	6,127,858	(5,763,794)	(4,187,766)
(주)티케이이엔에스	3,486,525	4,487,464	(1,000,939)	667,793	(587,416)	(587,416)
수자원기술(주)	38,116,997	18,800,243	19,316,754	7,663,203	(1,464,284)	(1,464,284)

<전기>

(단위: 천원)

기업명	전기말			전반기
기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익
해성비나 유한책임회사	35,333,497	23,324,030	12,009,467	48,855,483	338,063	(191,358)
천진해성광전자 유한공사	1,158,007	1,566,730	(408,723)	299,918	6,327	(12,887)
(주)지오소프트	9,386,602	12,358,883	(2,972,281)	2,490,902	(349,573)	(349,573)
(주)해화와 그 종속기업	22,718,600	24,222,141	(1,503,541)	6,181,187	1,087,868	988,702
(주)티케이이엔에스(*1)	3,948,156	4,361,678	(413,522)	788,307	(459,555)	(459,555)
수자원기술(주)(*2)	43,506,330	22,725,292	20,781,038	-	-	-

(*1) (주)티케이이엔에스는 간주취득일을 2024년 3월 31일로 하였으며, 전반기 손익은 간주취득일 이후의 손익정보를 기재하였습니다.(*2) 수자원기술(주)는 전반기말에 취득하여 손익정보는 기재하지 않았습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 반기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 추정 불확실성의 주요 원천

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 법인세

당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

2) 손실충당금

기대신용손실을 측정할 때 연결회사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.

채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.

채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.

3) 확정급여형 퇴직급여제도

연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

4) 사업모형 평가

금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다. 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는 방식 및 자산의 관리자에 대한보상방식을 포함하고 있습니다.

연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 연결회사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다.

3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계
<유동자산>
매출채권및기타채권	-	24,660,440	24,660,440
당기손익공정가치측정금융자산	267,476	-	267,476
소계	267,476	24,660,440	24,927,916
<비유동자산>
매출채권및기타채권	-	109,313	109,313
장기금융상품	-	136,279	136,279
기타비유동금융자산	-	3,321,414	3,321,414
당기손익공정가치측정금융자산	6,744,800	-	6,744,800
소계	6,744,800	3,567,006	10,311,806
합계	7,012,276	28,227,446	35,239,722

<전기말>

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계
<유동자산>
매출채권및기타채권	-	19,119,075	19,119,075
단기금융상품	-	12,000,000	12,000,000
당기손익공정가치측정금융자산	346,482	-	346,482
소계	346,482	31,119,075	31,465,557
<비유동자산>
매출채권및기타채권	-	109,313	109,313
장기금융상품	-	145,850	145,850
기타비유동금융자산	-	2,627,846	2,627,846
당기손익공정가치측정금융자산	6,565,545	-	6,565,545
소계	6,565,545	2,883,009	9,448,554
합계	6,912,027	34,002,084	40,914,111

(2) 금융부채의 범주는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타	합계
<유동부채>
매입채무및기타채무	-	27,161,705	-	27,161,705
단기차입금	-	24,386,820	-	24,386,820
당기손익공정가치측정금융부채	5,634,048	-	-	5,634,048
전환사채(유동)	-	10,212,571	-	10,212,571
상환전환우선주부채(유동)	-	316,556	-	316,556
리스부채(유동)	-	-	517,433	517,433
소계	5,634,048	62,077,652	517,433	68,229,133
<비유동부채>
장기차입금	-	4,808,649	-	4,808,649
기타비유동금융부채	-	702,483	-	702,483
리스부채(비유동)	-	-	710,375	710,375
전환사채(비유동)	-	10,250,289	-	10,250,289
소계	-	15,761,421	710,375	16,471,796
합계	5,634,048	77,839,073	1,227,808	84,700,929

<전기말>

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타	합계
<유동부채>
매입채무및기타채무	-	24,945,673	-	24,945,673
단기차입금	-	22,316,741	-	22,316,741
당기손익공정가치측정금융부채	5,206,015	-	-	5,206,015
전환사채(유동)	-	8,409,683	-	8,409,683
상환전환우선주부채(유동)	-	206,729	-	206,729
리스부채(유동)	-	-	574,217	574,217
신주인수권부사채(유동)	-	227,721	-	227,721
소계	5,206,015	56,106,547	574,217	61,886,779
<비유동부채>
장기차입금	-	4,837,042	-	4,837,042
기타비유동금융부채	-	634,062	-	634,062
리스부채(비유동)	-	-	901,452	901,452
전환사채(비유동)	-	9,324,425	-	9,324,425
소계	-	14,795,529	901,452	15,696,981
합계	5,206,015	70,902,076	1,475,669	77,583,760

(3) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
당기손익공정가치측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산 평가손익	(16,968)	(1,351,297)
당기손익공정가치측정금융자산 처분손익	58,000	1,386,785
배당금수익	1,920	-
소계	42,952	35,488
당기손익공정가치측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채 평가손익	715,153	1,087,647
소계	715,153	1,087,647
상각후원가측정금융자산 및 부채
이자수익	130,078	14,189
이자비용	(2,568,814)	(2,103,866)
외환손익	(4,418,619)	1,611,899
사채상환이익	518	1,768,718
소계	(6,856,837)	1,290,940

4. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

종 류	장부금액	공정가치
<금융자산>
매출채권및기타채권(유동)	24,660,440	24,660,440
매출채권및기타채권(비유동)	109,313	109,313
장기금융상품	136,279	136,279
기타비유동금융자산	3,321,414	3,321,414
당기손익공정가치측정금융자산(유동)	267,476	267,476
당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	6,744,800	6,744,800
합계	35,239,722	35,239,722
<금융부채>
매입채무및기타채무	27,161,705	27,161,705
단기차입금	24,386,820	24,386,820
전환사채(유동)	10,212,571	10,212,571
전환사채(비유동)	10,250,289	10,250,289
상환전환우선주부채(유동)	316,556	316,556
당기손익공정가치측정금융부채(유동)	5,634,048	5,634,048
장기차입금	4,808,649	4,808,649
기타비유동금융부채	702,483	702,483
리스부채(유동)	517,433	517,433
리스부채(비유동)	710,375	710,375
합계	84,700,929	84,700,929

<전기말>

(단위: 천원)

종 류	장부금액	공정가치
<금융자산>
매출채권및기타채권(유동)	19,119,075	19,119,075
매출채권및기타채권(비유동)	109,313	109,313
단기금융상품	12,000,000	12,000,000
장기금융상품	145,850	145,850
기타비유동금융자산	2,627,846	2,627,846
당기손익공정가치측정금융자산(유동)	346,482	346,482
당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	6,565,545	6,565,545
합계	40,914,111	40,914,111
<금융부채>
매입채무및기타채무	24,945,673	24,945,673
단기차입금	22,316,741	22,316,741
전환사채(유동)	8,409,683	8,409,683
전환사채(비유동)	9,324,425	9,324,425
상환전환우선주부채(유동)	206,729	206,729
신주인수권부사채(유동)	227,721	227,721
당기손익공정가치측정금융부채(유동)	5,206,015	5,206,015
장기차입금	4,837,042	4,837,042
기타비유동금융부채	634,062	634,062
리스부채(유동)	574,217	574,217
리스부채(비유동)	901,452	901,452
합계	77,583,760	77,583,760

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산, 부채는 없습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산, 부채는 비상장지분증권, 내재파생상품 등이 있습니다.

2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
<자산>
당기손익공정가치측정금융자산(유동)	267,476	-	-	267,476	267,476
당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	6,744,800	-	-	6,744,800	6,744,800
합계	7,012,276	-	-	7,012,276	7,012,276
<부채>
당기손익공정가치측정금융부채(유동)	5,634,048	-	-	5,634,048	5,634,048
합계	5,634,048	-	-	5,634,048	5,634,048

<전기말>

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
<자산>
당기손익공정가치측정금융자산(유동)	346,482	-	-	346,482	346,482
당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	6,565,545	-	-	6,565,545	6,565,545
합계	6,912,027	-	-	6,912,027	6,912,027
<부채>
당기손익공정가치측정금융부채(유동)	5,206,015	-	-	5,206,015	5,206,015
합계	5,206,015	-	-	5,206,015	5,206,015

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산,부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분	금융자산		금융부채
구분	당기손익공정가치측정금융자산(유동)	당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	당기손익공정가치측정금융부채
기초잔액	346,482	6,565,545	5,206,015
취득	-	179,255	1,143,186
평가	(79,006)	-	(715,153)
반기말잔액	267,476	6,744,800	5,634,048

<전반기>

(단위: 천원)

구분	금융자산		금융부채
구분	당기손익공정가치측정금융자산(유동)	당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	당기손익공정가치측정금융부채
기초잔액	3,803,352	1,366,937	1,401,808
취득	-	-	4,975,882
처분	(1,036,375)	(1,324,937)	-
대체	-	-	-
평가	(1,351,297)	-	(1,087,647)
반기말잔액	1,415,680	42,000	5,290,043

2) 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
<자산>
금융자산
당기손익공정가치측정금융자산 :
지분증권(유동)	267,462	3	순자산지분가치	투자펀드 순자산
지분증권(비유동)	1,414,800	3	순자산지분가치	투자펀드 순자산
파생상품자산(유동)(*1)	15	3	옵션가치평가모형	주가,할인률 등
전환사채(비유동)	5,330,000	3	옵션가치평가모형	주가,할인률 등
금융자산 합계	7,012,277
<부채>
금융부채
당기손익공정가치측정금융부채 :
파생상품부채(*1)	3,260,844	3	옵션가치평가모형	주가,할인률 등
파생상품부채(*2)	1,614,339	3	옵션가치평가모형	주가,할인률 등
파생상품부채(*3)	758,866	3	옵션가치평가모형	주가,할인률 등
금융부채 합계	5,634,049

(*1) 파생상품자산ㆍ부채는 기초자산(해성옵틱스(주))의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다.(*2) 파생상품부채는 기초자산((주)티케이이엔에스)의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다.(*3) 파생상품부채는 기초자산(오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호)의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
<자산>
금융자산
당기손익공정가치측정금융자산 :
지분증권(유동)	344,979	3	순자산지분가치	투자펀드 순자산
지분증권(비유동)	1,235,545	3	순자산지분가치	투자펀드 순자산
파생상품자산(유동)(*1)	1,503	3	옵션가치평가모형	주가,할인률 등
전환사채(비유동)	5,330,000	3	옵션가치평가모형	주가,할인률 등
금융자산 합계	6,912,027
<부채>
금융부채
당기손익공정가치측정금융부채 :
파생상품부채(*1)	3,190,257	3	옵션가치평가모형	주가,할인률 등
파생상품부채(*2)	1,346,821	3	옵션가치평가모형	주가,할인률 등
파생상품부채(*3)	668,937	3	옵션가치평가모형	주가,할인률 등
금융부채 합계	5,206,015

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
보유현금	614,264	677,499
보통예금	18,360,195	8,931,196
합계	18,974,459	9,608,695

6. 장ㆍ단기금융상품장 ㆍ 단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당반기말	전기말
단기금융상품	단기예적금	-	12,000,000
장기금융상품	저축성보험	36,069	35,950
	장기예적금	100,210	109,900
	소계	136,279	145,850
합계		136,279	12,145,850

7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말			전기말
구분	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
<유동자산>
매출채권	23,653,271	(5,125,321)	18,527,950	20,743,462	(5,587,212)	15,156,250
미수금	5,677,257	(4,729,088)	948,169	5,867,574	(4,937,669)	929,905
미수수익	153,204	-	153,204	110,786	-	110,786
보증금	11,117	-	11,117	8,761	-	8,761
단기대여금	7,424,707	(2,404,707)	5,020,000	5,424,707	(2,511,335)	2,913,372
소계	36,919,556	(12,259,116)	24,660,440	32,155,290	(13,036,216)	19,119,074
<비유동자산>
장기미수금	21,313	-	21,313	21,313	-	21,313
장기대여금	773,000	(685,000)	88,000	773,000	(685,000)	88,000
소계	794,313	(685,000)	109,313	794,313	(685,000)	109,313
합계	37,713,869	(12,944,116)	24,769,753	32,949,603	(13,721,216)	19,228,387

(2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	6개월 이내(정상)	연체된 일수	계
구분	6개월 이내(정상)	12개월 초과(연체)	계
당반기말 매출채권
총장부금액	18,527,950	5,125,321	23,653,271
손실충당금비율	-	100%	22%
전체기간기대손실	-	(5,125,321)	(5,125,321)
순장부금액	18,527,950	-	18,527,950
전기말 매출채권
총장부금액	15,156,250	5,587,212	20,743,462
손실충당금비율	-	100%	27%
전체기간기대손실	-	(5,587,212)	(5,587,212)
순장부금액	15,156,250	-	15,156,250

(3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구분	기초	설정	기타	반기말
매출채권	5,587,212	(162,430)	(299,461)	5,125,321
미수금	4,937,669	(105,594)	(102,987)	4,729,088
단기대여금	2,511,335	-	(106,628)	2,404,707
장기대여금	685,000	-	-	685,000
합계	13,721,216	(268,024)	(509,076)	12,944,116

<전반기>

(단위: 천원)

구분	기초	설정	기타	반기말
매출채권	4,416,096	-	183,271	4,599,367
미수금	2,724,605	-	206,050	2,930,655
미수수익	4,045	-	-	4,045
단기대여금	2,374,707	-	-	2,374,707
장기대여금	635,000	-	-	635,000
합계	10,154,453	-	389,321	10,543,774

8. 재고자산(1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
상품	184,496	261,690
상품 평가충당금	(176,973)	(181,509)
제품	2,359,111	3,478,956
제품 평가충당금	(518,763)	(362,349)
재공품	1,246,860	639,749
재공품 평가충당금	(358,184)	(519,395)
원재료	2,542,317	2,904,434
원재료 평가충당금	(1,503,704)	(1,331,126)
부재료	183,349	67,607
합 계	3,958,509	4,958,057

(2) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
상품	184,496	7,523	(176,973)
제품	2,359,111	1,840,348	(518,763)
재공품	1,246,860	888,676	(358,184)
원재료	2,542,317	1,038,613	(1,503,704)
부재료	183,349	183,349	-
합계	6,516,133	3,958,509	(2,557,624)

<전기말>

(단위: 천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
상품	261,690	80,181	(181,509)
제품	3,478,956	3,116,607	(362,349)
재공품	639,749	120,354	(519,395)
원재료	2,904,434	1,573,308	(1,331,126)
부재료	67,607	67,607	-
합계	7,352,436	4,958,057	(2,394,379)

9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
기타유동자산
선급금	2,597,033	2,192,535
대손충당금	(1,386,302)	(1,386,302)
선급비용	544,460	282,353
부가세대급금	431,838	125,711
소계	2,187,029	1,214,297
기타비유동자산
장기선급비용	146,605	137,620
장기선급금	565,555	2,649,051
소계	712,160	2,786,671
합계	2,899,189	4,000,968

10. 당기손익 공정가치 측정 금융자산당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
유동항목
포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드	202,698	280,215
소프트웨어공제조합	46,724	46,724
정보통신공제조합	15,000	15,000
한국CCTV산업협회	2,040	2,040
한국공간정보산업협동조합	1,000	1,000
파생상품자산(*1)	15	1,503
소계	267,477	346,482
비유동항목
에이오스(주)	42,000	42,000
주식회사 에스피이바이아웃에스피씨 제1회 사모전환사채권	5,330,000	5,330,000
정보통신공제조합	15,699	15,699
엔지니어링공제조합	192,730	13,476
대한설비공제조합	50,289	50,289
건설공제조합	1,114,082	1,114,082
소계	6,744,800	6,565,546
합계	7,012,277	6,912,028

(*1) 해성옵틱스(주) 9회차, 10회차 전환사채 콜옵션 부분을 파생상품자산으로 분류하였습니다.

11. 관계기업투자(1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당반기말>

기업명	지분율(%)	주된사업장	영업의성격	측정방법
해성인베스트먼트 주식회사	48.78	대한민국	경영,투자컨설팅	지분법
오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	32.38	대한민국	경영,투자컨설팅	지분법
(주)드래곤플라이(*)	6.34	대한민국	게임 소프트웨어 개발 및 공급업	지분법

(*) 지분율이 20%미만이지만 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

<전기말>

기업명	지분율(%)	주된사업장	영업의성격	측정방법
해성인베스트먼트 주식회사	48.78	대한민국	경영,투자컨설팅	지분법
오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	24.72	대한민국	경영,투자컨설팅	지분법
(주)드래곤플라이(*)	6.34	대한민국	게임 소프트웨어 개발 및 공급업	지분법

(*) 지분율이 20%미만이지만 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 투자내용관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당반기말			전기말
기업명	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액
해성인베스트먼트 주식회사	1,870,567	942,942	942,942	1,870,567	762,426	762,426
오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	3,433,732	766,031	766,040	1,289,241	1,289,241	1,289,241
(주)드래곤플라이	3,383,814	760,137	496,858	3,383,814	896,026	896,026
합계	8,688,113	2,469,110	2,205,840	6,543,622	2,947,693	2,947,693

(3) 변동내용관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	손상차손	반기말
해성인베스트먼트 주식회사	762,426	-	180,516	-	942,942
오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	1,289,241	2,144,492	(922,290)	(1,745,403)	766,040
(주)드래곤플라이	896,026	-	(135,889)	(263,279)	496,858
합계	2,947,693	2,144,492	(877,663)	(2,008,682)	2,205,840

<전반기>

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	반기말
티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호	2,186,390	11,046	2,197,436
해성인베스트먼트 주식회사	868,448	67,638	936,086
합계	3,054,838	78,684	3,133,522

(4) 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
해성인베스트먼트 주식회사	2,085,173	152,142	1,933,031	-	(210,230)	(210,230)
오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	3,796,441	1,430,396	2,366,045	177,452	(2,848,684)	(2,848,684)
(주)드래곤플라이	22,429,981	10,442,456	11,987,525	8,343,333	(1,260,059)	(1,260,059)

<전기>

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호(*1)	-	-	-	10,307	(509,113)	(509,113)
마이크로엑츄에이터 주식회사(*2)	-	-	-	104,243	(1,290,424)	(1,290,424)
해성인베스트먼트 주식회사	3,281,395	1,045,646	2,235,749	35,000	(217,345)	(217,345)
오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	6,442,416	1,227,687	5,214,729	-	-	-
(주)드래곤플라이	24,301,021	10,170,495	14,130,526	4,143,301	(4,074,527)	(4,090,398)

(*1) 전기 중 처분되었으며, 처분시점 까지의 요약재무정보를 기재하였습니다.(*2) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하였으며, 해당 시점까지의 요약재무정보를 기재하였습니다.

(5) 장부금액으로의 조정 내역관계기업의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

기업명	순자산	지분율(%)	순자산 지분가액	기타조정	장부금액
해성인베스트먼트 주식회사	1,933,031	48.78	942,942	-	942,942
오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	2,366,045	32.38	766,040	-	766,040
(주)드래곤플라이	11,987,525	6.34	760,137	(263,279)	496,858

<전기>

(단위: 천원)

기업명	순자산	지분율(%)	순자산 지분가액	기타조정	장부금액
해성인베스트먼트 주식회사	2,235,749	48.78	1,090,598	(328,172)	762,426
오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	5,214,729	24.72	1,289,241	-	1,289,241
(주)드래곤플라이	14,130,526	6.34	896,026	-	896,026

12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	5,007,133	-	-	-	5,007,133
건물(*)	24,588,734	-	(6,563,961)	(1,003,827)	17,020,946
구축물	158,022	-	(81,031)	(8,687)	68,304
기계장치(*)	42,576,937	(40,309)	(17,413,698)	(10,191,579)	14,931,351
차량운반구(*)	2,891,616	-	(2,420,930)	(220,885)	249,801
공구와기구	3,281,559	(113,977)	(414,408)	(88,393)	2,664,781
비품	4,127,898	-	(3,521,597)	(394,542)	211,759
시설장치	1,321,780	-	(1,079,198)	(653)	241,929
금형	10,520,798	-	(10,331,188)	(179,834)	9,776
사용권자산(건물)	1,578,854	-	(472,112)	(748,518)	358,224
사용권자산(차량운반구)	944,285	-	(314,366)	(32,012)	597,907
건설중인자산	1,518,280	-	-	(32,452)	1,485,828
합계	98,515,896	(154,286)	(42,612,489)	(12,901,382)	42,847,740

(*) 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

<전기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	5,007,133	-	-	-	5,007,133
건물(*)	27,395,400	-	(6,756,562)	(1,003,827)	19,635,011
구축물	158,022	-	(79,063)	(8,687)	70,272
기계장치(*)	52,538,899	(18,273)	(28,717,073)	(10,736,442)	13,067,111
차량운반구(*)	3,896,591	-	(3,342,990)	(220,885)	332,716
공구와기구	730,811	(126,478)	(473,862)	(88,393)	42,078
비품	4,400,264	-	(3,674,099)	(395,882)	330,283
시설장치	1,321,780	-	(1,031,950)	(653)	289,177
금형	10,520,798	-	(10,328,225)	(179,834)	12,739
사용권자산(건물)	1,687,671	-	(348,593)	(828,216)	510,862
사용권자산(차량운반구)	980,452	-	(248,625)	(32,012)	699,815
건설중인자산	828,552	(19,000)	-	(532,452)	277,100
합계	109,466,373	(163,751)	(55,001,042)	(14,027,283)	40,274,297

(*) 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및 대체	처분 및 대체	감가상각비	외화차이 등	반기말
토지	5,007,133	-	-	-	-	5,007,133
건물	19,635,010	-	-	(670,230)	(1,943,834)	17,020,946
구축물	70,272	-	-	(1,968)	-	68,304
기계장치	13,067,110	2,763,031	(88,201)	(1,425,504)	614,915	14,931,351
차량운반구	332,717	21,573	-	(370,896)	266,408	249,802
공구와기구	42,078	3,130,037	-	(325,131)	(182,203)	2,664,781
비품	330,283	47,512	-	(127,509)	(38,527)	211,759
시설장치	289,177	-	-	(47,249)	-	241,928
사용권자산(건물)	510,862	23,277	(1)	(175,914)	-	358,224
사용권자산(차량운반구)	699,815	103,006	(78,960)	(125,953)	-	597,908
금형	12,738	-	-	(3,518)	555	9,775
건설중인자산	277,100	3,888,465	(2,597,533)	-	(82,203)	1,485,829
합계	40,274,295	9,976,901	(2,764,695)	(3,273,872)	(1,364,889)	42,847,740

<전반기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및 대체	처분 및 대체	감가상각비	사업결합	외화차이 등	반기말
토지	1,222,300	-	-	-	9,154	-	1,231,454
건물	17,998,984	-	-	(626,515)	-	328,250	17,700,719
구축물	74,208	-	-	(1,968)	1	-	72,241
기계장치	21,271,896	343,463	(624,169)	(1,876,337)	706,070	(156,863)	19,664,060
차량운반구	226,580	13,525	(16,509)	(441,000)	22,160	499,849	304,605
공구와기구	475,389	412,646	-	(147,476)	-	(229,463)	511,096
비품	476,442	7,969	-	(159,097)	63,853	17,333	406,500
시설장치	166,959	31,773	-	(32,975)	170,350	-	336,107
사용권자산	1,243,997	121,545	(64,141)	(184,108)	402,844	19,979	1,540,116
금형	-	-	-	(3,090)	20,333	1,387	18,630
건설중인자산	-	417,109	-	-	-	-	417,109
합계	43,156,755	1,348,030	(704,819)	(3,472,566)	1,394,765	480,472	42,202,637

13. 투자부동산

(1) 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
토지(*1)	2,291,652	2,674,880	2,291,652	2,674,880
건물(*1)	611,574	557,962	611,574	557,962
합계	2,903,226	3,232,842	2,903,226	3,232,842

(*1) 차입금 및 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석36참조).

