반기보고서 5.0 (주)케이비스타위탁관리부동산투자회사 110111-8191613

반 기 보 고 서

(제 3 기)

2023년 02월 01일2023년 04월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023 년 06 월 14 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 케이비스타위탁관리부동산투자회사
대 표 이 사 : 신 명 재
본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 41층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
(전 화) 02-2167-8736
(홈페이지) http://www.kbstarreit.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 본부장 (성 명) 원광석
(전 화) 02-2167-8763
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 [kb스타] (제3기 반기보고서)대표이사 등의 확인서명_23.06.14.jpg [kb스타] (제3기 반기보고서)대표이사 등의 확인서명_23.06.14

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭- 당사의 명칭은 '주식회사 케이비스타위탁관리부동산투자회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'KB STAR REIT., Ltd.' 라고 표기합니다. 나. 설립일자 - 당사는 2022년 2월 8일 『부동산투자회사법』 제2조 제1호에 의거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사이며, 2022년 2월 24일자로 대한민국 국토교통부의 인가를 취득하였습니다. 그리고 2022년 10월 6일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소1) 주소: 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 41층(여의도동, 쓰리아이에프씨)2) 전화번호 : 02-2167-87363) 홈페이지 주소: http://www.kbstarreit.com

라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률- 자산을 부동산에 투자하여 운영하는 것을 주된 목적으로 하여 『부동산투자회사법』에 따라 설립되었습니다.

마. 주요 사업의 내용

- 당사는 부동산투자회사로서 부동산임대업 및 부동산 관련 증권의 매입, 운용, 처분 등을 통해 배당을 지급하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 "II. 사업의 내용"을 참고하시기 바랍니다.

바. 신용평가에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

사. 연결대상 종속회사 개황

연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-----3--333--33
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

----------
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

중소기업 등 해당 여부

미해당미해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

상장2022년 10월 06일--
주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

일자

내용
2022.02.08 회사발기설립(자본금 3억, 보통주식 600,000주)주식회사 케이비스타글로벌위탁관리부동산투자회사
2022.02.17 자산보관위탁계약체결(엔에이치투자증권(주))일반사무위탁계약체결(㈜국민은행)
2022.02.18 자산관리위탁계약체결(KB자산운용(주))
2022.02.24 국토교통부 위탁관리부동산투자회사 영업인가 승인
2022.06.28 상호 변경(주식회사 케이비스타위탁관리부동산투자회사)
2022.07.05 유상증자(보통주식 70,714,285주, 증자 후 자본금 356.57억원)
2022.07.05 (주)케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사 지분증권 매입(보통주 28,900,000주)
2022.07.06 유상감자(보통주식 600,000주, 감자 후 자본금 353.57억원)
2022.08.12 LB영국일반사모부동산펀드 18호 1차 매입(30,087,443,668좌)LB영국일반사모부동산펀드 19호 최종 매입(10,849,905,132좌)
2022.09.21 유상증자(보통주식 30,700,000주, 증자 후 자본금 507.07억원)
2022.09.21 (주)케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사 지분증권 매입(보통주 13,349,700주)
2022.09.21 LB영국일반사모부동산펀드 18호 2차 최종 매입(1,058,786,852좌)
2022.10.06 한국거래소 유가증권시장 상장(보통주 101,414,285주)

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자 본점소재지 비고
2022년 02월 08일 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 41층(여의도동, 쓰리아이에프씨) 회사 설립

다. 상호의 변경

일자 상호명 비고
2022년 02월 08일 주식회사 케이비스타글로벌위탁관리부동산투자회사 회사 설립
2022년 06월 28일 주식회사 케이비스타위탁관리부동산투자회사 법인명 변경

라. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항 없습니다.

마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

1) ㈜케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사 주식양수 및 유상증자 참여 회사는 2022년 07월 05일에 70,714,285주(주당 발행가액 4,900원)의 유상증자를 수행하여, 동일자에 ㈜케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사의 지분 100%를 취득(취득가액: 295,724백만원)하였습니다. 2022년 09월 21일에 30,700,000주(주당 발행가액5,000원)의 유상증자를 수행하여 동일자에 (주)케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사의 유상증자(유상증자가액: 133,497백만원)에 참여하였습니다. 2) LB영국일반사모부동산펀드 18호, 19호 매입 회사는 2022년 07월 05일 70,714,285주(주당 발행가액 4,900원)의 유상증자 및 2022년 09월 21일에 30,700,000주(주당 발행가액5,000원)의 유상증자를 수행하여 LB영국일반사모부동산펀드 18호(31,146,230,520좌) 및 19호(10,849,905,132좌)를 매입하였고, 2023년 04월 12일 LB영국일반사모부동산펀드 18호(4,706,980,097좌) 및 19호(1,643,886,384좌)를 추가 매입하였습니다.

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없습니다. 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 연결실체가 보유 중인 LB영국일반사모부동산투자신탁18호 및 19호(이하 “종속회사”) 수익증권의 기초자산인 영국 삼성 유럽 HQ 자산(“본건 자산”) 관련, 시장 자본환원율 및 할인율 상승으로 인해 본건 자산의 평가금액 감소 및 이에 따른 대출약정상 현금유보 이벤트(Cash Trap Event)가 발생하였습니다만('22.10월 기준), 대주의 본 이벤트 1회 적용 면제로 종속회사로부터 분배금을 2022년 12월 수취 완료하였습니다.

- 당사는 영국 자산 관련 현금유보 이벤트(Cash Trap Event)를 해소하기 위해 2023년 4월 12일 제3차 이사회(2023.03.24) 결의에 따라 당사분 ￡4,021,237(약63.8억원, 1파운드 = 1,587.85원 적용)을 자체 보유 예비비 재원으로 본 건 자산 펀드에 추가 납입 하였습니다. 이에 따라 향후 영국 현지로부터 예정대로 분배금을 수취할 것으로 전망됩니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 제3기 당반기말(2023.4월말) 제2기말(2023.01월말) 제1기말(2022.06월말)
보통주 발행주식총수 101,414,285 101,414,285 600,000
액면금액 500 500 500
자본금 50,707,142,500 50,707,142,500 300,000,000
우선주 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
합계 자본금 50,707,142,500 50,707,142,500 300,000,000

* 제1기의 사업연도는 2022.02.08~2022.06.30(5개월), 제2기의 사업연도는 2022.07.01~2023.01.31(7개월), 제3기 사업연도는 2023.02.01~2023.07.31(6개월)입니다.

 4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2023년 04월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주10,000,000,00010,000,000,000-102,014,285102,014,285-600,000600,000-600,000600,000----------101,414,285101,414,285----101,414,285101,414,285-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

Ⅰ : 작성기준일 현재 수권주식수로서 정관상의 주식수Ⅱ,Ⅲ : 설립이후 작성기준일까지 발행 및 감소한 주식의 총수 나. 자기주식- 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 개요 당사의 정관은 2023년 05월 25일자로 개정된 3차 개정 정관입니다.

나. 정관 변경 이력

2022년 03월 25일2022년 제2차 임시주주총회(2022.03.25)1. 제10조의 2(주식 등의 전자등록) 조항 신설2. 제13조(신주의 배당기산일)를 제13조(동등배당)으로 변경3. 정관 제1조(시행일) 부칙으로 2022.03.25 개정1. 조항 신설2. 동등배당으로 변경2022년 06월 28일2022년 제4차 임시주주총회(2022.06.20)1. 제1조(상호) 변경 "주식회사 케이비스타글로벌위탁관리부동산투자회사"에서 "주식회사 케이비스타위탁관리부동산투자회사"로 변경2. 제5조(공고 방법)에서 인터넷 홈페이지 주소 변경 www.kbam.co.kr에서 www.kbstarreit.com으로 변경3. 제12조(신주인수권) 제4항 신설4. 제26조(주주총회의 결의사항) 제1항 3호5. 제41조(이사 및 감사의 보수) 제1항 변경6. 제50조(사업연도) 변경 변경 전 : 회사의 사업연도는 매년 01월 01일 개시하여 06월 30일에 종료하고, 07월 1월에 개시하여 12월 31일에 종료한다. 변경 후 : 회사의 1기 사업연도는 최초 설립일에 개시하여 6월 30일에 종료하고, 2기 사업연도는 7월 01일 개시하여 1월 31일에 종료한다. 이후 사업연도부터는 매년 2월 01일에 개시하여 7월 31일 종료하고, 8월 01일에 개시하여 다음해 1월 31일 종료한다.1. 상호변경2. 인터넷 홈페이지 주소 변경3. 상장후 신주인수권 관련 조항 신설4. 주주총회의 결의사항 내용 변경5. 이사 및 감사보수 결정 조문 변경6. 사업연도 변경2023년 05월 25일2023년 제2기 정기주주총회(2023.04.21)1. 제14조(명의개서대리인) 조항 추가2. 제27조(서면의결권행사 -> 전자적 방법에 의한 의결권의 행사) 조항 변경3. 제39조(이사회의 결의사항) 3호 내용 구체화4. 제47조(차입 및 사채의 발행) 제3항 내용 구체화1~2. 서면의결권행사제도를 폐지하여 관련 비용 절감 및 관련 규정 명확화3~4. 차입처 다변화를 통해 운용효율성 증대
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

* 정관변경일은 변경정관 시행일입니다.

 II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황 1) 부동산투자회사(리츠) 산업의 특성부동산투자회사(이하 “리츠”)는 부동산투자회사법에따라 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산, 부동산 관련 증권등에 투자, 운용하고 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 주식회사입니다. 리츠는 1960년 미국에서 최초 도입 되었으며, 한국에는 1997년 외환위기 이후 기업들의 보유 부동산 유동화를 통한 기업구조조정을 촉진하기 위해 2001년 처음 도입되었습니다. 이후 리츠의 투자물건이 기업 구조조정 부동산에서 점차 일반 부동산으로 변화하였습니다. 다만 기관투자자 중심의 투자를 벗어나지 못하여 일반국민이 리츠를 통하여 부동산에 투자할 수 있는 기회는 제한적이었습니다. 2018년을 기점으로 당사를 포함한 공모상장 리츠가 출시되었고 이후에도 추가적인 공모상장리츠가 예정되어 있어, 일반 국민의 리츠투자 기회가 계속 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 리츠의 총 자산규모는 2023년 4월말 기준 총 358개의 리츠가 설립되었고 총 자산규모는 91.14조원이며, 이 중 상장리츠는 23개, 총 자산규모 15.25조원 수준입니다.

1. 리츠 유형별 리츠 수 및 자산총계_23.04.jpg 리츠 유형별 리츠 수 및 자산총계

- 자료 출처 : 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2023년 4월) 2) 리츠 산업의 성장성지난 약 7년간(2015년말~2023년 04월) 리츠 총자산 규모는 약 73.14조원이 증가하였고, 리츠수는 233개가 증가하였습니다. 향후 공모 상장 리츠가 활성화되고, 대체투자 수요의 확대 및 정부의 리츠 활성화 대책과 맞물려 리츠 시장의 성장은 지속될 것으로 예상됩니다.

2. 리츠 규모별 리츠 수 및 자산총계_23.04.jpg 리츠 규모별 리츠 수 및 자산총계 2-1. 리츠 규모별 리츠 수 및 자산총계_23.04.jpg 리츠 규모별 리츠 수 및 자산총계

- 자료 출처 : 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2023년 4월) 3) 관련 법령 또는 정부의 규제 현황

당사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사이며, 국토교통부의 관리 감독하에 운영되고 있습니다. 공모상장리츠에 대한 정부의 정책지원이 점진적으로 확대되고 있습니다. 2019년 12월에는 고용노동부가 DC형과 IRP형 퇴직연금도 공모상장리츠에 투자할 수 있도록 시행규칙을 개정하여, 상장리츠의 수요기반에 크게 기여할 수 있는 근거가 마련되었습니다. 또한 국토교통부에서 2019년 9월에 발표한 '공모형 부동산간접투자 활성화 방안'의 일환으로 추진하는 정책들도 있습니다. 특히, 공모리츠(펀드)에 대한 토지분 재산세 분리과세 유지방침과 투자금액 5천만원 한도로 3년 보유시 배당소득 분리과세 9% 적용 등의 혜택 등으로 공모형 상장리츠 시장은 향후 더욱 확대될것으로 기대됩니다.

