3. 연결재무제표 주석
| 제 16(당) 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 |
| 제 15(전) 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 |
| 주식회사 엠씨넥스와 그 종속기업 |
1. 연결기업의 개요
1-1 지배기업의 개요주식회사 엠씨넥스(이하 "지배기업")는 2004년 12월 22일자로 설립되어 카메라모듈과 관련 응용제품의 개발 및 생산을 주 영업목적으로 하고 있으며, 본사는 서울시 금천구 가산동 60-18 한신IT타워 2차에 위치하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2012년 7월 25일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 수차례의 증자를 거쳐 당분기 보고기간종료일 현재 자본금은 8,873백만원입니다.
| 주주명 |
보통주 |
| 소유주식수 |
지분율 |
| 민동욱 |
4,360,000 |
24.57% |
| 엔브이글로벌코리아메자닌 사모투자합자회사 |
731,851 |
4.12% |
| 자기주식 |
230,000 |
1.30% |
| 기타 |
12,423,605 |
70.01% |
| 합 계 |
17,745,456 |
100.00% |
1-2 종속기업의 현황
| 피투자기업명 |
지분율(%) |
소재지 |
결산일 |
주요사업내용 |
| 엠씨넥스상해전자유한공사 |
100 |
중국 상해 |
12월 31일 |
카메라모듈과 관련 응용제품의 생산 |
| 엠씨넥스VINA |
100 |
베트남 닌빈 |
12월 31일 |
카메라모듈과 관련 응용제품의 생산 |
1-3 종속기업의 요약 재무정보
| 피투자기업명 |
자산총액 |
부채총액 |
자본 |
매출액 |
당분기순이익 |
총포괄이익 |
| 엠씨넥스상해전자유한공사 |
20,907,848 |
5,553,691 |
15,354,157 |
14,161,545 |
1,087,904 |
1,571,610 |
| 엠씨넥스VINA |
449,436,205 |
375,923,640 |
73,512,565 |
866,495,341 |
8,247,483 |
12,388,005 |
| 피투자기업명 |
자산총액 |
부채총액 |
자본 |
매출액 |
전기순이익 |
총포괄이익 |
| 엠씨넥스상해전자유한공사 |
20,834,952 |
7,052,404 |
13,782,548 |
62,587,358 |
4,506,319 |
4,356,480 |
| 엠씨넥스VINA |
256,366,424 |
208,240,564 |
48,125,860 |
530,732,137 |
68,566 |
679,895 |
2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하, "연결기업")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2-1 회계정책의 변경연결기업은 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다.2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결기업의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)에 반영하였으며, 이로 인한 이익잉여금 변동효과는 없습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결기업은 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.
1) 리스의 정의종전에 연결기업은 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결기업은 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결기업은 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다.연결기업은 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결기업은 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결기업은 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것 입니다.2) 리스이용자연결기업은 건물 및 비품을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 연결기업은 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다.기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결기업은 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결기업은 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결기업은 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결기업은 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
유형자산 |
| 건물 및 구축물 |
기계장치 |
합 계 |
| 당기초 |
1,218,803 |
2,992,074 |
4,210,877 |
| 당분기말 |
1,135,305 |
782,970 |
1,918,275 |
연결기업은 리스부채를 연결재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다. (주석18 참조)① 유의적인 회계정책연결기업은 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결기업의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결기업은 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다.지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
연결기업은 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결기업이 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정연결기업은 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 사무실, 사택, 공장 및 일부 비품에 대한 리스를 운용리스로 분류하였습니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결기업의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음과 같은 방법으로 측정합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결기업은 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.연결기업은 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.
3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결기업은 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전기말 금융리스자산 및 부채는 사용권자산과 리스부채로 대체하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
최초적용일(2019년 1월 1일) |
| 유형자산으로 표시한 사용권자산 |
4,210,877 |
| 리스부채 |
2,772,813 |
운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결기업은 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.1%~4.0% 입니다.
| 구 분 |
최초적용일(2019년 1월 1일) |
| 전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정 |
3,259,192 |
| 리스부채로 인식되지 않은 운용리스 약정 |
78,400 |
| - 소액 기초자산 리스 |
8,113 |
| - 전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스 |
70,287 |
| 리스부채로 인식된 운용리스 약정 |
3,180,792 |
| 최초적용일(2019년 1월 1일)의 증분차입이자율로 할인한 금액 |
1,470,084 |
| 전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 |
1,302,729 |
| 최초적용일(2019년 1월 1일)의 리스부채 |
2,772,813 |
② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결기업은 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 1,393,330천원을 인식하였고, 리스부채로 1,349,313천원을 인식하였습니다.
또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결기업은 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결기업은 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 189,607천원, 이자비용 24,686천원을 인식하였습니다. 2-2 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.3. 투자자산보고기간종료일 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
장부금액 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
|
| 지분증권 - 라이드로 |
3,200 |
5.06% |
499,200,000 |
499,200 |
- |
| 기타 - 저축성보험(주1) |
|
|
1,665,530,300 |
1,578,265 |
1,119,704 |
| 선순위채권 - KOREAN_V6.875 |
- |
- |
3,568,706,110 |
3,703,584 |
- |
| 후순위채권 - YUKONG_4.875 |
- |
- |
1,163,790,000 |
1,217,072 |
- |
| 선순위채권 - KOREAN_V5.875 |
- |
- |
1,837,909,800 |
1,838,169 |
- |
| 농협금융 조건부 채권_KR6166261992 |
- |
- |
3,030,200,000 |
3,000,452 |
- |
| 기타 - 저축성보험(주1) |
- |
- |
339,200,090 |
335,223 |
- |
| 소 계 |
12,171,965 |
1,119,704 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
|
| 지분증권 - (주)코렌 |
600,000 |
1.47% |
960,000 |
903,000 |
783,000 |
| 합계 |
13,074,965 |
1,902,704 |
(주1) 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따라 풋가능 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 전기말 저축성보험은 장기금융상품으로 분류하였습니다.
4. 유형자산4-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가: |
| 토지 |
6,187,963 |
5,680,111 |
| 건물 |
41,138,196 |
38,105,397 |
| 구축물 |
917,218 |
917,218 |
| 기계장치 |
231,904,906 |
182,047,267 |
| 정부보조금 |
(189,261) |
(286,772) |
| 차량운반구 |
1,258,862 |
1,189,332 |
| 공구와기구 |
43,136,995 |
31,335,818 |
| 비품 |
6,424,602 |
6,246,271 |
| 정부보조금 |
(37,903) |
(80,461) |
| 시설장치 |
4,051,806 |
3,993,346 |
| 사용권자산 |
2,258,137 |
|
| 건설중인자산 |
14,424,639 |
244,399 |
| 소 계 |
351,476,160 |
269,391,926 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 건물 |
6,328,349 |
5,034,969 |
| 구축물 |
662,265 |
627,870 |
| 기계장치 |
100,067,925 |
72,187,921 |
| 차량운반구 |
726,336 |
690,913 |
| 공구와기구 |
31,264,933 |
21,958,807 |
| 비품 |
4,865,321 |
4,571,138 |
| 시설장치 |
3,382,245 |
3,360,558 |
| 사용권자산 |
339,861 |
|
| 소 계 |
147,637,235 |
108,432,176 |
| 순장부금액: |
| 토지 |
6,187,963 |
5,680,111 |
| 건물 |
34,809,847 |
33,070,428 |
| 구축물 |
254,953 |
289,348 |
| 기계장치 |
131,647,720 |
109,572,574 |
| 차량운반구 |
532,526 |
498,419 |
| 공구와기구 |
11,872,062 |
9,377,011 |
| 비품 |
1,521,378 |
1,594,672 |
| 시설장치 |
669,561 |
632,788 |
| 사용권자산 |
1,918,276 |
|
| 건설중인자산 |
14,424,639 |
244,399 |
| 합 계 |
203,838,925 |
160,959,750 |
4-2 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초(주1) |
취득 및자본적지출 |
처분 및 폐기 |
감가상각비 |
대체(주2) |
기타증감(주3) |
기 말 |
| 토지 |
5,680,111 |
1,884,618 |
(350,830) |
- |
(1,025,936) |
- |
6,187,963 |
| 건물 |
33,070,428 |
2,826,927 |
(702,745) |
(1,001,272) |
(1,216,857) |
1,833,366 |
34,809,847 |
| 구축물 |
289,348 |
- |
- |
(34,395) |
- |
- |
254,953 |
| 기계장치 |
106,887,933 |
34,828,807 |
- |
(27,850,538) |
8,220,625 |
9,560,893 |
131,647,720 |
| 차량운반구 |
498,419 |
206,477 |
(42,693) |
(144,845) |
- |
15,168 |
532,526 |
| 공구와기구 |
9,377,011 |
9,240,459 |
- |
(7,479,158) |
- |
733,750 |
11,872,062 |
| 비품 |
1,594,672 |
257,565 |
(894) |
(338,075) |
- |
8,110 |
1,521,378 |
| 시설장치 |
632,788 |
333,030 |
- |
(202,598) |
- |
(93,659) |
669,561 |
| 사용권자산 |
4,210,877 |
56,701 |
- |
(354,497) |
(1,994,805) |
- |
1,918,276 |
| 건설중인자산 |
244,399 |
20,221,566 |
- |
- |
(6,551,695) |
510,369 |
14,424,639 |
| 합 계 |
162,485,986 |
69,856,150 |
(1,097,162) |
(37,405,378) |
(2,568,668) |
12,567,997 |
203,838,925 |
(주1) 전기말 금융리스자산 2,012,916천원을 사용권자산으로 대체하였습니다.(주2) 해외사업장외화환산차이 입니다.
| 구 분 |
기 초 |
취득 및자본적지출 |
처분 및 폐기 |
감가상각비 |
대 체(주1) |
기타증감(주2) |
기 말 |
| 토지 |
5,680,111 |
- |
- |
- |
- |
- |
5,680,111 |
| 건물 |
29,687,169 |
22,944 |
- |
(1,332,631) |
4,214,777 |
478,169 |
33,070,428 |
| 구축물 |
335,209 |
- |
- |
(45,861) |
- |
- |
289,348 |
| 기계장치 |
104,467,016 |
27,555,286 |
(1,065,638) |
(29,520,843) |
6,122,494 |
2,014,259 |
109,572,574 |
| 차량운반구 |
451,786 |
242,982 |
(16,372) |
(183,136) |
- |
3,159 |
498,419 |
| 공구와기구 |
7,492,680 |
9,602,908 |
(34,046) |
(7,846,513) |
- |
161,982 |
9,377,011 |
| 비품 |
2,074,055 |
122,802 |
(43,406) |
(562,861) |
- |
4,082 |
1,594,672 |
| 시설장치 |
862,483 |
90,330 |
- |
(320,258) |
- |
233 |
632,788 |
| 건설중인자산 |
902,827 |
9,743,833 |
- |
- |
(10,415,766) |
13,505 |
244,399 |
| 합 계 |
151,953,336 |
47,381,085 |
(1,159,462) |
(39,812,103) |
(78,495) |
2,675,389 |
160,959,750 |
(주1) 전기 중 유형자산 및 기타비용으로 대체한 금액입니다.(주2) 해외사업장외화환산차이 입니다.
