3. 연결재무제표 주석
주석
| 제 7(당) 기 : 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 6(전) 기 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 만도와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr;
주식회사 만도(이하 "회사")는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업으로서 회사와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1.1 회사의 개요
&cr;
회사는 2014년 9월 1일(분할설립일) 주식회사 한라홀딩스로부터 인적분할의 방법으로 자본금 46,957,120천원을 승계하여 설립되었습니다.
회사의 주식은 2014년 10월 6일에 한국거래소에 상장되었습니다.&cr;
&cr;회사의 본사는 경기도 평택에, 공장은 평택, 원주, 익산 등에, 중앙연구소는 경기도 성남에위치하고 있습니다. 회사는 국내 및 해외(미국, 중국, 인도 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.
&cr;
1.2 종속기업의 현황&cr;
&cr;
당기말
현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
약칭(*) |
업종 |
보통주지분율(%) |
소재지 |
결산월 |
| 회사 소유 |
종속기업&cr;소유 |
비지배&cr;지분 소유 |
계 |
| Mando China Holdings Limited |
MCH |
지주회사 |
100.0 |
- |
- |
100.0 |
한국 |
12월 |
| Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd. |
MSC |
자동차부품의 제조 및 판매 |
- |
100.0 |
- |
100.0 |
중국 |
12월 |
| Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd. |
MBC |
자동차부품의 제조 및 판매 |
- |
100.0 |
- |
100.0 |
중국 |
12월 |
| Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd. |
MTC |
자동차부품의 제조 및 판매 |
- |
100.0 |
- |
100.0 |
중국 |
12월 |
| Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd. |
MHC |
자동차부품의 제조 및 판매 |
- |
100.0 |
- |
100.0 |
중국 |
12월 |
| Mando(Ningbo) Automotive parts Co., Ltd. |
MNC |
자동차부품의 제조 및 판매 |
- |
65.0 |
35.0 |
100.0 |
중국 |
12월 |
| Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd. |
MSYC |
자동차부품의 제조 및 판매 |
- |
100.0 |
- |
100.0 |
중국 |
12월 |
| Mando(Beijing) R&D Center |
MRC |
자동차부품 기술의 연구 개발 |
- |
100.0 |
- |
100.0 |
중국 |
12월 |
| Mando(Beijing) Trading Co., Ltd. |
MBTC |
자동차부품 및 용품 판매 |
- |
100.0 |
- |
100.0 |
중국 |
12월 |
|
Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd
|
MCC |
자동차부품의 제조 및 판매
|
- |
100.0 |
- |
100.0 |
중국 |
12월 |
| Mando America Corporation |
MCA |
자동차부품의 제조 및 판매 |
100.0 |
- |
- |
100.0 |
미국 |
12월 |
| Alabama Plating Technology, LLC |
APT |
자동차부품의 제조 및 판매
|
- |
100.0 |
- |
100.0 |
미국 |
12월 |
| Mando Automotive India Limited |
MAIL |
자동차부품의 제조 및 판매 |
71.0 |
- |
29.0 |
100.0 |
인도 |
3월 |
| Mando Softtech India Private, Ltd. |
MSI |
자동차부품 기술의 연구 개발 |
100.0 |
- |
- |
100.0 |
인도 |
3월 |
| Mando Corporation Europe GmbH |
MCE |
자동차부품 및 용품 판매 |
100.0 |
- |
- |
100.0 |
독일 |
12월 |
| Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial&cr;Auto Parts Ltda. |
MCB |
자동차부품의 제조 및 판매 |
100.0 |
- |
- |
100.0 |
브라질 |
12월 |
| Mando Corporation Poland |
MCP |
자동차부품의 제조 및 판매 |
100.0 |
- |
- |
100.0 |
폴란드 |
12월 |
| Mando Corporation Mexico |
MCM |
자동차부품의 제조 및 판매 |
100.0 |
- |
- |
100.0 |
멕시코 |
12월 |
(*) 이하 약칭 사용&cr;
1.3 종속기업 관련 재무정보 요약&cr;
&cr;연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 제7(당)기 |
| 종속기업명 |
자산 |
부채 |
자본 |
누적비지배지분 |
| MCH와 그 종속기업 |
1,428,791,061 |
643,767,911 |
785,023,150 |
42,397,478 |
| MCE |
54,440,501 |
30,115,083 |
24,325,418 |
- |
| MCA와 그 종속기업 |
505,972,864 |
297,281,492 |
208,691,372 |
- |
| MAIL |
265,779,291 |
163,148,616 |
102,630,675 |
29,713,778 |
| MSI |
11,020,510 |
4,457,649 |
6,562,861 |
- |
| MCB |
43,304,440 |
23,427,244 |
19,877,196 |
- |
| MCP |
191,846,572 |
125,828,158 |
66,018,414 |
- |
| MCM |
205,485,340 |
159,555,028 |
45,930,312 |
- |
| 제6(전)기 |
| 종속기업명 |
자산 |
부채 |
자본 |
누적비지배지분 |
| MCH와 그 종속기업 |
1,466,648,618 |
621,439,856 |
845,208,762 |
45,876,135 |
| MCE |
58,264,160 |
36,745,588 |
21,518,572 |
- |
| MCA와 그 종속기업 |
581,946,146 |
377,073,833 |
204,872,313 |
- |
| MAIL |
275,394,922 |
178,650,496 |
96,744,426 |
28,055,870 |
| MSI |
10,327,086 |
4,265,532 |
6,061,554 |
- |
| MCB |
55,084,833 |
31,066,736 |
24,018,097 |
- |
| MCP |
177,982,311 |
118,380,986 |
59,601,325 |
- |
| MCM |
219,607,326 |
173,827,280 |
45,780,046 |
- |
| 제7(당)기 |
| 종속기업명 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
비지배지분에 대한 귀속 |
| 당기순손익 |
총포괄손익 |
| MCH와 그 종속기업 |
1,292,894,156 |
1,488,173 |
12,629,023 |
2,991,020 |
3,335,978 |
| MCE |
31,157,272 |
908,995 |
2,806,846 |
- |
- |
| MCA와 그 종속기업 |
881,838,363 |
16,327,659 |
3,637,617 |
- |
- |
| MAIL |
427,267,900 |
17,690,406 |
8,519,752 |
5,081,114 |
2,421,624 |
| MSI |
12,709,089 |
1,085,229 |
501,307 |
- |
- |
| MCB |
46,400,278 |
(4,376,982) |
(10,316,901) |
- |
- |
| MCP |
238,306,505 |
3,635,907 |
6,417,089 |
- |
- |
| MCM |
212,389,910 |
1,715,098 |
150,266 |
- |
- |
| 제6(전)기 |
| 종속기업명 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
비지배지분에 대한 귀속 |
| 당기순손익 |
총포괄손익 |
| MCH와 그 종속기업 |
1,331,095,614 |
(24,661,999) |
(8,736,900) |
853,722 |
1,649,100 |
| MCE |
33,991,879 |
1,121,341 |
1,402,316 |
- |
- |
| MCA와 그 종속기업 |
920,886,815 |
14,033,276 |
20,485,723 |
- |
- |
| MAIL |
516,859,901 |
23,666,429 |
24,516,303 |
6,863,251 |
7,109,714 |
| MSI |
12,550,699 |
957,323 |
1,014,006 |
- |
- |
| MCB |
59,313,516 |
968,879 |
941,570 |
- |
- |
| MCP |
246,938,364 |
(1,353,133) |
(456,649) |
- |
- |
| MCM |
254,418,173 |
2,384,473 |
3,790,964 |
- |
- |
2. 유의적 회계정책&cr;
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다.
이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
&cr;
&cr;2.1 연결재무제표의 작성기준&cr;&cr;
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한내용을 의미합니다.
&cr;
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - |
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 |
| - |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
| - |
당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 |
|
-
|
기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품
|
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
&cr;2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사
는
2020
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습
니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사
결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중 테스트가 추가되었습
니다.
해
당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
&cr;(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr;
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3
연결&cr;
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr;
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr;&cr;연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다.
관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.
또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여
연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
&cr;
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 연결포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
2.5 금융자산&cr;
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가&cr;&cr;
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니 다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.&cr; &cr; (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에
포
함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr; &cr; (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에
'기타수익 또는기타비용'
으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'배당금수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr;
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에
'차입금'
으
로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;
2.6 파생상품&cr;
&cr;
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타수익(비용)으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr;&cr;연결회사는 외화 예상 매출액의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도를 이용하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로인식되고, 비효과적인 부분은 기타수익(비용)으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 파생상품의 공정가치 변동금액은 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 매출액으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 즉시 기타수익(비용)으로 인식됩니다.&cr;
2.7 재고자산
&cr; &cr;
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다. 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월별 총평균법에 따라 결정하고 있습니다.
&cr;&cr;2.8 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연
결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 및 손상에 대한 회계정책은 주석8을 참고바랍니다.
2.9 유형자산&cr;
&cr;
토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 연결회사는 토지를 재평가할 때, 재평가 시점의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.&cr;
&cr;기타의 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에
직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;&cr;자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;
&cr;
토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 |
추정 경제적 내용연수 |
| 건물 및 구축물 |
20 ~ 40 년 |
| 기계장치 |
5 ~ 12 년 |
| 차량운반구 |
3 ~ 6 년 |
| 공구와기구 |
3 ~ 10 년 |
| 비품 |
3 ~ 10 년 |
&cr;
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.
&cr;유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
2.10 투자부동산
&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;
&cr;
2.11 차입원가&cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
&cr;&cr;2.12 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
&cr;
2.13 무형자산&cr;&cr;영업권은 주석 2.3의 (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr;
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다.
회원권은 이용가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 |
추정 내용 연수 |
| 개발비 |
5 년 |
| 산업재산권 및 시설이용권 |
5, 10, 15 년 |
| 소프트웨어 |
3 ~ 10 년 |
&cr;미래 상품화를 목표로 차세대제품을 개발하는 선행개발과제는 기본기능 설계 Test, Proto 샘플제작, 최종 디자인 및 양산설비 검토등을 수행하며 일반적으로 제품의 기본기능 및 차량 장착성이 확보되는 시점부터 무형자산을 인식하고 있으며, Master Model을 개발하는 상품화개발과제는 수주통보서 입수시점부터 무형자산을 인식하고 있습니다. 자산화 인식 이전시점까지는 연구단계로 구분되어 관련 지출은 당기 연구비용으로 처리하며, 제품 상업화를 위한 개발이 아닌 미래기술 및 시험해석을 위한 비용과 단순 성능개선업무 프로젝트와 관련하여 발생한 지출도 당기비용으로 처리하고 있습니다.&cr;
2.14 비금융자산의 손상&cr;
&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;
2.15 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.16 금융부채&cr;&cr;(1) 분류 및 측정&cr;
당기손익공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상
매
입채무, 차입금 및 기타금융부채
등으로 표시됩니다.
&cr;
(2) 제거&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;
2.17 충당부채&cr;
&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.&cr;&cr;판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 소송 혹은 분쟁 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 소송충당부채 등으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;
2.18 당기법인세 및 이연법인세&cr;
&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;
2.19 종업원급여
&cr;
&cr;
(1) 퇴직급여&cr;&cr;연결회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;(2) 기타장기종업원급여&cr;&cr;연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있으며, 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 부여됩니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다.
&cr;&cr;(3) 사내근로복지기금&cr;&cr;연결회사는 사외적립자산의 정의를 충족하는 사내근로복지기금 중 법적 또는 기금 정관상종업원 급여에 사용이 가능하도록 규정되어 있는 부분을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;
(4) 해고급여&cr;&cr;해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.&cr;
2.20 수익인식&cr;
&cr;
(1) 수행의무의 식별&cr;&cr;연결회사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 부품 제조회사이며, 자동차부품의 매출유형은 OEM용(또는 조립용, 제조용), 보수용(A/S), 수출용 등 세가지로 구분됩니다. 기타매출은 Royalty 및 Brand사용으로 인한 수입 등으로 구성되어 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 부품의 인도와 운송용역, Royalty 매출 등으로 수행의무를 식별합니다.&cr;
(2) 변동대가&cr;&cr;연결회사는 계약 후 OEM사의 양산기간 동안 부품을 공급하고 있으며, 기본공급계약을 근거로 작성되는 견적서에는 양산기간 동안의 가격정보가 포함되어 있습니다. 이를 근거로 단가에 대한 협의가 주기적으로 이루어지며, 단가합의서에서 단가가 최종적으로 확정됩니다. 단가합의가 이루어지기 전까지는 합리적인 범위에서 구할 수 있는 모든 정보(과거, 현재, 예측 정보)를 참고하고, 기대값 또는 가장 가능성 높은 금액을 추정하여 단가를 추정하도록 하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 품질보증&cr;&cr;연결회사는 높은 기술력을 바탕으로 OEM사가 요구하는 품질을 충족시키기 위해 일정기간동안 무상보증을 실시하고 있습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1037호에 의거하여 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 그런데 일부 OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하고 있습니다. 이에 연결회사는 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다.
(4) 본인 및 대리인&cr;&cr;연
결회사
는 제조부문 및 서비스부문에서 제품을 수출하는 경우, 운송용역을 제공하고 있습니다. 해외 C조건(CFR, CIF, CIP)은 재화의 소유권이 고객에게 이전(선적, 인도 등)된 후에도 회사가 운송료를 부담하므로 재화의 인도 외에 운송용역이라는 별도의 수행의무가 존재하고 있습니다. 다만 연결회사는 대리인으로서 운송용역의 주선업무만을 수행하는 것으로 판단되어 관련 매출액을 순액으로 인식하고 있습니다.
&cr;
&cr;
2.21 리스
&cr;
(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
그러나 연결회사가리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.&cr;
(4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.22 영업부문&cr;&cr;
영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역 부문별로 공시되고 있습니다
.
최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며,전략적 의사결정을 수행하는 회사의 이사회를 최고영업의사결정자로 보고있습니다.
&cr;&cr;
2.23 재무제표 승인&cr;&cr;연결회사의 재무제표
는
2021년 2월 3일
자
로
이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.&cr;
3. 중요한
회계추정 및 가정
&cr;
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
&cr;
한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.
&cr;
3.1 법인세&cr;
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
또한 연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나 실제미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산 및 부채에 영향을 줄 수 있습니다.
&cr;
3.2 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있
습니다
(주석5 참조).&cr;
&cr;
3.3 개발비의 회수가능가액&cr;&cr;
연결회사는 프로젝트의 기술적 실현가능성 및 경제적 효익의 유입가능성에 대한 합리적인확신이 가능한 경우에 한하여 자산화하고 있으며 정기적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 각 프로젝트별 회수가능가액은 과거 경험 및 미래 사업계획에 근거한 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.
&cr;
3.4 순확정급여부채&cr;&cr;
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니
다
(주석22 참조).&cr;
&cr;3.5 판매보증충당부채&cr;&cr;연결회사는 제품 및 상품에 대하여 일반적으로 3년의 보증수리기간을 제공하고 있습니다.경영진은 보증수리에 대한 과거의 자료 및 최근의 변동추이를 고려하여 판매보증충당부채를 결정하고 있습니
다
(주석21 참조).&cr;
3.6 토지 공정가치 &cr;
토지의 공정가치는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 평가기법에 의해 결정됩니 다. 연결회사와 평가인은 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석14 참조).
&cr;3.7 현금창출단위 등의 회수가능가액&cr;매 보고기간말 현금창출단위의 장부가액이 계속적인 사용과정을 통하여 회수가능한 금액에 미달하는지의 여부에 대하여 검토를 실시하고 있습니다. 손상징후가 발견되는 경우 관련 자산의 회수가능가액에 대한 검토를 실시하고 있습니다.&cr;
4. 재무위험관리
&cr;&cr;4.1 재무위험요소&cr;&cr;연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 자금팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr;
4.1.1 시장위험&cr;&cr;(1) 외환위험&cr;&cr;
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 중국 위안화 및 유로화에 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
&cr;
다른 모든 변수들이 일정하고 각 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
10,093,495 |
(10,093,495) |
15,236,039 |
(15,236,039) |
| CNY |
1,999,171 |
(1,999,171) |
1,548,250 |
(1,548,250) |
| EUR |
662,025 |
(662,025) |
440,070 |
(440,070) |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.&cr;
(
2)
가격위험&cr;&cr;연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니 다. 연결회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 지수에 속해 있습니다.&cr;
다른 모든 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수의 5% 변동이 연결회사의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| 기타포괄손익 |
202,457 |
(202,457) |
181,719 |
(181,719) |
&cr;
당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.
&cr;&cr;(3) 이자율위험&cr;&cr;연결회사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
연결회사는 종속기업간 Cash Pooling System의 도입을 통한 외부 차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리
하고 있습니다.&cr;
다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 이자비용 |
3,090,564 |
(3,090,564) |
2,968,141 |
(2,968,141) |
4.1.2 신용위험&cr;&cr;
연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.&cr;&cr;금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태, 과거 경험 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다. 연결회사는 내부 또는 외부적으로 검토되
는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토됩니다.&cr;&cr;연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기간말 현재 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다
(
주석8 참조)
.
&cr;4.1.3 유동성위험&cr;&cr;
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 월간 및 연간 자금수지계획과 내부의 목표재무비율을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다. 특히, 종속기업간 내부자금 공유 및 단기차입한도를 추가 확보하고자 Cash Pooling System을 도입하여 운영하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 보고기간말 현재 연결회사는 금융기관 등과 일반대출 및 기업어음할인 등을 위한 한도 약정을 유지함으로써 향후 발생가능한 유동성위험에 대처하고 있으며
(주석34 참조),
회사의 경우 국내 신용평가기관인 한국기업평가 및 한국신용평가로부터 모두 AA- Stable 등급을 부여받고 있어, 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다.&cr;
연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
| 1년이하 |
1년에서 2년이하 |
2년에서 5년이하 |
5년초과 |
| 매입채무 |
1,098,806,736 |
- |
- |
- |
| 기타지급채무 |
162,210,945 |
1,370,519 |
2,740,211 |
2,271,487 |
| 사채 |
368,019,200 |
199,301,875 |
368,508,700 |
- |
| 장단기차입금 |
272,425,693 |
313,959,383 |
210,237,442 |
290,469 |
| 리스부채 |
8,116,045 |
5,806,274 |
10,113,881 |
12,940,211 |
| 구분 |
제6(전)기 |
| 1년이하 |
1년에서 2년이하 |
2년에서 5년이하 |
5년초과 |
| 매입채무 |
995,131,915 |
- |
- |
- |
| 기타지급채무 |
207,092,243 |
1,128,944 |
5,552,780 |
335,400 |
| 사채 |
168,254,300 |
364,924,300 |
412,749,225 |
- |
| 장단기차입금 |
304,321,821 |
96,849,981 |
288,556,683 |
10,675,256 |
| 리스부채 |
10,477,452 |
6,350,829 |
8,999,477 |
17,380,888 |
| 순액결제되는 파생상품(매매목적) |
(781,912) |
- |
- |
- |
| 총액결제되는 파생상품 유출(위험회피)(*) |
1,171 |
- |
- |
- |
(*) 총액 결제 요건의 파생상품은 해당 계약으로부터의 할인되지 않은 계약상 현금유입액과 현금유출액이 총액으로 표시된 것입니다.
4.2
자본위험관리&cr;
&cr;연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;
&cr;
연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리목표는 동종업계 수준의 부채비율을 유지하고,회사의 신용등급을 AA(한국신용평가의 평가기준)수준으로 상향하는 것입니다. 이를 위해 연결회사는 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.&cr;
연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 부채 총계(A) |
3,228,765,246 |
3,010,006,244 |
| 자본 총계(B) |
1,709,581,039 |
1,585,614,509 |
| 부채 비율(A/B) |
188.9% |
189.8% |
5. 공정가치
&cr;
&cr;
5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원)
.
| &cr;금융자산 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| [유동성 항목] |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
561,431,987 |
561,431,987 |
205,313,706 |
205,313,706 |
| 매출채권 |
1,333,980,423 |
1,333,980,423 |
1,345,350,330 |
1,345,350,330 |
| 기타수취채권 |
56,938,244 |
56,938,244 |
82,278,133 |
82,278,133 |
| 파생금융자산 |
- |
- |
781,912 |
781,912 |
| 기타금융자산 |
750,000 |
750,000 |
2,630,266 |
2,630,266 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
154,456 |
154,456 |
- |
- |
| 소계 |
1,953,255,110 |
1,953,255,110 |
1,636,354,347 |
1,636,354,347 |
| [비유동성 항목] |
|
|
|
|
| 매출채권 |
7,914,890 |
7,914,890 |
9,811,094 |
9,811,094 |
| 기타수취채권 |
39,055,973 |
39,055,973 |
36,815,560 |
38,140,995 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
30,308,042 |
30,308,042 |
21,651,577 |
21,651,577 |
| 기타금융자산 |
3,933,495 |
3,933,495 |
3,120,985 |
3,120,985 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
42,370,642 |
42,370,642 |
38,639,164 |
38,639,164 |
| 소계 |
123,583,042 |
123,583,042 |
110,038,380 |
111,363,815 |
| 합계 |
2,076,838,152 |
2,076,838,152 |
1,746,392,727 |
1,747,718,162 |
| 금융부채 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| [유동성 항목] |
|
|
|
|
| 매입채무 |
1,098,806,736 |
1,098,806,736 |
995,131,915 |
995,131,915 |
| 기타지급채무 |
160,979,568 |
160,979,568 |
159,591,827 |
159,591,827 |
| 단기차입금 |
108,500,796 |
108,500,796 |
87,504,591 |
87,504,591 |
| 유동성사채 |
349,712,268 |
349,712,268 |
149,931,635 |
149,931,635 |
| 유동성장기차입금 |
152,997,489 |
152,997,489 |
199,047,737 |
199,047,737 |
| 파생금융부채 |
- |
- |
1,171 |
1,171 |
| 소계 |
1,870,996,857 |
1,870,996,857 |
1,591,208,876 |
1,591,208,876 |
| [비유동성 항목] |
|
|
|
|
| 기타지급채무 |
6,496,883 |
6,496,883 |
7,769,707 |
7,769,707 |
| 사채 |
548,515,072 |
555,390,797 |
747,927,287 |
765,226,226 |
| 차입금 |
518,692,600 |
518,692,600 |
377,272,620 |
377,218,530 |
| 소계 |
1,073,704,555 |
1,080,580,280 |
1,132,969,614 |
1,150,214,463 |
| 합계 |
2,944,701,412 |
2,951,577,137 |
2,724,178,490 |
2,741,423,339 |
&cr;
5.2 공정가치 서열체계&cr;&cr;연결
회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수준 |
내용 |
| 수준 1 |
활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. |
| 수준 2 |
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. |
| 수준 3 |
관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은
하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.
|
공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 제7(당)기 |
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| [반복적인 공정가치 측정치] |
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
6,427,200 |
- |
23,880,843 |
30,308,043 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
154,456 |
- |
42,370,641 |
42,525,097 |
| 매출채권 |
- |
- |
126,257,042 |
126,257,042 |
| [공시되는 공정가치] |
|
|
|
|
| 기타지급채무 |
- |
- |
167,476,451 |
167,476,451 |
| 사채 및 차입금 |
- |
- |
1,685,293,950 |
1,685,293,950 |
&cr;
장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.&cr;
| 제6(전)기 |
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| [반복적인 공정가치 측정치] |
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
5,252,000 |
- |
16,399,577 |
21,651,577 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
- |
- |
38,639,164 |
38,639,164 |
| 매출채권 |
- |
- |
141,479,645 |
141,479,645 |
| 파생금융자산 |
- |
781,912 |
- |
781,912 |
| 파생금융부채 |
- |
1,171 |
- |
1,171 |
| [공시되는 공정가치] |
|
|
|
|
| 기타지급채무 |
- |
- |
167,361,534 |
167,361,534 |
| 사채 및 차입금 |
- |
- |
1,578,928,719 |
1,578,928,719 |
연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
5.3 가치평가기법 및 투입변수&cr;
&cr;공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다
(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기
|
| 공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
투입변수 범위&cr;(가중평균) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
|
|
|
|
|
|
현대엠파트너스등 비상장지분
|
23,880,843 |
수준3 |
시장접근법 등 |
시장배수 |
PBR : 0.75~1.28 (1.11) |
| 수준3 |
이익접근법 |
할인율 |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
|
|
|
|
|
| GOJEK 등 비상장지분 |
42,370,641 |
수준3 |
거래원가 |
- |
-
|
| 수준3 |
시장접근법 |
최근 거래가 준용 |
- |
| 매출채권 |
126,257,042 |
수준3 |
현재가치기법 |
신용위험이 반영된 할인율 |
NA |
| 구분 |
제6(전)기
|
| 공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
투입변수 범위&cr;(가중평균) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
|
|
|
|
|
|
현대엠파트너스등 비상장지분
|
16,399,577 |
수준3 |
시장접근법등 |
시장배수 |
PBR: 1.23~1.63(1.43) &cr;PSR: 3.14~40.50(15.16) |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
|
|
|
|
|
| GOJEK 등 비상장지분 |
38,639,164 |
수준3 |
거래원가 |
- |
- |
| 매출채권 |
141,479,645
|
수준3 |
현재가치기법 |
신용위험이 반영된 할인율 |
NA |
| 매매목적 파생금융자산 |
383,755 |
수준2 |
옵션모델 |
환율 변동성 |
약정환율: 1,200.20~1,210.20 (원/USD) |
| 통화스왑 MAIL |
398,157 |
수준2 |
옵션모델 |
통화 변동성 |
지급통화: INR, 수취통화: KRW, &cr;계약금액: USD 6,000 |
| 이자율스왑 MAIL |
1,171 |
수준2 |
옵션모델 |
이자율 변동성 |
지급이자(고정): 3.60%, &cr;수취이자(변동): MOR+1.75% |
6
. 범주별 금융상품
&cr;&cr;
6
.1 금융상품 범주별 장부금액
&cr;
&cr;
범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| &cr;&cr;구분 |
제7(당)기 |
| 상각후원가로&cr;측정하는 금융자산 |
당기손익&cr;- 공정가치금융자산 |
기타포괄손익&cr;- 공정가치금융자산 |
합계 |
| [유동성 항목] |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
561,431,987 |
- |
- |
561,431,987 |
| 매출채권 |
1,207,723,380 |
- |
126,257,042 |
1,333,980,422 |
| 기타수취채권 |
56,938,244 |
- |
- |
56,938,244 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
154,456 |
- |
154,456 |
| 기타금융자산 |
750,000 |
- |
- |
750,000 |
| 소계 |
1,826,843,611 |
154,456 |
126,257,042 |
1,953,255,109 |
| [비유동성 항목] |
|
|
|
|
| 매출채권 |
7,914,890 |
- |
- |
7,914,890 |
| 기타수취채권 |
39,055,973 |
- |
- |
39,055,973 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
42,370,642 |
- |
42,370,642 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
30,308,042 |
30,308,042 |
| 기타금융자산 |
3,933,495 |
- |
- |
3,933,495 |
| 소계 |
50,904,358 |
42,370,642 |
30,308,042 |
123,583,042 |
| 합계 |
1,877,747,969 |
42,525,098 |
156,565,084 |
2,076,838,151 |
| &cr;&cr;구분 |
제6(전)기 |
| 상각후원가로&cr;측정하는 금융자산 |
당기손익&cr;- 공정가치금융자산 |
기타포괄손익&cr;- 공정가치금융자산 |
파생금융자산 |
합계 |
| [유동성 항목] |
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
205,313,706 |
- |
- |
- |
205,313,706 |
| 매출채권 |
1,203,870,685 |
- |
141,479,645 |
- |
1,345,350,330 |
| 기타수취채권 |
82,278,133 |
- |
- |
- |
82,278,133 |
| 기타금융자산 |
2,630,266 |
- |
- |
- |
2,630,266 |
| 파생금융자산 |
- |
- |
- |
781,912 |
781,912 |
| 소계 |
1,494,092,790 |
- |
141,479,645 |
781,912 |
1,636,354,347 |
| [비유동성 항목] |
|
|
|
|
|
| 매출채권 |
9,811,094 |
- |
- |
- |
9,811,094 |
| 기타수취채권 |
36,815,560 |
- |
- |
- |
36,815,560 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
38,639,164 |
- |
- |
38,639,164 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
21,651,577 |
- |
21,651,577 |
| 기타금융자산 |
3,120,985 |
- |
- |
- |
3,120,985 |
| 파생금융자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
49,747,639 |
38,639,164 |
21,651,577 |
- |
110,038,380 |
| 합계 |
1,543,840,429 |
38,639,164 |
163,131,222 |
781,912 |
1,746,392,727 |
6.2 금융부채 범주별 장부금액&cr;
범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| &cr;구분 |
제7(당)기 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
| [유동성 항목] |
|
| 매입채무 |
1,098,806,736 |
| 기타지급채무 |
160,979,568 |
| 단기차입금 |
108,500,796 |
| 유동성사채 |
349,712,268 |
| 유동성장기차입금 |
152,997,489 |
| 소계 |
1,870,996,857 |
| [비유동성 항목] |
|
| 사채 |
548,515,072 |
| 장기차입금 |
518,692,600 |
| 기타지급채무 |
6,496,883 |
| 소계 |
1,073,704,555 |
| 합계 |
2,944,701,412 |
| &cr;구분 |
제6(전)기 |
| 상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 |
파생금융부채 |
합계 |
| [유동성 항목] |
|
|
|
| 매입채무 |
995,131,915 |
- |
995,131,915 |
| 기타지급채무 |
205,402,891 |
- |
205,402,891 |
| 단기차입금 |
87,504,591 |
- |
87,504,591 |
| 유동성사채 |
149,931,635 |
- |
149,931,635 |
| 유동성장기차입금 |
199,047,737 |
- |
199,047,737 |
| 파생금융부채 |
- |
1,171 |
1,171 |
| 소계 |
1,637,018,769 |
1,171 |
1,637,019,940 |
| [비유동성 항목] |
|
|
|
| 사채 |
747,927,287 |
- |
747,927,287 |
| 장기차입금 |
377,272,620 |
- |
377,272,620 |
| 기타지급채무 |
35,397,418 |
- |
35,397,418 |
| 소계 |
1,160,597,325 |
- |
1,160,597,325 |
| 합계 |
2,797,616,094 |
1,171 |
2,797,617,265 |
6.3 금융상품 범주별 순손익&cr;&cr;
금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
구분
|
제7(당)기 |
| 상각후 원가로&cr;측정하는&cr;금융자산 |
기타포괄손익&cr;-공정가치 &cr;금융자산 |
당기손익&cr;-공정가치&cr;금융자산 |
상각후 원가로&cr;측정하는&cr;금융부채 |
기타금융부채 |
당기손익인식&cr;파생금융상품 |
위험회피목적&cr;파생금융상품 |
합계 |
| [당기손익] |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 외환차이로 인한 이익 |
32,482,061 |
- |
- |
11,885,247 |
- |
- |
- |
44,367,308 |
| 외환차이로 인한 손실 |
(52,935,586) |
- |
- |
(10,914,247) |
- |
- |
- |
(63,849,833) |
| 이자수익 |
7,030,425 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
7,030,425 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(44,124,777) |
(855,560) |
- |
- |
(44,980,337) |
| 대손상각비 |
(15,995,640) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(15,995,640) |
| 배당금수익 |
- |
145,600 |
- |
- |
- |
- |
- |
145,600 |
| 파생상품거래이익 |
- |
- |
- |
- |
- |
16,610 |
- |
16,610 |
| 파생상품거래손실 |
- |
- |
- |
- |
- |
(45,180) |
- |
(45,180) |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
- |
- |
- |
(237,654) |
- |
(237,654) |
| 당기손익-&cr; 공정가치금융자산 평가이익 |
- |
- |
3,431,356 |
- |
- |
- |
- |
3,431,356 |
| 당기손익-&cr; 공정가치금융자산 평가손실 |
- |
- |
(7,018) |
- |
- |
- |
- |
(7,018) |
| 당기손익 합계 |
(29,418,740) |
145,600 |
3,424,338 |
(43,153,777) |
(855,560) |
(266,224) |
- |
(70,124,363) |
| [기타포괄손익] |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 기타포괄손익-&cr; 공정가치금융자산 평가손익 |
- |
6,298,080 |
- |
- |
- |
- |
- |
6,298,080 |
| 현금흐름위험회피 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(173,345) |
(173,345) |
| 기타포괄손익 합계 |
- |
6,298,080 |
- |
- |
- |
- |
(173,345) |
6,124,735 |
| 총포괄손익 합계 |
(29,418,740) |
6,443,680 |
3,424,338 |
(43,153,777) |
(855,560) |
(266,224) |
(173,345) |
(63,999,628) |
|
구분
|
제6(전)기 |
| 상각후 원가로&cr;측정하는&cr;금융자산 |
기타포괄손익&cr;-공정가치 &cr;금융자산 |
상각후 원가로&cr;측정하는&cr;금융부채 |
기타금융부채 |
당기손익인식&cr;파생금융상품 |
위험회피목적&cr;파생금융상품 |
합계 |
| [당기손익] |
|
|
|
|
|
|
|
| 외환차이로 인한 이익 |
34,949,483 |
- |
3,491,334 |
- |
- |
- |
38,440,817 |
| 외환차이로 인한 손실 |
(31,205,474) |
- |
(6,970,757) |
- |
- |
- |
(38,176,231) |
| 이자수익 |
7,151,654 |
- |
- |
|
- |
- |
7,151,654 |
| 이자비용 |
- |
- |
(46,487,966) |
(2,026,051) |
- |
- |
(48,514,017) |
| 대손상각비 |
(8,301,916) |
- |
- |
- |
- |
- |
(8,301,916) |
| 배당금수익 |
- |
156,000 |
- |
- |
- |
- |
156,000 |
| 파생상품거래이익 |
- |
- |
- |
- |
646,274 |
- |
646,274 |
| 파생상품거래손실 |
- |
- |
- |
- |
(1,922,342) |
- |
(1,922,342) |
| 파생상품평가이익 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 당기손익 합계 |
2,593,747 |
156,000 |
(49,967,389) |
(2,026,051) |
(1,276,068) |
- |
(50,519,761) |
| [기타포괄손익] |
|
|
|
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 |
- |
(2,712,300) |
- |
|
- |
- |
(2,712,300) |
| 현금흐름위험회피 |
- |
- |
- |
|
- |
227,123 |
227,123 |
| 기타포괄손익 합계 |
- |
(2,712,300) |
- |
- |
- |
227,123 |
(2,485,177) |
| 총포괄손익 합계 |
2,593,747 |
(2,556,300) |
(49,967,389) |
(2,026,051) |
(1,276,068) |
227,123 |
(53,004,938) |
7. 영업부문
&cr;
경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 기업전체가 하나의 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 선택이나 영업부문의 보고부문으로 통합과정 없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다.이사회는 당기손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 당기손익은 연결재무제표상의 당기순이익(손실)과 동일한 방식으로 산출됩니다.
