주석
| 제 21 기 : 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 20 기 : 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 앱코 |
1. 일반사항&cr;
주식회사 앱코(이하 "회사")는 2001년 7월 11일 설립되었으며, 2020년 12월 2일 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr;회사는 컴퓨터 주변기기 및 소형가전 제조, 판매업과 패드뱅크 등 전기변환장치 제조업을 주된 영업 목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강서구 마곡중앙1로 20에 본사를 두고 있습니다.&cr;당기말 현재 자본금 및 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
보통주 주식수 |
자본금 |
지분율 |
| 오광근 |
2,500,000 주 |
1,250,000 |
25.42% |
| 이태화 및 그 특수관계자 |
2,400,000 주 |
1,200,000 |
24.41% |
| 기타주주 |
4,933,482 주 |
2,466,741 |
50.17% |
| 합 계 |
9,833,482 주 |
4,916,741 |
100.00% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준&cr;회사는 2020년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
&cr;2.1.1 회계정책의 변경과 공시
&cr;1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr;개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.&cr;해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr;개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.&cr;ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식&cr;ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용&cr;ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용&cr;해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조&cr;식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류&cr;부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다&cr;&cr;(6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr;기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr;2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.&cr;&cr;2.2 회계정책&cr;재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;&cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;
&cr;재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr;
4. 재무위험관리
&cr;&cr;
4.1 재무위험관리요소 &cr;
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 회사의 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. &cr;
&cr;
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
&cr;
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. &cr;
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
USD |
| 금융자산 |
|
|
| 현금및현금성자산 |
871,950 |
8,284,072 |
| 매출채권 |
327,725 |
1,032,033 |
| 기타금융자산(비유동) |
118,733 |
144,686 |
| 금융부채 |
|
|
| 매입채무 |
(11,051,764) |
(11,959,063) |
&cr;회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미국 달러/원 |
5% 상승시 |
(486,668) |
(124,914) |
| 5% 하락시 |
486,668 |
124,914 |
(2) 이자율위험&cr;회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동 등 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.&cr;
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동시 차입금에 대한 이자비용 변동으로 인하여, 회사의 세후 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 상승 시 |
1% 하락 시 |
1% 상승 시 |
1% 하락 시 |
| 이자비용 |
(292,496) |
292,496 |
(401,769) |
401,769 |
4.1.2 신용 위험 &cr;신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리&cr;회사는 지속적으로 신용위험을 관리하고 있으며, 은행 및 금융기관의 경우 우량 신용등급 이상의 은행 및 금융기관과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.
회사의 신용위험 관련 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
(2) 신용보강
일부 거래처에 대해서는 계약 불이행을 방지하기 위해 일정 금액의 보증금을 받고 거래를 진행하고 있습니다. &cr;
(3) 금융자산의 손상&cr;회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
&cr;① 매출채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
보고기간말 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. &cr;
| 구 분 |
정상
|
2개월이상~&cr;4개월미만 |
4개월이상~&cr;6개월미만 |
6개월이상~ |
계
|
| 당기말 |
| 기대손실률 |
0.1% |
0.2% |
0.3% |
14.1% |
|
| 매출채권 |
7,980,466 |
5,977,563 |
26,795 |
95,076 |
14,079,900 |
| 손실충당금 |
(6,580) |
(9,131) |
(85) |
(13,388) |
(29,184) |
| 전기말 |
| 기대손실률 |
0.1% |
0.1% |
0.3% |
1.9% |
|
| 매출채권 |
28,984,173 |
10,630,933 |
2,191,103 |
1,496,868 |
43,303,077 |
| 손실충당금 |
(27,834) |
(7,457) |
(7,375) |
(28,251) |
(70,917) |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기
|
| 기초 |
70,917 |
249,592 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 |
(41,733) |
(178,675) |
| 기말 |
29,184 |
70,917 |
② 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임차보증금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기
|
| 기초 |
- |
5,646 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 |
- |
(5,646) |
| 기말 |
- |
- |
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따
라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.
보고기간말 현재 미수금 외 상각후원가 측정 기타금융자산에서 기대되는 손실충당금은 존재하지 않습니 다.&cr;
(4) 대손상각비&cr;당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비와 기타의대손상각비는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기
|
| 매출채권 |
(41,733) |
(178,675) |
| 상각후원가 측정 기타금융자산 |
- |
(5,646) |
| 합 계 |
(41,733) |
(184,321) |
4.1.3 유동성 위험
회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.
경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 회사가 설정한 관행과 한도에 따라 관리됩니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.