4-3 보고기간종료일 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
부보액 |
보험종류 |
보험회사 |
| 건물 |
8,834,237,733 |
6,101,369,832 |
화재보험 |
메리츠화재 외 |
| 구축물 |
254,952,885 |
1,363,905,448 |
화재보험 |
| 기계장치외 |
9,639,813,757 |
18,402,674,804 |
화재보험 |
| 재고자산 |
17,443,840 |
7,125,075,691 |
화재보험 |
| 기계장치 외 |
1,438,232 |
1,867,902 |
화재보험 |
중국평안보험 |
| 재고자산 |
1,657,048 |
1,685,200 |
화재보험 |
| 설비외 |
188,091,321 |
105,198,411 |
화재보험 |
Samsung Vina Joint Venture Insurance Co., LTD |
| 합 계 |
18,937,634,816 |
33,101,777,288 |
|
|
연결기업은 상기 부보금액에 대하여 산업은행, 우리은행에 총 2,815백만원의 근질권을 제공하고 있습니다.또한, 연결기업은 상기 보험 이외에 차량운반구의 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.4-4 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결기업 유형자산 중 담보제공된 자산은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
채권최고액 |
설정권자 |
관련채무 |
| 토지,건물,투자부동산 |
19,016,755 |
9,418,400 |
우리은행 |
단기차입금 |
| 5,300,000 |
농협은행 |
단기차입금 |
| 6,440,000 |
기업은행 |
단기차입금 |
| 2,600,000 |
산업은행 |
단기차입금 |
| 7,000,000 |
신한은행 |
신탁대출 외(주1) |
| 설비외 |
176,351,837 |
7,183,142 |
신한은행(베트남) |
장단기차입금 |
| 12,040,910 |
Techcombank(베트남) |
장단기차입금 |
| 6,026,930 |
MB Bank(베트남) |
장단기차입금 |
| 합 계 |
195,368,592 |
56,009,382 |
|
|
(주1) 한편, 연결기업은 2016년 11월 25일자로 연결기업이 보유한 소정의 토지 및 건물(당시 장부가액: 6,881백만원)에 대하여 지배기업를 위탁자로 하고 신한은행을 수탁자로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. 동 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 계약기간: 2016/11/15~2021/11/15(2) 신탁원본 수익자: 1순위(신한은행: 7,000백만원)(3) 차입금액: 신한은행(4,900백만원)(4) 주요 계약 내용- 본 계약 체결 즉시 신탁부동산에 대하여 신탁을 원인으로 한 소유권 이전 및 신탁등기를 하여야 하며, - 위탁자는 수탁자와 우선수익자의 사전 승낙이 없는 경우에는 신탁부동산에 대하여 임대차, 저당권 설정, 전세권 설정 등 소유권을 제한하는 행위나 신탁부동산의 현상을 변경하는 등의 방법으로 가치를 저감하는 행위를 하여서는 아니되며, - 우선수익자와 채무자간의 여신거래 약정 위반시, 위탁자의 신탁계약 위반시 신탁종료 전이라도 우선수익자의 청구에 의하여 신탁부동산을 처분 가능함5. 무형자산5-1 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
상각액 |
기타(주1) |
기 말 |
| 개발비 |
2,713,824 |
85,716 |
(165,808) |
- |
2,633,732 |
| 소프트웨어 |
1,080,017 |
355,774 |
(289,695) |
6,292 |
1,152,388 |
| 정부보조금 |
(36,486) |
(14,400) |
12,885 |
- |
(38,001) |
| 회원권 |
198,593 |
647,010 |
- |
- |
845,603 |
| 합 계 |
3,955,948 |
1,074,100 |
(442,618) |
6,292 |
4,593,722 |
(주1) 해외사업장외화환산차이 및 계정대체입니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
상각액 |
기타(주1) |
기 말 |
| 개발비 |
2,627,738 |
291,568 |
(205,482) |
- |
2,713,824 |
| 소프트웨어 |
1,100,226 |
361,092 |
(381,989) |
688 |
1,080,017 |
| 정부보조금 |
(95,580) |
(12,800) |
71,894 |
- |
(36,486) |
| 회원권 |
150,000 |
- |
- |
48,593 |
198,593 |
| 합 계 |
3,782,384 |
639,860 |
(515,577) |
49,281 |
3,955,948 |
(주1) 해외사업장외화환산차이 및 계정대체 입니다.5-2 경상연구개발비당분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 35,456,530천원(전분기 : 19,117,765천원)입니다.5-3 보고기간종료일 현재 단기차입금과 관련해서 연결기업이 보유한 특허권 등 (설정금액 : 2,900,000천원, 장부금액 : - 원)을 담보로 제공하고 있습니다.6. 투자부동산6-1 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 토지 |
1,568,746 |
542,811 |
| 건물 |
2,504,877 |
1,092,928 |
| 감가상각누계액 |
(66,321) |
(52,891) |
| 합 계 |
4,007,302 |
1,582,848 |
6-2 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
대 체 (주1) |
감가상각비 |
기 말 |
| 토지 |
542,811 |
1,025,935 |
- |
542,811 |
| 건물 |
1,040,037 |
1,411,949 |
(26,178) |
1,056,562 |
| 합 계 |
1,582,848 |
2,437,884 |
(26,178) |
3,994,554 |
(주1) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.
| 구 분 |
기 초 |
감가상각비 |
기 말 |
| 토지 |
542,811 |
- |
542,811 |
| 건물 |
1,062,071 |
(22,034) |
1,040,037 |
| 합 계 |
1,604,882 |
(22,034) |
1,582,848 |
6-3 연결기업의 투자부동산에서 발생한 손익의 주요내용은 다음과 같으며, 연결기업은 이를 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기타수익(수입임대료) |
122,200 |
82,800 |
| 기타비용(투자부동산감가상각비) |
(26,178) |
(16,526) |
| 합 계 |
96,022 |
66,274 |
7. 기타비유동금융자산보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장기금융상품(주1) |
- |
|
| 장기대여금 |
30,000 |
45,078 |
| 합 계 |
30,000 |
45,078 |
(주1) 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따라 보험약관에 따른 현금흐름 수취를 목적으로 하는 저축성보험을 당분기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실누계액 |
장부금액 |
| 제품 |
2,588,726 |
(2,233,766) |
354,960 |
7,503,541 |
(1,780,297) |
5,723,244 |
| 원재료 |
54,604,101 |
(3,009,647) |
51,594,454 |
28,854,731 |
(1,577,035) |
27,277,696 |
| 부재료 |
143,164 |
(9,436) |
133,728 |
69,098 |
(1,458) |
67,640 |
| 미착품 |
32,894 |
- |
32,894 |
175,579 |
- |
175,579 |
| 재공품 |
36,334,976 |
(13,979,723) |
22,355,253 |
22,963,399 |
(2,425,891) |
20,537,508 |
| 상품 |
1,332,341 |
(981,627) |
350,714 |
1,446,872 |
(802,157) |
644,715 |
| 합 계 |
95,036,202 |
(20,214,199) |
74,822,003 |
61,013,220 |
(6,586,838) |
54,426,382 |
한편, 연결기업은 한국수출입은행 차입금과 관련하여 상기의 재고자산을 담보로 제공(채권최고액: USD 13,000,000)하고 있습니다. 9. 매출채권 및 기타유동채권9-1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
144,954,941 |
- |
84,944,711 |
- |
| 대손충당금 |
(130,313) |
- |
(114,198) |
- |
| 미수금 |
9,662,866 |
- |
4,292,565 |
- |
| 미수수익 |
102,508 |
- |
22,827 |
- |
| 선급금 |
11,256,079 |
- |
931,415 |
- |
| 선급비용 |
92,544 |
- |
205,966 |
- |
| 보증금 |
- |
742,360 |
- |
783,605 |
| 합 계 |
- |
- |
- |
- |
|
165,938,625 |
742,360 |
90,283,286 |
783,605 |
9-2 보고기간종료일 현재 매출채권의 지역별 및 거래상대방별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 지역별 신용위험 |
| 대한민국 |
19,087,218 |
18,272,614 |
| 베트남 |
72,771,396 |
37,310,400 |
| 중국 |
5,551,120 |
6,234,974 |
| 기타 |
47,545,207 |
23,126,723 |
| 합 계 |
144,954,941 |
84,944,711 |
| 거래상대방별 신용위험 |
| 연체발생하지 아니한 우량기업고객 |
135,381,165 |
69,298,800 |
| 기타거래처 |
9,573,776 |
15,645,911 |
| 합 계 |
144,954,941 |
84,944,711 |
연결기업은 연체발생하지 아니한 우량기업고객 채권에 대하여 신용등급별 부도율을 적용하여 기대신용손실을 계산하였습니다. 한편, 기타거래처채권은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 대손충당금 설정률을 계산하였습니다. 9-3 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
114,198 |
140,877 |
| 대손상각비(환입) |
16,330 |
(26,679) |
| 제각 |
(215) |
|
| 기말금액 |
130,313 |
114,198 |
9-4 보고기간종료일 현재 손상되지 아니한 대손충당금 차감 후 매출채권 및 미수금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 채권잔액 |
손상된 금액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
| 1. 만기미도래 미손상채권 |
146,427,905 |
(115,141) |
77,790,069 |
(75,758) |
| 2. 만기경과 미손상채권 |
|
|
|
|
| 만기일 경과 후 90일 이내 |
8,078,645 |
(142) |
11,404,348 |
(40) |
| 만기일 경과 후 90일 초과 180일 이내 |
96,633 |
(406) |
4,458 |
|
| 만기일 경과 후 180일 초과 |
14,624 |
(14,624) |
38,400 |
(38,400) |
| 합 계(순액) |
154,617,807 |
(130,313) |
89,237,275 |
(114,198) |
보고기간 말 현재 연결기업의 매출채권 중 신용손실이 발생한 채권은 없으며, 매출채권 전액에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 대손충당금으로 측정하였습니다.10. 기타유동금융자산보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
1,360,000 |
1,006,431 |
| 단기대여금 |
24,125 |
41,896 |
| 합 계 |
1,384,125 |
1,048,327 |
11. 사용제한예금보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
예금종류 |
당분기말 |
전기말 |
관련채권자 |
관련채무 |
| 기타유동금융자산 |
정기예금 |
500,000 |
500,000 |
산업은행 |
차입금에 대한 담보제공 |
| 360,000 |
360,000 |
기업은행 |
| 합 계 |
860,000 |
860,000 |
|
|
12. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금 |
5,991 |
78,690 |
| 제예금 |
49,218,180 |
65,132,000 |
| 합 계 |
49,224,171 |
65,210,690 |
13. 자본금 및 주식발행초과금13-1 보고기간종료일 현재 자본의 주식수 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 주당금액 |
500 |
500 |
| 발행주식수 |
17,745,456 |
17,225,347 |
| 보통주 |
17,745,456 |
14,165,193 |
| 우선주 |
- |
3,060,154 |
| 자본금 |
8,872,728,000 |
8,612,673,500 |
13-2 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 당기초 |
17,225,347 |
8,612,674 |
38,392,565 |
| 전환사채의 보통주 전환(주1) |
520,109 |
260,054 |
9,084,267 |
| 당분기말 |
17,745,456 |
8,872,728 |
47,476,832 |
(주1) 당분기 중 제2회차 전환사채 및 파생상품부채 6,989,485천원(387,797주), 제3회차 전환사채 및 파생상품부채 2,354,836천원(132,312주)이 보통주 전환되었습니다.
