5. 재무제표 주석
| 제 30 기 : 2014년 12월 31일 현재 |
| 제 29 기 : 2013년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 동성화인텍 |
&cr;
1. 일반사항&cr;
주식회사 동성화인텍("회사")은 1985년 7월에 설립되어 액화 천연가스용 초저온 보냉제 및 청정소화약제 등의 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안성시에 본사와 공장을, 서울특별시에 영업 및 관리를 위한 사무소를, 울산광역시와경상남도 통영시에 공장을 두고 있습니다.&cr;&cr;회사는 1997년 12월 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 회사의 대주주는 (주)동성홀딩스로서 발행주식의 39.28%를 보유하고 있습니다. 한편, 당기말 현재로 회사의 발행주식수는 26,983,609주이고 자본금은 13,822백만원입니다.&cr;
2. 중요한 회계정책 &cr;&cr;다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr;&cr;
2.1 재무제표 작성기준 &cr;&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. &cr;&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;&cr;(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr;&cr;회사는 2014년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다.&cr;&cr;
- 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 제정
해석서 제2121호 '부담금' 은 법규에 따라 정부에서 부과하는 부담금 부채에 적용하며, 부담금 부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하는 시점에 인식하도록 규정하고 있습니다.
&cr;- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정에 따라 주식기준보상 가득조건의 일종인 성과조건, 용역제공조건 등의 용어 정의가 명확해졌습니다. 동 개정내용은 2014년 7월 1일 이후 부여하는 주식기준보상거래에 적용됩니다.
&cr;- 기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시' 개정
기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시'의 개정에 따라 상계권리가 미래사건에 좌우되지 않고 모든 상황에서 법적으로 집행 가능해야 한다는 사실과 결제 결과가 실질적으로 차액 결제와 동일한 방식으로 금액을 결제 할 수 있는 경우 차액 결제 기준을 충족할 것이라는 사실이 명확해졌습니다.&cr;&cr;
- 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상' 개정
기업회계기준서 제1113호가 제정되면서 기존의 기업회계기준서 제1036호에 포함됐던 현금창출단위의 회수가능액에 대한 일부 공시 항목이 삭제됐습니다.&cr;&cr;
- 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정
기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 중 파생상품에 대한 경개(novation)와 위험회피회계에 관한 사항이 개정됐습니다. 동 개정 내용에 따르면, 위험회피수단으로 지정된 파생상품이 법률 또는 규정에 따라 중앙청산소 등으로 이관되는 경우,위험회피회계를 지속하는 것이 허용됩니다.
&cr;회사가 2014년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. &cr;&cr;(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr; &cr;- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정
기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr;2.3 외화환산 &cr;&cr;(1) 기능통화와 표시통화 &cr;&cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr; &cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr; &cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. &cr;&cr;2.4 수익인식&cr;&cr;회사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 기타판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 회사는 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 재화의 판매&cr;&cr;재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게이전된 시점에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 용역의 제공&cr;&cr;용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 이자수익&cr;&cr;이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.&cr;&cr;(4) 배당금수익&cr;&cr;배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.&cr;&cr;(5) 기타의 수익&cr;&cr;기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.5 당기법인세 및 이연법인세 &cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ˙부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr;&cr;관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;&cr;2.6 퇴직급여&cr;&cr;회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. &cr;&cr;일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr; &cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;2.7 현금및현금성자산&cr;&cr;재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.&cr;&cr;2.8 금융자산&cr;&cr;(1) 분류 및 측정&cr;&cr;회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.&cr;&cr;당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.&cr;&cr;(2) 손상 &cr;&cr;회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.&cr;&cr;회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. &cr;&cr;(3) 제거 &cr;&cr;회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2.9 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 영업외수익(비용)으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr;&cr;2.10 금융부채 &cr;&cr;(1) 분류 및 측정 &cr;&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr;&cr;당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. &cr;&cr;(2) 제거&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. &cr;&cr;2.11 재고자산&cr; &cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다.&cr;&cr;2.12 관계기업&cr;&cr;관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 회사는 관계기업 투자의회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.13 유형자산 &cr;&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다&cr;&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr;
| 구 분 |
내용연수 |
구 분 |
내용연수 |
| 건물 |
40년 |
차량운반구 |
5년 |
| 구축물 |
40년 |
공구와기구 |
5년 |
| 기계장치 |
8년 |
비품 |
5년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.&cr;&cr;2.14 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr;&cr;2.15 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr;&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
내용연수 |
구 분 |
내용연수 |
| 건물 |
40년 |
기타자산 |
5, 8년 |
| 구축물 |
40년 |
|
|
&cr;2.16 무형자산&cr;&cr;무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. &cr;&cr;회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr;
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 회원권 |
비한정 |
| 산업재산권 |
5년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
&cr;2.17 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr;2.18 충당부채 &cr;&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. &cr;&cr;2.19 리스 &cr; &cr;리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. &cr; &cr;리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. &cr; &cr;리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. &cr; &cr;2.20 영업부문 &cr;&cr;영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.&cr;&cr;2.21 건설계약&cr;&cr;건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.&cr;&cr;건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. &cr;&cr;회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr;&cr;회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 비금융자산의 손상&cr;&cr;회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.&cr;&cr;사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
&cr;(2) 순확정급여부채&cr;&cr;순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr;&cr;(3) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. &cr;&cr;
4. 공정가치&cr;&cr;4.1. 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
|
|
|
|
| 파생상품자산 |
63,744,503 |
63,744,503 |
- |
- |
| 현금및현금성자산 |
9,561,813,875 |
9,561,813,875 |
4,162,974,175 |
4,162,974,175 |
| 매출채권및기타채권(유동) |
61,342,800,807 |
61,342,800,807 |
76,837,850,477 |
76,837,850,477 |
| 기타금융자산(유동) |
48,522,679 |
48,522,679 |
2,985,555,534 |
2,985,555,534 |
| 기타금융자산(비유동) |
3,437,943,700 |
3,437,943,700 |
2,675,267,700 |
2,675,267,700 |
| 금융자산 합계 |
74,454,825,564 |
74,454,825,564 |
86,661,647,886 |
86,661,647,886 |
| 금융부채: |
|
|
|
|
| 단기차입금 |
92,470,725,149 |
92,470,725,149 |
127,580,159,229 |
127,580,159,229 |
| 파생상품부채 |
1,663,766 |
1,663,766 |
- |
- |
| 장기차입금 |
20,000,000,000 |
20,000,000,000 |
- |
- |
| 매입채무및기타채무(유동) |
47,184,444,575 |
47,184,444,575 |
53,109,739,852 |
53,109,739,852 |
| 기타금융부채(비유동) |
260,000,000 |
260,000,000 |
260,000,000 |
260,000,000 |
| 금융부채 합계 |
159,916,833,490 |
159,916,833,490 |
180,949,899,081 |
180,949,899,081 |
&cr;활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;
4.2. 원가로 측정되는 금융상품 &cr;
금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매도가능금융자산 |
|
|
| 출자금 |
402,836,858 |
402,836,858 |
| 투자주식 |
4,065,600 |
4,065,600 |
| 합 계 |
406,902,458 |
406,902,458 |
&cr;회사는 상기 매도가능금융자산에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.&cr;&cr;4.3. 공정가치 서열체계 &cr;
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이&cr; 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)
&cr;당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 파생금융상품자산 |
- |
63,744,503 |
- |
63,744,503 |
| 파생금융상품부채 |
- |
1,663,766 |
- |
1,663,766 |
&cr;
5. 영업부문 정보
당기와 전기의 회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
5.1 영업부문에 대한 일반정보 &cr;&cr;회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
재화(또는 용역) |
주요고객 |
| 보냉재사업부문 |
보냉재, 판넬 등 |
삼성중공업 등 |
| 가스사업부문 |
가스, 소화설비, 냉매 등 |
- |
5.2 영업부문의 재무현황&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 회사 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.
| 당기 |
보냉재사업부문 |
가스사업부문 |
합 계 |
| 매출액 |
395,240,073,489 |
25,558,813,587 |
420,798,887,076 |
| 영업이익(손실) |
27,024,589,672 |
(1,539,723,945) |
25,484,865,727 |
| (감가상각비 등) |
5,753,460,096 |
828,239,016 |
6,581,699,112 |
| 전기 |
보냉재사업부문 |
가스사업부문 |
합 계 |
| 매출액 |
376,111,843,388 |
33,338,317,366 |
409,450,160,754 |
| 영업이익(손실) |
25,464,223,292 |
(4,940,593,796) |
20,523,629,496 |
| (감가상각비 등) |
6,551,885,994 |
1,083,824,816 |
7,635,710,810 |
(2) 보고기간종료일 현재 영업부문별 비유동자산은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
| 구 분 |
보냉재사업부문 |
가스사업부문 |
합 계 |
| 유형자산 |
125,118,013,308 |
3,870,066,354 |
128,988,079,662 |
| 무형자산 |
1,947,468,724 |
188,963,407 |
2,136,432,131 |
| 투자부동산 |
- |
4,478,317,983 |
4,478,317,983 |
| 합 계 |
127,065,482,032 |
8,537,347,744 |
135,602,829,776 |
| 전기말 |
| 구 분 |
보냉재사업부문 |
가스사업부문 |
합 계 |
| 유형자산 |
106,371,231,411 |
21,603,043,123 |
127,974,274,534 |
| 무형자산 |
1,792,291,394 |
145,068,142 |
1,937,359,536 |
| 투자부동산 |
- |
4,549,306,945 |
4,549,306,945 |
| 합 계 |
108,163,522,805 |
26,297,418,210 |
134,460,941,015 |
&cr;(3) 영업부문별 재무보고의 수준&cr;&cr;회사의 보고부문은 영업부문과 일치하며, 최고의사결정자에게 보고시 각 보고부문별유동자산 및 유동부채는 별도로 구분하여 보고하지 않습니다. 또한, 부문별 손익의 경우 영업이익 수준까지 보고하고 있으며, 금융수익, 금융원가, 기타수익, 기타비용,투자손익, 기타영업외손익 및 법인세비용 등에 대해 부문별로 배분하는 절차를 별도로 두고 있지 않습니다.