&cr;
&cr;지역별 손익 및 비유동자산 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 제7(당)기 |
| 구분 |
한국 |
중국 |
미국 |
인도 |
기타 |
합계 |
| 총 부문 수익 |
3,009,765,572 |
1,292,894,156 |
881,838,362 |
439,971,549 |
527,251,164 |
6,151,720,803 |
| 부문간 내부수익 |
(415,119,259) |
(56,737,135) |
(39,521,633) |
(16,170,541) |
(60,667,743) |
(588,216,311) |
| 외부고객으로부터의 수익 |
2,594,646,313 |
1,236,157,021 |
842,316,729 |
423,801,008 |
466,583,421 |
5,563,504,492 |
| 당기손익 |
20,679,047 |
1,488,173 |
16,327,659 |
18,775,636 |
1,883,017 |
59,153,532 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
141,478,934 |
73,939,324 |
41,604,213 |
20,366,137 |
28,406,780 |
305,795,388 |
| 이자수익 |
3,850,927 |
2,474,549 |
509 |
650,642 |
53,798 |
7,030,425 |
| 이자비용 |
33,435,378 |
1,044,819 |
5,456,202 |
751,114 |
4,292,824 |
44,980,337 |
| 지분법손익 |
3,343,177 |
- |
- |
- |
- |
3,343,177 |
| 법인세비용(수익) |
(24,000,969) |
5,306,469 |
1,661,237 |
5,930,581 |
2,438,545 |
(8,664,137) |
| 제6(전)기 |
| 구분 |
한국 |
중국 |
미국 |
인도 |
기타 |
합계 |
| 총 부문 수익 |
3,323,374,073 |
1,331,095,614 |
920,886,814 |
529,373,108 |
593,899,273 |
6,698,628,882 |
| 부문간 내부수익 |
(563,119,102) |
(63,608,249) |
(32,993,418) |
(13,308,377) |
(43,722,554) |
(716,751,700) |
| 외부고객으로부터의 수익 |
2,760,254,971 |
1,267,487,365 |
887,893,396 |
516,064,731 |
550,176,719 |
5,981,877,182 |
| 당기손익 |
85,989,917 |
(24,661,999) |
14,033,276 |
24,623,752 |
3,121,560 |
103,106,506 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
145,189,887 |
76,531,732 |
37,180,559 |
17,608,207 |
24,079,161 |
300,589,546 |
| 이자수익 |
4,229,388 |
1,590,972 |
85,825 |
864,502 |
380,967 |
7,151,654 |
| 이자비용 |
30,053,675 |
1,706,878 |
8,623,621 |
1,395,171 |
6,734,672 |
48,514,017 |
| 지분법손익 |
(6,520,992) |
- |
- |
- |
- |
(6,520,992) |
| 법인세비용 |
31,502,495 |
7,723,681 |
(106,736) |
13,542,480 |
5,577,370 |
58,239,290 |
| 비유동자산(*) |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 한국 |
1,256,238,517 |
1,088,216,384 |
| 중국 |
342,099,021 |
405,951,506 |
| 미국 |
247,516,564 |
293,112,428 |
| 인도 |
102,199,294 |
111,805,675 |
| 기타 |
319,694,640 |
319,107,723 |
| 합계 |
2,267,748,036 |
2,218,193,716 |
(*) 각 지역별 비유동자산 금액은 금융상품과 이연법인세자산은 제외되었습니다.
&cr;보고부문별 자산과 부채의 총액은 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 보고부문 정보에 포함하지 않았습니다.&cr;&cr;부문간 매출 거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 회계처리하며, 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.&cr;
상기 보고부문의 당기손익과 연결포괄손익계산서상 당기순이익간의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 보고부문의 당기손익 |
59,153,532 |
103,106,506 |
| 미실현손익 및 내부거래 제거 등의 연결 조정 |
(45,292,095) |
15,133,143 |
| 연결포괄손익계산서상 당기순이익 |
13,861,437 |
118,239,649 |
&cr;연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품의 제조 및 용품 공급과 관련된 재화의 판매, 기타 용역의 제공 및 기술 사용의 대가로서 수취하는 로열티 수익 등으로 구성되어 있습니다.
&cr;연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 매출액 |
비중 |
매출액 |
비중 |
| A고객그룹 |
1,044,933,813 |
19% |
1,246,497,675 |
21% |
| B고객그룹 |
1,013,700,105 |
18% |
1,101,058,393 |
18% |
| C고객그룹 |
655,263,045 |
12% |
791,667,505 |
13% |
| D고객그룹 |
604,375,883 |
11% |
407,520,863 |
7% |
&cr;연결회사는 기업전체가 하나의 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 선택이나 영업부문의 보고부문으로 통합과정 없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다.
&cr;8
.
금융자산
&cr;
&cr;
8.1.
기타포괄손익-공정가치 금융자산
&cr;
기타포괄손익-공정가치 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
구 분
|
제7(당)기초 |
증가 |
평가손익 |
제7(당)기 말 |
| 세후금액 |
법인세효과 |
|
[비유동성 항목]
|
|
|
|
|
|
|
상장주식
|
|
|
|
|
|
|
새론오토모티브
|
5,252,000 |
- |
890,802 |
284,398 |
6,427,200 |
|
비상장주식
|
|
|
|
|
|
|
현대엠파트너스
|
9,246,960 |
- |
4,603,622 |
1,469,758 |
15,320,340 |
|
립하이
|
1,000,029 |
108,575 |
(646,368) |
(206,360) |
255,876 |
| 주식회사에스오에스랩 |
1,999,993 |
- |
92,861 |
29,647 |
2,122,501 |
|
스프링클라우드
|
500,007 |
- |
- |
- |
500,007 |
| 쓰리세컨즈 |
199,916 |
- |
- |
- |
199,916 |
| 더카본스튜디오 |
100,000 |
- |
- |
- |
100,000 |
| 뉴빌리티 |
100,001 |
- |
- |
- |
100,001 |
| 오토테크 |
1,246,070 |
899,748 |
(166,972) |
(53,308) |
1,925,538 |
|
한국자동차공업협동조합
|
6,600 |
- |
- |
- |
6,600 |
| 맥스트 |
2,000,001 |
- |
- |
- |
2,000,001 |
| 비트센싱 |
- |
999,514 |
- |
- |
999,514 |
| 플라잎 |
- |
100,000 |
- |
- |
100,000 |
| 주식회사 와트 |
- |
100,455 |
- |
- |
100,455 |
| 코봇 |
- |
100,091 |
- |
- |
100,091 |
| 메시안 |
- |
50,003 |
- |
- |
50,003 |
| 합계 |
21,651,577 |
2,358,386 |
4,773,945 |
1,524,135 |
30,308,043 |
|
구 분
|
제6(전)기초 |
증가 |
평가손익 |
제6(전)기 말 |
| 세후금액 |
법인세효과 |
|
[비유동성 항목]
|
|
|
|
|
|
|
상장주식
|
|
|
|
|
|
|
새론오토모티브
|
6,125,600 |
- |
(662,189) |
(211,411) |
5,252,000 |
|
비상장주식
|
|
|
|
|
|
|
현대엠파트너스
|
11,085,660 |
- |
(1,393,735) |
(444,965) |
9,246,960 |
|
립하이
|
1,000,029 |
- |
- |
- |
1,000,029 |
| 주식회사에스오에스랩 |
1,999,993 |
- |
- |
- |
1,999,993 |
|
스프링클라우드
|
- |
500,007 |
- |
- |
500,007 |
| 쓰리세컨즈 |
- |
199,916 |
- |
- |
199,916 |
| 더카본스튜디오 |
- |
100,000 |
- |
- |
100,000 |
| 뉴빌리티 |
- |
100,001 |
- |
- |
100,001 |
| 오토테크 |
- |
1,246,070 |
- |
- |
1,246,070 |
|
한국자동차공업협동조합
|
6,600 |
- |
- |
- |
6,600 |
| 맥스트 |
- |
2,000,001 |
- |
- |
2,000,001 |
| 합계 |
20,217,882 |
4,145,995 |
(2,055,924) |
(656,376) |
21,651,577 |
위
지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기
손익으로 재분류되지 않습니다.
&cr;&cr;
8.2 당기손익- 공정가치금융자산&cr;&cr;
당기손익- 공정가치 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
제7(당)기 초 |
증가 |
평가손익 |
제7(당)기 |
| [유동성 항목] |
|
|
|
|
| 상장주식 |
|
|
|
|
| LIFAN |
- |
161,474 |
(7,018) |
154,456 |
|
[비유동성 항목]
|
|
|
|
|
| 비상장주식 |
|
|
|
|
| 피치스그룹 |
300,079 |
- |
- |
300,079 |
| TUSIMPLE |
6,051,000 |
- |
3,431,356 |
9,482,356 |
| GOJEK |
32,288,085 |
- |
- |
32,288,085 |
| 카찹 |
- |
300,121 |
- |
300,121 |
| 합계 |
38,639,164 |
461,595 |
3,424,338 |
42,525,097 |
| 구 분 |
제6(전)기 초 |
증가 |
제6(전)기 |
| [비유동성 항목] |
|
|
|
| 비상장주식 |
|
|
|
| 피치스그룹 |
- |
300,079 |
300,079 |
| TUSIMPLE |
- |
6,051,000 |
6,051,000 |
| GOJEK |
- |
32,288,085 |
32,288,085 |
| 합계 |
- |
38,639,164 |
38,639,164 |
&cr;
8.3 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;
매출채권 및 상각후원가로 측정하는금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 채권금액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권금액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| [유동성 항목] |
|
|
|
|
|
|
| 매출채권 |
1,359,653,168 |
(25,672,746) |
1,333,980,422 |
1,352,619,571 |
(7,269,241) |
1,345,350,330 |
| 기타수취채권 |
|
|
|
|
|
|
| 미수금 |
20,057,749 |
(36,084) |
20,021,665 |
28,545,657 |
(29,840) |
28,515,817 |
| 미수수익 |
1,417,184 |
- |
1,417,184 |
1,180,055 |
- |
1,180,055 |
| 금융기관예치금 |
121,481 |
- |
121,481 |
26,197,634 |
- |
26,197,634 |
| 대여금 |
27,039,900 |
(935,503) |
26,104,397 |
18,049,063 |
(935,503) |
17,113,560 |
| 보증금 |
9,273,518 |
- |
9,273,518 |
9,271,067 |
- |
9,271,067 |
| 기타금융자산 |
|
|
|
|
|
|
| 회사채 |
750,000 |
- |
750,000 |
2,630,266 |
- |
2,630,266 |
| 유동성 항목 소계 |
1,418,313,000 |
(26,644,333) |
1,391,668,667 |
1,438,493,313 |
(8,234,584) |
1,430,258,729 |
| [비유동성 항목] |
|
|
|
|
|
|
| 장기성매출채권 |
7,914,890 |
- |
7,914,890 |
9,811,094 |
- |
9,811,094 |
| 기타수취채권 |
|
|
|
|
|
|
| 미수금 |
4,009,026 |
- |
4,009,026 |
- |
- |
- |
| 금융기관예치금 |
1,500 |
- |
1,500 |
1,500 |
- |
1,500 |
| 대여금 |
35,405,080 |
(2,443,000) |
32,962,080 |
36,999,623 |
(2,443,000) |
34,556,623 |
| 보증금 |
2,083,366 |
- |
2,083,366 |
2,257,437 |
- |
2,257,437 |
| 기타금융자산 |
|
|
|
|
|
|
| 회사채 |
3,916,680 |
- |
3,916,680 |
3,000,000 |
- |
3,000,000 |
| 국공채 |
16,815 |
- |
16,815 |
120,985 |
- |
120,985 |
| 비유동성 항목 소계 |
53,347,357 |
(2,443,000) |
50,904,357 |
52,190,639 |
(2,443,000) |
49,747,639 |
| 합계 |
1,471,660,357 |
(29,087,333) |
1,442,573,024 |
1,490,683,952 |
(10,677,584) |
1,480,006,368 |
매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 제7(당)기 |
| 구분 |
정상채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
연체 또는&cr;사고로 인해&cr;손상된 채권 |
총액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 3개월 이하 |
3개월 초과&cr;6개월 이하 |
6개월 초과&cr;12개월 이하 |
12개월 초과 |
| [유동성 항목] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 매출채권 |
1,264,191,462 |
57,018,947 |
1,874,861 |
7,253,432 |
3,641,720 |
25,672,746 |
1,359,653,168 |
(25,672,746) |
1,333,980,422 |
| 기타수취채권 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 미수금 |
11,229,402 |
2,219,507 |
344,405 |
140,840 |
6,087,511 |
36,084 |
20,057,749 |
(36,084) |
20,021,665 |
| 미수수익 |
1,417,184 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,417,184 |
- |
1,417,184 |
| 금융기관예치금 |
121,481 |
- |
- |
- |
- |
- |
121,481 |
- |
121,481 |
| 대여금 |
26,104,397 |
- |
- |
- |
- |
935,503 |
27,039,900 |
(935,503) |
26,104,397 |
| 보증금 |
9,273,518 |
- |
- |
- |
- |
- |
9,273,518 |
- |
9,273,518 |
| 기타금융자산 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 회사채 |
750,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
750,000 |
- |
750,000 |
| 유동성 항목 소계 |
1,313,087,444 |
59,238,454 |
2,219,266 |
7,394,272 |
9,729,231 |
26,644,333 |
1,418,313,000 |
(26,644,333) |
1,391,668,667 |
| [비유동성 항목] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 매출채권 |
7,914,890 |
- |
- |
- |
- |
- |
7,914,890 |
- |
7,914,890 |
| 기타수취채권 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 장기미수금 |
4,009,026 |
- |
- |
- |
- |
- |
4,009,026 |
- |
4,009,026 |
| 금융기관예치금 |
1,500 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,500 |
- |
1,500 |
| 대여금 |
32,962,080 |
- |
- |
- |
- |
2,443,000 |
35,405,080 |
(2,443,000) |
32,962,080 |
| 보증금 |
2,083,366 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,083,366 |
- |
2,083,366 |
| 기타금융자산 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 회사채 |
3,916,680 |
- |
- |
- |
- |
- |
3,916,680 |
- |
3,916,680 |
| 국공채 |
16,815 |
- |
- |
- |
- |
- |
16,815 |
- |
16,815 |
| 비유동성 항목 소계 |
50,904,357 |
- |
- |
- |
- |
2,443,000 |
53,347,357 |
(2,443,000) |
50,904,357 |
| 합계 |
1,363,991,801 |
59,238,454 |
2,219,266 |
7,394,272 |
9,729,231 |
29,087,333 |
1,471,660,357 |
(29,087,333) |
1,442,573,024 |
| 제6(전)기 |
| 구분 |
정상채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
연체 또는&cr;사고로 인해&cr;손상된 채권 |
총액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 3개월 이하 |
3개월 초과&cr;6개월 이하 |
6개월 초과&cr;12개월 이하 |
12개월 초과 |
| [유동성 항목] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 매출채권 |
1,317,890,610 |
20,152,621 |
5,444,177 |
1,323,110 |
539,812 |
7,269,241 |
1,352,619,571 |
(7,269,241) |
1,345,350,330 |
| 기타수취채권 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 미수금 |
24,579,455 |
2,627,214 |
184,989 |
784,355 |
339,806 |
29,840 |
28,545,659 |
(29,840) |
28,515,819 |
| 미수수익 |
1,180,055 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,180,055 |
- |
1,180,055 |
| 금융기관예치금 |
26,197,634 |
- |
- |
- |
- |
- |
26,197,634 |
- |
26,197,634 |
| 대여금 |
17,113,560 |
- |
- |
- |
- |
935,503 |
18,049,063 |
(935,503) |
17,113,560 |
| 보증금 |
9,271,067 |
- |
- |
- |
- |
- |
9,271,067 |
- |
9,271,067 |
| 유동성 항목 소계 |
1,396,232,381 |
22,779,835 |
5,629,166 |
2,107,465 |
879,618 |
8,234,584 |
1,435,863,049 |
(8,234,584) |
1,427,628,465 |
| [비유동성 항목] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 매출채권 |
9,811,094 |
- |
- |
- |
- |
- |
9,811,094 |
- |
9,811,094 |
| 기타수취채권 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 금융기관예치금 |
1,500 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,500 |
- |
1,500 |
| 대여금 |
34,556,622 |
- |
- |
- |
- |
2,443,000 |
36,999,622 |
(2,443,000) |
34,556,622 |
| 보증금 |
2,257,437 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,257,437 |
- |
2,257,437 |
| 비유동성 항목 소계 |
46,626,653 |
- |
- |
- |
- |
2,443,000 |
49,069,653 |
(2,443,000) |
46,626,653 |
| 합계 |
1,442,859,034 |
22,779,835 |
5,629,166 |
2,107,465 |
879,618 |
10,677,584 |
1,484,932,702 |
(10,677,584) |
1,474,255,118 |
연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 통해 개별분석을 수행합니다. 이에따라 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고과거 신용손실 정보를 근거로 측정하였습니다
.&cr;
&cr;신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 각 분류별 장부금액 합계입니 다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 연결회사는 일부 대여금에 대해 담보를 제공받고 있습니다.
&cr;
&cr;
연
결
회사의 매출채권
중
148,096,148천원
(전기말:
207,922,015
천원
)
은 지급어음에 대하여 중국의 여러 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.&cr;
&cr;
연결회사는 당기말 현재 SC은행 등에 매출채권을
양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여
만기가 미도래한 매출채권
229,778,260천
원
(
전기말:
163,829,499
천원
)
을
연결재무제표에서 제거하였습니다.
&cr;
9. 계약부채&cr;
&cr;
연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원).
|
구 분
|
제7(당)기
|
제6(전)기
|
|
보증용역 선수수익(*)
|
3,464,666 |
2,758,852 |
| 기타매출 선수수익 |
1,033,867 |
1,356,780 |
| 계약부채 합계 |
4,498,533 |
4,115,632 |
(*) OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하며, 그초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합
니다
(
주석21 참조
).
당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
구 분
|
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 |
|
|
| 기타매출 선수수익 |
775,400 |
775,400 |
10. 사용이 제한된 금융기관예치금
&cr;&cr;
사용이 제한된 금융기관예치금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
거래처 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
제한 사유 |
| 유동성 |
농협 등 |
121,481 |
507,934 |
정부보조금 |
| 비유동성 |
KEB 하나은행 |
1,500 |
1,500 |
당좌개설보증금 |
| 합계 |
122,981 |
509,434 |
|
11. 파생금융상품
&cr;&cr;
파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| &cr;구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| [유동성 항목] |
|
|
|
|
| 통화선도 - 현금흐름위험회피 |
- |
- |
383,755 |
- |
| 통화스왑 - 현금흐름위험회피 |
- |
- |
398,157 |
- |
| 이자율스왑 - 현금흐름위험회피 |
- |
- |
- |
1,171 |
| 합계 |
- |
- |
781,912 |
1,171 |
&cr;
당기 COVID-19 영향을 받아 일시적으로 발생 매출액이 예상 매출액에 미달하여 위험회피에 효과적이지 않은 부분이 발생하였으며, 이에 따라 파생상품거래이익
16,610
천원 및 파생상품거래손실
45,180
천원을 인식하였습니다.
현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가이익은
644,908천원이며(전기
평가손실: 177,977천원), 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실
731,130
천원(전기 평가손실:
405,100천원)은
매출액으로 인식되었습니다.
12. 재고자산
&cr;
&cr;
재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 취득가액 |
평가손실누계 |
장부가액 |
취득가액 |
평가손실누계 |
장부가액 |
| 상 품 |
45,734,308 |
(2,219,241) |
43,515,067 |
38,239,330 |
(1,929,760) |
36,309,570 |
| 제 품 |
91,030,085 |
(8,632,969) |
82,397,116 |
74,985,662 |
(7,750,268) |
67,235,394 |
| 재 공 품 |
46,281,514 |
(4,300,994) |
41,980,520 |
47,642,827 |
(570,003) |
47,072,824 |
| 원 재 료 |
139,739,346 |
(2,580,477) |
137,158,869 |
170,669,065 |
(2,621,388) |
168,047,677 |
| 저 장 품 |
10,112,307 |
(1,719,768) |
8,392,539 |
10,511,973 |
(1,875,259) |
8,636,714 |
| 미 착 품 |
9,129,038 |
- |
9,129,038 |
9,494,986 |
- |
9,494,986 |
| 합계 |
342,026,598 |
(19,453,449) |
322,573,149 |
351,543,843 |
(14,746,678) |
336,797,165 |
&cr;
당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는
4,866,696,362천원
(전
기:
5,105,831,360
천원)
입
니
다.&cr;
&cr;
이 중에는 COVID-19로 인한 조업도 감소 및 희망퇴직 관련 비용을 매출원가로 직접 반영한부분이 포함되어 있습니다.
&cr;&cr;
당기 중 인식한
재고자산평가손실 전입액은
5,028,769천원
(
전기
전입액:
2,320,081
천원
)
이
며,
연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.
13. 관계기업 등에 대한 투자자산
&cr;
연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기업명 |
결산월 |
약칭(*1) |
소재국가 |
소유지분율(%) |
| 제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 공동기업(*2) |
AutoV Mando SDN. BHD |
6월 |
AVM |
말레이시아 |
30.0 |
30.0 |
| 관계기업(*3) |
한라에스브이 사모투자전문회사 |
12월 |
HSF |
한국 |
40.0 |
40.0 |
| 관계기업 |
우리엠오토모티브 |
12월 |
WMA |
한국 |
29.0 |
29.0 |
| 관계기업(*4) |
Mercury Partners Inc. |
12월 |
MPI |
미국 |
43.5 |
36.1 |
| 공동기업(*5) |
Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret |
12월 |
MMT |
터키 |
50.0 |
50.0 |
| 공동기업(*5) |
만도브로제 주식회사 |
12월 |
MBCO |
한국 |
50.0 |
50.0 |
(*1) 이하 약칭 사용&cr;(*2) 연결회사는 모든 공동약정들을 재검토한 결과, 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 공동으로 보유하고 있다고 판단하여 관계기업에서 공동기업으로 재분류 하였습니다. 재분류로 인해 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;(*3) HSF는 보고기간 말 현재 청산 진행 중이며, 연결회사는 HSF의 청산가치를 반영하여 지분법손익을 인식하였습니다.&cr;(*4) 연결회사는 당기 중 Mercury Partners Inc.의 유상증자에 참여하였습니다.&cr;(*5) 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 기업을 통하여 구조화 되었으며, 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.&cr;
관계기업 및 공동기업 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 제7(당)기 |
| 기업명 |
기초 |
취득 |
배당금 수취 |
당기손익 중&cr; 지분 해당액 |
기타포괄손익&cr;중 지분 해당액 |
당기말 |
| AVM |
1,575,599 |
- |
- |
1,671 |
(69,531) |
1,507,739 |
| HSF |
8,674,479 |
- |
- |
3,235,199 |
- |
11,909,678 |
| WMA |
2,224,725 |
- |
(64,032) |
130,527 |
- |
2,291,220 |
| MMT |
5,984,345 |
- |
(36,942) |
591,322 |
(1,623,614) |
4,915,111 |
| MBCO |
22,634,748 |
- |
- |
342,461 |
156,223 |
23,133,432 |
| MPI |
3,518,196 |
2,073,717 |
- |
(958,003) |
(78,762) |
4,555,148 |
| 합계 |
44,612,092 |
2,073,717 |
(100,974) |
3,343,177 |
(1,615,684) |
48,312,328 |
| 제6(전)기 |
| 기업명 |
기초 |
취득 |
배당금 수취 |
당기손익 중&cr; 지분 해당액 |
기타포괄손익&cr;중 지분 해당액 |
전기말 |
| AVM |
1,595,749 |
- |
- |
(95,091) |
74,941 |
1,575,599 |
| HSF |
15,857,142 |
141,500 |
- |
(7,324,163) |
- |
8,674,479 |
| WMA |
2,095,899 |
- |
(49,648) |
176,238 |
2,236 |
2,224,725 |
| MMT |
6,843,117 |
- |
(248,350) |
(55,420) |
(555,002) |
5,984,345 |
| MBCO |
21,078,661 |
- |
- |
1,565,098 |
(9,011) |
22,634,748 |
| MPI |
4,249,633 |
- |
- |
(787,654) |
56,217 |
3,518,196 |
| 합계 |
51,720,201 |
141,500 |
(297,998) |
(6,520,992) |
(430,619) |
44,612,092 |
&cr;관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| &cr;기업명 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 자산 |
부채 |
자본 |
자산 |
부채 |
자본 |
| AVM |
5,466,954 |
441,156 |
5,025,798 |
5,363,262 |
111,266 |
5,251,996 |
| HSF |
16,153,165 |
35,344 |
16,117,821 |
19,294,706 |
35,344 |
19,259,362 |
| WMA |
11,095,008 |
3,594,608 |
7,500,400 |
10,160,887 |
3,062,851 |
7,098,036 |
| MMT |
51,076,712 |
40,494,445 |
10,582,267 |
50,352,366 |
37,500,299 |
12,852,067 |
| MBCO |
126,767,691 |
79,979,348 |
46,788,343 |
112,741,929 |
66,799,844 |
45,942,085 |
| MPI |
4,545,891 |
3,001,480 |
1,544,411 |
3,491,817 |
1,547,431 |
1,944,386 |
| &cr;기업명 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 매출액 |
당기손익 |
총포괄손익 |
매출액 |
당기손익 |
총포괄손익 |
| AVM |
2,025,994 |
5,571 |
(226,198) |
1,456,054 |
(316,970) |
(67,167) |
| HSF |
1,478,390 |
1,454,763 |
1,454,763 |
(7,269,040) |
(7,671,446) |
(7,671,446) |
| WMA |
14,803,582 |
623,164 |
623,164 |
16,809,744 |
885,532 |
893,245 |
| MMT |
73,619,969 |
1,051,312 |
(2,195,916) |
81,412,636 |
(361,590) |
(1,471,594) |
| MBCO |
95,554,126 |
533,811 |
846,258 |
91,218,846 |
3,153,427 |
3,135,405 |
| MPI |
397,009 |
(2,324,917) |
(2,473,692) |
95,923 |
(2,180,225) |
(2,024,617) |
관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 제7(당)기 |
| 기업명 |
순자산 |
지분율(%) |
순자산&cr;지분금액 |
영업권 등 |
미실현이익 |
기타조정 |
장부금액 |
| AVM |
5,025,798 |
30.0% |
1,507,739 |
- |
- |
- |
1,507,739 |
| HSF |
16,117,821 |
40.0% |
6,447,128 |
394,028 |
- |
5,068,522 |
11,909,678 |
| WMA |
7,500,400 |
29.0% |
2,175,116 |
137,145 |
(21,041) |
- |
2,291,220 |
| MMT |
10,582,267 |
50.0% |
5,291,134 |
- |
(376,023) |
- |
4,915,111 |
| MBCO |
46,788,343 |
50.0% |
23,394,172 |
- |
(260,740) |
- |
23,133,432 |
| MPI |
1,544,411 |
43.5% |
671,483 |
3,883,665 |
- |
- |
4,555,148 |
| 제6(전)기 |
| 기업명 |
순자산 |
지분율(%) |
순자산&cr;지분금액 |
영업권 등 |
미실현이익 |
기타조정 |
장부금액 |
| AVM |
5,251,996 |
30.0% |
1,575,599 |
- |
- |
- |
1,575,599 |
| HSF |
19,259,362 |
40.0% |
7,703,745 |
394,028 |
- |
576,706 |
8,674,479 |
| WMA |
7,098,036 |
29.0% |
2,058,430 |
192,003 |
(25,708) |
- |
2,224,725 |
| MMT |
12,852,067 |
50.0% |
6,426,034 |
- |
(441,689) |
- |
5,984,345 |
| MBCO |
45,942,085 |
50.0% |
22,971,043 |
- |
(336,295) |
- |
22,634,748 |
| MPI |
1,944,386 |
36.1% |
702,452 |
2,815,744 |
- |
- |
3,518,196 |
14. 유형자산
&cr;
유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
| 토지 |
건물 및 구축물 |
기계장치 |
공구와기구 |
비품 및&cr;차량운반구 |
미착 및&cr;건설중인자산 |
합계 |
| 2020.1.1(당기초) |
297,532,823 |
556,617,153 |
857,318,785 |
118,894,749 |
36,863,909 |
79,382,670 |
1,946,610,089 |
| 취득 및 후속지출 |
2,978,076 |
3,446,530 |
29,781,561 |
31,729,844 |
5,841,126 |
104,262,216 |
178,039,353 |
| 투자부동산으로 대체 |
(4,798,575) |
(4,589,961) |
- |
- |
- |
- |
(9,388,536) |
| 처분 및 폐기 |
- |
(12,078,228) |
(10,239,391) |
(1,345,044) |
(232,612) |
- |
(23,895,275) |
| 상각 |
- |
(23,874,730) |
(160,396,904) |
(44,558,281) |
(11,029,902) |
- |
(239,859,817) |
| 손상차손 |
- |
(1,100,568) |
(4,352,735) |
196,300 |
- |
- |
(5,257,003) |
| 자산재평가 |
227,453,934 |
- |
- |
- |
- |
- |
227,453,934 |
| 대체 |
15,522,023 |
3,330,853 |
50,501,083 |
11,319,330 |
1,014,329 |
(81,687,618) |
- |
| 외화환산차이 |
(1,226,815) |
(7,438,592) |
(21,169,494) |
(1,578,847) |
(822,151) |
(2,062,703) |
(34,298,602) |
| 2020.12.31(당기말) |
537,461,466 |
514,312,457 |
741,442,905 |
114,658,051 |
31,634,699 |
99,894,565 |
2,039,404,143 |
|
상각 전 장부금액
|
537,461,466 |
749,405,799 |
2,094,904,580 |
433,804,750 |
112,518,496 |
99,894,565 |
4,027,989,656 |
| 상각 및 손상차손누계액 |
- |
(235,093,342) |
(1,353,461,675) |
(319,146,699) |
(80,883,797) |
- |
(1,988,585,513) |
| 구분 |
제6(전)기 |
| 토지 |
건물 및 구축물 |
기계장치 |
공구와기구 |
비품 및&cr;차량운반구 |
미착 및&cr;건설중인자산 |
합계 |
| 2019.1.1(전기초) |
295,966,780 |
559,249,258 |
809,295,638 |
118,435,357 |
34,686,878 |
125,393,294 |
1,943,027,205 |
| 취득 및 후속지출 |
776,236 |
4,723,931 |
78,814,037 |
37,520,020 |
11,064,885 |
89,189,066 |
222,088,175 |
| 회계정책변경효과 |
- |
- |
(4,536,806) |
- |
- |
- |
(4,536,806) |
| 사업양수 |
- |
- |
7,816,561 |
- |
- |
- |
7,816,561 |
| 처분 및 폐기 |
- |
- |
(7,206,166) |
(1,363,869) |
(95,592) |
(345,424) |
(9,011,051) |
| 상각 |
- |
(24,566,599) |
(154,406,531) |
(42,905,628) |
(10,995,591) |
- |
(232,874,349) |
| 손상차손 |
- |
(2,520,245) |
(2,502,300) |
(382,804) |
- |
- |
(5,405,349) |
| 대체 |
466,260 |
12,915,389 |
115,814,798 |
6,265,651 |
1,780,083 |
(137,242,181) |
- |
| 외화환산차이 |
323,547 |
6,815,419 |
14,229,554 |
1,326,022 |
423,246 |
2,387,915 |
25,505,703 |
| 2019.12.31(전기말) |
297,532,823 |
556,617,153 |
857,318,785 |
118,894,749 |
36,863,909 |
79,382,670 |
1,946,610,089 |
| 상각 전 장부금액 |
297,532,823 |
777,259,825 |
2,172,301,956 |
424,310,184 |
117,731,109 |
79,382,670 |
3,868,518,567 |
| 상각 및 손상차손누계액 |
- |
(220,642,672) |
(1,314,983,171) |
(305,415,435) |
(80,867,200) |
- |
(1,921,908,478) |
연결회사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중
453,788천
원
(전기: 153,461천원)
을
자본화하였습니다.