| 내 역 |
주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 전기초 |
11,038,321 |
5,519,161 |
56,208,273 |
| 무상증자(주1) |
5,618,246 |
2,809,123 |
(2,809,123) |
| 전환사채의 보통주 전환(주2) |
568,780 |
284,390 |
9,993,415 |
| 미처분이익잉여금으로의 이입(주3) |
- |
- |
(25,000,000) |
| 전기말 |
17,225,347 |
8,612,674 |
38,392,565 |
(주1) 지배기업은 2018년 11월 16일을 기준일로 하여 무상증자 50%를 진행하여 주식발행초과금 2,809,123천원(5,618,246주)을 자본금으로 전입하였습니다.(주2) 전기중 제2회차전환사채 및 파생상품부채 6,378,521천원(304,155주), 제3회차전환사채 및 파생상품부채 3,899,308천원(264,625주)이 보통주로 전환되었습니다.(주3) 지배기업은 2018년 3월 23일 정기주주총회에서 상법 제461조의 2에 의거 주식발행초과금 250억원을 미처분이익잉여금으로 이입하였습니다. 13-3 전전기중 지배기업은 참가적,누적적 이익배당 기명식 전환상환우선주를 발행하였습니다.
| 구 분 |
내 역 |
| 발행목적 |
유동성 확보 및 재무구조 개선 |
| 발행주식종류 |
누적적 참가적 우선주 |
| 발행주식총수 |
3,060,154주 |
| 의결권 |
1주당 1 의결권은 부여 |
| 배당권 |
발행가액 기준 연 1.5%(우선배당율), 참가적 우선주로 보통주의 배당률이 우선배당률을 초과하는 경우,초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 참여하여 배당 |
| 상환에 관한 사항 |
(1) 발행회사는 상환기간 중 본건 우선주의 전부 또는 일부에 대해 상환권을 갖는다. |
| (2) 상환기간 및 상환기일 : 본건 우선주의 인수대금 납입일로부터 3년이 되는 날로부터 상환기간 개시일이 속하는 분기를 포함하여 매 분기 말일에 상환 가능하다. 단, 본건 우선주 보유 주주의 사전 서면 동의가 있는 경우 상환기간 개시일 이전에도 상환할 수 있다. |
| (3) 상환가액 : (i) 본건 우선주의 1주당 발행가액 및 해당 발행가액에 대하여 IRR 6.0%를 적용한 금액과 (ii) 발행회사 발행 보통주의 상환기일의 직전 영업일 종가 중 큰 금액으로 한다. |
| 전환에 관한 사항 |
(1) 전환조건 : 전환가액은 최초 발행가액과 동일하다 (발행가액 17,156원 주식수 3,060,154주) |
| (2) 전환기간: 2018년 12월 28일부터 2022년 12월 27일까지 |
| (3) 전환비율: 우선주 1주를 보통주1주로 전환 |
상기 전환상환우선주는 상환권을 지배기업이 보유하고 있으며 지배기업은 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없으며, 전환가액조정(Refixing)조건이 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다. 2018년 11월 16일 무상증자로 발행주식총수는 2,040,103주에서 1,020,051주가 증가한 3,060,154주로 변경되었습니다. 2019년 05월 02일 전환상환우선주 3,060,154주는 전액 보통주로 전환되었습니다.
14. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액14-1 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 신주인수권(주1) |
121,221 |
121,221 |
| 자기주식처분이익 |
2,097,978 |
2,097,978 |
| 자기주식(주2) |
(2,995,446) |
(2,995,445) |
| 주식매수선택권(주3) |
298,359 |
|
| 합 계 |
(477,888) |
(776,246) |
(주1) 전기 이전에 소각처리된 신주인수권 금액입니다.(주2) 연결기업은 2018년 11월 20일 NH투자증권과 자기주식 신탁계약(30억원)을 체결하였고 해당 계약은 2019년 5월 20일 종료되었습니다.(주3) 연결기업은 2019년 5월 10일(230,000주), 2019년 6월 14일(150,000주)에 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 부여하였습니다.14-2 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 주식수 |
금액 |
주식수 |
금액 |
| 기초 |
230,000 |
2,995,445 |
- |
- |
| 취득 |
- |
- |
230,000 |
2,995,445 |
| 기말 |
230,000 |
2,995,445 |
230,000 |
2,995,445 |
14-3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 해외사업장외화환산차이 |
2,173,523 |
(2,450,705) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손실 |
(138,060) |
(138,060) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가이익 |
93,600 |
|
| 합 계 |
2,129,063 |
(2,588,765) |
14-4 보고기간종료일 현재 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1차 |
2차 |
| 최초부여일 |
2019.05.10 |
2019.06.14 |
| 부여방법 |
자기주식교부 |
신주교부 |
| 발행할 주식의 종류 |
보통주 |
보통주 |
| 부여주식수(주) |
230,000 |
150,000 |
| 잔여주식수(주) |
230,000 |
150,000 |
| 행사가격(원) |
20,400 |
23,650 |
| 행사조건 |
2년 이상 근무 |
2년 이상 근무 |
| 행사기간 |
2021.05.10 ~ 2026.05.09 |
2021.06.14 ~ 2026.06.13 |
| 총주식보상비용(천원) |
795,430 |
963,476 |
| 당기누적주식보상비용인식액(천원) |
155,817 |
142,542 |
| 미인식주식보상비용(천원) |
639,613 |
820,934 |
15. 이익잉여금15-1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 이익준비금 |
1,370,034 |
860,174 |
| 미처분이익잉여금 |
151,456,120 |
85,208,588 |
| 합 계 |
152,826,154 |
86,068,762 |
지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.15-2 당분기 및 전분기 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 전기 최종배당 : 주당 300원(전전기:주당 260원) |
5,098,604 |
2,869,963 |
16. 차입금연결기업의 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다<시장위험에 관한 정보는 주석 30 참조, 담보제공 등 관련 내역은 주석 4,5,8,11참조>.16-1 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입내역 |
연이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
차입처 |
| 일반사업자금대출 |
Libor 3M+1.88 |
6,030,815 |
5,604,455 |
수출입은행(베트남) |
| 일반사업자금대출 |
Libor 3M+2.00 |
255,669 |
1,909,694 |
신한은행(베트남) |
| 일반사업자금대출 |
3 |
12,054,896 |
11,204,090 |
Techcombank(베트남) |
| 일반사업자금대출 |
3.20~3.30 |
9,643,088 |
8,972,912 |
MBbank(베트남) |
| 소 계 |
27,984,468 |
27,691,151 |
|
| 유동성장기차입금 |
(27,984,468) |
(27,691,151) |
|
| 합 계 |
- |
- |
|
16-2 보고기간종료일 현재 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
| 2019.10.01 ~ 2020.09.30 |
27,984,468 |
16-3 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입내역 |
연이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
차입처 |
| USANCE |
2.65~3.02 |
6,202,658 |
4,167,109 |
KEB하나은행외 |
| 구매자금대출 |
2.81~3.52 |
10,521,738 |
35,333,157 |
농협은행외 |
| 무역어음 |
3.33 |
- |
2,700,000 |
KEB하나은행 |
| 운전자금대출 |
2.11~3.32 |
27,370,000 |
19,370,000 |
산업은행외 |
| 운전자금대출(외화) |
4.60 |
- |
8,944,800 |
한국수출입은행 |
| 합 계 |
44,094,396 |
70,515,066 |
|
16-4 보고기간종료일 현재 전환사채 및 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.16-4-1 전환사채
| 구분 |
발행일 |
만기일 |
당분기말 |
전기말 |
| 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1) |
2017.01.19 |
2021.07.19 |
1,225,000 |
5,250,000 |
| 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주2) |
2017.02.07 |
2021.08.07 |
- |
1,400,000 |
| 소 계 |
1,225,000 |
6,650,000 |
| (+)가산:상환할증금 |
115,063 |
624,628 |
| (-)차감:사채할인발행차금 |
(3,815) |
(28,099) |
| (-)차감:전환권조정 |
(228,727) |
(1,751,634) |
| 합 계 |
1,107,521 |
5,494,895 |
(주1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 주요발행조건
| 구분 |
내용 |
| 액면이자율 |
- |
| 만기보장수익율 |
3개월 복리 2% |
| 전환가격 |
10,379원 |
| 전환청구기간 |
2018.01.19 - 2021.06.19 |
| 상환방법 |
만기일시상환 |
| 주요발행조건 |
1. 조기상환청구권본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 7월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 2. 중도상환청구권‘발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월 이후부터 18개월 전까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. |
| 3. 전환가격 조정(1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함.(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함.(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.(4)본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. |
(주2) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 주요발행조건
| 구분 |
내용 |
| 액면이자율 |
- |
| 만기보장수익율 |
3개월 복리 2% |
| 전환가격 |
10,581원 |
| 전환청구기간 |
2018.02.07 - 2021.07.07 |
| 상환방법 |
만기일시상환 |
| 주요발행조건 |
1. 조기상환청구권본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 8월 7일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 2. 중도상환청구권‘발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월 이후부터 18개월 전까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. |
| 3. 전환가격 조정(1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함.(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함.(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.(4)본 사채 발행 후 매2개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. |
16-4-2 파생상품금융부채
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 파생상품금융부채(주1) |
1,590,359 |
2,455,816 |
(주1) 전환권 및 조기상환청구권을 파생금융부채로 분류하고, 이항모형을 이용하여 공정가치 측정하고 있습니다.
17. 퇴직급여연결기업은 퇴직급여와 관련하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
17-1 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
12,324,628 |
11,512,788 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(10,046,751) |
(7,748,201) |
| 합 계 |
2,277,877 |
3,764,587 |
17-2 당분기 및 전분기중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
3,764,587 |
247,074 |
| 기여금 납입액 |
(2,750,000) |
(800,000) |
| 퇴직급여 지급액 |
(257,373) |
(206,090) |
| 손익으로 인식하는 총비용 |
1,462,166 |
1,189,251 |
| 확정급여제도 재측정요소 |
58,497 |
109,754 |
| 기말 |
2,277,877 |
539,989 |
당기 중 재측정요소 58,497천원(전분기: 109,754천원)에서 법인세효과 12,869천원(전분기: 24,146천원)을 차감한 45,627천원(전분기: 85,608천원)을 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 금융리스부채 (주1) |
557,090 |
- |
1,302,729 |
- |
| 리스부채 |
288,943 |
1,060,369 |
|
|
| 임대보증금 |
- |
270,000 |
- |
152,000 |
| 합 계 |
846,033 |
1,330,369 |
1,302,729 |
152,000 |
(주1) 전기말 금융리스부채 장부금액은 당기초 리스부채로 대체하였습니다.19. 매입채무 및 기타유동채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
172,565,703 |
112,378,583 |
| 미지급금 |
28,199,722 |
22,293,795 |
| 예수금 |
638,511 |
342,304 |
| 선수금 |
324,073 |
|
| 미지급비용 |
1,466,498 |
1,493,834 |
| 합 계 |
203,194,507 |
136,508,516 |
20. 리스
당분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.- 사용권자산
|
구 분
|
기초 |
증가 |
감소 |
대체(주1) |
분기말 |
| 리스부채 |
4,210,877 |
56,701 |
(354,496) |
(1,994,805) |
1,918,277 |
(주1) 당분기 중 계약이 종료된 금융리스자산을 유형자산으로 대체하였습니다.
