주석
| 제 34 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 33 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 동성화인텍 |
&cr;1. 일반사항&cr;&cr;
주식회사 동성화인텍("회사")은 1985년 7월에 설립되어 액화 천연가스용 초저온 보냉제 및 청정소화약제등의 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며,
부산 사하구에 본사를
, 경기도 안성시와 경상남도 통영시에 보냉재 사업 공장, 울산광역시
에가스 사업 공장을 두고 있으며 서울특별시에 영업 및 관리를 위한 사무소를 운영 하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 1997년 12월 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 회사의 대주주는 (주)동성코퍼레이션으로서 발행주식의 39.28%를 보유하고 있습니다. 한편, 당기말 현재로 회사의 발행주식수는 26,983,609주이고 자본금은 13,822백만원입니다.&cr;
2. 중요한 회계정책 &cr;&cr;다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr;&cr;
2.1 재무제표 작성기준&cr;&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;&cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr;&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;(4) 기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr;&cr;회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며,
종전 장부금액과 최초적용일의
장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
(5) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr;&cr;회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과
는
2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.
동 개정으로 인해 재무제표에 중요
한 영향은 주
석
35
에 기
표하였습니다. &cr;&cr;
(6) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr;&cr;
개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.
동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
및 해석서
&cr;&cr;회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기준서 제1116호 '리스'제정&cr;&cr;
기업회계기준서 제1116호 '
리
스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하
는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.
동
제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
&cr;
&cr;
(2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr;
&cr;
개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다.
동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다.
회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr;&cr;
(3) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr;
&cr;
개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.
동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다.
회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr;
(4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;
&cr;
개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.
동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다.
회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr;
&cr;
(5) 해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정&cr;
&cr;
제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후
개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다.
회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
&cr;&cr;
2.3
종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr;
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산&cr;
&cr;(1) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;&cr;
2.5 수익인식&cr;
&cr;회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr;&cr;(1) 수행의무의 식별&cr;&cr;
회사는 고객에게 PU단열재의 초저온 보냉재, PU시스템 제조 및 판매와 가스사업의 냉매, 방재 제품 제조, 상품등 납품하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 단열재 제작, 납품 계약에서 (1) 자재공급, (2) 시공용역, (3) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;&cr;
회사의
초저온보냉재사
업의 PIPE와 해양플랜트 인슐레이션장비를 고객에게
제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 1년에서 2년의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되는 경우 일정시점에 수익을 인식합니다.&cr;
&cr;(3) 변동대가&cr;&cr;회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;(4) 거래가격의 배분&cr;&cr;회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
&cr;&cr;
2.6 당기법인세 및 이연법인세&cr;
&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;&cr;
2.7 퇴직급여&cr;
&cr;회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.&cr;&cr;확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;
2.8 현금및현금성자산&cr;
&cr;재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및 현금성자산을 의미합니다.&cr;&cr;
2.9 금융자산
&cr;
&cr;(1) 분류&cr;&cr;2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;&cr;- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;&cr;회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;① 채무상품&cr;&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다("기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 표시").&cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다("당기손익-공정가치 금융자산으로 표시").&cr;&cr;② 지분상품&cr;&cr;회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산("당기손익-공정가치 금융자산으로 표시")의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품("기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 표시")에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr;(3) 손상&cr;&cr;회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
2.10 파생상품&cr;
&cr;파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타수익(비용)으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr;&cr;
2.11 금융부채&cr;
&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 당기손익-공정가치측정부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;(3) 금융부채의 제거&cr;&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;
2.12 재고자산&cr;
&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다.&cr;&cr;
2.13 관계기업 및 종속기업&cr;
&cr;관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 종속기업은 회사가 지배력을 보유한 기업으로서, 관계기업 및 종속기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식합니다. 또한 관계기업 및 종속기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 회사는 관계기업 및 종속기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로인식됩니다.&cr;&cr;
2.14 유형자산&cr;
&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr;
| 구 분 |
내 용 연 수 |
구 분 |
내 용 연 수 |
| 건 물 |
40년 |
차량운반구 |
5년 |
| 구 축 물 |
40년 |
공기와기구 |
5년 |
| 기 계 장 치 |
8년 |
비품 |
5년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.&cr;&cr;
2.15 정부보조금&cr;
&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.16 투자부동산&cr;
&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr;&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr;
| 구 분 |
내 용 연 수 |
구 분 |
내 용 연 수 |
| 건 물 |
40년 |
기타자산 |
5,8년 |
| 구 축 물 |
40년 |
|
|
&cr;
2.17 무형자산&cr;
&cr;무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.&cr;&cr;회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;
| 구 분 |
추 정 내 용 연 수 |
| 회 원 권 |
비한정 |
| 산업재산권 |
5년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
2.18 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr;
2.19 충당부채 &cr;&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. &cr;&cr;
2.20 리스 &cr;&cr;리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. &cr;&cr;리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. &cr; &cr;리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. &cr; &cr;
2.21 영업부문 &cr;&cr;영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.&cr;&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr;&cr;회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. &cr;&cr;
3.1 비금융자산의 손상&cr;&cr;회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.&cr;&cr;사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr;
3.2 순확정급여부채&cr;&cr;순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr;
3.3 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. &cr;&cr;
3.4 충당부채&cr;&cr;회사는 보고기간말 현재 주석 2.19에서 설명하는 바와 같이 계약자산(미완성공사)에 대한 손실예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. &cr;&cr;
3.5 건설계약수익&cr;&cr;총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. &cr;&cr;공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. &cr;&cr;공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.&cr;&cr;
3.6 법인세&cr;
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 28 참조).&cr;
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
4. 공정가치&cr;
4.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;보고기간말 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산
(*2) :
|
| 현금및현금성자산 |
14,363,726,908 |
14,363,726,908 |
13,151,102,392 |
13,151,102,392 |
| 파생상품자산 |
91,110,277 |
91,110,277 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산(*1) |
402,836,858 |
402,836,858 |
- |
- |
| 매출채권및기타채권(유동) |
20,802,231,150 |
20,802,231,150 |
46,202,413,658 |
46,202,413,658 |
| 계약자산 |
1,884,540,371 |
1,884,540,371 |
- |
- |
| 기타금융자산(유동)
|
170,675,507 |
170,675,507 |
4,030,823,706 |
4,030,823,706 |
|
기타금융자산(비유동)
|
1,760,206,060 |
1,760,206,060 |
3,315,757,873 |
3,315,757,873 |
| 금융자산 합계 |
39,475,327,131 |
39,475,327,131 |
66,700,097,629 |
66,700,097,629 |
| 금융부채
(*2) :
|
| 단기차입금 |
31,070,154,814 |
31,070,154,814 |
36,069,403,783 |
36,069,403,783 |
| 유동성장기차입금 |
50,782,385,000 |
50,782,385,000 |
19,666,640,000 |
19,666,640,000 |
| 장기차입금 |
4,500,000,000 |
4,500,000,000 |
44,666,660,000 |
44,666,660,000 |
| 매입채무및기타채무(유동) |
27,405,550,562 |
27,405,550,562 |
26,060,641,779 |
26,060,641,779 |
| 계약부채 |
2,717,995,234 |
2,717,995,234
|
- |
- |
| 기타금융부채(비유동) |
250,000,000 |
250,000,000 |
260,000,000 |
260,000,000 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
363,278,349 |
363,278,349 |
| 금융부채 합계 |
116,726,085,610 |
116,726,085,610 |
127,086,623,911 |
127,086,623,911 |
(*1) 회사는 당기손익-공정가치금융자산 중 출자금은 향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.&cr;(*2)
매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치에 합리적인 근사치 금액입니다. &cr;
4.2 원가로 측정되는 금융상품&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
| 출자금(*) |
402,836,858 |
- |
| 매도가능금융자산 |
| 출자금(*) |
- |
402,836,858 |
(*) 상기 출자금은 비상장 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.
&cr;
5. 영업부문 정보&cr;&cr;당기와 전기 중 회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
5.1 영업부문에 대한 일반정보 &cr;&cr;회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
재화(또는 용역) |
주요고객 |
| 보냉재사업부문 |
보냉재 등 |
삼성중공업 등 |
| 가스사업부문 |
가스, 소화설비, 냉매 등 |
- |
5.2 영업부문의 재무현황&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 회사 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.
| 당기 |
보냉재사업부문 |
가스사업부문 |
합 계 |
| 매출액 |
155,399,820,281 |
29,930,153,537 |
185,329,973,818 |
| 영업손익 |
(6,103,268,965) |
2,076,575,406 |
(4,026,693,559) |
| (감가상각비 등) |
5,670,430,836 |
334,849,864 |
6,005,280,700 |
| 전기 |
보냉재사업부문 |
가스사업부문 |
합 계 |
| 매출액 |
184,010,073,539 |
28,616,775,331 |
212,626,848,870 |
| 영업손익 |
(23,306,852,307) |
2,289,654,047 |
(21,017,198,260) |
| (감가상각비 등) |
5,825,247,775 |
331,207,044 |
6,156,454,819 |
(2) 보고기간종료일 현재 영업부문별 비유동자산은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
보냉재사업부문 |
가스사업부문 |
합 계 |
| 유형자산 |
108,825,519,406 |
4,699,604,173 |
113,525,123,579 |
| 무형자산 |
616,680,605 |
95,441,285 |
712,121,890 |
| 투자부동산 |
- |
3,438,020,920 |
3,438,020,920 |
| 합 계 |
109,442,200,011 |
8,233,066,378 |
117,675,266,389 |
| 구 분 |
보냉재사업부문 |
가스사업부문 |
합 계 |
| 유형자산 |
113,599,010,911 |
4,596,507,835 |
118,195,518,746 |
| 무형자산 |
716,565,755 |
241,862,663 |
958,428,418 |
| 투자부동산 |
- |
3,485,858,840 |
3,485,858,840 |
| 합 계 |
114,315,576,666 |
8,324,229,338 |
122,639,806,004 |
&cr;(3) 영업부문별 재무보고의 수준&cr;&cr;회사의 보고부문은 영업부문과 일치하며, 최고의사결정자에게 보고시 각 보고부문별유동자산 및 부채는 별도로 구분하여 보고하지 않습니다. 또한, 부문별 손익의 경우 상기 영업이익 수준까지 보고하고 있으며, 금융수익, 금융원가, 기타수익, 기타비용,투자손익, 기타영업외손익 및 법인세비용 등에 대해 부문별로 배분하는 절차를 별도로 두고 있지 않습니다.&cr;&cr;(4) 주요고객에 대한 정보&cr;&cr;당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| A사 |
69,579,418,105 |
54,539,727,301 |
| B사 |
35,458,310,490 |
38,962,559,110 |
| C사 |
17,309,851,092 |
28,525,356,373 |
| 합 계 |
122,347,579,687 |
122,027,642,784 |
(5) 지역별정보&cr;&cr;당기와 전기 중 고객의 위치를 기초로 분류한 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.