&cr;보고기간말 현재 금융부채에 대하여 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년 이하 |
1년 초과
2년 이하
|
2년 초과&cr;5년 이하 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
13,372,890 |
- |
- |
- |
13,372,890 |
| 차입금 |
12,798,268 |
2,562,668 |
10,028,656 |
4,578,763 |
29,968,355 |
| 사채 |
1,500,000 |
- |
- |
- |
1,500,000 |
| 기타금융부채(*1) |
3,421,191 |
1,290,000 |
- |
- |
4,711,191 |
| 합 계 |
31,092,349 |
3,852,668 |
10,028,656 |
4,578,763 |
49,552,436 |
(*1) 리스부채의 만기분석은 주석 15에 기재되어 있습니다.&cr;
| 구 분 |
1년 이하 |
1년 초과
2년 이하
|
2년 초과&cr;5년 이하 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
15,667,396 |
- |
- |
- |
15,667,396 |
| 차입금 |
28,692,483 |
1,535,468 |
7,677,504 |
3,326,933 |
41,232,388 |
| 사채 |
500,000 |
1,500,000 |
- |
- |
2,000,000 |
| 기타금융부채(*1) |
3,621,476 |
1,487,882 |
- |
- |
5,109,358 |
| 합 계 |
48,481,355 |
4,523,350 |
7,677,504 |
3,326,933 |
64,009,142 |
(*1) 리스부채의 만기분석은 주석 15에 기재되어 있습니다.&cr;&cr;
위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금 흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
&cr;
4.2. 자본위험 관리
회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
&cr;보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
총차입금 (A)
|
30,692,422 |
42,026,331 |
|
차감: 현금및현금성자산 (B)
|
33,458,850 |
50,639,778 |
|
순부채 (C=A-B)
|
(2,766,428) |
(8,613,447) |
|
자본총계 (D)
|
73,109,737 |
79,690,918 |
|
총자본 (E=C+D)
|
70,343,309 |
71,077,471 |
|
자본조달비율 (F=C/E)
|
(*1) |
(*1) |
(*1) 자본조달비율이 음수이므로 표시하지 않았습니다.&cr;&cr;5. 금융상품 공정가치&cr;&cr;5.1 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
장부금액
|
공정가치
|
장부금액
|
공정가치
|
|
금융자산
|
| 현금및현금성자산 |
33,458,850 |
33,458,850 |
50,639,778 |
50,639,778 |
| 매출채권 |
14,050,716 |
14,050,716 |
43,232,159 |
43,232,159 |
| 단기금융상품 |
12,931,850 |
12,931,850 |
503,840 |
503,840 |
| 장기금융상품 |
- |
- |
52,163 |
52,163 |
| 기타금융자산 |
2,163,226 |
2,163,226 |
1,860,233 |
1,860,233 |
| 합 계 |
62,604,642 |
62,604,642 |
96,288,173 |
96,288,173 |
| 금융부채 |
| 매입채무 |
13,372,890 |
13,372,890 |
15,667,396 |
15,667,396 |
| 차입금 |
29,249,590 |
29,249,590 |
40,176,866 |
40,176,866 |
| 사채 |
1,442,832 |
1,442,832 |
1,849,465 |
1,849,465 |
| 기타금융부채 |
6,201,445 |
6,201,445 |
5,109,358 |
5,109,358 |
| 합 계 |
50,266,757 |
50,266,757 |
62,803,085 |
62,803,085 |
&cr;5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - |
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - |
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| 구분 |
수준 1
|
수준 2
|
수준 3
|
합계
|
|
반복적인 공정가치 측정치
|
| 장기금융상품 |
- |
- |
- |
- |
| 구분 |
수준 1
|
수준 2
|
수준 3
|
합계
|
|
반복적인 공정가치 측정치
|
| 장기금융상품 |
- |
52,163 |
- |
52,163 |
&cr;5.3 가치평가기법 및 투입변수&cr;회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr;
| 구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 장기금융상품 |
- |
2 |
현재가치기법 |
신용위험이 반영된 할인율 등 |
| 구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 장기금융상품 |
52,163 |
2 |
현재가치기법 |
신용위험이 반영된 할인율 등 |
&cr;6. 범주별 금융상품&cr;
6.1 금융상품 범주별 장부금액
| 재무상태표 상 자산 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
| 장기금융상품 |
- |
52,163 |
| 상각후원가 금융자산 |
|
|
| 현금및현금성자산 |
33,458,850 |
50,639,778 |
| 매출채권 |
14,050,716 |
43,232,159 |
| 단기금융상품 |
12,931,850 |
503,840 |
| 기타금융자산 |
2,163,226 |
1,860,233 |
| 합 계 |
62,604,642 |
96,288,173 |
| 재무상태표 상 부채 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가 금융부채 |
|
|
| 매입채무 |
13,372,890 |
15,667,396 |
| 기타금융부채 |
6,201,445 |
5,109,358 |
| 차입금 |
29,249,590 |
40,176,866 |
| 사채 |
1,442,832 |
1,849,465 |
| 합 계 |
50,266,757 |
62,803,085 |
6.2 금융상품 범주별 순손익
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
| 평가손익 |
13,832 |
1,684 |
| 상각후원가 금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
83,160 |
34,243 |
| 외화환산손익 |
14,086 |
(109,044) |
| 상각후원가 금융부채 |
|
|
| 이자비용 |
(622,205) |
(1,378,154) |
| 외화환산손익 |
42,649 |
(361,927) |
| 합 계 |
(468,478) |
(1,813,198) |
7. 현금및현금성자산
&cr;
&cr;보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말
|
전기말
|
|
은행예금 및 보유현금
|
33,458,850 |
50,639,778 |
&cr;8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
&cr;(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 장기금융상품 |
- |
52,163 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기,
|
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익
|
13,832 |
1,684 |
&cr;9. 매출채권&cr;
(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
고객과의 계약에서 생긴 매출채권
|