(2) 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구 분	기초	평가	반기말
토지	2,674,880	-	2,674,880
건물	557,962	-	557,962
합계	3,232,842	-	3,232,842

<전기>

(단위: 천원)

구 분	기초	평가	반기말
토지	2,597,720	77,160	2,674,880
건물	571,861	(13,899)	557,962
합계	3,169,581	63,261	3,232,842

(3) 투자부동산과 관련된 비용은 없습니다.

14. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
개발비	4,652,170	(1,189,755)	(852,481)	2,609,934
고객관계	919,445	(615,204)	(54,514)	249,727
특허기술	1,678,390	(306,462)	-	1,371,928
산업재산권	570,412	(205,205)	(53,176)	312,031
소프트웨어	1,976,138	(1,858,858)	-	117,280
회원권	535,812	-	(500,000)	35,812
시설이용권	1,205,958	(385,922)	-	820,036
기타의무형자산	1,089,997	(1,059,681)	-	30,316
영업권(*)	11,490,668	-	(7,101,368)	4,389,300
합계	23,851,172	(5,621,087)	(8,293,721)	9,936,364

(*) 전기에 취득한 (주)티케이이엔에스의 영업권 4,389,300천원으로 구성되어 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
개발비	4,337,795	(931,753)	(852,481)	2,553,561
고객관계	919,445	(536,343)	(54,514)	328,588
특허기술	1,678,390	(177,577)	-	1,500,813
산업재산권	546,464	(174,892)	(53,177)	318,395
소프트웨어	1,877,033	(1,870,186)	-	6,847
회원권	535,812	-	(500,000)	35,812
시설이용권	1,355,024	(407,832)	-	947,192
기타의무형자산	1,089,998	(1,053,761)	-	36,237
영업권(*)	11,490,668	-	(7,101,368)	4,389,300
합계	23,830,629	(5,152,344)	(8,561,540)	10,116,745

(*) 전기에 취득한 (주)티케이이엔에스의 영업권 4,389,300천원으로 구성되어 있습니다.(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	외화차이 등	반기말
개발비	2,553,561	314,375	(258,002)	-	2,609,934
고객관계	328,588	-	(78,861)	-	249,727
특허기술	1,500,813	-	(128,885)	-	1,371,928
산업재산권	318,395	23,948	(30,312)	-	312,031
소프트웨어	6,847	2,502	(32,165)	140,096	117,280
회원권	35,812	-	-	-	35,812
시설이용권	947,192	-	(19,649)	(107,507)	820,036
기타의무형자산	36,237	-	(5,921)	-	30,316
영업권	4,389,300	-	-	-	4,389,300
합 계	10,116,745	340,825	(553,795)	32,589	9,936,364

<전반기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	사업결합	순외화차이	반기말
개발비	2,753,143	310,768	(258,002)	-	-	2,805,909
고객관계	566,991	-	(91,945)	-	-	475,046
특허기술	-	-	(48,692)	1,363,390	-	1,314,698
산업재산권	285,564	113	(22,235)	50,593	-	314,035
소프트웨어	41,129	3,750	(34,530)	14,392	4,428	29,169
회원권	535,812	-	-	-	-	535,812
시설이용권	820,798	-	(32,007)	-	46,589	835,380
기타의무형자산	26,115	-	(3,821)	-	-	22,294
영업권	7,100,548	-	-	4,390,120	-	11,490,668
합 계	12,130,100	314,631	(491,232)	5,818,495	51,017	17,823,011

(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
판매비와관리비	529,828	454,824
매출원가	23,967	36,409
합계	553,795	491,233

(4) 개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

개발자산명	분류	장부금액
IPS + 3D 카메라 부분	3D 공간지도	83,000
	IPS(실내측위+3D카메라 제작)	810,526
	파킹가이던스	581,878
	하이브리드	1,128,530
4K Wifi-Home Camera 모바일 앱 개발		6,000
합계		2,609,934

(5) 경상연구개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
매출원가(제조원가)	243,434	354,669
판매비와 관리비	411,574	47,357
합계	655,008	402,026

(6) 개발비의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초장부금액	2,553,562	2,753,144
내부증가금액	256,174	259,272
개별취득금액	58,200	51,495
상각	(258,002)	(258,002)
반기말장부금액	2,609,934	2,805,909

15. 기타비유동금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
임차보증금	2,574,680	2,293,693
기타보증금	746,734	334,153
합계	3,321,414	2,627,846

16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
매입채무	23,811,014	17,485,263
미지급금	1,891,319	6,322,995
미지급비용	1,459,372	1,137,414
합계	27,161,705	24,945,672

17. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	22,858,053	-	22,198,649	-
장기차입금	1,528,767	4,808,649	118,092	4,837,042
전환사채	10,212,571	10,250,289	8,409,683	9,324,424
상환전환우선주부채	316,556	-	206,729	-
신주인수권부사채	-	-	227,721	-
합계	34,915,947	15,058,938	31,160,874	14,161,466

(2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말	차입회사
IBK 기업은행	운영자금	4.253% ~ 8.096%	3,352,300	3,355,000	(주)지오소프트
국민은행	운영자금	5.11% ~ 7.96%	390,000	390,000	(주)지오소프트
(주)메타피아	운영자금	-	80,000	-	(주)지오소프트
임직원	운영자금	-	60,000	-	(주)지오소프트
상상인저축은행(*1)	운영자금	6.00%	-	1,750,000	해성옵틱스(주)
Vietcom Bank(*2)	운영자금	4% ~ 4.3%	5,151,038	6,852,019	해성비나
CITI BANK(*2)	운영자금	5.77%	6,164,669	-	해성비나
Haesung Tech Co., Ltd.	운영자금	2.30%	126,602	140,480	해성비나
Saigon Thuong Tin Commercial JointStock Bank(*2)	운영자금	4.7%~7.0%	4,963,444	7,141,150	해화비나
우리은행	운영자금	5.42%~5.82%	570,000	570,000	(주)티케이이엔에스
신한은행(*2)	운영자금	4.62%	2,000,000	2,000,000	수자원기술(주)
합계			22,858,053	22,198,649

(*1) 차입금에 대해서 연결회사의 투자부동산과 자기사채가 담보로 제공되어 있습니다(주석 36참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

(3) 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	내역	이자율	당반기말	전기말	이자지급 및 상환방법	차입 회사
Saigon Thuong Tin Commercial JointStock Bank(*1)	시설자금 외	Libor 3M+2.5% from 7th month, 8.75% in the first 6 month	2,158,776	1,495,282	분할상환	해화비나
국민은행	운영자금	5.50%	200,000	200,000	원금균등분할상환	(주)지오소프트
기업은행	운영자금	5.95%	200,000	200,000	만기일시상환	(주)지오소프트
중소벤처기업진흥공단(*1)	운영자금	2.67%~3.71%	2,950,000	2,816,660	원금균등분할상환	(주)지오소프트
기업은행	운영자금	5.94%	282,880	155,822	원금균등분할상환	(주)티케이이엔에스
중소기업진흥공단	운영자금	2.5%~3.11%	545,760	87,370	원금균등분할상환	(주)티케이이엔에스
소 계			6,337,416	4,955,134
유동성 장기차입금			(1,528,767)	(118,092)
장기차입금 잔액			4,808,649	4,837,042

(*1) 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금액
1년 이내	1,528,767
1년 초과 2년 이내	1,075,449
이후	3,733,200
합계	6,337,416

(5) 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율	만기보장수익율	당반기말	전기말
해성옵틱스 제9회 전환사채	2023.04.03	2026.04.03	5.00%	5.00%	5,561,983	5,406,565
해성옵틱스 제10회 전환사채	2023.10.20	2028.10.20	0.00%	3.00%	9,320,694	8,487,768
해성옵틱스 제11회 전환사채	2024.02.07	2029.02.07	0.00%	0.00%	1,598,149	1,387,743
해성옵틱스 제12회 전환사채	2024.05.21	2027.05.21	3.00%	6.00%	1,798,004	1,615,374
해성옵틱스 제14회 전환사채	2025.01.24	2028.01.24	0.00%	8.00%	670,865	-
해성옵틱스 제15회 전환사채	2025.06.27	2028.06.27	0.00%	8.00%	583,571	-
지오소프트 제1회 전환사채	2023.03.10	2026.03.10	0.00%	3.00%	472,660	424,686
지오소프트 제2회 전환사채	2023.05.04	2026.05.04	0.00%	3.00%	456,934	411,971
해화 제2회 신주인수권부사채	2020.03.10	2025.03.10	1.00%	7.00%	-	227,721
티케이이엔에스 상환전환우선주 1차	2024.08.22	2034.08.21	1.00%	8.00%	236,995	206,729
티케이이엔에스 상환전환우선주 2차	2025.04.30	2035.04.30	1.00%	7.00%	79,561	-
합계					20,779,416	18,168,557

1) 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구분	해성옵틱스 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 발행 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액	6,000,000,000원
자금의 조달 목적	채무상환
표면이자율(%)	5.00%
만기이자율(%)	5.00%
사채의 만기일	2026년 04월 03일
이자지급방법	본 전환사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매3개월 단위로이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 사채의 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 04월 03일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
사채의 발행방법	사모
전환비율(%)	100.00%
전환가액	1주당 1,894원(발행시점 전환가격 1주당 541원)
전환가액의 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다.) 단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다.
전환주식의 종류	해성옵틱스 기명식 보통주
전환주식의 주식수	3,167,898주
전환주식의 총수 비율(%)	6.79%
전환권 청구 시작일	2024년 04월 03일
전환권 청구 종료일	2026년 03월 03일
조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터1년이 되는 2024년 10월 03일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능
매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년04월 03일부터 2024년 07월 03일, 2024년 10월 03일, 2025년 01월 03일, 2025년 04월 03일, 2025년 07월 03일, 2025년 10월 03일, 2026년 01월 03일 에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 3개월 단위 연리 5.0%로 매수할 수 있다.

구분	해성옵틱스 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 발행 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액	15,000,000,000원
자금의 조달 목적	타법인 주식 및 출자증권 양수
표면이자율(%)	-
만기이자율(%)	3.00%
사채의 만기일	2028년 10월 20일
이자지급방법	별도의 이자지급기일은 없는것으로 한다.
원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 10월 20일에 권면금액의 115%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
사채의 발행방법	사모
전환비율(%)	100.00%
전환가액	1주당 2,500원(발행시점 전환가격 1주당 500원)
전환가액의 결정방법	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정후 발행가액=조정전 전환가액[(기발행주식수+(신발행주식수1주당발행가액/시가))/(기발행주식수+신발행주식수)]
전환주식의 종류	해성옵틱스 기명식 보통주
전환주식의 주식수	6,000,000주
전환주식의 총수 비율(%)	12.13%
전환권 청구 시작일	2024년 10월 20일
전환권 청구 종료일	2028년 09월 20일
조기상환청구권	조기상환청구권 없음.
매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 2024년 04월 20일부터 2025년 06월 20일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 1개월 단위로 연리 3.0% 매수 할 수 있다

구분	해성옵틱스 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 발행 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액	3,000,000,000
자금의 조달 목적	타법인 주식 및 출자증권 양수
표면이자율(%)	0.00%
만기이자율(%)	0.00%
사채의 만기일	2029년 02월 07일
이자지급방법	별도의 이자지급기일은 없는것으로 한다.
원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 02월 07일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
사채의 발행방법	사모
전환비율(%)	100.00%
전환가액	1주당 1,019원(발행시점 전환가격 1주당 1,712원)
전환가액의 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다. 단, 증권의 발행 및 공시 등에관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다.
전환주식의 종류	해성옵틱스 기명식 보통주
전환주식의 주식수	2,944,062주
전환주식의 총수 비율(%)	6.35%
전환권 청구 시작일	2025년 02월 07일
전환권 청구 종료일	2029년 01월 07일
조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2027년 02월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하다

구분	해성옵틱스 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 발행 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액	5,000,000,000
자금의 조달 목적	채무상환 및 운영자금
표면이자율(%)	3.00%
만기이자율(%)	6.00%
사채의 만기일	2027년 05월 21일
이자지급방법	발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 사채의 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다
원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 05월 21일에 권면금액의 109.7809%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
사채의 발행방법	사모
전환비율(%)	100.00%
전환가액	1주당 1,049원(발행시점 전환가격 1주당 1,718원)
전환가액의 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다. 단, 증권의 발행 및 공시 등에관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다.
전환주식의 종류	해성옵틱스 기명식 보통주
전환주식의 주식수	4,766,444주
전환주식의 총수 비율(%)	9.88%
전환권 청구 시작일	2025년 05월 21일
전환권 청구 종료일	2027년 04월 21일
조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 05월 21일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하다
매도청구권	발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2025년 05월 21일) 및 이후 2025년 09월 21일까지 매 1개월에 해당하는 날에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채에 대하여, 발행회사에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

구분	해성옵틱스 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 발행 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액	1,000,000,000원
자금의 조달 목적	운영자금
표면이자율(%)	0.00%
만기이자율(%)	8.00%
사채의 만기일	2028년 01월 24일
이자지급방법	별도의 이자지급기일은 없는것으로 한다.
원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 01월 24일에 권면금액의 125.9712%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
사채의 발행방법	사모
전환비율(%)	100.00%
전환가액	1주당 1,021원(발행시점 전환가격 1주당 1,021원)
전환가액의 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다. 단, 증권의 발행 및 공시 등에관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다.
전환주식의 종류	해성옵틱스 기명식 보통주
전환주식의 주식수	979,431주
전환주식의 총수 비율(%)	2.20%
전환권 청구 시작일	2026년 01월 24일
전환권 청구 종료일	2027년 12월 24일
조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 01월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하다.

구분	해성옵틱스 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 발행 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액	1,000,000,000원
자금의 조달 목적	운영자금
표면이자율(%)	0.00%
만기이자율(%)	8.00%
사채의 만기일	2028년 06월 27일
이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.
원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 6월 27일 (“원금 상환기일”)에 사채권면금액의 125.9712%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.
사채의 발행방법	사모
전환비율(%)	100.00%
전환가액	1주당 599원(발행시점 전환가격 1주당 599원)
전환가액의 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 단, 전환가액이 액면가 이하일 경우 액면가로 한다.
전환주식의 종류	해성옵틱스 기명식 보통주
전환주식의 주식수	1,669,449주
전환주식의 총수 비율(%)	3.70%
전환권 청구 시작일	2026년 06월 27일
전환권 청구 종료일	2028년 05월 27일
조기상환청구권	'본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18 개월이 되는 2026 년 12 월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면총액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

구분	지오소프트 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 발행 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액	500,000,000원
자금의 조달 목적	신규제품 개발
표면이자율(%)	0.0%
만기이자율(%)	3.00%
사채의 발행일	2023년 03월 10일
사채의 만기일	2026년 03월 10일
이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.
원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 03월 10일("원금 상환기일")에 사채권면금액의 109%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는계산하지 아니한다.
사채의 발행방법	사모
전환비율(%)	100.00%
전환가액	1,500원 (1주당 액면가 500원 기준)
전환가액의 결정방법	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후 발행가액=조정전 전환가액[(기발행주식수+(신발행주식수1주당발행가액/시가))/(기발행주식수+신발행주식수)]
전환주식의 종류	지오소프트 기명식 보통주
전환주식의 주식수	333,333주
전환주식의 총수 비율(%)	7.94%
전환권 청구 시작일	2023년 09월 10일
전환권 청구 종료일	2026년 02월 10일
매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 2023년 09월 10일부터 만기 1개월 전인 2026년 02월 10일까지 인수인들 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 연리 4.0% 금액으로 매수할 수 있다.

구분	지오소프트 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 발행 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액	500,000,000원
자금의 조달 목적	신규제품 개발
표면이자율(%)	0.0%
만기이자율(%)	3.00%
사채의 발행일	2023년 05월 04일
사채의 만기일	2026년 05월 04일
이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.
원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 05월 04일("원금 상환기일")에 사채권면금액의 109%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다. 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.
사채의 발행방법	사모
전환비율(%)	100.00%
전환가액	1,500원 (1주당 액면가 500원 기준)
전환가액의 결정방법	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후 발행가액=조정전 전환가액[(기발행주식수+(신발행주식수1주당발행가액/시가))/(기발행주식수+신발행주식수)]
전환주식의 종류	지오소프트 기명식 보통주
전환주식의 주식수	333,333주
전환주식의 총수 비율(%)	7.94%
전환권 청구 시작일	2023년 11월 04일
전환권 청구 종료일	2026년 04월 04일
매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 2023년 11월 04부터 만기 1개월 전인 2026년 04월 04일까지 인수인들 또는 사채권자가 보유하고있는 본 사채를 매수할 수 있다.

구분	티케이이엔에스 상환전환우선주(1차)
우선주의 종류	상환전환우선주
발행금액	1,500,429,000원
자금의 조달 목적	투자 유치
우선배당률(%)	1.00%
보장수익률(%)	8.00%
우선주 발행일	2024년 08월 22일
우선주 존속기간	발행일로부터 10년. 존속기간내 보통주식으로 전환되지 않는 경우 존속기간 만료 다음날 보통주식으로 전환
전환권 행사가능일 및 만기일	2024년 8월 23일부터 2034년 8월 21일
전환가액(최초)	289,100원
전환주식수	5,190주
전환비율(%)	100.00%
전환가액의 조정	- 주식배당, 무상증자, 감사, 주식병합 등의 경우 조정비율에 따른 조정(자본 변동에 따른 조정) - 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주 전환가액을 하회하는 경우공모단가의 70%로 조정
조기상환권 행사기간	발행후 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지(2027년 8월 23일)
상환방법	기지급한 배당금을 차감 후 보장수익률로 상환

구분	티케이이엔에스 상환전환우선주(2차)
우선주의 종류	상환전환우선주
발행금액	399,941,130원
자금의 조달 목적	투자 유치
우선배당률(%)	1.00%
보장수익률(%)	7.00%
우선주 발행일	2025년 04월 30일
우선주 존속기간	발행일로부터 10년. 존속기간내 보통주식으로 전환되지 않는 경우 존속기간 만료 다음날 보통주식으로 전환
전환권 행사가능일 및 만기일	2025년 5월 1일부터 2035년 4월 29일
전환가액(최초)	297,354원
전환주식수	1,345주
전환비율(%)	100.00%
전환가액의 조정	- 주식배당, 무상증자, 감사, 주식병합 등의 경우 조정비율에 따른 조정(자본 변동에 따른 조정) - 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주 전환가액을 하회하는 경우공모단가의 70%로 조정
조기상환권 행사기간	발행후 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지(2028년 5월 1일)
상환방법	기지급한 배당금을 차감 후 보장수익률로 상환

(6) 파생상품자산ㆍ부채 내용당반기말과 전기말 현재 상기 전환사채 등에 부여된 전환권 및 상환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라, 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며, 제 3자 지정가능 콜옵션인 매도가능청구권은 별도의 파생상품자산으로 분류되어 있습니다. 당반기 및 전반기 중 파생상품자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분	분류	기초	발행	상환	평가	반기말
전환사채	파생상품자산	1,503	-	-	(1,488)	15
전환사채	파생상품부채	3,190,257	819,457	-	(748,870)	3,260,844
상환전환우선주부채	파생상품부채	1,346,821	323,729	-	(56,211)	1,614,339
주식매수청구권	파생상품부채	668,937	-	-	89,929	758,866

<전반기>

(단위: 천원)

구분	분류	기초	발행	상환	평가	반기말
전환사채	파생상품자산	2,084,562	-	-	(1,108,217)	976,345
전환사채	파생상품부채	1,401,808	4,975,882	-	(1,087,647)	5,290,043

18. 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
기타비유동금융부채
장기미지급금	572,483	572,455
임대보증금	130,000	61,608
합계	702,483	634,063

19. 기타부채기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
유동
예수금	428,663	462,847
예수보증금	1,165	2,296
선수금	449,291	302,889
부가세예수금	16,901	84,098
합계	896,020	852,130
비유동
장기미지급비용	1,181	1,181
합계	1,181	1,181

20. 충당부채 (1) 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		당반기말	전기말
유동충당부채	소송충당부채	10,907,406	10,907,406
비유동충당부채	하자보수충당부채	364,483	365,348
	복구충당부채	251,018	264,854
	소계	615,501	630,202
합계		11,522,907	11,537,608

(2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분	소송충당부채	하자보수충당부채	복구충당부채	합계
기초	10,907,406	365,348	264,854	11,537,608
전입	-	-	-	-
환입	-	(865)	(13,836)	(14,701)
반기말	10,907,406	364,483	251,018	11,522,907

<전기>

(단위: 천원)

구분	소송충당부채	하자보수충당부채	복구충당부채	합계
기초	-	-	240,393	240,393
사업결합	10,907,406	459,071	-	11,366,477
전입	-	-	24,461	24,461
환입	-	(93,723)	-	(93,723)
기말	10,907,406	365,348	264,854	11,537,608

21. 리스부채(1) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
유동성리스부채	517,433	574,217
비유동성리스부채	710,375	901,452
합계	1,227,808	1,475,669

(2) 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
이자비용	57,144	42,907

(3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
기초	1,475,669	748,142
연결범위의 변동	-	404,518
증가	125,015	103,212
상각	57,144	39,275
상환	(353,133)	(201,479)
계약해지	(49,656)	(67,481)
기타	(27,231)	(18,190)
반기말	1,227,808	1,007,997

22. 퇴직급여부채연결회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리법인인 기업은행 및 계리법인 세종에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보험수리적평가 주요 가정

구분	당반기	전기말
할인율	3.87%~4.61%	3.87%~4.61%
기대임금상승률	2.92%~5.65%	2.92%~5.65%

(2) 순확정급여부채 관련 재무상태표 인식 금액

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
확정급여채무 현재가치	5,954,765	5,635,689
사외적립자산 공정가치	(4,083,279)	(4,130,475)
재무상태표에 인식하는 순부채(주1)	1,871,486	1,505,214

(주1) 재무상태표상 순확정급여부채와의 차이는 자산으로 인식된 순확정급여자산으로 인한 차이에 해당합니다.