| 당기 |
보냉재사업부문 |
가스사업부문 |
합 계 |
| 국내 |
146,577,851,991 |
29,930,153,537 |
176,508,005,528 |
| 해외 |
8,821,968,290 |
- |
8,821,968,290 |
| 합 계 |
155,399,820,281 |
29,930,153,537 |
185,329,973,818 |
| 전기 |
보냉재사업부문 |
가스사업부문 |
합 계 |
| 국내 |
181,855,527,493 |
28,611,984,355 |
210,467,511,848 |
| 해외 |
2,154,546,046 |
4,790,976 |
2,159,337,022 |
| 합 계 |
184,010,073,539 |
28,616,775,331 |
212,626,848,870 |
&cr;
6. 현금및현금성자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
1,595,000 |
671,000 |
| 보통예금 |
11,327,344,595 |
11,899,063,743 |
| 당좌예금 |
3,034,787,313 |
1,251,367,649 |
| 합 계 |
14,363,726,908 |
13,151,102,392 |
(2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 사용제한 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
금융기관 |
당기말 |
전기말 |
제한내용 |
| 현금 및 현금성자산 |
기업은행 |
921,772,990 |
781,642,844 |
연구비 통장으로 특정 목적만 사용 가능 |
&cr;
7. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
23,224,002,016 |
29,445,477,409 |
| (대손충당금) |
(4,272,294,768) |
(4,191,027,579) |
| 미수금 |
2,673,855,828 |
22,949,939,735 |
| (대손충당금) |
(823,331,926) |
(2,001,975,907) |
| 합 계 |
20,802,231,150 |
46,202,413,658 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
6,193,003,486 |
8,196,630,205 |
| 손상차손인식 |
81,267,189 |
3,340,172,029 |
| 환입 |
(797,042,009) |
(3,541,188,284) |
| 제각 |
(381,601,972) |
(1,802,610,464) |
| 기말 |
5,095,626,694 |
6,193,003,486 |
&cr;
8. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
잔 액 |
취득원가 |
평가충당금 |
잔 액 |
| 상 품 |
2,148,905,082 |
(60,140,880) |
2,088,764,202 |
3,289,475,346 |
(8,496,315) |
3,280,979,031 |
| 제 품 |
16,307,948,083 |
(48,193,831) |
16,259,754,252 |
8,075,475,450 |
(118,584,473) |
7,956,890,977 |
| 반제품 |
8,596,492,922 |
- |
8,596,492,922 |
6,768,510,144 |
- |
6,768,510,144 |
| 원재료 |
16,487,417,979 |
(2,128,497,658) |
14,358,920,321 |
14,290,794,916 |
(3,464,830,465) |
10,825,964,451 |
| 미착품 |
2,098,651,552 |
- |
2,098,651,552 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
45,639,415,618 |
(2,236,832,369) |
43,402,583,249 |
32,424,255,856 |
(3,591,911,253) |
28,832,344,603 |
&cr;비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 101,335,084,443 원 (전기: 124,191,175,462원) 입니다.&cr;&cr;회사는 재고자산평가충당금 1,355,078,884 원 (
전기: 232,084,767원 환입
)을
환입하였습니다. 전입(환입)된 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.
9. 기타금융자산 및 부채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 기타금융자산: |
| 장ㆍ단기대여금 |
170,000,000 |
- |
8,976,192 |
1,067,853,141 |
| 장ㆍ단기금융상품 |
- |
2,500,000 |
4,000,000,000 |
246,779,200 |
| 미수수익 |
675,507 |
- |
21,847,514 |
- |
| 임차보증금 |
- |
1,697,950,000 |
- |
1,908,530,232 |
| 기타보증금 |
- |
59,756,060 |
- |
92,595,300 |
| 합 계 |
170,675,507 |
1,760,206,060 |
4,030,823,706 |
3,315,757,873 |
| 기타금융부채: |
| 임대보증금 |
- |
250,000,000 |
- |
260,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금융기관 |
당기말 |
전기말 |
| 단기금융상품: |
| 정기예금 |
국민은행 |
- |
4,000,000,000 |
| 장기금융상품: |
| 당좌개설보증금 |
신한은행 |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 정기예금 |
신한은행 |
- |
244,279,200 |
| 소 계 |
2,500,000 |
246,779,200 |
| 합 계 |
2,500,000 |
4,246,779,200 |
(3) 보고기간종료일 현재 사용제한 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
금융기관 |
당기말 |
전기말 |
제한내용 |
| 단기금융상품 |
국민은행 |
- |
4,000,000,000 |
예금담보설정 |
| 장기금융상품 |
신한은행 |
2,500,000 |
2,500,000 |
당좌개설보증금 |
| 장기금융상품 |
신한은행 |
- |
244,279,200 |
예금담보설정 |
| 합 계 |
2,500,000 |
4,246,779,200 |
|
10. 매도가능금융자산 / 당기손익 - 공정가치 금융자산&cr;
(1) 당기 및 전기 중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
402,836,858 |
402,836,858 |
| 회계정책변경효과 |
(402,836,858) |
- |
| 기말 |
- |
402,836,858 |
(2) 당기 중 회사의 당기손익 - 공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
| 기초 |
- |
| 회계정책변경효과 |
402,836,858 |
| 평가(*) |
- |
| 기말 |
402,836,858 |
(*) 회사는 위의
금융자산을
향후 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.&cr;
(3) 보고기간종료일 현재 회사의 당기손익 - 공정가치 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말&cr;장부금액 |
| 주식수/&cr;출자좌수 |
지분율&cr;(%) |
취득원가 |
장부금액 |
| 전문건설공제조합 |
450 좌수 |
0.01 |
400,836,858 |
400,836,858 |
400,836,858 |
| 한국소방기구공업협동조합 |
20 좌수 |
0.91 |
2,000,000 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 합 계 |
402,836,858 |
402,836,858 |
402,836,858 |
11
.
관계기업투자 및 종속기업투자&cr;
&cr;
(1) 보고기간종료일 현재
관계기업투자, 종속기업투
자의
내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
소재지 |
결산일 |
지분율(%) |
취득원가 |
순자산&cr;지분해당액 |
장부금액 |
| 캐파코리아(주) |
한국 |
12월 31일 |
49 |
147,000,000 |
(61,023,809) |
- |
| Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd |
베트남 |
12월 31일 |
100 |
276,250,000 |
(1,295,073,390) |
- |
| Dongsung Finetec International |
미국 |
12월 31일 |
100 |
4,142,552,385 |
91,259,625 |
4,142,552,385 |
| 화인텍피앤씨 |
한국 |
12월 31일 |
100 |
5,840,956,938 |
172,196,944 |
- |
| 합 계 |
10,406,759,323 |
(1,092,640,630) |
4,142,552,385 |
| 전기말 |
소재지 |
결산일 |
지분율(%) |
취득원가 |
순자산&cr;지분해당액 |
장부금액 |
| 캐파코리아(주) |
한국 |
12월 31일 |
49 |
147,000,000 |
(61,023,809) |
- |
| Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd |
베트남 |
12월 31일 |
100 |
276,250,000 |
(1,376,503,649) |
- |
| Dongsung Finetec American LLC |
미국 |
12월 31일 |
50 |
113,570 |
(2,192,351,088) |
- |
| Dongsung Finetec International |
미국 |
12월 31일 |
100 |
989,981,000 |
174,616,386 |
- |
| 화인텍피앤씨 |
한국 |
12월 31일 |
100 |
5,840,956,938 |
993,497,819 |
- |
| 합 계 |
7,254,301,508 |
(2,461,764,341) |
- |
(2) 관계기업, 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
| 기업명 |
당기 요약재무정보 |
| 자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| 캐파코리아(주) |
35,302,731 |
35,302,731 |
- |
124,538,386 |
| Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. |
73,590,114 |
1,368,663,504 |
209,388,340 |
110,184,846 |
| Dongsung Finetec International |
3,040,577,890 |
2,949,318,265 |
39,038,127 |
(3,284,980,323) |
| 화인텍피앤씨 |
1,500,389,459 |
1,328,192,515 |
2,569,785,640 |
(811,259,626) |
| 합 계 |
4,649,860,194 |
5,681,477,015 |
2,818,212,107 |
(3,861,516,717) |
| 기업명 |
전기 요약재무정보 |
| 자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| 캐파코리아(주) |
47,572,041 |
172,110,427 |
- |
31,185 |
| Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd. |
600,784,953 |
1,977,288,602 |
2,594,196,665 |
(173,444,195) |
| Dongsung Finetec American LLC |
1,133,231,426 |
5,517,933,602 |
- |
(2,509,059,671) |
| Dongsung Finetec International |
185,818,860 |
11,202,474 |
- |
(804,288,909) |
| 화인텍피앤씨 |
8,780,054,181 |
7,786,556,362 |
16,279,366,288 |
(4,992,427,803) |
| 합 계 |
10,747,461,461 |
15,465,091,467 |
18,873,562,953 |
(8,479,189,393) |
12. 유형자산&cr;
&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 원가 |
상각누계액 |
정부보조금 |
장부가액 |
원가 |
상각누계액 |
정부보조금 |
장부가액 |
| 토지 |