14,079,900 |
43,303,076 |
|
손실충당금
|
(29,184) |
(70,917) |
|
매출채권(순액)
|
14,050,716 |
43,232,159 |
(2) 매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2
를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;
10. 상각후원가측정 금융자산&cr;
(1) 보고기간말 현재 기타 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말 |
전기말
|
|
유동
|
비유동
|
합계
|
유동
|
비유동
|
합계
|
| 현금및현금성자산 |
33,458,850 |
- |
33,458,850 |
50,639,779 |
- |
50,639,779 |
| 단기금융상품 |
12,931,850 |
- |
12,931,850 |
503,840 |
- |
503,840 |
| 미수금 |
1,114,372 |
- |
1,114,372 |
1,015,688 |
- |
1,015,688 |
| 미수수익 |
7,735 |
- |
7,735 |
3,081 |
- |
3,081 |
| 임차보증금 |
- |
931,953 |
931,953 |
- |
712,000 |
712,000 |
| 현재가치할인차금_임차보증금 |
- |
(23,525) |
(23,525) |
- |
(15,223) |
(15,223) |
| 기타보증금 |
- |
132,691 |
132,691 |
- |
144,686 |
144,686 |
| 합 계 |
47,512,807 |
1,041,119 |
48,553,926 |
52,162,388 |
841,463 |
53,003,851 |
&cr;(2) 상각후원가측정 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2
를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;
11. 기타자산&cr;&cr;보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
1,832,839 |
- |
2,830,237 |
- |
| 선급비용 |
104,418 |
36,242 |
117,594 |
84,589 |
| 합 계 |
1,937,257 |
36,242 |
2,947,831 |
84,589 |
12. 재고자산&cr;&cr;보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상품 |
10,256,152 |
1,306,510 |
| 제품 |
15,240,632 |
21,321,369 |
| 차감: 평가손실충당금 |
(755,212) |
(349,863) |
| 원재료 |
686,635 |
616,391 |
| 미착품 |
2,506,356 |
4,178,056 |
| 합 계 |
27,934,563 |
27,072,463 |
&cr;비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 83,160백만원(전기:109,230백만원) 입니다.&cr;&cr;당기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 405백만원(전기: 평가손실 307백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.&cr;
13. 종속기업투자&cr;
(1) 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
소유지분율 |
주된&cr;사업장 |
결산월 |
업 종 |
| 당기말 |
전기말 |
| GuangZhou ABKO Co., Ltd. |
100% |
100% |
중국 |
12월 |
중국내 외주업체QC |
(2) 당기와 전기의 종속기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
취득 |
지분법손익 |
기타포괄손익 |
기말금액 |
| GuangZhou ABKO Co., Ltd. |
217,312 |
- |
(63,368) |
36,594 |
190,539 |
| 구 분 |
기초금액 |
취득 |
지분법손익 |
기타포괄손익 |
기말금액 |
| GuangZhou ABKO Co., Ltd. |
49,823 |
- |
169,324 |
(1,835) |
217,312 |
&cr;
(3) 당기와 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
자산 |
부채 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| GuangZhou ABKO Co., Ltd. |
192,625 |
2,086 |
483,276 |
(63,368) |
(63,368) |
| 구 분 |
자산 |
부채 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| GuangZhou ABKO Co., Ltd. |
220,019 |
2,707 |
413,688 |
169,487 |
169,487 |
14. 유형자산
&cr;
&cr;(1) 보고기간말 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각&cr;누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각&cr;누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
9,718,429 |
- |
9,718,429 |
9,718,429 |
- |
9,718,429 |
| 건물 |
8,280,760 |
(460,132) |
7,820,628 |
8,280,760 |
(253,113) |
8,027,647 |
| 기계장치 |
43,219 |
(42,450) |
769 |
43,219 |
(40,150) |
3,069 |
| 차량운반구 |
179,906 |
(132,128) |
47,778 |
194,919 |
(118,413) |
76,506 |
| 비품 |
837,402 |
(547,625) |
289,777 |
819,016 |
(505,077) |
313,939 |
| 건설중인자산 |
8,259,212 |
- |
8,259,212 |
1,001,562 |
- |
1,001,562 |
| 합 계 |
27,318,928 |
(1,182,335) |
26,136,593 |
20,057,905 |
(916,753) |
19,141,152 |
(2) 당기와 전기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초잔액 |
취득(자본적지출포함) |
처분 |
감가상각비 |
기말잔액 |
| 토지 |
9,718,429 |
- |
- |
- |
9,718,429 |
| 건물 |
8,027,647 |
- |
- |
(207,019) |
7,820,628 |
| 기계장치 |
3,069 |
- |
- |
(2,300) |
769 |
| 차량운반구 |
76,506 |
- |
(2,003) |
(26,725) |
47,778 |
| 비품 |
313,939 |
588,138 |
(475,638) |
(136,662) |
289,777 |
| 건설중인자산 |
1,001,562 |
7,257,650 |
- |
- |
8,259,212 |
| 합 계 |
19,141,152 |
7,845,788 |
(477,641) |
(372,706) |
26,136,593 |
| 구 분 |
기초잔액 |
취득(자본적지출포함) |
처분 |
감가상각비 |
기말잔액 |
| 토지 |
9,718,429 |
- |
- |
- |
9,718,429 |
| 건물 |
8,234,666 |
- |
- |
(207,019) |
8,027,647 |
| 기계장치 |
5,369 |
- |
- |
(2,300) |
3,069 |
| 차량운반구 |
105,734 |
- |
(1) |
(29,227) |
76,506 |
| 비품 |
202,596 |
852,659 |
(650,767) |
(90,549) |
313,939 |
| 건설중인자산 |
- |
1,001,562 |
- |
- |
1,001,562 |
| 합 계 |
18,266,794 |
1,854,221 |
(650,768) |
(329,095) |
19,141,152 |
&cr;(3) 당기 중 적격자산과 관련한 자본화된 차입원가는 106,494천원(전기:없음)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.27%(전기:없음)입니다.