(3) 순확정급여부채 관련 손익계산서 인식 금액

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
당기근무원가	522,746	286,188
확정급여채무 이자비용	17,836	13,429
사외적립자산 기대수익	(72,655)	(10,695)
당기인식 퇴직급여비용	467,927	288,922

(4) 순확정급여부채 현재가치 변동내용

<당반기>

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
기초	5,635,689	(4,130,475)	1,505,214
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	522,746	-	522,746
이자비용(이자수익)	17,836	(72,655)	(54,819)
소계	540,582	(72,655)	467,927
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
사외적립자산의 재측정요소	-	17,302	17,302
기여금
기업이 납부한 기여금	-	(180,000)	(180,000)
제도에서 지급한 금액
지급액	(220,116)	282,549	62,433
기타	(1,390)	-	(1,390)
반기말	5,954,765	(4,083,279)	1,871,486

<전반기>

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
기초	3,020,362	(461,227)	2,559,135
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	286,188	-	286,188
이자비용(이자수익)	13,429	(10,695)	2,734
소계	299,617	(10,695)	288,922
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
사외적립자산의 재측정요소	-	10,695	10,695
기여금
기업이 납부한 기여금	-	(210,000)	(210,000)
제도에서 지급한 금액
지급액	(129,450)	39,472	(89,978)
기타	400	-	400
반기말	3,190,929	(631,755)	2,559,174

(5) 사외적립자산의 공정가치 구성요소

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
정기예금	4,083,279	4,130,475

23. 자본금과 기타불입자본(1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주
1주당 금액	500 원	500 원
발행주식수	43,453,198 주	25,453,198 주
보통주자본금	21,726,599	12,726,599

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

발생일자	변동형태	주식의 종류	수량(주)	자본금	주식발행초과금
2025.01.01	기초	보통주	25,453,198	12,726,599	75,621,125
2025.06.13	유상증자	보통주	18,000,000	9,000,000	165,879
합 계			43,453,198	21,726,599	75,787,004

<전반기>

(단위: 천원)

발생일자	변동형태	주식의 종류	수량(주)	자본금	주식발행초과금
2024.01.01	기초	보통주	25,453,198	12,726,599	75,621,125
합 계			25,453,198	12,726,599	75,621,125

(3) 기타불입자본 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
주식발행초과금	75,787,004	75,621,125
자기주식	(719,589)	(719,589)
자기주식처분이익	206,320	206,320
기타자본잉여금(*1)	2,473,343	2,660,468
주식매수선택권	1,499,081	1,501,265
합계	79,246,159	79,269,589

(*1) 전환사채의 자본요소에 해당하는 금액 등을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.(4) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기		전반기
구분	주식수	금액	주식수	금액
기초	32,061	719,589	32,061	719,589
기말	32,061	719,589	32,061	719,589

24. 주식매수선택권

(1) 주식기준보상약정

결제방식	주식결제형(*1)	주식결제형(*2)	주식결제형(*3)	주식결제형(*4)	주식결제형(*5)
약정유형	주식부여	주식부여	주식부여	주식부여	주식부여
약정유형	스톡옵션	스톡옵션	스톡옵션	스톡옵션	스톡옵션
부여일	2021-10-15	2022-03-14	2022-10-06	2023-07-03	2022-05-01
부여수량(주)(*6)	414,987	384,000	24,000	20,000	125,849
만기	2026년10월15일	2027년3월14일	2027년10월06일	2028년07월03일	2027년04월30일
가득조건	2년	2년	2년	2년	2년
권리행사가능기간	2023년10월15일부터2026년10월15일까지	2024년03월14일부터2027년03월14일까지	2024년10월06일부터2027년10월06일까지	2025년07월03일부터2028년07월03일까지	2024년5월01일부터2027년4월30일까지

(*1) 2021년 10월15일 최초부여수량은 4,000,000주였으나, 2021년 12월16일 제3자배정 유상증자 납입에 따라 부여수량은 4,149,874주로 조정되었습니다. 임직원 퇴사로 인해 2,074,937주 감소하였습니다.(*2) 최초 임직원에게 부여한 수량은 2,420,000주이나 임직원 퇴사로 인해 520,000주 감소하였습니다.(*3) 임직원 2명에 대해서 주식매수선택권을 부여하였습니다.(*4) 임원 1명에 대해서 주식매수선택권을 부여하였습니다.

(*5) (주)지오소프트 임직원 33명에 대해서 (주)지오소프트 주식으로 주식매수선택권을 부여하였습니다.(*6) 2023년 12월 19일 무상감자 실시에 따라, 부여수량은 무상감자 비율과 같은 비율로 감소하였습니다.

(2) 보상원가 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	주식매수선택권	우리사주 주식부여	주식매수선택권	우리사주 주식부여
총보상원가	1,623,124	202,786	1,623,126	202,786
기인식액	1,625,251	202,786	1,483,907	202,786
당기보상원가	(2,185)	-	125,825	-
잔여보상원가	58	-	13,394	-

(3) 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분	해성옵틱스 2023년 7월부여	해성옵틱스2022년 3월부여	해성옵틱스2022년 10월부여	지오소프트2022년 5월 부여	해성옵틱스 2021년 10월 부여
부여된 선택권의 가중평균 공정가치(*)	212원	378원	172원	1,839원	313원
부여일의 가중평균 주가	824원	824원	517원	3,802원	950원
주가변동성	51.66%	47.13%	30.46%	35.65%	43.19%
배당수익률	0%	0%	0%	0%	0%
기대만기	5년	5년	5년	5년	3.5년
무위험수익률	3.50~3.58%	1.22~2.78%	2.74~4.20%	2.25~3.38%	1.91%

(*)가중평균공정가치는 2023년에 실행한 무상감자 효과를 고려하기 전의 금액입니다.

25. 결손금

(1) 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
이익준비금(*)	162,662	162,662
미처리결손금	(96,683,779)	(86,013,678)
합계	(96,521,117)	(85,851,016)

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
기초금액	(86,013,678)	(57,685,856)
반기순이익(손실)	(10,656,606)	(1,173,952)
확정급여제도의 재측정요소	(13,495)	(8,342)
반기말금액	(96,683,779)	(58,868,150)

26. 기타자본구성요소(1) 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
재평가이익	1,539,903	1,539,903
기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익	(796)	(795)
지분법자본변동	(1,919)	(1,919)
해외사업장환산차이	5,032,502	2,536,796
합계	6,569,690	4,073,985

(2) 재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
기초금액	1,539,903	1,539,903
평가	-	-
반기말금액	1,539,903	1,539,903

27. 매출액(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
제품매출액	28,380,968	55,295,832	24,843,302	56,743,483
상품매출액	85,871	127,957	731,072	790,225
기타매출액	3,751,526	7,672,943	17,919	29,012
합계	32,218,365	63,096,732	25,592,293	57,562,720

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 <당반기>

(단위: 천원)

수익인식시점	제품매출액	상품매출액	기타매출액	합계
한 시점에 인식	55,295,832	127,957	9,740	55,433,529
기간에 걸쳐 인식	-	-	7,663,203	7,663,203
합계	55,295,832	127,957	7,672,943	63,096,732

<전반기>

(단위: 천원)

수익인식시점	제품매출액	상품매출액	기타매출액	합계
한 시점에 인식	56,743,483	790,225	29,012	57,562,720
기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-
합계	56,743,483	790,225	29,012	57,562,720

28. 판매비와 관리비판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
<판매비>
접대비	188,665	380,730	147,771	285,201
운반비	28,013	47,912	28,982	45,368
광고선전비	1	1	-	-
수출제비용	326	1,287	578	1,836
판매보증비	10,421	16,949	61,642	75,517
소계	227,426	446,879	238,973	407,922
<관리비>
급여	2,118,229	4,102,036	1,405,564	2,758,381
퇴직급여	163,111	341,185	144,831	294,336
복리후생비	336,083	639,834	226,292	455,134
대손상각비	22,435	(263,355)	110,886	110,886
여비교통비	37,442	71,855	36,824	60,526
통신비	11,499	22,793	9,114	17,510
세금과공과	71,849	143,629	98,418	149,940
감가상각비	159,885	387,512	119,139	275,299
수선비	13,390	25,586	1,347	4,680
보험료	59,941	112,171	88,950	129,201
경상연구개발비	(506,078)	411,574	61,858	47,357
차량유지비	41,709	77,899	21,946	50,255
교육훈련비	2,576	4,496	9,271	9,889
도서인쇄비	1,038	10,074	455	956
소모품비	67,443	113,145	57,279	99,029
주식보상비용	(4,797)	(2,185)	21,435	125,825
지급수수료	768,213	1,284,805	511,272	1,055,868
지급임차료	43,166	82,828	26,575	46,443
무형자산상각비	264,643	529,828	236,299	454,824
협회비	5,327	7,942	2,043	3,150
해외출장비	36,103	57,437	7,999	36,553
전력비	17,259	33,698	5,268	21,254
기타	73,522	167,834	117,352	197,168
소계	3,803,988	8,362,621	3,320,417	6,404,464
합계	4,031,414	8,809,500	3,559,390	6,812,386

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	13,452	130,078	8,157	14,189
배당금수익	1,920	1,920	-	-
파생상품평가이익	811,730	811,730	1,087,647	1,087,647
외환차익	246,878	457,871	1,911,955	2,643,145
외화환산이익	372,079	657,718	398,894	2,080,841
당기손익공정가치금융자산처분이익	38,000	58,000	412,900	1,386,785
사채상환이익	518	518	1,577,588	1,768,718
합계	1,484,577	2,117,835	5,397,141	8,981,325

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	1,248,884	2,568,814	1,035,299	2,103,866
외환차손	1,061,922	1,522,615	554,824	1,130,638
외화환산손실	3,450,926	4,011,593	1,234,242	1,981,448
파생상품평가손실	98,066	98,066	1,108,217	1,108,217
당기손익공정가치금융자산평가손실	(4,466)	15,479	180,196	243,080
합계	5,855,332	8,216,567	4,112,778	6,567,249

30. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분이익	23,738	23,738	15,000	15,000
수입임대료	23,236	41,867	-	-
대손충당금환입	-	4,670	-	-
잡이익	168,034	694,683	82,103	724,941
합계	215,008	764,958	97,103	739,941

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
잡손실	19,833	68,153	421,792	493,469
유형자산처분손실	-	-	103,508	228,911
리스처분손실	-	25,746	-	469
기타의대손상각비	(364)	-	-	-
관계기업투자손상차손	2,008,681	2,008,681	-	-
매각예정비유동자산손상차손	-	-	3,778,260	3,778,260
합계	2,028,150	2,102,580	4,303,560	4,501,109

31. 법인세비용과 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
원재료및상품의 매입	18,345,054	38,231,048	20,014,627	38,238,550
재고자산의변동	51,618	(999,548)	(1,769,524)	(1,188,152)
종업원급여	6,704,718	12,683,963	2,723,663	7,951,889
외주가공비	1,180,039	2,614,266	57,513	124,943
감가상각비	2,170,512	3,273,873	1,661,706	3,472,567
경상연구개발비	(418,259)	655,008	165,445	402,026
지급수수료	1,698,835	3,030,077	779,255	1,396,552
지급임차료	196,598	309,178	158,372	182,247
전력비	874,766	1,676,154	866,290	1,001,828
무형자산상각비	276,302	553,794	272,709	491,233
소모품비	601,987	3,230,150	1,953,410	3,903,377
기타	2,658,786	3,198,488	(309,875)	970,538
합계	34,340,956	68,456,451	26,573,591	56,947,598

33. 공사계약(1) 공사계약잔액과 공사수입의 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액(*1)	공사수입	반기말잔액
건설공사	6,857,274	13,649,560	3,750,537	16,756,297
진단사업	667,776	1,806,407	781,029	1,693,154
점검정비	1,470,294	25,225	733,871	761,648
운영관리	-	3,484,985	2,397,766	1,087,219
합계	8,995,344	18,966,177	7,663,203	20,298,318

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액(*1)	공사수입	기말잔액
건설공사	11,610,703	(1,337,941)	3,415,488	6,857,274
진단사업	90,955	1,641,014	1,064,193	667,776
점검정비	1,528,873	-	58,579	1,470,294
운영관리	2,210,981	(604,789)	1,606,193	-
해외기술용역제공	9,269,968	(9,269,968)	-	-
합계	24,711,480	(9,571,684)	6,144,453	8,995,344

(2) 공사 관련 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	선수금(초과청구공사)	매출채권
구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	선수금(초과청구공사)	공사미수금	미청구공사
건설공사	57,192,493	54,788,992	2,403,501	2,311,693	-	54,042
진단사업	920,510	493,402	427,107	275,488	-	81,909
점검정비	831,731	236,599	595,133	279,905	-	-
운영관리	2,397,766	2,711,524	(313,758)	-	415,115	413,890
합계	61,342,500	58,230,517	3,111,983	2,867,086	415,115	549,841

<전기>

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	선수금(초과청구공사)	매출채권
구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	선수금(초과청구공사)	공사미수금	미청구공사
건설공사	53,681,849	53,400,553	281,296	5,626,427	-	903,111
진단사업	643,829	1,566,650	(922,821)	-	-	113,782
점검정비	1,305,378	1,566,224	(260,846)	343,493	-	-
운영관리	34,879,135	32,674,202	2,204,933	-	413,782	-
합계	90,510,191	89,207,629	1,302,562	5,969,920	413,782	1,016,893

(3) 주요 공사현황 당반기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약 중 계약금액이 직전회계연도의 매출액 5% 이상인 계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사명	계약일	공사종료예정일	진행율	공사미수금	미청구공사	초과청구공사
건설공사	충주댐 치수능력증대 건설공사	2014-12-24	2025-08-28	96.8%	-	-	308,446
	고속국도 제29호선 세종-포천간 건설공사(제2공구)	2017-12-27	2025-12-21	91.1%	-	-	1,285,805
	고속국도 제29호선 안성~성남간 건설공사(제6공구)	2018-09-28	2025-04-05	95.4%	-	-	717,442
	용인언남 공공지원민간임대주택 공급촉진지구 조성공사	2025-04-01	2029-11-05	0.0%	-	1,228	-

(4) 기타 보증 및 약정사항당사는 공사계약과 관련하여 건설공제조합, 서울보증보험으로부터 계약이행보증, 하자이행보증 및 손해배상공제보증 등을 제공받고 있습니다(주석36 참조).

34. 주당손익(1) 보통주기본주당순손익 계산내역

(단위: 원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
지배기업에게 귀속되는 반기순이익(손실)	(5,661,160,631)	(10,656,606,354)	(4,128,164,247)	(1,173,951,785)
가중평균 유통보통주식수	28,783,774 주	27,111,745 주	25,421,137 주	25,421,137 주
기본 및 희석주당순손이익(손실)	(197) 원	(393) 원	(162) 원	(46) 원

(2) 가중평균유통보통주식수 산출내역 <당반기 - 3개월>

구분	일자	주식수(주)	일수(일)	가중평균 유통보통주식수(주)
기초	2025-04-01	25,421,137	91	25,421,137
유상증자	2025-06-13	18,000,000	17	3,362,637
기말유통주식수	2025-06-30	43,421,137		28,783,774

<당반기 - 누적>

구분	일자	주식수(주)	일수(일)	가중평균 유통보통주식수(주)
기초	2025-01-01	25,421,137	181	25,421,137
유상증자	2025-06-13	18,000,000	17	1,690,608
기말유통주식수	2025-06-30	43,421,137		27,111,745

<전반기 - 3개월>

구분	일자	주식수(주)	일수(일)	가중평균 유통보통주식수(주)
기초	2024-04-01	25,421,137	91	25,421,137
기말유통주식수	2024-06-30	25,421,137		25,421,137

<전반기 - 누적>

구분	일자	주식수(주)	일수(일)	가중평균 유통보통주식수(주)
기초	2024-01-01	25,421,137	182	25,421,137
기말유통주식수	2024-06-30	25,421,137		25,421,137

(3) 연결회사는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당반기 및전반기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 작용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 및 전반기말 현재 희석효과가 없어 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기말	전반기말
주식매수선택권	842,987	854,987
전환사채	15,468,501	13,062,697
합계	16,311,488	13,917,684

35. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황

구 분	소재지	당반기말	전기말
관계기업	대한민국	해성인베스트먼트㈜	해성인베스트먼트㈜
관계기업	대한민국	오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호
관계기업	대한민국	(주)드래곤플라이	(주)드래곤플라이
기타특수관계자	대한민국	- (*1)	(주)우림
기타특수관계자	대한민국	(주)엘앤제이 파트너스	(주)엘앤제이 파트너스
기타특수관계자	대한민국	이스페이스인베스텍(주)	이스페이스인베스텍(주)
기타특수관계자	대한민국	제이케이투자조합 1호	제이케이투자조합 1호
기타특수관계자	대한민국	(주)티케이이엔에스 경영진	(주)티케이이엔에스 경영진

(*1) 당기 중 해당 회사의 대표이사를 겸직하고 있는 지배기업의 임원이 사임하여 기타특수관계자에서 제외되었습니다

(2) 특수관계자와의 거래내역

(단위: 천원)

특수관계자	매입 등
특수관계자	당반기	전반기
이스페이스인베스텍(주)	446,177	345,745
해성인베스트먼트㈜	-	120,000
합계	446,177	465,745

(3) 특수관계자와의 자금거래내역

<당반기>

(단위: 천원)

구분	특수관계자	기초	증가	감소	반기말
대여금	제이케이투자조합 1호	-	2,000,000	-	2,000,000

한편, 전기 중 종속기업인 수자원기술 주식회사가 주식회사 에이치피엔케이인베스트먼트에 30억원을 대여하였으며, 주식회사 에이치피엔케인베스트먼트는 연결회사의 관계기업인 드래곤플라이 주식회사 제 18회차 전환사채권 발행가액 30억원을 취득하였습니다. 동 대여금에 대해서는 지배기업의 대표이사가 소유한 부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무

(단위: 천원)

특수관계자	매입채무 및 기타채무
특수관계자	당반기말	전기말
이스페이스인베스텍(주)(*1)	6,908,866	6,075,000
(주)티케이이엔에스 경영진	2,000,000	2,000,000
합계	8,908,866	8,075,000

(*1) 지배기업이 발행한 9회차 CB금액과 관련 미지급이자 등의 금액에 해당합니다.

(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

제공한 자	지급보증내역	지급보증액	비고
주요 경영진	연대보증	1,497,000	IBK기업은행 차입금
	연대보증	1,000	광주은행 신용카드
	연대보증	324,000	우리은행 차입금

(6) 주요경영진에 대한 보상 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
단기종업원급여	1,862,449	1,356,431
퇴직급여	202,575	159,260
주식보상비용	(2,185)	61,658
합 계	2,062,839	1,577,349

36. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관 주요 약정사항

(단위: 1USD, 백만VND, 천원)

금융기관	내용	화폐	한도금액	실행금액
Vietcom Bank	운영자금	USD	5,000,000	3,796,116
Sacom Bank	운영자금	VND	134,915	133,682
우리은행	운영자금	KRW	570,000	570,000
중소기업진흥공단	긴급경안(코로나피해중소기업)	KRW	150,000	45,760
중소기업진흥공단	재도약지원자금(선제적구조개선)	KRW	500,000	500,000
기업은행	시설자금	KRW	300,000	282,880
신한은행	시설자금	KRW	2,000,000	2,000,000
기업은행	IBK강소기업대출	KRW	800,000	800,000
기업은행	기타중소운전자금대출	KRW	150,000	150,000
기업은행	원화해외온렌딩운전자금	KRW	200,000	200,000
기업은행	기타중소운전자금대출	KRW	400,000	400,000
기업은행	중기부 R&D 사업화자금대출	KRW	500,000	500,000
기업은행	중소기업자금대출	KRW	1,130,000	1,130,000
기업은행	중소기업자금대출(B2B 구매자금)	KRW	375,000	372,299
국민은행	KB 우수기술기업 TCB신용대출	KRW	300,000	60,000
국민은행	무역어음한도대출	KRW	330,000	330,000
국민은행	소상공인 저금리 대환대출	KRW	200,000	200,000
중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	KRW	150,000	150,000
중소벤처기업진흥공단	시설자금대출	KRW	2,800,000	2,800,000

(2) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역

(단위: 천원)

제공한 자	지급보증내역	한도금액	비고
서울보증보험	개별보증	50,000	공탁금외
한국전력공사	지급보증	9,500	전기공급계약
서울보증보험	이행보증	10,814,667	공사계약, 하자, 선금
건설공제조합	이행보증	45,505,272	공사계약, 하자, 선금
엔지니어링공제조합	이행보증	5,556,044	공사계약, 하자, 선금
서울보증보험	개별보증	1,325,828	보증보험(하자,계약,선금반환등)
신용보증기금	개별보증/근보증	720,000	기업은행 강소기업대출
신용보증기금	개별보증	1,077,000	기업은행 중소기업자금대출
신용보증기금	수탁보증	180,000	KB국민은행 소상공인 저금리 대환대출
한국무역보험공사	수출신용보증	297,000	KB국민은행 무역어음한도대출

(3) 제3자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(4) 담보제공자산① 담보제공 금융자산

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자
장기금융상품	11,810	서울보증보험
당기손익공정가치금융자산	1,269,278	건설공제조합
당기손익공정가치금융자산	25,533	엔지니어링공제조합
당기손익공정가치금융자산	58,968	기계설비건설공제조합

② 담보제공 유형자산

(단위: 백만VND,천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자
해성비나 3,4공장 토지사용권 및 건물 등	VND 145,807	Vietcom Bank
해화비나 토지 및 건물, 기계장치, 차량운반구 등	VND 295	Sacom Bank
수자원기술 토지 및 건물 (대전 본사)	3,360,000	신한은행
경기 성남시 수정구 창업로 43, A동 313~315호 건물	3,360,000	중소벤처기업진흥공단

③ 담보제공 투자부동산

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	담보설정금액	담보권자
투자부동산(*1)	경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지, 건물 등	8,125,000	㈜상상인저축은행
투자부동산(*1)	경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지, 건물 등	650,000	㈜상상인증권

(*1) 상기 투자부동산은 보험금청구권 등에 대한 근질권 설정 및 양도담보계약 설정이 체결되어 있습니다.