54,808,920,188 |
- |
- |
54,808,920,188 |
54,808,920,188 |
- |
- |
54,808,920,188 |
| 건물 |
59,733,029,353 |
(20,273,101,589) |
(147,900,000) |
39,312,027,764 |
59,778,347,883 |
(18,790,083,570) |
(153,700,000) |
40,834,564,313 |
| 구축물 |
6,994,507,209 |
(1,711,327,014) |
- |
5,283,180,195 |
6,994,507,209 |
(1,536,464,322) |
- |
5,458,042,887 |
| 기계장치 |
52,871,520,220 |
(43,068,974,911) |
- |
9,802,545,309 |
52,916,745,126 |
(40,428,456,318) |
- |
12,488,288,808 |
| 차량운반구 |
651,209,097 |
(613,894,478) |
- |
37,314,619 |
686,614,770 |
(570,226,438) |
- |
116,388,332 |
| 공구와기구 |
1,701,495,642 |
(1,322,944,402) |
- |
378,551,240 |
1,650,995,642 |
(1,153,075,888) |
- |
497,919,754 |
| 비품 |
6,796,269,279 |
(5,179,069,354) |
- |
1,617,199,925 |
6,773,188,119 |
(4,374,366,337) |
- |
2,398,821,782 |
| 건설중인자산 |
2,285,384,339 |
- |
- |
2,285,384,339 |
1,592,572,682 |
- |
- |
1,592,572,682 |
| 합 계 |
185,842,335,327 |
(72,169,311,748) |
(147,900,000) |
113,525,123,579 |
185,201,891,619 |
(66,852,672,873) |
(153,700,000) |
118,195,518,746 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
| 구 분 |
기초 |
취득 및 &cr;자본적지출 |
처 분 |
대체 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
54,808,920,188 |
- |
- |
- |
- |
54,808,920,188 |
| 건물 |
40,834,564,313 |
- |
(34,633,156) |
- |
(1,487,903,393) |
39,312,027,764 |
| 구축물 |
5,458,042,887 |
- |
- |
- |
(174,862,692) |
5,283,180,195 |
| 기계장치 |
12,488,288,808 |
813,303,985 |
- |
(858,528,891) |
(2,640,518,593) |
9,802,545,309 |
| 차량운반구 |
116,388,332 |
- |
(6,771,137) |
- |
(72,302,576) |
37,314,619 |
| 공구와기구 |
497,919,754 |
50,500,000 |
- |
- |
(169,868,514) |
378,551,240 |
| 비품 |
2,398,821,782 |
222,818,709 |
(202,337) |
60,498,515 |
(1,064,736,744) |
1,617,199,925 |
| 건설중인자산 |
1,592,572,682 |
798,709,568 |
- |
(105,897,911) |
- |
2,285,384,339 |
| 합 계 |
118,195,518,746 |
1,885,332,262 |
(41,606,630) |
(903,928,287) |
(5,610,192,512) |
113,525,123,579 |
| 전기 |
| 구 분 |
기초 |
취득 및 &cr;자본적지출 |
처 분 |
대체 |
감가상각비 |
분할 |
기말 |
| 토지 |
54,808,920,188 |
- |
- |
- |
- |
- |
54,808,920,188 |
| 건물 |
42,323,223,013 |
- |
- |
- |
(1,488,658,700) |
- |
40,834,564,313 |
| 구축물 |
5,632,905,582 |
- |
- |
- |
(174,862,695) |
- |
5,458,042,887 |
| 기계장치 |
14,562,783,409 |
908,203,891 |
(3,000) |
637,400,000 |
(2,692,516,581) |
(927,578,911) |
12,488,288,808 |
| 차량운반구 |
209,798,819 |
1,686,633 |
(2,000) |
- |
(81,757,345) |
(13,337,775) |
116,388,332 |
| 공구와기구 |
455,568,049 |
252,072,150 |
- |
48,000,000 |
(208,826,443) |
(48,894,002) |
497,919,754 |
| 비품 |
2,988,321,760 |
545,949,722 |
(8,790,882) |
66,589,891 |
(1,124,202,237) |
(69,046,472) |
2,398,821,782 |
| 건설중인자산 |
52,441,227 |
2,292,121,346 |
- |
(751,989,891) |
- |
- |
1,592,572,682 |
| 합 계 |
121,033,962,047 |
4,000,033,742 |
(8,795,882) |
- |
(5,770,824,001) |
(1,058,857,160) |
118,195,518,746 |
&cr;회사가 당기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상한 금액은 없습니다.&cr;
13. 무형자산&cr;&cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다
.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 원가 |
상각누계액 |
장부가액 |
원가 |
상각누계액 |
장부가액 |
| 기타산업재산권 |
371,312,489 |
(338,741,008) |
32,571,481 |
348,728,749 |
(328,935,228) |
19,793,521 |
| 소프트웨어 |
2,927,755,270 |
(2,633,446,571) |
294,308,699 |
2,858,895,270 |
(2,305,502,083) |
553,393,187 |
| 회원권 |
385,241,710 |
- |
385,241,710 |
385,241,710 |
- |
385,241,710 |
| 합 계 |
3,684,309,469 |
(2,972,187,579) |
712,121,890 |
3,592,865,729 |
(2,634,437,311) |
958,428,418 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
| 구 분 |
기초 |
취득 및 &cr;자본적지출 |
대체 |
상각비 |
기말 |
| 기타산업재산권 |
19,793,521 |
- |
22,583,740 |
(9,805,780) |
32,571,481 |
| 소프트웨어 |
553,393,187 |
68,860,000 |
- |
(327,944,488) |
294,308,699 |
| 회원권 |
385,241,710 |
- |
- |
- |
385,241,710 |
| 합 계 |
958,428,418 |
68,860,000 |
22,583,740 |
(337,750,268) |
712,121,890 |
| 전기 |
| 구 분 |
기초 |
취득 및 &cr;자본적지출 |
처분 |
대체 |
상각비 |
분할 |
기말 |
| 기타산업재산권 |
34,240,691 |
- |
(2,053,750) |
3,469,000 |
(9,522,187) |
(6,340,233) |
19,793,521 |
| 소프트웨어 |
778,967,795 |
140,753,637 |
(15,660,000) |
- |
(318,869,669) |
(31,798,576) |
553,393,187 |
| 회원권 |
385,241,710 |
- |
- |
- |
- |
- |
385,241,710 |
| 합 계 |
1,198,450,196 |
140,753,637 |
(17,713,750) |
3,469,000 |
(328,391,856) |
(38,138,809) |
958,428,418 |
14. 투자부동산&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 원가 |
상각누계액(*) |
장부가액 |
원가 |
상각누계액(*) |
장부가액 |
| 토지 |
2,524,630,000 |
- |
2,524,630,000 |
2,524,630,000 |
- |
2,524,630,000 |
| 건물 |
1,398,638,460 |
(988,080,582) |
410,557,878 |
1,398,638,460 |
(953,114,620) |
445,523,840 |
| 구축물 |
890,920,000 |
(397,503,000) |
493,417,000 |
890,920,000 |
(375,230,000) |
515,690,000 |
| 기타 |
173,553,637 |
(164,137,595) |
9,416,042 |
164,053,637 |
(164,038,637) |
15,000 |
| 합 계 |
4,987,742,097 |
(1,549,721,177) |
3,438,020,920 |
4,978,242,097 |
(1,492,383,257) |
3,485,858,840 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. &cr;&cr;(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
| 구 분 |
기초 |
취득 및 자본적지출 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
2,524,630,000 |
- |
- |
2,524,630,000 |
| 건물 |
445,523,840 |
- |
(34,965,962) |
410,557,878 |
| 구축물 |
515,690,000 |
- |
(22,273,000) |
493,417,000 |
| 기타 |
15,000 |
9,500,000 |
(98,958) |
9,416,042 |
| 합 계 |
3,485,858,840 |
9,500,000 |
(57,337,920) |
3,438,020,920 |
| 전기 |
| 구 분 |
기초 |
감가상각비 |
손상차손 |
기말 |
| 토지 |
2,524,630,000 |
- |
- |
2,524,630,000 |
| 건물 |
1,110,257,474 |
(34,965,962) |
(629,767,672) |
445,523,840 |
| 구축물 |
707,167,751 |
(22,273,000) |
(169,204,751) |
515,690,000 |
| 기타 |
15,000 |
- |
- |
15,000 |
| 합 계 |
4,342,070,225 |
(57,238,962) |
(798,972,423) |
3,485,858,840 |
&cr;(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,569백만원입니다.
(4) 당기와 전기중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
9,080,000 |
3,600,000 |
| 운영비용 |
(66,066,375) |
(61,001,524) |
| 투자부동산손상차손 |
- |
(798,972,423) |
| 합 계 |
(56,986,375) |
(856,373,947) |
&cr;
15. 차입금 &cr;
보고기간종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
용 도 |
차입처 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
일반대출 |
산업은행 외 |
2.87 ~3.62 |
22,000,000,000 |
30,749,900,000 |
| 수입신용장인수 |
산업은행 외 |
0.37 ~ 4.21 |
9,070,154,814 |
5,319,503,783 |
| 합 계 |
31,070,154,814 |
36,069,403,783 |
| 장기차입금 |
일반대출 |
신한은행 외 |
2.76 ~ 4.5 |
55,282,385,000 |
64,333,300,000 |
| 유동성 대체 : 유동성장기차입금 |
(50,782,385,000) |
(19,666,640,000) |
| 차 감 계 |
4,500,000,000 |
44,666,660,000 |
&cr;회사는 상기 차입금을 위하여 본사의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 21참조).
16.
