□ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
당사는 2020년 매출액 3,493억원, 영업이익 118억, 당기순이익 -42억을 기록하였습니다. 매출은 커머스 사업 부문이 전사 성장을 견인하면서 전년 대비 8% 증가하였으며 영업이익 역시 커머스 부문의 수익성 제고를 기반으로 10% 증가하였습니다. &cr;&cr; 커머스 사업 매출은 2,284억원으로 전년대비 25% 증가하였으며 영업이익은 180억원으로 117% 증가 하였습니다. 이는 채널 경쟁력을 기반으로한 상품 편성 효율 극대화가 주 요인이며 커머스 사업은 앞으로 채널 및 영상 등 핵심역량 강화를 통해 성장성을 확보하고 디지털쇼핑과 모바일 간 사업 시너지를 기반으로 커머스 시장을 확보 해 나갈 것입니다. &cr;&cr; 콘텐츠 사업 매출은 375억원으로 전년대비 38% 감소하였으며 영업이익은 -136억원으로 -266% 감소하였습니다. 이는 코로나19로 인한 영화 등 극장 수입 감소가 주 요인이며 콘텐츠 사업은 앞으로 기보유 판권을 활용한 채널PP 사업 확대 및 OTT 기반 판권 유통 사업 확대 등 노력으로 수익성을 개선해 나갈 것입니다. &cr;&cr; ICT 사업 매출은 834억원으로 전년 대비 6% 증가하였으며 영업이익은 74억원으로 21% 증가하였습니다. 이는 KT그룹 전략 사업 참여 및 미디어, 통화부가 운영 사업 성장이 주 요인이며 ICT 사업은 앞으로 커머스 플랫폼 기술 내재화에 주력함으로써 K쇼핑 사업 시너지를 확대하고 자체 솔루션 개발 다변화로 B2B 시장을 발굴 및 확대해 나갈 것입니다.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
| 재 무 상 태 표 |
| 제30기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제29기 2019년 12월 31일 현재 |
| 케이티하이텔 주식회사 |
|
|
|
|
(단위 : 원) |
| 과 목 |
주 석 |
제 30기 기말 |
제 29기 기말 |
| I. 유동자산 |
|
|
128,491,863,321 |
|
115,693,846,578 |
| 1. 현금및현금성자산 |
5 |
39,438,815,784 |
|
37,042,897,374 |
|
| 2. 기타유동금융자산 |
4, 6, 29 |
40,387,527,265 |
|
22,911,543,207 |
|
| 3. 매출채권및기타채권 |
4, 7, 17, 29 |
43,210,036,379 |
|
47,350,424,030 |
|
| 4. 재고자산 |
8 |
3,699,335,269 |
|
2,850,334,636 |
|
| 5. 기타유동자산 |
9 |
1,756,148,624 |
|
5,538,647,331 |
|
| II. 비유동자산 |
|
|
152,153,864,503 |
|
164,124,043,097 |
| 1. 비유동매출채권및기타채권 |
4, 7, 17, 29 |
830,507,771 |
|
1,286,768,401 |
|
| 2. 기타비유동금융자산 |
4, 13, 29 |
38,259,256,498 |
|
36,806,565,881 |
|
| 3. 관계기업투자 |
14 |
8,925,000,000 |
|
59,910,674 |
|
| 4. 유형자산 |
10 |
21,025,413,163 |
|
22,126,151,111 |
|
| 5. 사용권자산 |
11 |
11,348,116,748 |
|
10,442,603,169 |
|
| 6. 무형자산 |
12 |
31,107,000,484 |
|
39,223,996,402 |
|
| 7. 이연법인세자산 |
|
5,472,860,475 |
|
4,288,355,913 |
|
| 8. 기타비유동자산 |
9 |
35,185,709,364 |
|
49,889,691,546 |
|
| 자 산 총 계 |
|
|
280,645,727,824 |
|
279,817,889,675 |
| 부 채 |
|
|
|
|
|
| I. 유동부채 |
|
|
73,512,084,207 |
|
62,377,427,507 |
| 1. 매입채무및기타채무 |
4, 15, 29 |
49,192,634,655 |
|
50,467,579,087 |
|
| 2. 충당부채 |
15 |
661,095,980 |
|
897,015,931 |
|
| 3. 기타유동부채 |
8 |
21,132,922,596 |
|
8,187,658,806 |
|
| 4. 당기법인세부채 |
|
562,211,829 |
|
958,806,188 |
|
| 5. 유동리스부채 |
4, 10, 28 |
1,963,219,147 |
|
1,866,367,495 |
|
| II. 비유동부채 |
|
|
13,217,136,120 |
|
12,391,096,639 |
| 1. 순확정급여부채 |
17 |
964,537,618 |
|
2,012,217,505 |
|
| 2. 매입채무및기타채무 |
4, 15 |
879,609,148 |
|
554,113,400 |
|
| 3. 충당부채 |
16 |
1,068,945,214 |
|
1,045,702,185 |
|
| 4. 기타비유동부채 |
9 |
623,768,401 |
|
13,111,000 |
|
| 5. 비유동리스부채 |
4, 11, 29 |
9,680,275,739 |
|
8,765,952,549 |
|
| 부 채 총 계 |
|
|
86,729,220,327 |
|
74,768,524,146 |
| 자 본 |
|
|
|
|
|
| I. 자본금 |
|
|
35,715,022,000 |
|
35,715,022,000 |
| 1. 보통주자본금 |
|
35,715,022,000 |
|
35,715,022,000 |
|
| II. 자본잉여금 |
|
|
214,459,309,280 |
|
214,459,309,280 |
| III. 기타자본구성요소 |
|
|
(9,820,255,201) |
|
(9,294,102,956) |
| 1. 자기주식 처분손실 |
|
(6,358,261,924) |
|
(6,358,261,924) |
|
| 2. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 |
|
(3,461,993,277) |
|
(2,935,841,032) |
|
| IV. 결손금 |
|
|
(46,437,568,582) |
|
(35,830,862,795) |
| 자 본 총 계 |
|
|
193,916,507,497 |
|
205,049,365,529 |
| 부 채 및 자 본 총 계 |
|
|
280,645,727,824 |
|
279,817,889,675 |
| 손 익 계 산 서 |
| 제30기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제29기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 케이티하이텔 주식회사 |
|
|
|
|
(단위 : 원) |
| 과 목 |
주 석 |
제30기 |
제29기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| Ⅰ. 매출액 |
21, 31, 32 |
102,106,623,071 |
349,313,941,173 |
86,682,830,884 |
322,320,928,174 |
| Ⅱ. 매출원가 |
23, 32 |
92,616,226,389 |
321,530,461,613 |
80,152,272,481 |
298,193,870,368 |
| Ⅲ. 매출총이익 |
|
9,490,396,682 |
27,783,479,560 |
6,530,558,403 |
24,127,057,806 |
| Ⅳ. 판매비와일반관리비 |
22, 23, 32 |
5,612,691,213 |
15,972,442,157 |
3,768,475,154 |
13,418,015,495 |
| Ⅴ. 영업이익 |
|
3,877,705,469 |
11,811,037,403 |
2,762,083,249 |
10,709,042,311 |
| VI. 금융수익 |
24 |
2,691,762,841 |
3,566,160,807 |
1,810,323,917 |
3,403,239,766 |
| VII. 금융비용 |
24 |
2,594,426,772 |
4,439,877,572 |
1,790,966,783 |
2,707,135,484 |
| VIII. 기타영업외수익 |
25 |
684,903,822 |
826,590,520 |
486,326,894 |
743,978,690 |
| IX. 기타영업외비용 |
26 |
6,531,075,752 |
13,614,263,790 |
4,764,964,375 |
7,371,350,957 |
| X. 관계기업투자순이익(손실) |
14 |
14,946,912 |
(238,215) |
(67,524,939) |
(349,227,578) |
| XI. 법인세비용차감전순이익 |
|
(1,856,183,480) |
(1,850,590,847) |
(1,564,722,037) |
4,428,546,748 |
| XII. 법인세비용 |
27 |
(1,827,140,691) |
2,346,529,574 |
876,879,485 |
3,002,183,886 |
| XIII. 당기순이익(손실) |
|
(29,042,789) |
(4,197,120,421) |
(2,441,601,522) |
1,426,362,862 |
| XIV. 주당손익 |
28 |
|
|
|
|
| 기본주당순이익(손실) |
|
(1) |
(118) |
(68) |
40 |
| 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제30기 2020년 1월1일부터 2020년12월 31일까지 |
| 제29기 2019년 1월1일부터 2019년12월 31일까지 |
| 케이티하이텔 주식회사 |
|
|
|
|
(단위 : 원) |
| 과 목 |
주 석 |
제 30 기 |
제 29 기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| Ⅰ.당기순이익(손실) |
|
(29,042,789) |
(4,197,120,421) |
(2,441,601,522) |
1,426,362,862 |
| Ⅱ. 당기기타포괄손익 |
|
(5,664,958,701) |
(6,935,737,611) |
(815,928,015) |
(3,266,480,582) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
|
(5,664,958,701) |
(6,961,684,655) |
(814,798,649) |
(3,269,636,074) |
| - 순확정급여제도의 재측정요소 |
17 |
(6,447,736,202) |
(6,409,585,366) |
(1,592,783,900) |
(1,608,941,575) |
| - 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익-지분상품 |
13 |
782,777,501 |
(552,099,289) |
777,985,251 |
(1,660,694,499) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 |
|
- |
25,947,044 |
(1,129,366) |
3,155,492 |
| - 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익-채무상품 |
6, 13 |
- |
25,947,044 |
(1,129,366) |
3,155,492 |
| Ⅲ. 당기총포괄손익 |
|
(5,694,001,490) |
(11,132,858,032) |
(3,257,529,537) |
(1,840,117,720) |
&cr;
| 자 본 변 동 표 |
| 제30기 2020년 1월1일부터 2020년12월 31일까지 |
| 제29기 2019년 1월1일부터 2019년12월 31일까지 |
| 케이티하이텔 주식회사 |
|
|
|
|
|
(단위 : 원) |
| 과목 |
자 본 금 |
자본잉여금 |
기타자본 구성요소 |
결손금 |
총 계 |
| 자기주식 처분손실 |
기타포괄손익&cr;공정가치측정&cr;금융자산평가손익 |
| 2019.01.01(전기초) |
35,715,022,000 |
214,459,309,280 |
(6,358,261,924) |
(1,278,302,025) |
(35,648,284,082) |
206,889,483,249 |
| 당기순이익 |
- |
- |
- |
- |
1,426,362,862 |
1,426,362,862 |
| 순확정급여제도의 재측정요소 |
- |
- |
- |
- |
(1,608,941,575) |
(1,608,941,575) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 |
- |
- |
- |
(1,657,539,007) |
- |
(1,657,539,007) |
| 2019.12.31(전기말) |
35,715,022,000 |
214,459,309,280 |
(6,358,261,924) |
(2,935,841,032) |
(35,830,862,795) |
205,049,365,529 |
| 2020.01.01(당기초) |
35,715,022,000 |
214,459,309,280 |
(6,358,261,924) |
(2,935,841,032) |
(35,830,862,795) |
205,049,365,529 |
| 당기순이익 |
- |
- |
- |
- |
(4,197,120,421) |
(4,197,120,421) |
| 순확정급여제도의 재측정요소 |
- |
- |
- |
- |
(6,409,585,366) |
(6,409,585,366) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 |
- |
- |
- |
(526,152,245) |
- |
(526,152,245) |
| 2020.12.31(당기말) |
35,715,022,000 |
214,459,309,280 |
(6,358,261,924) |
(3,461,993,277) |
(46,437,568,582) |
193,916,507,497 |
&cr;
| 현 금 흐 름 표 |
| 제30기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제29기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 케이티하이텔 주식회사 |
|
|
|
|
(단위 : 원) |
| 과 목 |
주 석 |
제 30 기 |
제 29 기 |
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 |
|
|
60,334,586,222 |
|
49,870,560,495 |
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 |
29 |
61,300,877,300 |
|
51,879,737,665 |
|
| 분기순이익(손실) |
|
(4,197,120,421) |
|
1,426,362,862 |
|
| 조정 |
|
52,031,395,984 |
|
43,870,421,428 |
|
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
|
13,466,601,737 |
|
6,582,953,375 |
|
| 2. 이자수취 |
|
485,739,034 |
|
680,635,024 |
|
| 3. 배당금수취 |
|
422,107,300 |
|
470,354,100 |
|
| 4. 법인세납부 |
|
(1,874,137,412) |
|
(3,160,166,294) |
|
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 |
|
|
(55,880,141,943) |
|
(50,138,722,059) |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 |
|
34,283,200,330 |
|
8,393,154,574 |
|
| 당기손익공정가치측정금융자산의처분 |
|
1,862,450,330 |
|
4,613,379,574 |
|
| 상각후원가측정금융자산의처분 |
|
- |
|
3,000,000,000 |
|
| 기계장치의 처분 |
|
4,522,000 |
|
5,050,000 |
|
| 기타의유형자산의 처분 |
|
36,228,000 |
|
14,725,000 |
|
| 매각예정자산의 처분 |
|
380,000,000 |
|
- |
|
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 |
|
(90,163,342,273) |
|
(58,531,876,633) |
|
| 선급금의 증가 |
|
9,748,132,241 |
|
23,746,437,796 |
|
| 당기손익공정가치측정금융자산의취득 |
|
8,545,500,257 |
|
18,252,734,996 |
|
| 상각후원가측정금융자산의취득 |
|
59,000,000,000 |
|
- |
|
| 기계장치의 취득 |
|
3,550,829,721 |
|
1,550,544,400 |
|
| 기타의유형자산의 취득 |
|
637,628,940 |
|
1,352,041,692 |
|
| 상표권의 취득 |
|
61,169,300 |
|
5,352,000 |
|
| 소프트웨어의 취득 |
|
1,554,208,849 |
|
1,477,223,320 |
|
| 개발비의 증가 |
|
- |
|
1,541,704,145 |
|
| 기타의무형자산의 취득 |
|
7,065,872,965 |
|
10,605,838,284 |
|
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 |
|
|
(1,975,189,776) |
|
(1,859,685,786) |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유출액 |
|
(1,975,189,776) |
|
(1,859,685,786) |
|