(5) 소송사건① 해성테크 소송 건해성비나에서 진행한 소송으로써 2021년 10월 15일 PNM과 진행한 투자 지분양도 계약 관련하여 총액 27.7억원 중 9.1억원이 미회수되어 채권회수를 진행하고자 2023년 10월 16일 베트남 현지 법무법인 LEE & KO VIETNAM을 통하여 베트남 국제 중재센터에 제소하여 승소하였습니다. 이에 따라 채권 회수 절차에 들어갈 예정입니다(판결문 수령일자 - 2025년 8월 3일).② 루멘전기 소송 건(주)티케이이엔에스에서 진행중인 채권추심건으로 루멘전기로부터 받지 못한 매출채권 3.2억원에 대하여 2023.10.25 금전소비대차계약 공증을 받았으나 불이행, 2024.04.05 경매신청 및 2024.04.11 재산명시 신청중에 있으며 2024.12.06 채권 상환계획을 수령하였고 현재 몇차례 회수 성공하여 잔액 0.7억원이 남아있는 상태로 전액 충당금 설정하였으며, 현재 소송 취하된 사건입니다.③ 한국철도공사 소송 건한국철도공사에서 (주)지오소프트 및 (주)더미동에게 2016년 6월 28일에 계약하여 2017년 12월 20일에 완료한 "한국철도공사 동력차 영상기록장치 납품 및 설치" 사업에 있어 KC인증과 상이한 제품을 납품 및 설치하였다고 주장하여 물품대금 상당의 부당이득 반환청구권 및 손해배상 청구권 보존을 위한 채권을 가압류한 사건입니다. 본 소송은 영상기록장치 하자보수에 관한 건으로 불량 원인은 제품의 하자로 인한 부분이 아니라 인위적인(한국철도공사 직원) 장비 파손 및 훼손에 의한 불량으로 그 책임을 지오소프트에 전가하고 있는 것으로 한국철도공사가 재기한 부당이득 반환청구권과 손해배상 청구권에 맞서 지오소프트는 2020년 8월 11일에 하자보수보증보험 청구에 대한 채무부존재 소송을 제기한 상태였으나 지난 2023년 7월 5일 최종변론이종결되었으며 2023년 9월 20일 1심 판결에서 지오소프트 승소로 결정되었습니다. 그러나 한국철도공사에서 1심에 불복하여 2023년 10월 6일자에 항소장을 법원에 제출하여 2심(항소심)을 진행 하였으며 2025년 7월 10일 항소 기각이 결정 되었습니 다. 현재 선고결과 확정을 기다리고 있으며 지오소프트는 2023년 10월 12일자로 통장 가압류 취소(대전지방법원 2023카단56340)를 신청하여 2023년 12월 14일자로 가압류결정 취소 결정을 받아 2023년 12월 29일자에 가압류(은행) 해지가 완료된 상태이며 한국철도공사에 물품대 미입금분(공탁)은 한국철도공사의 항소로 인하여 2심종결시 청구 가능한 상태입니다.④ 도담이앤씨 소송 건수자원기술에서 진행한 진접-내촌간 도로 건설공사(1공구) 관련한 채무부존재확인 소송으로, 초과지급된 하도급 기성금 11.6억원에 대하여 회수를 진행하고자 소를 제기한 건이며, 2024년 7월 26일 1심 11.2억원 일부 승소하였으나 2024년 8월 14일 도담이앤씨의 항소 제기로 현재 2심 진행중에 있습니다.⑤ 도담이앤씨 반소건수자원기술의 도담이앤씨 채무부존재 확인 소송 관련하여 도담이앤씨에서 제기한 반소(20.2억)건으로 2024년 7월 26일 청구액 20.2억원중 1.4억원만 인정하여 일부 패소하였으나 2024년 9월 6일 2심 법원에 사건 접수되어 현재 2심 진행중에 있습니다.⑥ 수자원공사 소송 건수자원기술에서 진행되는 소송으로 수자원공사가 수자원기술에게 민간 위탁한 수도ㆍ댐ㆍ보 점검정비 용역 수행 관련하여 권역별 낙찰 제한에 따라 불가피하게 입찰 담합 발생한 것에 대하여 수자원공사가 2020년 8월 11일 수자원기술을 포함한 8인을 상대로 손해배상 청구의 소를 제기한 건으로 수자원기술은 기존 손해배상액 감정의 문제를 제기하였고, 재감정을 통한 손해배상액 최소화를 진행 중이며 현재 1심 진행중에 있습니다.⑦ 수자원공사 적도기니건수자원기술에서 진행되는 소송이며 수자원공사가 적도기니 사업 운영자금 대여금 채권을 자동 채권으로하여 2016년 11월 18일, 2017년 12월 18일, 2020년 02월 20일 등 3회에 걸쳐 적도기니 정부로부터 용역대금(기성금)을 수령했음에도 그 중 공동수급 약정상 당사 지분율에 상응하는 용역대금 채권에 대하여 상계처리하면서 그 중 일부를 지급하지 않아 위 상계처리의 위법성을 주장하며 그에 따른 미지급액의 지급을 구하는 소송이며 2건 모두 1심 패소하였고 2025년 1월 20일 항소 취하하였습니다.⑧ 수자원공사에 대한 손해배상청구건수자원기술에서 진행중인 손해배상청구로 수자원공사의 자회사 설립 및 부당지원(민간시장 독점계약 체결, 수자원기술 인력 부당유인/채용), 시장지배적 지위 남용을 통한 사업활동 방해, 부당한 거래거절 등을 이유로 한 손해배상청구의 소 제기 건이며 현재 1심 진행 중에 있습니다.(6) 연결회사는 2021년 12월 14일 오에이치 얼머스 리스트럭처링투자조합 1호의 조합원간 약정에 따라 조합의 업무집행조합원 및 일반조합원이 보유한 출자지분에 대해 양수청구권(Put option)을 보유하고 있습니다.

37. 현금흐름표

(1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
리스부채 유동성 대체	251,491	51,320
장기차입금 유동성 대체	102,898	-
건설중인자산의 본계정 대체	476,100	-
유형자산 취득 관련 미지급금	1,192,676	-
전환사채의 단기차입금 대체	-	2,800,210

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	기타변동(*1)	반기말
단기차입금	22,198,649	3,209,916	(2,550,512)	22,858,053
유동성장기차입금	118,092	(75,390)	1,486,065	1,528,767
유동성리스부채	574,217	(131,093)	74,309	517,433
리스부채	901,452	(221,491)	30,414	710,375
장기차입금	4,837,042	794,178	(822,571)	4,808,649
전환사채	17,734,108	2,000,000	728,752	20,462,860
상환전환우선주부채	206,729	399,941	(290,114)	316,556
신주인수권부사채	227,721	(229,921)	2,200	-

(*1) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 등으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.<전반기>

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	기타변동(*1)	반기말
단기차입금	11,557,957	4,900,484	5,805,163	22,263,604
유동성장기차입금	99,960	(155,458)	223,908	168,410
유동성리스부채	273,023	(138,130)	177,252	312,145
리스부채	475,119	(78,541)	299,275	695,853
장기차입금	5,765,640	(439,235)	88,779	5,415,184
전환사채	18,465,832	5,000,000	(5,662,660)	17,803,172
신주인수권부사채	214,074	-	6,655	220,729

(*1) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 및 연결범위 변동으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

38. 영업부문정보

(1) 영업부문 구분의 내용연결회사는 아래와 같은 판단 기준에 따라 VCM(OIS)사업, 지리정보시스템, 전장용제습제, 지하수관측망사업 4개의 영업부문으로 구분하였습니다.

- 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.- 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다.

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 보고부문에 대한 수익을 인식한 근거는 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구분	VCM (OIS)사업	지리정보 시스템 등	전장용 제습제 등	지하수관측망 사업 등	합계
부문전체수익	71,247,392	971,700	667,793	7,663,203	80,550,088
(-) 부문간수익	(17,453,356)	-	-	-	(17,453,356)
외부고객으로부터의 수익	53,794,036	971,700	667,793	7,663,203	63,096,732
영업이익(손실)	(2,449,763)	(591,395)	(649,725)	(1,668,835)	(5,359,718)

<전반기>

(단위: 천원)

구분	VCM (OIS)사업	지리정보 시스템 등	전장용 제습제 등	지하수관측망 사업 등	합계
부문전체수익	68,024,462	2,490,902	788,307	-	71,303,671
(-) 부문간수익	(13,740,951)	-	-	-	(13,740,951)
외부고객으로부터의 수익	54,283,511	2,490,902	788,307	-	57,562,720
영업이익(손실)	1,089,749	(60,426)	(414,202)	-	615,121

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 보고부문에 대한 자산 및 부채는 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 천원)

구분	VCM (OIS)사업	지리정보시스템 등	전장용제습제 등	지하수관측망사업 등	합계
총 부문자산	72,720,303	8,190,276	8,995,753	30,925,455	120,831,787
총 부문부채	68,724,050	11,437,314	4,121,529	18,852,911	103,135,804

<전기말>

(단위: 천원)

구분	VCM (OIS)사업	지리정보시스템 등	전장용제습제 등	지하수관측망사업 등	합계
총 부문자산	58,132,778	9,063,919	9,554,768	40,500,258	117,251,723
총 부문부채	59,754,200	11,595,403	3,760,246	22,725,292	97,835,141

(4) 주요 고객에 대한 정보가. 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기
A사	47,670	48,805

나. 고객이 소재하는 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
국내	11,785,854	12,418,027
베트남	44,159,556	38,321,196
중국	7,151,322	6,823,497
합계	63,096,732	57,562,720

39. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

- 위험관리

연결회사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 지배회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

- 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

- 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

2) 유동성위험관리

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

지배회사의 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을실행하기 위해 관리합니다.

3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리

연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 천원)

구분	당반기말			전기말
구분	외화금액		원화환산액	외화금액		원화환산액
외화자산
현금및현금성자산	USD	5,617,950	7,620,187	USD	2,377,580	3,495,042
매출채권	USD	8,421,282	11,422,627	USD	8,614,045	12,662,646
미수금	USD	147,969	200,705	USD	2,609	3,836
합계	USD	14,187,201	19,243,519	USD	10,994,234	16,161,524
외화부채
매입채무	USD	6,578,101	8,922,536	USD	4,778,921	7,025,014
미지급금	USD	4,919,722	6,673,111	USD	3,277,628	4,818,113
단기차입금	USD	10,617,974	14,402,220	USD	12,779,504	18,785,871
합계	USD	22,115,797	29,997,867	USD	20,836,053	30,628,998

연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전기
구분	10%상승	10%하락	10%상승	10%하락
USD	(1,075,435)	1,075,435	(1,446,747)	1,446,747

(나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
단기차입금	22,858,053	22,198,649
유동성장기차입금	1,528,767	118,092
장기차입금	4,808,649	4,837,042
합계	29,195,469	27,153,783

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세전 이익에 대한 영향
지수	당반기	전기
1% 상승 시	(291,955)	(271,538)
1% 하락 시	291,955	271,538

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기말
장ㆍ단기차입금 및 사채	55,608,933	50,528,356
차감: 현금및현금성자산	(18,974,459)	(9,608,695)
순부채	36,634,473	40,919,661
자본계	17,695,983	19,416,583
총자본 차입금 비율	207.02%	210.75%

40. 보고기간 후 사건2025년 7월 3일 지배기업의 이사회 결의에 따라 연결회사의 특수관계자인 이스페이스인베스텍 주식회사가 보유하고 있는 제 9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 50억원을 상환하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 24 기 반기말 2025.06.30 현재

제 23 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

25,583,630,199

16,963,498,367

　　현금 및 현금성자산

8,217,352,182

2,182,918,757

　　당기손익공정가치측정금융자산

202,712,451

281,718,304

　　매출채권 및 기타채권

15,949,830,814

14,063,223,424

　　재고자산

16,635,079

　　기타유동자산

1,192,288,673

422,568,102

　　당기법인세자산

4,811,000

13,069,780

　비유동자산

41,144,712,176

42,069,351,453

　　당기손익공정가치측정금융자산

42,000,000

　　종속기업투자주식

34,432,797,960

　　관계기업투자주식

2,495,581,154

3,257,123,439

　　투자부동산

3,232,842,030

　　유형자산

435,960,083

558,603,183

　　무형자산

275,871,221

300,861,948

　　기타비유동금융자산

220,927,381

213,124,948

　　순확정급여자산

8,732,347

31,997,945

　자산총계

66,728,342,375

59,032,849,820

부채

　유동부채

22,983,594,949

21,611,858,812

　　매입채무 및 기타채무

5,875,245,301

4,490,113,009

　　단기차입금

1,750,000,000

　　유동성리스부채

141,623,956

180,795,185

　　당기손익공정가치측정금융부채

5,121,391,860

5,294,900,012

　　전환사채(유동)

11,519,400,432

9,594,610,936

　　기타유동금융부채

2,284,857

203,267

　　기타유동부채

323,648,543

301,236,403

　비유동부채

9,514,556,683

8,719,759,022

　　비유동성리스부채

113,543,619

151,691,646

　　전환사채(비유동)

9,320,693,752

8,487,768,395

　　기타비유동금융부채

519,313

498,982

　　기타비유동부채

79,799,999

　부채총계

32,498,151,632

30,331,617,834

자본

　자본금

21,726,599,000

12,726,599,000

　기타불입자본

83,559,634,227

83,395,939,499

　결손금

(72,595,150,329)

(68,960,414,358)

　기타자본구성요소

1,539,107,845

　자본총계

34,230,190,743

28,701,231,986

부채 및 자본 총계

66,728,342,375

59,032,849,820

	제 24 기 반기말	제 23 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 24 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 23 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

I. 매출액

9,606,622,649

17,300,326,969

6,813,176,403

12,687,875,008

II. 매출원가

8,311,378,432

14,920,619,614

6,509,504,882

12,150,743,934

III. 매출총이익

1,295,244,217

2,379,707,355

303,671,521

537,131,074

IV. 판매비와관리비

1,867,457,643

3,440,619,538

1,616,511,066

3,277,174,870

　1. 판매비

112,858,573

211,079,115

97,181,152

207,288,180

　2. 관리비

1,754,599,070

3,229,540,423

1,519,329,914

3,069,886,690

영업손실

(572,213,426)

(1,060,912,183)

(1,312,839,545)

(2,740,043,796)

VI. 금융손익

(1,056,095,731)

(1,869,369,878)

348,271,421

1,971,882,934

　1. 금융수익

993,451,781

1,254,396,862

2,327,077,250

4,678,673,907

　2. 금융비용

2,049,547,512

3,123,766,740

1,978,805,829

2,706,790,973

VII. 기타손익

(686,849,688)

(687,151,992)

84,701,771

279,748,842

　1. 기타수익

76,449,542

104,908,736

89,030,630

295,332,348

　2. 기타비용

763,299,230

792,060,728

4,328,859

15,583,506

VIII. 법인세비용차감전순손실

(2,315,158,845)

(3,617,434,053)

(879,866,353)

(488,412,020)

IX. 법인세비용

1,903,211

3,806,422

651,281,326

652,457,761

X. 당기순손실

(2,317,062,056)

(3,621,240,475)

(1,531,147,679)

(1,140,869,781)

XI. 기타포괄손익

(6,747,748)

(13,495,496)

(4,170,998)

(8,341,997)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(6,747,748)

(13,495,496)

(4,170,998)

(8,341,997)

　　1. 확정급여제도의 재측정요소

(8,650,959)

(17,301,918)

(5,347,434)

(10,694,868)

　　2. 기타포괄손익 법인세효과

1,903,211

3,806,422

1,176,436

2,352,871

XII. 당기총포괄손익

(2,323,809,804)

(3,634,735,971)

(1,535,318,677)

(1,149,211,778)

XIII.주당손익

　1. 기본주당순손실 (단위 : 원)

(80)

(133)

(60)

(44)

　2. 희석주당순손실 (단위 : 원)

(80)

(133)

(60)

(44)

	제 24 기 반기		제 23 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 24 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 23 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

12,726,599,000

75,621,125,121

8,194,727,750

(719,589,050)

206,319,742

83,302,583,563

(50,491,498,388)

1,539,107,845

47,076,792,020

총포괄손익:

X. 당기순손실

(1,140,869,781)

확정급여제도의 재측정요소

(8,341,997)

주식보상비용

85,273,327

유상증자

2024.06.30 (기말자본)

12,726,599,000

75,621,125,121

8,280,001,077

(719,589,050)

206,319,742

83,387,856,890

(51,640,710,166)

1,539,107,845

46,012,853,569

2025.01.01 (기초자본)

12,726,599,000

75,621,125,121

8,288,083,686

(719,589,050)

206,319,742

83,395,939,499

(68,960,414,358)

1,539,107,845

28,701,231,986

총포괄손익:

X. 당기순손실

(3,621,240,475)

확정급여제도의 재측정요소

(13,495,496)

주식보상비용

(2,184,645)

유상증자

9,000,000,000

165,879,373

9,165,879,373

2025.06.30 (기말자본)

21,726,599,000

75,787,004,494

8,285,899,041

(719,589,050)

206,319,742

83,559,634,227

(72,595,150,329)

1,539,107,845

34,230,190,743

	자본
	자본금	기타불입자본					결손금	기타자본구성요소	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	기타자본	자기주식	자기주식처분이익	기타불입자본 합계	결손금	기타자본구성요소	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 24 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 23 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

17,520,450

(6,469,534,269)

　 1. 영업에서 창출된 현금흐름

250,414,996

(5,758,710,431)

　(1) 당기순손실

(3,621,240,475)

(1,140,869,781)

　(2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산

3,612,263,576

3,745,833,736

　　법인세비용

3,806,422

652,457,761

　　이자비용

1,848,386,646

1,368,333,848

　　퇴직급여

200,117,226

175,339,344

　　유형자산감가상각비

141,560,855

123,029,562

　　무형자산상각비

24,990,727

25,844,341

　　외화환산손실

527,054,508

4,238,091

　　종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손

761,542,285

　　당기손익금융자산평가손실

77,517,236

243,080,201

　　파생상품평가손실

1,488,617

1,067,673,282

　　금융보증부채전입액

2,237,396

563,979

　　리스처분손실

25,746,303

　　주식보상비용(환입)

(2,184,645)

85,273,327

　(3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감

(1,309,265,067)

(3,584,503,143)

　　이자수익

(143,667,590)

(60,646,365)

　　외화환산이익

(9,827,074)

(734,991,879)

　　유형자산처분이익

(15,000,000)

　　재고자산평가손실환입

(100,000,000)

　　당기손익공정가치금융부채평가이익

(992,965,084)

(1,087,647,243)

　　금융보증부채환입액

(135,475)

(98,511)

　　사채상환이익

(105,000,000)

　　대손충당금 환입

(4,669,844)

(194,702,638)

　　당기손익공정가치금융자산처분이익

(58,000,000)

(1,386,416,507)

　(4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

1,568,656,962

(4,779,171,243)

　　매출채권의 감소(증가)

1,190,780,081

(3,395,444,779)

　　미수금의 증가

(136,845,969)

(48,169,291)

　　재고자산의 감소(증가)

83,364,921

(91,498,655)

　　선급비용의 증가

(240,658,117)

(745,407)

　　선급금의 감소(증가)

(232,605,510)

231,433,000

　　미수수익의 감소

328,281

　　선급부가세의 증가

(307,441,627)

(117,557,162)

　　반환제품회수권의 감소

10,984,683

71,514,935

　　매입채무의 증가(감소)

1,167,056,177

(430,919,805)

　　미지급금의 증가(감소)

207,768,532

(82,414,519)

　　반품충당부채의 감소

(11,562,825)

(75,278,879)

　　선수금의 증가

15,000,000

　　이연수익의 증가

304,741,132

　　예수금의 증가(감소)

33,974,965

(7,392,485)

　　미지급비용의 감소

(2,004,803)

(926,530,296)

　　퇴직연금운용자산의 증가

(163,659,311)

(170,528,215)

　　퇴직금의 지급

(30,494,235)

(55,709,098)

　2. 이자의 수취

369,403

17,704,411

　3. 이자의 지급

(241,522,729)

(79,007,069)

　4. 법인세의 환급(납부)

8,258,780

(649,521,180)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(3,273,385,300)

10,711,273,069

　1. 투자활동으로 인한 현금 유입액

50,000,000

15,635,886,767

　　단기대여금의 감소

50,000,000

13,426,990,000

　　 당기손익금융자산의 감소

2,208,896,767

　2. 투자활동으로 인한 현금 유출액

(3,323,385,300)

(4,924,613,698)

　　단기대여금의 증가

(3,323,385,300)

(4,236,868,000)

　　종속기업투자주식의 취득

(600,000,000)

　　비품의 취득

(1,062,698)

　　임차보증금의 증가

(20,800,000)

　　기타보증금의 증가

(65,883,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

9,296,786,036

1,837,993,508

　1. 재무활동으로 인한 현금 유입액

11,177,879,373

5,012,000,000

　　전환사채의 발행

2,000,000,000

5,000,000,000

　　유상증자의 발행

9,165,879,373

　　유동성 리스채권의 회수

12,000,000

　2. 재무활동으로 인한 현금 유출액

(1,881,093,337)

(3,174,006,492)

　　단기차입금의 상환

(1,750,000,000)

(3,050,210,000)

　　유동성 리스부채 상환

(131,093,337)

(123,796,492)

IV. 현금및현금성자산의 증가

6,040,921,186

6,079,732,308

V. 기초 현금및현금성자산

2,182,918,757

2,823,308,884

외화표시 현금의 환율변동효과

(6,487,761)

VI. 당기말 현금 및 현금성자산

8,217,352,182

8,903,041,192

	제 24 기 반기	제 23 기 반기

5. 재무제표 주석

제 24기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지

제 23기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지

해성옵틱스 주식회사

1. 일반사항

해성옵틱스 주식회사(이하 "당사")는 광학 렌즈의 제조, 판매를 주요 사업으로 2002년 3월 25일에 설립되었으며, 2013년 11월 6일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 현재 회사의 주요사업은 스마트폰용 카메라모듈에 탑재되는 AF/OIS 액츄에이터를 제조, 판매하는 사업입니다. 본사는 경기도 화성시 봉담읍에 위치하고 있으며, 화성시 본사와 용인시 기흥구에 지점을 두고 있습니다. 당사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재의 자본금은 보통주 21,726,599천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당반기말		전기말
주주명	주식수	지분율	주식수	지분율
오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	6,400,000	14.73%	6,400,000	25.14%
제이케이투자조합1호	3,700,000	8.51%	-	0.00%
이스페이스인베스텍주식회사	1,368,496	3.15%	1,368,496	5.38%
이을성 외 특수관계인 4명	1,552,538	3.57%	1,625,736	6.39%
최미숙	1,192,442	2.74%	527,042	2.07%
전상중	1,168,109	2.69%	-	0.00%
KB증권	926,915	2.13%	-	0.00%
박명준	646,324	1.49%	-	0.00%
(주)옵트론텍	604,269	1.39%	353,773	1.39%
정익수	551,740	1.27%	-	0.00%
오영현	447,733	1.03%	-	0.00%
하인현	291,197	0.67%	170,428	0.67%
해성인베스트먼트㈜	-	0.00%	97,642	0.38%
자기주식(*1)	32,061	0.07%	32,061	0.13%
기타 소액주주	24,571,374	56.55%	14,878,020	58.45%
합계	43,453,198	100%	25,453,198	100%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 반기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동 비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

ㆍ	약정의 조건
ㆍ	공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
ㆍ	공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
ㆍ	공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위
ㆍ	공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향
ㆍ	유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니 다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료' 나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

2.2. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

(1) 추정 불확실성의 주요 원천

1) 법인세

2) 손실충당금

기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.

3) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

4) 사업모형 평가

금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다. 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다.