충
당부채&cr;
당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당 기 |
| 구분 |
유동 |
비유동 |
| 공사손실&cr;충당부채 |
공사손실&cr;충당부채 |
지급보증&cr;충당부채 |
| 당기초 |
- |
646,534,183 |
1,622,081,750 |
| K-IFRS 1115호 최초적용에 따른 조정 |
646,534,183 |
(646,534,183) |
- |
| 조정후 기초 |
646,534,183 |
- |
1,622,081,750 |
| 전입액 |
465,370,227 |
- |
- |
| 환입액 |
(746,140,017) |
- |
(1,595,542,101) |
| 당기말 |
365,764,393 |
- |
26,539,649 |
| 전 기 |
| 구분 |
비유동 |
| 공사손실&cr;충당부채 |
하자보수&cr;충당부채 |
지급보증&cr;충당부채 |
합계 |
| 전기초 |
329,432,567 |
125,597,044 |
- |
455,029,611 |
| 전입액 |
317,101,616 |
- |
1,622,081,750 |
1,939,183,366 |
| 환입액 |
- |
(125,597,044) |
- |
(125,597,044) |
| 전기말 |
646,534,183 |
- |
1,622,081,750 |
2,268,615,933 |
17. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
15,639,144,518 |
10,525,086,766 |
| 미지급금 |
10,278,287,360 |
14,385,925,636 |
| 미지급비용 |
1,488,118,684 |
1,149,629,377 |
| 합 계 |
27,405,550,562 |
26,060,641,779 |
18. 파생금융상품&cr;&cr;보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 파생상품자산(*) |
91,110,277 |
- |
| 파생상품부채(*) |
- |
363,278,349 |
(*) 회사는 외화차입금의 이자율 및 환변동위험회피를 위해 상기 이자율통화스왑을 체결하였습니다. 당기말 미결제약정에 대하여 파생금융자산(당기손익-공정가치금융자산)을 인식하였습니다.&cr;
19. 기타유동자산 및 기타유동부채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
255,884,485 |
591,991,204 |
| 선급비용 |
741,774,900 |
693,382,501 |
| 당기법인세자산 |
43,008,801 |
44,251,486 |
| 부가가치세환급금 |
1,435,864,056 |
654,466,068 |
| 합 계 |
2,476,532,242 |
1,984,091,259 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
4,580,135,307 |
3,840,728,347 |
| 예수금 |
262,918,622 |
237,085,623 |
| 합 계 |
4,843,053,929 |
4,077,813,970 |
20. 순확정급여부채&cr;
&cr;(1) 순확정급여부채 산정내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
8,553,111,470 |
8,166,021,018 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(5,876,941,543) |
(6,480,286,616) |
| 재무상태표상의 순확정급여부채 |
2,676,169,927 |
1,685,734,402 |
&cr;(2) 확정급여채무의 변동내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
8,166,021,018 |
9,170,677,570 |
| 당기근무원가 |
1,522,999,863 |
1,805,476,072 |
| 이자비용 |
239,783,083 |
219,027,532 |
| 재측정요소: |
| - 인구통계적 가정변동 |
40,836,177 |
(89,737,078) |
| - 재무적 가정변동 |
237,273,218 |
(376,283,453) |
| - 경험적조정 |
(293,847,492) |
(557,298,381) |
| 급여의 지급 |
(1,721,827,666) |
(908,004,000) |
| 계열사간 전출입 |
361,873,269 |
102,753,430 |
| 분할 |
- |
(1,200,590,674) |
| 기말금액 |
8,553,111,470 |
8,166,021,018 |
&cr;
(3) 사외적립자산의 변동내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
6,480,286,616 |
6,219,445,917 |
| 이자수익 |
179,887,961 |
148,522,206 |
| 재측정요소: |
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
(95,528,307) |
(58,965,629) |
| 기여금: |
| - 사용자 |
502,026,993 |
1,600,000,000 |
| 제도에서의 지급: |
| - 급여의 지급 |
(1,551,834,989) |
(737,314,712) |
| 계열사간 전출입 |
362,103,269 |
106,551,932 |
| 분할 |
- |
(797,953,098) |
| 기말금액 |
5,876,941,543 |
6,480,286,616 |
&cr;(4) 사외적립자산의 구성내역
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 금액 |
구성비 (%) |
금액 |
구성비 (%) |
| 정기예금 등 |
5,875,896,464 |
99.98 |
6,370,692,447 |
98.31 |
| 기타 |
1,045,079 |
0.02 |
109,594,169 |
1.69 |
| 합계 |
5,876,941,543 |
100.00 |
6,480,286,616 |
100.00 |
&cr;(5) 주요 보험수리적 가정&cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 할인율 |
2.51% |
3.00% |
| 임금상승률 |
4.49% |
4.53% |
&cr;(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석&cr;
| 구분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 변동 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
1.00% |
(-)6.43% |
7.27% |
| 임금상승률 |
1.00% |
7.11% |
(-)6.42% |
확정급여부채는 할인률인 우량채 수익률의 변동에 대하여 유의적인 위험에 노출되어있습니다&cr;
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
&cr;(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;
회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
&cr;당기 중 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| 구분 |
1년 미만
|
1년~2년 미만
|
2~5년 미만
|
5년 이상
|
합계
|
|
급여지급액
|
926,364,300 |
900,196,210 |
2,190,111,713 |
5,767,919,692 |
9,784,591,915 |
&cr;
확정급여채무의 가중평균만기는 6.61년입니다&cr;
&cr;21. 우발채무와 약정사항&cr;
&cr;
(1)
보고기간종료일 현재 회사는 신한은행등과 기술정책자금대출등
183,596
백만원의 한도약정계약을 체결하고 있습니다.&cr;
&cr;(2) 담보제공자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사의 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.
| 채권자 |
담보제공자산 |
담보설정금액(채권채고액) |
담보제공사유 |
| 한국산업은행 |
안성3, 통영, 영남공장 |
62,000,000,000 |
산업운영자금 |
| 신한은행 |
안성1, 4공장 |
36,000,000,000 |
일반대출 등 |
| 안성 연구동, 2공장 |
13,000,000,000 |
일반대출 등 |
| 씨티은행 |
안성1, 4공장 |
6,000,000,000 |
일반대출 등 |
| GS칼텍스 |
주유소,충전소 |
400,000,000 |
매출채권담보 |
| 건설공제조합 |
출자금 |
412,303,500
|
하자보증 등 |
| 합계 |
|
117,812,303,500 |
|
&cr;(3) 제공한 지급보증내역&cr;&cr;보고기간종료일 현재 지급보증제공내역은 다음과 같습니다.
| 지급보증받은 회사 |
지급보증처 |
금액 |
| Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. |
서울보증보험 |
VND |
6,637,337,250 |
| Dongsung Finetec International Inc. |
CCJV(Cameron PJT Train 2) |
USD
|
15,703,400 |
| 화인텍피앤씨 |
서울보증보험 |
KRW |
1,200,000,000 |
| 합 계 |
VND |
6,637,337,250 |
| USD |
15,703,400 |
| KRW |
1,200,000,000 |
&cr;
(4) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험 등으로부
터
26,902
백만원
의 하자보수 및 이행보증등을 계약하고 있습니다. &cr;&cr;(5) 회사는 보고기간종료일 현재 산업은행등과 물품대급지급보증, 수입신용장개설등 관련하여 KRW 17,200백만원, USD 34,400,000의 보증약정을 맺고 있습니다. &cr;
&cr;(6) 회사는 지배기업과 경영지원업무 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 지급하는 수수료를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(7) 회사는 지배기업인 (주)동성코퍼레이션과 원재료구매대행계약을 체결하고 있습니다.
(8) 보험가입자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 보험가입자산 |
보험종류 |
부보금액 |
보험회사 |
| 건물 및 기계장치등 |
재산종합보험 |
113,760,248,000 |
삼성화재손해보험 |
&cr;한편, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
(9) 연대보증의무&cr;&cr;상법 제530조의9 제1항에 의거 신설회사인 주식회사 화인텍피앤씨 및 분할되는 회사인 주식회사 동성화인텍은 분할전 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
(10) 계류중인 소송사건&cr;&cr;중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| 내용 |
소송금액 |
원고 |
피고 |
진행상황 |
| 미수채권회수(*1) |
65,858,982 |
㈜동성화인텍 |
수빅조선소 |
회생채권 신고서 및 위임장 제출 |
| 미수채권회수(*1) |
29,664,440 |
㈜동성화인텍 |
지성소방 |
압류 및 추심 결정문 수취, 압류 실시 |
| 해고무효확인(*2) |
50,000,000 |
임근철 |
㈜동성화인텍 |
2019년 1월 23일, 기각 결정 |
| 대여금상환소송(*1) |
- |
㈜동성화인텍 |
Sprectrum Project (Carl Sweet) |
법정 심문 절차 진행 |
(*1) 회사는 원고로서 지성소방 및 Carl Sweet 과 미수채권 및 대여금 상환 소송중에 있으며 수빅조선소는 현재 회생절차 진행중입니다. 회사는 해당 채권 및 대여금에 대하여 전액 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;(*2)
회사는 피고로서 개인과 해고무효 확인 소송을 진행 중에 있습니다. 동 소송으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능
성이 높지 않기 때문에 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고
있습니다.
본
소송은 보고기간 종료 후 2019년 1월 회사가 승소하였습니다.&cr;
22. 자본 &cr;&cr;(1) 자본금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은각각 100,000,000주, 26,983,609주 및 500원입니다.&cr;&cr;한편, 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 13,821,804,500원으로서 발행주식의 액면총액과는 일치하지 아니한 바, 이는 회사가 2002년 10월 28일에 주가안정목적으로 보유하고 있던 자기주식 중 660,000주를 이익소각하였기 때문입니다.&cr;
(2) 자본잉여금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.&cr;&cr;(3) 기타자본항목&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자본항목은 전액 자기주식으로, 회사는 주가안정화 및 주주가치제고 등을 위하여 자기주식 350,000주를 보유하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 기타포괄손익누계액&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과가 차감된 후의 금액)은 부의지분법자본변동으로 당기 및 전기 중 변동은 없습니다. &cr;&cr;(5) 이익잉여금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
1,227,919,818 |
1,227,919,818 |
| 미처분이익잉여금 |
21,884,616,742 |
25,654,077,776 |
| 합 계 |
23,112,536,560 |
26,881,997,594 |
&cr;(6) 이익잉여금처분계산서&cr;&cr;당기 처분 예정인 이익잉여금처분계산서와 전기 처분 확정된 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 과 목 |