&cr;(4) 주요고객에 대한 정보&cr;&cr;당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| A사 |
103,264,554,241 |
155,869,393,020 |
| B사 |
112,552,248,180 |
74,582,252,709 |
| 합 계 |
215,816,802,421 |
230,451,645,729 |
&cr;(5) 지역별정보&cr;&cr;당기와 전기의 고객의 위치를 기초로 분류한 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.
| 당기 |
보냉재사업부문 |
가스사업부문 |
합 계 |
| 국내 |
379,753,937,032 |
22,736,613,070 |
402,490,550,102 |
| 해외 |
15,486,136,457 |
2,822,200,517 |
18,308,336,974 |
| 합 계 |
395,240,073,489 |
25,558,813,587 |
420,798,887,076 |
| 전기 |
보냉재사업부문 |
가스사업부문 |
합 계 |
| 국내 |
366,188,801,613 |
23,636,776,008 |
389,825,577,621 |
| 해외 |
9,923,041,775 |
9,701,541,358 |
19,624,583,133 |
| 합 계 |
376,111,843,388 |
33,338,317,366 |
409,450,160,754 |
&cr;
6. 현금및현금성자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
2,911,000 |
2,061,000 |
| 보통예금(*) |
8,807,580,067 |
3,645,256,853 |
| 당좌예금 |
751,322,808 |
515,656,322 |
| 합 계 |
9,561,813,875 |
4,162,974,175 |
| (*) 보통예금 중 217,812,511원은 연구 목적으로 사용이 제한되어 있습니다. |
&cr;
7. 파생금융상품&cr;
&cr;(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 파생상품금융자산 |
63,744,503 |
- |
| 파생상품금융부채 |
1,663,766 |
- |
&cr;(2) 당기말 현재 회사의 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다.
| 계약처 |
약정금액(USD) |
약정금액(원화) |
공정가치(원화) |
계약일 |
만기일 |
약정환율 |
| 한국스탠다드차타드은행 |
1,000,000 |
1,121,400,000 |
21,706,134 |
2014-12-01 |
2015-01-13 |
1,121.40 |
| 한국스탠다드차타드은행 |
1,000,000 |
1,122,600,000 |
21,223,757 |
2014-12-01 |
2015-02-12 |
1,122.60 |
| 한국스탠다드차타드은행 |
1,000,000 |
1,123,500,000 |
20,814,612 |
2014-12-01 |
2015-03-12 |
1,123.50 |
| 국민은행 |
1,000,000 |
1,105,800,000 |
(218,300) |
2014-11-19 |
2015-06-12 |
1,105.80 |
| 국민은행 |
1,000,000 |
1,107,000,000 |
(659,021) |
2014-11-19 |
2015-08-12 |
1,107.00 |
| 국민은행 |
1,000,000 |
1,107,600,000 |
(786,445) |
2014-11-19 |
2015-09-14 |
1,107.60 |
| 합 계 |
6,000,000 |
6,687,900,000 |
62,080,737 |
|
|
|
&cr;
8. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
59,014,018,275 |
75,154,844,040 |
| (대손충당금) |
(3,563,039,076) |
(1,980,137,132) |
| 미수금 |
8,529,924,135 |
4,108,928,419 |
| (대손충당금) |
(2,638,102,527) |
(445,784,850) |
| 합 계 |
61,342,800,807 |
76,837,850,477 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
2,425,921,982 |
1,306,464,239 |
| 대손상각비 |
3,903,254,320 |
1,222,901,940 |
| 제각 |
(128,034,699) |
(103,444,197) |
| 기말금액 |
6,201,141,603 |
2,425,921,982 |
&cr;
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 연체되지 않은 채권 |
57,784,504,324 |
69,221,859,000 |
| 소 계 |
57,784,504,324 |
69,221,859,000 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) |
|
|
| 3개월 이하 |
2,449,896,271 |
2,749,587,136 |
| 3개월 초과 6개월 이하 |
756,435,502 |
2,685,667,559 |
| 6개월 초과 |
434,332,912 |
2,175,833,618 |
| 소 계 |
3,640,664,685 |
7,611,088,313 |
| 손상채권(*2) |
|
|
| 3개월 초과 6개월 이하 |
- |
91,603,255 |
| 6개월 초과 |
6,118,773,401 |
2,339,221,891 |
| 소 계 |
6,118,773,401 |
2,430,825,146 |
| 합 계 |
67,543,942,410 |
79,263,772,459 |
|
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.
(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 6,119백만원(전기:
2,346
백만원)입니다.
|
&cr;
개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
9. 재고자산 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
잔 액 |
취득원가 |
평가충당금 |
잔 액 |
| 상 품 |
961,558,429 |
(5,981,507) |
955,576,922 |
922,679,264 |
(1,822,713) |
920,856,551 |
| 제 품 |
19,084,159,786 |
(669,454,581) |
18,414,705,205 |
17,009,158,806 |
(414,245,948) |
16,594,912,858 |
| 반제품 |
14,649,238,428 |
- |
14,649,238,428 |
20,504,893,095 |
(7,093,748) |
20,497,799,347 |
| 원재료 |
35,987,526,901 |
(2,092,079,548) |
33,895,447,353 |
36,158,979,100 |
(604,329,516) |
35,554,649,584 |
| 합 계 |
70,682,483,544 |
(2,767,515,636) |
67,914,967,908 |
74,595,710,265 |
(1,027,491,925) |
73,568,218,340 |
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 222,918,569,576원 (전기: 243,115,927,164원) 입니다.&cr;&cr;회사는 재고자산평가손실 1,740,023,711원(전기: 2,478,546,720원 환입)을 전입하였습니다. 전입된 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.&cr;&cr;
10. 기타금융자산 및 부채 &cr;
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 기타금융자산: |
|
|
|
|
| 장ㆍ단기대여금 |
33,983,078 |
- |
19,812,269 |
- |
| 장ㆍ단기금융상품 |
- |
1,552,500,000 |
2,917,922,149 |
952,500,000 |
| 미수수익 |
14,539,601 |
- |
47,821,116 |
- |
| 임차보증금 |
- |
1,854,154,400 |
- |
1,629,175,400 |
| 기타보증금 |
- |
31,289,300 |
- |
93,592,300 |
| 합 계 |
48,522,679 |
3,437,943,700 |
2,985,555,534 |
2,675,267,700 |
| 기타금융부채: |
|
|
|
|
| 임대보증금 |
- |
260,000,000 |
- |
260,000,000 |
| 합 계 |
- |
260,000,000 |
- |
260,000,000 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금융기관 |
연이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 단기금융상품: |
|
|
|
|
| 정기예금 |
신한은행 |
- |
- |
29,485,082 |
| 정기예금 |
신한은행 |
- |
- |
1,439,129,452 |
| 정기예금 |
신한은행 |
- |
- |
1,449,307,615 |
| 합 계 |
|
|
- |
2,917,922,149 |
| 장기금융상품: |
|
|
|
|
| 당좌개설보증금 |
신한은행 |
- |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 저축보험 |
현대해상 외 |
- |
1,550,000,000 |
950,000,000 |
| 합 계 |
|
|
1,552,500,000 |
952,500,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 사용제한 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
금융기관 |
당기말
|
전기말 |
제한내용 |
| 단기금융상품 |
신한은행 |
- |
29,485,082 |
외화지급보증담보 |
| 단기금융상품 |
신한은행 |
- |
2,888,437,067 |
보증보험 담보 |
| 장기금융상품 |
신한은행 |
2,500,000 |
2,500,000 |
당좌개설보증금 |
| 합 계 |
2,500,000 |
2,920,422,149 |
|
&cr;
11. 매도가능금융자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말&cr;장부금액 |
| 취득원가 |
장부금액 |
| 출자금 |
402,836,858 |
402,836,858 |
402,836,858 |
| 투자주식 |
4,065,600 |
4,065,600 |
4,065,600 |
| 합계 |
406,902,458 |
406,902,458 |
406,902,458 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말&cr;장부금액 |
| 주식수/&cr;출자좌수 |
지분율&cr;(%) |
취득원가 |
장부금액 |
| 전문건설공제조합 |
450 좌 |
0.01% |
400,836,858 |
400,836,858 |
400,836,858 |
| 한국소방기구공업협동조합 |
20 좌 |
0.91% |
2,000,000 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 극동건설(주) |
81 주 |
0.00% |
4,065,600 |
4,065,600 |
4,065,600 |
| 합 계 |
406,902,458 |
406,902,458 |
406,902,458 |
&cr;회사는 매도가능금융자산에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.
&cr;
&cr;
12.