&cr;
15. 사용권자산 및 리스
부채&cr;&cr;회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1)
보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말
|
전기말 |
|
사용권자산
|
| 부동산 |
1,328,985 |
594,711 |
| 차량운반구 |
149,720 |
145,097 |
| 합 계 |
1,478,705 |
739,808 |
&cr;
(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초잔액 |
취득&cr;(자본적지출포함) |
기타 |
사용권자산상각비 |
기말잔액 |
| 부동산 |
594,710 |
2,069,787 |
(90,446) |
(1,245,066) |
1,328,985 |
| 차량운반구 |
145,098 |
113,566 |
- |
(108,944) |
149,720 |
| 합 계 |
739,808 |
2,183,353 |
(90,446) |
(1,354,010) |
1,478,705 |
| 구 분 |
기초잔액 |
취득&cr;(자본적지출포함) |
기타 |
사용권자산상각비 |
기말잔액 |
| 부동산 |
273,179 |
998,645 |
- |
(677,114) |
594,710 |
| 차량운반구 |
181,422 |
56,605 |
- |
(92,929) |
145,098 |
| 합 계 |
454,601 |
1,055,250 |
- |
(770,043) |
739,808 |
&cr;(3)
보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말
|
전기말 |
|
리스부채
|
|
|
| 유동 |
1,218,917 |
661,833 |
| 비유동 |
271,336 |
77,882 |
| 합 계 |
1,490,253 |
739,715 |
&cr;당기 중 증가된 사용권자산은 2,183백만원입니다.&cr;&cr;(4) 당기와 전기 중 리스부채와 관련한 총 현금유출액 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기
|
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) |
37,705 |
21,688 |
| 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) |
656,073 |
80,684 |
| 리스부채 상환액 |
1,353,576 |
756,298 |
&cr;(5) 당기말 현재 회사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금액 |
| 1년 이내(*1) |
1,275,984 |
| 1년 초과 5년 미만(*1) |
199,632 |
(*1) 할인되지 않은 현금유출 예상액을 기재하였습니다.&cr;
&cr;(6) 당기말 현재 운용리스계약의 제공자로서 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래최소리스료 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금액 |
| 1년 이내(*1) |
6,000 |
| 1년 초과 5년 미만(*1) |
- |
(*1) 전액 투자부동산에서 발생하였습니다.&cr;
16. 투자부동산&cr; &cr;(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 취득원가 |
감가상각&cr;누계액 |
장부금액
|
취득원가 |
감가상각&cr;누계액 |
장부금액
|
|
토지
|
152,315 |
- |
152,315 |
152,315 |
- |
152,315 |
|
건물
|
43,865 |
(43,864) |
1 |
43,865 |
(43,864) |
1 |
| 합계 |
196,180 |
(43,864) |
152,316 |
196,180 |
(43,864) |
152,316 |
(2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 6백만원(전기: 6백만원)입니다.&cr;&cr;
17. 무형자산&cr;&cr;당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초잔액 |
개별취득 |
무형자산상각비 |
기말잔액 |
| 특허권 |
4,676 |
- |
(938) |
3,737 |
| 상표권 |
25,127 |
20,393 |
(7,356) |
38,164 |
| 디자인권 |
4,262 |
6,384 |
(2,613) |
8,033 |
| 소프트웨어 |
325,932 |
93,923 |
(119,141) |
300,714 |
| 합 계 |
359,997 |
120,700 |
(130,048) |
350,648 |
| 구 분 |
기초잔액 |
개별취득 |
무형자산상각비 |
기말잔액 |
| 특허권 |
5,614 |
- |
(938) |
4,676 |
| 상표권 |
15,455 |
15,479 |
(5,807) |
25,127 |
| 디자인권 |
4,553 |
2,424 |
(2,715) |
4,262 |
| 소프트웨어 |
328,675 |
94,017 |
(96,760) |
325,932 |
| 합 계 |
354,297 |
111,920 |
(106,220) |
359,997 |
18. 매입채무&cr;&cr;보고기간말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
13,372,890 |
15,667,396 |
19. 기타금융부채 &cr;&cr;보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미지급금 |
1,628,143 |
- |
1,242,453 |
- |
| 미지급비용 |
1,793,048 |
- |
1,717,190 |
- |
| 리스부채 |
1,218,917 |
271,336 |
661,833 |
77,882 |
| 임대보증금 |
- |
10,000 |
- |
10,000 |
| 예수보증금 |
- |
1,280,000 |
- |
1,400,000 |
| 합 계 |
4,640,108 |
1,561,336 |
3,621,476 |
1,487,882 |
20. 차입금 &cr;&cr;보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
차입처
|
당기말&cr;연이자율
|
당기말
|
전기말
|
| 단기차입금 |
기업은행 |
- |
- |
3,168,626 |
| 신한은행 |
- |
- |
1,000,000 |
| 한국산업은행 |
1.99%~2.31% |
11,000,000 |
14,000,000 |
| 국민은행 |
- |
- |
4,800,000 |
| 농협은행 |
- |
- |
499,980 |
| 하나은행 |
- |
- |
2,100,000 |
| 합 계 |
11,000,000 |
25,568,606 |
| 장기차입금 |
한국산업은행 |
1.88%~3.06% |
18,249,590 |
13,583,260 |
| 국민은행 |
- |
- |
1,025,000 |
| 차감: 유동성대체 |
(1,499,920) |
(2,358,670) |
| 합 계 |
16,749,670 |
12,249,590 |
21. 사채&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
만기일 |
당기말&cr; 연이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 제4-1회 무기명식 무보증 일반회사채 |
2019제1차스케일업&cr;유동화전문 유한회사 |
2020-09-27 |
5.44% |
- |
- |
| 제4-2회 무기명식 무보증 일반회사채 |
2021-09-27 |
5.44% |
- |
500,000 |
| 제4-3회 무기명식 무보증 일반회사채 |
2022-09-27 |
5.44% |
1,500,000 |
1,500,000 |
| 합 계 |
1,500,000 |
2,000,000 |
| 차감 : 유동성대체 |
(1,442,832) |
(480,939) |
| 차감 : 사채할인발행차금 |
(57,168) |
(150,535) |
| 보고기간말 비유동사채 장부금액 |
- |
1,368,526 |
22.