제 34(당) 기 |
제 33(전) 기 |
| Ⅰ. 미처분 이익잉여금 |
|
21,884,616,742 |
|
25,654,077,776 |
| 1. 전기이월이익잉여금 |
25,653,376,706 |
|
63,703,485,554 |
|
| 2. 당기순이익 |
(3,706,523,600) |
|
(38,801,603,339) |
|
| 3. 순확정급여부채의 재측정요소 |
(62,236,364) |
|
752,195,561 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 |
|
21,884,616,742 |
|
25,654,077,776 |
&cr;전기의 이익잉여금처분계산서는 2018년 3월 27일에 주주총회에서 처분이 확정되었고, 당기의 이익잉여금처분계산서는
2019년 3월 27일에 주주총회에서 처분이 승인될 예정입니다. &cr;
&cr;
23. 매출&cr;&cr;당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품 매출액 |
107,686,602,931 |
102,648,097,110 |
| 상품 매출액 |
32,397,013,906 |
31,502,354,895 |
| 용역 매출액 |
45,246,356,981 |
78,476,396,865 |
| 합 계 |
185,329,973,818 |
212,626,848,870 |
24. 매출원가&cr;&cr;당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품 매출원가 |
102,479,775,966 |
132,898,075,909 |
| 상품 매출원가 |
26,481,275,408 |
29,990,970,639 |
| 용역 매출원가 |
42,372,505,376 |
49,361,055,978 |
| 합 계 |
171,333,556,750 |
212,250,102,526 |
25. 판매비와 관리비&cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
5,803,517,666 |
7,022,954,614 |
| 퇴직급여 |
1,665,568,554 |
972,386,343 |
| 복리후생비 |
941,314,747 |
962,203,074 |
| 여비교통비 |
415,326,236 |
410,111,324 |
| 세금과공과 |
251,698,842 |
245,652,596 |
| 임차료 |
577,338,378 |
724,489,898 |
| 접대비 |
157,173,900 |
177,052,620 |
| 운반비 |
1,458,610,790 |
1,517,829,575 |
| 지급수수료 |
5,211,377,960 |
6,066,371,163 |
| 감가상각비 |
322,455,083 |
263,339,464 |
| 수도광열비 |
75,703,443 |
96,453,885 |
| 무형자산상각비 |
297,507,480 |
286,803,678 |
| 교육훈련비 |
40,528,579 |
58,953,639 |
| 통신비 |
68,029,019 |
80,256,197 |
| 차량유지비 |
153,100,767 |
185,073,002 |
| 소모품비 |
99,512,950 |
148,464,480 |
| 보험료 |
191,123,325 |
275,505,509 |
| 광고선전비 |
158,944,000 |
24,309,462 |
| 도서인쇄비 |
13,851,029 |
17,603,878 |
| 견본비 |
15,240,517 |
36,543,330 |
| 보관료 |
12,026,200 |
50,835,570 |
| 대손상각비 |
81,267,189 |
912,987,610 |
| 회의비 |
288,108,003 |
256,448,497 |
| 잡비 |
(276,214,030) |
601,315,196 |
| 합 계 |
18,023,110,627 |
21,393,944,604 |
&cr;26. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기와 전기 중 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의변동 |
15,807,299,358 |
51,987,555,452 |
| 원재료와 소모품의 사용액 |
85,527,785,085 |
72,203,620,010 |
| 종업원급여 |
25,904,639,927 |
27,021,913,876 |
| 감가상각 및 상각비용 |
6,005,280,700 |
6,156,454,819 |
| 외주가공비 |
26,730,567,760 |
39,702,583,926 |
| 수도광열비 |
2,271,941,997 |
2,133,985,686 |
| 소모품비 |
7,824,958,868 |
11,525,655,016 |
| 운반비 |
2,484,972,612 |
2,430,429,888 |
| 지급수수료 |
7,549,847,713 |
10,102,324,513 |
| 기타비용 |
9,249,373,357 |
10,379,523,944 |
| 합 계 |
189,356,667,377 |
233,644,047,130 |
27. 영업외손익&cr;&cr;
27.1 금융수익 및 금융원가
&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발생원천 금융상품 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
금융기관예치금 |
404,091,936 |
466,937,288 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발생원천 금융상품 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
금융기관차입금 |
3,024,326,858 |
2,696,405,762 |
&cr;
27.2. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수수료수익 |
779,563,411 |
867,317,277 |
| 외환차익 |
1,226,532,821 |
1,616,613,300 |
| 외화환산이익 |
209,788,900 |
603,303,331 |
| 유형자산처분이익 |
599,000 |
3,632,000 |
| 무형자산처분이익 |
- |
540,000 |
| 파생상품거래이익 |
70,678,349 |
- |
| 파생상품평가이익 |
91,110,277 |
- |
| 합 계 |
2,378,272,758 |
3,091,405,908 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
1,645,618,079 |
2,571,993,727 |
| 외환환산손실 |
308,763,573 |
1,310,233,204 |
| 매출채권처분손실 |
- |
30,299,177 |
| 파생상품평가손실 |
- |
363,278,349 |
| 유형자산처분손실 |
40,690,693 |
4,319,424 |
| 기타의대손상각비 |
(621,737,568) |
5,468,435,262 |
| 합 계 |
1,373,334,777 |
9,748,559,143 |
&cr;
27.3. 투자이익 및 손실&cr;&cr;당기와 전기 중 투자이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 투자이익: |
| 배당금수익 |
4,500,000 |
4,500,000 |
| 지분법이익 |
61,023,808 |
15,281 |
|
종속기업투자주식손상차손환입
|
989,981,000 |
- |
| 소 계 |
1,055,504,808 |
4,515,281 |
| 투자손실: |
| 투자주식손상차손 |
- |
(7,103,409,951) |
| 매도가능금융자산손상차손 |
- |
(93,583,342) |
| 투자부동산손상차손 |
- |
(798,972,423) |
| 소 계 |
- |
(7,995,965,716) |
| 합 계 |
1,055,504,808 |
(7,991,450,435) |
27.4. 기타영업외손익&cr;
당기와 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타영업외수익: |
| 잡이익 |
1,292,269,577 |
1,215,138,260 |
| 기타영업외비용: |
| 지급보증충당부채 환입액(전입액) |
1,595,542,101 |
(1,622,081,750) |
| 기부금 |
- |
(8,049,639) |
| 잡손실 |
(1,126,574,955) |
(363,703,881) |
| 소 계 |
468,967,146 |
(1,993,835,270) |
| 합 계 |
1,761,236,723 |
(778,697,010) |
&cr;28. 법인세비용&cr;
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기 법인세 부담액 |
- |
- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
863,720,785 |
197,571,962 |
| 보험수리적손익에 직접 가감한 법인세비용 |
17,553,846 |
(212,157,722) |
| 법인세추납액 |
- |
534,240,565 |
| 기타 |
- |
(392,018,880) |
| 법인세비용 |
881,274,631 |
127,635,925 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
(2,825,248,969) |
(38,673,967,414) |
| 적용세율에 따른 법인세 |
(643,554,773) |
(8,530,272,831) |
| 조정사항: |
| 비공제비용 |
314,030,534 |
107,429,450 |
| 비과세수익 |
(1,988,397) |
(1,038) |
| 이연법인세미인식효과 |
1,283,091,887 |
8,408,258,659 |
| 결손금공제 및 세액공제 |
- |
- |
| 법인세추납액 |
- |
534,240,565 |
| 기타 |
(70,304,620) |
(392,018,880) |
| 법인세비용 |
881,274,631 |
127,635,925 |
| 유효세율 |
- |
- |
&cr;
(3) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 인식한 이연법인세내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
당기변동액 |
기말잔액 |
기초 |
기말 |
| <차감할 일시적 차이> |
| 대손충당금 |
8,157,926,519 |
(1,831,420,431) |
6,326,506,088 |
1,794,743,834 |
1,391,831,339 |
| 국고보조금 |
153,700,000 |
(5,800,000) |
147,900,000 |
33,814,000 |
32,538,000 |
| 종속회사투자(지분법손실) |
1,802,855 |
(113,570) |
1,689,285 |
- |
- |
| 재평가손실 |
237,214,728 |
- |
237,214,728 |
- |
- |
| 종속기업투자(부의자본변동) |
2,088,702 |
- |
2,088,702 |
- |
- |
| 지급보증료 |
41,952,504 |
(41,952,504) |
- |
- |
- |
| 확정급여채무 |
6,965,430,344 |
635,756,796 |
7,601,187,140 |
1,796,524,624 |
1,672,261,171 |
| 재고자산평가충당금 |
3,591,911,253 |
(1,355,078,884) |
2,236,832,369 |
790,220,476 |
492,103,121 |
| 파생상품평가손실 |
363,278,349 |
(363,278,349) |
- |
- |
- |
| 미지급비용(단기종업원급여) |
581,189,000 |
39,706,000 |
620,895,000 |
127,861,580 |
136,596,900 |
| 미지급비용(장기종업원급여) |
- |
250,717,959 |
250,717,959 |
- |
55,157,951 |
| 유가증권손상차손 |
293,583,342 |
(200,000,000) |
93,583,342 |
- |
- |
| 종속기업투자주식손상 |
6,861,168,841 |
(747,739,890) |
6,113,428,951 |
- |
- |
| 미수금 |
90,650,000 |
(90,650,000) |
- |
- |
- |
| 투자부동산손상차손 |
798,972,423 |
- |
798,972,423 |
- |
- |
| 하자보수/공사손실/지급보증충당부채 |
2,268,615,933 |
(1,876,311,891) |
392,304,042 |
499,095,505 |
86,306,889 |
| 감가상각비 |
129,008,000 |
- |
129,008,000 |
- |
- |
| 대여금 |
204,597,587 |
(162,985,528) |
41,612,059 |
- |
- |
| 소계 |
30,743,090,380 |
(5,749,150,292) |
24,993,940,088 |
5,042,260,019 |
3,866,795,371 |
| <가산할 일시적 차이> |
| 미수수익 |
(7,371,897) |
6,696,390 |
(675,507) |
(1,621,817) |
(148,612) |
| 압축기장충당금 |
(172,211,969) |
- |
(172,211,969) |
(37,886,633) |
(37,886,633) |
| 재평가이익 |
(36,341,520,108) |
- |
(36,341,520,108) |
(7,995,134,424) |
(7,995,134,424) |
| 사외적립자산 |
(6,480,286,616) |
603,345,073 |
(5,876,941,543) |
(1,603,197,798) |
(1,292,927,140) |
| 토지 |
(68,586,145) |
- |
(68,586,145) |
(15,088,952) |
(15,088,952) |
| 소계 |
(43,069,976,735) |
610,041,463 |
(42,459,935,272) |
(9,652,929,624) |
(9,341,185,761) |
| 일시적차이 합계 |
(12,326,886,355) |
(5,139,108,829) |
(17,465,995,184) |
(4,610,669,605) |
(5,474,390,390) |
| 이월세액공제 |
186,939,393 |
- |
186,939,393 |
- |
- |
| 이월결손금 |
34,418,659,748 |
7,449,640,712 |
41,868,300,460 |
- |