- 리스부채
|
구 분
|
기초 |
증가 |
감소 |
이자비용 |
분기말 |
| 리스부채 |
2,772,813 |
20,703 |
(933,657) |
46,544 |
1,906,403 |
21. 우발상황과 약정사항21-1 지급보증내역보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증금액 |
제공받은자 |
제공받은내용 |
| 한국무역보험공사 |
- |
KEB외환은행 |
대출보증 |
| 서울보증보험 |
30,000 |
SK텔레콤외 |
거래 및 업무계약 |
상기 이외에 대표이사로부터 차입금에 대한 연대보증등을 제공받고 있습니다.
21-2 주요약정사항보고기간종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 약정내용 |
한도액 |
사용액 |
금융기관 |
| USANCE |
80,847,100 |
6,202,658 |
우리은행외 |
| 구매자금대출 |
54,600,000 |
10,521,738 |
농협은행외 |
| 무역어음 |
- |
- |
KEB하나은행 |
| 운전자금대출 |
27,370,000 |
27,370,000 |
산업은행외 |
| 전자외상매출채권 |
720,000 |
- |
신한은행 |
| 외화운전자금대출 |
|
- |
한국수출입은행 |
| 통화선도매 |
318,345 |
- |
신한은행 |
| 일반사업자금대출 |
USD 29,000 |
27,884,922 |
신한은행외(베트남) |
| 합계 |
163,855,445 |
71,979,318 |
|
| USD 29,000 |
22. 특수관계자와의 거래내역22-1 당분기 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 없습니다.22-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 |
회사명 |
자금대여 거래 |
현금출자 |
기타 |
| 대 여 |
회 수 |
| 기타특수관계자 |
임직원 |
- |
32,849 |
- |
- |
| 특수관계 구분 |
회사명 |
자금대여 거래 |
현금출자 |
기타 |
| 대 여 |
회 수 |
| 기타특수관계자 |
임직원 |
- |
46,699 |
- |
- |
22-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 |
회사명 |
당분기말 |
전기말 |
| 대여금 |
대여금 |
| 기타특수관계자 |
임직원 |
54,125 |
86,974 |
22-4 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기 급여 |
814,459 |
798,480 |
| 퇴직 급여 |
89,760 |
93,518 |
| 합 계 |
904,219 |
891,998 |
23. 부문정보연결기업의 부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.23-1 영업부문정보기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 연결기업의 영업부문은 하나이므로, 부문별정보를 공시하지 않습니다.
23-2 지역에 대한 정보23-2-1 지역에 대한 일반정보
| 구 분 |
주요재화 및 용역 |
주요고객 |
| 국내 |
카메라 모듈 |
현대모비스(주) |
| 국외 |
카메라 모듈 |
삼성전자(주) |
23-2-2 지역별 재무현황당분기 및 전분기 중 지역별 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
국 내 |
중 국 |
베트남 |
연결조정 |
연결후금액 |
| 매출액 |
| 내부매출액 |
820,845,355 |
2,640,875 |
6,961,706 |
(830,447,936) |
- |
| 외부매출액 |
101,465,330 |
11,520,670 |
859,533,635 |
- |
972,519,635 |
| 총매출액 |
922,310,685 |
14,161,545 |
866,495,341 |
(830,447,936) |
972,519,635 |
| 영업이익 |
107,569,128 |
86,821 |
3,613,925 |
(26,706,085) |
84,563,789 |
| 구 분 |
국 내 |
중 국 |
베트남 |
연결조정 |
연결후금액 |
| 매출액 |
| 내부매출액 |
332,347,209 |
29,534,988 |
2,131,366 |
(364,013,563) |
- |
| 외부매출액 |
84,788,323 |
20,803,795 |
373,424,477 |
- |
479,016,595 |
| 총매출액 |
417,135,533 |
50,338,782 |
375,555,843 |
(364,013,563) |
479,016,595 |
| 영업이익 |
31,619,043 |
3,521,087 |
(2,818,028) |
(8,133,794) |
24,188,308 |
보고기간종료일 현재 지역별 자산은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
국 내 |
중 국 |
베 트 남 |
연결조정 |
연결후금액 |
| 지역별자산 |
535,874,815 |
20,907,848 |
449,436,205 |
(487,069,629) |
519,149,239 |
| 구 분 |
국 내 |
중 국 |
베 트 남 |
연결조정 |
연결후금액 |
| 지역별자산 |
384,934,784 |
20,834,952 |
256,366,424 |
(271,082,551) |
391,053,609 |
보고기간종료일 현재 지역별 비유동자산(유ㆍ무형자산)은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
국 내 |
중 국 |
베 트 남 |
연결조정 |
연결후금액 |
| 지역별비유동자산 |
30,424,327 |
1,519,470 |
202,837,738 |
(26,348,887) |
208,432,648 |
| 구 분 |
국 내 |
중 국 |
베 트 남 |
연결조정 |
연결후금액 |
| 지역별비유동자산 |
29,820,326 |
5,997,834 |
144,880,972 |
(15,783,434) |
164,915,698 |
23-3. 영업상의 주요 거래처와의 거래내역당분기 및 전분기 중 주요 고객의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매 출 |
원재료매입 등 |
매 출 |
원재료매입 등 |
| 삼성전자(주) |
820,878,685 |
- |
368,848,474 |
- |
| 현대모비스(주) |
69,940,725 |
19,031 |
66,695,828 |
46,040 |
24. 영업이익24-1 매출 및 매출원가당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매 출 |
매출원가 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 제품매출 |
345,935,261 |
960,098,015 |
296,544,330 |
839,207,562 |
| 상품매출 |
232,159 |
1,555,425 |
187,591 |
1,293,285 |
| 용역매출 |
3,193,887 |
10,866,196 |
- |
- |
| 합 계 |
349,361,307 |
972,519,636 |
296,731,921 |
840,500,847 |
| 구 분 |
매 출 |
매출원가 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 제품매출 |
158,953,996 |
473,306,966 |
141,031,317 |
422,464,935 |
| 상품매출 |
451,657 |
2,512,605 |
364,800 |
2,091,716 |
| 용역매출 |
1,232,069 |
3,197,024 |
0 |
0 |
| 합 계 |
160,637,722 |
479,016,595 |
141,396,117 |
424,556,651 |
24-2 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 연결기업의 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
2,865,829 |
5,526,483 |
1,164,173 |
3,583,276 |
| 퇴직급여 |
103,661 |
310,982 |
86,824 |
260,471 |
| 복리후생비 |
223,813 |
586,533 |
168,565 |
536,909 |
| 여비교통비 |
102,446 |
293,606 |
64,950 |
201,099 |
| 접대비 |
132,975 |
337,730 |
92,940 |
247,059 |
| 감가상각비 |
189,311 |
497,619 |
149,184 |
424,603 |
| 무형자산상각비 |
81,287 |
222,418 |
60,219 |
177,449 |
| 경상연구개발비 |
12,578,771 |
35,456,530 |
6,739,869 |
19,117,765 |
| 지급수수료 |
263,835 |
1,258,149 |
467,870 |
1,422,622 |
| 판매보증비 |
72,948 |
(938,636) |
(642,646) |
1,737,274 |
| 기타 |
1,573,928 |
3,903,586 |
860,351 |
2,563,108 |
| 합 계 |
18,188,804 |
47,455,000 |
9,212,299 |
30,271,635 |
25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 연결기업의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기타수익: |
| 외환차익 |
13,083,390 |
29,710,819 |
9,514,066 |
15,673,602 |
| 외화환산이익 |
4,582,415 |
8,876,547 |
(7,920,044) |
1,799,198 |
| 수입임대료 |
63,000 |
122,200 |
27,600 |
82,800 |
| 유형자산처분이익 |
16,085 |
1,038,890 |
61,672 |
74,551 |
| 잡이익 |
641,605 |
2,056,186 |
602,661 |
1,256,521 |
| 합 계 |
18,386,495 |
41,804,642 |
2,285,955 |
18,886,672 |
| 기타비용: |
| 외환차손 |
(6,529,201) |
(14,113,927) |
(6,691,011) |
(9,916,843) |
| 외화환산손실 |
3,482,379 |
(2,019,771) |
2,277,679 |
(3,807,743) |
| 기부금 |
(1,200) |
(4,800) |
- |
- |
| 유형자산처분손실 |
(19) |
(12,802) |
5,331 |
(702,510) |
| 투자부동산감가상각비 |
(12,748) |
(26,178) |
(5,509) |
(16,526) |
| 잡손실 |
(11,299) |
(790,427) |
(107,699) |
(237,970) |
| 합 계 |
(3,072,088) |
(16,967,905) |
(4,521,209) |
(14,681,592) |
26. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 금융수익: |
|
|
|
|
| 이자수익 |
197,474 |
549,813 |
110,443 |
380,765 |
| 파생상품평가이익 |
- |
- |
(1,572,916) |
5,639,504 |
| 장기금융상품평가이익 |
- |
- |
|
|
| 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 |
49,336 |
118,357 |
22,477 |
22,477 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 매매이익 |
- |
38,239 |
|
|
| 합 계 |
246,810 |
706,409 |
(1,439,996) |
6,042,746 |
| 금융원가: |
|
|
|
|
| 이자비용 |
(1,067,937) |
(3,625,457) |
(2,072,905) |
(5,782,054) |
| 당분기손익공정가치측정금융자산 평가손실 |
2,958 |
(44,314) |
|
|
| 파생상품거래손실 |
- |
(23,106) |
|
|
| 파생상품평가손실 |
624,647 |
(3,897,594) |
(5,842) |
(5,842) |
| 장기금융상품평가손실 |
- |
- |
(1,816,393) |
(1,817,131) |
| 합 계 |
(440,332) |
(7,590,471) |
(3,895,140) |
(7,605,027) |
27. 법인세27-1 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당기법인세: |
| 당기법인세 |
28,928,203 |
405,767 |
| 자본 및 기타포괄손익에 직접 가감되는 당기법인세 |
39,269 |
44,606 |
| 소 계 |
28,967,472 |
|
| 이연법인세: |
| 일시적차이의 변동 |
1,647,369 |
5,030,424 |
| 법인세비용 |
30,614,841 |
5,480,797 |
27-2 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당분기 법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기타포괄손익에 직접 반영된 당기법인세 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 |
26,400 |
20,460 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
12,869 |
24,146 |
| 합 계 |
39,269 |
44,606 |
28. 주당손익주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.28-1 기본주당손익
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 보통주분기순이익(A) |
36,491,476,811 |
71,901,623,142 |
1,247,074,485 |
21,350,309,615 |
| 가중평균유통주식수(B)(주1) |
14,612,425 |
14,305,323 |
9,196,390 |
9,171,320 |
| 주당이익(A/B) |
2,497 |
5,026 |
136 |
2,328 |
(주1) 당분기의 가중평균유통보통주식수는 전환청구권 행사 효과를 반영하여 산정되었습니다.28-2 가중평균유통주식수
| 구 분(주1) |
기 간 |
주식수 |
가중치 |
적 수 |
| 기초 |
2019.01.01~2019.09.30 |
13,935,193 |
273 |
3,804,307,689 |
| 전환청구권 행사 |
2019.01.19~2019.09.30 |
67,442 |
255 |
17,197,710 |
| 전환청구권 행사 |
2019.01.22~2019.09.30 |
19,269 |
252 |
4,855,788 |
| 전환청구권 행사 |
2019.02.12~2019.09.30 |
19,269 |
231 |
4,451,139 |
| 전환청구권 행사 |
2019.02.15~2019.09.30 |
134,887 |
228 |
30,754,236 |
| 전환청구권 행사 |
2019.03.21~2019.09.30 |
28,904 |
194 |
5,607,376 |
| 전환청구권 행사 |
2019.03.21~2019.09.30 |
132,312 |
194 |
25,668,528 |
| 전환청구권 행사 |
2019.06.17~2019.09.30 |
118,026 |
106 |
12,510,756 |
| 합 계 |
14,455,302 |
|
3,905,353,222 |
| 가중평균유통주식수(적수/365일) |
14,305,323 |
| 구 분(주1) |
기 간 |
주식수 |
가중치 |
적 수 |
| 기초 |
2018.01.01~2018.09.30 |
8,998,218 |
273 |
2,456,513,514 |
| 전환청구권 행사 |
2018.01.19~2018.09.30 |
97,650 |
255 |
24,900,750 |
| 전환청구권 행사 |
2018.02.07~2018.09.30 |
60,313 |
236 |
14,233,868 |
| 전환청구권 행사 |
2018.03.13~2018.09.30 |
40,209 |
202 |
8,122,218 |
| 합 계 |
|
9,196,390 |
|
2,503,770,350 |
| 가중평균유통주식수(적수/365일) |
|
|
|
9,171,320 |
5. 재무제표 주석
| 제 16(당) 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 |
| 제 15(전) 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 |
| 주식회사 엠씨넥스 |
1. 회사의 개요
1-1 당사의 개요
주식회사 엠씨넥스(이하 "당사")는 2004년 12월 22일자로 설립되어 카메라모듈과 관련 응용제품의 개발 및 생산을 주 영업목적으로 하고 있으며, 본사는 서울특별시 금천구 디지털로 9길 한신 IT타워 2차에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 7월25일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.