당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 당사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 금융자산의 범주는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계
<유동자산>
현금및현금성자산	-	8,217,352	8,217,352
매출채권및기타채권	-	15,949,831	15,949,831
당기손익공정가치측정금융자산	202,712	-	202,712
소계	202,712	24,167,183	24,369,895
<비유동자산>
기타비유동금융자산	-	220,927	220,927
당기손익공정가치측정금융자산	42,000	-	42,000
소계	42,000	220,927	262,927
합계	244,712	24,388,110	24,632,822

<전기말>

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계
<유동자산>
현금및현금성자산	-	2,182,920	2,182,920
매출채권및기타채권	-	14,063,223	14,063,223
당기손익공정가치측정금융자산	281,718	-	281,718
소계	281,718	16,246,143	16,527,861
<비유동자산>
기타비유동금융자산	-	213,124	213,124
당기손익공정가치측정금융자산	42,000	-	42,000
소계	42,000	213,124	255,124
합계	323,718	16,459,267	16,782,985

(2) 금융부채의 범주는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타	합계
<유동부채>
매입채무및기타채무	-	5,875,245	-	5,875,245
리스부채(유동)	-	-	141,624	141,624
당기손익공정가치측정금융부채	5,121,392	-	-	5,121,392
전환사채(유동)	-	11,519,400	-	11,519,400
기타유동금융부채	-	2,285	-	2,285
소계	5,121,392	17,396,930	141,624	22,659,946
<비유동부채>
리스부채(비유동)	-	-	113,544	113,544
전환사채(비유동)	-	9,320,694	-	9,320,694
기타비유동금융부채	-	519	-	519
소계	-	9,321,213	113,544	9,434,757
합계	5,121,392	26,718,143	255,168	32,094,703

<전기말>

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타	합계
<유동부채>
매입채무및기타채무	-	4,490,113	-	4,490,113
단기차입금	-	1,750,000	-	1,750,000
리스부채(유동)	-	-	180,795	180,795
당기손익공정가치측정금융부채	5,294,900	-	-	5,294,900
전환사채(유동)	-	9,594,611	-	9,594,611
기타유동금융부채	-	203	-	203
소계	5,294,900	15,834,927	180,795	21,310,622
<비유동부채>
리스부채(비유동)	-	-	151,692	151,692
전환사채(비유동)	-	8,487,768	-	8,487,768
기타비유동금융부채	-	499	-	499
소계	-	8,488,267	151,692	8,639,959
합계	5,294,900	24,323,194	332,487	29,950,581

(3) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
당기손익공정가치측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산 평가손익	(79,006)	(1,310,754)
당기손익공정가치측정금융자산 처분손익	58,000	1,386,418
소계	(21,006)	75,664
당기손익공정가치측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채 평가손익	(992,965)	(1,087,647)
소계	(992,965)	(1,087,647)
상각후원가측정 금융자산 및 부채
이자수익	143,667	60,646
이자비용	(1,848,386)	(1,368,333)
외환차손익	(617,280)	1,280,972
외화평가손익	(517,227)	730,754
대손충당금환입(기타의대손상각비)	4,669	194,703
사채상환손익	-	105,000
소계	(2,834,557)	1,003,742

4. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

종 류	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금 및 현금성자산	8,217,352	8,217,352
매출채권및기타채권(유동)	15,987,577	15,987,577
기타비유동금융자산	220,927	220,927
당기손익공정가치 측정 금융자산(유동)	202,712	202,712
당기손익공정가치 측정 금융자산(비유동)	42,000	42,000
합계	24,632,822	24,632,822
<금융부채>
매입채무및기타채무	5,875,245	5,875,245
전환사채(유동)	11,519,400	11,519,400
전환사채(비유동)	9,320,694	9,320,694
기타유동금융부채	2,285	2,285
기타비유동금융부채	519	519
당기손익공정가치 측정 금융부채(유동)	5,121,392	5,121,392
리스부채(유동)	141,624	141,624
리스부채(비유동)	113,544	113,544
합계	32,094,703	32,094,703

<전기말>

(단위: 천원)

종 류	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금 및 현금성자산	2,182,920	2,182,920
매출채권및기타채권(유동)	14,063,223	14,063,223
기타비유동금융자산	213,124	213,124
당기손익공정가치 측정 금융자산(유동)	281,718	281,718
당기손익공정가치 측정 금융자산(비유동)	42,000	42,000
합계	16,782,985	16,782,985
<금융부채>
매입채무및기타채무	4,490,113	4,490,113
단기차입금	1,750,000	1,750,000
전환사채(유동)	9,594,611	9,594,611
전환사채(비유동)	8,487,768	8,487,768
기타유동금융부채	203	203
기타비유동금융부채	499	499
당기손익공정가치 측정 금융부채(유동)	5,294,900	5,294,900
리스부채(유동)	180,795	180,795
리스부채(비유동)	151,692	151,692
합계	29,950,581	29,950,581

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장지분증권, 내재파생상품 등이 있습니다.

2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
<자산>
당기손익공정가치측정금융자산(유동)	202,712	-	-	202,712	202,712
당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	42,000	-	-	42,000	42,000
합계	244,712	-	-	244,712	244,712
<부채>
당기손익공정가치측정금융부채(유동)	5,121,392	-	-	5,121,392	5,121,392
합계	5,121,392	-	-	5,121,392	5,121,392

<전기말>

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
<자산>
당기손익공정가치측정금융자산(유동)	281,718	-	-	281,718	281,718
당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	42,000	-	-	42,000	42,000
합계	323,718	-	-	323,718	323,718
<부채>
당기손익공정가치측정금융부채(유동)	5,294,900	-	-	5,294,900	5,294,900
합계	5,294,900	-	-	5,294,900	5,294,900

(3) 공정가치 서열체계 수준 관련 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 반기의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분	금융자산		금융부채
구분	당기손익공정가치 측정 금융자산(유동)	당기손익공정가치 측정 금융자산(비유동)	당기손익공정가치 측정 금융부채(유동)
기초잔액	281,718	42,000	5,294,900
취득	-	-	819,457
처분	-	-	-
평가	(79,006)	-	(992,965)
기말잔액	202,712	42,000	5,121,392

<전반기>

(단위: 천원)

구분	금융자산
구분	당기손익공정가치 측정 금융자산(유동)	당기손익공정가치 측정 금융자산(비유동)	당기손익공정가치 측정 금융부채(유동)
기초잔액	3,388,574	167,305	1,401,808
취득	-	-	4,975,882
처분	(1,036,375)	(125,305)	-
평가	(1,310,754)	-	(1,087,647)
기말잔액	1,041,445	42,000	5,290,043

2) 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수
<자산>
금융자산
당기손익공정가치측정금융자산 :
지분증권(유동)	202,698	3	순자산지분가치	투자펀드 순자산
지분증권(비유동)	42,000	3	순자산지분가치 등	투자펀드 순자산
파생상품자산(유동)(*1)	14	3	옵션가격결정모형	주가,할인률 등
금융자산 합계	244,712
<부채>
금융부채
당기손익공정가치측정금융부채 :
파생상품부채(유동)(*1)	5,121,392	3	옵션가치평가모형	주가,할인률 등
금융부채 합계	5,121,392

(*1) 파생상품자산ㆍ부채는 기초자산((주)해성옵틱스)의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수
<자산>
금융자산
당기손익공정가치측정금융자산 :
지분증권(유동)	280,215	3	순자산지분가치	투자펀드 순자산
지분증권(비유동)	42,000	3	순자산지분가치 등	투자펀드 순자산
파생상품자산(유동)(*1)	1,503	3	옵션가격결정모형	주가,할인률 등
금융자산 합계	323,718
<부채>
금융부채
당기손익공정가치측정금융부채 :
파생상품부채(유동)(*1)	5,294,900	3	옵션가치평가모형	주가,할인률 등
금융부채 합계	5,294,900

(*1) 파생상품자산ㆍ부채는 기초자산((주)해성옵틱스)의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다.

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
보통예금	8,217,352	2,182,919

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말			전기말
구분	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
<유동자산>
외상매출금	9,146,697	(776,972)	8,369,725	10,637,807	(781,642)	9,856,165
미수금	2,995,040	(2,728,868)	266,172	2,810,632	(2,728,868)	81,764
미수수익	254,523	-	254,523	83,098	-	83,098
단기대여금	9,936,412	(2,849,091)	7,087,321	6,870,000	(2,849,091)	4,020,909
리스채권	9,836	-	9,836	21,287	-	21,287
소계	22,342,508	(6,354,931)	15,987,577	20,422,824	(6,359,601)	14,063,223
<비유동자산>
장기대여금	635,000	(635,000)	-	635,000	(635,000)	-
장기외상매출금	32,344,521	(32,344,521)	-	32,344,521	(32,344,521)	-
소계	32,979,521	(32,979,521)	-	32,979,521	(32,979,521)	-
합계	55,322,029	(39,334,452)	15,987,577	53,402,345	(39,339,122)	14,063,223

(단위: 천원)

구 분	6개월 이내(정상)	12개월 초과(연체)	계
당반기말 매출채권
총장부금액	9,146,697	32,344,521	41,491,218
기대손실율	8.49%	100.00%	79.83%
전체기간기대손실	(776,972)	(32,344,521)	(33,121,493)
순장부금액	8,369,725	-	8,369,725
전기말 매출채권
총장부금액	10,637,807	32,344,521	42,982,328
기대손실율	7.35%	100.00%	77.07%
전체기간기대손실	(781,642)	(32,344,521)	(33,126,163)
순장부금액	9,856,165	-	9,856,165

(3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기말
매출채권	33,126,163	-	-	(4,670)	33,121,493
기타채권 :
미수금	2,728,868	-	-	-	2,728,868
장단기대여금	3,484,091	-	-	-	3,484,091
합계	39,339,122	-	-	(4,670)	39,334,452

<전반기>

(단위: 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기말
매출채권	33,219,536	-	-	-	33,219,536
기타채권 :
미수금	2,728,344	-	-	-	2,728,344
장단기대여금	3,592,050	-	-	(194,703)	3,397,347
합계	39,539,930	-	-	(194,703)	39,345,227

7. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
상품	16,635	100,000
상품 평가충당금	-	(100,000)
합 계	16,635	-

8. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
선급금	1,461,651	1,229,046
대손충당금	(1,113,879)	(1,113,879)
선급비용	250,430	9,772
부가세대급금	431,838	124,396
반환제품회수권	162,248	173,233
합계	1,192,288	422,568

9. 당기손익공정가치측정 금융자산당기손익공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
유동항목
포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드	202,698	280,215
파생상품자산(*1)	14	1,503
소계	202,712	281,718
비유동항목
에이오스㈜	42,000	42,000
합계	244,712	323,718

(*1) 전환사채 9회차,10회차 콜옵션 부분을 파생상품자산으로 분류하였습니다.

10. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 종속기업 및 관계기업 투자현황종속기업과 관계기업투자주식의 투자현황은 다음과 같습니다.

<당반기말>

기업명	지분율(%)	소재국가	종목	측정방법
<종속기업>
천진해성광전자 유한공사	100	중국	제품 검사 및 A/S	원가법
해성비나 유한책임회사	100	베트남	OIS액츄에이터 생산 및 판매	원가법
(주)지오소프트	52.28	대한민국	소프트웨어개발 및 판매	원가법
(주)해화	71.15	대한민국	OIS액츄에이터 생산 및 판매	원가법
주식회사 티케이이엔에스	53.22	대한민국	전장용 제습제 등 생산 및 판매	원가법
수자원기술 주식회사	51.40	대한민국	상하수도공사업 및 토공사업	원가법
<관계기업>
해성인베스트먼트(주)	48.78	대한민국	경영,투자컨설팅	원가법
드래곤플라이(주)(*1)	6.34	대한민국	게임 소프트웨어 개발 및 공급업	원가법
오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	32.38	대한민국	경영, 투자컨설팅	원가법

(*1) 지분율이 20%미만이지만 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.<전기말>

기업명	지분율(%)	소재국가	종목	측정방법
<종속기업>
천진해성광전자 유한공사	100	중국	제품 검사 및 A/S	원가법
해성비나 유한책임회사	100	베트남	OIS액츄에이터 생산 및 판매	원가법
(주)지오소프트	52.28	대한민국	소프트웨어개발 및 판매	원가법
(주)해화	71.15	대한민국	OIS액츄에이터 생산 및 판매	원가법
주식회사 티케이이엔에스	53.22	대한민국	전장용 제습제 등 생산 및 판매	원가법
수자원기술 주식회사(*2)	51.40	대한민국	상하수도공사업 및 토공사업	원가법
<관계기업>
해성인베스트먼트(주)	48.78	대한민국	경영,투자컨설팅	원가법
드래곤플라이(주)(*3)	6.34	대한민국	게임 소프트웨어 개발 및 공급업	원가법
오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	24.72	대한민국	경영, 투자컨설팅	원가법

(*1) 전기 중 (주)티케이이엔에스의 지분 50.10%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 그 이후 유상증자 및 출자전환으로 지분이 48.66%로 되었으며, 의결권 위임 등을 통한 실질지배력은 유지하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 전기 중 수자원기술(주)의 지분 51.40%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(*3) 지분율이 20%미만이지만 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 투자내용

종속기업 및 관계기업의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당반기말			전기말
기업명	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액
<종속기업>
천진해성광전자 유한공사	2,212,073	(374,875)	-	2,212,073	(408,723)	-
해성비나 유한책임회사	81,140,946	8,356,009	14,668,496	81,140,946	12,009,467	14,668,496
(주)지오소프트	6,579,996	(1,965,512)	-	6,579,996	(1,553,908)	-
(주)해화	15,296,329	(2,787,485)	4,946,499	15,296,329	(1,069,769)	4,946,499
주식회사 티케이이엔에스	5,947,238	(532,717)	5,947,238	5,947,238	(201,220)	5,947,238
수자원기술 주식회사	8,870,565	9,929,081	8,870,565	8,870,565	10,681,453	8,870,565
소계	120,047,147	12,624,501	34,432,798	120,047,147	19,457,300	34,432,798
<관계기업>
해성인베스트먼트(주)	1,951,242	942,942	1,036,606	1,951,242	1,036,606	1,036,606
드래곤플라이(주)	3,383,813	496,858	496,858	3,383,814	896,026	1,258,400
오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	962,118	766,040	962,118	962,117	962,117	962,117
소계	6,297,173	2,205,840	2,495,581	6,297,173	2,894,749	3,257,123
합계	126,344,320	(9,110,566)	36,928,379	126,344,320	22,352,049	37,689,921

(3) 변동내용종속기업과 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	손상	기말
<종속기업>
천진해성광전자 유한공사	-	-	-	-	-
해성비나 유한책임회사	14,668,496	-	-	-	14,668,496
주식회사 지오소프트	-	-	-	-	-
(주)해화	4,946,498	-	-	-	4,946,498
주식회사 티케이이엔에스	5,947,238	-	-	-	5,947,238
수자원기술 주식회사	8,870,565	-	-	-	8,870,565
소계	34,432,797	-	-	-	34,432,797
<관계기업>
해성인베스트먼트	1,036,606	-	-	-	1,036,606
드래곤플라이	1,258,400	-	-	(761,542)	496,858
오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	962,118	-	-	-	962,118
소계	3,257,124	-	-	(761,542)	2,495,582
합계	37,689,921	-	-	(761,542)	36,928,379

<전기>

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	손상	기말
<종속기업>
천진해성광전자 유한공사	-	-	-	-	-
해성비나 유한책임회사	14,668,496	-	-	-	14,668,496
주식회사 지오소프트	4,450,684	-	-	(4,450,684)	-
(주)해화	11,313,715	-	-	(6,367,216)	4,946,499
주식회사 티케이이엔에스	-	5,947,238	-	-	5,947,238
수자원기술 주식회사	-	8,870,565	-	-	8,870,565
소계	30,432,895	14,817,803	-	(10,817,900)	34,432,798
<관계기업>
해성인베스트먼트	1,196,631	-	-	(160,025)	1,036,606
티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호	2,186,391	-	(2,186,391)	-	-
드래곤플라이	-	3,383,814	-	2,125,414	1,258,400
오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	-	962,117	-	-	962,117
소계	3,383,022	4,345,931	(2,186,391)	(2,285,439)	3,257,123
합계	33,815,917	19,163,734	(2,186,391)	(13,103,339)	37,689,921

(4) 요약재무정보종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

기업명	당반기말			당반기
기업명	자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익
<종속기업>
해성비나 유한책임회사	45,184,585	32,431,999	12,752,586	47,671,492	(2,151,916)	(638,715)
천진해성광전자 유한공사	1,064,881	1,439,756	(374,875)	147,716	9,622	33,848
(주)지오소프트	8,591,821	12,351,061	(3,759,240)	971,700	(786,959)	(786,959)
(주)해화와 그 종속기업	20,680,782	26,372,088	(5,691,306)	6,127,858	(3,990,502)	(2,414,473)
(주)티케이이엔에스	3,486,525	4,487,464	(1,000,939)	667,793	(587,416)	(587,416)
수자원기술(주)	38,116,997	18,800,243	19,316,754	7,663,203	(1,464,284)	(1,464,284)
<관계기업>
해성인베스트먼트	2,085,173	152,142	1,933,031	-	(210,230)	(210,230)
드래곤플라이	22,429,981	10,442,456	11,987,525	8,343,333	(1,260,059)	(1,260,059)
오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	3,796,441	1,430,396	2,366,045	177,452	(2,848,684)	(2,848,684)

<전기>

(단위: 천원)

기업명	전기말			전기
기업명	자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익
<종속기업>
해성비나 유한책임회사	35,333,497	23,324,030	12,009,467	87,329,623	(2,848,221)	(4,025,451)
천진해성광전자 유한공사	1,158,007	1,566,730	(408,723)	532,604	(2,634)	(44,006)
(주)지오소프트	9,386,602	12,358,883	(2,972,281)	4,072,041	(1,693,247)	(1,662,263)
(주)해화와 그 종속기업	22,718,600	24,222,141	(1,503,541)	8,777,038	(7,655,009)	(8,207,792)
(주)티케이이엔에스	3,948,156	4,361,678	(413,522)	3,043,969	(1,495,112)	(1,495,112)
수자원기술(주)	43,506,330	22,725,292	20,781,038	6,144,453	(6,146,522)	(6,723,378)
<관계기업>
해성인베스트먼트	3,281,395	1,045,646	2,235,749	35,000	(217,345)	(217,345)
마이크로엑츄에이터 주식회사	-	-	-	104,243	(1,290,424)	(1,290,424)
티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호	-	-	-	10,307	(509,113)	(509,113)
드래곤플라이	24,301,021	10,170,495	14,130,526	4,143,301	(4,074,527)	(4,090,398)
오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	6,442,417	1,227,687	5,214,729	-	-	-

11. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
토지(*1)	2,291,652	2,674,880	2,291,652	2,674,880
건물(*1)	611,574	557,962	611,574	557,962
합계	2,903,226	3,232,842	2,903,226	3,232,842

(*1) 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석33참조).

(2) 투자부동산과 관련된 비용은 없습니다.

12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
구축물	156,422	(79,431)	-	76,991
비품	718,432	(399,144)	(280,300)	38,988
시설장치	932,004	(872,844)	-	59,160
사용권자산(건물)	132,430	(84,299)	-	48,131
사용권자산(차량운반구)	370,756	(126,054)	(32,012)	212,690
합계	2,310,044	(1,561,772)	(312,312)	435,960

<전기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
구축물	156,422	(77,464)	-	78,958
비품	712,975	(392,569)	(280,300)	40,106
시설장치	932,004	(853,245)	-	78,759
사용권자산(건물)	133,500	(42,431)	-	91,069
사용권자산(차량운반구)	406,317	(104,596)	(32,012)	269,709
합계	2,341,218	(1,470,305)	(312,312)	558,601

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	손상	기말
구축물	78,958	-	-	(1,967)	-	76,991
비품	40,106	5,457	-	(6,575)	-	38,988
시설장치	78,759	-	-	(19,599)	-	59,160
사용권자산(건물)	91,069	23,277	-	(66,215)	-	48,131
사용권자산(차량운반구)	269,709	15,929	(25,745)	(47,203)	-	212,690
합계	558,601	44,663	(25,745)	(141,559)	-	435,960

<전반기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	손상	기말
구축물	82,895	-	-	(1,968)	-	80,927
비품	42,755	1,063	-	(5,398)	-	38,420
시설장치	117,957	-	-	(19,599)	-	98,358
사용권자산(건물)	92,313	24,346	-	(67,475)	-	49,184
사용권자산(차량운반구)	193,880	97,199	-	(28,590)	-	262,489
합계	529,800	122,608	-	(123,030)	-	529,378

13. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
산업재산권	452,692	(178,943)	(52,705)	221,044
소프트웨어	1,443,672	(1,439,310)	-	4,362
회원권(*)	535,812	-	(500,000)	35,812
기타무형자산	37,500	(22,847)	-	14,653
합계	2,469,676	(1,641,100)	(552,705)	275,871

(*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
산업재산권	276,649	(37,070)	-	239,579
소프트웨어	13,974	(6,977)	-	6,997
회원권(*)	535,812	-	(500,000)	35,812
기타무형자산	26,115	(7,641)	-	18,474
합계	852,550	(51,688)	(500,000)	300,862

(*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	기말
산업재산권	239,579	-	(18,535)	221,044
소프트웨어	6,997	-	(2,635)	4,362
회원권	35,812	-	-	35,812
기타무형자산	18,474	-	(3,821)	14,653
합계	300,862	-	(24,991)	275,871

<전반기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	기말
산업재산권	276,649	-	(18,535)	258,114
소프트웨어	13,974	-	(3,488)	10,486
회원권	535,812	-	-	535,812
기타무형자산	26,115	-	(3,821)	22,294
합계	852,550	-	(25,844)	826,706

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되었습니다. (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당반기	전반기
연구비	경상연구개발비	2,566	20,234

14. 기타비유동금융자산

기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
기타보증금	89,229	84,742
임차보증금	131,698	128,383
합계	220,927	213,125

15. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
매입채무	4,988,723	3,828,668
미지급금	440,752	227,526
미지급비용	445,770	433,919
합계	5,875,245	4,490,113

16. 차입금과 전환사채

(1) 차입금과 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
단기차입금	-	1,750,000
전환사채(유동)	11,519,400	9,594,611
전환사채(비유동)	9,320,694	8,487,768
합계	20,840,094	19,832,379

(2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말
상상인저축은행	사채 중도상환	6.00%	-	1,750,000
합계			-	1,750,000

(3) 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말
제9회 전환사채	2023.04.03	2026.04.03	5.00	5,561,982	5,406,565
제10회 전환사채(*)	2023.10.20	2028.10.20	0.00	9,320,694	8,487,768
제11회 전환사채	2024.02.07	2029.02.07	0.00	1,598,149	1,387,744
제12회 전환사채	2024.05.21	2027.05.21	3.00	1,798,004	1,615,374
제13회 전환사채	2024.07.01	2029.07.01	0.00	1,306,829	1,184,928
제14회 전환사채	2025.01.24	2028.01.24	0.00	670,865	-
제15회 전환사채	2025.06.27	2028.06.27	0.00	583,571	-
합계				20,840,094	18,082,379

(*) 전환가격이 고정되어 있어 전환사채에 포함된 전환권은 모두 자본요소로 분류되었습니다.(주석 21 참조)