- |
| 소 계 |
34,605,599,141 |
7,449,640,712 |
42,055,239,853 |
- |
- |
| 합 계 |
22,278,712,786 |
2,310,531,883 |
24,589,244,669 |
(4,610,669,605) |
(5,474,390,390) |
| 전기 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
당기변동액 |
기말잔액 |
기초 |
기말 |
| <차감할 일시적 차이> |
| 대손충당금 |
7,393,227,869 |
764,698,650 |
8,157,926,519 |
1,626,510,131 |
1,794,743,834 |
| 국고보조금 |
163,185,575 |
(9,485,575) |
153,700,000 |
35,900,827 |
33,814,000 |
| 관계기업투자(지분법손실) |
3,632,377,154 |
(3,632,377,154) |
- |
3,370,464 |
- |
| 종속회사투자(지분법손실) |
1,802,855 |
- |
1,802,855 |
- |
- |
| 재평가손실 |
237,214,728 |
- |
237,214,728 |
- |
- |
| 종속기업투자(부의자본변동) |
2,088,702 |
- |
2,088,702 |
- |
- |
| 지급보증료 |
20,126,710 |
21,825,794 |
41,952,504 |
4,870,664 |
- |
| 확정급여채무 |
9,170,677,570 |
(2,205,247,226) |
6,965,430,344 |
2,017,549,066 |
1,620,974,943 |
| 재고자산평가충당금 |
4,806,293,428 |
(1,214,382,175) |
3,591,911,253 |
1,057,384,554 |
790,220,476 |
| 파생상품평가손실 |
- |
363,278,349 |
363,278,349 |
- |
- |
| 미지급비용 |
726,201,000 |
(145,012,000) |
581,189,000 |
159,764,220 |
127,861,580 |
| 관계기업투자주식손상차손 |
2,139,521,837 |
(2,139,521,837) |
- |
- |
- |
| 유가증권손상차손 |
- |
293,583,342 |
293,583,342 |
- |
- |
| 종속기업투자주식손상 |
- |
6,861,168,841 |
6,861,168,841 |
- |
- |
| 미수금 |
- |
90,650,000 |
90,650,000 |
- |
- |
| 투자부동산손상차손 |
- |
798,972,423 |
798,972,423 |
- |
- |
| 하자보수/공사손실/지급보증충당부채 |
455,029,611 |
1,813,586,322 |
2,268,615,933 |
100,106,514 |
499,095,505 |
| 감가상각비 |
129,008,000 |
- |
129,008,000 |
- |
- |
| 대여금 |
- |
204,597,587 |
204,597,587 |
- |
- |
| 소계 |
28,876,755,039 |
1,866,335,341 |
30,743,090,380 |
5,005,456,440 |
4,866,710,338 |
| <가산할 일시적 차이> |
| 미수수익 |
(822,324) |
(6,549,573) |
(7,371,897) |
(180,911) |
(1,621,817) |
| 관계기업투자(처분이익) |
(295,244,885) |
295,244,885 |
- |
- |
- |
| 압축기장충당금 |
(172,211,969) |
- |
(172,211,969) |
(37,886,633) |
(37,886,633) |
| 재평가이익 |
(36,341,520,108) |
- |
(36,341,520,108) |
(7,995,134,424) |
(7,995,134,424) |
| 사외적립자산 |
(6,219,445,917) |
(260,840,699) |
(6,480,286,616) |
(1,370,263,163) |
(1,427,648,117) |
| 토지 |
(68,586,145) |
- |
(68,586,145) |
(15,088,952) |
(15,088,952) |
| 소계 |
(43,097,831,348) |
27,854,613 |
(43,069,976,735) |
(9,418,554,083) |
(9,477,379,943) |
| 일시적차이 합계 |
(14,221,076,309) |
1,894,189,954 |
(12,326,886,355) |
(4,413,097,643) |
(4,610,669,605) |
| 이월세액공제 |
- |
186,939,393 |
186,939,393 |
- |
- |
| 이월결손금 |
- |
34,418,659,748 |
34,418,659,748 |
- |
- |
| 소 계 |
- |
34,605,599,141 |
34,605,599,141 |
- |
- |
| 합 계 |
(14,221,076,309) |
36,499,789,095 |
22,278,712,786 |
(4,413,097,643) |
(4,610,669,605) |
&cr;회사는 일시적차이에 대해 그 차이가 소멸되는 시기에 적용이 예상되는 세율에 따라 관련 이연법인세를 측정하였습니다. 한편, 회사는 당기말 현재 이월결손금 및 이월세액공제 등에 대하여 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않고 있습니다.&cr;
(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 않은 차감할일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이월세액공제 |
186,939,393 |
186,939,393 |
| 이월결손금 |
41,868,300,460 |
34,418,659,748 |
| 기타 차감할 일시적차이 |
7,417,597,490 |
9,024,317,331 |
&cr;회사는 예측가능한 미래에 처분 또는 배당계획이 없어 내부거래미실현손익에 따른 일시적차이를 제외한 관계기업투자와 관련된 일시적차이 누적액에 대해서는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않습니다.&cr;&cr;(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
17,553,846 |
(212,157,722) |
(6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성 |
2,075,540,699 |
2,711,204,073 |
| 비유동성 |
(7,549,931,089) |
(7,321,873,678) |
| 합 계 |
(5,474,390,390) |
(4,610,669,605) |
&cr;
29. 주당손익&cr;&cr;(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당기 및 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순손익 |
(3,706,523,600) |
(38,801,603,339) |
| 가중평균유통보통주식수 |
26,633,609주 |
26,633,609주 |
| 기본주당손익 |
(139) |
(1,457) |
&cr;(2) 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 유통보통주식수 |
26,983,609 |
26,983,609 |
| 자기주식 |
(350,000) |
(350,000) |
| 가중평균유통보통주식수 |
26,633,609 |
26,633,609 |
&cr;(3) 회사는 발행한 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.
30. 현금흐름표
&cr;
&cr;(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr;&cr;(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
(3,706,523,600) |
(38,801,603,339) |
| 조정: |
| 법인세비용 |
881,274,631 |
127,635,925 |
| 금융수익 |
(404,091,936) |
(466,937,288) |
| 금융원가 |
3,024,326,858 |
2,696,405,762 |
| 배당금수익 |
(4,500,000) |
(4,500,000) |
| 재고자산평가환입 |
(1,355,078,884) |
(232,084,767) |
| 종속기업투자주식손상차손환입 |
(989,981,000) |
- |
| 공사손실/지급보증부채환입 |
(1,876,311,891) |
- |
| 퇴직급여 |
1,892,388,166 |
1,875,981,398 |
| 감가상각비 |
5,610,192,512 |
5,770,824,001 |
| 무형자산상각비 |
337,750,268 |
328,391,856 |
| 투자부동산상각비 |
57,337,920 |
57,238,962 |
| 대손상각비(환입) |
(540,470,379) |
6,381,422,872 |
| 외화환산손실 |
308,763,573 |
1,310,233,204 |
| 지분법이익 |
(61,023,808) |
(15,281) |
| 유형자산처분손실 |
40,690,693 |
4,319,424 |
| 외화환산이익 |
(209,788,900) |
(603,303,331) |
| 유형자산처분이익 |
(599,000) |
(3,632,000) |
| 무형자산처분이익 |
- |
(540,000) |
| 매출채권처분손실 |
- |
30,299,177 |
| 파생상품평가이익 |
(161,788,626) |
- |
| 파생상품평가손실 |
- |
363,278,349 |
| 기타영업외손실(손상차손) |
- |
7,902,382,374 |
| 잡이익 |
(13,153,335) |
- |
| 잡손실 |
- |
16,200,000 |
| 소 계 |
6,535,936,862 |
25,553,600,637 |
| 순운전자본의 변동 : |
| 매출채권의 감소 |
6,210,106,371 |
29,336,703,808 |
| 계약자산/부채의 증감 |
17,137,178,357 |
- |
| 기타채권의 감소(증가) |
2,427,212,757 |
(6,625,990,233) |
| 재고자산의 (증가)감소 |
(13,215,860,832) |
28,074,507,362 |
| 기타유동자산의 (증가)감소 |
(285,067,408) |
659,747,584 |
| 매입채무의 증가(감소) |
5,122,472,493 |
(6,727,591,122) |
| 기타채무의 감소 |
(3,354,664,636) |
(1,320,578,582) |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
2,004,017,389 |
(183,743,945) |
| 충당부채의 증가 |
- |
2,113,563,590 |
| 확정급여채무의 증가(감소) |
206,996,592 |
(67,935,858) |
| 퇴직연금운용자산의 감소 |
(879,246,262) |
(1,706,551,932) |
| 소 계 |
15,373,144,821 |
43,552,130,672 |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
18,202,558,083 |
30,304,127,970 |
&cr;
(3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 본계정대체 |
105,897,911 |
751,989,891 |
| 차입금의 유동성 대체 |
50,149,660,000 |
- |
| 사외적립자산지급분 |
1,566,950,989 |
737,314,712 |
| 무형자산 취득시 선급금 |
231,404,000 |
- |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
- |
11,666,660,000 |
| 관계기업투자주식의 종속기업투자주식대체 |
903,928,287 |
- |
| 보험수리적손익 |
15,738,097 |
(1,023,318,912) |
| 채권의 제각 |
3,349,861,601 |
(1,802,610,464) |
(4) 재무활동과 관련된 계정의 변동내역
| 당기 |
단기차입금 |
유동성장기차입금 |
장기차입금 |
| 기초 |
36,069,403,783 |
19,666,640,000 |
44,666,660,000 |
| 차입 |
43,233,623,721 |
- |
9,983,000,000 |
| 상환 |
(48,494,263,808) |
(19,128,640,000) |
- |
| 대체 |
261,391,118 |
50,244,385,000 |
(50,149,660,000) |
| 기말 |
31,070,154,814 |
50,782,385,000 |
4,500,000,000 |
| 전기 |
단기차입금 |
유동성장기차입금 |
장기차입금 |
| 기초 |
35,474,277,559 |
37,000,000,000 |
33,000,000,000 |
| 차입 |
77,338,384,132 |
1,666,660,000 |
- |
| 상환 |
(81,609,845,370) |
(1,000,000,000) |
- |
| 외화환산 |
(427,272,538) |
- |
- |
| 대체 |
6,333,360,000 |
(18,000,020,000) |
11,666,660,000 |
| 분할 |
(1,039,500,000) |
- |
- |
| 기말 |
36,069,403,783 |
19,666,640,000 |
44,666,660,000 |
31. 특수관계자 거래&cr;
(1) 지배, 종속기업 등 현황&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 회사의 지배기업은 (주)동성코퍼레이션입니다.&cr;&cr;2) 종속기업 현황
|
회사명
|
지분율(%)
|
|
당기말
|
전기말
|
| DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd |
100 |
100 |
| DongSung Finetec America LLC(*1) |
- |
50 |
| Dongsung Finetec International |
100 |
100 |
| (주)화인텍피앤씨(*2) |
100 |
100 |
(*1) DongSung Finetec America LLC는 2018년 6월 11일 청산완료 하였습니다.&cr;
(*2) 2017년 4월 1일 동성화인텍으로부터 물적분할을 통하여 설립하였습니다.