충당부채
&cr;
&cr;(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말
|
전기말
|
| 판매보증충당부채(*1) |
420,521 |
567,249 |
| 환불부채(*2) |
38,789 |
111,980 |
| 복구충당부채 |
2,221 |
22,221 |
| 합계 |
461,531 |
701,450 |
&cr;(2) 충당부채의 내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>
| 구 분 |
기초 |
추가설정 |
사용/환입 |
기말 |
| 판매보증충당부채(*1) |
567,249 |
31,164 |
(177,892) |
420,521 |
| 환불부채(*2) |
111,980 |
83,364 |
(156,555) |
38,789 |
| 복구충당부채 |
22,221 |
449 |
(20,449) |
2,221 |
| 합 계 |
701,450 |
114,977 |
(354,896) |
461,531 |
<전기>
| 구 분 |
기초 |
추가설정 |
사용/환입 |
기말 |
| 판매보증충당부채(*1) |
1,131,570 |
593,169 |
(1,157,490) |
567,249 |
| 환불부채(*2) |
- |
111,980 |
- |
111,980 |
| 복구충당부채 |
- |
22,221 |
- |
22,221 |
| 합 계 |
1,131,570 |
727,370 |
(1,157,490) |
701,450 |
&cr;(*1) 판매보증충당부채&cr;회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(*2) 환불부채&cr;고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 회사는 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다.
23.
자본금&cr;
회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,833,482 주(전기: 9,688,732주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.
| 구 분 |
주식수 |
보통주 자본금 |
| 전기초 |
6,439,980 주 |
3,219,990 |
| 상환전환우선주 보통주 전환 |
1,200,600 주 |
600,300 |
| 유상증자 |
2,048,152 주 |
1,024,076 |
| 전기말 |
9,688,732 주 |
4,844,366 |
| 주식매수선택권 |
144,750 주 |
72,375 |
| 당기말 |
9,833,482 주 |
4,916,741 |
24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목&cr;
&cr;
(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 |
34,633 |
(1,962) |
(2) 기타자본항목의 구성내역
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 기타자본잉여금 |
502,336 |
502,336 |
| 자기주식 |
(247,059) |
- |
| 주식선택권 |
54,273 |
92,261 |
| 합 계 |
309,550 |
594,597 |
&cr;
25. 주식기준보상
&cr;&cr;(1) 당기말 현재 회사가 부여한 주식기준보상의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1차 |
2차 |
| 부여일 |
2019.3.25 |
2019.5.31 |
| 부여방법 |
보통주 신주발행 |
보통주 신주발행 |
| 부여대상 |
당사 임직원 |
당사 임직원 |
| 부여수량 |
360,000 주 |
210,000 주 |
| 당기말 미행사수량 |
295,200 주 |
0 주 |
| 행사가격 |
4,000 원 |
5,000 원 |
| 행사기간 |
2022.3.25-2025.3.24 |
2021.5.31-2024.5.30 |
| 가득기간 |
3년 |
2년 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초수량 |
460,200 |
567,300 |
| 신규 부여 |
- |
- |
| 행사로 인한 감소 |
(144,750) |
- |
| 퇴사 등으로 인한 감소 |
(20,250) |
(107,100) |
| 기말수량 |
295,200 |
460,200 |
(3) 주식선택권에 대하여 공정가치를 측정하기 위하여 적용한 방법 및 가정은 다음과같습니다.
| 구 분 |
1차 |
2차 |
| 측정방법 |
이항모형 |
이항모형 |
| 무위험이자율 |
1.78% |
1.59% |
| 기대행사기간 |
4.5년 |
3.5년 |
| 예상주가변동성 |
47.60% |
53.69% |
| 부여시점 공정가치 |
198.93 원 |
353.97 원 |
(4) 보고기간말 현재 주식선택권의 가중평균행사가격 및 가중평균잔여만기는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 가중평균행사가격 |
4,000 원 |
4,333 원 |
| 가중평균잔여만기 |
3.17 년 |
3.89 년 |
&cr;
26
. 이익잉여금
&cr;
&cr;(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말 |
전기말
|
| 미처분이익잉여금 |
19,015,419 |
26,122,418 |
(2) 당기 및 전기의 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
&cr;&cr;당기의 이익잉여금은
2022년 3월 25일 주주총회에서 처분될 예정입니다. &cr;(전기 처분확정일: 2021년 3월 24일)&cr;
| 구 분 |
당기&cr;(처분예정일: 2022. 3. 25)
|
전기&cr;(처분확정일: 2021. 3. 24)
|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
19,015,419 |
|
26,122,418 |
| 전기이월이익잉여금 |
26,122,418 |
|
7,955,177 |
|
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
- |
|
(5,715) |
|
| 당기순이익 |
(7,106,999) |
|
18,172,956 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
19,015,419 |
|
26,122,418 |
&cr;
27. 비용의 성격별 분류
&cr;&cr;당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기
|
| 원재료 및 상품매입액 |
79,041,837 |
109,919,973 |
| 재고자산의 변동 |
(862,100) |
(7,462,486) |
| 종업원 급여 |
7,792,698 |
5,612,911 |
| 상각비 |
1,856,764 |
1,205,359 |
| 경상연구개발비 |
262,027 |
794,576 |
| 운반비 |
4,394,038 |
4,020,393 |
| 지급수수료 |
3,371,686 |
5,479,369 |
| 광고선전비 |
10,532,158 |
5,929,020 |
| 기타 비용 |
4,591,769 |
4,302,930 |
| 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 |
110,980,877 |
129,802,045 |
28. 판매비와관리비&cr;&cr;당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기 |
| 급여 |
6,450,613 |
5,070,487 |
| 퇴직급여 |
509,490 |
(287,003) |
| 복리후생비 |
667,090 |
510,566 |
| 여비교통비 |
60,838 |
59,097 |
| 감가상각비 |