관계기업투자, 공동기업 및 종속기업투자&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업, 공동기업 및 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
소재지 |
결산일 |
지분율(%) |
취득원가 |
순자산&cr;지분해당액 |
장부금액 |
| 캐파코리아(주) |
한국 |
12월 31일 |
49.00% |
147,000,000 |
(59,100,257) |
- |
| Sharaf Finetec Cylinders LLC |
아랍에미레이트 |
12월 31일 |
31.01% |
5,326,861,056 |
2,884,931,383 |
- |
| Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd |
베트남 |
12월 31일 |
100% |
276,250,000 |
272,472,013 |
272,472,013 |
| 합 계 |
5,750,111,056 |
3,098,303,139 |
272,472,013 |
| 전기말 |
소재지 |
결산일 |
지분율(%) |
취득원가 |
순자산&cr;지분해당액 |
장부금액 |
| 캐파코리아(주) |
한국 |
12월 31일 |
49.00% |
147,000,000 |
(58,377,731) |
- |
| Sharaf Finetec Cylinders LLC |
아랍에미레이트 |
12월 31일 |
31.01% |
5,326,861,056 |
2,884,931,383 |
- |
| 합 계 |
5,473,861,056 |
2,826,553,652 |
- |
&cr;(2) 관계기업, 공동기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
| 기업명 |
당기 요약재무정보 |
| 유동 &cr;자산 |
비유동 자산 |
유동부채 |
비유동&cr;부채 |
수익 |
영업 &cr;손익 |
기타 &cr;포괄 &cr;손익 |
총포괄손익 |
| 캐파코리아(주) |
41,496,657 |
10,001,000 |
31,297,427 |
140,813,000 |
- |
1,504,500 |
- |
1,474,543 |
| Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd |
273,369,981 |
1,003,694 |
116,294 |
- |
- |
(1,746,706) |
- |
(1,689,285) |
| 기업명 |
전기 요약재무정보 |
| 유동&cr;자산 |
비유동 자산 |
유동부채 |
비유동&cr;부채 |
수익 |
영업 &cr;손익 |
기타 &cr;포괄 &cr;손익 |
총포괄손익 |
| 캐파코리아(주) |
42,971,200 |
10,001,000 |
31,297,427 |
140,813,000 |
- |
(268,762) |
- |
(268,762) |
| Sharaf Finetec Cylinders LLC |
2,262,172,635 |
24,780,740,907 |
1,062,859,099 |
16,677,130,466 |
2,453,165,090 |
(4,004,979,143) |
(50,613,265) |
(4,055,592,408) |
&cr;(3) 관계기업, 공동기업 및 종속기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
기초 |
취득 |
지분법손실 |
지분법자본변동 |
기말 |
| 캐파코리아(주) |
- |
- |
(722,526) |
- |
- |
| Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd |
- |
276,250,000 |
(1,689,285) |
(2,088,702) |
272,472,013 |
| 합 계 |
- |
276,250,000 |
(2,411,811) |
(2,088,702) |
272,472,013 |
| 전기 |
기초 |
지분법손실 |
지분법자본변동 |
기타 |
기말 |
| 캐파코리아(주) |
- |
(131,693) |
- |
- |
- |
| Sharaf Finetec Cylinders LLC |
2,333,788,916 |
(804,380,115) |
610,113,036 |
(2,139,521,837) |
- |
| 합 계 |
2,333,788,916 |
(804,511,808) |
610,113,036 |
(2,139,521,837) |
- |
| (*) Sharaf Finetec Cylinders LLC는 영업손실 및 당기순손실로 인하여 부분자본잠식상태이며, 전기에 장부금액 2,139,521,837원을 손상차손으로 인식하였습니다. |
&cr;(4) 당기와 전기의 중요한 관계기업, 공동기업 및 종속기업의 재무정보금액을 해당 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
기말 &cr;순자산 (a) |
지분율 &cr;(b) |
순자산지분금액 &cr;(a×b) |
내부거래 |
손상 |
장부금액 |
| 캐파코리아(주)(*) |
(120,612,770) |
49.00% |
(59,100,257) |
- |
- |
- |
|
Dongsung Finetec Vietnam Co., Ltd
|
272,472,013 |
100.00% |
272,472,013 |
- |
- |
272,472,013 |
| 전기 |
기말 &cr;순자산 (a) |
지분율 &cr;(b) |
순자산지분금액 &cr;(a×b) |
내부거래 |
손상 |
장부금액 |
| 캐파코리아(주)(*) |
(119,138,227) |
49.00% |
(58,377,731) |
- |
- |
- |
| Sharaf Finetec Cylinders LLC |
9,302,923,978 |
31.01% |
2,884,931,383 |
(1,371,218,269) |
(1,513,713,114) |
- |
| (*) 캐파코리아(주)는 순자산지분금액이 "0"이하가 되어 지분법적용을 중단함에 따라 장부금액이 "0"으로 계상되어 있습니다. |
&cr;
(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당기 |
전기 |
| 미반영 지분변동 |
미반영 지분변동 누계 |
미반영 지분변동 |
미반영 지분변동 누계 |
| 캐파코리아(주) |
722,526 |
59,100,257 |
131,693 |
58,377,731 |
| (*)
캐파코리아(주)는 누적결손금으로 인하여 지분법적용을 중단하였으며, 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액 59,100,257원
(전기말:58,377,731원)
은 관련 대여금에 대한 대손충당금으로 계상하고 있습니다.
|
(6) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
기초 |
실현 |
기말 |
| Sharaf Finetec Cylinders LLC |
(1,371,218,269) |
427,111,363 |
(944,106,906) |
| 전기 |
기초 |
실현 |
기말 |
| Sharaf Finetec Cylinders LLC |
(1,815,280,032) |
444,061,763 |
(1,371,218,269) |
(7) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 지분법자본변동의 변동내역은 다음과같습니다.
| 전기 |
기초 |
증감 |
손상 |
기말 |
| Sharaf Finetec Cylinders LLC |
(610,113,036) |
(15,695,687) |
625,808,723 |
- |
&cr;
13
. 유형자산&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 원가 |
상각누계액(*) |
정부보조금 |
장부가액 |
원가 |
상각누계액(*) |
정부보조금 |
장부가액 |
| 토지 |
56,957,886,220 |
- |
- |
56,957,886,220 |
56,726,665,812 |
- |
- |
56,726,665,812 |
| 건물 |
60,411,876,819 |
(14,387,281,918) |
(171,100,000) |
45,853,494,901 |
59,369,132,314 |
(12,910,017,196) |
(176,900,000) |
46,282,215,118 |
| 구축물 |
7,004,397,409 |
(1,017,474,262) |
- |
5,986,923,147 |
6,693,781,427 |
(846,439,278) |
- |
5,847,342,149 |
| 기계장치 |
50,952,734,421 |
(39,043,345,351) |
(21,376,319) |
11,888,012,751 |
63,233,793,754 |
(50,128,886,409) |
(30,221,691) |
13,074,685,654 |
| 차량운반구 |
761,048,690 |
(460,046,672) |
- |
301,002,018 |
537,296,853 |
(474,922,369) |
- |
62,374,484 |
| 공구와기구 |
1,161,255,880 |
(541,420,023) |
- |
619,835,857 |
1,387,967,954 |
(597,338,555) |
- |
790,629,399 |
| 비품 |
4,167,745,639 |
(1,414,953,970) |
- |
2,752,791,669 |
2,669,948,891 |
(740,640,359) |
- |
1,929,308,532 |
| 건설중인자산 |
4,628,133,099 |
- |
- |
4,628,133,099 |
4,513,440,886 |
(1,252,387,500) |
- |
3,261,053,386 |
| 합 계 |
186,045,078,177 |
(56,864,522,196) |
(192,476,319) |
128,988,079,662 |
195,132,027,891 |
(66,950,631,666) |
(207,121,691) |
127,974,274,534 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
| 구 분 |
기초 |
취득 및 &cr; 자본적지출 |
처 분 |
계정대체(*) |
감가상각비 |
기타 |
기말 |
| 토지 |
56,726,665,812 |
32,654,820 |
(42,300,000) |
240,865,588 |
- |
- |
56,957,886,220 |
| 건물 |
46,282,215,118 |
36,384,018 |
(92,444,373) |
1,120,062,959 |
(1,492,722,821) |
- |
45,853,494,901 |
| 구축물 |
5,847,342,149 |
225,615,982 |
- |
85,000,000 |
(171,034,984) |
- |
5,986,923,147 |
| 기계장치 |
13,074,685,654 |
672,308,740 |
(151,212,334) |
1,907,439,700 |
(3,615,209,009) |
- |
11,888,012,751 |
| 차량운반구 |
62,374,484 |
145,610,314 |
(5,670,666) |
159,046,283 |
(60,358,397) |
- |
301,002,018 |
| 공구와기구 |
790,629,399 |
90,148,500 |
(2,516,000) |
(28,329,047) |
(230,096,995) |
- |
619,835,857 |
| 비품 |
1,929,308,532 |
966,299,277 |
(1,129,800) |
533,111,471 |
(674,797,811) |
- |
2,752,791,669 |
| 건설중인자산 |
3,261,053,386 |
8,239,809,245 |
(114,237,500) |
(6,758,492,032) |
- |
- |
4,628,133,099 |
| 합 계 |
127,974,274,534 |
10,408,830,896 |
(409,510,673) |
(2,741,295,078) |
(6,244,220,017) |
- |
128,988,079,662 |
| (*) 당기중 매각 완료된 매각예정자산으로의 대체액 2,549,128,941원을 포함하고 있습니다. |
| 전기 |
| 구 분 |
기초 |
취득 및 &cr; 자본적지출 |
처 분 |
계정대체(*) |
감가상각비 |
기타 |
기말 |
| 토지 |
56,470,731,212 |
1,634,600 |
- |
254,300,000 |
- |
- |
56,726,665,812 |
| 건물 |
47,445,171,528 |
- |
- |
315,471,905 |
(1,478,428,315) |
- |
46,282,215,118 |
| 구축물 |
3,888,697,947 |
85,000,000 |
- |
2,018,660,000 |
(145,015,798) |
- |
5,847,342,149 |
| 기계장치 |
13,718,432,072 |
675,179,000 |
(440,619,902) |
4,304,981,727 |
(5,183,287,243) |
- |
13,074,685,654 |
| 차량운반구 |
23,071,665 |
53,572,717 |
(1,002) |
- |