나. 회사의 현황1) 영업 개황 및 사업부문의 구분(1) 영업 개황당사는 2022년 2월 「부동산투자회사법」에 의하여 설립되고 2022.02.24. 국토교통부장관 으로부터 영업인가를, 2022.06.28. 변경인가를 받은 부동산투자회사로서, 다수의 기관 및 개인 투자자들로부터 자금을 확보하여 대상 부동산, 부동산 관련 증권 등을 취득 및 투자하고, 취득 부동산의 안정적 운용(임대, 관리, 처분)을 통하여 투자자들에게 일정 수준 이상의 투자수익을 제공하는 것을 목적으로 합니다.당사는 2022년 07월 05일자 사모 유상증자(Pre-IPO)를 통해 조달한 3,465억원과 공모를 통해 모집한 자금 1,535억원의 합계인 금 5,000억원을 재원으로 (1) 벨기에 브뤼셀 소재 North Galaxy Towers에 투자한 ㈜케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사(이하 "자리츠" 혹은 "KB스타갤럭시타워리츠") 보통주 100% 및 (2) 영국 처트시 소재 Samsung Europe HQ에 투자한 LB영국일반사모부동산투자신탁18호, 19호(이하 "LB영국부동산펀드 18호, 19호")의 수익증권 약 89%를 매입하였습니다. 당사의 투자대상인 자리츠(KB스타갤럭시타워리츠) 및 LB영국부동산펀드18호, 19호가 보유한 기초자산의 개요는 아래와 같습니다.

[North Galaxy Towers]

구분

내용
명칭 North Galaxy Towers

주소

 Boulevard du Roi Albert II 33, Brussels, Belgium

토지면적

 11,996㎡(3,629평)

규모

 B4F / 27F 오피스 2개동B4F / 5F 오피스 1개동

임대 면적

 121,803㎡(36,845평)

준공연도

2004년(2019년 레노베이션)

임차인 (주1)

Regie des Batiments(벨기에 건물관리청)

임대형태

Double Net
(주1) 실사용 임차인은 Federal Public Service Finance (벨기에 정부 재무 및 세무부)

[Samsung Europe HQ]

구분

내용
명칭 Samsung Europe HQ

주소

 2000 Hillswood Drive, Chertsey, UK

토지면적

 26,790.19㎡(8,104평)

규모

 3F

임대 면적

 9,317.34㎡(2,818평)

준공연도

 2000년

임차인

 Samsung Electronics (UK) Ltd(삼성전자 UK)

임대형태

 FRI (주1)
(주1) FRI(Full Repairing and Insuring Lease) : 부동산의 수리 및 보험에 대한 모든 비용을 임차인이 부담하는 구조로 NNN과 유사

(2) 공시대상 사업부문의 구분당사는 부동산업을 단일사업으로 영위하고 있습니다.2) 시장 점유율전체 유효시장규모를 파악하기 어려움에 따라 정확한 시장 점유율의 산정이 어렵습니다.3) 시장의 특성전술한 '가. 업계의 현황' 참고4) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 추가자산 편입을 위해 실물매입 또는 재간접 투자 전략을 통해 국내외 자산을 편입하여 포트폴리오 다각화를 추진할 예정입니다. 실물매입 전략으로는 자리츠 설립을 통한 자산 추가 편입 및 매각 예정인 기존 리츠에 투자하는 전략을 강구할 예정이며 재간접투자 전략으로는 부동산펀드 수익증권 및 리츠 주식에 대한 지분 투자를 할 예정으로 포트폴리오의 다각화와 더불어 안정적인 배당 수익을 목표로 하여 지속 성장을 추구하고 있습니다.

kb스타리츠_추가자산편입 전략.jpg 추가자산편입 전략

2. 주요 제품 및 서비스

- 당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다.

 3. 원재료 및 생산설비

- 당사는 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 목적의 법인으로 원재료 및 생산설비는 해당사항이 없습니다.

 4. 매출 및 수주상황

- 당사의 매출은 당사가 보유하고 있는 자리츠(KB스타갤럭시타워리츠)및 수익증권(LB영국부동산펀드18호, 19호)으로부터 수취하는 배당금수익 이외 발생하는 매출은 없습니다.

 5. 위험관리 및 파생거래

(1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험 ① 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 유로화 및 영국 파운드화 관련 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결회사는 내부적인 환위험 관리정책을 통하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위하여 파생상품 거래를 활용하고 있습니다. 연결회사는 외환위험을 관리하기 위해 다음의 파생상품계약을 체결하고 있습니다 - 종속기업에 대한 투자의 배당수익에서 발생하는 환위험을 회피하기 위한 통화선도계약

(단위: 천원)
계약처 만기일 매도선물환 평가금액
국민은행 5년이내 EUR 295,000,000 (27,029,432)
합 계 EUR 295,000,000 (27,029,432)

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결실체의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
EUR 603,597 (603,597) 1,492,012 (1,492,012)

2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

① 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권은 2,741백만원이 존재하나, 손실충당금을 인식할 매출채권은 존재하지 않습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(금융상품에 대한 미수이자)입니다. 연결실체는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.

3) 유동성 위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말
1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계
기타지급채무(*1) 4,347,239 - - 4,347,239
기타금융부채(*1)(*2) (3,210,050) 36,663,252 - 33,453,202
장기차입금(*2) 18,442,880 597,250,881 - 615,693,761
합 계 19,580,069 633,914,133 - 653,494,202

(*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.(*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.

(단위: 천원)
구 분 전기말
1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계
기타지급채무(*1) 1,591,879 - - 1,591,879
장기차입금(*2) 13,691,515 595,263,196 - 608,954,711
합 계 15,283,394 595,263,196 - 610,546,590

(*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.(*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.

다음 표는 파생금융상품의 계약상 만기에 기초한 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 차액결제되는 파생금융상품의 경우 할인되지 않은 계약상 순현금유입 및 순현금유출에 기초하였습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말
1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계
통화선도 3,210,050 (36,663,252) - (33,453,202)
금리파생상품 13,241,565 13,386,678 - 26,628,244

(2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당반기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
차입금 558,150,784 481,847,464
차감 : 현금및현금성자산 및 장/단기금융상품 117,022,729 127,525,193
순차입금(A) 441,128,055 354,322,271
자본(B) 502,222,434 514,327,575
부채비율(A/B) 87.84% 68.89%

6. 주요계약 및 연구개발활동

- 해당사항이 없습니다.

 7. 기타 참고사항

- 해당사항이 없습니다.

 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 (단위 : 원)

구 분 제 3 기 반기(2023년 04월 30일) 제 2 기(2023년 01월 31일) 제 1 기(2022년 06월 30일)
[유동자산] 75,744,365,728 73,673,580,318 300,068,220
[비유동자산] 1,006,032,881,502 932,152,241,463 -
자산총계 1,081,777,247,230 1,005,825,821,781 300,068,220
[유동부채] 21,393,180,748 9,650,782,715 35,543,000
[비유동부채] 558,150,783,515 481,847,463,906 -
부채총계 579,543,964,263 491,498,246,621 35,543,000
[지배기업소유주지분] 502,233,282,967 514,327,575,160 264,525,220
자본금 50,707,142,500 50,707,142,500 300,000,000
자본잉여금 436,203,503,883 441,553,288,320 -
기타자본항목 (168,637,483) (168,637,483)
기타포괄손익누계액 26,084,503,294 30,963,354,467 -
이익잉여금(결손금) (10,593,229,227) (8,727,572,644) (35,474,780)
[비지배지분] - - -
자본총계 502,233,282,967 514,327,575,160 264,525,220
구 분 제 3 기 반기 (2023.02.01 ~ 2023.04.30) 제 2 기 (2022.07.01 ~ 2023.01.31) 제 1 기 (2022.02.08 ~ 2022.06.30)
영업수익 15,882,849,547 32,462,550,585 -
영업비용 5,674,196,243 20,840,900,893 35,543,000
영업이익(손실) 10,208,653,304 11,621,649,692 (35,543,000)
영업외수익 1,571,218,271 3,049,067,640 68,220
영업외비용 4,286,621,524 21,460,225,036 -
법인세비용차감전순이익(손실) 7,493,250,051 (6,789,507,704) (35,474,780)
법인세비용 2,024,665,954 1,902,590,160 -
당기순이익(손실) 9,517,916,005 (8,692,097,864) (35,474,780)
기타포괄손익 (4,878,851,173) 30,963,354,467 -
총포괄손익 4,639,064,832 22,271,256,603 (35,474,780)
지배기업지분에 대한 주당순이익 94 (98) (59)

[괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임]

* 주당순이익 : 당기순이익(손실) / 가중평균유통보통주식수* 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.* 제1기 연결재무제표는 별도기준이며, 검토받지 않은 재무제표니다.* 제2기는 2022년 7월 1일부터 2023년 1월 31일까지로 7개월이며, 제3기는 2023년 2월 1일부터 2023년 7월 31일까지로 6개월입니다.

1) 연결대상 종속회사 및 현황당반기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명

주요영업활동

법인설립 및

영업소재지

연결실체 내 기업이 소유한

지분율 및 의결권비율(%)

결산월

당반기말

전기말
(주)KB스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사(*1) 부동산업 대한민국 100.00% 100.00%

3, 9월
Star Galaxy GP SRL(*2) 부동산업 벨기에 100.00% 100.00% 3월
Star Galaxy S.Comm(*3) 부동산업 벨기에 100.00% 100.00% 3월
(*1) (주)KB스타위탁관리부동산투자회사가 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(*2) (주)KB스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사가 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(*3) (주)KB스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사가 99.99%, Star Galaxy GP가 잔여 지분을 보유하고 있습니다.
* 수익증권인 LB영국부동산펀드 18호, 19호는 비연결대상 종속회사로 상기 연결대상 종속회사내역에 기재하지 않았습니다.

나. 요약재무정보

(단위 : 원)

구 분 제 3 기 반기(2023년 04월 30일) 제 2 기(2023년 01월 31일) 제 1 기(2022년 06월 30일)
[유동자산] 7,839,520,555 31,271,778,693 300,068,220
[비유동자산] 479,721,741,502 472,436,245,101 -
자산총계 487,561,262,057 503,708,023,794 300,068,220
[유동부채] 83,309,388 64,020,386 35,543,000
[비유동부채] - - -
부채총계 83,309,388 64,020,386 35,543,000
[자본금] 50,707,142,500 50,707,142,500 300,000,000
[자본잉여금] 436,203,503,883 441,553,288,320 -
[기타포괄손익누계액] - - -
[이익잉여금] 567,306,286 11,383,572,588 (35,474,780)
자본총계 487,561,262,057 503,644,003,408 264,525,220

종속·관계·공동기업

투자주식의 평가방법

 원가법 원가법 원가법
구 분 제 3 기 반기 (2023.02.01 ~ 2023.04.30) 제 2 기 (2022.07.01 ~ 2023.01.31) 제 1 기 (2022.02.08 ~ 2022.06.30)
영업수익 690,667,341 16,632,912,819 -
영업비용 348,852,754 5,449,026,043 35,543,000
영업이익 341,814,587 11,183,886,776 (35,543,000)
영업외수익 225,491,699 235,160,592 68,220
영업외비용 - - -
법인세비용차감전순이익 567,306,286 11,419,047,368 (35,474,780)
법인세비용 - - -
당기순이익 567,306,286 11,419,047,368 (35,474,780)
기타포괄손익 - - -
총포괄손익 567,306,286 11,419,047,368 (35,474,780)
주당순이익 6 129 (59)

[괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임]

※ 주당순이익 : 당기순이익(손실) / 가중평균유통보통주식수※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 3 기 반기말 2023.04.30 현재

제 2 기말 2023.01.31 현재

(단위 : 원)
　

제 3 기 반기말

제 2 기말

자산

 　 　