359,514 |
315,904 |
| 무형자산상각비 |
130,048 |
106,220 |
| 세금과공과 |
159,197 |
63,157 |
| 사용권자산상각비 |
1,354,010 |
770,043 |
| 경상연구개발비 |
262,027 |
794,576 |
| 운반비 |
2,309,114 |
2,055,215 |
| 지급수수료 |
3,282,695 |
4,391,573 |
| 광고선전비 |
10,532,158 |
5,929,020 |
| 기타 |
1,744,556 |
793,303 |
| 판매비와 관리비 합계 |
27,821,350 |
20,572,158 |
&cr;29. 기타수익과 기타비용&cr;
&cr;(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기 |
| 임대료수익 |
29,100 |
11,100 |
| 외화환산이익 |
15,448 |
361,927 |
| 외환차익 |
710,370 |
1,031,891 |
| 수수료수익 |
21,009 |
5,072 |
| 기타 |
693,927 |
149,855 |
| 합 계 |
1,469,854 |
1,559,845 |
&cr;
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기 |
| 외화환산손실 |
44,011 |
109,044 |
| 외환차손 |
1,007,422 |
769,907 |
| 유형자산처분손실 |
377,919 |
200,000 |
| 복구충당부채전입 |
(22,192) |
- |
| 기타 |
52,856 |
113,256 |
| 합 계 |
1,460,016 |
1,192,207 |
30. 금융수익과 금융원가&cr;
&cr;
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기 |
| 이자수익 |
83,160 |
34,243 |
(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기 |
| 이자비용 |
622,205 |
1,378,154 |
31. 법인세비용 및 이연법인세&cr;
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1. 당기법인세 |
|
|
| 기간손익에 대한 당기법인세 |
- |
4,368,474 |
| 법인세추납액(전기법인세조정) |
6,978 |
56,518 |
| 2. 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이의 증감 |
144,736 |
(34,951) |
| 3. 이월결손금 소급공제 |
(2,786,288) |
- |
| 4. 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
- |
1,612 |
| 법인세비용(수익) |
(2,634,574) |
4,391,653 |
(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기
|
| 법인세비용차감전순손익 |
(9,741,574) |
22,564,609 |
| 적용세율에 따른 법인세부담액 |
(2,143,146) |
4,998,635 |
| 법인세 효과: |
|
|
| - 세무상 과세되지 않는 수익 |
- |
188 |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 |
33,754 |
(49,986) |
| - 세액공제 등 |
- |
(576,390) |
| - 기타(세율차이 등) |
(525,182) |
19,206 |
| 법인세비용(수익) |
(2,634,574) |
4,391,653 |
| 유효세율 |
27.04% |
19.46% |
(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
반영 전
|
법인세효과
|
반영 후
|
반영 전
|
법인세효과
|
반영 후
|
|
재측정요소
|
- |
- |
- |
(7,327) |
1,612 |
(5,715) |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. &cr;
| 구 분 |
당기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
당기말 |
| 매출채권 |
251,711 |
(110,392) |
- |
141,319 |
| 재고자산 |
84,667 |
98,094 |
- |
182,761 |
| 환불부채 |
27,099 |
(17,712) |
- |
9,387 |
| 판매보증충당부채 |
159,566 |
(57,800) |
- |
101,766 |
| 유형자산 |
(887) |
5,638 |
- |
4,751 |
| 종업원급여 |
50,931 |
17,125 |
- |
68,056 |
| 무형자산 |
132,941 |
(75,175) |
- |
57,766 |
| 사용권자산 |
3,661 |
4,827 |
- |
8,488 |
| 미수수익 |
(746) |
(1,126) |
- |
(1,872) |
| 종속기업투자 |
(26,248) |
26,248 |
- |
- |
| 복합금융상품 |
- |
(15,624) |
- |
(15,624) |
| 기타 |
4,390 |
(8,215) |
- |
(3,825) |
| 이월세액공제 |
- |
482,684 |
- |
482,684 |
| 소계 |
687,085 |
348,572 |
- |
1,035,657 |
| 인식하지 않은 이연법인세 |
(26,248) |
493,308 |
- |
467,060 |
| 합계 |
713,333 |
(144,736) |
- |
568,597 |
| 구 분 |
전기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
전기말 |
| 매출채권 |
102,374 |
149,337 |
- |
251,711 |
| 재고자산 |
9,368 |
75,299 |
- |
84,667 |
| 환불부채 |
- |
27,099 |
- |
27,099 |
| 판매보증충당부채 |
248,945 |
(89,379) |
- |
159,566 |
| 유형자산 |
(10,062) |
9,175 |
- |
(887) |
| 종업원급여 |
80,024 |
(30,705) |
1,612 |
50,931 |
| 선급금 |
10,920 |
(10,920) |
- |
- |
| 무형자산 |
198,140 |
(65,199) |
- |
132,941 |
| 사용권자산 |
(100,012) |
103,673 |
- |
3,661 |
| 미수수익 |
(784) |
38 |
- |
(746) |
| 종속기업투자 |
13,022 |
(39,270) |
- |
(26,248) |
| 복합금융상품 |
731,521 |
(731,521) |
- |
- |
| 기타 |
139,468 |
(135,078) |
- |
4,390 |
| 소 계 |
1,422,924 |
(737,451) |
1,612 |
687,085 |
| 인식하지 않은 이연법인세 |
744,543 |
(770,791) |
- |
(26,248) |
| 합 계 |
678,381 |
33,340 |
1,612 |
713,333 |
(5) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.&cr;&cr;(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 주요 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
사유
|
|
종속회사투자지분
|
(71,018) |
(108,462) |
처분하지 않을 예정 |
| 이월세액공제 |
482,684 |
- |
미래과세소득의 불확실 |
&cr;(7) 보고기간말 현재 미사용 이월결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
&cr;32. 주당손
익&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.