(14,268,896) |
- |
62,374,484 |
| 공구와기구 |
768,630,429 |
265,893,880 |
(19,000) |
- |
(243,875,910) |
- |
790,629,399 |
| 비품 |
828,005,321 |
1,024,328,419 |
(181,000) |
446,768,500 |
(369,612,708) |
- |
1,929,308,532 |
| 건설중인자산 |
1,357,179,727 |
8,758,595,431 |
- |
(6,847,410,227) |
- |
(7,311,545) |
3,261,053,386 |
| 합 계 |
124,499,919,901 |
10,864,204,047 |
(440,820,904) |
492,771,905 |
(7,434,488,870) |
(7,311,545) |
127,974,274,534 |
| (*) 전기 투자부동산에서 492,771,905원이 계정대체되었습니다. |
&cr;회사가 당기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상한 금액은 없습니다.&cr;
14. 무형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 원가 |
상각누계액 |
장부가액 |
원가 |
상각누계액 |
장부가액 |
| 기타산업재산권 |
331,568,549 |
(265,728,719) |
65,839,830 |
325,057,349 |
(223,649,119) |
101,408,230 |
| 소프트웨어 |
2,391,917,270 |
(1,416,170,399) |
975,746,871 |
1,304,654,662 |
(1,191,759,866) |
112,894,796 |
| 회원권 |
1,094,845,430 |
- |
1,094,845,430 |
1,723,056,510 |
- |
1,723,056,510 |
| 합 계 |
3,818,331,249 |
(1,681,899,118) |
2,136,432,131 |
3,352,768,521 |
(1,415,408,985) |
1,937,359,536 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
| 구 분 |
기초 |
취득 및 &cr; 자본적지출 |
처분 |
계정대체 |
상각비 |
기말 |
| 기타산업재산권 |
101,408,230 |
389,200 |
- |
6,122,000 |
(42,079,600) |
65,839,830 |
| 소프트웨어 |
112,894,796 |
883,323,848 |
- |
203,938,760 |
(224,410,533) |
975,746,871 |
| 회원권 |
1,723,056,510 |
257,593,910 |
(885,804,990) |
- |
- |
1,094,845,430 |
| 합 계 |
1,937,359,536 |
1,141,306,958 |
(885,804,990) |
210,060,760 |
(266,490,133) |
2,136,432,131 |
| 전기 |
| 구 분 |
기초 |
취득 및 &cr; 자본적지출 |
상각비 |
기말 |
| 기타산업재산권 |
146,910,474 |
25,295,000 |
(70,797,244) |
101,408,230 |
| 소프트웨어 |
111,313,771 |
54,057,434 |
(52,476,409) |
112,894,796 |
| 회원권 |
1,595,408,710 |
127,647,800 |
- |
1,723,056,510 |
| 합 계 |
1,853,632,955 |
207,000,234 |
(123,273,653) |
1,937,359,536 |
&cr;
15. 투자부동산&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 원가 |
상각누계액 |
장부가액 |
원가 |
상각누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
2,524,630,000 |
- |
2,524,630,000 |
2,524,630,000 |
- |
2,524,630,000 |
| 건물 |
1,398,638,460 |
(218,449,062) |
1,180,189,398 |
1,398,638,460 |
(183,483,100) |
1,215,155,360 |
| 구축물 |
890,920,000 |
(139,206,249) |
751,713,751 |
890,920,000 |
(116,933,249) |
773,986,751 |
| 기타 |
164,053,637 |
(142,268,803) |
21,784,834 |
164,053,637 |
(128,518,803) |
35,534,834 |
| 합 계 |
4,978,242,097 |
(499,924,114) |
4,478,317,983 |
4,978,242,097 |
(428,935,152) |
4,549,306,945 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
| 구 분 |
기초 |
계정대체 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
2,524,630,000 |
- |
- |
2,524,630,000 |
| 건물 |
1,215,155,360 |
- |
(34,965,962) |
1,180,189,398 |
| 구축물 |
773,986,751 |
- |
(22,273,000) |
751,713,751 |
| 기타 |
35,534,834 |
- |
(13,750,000) |
21,784,834 |
| 합 계 |
4,549,306,945 |
- |
(70,988,962) |
4,478,317,983 |
| 전기 |
| 구 분 |
기초 |
계정대체(*) |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
2,701,930,000 |
(177,300,000) |
- |
2,524,630,000 |
| 건물 |
1,565,593,227 |
(315,471,905) |
(34,965,962) |
1,215,155,360 |
| 구축물 |
796,259,751 |
- |
(22,273,000) |
773,986,751 |
| 기타 |
56,244,158 |
- |
(20,709,324) |
35,534,834 |
| 합 계 |
5,120,027,136 |
(492,771,905) |
(77,948,286) |
4,549,306,945 |
| (*) 전기 유형자산으로 492,771,905원이 계정대체되었습니다. |
16. 차입금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
용 도 |
차입처 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
구매자금대출 |
신한은행 외 |
3.38~3.91% |
19,703,253,547 |
31,569,138,710 |
| 일반대출 |
부산은행 외 |
3.38~4.06% |
64,000,000,000 |
76,000,000,000 |
| 수입신용장인수 |
산업은행 외 |
0.48~1.13% |
8,767,471,602 |
20,011,020,519 |
| 소 계 |
92,470,725,149 |
127,580,159,229 |
| 장기차입금(*) |
일반대출 |
우리은행 |
3.57 |
20,000,000,000 |
- |
| 합 계 |
112,470,725,149 |
127,580,159,229 |
&cr;회사는 상기 차입금을 위하여 본사의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석20 참조).
&cr;
17. 매입매무 및 기타채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
26,047,766,617 |
- |
30,748,594,971 |
- |
| 미지급금 |
19,499,497,959 |
- |
20,999,380,784 |
- |
| 미지급비용 |
1,637,179,999 |
- |
1,361,764,097 |
- |
| 합 계 |
47,184,444,575 |
- |
53,109,739,852 |
- |
&cr;
18. 기타유동자산 및 부채&cr;&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
711,470,982 |
1,516,243,336 |
| 선급비용 |
843,250,363 |
680,751,779 |
| 당기법인세자산 |
11,398,028 |
14,372,402 |
| 부가가치세환급금 |
419,389,232 |
1,095,860,826 |
| 합 계 |
1,985,508,605 |
3,307,228,343 |
&cr;
(2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
9,946,819,759 |
23,406,408,723 |
| 예수금 |
557,807,763 |
335,242,520 |
| 합 계 |
10,504,627,522 |
23,741,651,243 |
19
. 순확정급여부채
&cr;
(1) 순확정급여부채 산정내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
2,570,897,163 |
1,599,540,797 |
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 |
4,545,029,101 |
2,948,996,334 |
| 소 계 |
7,115,926,264 |
4,548,537,131 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) |
(2,570,897,163) |
(1,599,540,797) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 |
4,545,029,101 |
2,948,996,334 |
|
(*) 전기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,487,500원이 포함된 금액입니다.
|
&cr;(2) 확정급여채무의 변동내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
4,548,537,131 |
3,239,335,688 |
| 당기근무원가 |
2,114,903,366 |
1,606,710,954 |
| 이자비용 |
151,581,265 |
112,203,335 |
| 재측정요소 |
453,204,846 |
148,411,695 |
| 급여의 지급 |
(502,423,214) |
(552,278,141) |
| 계열사간 전출입 |
350,122,870 |
(5,846,400) |
| 보고기간말 금액 |
7,115,926,264 |
4,548,537,131 |
&cr;
(3) 사외적립자산의 변동내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
1,599,540,797 |
1,129,268,482 |
| 이자수익 |
65,150,259 |
38,813,733 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
33,015,304 |
48,034,306 |
| 기여금: |
|
|
| - 사용자 |
850,000,000 |
713,425,400 |
| 제도에서의 지급: |
|
|
| - 급여의 지급 |
(264,978,347) |
(324,154,724) |
| 계열사간 전출입 |
288,169,150 |
(5,846,400) |
| 보고기간말 금액 |
2,570,897,163 |
1,599,540,797 |
&cr;(4) 사외적립자산의 구성내역
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 금액 |
구성비 (%) |
금액 |
구성비 (%) |
| 정기예금 등 |
2,570,897,163 |
100.00 |
1,546,854,265 |
96.71 |
| 채권 및 주식 |
- |
- |
52,686,532 |
3.29 |
(5) 주요 보험수리적가정
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 할인율 |
3.07% |
4.10% |
| 임금상승률 |
5.32% |
5.00% |
&cr;
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 변동 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
1.00% |
6.21% 감소 |
7.20% 증가 |
| 임금상승률 |
1.00% |
7.13% 증가 |
6.27% 감소 |
확정급여부채는 할인률인 우량채 수익률의 변동에 대하여 유의적인 위험에 노출되어있습니다&cr;
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr;
&cr;
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;
회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
&cr;확정급여채무의 가중평균만기는 8.60년입니다.