| 리스부채의감소 |
|
1,975,189,776 |
|
1,859,685,786 |
|
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) |
|
|
2,479,254,503 |
|
(2,127,847,350) |
| V. 기초 현금및현금성자산 |
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37,042,897,374 |
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39,185,747,621 |
| VI. 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 |
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(83,336,093) |
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(15,002,897) |
| Ⅶ. 분기말현금및현금성자산 |
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39,438,815,784 |
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37,042,897,374 |
주석
| 제 30 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 29 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일까지 |
| 케이티하이텔 주식회사 |
&cr;1. 회사의 개요&cr;&cr;케이티하이텔 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1991년 12월 12일 설립되어 상품판매형 데이터방송사업 및 영화 등 콘텐츠유통사업, ICT사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 1999년 12월 15일 자로 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2020년 12월 31일 현재회사의 최대주주는 지분의 63.7%를 보유하고 있는 주식회사 케이티입니다.&cr;
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr; &cr;(1) 재무제표 작성기준 &cr; &cr;회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr;또한 회사는 2014년 중 종속기업인 주식회사 케이티커머스를 매각하여 전기말 및 당기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니하므로 전기 및 당기의 재무제표는 관계기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)입니다. &cr; &cr;재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. &cr; &cr;재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr; &cr;1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. &cr; &cr; - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 &cr;기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. &cr; &cr; - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁 &cr;기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr; &cr; - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 &cr;이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. &cr;이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr; &cr; - 재무보고를 위한 개념체계 (2018) &cr;개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. &cr;이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr; &cr; - 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제 ·할인 ·유예('임차료 할인 등') &cr;기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용 요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스 이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 부터 소급하여 적용하되 조기 적용 할 수 있습니다. 회사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr; &cr;(2) 외화환산 &cr; &cr;1) 기능통화와 표시통화 &cr; &cr;회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. &cr;2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 &cr; &cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;(3) 현금및현금성자산 &cr; &cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. &cr; &cr;(4) 비파생금융자산 &cr; &cr;1) 인식 및 최초 측정 &cr; &cr;매출채권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. &cr; &cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정금융자산 또는 당기손익공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. &cr; &cr;2) 분류 및 후속측정 &cr; &cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫번째 날에 재분류됩니다. &cr;&cr;금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. &cr;&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. &cr; - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. &cr; &cr;채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. &cr;&cr; - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. &cr; - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. &cr; &cr;단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. &cr; &cr;상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. &cr; &cr;회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. &cr; &cr;- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달 하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함 &cr;- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식 &cr;- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식 &cr;- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) &cr;- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 &cr;이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다 &cr; &cr;단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. &cr; &cr;원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다. &cr; &cr;계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. &cr; &cr;- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 &cr;- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 &cr;- 중도상환특성과 만기연장특성 &cr;- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약 조건(예: 비소구특징) &cr; &cr;중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. &cr;&cr;또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. &cr; &cr;다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. &cr;
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가측정금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
&cr;3) 제거 &cr; &cr;회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. &cr; &cr;회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. &cr; &cr;4) 상계 &cr; &cr;회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. &cr; &cr;(5) 금융자산의 손상 &cr; &cr;1) 금융상품과 계약자산 &cr; &cr;회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. &cr; &cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산 &cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 &cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 &cr; &cr;회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. &cr; &cr;- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 &cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 &cr; &cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다. &cr; &cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. &cr; &cr;회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. &cr; &cr;회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. &cr;- 채무자가 회사가 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하 지 않을 것 같은 경우 &cr;- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 &cr; &cr;전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. &cr; &cr;12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. &cr;기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. &cr; &cr;2) 기대신용손실의 측정 &cr; &cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. &cr; &cr;3) 신용이 손상된 금융자산 &cr; &cr;매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. &cr; &cr;금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. &cr;- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 &cr;- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 &cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불 가피한 완화 &cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 &cr; &cr;4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 &cr; &cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. &cr; &cr;5) 제각 &cr; &cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 회사의만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. &cr; &cr;(6) 재고자산 &cr; &cr;재고자산의 원가는 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. &cr;재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. &cr;(7) 유형자산 &cr; &cr;유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를포함하고 있습니다. &cr; &cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. &cr;
| 구 분 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 기계장치 |
5년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 기타의유형자산 |
5년 |
&cr;매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 이를 당기손익으로 인식합니다. &cr; &cr;(8) 무형자산 &cr; &cr;무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 관련 제품의 판매 또는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 시설이용권(콘도회원권 및 골프회원권)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. &cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr; &cr;무형자산 상각에 사용되는 내용연수는 다음과 같습니다. &cr;
| 구 분 |
추정 내용연수 |
| 특허권 |
10년 |
| 상표권 |
5년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
| 개발비 |
5년 |
| 기타의무형자산(주1) |
2~5년 |
| (주1) 기타무형자산은 주로 판권과 시설이용권으로 구성됩니다. 기타무형자산에 포함된시설이용권(콘도회원권 및 골프회원권)은 비한정내용 연수의 무형자산으로 분류하였습니다. 한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 보고기간말 현재 해당 비한정내용연수 자산에 대해서 손상검사를 수행한 결과 손상차손을 인식하였습니다.(주석12) |