차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은
특정차입금 1.90%, 일반차입금 2.39%(전기: 2.58%)
입니다.
&cr;&cr;감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 매출원가(*) |
213,362,696 |
207,783,770 |
| 판매비와관리비 |
|
|
| 감가상각비 |
15,509,459 |
14,961,783 |
| 연구개발비 |
10,987,662 |
10,128,795 |
| 합계 |
239,859,817 |
232,874,348 |
(*) 개발비 등에 배분된 금액이 포함되어 있습니다.
&cr;
연결회사의 기계장치 중 일부는 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다
(주석
19
참조).
&cr;
연결회사는 건물 및 설비투자 등과 관련한 취득약정을 체결하고 있습
니다
(주석34 참조).
&cr;
연결회사는 5월 1일부로 주물공장을 외주화함에 따라 관련 부동산의 용도가 임대자산으로 변경되었습니다. 이에 따라
관련 유형자산을 투자부동산으로 재분류 하였으며, 투자부동산의 측정에는 원가모형을 적용하였습니다(주석15 참조).
&cr;
연결회사는 2020년 중 유형자산으로 분류되는 토지에 대해 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 2020년 9월 30일을 기준일로 하여 연결회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 ㈜대한감정평가법인 등에서 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.&cr;
재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
.
| 구 분 |
재평가모형 |
원가모형 |
| 토 지 |
537,461,466 |
310,007,532 |
&cr;상기 토지재평가로 인해 당기말까지 인식한 재평가잉여금은 227,701백만원(법인세효과 차감 전)이며, 손익으로 인식한 재평가손실액은
247백
만원 입니다.&cr;
&cr;다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다.공정가가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 5에서 설명하고 있습니다.
&cr;
당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 토 지 |
- |
- |
537,461,466 |
537,461,466 |
&cr;
토지 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.
가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행되었으며, 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률,개별 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등에 근거하여 이러한 변수가 결정되었습니다.
15. 투자부동산&cr;
&cr;
투자부
동산의 장부금액 변동내역은
다음과 같습니다(단위: 천원)
.
| 구분 |
제7(당)기 |
| 토지 |
건물 |
구축물 |
합계 |
| 기초 장부금액 |
- |
- |
- |
- |
| 유형자산에서 대체 |
4,798,575 |
4,376,948 |
213,013 |
9,388,536 |
| 감가상각비 |
- |
(147,634) |
(10,338) |
(157,972) |
| 기말 장부금액 |
4,798,575 |
4,229,314 |
202,675 |
9,230,564 |
| 취득원가 |
4,798,575 |
7,909,078 |
543,863 |
13,251,516 |
| 감가상각누계액 |
- |
(3,679,764) |
(341,188) |
(4,020,952) |
&cr;
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,236,585천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 157,972
천원입니다.
&cr;당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 14,168,222천원입니다.
&cr;
16.
사
용권자산 및 리스부채&cr;
&cr;
16.1
연결재무상태표에 인식된 금액
&cr;리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원)
|
구 분
|
제7(당)기
|
제6(전)기
|
|
사용권자산
|
| 토지 |
13,036,471 |
18,406,500 |
| 건물 |
12,437,658 |
14,247,874 |
| 시설장치 |
11,014,306 |
12,692,643 |
| 기계장치 |
3,753,472 |
4,173,167 |
| 차량운반구 |
5,218,038 |
6,043,065 |
| 비품 |
114,270 |
81,075 |
|
합계
|
45,574,215 |
55,644,324 |
&cr;
|
구 분
|
제7(당)기
|
제6(전)기
|
|
리스부채(*)
|
|
유동
|
7,528,791 |
9,297,006 |
|
비유동
|
24,986,018 |
27,428,110 |
|
합계
|
32,514,809 |
36,725,116 |
(*) 해당 리스부채는 연결회사의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 1.11%~6.89%(담보), 1.62% ~ 7.41%(무담보)입니다.
&cr;
&cr;당기 중 증가된 사용권자산은
9,397,606천원(전기:13,901,465천원
)입니다.
&cr;16.2 연결포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원)
|
구 분
|
제7(당)기 |
제6(전)기
|
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
| 토지 |
417,544 |
490,973 |
| 건물 |
6,081,877 |
5,708,452 |
| 시설장치 |
1,147,753 |
1,374,486 |
| 기계장치 |
480,538 |
453,256 |
| 차량운반구 |
5,349,279 |
4,260,227 |
| 비품 |
85,387 |
68,503 |
|
합계
|
13,562,378 |
12,355,897 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
|
855,560 |
2,026,051 |
|
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
|
1,797,514 |
722,447 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
|
172,959 |
182,864 |
&cr;
당기 중 리스의 총 현금유출은
15,644,974
천원(전기:15,254,172천원
)입니다.&cr;
17. 무형자산
&cr;
&cr;
무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
| 영업권 |
개발비 |
소프트웨어 |
회원권 |
기타무형자산 |
합계 |
|
2020.1.1(당기초)
|
4,409,461 |
106,123,979 |
41,058,357 |
1,896,521 |
17,838,894 |
171,327,212 |
| 취득 |
- |
466,573 |
16,767,614 |
- |
2,774,122 |
20,008,309 |
| 내부개발 |
- |
466,573 |
- |
- |
- |
466,573 |
| 개별취득 |
- |
- |
16,767,614 |
- |
2,774,122 |
19,541,736 |
| 처분 |
- |
- |
(989,446) |
(143,000) |
- |
(1,132,446) |
| 상각 |
- |
(35,439,930) |
(14,235,919) |
- |
(2,539,374) |
(52,215,223) |
| 손상 |
- |
(12,168,024) |
- |
- |
- |
(12,168,024) |
| 외화환산차이 |
(239,819) |
(8,966) |
(329,454) |
6,404 |
(21,209) |
(593,044) |
| 2020.12.31(당기말) |
4,169,642 |
58,973,632 |
42,271,152 |
1,759,925 |
18,052,433 |
125,226,784 |
| 취득원가 |
4,169,642 |
174,951,607 |
158,500,538 |
2,284,486 |
32,084,640 |
371,990,913 |
| 상각/손상차손누계액 |
- |
(115,977,975) |
(116,229,386) |
(524,561) |
(14,032,207) |
(246,764,129) |
| 구분 |
제6(전)기 |
| 영업권 |
개발비 |
소프트웨어 |
회원권 |
기타무형자산 |
합계 |
|
2019.1.1(전기초)
|
431,495 |
142,126,582 |
44,977,804 |
7,988,239 |
16,714,692 |
212,238,812 |
| 취득 |
3,903,409 |
1,939,050 |
10,808,336 |
- |
3,390,326 |
20,041,121 |
| 내부개발 |
- |
1,939,050 |
- |
- |
- |
1,939,050 |
| 개별취득 |
- |
- |
10,808,336 |
- |
3,390,326 |
14,198,662 |
| 사업양수 |
3,903,409 |
|
|
|
|
3,903,409 |
| 처분 |
- |
- |
(395) |
(6,107,360) |
- |
(6,107,755) |
| 상각 |
- |
(37,957,760) |
(15,121,417) |
- |
(2,280,125) |
(55,359,302) |
| 외화환산차이 |
74,557 |
16,107 |
394,029 |
15,642 |
14,001 |
514,336 |
| 2019.12.31(전기말) |
4,409,461 |
106,123,979 |
41,058,357 |
1,896,521 |
17,838,894 |
171,327,212 |
| 취득원가 |
4,409,461 |
200,794,465 |
153,967,617 |
2,726,658 |
29,287,766 |
391,185,967 |
| 상각/손상차손누계액 |
- |
(94,670,486) |
(112,909,260) |
(830,137) |
(11,448,872) |
(219,858,755) |
무형자산 상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 매출원가(*) |
42,356,969 |
44,541,978 |
| 판매비와관리비 |
|
|
| 무형자산상각비 |
5,659,607 |
6,411,372 |
| 연구개발비 |
4,198,646 |
4,405,951 |
| 합계 |
52,215,222 |
55,359,301 |
(*) 개발비 등에 배분된 금액이 포함되어 있습니다.
연결회사는 회수가능액 측정을 위해 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거
로 2020년말 이후 무형자산의 잔여내용년수에 해당하는 기간의 현금흐름을 추정하였습니다.
회수가능액 측정을 위한 할인율은 회사의 위
험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 13.4%(전기: 11.1%)로 추정하였습니다.
&cr;&cr;
개발비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 분류 |
개별자산명 |
장부금액 |
잔여상각기간
|
| 개발비 |
MGH-100 (*1) |
18,768,364 |
2년 3개월 |
| MAS 95R 3.0 (*2) |
14,384,084 |
1년 8개월 |
| STO (*3) |
9,024,038 |
3년 9개월 |
| MAS95C 1.0 (*4) |
4,867,125 |
2년 5개월 |
| IDB (*5) |
4,324,890 |
2년 6개월 |
| N3 C-EPS외 7건(*6) |
7,605,131 |
9개월~4년 8개월 |
| 합계 |
58,973,632 |
|
&cr;
(*1) MGH-100은 각 Wheel의 제동력과 구동력을 제어하여 차량의 미끄러짐 방지 및 안정성을 확보하는 ESC 제품으로서, 기존 제품 대비 자율주행지원 등의 신기술 적용 및 Performance 향상, 경량화를 실현하며 2018년 양산을 시작하였습니다. 연결회사는 당기 MGH- 100에 대한 손상징후 식별 및 이에 따른 손상 평가를 수행하였으며, 평가 결과에 따라 10,901백만원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(*2) MAS 95R 3.0은 기존 EPS 제품 대비 성능향상 및 경량화를 실현하는 프로젝트로써 운전자로 하여금 편안한 조향을 가능하게 하고 자동 주차 등 다양한 부가기능을 수행하며, 2017년에 개발을 완료하여 양산을 시작하였습니다.&cr;
(*3) STO는 대형차량에 EPS 기능을 부여하여 운전자 편의 증대 및 DAS 기능을 구현한 조향제품으로서 2019년 양산을 시작하였습니다.&cr;(*4)
MAS 95C 1.0은 기존 EPS 제품 대비 성능향상 및 경량화를 실현하는 프로젝트로써 운전자로 하여금 편안한 조향을 가능하게 하고 자동 주차 등 다양한 부가기능을 수행하며, 2018년에 개발을 완료하여 양산을 시작하였습니다.
&cr;
(*5)
IDB는 모터로 직접 압력 피스톤을 구동하여 제동 압력을 생성하는 통합형 전자 브레이크로서 기존 진공부스터를 대체하고 ESC의 모든 기능을 포함하는 일체형 통합 브레이크 장치이며, 2018년에 개발을 완료하여 양산을 시작하였습니다.
&cr;
(*6) 회사는 당기에 MAS80C 3.0에 대한 손상징후 식별 및 이에 따른 손상 평가를 수행하였으며, 평가 결과에 따라 1,267백만원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;
비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 매출원가(제조원가) |
145,541,266 |
169,888,508 |
| 판매비와 관리비 |
177,174,822 |
190,991,916 |
| 합 계 |
322,716,088 |
360,880,424 |
연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| MAIL |
431,495 |
431,495 |
| MCA와 그 종속기업 |
3,738,147 |
3,903,409 |
18. 기타자산
&cr;&cr;
기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| [유동성 항목] |
|
|
| 부가세미수금 등 선급제세 |
47,265,883 |
66,213,766 |
| 선급금 |
28,866,850 |
21,891,337 |
| 선급비용 |
9,797,830 |
9,288,486 |
| 소계 |
85,930,563 |
97,393,589 |
| [비유동성 항목] |
|
|
| 선급금 |
20,701,787 |
19,052,226 |
| 선급비용 |
8,488,282 |
7,729,744 |
| 소계 |
29,190,069 |
26,781,970 |
| 합계 |
115,120,632 |
124,175,559 |
19. 사채 및 차입금
&cr;
사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 종 류 |
발행일 |
만기일 |
이자율 (%) |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 유동성 |
비유동성 |
유동성 |
비유동성 |
| 제5회 공모사채 |
2017.04.24 |
2020.04.24 |
2.24 |
- |
- |
150,000,000 |
- |
| 제6회 공모사채 |
2018.07.10 |
2021.07.09 |
2.64 |
250,000,000 |
- |
- |
250,000,000 |
| 제7회 공모사채 |
2018.10.26 |
2021.10.26 |
2.43 |
100,000,000 |
- |
- |
100,000,000 |
| 제8-1회 공모사채 |
2019.04.15 |
2022.04.15 |
2.01 |
- |
100,000,000 |
- |
100,000,000 |
| 제8-2회 공모사채 |
2019.04.15 |
2024.04.15 |
2.18 |
- |
150,000,000 |
- |
150,000,000 |
| 제9-1회 공모사채 |
2019.08.29 |
2022.08.29 |
1.48 |
- |
90,000,000 |
- |
90,000,000 |
| 제9-2회 공모사채 |
2019.08.29 |
2024.08.29 |
1.56 |
- |
60,000,000 |
- |
60,000,000 |
| 제10-1회 공모사채 |
2020.05.28 |
2023.05.26 |
2.06 |
- |
140,000,000 |
- |
- |
| 제10-2회 공모사채 |
2020.05.28 |
2025.05.28 |
2.10 |
- |
10,000,000 |
- |
- |
| 소 계 |
350,000,000 |
550,000,000 |
150,000,000 |
750,000,000 |
| 차감: 사채할인발행차금 |
(287,732) |
(1,484,928) |
(68,365) |
(2,072,713) |
| 차 감 계 |
349,712,268 |
548,515,072 |
149,931,635 |
747,927,287 |
&cr;단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).
| 차입금 종류 |
차입처 |
이자율(%) |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 무역금융 및&cr;수입결제자금대출(USANCE 등) |
CITI은행 등 |
1.14~2.39 |
6,278,834
(USD 5,768)
|
8,038,530
(USD 6,924)
|
| 운영자금대출 |
CITI은행 등 |
1.44~2.85 |
20,264,016 &cr;(USD 18,623) |
8,756,952 &cr;(USD 7,553) |
| CITI은행 등 |
0.75~1.50 |
58,692,132 &cr;(EUR 43,858) |
41,696,434 &cr;(EUR 32,141) |
| 우리은행 |
3.00 |
4,503,605 &cr;(BRL 21,500) |
3,888,675 &cr;(BRL 13,500) |
| 산업은행 |
2.27 |
16,500,000 |
25,124,000 |
| 타타캐피탈 |
0.90 |
2,262,209 &cr;(INR 152,235) |
- |
| 합계 |
108,500,796 |
87,504,591 |
장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).
| 종류 |
차입처 |
&cr;이자율(%) |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 유동성 |
비유동성 |
유동성 |
비유동성 |
| 국민주택자금 |
국민은행 |
- |
- |
- |
88,135 |
- |
| 일반차입금 |
산업은행 등 |
1.68~3.42 |
75,000,000 |
143,600,000 |
50,000,000 |
83,600,000 |
| 일반외화차입금 |
수출입은행 등 |
0.83~0.93 |
11,977,248 &cr;(EUR 8,950) |
- |
12,619,414 &cr;(USD 4,400)&cr;(EUR 5,800) |
4,086,905 &cr;(USD 0)&cr;(EUR 3,150) |
| 운영자금대출 |
도이치은행 등 |
1.35~1.69 |
7,647,086 &cr;(EUR 5,714) |
21,411,840 &cr;(EUR 16,000) |
30,952,973 &cr;(EUR 23,857) |
7,413,886 &cr;
(EUR 5,714)
|
| CITI은행 등 |
1.54~3.75 |
- |
21,760,000 &cr;(USD 20,000) |
48,627,600 &cr;(USD 42,000) |
17,367,000 &cr;(USD 15,000) |
| 시설자금대출 |
산업은행 등 |
1.27 |
16,058,880 &cr;(EUR 12,000) |
- |
9,082,010 &cr;
(EUR 7,000)
|
15,569,160 &cr;
(EUR 12,000)
|
| CITI은행 등 |
1.25~4.65 |
42,458,127 &cr;(USD 39,024) |
121,920,760 &cr;(USD 112,060) |
21,206,707 &cr;(USD 18,316) |
149,452,930 &cr;(USD 129,084) |
| SC은행 |
- |
- |
- |
6,470,899 &cr;(INR 398,700) |
- |
| 국민은행 등 |
1.87~3.20 |
- |
210,000,000 |
20,000,000 |
100,000,000 |
| 소 계 |
153,141,341 |
518,692,600 |
199,047,738 |
377,489,881 |
| 차감: 현재가치할인차금 |
(143,851) |
- |
- |
(217,261) |
| 차 감 계 |
152,997,490 |
518,692,600 |
199,047,738 |
377,272,620 |
&cr;차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 제7(당)기 |
| 구분 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 차입금 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 매출채권 |
95,893,923 |
95,893,923 |
운영자금 |
- |
Wells Fargo |
| 기계장치 |
76,603,487 |
138,412,534 |
시설자금 |
61,236,452 |
BOA |
| 20,426,269 |
시설자금 |
1,421,638 |
BBVA |
| 제6(전)기 |
| 구분 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 차입금 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 토지 및 건물 |
17,921,820 |
11,148,000 |
국민주택자금 |
88,135 |
국민은행 |
| 매출채권 |
105,086,028 |
105,086,028 |
운영자금 |
17,367,000 |
Wells Fargo |
| 기계장치 |
111,999,445 |
147,292,309 |
시설자금 |
83,293,291 |
BOA |
| 21,736,704 |
시설자금 |
1,775,601 |
BBVA |
&cr;
한편, 당기말 현재 상기 담보 제공내역 이외에 토지분양대금반환채권 14,400,000천원이 KDB산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 이는 한국주택공사 및 경기도시공사로부터 "판교 제2테크노밸리 산업시설용지 매매계약에 의한 분양대금반환청구권"에 대한 채권양도 통지 및 승낙에 의해 채권양도 승낙서를 담보로 제공한 것입니다.
20. 기타지급채무
&cr;&cr;기타지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| [유동성 항목] |
|
|
| 미지급금 |
162,070,543 |
164,408,596 |
| 미지급비용 |
40,482,350 |
40,993,295 |
| 보증금 |
1,000 |
1,000 |
| 소계 |
202,553,893 |
205,402,891 |
| [비유동성 항목] |
|
|
| 미지급금 |
5,383,591 |
6,709,651 |
| 미지급비용 |
24,683,904 |
27,988,267 |
| 보증금 |
699,500 |
699,500 |
| 소계 |
30,766,995 |
35,397,418 |
| 합계 |
233,320,888 |
240,800,309 |
&cr;21. 충당부채
&cr;
&cr;연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.
충당부채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 판매보증충당부채 |
기타충당부채(*) |
계 |
판매보증충당부채 |
기타충당부채 |
계 |
| 기초장부금액 |
56,216,791 |
355,956 |
56,572,747 |
54,988,685 |
157,174,542 |
212,163,227 |
| 충당부채 전입(환입) |
19,150,630 |
- |
19,150,630 |
35,693,079 |
(57,168,864) |
(21,475,785) |
| 사용액 |
(26,210,067) |
(355,956) |
(26,566,023) |
(34,792,331) |
(99,649,722) |
(134,442,053) |
| 외화환산차이 |
(244,663) |
- |
(244,663) |
327,358 |
- |
327,358 |
| 기말장부금액 |
48,912,691 |
- |
48,912,691 |
56,216,791 |
355,956 |
56,572,747 |
| 유동성항목 |
21,770,033 |
- |
21,770,033 |
28,950,321 |
355,956 |
29,306,277 |
| 비유동성항목 |
27,142,658 |
- |
27,142,658 |
27,266,470 |
- |
27,266,470 |
(*) 2020년 6월 10일 통상임금 소송 최종판결에 따라 355,956천원을 지급하였습니다.
22. 순확정급여부채
&cr;
연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
338,830,160 |
325,340,501 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(320,859,240) |
(319,741,259) |
| 연결재무상태표상 순확정급여부채 |
17,970,920 |
5,599,242 |
확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 기초금액 |
325,340,501 |
309,247,109 |
| 당기근무원가 |
33,881,860 |
34,360,561 |
| 이자원가 |
8,557,135 |
9,012,488 |
| 급여 지급액 |
(31,442,740) |
(32,594,644) |
| 과거근무원가 |
(1,837,444) |
- |
| 재측정요소 |
|
|
| 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
- |
2,799 |
| 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(424,196) |
(2,845,733) |
| 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 |
4,744,647 |
8,161,284 |
| 외화환산차이 |
10,397 |
(3,363) |
| 기말 금액 |
338,830,160 |
325,340,501 |
사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 기초금액 |
319,741,259 |
267,949,936 |
| 이자수익 |
8,373,441 |
8,323,503 |
| 사용자의 기여금 |
25,000,000 |
74,506,148 |
| 재측정요소: |
|
|
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
(3,135,444) |
(3,027,759) |
| 급여 지급액 |
(29,131,637) |
(28,012,158) |
| 외화환산차이 |
11,621 |
1,589 |
| 기말 금액 |
320,859,240 |
319,741,259 |
사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 금액 |
구성비율 |
금액 |
구성비율 |
| 채무상품 |
95,375,911 |
29.73% |
63,319,452 |
19.80% |
| 예치금 |
14,881,173 |
4.64% |
44,278,057 |
13.85% |
| 기타 |
210,602,156 |
65.64% |
212,143,750 |
66.35% |
| 합계 |
320,859,240 |
100.00% |
319,741,259 |
100.00% |
확정급여채무 및 사외적립자산과 관련하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 할인율 |
2.6~2.8% |
2.5~2.8% |
| 미래임금상승률 |
3.6~3.7% |
3.6~3.7% |
주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 변동 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
1.0% |
9.3% 감소 |
7.3% 증가 |
| 미래임금상승률 |
1.0% |
7.3% 증가 |
9.4% 감소 |
&cr;
상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위적립방식과 동일한
방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr;
&cr;회사는 2021년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 31,847백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;&cr;
당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만
기는
8.7년
, 9.02년이
며, 현재가치로 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 구성에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
1년 미만 |
1년 이상 ~2년 미만 |
2년 이상 ~5년 미만 |
5년 이상 |
합계 |
| 퇴직급여지급액 |
17,320,077 |
29,761,679 |
93,752,227 |
743,431,388 |
884,265,371 |
&cr;
당기 중 희망퇴직제도를 통해 매출원가에 직접 반영된 퇴직급여는
53,800,141
천원입니다.&cr;
23. 기타부채
&cr;&cr;기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| [유동성 항목] |
|
|
| 예수금등 |
26,668,699 |
25,413,364 |
| 선수금 |
19,387,497 |
12,344,412 |
| 선수수익 |
3,093,834 |
903,348 |
| 소계 |
49,150,030 |
38,661,124 |
| [비유동성 항목] |
|
|
| 선수수익 |
1,836,499 |
3,861,654 |
| 소계 |
1,836,499 |
3,861,654 |
| 합계 |
50,986,529 |
42,522,778 |
24.
당기법인세 및 이연법인세
&cr;
법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 당기 법인세부담액 |
30,518,772 |
36,021,365 |
| 전기 법인세의 조정사항 |
(6,906,902) |
(99,348) |
| 총 이연법인세 변동액 |
18,462,206 |
17,972,653 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 |
(54,878,672) |
2,643,296 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 변동액 |
1,936,000 |
2,371,600 |
| 외화환산차이 |
2,204,459 |
(670,276) |
| 당기 법인세비용(수익) |
(8,664,137) |
58,239,290 |
법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 법인세비용차감전 순이익 |
5,197,300 |
176,478,939 |
| 각 국가별 적용세율로 계산된 법인세비용 |
939,939 |
40,445,650 |
| 조정사항: |
|
|
| 비과세수익/비공제비용 |
(2,478,072) |
3,442,945 |
| 당기 발생 세액공제 및 세액감면 |
(11,018,810) |
(9,529,731) |
| 종속기업 등에 대한 일시적 차이 변동 등 |
(615,189) |
10,419,175 |
| 전기 법인세의 조정사항 |
(8,678,855) |
2,079,711 |
| 미인식 일시적차이 변동 |
13,186,850 |
11,381,540 |
| 법인세비용(수익) |
(8,664,137) |
58,239,290 |
| 유효세율(*) |
- |
33.0% |
(*) 당기에 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.
이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| [이연법인세자산] |
|
|
| 1년 이내에 결제될 이연법인세자산 |
43,457,246 |
57,964,975 |
| 1년 이후에 결제될 이연법인세자산 |
181,235,425 |
129,606,023 |
| 이연법인세자산 합계 |
224,692,671 |
187,570,998 |
| [이연법인세부채] |
|
|
| 1년 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(3,175,120) |
(2,428,109) |
| 1년 이후에 결제될 이연법인세부채 |
(137,590,382) |
(82,753,514) |
| 이연법인세부채 합계 |
(140,765,502) |
(85,181,623) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
83,927,169 |
102,389,375 |
자본에 직접 반영된 이연법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 세전 금액 |
법인세효과 |
세후 금액 |
세전 금액 |
법인세효과 |
세후 금액 |
| 공정가치금융자산 |
6,298,080 |
(1,524,135) |
4,773,945 |
(2,712,300) |
656,377 |
(2,055,923) |
| 현금흐름위험회피 |
(173,345) |
92,869 |
(80,476) |
227,123 |
(33,541) |
193,582 |
| 보험수리적손익 |
(7,455,895) |
1,803,946 |
(5,651,949) |
(8,343,961) |
2,020,460 |
(6,323,501) |
| 토지재평가차익 |
227,453,934 |
(55,251,352) |
172,202,582 |
- |
- |
- |
| 합계 |
226,122,774 |
(54,878,672) |
171,244,102 |
(10,829,138) |
2,643,296 |
(8,185,842) |
총 이연법인세의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
제7(당)기 |
| 기초 |
당기손익 변동 |
기타포괄손익 변동 |
외화환산차이 |
기말 |
| 지배지분 |
비지배지분 |
| 퇴직급여부채 |
1,355,598 |
1,237,589 |
1,803,946 |
- |
- |
4,397,133 |
| 토지재평가차익 |
(30,776,135) |
- |
(55,251,351) |
- |
- |
(86,027,486) |
| 파생금융상품 |
(33,541) |
- |
92,869 |
- |
- |
59,328 |
| 종속기업 등에 대한 투자 |
18,043,633 |
154,161 |
- |
- |
- |
18,197,794 |
| 장단기종업원급여 |
6,685,906 |
(301,375) |
- |
- |
- |
6,384,531 |
| 공정가치금융자산 |
1,618,355 |
(830,388) |
(1,524,136) |
- |
- |
(736,169) |
| 충당부채 |
13,171,614 |
(1,840,477) |
- |
- |
- |
11,331,137 |
| 개발비 및 특허권 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
(23,243,691) |
1,514,155 |
- |
- |
- |
(21,729,536) |
| 리스자산부채 |
138,898 |
345,295 |
- |
- |
- |
484,193 |
| 정부보조금 |
134,880 |
6,091 |
- |
- |
- |
140,971 |
| 대손충당금 |
- |
2,976,143 |
- |
- |
- |
2,976,143 |
| 재고자산평가손실 |
3,881,019 |
903,813 |
- |
- |
- |
4,784,832 |
| 손익귀속차이 |
2,883,991 |
(3,007,752) |
- |
- |
- |
(123,761) |
| 유무형자산손상차손 |
312,332 |
2,814,994 |
- |
- |
- |
3,127,326 |
| 미지급비용 |
5,633,767 |
590,181 |
- |
- |
- |
6,223,948 |
| 이월세액공제 |
78,402,285 |
29,156,574 |
- |
- |
- |
107,558,859 |
| 이월결손금 |
22,656,989 |
4,190,270 |
- |
- |
- |
26,847,259 |
| 기타 |
1,523,475 |
(3,697,267) |
- |
- |
2,204,459 |
30,667 |
| 합계 |
102,389,375 |
34,212,007 |
(54,878,672) |
- |
2,204,459 |
83,927,169 |
| 구 분 |
제6(전)기 |
| 기초 |
당기손익 변동 |
기타포괄손익 변동 |
외화환산차이 |
기말 |
| 지배지분 |
비지배지분 |
| 퇴직급여부채 |
9,627,302 |
(10,292,164) |
2,020,460 |
- |
- |
1,355,598 |
| 토지재평가차익 |
(30,776,135) |
- |
- |
- |
- |
(30,776,135) |
| 파생금융상품 |
- |
- |
(33,541) |
- |
- |
(33,541) |
| 종속기업 등에 대한 투자 |
13,891,932 |
4,151,701 |
- |
- |
- |
18,043,633 |
| 장단기종업원급여 |
6,261,497 |
424,409 |
- |
- |
- |
6,685,906 |
| 공정가치금융자산 |
961,978 |
- |
656,377 |
- |
- |
1,618,355 |
| 충당부채 |
51,128,004 |
(37,956,390) |
- |
- |
- |
13,171,614 |
| 개발비 및 특허권 |
13,506 |
(13,506) |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
(27,326,172) |
4,082,481 |
- |
- |
- |
(23,243,691) |
| 리스자산부채 |
- |
138,898 |
- |
- |
- |
138,898 |
| 정부보조금 |
135,439 |
(559) |
- |
- |
- |
134,880 |
| 매출채권지연회수 |
1,092,234 |
(1,092,234) |
- |
- |
- |
- |
| 재고자산평가손실 |
7,649,801 |
(3,768,782) |
- |
- |
- |
3,881,019 |
| 손익귀속차이 |
1,703,270 |
1,180,721 |
- |
- |
- |
2,883,991 |
| 유무형자산손상차손 |
901,829 |
(589,497) |
- |
- |
- |
312,332 |
| 미지급비용 |
4,374,483 |
1,259,284 |
- |
- |
- |
5,633,767 |
| 이월세액공제 |
67,694,147 |
10,708,138 |
- |
- |
- |
78,402,285 |
| 이월결손금 |
14,618,243 |
8,038,746 |
- |
- |
- |
22,656,989 |
| 기타 |
(1,589,330) |
3,783,081 |
- |
- |
(670,276) |
1,523,475 |
| 합계 |
120,362,028 |
(19,945,673) |
2,643,296 |
- |
(670,276) |
102,389,375 |
차감할 일시적차이 및 세무상 이월결손금에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 연결회사는 미래 과세대상수익에서
차감될 수 있는
57,989,731
천원(전기:
56,857,016
천원)
의 결손금에 대해 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 동 이월결손금은 연결회사내 여러 종속기업 및 관계기업 등에서 발생한 금액
입니
다. 또한 연결회사는 미사용 세액공제
55,346,591천원(전기말:
64,289,362천원)에
대하여 실현가능성이 불확실하여 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다. &cr;
당기말 현재 일부 종속기업 등의 미배당이익과 관련한 가산할 일시적차이
414,297,546
천원(전기:
318,216,456천원
)은 이연법인세로
인식되지 않았습니다. 이러한 미배당이익은 영구적으로 재투자예정
입
니다.