　유동자산

75,744,365,728

73,673,580,318

　　현금및현금성자산

53,968,372,734

39,749,382,390

　　기타유동수취채권

1,418,381,105

2,189,833,176

　　기타유동금융자산

16,000,000,000

29,500,000,000

　　기타유동자산

4,357,611,889

2,234,364,752

　　당기법인세자산

0

0

　비유동자산

1,006,032,881,502

932,152,241,463

　　투자부동산

907,173,699,474

827,943,695,538

　　비연결종속기업투식

50,418,231,749

43,132,735,348

　　기타비유동금융자산

47,054,356,572

58,275,810,577

　　기타비유동자산

1,386,593,707

2,800,000,000

　자산총계

1,081,777,247,230

1,005,825,821,781

부채

 　 　

　유동부채

21,393,180,748

9,650,782,715

　　단기매입채무

325,774,286

965,508,506

　　기타유동지급채무

4,347,238,481

1,591,878,888

　　기타유동부채

16,720,167,981

7,093,395,321

　　당기법인세부채

0

0

　비유동부채

558,150,783,515

481,847,463,906

　　기타비유동금융부채

27,029,432,026

0

　　장기차입금

531,121,351,489

481,847,463,906

　부채총계

579,543,964,263

491,498,246,621

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

502,233,282,967

514,327,575,160

　　자본금

50,707,142,500

50,707,142,500

　　자본잉여금

436,203,503,883

441,553,288,320

　　자본조정

(168,637,483)

(168,637,483)

　　기타포괄손익누계액

26,084,503,294

30,963,354,467

　　이익잉여금(결손금)

(10,593,229,227)

(8,727,572,644)

　비지배지분

0

0

　자본총계

502,233,282,967

514,327,575,160

자본과부채총계

1,081,777,247,230

1,005,825,821,781

연결 포괄손익계산서

제 3 기 반기 2023.02.01 부터 2023.04.30 까지

제 2 기 반기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 3 기 반기

제 2 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

영업수익

15,882,849,547

15,882,849,547

12,186,185,487

12,186,185,487

영업비용

5,674,196,243

5,674,196,243

22,329,163,581

22,329,163,581

영업이익(손실)

10,208,653,304

10,208,653,304

(10,142,978,094)

(10,142,978,094)

금융수익

1,570,572,088

1,570,572,088

772,856,030

772,856,030

기타수익

646,183

646,183

0

0

금융비용

4,118,372,955

4,118,372,955

16,314,908,849

16,314,908,849

기타비용

168,248,569

168,248,569

0

0

법인세비용차감전순이익(손실)

7,493,250,051

7,493,250,051

(25,685,030,913)

(25,685,030,913)

법인세비용

2,024,665,954

2,024,665,954

667,333,280

667,333,280

당기순이익(손실)

9,517,916,005

9,517,916,005

(26,352,364,193)

(26,352,364,193)

기타포괄손익

(4,878,851,173)

(4,878,851,173)

14,631,078,432

14,631,078,432

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(4,878,851,173)

(4,878,851,173)

14,631,078,432

14,631,078,432

　　파생상품평가손익

(42,632,404,707)

(42,632,404,707)

0

0

　　해외사업장환산손익

37,753,553,534

37,753,553,534

14,631,078,432

14,631,078,432

총포괄손익

4,639,064,832

4,639,064,832

(11,721,285,761)

(11,721,285,761)

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

9,517,916,005

9,517,916,005

(26,352,364,193)

(26,352,364,193)

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

0

0

0

0

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

4,639,064,832

4,639,064,832

(11,721,285,761)

(11,721,285,761)

　총 포괄손익, 비지배지분

0

0

0

0

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

94

94

(371)

(371)

연결 자본변동표

제 3 기 반기 2023.02.01 부터 2023.04.30 까지

제 2 기 반기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.07.01 (기초자본)

300,000,000

0

0

0

(35,474,780)

264,525,220

0

264,525,220

자본잉여금의 전입

0

0

0

0

0

0

0

0

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(26,352,364,193)

(26,352,364,193)

0

(26,352,364,193)

지분의 발행

50,707,142,500

441,553,288,320

0

0

0

492,260,430,820

0

492,260,430,820

유상감자

(300,000,000)

0

0

0

0

(300,000,000)

0

(300,000,000)

파생상품평가손익

0

0

0

0

0

0

0

0

해외사업환산손익

0

0

0

14,631,078,432

0

14,631,078,432

0

14,631,078,432

종속기업지분 취득

0

0

(168,637,483)

0

0

(168,637,483)

0

(168,637,483)

2022.09.30 (기말자본)

50,707,142,500

441,553,288,320

(168,637,483)

14,631,078,432

(26,387,838,973)

480,335,032,796

0

480,335,032,796

2023.02.01 (기초자본)

50,707,142,500

441,553,288,320

(168,637,483)

30,963,354,467

(8,727,572,644)

514,327,575,160

0

514,327,575,160

자본잉여금의 전입

0

(5,349,784,437)

0

0

5,349,784,437

0

0

0

당기순이익(손실)

0

0

0

0

9,517,916,005

9,517,916,005

0

9,517,916,005

지분의 발행

0

0

0

0

0

0

0

0

유상감자

0

0

0

0

0

0

0

0

파생상품평가손익

0

0

0

(42,632,404,707)

0

(42,632,404,707)

0

(42,632,404,707)

해외사업환산손익

0

0

0

37,753,553,534

0

37,753,553,534

0

37,753,553,534

종속기업지분 취득

0

0

0

0

0

0

0

0

2023.04.30 (기말자본)

50,707,142,500

436,203,503,883

(168,637,483)

26,084,503,294

(10,593,229,227)

502,233,282,967

0

502,233,282,967

연결 현금흐름표

제 3 기 반기 2023.02.01 부터 2023.04.30 까지

제 2 기 반기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 3 기 반기

제 2 기 반기

영업활동현금흐름

20,215,311,552

(32,119,634,765)

　당기순이익(손실)

9,517,916,005

(26,352,364,193)

　당기순이익조정을 위한 가감

3,625,874,250

19,626,655,943

　　이자비용

4,118,372,955

2,695,068,246

　　파생금융부채평가손실

0

13,450,757,269

　　감가상각비

3,793,406,678

3,538,984,843

　　법인세비용

(2,024,665,954)

667,333,280

　　이자수익

(1,570,572,088)

(725,487,695)

　　당기손익인식금융자산평가이익

(690,667,341)

0

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

8,249,332,359

(21,544,332,842)

　　매출채권의 감소(증가)

0

1

　　미수금의 감소(증가)

1,915,569,619

(3,047,093)

　　미수수익의 감소(증가)

578,645,522

0

　　선급비용의 감소(증가)

(3,431,923,858)

(35,079,418,323)

　　기타유동자산의 감소(증가)

1,570,348,425

0

　　장기선급비용의 감소(증가)

1,413,406,293

0

　　매입채무의 증가(감소)

(664,565,472)

4,215,567,131

　　미지급금의 증가(감소)

641,684,340

1,492,325,578

　　미지급비용의 증가(감소)

1,770,535,056

3,638,120,915

　　부가가치세 예수금의 증가(감소)

11,260,544

84,964,014

　　선수수익의 증가(감소)

4,444,371,890

4,107,154,935

　이자수취(영업)

152,190,983

0

　이자지급(영업)

(3,324,317,142)

(2,091,451,806)

　법인세납부(환급)

1,994,315,097

(1,758,141,867)

투자활동현금흐름

6,905,170,940

(362,190,836,058)

　단기금융상품의 처분

13,500,000,000

0

　비연결종속기업투자주식 취득

(6,594,829,060)

0

　종속기업에 대한 투자자산의 취득

0

(306,657,555,814)

　단기금융상품의 취득

0

(55,533,280,244)

재무활동현금흐름

(16,733,357,025)

428,951,432,970

　주식의 발행

0

492,091,793,337

　차입금의 차입

0

57,159,639,633

　감자로 인한 현금유출

0

(300,000,000)

　차입금의 상환

0

(120,000,000,000)

　배당금지급

(16,733,357,025)

0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

3,831,864,877

1,314,886,733

현금및현금성자산의순증가(감소)

14,218,990,344

35,955,848,880

기초현금및현금성자산

39,749,382,390

300,044,512

기말현금및현금성자산

53,968,372,734

36,255,893,392

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이비스타위탁관리부동산투자회사(이하 "지배회사")와 주식회사 케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사 등 3개 종속기업(이하 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요

주식회사 케이비스타위탁관리부동산투자회사(구:주식회사 케이비스타글로벌위탁관리부동산투자회사, 이하 "지배회사")는 부동산투자회사법에 따른 위탁관리부동산투자회사로서 2022년 2월 8일에 설립되었으며, 2022년 6월 28일 상호를 ㈜케이비스타위탁관리부동산투자회사로 변경하였습니다.회사의 주요 사업목적은 부동산투자회사법에 따라 그 자산을 투자ㆍ운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것입니다.회사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 41층(여의도동, 쓰리아이에프씨)이며, 회사의 사업연도는 매 6개월 단위(매년 2월 1일과 8월 1일에 개시)입니다. 다만, 최초사업연도는 설립등기일부터 2022년 6월 30일까지 입니다.

2022년 4월 30일 현재 지배회사의 자본금에 대한 내역 및 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명 주식수 금액(천원) 지분율
(주)한국씨티은행(KB스타리츠일반사모부동산투자신탁제2호의 신탁업자) 16,836,580 8,418,290 16.60%
중소기업은행(라이프 글로벌리츠Pre-IPO 일반사모투자신탁제1호의 신탁업자) 12,134,180 6,067,090 11.96%
KB증권㈜ 9,104,660 4,552,330 8.98%
(주)한국씨티은행(KB스타리츠일반사모부동산투자신탁제1호의 신탁업자) 9,183,672 4,591,836 9.06%
한국투자증권㈜(지브이에이유럽프리IPO일반사모투자신탁제1호의 신탁업자) 6,080,000 3,040,000 6.00%
기타주주 48,075,193 24,037,597 47.40%
합계 101,414,285 50,707,143 100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황회사와 회사의 종속기업(이하 '연결실체')는 부동산 임대 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 주요영업활동

연결실체내 기업이 소유한

지분율 및 의결권비율(%)
당반기말 전기말
(주)케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사 부동산투자 대한민국 부동산투자 100.00% 100.00%
Star Galaxy GP SRL 부동산투자 벨기에 부동산투자 100.00% 100.00%
Star Galaxy S.Comm 부동산투자 벨기에 부동산투자 100.00% 100.00%

2) 종속기업 관련 재무정보 요약당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 당반기말 당반기
자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 반기순이익 반기총포괄이익
(주)케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사 436,719,748 46,970 436,672,778 21,837,653 2,999,173 20,395,727
Star Galaxy GP SRL 167,637 79,390 88,247 - (74,147) (74,221)
Star Galaxy S.Comm 924,789,103 504,462,551 420,326,552 3,566,102 (12,527,538) 485,520

(단위: 천원)
회사명 전기말 전반기
자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 반기순이익 반기총포괄이익
(주)케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사 423,636,962 17,241,022 406,395,940 5,876,725 (9,881,111) (9,881,111)
Star Galaxy GP SRL 169,537 - 169,537 - - 7,069
Star Galaxy S.Comm 473,521,348 101,054,990 372,466,358 - (23,508,020) (26,771,674)

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

연결회사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 1월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 1월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.(3) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 2월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 2월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.(5) 영업부문

연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.

3. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
보통예금 46,968,373 23,249,382
정기예금(*) 7,000,000 16,500,000
합계 53,968,373 39,749,382

(*) 취득일로부터 만기일까지 기간이 3개월 이내의 정기예금을 현금성자산으로 분류하였습니다.4. 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 금융기관 당반기말 전기말 비고
현금성자산 BNP Paribas S.A. 11,260,513,727 10,231,960,401 현지 부대비용 에스크로계좌

5. 기타수취채권당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
미수금 - 1,915,570
미수수익 1,418,381 274,264
합 계 1,418,381 2,189,834

6. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동
단기금융상품 16,000,000 29,500,000
비유동
장기금융상품 17,758,278 16,136,208
파생상품자산 29,296,079 42,139,603
소 계 47,054,357 58,275,811
합 계 63,054,357 87,775,811

연결회사는 차입금에 대한 이자율 변동위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 연결회사가 체결하고 있는 이자율스왑의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계약기간 총계약금액 수취이자율 지급이자율 공정가치
2022.05.05~2025.05.04 276,412,500 EUR EURIBOR+1.2% 1.20% 29,296,079

연결회사는 종속기업투자주식의 원금 및 배당수입에 대한 환율변동위험을 회피하기 위해 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사가 체결하고 있는 통화스왑의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계약일 매도가액 매입가액 만기일 평가금액 결제조건
2022.03.08 395,595,000,000 295,000,000EUR 2025.06.16 (27,029,432) 원화 고정금리 수취 외화 변동금리 지급

한편, 현금흐름위험회피목적의 파생상품계약으로 인한 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있으며, 당기 중 42,632,405천원을 포괄손익계산서상에 기타포괄손실로 인식하였습니다.

7. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동
선급비용 4,071,384 411,370
비유동
장기선급비용 1,386,594 2,800,000
합 계 5,457,978 3,211,370

8. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
취득원가 상각누계액 순장부가액 취득원가 상각누계액 순장부가액
토지 280,755,977 - 280,755,977 255,111,277 - 255,111,277
건물 639,745,203 (13,327,481) 626,417,722 581,309,854 (8,477,435) 572,832,419
합 계 920,501,180 (13,327,481) 907,173,699 836,421,131 (8,477,435) 827,943,696

(2) 당반기 중 연결회사의 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 감가상각비 환율변동차이 기말
토지 255,111,277 - - 25,644,700 280,755,977
건물 572,832,418 - (3,793,407) 57,378,711 626,417,722
합 계 827,943,695 - (3,793,407) 83,023,411 907,173,699

(3) 전반기 중 연결회사의 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 감가상각비 환율변동차이 기말
토지 - 249,043,034 - 10,836,195 259,879,229
건물 - 567,482,440 (3,538,985) 24,529,816 588,473,271
합 계 - 816,525,474 (3,538,985) 35,366,011 848,352,500

(4) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
장부가액 공정가치 장부가액 공정가치
토지 280,755,977 280,755,977 255,111,277 255,111,277
건물 626,417,722 626,417,722 572,832,419 572,832,419
합 계 907,173,699 907,173,699 827,943,696 827,943,696
(*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 글로벌부동산서비스기업인 BNP Paribas 및 Cushman&Wakefield사에서 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 수익환원방법에 의한 평가액을 공정가치를 결정하였습니다. 수익방식에 의한 수익환원방법은 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율 및 영업경비율 등을 반영하여 투자부동산으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 위험조정할인율, 영업경비율입니다.

(5) 투자부동산 공정가치 서열 체계다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
(단위: 천원)
과 목 합계
수준 1 수준 2 수준 3
투자부동산 - - 907,173,699 907,173,699

(6) 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)
과 목 당반기말
공정가치 수준 가치평가기법 관측가능하지않은 투입변수 공정가치와투입변수와의 관계
투자부동산 907,173,699 3 수익환원법 평방미터당 가격및 운영수익 (*1)
(*1) 평방미터당 가격과 운영수익이 높을수록 공정가치가 높아집니다

(7) 운용리스 제공내역연결실체는 보유한 투자부동산(벨기에 파이낸스 타워)을 Regie des Batiments(벨기에 연방정부 산하 건물관리청) 등 과 2031년 까지 장기 임대임대차계약을 체결하고 있습니다(주석 24참조).한편, 보고기간 종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당반기말 전기말
1년 이내 45,022,602 40,910,165
1년 초과 5년 이내 180,090,407 163,640,661
5년 초과 151,545,277 156,746,439
합 계 376,658,286 361,297,265

9. 비연결종속기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 비연결종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 소재지 당반기말 전기말
출자좌수 지분율 취득원가 장부가액 출자좌수 지분율 취득원가 장부가액
(수익증권)
LB영국부동산펀드18호 대한민국 35,853백만좌 87.38% 40,538,655 37,414,542 31,146백만좌 87.38% 35,647,632 32,009,011
LB영국부동산펀드19호 대한민국 12,494백만좌 95.59% 14,121,791 13,003,690 10,850백만좌 95.59% 12,417,985 11,123,724
합 계 54,660,446 50,418,232 48,065,617 43,132,735

(2) 당반기 및 전반기의 비연결종속기업투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)
회사명 구 분 기초잔액 취득 처분 평가손익 반기말잔액
LB영국부동산펀드18호 수익증권 32,009,011 4,891,023 - 514,507 37,414,541
LB영국부동산펀드19호 11,123,724 1,703,806 - 176,161 13,003,691
합 계 43,132,735 6,594,829 - 690,668 50,418,232

② 전반기

(단위: 천원)
회사명 구 분 기초잔액 취득 처분 평가손익 반기말잔액
LB영국부동산펀드18호 수익증권 - 35,647,632 - - 35,647,632
LB영국부동산펀드19호 - 12,417,985 - - 12,417,985
합 계 - 48,065,617 - - 48,065,617

10. 매입채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
매입채무 325,774 965,509

11. 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
미지급금 771,184 69,039
미지급비용 3,576,055 1,522,840
합 계 4,347,239 1,591,879

12. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
파생상품부채 27,029,432 -
합 계 27,029,432 -

13. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
부가세예수금 106,503 86,388
선수수익 16,613,665 7,007,008
합 계 16,720,168 7,093,396

14. 차입금당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: EUR, 천원)
차입처 차입용도 이자율(%) 최종만기일 당반기말 전기말
외화금액 원화금액 외화금액 원화금액
Standard Chartered Bank Galaxy Properties SA 매입자금 EURIBOR+1.20% 2025-05-04 326,238,674 482,063,314 326,238,674 438,030,880
Standard Chartered Bank Galaxy Properties SA 매입자금 EURIBOR+1.20% 2025-05-04 42,311,326 62,520,908 42,311,326 56,810,148
차감 : Finance Fee (9,111,063) (13,462,871) (9,677,407) (12,993,565)
합계 359,438,937 531,121,351 358,872,593 481,847,464

15. 담보제공현황당반기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 설정권자 채권최고액 담보제공자산장부가액 관련부채
외화 원화
투자부동산 Standard Chartered Bank 405,405,000 599,042,644,200 907,173,699 장기차입금

16. 자본금 및 기타불입자본(1) 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 10,000,000,000주, 101,414,285주 및 500원 입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구 분 자본금 자본잉여금 자본조정
전기초 300,000 - -
유상증자 50,707,143 441,553,288 -
유상감자 (300,000) - -
종속기업 지분취득 - - (168,637)
전반기말 50,707,143 441,553,288 (168,637)
당기초 50,707,143 441,553,288 (168,637)
자본잉여금의 이익잉여금전입 - (5,349,784) -
당반기말 50,707,143 436,203,504 (168,637)

17. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
파생상품평가손익 (11,298,619) 31,333,786
해외사업환산손익 37,383,123 (370,432)
합계 26,084,504 30,963,354

18. 이월결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 이월결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
미처리결손금 10,604,079 8,727,573

19. 주당손익(1) 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 주당순이익을 계산한 것으로서, 지배기업 소유주지분에 대한 보통주반기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 당반기 전반기
지배주주 보통주 반기순이익(손실) 9,507,066,705 (26,352,364,193)
가중평균유통보통주식수 101,414,285 71,009,316
기본주당순손익 94 (371)

(2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 주, 천원)
구 분 주식수(주) 누적일자(일) 적수
기초 101,414,285 89 9,025,871,365
가중평균유통주식수 101,414,285

② 전반기

(단위: 주, 천원)
구 분 주식수(주) 누적일자(일) 적수
기초 600,000 92 55,200,000
유상증자 70,714,285 88 6,222,857,080
유상감자 (600,000) 87 (52,200,000)
유상증자 30,700,000 10 307,000,000
가중평균유통주식수 71,009,316

(3) 당반기말 현재 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

20. 영업비용당반기와 전반기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
인건비 19,500 19,500
자산관리수수료 669,427 526,875
자산보관수수료 8,216 7,450
사무수탁수수료 34,748 9,973
지급수수료 980,442 18,077,712
광고선전비 - 148,000
세금과공과 - 221
기타비용 347 448
보험료 168,109 -
감가상각비 3,793,407 3,538,985
합 계 5,674,196 22,329,164

21. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
이자수익 1,559,723 725,488
외환차익 - 47,368
합 계 1,559,723 772,856

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
이자비용 4,118,373 2,695,068
파생상품평가손실 - 13,450,757
외환차손 - 169,083
합 계 4,118,373 16,314,908

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
잡이익 646 -

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
잡손실 168,249 -

23. 법인세비용법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)을 계상하지 아니하였습니다.

24. 우발채무 및 약정사항(1) 자산관리계약회사는 케이비자산운용 주식회사와 회사가 보유하는 자산의 투자ㆍ운용업무를 위탁하는 계약을 체결하였습니다. 회사는 케이비자산운용 주식회사에 대하여 자산운용 업무의 대가로 매입자문수수료 및 운용수수료를 지급합니다. 매입자문수수료는 매입대상자산 금액의 0.4%인 3,400백만원을 지급하며, 자금조달이 모두 완료된 날에 1,000백만원을 지급하고 나머지 잔액은 각 대상자산을 취득한 날에 지급합니다. 운용수수료는 회사의 회계기간 1~2기까지는 연 205백만원, 3기 이후부터는 409백만원을 매월 안분하여 지급합니다.

(2) 일반사무관리계약회사는 ㈜국민은행과 발행주식의 명의개서에 관한 업무, 주식발행에 관한 사무 및 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무관리계약을 체결하였습니다. 일반사무관리계약에 대한 보수는 국토교통부장관의으로부터 영업인가 또는 등록을 득하는 것을 조건으로 위탁자가 해외에 설립하는 특수목적법인이 체결하는 부동산관련매매계약서상 취득일(매매계약 거래종결일)로부터 발생합니다. 회사는 일반사무관리계약의 보수를 매 사업년도마다 15백만원씩 지급합니다. 단, 최초 지급되는 보수는 도래하는 결산기 말일까지의 기간을 해당 총 일수를 기준으로 일할계산한 금액을 지급합니다.

회계기간 보수 지급방법
1~2기 연 80백만원 매 결산기마다 40백만원을 결산기 주주총회승인일로부터 7일이내 현금지급
3~4기 연 100백만원 매 결산기마다 50백만원을 결산기 주주총회승인일로부터 7일이내 현금지급
5기 이후 연 120백만원 매 결산기마다 60백만원을 결산기 주주총회승인일로부터 7일이내 현금지급

(3) 자산보관계약회사는 엔에이치투자증권주식회사와 부동산, 유가증권 및 현금 등의 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였습니다. 회사는 자산보관보수로 연 15백만원을 매 결산기별 균등분할하여 지급하며, 위탁자산이 추가되는 경우 각 위탁자산별로 보수에 연 5백만원을 증액합니다. 단, 회사의 자산에 대한 자산보관 업무 수행기간이 6개월 미만인 경우 보수는 180일을 기준으로 수탁기관이 자산보관업무를 실제 이행하는 날 수에 따라 일할 계산됩니다.

(4) 현지 자산관리위탁계약연결실체는 KFIM(Knight Frank Investment Management) 와 재산 인수ㆍ인계 관련 업무, 부동산관리 관련 업무 등 자산관리에 통상적으로 수반되는 제반 업무와 관련하여 자산관리위탁계약을 체결하고, 현지 자산관리수수료를 매분기별로 지급하고 있습니다.

구 분 내 용
운용보수 매입금액의 연 0.13%

(5) 대표주관계약회사는 KB증권 주식회사와 회사의 한국거래소 유가증권시장 신규 상장을 위하여 대표주관계약을 체결하였습니다. 회사는 공모에 따른 주금납입을 조건으로 공모금액의1.5%에 해당하는 금액을 인수수수료로 지급하며, 공모금액의 0.5%에 해당하는 금액을 주관수수료로 지급합니다.(6) 증권대행업무수탁계약회사는 ㈜국민은행을 주식명의개서대리인으로 선임하여, 유가증권 명의개서대행업무, 발행대행업무, 주식배당금 및 사채원리금의 지급대행업무를 위탁하는 증권대행업무수탁계약을 체결하였습니다. 회사는 계약에서 정하는 수수료율에 따라 기본수수료와 개별수수료로 구별하여 지급합니다.