3) 보고기간 종료일 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
비고
|
|
관계기업
|
캐파코리아 |
캐파코리아 |
- |
|
기타특수관계자
|
동성화학 |
동성화학 |
동성코퍼레이션의 종속기업
|
| 제네웰 |
제네웰 |
동성코퍼레이션의 종속기업 |
| (주)동성LTS |
동성TCS |
동성코퍼레이션의 종속기업 |
(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
회사명 |
구분 |
당기말 |
전기말 |
| 지배기업 |
동성코퍼레이션 |
외상매출금 |
27,940,000 |
- |
| 미수금 |
27,455,169 |
5,566,784 |
| 받을어음 |
34,716,000 |
4,510,000 |
| 외상매입금 |
60,192,423
|
62,737,956 |
| 미지급금 |
1,020,953,232 |
804,073,684 |
| 기타특수관계자 |
동성화학 |
외상매출금 |
13,728,000 |
13,728,000 |
| 받을어음 |
27,456,000 |
- |
| 미수금 |
3,327,016 |
3,434,204 |
| 지급어음 |
30,263,750 |
2,679,600 |
| 외상매입금 |
22,599,852 |
12,784,200 |
| 미지급금 |
3,300,000 |
- |
| 임대보증금 |
250,000,000 |
250,000,000 |
| 기타특수관계자 |
제네웰 |
미지급금 |
550,000 |
- |
| 기타특수관계자 |
(주)동성 LTS |
미수금 |
10,549,170 |
- |
| 대여금 |
120,000,000 |
|
| 관계기업 |
캐파코리아(주) |
대여금 |
- |
70,000,000 |
| 임대보증금 |
- |
10,000,000 |
| 미수금 |
25,302,731 |
- |
| 종속기업 |
(주)화인텍피앤씨 |
외상매출채권(*1) |
266,144,879 |
271,919,879 |
| 미수금(*1) |
213,687,666 |
1,010,729,675 |
| 외상매입금 |
144,587,800 |
- |
| 미지급금 |
964,599,680 |
4,834,227,394 |
| 종속기업 |
DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd |
대여금(*2) |
1,296,996,000 |
1,349,964,000 |
| 미수금 |
1,064,912 |
- |
| 외상매출채권(*2) |
2,744,432 |
242,921,554 |
| 종속기업 |
DongSung Finetec America LLC(*3) |
대여금 |
- |
3,857,013,215 |
|
미수금
|
- |
381,601,972 |
| 선급금 |
- |
65,737,354 |
| 미지급금 |
- |
1,133,590,495 |
|
종속기업
|
Dongsung Finetec International Inc. |
미수금 |
25,106,005 |
- |
| 외화미수금 |
1,419,080,163 |
- |
(*1) 당기말 현재 종속기업 (주)화인텍피앤씨 미수금 및 외상매출금에 대하여 각각 대손충당금
213,687,666
원 및 266,144,879원을 계상하고 있습니다.&cr;
(*2) 당기말 현재 종속기업 DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 대여금 및 외상매출금에 대하여 각각 대손충당금 1,296,996,000원 및 2,744,432원을 계상하고 있습니다.&cr;
(*3) 당기 중 청산완료되었습니다.
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
회사명 |
내 역 |
당기 |
전기 |
| 지배기업 |
동성코퍼레이션 |
지급수수료 |
2,350,521,568
|
2,416,274,792 |
| 제품매출 |
748,000 |
- |
| 상품매출 |
236,517,500 |
133,723,000 |
| 원재료, 상품 매입 |
194,297,880
|
232,718,571 |
| 구매대행수수료 등 |
276,831,433
|
146,168,293 |
| 수수료수익 |
376,938,381
|
39,160,000 |
| 기타특수관계자 |
동성화학 |
상품매출 |
9,825,000 |
3,350,000 |
| 제품매출 |
162,240,000 |
129,190,000 |
| 원재료,상품 매입 |
151,833,980 |
696,010,540 |
| 수수료수익 |
2,530,300 |
- |
| 건물임차료 |
36,000,000 |
- |
| 기타특수관계자 |
동성TCS |
원재료, 상품 매입 |
- |
44,160,000 |
| 종속기업 |
(주)화인텍피앤씨 |
제품매출 |
- |
378,552,000 |
| 수수료수익 |
413,226,540 |
755,536,212 |
| 원재료, 상품매입 |
292,463,792 |
99,431,185 |
| 매도가능채권-출자금 |
- |
400,836,858 |
| 종속기업투자주식(*) |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
제네웰 |
접대비 |
2,500,000 |
1,210,000 |
| 종속기업 |
DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd |
이자수익 |
- |
31,314,863 |
| 자산매입 |
- |
38,805,457 |
| 종속기업 |
DongSung Finetec America LLC |
이자수익 |
- |
106,728,562 |
| 자산매입 |
- |
1,133,590,495 |
| 종속기업 |
DongSung Finetec International Inc. |
수수료 수익 |
37,349,155 |
- |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
| 기초금액 |
대여/증자 |
기중상환액 |
환율변동효과 |
기타증감 |
기말금액 |
| 캐파코리아(주) |
70,000,000 |
- |
(70,000,000) |
- |
- |
- |
| DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd(*1) |
1,349,964,000 |
- |
(112,390,000) |
59,422,000 |
- |
1,296,996,000 |
| DongSung Finetec America LLC(*2) |
3,857,013,215 |
- |
- |
298,451,779 |
(4,155,464,994) |
- |
| Dongsung Finetec International(*3) |
- |
3,152,571,385 |
- |
- |
989,981,000 |
4,142,552,385 |
| (주)화인텍피앤씨 |
- |
500,000,000 |
(500,000,000) |
- |
- |
- |
| (주)동성 LTS |
- |
120,000,000 |
- |
- |
- |
120,000,000 |
| 계 |
5,276,977,215 |
3,772,571,385 |
(682,390,000) |
357,873,779 |
(3,165,483,994) |
5,559,548,385 |
(*1) DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd 는 당기에 1,296,996,000 원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;(*2) Dongsung Finetec America LLC는 6월 11일부로 청산되어 장기대여금은 기타의 대손상각으로 처리되었습니다.&cr;
(*3) Dongsung Finetec International 은 당기에 3,132,981,300 증자하였습니다. 또한, 전기말 989,981,000원에 대하여 당기말시점에 전액 손상차손환입을 인식하였습니다.&cr;
| 구분 |
전기 |
| 기초금액 |
대여/증자 |
기중상환액 |
환율변동효과 |
기말금액 |
| 캐파코리아(주) |
70,000,000 |
- |
- |
- |
70,000,000 |
| DongSung Finetec Vietnam Co.,Ltd |
737,185,000 |
737,425,000 |
- |
(124,646,000) |
1,349,964,000 |
| DongSung Finetec America LLC |
3,746,319,788 |
599,865,000 |
- |
(489,171,573) |
3,857,013,215 |
| Dongsung Finetec International |
- |
989,981,000 |
- |
- |
989,981,000 |
| (주)화인텍피앤씨 |
- |
2,119,644,062 |
(2,119,644,062) |
- |
- |
| 계 |
4,553,504,788 |
4,446,915,062 |
(2,119,644,062) |
(613,817,573) |
6,266,958,215 |
(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증제공내역은 다음과 같습니다.
| 지급보증받은 회사 |
지급보증처 |
금액 |
| Dongsung Fintec Vietnam Co., Ltd. |
서울보증보험 |
VND |
6,637,337,250 |
| 화인텍피앤씨 |
서울보증증권 |
KRW |
1,200,000,000 |
| Dongsung Finetec International Inc. |
CCJV(Cameron PJT Train 2) |
USD |
15,703,400 |
| 합 계 |
VND |
6,637,337,250 |
| KRW |
1,200,000,000 |
| USD |
15,703,400 |
&cr;(6) 회사는 전기 중 판넬사업부문의 물적분할을 통하여 주식회사 화인텍피앤씨를 분할신설하였습니다.&cr;&cr;(7) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
2,529,980,210 |
3,010,158,700 |
| 퇴직급여 |
529,033,588 |
612,385,069 |
| 합 계 |
3,059,013,798 |
3,622,543,769 |
상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.&cr;
32. 재무위험관리&cr;&cr;회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.&cr;
32.1 시장위험&cr;
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.&cr;
다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.
(1) 이자율위험&cr;&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 회사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 변동이자율 적용 차입금 |
63,836,814,814 |
75,652,803,782 |
당기 및 전기 중 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융비용(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 금융비용 |
638,368,148 |
(638,368,148) |
756,528,037 |
(756,528,037) |
&cr;(2) 환위험&cr;&cr;환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, JPY, EUR 등에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| USD |
18,754,427,865 |
8,345,434,780 |
18,030,593,043 |
7,030,042,099 |
| JPY |
- |
421,482,880 |
- |
22,586,160 |
| EUR |
1,377,477,824 |
7,968,131,934 |
1,398,621,871 |
2,074,921,420 |
| GBP |
- |
77,540,410 |
- |
- |
| CNY |
732,420,000 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
20,864,325,689 |
16,812,590,004 |
19,429,214,913 |
9,127,549,679 |
회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| USD |
520,449,654 |
(520,449,654) |
550,027,547 |
(550,027,547) |
| JPY |
(21,074,144) |
21,074,144 |
(1,129,308) |
1,129,308 |
| EUR |
(329,532,706) |
329,532,706 |
(33,814,977) |
33,814,977 |
| GBP |
(3,877,021) |
3,877,021 |
- |
- |
| CNY |
36,621,000 |
(36,621,000) |
- |
- |
| 합 계 |
202,586,783 |
(202,586,783) |
515,083,262 |
(515,083,262) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;
32.2 신용위험&cr;
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr;
(1) 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
18,951,707,248 |
25,254,449,830 |
| 기타채권 |
1,850,523,902 |
20,947,963,828 |
| 합 계 |
20,802,231,150 |
46,202,413,658 |
&cr;회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 기타의 자산&cr;&cr;현금, 장ㆍ단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;
32.3 유동성위험&cr;
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr;&cr;회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr;
다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.