당사는 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 8,873백만원입니다. (단위 : 주, %)
| 주주명 |
보통주 |
| 소유주식수 |
지분율 |
| 민동욱 |
4,360,000 |
24.57% |
| 엔브이글로벌코리아메자닌 사모투자합자회사 |
731,851 |
4.12% |
| 자기주식 |
230,000 |
1.30% |
| 기타 |
12,423,605 |
70.01% |
| 합 계 |
17,745,456 |
100.00% |
1-2 종속기업의 현황 (단위 : 주,%)
| 피투자기업명 |
장부금액 |
지분율(%) |
소재지 |
결산일 |
주요사업내용 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 엠씨넥스상해전자유한공사 |
9,315,055 |
9,315,055 |
100 |
중국 상해 |
12월 31일 |
카메라모듈과 관련 응용제품의 생산 |
| 엠씨넥스VINA (주1) |
74,435,635 |
61,427,658 |
100 |
베트남 닌빈 |
12월 31일 |
카메라모듈과 관련 응용제품의 생산 |
| 합 계 |
83,750,691 |
70,742,714 |
|
(주1) 당기 중 12,999백만원을 추가출자 하였습니다.
2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2-1. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)에 반영하였으며, 이로 인한 이익잉여금 변동효과는 없습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.
1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.
기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것 입니다.2) 리스이용자당사는 건물 및 비품을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
당사는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
유형자산 |
| 건물 및 구축물 |
기계장치 |
합 계 |
| 당기초 |
257,700 |
620,511 |
878,211 |
| 당분기말 |
231,475 |
524,945 |
756,420 |
당사는 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다. (주석 18 참조)① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.
② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 사무실, 사택 및 일부 비품에 대한 리스를 운용리스로 분류하였습니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음과 같은 방법으로 측정합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.
당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전기말 금융리스자산 및 부채는 사용권자산과 리스부채로 대체하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 |
최초적용일(2019년 1월 1일) |
| 유형자산으로 표시한 사용권자산 |
878,211 |
| 리스부채 |
1,194,622 |
운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.4%~4.0%입니다. (단위 : 천원)
| 구 분 |
최초적용일(2019년 1월 1일) |
| 전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정 |
353,200 |
| 리스부채로 인식되지 않은 운용리스 약정 |
55,560 |
| - 소액 기초자산 리스 |
6,160 |
| - 전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스 |
49,400 |
| 리스부채로 인식된 운용리스 약정 |
297,640 |
| 최초적용일(2019년 1월 1일)의 증분차입이자율로 할인한 금액 |
257,700 |
| 전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 |
936,922 |
| 최초적용일(2019년 1월 1일)의 리스부채 |
1,194,622 |
② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 259,265천원을 인식하였고, 리스부채로 261,017천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 82,926천원, 이자비용 7,538천원을 인식하였습니다.2-2 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
3. 투자자산
보고기간종료일 현재 장,단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 개수, 천원)
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
장부금액 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
|
| 지분증권 - 라이드로 |
3,200 |
5.06% |
499,200 |
499,200 |
- |
| 기타 - 저축성보험 |
|
|
1,665,530 |
1,578,265 |
1,119,704 |
| 선순위채권 - KOREAN_V6.875 |
- |
- |
3,568,706 |
3,703,584 |
- |
| 후순위채권 - YUKONG_4.875 |
- |
- |
1,163,790 |
1,217,072 |
- |
| 선순위채권 - KOREAN_V5.875 |
- |
- |
1,837,910 |
1,838,169 |
- |
| 농협금융 조건부 채권_KR6166261992 |
- |
- |
3,030,200 |
3,000,452 |
- |
| 기타 - 저축성보험 |
- |
- |
339,200 |
335,224 |
- |
| 소 계 |
12,171,965 |
1,119,704 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
|
| 지분증권 - (주)코렌 |
600,000 |
1.47% |
960,000 |
903,000 |
783,000 |
| 합계 |
13,074,965 |
1,902,704 |
4. 유형자산4-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가: |
| 토지 |
6,187,963 |
5,680,111 |
| 건물 |
10,453,929 |
9,741,696 |
| 구축물 |
917,218 |
917,218 |
| 기계장치 |
32,550,399 |
33,190,771 |
| 정부보조금 |
(189,261) |
(286,772) |
| 차량운반구 |
787,896 |
763,403 |
| 공구와기구 |
689,473 |
727,408 |
| 비품 |
3,295,505 |
3,156,752 |
| 정부보조금 |
(37,903) |
(80,461) |
| 시설장치 |
4,047,197 |
3,714,167 |
| 사용권자산 |
989,601 |
0 |
| 소 계 |
59,692,017 |
57,524,293 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 건물 |
1,619,691 |
1,594,408 |
| 구축물 |
662,265 |
627,870 |
| 기계장치 |
24,274,785 |
22,874,973 |
| 차량운반구 |
491,529 |
457,872 |
| 공구와기구 |
558,559 |
520,572 |
| 비품 |
2,504,616 |
2,321,232 |
| 시설장치 |
3,377,636 |
3,178,961 |
| 사용권자산 |
233,181 |
0 |
| 소 계 |
33,722,262 |
31,575,888 |
| 순장부금액: |
| 토지 |
6,187,963 |
5,680,111 |
| 건물 |
8,834,238 |
8,147,288 |
| 구축물 |
254,953 |
289,348 |
| 기계장치 |
8,086,353 |
10,029,026 |
| 차량운반구 |
296,367 |
305,531 |
| 공구와기구 |
130,913 |
206,836 |
| 비품 |
752,987 |
755,059 |
| 시설장치 |
669,561 |
535,206 |
| 사용권자산 |
756,420 |
0 |
| 합 계 |
25,969,755 |
25,948,405 |
4-2 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초(주1) |
취득 및자본적지출 |
처분 및 폐기 |
감가상각비 |
대체(주2) |
기 말 |
| 토지 |
5,680,111 |
1,884,618 |
(350,830) |
|
(1,025,936) |
6,187,963 |
| 건물 |
8,147,288 |
2,826,927 |
(702,745) |
(25,283) |
(1,411,949) |
8,834,238 |
| 구축물 |
289,349 |
|
|
(34,396) |
|
254,953 |
| 기계장치 |
9,695,287 |
16,622,661 |
(15,566,177) |
(2,476,157) |
|
8,275,614 |
| 정부보조금 |
(286,772) |
(25,000) |
|
122,511 |
|
(189,261) |
| 차량운반구 |
305,531 |
124,465 |
(31,794) |
(101,835) |
|
296,367 |
| 공구와기구 |
206,835 |
12,965 |
(26,010) |
(62,877) |
|
130,913 |
| 비품 |
835,520 |
390,226 |
(145,847) |
(289,010) |
|
790,889 |
| 정부보조금 |
(80,461) |
(2,827) |
|
45,385 |
|
(37,903) |
| 시설장치 |
535,206 |
333,030 |
|
(198,675) |
|
669,561 |
| 사용권자산 |
878,211 |
56,701 |
(17,325) |
(161,166) |
|
756,420 |
| 합 계 |
26,206,105 |
22,223,767 |
(16,840,729) |
(3,181,503) |
|
25,969,755 |
(주1) 전기말 금융리스자산 620,511천원을 당기초 사용권자산으로 대체하였습니다.(주2) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취득 및자본적지출 |
처분 및 폐기 |
감가상각비 |
기 말 |
| 토지 |
5,680,111 |
|
|
|
5,680,111 |
| 건물 |
8,341,945 |
|
|
(194,657) |
8,147,288 |
| 구축물 |
335,209 |
|
|
(45,861) |
289,348 |
| 기계장치 |
17,571,939 |
4,024,334 |
(7,063,775) |
(4,216,701) |
10,315,796 |
| 정부보조금 |
(540,538) |
(46,260) |
|
300,027 |
(286,770) |
| 차량운반구 |
292,988 |
141,567 |
(3,261) |
(125,763) |
305,531 |
| 공구와기구 |
303,398 |
15,372 |
(13,598) |
(98,336) |
206,836 |
| 비품 |
1,072,944 |
260,169 |
(59,828) |
(437,764) |
835,521 |
| 정부보조금 |
(160,956) |
(6,933) |
|
87,427 |
(80,462) |
| 시설장치 |
718,823 |
90,330 |
|
(273,947) |
535,206 |
| 합 계 |
33,615,863 |
4,478,579 |
(7,140,462) |
(5,005,575) |
25,948,405 |
4-3 보고기간말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
부보액 |
보험종류 |
보험회사 |
| 건물 |
8,834,237,733 |
6,101,370 |
화재보험 |
메리츠화재 외 |
| 구축물 |
254,952,885 |
1,363,905 |
화재보험 |
| 기계장치외 |
9,639,813,757 |
18,402,675 |
화재보험 |
| 재고자산 |
17,443,840 |
7,125,076 |
화재보험 |
| 합 계 |
18,746,448,215 |
32,993,026 |
|
한편, 당사는 상기 부보금액에 대하여 산업은행, 우리은행에 총 2,815백만원의 근질권을 제공하고 있습니다.또한, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구의 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.4-4 담보제공자산보고기간종료일 현재 당사 보유 유형자산 중 담보제공된 자산은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
채권최고액 |
설정권자 |
관련채무 |
| 토지,건물투자부동산 |
19,016,755,358 |
9,418,400 |
우리은행 |
단기차입금 |
| 5,300,000 |
농협은행 |
단기차입금 |
| 6,440,000 |
기업은행 |
단기차입금 |
| 2,600,000 |
산업은행 |
단기차입금 |
| 7,000,000 |
신한은행 |
신탁대출 외 (주1) |
| 합 계 |
19,016,755,358 |
30,758,400 |
|
(주1) 한편, 당사는 2016년 11월 25일자로 당사가 보유한 소정의 토지 및 건물(당시 장부가액: 6,881백만원)에 대하여 당사를 위탁자로 하고 신한은행을 수탁자로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. 동 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 계약기간: 2016/11/15~2021/11/15(2) 신탁원본 수익자: 1순위(신한은행: 7,000백만원)(3) 차입금액: 신한은행(4,900백만원)
(4) 주요 계약 내용- 본 계약 체결 즉시 신탁부동산에 대하여 신탁을 원인으로 한 소유권 이전 및 신탁등기를 하여야 하며, - 위탁자는 수탁자와 우선수익자의 사전 승낙이 없는 경우에는 신탁부동산에 대하여임대차, 저당권 설정, 전세권 설정 등 소유권을 제한하는 행위나 신탁부동산의 현상을 변경하는 등의 방법으로 가치를 저감하는 행위를 하여서는 아니되며, - 우선수익자와 채무자간의 여신거래 약정 위반시, 위탁자의 신탁계약 위반시 신탁종료 전이라도 우선수익자의 청구에 의하여 신탁부동산을 처분 가능함
5. 무형자산5-1 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
상각액 |
기 말 |
| 개발비 |
2,713,823 |
85,716 |
(165,808) |
2,633,732 |
| 소프트웨어 |
995,990 |
282,034 |
(264,787) |
1,013,237 |
| 정부보조금 |
(36,485) |
(14,400) |
12,885 |
(38,000) |
| 회원권(주1) |
198,593 |
647,010 |
|
845,603 |
| 합 계 |
3,871,921 |
1,000,360 |
(417,709) |
4,454,572 |
| (주1) 회원권에서 회원권(무형자산)으로 계정 대체 |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
상각액 |
손상차손 |
기 말 |
| 개발비 |
2,627,737 |
291,568 |
(205,482) |
|
2,713,823 |
| 소프트웨어 |
996,092 |
361,092 |
(361,194) |
|
995,990 |
| 정부보조금 |
(95,579) |
(12,800) |
71,894 |
|
(36,485) |
| 회원권 |
150,000 |
|
|
48,593 |
198,593 |
| 합 계 |
3,678,250 |
639,860 |
(494,782) |
48,593 |
3,871,921 |
5-2 경상연구개발비당기중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 30,428,614천원(전분기 : 17,208,212천원)입니다.