&cr;&cr;기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.&cr;
| 구 분 |
당기
|
전기 |
| 보통주당기순손익 |
(7,106,999,218) |
18,172,956,080 |
| 가중평균 유통보통주식수 |
9,769,540 주 |
7,513,232 주 |
| 기본주당이익(손실) |
(727) 원/주 |
2,419 원/주 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기 |
| 보통주당기순이익(손실) |
(7,106,999,218) |
18,172,956,080 |
| 조정내역 |
|
|
| 주식보상비용 |
13,248,827 |
52,372,885 |
| 상환전환우선주부채 관련 손익 |
- |
60,749,093 |
| 희석주당손익 산정을 위한 순이익(손실) |
(7,093,750,391) |
18,286,078,058 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 |
9,769,540 주 |
7,513,232 주 |
| 조정내역 |
|
|
| 주식선택권 |
240,259 주 |
388,475 주 |
| 상환전환우선주부채 |
0 주 |
127,348 주 |
| 희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 |
10,009,798 주 |
8,029,055 주 |
| 희석주당이익(손실) |
(727) 원/주 |
2,277 원/주 |
33. 현
금흐름표&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
(7,106,999) |
18,172,956 |
| 조정사항 |
|
|
| 감가상각비 |
372,706 |
329,095 |
| 무형자산상각비 |
130,048 |
106,220 |
| 사용권자산상각비 |
1,354,010 |
770,043 |
| 유형자산처분손실 |
377,919 |
200,000 |
| 대손상각비(환입) |
(41,733) |
(178,675) |
| 기타의대손상각비 |
- |
(5,646) |
| 재고자산평가손실 |
405,349 |
307,283 |
| 지급수수료 |
(146,728) |
(564,321) |
| 외화환산손실 |
44,011 |
109,044 |
| 복구충당부채전입 |
(22,192) |
- |
| 퇴직급여 |
- |
122,357 |
| 주식보상비용 |
13,249 |
52,373 |
| 이자비용 |
622,205 |
1,378,154 |
| 법인세비용(수익) |
(2,634,574) |
4,391,653 |
| 지분법손실 |
74,038 |
- |
| 사용권자산처분손실 |
9,997 |
- |
| 이자수익 |
(83,160) |
(34,243) |
| 외화환산이익 |
(15,448) |
(361,927) |
| 지분법이익 |
(10,671) |
(169,324) |
| 유형자산처분이익 |
(1,314) |
(3,141) |
| 사용권자산처분이익 |
(298) |
- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 |
(15,783) |
(14,571) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 |
1,951 |
12,888 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 |
|
|
| 매출채권 |
29,228,859 |
(35,728,740) |
| 재고자산 |
(1,267,449) |
(7,769,768) |
| 기타유동금융자산 |
(98,683) |
(109,947) |
| 기타유동자산 |
1,058,921 |
(1,831,887) |
| 매입채무 |
(2,337,156) |
4,689,785 |
| 충당부채 |
(73,190) |
111,980 |
| 기타유동금융부채 |
491,336 |
1,883,137 |
| 기타유동부채 |
69,822 |
174,585 |
| 퇴직금의지급 |
- |
(1,772,532) |
| 퇴직연금운용자산 |
- |
1,418,047 |
| 기타비유동부채 |
(120,000) |
- |
| 영업에서 창출된 현금 |
20,279,043 |
(14,315,122) |
(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 유형자산 처분 미수금 |
- |
150,000 |
| 장기차입금 유동성 대체 |
1,499,920 |
- |
| 보통주 전환 |
- |
3,385,846 |
| 주식할인발행차금과 주식발행초과금 상계 |
- |
2,000,000 |
(3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
|
구 분
|
유동&cr;리스부채 |
비유동&cr;리스부채 |
사채 |
차입금 |
장기차입금 |
합계
|
| 당기초 순부채 |
661,833 |
77,882 |
1,849,465 |
27,927,276 |
12,249,590 |
42,766,046 |
| 현금흐름 |
- |
- |
- |
(16,927,276) |
6,000,000 |
(10,927,276) |
| 취득 - 리스 |
2,056,712 |
193,454 |
- |
- |
- |
2,250,166 |
| 상환 |
(1,353,577) |
- |
(500,000) |
- |
- |
(1,853,577) |
| 유동성대체 |
(193,454) |
- |
- |
1,499,920 |
(1,499,920) |
(193,454) |
| 상각 - 이자비용 |
37,704 |
- |
93,367 |
- |
- |
131,071 |
| 기타 |
9,699 |
- |
- |
- |
- |
9,699 |
| 당기말 순부채 |
1,218,917 |
271,336 |
1,442,832 |
12,499,920 |
16,749,670 |
32,182,675 |
&cr;<전기>
|
구 분
|
유동&cr;리스부채 |
비유동&cr;리스부채 |
사채 |
차입금 |
장기차입금 |
상환전환&cr;우선주 |
합계
|
| 전기초 순부채 |
324,801 |
142,140 |
2,234,890 |
11,598,510 |
13,947,060 |
3,325,097 |
31,572,498 |
| 현금흐름 |
(756,298) |
- |
- |
10,631,296 |
4,000,000 |
- |
13,874,998 |
| 취득 - 리스 |
- |
1,007,383 |
- |
- |
- |
- |
1,007,383 |
| 상환 |
- |
- |
(500,000) |
- |
- |
- |
(500,000) |
| 유동성대체 |
1,093,330 |
(1,093,330) |
- |
5,697,470 |
(5,697,470) |
- |