(7) 자금보충약정연결실체는 주식회사 KB국민은행과의 환위험 헷지 목적 장외파생상품 계약과 관련하여 KB증권 주식회사와 다음의 자금보충약정을 체결하였습니다.

구 분 내 용
자금보충자 KB증권 주식회사
계약기간 3년
자금보충거래명목금액 400 억원
자금보충방식 장외파생상품계약에 따른 채무를 이행하기 위해 필요한 금액으로서 자산관리회사 또는 스왑은행이 요청하는 금액을 금 400억원을 한도로 하여 대출
자금보충약정 수수료 42억원[자금보충명목금액(400억원)의 3.5% * 3년]

(8) 임대차계약 1) 벨기에North Galaxy Towers

연결회사는 Federal Public Service Finance (벨기에 정부 재무 및 세무부) 및 Exki와 각 2031년까지의 다음의 장기 임대차계약을 체결하였습니다.

임차인

임대 시작일

임대 종료일

임대면적

비율

총 임대료 (EUR)

Federal Public Service Finance

(벨기에 정부 재무 및 세무부)

2004.12.01

2031.11.30

121,381㎡

99.65%

30,356,264

Exki

2022.06.01

2031.05.31

422㎡

0.35%

113,000

합계

121,803㎡

100%

30,469,264

25. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험 ① 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 유로화 및 영국 파운드화 관련 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결회사는 내부적인 환위험 관리정책을 통하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위하여 파생상품 거래를 활용하고 있습니다. 연결회사는 외환위험을 관리하기 위해 다음의 파생상품계약을 체결하고 있습니다 - 종속기업에 대한 투자의 배당수익에서 발생하는 환위험을 회피하기 위한 통화선도계약

(단위: 천원)
계약처 만기일 매도선물환 평가금액
국민은행 5년이내 EUR 295,000,000 (27,029,432)
합 계 EUR 295,000,000 (27,029,432)

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결실체의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
EUR 603,597 (603,597) 1,492,012 (1,492,012)

2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

① 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권은 2,741백만원이 존재하나, 손실충당금을 인식할 매출채권은 존재하지 않습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(금융상품에 대한 미수이자)입니다. 연결실체는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.

3) 유동성 위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말
1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계
기타지급채무(*1) 4,347,239 - - 4,347,239
기타금융부채(*1)(*2) (3,210,050) 36,663,252 - 33,453,202
장기차입금(*2) 18,442,880 597,250,881 - 615,693,761
합 계 19,580,069 633,914,133 - 653,494,202

(*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.(*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.

(단위: 천원)
구 분 전기말
1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계
기타지급채무(*1) 1,591,879 - - 1,591,879
장기차입금(*2) 13,691,515 595,263,196 - 608,954,711
합 계 15,283,394 595,263,196 - 610,546,590

(*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.(*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.

다음 표는 파생금융상품의 계약상 만기에 기초한 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 차액결제되는 파생금융상품의 경우 할인되지 않은 계약상 순현금유입 및 순현금유출에 기초하였습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말
1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계
통화선도 3,210,050 (36,663,252) - (33,453,202)
금리파생상품 13,241,565 13,386,678 - 26,628,244

(2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당반기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
차입금 558,150,784 481,847,464
차감 : 현금및현금성자산 및 장/단기금융상품 117,022,729 127,525,193
순차입금(A) 441,128,055 354,322,271
자본(B) 502,222,434 514,327,575
부채비율(A/B) 87.84% 68.89%

26. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산:
현금및현금성자산 53,968,373 53,968,373 39,749,382 39,749,382
기타수취채권(유동 및 비유동) 1,418,381 1,418,381 2,189,833 2,189,833
기타금융자산(유동 및 비유동) 63,054,357 63,054,357 87,775,811 87,775,811
비연결종속기업투자주식 50,418,232 50,418,232 43,132,735 43,132,735
합 계 168,859,343 168,859,343 172,847,761 172,847,761
금융부채:
기타지급채무(유동 및 비유동) 4,347,239 4,347,239 1,591,879 1,591,879
기타금융부채(유동 및 비유동) 27,029,432 27,029,432 - -
장기차입금 531,121,351 531,121,351 481,847,464 481,847,464
합 계 562,498,022 562,498,022 483,439,343 483,439,343

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분 공정가치(단위 : 천원) 공정가치서열체계수준 가치평가기법
당반기말 전기말
금융자산
KB증권 통화스왑 - 6,816,063 수준2 내재선도금리산출법
국민은행 통화스왑 - 6,816,063 수준2 내재선도금리산출법
Deutsche Pfandbriefbank 이자율스왑 29,296,079 28,507,477 수준2 할인된 현금흐름법
비연결종속기업투자주식 50,418,232 43,132,735 수준3 할인된 현금흐름법
소 계 79,714,311 85,272,338
금융부채
KB증권 통화스왑 13,514,716 - 수준2 내재선도금리산출법
국민은행 통화스왑 13,514,716 - 수준2 내재선도금리산출법
소 계 27,029,432 -
합 계 106,743,743 85,272,338 　 　

(3) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당반기중 수준 2 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

27. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액1) 금융자산

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익인식금융자산 파생상품 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익인식금융자산 파생상품
현금및현금성자산 53,968,373 - - 39,749,382 - -
기타수취채권(유동 및 비유동) 1,418,381 - - 2,189,833 - -
기타금융자산(유동 및 비유동) 33,758,278 - 29,296,079 45,636,208 - 42,139,603
비연결종속기업투자주식 - 50,418,232 - - 43,132,735 -
합 계 89,145,032 50,418,232 29,296,079 87,575,423 43,132,735 42,139,603

2) 금융부채

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익인식금융자산 파생상품 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익인식금융자산 파생상품
매입채무 325,774 - - 965,509 - -
기타지급채무(유동 및 비유동) 4,347,239 - - 1,591,879 - -
기타금융채무(유동 및 비유동) - - 27,029,432 - - -
장기차입금 531,121,351 - - 481,847,464 - -
소계 535,794,364 - 27,029,432 484,404,852 - -

(2) 금융상품 범주별 순손익1) 당반기

(단위: 천원)
구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계
상각후원가로측정하는 금융자산
이자수익 1,570,572 - - 1,570,572
당기손익인식금융자산평가이익 - 690,668 - 690,668
이자비용 - - (4,118,373) (4,118,373)
합 계 1,570,572 690,668 (4,118,373) (1,857,133)

2) 전반기

(단위: 천원)
구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계
상각후원가로측정하는 금융자산
이자수익 725,488 - - 725,488
외환차익 47,368 - - 47,368
이자비용 - - 2,695,068 2,695,068
합 계 772,856 - 2,695,068 3,467,924

28. 특수관계자 등(1) 당반기말 현재 특수관계자는 없습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
임원급여 19,500 19,500

29. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
반기순이익(손실) 9,517,916 (26,352,364)
조정 3,625,874 19,626,656
이자비용 4,118,373 2,695,068
파생상품평가손실 - 13,450,757
당기손익측정금융자산평가이익 (690,667) -
감가상각비 3,793,407 3,538,985
법인세비용 (2,024,666) 667,333
이자수익 (1,570,572) (725,487)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 8,249,332 (21,544,332)
미수금 1,915,570 (3,047)
미수수익 578,646 -
선급비용 (3,431,924) (35,079,418)
기타자산 1,570,348 -
장기선급비용 1,413,406 -
매입채무 (664,565) 4,215,567
미지급금 641,684 1,492,326
미지급비용 1,770,535 3,638,121
부가세예수금 11,261 84,964
선수수익 4,444,372 4,107,155
영업으로부터 창출된 현금흐름 21,393,123 (28,270,041)

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초금액 사업결합으로 인한 취득액 현금흐름 비현금변동 기말금액
장기차입금 481,847,464 - - 49,273,888 531,121,351

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초금액 사업결합으로 인한 취득액 현금흐름 비현금변동 기말금액
장기차입금 - 441,694,541 57,159,640 21,836,945 520,691,126

(4) 당반기말 현재 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 존재하지 않습니다.

 4. 재무제표

재무상태표

제 3 기 반기말 2023.04.30 현재

제 2 기말 2023.01.31 현재

(단위 : 원)
　

제 3 기 반기말

제 2 기말

자산

 　 　

　유동자산

7,839,520,555

31,271,778,693

　　현금및현금성자산

7,582,265,608

17,378,662,669

　　기타유동채권

28,622,277

230,157,344

　　기타유동금융자산

0

13,500,000,000

　　기타유동자산

228,632,670

162,958,680

　비유동자산

479,721,741,502

472,436,245,101

　　종속기업에 대한 투자자산

429,303,509,753

429,303,509,753

　　비연결종속기업투자주식

50,418,231,749

43,132,735,348

　자산총계

487,561,262,057

503,708,023,794

부채

 　 　

　유동부채

83,309,388

64,020,386

　　기타유동금융부채

83,309,388

64,020,386

　비유동부채

0

0

　부채총계

83,309,388

64,020,386

자본

 　 　

　자본금

50,707,142,500

50,707,142,500

　자본잉여금

436,203,503,883

441,553,288,320

　자본조정

0

0

　기타포괄손익누계액

0

0

　이익잉여금(결손금)

567,306,286

11,383,572,588

　자본총계

487,477,952,669

503,644,003,408

자본과부채총계

487,561,262,057

503,708,023,794

포괄손익계산서

제 3 기 반기 2023.02.01 부터 2023.04.30 까지

제 2 기 반기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 3 기 반기

제 2 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

영업수익

690,667,341

690,667,341

0

0

영업비용

348,852,754

348,852,754

339,161,627

339,161,627

영업이익(손실)

341,814,587

341,814,587

(339,161,627)

(339,161,627)

금융수익

224,919,473

224,919,473

6,221,063

6,221,063

기타수익

572,226

572,226

0

0

금융비용

0

0

0

0

기타비용

0

0

0

0

법인세비용차감전순이익(손실)

567,306,286

567,306,286

(332,940,564)

(332,940,564)

법인세비용

0

0

0

0

당기순이익(손실)

567,306,286

567,306,286

(332,940,564)

(332,940,564)

기타포괄손익

0

0

0

0

총포괄손익

567,306,286

567,306,286

(332,940,564)

(332,940,564)

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

6

6

(5)

(5)

자본변동표

제 3 기 반기 2023.02.01 부터 2023.04.30 까지

제 2 기 반기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2022.07.01 (기초자본)

300,000,000

0

0

0

(35,474,780)

264,525,220

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(332,940,564)

(332,940,564)

지분의 발행

50,707,142,500

441,553,288,320

0

0

0

492,260,430,820

유상감자

(300,000,000)

0

0

0

0

(300,000,000)

배당금지급

0

0

0

0

0

 　

자본잉여금의 전입

0

0

0

0

0

 　

2022.09.30 (기말자본)

50,707,142,500

441,553,288,320

0

0

(368,415,344)

491,892,015,476

2023.02.01 (기초자본)

50,707,142,500

441,553,288,320

0

0

11,383,572,588

503,644,003,408

당기순이익(손실)

0

0

0

0

567,306,286

567,306,286

지분의 발행

0

0

0

0

0

0

유상감자

0

0

0

0

0

0

배당금지급

0

0

0

0

(16,733,357,025)

(16,733,357,025)

자본잉여금의 전입

0

(5,349,784,437)

0

0

5,349,784,437

0

2023.04.30 (기말자본)

50,707,142,500

436,203,503,883

0

0

567,306,286

487,477,952,669

현금흐름표

제 3 기 반기 2023.02.01 부터 2023.04.30 까지

제 2 기 반기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 3 기 반기

제 2 기 반기

영업활동현금흐름

31,789,024

(371,785,650)

　당기순이익(손실)

567,306,286

(332,940,564)

　당기순이익조정을 위한 가감

(915,586,814)

(6,221,063)

　　당기손익인식금융자산평가이익

(690,667,341)

0

　　이자수익

(224,919,473)

(6,221,063)

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

19,289,002

(32,624,023)

　　미수금의 감소(증가)

0

(484,000)

　　선급비용의 감소(증가)

0

(3,498,837)

　　미지급금의 증가(감소)

38,161,800

(35,543,000)

　　미지급비용의 증가(감소)

(18,872,798)

6,901,814

　이자수취(영업)

426,454,540

0

　법인세납부(환급)

(65,673,990)

0

투자활동현금흐름

6,905,170,940

(490,869,126,576)

　단기금융상품의 처분

13,500,000,000

 　

　종속기업에 대한 투자자산의 취득

0

(429,303,509,753)

　비연결종속기업투자주식 취득

(6,594,829,060)

(48,065,616,823)

　단기금융상품의 취득

0

(13,500,000,000)

재무활동현금흐름

(16,733,357,025)

491,960,430,820

　주식의 발행

0

492,260,430,820

　감자로 인한 현금유출

0

(300,000,000)

　배당금지급

(16,733,357,025)

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

(9,796,397,061)

719,518,594

기초현금및현금성자산

17,378,662,669

300,044,512

기말현금및현금성자산

7,582,265,608

1,019,563,106

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 케이비스타위탁관리부동산투자회사(구:주식회사 케이비스타글로벌위탁관리부동산투자회사, 이하 "회사")는 부동산투자회사법에 따른 위탁관리부동산투자회사로서 2022년 2월 8일에 설립되었으며, 2022년 6월 28일 상호를 ㈜케이비스타위탁관리부동산투자회사로 변경하였습니다.