&cr;연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 다음 사항을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다. &cr; &cr;- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능 성을 제시할 수 있다. &cr;- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다. &cr;- 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다. &cr;- 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다. &cr;- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 금전 적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다. &cr;- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다. &cr;내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발비는 발생시점에 비용으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상계누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;(9) 정부보조금 &cr; &cr;정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. &cr; &cr;자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;(10) 비금융자산의 손상 &cr; &cr;종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr; &cr;회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. &cr; &cr;비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. &cr;&cr;회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;(11) 비파생금융부채 &cr; &cr;회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. &cr; &cr;1) 당기손익인식금융부채 &cr; &cr;금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;2) 기타금융부채 &cr; &cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. &cr;3) 금융부채의 제거 &cr; &cr;회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr; &cr;(12) 종업원급여 &cr; &cr;1) 단기종업원급여 &cr; &cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr; &cr;2) 퇴직급여 : 확정급여제도 &cr; &cr;확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여부채는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다. &cr; &cr;회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. &cr; &cr;재무제표상 확정급여부채는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;3) 기타장기종업원급여 &cr; &cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;(13) 충당부채 &cr; &cr;충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. &cr; &cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. &cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. &cr;매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. &cr;(14) 자본금 &cr; &cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr; &cr;회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr;(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr; &cr;회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였으며, 최초적용효과는 주석2에 기술되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보에는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다. &cr; &cr;1) 수익의 원천 &cr;&cr;회사의 주요 수익은 컨텐츠사업, 플랫폼사업, 커머스사업에서 생기는 수익입니다. &cr;2) 수익의 구분 &cr;&cr;고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 서비스에 따라 컨텐츠수익과 플랫폼수익, 커머스수익으로 구분하고 있습니다. &cr; &cr;3) 계약자산 &cr;&cr;계약자산은 약정기간이 존재하는 서비스의 완료된 수행의무에 대한 권리에 대하여 보고기간말 현재 미청구한 금액으로, 회사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. &cr; &cr;4) 수행의무와 수익인식 정책 &cr;&cr;수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. &cr;
| 구 분 |
재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 |
기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식 |
| 컨텐츠 |
회사의 컨텐츠사업 부문은 영상컨텐츠의 디지털 판권을 수급하여 유통플랫폼사인 고객과의 계약에 따라 영화, 영상, 교육 등의 컨텐츠 라이선스를 제공하고 있습니다. 라이선스 제공 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 유의적인 재화나 용역은 없습니다. 디지털 판권을 고객에게 인도하고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 지급조건은 계약에 따라 고객에게 인도 시 청구하거나 라이선스 제공 약정기간에걸쳐 매월 정산하여 청구합니다. |
라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데,이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 라이선스 사용권을 제공하는약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 보아 라이선스 제공 시점 또는 매월 정산 시점에 수익을 인식합니다. |
| 플랫폼구축/운영 |
회사는 고객에게 플랫폼 구축 서비스를 제공합니다. 플랫폼 구축 서비스는 수행의무를 이행하면서 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산의 가치를 높이는 활동으로 회사는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행합니다. 또한 회사는 고객에게 플랫폼 운영 서비스를 제공합니다. 플랫폼 운영 서비스는 기업이 수행의무를 이행하는 대로 고객은 효익을 동시에 얻고 소비합니다. 회사는 산출법에 따라 수익을 인식하며 고객에게 대금을 청구합니다. 플랫폼 운영 서비스 중 고객에게 통화부가서비스 결합상품을 제공하는 계약에서 무료제작서비스, 유료제작서비스, 운영서비스와 같이 구별되는 수행의무를 제공합니다. |
고객과의 계약에서 발생하는 수익과 비용은 고객에게 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하고, 달성한 결과를 평가하여 완료한 단계에 따라 진행률을 결정합니다. 통화부가서비스 결합상품의 경우 하나의 계약에서 여러 수행의무가 식별되므로 각각의 수행의무의 개별 판매가격에 기초하여 거래가격을 배분함에 따라 계약자산이 인식되었고, 계약자산은 계약기간에 걸쳐청구권이 발생하는 시점에 상각합니다. |
| 커머스 |
회사의 커머스사업은 양방향 서비스가 가능한 디지털 유료방송 가입자를 대상으로 하는 상거래로 상품이 고객에게 공급될 때 고객에게 통제가 이전되고 수익이 인식됩니다. 회사는 카드사 등과 제휴를 통해 최종소비자에게 청구할인 등의 혜택을 제공합니다. 고객은 상품 주문 시 결제합니다. 고객과의 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받는 대가가 변동될수 있습니다. |
상품 인도 시점에 고객에게 자산의 통제를 이전하고 수행의무를 이행하였으므로, 통제를 이전한 시점에 수익을 인식합니다. 회사가 카드사 등과 제휴를 통해 최종소비자에게 제공하는혜택은 고객에게 지급할 대가로 판단하여 수익에서 차감합니다. 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 반품충당부채로 계상하고, 고객에게서 제품을 회수할 회사의 권리에 대해서상품회수권을 인식합니다. |
&cr;(16) 금융수익과 금융비용 &cr; &cr;회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. &cr; &cr;- 이자수익 &cr;- 이자비용 &cr;- 배당금수익 &cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하 는 순손익 &cr;- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 &cr;- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 &cr;- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에 서 발생하는 손상차손 혹은 손상차손환입 &cr; &cr;이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. &cr; &cr;(17) 법인세 &cr; &cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다. &cr;&cr;1) 당기법인세 &cr; &cr;당기법인세는 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. &cr; &cr;2) 이연법인세 &cr; &cr;회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. &cr; &cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr; &cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상 기업은 다르지만, 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 보고기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. &cr;&cr;(18) 주당이익 &cr; &cr;기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. &cr; &cr;희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석증권의 순이익효과를 가감한 금액을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. &cr; &cr;(19) COVID-19 팬데믹이 당사에 미치는 영향&cr; &cr;세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.&cr;&cr;3. 중요한 회계적 추정 및 판단 &cr; &cr;회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 동일한 경우는 거의 없습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. &cr; &cr;(1) 법인세 &cr; &cr;당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(주석 27 참조) &cr; &cr;(2) 금융상품의 공정가치 &cr; &cr;활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(주석 33 참조) &cr; &cr;(3) 대손충당금 &cr; &cr;회사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가시에는 매출채권 잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다. &cr;(4) 순확정급여부채 &cr; &cr;회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 순확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (주석 17 참조) &cr; &cr;(5) 유무형자산 내용연수 &cr; &cr;회사는 매 보고기간말에 유무형자산의 추정내용연수를 검토하고 있으며, 필요한 경우 유무형자산의 내용연수를 조정하고 있습니다. 내용연수의 재검토로 인하여, 당해 유무형자산들의 추정내용연수가 변경하는 경우, 재무제표상 유무형자산의 장부가액,당기 및 향후 인식할 감가상각비에 영향을 줄 것입니다. &cr; &cr;(6) 충당부채 &cr; &cr;회사는 보고기간말 현재 반품, 적립금 및 유형자산 복구 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.(주석 16 참조) &cr;&cr;4. 범주별 금융상품&cr;&cr;보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기말&cr;
| 금융자산 |
상각후원가측정&cr; 금융자산 |
당기손익 &cr; 공정가치측정 &cr; 지분상품 |
당기손익 &cr; 공정가치측정 &cr; 채무상품 |
기타포괄손익 &cr; 공정가치측정 &cr; 지분상품 |
기타포괄손익 &cr; 공정가치측정 &cr; 채무상품 |
합 계 |
| 현금및현금성자산(주1) |
39,438,816 |
- |
- |
- |
- |
39,438,816 |
| 매출채권및기타채권 |
44,040,545 |
- |
- |
- |
- |
44,040,545 |
| 기타금융자산 |
37,000,000 |
14,068,987 |
10,324,473 |
16,465,606 |
787,718 |
78,646,784 |
| 합 계 |
120,479,361 |
14,068,987 |
10,324,473 |
16,465,606 |
787,718 |
162,126,145 |
| (주1)현금및현금성자산 금액 중 500,000천원은 사용이 제한되어 있습니다. |
| 금융부채 |
상각후원가측정 &cr; 금융부채 |
| 매입채무및기타채무(주1) |
49,192,635 |
| 리스부채 |
11,643,495 |
| (주1) 임,직원들에게 지급하는 성과급, 연월차 및 사내의료비 관련 금액은 기타유동부채로 분류하였습니다. |
&cr; &cr;(2) 전기말 &cr;
| 금융자산 |
상각후원가측정&cr; 금융자산 |
당기손익&cr; 공정가치측정&cr; 지분상품 |
당기손익&cr; 공정가치측정&cr; 채무상품 |
기타포괄손익&cr; 공정가치측정&cr; 지분상품 |
기타포괄손익&cr; 공정가치측정&cr; 채무상품 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
37,042,897 |
- |
- |
- |
- |
37,042,897 |
| 매출채권및기타채권 |
48,637,192 |
- |
- |
- |
- |
48,637,192 |
| 기타금융자산 |
10,000,000 |
9,267,480 |
22,092,701 |
17,162,886 |
1,195,042 |
59,718,109 |
| 합 계 |
95,680,089 |
9,267,480 |
22,092,701 |
17,162,886 |
1,195,042 |
145,398,198 |
| 금융부채 |
상각후원가측정&cr; 금융부채 |
| 매입채무및기타채무(주1) |
41,953,981 |
| 리스부채 |
10,632,320 |
| (주1) 임,직원들에게 지급하는 성과급, 연월차 및 사내의료비 관련 금액은 금융부채 정의를 충족하지 않아 제외하였습니다. |
&cr;5. 현금및현금성자산&cr;&cr;회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 요구불예금 |
39,438,816 |
37,042,897 |
&cr;상기 현금성자산은 만기가 짧고, 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.&cr;&cr;6. 기타유동금융자산&cr;&cr;보고기간말 현재 회사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정금융자산 |
37,000,000 |
10,000,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
| 채무상품(비상장) |
3,387,527 |
11,716,501 |
| 기타포괄공정가치측정금융자산 |
| 채무상품 |
- |
1,195,042 |
| 합 계 |
40,387,527 |
22,911,543 |
&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가측정&cr; 금융자산 |
당기손익&cr; 공정가치측정&cr; 금융자산 |
기타포괄손익&cr; 공정가치측정&cr; 금융자산 |
상각후원가측정&cr; 금융자산 |
당기손익&cr; 공정가치측정&cr; 금융자산 |
기타포괄손익&cr; 공정가치측정&cr; 금융자산 |
| 기초장부금액 |
10,000,000 |
11,716,501 |
1,195,042 |
13,000,000 |
16,170,950 |
- |
| 취득 |
59,000,000 |
5,405,500 |
- |
1,000,000 |
8,499,000 |
- |
| 대체 |
- |
(2,545,358) |
(1,218,392) |
- |
(9,091,362) |
1,195,042 |
| 감소 |
(32,000,000) |
(10,170,693) |
- |
(4,000,000) |
(2,592,025) |
- |
| 이자수익 |
- |
- |
24,499 |
- |
- |
- |
| 평가손익 |
- |
(1,018,422) |
(1,149) |
- |
(1,270,062) |
- |
| 기말장부금액 |
37,000,000 |
3,387,528 |
- |
10,000,000 |
11,716,501 |
1,195,042 |
7. 매출채권및기타채권&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권액 |
대손충당금 |
현재가치&cr; 할인차금 |
장부금액 |
채권액 |
대손충당금 |