1) 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 발행 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액	6,000,000,000원
자금의 조달 목적	채무상환
표면이자율(%)	5.00%
만기이자율(%)	5.00%
사채의 만기일	2026년 04월 03일
이자지급방법	발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 사채의 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다
원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 04월 03일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
사채의 발행방법	사모
전환비율(%)	100.00%
전환가액	1주당 1,894원(발행시점 전환가격 1주당 541원)
전환가액의 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다. 단, 증권의 발행 및 공시 등에관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다.
전환주식의 종류	해성옵틱스 기명식 보통주
전환주식의 주식수	3,167,898주
전환주식의 총수 비율(%)	6.79%
전환권 청구 시작일	2024년 04월 03일
전환권 청구 종료일	2026년 03월 03일
조기상환청구권	투자자는 사채 발행일로부터 18개월이 되는 2024년 10월 03일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능
매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 04월 03일부터 2024년 07월 03일, 2024년 10월 03일, 2025년 01월 03일, 2025년 04월 03일, 2025년 07월 03일, 2025년 10월 03일, 2026년 01월 03일 에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 3개월 단위 연리 5.0%로 매수할 수 있다

구분	제 10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 발행 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액	15,000,000,000원
자금의 조달 목적	타법인 주식 및 출자증권 양수
표면이자율(%)	0.00%
만기이자율(%)	3.00%
사채의 만기일	2028년 10월 20일
이자지급방법	별도의 이자지급기일은 없는것으로 한다.
원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 10월 20일에 권면금액의 115%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
사채의 발행방법	사모
전환비율(%)	100.00%
전환가액	1주당 2,500원(발행시점 전환가격 1주당 500원)
전환가액의 결정방법	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정후 발행가액=조정전 전환가액[(기발행주식수+(신발행주식수1주당발행가액/시가))/(기발행주식수+신발행주식수)]
전환주식의 종류	해성옵틱스 기명식 보통주
전환주식의 주식수	6,000,000주
전환주식의 총수 비율(%)	12.13%
전환권 청구 시작일	2024년 10월 20일
전환권 청구 종료일	2028년 09월 20일
조기상환청구권	조기상환청구권 없음.
매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 2024년 04월 20일부터 2025년 06월 20일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 1개월 단위로 연리 3.0% 매수 할 수 있다

구분	제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 발행 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액	3,000,000,000
자금의 조달 목적	타법인 주식 및 출자증권 양수
표면이자율(%)	0.00%
만기이자율(%)	0.00%
사채의 만기일	2029년 02월 07일
이자지급방법	별도의 이자지급기일은 없는것으로 한다.
원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 02월 07일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
사채의 발행방법	사모
전환비율(%)	100.00%
전환가액	1주당 1,019원(발행시점 전환가격 1주당 1,712원)
전환가액의 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다. 단, 증권의 발행 및 공시 등에관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다.
전환주식의 종류	해성옵틱스 기명식 보통주
전환주식의 주식수	2,944,062주
전환주식의 총수 비율(%)	6.35%
전환권 청구 시작일	2025년 02월 07일
전환권 청구 종료일	2029년 01월 07일
조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2027년 02월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하다

구분	제 12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 발행 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액	5,000,000,000
자금의 조달 목적	채무상환 및 운영자금
표면이자율(%)	3.00%
만기이자율(%)	6.00%
사채의 만기일	2027년 05월 21일
이자지급방법	발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 사채의 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다
원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 05월 21일에 권면금액의 109.7809%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
사채의 발행방법	사모
전환비율(%)	100.00%
전환가액	1주당 1,049원(발행시점 전환가격 1주당 1,718원)
전환가액의 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다. 단, 증권의 발행 및 공시 등에관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다.
전환주식의 종류	해성옵틱스 기명식 보통주
전환주식의 주식수	4,766,444주
전환주식의 총수 비율(%)	9.88%
전환권 청구 시작일	2025년 05월 21일
전환권 청구 종료일	2027년 04월 21일
조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 05월 21일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하다
매도청구권	발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2025년 05월 21일) 및 이후 2025년 09월 21일까지 매 1개월에 해당하는 날에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채에 대하여, 발행회사에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

구분	제 13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 발행 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액	3,000,000,000원
자금의 조달 목적	타법인 주식 및 출자증권 양수
표면이자율(%)	0.00%
만기이자율(%)	0.00%
사채의 만기일	2029년 07월 01일
이자지급방법	별도의 이자지급기일은 없는것으로 한다.
원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 07월 01일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
사채의 발행방법	사모
전환비율(%)	100.00%
전환가액	1주당 838원(발행시점 전환가격 1주당 1,379원)
전환가액의 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다. 단, 증권의 발행 및 공시 등에관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다.
전환주식의 종류	해성옵틱스 기명식 보통주
전환주식의 주식수	3,579,952주
전환주식의 총수 비율(%)	7.61%
전환권 청구 시작일	2025년 07월 01일
전환권 청구 종료일	2029년 06월 01일
조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2027년 07월 01일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하다.

구분	제 14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 발행 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액	1,000,000,000원
자금의 조달 목적	운영자금
표면이자율(%)	0.00%
만기이자율(%)	8.00%
사채의 만기일	2028년 01월 24일
이자지급방법	별도의 이자지급기일은 없는것으로 한다.
원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 01월 24일에 권면금액의 125.9712%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
사채의 발행방법	사모
전환비율(%)	100.00%
전환가액	1주당 1,021원(발행시점 전환가격 1주당 1,021원)
전환가액의 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다. 단, 증권의 발행 및 공시 등에관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다.
전환주식의 종류	해성옵틱스 기명식 보통주
전환주식의 주식수	979,431주
전환주식의 총수 비율(%)	2.20%
전환권 청구 시작일	2026년 01월 24일
전환권 청구 종료일	2027년 12월 24일
조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 01월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하다.

구분	제 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 발행 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액	1,000,000,000원
자금의 조달 목적	운영자금
표면이자율(%)	0.00%
만기이자율(%)	8.00%
사채의 만기일	2028년 06월 27일
이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.
원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 6월 27일 (“원금 상환기일”)에 사채권면금액의 125.9712%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.
사채의 발행방법	사모
전환비율(%)	100.00%
전환가액	1주당 599원(발행시점 전환가격 1주당 599원)
전환가액의 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 단, 전환가액이 액면가 이하일 경우 액면가로 한다.
전환주식의 종류	해성옵틱스 기명식 보통주
전환주식의 주식수	1,669,449주
전환주식의 총수 비율(%)	3.70%
전환권 청구 시작일	2026년 06월 27일
전환권 청구 종료일	2028년 05월 27일
조기상환청구권	'본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18 개월이 되는 2026 년 12 월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면총액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

(4) 파생상품 자산ㆍ부채의 내용당반기말과 전반기말 현재 상기 전환사채에 부여된 전환권 및 상환권 등은 그 경제적특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며,제 3자 지정가능 콜옵션인 매도청구권은 별도의 파생상품자산으로 분류되어 있습니다. 당반기 및 전반기 중 파생상품자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구분	분류	기초	발행	상환	평가	기말
전환사채	파생상품자산	1,503	-	-	(1,489)	14
전환사채	파생상품부채	5,294,900	819,457	-	(992,965)	5,121,392

<전반기>

(단위: 천원)

구분	분류	기초	발행	상환	평가	기말
전환사채	파생상품자산	1,734,547	-	-	(1,067,673)	666,874
전환사채	파생상품부채	1,401,808	4,975,882	-	(1,087,647)	5,290,043

17. 기타금융부채

기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
유동 기타금융부채 :
금융보증부채(*)	2,285	203
비유동 기타금융부채 :
금융보증부채(*)	519	499

(*) 당사는 종속기업 및 관계기업의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

18. 기타부채

기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
유동
예수금	152,860	118,885
반품충당부채	170,788	182,351
소계	323,648	301,236
비유동
복구충당부채	79,800	79,800

19. 리스부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기말
유동성리스부채	141,624	180,795
비유동성리스부채	113,544	151,692
합계	255,168	332,487

(2) 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
이자비용	15,836	18,842

(3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
기초	332,487	301,462
증가	37,938	103,212
상각	15,836	18,842
상환	(131,093)	(123,797)
계약해지	-	-
기말	255,168	299,719

20. 퇴직급여부채

당사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리법인인 기업은행에 의해 수행되었습니 다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보험수리적평가 주요 가정

구분	당반기말	전기
할인율	4.61%	4.61%
기대임금상승률	5.65%	5.65%

(2) 순확정급여부채 관련 재무상태표 인식 금액

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
기말 확정급여채무 현재가치	922,110	735,185
기말 사외적립자산 공정가치	(930,842)	(767,183)
재무상태표에 인식하는 순부채(자산)	(8,732)	(31,998)

(3) 순확정급여부채 관련 손익계산서 인식 금액

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
당기근무원가	208,983	179,843
확정급여채무 이자비용	8,436	6,192
사외적립자산 기대수익	(17,302)	(10,695)
퇴직급여비용	200,117	175,340

(4) 순확정급여부채 현재가치 변동내용 <당반기>

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
기초	735,185	(767,183)	(31,998)
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	208,983	-	208,983
이자비용(이자수익)	8,436	(17,302)	(8,866)
소계	217,419	(17,302)	200,117
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
사외적립자산의 재측정요소	-	17,302	17,302
소계	-	17,302	17,302
기여금
기업이 납부한 기여금	-	(180,000)	(180,000)
제도에서 지급한 금액
지급액	(30,494)	16,341	(14,153)
기말	922,110	(930,842)	(8,732)

<전반기>

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
기초	371,498	(429,478)	(57,980)
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	179,843	-	179,843
이자비용(이자수익)	6,192	(10,695)	(4,503)
소계	186,035	(10,695)	175,340
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
사외적립자산의 재측정요소	-	10,695	10,695
소계	-	10,695	10,695
기여금
기업이 납부한 기여금	-	(210,000)	(210,000)
제도에서 지급한 금액
지급액	(55,709)	39,472	(16,237)
기말	501,824	(600,006)	(98,182)

(5) 사외적립자산의 공정가치 구성요소

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
정기예금	930,842	767,183

21. 자본금과 기타자본

(1) 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주
1주당 금액	500 원	500 원
발행주식수	43,453,198 주	25,453,198 주
보통주자본금	21,726,599	12,726,599

(2) 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생일자	변동형태	주식의 종류	수량(주)	자본금	주식발행초과금
2025.01.01	기초	보통주	25,453,198	12,726,599	75,621,125
2025.06.13	유상증자	보통주	18,000,000	9,000,000	165,879
합 계			43,453,198	21,726,599	75,787,004

(3) 기타자본 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
주식발행초과금	75,787,004	75,621,125
자기주식	(719,589)	(719,589)
자기주식처분이익	206,320	206,320
기타자본잉여금(*)	6,786,819	6,786,819
주식매수선택권	1,499,081	1,501,265
합계	83,559,635	83,395,940

(*) 당기 및 전기 중 발행한 전환사채의 자본요소에 해당하는 금액을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

(4) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기		전반기
구분	주식수	금액	주식수	금액
기초	32,061	719,589	32,061	719,589
기말	32,061	719,589	32,061	719,589

22. 주식매수선택권

(1) 주식기준보상약정

결제방식	주식결제형(*1)	주식결제형(*2)	주식결제형(*3)	주식결제형(*4)
약정유형	주식부여	주식부여	주식부여	주식부여
약정유형	스톡옵션	스톡옵션	스톡옵션	스톡옵션
부여일	2021-10-15	2022-03-14	2022-10-06	2023-07-03
부여수량(주)(*5)	414,987	396,000	24,000	20,000
만기	2026년10월15일	2027년3월14일	2027년10월06일	2028년07월03일
가득조건	2년	2년	2년	2년
권리행사가능기간	2023년10월15부터2026년10월15일	2024년03월14부터2027년03월14일	2024년10월06부터2027년10월06일	2025년07월03부터2028년07월03일

(*1) 2021년 10월15일 최초부여수량은 4,000,000주였으나, 2021년 12월16일 제3자배정 유상증자 납입에 따라 부여수량은 4,149,874주로 조정되었습니다. 전기 중 부여받은 임원의 퇴사로 2,074,937주 감소하였습니다.(*2) 최초 임직원에게 부여한 수량은 2,420,000주이나 전기 등 임직원 퇴사로 인해 480,000주 감소하였습니다.(*3) 임직원 2명에 대해서 주식매수선택권을 부여하였습니다.(*4) 임원 1명에 대해서 주식매수선택권을 부여 하였습니다.(*5) 2023년 12월 19일 무상감자 실시에 따라, 부여수량은 무상감자 비율과 같은 비율로 감소하였습니다.(2) 보상원가 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	주식매수선택권	우리사주 주식부여	주식매수선택권	우리사주 주식부여
총보상원가	1,428,475	202,786	1,428,476	202,786
기인식액	1,430,602	202,786	1,329,809	202,786
당기보상원가	(2,185)	-	85,273	-
잔여보상원가	58	-	13,394	-

구 분	해성옵틱스2023년 7월부여	해성옵틱스2022년 10월부여	해성옵틱스2022년 3월부여	해성옵틱스 2021년 10월 부여
당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치(*)	212원	172원	378원	313원
부여일의 가중평균 주가	458원	517원	824원	950원
주가변동성	51.66%	30.46%	47.13%	43.19%
배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%
기대만기	5년	5년	5년	3.5년
무위험수익률	3.50~3.61%	2.74~4.20%	1.22~2.78%	1.91%

(*) 가중평균 공정가치는 전기에 실행한 무상감자 효과를 고려하기 전의 금액입니다.23. 결손금

(1) 결손금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
이익준비금(*)	162,662	162,662
미처리결손금	(72,757,812)	(69,123,076)
합계	(72,595,150)	(68,960,414)

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
기초금액	(69,123,076)	(50,654,160)
당기순손실	(3,621,240)	(1,140,870)
확정급여제도의 재측정요소	(13,496)	(8,342)
기말금액	(72,757,812)	(51,803,372)

24. 기타자본구성요소

(1) 기타자본구성요소 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익	(795)	(795)
재평가이익	1,539,903	1,539,903
합계	1,539,108	1,539,108

(2) 재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
기초금액	1,539,903	1,539,903
평가	-	-
기말금액	1,539,903	1,539,903

25. 매출액

매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
상품매출액	8,893,486	15,870,388	6,803,457	12,667,064
기타매출액	713,137	1,429,939	9,719	20,812
합계	9,606,623	17,300,327	6,813,176	12,687,876

26. 판매비와 관리비

판매비와관리비 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
<판매비>
접대비	107,303	201,184	94,207	201,374
운반비	5,556	9,895	2,974	5,914
소계	112,859	211,079	97,181	207,288
<관리비>
급여	1,004,666	1,922,740	780,622	1,614,039
퇴직급여	100,059	200,117	87,670	175,339
복리후생비	69,091	138,107	56,048	113,835
여비교통비	9,456	19,981	8,135	13,213
통신비	7,042	13,745	5,695	10,203
세금과공과	29,465	57,634	27,981	54,987
감가상각비	66,034	141,561	63,144	123,030
보험료	25,155	40,464	26,244	37,316
경상연구개발비	1,377	2,566	34,735	20,234
차량유지비	10,236	18,377	9,086	17,530
교육훈련비	680	680	7,580	8,198
도서인쇄비	199	771	341	806
소모품비	1,846	3,439	2,362	9,760
주식보상비용	(4,797)	(2,185)	5,214	85,273
지급수수료	381,734	583,269	382,587	723,395
무형자산상각비	12,284	24,991	12,922	25,844
협회비	5,000	7,288	1,200	1,200
해외출장비	35,006	55,769	6,695	34,235
기타	67	227	1,069	1,450
소계	1,754,600	3,229,541	1,519,330	3,069,887
합계	1,867,459	3,440,620	1,616,511	3,277,175

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	55,440	143,668	34,645	60,646
외환차익	1,491	49,802	920,300	1,303,873
외화환산이익	(94,535)	9,827	(128,056)	734,992
당기손익공정가치금융부채평가이익	992,965	992,965	1,087,647	1,087,647
금융보증부채환입액	91	135	9	99
당기손익공정가치금융자산처분이익	38,000	58,000	412,532	1,386,417
사채상환이익	-	-	-	105,000
합계	993,452	1,254,397	2,327,077	4,678,674

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	941,335	1,848,387	710,760	1,368,334
외환차손	532,620	667,082	20,284	22,902
외화환산손실	514,694	527,055	(498)	4,238
파생상품평가손실	1,489	1,489	1,067,673	1,067,673
금융보증부채전입액	1,839	2,237	390	564
당기손익공정가치금융자산평가손실	57,572	77,517	180,196	243,080
합계	2,049,549	3,123,767	1,978,805	2,706,791

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분이익	-	-	15,000	15,000
대손충당금환입	-	4,670	-	194,703
잡이익	76,450	100,239	74,031	85,630
합계	76,450	104,909	89,031	295,333

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
잡손실	1,757	4,772	4,329	15,584
리스처분손실	-	25,746	-	-
합계	1,757	30,518	4,329	15,584

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
상품 매입	8,311,378	15,152,263	6,509,505	12,242,243
종업원급여	1,104,725	2,122,857	868,292	1,789,379
감가상각비	66,034	141,561	63,144	123,030
무형자산상각비	12,284	24,991	12,922	25,844
지급수수료	381,734	583,269	382,587	723,395
지급임차료	-	-	825	825
기타	302,682	567,942	288,742	614,703
합계(*1)	10,178,837	18,361,240	8,126,017	15,427,920

(*1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

31. 주당손익

(1) 보통주기본주당순이익 계산내역

(단위: 원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
당기순손실	(2,317,062,056)	(3,621,240,475)	(1,531,147,679)	(1,140,869,781)
가중평균 유통보통주식수	28,783,774 주	27,111,745 주	25,421,137 주	25,421,137 주
기본 및 희석주당순손실	(80) 원	(133) 원	(60) 원	(44) 원

(2) 당반기와 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. <당반기>

구분	일자	주식수(주)	일수(일)	가중평균유통보통주식수(주)
기초	2025-01-01	25,421,137	181	25,421,137
유상증자	2025-06-13	18,000,000	17	1,690,608
기말유통주식수	2025-06-30	43,421,137	198	27,111,745

<전반기>

구분	일자	주식수(주)	일수(일)	가중평균 유통보통주식수(주)
기초	2024-01-01	25,421,137	182	25,421,137
기말유통주식수	2024-06-30	25,421,137	182	25,421,137

(3) 회사는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당기 및 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 및 전반기말 현재 희석효과가 없어 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기말	전반기말
주식매수선택권	842,987	854,987
전환사채	15,468,501	13,062,697
합계	16,311,488	13,917,684

32. 특수관계자거래

(1) 지배ㆍ종속기업 등 특수관계자 현황

구 분	소재지	당기말	전기말
종속기업	중국	천진해성광전자유한공사	천진해성광전자유한공사
종속기업	베트남	해성비나 유한책임회사(이하"해성비나")	해성비나 유한책임회사(이하"해성비나")
종속기업	대한민국	(주)지오소프트	(주)지오소프트
종속기업	대한민국	(주)해화	(주)해화
종속기업	베트남	해화비나	해화비나
종속기업	대한민국	(주)티케이이엔에스	(주)티케이이엔에스
종속기업	대한민국	수자원기술 주식회사	수자원기술 주식회사
관계기업	대한민국	해성인베스트먼트(주)	해성인베스트먼트(주)
관계기업	대한민국	오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호
관계기업	대한민국	드래곤플라이	드래곤플라이
기타특수관계자	대한민국	오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호
기타특수관계자	대한민국	-(*1)	㈜우림
기타특수관계자	대한민국	㈜엘앤제이파트너스	㈜엘앤제이파트너스
기타특수관계자	대한민국	이스페이스인베스텍㈜	이스페이스인베스텍
기타특수관계자	대한민국	제이케이투자조합 1호	제이케이투자조합 1호

(*1) 당기 중 해당 회사의 대표이사를 겸직하고 있는 당사 임원이 사임하여 기타특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등		매입 등
특수관계자	당반기	전반기	당반기	전반기
천진해성광전자유한공사	68	-	-	-
해성비나	17,148,373	12,676,864	210,868	63,380
(주)지오소프트	4,033	689	-	-
(주)해화	222,957	40,011	-	-
(주)티케이이엔에스	15,082	10,570	-	-
수자원기술 주식회사	-	-	121,902	-
해성인베스트먼트(주)	-	-	-	120,000
이스페이스인베스텍㈜	-	-	446,177	-
합계	17,390,513	12,728,134	778,947	183,380

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무1) 특수관계자에 대한 채권

(단위: 천원)

구분	특수관계자	매출채권		기타채권		선급금		대여금
구분	특수관계자	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말
종속기업	천진해성광전자유한공사(*1)	137,069	148,549	3,933	4,263	1,014,145	1,014,145	-	-
종속기업	해성비나(*2)	40,694,698	42,182,077	225,093	5,384	-	-	-	-
종속기업	(주)지오소프트(*3)	-	-	4,033	13,918	-	-	950,000	750,000
종속기업	(주)해화(*4)	-	-	207,498	89,034	-	-	6,440,412	3,574,000
종속기업	(주)티케이이엔에스(*5)	-	-	15,082	1,433	-	-	600,000	600,000
합계		40,831,767	42,330,626	455,639	114,032	1,014,145	1,014,145	7,990,412	4,924,000

(*1) 매출채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 매출채권 중 32,344,625천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) 대여금 중 750,000천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*4) 대여금 중 120,517천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*5) 대여금 중 32,573천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2) 특수관계자에 대한 채무

(단위: 천원)

구분	특수관계자	매입채무		기타채무
구분	특수관계자	당반기말	전기말	당반기말	전기말
종속기업	천진해성광전자유한공사	6,782	7,350	-	-
종속기업	해성비나	116,155	20,048	-	6,655
종속기업	수자원기술주식회사	-	-	3,000,000	3,000,000
기타특수관계자	이스페이스인베스텍㈜	-	-	6,150,000	6,075,000
합 계		122,937	27,398	9,150,000	9,081,655

(4) 특수관계자와의 자금거래 및 차입거래

1) 특수관계자에 대여 및 지분 거래 내역

<당반기>

(단위: 천원)

구분	특수관계자	자금대여거래
구분	특수관계자	기초	대여	외화환산	회수	기말
종속기업	(주)해화	3,574,000	3,073,385	(206,973)	-	6,440,412
종속기업	㈜티케이이엔에스	600,000	-	-	-	600,000
종속기업	(주)지오소프트	750,000	200,000	-	-	950,000
합계		4,924,000	3,273,385	(206,973)	-	7,990,412

<전반기>

(단위: 천원)

구분	특수관계자	자금대여거래					출자금
구분	특수관계자	기초	대여	외화환산	회수	기말	출자금
종속기업	해성비나 유한책임회사	14,183,400	-	199,600	(11,604,600)	2,778,400	-
종속기업	(주)해화	300,000	2,636,868	13,362	(1,322,390)	1,627,840	-
종속기업	㈜티케이이엔에스	-	800,000	-	-	800,000	4,947,238
종속기업	(주)지오소프트	-	800,000	-	(500,000)	300,000
합계		14,483,400	4,236,868	212,962	(13,426,990)	5,506,240	4,947,238

2) 특수관계자와의 차입 거래 내역

<당반기>

(단위: 천원)

구분	특수관계자	자금차입거래
구분	특수관계자	기초	차입	상환	잔액
종속기업	수자원기술주식회사(*1)	3,000,000	-	-	3,000,000
기타특수관계자	이스페이스인베스텍㈜(*2)	6,000,000	150,000	-	6,150,000
합계		9,000,000	150,000	-	9,150,000

(*1) 당사가 발행한 13회차 CB금액에 해당합니다.(*2) 당사가 발행한 9회차 CB금액에 해당합니다.