&cr;
20. 우발채무와 약정사항 &cr;
(1)
보고기간종료일 현재 회사는 신한은행 등과 구매자금대출 등 332,455백만원의 한도약정계약을 체결하고 있습니다.&cr;
(2) 담보제공자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사의 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.
| 채권자 |
담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액(채권 최고액) |
담보제공사유 |
| 한국산업은행 |
안성3공장&cr;통영공장&cr;영남공장 |
토지 |
21,710,117,510 |
62,000,000,000 |
일반대출 등
|
| 건물 |
9,846,948,748 |
| 기계장치 |
151,779,332 |
| 신한은행 |
안성 연구동&cr;안성2공장 |
토지 |
7,859,190,000 |
13,000,000,000 |
일반대출 등 |
| 건물 |
4,674,954,113 |
| 기계장치 |
2,000,000 |
| 한국스탠다드차타드은행 |
주유소&cr;충전소 |
토지 |
2,524,630,000 |
10,000,000,000 |
포괄여신 |
| 건물 |
1,180,189,398 |
| 부산은행 |
안성1공장&cr;안성4공장 |
토지 |
24,271,042,270 |
70,000,000,000 |
일반대출 등 |
| 건물 |
30,108,458,080 |
| 기계장치 |
842,768,137 |
| GS칼텍스 |
주유소&cr;충전소 |
토지 |
2,524,630,000 |
400,000,000 |
매출채권담보 |
| 건물 |
1,180,189,398 |
| 합 계 |
155,400,000,000 |
|
&cr;(3) 제공받은 지급보증내역&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사는 이행보증, 신용장개설 등과 관련하여 산업은행, 서울보증보험 등으로부터 70,797백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;
(4) 회사는 지배기업과 경영지원업무 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 지급하는 수수료를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.&cr;
&cr;
(
5)
보험가입자산&cr;&cr;
보고기간종
료일 현재 회사
의 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 보험가입자산 |
보험종류 |
부보금액 |
보험회사 |
| 건물 및 기계장치 등 |
재산종합보험 |
115,184,606,000 |
삼성화재손해보험&cr;현대해상화재보험 |
| 가스사고배상책임보험 |
2,000,000,000 |
| 합 계 |
117,184,606,000 |
|
&cr;한편, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.&cr;
21. 자본 &cr;&cr;(1) 자본금&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은각각
100,000,000주, 26,983,609주 및 500원
입니다.&cr;
한편, 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은
13,821,804,500원
으로서 발행주식의 액면총액과는 일치하지 아니한 바, 이는 회사가 2002년 10월 28일에 주가안정목적으로 보유하고 있던 자기주식 중 660,000주를 이익소각하였기 때문입니다.&cr;&cr;(2) 자본잉여금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.&cr;&cr;(3) 기타자본항목&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자본항목은 전액 자기주식으로, 회사는 주가안정목적으로 당기 중 자기주식 345,092주를 취득하였습니다.&cr;&cr;(4) 기타포괄손익누계액&cr;&cr;당기 및 전기 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
| 구분 |
당기초 |
증감 |
당기손익으로의&cr;재분류 |
당기말 |
| 부의지분법자본변동 |
- |
(2,088,702) |
- |
(2,088,702) |
| 전기 |
| 구분 |
당기초 |
증감 |
당기손익으로의&cr;재분류 |
당기말 |
| 부의지분법자본변동 |
(610,113,036) |
(15,695,687) |
625,808,723 |
- |
&cr;상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. &cr;&cr;(5) 이익잉여금&cr;&cr;
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
188,885,263 |
- |
| 미처분이익잉여금 |
48,792,669,426 |
27,696,032,837 |
&cr;(6) 이익잉여금처분계산서&cr;&cr;당기 처분 예정인 이익잉여금처분계산서와
전기 처분 확정된 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 과 목 |
제 30(당) 기 |
제 29(전) 기 |
| Ⅰ. 미처분 이익잉여금 |
|
48,792,669,426 |
|
27,696,032,837 |
| 1. 전기이월이익잉여금 |
25,618,294,944 |
|
17,979,838,992 |
|
| 2. 당기순이익 |
23,502,122,325 |
|
9,794,488,208 |
|
|
3.
순확정급여부채의 재측정요소
|
(327,747,843) |
|
(78,294,363) |
|
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액 |
|
(3,812,167,931) |
|
(2,077,737,893) |
| 1. 이익준비금 |
(346,560,721) |
|
(188,885,263) |
|
| 2. 현금배당&cr; 주당배당금(률)&cr; 당기 - 보통주 : 130원(26%)&cr; 전기 - 보통주 : 70원(14%) |
(3,465,607,210) |
|
(1,888,852,630) |
|
| Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 |
|
44,980,501,495 |
|
25,618,294,944 |
&cr;
전기의 이익잉여금처분계산서는
2014년 3월 27일
에
주주
총회에서 처분이 확정되었고, 당기의 이익잉여금처분계산서는
2015년 3월 26일에
주주총회에서 처분이 승인될 예정입니다. &cr;&cr;(7) 배당금&cr;&cr;당기 및 전기 중 기말배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 배당받을 주식 |
26,658,517 |
26,983,609 |
| 배당률 |
26% |
14% |
| 배당금액 |
3,465,607,210 |
1,888,852,630 |
| (*) 배당기준일은 2014년 12월 31일과 2013년 12월 31일입니다. |
&cr;22. 매출 &cr;
당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품 매출액 |
341,123,098,441 |
340,537,447,836 |
| 상품 매출액 |
39,526,015,854 |
34,281,041,027 |
| 용역 매출액 |
40,149,772,781 |
34,631,671,891 |
| 합 계 |
420,798,887,076 |
409,450,160,754 |
23. 매출원가 &cr;
당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품 매출원가 |
296,616,300,303 |
297,775,333,782 |
| 상품 매출원가 |
36,559,333,766 |
31,786,728,833 |
| 용역 매출원가 |
35,631,555,555 |
32,244,264,833 |
| 합 계 |
368,807,189,624 |
361,806,327,448 |
24. 판매비와 관리비
당기와 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
6,860,152,598 |
6,586,672,695 |
| 퇴직급여 |
755,261,583 |
687,376,856 |
| 복리후생비 |
1,199,646,693 |
1,124,397,686 |
| 여비교통비 |
622,145,229 |
634,406,230 |
| 세금과공과 |
240,080,703 |
310,024,041 |
| 임차료 |
847,881,020 |
912,794,059 |
| 접대비 |
445,033,170 |
528,874,236 |
| 운반비 |
3,104,717,997 |
4,736,732,739 |
| 지급수수료 |
8,218,169,753 |
7,929,489,412 |
| 감가상각비 |
318,848,371 |
225,397,304 |
| 수도광열비 |
165,057,686 |
306,423,905 |
| 무형자산상각비 |
240,357,051 |
123,273,653 |
| 교육훈련비 |
96,528,824 |
94,367,418 |
| 통신비 |
107,982,066 |
107,504,678 |
| 차량유지비 |
270,199,460 |
335,038,520 |
| 소모품비 |
90,843,336 |
130,854,656 |
| 보험료 |
460,872,242 |
767,080,649 |
| 광고선전비 |
79,128,384 |
48,850,624 |
| 도서인쇄비 |
49,437,796 |
65,389,964 |
| 견본비 |
36,448,628 |
36,571,765 |
| 대손상각비 |
1,710,936,643 |
777,117,090 |
| 회의비 |
365,136,742 |
639,464,789 |
| 잡비 |
221,965,750 |
12,100,841 |
| 합 계 |
26,506,831,725 |
27,120,203,810 |
&cr;
25. 비용의 성격별 분류 &cr;
당기와 전기 중 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
41,137,961,405 |
(76,595,184,721) |
| 원재료와 소모품의 사용액 |
183,621,124,039 |
319,711,111,885 |
| 종업원급여 |
29,428,347,600 |
27,585,901,664 |
| 감가상각 및 상각비용 |
6,581,699,112 |
7,635,710,810 |
| 외주가공비 |
56,993,586,231 |
35,711,068,449 |
| 수도광열비 |
3,714,286,069 |
4,470,391,849 |
| 소모품비 |
16,421,685,567 |
18,637,400,856 |
| 운반비 |
5,309,712,369 |
5,954,862,244 |
| 지급수수료 |
14,552,221,988 |
14,421,472,932 |
| 기타 |
37,553,396,969 |
31,393,795,290 |
| 합 계 |
395,314,021,349 |
388,926,531,258 |
&cr;
26. 영업외손익&cr;&cr;26.1 금융수익 및 금융원가&cr;
&cr;
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발생원천 금융상품 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
금융기관예치금 |
101,011,481 |
124,355,907 |
&cr;
(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발생원천 금융상품 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
금융기관차입금 |
4,726,981,242 |
7,171,508,499 |
&cr;
26.2. 기타수익 및 기타비용&cr;
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수수료수익 |
24,570,000 |
791,393,728 |
| 외환차익 |
3,774,878,113 |
3,102,498,527 |
| 외화환산이익 |
330,413,265 |