또한 일부 종속기업투자와 관련된 일시적차이
81,997,585
천원
(전기:
58,917,093
천원
)
에 대해서는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다
.
&cr;
&cr;25. 자본금 및 주식발행초과금&cr;
&cr;
자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 발행할 주식의 총 수 |
150,000,000주 |
150,000,000주 |
| 발행한 주식의 총 수 |
46,957,120주 |
46,957,120주 |
| 1주당 액면금액 |
1,000원 |
1,000원 |
| 보통주자본금 |
46,957,120 |
46,957,120 |
| 주식발행초과금 |
601,836,562 |
601,836,562 |
&cr;26. 기타자본 및 기타포괄손익누계액
&cr;
연결회사의 소유주지분에 대한 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 기타자본 |
|
|
| 자기주식 |
(5,232,882) |
(5,232,882) |
| 기타자본조정 |
5,220,013 |
5,220,013 |
| 신종자본증권(*) |
199,369,500 |
199,329,500 |
| 합계 |
199,356,631 |
199,316,631 |
(*) 연결회사가 발행한 신종자본증권의 경우 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 당기 중 기존에 보유하고 있던 신종자본증권을 상환하고 신규로 발행하였으며, 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내역 |
| 발행금액 |
2,000억원 |
| 만기 |
매 30년, 연장가능 |
| 금리 |
3.70%이며 5년 이후 금리 조정 |
| 이자지급 |
회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음 |
법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
| 기초 |
당기변동액 |
당기손익으로의 재분류 |
당기말 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
(5,069,064) |
4,773,945 |
- |
(295,119) |
| 현금흐름위험회피 |
104,419 |
488,839 |
(575,852) |
17,406 |
| 해외사업환산차이 |
(75,296,303) |
(17,267,909) |
- |
(92,564,212) |
| 관계기업 등의 기타포괄손익 변동 |
(10,707,020) |
(1,691,116) |
- |
(12,398,136) |
| 토지재평가잉여금 |
- |
172,293,064 |
- |
172,293,064 |
| 합계 |
(90,967,968) |
158,596,823 |
(575,852) |
67,053,003 |
| 구분 |
제6(전)기 |
| 기초 |
당기변동액 |
당기손익으로의 재분류 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
(3,013,140) |
(2,055,924) |
- |
(5,069,064) |
| 현금흐름위험회피 |
(62,899) |
(139,748) |
307,066 |
104,419 |
| 해외사업환산차이 |
(100,156,308) |
24,860,005 |
- |
(75,296,303) |
| 관계기업 등의 기타포괄손익 변동 |
(10,331,193) |
(375,827) |
- |
(10,707,020) |
| 합계 |
(113,563,540) |
22,288,506 |
307,066 |
(90,967,968) |
27. 이익잉여금
&cr;&cr;이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 법정적립금(*) |
16,903,695 |
14,328,340 |
| 임의적립금 |
300,000,000 |
250,000,000 |
| 미처분이익잉여금 |
405,362,771 |
490,211,818 |
| 합계 |
722,266,466 |
754,540,158 |
(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우
그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을감액할 수 있습니다.
&cr;
&cr;
2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 25,753,552천원은 2020년 4월에 지급되었습니다.
&cr;
28. 판매비와관리비
&cr;
&cr;
판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 급여 |
126,499,444 |
126,762,931 |
| 퇴직급여 |
8,069,610 |
10,307,161 |
| 복리후생비 |
26,935,319 |
28,510,888 |
| 여비교통비 |
1,580,921 |
5,195,977 |
| 통신비 |
1,899,387 |
2,160,079 |
| 수도광열비 등 |
1,375,487 |
1,868,548 |
| 세금과공과 |
7,574,922 |
6,600,316 |
| 임차료 |
1,802,673 |
2,182,100 |
| 감가상각비 |
23,011,398 |
20,150,650 |
| 수선비 |
4,870,388 |
3,178,219 |
| 보험료 |
1,075,433 |
851,304 |
| 접대비 |
1,006,444 |
1,342,920 |
| 광고선전비 |
726,048 |
1,381,060 |
| 해외시장개척비 |
504,949 |
436,579 |
| 포장비 |
27,755,708 |
29,723,175 |
| 운반비 |
36,125,612 |
39,048,207 |
| 연구개발비 |
177,174,822 |
189,766,003 |
| 지급수수료 |
84,707,570 |
88,377,526 |
| 사무용품비 |
264,577 |
253,213 |
| 소모품비 |
1,944,199 |
2,143,609 |
| 도서인쇄비 |
541,678 |
607,412 |
| 교육훈련비 |
1,401,990 |
2,753,735 |
| 차량유지비 |
1,181,008 |
1,505,982 |
| 보증수리비 |
19,010,555 |
35,693,079 |
| 무형자산상각비 |
5,659,607 |
6,411,372 |
| 기타 |
2,305,112 |
2,489,456 |
| 합계 |
565,004,861 |
609,701,501 |
&cr;
29. 비용의 성격별 분류
&cr;
&cr;매출원가 및 판매비와관리비(대손상각비 포함)에 대한 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액 |
3,951,147,700 |
4,180,685,134 |
| 재고자산의 변동 |
17,270,785 |
(26,899,434) |
| 종업원급여 |
613,376,143 |
635,063,953 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
292,075,039 |
288,233,421 |
| 복리후생비 |
116,621,011 |
135,659,461 |
| 지급수수료 |
187,438,000 |
184,859,956 |
| 수도광열비 등 |
41,350,144 |
51,239,361 |
| 수선비 |
32,960,210 |
33,375,588 |
| 기타 |
222,564,129 |
281,093,669 |
| 합계 |
5,474,803,161 |
5,763,311,109 |
30. 기타수익 및 기타비용
&cr;
&cr;
기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| [기타수익] |
|
|
| 외환차이 |
33,756,101 |
27,757,194 |
| 파생상품거래이익 |
16,610 |
646,274 |
| 배당금수익 |
145,600 |
156,000 |
| 유형자산처분이익 |
12,286,672 |
817,038 |
| 무형자산처분이익 |
36,350 |
- |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
3,431,356 |
- |
| 기타 |
4,078,321 |
3,235,036 |
| 기타수익 합계 |
53,751,010 |
32,611,542 |
| [기타비용] |
|
|
| 외환차이 |
41,329,887 |
23,998,134 |
| 유형자산처분손실 |
15,925,255 |
1,976,217 |
| 유형자산손상차손 |
5,257,003 |
5,405,350 |
| 무형자산처분손실 |
1,047,396 |
107,755 |
| 무형자산손상차손 |
12,168,024 |
- |
| 파생상품거래손실 |
45,180 |
1,922,342 |
| 파생상품평가손실 |
237,654 |
- |
| 기부금 |
2,390,684 |
2,478,961 |
| 기타의대손상각비 |
6,244 |
2,449,408 |
| 토지재평가손실 |
246,816 |
- |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
7,018 |
- |
| 기타 |
12,078,406 |
3,882,806 |
| 기타비용 합계 |
90,739,567 |
42,220,973 |
31. 금융수익 및 금융비용
&cr;
&cr;
금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| [금융수익] |
|
|
| 이자수익 |
7,030,425 |
7,151,654 |
| 외환차이 |
10,611,208 |
10,683,623 |
| 금융수익 합계 |
17,641,633 |
17,835,277 |
| [금융비용] |
|
|
| 이자비용 |
44,980,336 |
48,514,016 |
| 기타비용 |
- |
(18,900,126) |
| 외환차이 |
22,519,948 |
14,178,098 |
| 금융비용 합계 |
67,500,284 |
43,791,988 |
32. 주당이익
&cr;
기본주당이익은 연결회사의 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 회사의 소유주지분 보통주당기순이익(단위:원) |
5,789,303,434 |
110,522,676,439 |
| 가중평균유통보통주식수(단위:주) |
46,824,640 |
46,824,640 |
| 기본주당이익(단위:원) |
124 |
2,360 |
&cr;
당기 및 전기 중 가중평균 유통보통주식수의 변동은 없으
며, 연결회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
&cr;
33. 현금흐름정보
&cr;&cr;
영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
|
5,197,300 |
|
176,478,939 |
| 조정 항목: |
|
442,073,427 |
|
385,586,623 |
| 유형자산감가상각비 |
240,017,788 |
|
232,874,348 |
|
| 사용권자산감가상각비 |
13,562,378 |
|
12,355,897 |
|
| 무형자산상각비 |
52,215,223 |
|
55,359,302 |
|
| 퇴직급여 |
32,228,110 |
|
35,049,545 |
|
| 대손상각비 |
15,989,396 |
|
5,852,508 |
|
| 매출채권매각손실 |
2,212,660 |
|
- |
|
| 기타의대손상각비 |
6,244 |
|
2,449,408 |
|
| 보증수리비 |
19,150,629 |
|
35,693,079 |
|
| 기타충당부채환입액 |
- |
|
(57,168,864) |
|
| 파생상품거래손익 |
28,570 |
|
(646,274) |
|
| 파생상품평가손익 |
237,654 |
|
1,922,342 |
|
| 유형자산처분손익 |
3,638,583 |
|
1,159,179 |
|
| 유형자산손상차손 |
5,257,003 |
|
5,405,350 |
|
| 무형자산처분손익 |
1,011,046 |
|
107,755 |
|
| 무형자산손상차손 |
12,168,024 |
|
- |
|
| 토지재평가손실 |
246,816 |
|
- |
|
| 리스상환손익 |
2,794 |
|
- |
|
| 외환차이 |
13,063,712 |
|
7,445,693 |
|
| 관계기업 등에 대한 지분법손익 |
(3,343,177) |
|
6,520,992 |
|
| 당기손익인식금융자산평가손익 |
(3,424,338) |
|
- |
|
| 배당금수익 |
(145,600) |
|
(156,000) |
|
| 이자수익 |
(7,030,425) |
|
(7,151,654) |
|
| 이자비용 |
44,980,337 |
|
48,514,017 |
|
| 운전자본의 변동: |
|
52,442,340 |
|
(236,213,737) |
|
매출채권의 증가
|
(9,478,082) |
|
(6,148,650) |
|
| 기타수취채권의 감소 |
7,526,111 |
|
2,295,835 |
|
|
재고자산의
감
소(증가)
|
14,224,016 |
|
(17,526,643) |
|
| 기타자산의
감소(증가)
|
9,054,927 |
|
(26,545,352) |
|
|
매입채무의 증가
|
104,264,677 |
|
35,536,560 |
|
| 기타지급채무의 감소 |
(24,474,395) |
|
(6,492,637) |
|
| 퇴직급여의 순지급액 |
(2,311,102) |
|
(4,389,639) |
|
| 사외적립자산의 적립 |
(25,000,000) |
|
(74,506,148) |
|
| 충당부채의 감소 |
(26,566,023) |
|
(134,442,054) |
|
| 기타부채의 증가(감소) |
10,488,906 |
|
(15,294,952) |
|
| 운전자본 변동에 대한 해외사업환산차이 |
(5,286,695) |
|
11,299,943 |
|
| 영업으로부터 창출된 현금 |
|
499,713,067 |
|
325,851,825 |
현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 중요한 거래 내용 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 잔액 |
62,915,494 |
47,140,401 |
| 토지재평가로 인한 유형자산의 증가 |
227,700,750 |
- |
| 유형자산 처분 관련 미수금 잔액 |
4,309,771 |
- |
&cr;회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.
재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 초 |
재무현금흐름 |
비현금거래 |
유동성대체 |
제7(당)기 말 |
| 외환차이 |
상각 |
신규계약으로 인한&cr;리스증가 |
계약해지로&cr;인한&cr;리스감소 |
| 단기차입금 |
87,504,591 |
22,011,432 |
(2,136,446) |
- |
- |
- |
1,121,219 |
108,500,796 |
| 유동성장기차입금 및 유동성사채 |
348,979,372 |
(414,128,679) |
(878,055) |
68,365 |
- |
- |
568,668,754 |
502,709,757 |
| 유동성장기리스부채 |
9,297,006 |
(13,131,336) |
(140,608) |
924,181 |
2,869,331 |
(800,724) |
8,510,941 |
7,528,791 |
| 장기차입금 |
377,272,620 |
369,698,993 |
(8,203,408) |
2,100 |
- |
- |
(220,077,705) |
518,692,600 |
| 장기리스부채 |
27,428,110 |
(543,169) |
401,497 |
(68,639) |
6,528,312 |
(249,152) |
(8,510,941) |
24,986,018 |
| 사채 |
747,927,287 |
149,316,068 |
- |
983,985 |
- |
- |
(349,712,268) |
548,515,072 |
| 합계 |
1,598,408,986 |
113,223,309 |
(10,957,020) |
1,909,992 |
9,397,643 |
(1,049,876) |
- |
1,710,933,034 |
| 구분 |
제6(전)기 초 |
재무현금흐름 |
비현금거래 |
유동성대체 |
제6(전)기 말 |
| 외환차이 |
상각 |
신규계약으로 인한&cr;리스증가 |
계약해지로&cr;인한&cr;리스감소 |
회계정책변경의&cr;효과 |
사업양수 |
| 단기차입금 |
97,992,568 |
(13,299,741) |
2,811,764 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
87,504,591 |
| 유동성장기차입금 및 유동성사채 |
461,427,112 |
(448,909,517) |
1,719,345 |
205,054 |
- |
- |
(1,102,894) |
- |
335,640,272 |
348,979,372 |
| 유동성장기리스부채 |
- |
(14,348,861) |
105,723 |
2,026,051 |
802,072 |
(325,996) |
9,889,812 |
- |
11,148,205 |
9,297,006 |
| 장기차입금 |
327,316,541 |
227,860,582 |
9,878,581 |
2,072 |
- |
- |
(3,212,620) |
1,136,100 |
(185,708,636) |
377,272,620 |
| 장기리스부채 |
- |
- |
192,719 |
- |
12,937,761 |
(48,399) |
25,494,234 |
- |
(11,148,205) |
27,428,110 |
| 사채 |
498,528,680 |
398,329,520 |
- |
1,000,723 |
- |
- |
- |
- |
(149,931,636) |
747,927,287 |
| 합계 |
1,385,264,901 |
149,631,983 |
14,708,132 |
3,233,900 |
13,739,833 |
(374,395) |
31,068,532 |
1,136,100 |
- |
1,598,408,986 |
34. 우발상황 및 약정사항&cr;
회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위: 천).
| 약정내용 |
약정 은행 |
약정한도 |
| 제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 매출채권담보대출 |
KEB하나은행 |
KRW |
30,000,000 |
KRW |
30,000,000 |
| 수입신용장발행 |
KEB하나은행 |
USD |
3,000 |
USD |
3,000 |
| 무역금융 |
KEB하나은행 |
KRW |
40,000,000 |
KRW |
40,000,000 |
| 우리은행 |
KRW |
50,000,000 |
KRW |
50,000,000 |
| CITI은행 |
USD |
20,000 |
USD |
40,000 |
| 미즈호은행 |
USD |
20,000 |
USD |
20,000 |
| ING은행 |
USD |
20,000 |
USD |
20,000 |
| 중국은행 |
USD |
20,000 |
USD |
20,000 |
| 일반대차입 |
우리은행 |
KRW |
5,000,000 |
KRW |
5,000,000 |
| 농협 |
KRW |
30,000,000 |
KRW |
30,000,000 |
| ANZ은행 |
- |
- |
KRW |
50,000,000 |
| 기업은행 |
KRW |
37,000,000 |
KRW |
27,000,000 |
| SMBC |
KRW |
30,000,000 |
KRW |
30,000,000 |
| 산업은행 |
KRW |
30,000,000 |
KRW |
30,000,000 |
| 중국은행 |
KRW |
30,000,000 |
KRW |
30,000,000 |
| 매입채무지급 |
KEB하나은행 |
KRW |
40,000,000 |
KRW |
40,000,000 |
| 우리은행 |
KRW |
40,000,000 |
KRW |
60,000,000 |
| 국민은행 |
KRW |
30,000,000 |
KRW |
30,000,000 |
| 기업은행 |
KRW |
38,000,000 |
KRW |
38,000,000 |
| 농협 |
KRW |
5,000,000 |
KRW |
5,000,000 |
| SC은행 |
KRW |
20,000,000 |
KRW |
20,000,000 |
| 기업어음할인 |
신한은행 |
- |
- |
KRW |
20,000,000 |
| 매출채권양도 |
도이치뱅크 |
KRW |
80,000,000 |
KRW |
80,000,000 |
| ANZ은행 |
KRW |
70,000,000 |
KRW |
70,000,000 |
| ANZ은행 |
- |
- |
USD |
20,000 |
| SC은행 |
KRW |
70,000,000 |
KRW |
75,000,000 |
| CITI은행 |
KRW |
5,000,000 |
KRW |
5,000,000 |
| 통합여신 |
중국건설은행 |
- |
- |
USD |
40,000 |
| DBS은행 |
USD |
50,000 |
USD |
50,000 |
종속기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천).
| 종속기업 |
약정 금융기관 |
약정 내용 |
약정한도 |
| 제7(당)기 |
제6(전)기 |
| MSC |
CITI은행 |
일반자금대출 |
USD |
- |
USD |
10,000 |
| 공상은행 |
일반자금대출 |
CNY |
250,000 |
CNY |
250,000 |
| 중국은행 |
일반자금대출 |
CNY |
100,000 |
CNY |
100,000 |
| 신한은행 |
매입채무지급 |
CNY |
130,000 |
CNY |
130,000 |
| 기업은행 |
매입채무지급 |
CNY |
1,378,793 |
- |
- |
| 기업은행 |
기업어음할인 |
CNY |
100,058 |
- |
- |
| MBC |
CITI은행 |
일반자금대출 |
USD |
20,000 |
CNY |
20,000 |
| 공상은행 |
기업어음할인 |
CNY |
200,557 |
- |
- |
| MTC |
CITI은행 |
일반자금대출 |
USD |
5,000 |
USD |
5,000 |
| MCH |
산업은행 |
일반자금대출 |
KRW |
5,000,000 |
KRW |
5,000,000 |
| KRW |
16,500,000 |
KRW |
16,500,000 |
| 국민은행 |
운영자금대출 |
KRW |
- |
KRW |
8,624,000 |
| APT |
Wells Fargo |
운영자금대출 |
USD |
5,000 |
USD |
5,000 |
| MCA |
CITI은행 |
운영자금대출 |
USD |
50,000 |
USD |
50,000 |
| BOA |
운영자금대출 |
USD |
4,000 |
USD |
9,000 |
| 시설자금대출 |
USD |
61,476 |
USD |
150,000 |
| 국민은행 |
운영자금대출 |
USD |
15,000 |
USD |
15,000 |
| Wells Fargo |
운영자금대출 |
USD |
55,000 |
USD |
55,000 |
| BBVA |
운영자금대출 |
USD |
40,000 |
USD |
20,000 |
| 시설자금대출 |
USD |
7,607 |
USD |
20,000 |
| 산업은행 |
운영자금대출 |
USD |
20,000 |
USD |
20,000 |
| 코메리카은행 |
운영자금대출 |
USD |
30,000 |
USD |
10,000 |
| SC은행 |
운영자금대출 |
USD |
20,000 |
- |
- |
| MCP |
CITI은행 |
일반자금대출 |
EUR |
29,000 |
EUR |
29,000 |
| 수출입은행 |
일반자금대출 |
EUR |
- |
EUR |
10,000 |
| ING은행 |
일반자금대출 |
EUR |
32,000 |
EUR |
20,000 |
| DB |
일반자금대출 |
EUR |
20,000 |
- |
- |
| KEB하나은행 |
일반자금대출 |
EUR |
16,000 |
- |
- |
| MAIL |
SC은행 |
수입결제자금 |
USD |
7,000 |
USD |
7,000 |
| 신한은행 |
수입결제자금 |
USD |
5,000 |
USD |
5,000 |
| HDFC |
수입결제자금 |
USD |
10,000 |
USD |
10,000 |
| CITI은행 |
수입결제자금 |
- |
- |
USD |
5,000 |
| 미즈호은행 |
수입결제자금 |
USD |
5,000 |
- |
- |
| KOTAK 은행 |
수입결제자금 |
USD |
5,000 |
USD |
5,000 |
| MCE |
산업은행 |
운영자금대출 |
EUR |
- |
EUR |
7,000 |
| KEB하나은행 |
시설자금대출 |
EUR |
12,000 |
EUR |
14,000 |
| MCB |
CITI은행 |
수입결제자금 |
USD |
10,000 |
USD |
10,000 |
| 운영자금대출 |
USD |
10,000 |
USD |
10,000 |
| 우리은행 |
수입결제자금 |
USD |
7,500 |
USD |
7,000 |
| 수입결제자금 |
BRL |
26,000 |
BRL |
19,000 |
| MCM |
CITI은행
|
운영자금대출 |
USD |
10,000 |
USD |
22,000 |
| 시설자금대출 |
USD |
42,000 |
USD |
20,000 |
|
BBVA
|
운영자금대출 |
USD |
10,000 |
- |
- |
|
산업은행
|
시설자금대출 |
USD |
30,000 |
USD
|
30,000 |
|
미즈호은행
|
운영자금대출 |
USD |
10,000 |
- |
- |
| 시설자금대출 |
USD |
10,000 |
USD |
10,000 |
연결회사는
특정제품의 생산을 위하여 Hitachi 등과 계약에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 하는 기술도입계약을 체결하고
있으며, 이에 따라 기술
및
용역을
제공받고
있습니다.
&cr;
연결
회사는 세계화 전략의 일환으로 MMT 등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품기술을 해외로 수출하여 경상기술료 등을 수령하고 있습니다.&cr;&cr;연
결회사는 Bosch사와 ABS 등 제동부문과 관련된 일부 특허에 대하여 크로스 라이센스를 체결하였으며, 약정기간은 약정체결일 현재 각 대상 특허의 최종 만료일입니다.
&cr;
연결회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,679,871천원(전기말:
3,343,169
천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr;
&cr;
종속기업 MSI는 관세 지급과 관련하여 CITI은행 등으로
부터
I
NR
1,100천
(전기말:
I
NR
1,100
천
)의
지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;
종속기업 MAIL은 인도 정부로부터 수출 장려 정책의 일환으로써 인도 내 수입하는 내구재에 대한 수입관세 감면 혜택을 받고 있습니다. 혜택을 받기 위해 당기말 현재 수출해야 할 잔액은 없으며 조건을 충족하였습니다. (전기말: INR 903,420천)입니다. &cr;&cr;종속기업 MAIL은 2011년 부터 2014년 까지의 대상기간 동안 이전가격과 관련하여 과세당국으로부터 대상금액 총 INR 1,515,660천에 대하여 조정할 것을 요구 받았으며, 연결회사는 동 사항에 대하여 소명절차를 진행중입니다. 당기말 현재 대상금액 일부에 대한 세효과를 고려하여 INR 135,080천을 부채로 인식하였습니다.
&cr;
종속기업 MAIL은 기타 소송사건등이 진행중이며, 대상금액 총
I
NR 522,730천
입니다.&cr;
종속기업 MCA, MSC, MBC, MHC, MTC, MRC, MNC, MCE, MCC 및 MAIL은 소재지국 지방정부 및 공단 등과 토지 장기임차계약을 체결하고 있습니다.
&cr;
당기말 현재 계류 중인 소송이 일부 존재하나, 이러한 우발상황으로부터 발생할 것으로 예상되는 중요한 부채는 없습니다.
&cr;
연결회사는 2014년 9월 1일에 주식회사 한라홀딩스로부터 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr;
&cr;
당기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정
금액은
106,692,651천원
(전기말
:
77,524,123천원)
입니다.
&cr;
연결회사는 오토테크에 총 USD 5,000천 을 출자하기로 약정하였으며, 기말 현재 USD
1,825
천을 출자하였습니다(주석13 참조).&cr;&cr;연
결회사는 원인불명의 자동차 화재와 관련하여 고객사와 함께 회사가 납품한 Brake 제품과의연관성에 대해 확인 중에 있으며, 보고기간말 현재 재무제표에 미치는 영향에 대해 합리적으로 예측할 수 없습니다.
&cr;
종속기업 MAIL에 대해 비지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 교착상태(Dead lock)에서 합의가 이루어지지 않을 경우 비지배주주가 보유한 MAIL의 지분을 회사에 매각할 수있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다.
&cr;비지배주주가 부여받은 Put Option을 기간 내 행사하지 않을 경우, 비지배주주의 지분을 매입할 수 있는 Call Option 권리가 회사에 부여됩니다.
35. 특수관계자 거래
&cr;
당기말 현재 연결회
사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 주식회사 한라홀딩스로 당기말 현재 연결회사에 대해
30.25
%
의
지분을 보유하고 있습니다.
&cr;
&cr;당기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황
은
주석 13
에
서
설명하는 바와 같으며,
연결회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
&cr;
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
약칭(*1) |
비고 |
| 기타특수관계자 |
Mando Brose(Zhangjiagang) Electric &cr;Motors Co.,Ltd |
Mando Brose(Zhangjiagang) Electric &cr;Motors Co.,Ltd |
MBZ |
만도브로제 주식회사의 종속기업 |
| Uriman, Inc. |
Uriman, Inc. |
Uriman |
주식회사 한라홀딩스의 종속기업 |
| Meister Logistics Corporation America |
Meister Logistics Corporation America |
MLCA |
| Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd. |
Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd. |
HMTC |
| Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd |
Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd |
HMLC |
| 주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜) |
주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜) |
WECO |
| - |
One Stop Parts Source(*3) |
OSPS |
| - |
One Stop Undercar, Inc.(*3) |
OSU |
| Halla Meister Global Transportation, LLC. |
Halla Meister Global Transportation, LLC. |
HMGT |
| 주식회사 제이제이한라 |
주식회사 제이제이한라 |
JJH |
| Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S |
Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S |
HCE |
| 만도헬라일렉트로닉스 주식회사 |
만도헬라일렉트로닉스 주식회사 |
MHE |
주식회사 한라홀딩스의 공동기업 |
| 만도헬라전자소주유한공사 |
만도헬라전자소주유한공사 |
MHES |
만도헬라일렉트로닉스 주식회사의 종속기업 |
| Mando-Hella Electronics &cr;Automotive India Private Limited |
Mando-Hella Electronics &cr;Automotive India Private Limited |
MHEAI |
| 기타(*2) |
주식회사 한라 |
주식회사 한라 |
- |
|
| 주식회사 목포신항만운영 |
주식회사 목포신항만운영 |
- |
주식회사 한라의 종속기업 |
| 한라OMS 주식회사 |
한라OMS 주식회사 |
- |
| 주식회사 한라세라지오 |
주식회사 한라세라지오 |
- |
| 주식회사 한라 GLS |
주식회사 한라 GLS |
- |
| - |
한라개발 주식회사(*4) |
- |
| - |
평택동부도로(*5) |
- |
| 배곧신도시지역특성화타운 |
배곧신도시지역특성화타운 |
- |
| Halla Corporation America |
Halla Corporation America |
- |
| Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV |
Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV |
- |
| 한라천진방지산자문유한공사 |
한라천진방지산자문유한공사 |
- |
| 천진한라신성물업관리유한공사 |
천진한라신성물업관리유한공사 |
- |
한라천진방지산자문유한공사의 &cr;종속기업 |
(*1) 이하 약칭 사용&cr;(*2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제법상에 따른 공시대상기업집단 소속회사임에 따라 특수관계자 공시에 포함하였습니다.
(*3) 전기 중 주식회사 한라홀딩스가 지분을 처분함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr;(*4) 전기 중 주식회사 한라가 지분을 처분함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr;(*5) 민간투자사업법인으로서 당기 중 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령에 따라 공사 준공 시점까지 기업집단에서 제외되었습니다.