현재가치&cr; 할인차금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
41,412,129 |
(6,553,196) |
- |
34,858,933 |
43,133,173 |
(3,613,865) |
- |
39,519,308 |
| 유동기타채권 |
17,570,090 |
(9,210,505) |
(8,481) |
8,351,104 |
10,557,387 |
(2,721,967) |
(4,304) |
7,831,116 |
| 유동자산 소계 |
58,982,219 |
(15,763,701) |
(8,481) |
43,210,037 |
53,690,560 |
(6,335,832) |
(4,304) |
47,350,424 |
| 비유동기타채권 |
877,220 |
- |
(46,712) |
830,508 |
1,350,439 |
- |
(63,671) |
1,286,768 |
| 합 계 |
59,859,439 |
(15,763,701) |
(55,193) |
44,040,545 |
55,040,999 |
(6,335,832) |
(67,975) |
48,637,192 |
&cr;(2) 매출채권 및 유동기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않습니다.&cr;&cr;(3) 당기 및 전기 중 회사의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;① 당기 &cr;
| 구 분 |
기초 |
대손상각비 |
회수 |
제각 |
기말 |
| 매출채권 |
3,613,865 |
2,951,924 |
2,340 |
(14,933) |
6,553,196 |
| 유동기타채권 |
2,721,967 |
6,301,233 |
187,305 |
- |
9,210,505 |
| 합 계 |
6,335,832 |
9,253,157 |
189,645 |
(14,933) |
15,763,701 |
&cr;② 전기&cr;
| 구 분 |
기초 |
대손상각비 |
회수 |
제각 |
기말 |
| 매출채권 |
2,313,184 |
1,342,611 |
1,631 |
(43,561) |
3,613,865 |
| 유동기타채권 |
1,444,130 |
1,626,486 |
63,557 |
(412,206) |
2,721,967 |
| 합 계 |
3,757,314 |
2,969,097 |
65,188 |
(455,767) |
6,335,832 |
&cr;(4) 보고기간말 현재 회사의 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합 계 |
유동 |
비유동 |
합 계 |
| 미수금 |
7,437,904 |
- |
7,437,904 |
7,502,393 |
- |
7,502,393 |
| 미수수익 |
75,580 |
- |
75,580 |
49,725 |
- |
49,725 |
| 보증금 |
837,620 |
830,508 |
1,668,128 |
278,998 |
1,286,768 |
1,565,766 |
| 합 계 |
8,351,104 |
830,508 |
9,181,612 |
7,831,116 |
1,286,768 |
9,117,884 |
&cr;(5) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 |
9,638,336 |
8,924,855 |
| 2. 조건을 조정하지 않았더라면 연체되거나 손상되었을 금융자산 |
- |
- |
| 3. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 |
- |
- |
| 4. 개별, 집합적으로 손상된 매출채권 |
50,221,103 |
46,116,144 |
| 30일 이하 |
36,317,006 |
33,346,988 |
| 30 ~ 60일 |
1,822,763 |
2,179,318 |
| 61 ~ 90일 |
123,997 |
1,143,191 |
| 91 ~ 180일 |
2,530,354 |
1,116,651 |
| 180일 초과 |
9,426,983 |
8,329,996 |
| 소 계 |
59,859,439 |
55,040,999 |
| 대손충당금 |
(15,763,701) |
(6,335,832) |
| 현재가치할인차금 |
(55,193) |
(67,975) |
| 합 계 |
44,040,545 |
48,637,192 |
&cr;(6) 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액 &cr; &cr;회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타태권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. &cr;회사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. &cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
34,858,933 |
39,519,308 |
| 기타채권 |
9,181,612 |
9,117,884 |
| 합 계 |
44,040,545 |
48,637,192 |
&cr;8. 재고자산&cr;&cr;보고기간말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부가액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부가액 |
| 상품 |
4,408,925 |
(709,590) |
3,699,335 |
3,288,804 |
(438,469) |
2,850,335 |
&cr;당기와 전기 중 매출원가로 인식된 상품의 변동은 각각 28,978,755천원 및 34,755,284천원입니다 (주석 23참조)&cr;&cr;전기 중 커머스 부문의 상품과 관련하여 판매가격변동 및 진부화로 인하여 상품에 대하여 손상을 평가하였으며, 관련 재고자산을 순실현가능가치로 감액함에 따라 439,916천원의 손상차손이 인식되었습니다.&cr;&cr;한편, 당기 중 재고의 판매 및 폐기를 반영하여 168,795천원의 손상차손이 환입되었습니다. 재고자산의 감액과 환입은 매출원가에 포함됩니다.&cr;&cr;9. 기타자산 및 기타부채&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합 계 |
유동 |
비유동 |
합 계 |
| 기타자산 |
| 선급금 |
419,424 |
34,711,641 |
35,131,065 |
3,289,238 |
49,762,291 |
53,051,529 |
| 선급비용 |
510,631 |
436,824 |
947,455 |
802,681 |
100,196 |
902,877 |
| 계약자산 |
352,987 |
37,244 |
390,231 |
407,932 |
27,205 |
435,137 |
| 상품회수권 |
384,743 |
- |
384,743 |
570,432 |
- |
570,432 |
| 매각예정자산_분배 |
88,364 |
- |
88,364 |
468,364 |
- |
468,364 |
| 합 계 |
1,756,149 |
35,185,709 |
36,941,858 |
5,538,647 |
49,889,692 |
55,428,339 |
| 기타부채 |
| 선수수익 |
2,903,698 |
591,120 |
3,494,818 |
1,687,593 |
13,000 |
1,700,593 |
| 선수금 |
5,945,263 |
- |
5,945,263 |
4,758,003 |
- |
4,758,003 |
| 부가세예수금 |
2,671,775 |
- |
2,671,775 |
1,631,938 |
- |
1,631,938 |
| 이연수익 |
559,571 |
32,649 |
592,220 |
110,125 |
111 |
110,236 |
| 합 계 |
12,080,307 |
623,769 |
12,704,076 |
8,187,659 |
13,111 |
8,200,770 |
&cr;(2) 보고기간말 현재 회사의 총액 기준에 의한 선급금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합 계 |
유동 |
비유동 |
합 계 |
| 선급금 총장부금액 |
419,424 |
47,995,730 |
48,415,154 |
3,289,238 |
61,619,473 |
64,908,711 |
| 대손충당금 |
- |
(13,284,089) |
(13,284,089) |
- |
(11,857,182) |
(11,857,182) |
| 선급금 순장부금액 |
419,424 |
34,711,641 |
35,131,065 |
3,289,238 |
49,762,291 |
53,051,529 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 회사의 선급금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기초 |
- |
11,857,182 |
3,664,159 |
6,826,326 |
| 기타의대손상각비(환입) |
- |
1,426,907 |
(3,664,159) |
5,030,856 |
| 기말 |
- |
13,284,089 |
- |
11,857,182 |
&cr;(4) 당기말 현재 매각예정 또는 소유주 분배예정 자산집단의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
회사명 |
당기말 |
| 지분법적용투자주식 |
ISU-kth콘텐츠투자조합(주1) |
88,364 |
| (주1) 전기에 현재 ISU-kth콘텐츠투자조합의 해산조합원총회에서 해산 결의가 확정됨에 따라 해당 투자의 장부금액을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당기 해산조합원총회에 의하여 청산절차가 진행중입니다. |
&cr;10. 유형자산&cr;&cr;당기 및 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기&cr;
| 구 분 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
기타의유형자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
2,184,395 |
19,085,547 |
28,984,131 |
8,438,116 |
58,692,189 |
| 감가상각누계액 |
- |
(10,712,700) |
(20,552,360) |
(5,128,849) |
(36,393,909) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(144,413) |
(27,716) |
(172,129) |
| 기초장부금액 |
2,184,395 |
8,372,847 |
8,287,358 |
3,281,551 |
22,126,151 |
| 취득및자본적지출 |
- |
- |
3,550,830 |
641,848 |
4,192,678 |
| 처분및폐기 |
- |
- |
(37,040) |
(487,305) |
(524,345) |
| 감가상각 |
- |
(477,232) |
(3,134,551) |
(1,202,269) |
(4,814,052) |
| 손상차손 |
- |
- |
36,920 |
8,061 |
44,981 |
| 기말장부금액 |
2,184,395 |
7,895,615 |
8,703,517 |
2,241,886 |
21,025,413 |
| 취득원가 |
2,184,395 |
19,085,547 |
29,998,963 |
8,221,506 |
59,490,411 |
| 감가상각누계액 |
- |
(11,189,932) |
(21,187,952) |
(5,959,965) |
(38,337,849) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(107,494) |
(19,655) |
(127,149) |
&cr;(2) 전기&cr;
| 구 분 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
기타의유형자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
2,184,395 |
19,085,547 |
27,436,028 |
7,705,375 |
56,411,345 |
| 감가상각누계액 |
- |
(10,235,467) |
(19,218,158) |
(3,906,040) |
(33,359,665) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(144,413) |
(27,576) |
(171,989) |
| 기초장부금액 |
2,184,395 |
8,850,080 |
8,073,457 |
3,771,759 |
22,879,691 |
| 취득및자본적지출 |
- |
- |
3,030,412 |
1,352,181 |
4,382,593 |
| 처분및폐기 |
- |
- |
(97) |
(410,340) |
(410,437) |
| 감가상각 |
- |
(477,233) |
(2,816,414) |
(1,431,910) |
(4,725,557) |
| 손상차손 |
- |
- |
- |
(139) |
(139) |
| 기말장부금액 |
2,184,395 |
8,372,847 |
8,287,358 |
3,281,551 |
22,126,151 |
| 취득원가 |
2,184,395 |
19,085,547 |
28,984,131 |
8,438,116 |
58,692,189 |
| 감가상각누계액 |
- |
(10,712,700) |
(20,552,360) |
(5,128,849) |
(36,393,909) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(144,413) |
(27,716) |
(172,129) |
&cr;11. 리스 &cr; &cr;(1) 리스계약의 주요내용 &cr;&cr;회사는 건물, 차량운반구, OA기기 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다. &cr; &cr;(2) 사용권자산 &cr;&cr;보고기간말 현재 회사가 리스계약에 의하여 인식한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
|
|
| 건물 |
8,820,510 |
9,421,472 |
| 차량운반구 |
185,183 |
154,675 |
| 회선사용료 |
2,342,424 |
866,456 |
| 합계 |
11,348,117 |
10,442,603 |
&cr;(3) 리스부채&cr;&cr;보고기간말 현재 회사가 리스계약에 의하여 인식한 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 리스부채 |
|
|
| 유동 |
1,963,219 |
1,866,367 |
| 비유동 |
9,680,276 |
8,765,953 |
| 합계 |
11,643,495 |
10,632,320 |
&cr;(4) 당기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.&cr;
| 구분 |
1년 이내 |
1년 ~ 5년 |
5년 이후 |
합계 |
| 리스부채 |
1,999,392 |
7,876,128 |
3,204,265 |
13,079,785 |
&cr;(5) 당기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 사용권자산 &cr;&cr;① 당기 &cr;
| 구분 |
기초 |
증가 |
상각 |
해지 |
기타(조정) |
당기말 |
| 건물 |
9,421,472 |
1,215,714 |
(1,319,609) |
(436,886) |
(60,180) |
8,820,511 |
| 차량운반구 |
154,676 |
219,472 |
(126,814) |
(70,467) |
8,317 |
185,184 |
| 회선사용료 |
866,455 |
- |
(378,681) |
- |
1,854,648 |
2,342,422 |
| 합계 |
10,442,603 |
1,435,186 |
(1,825,104) |
(507,353) |
1,802,785 |
11,348,117 |
&cr;② 전기 &cr;
| 구분 |
기초 |
증가 |
상각 |
해지 |
기타(조정) |
전기말 |
| 건물 |
9,292,023 |
1,220,278 |
(1,221,953) |
- |
131,124 |
9,421,472 |
| 차량운반구 |
160,322 |
154,689 |
(133,059) |
(32,524) |
5,248 |
154,676 |
| 회선사용료 |
1,323,739 |
81,941 |
(373,589) |
- |
(165,636) |
866,455 |
| 합계 |
10,776,084 |
1,456,908 |
(1,728,601) |
(32,524) |
(29,264) |
10,442,603 |
&cr;- 리스부채 &cr;&cr;① 당기 &cr;
| 구분 |
기초 |
증가 |
지급 |
이자비용 |
해지 |
기타(조정) |
당기말 |
| 리스부채 |
10,632,320 |
1,330,322 |
(1,975,190) |
387,146 |
(518,795) |
1,787,692 |
11,643,495 |
&cr;② 전기&cr;
| 구분 |
기초 |
증가 |
지급 |
이자비용 |
해지 |
기타(조정) |
전기말 |
| 리스부채 |
10,768,460 |
1,756,947 |
(1,859,686) |
392,065 |
(377,453) |
(48,013) |
10,632,320 |
&cr;(6) 상기 리스계약과 관련하여 2020년에 적용한 할인율은 3.407%입니다.&cr;&cr;(7) 당기 및 전기 중 리스계약과 관련된 현금유출액은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기리스료 |
66,006 |
67,743 |
| 소액리스료 |
133,074 |
59,869 |
| 변동리스료 |
1,396 |
20,132 |
| 리스부채 상환액 |
1,975,190 |
1,859,686 |