370,568,086 |
| 파생상품거래이익 |
334,400,000 |
- |
| 파생상품평가이익 |
63,744,503 |
- |
| 유형자산처분이익 |
76,338,635 |
117,086,798 |
| 합 계 |
4,604,344,516 |
4,381,547,139 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
3,017,414,088 |
3,647,153,219 |
| 외환환산손실 |
314,288,402 |
314,588,014 |
| 매출채권처분손실 |
476,397,689 |
493,108,256 |
| 파생상품거래손실 |
56,000,000 |
- |
| 파생상품평가손실 |
1,663,766 |
- |
| 재고자산폐기손실 |
2,238,000 |
- |
| 기타의대손상각비 |
2,192,317,677 |
445,784,850 |
| 유형자산처분손실 |
59,726,800 |
200,002 |
| 무형자산처분손실 |
399,441,354 |
- |
| 합 계 |
6,519,487,776 |
4,900,834,341 |
&cr;
26.3. 투자이
익 및 손실&cr;
당기와 전기 중 투자이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 투자이익 |
|
|
| 배당금수익 |
- |
898,500 |
| 매도가능금융자산처분이익 |
- |
2,420,200 |
| 매각예정비유동자산처분이익 |
800,748,551 |
- |
| 소 계 |
800,748,551 |
3,318,700 |
| 투자손실 |
|
|
| 관계기업투자주식손상차손 |
- |
(2,139,521,837) |
| 매도가능금융자산처분손실 |
(36,642) |
(25,872) |
| 지분법손실 |
(2,411,811) |
(804,511,808) |
| 소 계 |
(2,448,453) |
(2,944,059,517) |
| 합 계 |
798,300,098 |
(2,940,740,817) |
&cr;
26.4. 기타영업외손익
&cr;
당기와 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타영업외수익 |
|
|
| 잡이익 |
858,766,589 |
1,299,150,198 |
| 소 계 |
858,766,589 |
1,299,150,198 |
| 기타영업외비용 |
|
|
| 기부금 |
(1,900,000) |
(11,476,000) |
| 잡손실 |
(649,724,477) |
(1,201,453,258) |
| 소 계 |
(651,624,477) |
(1,212,929,258) |
| 합 계 |
207,142,112 |
86,220,940 |
&cr;
27
. 법인세비용
&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기 법인세 부담액 |
|
- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(3,645,369,108) |
286,098,592 |
| 보험수리적손익에 직접 가감한 법인세비용 |
92,441,699 |
22,083,025 |
| 법인세비용(수익) |
(3,552,927,409) |
308,181,617 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
19,949,194,916 |
10,102,669,825 |
| 적
용세율에 따른 법인세&cr;(당기:
21.78%,
전기: 21.78%)
|
4,366,822,881 |
2,200,587,361 |
| 조정사항 |
|
|
| 비공제비용 |
105,000,986 |
128,209,198 |
| 비과세수익 |
- |
(49,054) |
| 이연법인세미인식효과 |
132,841,246 |
611,156,146 |
| 결손금공제 등 |
(8,157,592,522) |
(2,631,722,034) |
| 법인세비용(수익) |
(3,552,927,409) |
308,181,617 |
| 유효세율(*) |
- |
3.05% |
| (*) 당기에는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. |
&cr;(3) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 인식한 이연법인세내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
당기변동액 |
기말잔액 |
기초 |
기말 |
| <차감할 일시적 차이> |
|
|
|
|
|
| 대손충당금 |
1,691,530,296 |
3,892,341,281 |
5,583,871,577 |
372,136,665 |
1,228,451,747 |
| 정부보조금 |
207,121,691 |
(14,645,372) |
192,476,319 |
45,566,772 |
42,344,790 |
| 관계기업투자(지분법손실) |
3,629,715,796 |
722,526 |
3,630,438,322 |
301,668,019 |
207,703,519 |
| 종속기업투자(지분법손실) |
- |
1,689,285 |
1,689,285 |
- |
- |
| 재평가손실 |
237,214,728 |
- |
237,214,728 |
- |
- |
| 부의지분법자본변동 |
- |
2,088,702 |
2,088,702 |
- |
- |
| 확정급여채무 |
3,864,769,062 |
2,467,306,477 |
6,332,075,539 |
850,249,194 |
1,393,056,619 |
| 재고자산평가충당금 |
1,027,491,925 |
1,740,023,711 |
2,767,515,636 |
226,048,224 |
608,853,440 |
| 미지급비용 |
408,207,000 |
198,456,000 |
606,663,000 |
89,805,540 |
133,465,860 |
| 관계기업손상차손 |
2,139,521,837 |
- |
2,139,521,837 |
- |
- |
| 유형자산손상차손 |
1,252,387,500 |
(1,252,387,500) |
- |
275,525,250 |
- |
| 하자보수충당부채 |
71,835,942 |
39,336,575 |
111,172,517 |
15,803,907 |
24,457,954 |
| 감가상각비 |
129,008,000 |
- |
129,008,000 |
- |
- |
| 소 계 |
14,658,803,777 |
7,074,931,685 |
21,733,735,462 |
2,176,803,571 |
3,638,333,929 |
| <가산할 일시적 차이> |
|
|
|
|
|
| 미수수익 |
(47,821,116) |
47,757,132 |
(63,984) |
(10,520,646) |
(14,076) |
| 관계기업처분이익 |
(295,244,885) |
- |
(295,244,885) |
- |
- |
| 압축기장충당금 |
(172,211,969) |
- |
(172,211,969) |
- |
(37,886,633) |
| 재평가이익 |
(36,534,143,882) |
12,722,472 |
(36,521,421,410) |
(8,037,511,654) |
(8,034,712,710) |
| 사외적립자산 |
(1,598,053,297) |
(972,843,866) |
(2,570,897,163) |
(351,571,814) |
(567,582,437) |
| 토지 |
(68,586,145) |
- |
(68,586,145) |
(15,088,952) |
(15,088,952) |
| 소 계 |
(38,716,061,294) |
(912,364,262) |
(39,628,425,556) |
(8,414,693,066) |
(8,655,284,808) |
| 일시적차이 합계 |
(24,057,257,517) |
6,162,567,423 |
(17,894,690,094) |
(6,237,889,495) |
(5,016,950,879) |
| 이월세액공제 |
559,870,670 |
533,054,259 |
1,092,924,929 |
- |
1,092,924,929 |
| 이월결손금 |
35,162,531,888 |
(29,129,372,619) |
6,033,159,269 |
- |
1,327,285,567 |
| 기부금공제 |
14,330,800 |
4,851,000 |
19,181,800 |
- |
4,219,996 |
| 소 계 |
35,736,733,358 |
(28,591,467,360) |
7,145,265,998 |
- |
2,424,430,492 |
| 합 계 |
11,679,475,841 |
(22,428,899,937) |
(10,749,424,096) |
(6,237,889,495) |
(2,592,520,387) |
| 전기 |
일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
당기변동액 |
기말잔액 |
기초 |
기말 |
| <차감할 일시적 차이> |
|
|
|
|
|
| 대손충당금 |
758,040,554 |
933,489,742 |
1,691,530,296 |
166,768,922 |
372,136,665 |
| 정부보조금 |
223,295,188 |
(16,173,497) |
207,121,691 |
49,124,941 |
45,566,772 |
| 지분법손실 |
2,825,203,972 |
804,511,824 |
3,629,715,796 |
399,361,607 |
301,668,019 |
| 재평가손실 |
237,214,728 |
- |
237,214,728 |
- |
- |
| 부의지분법자본변동 |
610,112,942 |
(610,112,942) |
- |
- |
- |
| 확정급여채무 |
2,662,748,746 |
1,202,020,316 |
3,864,769,062 |
585,804,724 |
850,249,194 |
| 재고자산평가충당금 |
3,506,038,645 |
(2,478,546,720) |
1,027,491,925 |
771,328,502 |
226,048,224 |
| 미지급비용 |
418,271,000 |
(10,064,000) |
408,207,000 |
92,019,620 |
89,805,540 |
| 관계기업손상차손 |
- |
2,139,521,837 |
2,139,521,837 |
- |
- |
| 유형자산손상차손 |
1,252,387,500 |
- |
1,252,387,500 |
275,525,250 |
275,525,250 |
| 하자보수충당부채 |
82,072,370 |
(10,236,428) |
71,835,942 |
18,055,921 |
15,803,907 |
| 감가상각비 |
102,224,000 |
26,784,000 |
129,008,000 |
- |
- |
| 소 계 |
12,677,609,645 |
1,981,194,132 |
14,658,803,777 |
2,357,989,487 |
2,176,803,571 |
| <가산할 일시적 차이> |
|
|
|
|
|
| 미수수익 |
(48,860,732) |
1,039,616 |
(47,821,116) |
(10,749,361) |
(10,520,646) |
| 관계기업처분이익 |
(295,244,885) |
- |
(295,244,885) |
- |
- |
| 압축기장충당금 |
(172,211,969) |
- |
(172,211,969) |
- |
- |
| 재평가이익 |
(36,534,143,882) |
- |
(36,534,143,882) |
(8,037,511,654) |
(8,037,511,654) |
| 사외적립자산 |
(1,120,138,282) |
(477,915,015) |
(1,598,053,297) |
(246,430,423) |
(351,571,814) |
| 토지 |
(68,586,145) |
- |
(68,586,145) |
(15,088,952) |
(15,088,952) |
| 소 계 |
(38,239,185,895) |
(476,875,399) |
(38,716,061,294) |
(8,309,780,390) |
(8,414,693,066) |
| 일시적차이 합계 |
(25,561,576,250) |
1,504,318,733 |
(24,057,257,517) |
(5,951,790,903) |
(6,237,889,495) |
| 이월세액공제 |
897,313,400 |