&cr;연
결회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
| 재화의 판매 |
로열티 수익 |
용역의 제공 |
기타 |
| 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
6,616,548 |
5,143 |
1,147,120 |
1,420,456 |
| 관계기업 및&cr;공동기업 |
MBCO와 그 종속기업 |
959,399 |
- |
97,278 |
456,941 |
| MMT |
2,380,113 |
417,263 |
456,327 |
2,059,214 |
| AVM |
347,210 |
24,753 |
- |
1,963 |
| WMA |
- |
- |
- |
305,645 |
| 기타&cr;특수관계자 |
WECO |
245,544 |
- |
- |
27,082 |
| HMTC |
5,538,185 |
- |
- |
38 |
| HMLC |
25,763 |
- |
- |
38,693 |
| Uriman |
1,501,436 |
- |
- |
- |
| MHE와 그 종속기업 |
4,759,458 |
586 |
238,872 |
1,328,578 |
| 기타 |
주식회사 한라 |
- |
- |
736,733 |
1,272,841 |
| 주식회사 목포신항만운영 |
- |
- |
13,927 |
- |
| 한라OMS 주식회사 |
- |
- |
10,457 |
- |
| 주식회사 한라세라지오 |
- |
- |
433 |
- |
| 주식회사 한라 GLS |
- |
- |
433 |
- |
| 구분 |
제6(전)기 |
| 재화의 판매 |
로열티 수익 |
용역의 제공 |
기타 |
| 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
7,509,878 |
- |
842,095 |
2,548,864 |
| 관계기업 및&cr;공동기업 |
MBCO와 그 종속기업 |
54,686 |
- |
107,427 |
500,485 |
| MMT |
2,087,032 |
339,748 |
314,775 |
248,350 |
| AVM |
230,485 |
19,627 |
2,219 |
- |
| WMA |
- |
- |
- |
117,110 |
| 기타&cr;특수관계자 |
WECO |
265,192 |
- |
- |
93,829 |
| HMTC |
8,749,702 |
- |
- |
- |
| HMLC |
5,101 |
- |
- |
29,814 |
| Uriman |
2,868,137 |
- |
- |
4,604 |
| MHE와 그 종속기업 |
221,071 |
902 |
263,931 |
813,701 |
| 기타 |
주식회사 한라 |
- |
- |
747,437 |
1,389,889 |
| 주식회사 목포신항만운영 |
- |
- |
34,672 |
- |
| 한라OMS 주식회사 |
- |
- |
9,393 |
- |
| 주식회사 한라세라지오 |
- |
- |
459 |
- |
| 한라개발 주식회사(*) |
- |
- |
12,055 |
34,245 |
(*)
2019년 12월 주식회사 한라가 지분을 처분하였으며, 처분 전 거래금액이 포함되어 있습니다.&cr;
연결회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
| 재화의 매입 |
제공받은 용역 |
유무형자산 취득 |
기타 |
| 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
126,282,731 |
48,988,678 |
6,480,794 |
33,820,316 |
| 관계기업 및&cr;공동기업 |
MBCO와 그 종속기업 |
50,812,122 |
- |
1,529,020 |
- |
| MMT |
3,262 |
- |
- |
- |
| WMA |
14,910,475 |
- |
- |
192 |
| 기타&cr;특수관계자 |
WECO |
5,695,769 |
- |
- |
- |
| MLCA |
19,204,882 |
6,393,501 |
431,729 |
92,865 |
| HMTC |
30,432 |
- |
- |
5,003 |
| HMLC |
1,930,070 |
33,448,264 |
5,463 |
- |
| JJH |
- |
4,855 |
- |
- |
| MHE와 그 종속기업 |
614,842,934 |
213,367 |
471,135 |
15,090 |
| 기타 |
주식회사 한라 |
- |
- |
13,720,600 |
1,194,126 |
| 주식회사 한라세라지오 |
- |
68,056 |
- |
- |
| 구분 |
제6(전)기 |
| 재화의 매입 |
제공받은 용역 |
유무형자산 취득 |
기타 |
| 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
123,291,876 |
59,612,993 |
8,532,914 |
36,695,329 |
| 관계기업 및&cr;공동기업 |
MBCO와 그 종속기업 |
55,366,825 |
- |
752,643 |
- |
| MMT |
1,644 |
- |
- |
396 |
| WMA |
16,808,129 |
- |
- |
75,140 |
| 기타&cr;특수관계자 |
WECO |
8,548,741 |
- |
11,177 |
- |
| MLCA |
18,902,178 |
9,719,405 |
720,043 |
- |
| HMLC |
1,995,065 |
36,619,970 |
- |
- |
| URIMAN |
- |
- |
- |
2,040 |
| JJH |
- |
- |
- |
8,527 |
| MHE와 그 종속기업 |
574,701,856 |
- |
11,819,322 |
8,779 |
| 기타 |
주식회사 한라 |
292,082 |
- |
895,000 |
1,362,089 |
| 한라개발 주식회사 |
- |
7,727,338 |
- |
14,270 |
| 주식회사 한라세라지오 |
- |
- |
- |
600 |
&cr;연결회사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
| 배당금 지급 |
유상증자참여 |
대여금회수 |
| 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
7,811,788 |
- |
- |
|
관계기업 및 공동기업
|
WMA |
- |
- |
500,000 |
| MPI |
- |
2,073,717 |
- |
| 구분 |
제6(전)기 |
| 배당금 지급 |
유상증자참여 |
대여금회수 |
| 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
7,101,625 |
- |
- |
|
관계기업 및 공동기업
|
HSF |
- |
141,500 |
- |
| WMA |
- |
- |
500,000 |
연결회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
|
연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
|
1,198,810 |
- |
185,499 |
1,451,280 |
- |
265,022 |
| 관계기업 및&cr;공동기업 |
MBCO와 그 종속기업 |
10,239,036 |
- |
- |
11,654,615 |
- |
- |
| MMT |
1,828,194 |
- |
- |
2,138,778 |
- |
- |
| AVM |
56,565 |
- |
- |
27,225 |
- |
- |
| WMA |
- |
875,000 |
168 |
- |
1,375,000 |
264 |
| 기타&cr;특수관계자 |
WECO |
- |
- |
- |
- |
- |
69,706 |
| MLCA |
- |
- |
- |
- |
- |
8,954 |
| HMLC |
18,338 |
- |
4,350 |
1,011 |
- |
13,568 |
| HMTC |
1,584,173 |
- |
- |
2,184,726 |
- |
- |
| Uriman |
519,042 |
- |
- |
459,228 |
- |
- |
| MHE와 그 종속기업 |
58,679 |
- |
- |
61,110 |
- |
7,382 |
| 기타 |
주식회사 한라 |
- |
- |
124,270 |
- |
- |
178,439 |
| 한라OMS 주식회사 |
959 |
- |
- |
861 |
- |
- |
| 주식회사 한라세라지오 |
- |
- |
- |
126 |
- |
- |
연
결
회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 매입채무 |
기타채무 |
매입채무 |
기타채무 |
| 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
33,529,086 |
21,889,396 |
20,001,162 |
23,218,548 |
| 관계기업 및 &cr;공동기업 |
MBCO와 그 종속기업 |
8,216,694 |
1,841,491 |
8,469,632 |
1,599,718 |
| MMT |
- |
23,080 |
- |
23,080 |
| WMA |
2,113,888 |
151,864 |
1,979,422 |
- |
| 기타 &cr;특수관계자 |
WECO |
1,163,021 |
- |
825,663 |
- |
| MLCA |
299,490 |
1,967,594 |
250,069 |
2,258,477 |
| HMTC |
- |
11,262 |
- |
- |
| HMLC |
3,242,732 |
8,059,522 |
1,260,501 |
9,295,192 |
| MHE와 그 종속기업 |
166,342,631 |
1,579,126 |
154,553,779 |
1,456,010 |
| 기타 |
주식회사 한라 |
- |
977,135 |
- |
689,019 |
| 주식회사 목포신항만운영 |
- |
2,151 |
- |
5,179 |
| 주식회사 한라세라지오 |
- |
2,720 |
- |
- |
&cr;연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.
&cr;
&cr;주석 34에 공시된 바와 같이 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr;
회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 단기종업원급여 |
3,933,261 |
4,801,327 |
| 퇴직급여 |
1,011,914 |
1,021,141 |
| 합계 |
4,945,175 |
5,822,468 |
36. 고객과의 계약에서 생기는 수익
&cr;&cr;
연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).
| 구분 |
제 7(당)기 |
제 6(전)기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
5,563,504,492 |
5,981,877,182 |
&cr;
36.1 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr;&cr;
연결회사는 다음의 주요 매출유형과 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸처 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위:천원).
| 제7(당)기 |
자동차부품 매출 |
용역 매출 |
로열티 매출 |
기타 매출 |
합계 |
| 한국 |
중국 |
미국 |
인도 |
기타 |
한국 |
중국 |
미국 |
인도 |
기타 |
한국 |
한국 |
| 총부문수익 |
2,829,651,174 |
1,291,194,160 |
848,195,688 |
421,311,025 |
495,139,868 |
67,139,579 |
1,699,996 |
33,642,677 |
18,660,525 |
32,111,295 |
54,563,990 |
58,410,829 |
6,151,720,806 |
| 부문간 &cr;내부수익 |
(291,361,353) |
(56,737,136) |
(6,202,817) |
(3,431,418) |
(30,820,022) |
(20,743,152) |
- |
(33,318,816) |
(12,739,125) |
(29,847,721) |
(52,749,925) |
(50,264,829) |
(588,216,314) |
| 외부고객으로&cr;부터 수익 |
2,538,289,821 |
1,234,457,024 |
841,992,871 |
417,879,607 |
464,319,846 |
46,396,427 |
1,699,996 |
323,861 |
5,921,400 |
2,263,574 |
1,814,065 |
8,146,000 |
5,563,504,492 |
| 수익인식 시점 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 한 시점에 &cr; 인식 |
2,538,289,821 |
1,234,457,024 |
841,992,871 |
417,879,607 |
464,319,846 |
41,636,540 |
- |
- |
- |
- |
- |
8,146,000 |
5,546,721,709 |
| 기간에 걸쳐&cr; 인식 |
- |
- |
- |
- |
- |
4,759,887 |
1,699,996 |
323,861 |
5,921,400 |
2,263,574 |
1,814,065 |
- |
16,782,783 |
| 제6(전)기 |
자동차부품 매출 |
용역 매출 |
로열티 매출 |
기타 매출 |
합계 |
| 한국 |
중국 |
미국 |
인도 |
기타 |
한국 |
중국 |
미국 |
인도 |
기타 |
한국 |
한국 |
| 총부문수익 |
3,098,659,251 |
1,330,837,189 |
886,244,195 |
513,891,883 |
559,998,533 |
58,517,590 |
258,425 |
34,642,619 |
15,481,225 |
33,900,740 |
55,025,329 |
111,171,903 |
6,698,628,882 |
| 부문간 &cr;내부수익 |
(389,599,307) |
(63,349,824) |
(412,033) |
(758,835) |
(12,589,959) |
(22,379,007) |
(258,425) |
(32,581,385) |
(12,549,542) |
(31,132,595) |
(52,627,951) |
(98,512,837) |
(716,751,700) |
| 외부고객으로&cr;부터 수익 |
2,709,059,944 |
1,267,487,365 |
885,832,162 |
513,133,048 |
547,408,574 |
36,138,583 |
- |
2,061,234 |
2,931,683 |
2,768,145 |
2,397,378 |
12,659,066 |
5,981,877,182 |
| 수익인식 시점 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 한 시점에 &cr; 인식 |
2,709,059,944 |
1,267,487,365 |
885,832,162 |
513,133,048 |
547,408,574 |
35,835,962 |
- |
- |
- |
- |
- |
12,659,066 |
5,971,416,121 |
| 기간에 걸쳐&cr; 인식 |
- |
- |
- |
- |
- |
302,621 |
- |
2,061,234 |
2,931,683 |
2,768,145 |
2,397,378 |
- |
10,461,061 |
37. 비지배지분에 대한 정보&cr;
(1) 누적비지배지분의 변동&cr;&cr;연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 제7(당)기 |
비지배지분율(%) |
기초 누적&cr;비지배지분 |
비지배지분에 배분된&cr;당기순손익 |
비지배지분에 배분된&cr;기타포괄손익 |
비지배지분에 배분된&cr;배당금 |
기말 누적&cr;비지배지분 |
| MAIL |
29.0% |
28,055,870 |
5,081,114 |
(2,659,490) |
(763,716) |
29,713,778 |
| MNC |
35.0% |
45,876,135 |
2,991,020 |
344,957 |
(6,814,634) |
42,397,478 |
| 제6(전)기 |
비지배지분율(%) |
기초 누적&cr;비지배지분 |
비지배지분에 배분된&cr;당기순손익 |
비지배지분에 배분된&cr;기타포괄손익 |
비지배지분에 배분된&cr;배당금 |
기말 누적&cr;비지배지분 |
| MAIL |
29.0% |
21,758,506 |
6,863,251 |
246,464 |
(812,351) |
28,055,870 |
| MNC |
35.0% |
44,227,249 |
853,504 |
795,382 |
- |
45,876,135 |
&cr;
(2) 종속기업의 요약 재무정보&cr;&cr;비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| MAIL |
MNC |
MAIL |
MNC |
| 유동자산 |
159,839,958 |
362,062,349 |
157,655,569 |
421,147,803 |
| 비유동자산 |
105,939,333 |
49,267,910 |
117,739,353 |
56,512,872 |
| 유동부채 |
128,396,862 |
289,953,901 |
152,580,188 |
345,840,457 |
| 비유동부채 |
34,751,754 |
227,414 |
26,070,308 |
737,341 |
| 자본 |
102,630,675 |
121,148,944 |
96,744,426 |
131,082,877 |
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| MAIL |
MNC |
MAIL |
MNC |
| 매출 |
427,267,900 |
356,366,963 |
516,859,901 |
410,684,879 |
| 당기순손익 |
17,690,406 |
8,550,917 |
23,666,429 |
2,447,549 |
| 기타포괄손익 |
(9,170,654) |
985,591 |
849,874 |
2,272,509 |
| 총포괄손익 |
8,519,752 |
9,536,508 |
24,516,303 |
4,720,058 |
(3) 종속기업의 요약 현금흐름&cr;&cr;당기 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
MAIL |
MNC |
| 영업활동 현금흐름 |
24,131,026 |
(9,815,553) |
| 투자활동 현금흐름 |
(30,185,624) |
(880,867) |
| 재무활동 현금흐름 |
(15,265,458) |
19,705,632 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 |
(1,308,751) |
(129,856) |
| 현금및현금성자산의 순증감 |
(22,628,807) |
8,879,356 |
| 기초의 현금및현금성자산 |
32,321,414 |
10,435,610 |
| 기말의 현금및현금성자산 |
9,692,607 |
19,314,966 |
38. 보고기간 후 중요한 사건&cr;&cr;
연결회사는 2021년 2월 3일 이사회를 통해
당기말 현재 기타특수관계자로 분류하고 있는 만도헬라일렉트로닉스 주식회사(MHE)의 지분 100%를
취득하기로 결정하였으며, 2021년 3월 2일 취득하여 종속회사로 편입하였습니다.&cr;
5. 재무제표 주석
주석
| 제 7(당) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 6(전) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 만도 |
1. 일반사항&cr;&cr;
주식회사 만도(이하 '회사')는 2014년 9월 1일(분할설립일) 주식회사 한라홀딩스로부터 인적분할의 방법으로 자본금 46,957,120천원을 승계하여 설립되었습니다. 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 한국거래소에 상장되었습니다.&cr;&cr;회사의 본사는 경기도 평택에, 공장은 평택, 원주, 익산 등에, 중앙연구소는 경기도 성남에위치하고 있습니다. 회사는 국내 및 해외(미국, 중국, 인도 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;
&cr;
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - |
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 |
| - |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
| - |
당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 |
|
-
|
기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품
|
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은
주석 3
에
서 설명하고 있습니다.&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사
는
2020
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습
니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사
결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습
니다.
해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등 (rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr;
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr;2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업&cr;&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자는 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
2.5 금융자산&cr;
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;
(가) 상각후원가&cr;
계약상 현금흐름을 수
취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이
원리금만으로 구성되어
있는
자산은
상각후원가로
측정합니 다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;
&cr; (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은
'기타수익
또는
기타비용'
으로
표시하고
손상차손은
'
기타비용'
으로
표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.
&cr;② 지분상품
&cr;
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'배당금수익'
으로 당기손익으로인식합니다.
&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'
기타
수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상 &cr;
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
(4) 인식과 제거&cr;
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품&cr;
&cr;
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의성격에 따라 기타수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;&cr;회사는 외화 예상 매출액의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도를 이용하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 기타수익(비용)으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 파생상품의 공정가치 변동금액은 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 매출액으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 즉시 기타수익(비용)으로 인식됩니다.
&cr;
2.7 재고자산&cr;
&cr;
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다. 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월별 총평균법에 따라 결정하고 있습니다.
&cr;
2.8 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 및 손상에 대한 회계정책은 주석7을 참고바랍니다.
2.9 유형자산 &cr;&cr;토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 토지를 재평가할 때, 재평가 시점의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.&cr;
기타의 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에
직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;&cr;자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;
토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 |
추정 경제적 내용연수 |
| 건물 및 구축물 |
20, 40 년 |
| 기계장치 |
8, 10, 12 년 |
| 차량운반구 |
5 년 |
| 공구와기구 |
5 년 |
| 비품 |
5 년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.
&cr;유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.&cr;
&cr;
2.10 투자부동산
&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;
&cr;
2.11 차입원가 &cr;
&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
2.12 정부보조금
&cr;&cr;
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr;
2.13 무형자산&cr;
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다.
회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 |
추정 내용 연수 |
| 개발비 |
5 년 |
| 산업재산권 및 시설이용권 |
5, 10 년 |
| 소프트웨어 |
5 년 |
&cr;미래 상품화를 목표로 차세대제품을 개발하는 선행개발과제는 기본기능 설계 Test, Proto 샘플제작, 최종 디자인 및 양산설비 검토 등을 수행하며 일반적으로 제품의 기본기능 및 차량 장착성이 확보되는 시점부터 무형자산을 인식하고 있으며, Master Model을 개발하는 상품화개발과제는 수주통보서 입수시점부터 무형자산을 인식하고 있습니다. 자산화 인식 이전시점까지는 연구단계로 구분되어 관련 지출은 당기 연구비용으로 처리하며, 제품 상업화를 위한 개발이 아닌 미래기술 및 시험해석을 위한 비용과 단순 성능개선업무 프로젝트와 관련하여 발생한 지출도 당기비용으로 처리하고 있습니다.&cr;
2.14 비금융자산의 손상&cr;
&cr;
비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산에 대해서는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부
대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;
2.15 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원
가로 측정됩니다.
&cr;
2.16 금융부채
&cr; &cr;(1) 분류 및 측정
&cr;
당기손익공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
매
입채무, 차입금 및 기타금융부채
등으로표시됩니다.
&cr;
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여
기
타지
급채무로 인식됩니다.
| (1) |
금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 |
| (2) |
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
(2) 제거 &cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
&cr;
2.17 충당부채&cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.&cr;&cr;판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 소송 혹은 분쟁 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 소송충당부채 등으로 계상하고 있습니다.&cr;
2.18 당기법인세 및 이연법인세&cr;
&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;
&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr;&cr;
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
&cr;
2.19 종업원급여
&cr; &cr;
(1) 퇴직급여&cr; &cr;회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;(2) 기타장기종업원급여&cr;&cr;회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있으며, 이 급여를 받을 수 있는권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 부여됩니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다.&cr;&cr;(3) 사내근로복지기금&cr;&cr;회사는 사외적립자산의 정의를 충족하는 사내근로복지기금 중 법적 또는 기금 정관상 종업원 급여에 사용이 가능하도록 규정되어 있는 부분을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;
(4) 해고급여&cr;&cr;해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.&cr;
2.20 수익인식&cr;
&cr;
(1) 수행의무의 식별&cr;회사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 부품 제조회사이며, 자동차부품의매출유형은 OEM용(또는 조립용, 제조용), 보수용(A/S), 수출용 등 세가지로 구분됩니다. 기타매출은 Royalty 및 Brand사용으로 인한 수입 등으로 구성되어 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 부품의 인도와 운송용역, Royalty 매출 등으로 수행의무를 식별합니다.&cr;&cr;
(
2) 변동대가&cr;회사는 계약 후 OEM사의 양산기간 동안 부품을 공급하고 있으며, 기본공급계약을 근거로 작성되는 견적서에는 양산기간 동안의 가격정보가 포함되어 있습니다. 이를 근거로 단가에 대한 협의가 주기적으로 이루어지
며, 단가합의서에서 단가가 최종적으로 확정됩니다. 단가합의가 이루어지기 전까지는 합리적인 범위에서 구할 수 있는 모든 정보(과거, 현재, 예측 정보)를 참고하고, 기대값 또는 가장 가능성 높은 금액을 추정하여 단가를 추정하도록 하고 있습니다.&cr;&cr;
(
3) 품질보증&cr;회사는 높은 기술력을 바탕으로 OEM사가 요구하는 품질을 충족시키기 위해 일정기간동안무상보증을 실시하고 있습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1037호에 의거하여 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 그런데 일부 OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하고 있습니다. 이에 회사는 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다.&cr;
(
4) 본인 및 대리인&cr;
회사
는 제조부문 및 서비스부문에서 제품을 수출하는 경우, 운송용역을 제공하고 있습니다. 해외 C조건(CFR, CIF, CIP)은 재화의 소유권이 고객에게 이전(선적, 인도 등)된 후에도 회사가 운송료를 부담하므로 재화의 인도 외에 운송용역이라는 별도의 수행의무가 존재하고 있습니다. 다만 회사는 대리인으로서 운송용역의 주선업무만을 수행하는 것으로 판단되어 관련 매출액을 순액으로 인식하고 있습니다.
&cr;
2.21 리스
&cr;
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측 (최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.&cr;
(4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.22 영업부문&cr;&cr;영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역 부문별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며,전략적 의사결정을 수행하는 회사의 이사회를 최고영업의사결정자로 보고있습니다. 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.&cr;&cr;2.23 재무제표 승인&cr;
&cr;
회사의 재무제표는 2021년 2월
3
일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;
&cr;
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는
드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
&cr;
한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.&cr;&cr;
3.1 법인세&cr;&cr;
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr;또한 회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산및 부채에 영향을 줄 수 있습니다. &cr;&cr;
3.2 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습
니다
(주석 5 참조).&cr;
&cr;3.3 개발비의 회수가능액&cr;&cr;
회사는 프로젝트의 기술적 실현가능성 및 경제적 효익의 유입가능성에 대한 합리적인 확신이 가능한 경우에 한하여 자산화하고 있으며 정기적으로 손상여부를 검토하고 있습니 다. 각 프로젝트별 회수가능가액은 과거 경험 및 미래 사업계획에 근거한 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.&cr;
3.4 순확정급여부채&cr;&cr;
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받
습니다
(주석 21 참조).
&cr;
3.5 판매보증충당부채&cr;&cr;회사는 제품 및 상품에 대하여 일반적으로 3년의 보증수리기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 보증수리에
대한 과거의 자료 및 최근의 변동추이를 고려하여 판매보증충당부채를결정하고 있습니다
(주석 20 참조).&cr;
&cr;
3.6 토지 공정가치 &cr;
토지의 공정가치는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 평가기법에 의해 결정됩니 다. 회사와 평가인은 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 13 참조).
&cr;
3.7 종속기업투자주식 등의 회수가능가액
&cr;매 보고기간말 종속기업투자주식의 장부가액이 계속적인 사용과정을 통하여 회수가능한 금액에 미달하는지의 여부에 대하여 검토를 실시하고 있습니다. 손상징후가 발견되는 경우 관련 자산의 회수가능가액에 대한 검토를 실시하고 있습니다.
&cr;
4. 재무위험관리
&cr;&cr;4.1 재무위험요소&cr;&cr;회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.&cr;
4.1.1 시장위험
&cr;
(1) 외환위험&cr;
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 중국 위안화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 거래될 때 발생하고 있습니다.
다른 모든 변수들이 일정하고 각 주
요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
12,297,907 |
(12,297,907) |
20,877,067 |
(20,877,067) |
| CNY |
1,990,088 |
(1,990,088) |
1,548,250 |
(1,548,250) |
| EUR |
(25,738) |
25,738 |
(113,362) |
113,362 |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.&cr;
(2) 가격위험
회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 지수에 속해 있습니다.&cr;
다른 모든 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수의 5% 변동이 회사의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전) 아래 표와 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| 기타포괄손익 |
202,457 |
(202,457) |
181,719 |
(181,719) |
&cr;당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.&cr;
(
3)
이자율위험&cr;&cr;
회
사의 이자율위험은 주로 미래의 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr;회사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통
해 이자율위험을 관리하고 있습니다.&cr;
다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 이자비용 |
519,772 |
(519,772) |
167,063 |
(167,063) |
&cr;
4.1.2 신용위험&cr;&cr;회
사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산
, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.&cr;&cr;
금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거 경험 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다.&cr;
&cr;회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토됩니다.
회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기
간말 현재 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용도는 가능한 경우 외
부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다
(
주석7
참
조).
&cr;
4.1.3 유동성위험&cr;&cr;
회사는 유동성위험을 관리하기 위해 월간 및 연간 자금수지계획과 내부의 목표재무비율을수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다.&cr;&cr;
또한, 보고기간말 현재 회사는 금융기관 등과 일반대출 및 기업어음할인 등을 위한 한도 약정을 유지함으로써 향후 발생가능한 유동성위험
에 대처하고 있으
며
(주석33 참조),
국내신용평가기관인 한국기업평가, 한국신용평가 및 NICE신용평가로부터 모두 AA- Stable 등급을 부여받고 있어, 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다.&cr;
회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
| 1년이하 |
1년에서 2년이하 |
2년에서 5년이하 |
5년초과 |
| 매입채무 |
456,363,627 |
- |
- |
- |
| 기타지급채무 |
159,362,773 |
359,148 |
1,500,309 |
169,468 |
| 사채 |
368,019,200 |
199,301,875 |
368,508,700 |
- |
| 장단기차입금 |
97,584,305 |
248,179,493 |
111,215,200 |
- |
| 리스부채 |
2,607,755 |
2,559,637 |
5,134,511 |
3,725,059 |
| 지급보증(*) |
218,682,907 |
- |
- |
- |
(*) 지급보증으로 인해 향후 지급될 수 있는 총 금액을 표시하였습니다.&cr;
| 구분 |
제6(전)기 |
| 1년이하 |
1년에서 2년이하 |
2년에서 5년이하 |
5년초과 |
| 매입채무 |
405,561,691 |
- |
- |
- |
| 기타지급채무 |
178,016,936 |
305,268 |
1,387,796 |
335,400 |
| 사채 |
168,254,300 |
364,924,300 |
412,749,225 |
- |
| 장단기차입금 |
89,849,703 |
9,807,827 |
184,754,227 |
- |
| 리스부채 |
4,068,396 |
2,765,825 |
5,481,365 |
5,476,725 |
| 총액결제되는 파생상품 유출(위험회피) |
(383,755) |
- |
- |
- |
| 지급보증 |
217,103,623 |
- |
- |
- |
4.2 자본위험관리&cr;
&cr;
회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.&cr;
&cr;회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 부채 총계(A) |
2,059,049,858 |
1,852,122,633 |
| 자본 총계(B) |
1,107,669,035 |
953,930,689 |
| 부채 비율(A/B) |
186% |
194% |
5.
공정가치
&cr;5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 금융자산 |
제7(당)기
|
제6(전)기 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| [유동성 항목] |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
398,793,196 |
398,793,196 |
80,946,272 |
80,946,272 |
| 매출채권 |
417,410,982 |
417,410,982 |
535,713,070 |
535,713,070 |
| 기타수취채권 |
55,838,765 |
55,838,765 |
65,588,835 |
65,588,835 |
| 파생금융자산 |
- |
- |
383,755 |
383,755 |
| 기타금융자산 |
750,000 |
750,000 |
2,630,266 |
2,630,266 |
| 소계 |
872,792,943 |
872,792,943 |
685,262,198 |
685,262,198 |
| [비유동성 항목] |
|
|
|
|
|
매출채권
|
7,914,890 |
7,914,890 |
9,811,094 |
9,811,094 |
| 기타수취채권 |
93,864,647 |
93,864,647 |
84,220,496 |
84,220,496 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
30,308,042 |
30,308,042 |
21,651,577 |
21,651,577 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
42,370,642 |
42,370,642 |
38,639,164 |
38,639,164 |
| 기타금융자산 |
3,933,495 |
3,933,495 |
3,120,985 |
3,120,985 |
| 소계 |
178,391,716 |
178,391,716 |
157,443,316 |
157,443,316 |
| 합계 |
1,051,184,659 |
1,051,184,659 |
842,705,514 |
842,705,514 |
| 금융부채 |
제7(당)기
|
제6(전)기 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| [유동성 항목] |
|
|
|
|
| 매입채무 |
456,363,627 |
456,363,627 |
405,561,691 |
405,561,691 |
| 기타지급채무 |
117,786,275 |
117,786,275 |
132,205,872 |
132,205,872 |
| 유동성사채 |
349,712,268 |
349,712,268 |
149,931,635 |
149,931,635 |
| 유동성장기차입금 |
86,975,888 |
86,975,888 |
82,707,549 |
82,707,549 |
| 소계 |
1,010,838,058 |
1,010,838,058 |
770,406,747 |
770,406,747 |
| [비유동성 항목] |
|
|
|
|
| 기타지급채무 |
1,895,399 |
1,895,399 |
1,943,251 |
1,941,411 |
| 사채 |
548,515,072 |
555,390,797 |
747,927,287 |
765,226,226 |
| 차입금 |
353,600,000 |
353,600,000 |
187,683,444 |
187,683,444
|
| 소계 |
904,010,471 |
910,886,195 |
937,553,982 |
954,851,081 |
| 합계 |
1,914,848,529 |
1,921,724,253 |
1,707,960,729 |
1,725,257,828 |
5.2 공정가치 서열체계&cr;&cr;
회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.