| 합계 |
2,175,666 |
2,007,430 |
&cr;12. 무형자산&cr;&cr;당기 및 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기&cr;
| 구 분 |
특허권 |
상표권 |
소프트웨어 |
개발비 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
194,704 |
435,025 |
46,158,763 |
19,747,642 |
199,037,389 |
265,573,523 |
| 감가상각누계액 |
(79,943) |
(348,700) |
(32,129,397) |
(3,213,079) |
(157,485,593) |
(193,256,712) |
| 손상차손누계액 |
(17,169) |
(23,058) |
(9,228,864) |
(3,137,431) |
(20,686,293) |
(33,092,815) |
| 기초장부금액 |
97,592 |
63,267 |
4,800,502 |
13,397,132 |
20,865,503 |
39,223,996 |
| 취득및자본적지출(주1) |
40,277 |
30,892 |
2,154,882 |
- |
16,405,200 |
18,631,251 |
| 처분및폐기 |
- |
- |
- |
- |
(270,285) |
(270,285) |
| 감가상각 |
(19,272) |
(29,575) |
(1,749,011) |
(2,813,489) |
(17,731,817) |
(22,343,164) |
| 손상차손 |
- |
- |
(1,996) |
- |
(4,132,801) |
(4,134,797) |
| 기말장부금액 |
118,597 |
64,584 |
5,204,377 |
10,583,643 |
15,135,800 |
31,107,001 |
| 취득원가 |
234,982 |
465,917 |
48,313,645 |
19,747,642 |
215,172,304 |
283,934,490 |
| 감가상각누계액 |
(99,215) |
(378,275) |
(33,878,408) |
(6,026,568) |
(175,217,410) |
(215,599,876) |
| 손상차손누계액 |
(17,170) |
(23,058) |
(9,230,860) |
(3,137,431) |
(24,819,094) |
(37,227,613) |
| (주1) 선급금에서 기타의무형자산으로 대체를 포함하고 있습니다. |
&cr;(2) 전기&cr;
| 구 분 |
특허권 |
상표권 |
소프트웨어 |
개발비 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
194,704 |
404,173 |
42,672,111 |
7,163,841 |
177,667,500 |
228,102,329 |
| 감가상각누계액 |
(65,767) |
(331,787) |
(30,215,525) |
(2,119,153) |
(138,388,182) |
(171,120,414) |
| 손상차손누계액 |
(17,169) |
(23,058) |
(8,576,276) |
(1,804,375) |
(18,969,120) |
(29,389,998) |
| 기초장부금액 |
111,768 |
49,328 |
3,880,310 |
3,240,313 |
20,310,198 |
27,591,917 |
| 취득및자본적지출(주1) |
- |
30,852 |
3,486,652 |
12,583,801 |
21,564,874 |
37,666,179 |
| 처분및폐기 |
- |
- |
- |
- |
(194,985) |
(194,985) |
| 감가상각 |
(14,176) |
(16,913) |
(1,913,872) |
(1,093,926) |
(19,097,411) |
(22,136,298) |
| 손상차손 |
- |
- |
(652,588) |
(1,333,056) |
(1,717,173) |
(3,702,817) |
| 기말장부금액 |
97,592 |
63,267 |
4,800,502 |
13,397,132 |
20,865,503 |
39,223,996 |
| 취득원가 |
194,704 |
435,025 |
46,158,763 |
19,747,642 |
199,037,389 |
265,573,523 |
| 감가상각누계액 |
(79,943) |
(348,700) |
(32,129,397) |
(3,213,079) |
(157,485,593) |
(193,256,712) |
| 손상차손누계액 |
(17,169) |
(23,058) |
(9,228,864) |
(3,137,431) |
(20,686,293) |
(33,092,815) |
| (주1) 선급금에서 기타의무형자산으로 대체를 포함하고 있습니다. |
&cr;13. 기타비유동금융자산&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
| 지분상품 |
14,068,987 |
9,267,480 |
| 채무상품 |
6,936,945 |
10,376,199 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
| 지분상품(상장) |
14,368,508 |
15,122,886 |
| 지분상품(비상장) |
2,097,099 |
2,040,000 |
| 기타포괄손익공정가치측정채무상품 |
787,718 |
- |
| 합 계 |
38,259,256 |
36,806,566 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 회사의 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익&cr; 공정가치측정&cr; 지분상품 |
당기손익&cr; 공정가치측정&cr; 채무상품 |
당기손익&cr; 공정가치측정&cr; 지분상품 |
당기손익&cr; 공정가치측정&cr; 채무상품 |
| 기초장부금액 |
9,267,480 |
10,376,199 |
5,238,982 |
1,791,150 |
| 취득 |
2,940,000 |
1,302,500 |
2,800,000 |
5,867,000 |
| 대체 |
- |
(260,449) |
- |
3,446,970 |
| 감소 |
- |
(2,448,843) |
(360,000) |
(2,601) |
| 이자수익 |
- |
- |
- |
- |
| 평가손익 |
1,861,507 |
(2,032,462) |
1,588,498 |
(646,320) |
| 분기말장부금액 |
14,068,987 |
6,936,945 |
9,267,480 |
10,376,199 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익&cr; 공정가치측정&cr; 지분상품 |
기타포괄손익&cr; 공정가치측정&cr; 채무상품 |
기타포괄손익&cr; 공정가치측정&cr; 지분상품 |
기타포괄손익&cr; 공정가치측정&cr; 채무상품 |
| 기초장부금액 |
17,162,886 |
- |
19,291,092 |
1,098,479 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
| 대체 |
- |
1,218,392 |
- |
(1,173,113) |
| 감소 |
- |
- |
- |
- |
| 이자수익(주1) |
- |
(454,548) |
- |
69,140 |
| 평가손익 |
(697,280) |
23,874 |
(2,128,206) |
5,494 |
| 분기말장부금액 |
16,465,606 |
787,718 |
17,162,886 |
- |
| (주1) 채무증권에서 발생한 현재가치할인차금상각액입니다. |
&cr;14. 관계기업투자&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 회사의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초장부금액 |
59,911 |
1,637,502 |
| 취득 |
2,150,000 |
- |
| 대체(주2) |
6,775,000 |
|
| 회수 |
- |
(760,000) |
| 분배예정 |
- |
(468,364) |
| 순손익지분 |
(238) |
(349,227) |
| 손상 |
(59,673) |
- |
| 기말장부금액 |
8,925,000 |
59,911 |
&cr;(2) 보고기간말 현재 회사의 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 피투자회사명 |
법인설립 및영업소재지 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
장부금액 |
| (주)리틀빅픽쳐스(주1) |
대한민국 |
1.96% |
125,627 |
- |
59,911 |
| 마루이문화산업전문 유한회사(주2) |
대한민국 |
47.12% |
900,000 |
900,000 |
- |
| 모교문화산업전문 유한회사(주2) |
대한민국 |
57.22% |
1,625,000 |
1,625,000 |
- |
| 미션문화산업전문 유한회사(주2) |
대한민국 |
71.40% |
3,300,000 |
3,300,000 |
- |
| 새콤달콤문화산업전문 유한회사(주2) |
대한민국 |
75.50% |
3,100,000 |
3,100,000 |
- |
| 합 계 |
9,050,627 |
8,925,000 |
59,911 |
| (주1) 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하는 전환상환우선주 취득으로 피투자회사의 이사회에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 바, 관계기업투자로 분류하였습니다.&cr;(주2) 문화산업전문유한회사에 대한 사업관리자로서 유의적영향력을 행사할 수 있는 바, 당기중 당기손익공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 재분류하였습니다. |
&cr;(3) 보고기간말 현재 회사의 주요 관계기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 당기 및 전기의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기&cr;
| 회사명 |
2020.12.31 |
2020년 |
| 유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
영업수익 |
당기순손익 |
기타포괄손익 |
총포괄손익 |
| (주)리틀빅픽쳐스 |
18,635,941 |
8,482,856 |
31,446,503 |
126,066 |
727,539 |
16,690 |
- |
16,690 |
| 마루이문화산업전문 유한회사 |
1,922,254 |
- |
1,926,704 |
- |
(6,109) |
(6,071) |
- |
(6,071) |
| 모교문화산업전문 유한회사 |
2,856,467 |
- |
2,861,679 |
- |
(6,795) |
(6,707) |
- |
(6,707) |
| 미션문화산업전문 유한회사 |
4,621,537 |
- |
4,623,355 |
- |
(4,875) |
(4,843) |
- |
(4,843) |
| 새콤달콤문화산업전문 유한회사 |
4,100,693 |
- |
4,105,850 |
- |
(6,409) |
(6,387) |
- |
(6,387) |
&cr;2) 전기&cr;
| 회사명 |
2019.12.31 |
2019년 |
| 유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
영업수익 |
당기순손익 |
기타포괄손익 |
총포괄손익 |
| (주)리틀빅픽쳐스 |
18,799,070 |
9,695,609 |
32,855,776 |
109,365 |
438,685 |
(4,365,136) |
- |
(4,365,136) |
&cr;(4) 당기와 전기의 주요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기&cr;
| 기업명 |
당기말 순자산(*1)&cr;(a) |
지분율&cr;(b) |
순자산지분금액&cr;(c) = (a)×(b) |
미실현손익 등&cr;(d) |
장부금액&cr;(c) + (d) |
| (주)리틀빅픽쳐스 |
(4,453,772) |
1.96% |
(87,294) |
|
(87,294) |
| 마루이문화산업전문 유한회사 |
(4,450) |
47.12% |
(2,097) |
|
(2,097) |
| 모교문화산업전문 유한회사 |
(5,212) |
57.22% |
(2,982) |
|
(2,982) |
| 미션문화산업전문 유한회사 |
(1,819) |
71.40% |
(1,299) |
|
(1,299) |
| 새콤달콤문화산업전문 유한회사 |
(5,158) |
75.50% |
(3,894,030) |
|
(3,894,030) |
&cr;2) 전기 &cr;
| 기업명 |
당기말 순자산&cr;(a) |
지분율&cr;(b) |
순자산지분금액&cr;(c) = (a)×(b) |
미실현손익 등&cr;(d) |
장부금액&cr;(c) + (d) |
| (주)리틀빅픽쳐스 |
(4,470,462) |
1.96% |
(87,621) |
- |
(87,621) |
&cr;&cr;15. 매입채무및기타채무&cr;&cr;보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
37,396,253 |
- |
26,518,745 |
- |
| 미지급금 |
4,569,423 |
- |
7,273,182 |
- |
| 미지급비용(주1) |
6,298,354 |
879,609 |
7,247,357 |
554,113 |
| 예수금 |
601,631 |
- |
472,897 |
- |
| 예수원천세 |
326,973 |
- |
290,887 |
- |
| 합 계 |
49,192,634 |
879,609 |
41,803,068 |
554,113 |
| (주1) 임,직원들에게 지급하는 성과급, 연월차 및 사내의료비 관련 금액은 금융부채 정의를 충족하지 않아 제외하였습니다. |
&cr;16. 충당부채&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합 계 |
유동 |
비유동 |
합 계 |
| 복구충당부채(주1) |
267,121 |
801,824 |
1,068,945 |
0 |
1,045,702 |
1,045,702 |
| 적립금충당부채(주2) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 반품충당부채(주3) |
661,096 |
- |
661,096 |
897,016 |
- |
897,016 |
| 합 계 |
928,217 |
801,824 |
1,730,041 |
897,016 |
1,045,702 |
1,942,718 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;
| 구 분 |
복구충당부채 |
적립금충당부채 |
반품충당부채 |
합 계 |
| 전기초 |
972,044 |
66,025 |
621,203 |
1,659,272 |
| 변동(주4) |
73,658 |
(66,025) |
275,813 |
283,446 |
| 전기말 |
1,045,702 |
0 |
897,016 |
1,942,718 |
| 변동(주4) |
23,243 |
0 |
(235,920) |
(212,677) |
| 당기말 |
1,068,945 |
0 |
661,096 |
1,730,041 |
| (주1) 회사는 사용기간이 종료된 이후에 원상복구 의무가 존재하는 건물에 대해서 복구충당부채를 설정하고 있습니다.&cr;(주2) 회사는 향후 적립금으로 인하여 고객에게 경제적 의무를 부담하는 부분에 대하여 적립금충당부채를 설정하고 있습니다.&cr;(주3) 회사는 경험률에 의한 반품이 예측되는 부분에 대해서 반품충당부채를 설정하며, 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해서 자산을 인식하고 있습니다.&cr;(주4) 변동액은 충당금전입액 및 충당금환입액, 충당금사용액이 포함된 금액입니다. |
&cr;17. 종업원의급여&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
42,060,299 |
37,422,564 |
| 사회보장제도 관련 비용 |
4,070,229 |
3,505,434 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 |
3,507,319 |
2,968,014 |
| 합 계 |
49,637,847 |
43,896,012 |
&cr;(2) 보고기간말 현재 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여부채의 현재가치 |
32,783,435 |
21,401,358 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(31,818,898) |
(19,389,140) |
| 순확정급여부채 |
964,537 |
2,012,218 |
| 연차수당 부채 |
1,791,061 |
1,473,899 |
| 성과금 부채 |
6,497,040 |
5,767,200 |
| 장기근속보상 부채 |
879,609 |
554,113 |
| 총 종업원급여부채 |
10,132,247 |
9,807,430 |
&cr;회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.&cr; &cr; &cr;(3) 당기 및 전기 중 회사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;① 당기 &cr;
| 구 분 |
확정급여부채&cr; 현재가치 |
사외적립자산&cr; 공정가치 |
합 계 |
| 기초 |
21,401,358 |
(19,389,140) |
2,012,218 |
| 당기근무원가 |
3,473,112 |
- |
3,473,112 |
| 이자비용(이자수익) |
321,596 |
(287,388) |
34,208 |
| 소 계 |
25,196,066 |