(337,442,730) |
559,870,670 |
- |
- |
| 이월결손금 |
48,122,803,262 |
(12,960,271,374) |
35,162,531,888 |
- |
- |
| 기부금공제 |
110,889,064 |
(96,558,264) |
14,330,800 |
- |
- |
| 소 계 |
49,131,005,726 |
(13,394,272,368) |
35,736,733,358 |
- |
- |
| 합 계 |
23,569,429,476 |
(11,889,953,635) |
11,679,475,841 |
(5,951,790,903) |
(6,237,889,495) |
&cr;회사는 일시적차이에 대해 그 차이가 소멸되는 시기에 적용이 예상되는 세율에 따라 관련 이연법인세를 측정하였습니다. 한편, 회사는 전기말 현재 이월결손금 및 이월세액공제 등에 대하여 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았으나, 당기말 현재 실현가능성이 높다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr;(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세를 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이월세액공제 |
- |
559,870,670 |
| 이월결손금 |
43,056 |
35,162,531,888 |
| 기부금공제 |
- |
14,330,800 |
| 기타 일시적차이 |
4,771,601,083 |
4,167,777,239 |
&cr;회사는 예측가능한 미래에 처분 또는 배당계획이 없어 내부거래미실현손익에 따른 일시적차이를 제외한 관계기업투자와 관련된 일시적차이 누적액에 대해서는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않습니다.&cr;&cr;한편, 보고기간종료일 현재 이월결손금 및 세액공제 이월액의 만료시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년 이내 |
1년 초과&cr; 2년 이내 |
2년 초과&cr; 3년 이내 |
3년 초과 |
합계 |
| 이월세액공제 |
90,963,186 |
100,209,731 |
44,981,376 |
856,770,636 |
1,092,924,929 |
| 이월결손금 |
- |
- |
- |
6,033,159,269 |
6,033,159,269 |
&cr;(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
92,441,699 |
22,083,025 |
&cr;(6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성 |
3,393,225,720 |
677,469,783 |
| 비유동성 |
(5,985,746,107) |
(6,915,359,278) |
| 합 계 |
(2,592,520,387) |
(6,237,889,495) |
&cr;
28. 주당손익&cr;&cr;(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 당기 및 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
23,502,122,325 |
9,794,488,208 |
| 가중평균유통보통주식수 |
26,969,258주 |
26,983,609주 |
| 기본주당이익 |
871 |
363 |
&cr;(2) 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 유통보통주식수 |
26,983,609 |
26,983,609 |
| 자기주식 |
(14,351) |
- |
| 가중평균유통보통주식수 |
26,969,258 |
26,983,609 |
&cr;(3) 회사는 발행한 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.&cr;&cr;
29. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr;
(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
23,502,122,325 |
9,794,488,208 |
| 조정: |
|
|
| 법인세비용(수익) |
(3,552,927,409) |
308,181,617 |
| 금융수익 |
(101,011,481) |
(124,355,907) |
| 금융원가 |
4,726,981,242 |
7,171,508,499 |
| 재고자산평가손실(환입) |
1,740,023,711 |
(2,478,546,720) |
| 하자보수비(환입) |
(25,719,420) |
72,295,676 |
| 퇴직급여 |
2,201,334,372 |
1,680,100,556 |
| 감가상각비 |
6,244,220,017 |
7,434,488,871 |
| 무형자산상각비 |
266,490,133 |
123,273,653 |
| 투자부동산상각비 |
70,988,962 |
77,948,286 |
| 대손상각비 |
1,710,936,643 |
777,117,090 |
| 기타의 대손상각비 |
2,192,317,677 |
445,784,850 |
| 지분법손상차손 |
- |
2,139,521,837 |
| 외화환산손실 |
314,288,402 |
314,588,014 |
| 매도가능금융자산처분이익 |
- |
(2,394,328) |
| 지분법손실 |
2,411,811 |
804,511,808 |
| 유형자산처분손실 |
59,726,800 |
200,002 |
| 매각예정자산처분이익 |
(800,748,551) |
- |
| 무형자산처분손실 |
399,441,354 |
- |
| 외화환산이익 |
(330,413,265) |
(370,568,086) |
| 유형자산처분이익 |
(76,338,635) |
(117,086,798) |
| 파생상품평가손실 |
1,663,766 |
- |
| 파생상품평가이익 |
(63,744,503) |
- |
| 건설중인자산 비용대체 |
6,727,377 |
7,311,545 |
| 소 계 |
14,986,649,003 |
18,263,880,465 |
| 순운전자본의 변동 : |
|
|
| 매출채권의 감소(증가) |
16,005,722,184 |
(19,933,057,609) |
| 기타채권의 감소(증가) |
(4,373,174,600) |
1,051,781,486 |
| 재고자산의 감소 |
3,913,226,721 |
18,128,379,992 |
| 기타유동자산의 감소 |
1,294,123,364 |
1,408,770,609 |
| 단기금융상품의 감소(증가) |
2,917,922,149 |
(72,506,001) |
| 매입채무의 증가(감소) |
(4,685,906,704) |
6,639,757,228 |
| 기타채무의 증가(감소) |
(1,415,253,765) |
10,405,253,919 |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
(13,237,023,721) |
10,777,441,583 |
| 충당부채의 증가(감소) |
65,055,995 |
(82,532,104) |
| 퇴직금의 지급 |
(237,444,867) |
(228,123,417) |
| 퇴직금 관계사 전출 |
61,953,720 |
- |
| 퇴직연금운영자산 증가(기여금 납입액) |
(850,000,000) |
(713,807,910) |
| 소 계 |
(540,799,524) |
27,381,357,776 |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
37,947,971,804 |
55,439,726,449 |
&cr;(3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 본계정대체 |
6,758,492,032 |
6,847,410,227 |
| 사외적립자산 지급분 |
264,978,347 |
324,154,724 |
| 부의지분법자본변동 |
2,088,702 |
610,113,036 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 |
- |
405,285,158 |
| 무형자산 취득시 선급금 |
24,622,000 |
1,159,000 |
| 출자전환으로 인한 매도가능금융자산의 취득 |
- |
4,065,600 |
| 매출채권 제각 |
128,034,699 |
103,444,197 |
| 보험수리적손익 |
453,204,846 |
148,411,695 |
| 선급금을 건설중인 자산으로 대체 |
- |
40,458,000 |
&cr;
30. 특수관계자 거래
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 지배기업은 (주)동성홀딩스입니다.
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
회사명 |
구분 |
당기 |
전기 |
| 지배기업 |
동성홀딩스 |
미지급금 |
834,128,020 |
4,038,776,608 |
| 기타특수관계자 |
동성화학 |
외상매출채권 |
67,320,000 |
35,200,000 |
| 받을어음 |
112,200,000 |
73,596,600 |
| 미지급금 |
3,511,200 |
- |
| 임대보증금 |
250,000,000 |
250,000,000 |
| 기타특수관계자 |
동성하이켐 |
외상매출채권 |
913,000 |
18,150,000 |
| 받을어음 |
7,920,000 |
- |
| 미지급금 |
- |
1,397,000 |
| 지급어음 |
96,149,550 |
- |
| 기타특수관계자 |
제네웰 |
미지급금 |
1,430,000 |
990,000 |
| 관계기업 |
Sharaf Finetec Cylinders LLC |
미수금(*1) |
2,192,317,677 |
2,192,317,677 |
| 관계기업 |
캐파코리아(주) |
대여금(*2) |
70,000,000 |
70,000,000 |
| 임대보증금 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| (*1) 당기말 현재 관계기업 Sharaf Finetec Cylinders LLC 미수금에 대하여 대손충당금 2,192,317,577원을 계상하고 있습니다.&cr;(*2) 당기말 현재 관계기업 캐파코리아(주) 대여금에 대하여 대손충당금 59,100,257원을 계상하고 있습니다. |
&cr;(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
회사명 |
내 역 |
당기 |
전기 |
| 지배기업 |
동성홀딩스 |
지급수수료 |
3,429,319,485 |
3,636,595,432 |
| 구매대행수수료 등 |
370,957,047 |
391,650,527 |
| 기타 특수관계자 |
동성화학 |
매출 |
385,475,000 |
128,706,000 |
| 소모품비 |
900,000 |
- |
| 연구비 |
3,192,000 |
- |
| 기타 특수관계자 |
동성하이켐 |
매입 |
89,293,124 |
- |
| 매출 |
52,630,000 |
43,035,840 |
| 연구비 |
- |
1,270,000 |
| 기타 특수관계자 |
제네웰 |
매출 |
- |
35,000,000 |
| 소모품비 |
- |
300,000 |
| 접대비 |
1,600,000 |
2,400,000 |
| 광고선전비 |
- |
500,000 |
&cr;(4) 지급보증&cr;
&cr;
당기말 현재 회사는 이행보증을 위하여 대표이사로부터 11,720,544,000원(전기: 16,992,589,521원)의 지급보증을 받고 있습니다.&cr;
&cr;(5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
2,450,229,359 |
2,185,281,263 |
| 퇴직급여 |
1,445,122,409 |
427,487,500 |
| 합 계 |
3,895,351,768 |
2,612,768,763 |
&cr;상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.&cr;
31. 재무위험관리&cr;&cr;
회사의
재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다
.