공정가치로 측정되는 금융상품 은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수준 |
내용 |
| 수준 1 |
활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. |
| 수준 2 |
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. |
| 수준 3 |
관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. |
공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기
|
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| [반복적인 공정가치 측정치] |
|
|
|
|
|
기타포괄손익-공정가치금융자산
|
6,427,200 |
- |
23,880,842 |
30,308,042 |
|
당기손익-공정가치 금융자산
|
- |
- |
42,370,642 |
42,370,642 |
| 매출채권 |
- |
- |
126,257,042 |
126,257,042 |
| [공시되는 공정가치] |
|
|
|
|
| 기타지급채무 |
- |
- |
119,681,674 |
119,681,674 |
| 사채 및 차입금 |
- |
- |
1,345,678,953 |
1,345,678,953 |
| 구분 |
제6(전)기
|
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| [반복적인 공정가치 측정치] |
|
|
|
|
|
기타포괄손익-공정가치금융자산
|
5,252,000 |
- |
16,399,577 |
21,651,577 |
|
당기손익-공정가치 금융자산
|
- |
- |
38,639,164 |
38,639,164 |
| 매출채권 |
- |
- |
141,479,645 |
141,479,645 |
| 위험회피목적 파생금융자산 |
- |
383,755 |
- |
383,755 |
| [공시되는 공정가치] |
|
|
|
|
| 기타지급채무 |
- |
- |
134,147,283 |
134,147,283 |
| 사채 및 차입금 |
- |
- |
1,185,548,854 |
1,185,548,854 |
&cr;
회사는
반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.&cr;
5.3 가치평가기법 및 투입변수&cr;
&cr;공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다
(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기
|
| 공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
투입변수 범위&cr;(가중평균) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
|
현대엠파트너스 등 비상장지분
|
23,880,842 |
수준3 |
시장접근법등 |
시장배수 |
PBR : 0.75~1.28 (1.11) |
| 수준3 |
이익접근법 |
할인율 |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
| GOJEK 등 비상장지분 |
42,370,642 |
수준3 |
거래원가 |
- |
-
|
| 시장접근법 |
최근 거래가 준용 |
- |
| 매출채권 |
126,257,042 |
수준3 |
현재가치기법 |
신용위험이 반영된 할인율 |
NA |
| 구분 |
제6(전)기
|
| 공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
투입변수 범위&cr;(가중평균) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
|
현대엠파트너스등 비상장지분
|
16,399,577 |
수준3 |
시장접근법등 |
시장배수 |
PBR: 1.23~1.63(1.43) &cr;PSR: 3.14~40.50(15.16) |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
| GOJEK 등 비상장지분 |
38,639,164 |
수준3 |
거래원가 |
- |
|
| 매출채권 |
141,479,645
|
수준3 |
현재가치기법 |
신용위험이 반영된 할인율 |
NA |
| 위험회피목적 파생금융자산 |
383,755 |
수준2 |
옵션모델 |
환율 변동성 |
약정환율: 1,200.20~1,210.20 (원/USD) |
6
. 범주별 금융상품
&cr;&cr;6
.1 금융상품 범주별 장부금액
&cr;&cr;
범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| &cr;&cr;구분 |
제7(당)기
|
| 상각후원가로&cr;측정하는 금융자산 |
기타포괄손익&cr;- 공정가치금융자산 |
당기손익&cr;- 공정가치금융자산 |
합계 |
| [유동성 항목] |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
398,793,196 |
- |
- |
398,793,196 |
| 매출채권 |
291,153,940 |
126,257,042 |
- |
417,410,982 |
| 기타수취채권 |
55,838,765 |
- |
- |
55,838,765 |
| 기타금융자산 |
750,000 |
- |
- |
750,000 |
| 소계 |
746,535,901 |
126,257,042 |
- |
872,792,943 |
| [비유동성 항목] |
|
|
|
|
|
매출채권
|
7,914,890 |
- |
- |
7,914,890 |
| 기타수취채권 |
93,864,647 |
- |
- |
93,864,647 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
30,308,042 |
- |
30,308,042 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
42,370,642 |
42,370,642 |
| 기타금융자산 |
3,933,495 |
- |
- |
3,933,495 |
| 소계 |
105,713,032 |
30,308,042 |
42,370,642 |
178,391,716 |
| 합계 |
852,248,933 |
156,565,084 |
42,370,642 |
1,051,184,659 |
| 구분 |
제6(전)기
|
| 상각후원가로&cr;측정하는 금융자산 |
기타포괄손익&cr;- 공정가치금융자산 |
당기손익&cr;- 공정가치금융자산 |
파생금융자산 |
합계 |
| [유동성 항목] |
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
80,946,272 |
- |
- |
- |
80,946,272 |
| 매출채권 |
394,233,425 |
141,479,645 |
- |
- |
535,713,070 |
| 기타수취채권 |
65,588,835 |
- |
- |
- |
65,588,835 |
| 기타금융자산 |
2,630,266 |
- |
- |
- |
2,630,266 |
| 파생금융자산 |
- |
- |
- |
383,755 |
383,755 |
| 소계 |
543,398,798 |
141,479,645 |
- |
383,755 |
685,262,198 |
| [비유동성 항목] |
|
|
|
|
|
|
매출채권
|
9,811,094 |
- |
- |
- |
9,811,094 |
| 기타수취채권 |
84,220,496 |
- |
- |
- |
84,220,496 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
21,651,577 |
- |
- |
21,651,577 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
38,639,164 |
- |
38,639,164 |
| 기타금융자산 |
3,120,985 |
- |
- |
- |
3,120,985 |
| 소계 |
97,152,575 |
21,651,577 |
38,639,164 |
- |
157,443,316 |
| 합계 |
640,551,373 |
163,131,222 |
38,639,164 |
383,755 |
842,705,514 |
6.2 금융부채 범주별 장부금액
&cr;범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 |
상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 |
| [유동성 항목] |
|
|
| 매입채무 |
456,363,627 |
405,561,692 |
| 기타지급채무 |
117,786,275 |
132,205,872 |
| 유동성사채 |
349,712,268 |
149,931,635 |
| 유동성장기차입금 |
86,975,888 |
82,707,549 |
| 소계 |
1,010,838,058 |
770,406,748 |
| [비유동성 항목] |
|
|
| 사채 |
548,515,072 |
747,927,287 |
| 장기차입금 |
353,600,000 |
187,683,444 |
| 기타지급채무 |
1,895,399 |
1,943,251 |
| 소계 |
904,010,471 |
937,553,982 |
| 합계 |
1,914,848,529 |
1,707,960,730 |
6.3 금융상품 범주별 순손익
&cr;&cr;
금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의
내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
구분
|
제7(당)기
|
| 상각후 원가로&cr;측정하는금융자산 |
기타포괄손익&cr;-공정가치&cr;금융자산 |
당기손익&cr;-공정가치&cr;금융자산 |
상각후 원가로&cr;측정하는금융부채 |
기타금융부채 |
당기손익인식&cr;파생금융상품 |
위험회피목적&cr;파생금융상품 |
합계 |
| [당기손익] |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 외환차이로 인한 이익 |
19,944,336 |
- |
- |
11,885,247 |
- |
- |
- |
31,829,583 |
| 외환차이로 인한 손실 |
(31,095,967) |
- |
- |
(10,914,247) |
- |
- |
- |
(42,010,214) |
| 이자수익 |
7,865,214 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
7,865,214 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(33,377,200) |
(58,177) |
- |
- |
(33,435,377) |
| 대손상각비 |
(11,689,467) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(11,689,467) |
| 배당금수익 |
- |
145,600 |
- |
- |
- |
- |
- |
145,600 |
| 파생상품거래이익 |
- |
- |
- |
- |
- |
16,610 |
- |
16,610 |
| 파생상품거래손실 |
- |
- |
- |
- |
- |
(45,180) |
- |
(45,180) |
| 당기손익-&cr;공정가치금융자산 평가손익 |
- |
- |
3,431,356 |
- |
- |
- |
- |
3,431,356 |
| 당기손익 합계 |
(14,975,884) |
145,600 |
3,431,356 |
(32,406,200) |
(58,177)
|
(28,570) |
- |
(43,891,875) |
| [기타포괄손익] |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 평가손익 |
- |
6,298,080 |
- |
- |
- |
- |
- |
6,298,080
|
| 현금흐름위험회피 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(383,755) |
(383,755)
|
| 기타포괄손익 합계 |
- |
6,298,080
|
- |
- |
- |
- |
(383,755)
|
5,914,325 |
| 총포괄손익 합계 |
(14,975,884)
|
6,443,680 |
3,431,356 |
(32,406,200)
|
(58,177)
|
(28,570)
|
(383,755)
|
(37,977,550) |
|
구분
|
제6(전)기
|
| 상각후 원가로&cr;측정하는금융자산 |
기타포괄손익&cr;-공정가치 금융자산 |
상각후 원가로&cr;측정하는금융부채 |
기타금융부채 |
당기손익인식&cr;파생금융상품 |
위험회피목적&cr;파생금융상품 |
합계 |
| [당기손익] |
|
|
|
|
|
|
|
| 외환차이로 인한 이익 |
20,512,732 |
- |
3,491,334 |
- |
- |
- |
24,004,066 |
| 외환차이로 인한 손실 |
(17,123,212) |
- |
(6,970,757) |
- |
- |
- |
(24,093,969) |
| 이자수익 |
5,743,693 |
- |
- |
- |
- |
- |
5,743,693 |
| 이자비용 |
- |
- |
(29,079,043) |
(974,632) |
- |
- |
(30,053,675) |
| 대손상각비 |
(3,126,400) |
- |
- |
- |
- |
- |
(3,126,400) |
| 배당금수익 |
- |
156,000 |
- |
- |
- |
- |
156,000 |
| 파생상품거래이익 |
- |
- |
- |
- |
70,308 |
- |
70,308 |
| 파생상품거래손실 |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,353,200) |
(1,353,200) |
| 당기손익 합계 |
6,006,813 |
156,000 |
(32,558,466) |
(974,632) |
70,308 |
(1,353,200) |
(28,653,177) |
| [기타포괄손익] |
|
|
|
|
|
|
|
| 기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 평가손익 |
- |
(2,712,300) |
- |
- |
- |
- |
(2,712,300) |
| 현금흐름위험회피 |
- |
- |
- |
- |
- |
383,755 |
383,755 |
| 기타포괄손익 합계 |
- |
(2,712,300) |
- |
- |
- |
383,755 |
(2,328,545) |
| 총포괄손익 합계 |
6,006,813 |
(2,556,300) |
(32,558,466) |
(974,632) |
70,308 |
(969,445) |
(30,981,722) |
7. 금융자산
&cr;
7.1. 기타포괄손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
구 분
|
제7(당)기초 |
증가 |
평가손익 |
제7(당)기말 |
| 세후금액 |
법인세효과 |
|
[비유동성 항목]
|
|
|
|
|
|
|
상장주식
|
|
|
|
|
|
|
새론오토모티브
|
5,252,000 |
- |
890,802 |
284,398 |
6,427,200 |
|
비상장주식
|
|
|
|
|
|
|
현대엠파트너스
|
9,246,960 |
- |
4,603,622 |
1,469,758 |
15,320,340 |
|
립하이
|
1,000,029 |
108,575 |
(646,368) |
(206,360) |
255,876 |
| 주식회사에스오에스랩 |
1,999,993 |
- |
92,861 |
29,647 |
2,122,501 |
|
스프링클라우드
|
500,007 |
- |
- |
- |
500,007 |
| 쓰리세컨즈 |
199,916 |
- |
- |
- |
199,916 |
| 더카본스튜디오 |
100,000 |
- |
- |
- |
100,000 |
| 뉴빌리티 |
100,001 |
- |
- |
- |
100,001 |
| 오토테크 |
1,246,070 |
899,748 |
(166,972) |
(53,308) |
1,925,538 |
|
한국자동차공업협동조합
|
6,600 |
- |
- |
- |
6,600 |
| 맥스트 |
2,000,001 |
- |
- |
- |
2,000,001 |
| 비트센싱 |
- |
999,514 |
- |
- |
999,514 |
| 플라잎 |
- |
100,000 |
- |
- |
100,000 |
| 주식회사 와트 |
- |
100,455 |
- |
- |
100,455 |
| 코봇 |
- |
100,091 |
- |
- |
100,091 |
| 메시안 |
- |
50,003 |
- |
- |
50,003 |
| 합계 |
21,651,577 |
2,358,386 |
4,773,945 |
1,524,135 |
30,308,043 |
|
구 분
|
제6(전)기초 |
증가 |
평가손익 |
제6(전)기말 |
| 세후금액 |
법인세효과 |
|
[비유동성 항목]
|
|
|
|
|
|
|
상장주식
|
|
|
|
|
|
|
새론오토모티브
|
6,125,600 |
- |
(662,189) |
(211,411) |
5,252,000 |
|
비상장주식
|
|
|
|
|
|
|
현대엠파트너스
|
11,085,660 |
- |
(1,393,735) |
(444,965) |
9,246,960 |
|
립하이
|
1,000,029 |
- |
- |
- |
1,000,029 |
| 주식회사에스오에스랩 |
1,999,993 |
- |
- |
- |
1,999,993 |
|
스프링클라우드
|
- |
500,007 |
- |
- |
500,007 |
| 쓰리세컨즈 |
- |
199,916 |
- |
- |
199,916 |
| 더카본스튜디오 |
- |
100,000 |
- |
- |
100,000 |
| 뉴빌리티 |
- |
100,001 |
- |
- |
100,001 |
| 오토테크 |
- |
1,246,070 |
- |
- |
1,246,070 |
|
한국자동차공업협동조합
|
6,600 |
- |
- |
- |
6,600 |
| 맥스트 |
- |
2,000,001 |
- |
- |
2,000,001 |
| 합계 |
20,217,882 |
4,145,995 |
(2,055,924) |
(656,376) |
21,651,577 |
&cr;위
지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기
손익으로 재분류되지 않습니다.
&cr;
7.2 당기손익- 공정가치금융자산&cr;&cr;
당기손익- 공정가치 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
제7(당)기 초 |
증가 |
평가손익 |
제7(당)기말 |
| [비유동성 항목] |
|
|
|
|
| 비상장주식 |
|
|
|
|
| 피치스그룹 |
300,079 |
- |
- |
300,079 |
| TUSIMPLE |
6,051,000 |
- |
3,431,356 |
9,482,356 |
| GOJEK |
32,288,085 |
- |
- |
32,288,085 |
| 카찹 |
- |
300,121 |
- |
300,121 |
| 합계 |
38,639,164 |
300,121 |
3,431,356 |
42,370,641 |
| 구 분 |
제6(전)기 초 |
증가 |
제6(전)기말 |
| [비유동성 항목] |
|
|
|
| 비상장주식 |
|
|
|
| 피치스그룹 |
- |
300,079 |
300,079 |
| TUSIMPLE |
- |
6,051,000 |
6,051,000 |
| GOJEK |
- |
32,288,085 |
32,288,085 |
| 합계 |
- |
38,639,164 |
38,639,164 |
&cr;7.3 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;
&cr;
매출채권
및
상각후원가로 측정하는 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
.
| 구분 |
제7(당)기
|
제6(전)기
|
| 채권금액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권금액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| [유동성 항목] |
|
|
|
|
|
|
| 매출채권 |
431,274,195 |
(13,863,213) |
417,410,982 |
537,893,060 |
(2,179,990) |
535,713,070 |
| 기타수취채권 |
|
|
|
|
|
|
| 미수금 |
28,766,368 |
(36,084) |
28,730,284 |
25,145,257 |
(29,840) |
25,115,417 |
| 미수수익 |
1,400,678 |
- |
1,400,678 |
1,397,416 |
- |
1,397,416 |
| 금융기관예치금 |
121,481 |
- |
121,481 |
507,934 |
- |
507,934 |
| 대여금 |
18,482,333 |
(935,503) |
17,546,830 |
31,574,865 |
(935,503) |
30,639,362 |
| 보증금 |
8,039,492 |
- |
8,039,492 |
7,928,706 |
- |
7,928,706 |
| 기타금융자산 |
|
|
|
|
|
|
| 회사채 |
750,000 |
- |
750,000 |
2,630,266 |
- |
2,630,266 |
| 유동성 항목 소계 |
488,834,547 |
(14,834,800) |
473,999,747 |
607,077,504 |
(3,145,333) |
603,932,171 |
| [비유동성 항목] |
|
|
|
|
|
|
| 매출채권 |
7,914,890 |
- |
7,914,890 |
9,811,094 |
- |
9,811,094 |
| 기타수취채권 |
|
|
|
|
|
|
|
미수금
|
4,009,026 |
- |
4,009,026 |
- |
- |
- |
| 금융기관예치금 |
1,500 |
- |
1,500 |
1,500 |
- |
1,500 |
| 대여금 |
91,508,858 |
(2,443,000) |
89,065,858 |
85,718,427 |
(2,443,000) |
83,275,427 |
| 보증금 |
788,263 |
- |
788,263 |
943,569 |
- |
943,569 |
| 기타금융자산 |
|
|
|
|
|
|
| 회사채 |
3,916,680 |
- |
3,916,680 |
3,000,000 |
- |
3,000,000 |
| 국공채 |
16,815 |
- |
16,815 |
120,985 |
- |
120,985 |
| 비유동성 항목 소계 |
108,156,032 |
(2,443,000) |
105,713,032 |
99,595,575 |
(2,443,000) |
97,152,575 |
| 합계 |
596,990,579 |
(17,277,800) |
579,712,779 |
706,673,079 |
(5,588,333) |
701,084,746 |
매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 제7(당)기 |
| 구분 |
정상채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
연체 또는&cr;사고로 인해&cr;손상된 채권 |
총액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 3개월 이하 |
3개월 초과&cr;6개월 이하 |
6개월 초과&cr;12개월 이하 |
12개월 초과 |
| [유동성 항목] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 매출채권 |
406,885,488 |
7,774,773 |
528,021 |
164,225 |
2,058,476 |
13,863,213 |
431,274,196 |
(13,863,213) |
417,410,983 |
| 기타수취채권 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 미수금 |
23,385,292 |
166,426 |
328,885 |
12,737 |
4,836,944 |
36,084 |
28,766,368 |
(36,084) |
28,730,284 |
| 미수수익 |
1,400,678 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,400,678 |
- |
1,400,678 |
| 금융기관예치금 |
121,481 |
- |
- |
- |
- |
- |
121,481 |
- |
121,481 |
| 대여금 |
17,546,830 |
- |
- |
- |
- |
935,503 |
18,482,333 |
(935,503) |
17,546,830 |
| 보증금 |
8,039,492 |
- |
- |
- |
- |
- |
8,039,492 |
- |
8,039,492 |
| 기타금융자산 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 회사채 |
750,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
750,000 |
- |
750,000 |
| 유동성 항목 소계 |
458,129,261 |
7,941,199 |
856,906 |
176,962 |
6,895,420 |
14,834,800 |
488,834,548 |
(14,834,800) |
473,999,748 |
| [비유동성 항목] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
매출채권
|
7,914,890 |
- |
- |
- |
- |
- |
7,914,890 |
- |
7,914,890 |
| 기타수취채권 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
미수금
|
4,009,026 |
- |
- |
- |
- |
- |
4,009,026 |
- |
4,009,026 |
| 금융기관예치금 |
1,500 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,500 |
- |
1,500 |
| 대여금 |
89,065,858 |
- |
- |
- |
- |
2,443,000 |
91,508,858 |
(2,443,000) |
89,065,858 |
| 보증금 |
788,263 |
- |
- |
- |
- |
- |
788,263 |
- |
788,263 |
| 기타금융자산 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 회사채 |
3,916,680 |
- |
- |
- |
- |
- |
3,916,680 |
- |
3,916,680 |
|
국공채
|
16,815 |
- |
- |
- |
- |
- |
16,815 |
- |
16,815 |
| 비유동성 항목 소계 |
105,713,032 |
- |
- |
- |
- |
2,443,000 |
108,156,032 |
(2,443,000) |
105,713,032 |
| 합계 |
563,842,293 |
7,941,199 |
856,906 |
176,962 |
6,895,420 |
17,277,800 |
596,990,580 |
(17,277,800) |
579,712,780 |
| 제6(전)기 |
| 구분 |
정상채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
연체 또는&cr;사고로 인해&cr;손상된 채권 |
총액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 3개월 &cr;이하 |
3개월 초과&cr;6개월 이하 |
6개월 초과&cr;12개월 이하 |
12개월 초과 |
| [유동성 항목] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 매출채권 |
461,705,667 |
68,175,279 |
3,733,715 |
1,009,579 |
1,088,829 |
2,179,990 |
537,893,059 |
(2,179,990) |
535,713,069 |
| 기타수취채권 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 미수금 |
18,457,947 |
5,574,963 |
149,946 |
500,093
|
432,469 |
29,840 |
25,145,258 |
(29,840) |
25,115,418 |
| 미수수익 |
1,397,416 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,397,416 |
- |
1,397,416 |
| 금융기관예치금 |
507,934 |
- |
- |
- |
- |
- |
507,934 |
- |
507,934 |
| 대여금 |
30,639,362 |
- |
- |
- |
- |
935,503 |
31,574,865 |
(935,503) |
30,639,362 |
| 보증금 |
7,928,706 |
- |
- |
- |
- |
- |
7,928,706 |
- |
7,928,706 |
| 기타금융자산 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 회사채 |
2,630,266 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,630,266 |
- |
2,630,266 |
| 유동성 항목 소계 |
523,267,298 |
73,750,242 |
3,883,661 |
1,509,672 |
1,521,298 |
3,145,333 |
607,077,504 |
(3,145,333) |
603,932,171 |
| [비유동성 항목] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
매출채권
|
9,811,094 |
- |
- |
- |
- |
- |
9,811,094 |
- |
9,811,094 |
| 기타수취채권 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 금융기관예치금 |
1,500 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,500 |
- |
1,500 |
| 대여금 |
83,275,427 |
- |
- |
- |
- |
2,443,000 |
85,718,427 |
(2,443,000) |
83,275,427 |
| 보증금 |
943,569 |
- |
- |
- |
- |
- |
943,569 |
- |
943,569 |
| 기타금융자산 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 회사채 |
3,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
3,000,000 |
- |
3,000,000 |
|
국공채
|
120,985 |
- |
- |
- |
- |
- |
120,985 |
- |
120,985 |
| 비유동성 항목 소계 |
97,152,575 |
- |
- |
- |
- |
2,443,000 |
99,595,575 |
(2,443,000) |
97,152,575 |
| 합계 |
620,419,873 |
73,750,242 |
3,883,661 |
1,509,672 |
1,521,298 |
5,588,333 |
706,673,079 |
(5,588,333) |
701,084,746 |
회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 통해 개별분석을 수행합니다. 이에 따라회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
&cr;또한, 회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고과거 신용손실 정보를 근거로 측정하였습니다
.&cr;
신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 각 분류별 장부금액 합계입니 다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 회사는 일부 대여금에 대해 담보를 제공받고 있습니다.
&cr;
당기말 현재 매출채권 비중에 따라 주요 고객을 선정하였습니다.
회사의 손상되지 않은 매출채권 중
종속기업에 대한 매출채권은 약
37% (전기말: 약
46%
)를 차지
하고 있으며, 주요 고객에 대한 매출채권은 약
31
%
(전기말: 약
30%
)를 차지하고 있습니다.
&cr;주요
고객의 외부신용등급은 최소 AA Stable(국내 신용평가기관인 한신
정평가기준) 또는
Ba
a3(국제 신용평가기관인 Moody's 기준) 이상입니다
. 그 외의 매출채권은 다수의 고객에 분산되어 있으므로, 신용위험은 특정 거래 상대방 또는 거래 상대방 집합에 집
중되어 있지않습니다.
&cr;
&cr;회사는 당기말 현재 SC은행 등에 매출채권을
양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여
만기가 미도래한 매출채권
179,587,632
천원(전기말:
163,829,499천원)을 재무제표에서 제거 하였습니다
.&cr;
8. 사용이 제한된 금융기관예치금
&cr;
사용이 제한된 금융기관예치금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
거래처 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
제한 사유 |
| 유동성 |
농협 등 |
121,481 |
507,934 |
정부보조금 |
| 비유동성 |
KEB 하나은행 |
1,500 |
1,500 |
당좌개설보증금 |
| 합계 |
122,981 |
509,434 |
|
&cr;
9. 계약부채&cr;
&cr;
회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원).
|
구 분
|
제7(당)기
|
제6(전)기 |
|
보증용역 선수수익(*)
|
3,464,666 |
2,758,852 |
| 기타 선수수익 |
2,871,785 |
4,210,137 |
| 계약부채 합계 |
6,336,451 |
6,968,989 |
(*) OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하며, 그 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로
식별합니다
(
주석20
참조).
&cr;
당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
구 분
|
제7(당)기
|
제6(전)기
|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 |
|
|
| 기타 선수수익 |
1,338,352 |
1,280,460 |
1
0
. 파생금융
상품
&cr;
&cr;파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| &cr;구분 |
제7(당)기
|
제6(전)기 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| [유동성 항목] |
|
|
|
|
| 통화선도 - 현금흐름위험회피 |
- |
- |
383,755 |
- |
&cr;
당기 COVID-19 영향을 받아 일시적으로 발생 매출액이 예상 매출액에 미달하여 위험회피에 효과적이지 않은 부분이 발생하였으며, 이에 따라 파생상품거래이익
16,610
천원 및 파생상품거래손실
45,180
천원을 인식하였습니다.&cr;&cr;
현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가이익은
375,945천원이며(전기
평가손실: 268,545천원), 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실
731,130
천원(전기 평가손실:
652,300천원)은
매출액으로 인식되었습니다.&cr;
11. 재고자산&cr;
&cr;
재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
제7(당)기
|
제6(전)기
|
| 취득가액 |
평가손실누계 |
장부금액 |
취득가액 |
평가손실누계 |
장부금액 |
| 상 품 |
19,436,943 |
(1,417,249) |
18,019,694 |
13,150,681 |
(805,386) |
12,345,295 |
| 제 품 |
39,732,967 |
(6,310,014) |
33,422,953 |
24,979,277 |
(3,989,750) |
20,989,527 |
| 재 공 품 |
60,620,672 |
(2,936,530) |
57,684,142 |
53,436,093 |
- |
53,436,093 |
| 원 재 료 |
37,659,865 |
(615,477) |
37,044,388 |
47,195,404 |
(620,834) |
46,574,570 |
| 저 장 품 |
1,397,302 |
- |
1,397,302 |
1,305,421 |
- |
1,305,421 |
| 미 착 품 |
10,024,750 |
- |
10,024,750 |
11,988,063 |
- |
11,988,063 |
| 합 계 |
168,872,499 |
(11,279,270) |
157,593,229 |
152,054,939 |
(5,415,970) |
146,638,969 |
&cr;
당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가
는 2,638,744,532천원(전기
:
2,786,886,550
천원)
입니다.
이 중에는 COVID-19로 인한 조업도 감소 및 희망퇴직 관련 비용을 매출원가로 직접 반영한부분이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;당기 중 인식한 재고자산평가손실 전입액
은
5,863,300천원(
전
기 환입액:
651,388천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.
&cr;
12. 종속기업 등에 대한 투자자산&cr;
당기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).
| 피투자회사명 |
약칭(*) |
소재국가 |
보통주&cr;지분율(%) |
장부금액 |
| 제7(당)기 |
제6(전)기 |
| [종속기업] |
|
|
|
|
|
| Mando America Corporation |
MCA |
미국 |
100.0 |
91,362,982 |
91,362,982 |
| Mando China Holdings Limited |
MCH |
한국 |
100.0 |
276,773,316 |
276,773,316 |
| Mando Automotive India Limited |
MAIL |
인도 |
71.0 |
22,349,991 |
22,349,991 |
| Mando Softtech India Private, Ltd. |
MSI |
인도 |
100.0 |
3,149,767 |
3,149,767 |
| Mando Corporation Europe GmbH |
MCE |
독일 |
100.0 |
17,151,818 |
17,151,818 |
| Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial&cr; Auto Parts Ltda. |
MCB |
브라질 |
100.0 |
21,542,177 |
33,793,173 |
| Mando Corporation Poland |
MCP |
폴란드 |
100.0 |
82,197,865 |
69,606,000 |
| Mando Corporation Mexico |
MCM |
멕시코 |
100.0 |
61,413,450 |
61,413,450 |
| 소계 |
|
|
|
575,941,366 |
575,600,497 |
| [관계기업 및 공동기업] |
|
|
|
|
|
|
만도브로제 주식회사
|
MBCO |
한국 |
50.0 |
35,000,000 |
35,000,000 |
| Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret |
MMT |
터키 |
50.0 |
4,053,515 |
4,053,515 |
| AutoV Mando SDN. BHD |
AVM |
말레이시아 |
30.0 |
1,168,136 |
1,168,136 |
| 한라에스브이 사모투자전문회사 |
HSF |
한국 |
40.0 |
11,909,678 |
8,674,479 |
| 우리엠오토모티브 |
WMA |
한국 |
29.0 |
2,320,000 |
2,320,000 |
| MERCURY PARTNERS INC |
MPI |
미국 |
43.5 |
6,602,518 |
4,528,800 |
| 소계 |
|
|
|
61,053,847 |
55,744,930 |
| 합계 |
|
|
|
636,995,213 |
631,345,427 |
(*) 이하 약칭 사용&cr;
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 기초 |
631,345,427 |
639,872,956 |
| 취득 |
8,249,717 |
11,388,500 |
| 손상 |
(18,426,995) |
(19,916,029) |
| 환입 |
15,827,064 |
- |
| 기말 |
636,995,213 |
631,345,427 |
&cr;회사는 MCB와 MCP 지분에 대하여 회수가능액과 장부금액의 차이 각각 18,426,995천원 손상, 12,591,865천원 환입을 인식하였습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. &cr;&cr;회수가능액의 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내·외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.
| 구분 |
MCB |
MCP |
| 예상 매출액 성장률(향후 5년 평균) |
17.4% |
20% |
| 할인율(세전) |
10.4% |
11.0% |
| 영구성장률(향후 5년 이후) |
1% |
1% |
&cr;또한 회사는 당기말 현재 청산기에 있는 HSF 지분을 청산가치에 근거하여 평가하였으며,장부가액과의 차이인 3,235,199천원을 환입 하였습니다. 전기에는 7,324,164천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;
&cr;
회사는 동 손상차손과 환입을 포괄손익계산서상 기타비용, 기타수익으로 인식하였
습니다.&cr;
종속기업, 관계기업 및 공동기업의 배당결의를 통하여 인식한 배당금 수익은 다음과 같으며 동 배당금 수익은 포괄손익계산서상 기타수익에 포함되어 있습니다(단위: 천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
|
[종속기업]
|
|
|
| MAIL |
1,869,787 |
1,988,859 |
| MCH |
66,000,000 |
- |
|
[관계기업]
|
|
|
| MMT |
36,942 |
248,350 |
| WMA |
64,032 |
49,648 |
13. 유형자산&cr;
유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
| 토지 |
건물 및 구축물 |
기계장치 |
공구와기구 |
비품 및&cr;차량운반구 |
미착 및&cr;건설중인자산 |
합계 |
| 2020.1.1(당기초) |
283,045,847 |
269,997,695 |
256,219,037 |
46,982,436 |
15,048,549 |
14,550,044 |
885,843,608 |
|
취득
|
355,147 |
353,144 |
15,928,806 |
15,459,242 |
2,902,030 |
43,934,563 |
78,932,932 |
| 투자부동산으로 대체 |
(4,798,575) |
(4,589,961) |
- |
- |
- |
- |
(9,388,536) |
| 재분류 |
- |
(63,373) |
44,100 |
- |
19,273 |
- |
- |
| 처분/폐기 |
- |
(5,504) |
(6,600,017) |
(548,090) |
(97,816) |
- |
(7,251,427) |
| 감가상각 |
- |
(10,285,076) |
(58,091,886) |
(18,211,521) |
(4,115,531) |
- |
(90,704,014) |
| 자산재평가 |
219,817,470 |
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
219,817,470 |
| 대체 |
15,522,023 |
34,250 |
24,415,515 |
1,161,074 |
- |
(41,132,862) |
- |
| 2020.12.31(당기말) |
513,941,912 |
255,441,175 |
231,915,555 |
44,843,141 |
13,756,505 |
17,351,745 |
1,077,250,033 |
| 상각 전 장부금액 |
513,941,912 |
386,011,322 |
982,765,338 |
251,574,601 |
57,276,430 |
17,351,745 |
2,208,921,348 |
| 상각/손상차손누계 |
- |
(130,570,147) |
(750,849,783) |
(206,731,460) |
(43,519,925) |
- |
(1,131,671,315) |
| 구분 |
제6(전)기 |
| 토지 |
건물 및 구축물 |
기계장치 |
공구와기구 |
비품 및&cr;차량운반구 |
미착 및&cr;건설중인자산 |
합계 |
| 2019.1.1(전기초) |
283,045,847 |
279,621,307 |
264,934,463 |
52,066,966 |
15,444,747 |
14,904,829 |
910,018,159 |
| 회계정책의 변경효과 |
- |
- |
(4,536,806) |
- |
- |
- |
(4,536,806) |
|
취득
|
- |
1,274,341 |
26,843,224 |
13,187,416 |
3,914,127 |
30,446,835 |
75,665,943 |
| 처분/폐기 |
- |
- |
(2,987,484) |
(220,880) |
(24,529) |
- |
(3,232,893) |
| 감가상각 |
- |
(10,897,953) |
(57,715,928) |
(18,983,251) |
(4,473,663) |
- |
(92,070,795) |
| 대체 |
- |
- |
29,681,568 |
932,185 |
187,867 |
(30,801,620) |
- |
| 2019.12.31(전기말) |
283,045,847 |
269,997,695 |
256,219,037 |
46,982,436 |
15,048,549 |
14,550,044 |
885,843,608 |
| 상각 전 장부금액 |
283,045,847 |
394,171,721 |
1,014,679,291 |
252,540,223 |
60,874,877 |
14,550,044 |
2,019,862,003 |
| 상각/손상차손누계 |
- |
(124,174,026) |
(758,460,254) |
(205,557,787) |
(45,826,328) |
- |
(1,134,018,395) |
&cr;
회사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중
453,788천
원
(전기: 153,461천원)
을
자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은
특정차입금 1.90%, 일반차입금 2.39%(전기: 2.56%)
입니다.