<전반기>

(단위: 천원)

구분	특수관계자	자금차입거래
구분	특수관계자	기초	차입	상환	잔액
기타특수관계자	이스페이스인베스텍㈜(*1)	6,000,000	-	-	6,000,000
합계		6,000,000	-	-	6,000,000

(*1) 당사가 발행한 9회차 CB금액에 해당합니다.(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 백만동)

제공받은 특수관계자	보증처	화폐단위	지급보증액	비고
㈜지오소프트	중소기업은행	KRW	1,779,600	차입금 9건에 대한 연대보증액
	국민은행	KRW	124,300	차입금 4건에 대한 연대보증액
	한국무역보험공사	KRW	297,000	차입금 2건에 대한 연대보증액
	서울보증보험	KRW	1,136,450	지급보증
㈜티케이이엔에스	중소기업은행	KRW	360,000	차입금 1건에 대한 연대보증액
해성비나	Vietcom Bank	VND	120,000	차입금 1건에 대한 연대보증액

(6) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
단기종업원급여	852,173	800,784
퇴직급여	135,424	134,260
주식보상비용	(2,185)	51,965
합 계	985,412	987,009

33. 우발상황과 약정사항

(1) 금융기관 주요 약정사항당반기 현재 당사가 금융기관으로부터 자금조달 등을 위하여 체결한 주요 약정사항은 없습니다.

(2) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역

(단위: 천원)

제공한 자	지급보증내역	한도금액	비고
서울보증보험	개별보증	50,000	공탁금 외

(3) 담보제공자산① 담보제공 투자부동산

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	담보설정금액	담보권자
투자부동산(*1)	경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지,건물 등	5,850,000	(주)상상인저축은행
투자부동산(*1)	경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지,건물 등	650,000	(주)상상인증권
투자부동산(*1)	경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지,건물 등	2,275,000	㈜상상인저축은행

(*1) 상기 투자부동산은 보험금청구권 등에 대한 근질권 설정 및 양도담보계약 설정이 체결되어 있습니다.

34. 현금흐름표

(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
리스부채 유동성 대체	38,148	27,711
7회차 전환사채에서 단기차입금으로 대체	-	2,050,210

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. <당반기>

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	기타변동(*)	기말
단기차입금	1,750,000	(1,750,000)	-	-
전환사채	14,132,212	2,000,000	4,707,882	20,840,094
리스부채	301,462	(131,093)	84,798	255,167

(*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이포함되어 있습니다.

<전반기>

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	기타변동(*)	기말
단기차입금	1,000,000	(3,050,210)	2,050,210	-
전환사채	14,132,212	5,000,000	(2,080,625)	17,051,587
리스부채	301,462	(123,797)	122,054	299,719

(*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

35. 영업부문정보

(1) 영업부문 구분의 내용

당사는 아래와 같은 판단 기준에 따라 영업부문을 구분 결정하고 있으며, 당기의 경우 VCM(OIS)사업을 단일 영업부문으로 구분하였습니다. 참고로, 당사는 전전기에 모바일용 렌즈모듈을 제조하는 LM사업부와 카메라 모듈을 제조하는 CM사업부를 중단하고 중단사업으로 분류하였으며, AF/OIS 액츄에이터를 제조하는 VCM(OIS)사업은 계속사업으로 분류하였습니다.

- 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함) 시키는 사업활동을 영위한다.- 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다.

(2) 주요 고객에 대한 정보가. 당기와 전기 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 종속기업인 해성비나 유한책임회사이며, 해당 매출액은 12,607,163천원(전반기: 9,885,046천원)입니다.

나. 판매지역별 매출내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
국내	239,234	80,711
베트남	17,061,024	12,607,163
기타	68	-
합계	17,300,326	12,687,874

36. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리

- 위험관리

당사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

- 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산당사는 상각후원가 측정 금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 상각후원가 측정 금융자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 자세한 사항은 주석 6 (2), (3)에 기술되어 있습니다.

2) 유동성위험관리

당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

유동성위험 분석에서는 당사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가)	모든 비파생 금융부채
(나)	순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년초과 2년미만	2년초과 5년미만	합계
파생상품부채	5,121,392	-	-	5,121,392
금융보증계약(*1)	2,285	-	-	2,285
전환사채(*2)	11,519,400	-	9,320,694	20,840,094
합계	16,643,077	-	9,320,694	25,963,771

(*1) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다(주석32참조).(*2) 9회차,11회차,12회차,13회차,14회차,15회차 전환사채는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 또는 전환 청구가 가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년초과 2년미만	2년초과 5년미만	합계
파생상품부채	5,294,900	-	-	5,294,900
금융보증계약(*1)	3,697,350	-	-	3,697,350
단기차입금	1,828,750	-	-	1,828,750
전환사채(*2)	9,594,611	-	15,000,000	24,594,611
합계	20,415,611	-	15,000,000	35,415,611

(*1) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다(주석32참조).(*2) 9회차,11회차,12회차,13회차 전환사채는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 또는 전환 청구가 가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리

당사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	당반기말			전기말
구분	외화금액		원화환산액	외화금액		원화환산액
외화자산
현금및현금성자산	USD	2,269,558	3,078,428	USD	1,359,075	1,997,841
매출채권	USD	6,257,892	8,488,205	USD	6,793,975	9,987,143
미수금	USD	168,848	229,026	USD	6,562	9,646
대여금	USD	2,330,000	3,160,412	USD	200,000	294,000
합계	USD	11,026,298	14,956,071	USD	8,359,612	12,288,630
외화부채
매입채무	USD	123,627	167,688	USD	43,651	64,167
미지급금	USD	-	-	USD	4,527	6,655
합계	USD	123,627	167,688	USD	48,178	70,822

당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전기
구분	10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
USD	1,478,838	(1,478,838)	1,221,781	(1,221,781)

(2) 자본위험관리당사의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 존속능력을 유지하고, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 극대화하는 것입니다. 당사의 자본구조는 차입금에서현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
장ㆍ단기차입금 및 사채	25,961,486	25,127,279
차감: 현금및현금성자산	(8,217,352)	(2,182,919)
순부채	17,744,134	22,944,360
자본계	34,230,191	28,701,232
총자본 대비 차입금 비율	51.84%	79.94%

37. 보고기간 후 사건2025년 7월 3일 당사의 이사회 결의에 따라 당사의 특수관계자인 이스페이스인베스텍 주식회사가 보유하고 있는 제 9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 50억원을 상환하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

(1) 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다.

(2) 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

주주총회, 이사회정할 수 없음③제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 당사는 향후 순이익 발생에 따라 배당가능이익이 확보되면 당사의 배당과 관련한 정관 규정에 따라 실시할 예정입니다.

구분	현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

--X--X---X--X---X--X-

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

(3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

회사는 아래 정관의 내용과 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다.

제 52 조 (이익의 배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우는 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※제16조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.제 53 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.2) 제 1 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다.

(4) 주요배당지표

500500500-13,621-35,274-2,140-3,621-18,487-16,752-393-1,095-54-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제24기 반기	제23기	제22기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
주당 주식배당(주)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2025.06.30(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

2021.01.14신주인수권행사보통주1,094 500 1,595 2021.03.06유상증자(제3자배정)보통주9,584,996 500 1,253 2021.07.21유상증자(주주배정)보통주40,000,000 500 705 2021.12.16유상증자(제3자배정)보통주32,000,000 500 843 2021.12.17전환권행사보통주822,368 500 1,216 2022.04.19전환권행사보통주508,646 500 983 2022.04.29유상증자(제3자배정)보통주1,768,867 500 848 2022.06.14전환권행사보통주509,164 500 982 2022.12.27유상증자(일반공모)보통주8,039,200 500 500 2023.02.07유상증자(제3자배정)보통주1,998,000 500 500 2023.12.18무상감자보통주101,807,796 500 -2025.06.13유상증자(주주배정)보통주18,000,000 500 530

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
신주인수권 행사
-
-
-
5CB 전환권 행사
7CB 전환권 행사
-
8CB 전환권 행사
-
소액공모
-
-

미상환 전환사채 발행현황 2025.06.30(단위 : 백만원, 천주)

(기준일 :

)

제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제9회2023.04.032026.04.036,000 보통주2024.04.03 ~2026.03.03100 1,894 6,000 3,168 - 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제10회2023.10.202028.10.2015,000 보통주2024.10.20 ~2028.09.20100 2,500 15,000 6,000 - 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제11회2024.02.072029.02.073,000 보통주2025.02.07 ~2029.01.07100 682 3,000 2,944 - 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제12회2024.05.212027.05.215,000 보통주2025.05.21 ~2027.04.21100 619 2,500 2,383 - 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제13회2024.07.012029.07.013,000 보통주2025.07.01 ~2029.06.01100 571 3,000 3,006 - 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제14회2025.01.242028.01.241,000 보통주2026.01.24 ~2027.12.24100 715 1,000 979 - 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제15회2025.06.272028.06.271,000 보통주2026.06.27 ~2028.05.27100 599 1,000 1,669 - 34,000------

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
합 계	-	-	-	-

주) 상기표의 전환가액은 공시서류작성기준일 현재 전환가액을 기재하였습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2025.06.30(단위 : 백만원, %)

(기준일 :

)

해성옵틱스㈜회사채사모2023.04.036,000 5%-2026.04.03미상환-해성옵틱스㈜회사채사모2023.10.2015,000 3%-2028.10.20미상환-해성옵틱스㈜회사채사모2024.02.073,000 0%-2029.02.07미상환-해성옵틱스㈜회사채사모2024.05.215,000 3%-2027.05.21일부상환(50%)-해성옵틱스㈜회사채사모2024.07.013,000 0%-2029.07.01미상환-해성옵틱스㈜회사채사모2025.01.241,000 0%-2028.01.24미상환-해성옵틱스㈜회사채사모2025.06.271,000 0%-2028.06.27미상환-34,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

주) 제9회 전환사채 6,000백만원 중 2025.07.03 풋옵션 행사로 5,000백만원 상환하였습니다.

기업어음증권 미상환 잔액 2025.06.30(단위 : 원)

(기준일 :

)

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액 2025.06.30(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액 2025.06.30(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

- - - - - - - - 5,000 20,500 6,000 - - - - 31,500 5,000 20,500 6,000 - - - - 31,500

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

주1) 공시서류작성일 기준 2년초과 3년이하는 1,000백만원입니다.주2) 제9회 전환사채는 2025.07.03 풋옵션 행사로 5,000백만원 상환하였습니다.

신종자본증권 미상환 잔액 2025.06.30(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2025.06.30(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

2025.06.30(단위 : 천원)

(기준일 :

)

유상증자(주주배정)3 2019.04.04운영자금17,158,575 운영자금17,158,575 -신주인수권부사채6 2019.11.11시설자금 운영자금13,000,000 시설자금 운영자금13,000,000 -유상증자(주주배정)10 2021.07.20시설자금 운영자금 채무상환자금28,200,000 시설자금 운영자금 채무상환자금28,200,000 -유상증자(일반공모)15 2022.12.26운영자금4,019,600 운영자금4,019,600 -유상증자(주주배정)18 2025.06.13채무상환자금 시설자금 운영자금9,540,000 시설자금 운영자금4,273,307 -

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

주1) 제18회차 유상증자 공모자금 중 시설자금 5,256,000,000원 중 2,489,307,100원 사용하였습니다. 주2) 제18회차 유상증자 공모자금 중 운영자금 1,784,000,000원은 원재료 구입 등으로 전액사용하였습니다. 주3) 제18회차 유상증자 공모자금 중 채무상환자금 2,500,000,000원은 2025.09.21. 제12회차 만기전 사채 취득으로 사용 예정입니다.

사모자금의 사용내역

2025.06.30(단위 : 천원)

(기준일 :

)

유상증자(제3자배정)16 2023.02.07운영자금999,000 운영자금999,000 -전환사채 발행9 2023.04.03채무상환자금 외6,000,000 채무상환자금 시설자금 운영자금6,000,000 -전환사채 발행10 2023.10.20타법인지분취득15,000,000 타법인지분취득15,000,000 -전환사채 발행11 2024.02.07타법인지분취득3,000,000 타법인지분취득3,000,000 -전환사채 발행12 2024.05.21운영자금 채무상환자금5,000,000 원재료 및 설비구매), 채무상환5,000,000 -전환사채 발행13 2024.07.01타법인지분취득3,000,000 타법인지분취득3,000,000 -전환사채 발행14 2025.01.24운영자금1,000,000 운영자금1,000,000 -전환사채 발행15 2025.06.27운영자금1,000,000 운영자금1,000,000 -

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

8. 기타 재무에 관한 사항

(1)대손충당금 설정현황(1)-1. 계정과목별 대손충당금 설정현황

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손설정율
제24기 (2025년 반기)	매출채권	23,653,271	5,125,321	22%
	미수금	5,698,570	4,729,088	83%
	미수수익	153,204	-	0%
	보증금	11,117	-	-
	대여금	8,197,707	3,089,707	38%
	리스채권	-		-
	합계	37,713,869	12,944,116	34%
제23기 (2024년 기말)	매출채권	20,743,462	5,587,212	27%
	미수금	5,888,887	4,937,669	84%
	미수수익	110,786	-	0%
	보증금	8,761	-
	대여금	6,197,707	3,196,335	52%
	리스채권	-	-
	합계	32,949,603	13,721,216	42%
제22기 (2023년)	매출채권	28,502,964	4,416,096	15%
	미수금	4,408,445	2,724,605	62%
	미수수익	22,608	4,045	18%
	보증금	7,062	-
	대여금	3,117,707	3,009,707	97%
	리스채권	20,890	-
	합계	36,079,676	10,154,453	28%

주) 상기계정과목별 대손충당금 설정 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다. (1)-2. 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	제24기 (2025년 반기말)	제23기 (2024년 기말)	제22기 (2023년)
1. 기초 대손충당금 잔액 합계	13,721,216	10,154,453	8,662,874
2. 순 대손 처리액(① - ② ± ③)	-777,100	3,566,763	1,491,579
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타 증감액	-777,100	3,566,763	1,491,579
3. 대손상각비 계상(환입액)	-	-	-
4. 기말 대손충당금 잔액 합계	12,944,116	13,721,216	10,154,453

(1)-3. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침연결실체는 재무상태표일의 매출채권및기타채권에 대하여 연령분석과 회수가능성에 대한개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연령분석과 관련없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(1)-4. 당기말 현재 경과 기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구분	경과기간
구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계
일반	18,527,950	-	4,250,306	875,015	23,653,271
특수관계자	-	-	-	-	-
합계	18,527,950	-	4,250,306	875,015	23,653,271
구성비율	78%	0%	18%	4%	100%

주) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

(2) 재고자산 현황 등(연결기준)(2)-1. 재고자산의 연결종속기업별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제24기 반기	제23기	제22기
해성비나 유한책임회사	상품	0	0	0
	제품	1,379,863	2,479,959	1,881,656
	재공품	884,775	76,178	168,985
	원재료	521,573	912,992	1,451,463
	부재료	0	0	0
	미착원재료	62,054	0	25,681
	소계	2,848,265	3,469,129	3,527,785
(주)지오소프트	상품	0	0	0
	제품	0	0	0
	재공품	0	0	0
	원재료	266,703	266,703	196,703
	부재료	0	0	0
	미착원재료	0	0	0
	소계	266,703	266,703	196,703
해화	상품	0	0	0
	제품	408,048	866,449	651,459
	재공품	(5,807)	124,850	172,604
	원재료	128,857	165,316	829,884
	부재료	100,929	61,103	43,273
	미착원재료	0	0	0
	소계	632,027	1,217,718	1,697,219
티케이이엔에스	상품	7,523.5	62,130	0
	제품	52,437	84,499	0
	재공품	9,709	21,709	0
	원재료	59,426	36,115	0
	부재료	82,420	63,486	0
	미착원재료	0	0	0
	소계	211,515	267,939	0
합계	상품	7,523.500	62,131	0
	제품	1,840,348	2,182,869	2,533,115
	재공품	888,676	227,638	341,589
	원재료	976,559	1,298,797	2,478,050
	부재료	183,349	124,588	43,273
	미착원재료	62,054	10,868	25,681
	소계	3,958,509	3,906,891	5,421,708
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		3.3%	4.7%	4.7%
재고자산회전율(회수) [연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		3.8회	5.5회	5.5회

(2)-2. 재고자산의 실사내용① 실사일자연결회사는 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 이상 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다.② 재고실사시 감사인의 입회여부외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출ㆍ 재고 실사일 : 2025년내 재고실사 예정ㆍ 사내보관재고 : 회사 전수조사 실시 후 외부감사인의 표본추출에 의한 실사 입회ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행ㆍ 해외현지법인재고 : 베트남, 중국 경영지원팀 전수조사 및 표본샘플 추출③ 재고실사대상 : 본사 및 베트남, 중국 현지법인의 제품, 재공품, 원재료, 그외 연결회사 제품 및 원재료④ 실사결과 : 3분기보고서, 기말보고서에 기재 예정(2)-3. 장기 체화재고 등 내역재고자산에 대하여 저가법을 통하여 재고자산을 평가하여 순실현가능가액으로 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	평가후재고금액	비고
상품	184,496	7,524	-176,973	7,524	-
제품	2,359,111	1,840,348	-518,763	1,840,348	-
재공품	1,246,860	888,676	-358,184	888,676	-
원재료	2,480,263	976,559	-1,503,704	976,559	-
부재료	183,349	183,349	0	183,349	-
미착원재료	62,054	62,054	0	62,054	-
합 계	6,516,133	3,958,509	-2,557,624	3,958,509	-

주)연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. (2)-4. 재고자산의 담보제공 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 공정가치 평가 내역(3)-1. 금융상품의 종류별 공정가치

(단위: 천원)

종 류	장부금액	공정가치
<금융자산>
매출채권및기타채권(유동)	24,660,440	24,660,440
매출채권및기타채권(비유동)	109,313	109,313
단기금융상품	-	-
장기금융상품	136,279	136,279
기타비유동금융자산	3,321,414	3,321,414
당기손익공정가치측정금융자산(유동)	267,476	267,476
당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	6,744,800	6,744,800
합계	35,239,722	35,239,722
<금융부채>
매입채무및기타채무	27,161,705	27,161,705
단기차입금	24,386,820	24,386,820
전환사채(유동)	10,212,571	10,212,571
전환사채(비유동)	10,250,289	10,250,289
상환전환우선주부채(유동)	316,556	316,556
신주인수권부사채(유동)	-	-
당기손익공정가치측정금융부채(유동)	5,634,048	5,634,048
장기차입금	4,808,649	4,808,649
기타비유동금융부채	702,483	702,483
리스부채(유동)	517,433	517,433
리스부채(비유동)	710,375	710,375
합계	84,700,929	84,700,929

(3)-2. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 상장지분증권 등이 없습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산,부채는 없습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산,부채는 비상장지분증권,내재파생상품등이 있습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당 반기에 변동사항은 없으며, 관련 내용은 2024년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

회계감사인의 명칭 및 감사의견

제24기(당기)선진회계법인-----선진회계법인-----제23기(전기)안진회계법인적정의견해당사항없음해당사항없음-종속기업투자주식 손상검사안진회계법인적정의견해당사항없음해당사항없음-현금흐름창출단위 손상검사제22기(전전기)안진회계법인적정의견해당사항없음해당사항없음-종속기업투자주식 손상검사안진회계법인적정의견해당사항없음해당사항없음-현금흐름창출단위 손상검사

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

(2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

제24기(당기)선진회계법인재무제표 및 연결 재무제표 감사 및 검토288백만원2,400--제23기(전기)안진회게법인재무제표 및 연결 재무제표 감사 및 검토295백만원2,520385백만원2,696제22기(전전기)안진회게법인재무제표 및 연결 재무제표 감사 및 검토250백만원1,962310백만원2,672

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간

(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제24기(당기)----------제23기(전기)2024.05.22법인세 세무조정 및 세무자문~2025.04.3020백만원------제22기(전전기)2023.04.18법인세 세무조정 및 세무자문~2024.04.3020백만원------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

(4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12024년 08월 02일회사측: 감사 등 3명감사인측 : 업무수행이사 등 3인서면회의감사계획 및 감사인의 책임, 핵심감사사항22024년 11월 01일회사측: 감사 등 3명감사인측 : 업무수행이사 등 3인서면회의중간 감사 수행 결과 보고, 핵심감사사항32025년 03월 14일회사측: 감사 등 3명감사인측 : 업무수행이사 등 3인서면회의외부감사 수행 결과 보고, 핵심감사사항, 독립성준수확인

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

(5) 회계감사인의 변경

변경전	변경후	변경사유	계약기간
안진회계법인	선진회계법인	금융감독원 지정	2025년~2027년 (3년)

주) 당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령, 규정등에 따라 금융감독원으로부터 선진회계법인을 감사인으로 지정받았습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 내부회계관리규정을 갖추고 있으며감사 및 내부회계담당조직을 구성, 이를 관리하고 운영함으로써 회계투명성을 제고하고 있습니다.대표이사 및 내부회계관리자는 2024년 12월 31일로 종료하는 사업연도에 대한 회사의 내부회계관리제도 운영 실태를 평가하였으며, 평가 결과, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다.독립된 감사인은 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서를 검토하였으며, 검토 결과 '내부회계 관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.'는 의견을 표명하였습니다.내부회계관리제도 운영과 관련된 보다 자세한 사항은 2024년 사업보고서에 첨부 공시된 『내부회계관리제도 운영보고서』를 참조하시기 바랍니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회의 구성 개요(1)-1. 이사의 수

보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.

(1)-2. 이사회 운영규정의 주요 내용

1. 이사회의 권한사항① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.2. 이사회의 운영절차① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다.② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열 수 있다.3. 이사회의 권한위임① 이사회는 의장이 소집한다. 그러나 의장이 사고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.② 각 이사는 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 의장이 정당한 사유없이 이사회 소집을 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.4. 결의방법① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 단, 회사의 최대주주 (그 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래 승인에 관한 결의는 이사 과반수의 출석 및 감사의 출석과 출석한 이사 및 감사 전원의 동의로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가사는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.5. 의사록① 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.