회사의 주요 사업목적은 부동산투자회사법에 따라 그 자산을 투자ㆍ운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것입니다.

회사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 41층(여의도동, 쓰리아이에프씨)이며, 회사의 사업연도는 매 6개월 단위(매년 2월 1일과 8월 1일에 개시)입니다. 다만, 최초사업연도는 설립등기일부터 2022년 6월 30일까지 입니다. 2023년 4월 30일 현재 회사의 자본금에 대한 내역 및 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명 주식수 금액(천원) 지분율
(주)한국씨티은행(KB스타리츠일반사모부동산투자신탁제2호의 신탁업자) 16,836,580 8,418,290 16.60%
중소기업은행(라이프 글로벌리츠Pre-IPO 일반사모투자신탁제1호의 신탁업자) 12,134,180 6,067,090 11.96%
(주)한국씨티은행(KB스타리츠일반사모부동산투자신탁제1호의 신탁업자) 9,183,672 4,591,836 9.06%
KB증권㈜ 9,104,660 4,552,330 8.98%
한국투자증권㈜(지브이에이유럽프리IPO일반사모투자신탁제1호의 신탁업자) 6,080,000 3,040,000 6.00%
기타주주 (지분율 5%미만) 48,075,193 24,037,597 47.40%
합계 101,414,285 50,707,143 100.00%

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

회사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 1월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 1월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.(3) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 2월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 2월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.(5) 영업부문

회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.

3. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
보통예금 582,266 878,663
정기예금 7,000,000 16,500,000
합계 7,582,266 17,378,663

4. 기타수취채권당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
미수수익 28,622 230,157

5. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
단기금융상품 - 13,500,000

6. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
미수법인세환급액 228,633 162,959
합계 228,633 162,959

7. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 영업소재지 주요영업활동 지분율 장부금액
당반기말 전기말 당반기말 전기말
(주)케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사(*) 대한민국 부동산업 100.00% 100.00% 429,303,510 429,303,510

(*) 회사는 전반기중 (주)케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사의 지분 100%(보통주 42,249,700주)를 취득(취득가액:429,304백만원)하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

（단위: 천원)
회사명 당기초 취득 당반기말
(주)케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사 429,303,510 - 429,303,510

② 전반기

（단위: 천원)
회사명 전기초 취득 전반기말
(주)케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사 - 429,303,510 429,303,510

(2) 당반기말 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

（단위: 천원)
회사명 재무상태표 손익계산서
자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익
(주)케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사 423,989,218 27,088,022 - 889,975 (39,771,582)

8. 비연결종속기업 투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 비연결종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)
구 분 소재지 지분율 출자좌수 취득원가 장부가액
(수익증권)
LB영국부동산펀드18호(*1) 대한민국 87.38% 35,853백만좌 40,538,655 37,414,542
LB영국부동산펀드19호(*2) 대한민국 95.59% 12,494백만좌 14,121,791 13,003,690
합 계 54,660,446 50,418,232

(*1) 회사는 당반기중 LB영국일반사모부동산투자신탁18호의 수익증권을 추가취득(취득가액 4,891백만원)하였습니다.(*2) 회사는 당반기중 LB영국일반사모부동산투자신탁19호의 수익증권을 추가취득(취득가액 1,704백만원)하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)
구 분 소재지 지분율 출자좌수 취득원가 장부가액
(수익증권)
LB영국부동산펀드18호(*1) 대한민국 87.38% 31,146백만좌 35,647,632 32,009,011
LB영국부동산펀드19호(*2) 대한민국 95.59% 10,850백만좌 12,417,985 11,123,724
합 계 48,065,617 43,132,735

(2) 당반기 및 전반기 비연결종속기업투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)
회사명 구 분 기초잔액 취득 처분 평가손익 기말잔액
LB영국부동산펀드18호 수익증권 32,009,011 4,891,023 - 514,507 37,414,541
LB영국부동산펀드19호 11,123,724 1,703,806 - 176,160 13,003,691
합 계 43,132,735 6,594,829 - 690,667 50,418,232

② 전반기

(단위: 천원)
회사명 구 분 기초잔액 취득 처분 평가손익 기말잔액
LB영국부동산펀드18호 수익증권 - 35,647,632 - (3,638,620) 32,009,011
LB영국부동산펀드19호 - 12,417,985 - (1,294,261) 11,123,724
합 계 - 48,065,617 - (4,932,881) 43,132,735

9. 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
미지급금 38,500 338
미지급비용 44,809 63,682
합 계 83,309 64,020

10. 자본금 및 자본잉여금(1) 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 10,000,000,000주, 101,414,285주 및 500원 입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)
구 분 보통주식수 보통주자본금 자본잉여금
전기초 600,000 300,000 -
유상증자 101,414,285 50,707,143 441,553,288
유상감자 (600,000) (300,000) -
전반기말 101,414,285 50,707,143 441,553,288
당기초 101,414,285 50,707,143 441,553,288
자본잉여금의 이익잉여금전입 - - (5,349,784)
당반기말 101,414,285 50,707,143 436,203,504

11. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
미처분이익잉여금 567,306 11,383,573

12. 주당손익(1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)
구 분 당반기 전반기
보통주 반기순이익(손실) 567,306,286 (332,940,564)
가중평균유통보통주식수 101,414,285 71,009,316
기본주당순손익 6 (5)

(2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 주)
구 분 주식수(주) 누적일자(일) 적수
기초 101,414,285 89 9,025,871,365
가중평균유통주식수 101,414,285

② 전반기

(단위: 주)
(단위: 주)
구 분 주식수(주) 누적일자(일) 적수
설립 600,000 92 55,200,000
유상증자 70,714,285 88 6,222,857,080
유상감자 (600,000) 87 (52,200,000)
유상증자 30,700,000 10 307,000,000
가중평균유통주식수 71,009,316

(3) 희석주당이익당반기말 현재 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

13. 영업비용당반기와 전반기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
인건비 13,500 13,500
자산관리수수료 241,397 48,260
자산보관수수료 4,555 3,616
사무수탁수수료 27,427 2,411
지급수수료 61,958 122,705
광고선전비 - 148,000
세금과공과 - 221
기타비용 16 448
합계 348,853 339,161

14. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
이자수익 224,919 6,221

15. 법인세비용법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)을 계상하지 아니하였습니다.

16. 우발채무 및 약정사항(1) 자산관리계약회사는 케이비자산운용 주식회사와 회사가 보유하는 자산의 투자ㆍ운용업무를 위탁하는 계약을 체결하였습니다. 회사는 케이비자산운용 주식회사에 대하여 자산운용 업무의 대가로 매입수수료, 운용수수료 및 매각수수료를 지급합니다. 매입수수료는 자리츠 지분 매입금액의 0.8%에 해당하는 금액을 지급합니다. 다만 케이비자산운용 주식회가 자리츠로부터 매입수수료를 지급받은 경우에는 지급하지 않습니다. 운용수수료는 운용기본수수료와 운용성과수수료로 구별하여 지급합니다. 운용기본수수료는 회사의 회계기간 1~2기까지는 주식발행금액 합계액의 연 0.05%, 3기 이후부터는 주식발행금액 합계액의 연 0.18%에 해당하는 금액을 매월 안분하여 지급합니다. 운용성과수수료는 회사의 실제 배당률이 승인된 사업계획 상 목표배당률을 초과하는 경우에 한하여 지급하기로 하며, 매 결산 시 별로 목표수익률을 초과하여 배당한 금액의 10%에 해당하는 금액을 지급합니다. 매각수수료는 매각기본수수료와 매각성과수수료로 구별하여 지급합니다. 계약기간 중에 회사가 보유 중인 자리츠 지분 및 집합투자기구의 수익증권 등을 처분하는 경우에는 회사는 대상지분 및 수익증권 처분가액의 0.6%에 해당하는 금액을 매각기본수수료로 지급합니다. 다만, 매각에 소요되는 부대비용은 회사의 부담으로 합니다. 매각성과수수료는 매각금액에서 매각기본수수료 및 매각부대비용을 공제한 금액에 대해 매각대상 지분 및 수익증권 취득금액을 초과하는 금액의 10%에 해당하는 금액을 지급합니다.

(2) 일반사무관리계약회사는 ㈜국민은행과 발행주식의 명의개서에 관한 업무, 주식발행에 관한 사무 및 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무관리계약을 체결하였습니다. 회사는 회사의 주식이 증권거래소에 상장된 날의 직전까지는 일반사무관리보수로 연 10백만원을 매 결산기마다 5백만원씩 지급하기로 하며, 회사의 주식이 증권거래소에 상장된 날부터 다음과 같이 보수를 지급합니다.

회계기간 보수 지급방법
1~2기 연 80백만원 매 결산기마다 40백만원을 결산기 주주총회승인일로부터 7일이내 현금지급
3~4기 연 100백만원 매 결산기마다 50백만원을 결산기 주주총회승인일로부터 7일이내 현금지급
5기 이후 연 120백만원 매 결산기마다 60백만원을 결산기 주주총회승인일로부터 7일이내 현금지급

(3) 자산보관계약회사는 엔에이치투자증권주식회사와 부동산, 유가증권 및 현금 등의 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였습니다. 회사는 자산보관보수로 연 15백만원을 매 결산기별 균등분할하여 지급하며, 위탁자산이 추가되는 경우 각 위탁자산별로 보수에 연 5백만원을 증액합니다. 단, 회사의 자산에 대한 자산보관 업무 수행기간이 6개월 미만인 경우 보수는 180일을 기준으로 수탁기관이 자산보관업무를 실제 이행하는 날 수에 따라 일할 계산됩니다.(4) 증권대행업무수탁계약회사는 ㈜국민은행을 주식명의개서대리인으로 선임하여, 유가증권 명의개서대행업무, 발행대행업무, 주식배당금 및 사채원리금의 지급대행업무를 위탁하는 증권대행업무수탁계약을 체결하였습니다. 회사는 계약에서 정하는 수수료율에 따라 기본수수료와 개별수수료로 구별하여 지급합니다.

17. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험회사의 경우 이자부 자산 및 부채가 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 따라서 현재 회사는 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험)에 노출되어 있지 않습니다.