(19,676,528) |
5,519,538 |
| 재측정요소 |
|
|
|
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
(58,742) |
(58,742) |
| 재무적가정의 변동 등에서 발생하는 보험수리적손익 |
1,390,348 |
- |
1,390,348 |
| 인구통계가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
3,360,362 |
- |
3,360,362 |
| 경험조정 |
3,581,525 |
- |
3,581,525 |
| 소 계 |
8,332,235 |
(58,742) |
8,273,493 |
| 기업이 납부한 기여금 |
|
(13,000,000) |
(13,000,000) |
| 제도에서 지급한 금액 |
(907,382) |
907,382 |
- |
| 관계사 전입 |
162,516 |
8,990 |
171,506 |
| 기말 |
32,783,435 |
(31,818,898) |
964,537 |
&cr;② 전기 &cr;
| 구 분 |
확정급여부채&cr; 현재가치 |
사외적립자산&cr; 공정가치 |
합 계 |
| 기초 |
16,364,715 |
(14,950,590) |
1,414,125 |
| 당기근무원가 |
2,938,318 |
- |
2,938,318 |
| 이자비용(이자수익) |
307,894 |
(278,197) |
29,697 |
| 소 계 |
19,610,927 |
(15,228,787) |
4,382,140 |
| 재측정요소 |
|
|
|
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
36,692 |
36,692 |
| 재무적가정의 변동 등에서 발생하는 보험수리적손익 |
372,007 |
- |
372,007 |
| 인구통계가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
711 |
- |
711 |
| 경험조정 |
1,653,335 |
- |
1,653,335 |
| 소 계 |
2,026,053 |
36,692 |
2,062,745 |
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
(4,500,000) |
(4,500,000) |
| 제도에서 지급한 금액 |
(523,289) |
517,932 |
(5,357) |
| 관계사 전입 |
287,667 |
(214,977) |
72,690 |
| 전기말 |
21,401,358 |
(19,389,140) |
2,012,218 |
&cr;(4) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이율보증형보험 |
1,336,220 |
4,109,383 |
| 예금 등 |
30,482,678 |
15,279,757 |
| 합계 |
31,818,898 |
19,389,140 |
&cr;(5) 당기 및 전기 중 회사의 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
3,473,112 |
2,938,318 |
| 이자원가 |
321,596 |
307,894 |
| 사외적립자산의 이자수익 |
(287,388) |
(278,197) |
| 합 계 |
3,507,320 |
2,968,015 |
&cr;(6) 보고기간말 현재 회사의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
1.7 |
2.1 |
| 기대임금상승률 |
5.5 |
5.5 |
&cr;(7) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기&cr;
| 구 분 |
증가 |
감소 |
| 할인율의 100 basis point (bp) 변동 |
(2,328,143) |
2,637,967 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 |
2,498,413 |
(2,258,565) |
&cr;② 전기&cr;
| 구 분 |
증가 |
감소 |
| 할인율의 100 basis point (bp) 변동 |
(906,189) |
990,263 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 |
943,931 |
(883,161) |
&cr;보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr;&cr;18. 자본금 및 주식발행초과금&cr;&cr;보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당기와 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. &cr;
| 구 분 |
발행주식수&cr;보통주 |
자본금&cr;보통주 |
주식발행&cr;초과금 |
합 계 |
| 당기말 |
35,715,022 |
35,715,022 |
214,459,309 |
250,174,331 |
| 전기말 |
35,715,022 |
35,715,022 |
214,459,309 |
250,174,331 |
&cr;19. 기타자본구성요소&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식처분손실 |
(6,358,262) |
(6,358,262) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익 |
1,499,492 |
1,437,229 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 |
(4,961,485) |
(4,373,070) |
| 합 계 |
(9,820,255) |
(9,294,103) |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 회사의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
(9,294,103) |
(7,636,564) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익의 증가 |
62,263 |
89,739 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실의 증가 |
(583,415) |
(2,214,789) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 |
- |
- |
| 법인세효과 |
(5,000) |
467,511 |
| 기말 |
(9,820,255) |
(9,294,103) |
&cr;20. 결손금&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(주1) |
1,743,500 |
1,743,500 |
| 임의적립금 |
782,291 |
782,291 |
| 미처리결손금 |
(48,963,360) |
(38,356,654) |
| 합 계 |
(46,437,569) |
(35,830,863) |
| (주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때 까지 매 결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr; |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 회사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. &cr;
| 제 30 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 29 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 케이티하이텔 주식회사 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제30기&cr;처리예정일 : 2021년 3월 30일 |
제29기&cr;처리예정일 : 2020년 3월 27일 |
| Ⅰ. 미처리결손금 |
|
(48,963,359,686) |
|
(38,356,653,899) |
| 1. 전기이월미처리결손금 |
(38,356,653,899) |
|
(38,174,075,186) |
|
| 2. 회계정책의 변경 |
- |
|
- |
|
| 3. 당기순이익 |
(4,197,120,421) |
|
1,426,362,862 |
|
| 4. 순확정급여제도의 재측정요소 |
(6,409,585,366) |
|
(1,608,941,575) |
|
| 5. 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
|
- |
|
| Ⅱ. 결손금처리액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 |
|
(48,963,359,686) |
|
(38,356,653,899) |
&cr;21. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;(1) 수익의 구분&cr;회사의 주요 수익은 콘텐츠수익, 플랫폼구축/운영수익, 커머스수익입니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 주요 재화 및 용역 |
당기 |
전기 |
| 주요 제품과 서비스 계열 |
| 콘텐츠 |
37,486,379 |
60,802,780 |
| 플랫폼구축/운영 |
83,403,699 |
78,571,224 |
| 커머스 |
228,423,863 |
182,946,924 |
| 합 계 |
349,313,941 |
322,320,928 |
| 수익 인식 시기 |
| 한 시점에 이행 |
263,181,542 |
243,602,284 |
| 기간에 걸쳐 이행 |
86,132,399 |
78,718,644 |
| 합 계 |
349,313,941 |
322,320,928 |
&cr;(2) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 매출채권은 다음과 같습니다. 매출채권은 대손충당금 반영 전 금액입니다.&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합 계 |
유동 |
비유동 |
합 계 |
| 계약자산 |
352,987 |
37,244 |
390,231 |
407,932 |
27,205 |
435,137 |
| 수취채권 |
41,155,374 |
- |
41,155,374 |
43,133,172 |
0 |
43,133,172 |
&cr;계약자산은 고객에게 통제가 이전된 용역에 대해 고객에게 청구하지 않은 금액에 대한 자산입니다.&cr;&cr;(3) 보고기간말 현재 회사의 플랫폼구축 계약과 관련하여 인식한 미청구공사와 초과청구공사의내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 누적발생원가+누적이익-누적손실 |
6,483,089 |
10,865,865 |
| 차감 : 진행청구액 |
885,496 |
3,418,850 |
| 합계 |
5,597,593 |
7,447,015 |
| 미청구공사(주1) |
5,597,593 |
7,447,015 |
| 초과청구공사 |
- |
- |
| (주1) 대손충당금(당기말: 0천원, 전기말: 26,393천원)을 차감하기 전 금액입니다. 회사는 해당 미청구공사를 매출채권으로 분류하고 있습니다. |
&cr;(4) 당기에 회사의 건설계약과 관련하여 인식한 수익은 17,776,068천원(전기 17,251,011천원)입니다.&cr;&cr;22. 판매비와일반관리비&cr;&cr;당기 및 전기 중 회사의 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
5,152,745 |
4,397,812 |
| 퇴직급여 |
403,342 |
341,322 |
| 복리후생비 |
1,336,794 |
1,255,527 |
| 여비교통비 |
16,077 |
59,450 |
| 통신비 |
67,184 |
66,784 |
| 수도광열비 |
874,698 |
1,000,713 |
| 세금과공과 |
582,596 |
523,479 |
| 지급수수료 |
2,554,897 |
2,207,245 |
| 지급임차료 |
3,873 |
(12,252) |
| 광고선전비 |
295,554 |
107,917 |
| 감가상각비 |
447,703 |
467,944 |
| 무형자산상각비 |
250,540 |
278,360 |
| 대손상각비 |
2,951,923 |
1,342,611 |
| 수선유지비 |
5,944 |
9,458 |
| 용역비 |
393,819 |
543,441 |
| 보험료 |
42,445 |
39,215 |
| 접대비 |
30,821 |
39,709 |
| 교육훈련비 |
140,031 |
188,373 |
| 소모품비 |
181,643 |
142,092 |
| 도서인쇄비 |
16,875 |
17,220 |
| 차량유지비 |
10,615 |
17,778 |
| 회의비 |
87,950 |
89,753 |
| 행사비 |
56,194 |
100,874 |
| 사용권자산상각비 |
68,179 |
193,190 |
| 합 계 |
15,972,442 |
13,418,015 |
&cr;23. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기 및 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr;
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
판매비와 &cr; 일반관리비 |
합계 |
매출원가 |
판매비와 &cr; 일반관리비 |
합계 |
| 재고자산의 변동 |
| 상품증감 |
(849,000) |
- |
(849,000) |
3,565,899 |
- |
3,565,899 |
| 상품구입 |
33,021,033 |
- |
33,021,033 |
31,189,385 |
- |
31,189,385 |
| 종업원급여 |
40,011,532 |
5,556,087 |
45,567,619 |
35,651,444 |
4,739,134 |
40,390,578 |
| 감가상각비 |
4,366,350 |
447,703 |
4,814,053 |
4,023,135 |
467,944 |
4,491,079 |
| 무형자산상각비 |
22,135,591 |
250,540 |
22,386,131 |
21,561,473 |
278,360 |
21,839,833 |
| 사용권자산상각비 |
1,756,925 |
68,179 |
1,825,104 |
1,535,411 |
193,190 |
1,728,601 |
| 지급수수료 |
148,254,204 |
2,554,896 |
150,809,100 |
137,763,205 |
2,207,246 |
139,970,451 |
| 용역비 |
52,281,021 |
393,819 |
52,674,840 |
44,178,874 |
543,441 |
44,722,315 |
| 기타 |
20,552,805 |
6,701,218 |
27,254,023 |
18,725,044 |
4,988,700 |
23,713,744 |
| 합계 |
321,530,461 |
15,972,442 |
337,502,903 |
298,193,870 |
13,418,015 |
311,611,885 |
&cr;24. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;당기 및 전기 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;① 당기 &cr;
| 구 분 |
상각후원가측정&cr; 금융자산 |
상각후원가측정&cr; 금융부채 |
당기손익&cr; 공정가치측정&cr; 지분상품 |
당기손익&cr; 공정가치측정&cr; 채무상품 |
기타포괄손익&cr; 공정가치측정&cr; 지분상품 |
기타포괄손익&cr; 공정가치측정&cr; 채무상품 |
합 계 |
| 금융수익 |
| 외환차익 |
91,761 |
53,548 |
- |
- |
- |
- |
145,309 |
| 외화환산이익 |
- |
702 |
- |
- |
- |
- |
702 |
| 이자수익 |
531,388 |
- |
- |
- |
- |
(71,406) |
459,982 |
| 배당금수익 |
- |
- |
608 |
- |
421,499 |
- |
422,107 |
| 기타금융자산평가이익 |
- |
- |
- |
2,538,061 |
- |
- |
2,538,061 |
| 합 계 |
623,149 |
54,250 |
608 |
2,538,061 |
421,499 |
(71,406) |
3,566,161 |
| 금융비용 |
| 외환차손 |
81,411 |
24,981 |
- |
- |
- |
- |
106,392 |
| 외화환산손실 |
200,537 |
- |
- |
- |
- |
- |
200,537 |
| 이자비용 |
- |
18,365 |
- |
- |
- |
- |
18,365 |
| 리스부채이자비용 |
- |
387,146 |
- |
- |
- |
- |
387,146 |
| 기타금융자산평가손실 |
- |
- |
- |
3,727,438 |
- |
- |
3,727,438 |
| 합 계 |
281,948 |
430,492 |
- |
3,727,438 |
- |
- |
4,439,878 |
&cr;② 전기&cr;
| 구 분 |
상각후원가측정&cr; 금융자산 |
상각후원가측정&cr; 금융부채&cr; |
당기손익&cr; 공정가치측정&cr; 지분상품 |
당기손익&cr; 공정가치측정&cr; 채무상품 |
기타포괄손익&cr; 공정가치측정&cr; 지분상품 |
기타포괄손익&cr; 공정가치측정&cr; 채무상품 |
합 계 |
| 금융수익 |
| 외환차익 |
217,707 |
15,440 |
- |
- |
- |
- |
233,147 |
| 외화환산이익 |
11,658 |
2,207 |
- |
- |
- |
- |
13,865 |
| 이자수익 |
717,022 |
- |
- |
- |
- |
94,647 |
811,669 |
| 배당금수익 |