&cr;
감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위 천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 매출원가 |
79,904,122 |
81,283,861 |
| 판매비와관리비 |
|
|
| 감가상각비 |
7,476,316 |
7,703,881 |
| 연구개발비 |
3,323,576 |
3,083,054 |
| 합계 |
90,704,014 |
92,070,796 |
&cr;
회사는 건물 및 설비투자 등과 관련한 취득약정을 체결
하고 있습니다
(주석33 참조).
&cr;
회사는 5월 1일부로 주물공장을 외주화함에 따라 관련 부동산의 용도가 임대자산으로 변경되었습니다. 이에 따라
관련 유형자산을 투자부동산으로 재분류 하였으며, 투자부동산의 측정에는 원가모형을 적용하였습니다(주석14 참조).
&cr;
회사는 당기 중 유형자산으로 분류되는 토지에 대해 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 2020년 9월 30일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 ㈜대한감정평가법인 등에서 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.&cr;
재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
.
| 구 분 |
재평가모형 |
원가모형 |
| 토 지 |
513,941,912 |
294,124,442 |
&cr;상기 토지재평가로 인해 당기말까지 인식한 재평가잉여금은 219,817백만원(법인세효과 차감 전)이며,손익으로 인식한 재평가손실액은 없습니다.&cr;&cr;다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다.공정가가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 5에서 설명하고 있습니다.
&cr;당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 토 지 |
- |
- |
513,941,912 |
513,941,912 |
&cr;
토지 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.
가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행되었으며, 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률,개별 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등에 근거하여 이러한 변수가 결정되었습니다.
14. 투자부동산&cr;
&cr;
투자부
동산의 장부금액 변동내역은
다음과 같습니다(단위: 천원)
.
| 구분 |
제7(당)기 |
| 토지 |
건물 |
구축물 |
합계 |
| 기초 장부금액 |
- |
- |
- |
- |
| 유형자산에서 대체 |
4,798,575 |
4,376,948 |
213,013 |
9,388,536 |
| 감가상각비 |
- |
(147,634) |
(10,338) |
(157,972) |
| 기말 장부금액 |
4,798,575 |
4,229,314 |
202,675 |
9,230,564 |
| 취득원가 |
4,798,575 |
7,909,078 |
543,863 |
13,251,516 |
| 감가상각누계액 |
- |
(3,679,764) |
(341,188) |
(4,020,952) |
&cr;
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,236,585천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 157,972
천원입니다.
&cr;당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 14,168,222천원입니다.&cr;
&cr;
15.
사
용권자산 및 리스부채&cr;
&cr;
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;
15.1
재무상태표에 인식된 금액
&cr;리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원)
|
구 분
|
제7(당)기
|
제6(전)기
|
|
사용권자산
|
| 토지 |
545,214 |
645,495 |
| 건물 |
3,240,549 |
3,692,118 |
| 시설장치 |
7,525,115 |
8,695,473 |
| 기계장치 |
3,753,472 |
4,145,139 |
| 차량운반구 |
1,264,756 |
1,222,924 |
| 비품 |
6,899 |
7,093 |
|
합계
|
16,336,005 |
18,408,242 |
|
구 분
|
제7(당)기
|
제6(전)기
|
|
리스부채(*)
|
|
유동
|
2,438,546 |
3,178,707 |
|
비유동
|
10,181,887 |
12,006,624 |
|
합계
|
12,620,433 |
15,185,331 |
(*) 해당 리스부채는 회사의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 1.62% ~ 3.29%(무담보)입니다.&cr;&cr;당기 중 증가된 사용권자산은
2,090,149천원(전기: 1,235,373천원
)입니다.
&cr;15.2 포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원)
|
구 분
|
제7(당)기 |
제6(전)기
|
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
| 토지 |
78,594 |
86,174 |
| 건물 |
927,520 |
1,076,263 |
| 시설장치 |
916,403 |
966,164 |
| 기계장치 |
391,666 |
391,667 |
| 차량운반구 |
1,708,356 |
1,809,349 |
| 비품 |
43,075 |
44,153 |
|
합계
|
4,065,614 |
4,373,770 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
|
58,177 |
974,631 |
|
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
|
606,410 |
583,533 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
|
172,959 |
182,139 |
&cr;
당기 중 리스의 총 현금유출은
5,865,876
천원(전기
:
6,534,687
천원
)입니다.
&cr;
16. 무형자산
&cr;
무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
| 개발비 |
소프트웨어 |
회원권 |
기타무형자산 |
합계 |
| 2020.1.1(당기초) |
105,908,722 |
22,702,310 |
1,026,535 |
17,457,448 |
147,095,015 |
| 취득 |
|
|
|
|
|
| 내부개발 |
102,253 |
- |
- |
- |
102,253 |
| 개별취득 |
- |
13,694,236 |
- |
2,789,122 |
16,483,358 |
| 처분 |
- |
(140,176) |
(143,000) |
- |
(283,176) |
| 상각 |
(35,025,414) |
(9,009,418) |
- |
(2,516,501) |
(46,551,333) |
| 손상 |
(12,168,024) |
- |
- |
- |
(12,168,024) |
| 2020.12.31(당기말) |
58,817,537 |
27,246,952 |
883,535 |
17,730,069 |
104,678,093 |
| 취득원가 |
170,518,360 |
110,642,517 |
1,408,097 |
31,003,179 |
313,572,153 |
| 상각/손상차손누계 |
(111,700,823) |
(83,395,565) |
(524,562) |
(13,273,110) |
(208,894,060) |
| 구분 |
제6(전)기 |
| 개발비 |
소프트웨어 |
회원권 |
기타무형자산 |
합계 |
| 2019.1.1(전기초) |
141,678,263 |
26,666,347 |
7,133,895 |
16,324,657 |
191,803,162 |
| 취득 |
|
|
|
|
|
| 내부개발 |
1,314,502 |
- |
- |
- |
1,314,502 |
| 개별취득 |
- |
5,440,104 |
- |
3,390,326 |
8,830,430 |
| 처분 |
- |
(395) |
(6,107,360) |
- |
(6,107,755) |
| 상각 |
(37,084,043) |
(9,403,746) |
- |
(2,257,535) |
(48,745,324) |
| 손상 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 2019.12.31(전기말) |
105,908,722 |
22,702,310 |
1,026,535 |
17,457,448 |
147,095,015 |
| 취득원가 |
197,294,106 |
105,571,267 |
1,856,672 |
28,214,057 |
332,936,102 |
| 상각/손상차손누계 |
(91,385,384) |
(82,868,957) |
(830,137) |
(10,756,609) |
(185,841,087) |
&cr;
무형자산 상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 매출원가 |
39,860,165 |
41,301,802 |
| 판매비와관리비 |
|
|
| 무형자산상각비 |
4,782,475 |
4,885,692 |
| 연구개발비 |
1,908,693 |
2,557,829 |
| 합계 |
46,551,333 |
48,745,323 |
회사는 회수가능액 측정을 위해 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거
로 2020년말 이후 무형자산의 잔여내용년수에 해당하는 기간의 현금흐름을 추정하였습니다.
회수가능액 측정을 위한 할인율은 회사의 위
험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 13.4%(전기: 11.1%)로 추정하였습니다.&cr;
&cr;
개발비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 분류 |
개별자산명 |
장부금액 |
잔여상각기간
|
| 개발비 |
MGH-100 (*1) |
18,768,364 |
2년 3개월 |
| MAS 95R 3.0 (*2) |
14,384,084 |
1년 8개월 |
| STO (*3) |
9,024,038 |
3년 9개월 |
| MAS95C 1.0 (*4) |
4,867,125 |
2년 5개월 |
| IDB (*5) |
4,324,890 |
2년 6개월 |
| N3 C-EPS외 6건(*6) |
7,449,035 |
9개월~4년 8개월 |
| 합계 |
58,817,536 |
|
&cr;
(*1) MGH-100은 각 Wheel의 제동력과 구동력을 제어하여 차량의 미끄러짐 방지 및 안정성을 확보하는 ESC 제품으로서, 기존 제품 대비 자율주행지원 등의 신기술 적용 및 Performance 향상, 경량화를 실현하며 2018년 양산을 시작하였습니다. 회사는 당기 MGH-100에대한 손상징후 식별 및 이에 따른 손상 평가를 수행하였으며, 평가 결과에 따라 10,901백만원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(*2) MAS 95R 3.0은 기존 EPS 제품 대비 성능향상 및 경량화를 실현하는 프로젝트로써 운전자로 하여금 편안한 조향을 가능하게 하고 자동 주차 등 다양한 부가기능을 수행하며, 2017년에 개발을 완료하여 양산을 시작하였습니다.&cr;
(*3) STO는 대형차량에 EPS 기능을 부여하여 운전자 편의 증대 및 DAS 기능을 구현한 조향제품으로서 2019년 양산을 시작하였습니다.&cr;(*4)
MAS 95C 1.0은 기존 EPS 제품 대비 성능향상 및 경량화를 실현하는 프로젝트로써 운전자로 하여금 편안한 조향을 가능하게 하고 자동 주차 등 다양한 부가기능을 수행하며, 2018년에 개발을 완료하여 양산을 시작하였습니다.
&cr;
(*5)
IDB는 모터로 직접 압력 피스톤을 구동하여 제동 압력을 생성하는 통합형 전자 브레이크로서 기존 진공부스터를 대체하고 ESC의 모든 기능을 포함하는 일체형 통합 브레이크 장치이며, 2018년에 개발을 완료하여 양산을 시작하였습니다.
&cr;(*6) 회사는 당기에 MAS80C 3.0에 대한 손상징후 식별 및 이에 따른 손상 평가를 수행하였으며, 평가 결과에 따라 1,267백만원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;
비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 매출원가(제조원가) |
138,191,355 |
147,273,835 |
| 판매비와관리비 |
136,045,544 |
138,607,402 |
| 합 계 |
274,236,899 |
285,881,237 |
17.
기타자산
&cr;
&cr;
기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| [유동성 항목] |
|
|
| 부가세미수금 |
15,837,749 |
26,914,184 |
| 선급금 |
20,263,541 |
11,302,174 |
| 선급비용 |
7,659,244 |
7,081,284 |
| 소계 |
43,760,534 |
45,297,642 |
| [비유동성 항목] |
|
|
| 선급비용 |
233,821 |
223,710 |
| 소계 |
233,821 |
223,710 |
| 합계 |
43,994,355 |
45,521,352 |
18. 사채 및 차입금&cr;
사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 종 류 |
발행일 |
만기일 |
이자율 (%) |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 유동성 |
비유동성 |
유동성 |
비유동성 |
| 제5회 공모사채 |
2017.04.24 |
2020.04.24 |
2.24 |
- |
- |
150,000,000 |
- |
| 제6회 공모사채 |
2018.07.10 |
2021.07.09 |
2.64 |
250,000,000 |
- |
- |
250,000,000 |
| 제7회 공모사채 |
2018.10.26 |
2021.10.26 |
2.43 |
100,000,000 |
- |
- |
100,000,000 |
| 제8-1회 공모사채 |
2019.04.15 |
2022.04.15 |
2.01 |
- |
100,000,000 |
- |
100,000,000 |
| 제8-2회 공모사채 |
2019.04.15 |
2024.04.15 |
2.18 |
- |
150,000,000 |
- |
150,000,000 |
| 제9-1회 공모사채 |
2019.08.29 |
2022.08.29 |
1.48 |
- |
90,000,000 |
- |
90,000,000 |
| 제9-2회 공모사채 |
2019.08.29 |
2024.08.29 |
1.56 |
- |
60,000,000 |
- |
60,000,000 |
| 제10-1회 공모사채 |
2020.05.28 |
2023.05.26 |
2.06 |
- |
140,000,000 |
- |
- |
| 제10-2회 공모사채 |
2020.05.28 |
2025.05.28 |
2.10 |
- |
10,000,000 |
- |
- |
| 소 계 |
350,000,000 |
550,000,000 |
150,000,000 |
750,000,000 |
| 차감: 사채할인발행차금 |
(287,732) |
(1,484,928) |
(68,365) |
(2,072,713) |
| 차 감 계 |
349,712,268 |
548,515,072 |
149,931,635 |
747,927,287 |
장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).
| 종 류 |
차 입 처 |
이자율(%) |
당기말&cr;약정한도 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 유동성 |
비유동성 |
유동성 |
비유동성 |
| 국민주택자금 |
국민은행 |
2.30 |
- |
- |
- |
88,135 |
- |
| 일반차입금 |
국민은행 등 |
1.68~3.42 |
428,600,000 |
75,000,000 |
353,600,000 |
70,000,000 |
183,600,000 |
| 일반외화차입금 |
수출입은행 |
0.83~0.93 |
11,977,248 &cr;(EUR 8,950) |
11,977,248 &cr;(EUR 8,950) |
- |
12,619,414 &cr;(USD 4,400)&cr;(EUR 5,800) |
4,086,905 &cr;- &cr;(EUR 3,150) |
| 소 계 |
86,977,248 |
353,600,000 |
82,707,549 |
187,686,905 |
| 차감: 차입금할인발행차금 |
(1,360) |
- |
- |
(3,461) |
| 차 감 계 |
86,975,888 |
353,600,000 |
82,707,549 |
187,683,444 |
&cr;
차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
| 장부금액 |
담보설정금액 |
관련 차입금 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 토지 및 건물 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 구분 |
제6(전)기 |
| 장부금액 |
담보설정금액 |
관련 차입금 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 토지 및 건물 |
17,921,820 |
11,148,000 |
국민주택자금 |
88,135 |
국민은행 |
한편, 당기말 현재 상기 담보 제공내역 이외에 토지분양대금반환채권 14,400,000천원이 KDB산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 이는 한국주택공사 및 경기도시공사로부터 "판교 제2테크노밸리 산업시설용지 매매계약에 의한 분양대금반환청구권"에 대한 채권양도 통지 및 승낙에 의해 채권양도 승낙서를 담보로 제공한 것입니다.&cr;
19. 기타지급채무
&cr;&cr;기타지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| [유동성 항목] |
|
|
| 미지급금 |
141,572,921 |
160,647,143 |
| 미지급비용 |
16,025,439 |
15,548,046 |
| 보증금 |
1,000 |
1,000 |
| 기타금융유동부채 |
1,763,413 |
1,820,747 |
| 소계 |
159,362,773 |
178,016,936 |
| [비유동성 항목] |
|
|
| 미지급금 |
1,192,803 |
1,240,655 |
| 미지급비용 |
23,996,162 |
27,627,711 |
| 보증금 |
702,596 |
702,596 |
| 소계 |
25,891,561 |
29,570,962 |
| 합계 |
185,254,334 |
207,587,898 |
20. 충당부채
&cr;
&cr;회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 금액은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있습니다.&cr;
충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 판매보증충당부채 |
기타충당부채(*) |
합계 |
판매보증충당부채 |
기타충당부채 |
합계 |
| 기초장부금액 |
25,761,967 |
355,956 |
26,117,923 |
33,572,296 |
157,174,542 |
190,746,838 |
| 충당부채 전입(환입) |
4,683,628 |
- |
4,683,628 |
3,550,487 |
(57,168,864) |
(53,618,377) |
| 사용액 |
(9,224,866) |
(355,956) |
(9,580,822) |
(11,360,816) |
(99,649,722) |
(111,010,538) |
| 기말 장부금액 |
21,220,729 |
- |
21,220,729 |
25,761,967 |
355,956 |
26,117,923 |
| 유동성 항목 |
14,794,456 |
- |
14,794,456 |
16,929,602 |
355,956 |
17,285,558 |
| 비유동성 항목 |
6,426,273 |
- |
6,426,273 |
8,832,365 |
- |
8,832,365 |
(*) 2020년 6월 10일 통상임금 소송 최종판결에 따라 355,956천원을 지급하였습니다.&cr;
21. 순확정급여부채
&cr;
&cr;
재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
329,633,593 |
316,432,555 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(315,132,586) |
(312,739,222) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 |
14,501,007 |
3,693,333 |
&cr;확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 기초금액 |
316,432,555 |
299,085,866 |
| 당기근무원가 |
32,403,546 |
32,692,048 |
| 이자원가 |
8,338,885 |
8,728,198 |
| 급여 지급액 |
(30,021,412) |
(29,281,797) |
| 과거근무원가 |
(1,837,444) |
- |
| 재측정요소: |
|
|
| 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
- |
2,595 |
| 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(415,491) |
(2,793,768) |
| 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 |
4,732,954 |
7,999,413 |
| 기말 금액 |
329,633,593 |
316,432,555 |
사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 기초금액 |
312,739,222 |
262,731,771 |
| 신규불입 |
25,000,000 |
70,000,000 |
| 이자수익 |
8,203,480 |
8,182,307 |
| 재측정요소: |
|
|
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
(3,066,904) |
(2,968,667) |
| 급여 지급액 |
(27,743,212) |
(25,206,189) |
| 기말 금액 |
315,132,586 |
312,739,222 |
&cr;사
외적립자산의
구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 금액 |
구성비율 |
금액 |
구성비율 |
| 채무상품 |
95,375,911 |
30.27% |
63,319,452 |
20.25% |
| 예치금 |
9,154,518 |
2.90% |
37,276,020 |
11.92% |
| 기타 |
210,602,157 |
66.83% |
212,143,750 |
67.83% |
| 합계 |
315,132,586 |
100.00% |
312,739,222 |
100.00% |
&cr;확정급여형 퇴직급여 제도 및 사외적립자산과 관련하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 할인율 |
2.8% |
2.8% |
| 미래임금상승률 |
3.6% |
3.6% |
주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 변동 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
1.0% |
8.0% 감소 |
9.1% 증가 |
| 미래임금상승률 |
1.0% |
9.1% 증가 |
8.1% 감소 |
&cr;
상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위적립방식과 동일한
방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr;&cr;회사는 2021년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 31,847백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만
기는
8.7년
, 9.1년이
며, 현
재가치로 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 구성에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
1년 미만 |
1년 이상 ~2년 미만 |
2년 이상 ~5년 미만 |
5년 이상 |
합계 |
| 퇴직급여지급액 |
16,819,602 |
24,313,499 |
92,027,276 |
735,700,850 |
868,861,227 |
&cr;
당기 중 희망퇴직제도를 통해 매출원가에 직접 반영된 퇴직급여는 53,800,141천원입니다.
&cr;
22. 기
타부채
&cr;
&cr;기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| [유동성 항목] |
|
|
| 예수금 |
12,916,975 |
11,028,510 |
| 선수금 |
10,678,676 |
7,569,999 |
| 선수수익 |
3,582,532 |
1,497,395 |
| 소계 |
27,178,183 |
20,095,904 |
| [비유동성 항목] |
|
|
| 선수수익 |
3,108,316 |
5,630,637 |
| 소계 |
3,108,316 |
5,630,637 |
| 합계 |
30,286,499 |
25,726,541 |
23. 당기법인세 및 이연법인세
&cr;
&cr;법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 당기 법인세부담액 |
12,973,638 |
3,916,901 |
| 기타 |
(1,067,493) |
303,021 |
| 총 이연법인세 변동액 |
18,855,442 |
20,890,478 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 |
(52,840,078) |
2,542,319 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 변동액 |
1,936,000 |
2,371,600 |
| 당기 법인세비용(수익) |
(20,142,491) |
30,024,319 |
법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 법인세비용차감전 순이익 |
536,556 |
116,014,237 |
| 적용세율에 따른 부담세액 |
129,847 |
28,075,445 |
| 조정사항: |
|
|
| 비과세수익/비공제비용 |
(12,771,947) |
811,179 |
| 당기 발생 세액공제 |
(9,082,431) |
(7,563,922) |
| 미인식 이연법인세효과 |
4,405,737 |
4,393,933 |
| 기타 |
(2,823,697) |
4,307,684 |
| 법인세비용(수익) |
(20,142,491) |
30,024,319 |
| 유효세율(*) |
- |
25.88% |
(*) 당기에 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.&cr;
당기말 현재 종속기업투자주식 손상과 관련한 차감할 일시적 차이 59,883,995천원 (전기말 : 54,048,865천원)에 대하여 실현가능성이 불확실하여 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다.&cr;
이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| [이연법인세자산] |
|
|
| 1년 이내에 결제될 이연법인세자산 |
35,466,173 |
39,279,637 |
| 1년 이후에 결제될 이연법인세자산 |
124,825,552 |
84,996,050 |
| 이연법인세자산 합계 |
160,291,725 |
124,275,687 |
| [이연법인세부채] |
|
|
| 1년 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(3,238,271) |
(2,428,109) |
| 1년 이후에 결제될 이연법인세부채 |
(88,084,003) |
(34,022,686) |
| 이연법인세부채 합계 |
(91,322,274) |
(36,450,795) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
68,969,451 |
87,824,892 |
자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 세전 금액 |
법인세효과 |
세후 금액 |
세전 금액 |
법인세효과 |
세후 금액 |
| 공정가치금융자산 |
6,298,080 |
(1,524,135) |
4,773,945 |
(2,712,300) |
656,377 |
(2,055,923) |
| 현금흐름위험회피 |
(383,755) |
92,869 |
(290,886) |
383,755 |
(92,869) |
290,886 |
| 보험수리적손익 |
(7,384,367) |
1,787,017 |
(5,597,350) |
(8,176,907) |
1,978,811 |
(6,198,095) |
| 유형자산재평가 |
219,817,470 |
(53,195,828) |
166,621,642 |
- |
- |
- |
| 합계 |
218,347,428 |
(52,840,077) |
165,507,351 |
(10,505,452) |
2,542,319 |
(7,963,132) |
&cr;
총 이연법인세의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
제7(당)기 |
| 기초 |
당기손익 변동 |
기타포괄손익 변동 |
기말 |
| 퇴직급여부채 |
893,786 |
915,320 |
1,787,017 |
3,596,123 |
| 토지재평가차익 |
(30,776,134) |
- |
(53,195,828) |
(83,971,962) |
| 파생금융상품 |
(92,869) |
- |
92,869 |
- |
| 장단기종업원급여 |
6,685,906 |
(878,835) |
- |
5,807,071 |
| 투자주식손상차손 |
5,719,456 |
(782,918) |
- |
4,936,538 |
| 공정가치금융자산 |
1,618,356 |
(830,388) |
(1,524,135) |
(736,167) |
| 판매보증충당부채 |
6,234,396 |
(1,098,980) |
- |
5,135,416 |
| 기타충당부채 |
86,141 |
(86,141) |
- |
- |
| 감가상각비 |
3,048,327 |
(136,824) |
- |
2,911,503 |
| 리스자산부채 |
115,613 |
(62,478) |
|
53,135 |
| 재고자산평가손실 |
1,310,665 |
1,418,918 |
- |
2,729,583 |
| 정부보조금 |
27,643 |
17,305 |
- |
44,948 |
| 매출채권지연회수 |
- |
2,976,143 |
- |
2,976,143 |
| 손익귀속시기차이 |
1,462,029 |
(1,585,789) |
- |
(123,760) |
| 유무형자산손상차손 |
312,331 |
2,814,994 |
- |
3,127,325 |
| 이월세액공제 |
65,385,417 |
27,440,054 |
- |
92,825,471 |
| 이월결손금 |
21,061,074 |
5,193,207 |
- |
26,254,281 |
| 미지급비용 |
1,992,085 |
168,319 |
- |
2,160,404 |
| 기타 |
2,740,669 |
(1,497,271) |
- |
1,243,398 |
| 합계 |
87,824,891 |
33,984,636 |
(52,840,077) |
68,969,450 |
| 구 분 |
제6(전)기 |
| 기초 |
당기손익 변동 |
기타포괄손익 변동 |
기말 |
| 퇴직급여부채 |
8,797,691 |
(9,882,716) |
1,978,811 |
893,786 |
| 토지재평가차익 |
(30,776,134) |
- |
- |
(30,776,134) |
| 파생금융상품 |
- |
- |
(92,869) |
(92,869) |
| 장단기종업원급여 |
6,261,497 |
424,409 |
- |
6,685,906 |
| 투자주식손상차손 |
3,947,009 |
1,772,448 |
- |
5,719,457 |
| 공정가치금융자산 |
961,978 |
- |
656,377 |
1,618,355 |
| 판매보증충당부채 |
8,124,496 |
(1,890,100) |
- |
6,234,396 |
| 기타충당부채 |
38,036,239 |
(37,950,098) |
- |
86,141 |
| 감가상각비 |
3,334,473 |
(286,146) |
- |
3,048,327 |
| 리스자산부채 |
- |
115,613 |
- |
115,613 |
| 재고자산평가손실 |
1,468,301 |
(157,636) |
- |
1,310,665 |
| 정부보조금 |
18,428 |
9,214 |
- |
27,642 |
| 매출채권지연회수 |
1,092,233 |
(1,092,233) |
- |
- |
| 손익귀속시기차이 |
1,317,482 |
144,547 |
- |
1,462,029 |
| 특허권 |
13,506 |
(13,506) |
- |
- |
| 유무형자산손상차손 |
901,828 |
(589,497) |
- |
312,331 |
| 이월세액공제 |
56,670,133 |
8,715,283 |
- |
65,385,416 |
| 이월결손금 |
5,534,765 |
15,526,309 |
- |
21,061,074 |
| 미지급비용 |
1,659,437 |
332,648 |
- |
1,992,085 |
| 기타 |
1,352,007 |
1,388,662 |
- |
2,740,669 |
| 합계 |
108,715,369 |
(23,432,799) |
2,542,319 |
87,824,889 |
&cr;24. 자본금 및 주식발행초
과금
&cr;&cr;
회사의 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 발행할 주식의 총 수 |
150,000,000주 |
150,000,000주 |
| 발행한 주식의 총 수 |
46,957,120주 |
46,957,120주 |
| 1주당 액면금액 |
1,000원 |
1,000원 |
| 보통주자본금 |
46,957,120 |
46,957,120 |
| 주식발행초과금 |
360,381,916 |
360,381,916 |
25. 기타자본 및 기타포괄손익누계액
&cr;
기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 자기주식 |
(5,232,882) |
(5,232,882) |
| 신종자본증권(*) |
199,369,500 |
199,329,500 |
| 합계 |
194,136,618 |
194,096,618 |
(*) 회사가 발행한 신종자본증권의 경우 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 당기 중 기존에 보유하고 있던 신종자본증권을 상환하고 신규로 발행하였으며, 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니 다.
| 구분 |
내역 |
| 발행금액 |
2,000억원 |
| 만기 |
매 30년, 연장가능 |
| 금리 |
3.70%이며 5년 이후 금리 조정 |
| 이자지급 |
회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음 |
법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
| &cr;기초 |
&cr;당기변동액 |
당기손익으로의&cr;재분류 |
&cr;기말 |
| 현금흐름위험회피 |
290,886 |
284,966 |
(575,852) |
- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
(5,069,064) |
4,773,945 |
- |
(295,119) |
| 토지재평가잉여금 |
- |
166,621,642 |
- |
166,621,642 |
| 합계 |
(4,778,178) |
171,680,553 |
(575,852) |
166,326,523 |
| 구분 |
제6(전)기 |
| &cr;기초 |
&cr;당기변동액 |
당기손익으로의&cr;재분류 |
&cr;기말 |
| 현금흐름위험회피 |
- |
(203,557) |
494,443 |
290,886 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
(3,013,140) |
(2,055,924) |
- |
(5,069,064) |
| 합계 |
(3,013,140) |
(2,259,481) |
494,443 |
(4,778,178) |
26. 이익잉여금
&cr;&cr;이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 법정적립금(*) |
16,903,695 |
14,328,340 |
| 임의적립금 |
300,000,000 |
250,000,000 |
| 미처분이익잉여금 |
22,963,164 |
92,944,874 |
| 합계 |
339,866,859 |
357,273,214 |
(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우
그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을감액할 수 있습니다.
&cr;&cr;
이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원).
| 과 목 |
제7(당)기&cr;(처분예정일: 2021년 3월 19일) |
제6(전)기&cr;(처분확정일: 2020년 3월 20일) |
| 미처분이익잉여금 |
|
22,963,163,483 |
|
92,944,873,644 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
14,615,966,444 |
|
20,581,451,580 |
|
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(5,597,349,920) |
|
(6,198,095,372) |
|
| 신종자본증권수익분배금 |
(6,734,500,000) |
|
(7,428,400,000) |
|
| 당기순이익 |
20,679,046,959 |
|
85,989,917,436 |
|
| 임의적립금 등의 이입액 |
|
- |
|
- |
| 자본준비금 이입액 |
- |
|
- |
|
| 합 계 |
|
22,963,163,483 |
|
92,944,873,644 |
| 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
78,328,907,200 |
| 이익준비금 |
- |
|
2,575,355,200 |
|
|
현금배당금&cr;
(주당배당금(률):
전기 550원(55%))
|
- |
|
25,753,552,000 |
|
| 재무구조개선적립금 |
- |
|
50,000,000,000 |
|
| 차기이월미처분이익잉여금 |
|
22,963,163,483 |
|
14,615,966,444 |
&cr;2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 25,753,552천원은 2020년 4월에 지급되었습니다. &cr;
27.