2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

① 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 계약자산은 존재하지 않습니다. 이에 따라 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(금융상품에 대한 미수이자)입니다. 회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.당반기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

　(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
현금및현금성자산 7,582,266 17,378,663
단기금융상품 - 13,500,000
기타수취채권 28,622 230,157
합계 7,610,888 31,108,820

3) 유동성 위험

유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사의 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)
구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계
기타지급채무(*1) 83,309 - - 83,309

(*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.② 전기말

(단위: 천원)
구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계
기타지급채무(*1) 64,020 - - 64,020

(*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
차입금 - -
차감 : 현금및현금성자산 및 장/단기금융상품 7,582,266 30,878,663
순차입금(A) (7,582,266) (30,878,663)
총자본(B) 486,776,436 503,644,003
부채비율(A/B) - -

총자본이 순차입금을 초과하므로 부채비율을 계산하지 않았습니다.

18. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)
범 주 구 분 당반기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산:
상각후원가로측정하는 금융자산 현금및현금성자산 7,582,266 7,582,266 17,378,663 17,378,663
기타수취채권(유동 및 비유동) 28,622 28,622 230,157 230,157
기타금융자산(유동 및 비유동) - - 13,500,000 13,500,000
당기손익-공정가치측정 금융자산 비연결종속기업투자주식 50,418,232 50,418,232 43,132,735 43,132,735
합 계 58,029,120 58,029,120 74,241,555 74,241,555
금융부채:
상각후원가로측정하는 금융부채 기타지급채무(유동 및 비유동) 83,309 83,309 64,020 64,020

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간 종료일 현재 회사의 금융상품은 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였으므로 공정가치 서열 체계공시에서 제외하였습니다.

19. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액1) 금융자산

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산
현금및현금성자산 7,582,266 - 17,378,663 -
기타수취채권(유동 및 비유동) 28,622 - 230,157 -
기타금융자산(유동 및 비유동) - - 13,500,000 -
비연결종속기업투자주식 - 50,418,232 - 43,132,735
합 계 7,610,888 50,418,232 31,108,820 43,132,735

2) 금융부채

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
상각후원가로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채
기타지급채무(유동 및 비유동) 83,309 64,020
합 계 83,309 64,020

(2) 금융상품 범주별 순손익① 당반기

(단위: 천원)
구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계
이자수익 224,919 - - 214,070
당기손익인식금융자산평가손익 - 690,667 - 690,667
소계 224,919 690,667 - 904,737

② 전반기

(단위: 천원)
구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계
이자수익 6,221 - - 6,221

20. 특수관계자 등(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분 당반기말 전기말
종속기업 (주)케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사 (주)케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사
LB영국일반사모부동산투자신탁18호 LB영국일반사모부동산투자신탁18호
LB영국일반사모부동산투자신탁19호 LB영국일반사모부동산투자신탁19호
기타 특수관계자 Star Galaxy S.comm(*1) Star Galaxy S.comm(*1)
Star Galaxy GP(*2) Star Galaxy GP(*2)
Galaxy Properties SA(*3) Galaxy Properties SA(*3)
Hillswood Holdings ltd(*4) Hillswood Holdings ltd(*4)
Hillswood Finco ltd(*4) Hillswood Finco ltd(*4)
Hillswood Holdings Property Unit Trust(*5) Hillswood Holdings Property Unit Trust(*5)
Hillswood Property Unit Trust(*6) Hillswood Property Unit Trust(*6)
(*1) (주)케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사가 99.99%, Star Galaxy GP가 잔여 지분을 보유하고 있습니다.
(*2) (주)케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사가 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(*3) Star Galaxy S.comm가 99.99%, Star Galaxy GP가 잔여지분을 보유하고 있습니다.
(*4) LB영국일반사모부동산투자신탁18호가 75.85%, LB영국일반사모부동산투자신탁19호가 24.15% 지분을 보유하고 있습니다.
(*5) Hillswood Holdings ltd가 1.31%, LB영국일반사모부동산투자신탁18호가 74.86%, LB영국일반사모부동산투자신탁19호가 23.84% 지분을 보유하고 있습니다.
(*6) Hillswood Holdings ltd가 1.30%, Hillswood Holdings Property Unit Trust가 98.70% 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 회사명 당반기 전반기
현금출자/지분취득 배당금수령 현금출자/지분취득
종속기업 (주)케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사 - - 429,303,510
비연결종속기업 LB영국일반사모부동산투자신탁18호 4,891,023 - 35,647,632
LB영국일반사모부동산투자신탁19호 1,703,806 - 12,417,985

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
임원급여 13,500 13,500

(5) 당반기말 현재 회사는 종속기업인 (주)케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사의 대출약정금 400억원에 대해 KB증권(주)에 520억원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

21. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
반기순이익(손실) 567,306 (332,941)
조정 (915,586) (6,221)
이자수익 (224,919) (6,221)
당기손익측정금융자산평가이익 (690,667) -
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 19,288 (32,624)
미수금의 감소(증가) - (484)
선급비용의 감소(증가) - (3,499)
미지급금의 증가(감소) 38,162 (35,543)
미지급비용의 증가(감소) (18,874) 6,902
영업으로부터 창출된 현금흐름 (328,992) (371,786)

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 존재하지 않습니다.

 6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항 당사는 『부동산투자회사법』에 근거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 부동산투자회사법 제28조(배당) 규정에 따라 상법 제462조 제1항에 따른 해당 연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 주주에게 배당하여야 합니다. 상법상 배당가능이익은 대차대조표의 순자산액으로부터 일정한 금액을 공제하는 방식으로 다음과 같이 계산됩니다.

상법 제462조① 회사는 대차대조표의 순자산액으로부터 다음의 금액을 공제한 액을 한도로 하여 이익배당을 할 수 있다.1. 자본금의 액2. 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액4. 대통령령으로 정하는 미실현이익상법 시행령 제19조① 법 제462조 제1항 제4호에서 "대통령령으로 정하는 미실현이익"이란 법 제446조의2의 회계 원칙에 따른 자산 및 부채에 대한 평가로 인하여 증가한 대차대조표상의 순자산액으로서, 미실현손실과 상계(相計)하지 아니한 금액을 말한다.

나. 주요배당지표

5005005009,518-8,692-56711,419-94-98--16,733------192.51-보통주-3.4-우선주---보통주---우선주---보통주-165-우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제3기 반기 제2기 제1기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

* 현금배당성향 = 현금배당총액/당기순이익*100* 현금배당수익률 = 1주당 현금배당금/과거 1주일간 배당부 종가(배당기준일 전전거래일)의 평균* 주당 배당금은 소숫점이하가 존재하므로 실제 각주주의 정확한 배당금 계산을 위해서는 '(배당금총액 /총발행주식수) * 보유주식수'로 산출하여야 합니다.* 제2기는 2022년 7월 1일부터 2023년 1월 31일까지로 7개월이며, 제3기는 2023년 2월 1일부터 2023년 7월 31일까지로 6개월입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
-13.43.4
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

* 연속 배당횟수는 2022년 10월 06일 주식상장 이후 배당횟수로 산출하였습니다.

* 평균 배당수익률은 단순평균법(연환산 미적용)으로 계산하였습니다.* 배당수익률 : 제2기 3.4%

 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2023년 04월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2022년 02월 08일-보통주600,0005005002022년 07월 05일유상증자(제3자배정)보통주70,714,2855004,9002022년 07월 06일유상감자보통주600,0005005002022년 09월 21일유상증자(일반공모)보통주30,700,0005005,000
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
발기출자

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2023년 04월 30일(단위 : 원, %)
(기준일 : )
---------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

- 해당사항 없음

기업어음증권 미상환 잔액 2023년 04월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

- 해당사항 없음

단기사채 미상환 잔액 2023년 04월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

- 해당사항 없음

회사채 미상환 잔액 2023년 04월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

- 해당사항 없음

신종자본증권 미상환 잔액 2023년 04월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

- 해당사항 없음

조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 04월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

- 해당사항 없음

 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

2023년 04월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
유상증자(일반공모)12022년 09월 21일투자자산(지분증권, 수익증권) 매입 및 관련 부대비용 등153,500투자자산(지분증권, 수익증권) 매입 및 관련 부대비용 등153,500-
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

사모자금의 사용내역

2023년 04월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
유상증자(제3자배정)12022년 07월 05일투자자산(지분증권, 수익증권) 매입 및 관련 부대비용 등346,500투자자산(지분증권, 수익증권) 매입 및 관련 부대비용 등346,500-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 공정가치평가 내역당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 중 '8.투자부동산'을 참조하여 주시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 경우에는 이사의 경영진단및 분석의견을 기재하지 않습니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제3기(당반기)다산회계법인해당사항 없음--제2기(전기)다산회계법인적정해당사항 없음(연결재무제표)1. 사업결합 회계처리(별도재무제표)1. 종속기업투자의 실재성제1기(전전기)삼정회계법인적정해당사항 없음-
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제3기(당기)다산회계법인재무제표 중간검토 및 기말감사연결재무제표 중간검토 및 기말감사35,000,000---제2기(전기)다산회계법인재무제표 중간검토 및 기말감사연결재무제표 중간검토 및 기말감사30,000,00046530,000,000465제1기(전전기)삼정회계법인재무재무제표 기말감사43,000,00032443,000,000324
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제3기(당기)-----제2기(전기)2022.08제2기 세무조정 수임 계약2023.02 ~2023.046,000,000-제1기(전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

1----
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

5. 회계감사인의 변경 - 해당사항 없음

 2. 내부통제에 관한 사항

- 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 제8조 제1항 및 동법 시행령 제9조 제1항에 따라 내부회계관리제도를 운영하지 않습니다.

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사(대표이사) 1인, 기타비상무이사2인으로 총 3인의 비상근 이사로 구성되어 있습니다. 당사 정관에 따라 이사회 의장은 대표이사 입니다. 또한 당사는 부동산투자회사법에 따라 사외이사를 선임하지 않고 있고, 이사회 내 위원회를 두지 않고 있습니다. 이사의 주요 이력 등에 관한 사항은 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한내용당사 정관(2023년 05월 25일자로 개정된 3차 개정 정관)에 따른 이사회 권한 사항은 다음과 같습니다.

제 35 조 (대표이사 및 이사의 직무)

① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.

② 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 이사회에서 정하는 바에 따라 그 직무를 대행한다.

③ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.

④ 이사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사의 업무를 위탁 받은 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사에 대하여 이 회사의 업무 및 자산 상황에 관한 보고를 요구할 수 있다.

⑤ 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 업무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설해서는 안 된다.

제 39 조 (이사회의 결의사항)

이사회는 법률이나 본 정관에 다른 규정이 없는 한 다음사항을 결의한다.

1. 부동산의 취득 또는 처분 등 운용에 관한 사항

2. 회사 총자산의 100분의 10 이상 금액의 증권의 취득 또는 처분에 관한 사항

3. 차입(부투법 시행령 제33조 제1항 각 호에 열거된 금융기관 등 외의 자로부터의 자금 차입에 관한 사항 포함) 및 사채발행에 관한 사항

4. 주주총회의 소집에 관한 사항

5. 자산관리회사에 대한 자산관리운용지침의 제정 또는 개정

6. 사무수탁회사와의 위탁계약 체결, 변경 및 해지에 관한 사항

7. 판매회사와의 판매위탁계약의 체결, 변경 및 해지에 관한 사항

8. 자산관리회사, 사무수탁회사, 자산보관기관 등에 대한 보수의 지급

9. 금전의 분배 및 주식의 배당에 관한 사항

10. 제12조에 따른 신주발행에 관한 사항

11. 주주가 신주인수권을 포기하거나 상실한 경우 또는 신주 배정시에 단주가 발생할 경우 그 처리방법에 관한 사항

12. 회사의 대표이사의 선임 및 해임에 관한 사항

13. 이사회 의장의 선임 및 해임에 관한 사항

14. 부투법 제30조 제2항 제2호에 해당하여 이사회의 승인을 요하는 부동산 매매거래

15. 부동산 매매거래 외의 거래로서 부투법 제30조 제2항 제3호 및 동법 시행령 제34조 제1항 제1호에 해당하여 이사회의 승인을 요하는 거래

16. 제51조 제6항에 따른 재무제표 등의 승인에 관한 사항

17. 기타 회사의 경영에 관한 중요 사안

제40조 (이사회의 결의방법)① 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석 이사 과반수의 찬성으로 한다. 다만, 상법 제397조의2 및 제398조에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 재적이사 3분의 2 이상의 수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 참석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 통신수단에 의하여 결의할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.