| 당기말 |
| 구 분 |
3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년이후 |
합계 |
| 매입채무 및 기타채무 |
27,405,550,562 |
- |
- |
27,405,550,562 |
| 기타금융부채 |
- |
- |
250,000,000 |
250,000,000 |
| 단기차입금 |
5,530,344,788 |
25,539,810,026 |
- |
31,070,154,814 |
| 장기차입금 |
13,405,235,000 |
37,377,150,000 |
4,500,000,000 |
55,282,385,000 |
| 합 계 |
46,341,130,350 |
62,916,960,026 |
4,750,000,000 |
114,008,090,376 |
| 전기말 |
| 구 분 |
3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년이후 |
합계 |
| 매입채무 및 기타채무 |
26,060,641,779 |
- |
- |
26,060,641,779 |
| 기타금융부채 |
- |
- |
260,000,000 |
260,000,000 |
| 파생상품부채 |
363,278,349 |
- |
- |
363,278,349 |
| 단기차입금 |
10,363,220,787 |
25,706,182,996 |
- |
36,069,403,783 |
| 장기차입금 |
14,666,660,000 |
4,999,980,000 |
44,666,660,000 |
64,333,300,000 |
| 합 계 |
51,453,800,915 |
30,706,162,996 |
44,926,660,000 |
127,086,623,911 |
&cr;상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
32.4 자본관리&cr;
자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;&cr;회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr;&cr;회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 회사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총부채 |
130,112,003,898 |
139,729,457,821 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(14,363,726,908) |
(13,151,102,392) |
| 순부채 |
115,748,276,990 |
126,578,355,429 |
| 자기자본 |
77,060,257,498 |
80,829,718,532 |
| 부채비율 |
150.2% |
156.6% |
33. 범주별 금융상품&cr;
33.1 금융상품 범주별 장부금액
&cr;(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
| 구분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
14,363,726,908 |
- |
14,363,726,908 |
| 파생상품자산 |
- |
91,110,277 |
91,110,277 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
402,836,858 |
402,836,858 |
| 매출채권및기타채권(유동) |
20,802,231,150 |
- |
20,802,231,150 |
| 기타금융자산(유동) |
170,675,507 |
- |
170,675,507 |
| 기타금융자산(비유동) |
1,760,206,060 |
- |
1,760,206,060 |
| 계약자산 |
1,884,540,371 |
- |
1,884,540,371 |
| 합 계 |
38,981,379,996 |
493,947,135 |
39,475,327,131 |
| 전기말 |
| 구분 |
대여금 및 수취채권 |
매도가능금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
13,151,102,392 |
- |
13,151,102,392 |
| 매도가능금융자산 |
- |
402,836,858 |
402,836,858 |
| 매출채권및기타채권(유동) |
46,202,413,658 |
- |
46,202,413,658 |
| 기타금융자산(유동) |
4,030,823,706 |
- |
4,030,823,706 |
| 기타금융자산(비유동) |
3,315,757,873 |
- |
3,315,757,873 |
| 합 계 |
66,700,097,629 |
402,836,858 |
67,102,934,487 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
| 구분 |
상각후원가측정금융부채 |
| 단기차입금 |
31,070,154,814 |
| 유동성장기차입금 |
50,782,385,000 |
| 매입채무 및 기타채무(유동) |
27,405,550,562 |
| 장기차입금 |
4,500,000,000 |
| 기타금융부채(비유동) |
250,000,000 |
| 계약부채 |
2,717,995,234 |
| 합 계 |
116,726,085,610 |
| 전기말 |
| 구분 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
상각후원가로 측정하는 기타금융부채 |
합 계 |
| 단기차입금 |
- |
36,069,403,783 |
36,069,403,783 |
| 유동성장기차입금 |
- |
19,666,640,000 |
19,666,640,000 |
| 매입채무 및 기타채무(유동) |
- |
26,060,641,779 |
26,060,641,779 |
| 파생상품부채 |
363,278,349 |
- |
363,278,349 |
| 장기차입금 |
- |
44,666,660,000 |
44,666,660,000 |
| 기타금융부채(비유동) |
- |
260,000,000 |
260,000,000 |
| 합 계 |
363,278,349 |
126,723,345,562 |
127,086,623,911 |
&cr;
33.2 금융상품 범주별 순손익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가측정금융자산: |
| 외환차익 |
1,131,557,850 |
816,714,629 |
| 외화환산이익 |
105,098,079 |
146,177,392 |
| 이자수익 |
404,091,936 |
466,937,288 |
| 외환차손 |
(803,356,691) |
(1,941,225,889) |
| 외화환산손실 |
(65,068,670) |
(1,300,692,322) |
| 매출채권처분손실 |
- |
(30,299,177) |
| 매도가능금융자산
(기타포괄손익-공정가치금융자산):
|
| 매도가능금융자산손상차손 |
- |
(93,583,342) |
| 배당금수익 |
- |
4,500,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산: |
| 배당금수익 |
4,500,000 |
- |
|
파생상품자산(당기손익-공정가치금융자산):
|
| 파생상품거래이익 |
70,678,349 |
- |
| 파생상품평가이익 |
91,110,277 |
- |
| 상각후원가측정금융부채: |
| 외환차익 |
94,974,971 |
799,898,671 |
| 외화환산이익 |
104,690,821 |
457,125,939 |
| 외환차손 |
(842,261,388) |
(630,767,838) |
| 외화환산손실 |
(243,694,903) |
(9,540,882) |
| 이자비용 |
(3,024,326,858) |
(2,696,405,762) |
| 파생상품자산/부채: |
| 파생상품평가손실 |
- |
(363,278,349) |
| 파생상품거래이익 |
70,678,349 |
- |
| 파생상품평가이익 |
91,110,277 |
- |
&cr;34. 건설계약&cr;&cr;
(1) 당기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
22,984,241,370 |
33,226,507,393 |
| 증감액 |
34,924,757,259 |
68,234,130,842 |
| 공사수익인식 |
(45,246,356,981) |
(78,476,396,865) |
| 기말 |
12,662,641,648 |
22,984,241,370 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 누적계약수익 |
50,638,195,681 |
72,470,830,185 |
| 누적계약원가 |
48,145,287,920 |
63,462,585,790 |
| 누적손익 |
2,492,907,761 |
9,008,244,395 |
&cr;
(3) 당기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
|
미청구공사
(*1)
|
- |
17,542,500,924 |
| 계약자산 |
1,884,540,371 |
- |
| 초과청구공사(*2) |
- |
1,238,777,430 |
| 계약부채 |
2,717,995,234 |
- |
(*1) 전기 재무상태표 상 전액 매출채권 및 기타채권으로 계상되어 있습니다.&cr;(*2) 전기 재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다.&cr;
&cr;(4) 당기 중 총계약수익과 총계약원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산(미청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
총계약수익의&cr;추정 변동 |
총계약원가의&cr;추정변동 |
당기손익에&cr;미치는 영향 |
미래손익에&cr;미치는 영향 |
계약자산(미청구공사) 변동 |
| PU단열재사업부문 |
2,005,140,521 |
3,177,793,898 |
(869,947,439) |
(302,705,938) |
(2,137,545,908) |
&cr;당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
35. 회계정책의 변경
(1) 기준서 제 1109호 '금융상품'의 적용&cr;&cr;
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
1) 금융상품의 분류와 측정&cr;&cr;최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같으며, 동 개정으로 이익잉여금 및 기타 자본의 변동은 없습니다.
| 구분 |
범주 |
장부금액 |
|
기준서
제1039호
|
기준서
제1109호
|
기준서
제1039호
|
기준서
제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액
|
기준서
제1109호
|
| 금융자산 |
| 현금 및 현금성자산 |
대여금및수취채권 |
상각후원가측정 금융자산 |
13,151,102,392 |
- |
13,151,102,392 |
| 매도가능금융자산 |
매도가능금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
402,836,858 |
- |
402,836,858 |
| 매출채권및기타채권 |
대여금및수취채권 |
상각후원가측정 금융자산
|
46,202,413,658 |
- |
28,659,912,734 |
| 계약자산 |
대여금및수취채권 |
상각후원가측정 금융자산
|
- |
- |
17,542,500,924 |
| 기타금융자산(유동) |
대여금및수취채권 |
상각후원가측정 금융자산 |
4,030,823,706 |
- |
4,030,823,706 |
| 기타금융자산(비유동) |
대여금및수취채권 |
상각후원가측정 금융자산
|
3,315,757,873 |
- |
3,315,757,873 |
| 금융부채 |
| 단기차입금 |
상각후원가측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
36,069,403,783 |
- |
36,069,403,783 |
| 유동성장기차입금 |
상각후원가측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
19,666,640,000 |
- |
19,666,640,000 |
| 매입채무 및 기타채무 |
상각후원가측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
26,060,641,779 |
- |
26,060,641,779 |
| 장기차입금 |
상각후원가측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
44,666,660,000 |
- |
44,666,660,000 |
| 파생상품금융부채 |
당기손익인식금융부채 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
363,278,349 |
- |
363,278,349 |
| 기타유동부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
4,077,813,970 |
- |
2,839,036,540 |
| 계약부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
- |
- |
1,238,777,430 |
| 기타금융부채(비유동) |
상각후원가측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
260,000,000 |
- |
260,000,000 |
&cr;
(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;&cr;
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다.&cr;&cr;1) 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 &cr;다음과 같습니다.
| 구분 |
2018년 1월 1일 적용효과 |
| 수익인식기준변경 |
701,070 |
2)
K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
- 재무상태표
|
|
보고된 금액
|
조정
|
K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
|
| 자산 |
| 유동자산 |
83,191,399,704 |
- |
83,191,399,704 |
| 매출채권및기타채권 |
20,802,231,150 |
1,884,540,371 |
22,686,771,521 |
| 계약자산 |
1,884,540,371 |
(1,884,540,371) |
- |
| 비유동자산 |
123,980,861,692 |
- |
123,980,861,692 |
| 자산총계 |
207,172,261,396 |
- |
207,172,261,396 |
| 부채 |
| 유동부채 |
117,184,903,932 |
(365,764,393) |
116,819,139,539 |
| 매입채무및기타채무 |
27,405,550,562 |
2,717,995,234 |
30,123,545,796 |
| 계약부채 |
2,717,995,234 |
(2,717,995,234) |
- |
| 공사손실충당부채 |
365,764,393 |
(365,764,393) |
- |
| 비유동부채 |
12,927,099,966 |
365,764,393 |
13,292,864,359 |
| 충당부채 |
26,539,649 |
365,764,393 |
392,304,042 |
| 부채총계 |
130,112,003,898 |
- |
130,112,003,898 |
| 자본 |
| 이익잉여금 |
23,112,536,560 |
- |
23,112,536,560 |
| 자본 총계 |
77,060,257,498 |
- |
77,060,257,498 |
&cr;- 손익계산서 및 총포괄손익
|
|
보고된 금액
|
조정
|
K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경
우
|
|
매출
|
185,329,973,818 |
61,848,000 |
185,391,821,818 |
|
매출원가
|
171,333,556,750 |
62,549,070 |
171,396,105,820 |
|
당기순이익
|
(3,706,523,600) |
(701,070) |
(3,770,452,509) |
|
총포괄손익
|
(3,768,759,964) |
(701,070) |
(3,832,688,873) |
36. 재무제표 승인&cr;&cr;회사의 재무제표는 2019년 3월 12일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정되어 승인 될 수 있습니다.
37. 물적분할&cr;
회사는 2017년 3월 3일자 이사회에서 판넬사업부문의 분할을 결의 하였으며, 2017년 3월 22일자 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사 분할과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.
|
구분
|
내용
|
|
분할방법
|
물적분할
|
|
분할회사
|
주식회사 동성화인텍(분할존속회사)&cr;주식회사 화인텍피앤씨(분할신설회사)
|
|
주주총회승인일
|
2017년 3월 22일
|
|
분할등기일
|
2017년 4월 3일
|
&cr;분할된 사업과 관련된 자산ㆍ부채, 기타의 권리의무, 임직원의 고용 및 법률관계 등은 분할기준일로부터 분할신설법인으로 승계되었으며, 분할 전 발생한 채무에 대하여 각각 연대하여 변제할 책임이 있습니다.