(2) 이사회의 주요 결의 사항

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	이사의 성명
				조철	김영미	서상록	권시영(사외이사)	임지윤	김남곤(사외이사)
				찬반여부
1	2025.01.10	주식회사 해화 대여의 건	가결	찬성	찬성				찬성
2	2025.01.22	해성옵틱스 제14회 전환사채 발행의 건, 타법인 주식 및 출자증권 처분의 건	가결	찬성	찬성			찬성	찬성
3	2025.02.25	유상증자 신주 발행의 건	가결	찬성	찬성			찬성	찬성
4	2025.02.25	제14회차 전환사채 최저 전환가액 변경의 건	가결	찬성	찬성			찬성	찬성
5	2025.03.12	유상증자 신주 발행 결의 정정의 건	가결	찬성	찬성			찬성	찬성
6	2025.03.14	제23기 (2024.01.01~2024.12.31) 연결재무제표(안) 승인의 건	가결	찬성	찬성			찬성	찬성
7	2025.03.14	제23기 정기 주주총회 개최의 건	가결	찬성	찬성			찬성	찬성
8	2025.04.09	유상증자 신주 발행 결의 정정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
9	2025.06.26	제15회차 전환사채 발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

(3) 이사의 독립성 당사의 이사 4명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경은 다음과 같습니다.

구분	성명	추천인	선임배경	활동분야	회사와의거래	최대주주등과의 관계	임기	횟수(회)	연임여부
사내이사	조철	주주총회	경영전략 및 사업기획 전문성	경영총괄	-	-	2026.11.27	-	-
사내이사	김영미	주주총회	경영관리 전문성	경영자문	-	-	2026.11.27	-	-
사내이사	서상록	이사회	재무 분야 전문성	경영자문	-	-	2028.03.31	-	-
사외이사	권시영	이사회	법무 분야 전문성	경영자문	-	-	2028.03.31	-	-

(4) 사외이사 현황

성명	경력사항	최대주주 등과의 관계	결격 여부	비고
권시영	법무법인 참진 변호사서울중앙지방법원 조기조정위원	해당사항없음	-	-

(5) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

411--

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임

(6) 사외이사 교육 미실시 내역

2025년 실시 예정

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원회 설치 여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 않았으며, 감사1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

(2) 감사위원 현황

김병순- (전) 월드텍스연구회 이사 (전) 강남대학교 경제세무학과 교수 (전) 종로세무서 국세심사위원 (현) 정진세림회법인 파트너 회계사예회계사(1호 유형) (전) 강남대학교 경제세무학과 교수 (전) 종로세무서 국세심사위원 (현) 정진세림회계법인 파트너 회계사

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	사외이사여부	경력	해당 여부	전문가 유형	관련 경력

(3) 감사 교육 미실시 내역

2025년 실시 예정

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

(4) 감사 지원조직 현황

재경본부4임원1명, 직원3명 (평균근속 39개월)감사업무지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

(5) 감사의 독립성당사는 감사 선출에 대한 별도의 선출기준을 운영하고 있지 않으나 감사 선출과 관련한 법령 및 정관에서 정한 사항을 준수하고 있습니다.또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있으며, 별도의 감사규정을 제종하여 준수하고 있어 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.

구분	내용
정관 제42조(감사의 직무)	① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사에 대해서는 제41조의2의 제3항 및 제42조의2의 규정을 준용한다.⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑧ 전항의 청구를 하였음에도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 감사가 이 사회를 소집할 수 있다.
감사직무규정 제6조(준수사항)	감사자는 감사를 행함에 있어 다음 각 호의 사항을 준수하여야 한다.① 감사자는 피감처 및 피감자에 공정하고 공평하게 감사하여야 한다.② 감사자는 직무상 취득한 기밀을 부당하게 누설하여서는 아니된다.③ 감사자는 감사에 있어 감사 규정에 의한 사실과 증거에 의하여 감사를 하여야 한다.④ 감사자는 감사사항에 대하여 성실한 기록과 증거자료를 확보하여야 한다.⑤ 감사자는 감사를 실행함에 있어 피감처 및 피감자의 업무상의 활동기능이 위축되거 나 침체되지 않도록 하여야 한다. 감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량 한 관라지의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다.
감사직무규정 제8조(감사자의 책임)	감사자는 감사를 수행함에 있어 다음 각호의 사항에 대하여 감사자에게 책임이 있다.① 피감처 및 피감자의 중대한 과오 및 비위 사실을 발견한 증빙서류를 감사자의 잘못 으로 분실 및 멸실한 경우② 감사일정이 감사계획에 따른 일정보다 연장되어 피감처 및 피감자의 회사 업무가 중단되는 경우③ 감사자의 부주위로 피감처의 자료, 기계, 공구, 장비 등이 파손 및 멸실되는 경우

(6) 감사의 주요 활동

회차	개최일자	의안내용	출석 여부
회차	개최일자	의안내용	김병순 감사
1	2025.01.10	주식회사 해화 대여의 건	찬성
2	2025.01.22	해성옵틱스 제14회 전환사채 발행의 건, 타법인 주식 및 출자증권 처분의 건	찬성
3	2025.02.25	유상증자 신주 발행의 건	찬성
4	2025.02.25	제14회차 전환사채 최저 전환가액 변경의 건	찬성
5	2025.03.12	유상증자 신주 발행 결의 정정의 건	찬성
6	2025.03.14	제23기 (2024.01.01~2024.12.31) 연결재무제표(안) 승인의 건	찬성
7	2025.03.14	제23기 정기 주주총회 개최의 건	찬성
8	2025.04.09	유상증자 신주 발행 결의 정정의 건	찬성
9	2025.06.26	제15회차 전환사채 발행의 건	찬성

※ 당사는 본 보고서 제출일 현재 준법지원인 등을 선임하고 있지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

2025.06.30

(기준일 :

)

배제미도입도입--제20기 임시주주총회제20기(2021년도) 정기주주총회제21기(2022년도) 임시주주총회제21기(2022년도) 정기주주총회제22기(2023년도) 임시주주총회제22기(2023년도) 정기주주총회

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

주) 제23기(2024년도) 정기주주총회는 전자투표제를 실시하지 않았습니다.

의결권 현황

2025.06.30(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주 43,453,198-- --자기 주식 32,061-- --- --- --- --- --- --- --- 43,421,137 자기주식 제외- --

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2025.06.30(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호최대주주보통주6,400,000 25.14 6,400,000 14.73 -제이케이투자조합1호기타보통주0 0.00 3,700,000 8.51 -이스페이스인베스텍 주식회사기타보통주1,368,496 5.38 1,368,496 3.15 -이을성 외 특수관계인 4명특수 관계자보통주1,625,736 6.39 1,552,538 3.57 -㈜옵트론텍특수 관계자보통주353,773 1.39 604,269 1.39 -오영현당사 임원보통주242,060 0.95 447,733 1.03 -해성인베스트먼트관계기업 대표보통주97,642 0.38 0 0.00 -기타소액주주기타보통주15,333,430 60.24 29,348,101 67.54 -자기주식기타보통주32,061 0.13 32,061 0.07 -보통주25,453,198 100.00 43,453,198 100.00 -------

성 명	소유주식수 및 지분율
	기 초		기 말
	주식수	지분율	주식수	지분율
계
계

최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호21(주)얼머스인베스트먼트3.69(주)얼머스인베스트먼트3.69㈜옵트론텍23.62티알인베스트먼트㈜0.18티알인베스트먼트㈜0.18--

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
명 칭	출자자수(명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호6,4421,2285,2150 -4,034-4,034

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

해당사항 없음

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

㈜옵트론텍23,989최상호17.73--최상호와 특수관계인17.76------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
명 칭	출자자수(명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

(주)옵트론텍 224,930 144,594 80,336 217,958 -4,447 26,311

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

최대주주 변동내역 2025.06.30(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

2021.03.04바이오로그디바이스2,640,0008.24 변경전 최대주주의 장내 지분매각-2021.03.06이재선11,731,318 28.19 제3자배정 유상증자-2021.12.16오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호32,000,000 27.96 제3자배정 유상증자'23년 12월 무상감자로 주식수 6,400,000로 변경

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

주식 소유현황

2025.06.30(단위 : 주)

(기준일 :

)

오에이치얼머스리스트럭처링투자조합1호6,400,000 14.7 제이케이투자조합1호3,700,000 8.5 --

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
5% 이상 주주	-
우리사주조합		-

소액주주현황 2025.06.30(단위 : 주)

(기준일 :

)

8,903 8,914 99.8829,348,101 43,453,198 67.5-

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)	비 고
소액주주

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2025.06.30(단위 : 주)

(기준일 :

)

조 철남1973.06대표이사사내이사상근경영 총괄연세대학교 법학석사 졸업 전) ㈜해화 사장 현) 해성옵틱스 대표이사---2023.10.27 ~ 기준일 현재2026.10.27김영미여1978.05-사내이사상근경영 총괄명지대학교 관광경영학과 졸업 전)HS소프트 본부장 전)서우테크 경영총괄 부사장---2023.10.27 ~ 기준일 현재2026.10.27서상록남1972.12-사내이사비상근경영 자문KAIST경영대학원 경영공학 석사 현) ㈜얼머스인베스트먼트 전무 전) NHN 인베스트먼트 투자본부 수석팀장---2025.03.31 ~ 기준일 현재2028.03.31권시영남1967.08사외이사사외이사비상근경영 자문현) 법무법인 참진 변호사 전) 서울중앙지방법원 조기조정위원---2025.03.31 ~ 기준일 현재2028.03.31정보윤남1962.07사장미등기상근사업 총괄고려대학교 통계학과 졸업 전) 삼성전기 ACI사업지원팀장 전) (주)옵트론텍 전략마케팅실장---2024.04.01 ~ 기준일 현재-이호익남1961.01사장미등기상근재무 총괄부산대학교 경영학과 졸업 전) 미래세라텍 경영총괄 부사장 전) 삼성전기 경영지원실---2025.01.01 ~ 기준일 현재-오영현남1974.08사장미등기상근기획 총괄한국과학기술원(KAIST), 경영학 석사 전) 휴맥스모빌리티 대표이사 전) 엘지유플러스 무선사업담당 상무447,733 --2025.01.01 ~ 기준일 현재-이종영남1960.07부사장미등기상근베트남법인장청주대학교 무역학과 졸업 전) 자화전자 상무 (베트남법인장) 현) 해성옵틱스 부사장 (베트남 법인장)---2021.08.01 ~ 기준일 현재-양우석남1969.03상무미등기상근영업구매총괄한양대학교 학사 졸업 전) 탑엔지니어링 구매팀장 전) 파워로직스 구매총괄 상무 현) 해성옵틱스 상무(영업구매 총괄)---2022.02.01 ~ 기준일 현재-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

직원 등 현황

2025.06.30(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

전사남32 ---32 2.41,350 42 ---미등기 임원 포함전사여12 ---12 1.9540 45 -44 ---44 -1,89043 -

직원										소속 외근로자
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)	합 계
합 계

미등기임원 보수 현황

2025.06.30(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

14 777 56 -

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

이사6 2,000 -감사1 200 -

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

주) 상기 주주총회 승인금액은 제22기 주주총회에서 승인받은 금액이고, 제23기 주주총회에서는 이사보수한도, 감사보수한도를 승인받지 못하였습니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

7 75 1 -

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

4 75 25 -2 - - -- - - -1 - - -

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

주1) 보수지급금액은 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사 및 감사 외에 공시 서류작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사 및 감사를 포함하여 기재하였습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 보고서 제출일 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상에 해당하는 임직원은 없습니다.

2. 산정기준 및 방법

해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 보고서 제출일 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상에 해당하는 임직원은 없습니다.

2. 산정기준 및 방법

해당사항 없음

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)

---------------

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

<표2>

2025.06.30(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

-------------X-

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량		총변동수량		기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	행사	취소	행사	취소	기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간

※ 공시서류작성기준일(20XX년 X월 X일) 현재 종가 : X 원

IX. 계열회사 등에 관한 사항

(1) 계열회사 현황(요약)

2025.06.30

(기준일 :

)

(단위 : 사)

해성옵틱스(주)066

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

(2) 해당 기업 집단의 명칭 및 소속회사는 보고서 작성 기준일 현재 독점 및 공정거래에 관한 법률 상의 기업집단에 속하지 않으며, 다음과 같은 계열회사를 보유하고 있습니다.

상호	설립일	위치	구분	주요사업
천진해성광전자유한공사	2003.08.31	중국	비상장	AF/OIS 액츄에이터 착하지 검사, 품질 및 A/S대응
해성비나유한책임회사	2011.02.25	베트남	비상장	AF/OIS 액츄에이터 제조
㈜지오소프트	1998.12.02	한국	비상장	디지털 트윈 기반의 메타버스 사업, 메타 모빌리티 사업
㈜해화	2016.09.29	한국	비상장	OIS 액츄에이터
㈜티케이이엔에스	2015.04.01	한국	비상장	전장용 제습제 등 생산 및 판매
수자원기술㈜	2001.02.01	한국	비상장	댐, 보 점검정비 용역 및 상하수도 관리

(3) 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자현황을 파악할 수 있는 계통도

계열회사및관계기업.jpg 계열회사및관계기업

(4) 계열회사간의 업무 조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황- 회사는 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 없습니다.(5) 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치는 회사가 있는 경우 그 회사명과 내용- 회사는 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치는 회사는 없습니다.

(6) 회사와 계열 회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2025.06.30 )

겸직자		겸직회사			상근여부
성명	직위	회사명	직위	재임기간	상근여부
조철	사내이사	(주)지오소프트	사내이사	2022년 03월~현재	비상근
조철	사내이사	㈜티케이이엔에스	사내이사	2024년 02월~현재	비상근
조철	사내이사	수자원기술㈜	사내이사	2024년 08월~현재	비상근

타법인출자 현황(요약)

2025.06.30(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

-6634,432--34,432-------1233,257--3,25718937,689--37,689

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
	상장	비상장	계	기초장부가액	취득(처분)	평가손익	기말장부가액
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

(1) 대주주 등에 대한 신용 공여

해당사항 없음(2) 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없음(3) 대주주와의 영업 거래해당사항 없음(4) 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

주요사항보고서 및 한국 거래소 공시를 통하여 회사가 공시한 사항이 보고서 제출일 현재까지 이행이 완료되지 않은 사항은 없으며, 주요 내용이 변경되거나 신고 내용과다르게 진행된 사실 또한 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 중요한 소송 사건① 해성테크 소송 건해성비나에서 진행한 소송으로써 2021년 10월 15일 PNM과 진행한 투자 지분양도 계약 관련하여 총액 27.7억원 중 9.1억원이 미회수되어 채권회수를 진행하고자 2023년 10월 16일 베트남 현지 법무법인 LEE & KO VIETNAM을 통하여 베트남 국제 중재센터에 제소하여 승소하였습니다. 이에 따라 채권 회수 절차에 들어갈 예정입니다(판결문 수령일자 - 2025년 8월 3일).② 루멘전기 소송 건(주)티케이이엔에스에서 진행중인 채권추심건으로 루멘전기로부터 받지 못한 매출채권 3.2억원에 대하여 2023.10.25 금전소비대차계약 공증을 받았으나 불이행, 2024.04.05 경매신청 및 2024.04.11 재산명시 신청중에 있으며 2024.12.06 채권 상환계획을 수령하였고 현재 몇차례 회수 성공하여 잔액 0.7억원이 남아있는 상태로 전액 충당금 설정하였으며, 현재 소송 취하된 사건입니다.③ 한국철도공사 소송 건한국철도공사에서 (주)지오소프트 및 (주)더미동에게 2016년 6월 28일에 계약하여 2017년 12월 20일에 완료한 "한국철도공사 동력차 영상기록장치 납품 및 설치" 사업에 있어 KC인증과 상이한 제품을 납품 및 설치하였다고 주장하여 물품대금 상당의 부당이득 반환청구권 및 손해배상 청구권 보존을 위한 채권을 가압류한 사건입니다. 본 소송은 영상기록장치 하자보수에 관한 건으로 불량 원인은 제품의 하자로 인한 부분이 아니라 인위적인(한국철도공사 직원) 장비 파손 및 훼손에 의한 불량으로 그 책임을 지오소프트에 전가하고 있는 것으로 한국철도공사가 재기한 부당이득 반환청구권과 손해배상 청구권에 맞서 지오소프트는 2020년 8월 11일에 하자보수보증보험 청구에 대한 채무부존재 소송을 제기한 상태였으나 지난 2023년 7월 5일 최종변론이 종결되었으며 2023년 9월 20일 1심 판결에서 지오소프트 승소로 결정되었습니다. 그러나 한국철도공사에서 1심에 불복하여 2023년 10월 6일자에 항소장을 법원에 제출하여 2심(항소심)을 진행 하였으며 2025년 7월 10일 항소 기각이 결정 되었습니다. 현재 선고결과 확정을 기다리고 있으며 지오소프트는 2023년 10월 12일자로 통장 가압류 취소(대전지방법원 2023카단56340)를 신청하여 2023년 12월 14일자로 가압류결정 취소 결정을 받아 2023년 12월 29일자에 가압류(은행) 해지가 완료된 상태이며 한국철도공사에 물품대 미입금분(공탁)은 한국철도공사의 항소로 인하여 2심 종결시 청구 가능한 상태입니다.④ 도담이앤씨 소송 건수자원기술에서 진행한 진접-내촌간 도로 건설공사(1공구) 관련한 채무부존재확인 소송으로, 초과지급된 하도급 기성금 11.6억원에 대하여 회수를 진행하고자 소를 제기한 건이며, 2024년 7월 26일 1심 11.2억원 일부 승소하였으나 2024년 8월 14일 도담이앤씨의 항소 제기로 현재 2심 진행중에 있습니다.⑤ 도담이앤씨 반소건수자원기술의 도담이앤씨 채무부존재 확인 소송 관련하여 도담이앤씨에서 제기한 반소(20.2억)건으로 2024년 7월 26일 청구액 20.2억원중 1.4억원만 인정하여 일부 패소하였으나 2024년 9월 6일 2심 법원에 사건 접수되어 현재 2심 진행중에 있습니다.⑥ 수자원공사 소송 건수자원기술에서 진행되는 소송으로 수자원공사가 수자원기술에게 민간 위탁한 수도ㆍ댐ㆍ보 점검정비 용역 수행 관련하여 권역별 낙찰 제한에 따라 불가피하게 입찰 담합 발생한 것에 대하여 수자원공사가 2020년 8월 11일 수자원기술을 포함한 8인을 상대로 손해배상 청구의 소를 제기한 건으로 수자원기술은 기존 손해배상액 감정의 문제를 제기하였고, 재감정을 통한 손해배상액 최소화를 진행 중이며 현재 1심 진행중에 있습니다.⑦ 수자원공사 적도기니건수자원기술에서 진행되는 소송이며 수자원공사가 적도기니 사업 운영자금 대여금 채권을 자동 채권으로하여 2016년 11월 18일, 2017년 12월 18일, 2020년 02월 20일 등 3회에 걸쳐 적도기니 정부로부터 용역대금(기성금)을 수령했음에도 그 중 공동수급 약정상 당사 지분율에 상응하는 용역대금 채권에 대하여 상계처리하면서 그 중 일부를 지급하지 않아 위 상계처리의 위법성을 주장하며 그에 따른 미지급액의 지급을 구하는 소송이며 2건 모두 1심 패소하였고 2025년 1월 20일 항소 취하하였습니다.⑧ 수자원공사에 대한 손해배상청구건수자원기술에서 진행중인 손해배상청구로 수자원공사의 자회사 설립 및 부당지원(민간시장 독점계약 체결, 수자원기술 인력 부당유인/채용), 시장지배적 지위 남용을 통한 사업활동 방해, 부당한 거래거절 등을 이유로 한 손해배상청구의 소 제기 건이며 현재 1심 진행 중에 있습니다.

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : )

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

3. 제재 등과 관련된 사항

회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(1) 전환사채 발행후 만기전 사채 취득2025년 7월 3일 지배기업의 이사회 결의에 따라 연결회사의 특수관계자인 이스페이스인베스텍 주식회사가 보유하고 있는 제 9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 50억원을 상환하였습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원)

천진해성광전자 유한공사2003.08.31D10-1(B) International Industrial City,XEDA Tianjin,CHINAOIS 액츄에이터 착하지 검사, 품질 및 A/S대응1,158의결권의 과반수 소유 (회계기준서 1110호 )미해당해성비나 유한책임회사2011.02.25Khai Quang Industrial Zone Vinh Yen City Vinh phuc province VietnamOIS 액츄에이터 제조35,333의결권의 과반수 소유 (회계기준서 1110호 )해당㈜지오소프트1998.12.02서울 강남구 언주로819, 3층(신사동, HB빌딩)지리정보, 모빌리티사업외9,387의결권의 과반수 소유 (회계기준서 1110호 )해당㈜해화1998.12.02경기도 용인시 기흥구 기흥로58 B동 2303호 (구갈동, 기흥ICT밸리)OIS 액츄에이터 제조22,718의결권의 과반수 소유 (회계기준서 1110호 )해당㈜티케이이엔에스2015.04.01충청남도 계룡시 엄사면 도곡로 125자동차램프용 제습제 제조3,948의결권의 실질적 지배 (회계기준서 1110호 )미해당수자원기술㈜2021.02.01경기도 성남시 수정구 위례서일로10, 605호댐, 보 점검정비 용역 및 상하수도 관리43,506의결권의 과반수 소유 (회계기준서 1110호 )해당

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

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2025.06.30

(기준일 :

)

(단위 : 사)

-----6천진해성광전자 유한공사-해성비나 유한책임회사-(주)지오소프트110111-1615206㈜해화131111-0460186㈜티케이이엔에스161311-0041952수자원기술(주)110111-2159948

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2025.06.30(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 :

)

천진해성비상장2003.08.31계열회사2,212 0 100 0 0 0 0 0 100 0 1,06510해성비나비상장2011.02.25계열회사37,621 0 100 14,668 0 0 0 0 100 14,668 19,434-2,401해성인베스트먼트비상장2021.09.14단순투자2,000 4,000 49 1,037 0 0 0 4,000 49 1,037 2,085-303지오소프트비상장2021.12.17계열회사999 2,194 52 0 0 0 0 2,194 52 0 8,592-787해화비상장2023.10.20계열회사15,296 203 71 4,946 0 0 0 203 71 4,946 20,681-5,764티케이이엔에스비상장2024.02.07계열회사3,600 26 535,947 0 0 0 26 535,947 3,487-587수자원기술비상장2024.07.01계열회사8,863 296 51 8,871 0 0 0 296 51 8,871 38,117-1,464드래곤플라이상장2024.09.03단순투자3,384 880 6 1,258 0 0-7618806 49722,430-2,143오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호비상장2024.11.27단순투자962 0 18 962 0 0 0 0 18 962 23,493 -2,8497,599 497 37,689 0 0 0 7,599 497 37,689 142,813 -5,108

법인명	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
	수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
	수량	지분율	장부가액	수량	금액	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
합 계

주1) 최근사업연도 재무현황은 2025년 06월 30일 기준으로 기재하였습니다.주2) 평가손익 장부가액등은 연결기준으로 기재하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음