&cr;
31.1 시장위험&cr;
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.&cr;&cr;다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. &cr;
&cr;
(1) 이자율위험
&cr;&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 회사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 변동이자율 적용 차입금 |
112,470,725,149 |
127,580,159,229 |
보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융비용(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 금융비용 |
1,124,707,251 |
(1,124,707,251) |
1,275,801,592 |
(1,275,801,592) |
&cr;(2) 환위험&cr;&cr;
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, JPY, EUR, DKK, GBP 및 VND에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| USD |
19,194,221,936 |
12,742,598,088 |
30,340,230,299 |
13,149,986,230 |
| JPY |
- |
- |
118,951,744 |
429,994,480 |
| EUR |
1,966,931,224 |
3,282,236,588 |
2,493,349,123 |
11,234,708,357 |
| DKK |
- |
253,190 |
- |
5,168,759 |
| GBP |
17 |
- |
- |
- |
| VND |
1,111,090,069 |
93,463,947 |
- |
- |
| 합 계 |
22,272,243,246 |
16,118,551,813 |
32,952,531,166 |
24,819,857,826 |
&cr;
회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| USD |
322,581,192 |
(322,581,192) |
859,512,203 |
(859,512,203) |
| JPY |
- |
- |
(15,552,137) |
15,552,137 |
| EUR |
(65,765,268) |
65,765,268 |
(437,067,962) |
437,067,962 |
| DKK |
(12,659) |
12,659 |
(258,438) |
258,438 |
| GBP |
1 |
(1) |
- |
- |
| VND |
50,881,306 |
(50,881,306) |
- |
- |
| 합 계 |
307,684,572 |
(307,684,572) |
406,633,666 |
(406,633,666) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;
31.2 신용위험&cr;
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;
회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
55,450,979,199 |
73,174,706,908 |
| 기타채권 |
5,891,821,608 |
3,663,143,569 |
| 합 계 |
61,342,800,807 |
76,837,850,477 |
회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr;
&cr;
(2) 기타의 자산&cr;&cr;현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;
31.3 유동성위험&cr;
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr;&cr;회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr;
다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.
| 당기말 |
| 구 분 |
3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년이후 |
합계 |
| 매입채무 및 기타채무 |
47,065,143,291 |
- |
119,301,284 |
47,184,444,575 |
| 기타금융부채 |
- |
- |
260,000,000 |
260,000,000 |
| 단기차입금 |
51,261,324,867 |
41,209,400,282 |
- |
92,470,725,149 |
| 장기차입금 |
- |
- |
20,000,000,000 |
20,000,000,000 |
| 파생상품부채 |
- |
1,663,766 |
- |
1,663,766 |
| 합 계 |
98,326,468,158 |
41,211,064,048 |
20,379,301,284 |
159,916,833,490 |
| 전기말 |
| 구 분 |
3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년이후 |
합계 |
| 매입채무 및 기타채무 |
51,136,084,025 |
1,973,655,827 |
- |
53,109,739,852 |
| 기타금융부채 |
- |
- |
260,000,000 |
260,000,000 |
| 단기차입금 |
39,308,147,463 |
88,272,011,766 |
- |
127,580,159,229 |
| 합 계 |
90,444,231,488 |
90,245,667,593 |
260,000,000 |
180,949,899,081 |
&cr;상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr;
31.4 자본관리&cr;
자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;
&cr;회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr;&cr;회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 회사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총부채 |
177,670,183,017 |
213,950,272,095 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(9,561,813,875) |
(4,162,974,175) |
| 순부채 |
168,108,369,142 |
209,787,297,920 |
| 자기자본 |
102,967,323,307 |
84,454,665,947 |
| 부채비율 |
163.3% |
248.4% |
&cr;32. 범주별 금융상품
32.1 금융상품 범주별 장부금액
&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
| 구분 |
대여금 및 수취채권 |
당기손익인식&cr;금융자산 |
매도가능금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
9,561,813,875 |
- |
- |
9,561,813,875 |
| 파생상품금융자산 |
- |
63,744,503 |
- |
63,744,503 |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
406,902,458 |
406,902,458 |
| 매출채권및기타채권(유동) |
61,342,800,807 |
- |
- |
61,342,800,807 |
| 기타금융자산(유동) |
48,522,679 |
- |
- |
48,522,679 |
| 기타금융자산(비유동) |
3,437,943,700 |
- |
- |
3,437,943,700 |
| 합 계 |
74,391,081,061 |
63,744,503 |
406,902,458 |
74,861,728,022 |
| 전기말 |
| 구분 |
대여금 및 수취채권 |
당기손익인식&cr;금융자산 |
매도가능금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
4,162,974,175 |
- |
- |
4,162,974,175 |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
406,902,458 |
406,902,458 |
| 매출채권및기타채권(유동) |
76,837,850,477 |
- |
- |
76,837,850,477 |
| 기타금융자산(유동) |
2,985,555,534 |
- |
- |
2,985,555,534 |
| 기타금융자산(비유동) |
2,675,267,700 |
- |
- |
2,675,267,700 |
| 합 계 |
86,661,647,886 |
- |
406,902,458 |
87,068,550,344 |
&cr;
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
| 구분 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
상각후원가로 측정하는 기타금융부채 |
합 계 |
| 단기차입금 |
- |
92,470,725,149 |
92,470,725,149 |
| 파생상품금융부채 |
1,663,766 |
- |
1,663,766 |
| 매입채무 및 기타채무(유동) |
- |
47,184,444,575 |
47,184,444,575 |
| 장기차입금 |
- |
20,000,000,000 |
20,000,000,000 |
| 기타금융부채(비유동) |
- |
260,000,000 |
260,000,000 |
| 합 계 |
1,663,766 |
159,915,169,724 |
159,916,833,490 |
| 전기말 |
| 구분 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
상각후원가로 측정하는 기타금융부채 |
합 계 |
| 단기차입금 |
- |
127,580,159,229 |
127,580,159,229 |
| 매입채무 및 기타채무(유동) |
- |
53,109,739,852 |
53,109,739,852 |
| 기타금융부채(비유동) |
- |
260,000,000 |
260,000,000 |
| 합 계 |
- |
180,949,899,081 |
180,949,899,081 |
&cr;
32
.2 금융상품 범주별 순손익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매도가능금융자산 |
|
|
| 평가/처분손익 |
- |
2,394,328 |
| 배당수익 |
- |
898,500 |
| 대여금 및 수취채권 |
|
|
| 외환차익 |
2,164,752,995 |
1,809,994,136 |
| 외화환산이익 |
372,848,438 |
358,800,013 |
| 이자수익 |
101,011,481 |
124,355,907 |
| 외환차손 |
(1,830,748,771) |
(1,378,709,091) |
| 외화환산손실 |
(222,643,431) |
(313,860,558) |
| 매출채권처분손실 |
(476,397,689) |
(493,108,256) |
| 당기손익인금융자산 |
|
|
| 파생상품평가이익 |
63,744,503 |
- |
| 파생상품거래이익 |
334,400,000 |
- |
| 파생상품평가손실 |
(1,663,766) |
- |
| 파생상품거래손실 |
(56,000,000) |
- |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
|
|
| 외환차익 |
1,610,125,118 |
1,292,504,391 |
| 외화환산이익 |
103,742,219 |
11,768,073 |
| 외환차손 |
(1,186,665,317) |
(2,268,444,128) |
| 외화환산손실 |
(109,428,592) |
(727,456) |
| 이자비용 |
(4,726,981,242) |
(7,171,508,499) |
| 합 계 |
(4,138,340,696) |
(8,025,642,640) |
&cr;
33. 건설계약&cr;
&cr;(1) 당기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
34,631,671,891 |
8,124,564,970 |
| 증감액 |
23,773,863,825 |
39,585,578,690 |
| 공사수익인식 |
40,149,772,781 |
34,631,671,891 |
| 기말잔액 |
18,255,762,935 |
13,078,471,769 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 누적계약수익 |
18,713,201,108 |
18,844,865,591 |
| 누적계약원가 |
16,336,567,042 |
16,378,950,901 |
| 누적손익 |
2,376,634,066 |
2,465,914,690 |
| 선수금 |
127,564,567 |
879,982,535 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 미청구공사(*1) |
5,289,039,292 |
1,350,332,314 |
| 초과청구공사(*2) |
127,564,567 |
879,982,535 |
|
(*1) 재무상태표 상 전액
매출채권 및 기타채권
으로 계상되어 있습니다.&cr;(*2) 재무상태표 상 전액
기타유동부채
로 계상되어 있습니다.
|
34. 재무제표 승인
&cr;&cr;회사의 재무제표는 2015년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 2015년 3월 26일 정기주주총회에서 승인 되었습니다.&cr;&cr;