6. 투자부동산6-1 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 토지 |
1,568,747 |
542,811 |
| 건물 |
2,504,878 |
1,092,928 |
| 감가상각누계액 |
(79,070) |
(52,891) |
| 합 계 |
3,994,554 |
1,582,848 |
6-2 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
대 체 (주1) |
감가상각비 |
기 말 |
| 토지 |
542,811 |
1,025,936 |
- |
1,568,747 |
| 건물 |
1,040,036 |
1,411,949 |
(26,178) |
2,425,807 |
| 합 계 |
1,582,848 |
2,437,885 |
(26,178) |
3,994,554 |
(주1) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.
| 구 분 |
기 초 |
감가상각비 |
기 말 |
| 토지 |
542,811 |
- |
542,811 |
| 건물 |
1,062,071 |
(22,034) |
1,040,037 |
| 합 계 |
1,604,882 |
(22,034) |
1,582,848 |
6-3 당사의 투자부동산에서 발생한 손익의 주요내용은 다음과 같으며, 당사는 이를 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기타수익(수입임대료) |
122,200 |
82,800 |
| 기타비용(투자부동산감가상각비) |
(26,178) |
(16,526) |
| 합 계 |
96,022 |
66,274 |
7. 기타비유동금융자산보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장기대여금 |
30,000 |
45,078 |
8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실누계액 |
장부금액 |
| 제품 |
2,340,795 |
(347,767) |
1,993,028 |
1,230,361 |
(81,884) |
1,148,477 |
| 원재료 |
14,465,379 |
(1,682,747) |
12,782,632 |
13,189,415 |
(1,004,976) |
12,184,439 |
| 부재료 |
143,164 |
(9,436) |
133,728 |
69,098 |
(1,458) |
67,640 |
| 미착품 |
12,981 |
- |
12,981 |
239,991 |
- |
239,991 |
| 재공품 |
2,421,164 |
(250,407) |
2,170,757 |
3,111,633 |
(32,457) |
3,079,176 |
| 상품 |
1,332,341 |
(981,627) |
350,714 |
1,446,872 |
(802,156) |
644,716 |
| 합 계 |
20,715,824 |
(3,271,984) |
17,443,840 |
19,287,370 |
(1,922,931) |
17,364,439 |
한편, 당사는 한국수출입은행 차입금과 관련하여 상기의 재고자산을 담보로 제공(채권최고액: 13,000,000,000원)하고 있습니다. 9. 매출채권 및 기타채권9-1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
346,796,635 |
- |
185,568,663 |
- |
| 대손충당금 |
(1,757,954) |
- |
(232,039) |
- |
| 미수금 |
20,443,177 |
- |
9,395,880 |
- |
| 미수수익 |
102,508 |
- |
22,827 |
- |
| 선급금 |
8,437,554 |
- |
639,756 |
- |
| 선급비용 |
95,083 |
- |
71,324 |
- |
| 보증금 |
- |
601,208 |
- |
679,598 |
| 합 계 |
374,117,004 |
601,208 |
195,466,411 |
679,598 |
9-2 보고기간종료일 현재 매출채권의 지역별 및 거래상대방별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 지역별 신용위험 |
| 대한민국 |
12,212,380 |
18,272,060 |
| 베트남 |
324,168,905 |
158,315,889 |
| 중국 |
5,932,285 |
5,744,832 |
| 기타 |
4,483,065 |
3,235,882 |
| 합 계 |
346,796,635 |
185,568,663 |
| 거래상대방별 신용위험 |
| 연체발생하지 아니한 우량기업고객 |
8,379,294 |
7,964,076 |
| 특수관계자 |
330,093,638 |
164,060,721 |
| 기타거래처 |
8,323,703 |
13,543,866 |
| 합 계 |
346,796,635 |
185,568,663 |
당사는 연체발생하지 아니한 우량기업고객 채권에 대하여 신용등급별 부도율을 적용하여 기대신용손실을 계산하였습니다. 한편, 특수관계자채권 및 기타거래처채권은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 대손충당금 설정률을 계산하였습니다. 9-3 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
232,039 |
140,877 |
| 대손상각비(환입) |
1,526,130 |
91,162 |
| 제각 |
(215) |
- |
| 기말금액 |
1,757,954 |
232,039 |
9-4 보고기간종료일 현재 손상되지 아니한 대손충당금 차감 후 매출채권 및 미수금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 채권잔액 |
손상된 금액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
| 1. 만기미도래 미손상채권 |
278,568,824 |
(278,630) |
188,714,812 |
(182,795) |
| 2. 만기경과 미손상채권 |
|
|
|
|
| 만기일 경과 후 90일 이내 |
88,559,732 |
(351,698) |
6,126,343 |
(3,117) |
| 만기일 경과 후 90일 초과 180일 이내 |
96,633 |
(1,127,627) |
55,750 |
(4,264) |
| 만기일 경과 후 180일 초과 |
14,624 |
- |
67,638 |
(41,863) |
| 합 계(순액) |
367,239,813 |
(1,757,954) |
194,964,543 |
(232,039) |
보고기간 말 현재 당사 매출채권 중 신용손실이 발생한 채권은 없으며, 매출채권 전액에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 대손충당금으로 측정하였습니다.
10. 기타유동금융자산보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
1,360,000 |
1,006,431 |
| 단기대여금 |
24,125 |
41,896 |
| 합 계 |
1,384,125 |
1,048,327 |
11. 사용제한예금보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
예금종류 |
당분기말 |
전기말 |
관련채권자 |
관련채무 |
| 기타유동금융자산 |
정기예금 |
500,000 |
500,000 |
산업은행 |
차입금에 대한 담보제공 |
| 360,000 |
360,000 |
기업은행 |
| 합 계 |
860,000 |
860,000 |
|
|
12. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금 |
673 |
10,522 |
| 제예금 |
9,548,059 |
55,396,190 |
| 합 계 |
9,548,732 |
55,406,712 |
13. 자본금 및 주식발행초과금13-1 보고기간종료일 현재 자본의 주식수 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 주당금액 |
500 |
500 |
| 발행주식수 |
17,745,456 |
17,225,347 |
| 보통주 |
17,745,456 |
14,165,193 |
| 우선주 |
0 |
3,060,154 |
| 자본금 |
8,872,728,000 |
8,612,673,500 |
13-2 당분기 및 전기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 당기초 |
17,225,347 |
8,612,674 |
38,392,565 |
| 전환사채의 보통주 전환(주1) |
520,109 |
260,054 |
9,084,267 |
| 당분기말 |
17,745,456 |
8,872,728 |
47,476,832 |
(주1) 당기 중 제2회차 전환사채 및 파생상품부채 6,989,485천원(387,797주), 제3회차 전환사채 및 파생상품부채 2,354,836천원(132,312주)이 보통주 전환되었습니다.
| 내 역 |
주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 전기초 |
11,038,321 |
5,519,161 |
56,208,273 |
| 무상증자(주1) |
5,618,246 |
2,809,123 |
(2,809,123) |
| 전환사채의 보통주 전환(주2) |
568,780 |
284,390 |
9,993,415 |
| 미처분이익잉여금으로의 이입(주3) |
- |
- |
(25,000,000) |
| 전기말 |
17,225,347 |
8,612,674 |
38,392,565 |
(주1) 당사는 2018년 11월 16일을 기준일로 하여 무상증자 50%를 진행하여 주식발행초과금 2,809,123천원(5,618,246주)을 자본금으로 전입하였습니다.(주2) 전기중 제2회차전환사채 및 파생상품부채 6,378,521천원(304,155주), 제3회차전환사채 및 파생상품부채 3,899,308천원(264,625주)이 보통주로 전환되었습니다.(주3) 당사는 2018년 3월 23일 정기주주총회에서 상법 제461조의 2에 의거 주식발행초과금 250억원을 미처분이익잉여금으로 이입하였습니다. 13-3 전전기 중 당사는 참가적,누적적 이익배당 기명식 전환상환우선주를 발행하였습니다.
| 구 분 |
내 역 |
| 발행목적 |
유동성 확보 및 재무구조 개선 |
| 발행주식종류 |
누적적 참가적 우선주 |
| 발행주식총수 |
3,060,154주 |
| 의결권 |
1주당 1 의결권은 부여 |
| 배당권 |
발행가액 기준 연 1.5%(우선배당율), 참가적 우선주로 보통주의 배당률이 우선배당률을 초과하는 경우,초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 참여하여 배당 |
| 상환에 관한 사항 |
(1) 발행회사는 상환기간 중 본건 우선주의 전부 또는 일부에 대해 상환권을 갖는다. |
| (2) 상환기간 및 상환기일 : 본건 우선주의 인수대금 납입일로부터 3년이 되는 날로부터 상환기간 개시일이 속하는 분기를 포함하여 매 분기 말일에 상환 가능하다. 단, 본건 우선주 보유 주주의 사전 서면 동의가 있는 경우 상환기간 개시일 이전에도 상환할 수 있다. |
| (3) 상환가액 : (i) 본건 우선주의 1주당 발행가액 및 해당 발행가액에 대하여 IRR 6.0%를 적용한 금액과 (ii) 발행회사 발행 보통주의 상환기일의 직전 영업일 종가 중 큰 금액으로 한다. |
| 전환에 관한 사항 |
(1) 전환조건 : 전환가액은 최초 발행가액과 동일하다 (발행가액 11,437원 주식수 3,060,154주) |
| (2) 전환기간: 2018년 12월 28일부터 2022년 12월 27일까지 |
| (3) 전환비율: 우선주 1주를 보통주1주로 전환 |
상기 전환상환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으며 당사는 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없으며, 전환가액조정(Refixing)조건이 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다. 2018년 11월 16일 무상증자로 발행주식총수는 2,040,103주에서 1,020,051주가 증가한 3,060,154주로 변경되었습니다. 2019년 05월 02일 전환상환우선주 3,060,154주는 전액 보통주로 전환되었습니다.
14. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액14-1 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 신주인수권(주1) |
121,221 |
121,221 |
| 자기주식처분이익 |
2,097,978 |
2,097,978 |
| 자기주식(주2) |
(2,995,446) |
(2,995,445) |
| 주식매수선택권(주3) |
298,359 |
|
| 합 계 |
(477,888) |
(776,246) |
(주1) 전기 이전에 소각처리된 신주인수권 금액입니다.(주2) 당사는 2018년 11월 20일 NH투자증권과 자기주식 신탁계약(30억원)을 체결하였고 해당 계약은 2019년 5월 20일 종료되었습니다.(주3) 당사는 2019년 5월 10일(230,000주), 2019년 6월 14일(150,000주)에 임직원을대상으로 주식매수선택권을 부여하였습니다.14-1-1 보고기간종료일 현재 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1차 |
2차 |
| 최초부여일 |
2019.05.10 |
2019.06.14 |
| 부여방법 |
자기주식교부 |
신주교부 |
| 발행할 주식의 종류 |
보통주 |
보통주 |
| 부여주식수 |
230,000 |
150,000 |
| 잔여주식수 |
230,000 |
150,000 |
| 행사가격 |
20,400 |
23,650 |
| 행사조건 |
2년 이상 근무 |
2년 이상 근무 |
| 행사기간 |
2021.05.10 ~ 2026.05.09 |
2021.06.14 ~ 2026.06.13 |
| 총주식보상비용 |
795,430 |
963,476 |
| 당기누적주식보상비용인식액 |
155,817 |
142,542 |
| 미인식주식보상비용 |
639,613 |
820,934 |
14-2 당기 및 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 주식수 |
금액 |
주식수 |
금액 |
| 기초 |
230,000 |
2,995,446 |
0 |
0 |
| 취득 |
|
|
230,000 |
2,995,446 |
| 기말 |
230,000 |
2,995,446 |
230,000 |
2,995,446 |
14-3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손실 |
(138,060) |
(138,060) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가이익 |
93,600 |
0 |
15. 이익잉여금15-1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 이익준비금 |
1,370,034 |
860,174 |
| 미처분이익잉여금 |
199,372,898 |
115,296,625 |
| 합 계 |
200,742,932 |
116,156,799 |
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.15-2 당기 및 전기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 전기 최종배당 : 주당 300원(전전기:주당 260원) |
5,098,604 |
2,869,963 |
16. 차입금보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다<시장위험에 관한 정보는 주석 30 참조, 담보제공 등 관련 내역은 주석 4,5,8,11참조>.16-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입내역 |
연이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
차입처 |
| USANCE |
2.65~3.02 |
6,202,658 |
4,167,109 |
KEB하나은행외 |
| 구매자금대출 |
2.81~3.52 |
10,521,738 |
35,333,157 |
농협은행외 |
| 무역어음 |
3.326 |
- |
2,700,000 |
KEB하나은행 |
| 운전자금대출 |
2.11~3.32 |
27,370,000 |
19,370,000 |
산업은행외 |
| 운전자금대출(외화) |
4.6005 |
- |
8,944,800 |
수출입은행 |
| 합 계 |
44,094,396 |
70,515,066 |
|
16-2 보고기간종료일 현재 전환사채 및 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.16-2-1 전환사채
| 구분 |
발행일 |
만기일 |
당분기말 |
전기말 |
| 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1) |
2017.01.19 |
2021.07.19 |
1,225,000 |
5,250,000 |
| 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주2) |
2017.02.07 |
2021.08.07 |
- |
1,400,000 |
| 소 계 |
1,225,000 |
6,650,000 |
| (+)가산:상환할증금 |
115,063 |
624,628 |
| (-)차감:사채할인발행차금 |
(3,815) |
(28,099) |
| (-)차감:전환권조정 |
(228,727) |
(1,751,634) |
| 합 계 |
1,107,521 |
5,494,895 |
(주1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 주요발행조건
| 구분 |
내용 |
| 액면이자율 |
- |
| 만기보장수익율 |
3개월 복리 2% |
| 전환가격 |
10,379원 |
| 전환청구기간 |
2018.01.19 - 2021.06.19 |
| 상환방법 |
만기일시상환 |
| 주요발행조건 |
1. 조기상환청구권본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 7월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 2. 중도상환청구권‘발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월 이후부터 18개월 전까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. |
| 3. 전환가격 조정(1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함.(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함.(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.(4)본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. |
(주2) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 주요발행조건
| 구분 |
내용 |
| 액면이자율 |
- |
| 만기보장수익율 |
3개월 복리 2% |
| 전환가격 |
10,581원 |
| 전환청구기간 |
2018.02.07 - 2021.07.07 |
| 상환방법 |
만기일시상환 |
| 주요발행조건 |
1. 조기상환청구권본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 8월 7일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 2. 중도상환청구권‘발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월 이후부터 18개월 전까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. |
| 3. 전환가격 조정(1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함.(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함.(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.(4)본 사채 발행 후 매2개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. |
16-2-2 파생상품금융부채
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 파생상품금융부채(주1) |
1,590,359 |
2,455,816 |
(주1) 전환권 및 조기상환청구권을 파생금융부채로 분류하고, 이항모형을 이용하여 공정가치 측정하고 있습니다.
17. 퇴직급여당사는 퇴직급여와 관련하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.17-1 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
12,324,628 |
11,512,788 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(10,046,751) |
(7,748,201) |
| 합 계 |
2,277,877 |
3,764,587 |
17-2 당분기 및 전분기중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
3,764,587 |
247,074 |
| 기여금 납입액 |
(2,750,000) |
(800,000) |
| 퇴직급여 지급액 |
(257,373) |
(206,090) |
| 손익으로 인식하는 총비용 |
1,462,166 |
1,189,251 |
| 확정급여제도 재측정요소 |
58,497 |
109,754 |
| 기말 |
2,277,877 |
539,989 |
당기 중 재측정요소 58,497천원(전분기: 109,754천원)에서 법인세효과 12,869천원(전분기: 24,146천원)을 차감한 45,627천원(전분기: 85,608천원)을 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 금융리스부채 (주1) |
0 |
- |
936,922 |
0 |
| 리스부채 |
611,660 |
180,579 |
|
|
| 금융보증부채 |
7,365 |
|
93,806 |
0 |
| 임대보증금 |
|
270,000 |
|
152,000 |
| 합 계 |
619,025 |
450,579 |
1,030,728 |
152,000 |
(주1) 전기말 금융리스부채 장부금액은 당기초 리스부채로 대체하였습니다.19. 매입채무 및 기타유동채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
171,241,809 |
104,201,005 |
| 미지급금 |
31,133,050 |
21,006,477 |
| 예수금 |
311,508 |
330,265 |
| 미지급비용 |
275,982 |
298,809 |
| 합 계 |
203,286,422 |
125,836,556 |
20. 리스
20-1 당분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.- 사용권자산
|
구 분
|
기초 |
증가 |
상각 |
처분 |
분기말 |
| 사용권자산 |
878,211 |
56,701 |
(161,166) |
(17,325) |
756,420 |
- 리스부채
|
구 분
|
기초 |
증가 |
지급 |
이자비용 |
분기말 |
| 리스부채 |
1,194,622 |
56,701 |
(488,480) |
29,396 |
792,239 |
21. 우발상황 및 약정사항21-1 지급보증내역21-1-1 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증금액 |
제공받은자 |
제공받은내용 |
| 한국무역보험공사 |
0 |
KEB하나은행 |
대출보증 |
| 서울보증보험 |
30,000 |
SK텔레콤외 |
거래 및 업무계약 |
상기 이외에 대표이사로부터 차입금에 대한 연대보증등을 제공받고 있습니다.