- |
- |
6,212 |
- |
464,142 |
- |
470,354 |
| 기타금융자산평가이익 |
- |
- |
- |
1,854,722 |
- |
- |
1,854,722 |
| 기타금융자산처분이익 |
- |
- |
- |
19,483 |
- |
- |
19,483 |
| 합 계 |
946,387 |
17,647 |
6,212 |
1,874,205 |
464,142 |
94,647 |
3,403,240 |
| 금융비용 |
| 외환차손 |
51,401 |
35,796 |
- |
- |
- |
- |
87,197 |
| 외화환산손실 |
25,794 |
294 |
- |
- |
- |
- |
26,088 |
| 이자비용 |
- |
19,182 |
- |
- |
- |
- |
19,182 |
| 리스부채이자비용 |
- |
392,065 |
- |
- |
- |
- |
392,065 |
| 기타금융자산평가손실 |
- |
- |
- |
2,182,603 |
- |
- |
2,182,603 |
| 합 계 |
77,195 |
447,337 |
- |
2,182,603 |
- |
- |
2,707,135 |
&cr;25. 기타영업외수익 &cr; &cr;당기 및 전기 중 회사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수입임대료 |
- |
250 |
| 유형자산처분이익 |
8,494 |
4,953 |
| 기타 |
818,097 |
738,776 |
| 합 계 |
826,591 |
743,979 |
&cr;26. 기타영업외비용&cr;&cr;당기 및 전기 중 회사의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분손실 |
442,888 |
395,615 |
| 무형자산손상차손 |
4,134,798 |
3,702,818 |
| 재고자산폐기손실 |
302,912 |
130,361 |
| 재고자산감모손실 |
189 |
4,864 |
| 기타의대손상각비 |
8,563,276 |
2,993,184 |
| 기부금 |
71,841 |
123,122 |
| 지분법적용투자주식손상차손 |
59,672 |
- |
| 기타 |
38,688 |
21,387 |
| 합 계 |
13,614,264 |
7,371,351 |
&cr;27. 법인세비용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세부담액 |
1,035,446 |
2,083,140 |
| 이연법인세비용 |
827,805 |
824,464 |
| 회계정책 변경효과 |
- |
- |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 |
(5,000) |
921,315 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
832,805 |
(96,851) |
| 법인세환급액 |
483,279 |
94,580 |
| 법인세비용 |
2,346,530 |
3,002,184 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
4,806,571 |
4,428,547 |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세비용 |
1,057,446 |
952,280 |
| 조정사항 |
|
|
| 법인세환급액 |
0 |
94,580 |
| 비과세수익으로 인한 효과 |
0 |
(31,043) |
| 비공제비용으로 인한 효과 |
0 |
33,239 |
| 이연법인세자산 미인식변동효과 |
2,507,579 |
2,047,128 |
| 기타 |
(1,218,495) |
(94,000) |
| 법인세비용 |
2,346,530 |
3,002,184 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 회사의 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 |
-5,000 |
467,511 |
| 매도가능금융자산평가손익 |
- |
- |
| 순확정급여제도의 재측정요소 |
- |
453,804 |
| 합 계 |
-5,000 |
921,315 |
&cr;(4) 보고기간말 현재 회사의 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기&cr;
| 구 분 |
기초 |
당기손익에인식된금액 |
회계정책변경효과 |
기타포괄손익에인식된금액 |
기말 |
| 매출채권및기타채권 |
5,083,702 |
0 |
|
0 |
5,083,702 |
| 확정급여부채 |
306,211 |
0 |
|
|
306,211 |
| 유형자산 |
5,121,407 |
0 |
|
|
5,121,407 |
| 기타금융자산 |
636,025 |
0 |
|
(5,000) |
631,025 |
| 기타 |
4,115,249 |
0 |
|
|
4,115,249 |
| 소 계 |
15,262,593 |
0 |
|
(5,000) |
15,257,594 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 |
(10,974,237) |
(1) |
|
0 |
(10,974,238) |
| 합 계 |
4,288,356 |
(1) |
|
(5,000) |
4,283,356 |
&cr;② 전기&cr;
| 구 분 |
기초 |
당기손익에&cr;인식된금액 |
회계정책&cr;변경효과 |
기타포괄손익에&cr;인식된금액 |
기말 |
| 매출채권및기타채권 |
4,317,224 |
766,478 |
|
- |
5,083,702 |
| 확정급여부채 |
236,739 |
(384,332) |
|
453,804 |
306,211 |
| 유형자산 |
5,159,495 |
(38,088) |
|
- |
5,121,407 |
| 기타금융자산 |
434,957 |
(266,443) |
|
467,511 |
636,025 |
| 기타 |
2,970,197 |
1,145,052 |
|
- |
4,115,249 |
| 소 계 |
13,118,612 |
1,222,666 |
|
921,315 |
15,262,593 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 |
(8,927,109) |
(2,047,128) |
|
- |
(10,974,237) |
| 합 계 |
4,191,503 |
(824,462) |
|
921,315 |
4,288,356 |
&cr;(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 차감할 일시적차이 |
61,280,985 |
49,882,900 |
&cr;(6) 보고기간말 현재 상계 전 총액 기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
15,445,320 |
11,370,528 |
| 이연법인세부채 |
(9,972,460) |
(7,082,172) |
| 상계후금액 |
5,472,860 |
4,288,356 |
&cr;28. 주당손익&cr;&cr;주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기본주당순손익&cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주순이익(단위:원) |
(4,197,120,421) |
1,426,362,862 |
| 가중평균유통보통주식수(단위:주) |
35,715,022 |
35,715,022 |
| 주당순이익(단위:원) |
(118) |
40 |
&cr;한편, 회사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr;&cr;29. 영업으로부터 창출된 현금&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. &cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1. 당기순이익(손실) |
(4,197,120) |
1,426,363 |
| 2. 조정항목 |
52,031,396 |
43,870,423 |
| 퇴직급여 |
3,507,319 |
2,968,015 |
| 대손상각비 |
2,951,923 |
1,342,611 |
| 기타의대손상각비 |
8,663,276 |
2,993,184 |
| 감가상각비 |
4,814,053 |
4,491,079 |
| 사용권자산상각비 |
1,825,104 |
1,728,600 |
| 무형자산상각비 |
22,386,132 |
21,839,833 |
| 외화환산손실 |
205,187 |
26,088 |
| 재고자산평가손실 |
439,916 |
902,640 |
| 유형자산처분손실 |
442,888 |
395,615 |
| 무형자산손상차손 |
4,204,850 |
3,702,818 |
| 기타금융자산평가손실 |
2,792,961 |
2,182,603 |
| 외화환산이익 |
(702) |
(13,865) |
| 기타금융자산평가이익 |
(2,581,395) |
(1,854,722) |
| 기타금융자산처분이익 |
- |
(19,483) |
| 재고자산감모폐기손실 |
303,100 |
535,589 |
| 리스부채이자비용 |
296,383 |
254,469 |
| 유형자산처분이익 |
(8,494) |
(4,953) |
| 이자수익 |
(459,981) |
(811,669) |
| 배당금수익 |
(422,108) |
(470,354) |
| 법인세비용(수익) |
2,346,530 |
3,002,184 |
| 기타 |
324,454 |
680,141 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 |
13,466,602 |
6,582,953 |
| 매출채권의 감소(증가) |
3,270,231 |
(4,449,299) |
| 기타유동채권의 감소(증가) |
1,777,946 |
2,945,561 |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
(8,352,753) |
(9,459,083) |
| 기타비유동자산의 감소(증가) |
15,107,097 |
8,892,782 |
| 기타비유동채권의 감소(증가) |
(95,781) |
(111,310) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(1,592,017) |
2,127,668 |
| 매입채무의 증가(감소) |
10,632,580 |
(2,059,882) |
| 기타유동채무의 증가(감소) |
1,033,073 |
14,137,269 |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
3,823,575 |
(1,368,252) |
| 충당부채의 증가(감소) |
(276,435) |
231,765 |
| 비유동매입채무및기타채무의증가(감소) |
967,580 |
128,401 |
| 확정급여부채의 증가(감소) |
162,517 |
(5,357) |
| 관계사전입 |
8,991 |
72,690 |
| 사외적립자산의 증가(감소) |
(13,000,000) |
(4,500,000) |
| 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) |
61,300,877 |
51,879,739 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 계상 |
1,262,805 |
12,184,115 |
| 선급금의 유동성대체 |
5,526,113 |
25,377,367 |
| 선급비용의 유동성대체 |
354,902 |
17,571 |
| 선급금에서 무형자산으로 대체 |
7,617,373 |
23,479,620 |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 유동성대체 |
10,374,000 |
478,739 |
| 선급금에서당기손익공정가치측정금융자산(유동)으로 대체 |
4,225,414 |
8,055,164 |
| 선급금에서당기손익공정가치측정금융자산(비유동)으로 대체 |
994,207 |
2,769,308 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 유동성대체 |
766,635 |
1,173,113 |
30. 우발채무와 약정사항&cr;&cr;(1) 계류 중인 소송사건&cr;&cr;당기말 현재 회사가 피고로 진행 중인 소송은 없습니다.&cr;&cr;(2) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 대출약정한도는 없습니다.&cr;&cr;(3) 당기말 현재 회사는 소프트웨어공제조합으로부터 지급보증을 받고 있으며 한도금액과 실행금액은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
한도금액 |
실행금액 |
약정기간 |
| 지급보증 |
입찰보증 |
18,271,170 |
805,600 |
2018/10/22~2021/10/22 |
| 계약/하자보증 |
1,318,830 |
| 선급금/기타보증 |
2,134,944 |
| 합 계 |
4,259,374 |
&cr;(4) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 1,447천원에 상당하는 보증을 제공 받고 있습니다.&cr;&cr;(5) 당기말 현재 회사는 소프트웨어 공제조합에 출자지분액(316,509천원)에 상당하는 담보를 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 당기말 현재 타인(특수관계자를 제외)을 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
| 보증제공처 |
채권자 |
보증한도 |
보증실행잔액 |
보증기간 |
보증제공내역 |
| 신한은행 |
현금 결제고객 |
700,000 |
700,000 |
2020년 4월 17일 ~&cr;2021년 04월 16일 |
1. 청약철회기간 내에 권리행사에 따라 발생하는 대 금 환급의무의 불이행에 따라 발생하는 채무&cr;2. 재화 등의 공급의무 불이행에 따라 발생하는 채무&cr;3. 구매한 재화 등의 배송 전 취소에 따라 발생하는 대금환급 의무의 불이행에 따라 발생하는 채무 |
&cr;(7) 당기말 현재 회사는 방송통신발전기본법에 따라 커머스사업의 데이터방송채널사용사업에서 발생하는 영업이익의 일정 비율을 방송통신발전기금 분담금으로 납부해야 하는 의무를 보유하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 당기말 현재 회사는 커머스 사업과 관련하여 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자등과 방송채널 사용계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 당기말 현재 회사는 컨텐츠투자사업 중 메인투자사업과 관련하여 사업관리위탁계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 사업관리자로서 사업의 자금조달활동에 대한 의무를 보유하고 있습니다.&cr;&cr;(10) 당기말 현재 회사는 ㈜리틀빅픽쳐스로부터 부가판권투자, 배급투자 및 배급계약 관련 3,935,036천원에 상당하는 담보를 제공 받고 있습니다. &cr;&cr;(11) 당기말 현재 회사는 주식회사 아이필름 코퍼레이션으로부터 부가판권투자, 배급투자 및 배급계약 관련 미수금에 대하여 담보를 제공 받고 있습니다.&cr;&cr;31. 부문별정보&cr;&cr;(1) 회사의 사업별 부문에 대한 일반정보&cr;
| 구 분 |
유형 |
사업 내용 |
| 콘텐츠 |
재화의 제공 |
영상콘텐츠 디지털 판권 수급 및 유통 |
| 플랫폼구축/운영 |
용역의 제공 |
서비스, 플랫폼, 솔루션 등 IT 서비스 제공 |
| 커머스 |
재화의 제공 |
T커머스 서비스 제공(양방향 데이터 TV 쇼핑) |
&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| 주요 재화 및 용역 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
감가상각비 및&cr;무형자산상각비 |
영업이익 |
매출액 |
감가상각비 및 &cr;무형자산상각비 |
영업이익 |
| 컨텐츠 |
37,486,379 |
18,223,156 |
(13,632,657) |
60,802,780 |
19,627,947 |
(3,726,014) |
| 플랫폼구축/운영 |
83,403,700 |
1,168,632 |
7,436,323 |
78,571,224 |
1,564,657 |
6,161,830 |
| 커머스 |
228,423,863 |
7,808,396 |
18,007,372 |
182,946,924 |
5,138,308 |
8,273,226 |
| 합 계 |
349,313,942 |
27,200,184 |
11,811,038 |
322,320,928 |
26,330,912 |
10,709,042 |
&cr;(3) 회사의 매출액은 상품판매형 데이터방송사업 및 콘텐츠수급유통사업, IT서비스 등의 영업특성상 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 거의 대부분 국내에 소재하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 (주)케이티입니다. (주석 32 참조)&cr;&cr;32. 특수관계자 공시&cr;&cr;당기 및 전기 중 회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr;(1) 회사의 특수관계자 현황
| 구 분 |
회사명 |
| 지배기업 |
(주)케이티 |
| 관계기업 |
(주)리틀빅픽쳐스, ISU-kth콘텐츠투자조합, 모교문화산업전문 유한회사, &cr; 미션문화산업전문 유한회사, 마루이문화산업 전문회사, 새콤달콤산업전문 유한회사 |
| 기타 특수관계자 |
(주)케이티스카이라이프, (주)케이티씨에스 등 (주)케이티 계열사 |