- |
| 상각 - 이자비용 |
- |
21,689 |
114,575 |
- |
- |
60,749 |
197,013 |
| 기타 |
- |
- |
- |
- |
- |
(3,385,846) |
(3,385,846) |
| 전기말 순부채 |
661,833 |
77,882 |
1,849,465 |
27,927,276 |
12,249,590 |
- |
42,766,046 |
&cr;34. 우발부채와 약정사항&cr;
(1) 당기말 현재 회사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| 담보자산종류 |
장부금액 |
담보설정액 |
담보제공처 |
| 투자부동산 |
152,316 |
USD 360,000 |
신한은행 |
| 토지 및 건물 |
17,539,057 |
21,600,000 |
한국산업은행 |
| 산업재산권 등 |
49,935 |
1,587,900 |
국민은행,하나은행 |
&cr;
(2) 당기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
종류 |
금융기관 |
장부금액 |
사용제한내용 |
| 단기금융상품 |
정기예적금 |
하나은행 |
7,000,000 |
예금담보 |
| 단기금융상품 |
정기예적금 |
하나은행 |
3,000,000 |
예금담보 |
| 단기금융상품 |
정기예적금 |
하나은행 |
1,500,000 |
예금담보 |
| 합계 |
|
|
11,500,000 |
|
&cr;
(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다.&cr;&cr;(4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다.&cr;
| 제공자 |
내역 |
보증금액 |
보증 제공처 |
| 대표이사 등 |
연대보증 |
64,056,780 |
산업은행,하나은행,신한은행 |
| 신용보증기금 |
보증서 |
10,000,000 |
산업은행 |
| 한국무역보험공사 |
보증서 |
475,000 |
하나은행 |
&cr;
(5) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 관할법원 |
원고 |
사건내용 |
소송가액 |
진행상황 |
| 서울중앙지방법원 |
흥국화재해상보험주식회사 |
구상금 |
14,493 |
1심진행중 |
&cr;(6) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입한도약정 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 약정사항 |
금융기관 |
한도약정액 |
미사용액 |
| 운전자금 등 |
하나은행 |
500,000 |
500,000 |
| 산업시설 자금 및 운영 |
한국산업은행 |
35,000,000 |
5,750,410 |
| 합계(원화) |
35,500,000 |
6,250,410 |
&cr;(7) 보험가입내용
| 구분 |
금융기관 |
부보자산 |
부보금액 |
보험금수익자 |
| 단기수출보험 |
한국무역보험공사 |
수출대금 |
USD 800,000 |
㈜앱코 |
| 화재손해보험 |
한화손해보험 |
건물 |
10,190,079 |
㈜앱코 |
| 화재손해보험 |
DB손해보험 |
임차창고 |
2,347,000 |
㈜앱코 |
&cr;상기 보험 이외에 서울보증보험 이행하자보험, 회사의 시설에 대한 사고배상책임보험에 가입되어 있으며, 차량운반구에 대하여 업무용자동차보험에 가입되어 있습니다.
35. 특수관계자와
의 거래&cr;
(1) 보고기간말 현재 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
Guangzhou ABKO Co., Ltd. |
Guangzhou ABKO Co., Ltd. |
| 기타 |
임직원, ㈜태광앤씨 |
임직원, ㈜태광앤씨 |
(2) 보고기간말 현재 종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
회사명 |
소유지분율 |
| 당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
Guangzhou ABKO Co., Ltd. |
100% |
100% |
&cr;
3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 |
회사명 |
거래유형 |
당기 |
전기 |
| 종속기업 |
Guangzhou ABKO Co., Ltd. |
지급수수료 |
468,880 |
424,584 |
| 기타 |
㈜태광앤씨 |
매입거래 |
252,549 |
2,503,657 |
&cr;
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 기타 |
㈜태광앤씨 |
- |
- |
- |
501,590 |
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 거래내역은 없습니다.
(6)
당기말 현재 특수관계자인 대표이사 등으로부터 회사의 차입금을 위하여 제공받은 지급보증 금액은 64,056,780천원입니다. &cr;
(7) 주요 경영진에 대한 보상&cr;회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기
|
| 단기종업원급여 |
443,705 |
562,862 |
| 퇴직급여 |
25,156 |
(277,484) |
| 합 계 |
468,861 |
285,378 |
&cr;
36. 영업부문 정보&cr;&cr;회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 최고영업의사결정자에게 보고된 영업부문 정보는 공시된 재무정보와 동일합니다.&cr;&cr;(1) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출 |
94,886,362 |
134,105,295 |
| 상품매출 |
6,717,448 |
18,840,527 |
| 기타매출 |
228,068 |
227,781 |
| 합 계 |
101,831,878 |
153,173,603 |
2) 외부고객으로부터의 수익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 대한민국 |
92,325,947 |
143,571,875 |
| 기타 국가 |
9,505,931 |
9,601,728 |
| 합 계 |
101,831,878 |
153,173,603 |
(3) 주요 고객에 대한 정보&cr;당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 고객 A |
44,782,483 |
72,293,109 |
| 고객 B |
11,666,797 |
19,376,770 |
| 고객 C |
11,384,937 |
19,252,218 |
| 고객 D |
5,623,864 |
8,633,771 |
&cr;