21-1-2 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 주요 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 지급보증처 |
보증금액(주1) |
제공받은자 |
제공한내용 |
| 한국수출입은행 |
USD 5,000,000 |
엠씨넥스 VINA |
종속기업에 대한 사업자금대출 지급보증 |
| 신한은행 |
USD 6,000,000 |
엠씨넥스 VINA |
종속기업에 대한 사업자금대출 지급보증 |
(주1) 당사가 부담하는 최대보증금액은 보증금액의 120%입니다.보고기간종료일 현재 종속기업 지급보증에 대해서 금융보증부채 23,177천원(전기말: 93,806천원)을 인식하였습니다<주석18>.21-2 주요약정사항보고기간 종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 약정내용 |
한도액 |
사용액 |
금융기관 |
| USANCE |
80,847,100 |
6,202,658 |
우리은행외 |
| 구매자금대출 |
54,600,000 |
10,521,738 |
농협은행외 |
| 무역어음 |
0 |
0 |
KEB하나은행 |
| 운전자금대출 |
27,370,000 |
27,370,000 |
산업은행외 |
| 전자외상매출채권 |
720,000 |
- |
신한은행 |
| 외화운전자금대출 |
0 |
- |
한국수출입은행 |
| 통화선도매 |
318,345 |
- |
신한은행 |
| 합 계 |
163,855,445 |
44,094,396 |
|
22. 특수관계자와의 거래22-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
| 종속기업 |
엠씨넥스상해전자유한공사, 엠씨넥스VINA |
22-2 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 |
회사명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 상품매출 |
제품매출 |
용역매출 |
유형자산처분 |
합 계 |
상품매입 등 |
외주가공비 |
유형자산취득 |
합 계 |
| 종속기업 |
엠씨넥스 상해전자유한공사 |
7,614,598 |
2,946,350 |
188,851 |
68,361 |
10,818,160 |
880,303 |
|
4,808,540 |
5,688,843 |
| 엠씨넥스VINA |
763,792,734 |
44,993,284 |
1,309,538 |
16,478,383 |
826,573,938 |
1,612,530 |
5,349,176 |
483,126 |
7,444,832 |
| 합 계 |
771,407,333 |
47,939,633 |
1,498,389 |
16,546,743 |
837,392,098 |
2,492,833 |
5,349,176 |
5,291,666 |
13,133,675 |
| 특수관계 구분 |
회사명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 상품매출 |
제품매출 |
용역매출 |
유형자산처분 |
합 계 |
상품매입 등 |
외주가공비 |
유형자산취득 |
합 계 |
| 종속기업 |
엠씨넥스 상해전자유한공사 |
14,665,184 |
23,454,992 |
230,502 |
222,319 |
38,572,998 |
462,773 |
2,295 |
3,996,330 |
4,461,399 |
| 엠씨넥스VINA |
293,076,831 |
|
919,699 |
14,669,605 |
308,666,135 |
822,580 |
1,191,250 |
|
2,013,831 |
| 합 계 |
307,742,016 |
23,454,992 |
1,150,201 |
14,891,924 |
347,239,133 |
1,285,354 |
1,193,546 |
3,996,330 |
6,475,229 |
22-3 당분기 및 전기 중 특수관계자의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 |
회사명 |
자금대여 거래 |
현금출자 |
기타 |
| 대 여 |
회 수 |
| 기타특수관계자 |
임직원 |
- |
32,849 |
- |
- |
| 특수관계 구분 |
회사명 |
자금대여 거래 |
현금출자 |
기타 |
| 대 여 |
회 수 |
| 기타특수관계자 |
임직원 |
- |
46,699 |
- |
- |
22-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
미수금 |
기타채권 |
합 계 |
매입채무 |
미지급금 |
합 계 |
| 종속기업 |
엠씨넥스 상해전자유한공사 |
5,924,733 |
54,473 |
- |
5,979,205 |
1,075,057 |
5,443,057 |
6,518,115 |
| 엠씨넥스VINA |
324,168,905 |
10,833,169 |
- |
335,002,074 |
4,941,075 |
1,139,943 |
6,081,018 |
| 기타특수관계자 |
임직원 |
- |
- |
54,125 |
54,125 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
330,093,638 |
10,887,641 |
54,125 |
341,035,404 |
6,016,132 |
6,583,001 |
12,599,133 |
| 특수관계 구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
미수금 |
기타채권 |
합 계 |
매입채무 |
미지급금 |
합 계 |
| 종속기업 |
엠씨넥스 상해전자유한공사 |
5,744,832 |
46,972 |
- |
5,791,804 |
150,994 |
212,692 |
363,686 |
| 엠씨넥스VINA |
158,315,889 |
5,945,349 |
- |
164,261,238 |
1,392,753 |
1,186,477 |
2,579,230 |
| 기타특수관계자 |
임직원 |
- |
- |
86,974 |
86,974 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
164,060,721 |
5,992,321 |
86,974 |
170,140,016 |
1,543,747 |
1,399,169 |
2,942,916 |
22-5 종속기업에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공받은 기업 |
지급보증내역 |
한도금액 (주1) |
지급보증처 |
| 엠씨넥스VINA |
사업자금대출 지급보증 |
USD 5,000,000 |
한국수출입은행 |
| 엠씨넥스VINA |
사업자금대출 지급보증 |
USD 6,000,000 |
신한은행 |
| 엠씨넥스VINA |
금융리스 계약 지급보증 |
USD 3,311,900 |
KEXIM VIETNAM LEASING |
(주1) 당사가 부담하는 최대보증금액은 보증금액 120% 입니다.22-6 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기 급여 |
555,030 |
538,905 |
| 퇴직 급여 |
77,592 |
81,780 |
| 합 계 |
632,622 |
620,685 |
23. 부문정보당사의 부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.23-1 영업부문정보기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 당사의 영업부문은 하나이므로, 부문별정보를 공시하지 않습니다.23-2 지역에 대한 정보당사의 지역별 재무현황은 전액 국내에 해당하므로, 지역별정보를 공시하지 않습니다. 23-3 영업상의 주요 고객과의 거래내역당분기 및 전분기 중 주요 고객의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매 출 |
원재료매입 등 |
매 출 |
원재료매입 등 |
| 엠씨넥스상해전자유한공사 |
10,749,800 |
880,303 |
38,350,679 |
465,069 |
| 엠씨넥스VINA |
810,095,555 |
6,961,706 |
293,996,530 |
2,013,831 |
| 현대모비스 |
62,954,680 |
20,934 |
60,735,087 |
46,040 |
24. 영업이익24-1 매출 및 매출원가당분기 및 전분기 중 당사의 매출 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매 출 |
매출원가 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 제품매출 |
105,258,746 |
136,983,343 |
100,337,174 |
131,684,568 |
| 상품매출 |
561,848,938 |
772,962,757 |
466,056,682 |
642,693,139 |
| 용역매출 |
7,284,178 |
12,364,585 |
- |
- |
| 합 계 |
674,391,861 |
922,310,685 |
566,393,856 |
774,377,708 |
| 구 분 |
매 출 |
매출원가 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 제품매출 |
33,822,752 |
102,625,363 |
33,437,343 |
101,848,866 |
| 상품매출 |
101,104,792 |
310,254,621 |
83,032,122 |
258,283,541 |
| 용역매출 |
1,628,337 |
4,255,548 |
- |
- |
| 합 계 |
136,555,881 |
417,135,532 |
116,469,465 |
360,132,407 |
24-2 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
2,505,905 |
4,491,699 |
900,725 |
2,830,764 |
| 퇴직급여 |
103,661 |
310,982 |
86,823 |
260,471 |
| 복리후생비 |
101,445 |
289,103 |
77,858 |
247,418 |
| 여비교통비 |
45,359 |
155,400 |
36,071 |
115,311 |
| 접대비 |
130,544 |
321,926 |
84,257 |
225,078 |
| 감가상각비 |
102,549 |
293,794 |
81,224 |
229,314 |
| 무형자산상각비 |
73,909 |
205,605 |
56,165 |
164,655 |
| 경상연구개발비 |
11,191,027 |
30,428,614 |
6,025,368 |
17,208,212 |
| 지급수수료 |
134,943 |
786,779 |
160,094 |
803,887 |
| 판매보증비 |
72,948 |
(938,636) |
-642,646 |
1,737,274 |
| 광고선전비 |
27,066 |
71,450 |
0 |
0 |
| 기타 |
1,144,677 |
3,947,133 |
537,521 |
1,561,699 |
| 합 계 |
15,634,032 |
40,363,849 |
7,403,460 |
25,384,083 |
25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기타수익: |
| 외환차익 |
9,779,428 |
23,485,668 |
5,720,194 |
9,319,655 |
| 외화환산이익 |
4,124,269 |
8,345,601 |
(5,480,165) |
1,675,359 |
| 수입임대료 |
63,000 |
122,200 |
27,600 |
82,800 |
| 유형자산처분이익 |
661 |
506,173 |
635 |
13,514 |
| 잡이익 |
11,874 |
18,732 |
1,915 |
191,989 |
| 합 계 |
13,979,232 |
32,478,375 |
270,179 |
11,283,317 |
| 기타비용: |
| 외환차손 |
(5,596,310) |
(12,206,070) |
(1,886,199) |
(4,057,774) |
| 외화환산손실 |
3,032,849 |
(1,959,251) |
542,835 |
(1,523,382) |
| 기부금 |
(1,200) |
(4,800) |
- |
- |
| 유형자산처분손실 |
- |
(6,288) |
- |
(50,403) |
| 투자부동산감가상각비 |
(12,748) |
(26,178) |
(5,509) |
(16,526) |
| 잡손실 |
(1,397) |
(85,366) |
(987) |
(57,354) |
| 합 계 |
(2,578,806) |
(14,287,953) |
(1,349,860) |
(5,705,439) |
26. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
227,451 |
598,276 |
163,185 |
537,186 |
| 당기손익공정가치측정평가이익 |
49,336 |
118,357 |
22,477 |
22,477 |
| 당기손익공정가치측정매매이익 |
- |
38,239 |
|
|
| 파생상품평가이익 |
- |
- |
(1,572,916) |
5,639,504 |
| 합 계 |
276,787 |
754,873 |
(1,387,254) |
6,199,167 |
| 금융원가: |
| 이자비용 |
(833,042) |
(2,868,041) |
(1,818,045) |
(5,079,610) |
| 당기손익공정가치측정평가손실 |
2,958 |
(44,314) |
(5,104) |
(5,842) |
| 사채상환손실 |
- |
- |
(1,817,132) |
(1,817,132) |
| 파생상품거래손실 |
- |
(23,106) |
|
|
| 파생상품평가손실 |
624,647 |
(3,897,594) |
|
|
| 합 계 |
(205,437) |
(6,833,054) |
(3,640,280) |
(6,902,584) |
27. 법인세27-1 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당기법인세: |
| 당기법인세 |
28,264,366 |
405,767 |
| 자본 및 기타포괄손익에 직접 가감되는 당기법인세 |
39,269 |
44,606 |
| 소 계 |
28,303,636 |
450,373 |
| 이연법인세: |
| 일시적차이의 변동 |
1,647,369 |
5,047,731 |
| 법인세비용 |
29,951,004 |
5,498,104 |
27-2 당분기 및 전분기중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기타포괄손익에 직접 반영된 당기법인세 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 |
26,400 |
20,460 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
12,869 |
24,146 |
| 합 계 |
39,269 |
44,606 |
28. 주당손익주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.28-1 기본주당이익
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 보통주분기순이익(A) |
37,916,908,316 |
89,730,364,898 |
5,354,634,376 |
30,995,399,853 |
| 가중평균유통주식수(B)(주1) |
14,612,425 |
14,305,323 |
9,196,390 |
9,171,320 |
| 주당이익(A/B) |
2,595 |
6,273 |
582 |
3,380 |
(주1) 당분기의 가중평균유통보통주식수는 2018년 10월 26일 기준으로 실시된 무상증자 효과를 반영하여 소급 산정되었습니다.28-2 가중평균유통주식수
| 구 분 |
기 간 |
주식수 |
가중치 |
적 수 |
| 기초 |
2019.01.01~2019.09.30 |
13,935,193 |
273 |
3,804,307,689 |
| 전환청구권 행사 |
2019.01.19~2019.09.30 |
67,442 |
255 |
17,197,710 |
| 전환청구권 행사 |
2019.01.22~2019.09.30 |
19,269 |
252 |
4,855,788 |
| 전환청구권 행사 |
2019.02.12~2019.09.30 |
19,269 |
231 |
4,451,139 |
| 전환청구권 행사 |
2019.02.15~2019.09.30 |
134,887 |
228 |
30,754,236 |
| 전환청구권 행사 |
2019.03.21~2019.09.30 |
28,904 |
194 |
5,607,376 |
| 전환청구권 행사 |
2019.03.21~2019.09.30 |
132,312 |
194 |
25,668,528 |
| 전환청구권 행사 |
2019.06.17~2019.09.30 |
118,026 |
106 |
12,510,756 |
| 합 계 |
14,455,302 |
|
3,905,353,222 |
| 가중평균유통주식수(적수/365일) |
|
|
14,305,323 |
| 구 분 |
기 간 |
주식수 |
가중치 |
적 수 |
| 기초 |
2018.01.01~2018.09.30 |
8,998,218 |
273 |
2,456,513,514 |
| 전환청구권 행사 |
2018.01.01~2018.09.30 |
97,650 |
255 |
24,900,750 |
| 전환청구권 행사 |
2018.01.01~2018.09.30 |
60,313 |
236 |
14,233,868 |
| 전환청구권 행사 |
2018.01.01~2018.09.30 |
40,209 |
202 |
8,122,218 |
| 합 계 |
9,196,390 |
|
2,503,770,350 |
| 가중평균유통주식수(적수/365일) |
|
|
9,171,320 |