판매비와 관리비
&cr;&cr;판매비와 관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 급여 |
78,009,239 |
76,494,279 |
| 퇴직급여 |
6,406,006 |
8,041,101 |
| 복리후생비 |
14,817,417 |
14,257,669 |
| 여비교통비 |
691,218 |
2,726,474 |
| 수도광열비 |
591,819 |
1,128,558 |
| 세금과공과 |
1,269,836 |
1,214,018 |
| 임차료 |
451,470 |
405,876 |
| 감가상각비 |
8,891,292 |
9,147,871 |
| 수선비 |
2,880,165 |
1,587,420 |
| 보험료 |
291,138 |
338,551 |
| 접대비 |
744,168 |
909,785 |
| 광고선전비 |
655,289 |
1,319,930 |
| 해외시장개척비 |
504,949 |
436,579 |
| 포장비 |
2,939,055 |
4,506,816 |
| 운반비 |
13,723,265 |
15,419,258 |
| 연구개발비 |
136,045,544 |
138,607,402 |
| 지급수수료 |
49,892,585 |
51,910,952 |
| 사무용품비 |
28,763 |
26,294 |
| 소모품비 |
285,054 |
527,598 |
| 도서인쇄비 |
125,109 |
129,822 |
| 교육훈련비 |
1,131,480 |
2,293,031 |
| 차량유지비 |
291,587 |
360,877 |
| 보증수리비 |
4,543,554 |
3,550,487 |
| 무형자산상각비 |
4,782,475 |
4,885,692 |
| 합계 |
329,992,477 |
340,226,340 |
28. 비용의 성격별 분류
&cr;&cr;
매출원가 및 판매비와관리비(대손상각비 포함)에 대한 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액 |
2,154,361,099 |
2,254,390,631 |
| 재고자산의 변동 |
(22,355,875) |
11,540,501 |
| 종업원급여 |
391,264,492 |
395,696,372 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
141,478,934 |
144,880,759 |
| 복리후생비 |
69,504,825 |
74,450,737 |
| 지급수수료 |
143,630,139 |
144,528,211 |
| 수도광열비 등 |
19,256,464 |
26,427,941 |
| 수선비 |
21,934,710 |
23,494,760 |
| 기타 |
101,366,402 |
103,041,675 |
| 합계 |
3,020,441,190 |
3,178,451,587 |
29. 기타수익 및 기타비용
&cr;&cr;
기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음
과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| [기타수익] |
|
|
| 배당금수익 |
68,116,361 |
2,442,857 |
| 외환차이 |
26,569,102 |
20,407,072 |
| 수입임대료 |
63,337 |
896,892 |
| 유형자산처분이익 |
875,851 |
185,772 |
| 무형자산처분이익 |
36,350 |
- |
| 파생상품거래이익 |
16,610 |
70,308 |
| 투자자산손상차손환입 |
15,827,065 |
- |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
3,431,356 |
- |
| 기타 |
1,912,218 |
1,386,893 |
| 기타수익 합계 |
116,848,250 |
25,389,794 |
| [기타비용] |
|
|
| 외환차이 |
29,080,594 |
16,782,303 |
| 기타의대손상각비 |
6,244 |
2,449,408 |
| 기부금 |
1,623,710 |
1,512,229 |
| 파생상품거래손실 |
45,180 |
1,353,200 |
| 유형자산처분손실 |
657,412 |
174,184 |
| 무형자산처분손실 |
136,708 |
107,755 |
| 무형자산손상차손 |
12,168,024 |
- |
| 투자자산손상차손 |
18,426,995 |
19,916,029 |
| 기타 |
10,251,906 |
2,878,409 |
| 기타비용 합계 |
72,396,773 |
45,173,517 |
30. 금융수익 및 금융비용
&cr;&cr;금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| [금융수익] |
|
|
| 이자수익 |
7,865,214 |
5,743,693 |
| 외환차이 |
5,260,482 |
3,596,994 |
| 금융수익 합계 |
13,125,696 |
9,340,687 |
| [금융비용] |
|
|
| 이자비용 |
33,435,378 |
30,053,675 |
| 기타비용 |
- |
(18,900,126) |
| 외환차이 |
12,929,621 |
7,311,665 |
| 금융비용 합계 |
46,364,999 |
18,465,214 |
31
. 주당이익
&cr;&cr;
주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 보통주당기순이익(단위:원) |
20,679,046,959 |
85,989,917,436 |
| 가중평균유통보통주식수(단위:주) |
46,824,640 |
46,824,640 |
| 기본주당이익(단위:원) |
442 |
1,836 |
&cr;
당기 및 전기 중 가중평균 유통보통주식수의 변동은 없으
며, 회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
&cr;
32. 현금흐름정보
&cr;
영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
|
536,556 |
|
116,014,237 |
| 조정 항목 |
|
168,955,815 |
|
178,122,525 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
(3,431,356) |
|
- |
|
| 감가상각비 |
90,861,987 |
|
92,070,795 |
|
| 사용권자산감가상각비 |
4,065,614 |
|
4,373,769 |
|
| 무형자산상각비 |
46,551,333 |
|
48,745,323 |
|
| 퇴직급여 |
30,701,508 |
|
33,237,940 |
|
| 대손상각비 |
11,683,223 |
|
676,992 |
|
| 매출채권매각손실 |
1,658,823 |
|
- |
|
| 기타의대손상각비 |
6,244 |
|
2,449,408 |
|
| 보증수리비 |
4,683,628 |
|
3,550,487 |
|
|
기타충당부채 환입액
|
- |
|
(57,168,864) |
|
| 파생상품거래손익 |
28,570 |
|
1,282,892 |
|
| 유형자산처분손익 |
(218,439) |
|
(11,588) |
|
| 무형자산처분손익 |
100,358 |
|
107,755 |
|
| 무형자산손상차손 |
12,168,024 |
|
- |
|
| 투자자산손상차손 |
18,426,995 |
|
19,916,029 |
|
| 투자자산손상차손환입 |
(15,827,065) |
|
- |
|
| 외화환산손익 |
10,045,359 |
|
7,025,164 |
|
| 리스상환이익 |
(2,794) |
|
(702) |
|
| 배당금수익 |
(68,116,361) |
|
(2,442,857) |
|
| 이자수익 |
(7,865,214) |
|
(5,743,693) |
|
| 이자비용 |
33,435,378 |
|
30,053,675 |
|
| 운전자본의 변동 |
|
86,201,914 |
|
(278,767,727) |
| 매출채권의 감소(증가) |
102,900,196 |
|
(37,547,925) |
|
| 기타수취채권의 감소(증가) |
(4,118,913) |
|
9,127,646 |
|
| 재고자산의 증가 |
(10,954,261) |
|
(18,042,138) |
|
| 기타자산의 감소(증가) |
1,526,996 |
|
(23,776,610) |
|
| 매입채무의 증가 |
50,919,592 |
|
21,285,153 |
|
| 기타지급채무의 감소 |
(21,772,632) |
|
(29,486,652) |
|
| 퇴직급여의 순지급액 |
(2,278,200) |
|
(4,075,608) |
|
| 사외적립자산의 적립 |
(25,000,000) |
|
(70,000,000) |
|
| 충당부채의 감소 |
(9,580,822) |
|
(111,010,538) |
|
| 기타부채의 증가(감소) |
4,559,958 |
|
(15,241,055) |
|
| 영업으로부터 창출된 현금 |
|
255,694,285 |
|
15,369,035 |
현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 중요한 거래 내용 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 잔액 |
21,525,886 |
21,753,331 |
| 사채 유동성 대체 |
349,712,268 |
149,931,635 |
| 토지재평가로 인한 유형자산의 증가 |
219,817,470 |
- |
| 유형자산 처분 관련 미수금 잔액 |
4,309,771 |
- |
회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.
&cr;
재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기초 |
재무현금흐름 |
비현금거래 |
유동성대체 |
제7(당)기말 |
| 외환차이 |
상각 |
신규계약으로 인한&cr;리스증가 |
계약해지로 인한&cr;리스감소 |
회계정책변경의&cr;효과 |
| 유동성장기차입금 |
232,639,184 |
(232,707,549) |
130,930 |
68,365 |
- |
- |
- |
436,557,226 |
436,688,156 |
| 장기차입금 |
187,683,444 |
252,759,414 |
- |
2,100 |
- |
- |
- |
(86,844,958) |
353,600,000 |
| 단기리스부채 |
3,178,707 |
(4,456,314) |
- |
126,816 |
- |
(99,553) |
- |
3,688,890 |
2,438,546 |
| 장기리스부채 |
12,006,624 |
(630,193) |
472,849 |
(68,639) |
2,090,149 |
(12) |
- |
(3,688,890) |
10,181,888 |
| 사채 |
747,927,287 |
149,316,068 |
- |
983,985 |
- |
- |
- |
(349,712,268) |
548,515,072 |
| 합계 |
1,183,435,246 |
164,281,426 |
603,779 |
1,112,627 |
2,090,149 |
(99,565) |
- |
- |
1,351,423,662 |
| 구분 |
제6(전)기초 |
재무현금흐름 |
비현금거래 |
유동성대체 |
제6(전)기말 |
| 외환차이 |
상각 |
신규계약으로 인한&cr;리스증가 |
계약해지로 인한&cr;리스감소 |
회계정책변경의&cr;효과 |
| 유동성장기차입금 |
386,770,469 |
(385,872,629) |
(21,361) |
205,054 |
- |
- |
(1,102,894) |
232,660,544 |
232,639,183 |
| 장기차입금 |
32,244,216 |
241,321,134 |
57,551 |
2,072 |
- |
- |
(3,212,620) |
(82,728,909) |
187,683,444 |
| 단기리스부채 |
- |
(5,769,015) |
- |
974,631 |
802,072 |
(17,572) |
4,197,616 |
2,990,975 |
3,178,707 |
| 장기리스부채 |
- |
- |
- |
- |
395,480 |
- |
14,602,119 |
(2,990,975) |
12,006,624 |
| 사채 |
498,528,680 |
398,329,520 |
- |
1,000,723 |
- |
- |
- |
(149,931,635) |
747,927,288 |
| 합계 |
917,543,365 |
248,009,010 |
36,190 |
2,182,480 |
1,197,552 |
(17,572) |
14,484,221 |
- |
1,183,435,246 |
33. 우발상황 및 약정사항
&cr;
&cr;회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다.
(단위:천)
| 약정내용 |
약정 은행 |
약정한도 |
| 제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 매출채권담보대출 |
KEB하나은행 |
KRW |
30,000,000 |
KRW |
30,000,000 |
| 수입신용장발행 |
KEB하나은행 |
USD |
3,000 |
USD |
3,000 |
| 무역금융 |
KEB하나은행 |
KRW |
40,000,000 |
KRW |
40,000,000 |
| 우리은행 |
KRW |
50,000,000 |
KRW |
50,000,000 |
| CITI은행 |
USD |
20,000 |
USD |
40,000 |
| 미즈호은행 |
USD |
20,000 |
USD |
20,000 |
| ING은행 |
USD |
20,000 |
USD |
20,000 |
| 중국은행 |
USD |
20,000 |
USD |
20,000 |
| 일반대차입 |
우리은행 |
KRW |
5,000,000 |
KRW |
5,000,000 |
| 농협 |
KRW |
30,000,000 |
KRW |
30,000,000 |
| ANZ은행 |
KRW |
- |
KRW |
50,000,000 |
| 기업은행 |
KRW |
37,000,000 |
KRW |
27,000,000 |
| SMBC |
KRW |
30,000,000 |
KRW |
30,000,000 |
| 산업은행 |
KRW |
30,000,000 |
KRW |
30,000,000 |
| 중국은행 |
KRW |
30,000,000 |
KRW |
30,000,000 |
| 매입채무지급 |
KEB하나은행 |
KRW |
40,000,000 |
KRW |
40,000,000 |
| 우리은행 |
KRW |
40,000,000 |
KRW |
60,000,000 |
| 국민은행 |
KRW |
30,000,000 |
KRW |
30,000,000 |
| 기업은행 |
KRW |
38,000,000 |
KRW |
38,000,000 |
| 농협 |
KRW |
5,000,000 |
KRW |
5,000,000 |
| SC은행 |
KRW |
20,000,000 |
KRW |
20,000,000 |
| 기업어음할인 |
신한은행 |
KRW |
- |
KRW |
20,000,000 |
| 매출채권양도 |
도이치뱅크 |
KRW |
80,000,000 |
KRW |
80,000,000 |
| ANZ은행 |
KRW |
70,000,000 |
KRW |
70,000,000 |
| ANZ은행 |
USD |
- |
USD |
20,000 |
| SC은행 |
KRW |
70,000,000 |
KRW |
75,000,000 |
| CITI은행 |
KRW |
5,000,000 |
KRW |
5,000,000 |
| 통합여신 |
중국건설은행 |
USD |
- |
USD |
40,000 |
| DBS은행 |
USD |
50,000 |
USD |
50,000 |
당기말 현재 실행 중인 차입금에 대한 약정한도는 포함되어 있지 않으며, 해당 정보는 주석18에서 설명하고 있습니다.&cr;
종속기업 등 특수관계자에 대한 회사의 지급보증 제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천).
| 종속기업 및 공동기업 |
지급보증 대상 |
지급보증 대상 금액 |
| 제7(당)기 |
제6(전)기 |
| MAIL |
일반차입금 |
USD |
- |
USD |
5,594 |
| MCB |
수입결제자금 |
USD |
3,395 |
USD |
1,211 |
| 일반차입금 |
USD |
6,047 |
USD |
9,387 |
| 일반차입금 |
BRL |
21,500 |
BRL |
13,500 |
| MCP |
일반차입금 |
EUR |
65,072 |
EUR |
57,712 |
| MCE |
일반차입금 |
EUR |
12,500 |
EUR |
19,000 |
| MCM |
일반차입금 |
USD |
92,000 |
USD |
82,000 |
또한, 회사는 상기 지급보증 이외에 종속기업의 차입금 등에 대하여 LOC(Letter of Comfort)를 제공하고 있습니다. &cr;
상기 지급보증 대상금액과 관련하여 회사가 제공한 지급보증 한도는 다음과 같습니다(단위: 천).
| 종속기업 및 공동기업 |
지급보증 대상 |
지급보증 한도 금액 |
| 제7(당)기 |
제6(전)기 |
| MAIL |
일반차입금 |
USD |
- |
USD |
12,000 |
| MCB |
일반차입금 |
USD |
17,500 |
USD |
19,000 |
| 수입결제자금 |
USD |
10,000 |
USD |
10,000 |
| 일반차입금 |
BRL |
33,800 |
BRL |
24,700 |
| MCP |
일반차입금 |
EUR |
101,200 |
EUR |
99,200 |
| MCE |
일반차입금 |
EUR |
20,000 |
EUR |
28,400 |
| MCM |
일반차입금 |
USD |
112,000 |
USD |
102,000 |
회사는 특정 제품의 생산을 위하여 Hitachi등과의 계약에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.
회사는 세계화 전략의 일환으로 MMT등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 경상기술료 등을 수령하고 있습니다.
&cr;
&cr;
회사는
Bosch사와 ABS 등 제동부문과 관련된 일부 특허에 대하여 크로스 라이센스를 체결하였으며, 약정기간은 약정체결일 현재 각 대상 특허의 최종 만료일입니다.&cr;
&cr;
회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,679,871천원(전기말:
3,343,169
천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
회사는 MCP 차입금에 대한 지급보증 제공과 관련하여 해당 차입금의 원리금을 부보금액(당기말: USD
7,378
천, 전기말: USD 11,976천)으로 하는 구상보증보험을 한국무역보험공사에 가입하고 있습니다.
&cr;&cr;
당기말 현재 계류중인 중요한 소송은 없습니다.
&cr;
회사는 2014년 9월 1일에
주식회사 한라홀딩스로 부터 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문
을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사
한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
&cr;
&cr;
당기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정금액은
36,265,130
천원(전기말
:
26,641,000
천
원)입니다.
&cr;&cr;회사는 오토테크에 총 USD 5,000천을 출자하기로 약정하였으며, 기말 현재 USD
1,825
천을 출자하였습니다(주석7 참조).&cr;&cr;회사는 원인불명의 자동차 화재와 관련하여 고객사와 함께 회사가 납품한 Brake 제품과의연관성에 대해 확인 중에 있으며, 보고기간말 현재 재무제표에 미치는 영향에 대해 합리적으로 예측할 수 없습니다.&cr;
종속기업 MAIL에 대해 비지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 교착상태(Dead lock)에서 합의가 이루어지지 않을 경우 비지배주주가 보유한 MAIL의 지분을 회사에 매각할 수있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다.
&cr;비지배주주가 부여받은 Put Option을 기간 내 행사하지 않을 경우, 비지배주주의 지분을 매입할 수 있는 Call Option 권리가 회사에 부여됩니다.
34. 특수관계자 거래&cr;
당기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 주식회사 한라홀딩스로
당기
말
현재 회사에 대
해
30.25
%의
지분을 보유하고 있습니다. &cr;
&cr;
당
기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황
은
주석12
에
서 설명하
는 바와 같습니다. 회사가 중간지배기업을 통해 보유하고 있는 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 중간지배 &cr;기업명 |
종속기업명 |
약칭(*) |
소재지 |
중간지배기업 소유지분율(%) |
| 제7(당)기 |
제6(전)기 |
| MCH |
Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd. |
MSC |
중국 |
100.0 |
100.0 |
| Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd. |
MBC |
중국 |
100.0 |
100.0 |
| Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd. |
MTC |
중국 |
100.0 |
100.0 |
| Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd. |
MHC |
중국 |
100.0 |
100.0 |
| Mando(Ningbo) Automotive parts Co., Ltd. |
MNC |
중국 |
65.0 |
65.0 |
| Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd. |
MSYC |
중국 |
100.0 |
100.0 |
| Mando(Beijing) R&D Center |
MRC |
중국 |
100.0 |
100.0 |
| Mando(Beijing) Trading Co., Ltd. |
MBTC |
중국 |
100.0 |
100.0 |
| Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd |
MCC |
중국 |
100.0 |
100.0 |
| MCA |
Alabama Plating Technology LLC |
APT |
미국 |
100.0 |
100.0 |
(*) 이하 약칭 사용
회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
약칭(*1) |
비고 |
| 기타특수관계자 |
Mando Brose(Zhangjiagang) Electric &cr;Motors Co.,Ltd |
Mando Brose(Zhangjiagang) Electric &cr;Motors Co.,Ltd |
MBZ |
만도브로제 주식회사의 종속기업 |
| Uriman, Inc. |
Uriman, Inc. |
Uriman |
주식회사 한라홀딩스의 종속기업 |
| Meister Logistics Corporation America |
Meister Logistics Corporation America |
MLCA |
| Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd. |
Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd. |
HMTC |
| Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd |
Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd |
HMLC |
| 주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜) |
주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜) |
WECO |
| - |
One Stop Parts Source(*3) |
OSPS |
| - |
One Stop Undercar, Inc.(*3) |
OSU |
| Halla Meister Global Transportation, LLC. |
Halla Meister Global Transportation, LLC. |
HMGT |
| 주식회사 제이제이한라 |
주식회사 제이제이한라 |
JJH |
| Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S |
Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S |
HCE |
| 만도헬라일렉트로닉스 주식회사 |
만도헬라일렉트로닉스 주식회사 |
MHE |
주식회사 한라홀딩스의 공동기업 |
| 만도헬라전자소주유한공사 |
만도헬라전자소주유한공사 |
MHES |
만도헬라일렉트로닉스 주식회사의 종속기업 |
| Mando-Hella Electronics &cr;Automotive India Private Limited |
Mando-Hella Electronics &cr;Automotive India Private Limited |
MHEAI |
| 기타(*2) |
주식회사 한라 |
주식회사 한라 |
- |
|
| 주식회사 목포신항만운영 |
주식회사 목포신항만운영 |
- |
주식회사 한라의 종속기업 |
| 한라OMS 주식회사 |
한라OMS 주식회사 |
- |
| 주식회사 한라세라지오 |
주식회사 한라세라지오 |
- |
| 주식회사 한라 GLS |
주식회사 한라 GLS |
- |
| - |
한라개발 주식회사(*4) |
- |
| - |
평택동부도로(*5) |
- |
| 배곧신도시지역특성화타운 |
배곧신도시지역특성화타운 |
- |
| Halla Corporation America |
Halla Corporation America |
- |
| Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV |
Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV |
- |
| 한라천진방지산자문유한공사 |
한라천진방지산자문유한공사 |
- |
| 천진한라신성물업관리유한공사 |
천진한라신성물업관리유한공사 |
- |
한라천진방지산자문유한공사의 &cr;종속기업 |
(*1) 이하 약칭 사용&cr;(*2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제법상에 따른 공시대상기업집단 소속회사임에 따라 특수관계자 공시에 포함하였습니다.&cr;(*3) 전기 중 주식회사 한라홀딩스가 지분을 처분함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr;(*4) 전기 중 주식회사 한라가 지분을 처분함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr;(*5) 민간투자사업법인으로서 당기 중 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령에 따라 공사 준공 시점까지 기업집단에서 제외 되었습니다.
&cr;
회사와 특수관계자간의 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
제7(당)기 |
| 재화의 판매 |
로열티 수익 |
용역의 제공 |
기타 |
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
6,530,473 |
5,143 |
1,147,120 |
860,819 |
| 종속기업 |
MCH와 그 종속기업 |
74,940,076 |
28,111,030 |
13,257,573 |
66,166,851 |
| MCE |
1,033,802 |
- |
555,931 |
- |
| MCA와 그 종속기업 |
168,176,700 |
- |
2,881,723 |
739,746 |
| MAIL |
18,489,180 |
13,389,421 |
2,819,877 |
3,592,576 |
| MCP |
36,915,154 |
5,600,313 |
2,533,006 |
- |
| MCB |
6,881,478 |
1,176,064 |
133,785 |
- |
| MCM |
34,942,593 |
4,473,097 |
1,165,906 |
- |
| MSI |
- |
- |
227,260 |
- |
| 관계기업 및&cr;공동기업 |
AVM |
347,210 |
24,753 |
- |
1,963 |
| MMT |
2,351,819 |
417,263 |
456,327 |
36,942 |
| MBCO와 그 종속기업 |
656,214 |
- |
97,278 |
394,942 |
| WMA |
- |
- |
- |
305,644 |
| 기타&cr;특수관계자 |
Uriman |
1,496,584 |
- |
- |
- |
| MHE와 그 종속기업 |
4,217,656 |
586 |
238,872 |
1,108,530 |
| 기타 |
401,684 |
- |
433 |
27,082 |
| 기타 |
주식회사 한라 |
- |
- |
736,733 |
1,272,841 |
| 주식회사 목포신항만운영 |
- |
- |
13,927 |
- |
| 한라OMS 주식회사 |
- |
- |
10,457 |
- |
| 한라세라지오 |
- |
- |
433 |
- |
| 한라GLS |
- |
- |
433 |
- |
| 구 분 |
제6(전)기 |
| 재화의 판매 |
로열티 수익 |
용역의 제공 |
기타 |
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
7,126,414 |
- |
817,802 |
1,600,135 |
| 종속기업 |
MCH와 그 종속기업 |
101,753,950 |
25,917,942 |
14,125,432 |
3,502,277 |
| MCE |
2,443,850 |
- |
428,217 |
- |
| MCA와 그 종속기업 |
206,942,371 |
- |
4,193,869 |
143,884 |
| MAIL |
33,794,469 |
15,293,555 |
3,324,099 |
3,359,280 |
| MCP |
24,031,875 |
5,776,677 |
1,299,947 |
- |
| MCB |
28,718,371 |
1,188,192 |
530,051 |
- |
| MCM |
90,674,459 |
4,451,586 |
3,053,376 |
- |
| MSI |
- |
- |
303,693 |
- |
| 관계기업 및&cr;공동기업 |
AVM |
230,485 |
19,626 |
2,219 |
- |
| MMT |
2,064,192 |
339,748 |
314,775 |
248,350 |
| MBCO와 그 종속기업 |
- |
- |
107,427 |
500,485 |
| WMA |
- |
- |
- |
117,110 |
| 기타&cr;특수관계자 |
Uriman |
2,868,137 |
- |
- |
- |
| MHE와 그 종속기업 |
- |
902 |
263,931 |
535,023 |
| 기타 |
371,270 |
- |
- |
23,650 |
| 기타 |
주식회사 한라 |
- |
- |
747,437 |
1,389,889 |
| 주식회사 목포신항만운영 |
- |
- |
34,672 |
- |
| 한라OMS 주식회사 |
- |
- |
9,393 |
- |
| 한라개발 주식회사(*) |
- |
- |
12,055 |
34,245 |
| 한라세라지오 |
- |
- |
459 |
- |
(*)
2019년 12월 주식회사 한라가 지분을 처분하였으며, 처분 전 거래금액이 포함되어 있습니다.&cr;
회사와 특수관계자간의 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
제7(당)기 |
| 재화의 매입 |
제공받은 용역 |
유무형자산 취득 |
기타 |
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
11,760,247 |
48,988,679 |
6,480,794 |
33,813,875 |
| 종속기업 |
MCH와 그 종속기업 |
37,675,310 |
24,491 |
666,109 |
513,664 |
| MCE |
35,289 |
29,869,506 |
- |
2,962,618 |
| MCA와 그 종속기업 |
148,690 |
33,507,733 |
- |
629,599 |
| MSI |
- |
12,342,266 |
- |
- |
| 기타 |
1,031,917 |
626,361 |
786 |
420,001 |
| 관계기업 및&cr;공동기업 |
MBCO와 그 종속기업 |
40,997,980 |
- |
813,716 |
- |
| MMT |
3,262 |
- |
- |
- |
| WMA |
14,910,475 |
- |
- |
192 |
| 기타&cr;특수관계자 |
MLCA |
5,963 |
2,044 |
- |
13,228 |
| WECO |
5,695,769 |
- |
- |
- |
| MHE와 그 종속기업 |
433,932,957 |
213,367 |
68,302 |
15,090 |
| 기타 |
- |
4,855 |
- |
- |
| 기타 |
주식회사 한라 |
- |
- |
13,720,600 |
1,194,126 |
| 주식회사 한라세라지오 |
- |
68,056 |
- |
- |
| 구 분 |
제6(전)기 |
| 재화의 매입 |
제공받은 용역 |
유무형자산 취득 |
기타 |
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
23,064,858 |
59,573,780 |
8,483,394 |
36,577,896 |
| 종속기업 |
MCH와 그 종속기업 |
28,110,225 |
- |
- |
617,942 |
| MCE |
72,007 |
27,880,724 |
- |
6,416,386 |
| MCA와 그 종속기업 |
200,420 |
30,596,336 |
1,181,133 |
2,247,640 |
| MSI |
- |
12,190,611 |
- |
2,000 |
| 기타 |
1,189,872 |
401,255 |
- |
420,246 |
| 관계기업 및&cr;공동기업 |
MBCO와 그 종속기업 |
48,175,737 |
- |
27,075 |
- |
| MMT |
1,644 |
- |
- |
396 |
| WMA |
16,808,129 |
- |
- |
75,140 |
| 기타&cr;특수관계자 |
MLCA |
1,266 |
17,214 |
- |
- |
| WECO |
8,548,741 |
- |
11,177 |
- |
| MHE와 그 종속기업 |
412,286,089 |
- |
11,567,251 |
8,779 |
| 기타 |
- |
- |
- |
8,527 |
| 기타 |
주식회사 한라 |
- |
- |
895,000 |
1,362,089 |
| 한라개발 주식회사(*) |
- |
7,727,338 |
- |
14,270 |
| 주식회사 한라세라지오 |
- |
- |
- |
600 |
(*)
2019년 12월 주식회사 한라가 지분을 처분하였으며, 처분 전 거래금액이 포함되어 있습니다.&cr;
회사의 특수관계자간의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
| 배당금 지급 |
유상증자 참여 |
대여금 지급 |
대여금 회수 |
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
7,811,788 |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
MAIL |
- |
- |
12,239,664 |
14,341,962 |
| MCB |
- |
6,176,000 |
- |
- |
| 관계기업 및 공동기업 |
WMA |
- |
- |
- |
500,000 |
| MPI |
- |
2,073,717 |
- |
- |
| 구분 |
제6(전)기 |
| 배당금 지급 |
유상증자 참여 |
대여금 지급 |
대여금 회수 |
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
7,101,625 |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
MCA |
- |
- |
26,629,400 |
- |
| MAIL |
- |
- |
22,397,400 |
7,537,729 |
| MCM |
- |
11,247,000 |
- |
- |
| 관계기업 및 공동기업 |
HSF |
- |
141,500
|
- |
- |
| WMA |
- |
- |
- |
500,000 |
&cr;회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
1,056,626 |
- |
70,330 |
761,651 |
- |
265,022 |
| 종속기업 |
MCH와 그 종속기업 |
51,975,990 |
- |
1,099,206 |
60,930,958 |
- |
3,773,178 |
| MCE |
890,420 |
- |
- |
1,117,834 |
- |
30,984 |
| MCA와 그 종속기업 |
47,041,268 |
25,024,000 |
16,710,292 |
86,262,321 |
26,629,400 |
12,155,168 |
| MAIL |
18,914,264 |
31,651,800 |
570,539 |
26,966,384 |
36,739,364 |
1,170,208 |
| MCP |
15,446,808 |
- |
- |
14,536,560 |
- |
- |
| MCB |
3,381,347 |
- |
- |
11,779,318 |
- |
- |
| MCM |
20,537,568 |
- |
848,069 |
47,123,817 |
- |
1,555,461 |
| MSI |
79,879 |
- |
- |
188,045 |
- |
- |
| 관계기업 및 공동기업 |
AVM |
56,565 |
- |
- |
27,225 |
- |
- |
| MMT |
1,828,193 |
- |
- |
2,130,226 |
- |
- |
| WMA |
- |
875,000 |
168 |
- |
1,375,000 |
264 |
| MBCO와 그 종속기업 |
10,204,850 |
- |
- |
11,654,615 |
- |
- |
| 기타&cr;특수관계자 |
MHE와 그 종속기업 |
39,572 |
- |
- |
43,932 |
- |
- |
| Uriman |
514,160 |
- |
- |
459,228 |
- |
- |
| HMTC |
21,428 |
- |
- |
84,159 |
- |
- |
| 기타 |
주식회사 한라 |
- |
- |
124,270 |
- |
- |
178,439 |
| 한라OMS 주식회사 |
959 |
- |
- |
861 |
- |
- |
| 한라세라지오 |
- |
- |
- |
126 |
- |
- |
회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 매입채무 |
기타채무 |
매입채무 |
기타채무 |
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
3,525,442 |
21,860,209 |
3,959,938 |
23,218,548 |
| 종속기업 |
MCH와 그 종속기업 |
2,820,736 |
9,888,090 |
339,118 |
18,017,487 |
| MCE |
- |
4,505,207 |
- |
7,066,971 |
| MCA와 그 종속기업 |
- |
3,480,409 |
7,441 |
16,818,910 |
| MSI |
- |
1,229,811 |
- |
1,116,593 |
| 기타 |
88,755 |
140,716 |
53,434 |
113,365 |
| 관계기업 및&cr;공동기업 |
MBCO와 그 종속기업 |
7,213,361 |
1,022,036 |
6,404,655 |
793,852 |
| MMT |
- |
23,080 |
- |
23,080 |
| WMA |
2,113,888 |
151,864 |
1,979,422 |
- |
| 기타 특수관계자 |
MHE와 그 종속기업 |
136,225,343 |
1,579,126 |
117,851,100 |
1,175,812 |
| 기타 |
1,163,021 |
3,047 |
825,663 |
- |
| 기타 |
주식회사 한라 |
- |
977,135 |
- |
256,489 |
| 주식회사 목포신항만운영 |
- |
2,151 |
- |
5,179 |
| 한라 세라지오 |
- |
2,720 |
- |
- |
&cr;
회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지
급보증 내
역은
주
석33
에
공시된 바와 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.
&cr;
&cr;
주석
33에
공시
된
바와 같이
상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분
할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있
습니다.
&cr;
&cr;
회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 단기종업원급여 |
3,933,261 |
4,801,327 |
| 퇴직급여 |
1,011,914 |
1,021,141 |
| 합계 |
4,945,175 |
5,822,468 |
35. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;
회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
3,009,765,572 |
3,323,374,073 |
35.1. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr;&cr;
회사는 다음의 주요 매출유형과 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위:천원).
| 제7(당)기 |
한국 |
&cr;합계 |
| 자동차부품 매출 |
용역 매출 |
로열티 매출 |
기타 매출 |
| 외부고객으로부터 수익 |
2,829,651,174 |
67,139,579 |
54,563,990 |
58,410,829 |
3,009,765,572 |
| 수익인식 시점 |
|
|
|
|
|
| 한 시점에 인식 |
2,829,651,174 |
54,372,955 |
- |
58,410,829 |
2,942,434,958 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
- |
12,766,624 |
54,563,990 |
- |
67,330,614 |
| 제6(전)기 |
한국 |
&cr;합계 |
| 자동차부품 매출 |
용역 매출 |
로열티 매출 |
기타 매출 |
| 외부고객으로부터 수익 |
3,087,086,931 |
65,467,741 |
55,025,329 |
115,794,072 |
3,323,374,073 |
| 수익인식 시점 |
|
|
|
|
|
| 한 시점에 인식 |
3,087,086,931 |
49,126,602 |
- |
115,794,072 |
3,252,007,605 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
- |
16,341,139 |
55,025,329 |
- |
71,366,468 |
&cr;
36. 보고기간 후 중요한 사건&cr;
&cr;회사는 2021년 2월 3일 이사회를 통해
당기말 현재 기타특수관계자로 분류하고 있는 만도헬라일렉트로닉스 주식회사(MHE)의 지분 100%를
취득하기로 결정하였으며, 2021년 3월 2일 취득하여 종속회사로 편입하였습니다.&cr;