&cr;(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역&cr;
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
당기 |
전기 |
| 지배기업 |
(주)케이티 |
매출 등(주1) |
89,801,323 |
87,770,661 |
| 회선사용료 등 |
26,281,734 |
20,297,587 |
| 자산 취득 |
- |
243,530 |
| 지배기업을 통한&cr; 기타관계회사 |
(주)케이티스카이라이프 |
매출 등 |
716,086 |
1,042,302 |
| 지급수수료 등 |
10,299,825 |
9,207,993 |
| (주)케이티씨에스 |
매출 등 |
183,766 |
193,200 |
| 지급수수료 등 |
4,668,434 |
4,170,126 |
| (주)케이티디에스 |
매출 등 |
553,000 |
- |
| 지급수수료 등 |
2,688,607 |
329,915 |
| 자산 취득 |
174,609 |
8,417,700 |
| 기타 |
매출 등 |
982,001 |
450,977 |
| 지급수수료 등 |
7,939,698 |
6,544,071 |
| 자산 취득 |
435,376 |
424,658 |
| 관계기업 |
(주)리틀빅픽쳐스 |
매출 등 |
63,325 |
3,882 |
| 지급수수료 등 |
602,016 |
3,816,595 |
| 자산 취득 |
975,000 |
1,179,478 |
| 모교문화산업전문 유한회사 |
매출 등 |
12,943 |
- |
| 미션문화산업전문 유한회사 |
매출 등 |
- |
15,000 |
| 마루이문화산업 전문회사 |
매출 등 |
8,938 |
- |
| 새콤달콤문화산업전문 유한회사 |
매출 등 |
- |
- |
| 합 계 |
수 익 |
92,321,382 |
89,476,022 |
| 비 용 |
52,480,314 |
44,366,287 |
| 자산 취득 |
1,584,985 |
10,265,366 |
| (주1) 회사가 케이티를 통해 회수하는 링고서비스매출 등(당기 25,746백만원, 전기 24,868백만원)이 포함된 금액입니다.&cr; |
&cr;(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무&cr;
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지배기업 |
(주)케이티 |
매출채권 등 |
24,728,793 |
24,571,872 |
| 매입채무 등 |
2,532,409 |
2,180,011 |
| 리스부채 |
1,711,897 |
1,045,005 |
| 지배기업을 통한&cr; 기타관계회사 |
(주)케이티스카이라이프 |
매출채권 등 |
145,188 |
307,693 |
| 매입채무 등 |
1,008,333 |
843,333 |
| 리스부채 |
- |
48,786 |
| (주)케이티씨에스 |
매출채권 등 |
17,600 |
13,200 |
| 매입채무 등 |
423,390 |
452,663 |
| (주)케이티디에스 |
매출채권 등 |
509,456 |
- |
| 매입채무 등 |
212,663 |
4,709,182 |
| 케이뱅크은행 |
기타자산 |
4,000,000 |
- |
| 기타 |
매출채권 등 |
300,388 |
619,248 |
| 매입채무 등 |
781,377 |
526,135 |
| 리스부채 |
103,602 |
126,577 |
| 관계기업 |
(주)리틀빅픽쳐스 |
기타자산(*1) |
6,050,000 |
8,943,416 |
| 매출채권 등 |
1,762,754 |
429,104 |
| 매입채무 등 |
- |
84,435 |
| 모교문화산업전문 유한회사 |
기타자산 |
- |
118,728 |
| 매출채권 |
14,237 |
- |
| 미션문화산업전문 유한회사 |
기타자산 |
22,084 |
440,000 |
| 마루이문화산업 전문회사 |
기타자산 |
10,000 |
60,000 |
| 매출채권 |
9,832 |
- |
| 새콤달콤문화산업전문 유한회사 |
기타자산 |
105,850 |
400,000 |
| 합 계 |
매출채권 등 |
27,488,248 |
25,941,117 |
| 기타자산 |
10,187,934 |
9,962,144 |
| 매입채무 등 |
4,958,172 |
8,795,759 |
| 리스부채 |
1,815,499 |
1,220,368 |
| (*1) 당기 장기선급금과 미수금에 1,043백만원, 550백만원, 전기 장기선급금에 164백만원의 충당금이 계상되어 있습니다. |
&cr;(4) 주요경영진에 대한 보상내역&cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
1,287,837 |
722,128 |
| 퇴직급여 |
139,247 |
25,352 |
| 합 계 |
1,427,084 |
747,480 |
&cr;(5) 회사는 특수관계자와 자금대여거래가 전기 1,320백만원, 자금회수거래가 당기 881백만원, 전기 301백만원 존재합니다.&cr;&cr;(6) 회사는 보고기간말 현재 ㈜리틀빅픽쳐스로부터 제공받은 담보가 존재하며, 해당 내용은 주석 30번을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr;&cr;33. 위험관리 &cr; &cr;(1) 자본위험관리 &cr; &cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. &cr; &cr;보고기간말 현재 회사의 차입금은 없으며, 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. &cr; &cr;보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. &cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 부채 |
86,729,220 |
74,768,524 |
| 자본 |
193,916,507 |
205,049,365 |
| 부채비율 |
44.73% |
36.46% |
&cr;(2) 금융위험관리&cr;&cr;회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 화사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr;&cr;① 외환위험&cr;&cr;회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr;
| 통화 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금융자산 |
외화금융부채 |
외화금융자산 |
외화금융부채 |
| USD |
3,247,013 |
25,271 |
3,869,497 |
498,891 |
| EUR |
- |
- |
- |
- |
&cr;회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.&cr;
| 통화 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
322,174 |
(322,174) |
| EUR |
- |
- |
&cr;상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. &cr; &cr;② 신용위험 &cr; &cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. &cr;③ 유동성위험 &cr; &cr;회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. &cr;회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. &cr;
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 이상 2년 미만 |
2년 이상 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
49,192,635 |
- |
- |
49,192,635 |
| 리스부채 |
1,999,392 |
2,008,070 |
9,072,323 |
13,079,785 |
&cr;(3) 공정가치측정 &cr; &cr;회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr; &cr;ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1) &cr;ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2) &cr;ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3) &cr; &cr;보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다. &cr; &cr;① 당기말 &cr;
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익공정가치측정금융자산지분상품 |
- |
- |
14,068,987 |
14,068,987 |
| 당기손익공정가치측정금융자산채무상품 |
- |
- |
10,324,473 |
10,324,473 |
| 기타포괄손익공정가치측정지분상품 |
14,368,508 |
- |
2,097,099 |
16,465,606 |
| 기타포괄손익공정가치측정채무상품 |
- |
- |
787,718 |
787,718 |
| 합 계 |
14,368,508 |
- |
27,278,276 |
41,646,784 |
&cr;② 전기말 &cr;
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익공정가치측정금융자산지분상품 |
- |
- |
9,267,480 |
9,267,480 |
| 당기손익공정가치측정금융자산채무상품 |
|
|
22,092,701 |
22,092,701 |
| 기타포괄손익공정가치측정지분상품 |
15,122,886 |
- |
2,040,000 |
17,162,886 |
| 기타포괄손익공정가치측정채무상품 |
- |
- |
1,195,042 |
1,195,042 |
| 합 계 |
15,122,886 |
- |
34,595,223 |
49,718,109 |
&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. &cr; &cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. &cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. &cr; &cr;③ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 &cr; &cr;회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 공정가치 측정을 담당하는 팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. &cr;&cr;공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에게 평가과정 및 평가결과를 보고합니다. &cr; &cr;④ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 &cr;&cr;수준3으로 분류된 주요 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. &cr; &cr;- 공정가치로 측정하는 금융상품 &cr;
| 구분 |
평가기법 |
주요 투입변수 |
공정가치측정과 주요 투입변수간 상호관계 |
| 당기손익공정가치측&cr; 정금융자산지분상품 |
소득접근법 중 현금&cr; 흐름할인법 |
가중평균자본비용 |
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr; - 가중평균자본비용이 감소(증가)하는 경우 |
| 당기손익공정가치측&cr; 정금융자산채무상품 |
소득접근법 중 현금&cr; 흐름할인법 |
가중평균자본비용 |
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr; - 가중평균자본비용이 감소(증가)하는 경우 |
| 기타포괄손익공정가&cr; 치측정지분상품 |
소득접근법 중 현금&cr; 흐름할인법 |
가중평균자본비용 |
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr; - 가중평균자본비용이 감소(증가)하는 경우 |
| 기타포괄손익공정가&cr; 치측정채무상품 |
현재가치할인법 |
위험조정 할인율 |
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr; - 위험조정 할인율이 감소(증가)하는 경우 |
&cr;- 민감도분석 &cr;&cr;민감도분석 대상인 수준3으로 분류되는 주요 금융상품의 유의적이지만 관측가능하&cr;지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같&cr;습니다.&cr; &cr;(가) 당기손익공정가치측정금융자산지분상품 &cr;
| 구분 |
증가 |
감소 |
| 가중평균자본비용(1%변동) |
(10,089) |
11,526 |
&cr;(나) 당기손익공정가치측정금융자산채무상품&cr;
| 구분 |
증가 |
감소 |
| 가중평균자본비용(1%변동) |
(7,900) |
8,289 |
&cr;(다) 기타포괄손익공정가치측정지분상품&cr;
| 구분 |
증가 |
감소 |
| 가중평균자본비용(1%변동) |
(25,798) |
22,277 |
&cr;(라) 기타포괄손익공정가치측정채무상품&cr;
| 구분 |
증가 |
감소 |
| 위험조정할인율(1%변동) |
(40,945) |
38,574 |
&cr;수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;① 당기 &cr;
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
취득 |
처분 |
대체 |
당기말금액 |
| 당기손익공정가치측정금융자산지분상품 |
9,267,480 |
1,861,507 |
- |
2,940,000 |
- |
- |
14,068,987 |
| 당기손익공정가치측정금융자산채무상품 |
22,092,701 |
(3,050,884) |
- |
6,708,000 |
(12,619,536) |
(2,805,808) |
10,324,473 |
| 기타포괄손익공정가치측정지분상품 |
2,040,000 |
- |
57,098 |
- |
- |
- |
2,097,098 |
| 기타포괄손익공정가치측정채무상품 |
1,195,042 |
(430,049) |
22,725 |
- |
- |
- |
787,718 |
| 합 계 |
34,595,223 |
(1,619,426) |
79,823 |
9,648,000 |
(12,619,536) |
(2,805,808) |
27,278,276 |
&cr;② 전기 &cr;
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
취득 |
처분 |
대체 |
전기말금액 |
| 당기손익공정가치측정금융자산지분상품 |
5,238,982 |
1,588,498 |
- |
2,800,000 |
(360,000) |
- |
9,267,480 |
| 당기손익공정가치측정금융자산채무상품 |
17,962,100 |
(1,916,382) |
- |
14,366,000 |
(2,674,625) |
(5,644,392) |
22,092,701 |
| 기타포괄손익공정가치측정지분상품 |
1,955,200 |
- |
84,800 |
- |
- |
- |
2,040,000 |
| 기타포괄손익공정가치측정채무상품 |
1,098,479 |
93,407 |
3,156 |
- |
- |
- |
1,195,042 |
| 합 계 |
26,254,761 |
(234,477) |
87,956 |
17,166,000 |
(3,034,625) |
(5,644,392) |
34,595,223 |
&cr;(4) 보고기간말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr; &cr;(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 &cr;&cr;① 당기 &cr;
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기말 |
| 취득 |
환율변동 |
공정가치변동 |
기타 |
| 리스부채 |
10,632,320 |
(1,975,190) |
1,330,322 |
- |
- |
1,656,043 |
11,643,495 |
&cr;② 전기 &cr;
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기말 |
| 취득 |
환율변동 |
공정가치변동 |
기타 |
| 리스부채 |
10,768,460 |
(1,859,686) |
1,756,947 |
- |
- |
(33,401) |
10,632,320 |
&cr;&cr;34. COVID-19의 영향의 불확실성&cr;&cr;COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. &cr;&cr;이러한 COVID-19 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 콘텐츠사업과 관련된 금융자산과 기타채권에 영향을 미칠 수 있습니다. 당기말 현재 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.&cr; &cr;35. 보고기간 후 사건&cr;&cr;회사는 2020년 11월 30일 케이티엠하우스를 흡수합병 하기로 결정하였으며, 2021년 7월 1일 기준으로 흡수합병 할 예정입니다.&cr;&cr;36. 재무제표의 승인&cr;&cr;회사의 2020년 재무제표는 2021년 3월 15일 개최된 이사회에서 발행을 승인하였으며, 2021년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당사항 없음&cr;