다. 주요 의결사항

회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 기타비상무이사
신명재 허연 서일영
(출석율:100%) (출석율:100%) (출석율:100%)
1 2023.03.07 1. 자본준비금 감액의 건2. 제2기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건3. 외부감사인선임위원회 규정 제정의 건4. 주주총회 전자투표제도 채택의 건5. 연대보증계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성
2 2023.03.24 1. 현금 유보 이벤트 해소 위한 추가 자금 투입의 건2. 제2기 현금배당 결의의 건3. 제2기~제4기 위탁보수 지급 승인의 건4. 정관 변경의 건5. 자산관리위탁계약 변경의 건6. 정기주주총회 소집 및 부의 안건 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성
3 2023.04.12 1. 신용평가(Issuer Rationg) 계약 체결의 건2. 여유자금 운용의 건 가결 찬성 찬성 찬성

라. 이사의 독립성이사선임은 상법 및 부동산투자회사법 등 관련 법령 규정에 의거하여 주주총회에서 의결사항으로 정하고 있으며, 후보자 선출시 관련규정 및 당사 정관에 따라 회사와 특별한 이해관계자가 있는자 등 결격사유 여부에 대해 충분히 검증하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

[2023년 04월 30일 현재]

구분 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계
대표이사(사내이사) 신명재 이사회 이사회 의결 해당사항 없음 해당사항 없음
기타비상무이사 허연 이사회 이사회 의결 해당사항 없음 해당사항 없음
기타비상무이사 서일영 이사회 이사회 의결 해당사항 없음 해당사항 없음

마. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
3----
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

바. 사외이사 교육 미실시 내역

부동산투자회사법에 따라 사외이사가 없습니다.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련사항1) 감사의 인적사항

성 명 주 요 경 력 비 고
김종수 2007년 ~ 현재 성지회계법인 비상근

2) 감사의 독립성

당사는 관련법령 및 정관에 따라 감사업무를 수행하고 있으며 기타 이해관계는 아래와 같습니다.

성명 생년월일 최대주주와의 관계 추천인
김종수 1973.07.25 없음 이사회

당사 정관 감사의 직무 규정

제36조(감사의 직무)

① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

③ 감사는 회의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사의 업무를 위탁 받은 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사에 대하여 이 회사의 업무와 관련된 회계에 관한 보고를 요구할 수 있다.

⑤ 감사는 이사(또는 청산인)가 직무수행과 관련하여 법령이나 정관에 위반하거나 기타 회사에 현저하게 손해를 끼칠 우려가 있는 사실을 발견한 때에는 지체 없이 이사회(또는 청산인회)에게 보고하여야 한다.

나. 감사의 주요활동내역

당사의 감사는 각 이사회에 참석하여 의견을 진술하며, 회사업무에 있어 일반사무수탁사가 작성한 반기 및 사업연도에 대한 재무제표 및 투자보고서를 검토하고 있으며,신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 자산관리회사 및 일반사무수탁사로부터 보고 받고 이를 검토합니다.

다. 감사위원 현황

------
성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력

- 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다.

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

-
감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

- 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다.

마. 감사 지원조직 현황

㈜국민은행 펀드서비스부3팀장, 차장, 과장재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

바. 준법지원인 지원조직 현황- 본 보고서 제출일 현재 당사에 선임된 준법지원인은 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2023년 04월 30일
(기준일 : )
배제도입도입-2023년 제2기 정기주주총회2023년 제2기 정기주주총회
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

* 서면투표제도는 공시서류제출기준일(2023년 4월 30일) 기준으로는 도입되었지만, 2023년 5월 25일 정관개정으로 서면투표제가 폐지되었습니다.* 실시여부는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류제출일까지의 투표제도 운영현황을 기재하였습니다.

나. 의결권 현황

2023년 04월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주101,414,285-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주101,414,285-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

다. 주식사무

정관상 신주인수권의내용

제 12 조 (신주인수권)

① 회사는 회사가 발행할 주식의 총 수 범위 내에서 이사회의 결의로 신주를 발행할 수 있다.

② 회사의 주주는 그가 가진 주식의 수에 비례하여 그가 가진 주식의 종류와 같은 종류의 신주를 배정받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의에 의한다.

③ 제2항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나의 경우에는 회사는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 다만 회사는 부투법에 따른 영업인가를 받거나 등록을 하기 전까지는(이하 “영업인가” 또는 “등록”이라고 하면 부투법에 따른 영업인가 또는 등록을 의미한다) 주주가 아닌 자에게 배정하는 방식으로 신주를 발행할 수 없다.

1. 회사가 영업인가를 받은 날 또는 등록한 날로부터 1년 6개월 이내에 영업인가 또는 등록 신청시 국토교통부장관에게 제출한 신주발행계획에 따라 신주를 발행하는 경우

2. 현물출자 당시 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 현물출자자에게 신주를 발행하는 경우

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우

4. 제2조 제2항 각 호의 어느 하나에서 정한 업무를 수행하기 위하여 필요한 자금의 조달, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

5. 자본시장법 제165조의6 제1항 제3호의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

6. 신주 발행 당시에 모든 주주가 동의하는 경우

④ 제2항 및 제3항의 규정에도 불구하고, 회사의 주식이 상장된 이후에는 다음 각 호의 어느 하나의 경우에 회사는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 이 경우 상장 이전에 발행된 주식의 수는 다음 각 호의 한도에서 차감하지 아니한다.

1. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 제2조 각 호의 어느 하나에서 정한 업무를 수행하기 위하여 필요한 자금의 조달, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

2. 자본시장법 제165조의6 제1항 제3호의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
결 산 일 7월 31일, 1월 31일(단, 제1기는 6월 30일) 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3개월 이내
주주명부폐쇄시기 매 결산기의 최종일 다음날부터 15일 동안 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.
주식 및 신주인수권증서에 표시되어야할 권리의 전자등록 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야할 권리를 전자등록한다
주권의 종류 이 회사가 발행할 주권의 종류는 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종으로 한다.
명의개서대리인 주식회사 국민은행
주주의 특전 없음 공고게재 회사 인터넷 홈페이지

라. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결의내용
제2기정기주주총회(2023.04.21) 제1호 의안 : 자본준비금 감액의 건제2호 의안 : 제2기 재무제표 승인의 건제3호 의안 : 제2기 현금배당 결의의 건제4호 의안 : 정관 변경의 건제5호 의안 : 제3기, 제4기 사업계획 승인의 건제6호 의안 : 차입 및 사채발행계획 승인의 건제7호 의안 : 제3기 이사 보수 승인의 건제8호 의안 : 제3기 감사 보수 승인의 건제9호 의안 : 자산관리위탁계약 변경의 건 가결

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 04월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
(주)한국씨티은행(KB스타리츠일반사모부동산투자신탁제2호(재간접형)의신탁업자최대주주 본인보통주16,836,58016.6016,836,58016.60유상증자 참여보통주16,836,58016.6016,836,58016.60-------
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

* (주)한국씨티은행은 "KB스타리츠일반사모부동산투자신탁제2호(재간접형)"의 신탁업자입니다.※ 주주명부 폐쇄가 불가하여 2023.01.31 기준 주주명부와 본 보고서 기준일 현재 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시된 사항 등을 바탕으로 작성하였으며, 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)한국씨티은행(KB스타리츠일반사모부동산투자신탁제2호(재간접형)의 신탁업자)2------------
명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

* (주)한국씨티은행은 "KB스타리츠일반사모부동산투자신탁제2호(재간접형)"의 신탁업자 이며, 집합투자업자는 KB자산운용(주)입니다.

* 수익자명부 관리/조회 관련 사항은 집합투자업자 소관이 아니므로 출자자 수 외의 사항은 기재하지 않습니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
(주)한국씨티은행(KB스타리츠일반사모부동산투자신탁제2호(재간접형)의 신탁업자)75,5972675,5712,779-6,929-6,929
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

* KB스타리츠일반사모부동산투자신탁제2호(재간접형)의 최근 결산기 재무현황입니다.(2023.04.30.기준)

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항이 없습니다.

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항이 없습니다.

라. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역 2023년 04월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
-이현상600,000100-(주1)2022년 07월 05일(주)한국씨티은행(KB스타리츠일반사모부동산투자신탁제2호(재간접형)의신탁업자)16,836,58023.61유상증자Pre-IPO2022년 09월 22일(주)한국씨티은행(KB스타리츠일반사모부동산투자신탁제2호(재간접형)의신탁업자)16,836,58016.60유상증자(주2)
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

(주1) 본 보고서 작성기준일 현재 공시자료를 기준으로 주식을 보유하고 있지 않습니다.(주2) 유상증자에 따른 발행주식수 증가에 따라 지분율이 변경되었습니다.

마. 주식 소유현황

2023년 04월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
(주)한국씨티은행(KB스타리츠일반사모부동산투자신탁제2호(재간접형)의 신탁업자)16,836,58016.60중소기업은행(라이프글로벌리츠Pre-IPO일반사모투자신탁제1호의 신탁업자)12,134,18011.96(주)한국씨티은행(KB스타리츠일반사모부동산투자신탁제1호(재간접)의 신탁업자)9,183,6729.06KB증권(주)9,104,6608.98한국투자증권(주)(지브이에이 유럽 프리IPO 일반 사모투자신탁 제1호(전문투자자)의 신탁업자)6,080,0006.00--
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
-
-
-
우리사주조합 -

※ 주주명부 폐쇄가 불가하여 2023.01.31 기준 주주명부와 본 보고서 기준일 현재 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시된 사항 등을 바탕으로 작성하였으며, 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 바. 소액주주현황

소액주주현황 2023년 04월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
17,39617,41699.8924,725,375101,414,28524.38-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

※ 주주명부 폐쇄가 불가하여 2023.01.31 기준 주주명부를 바탕으로 작성되었습니다.※ 상기 소액주주는 1%미만보유 기준으로 작성되었습니다.

사. 최근 주가 및 주식 거래 실적 (단위: 원, 주)

구분 2022.11 2022.12 2023.01 2023.02 2023.03 2023.04
주가(보통주) 최고 4,480 4,615 4,835 4,685 4,560 4,465
최저 4,285 4,385 4,450 4,500 4,335 4,290
평균 4,359 4,492 4,636 4,595 4,463 4,384
월간거래량 최고 127,966 137,529 245,039 212,551 81,029 102,842
최저 30,416 21,298 26,990 14,268 12,438 22,704
월계 1,465,355 1,255,123 1,964,526 949,161 792,956 932,678

* 상기의 주가(최고, 최저, 평균)는 종가 기준입니다.

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2023년 04월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
신명재남1963년 10월대표이사사내이사비상근대표이사前) KB자산운용 부동산운용본부장---2022년 02월 08일 ~ 현재2025년 02월 07일허연남1963년 01월이사기타비상무이사비상근이사前) KB증권 Wholesale부문 부사장---2022년 02월 08일 ~ 현재2025년 02월 07일서일영남1965년 08월이사기타비상무이사비상근이사前) KB증권 Adivorsory 본부장---2022년 02월 08일 ~ 현재2025년 02월 07일김종수남1973년 07월감사감사비상근내부감사성지회계법인 회계사---2022년 02월 08일 ~ 현재2025년 02월 07일
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

나. 직원 등 현황

2023년 04월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
-남-------------여------------------
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

- 해당사항 없음 (부동산투자회사법에 따라 상근하는 임직원을 둘 수 없음).

다. 미등기임원 보수 현황

2023년 04월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
----
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

- 해당사항 없음

 2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)
이사324,500,000대표이사 월 150만원기타비상무이사 월 100만원감사17,000,000월 100만원
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

* 제3기(2023.02.01~2023.07.31)에 대한 금액 입니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)
413,500,0003,375,000-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 원)
310,500,0003,500,000---------13,000,0003,000,000-
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

* 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.* 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

* 개인별 보수지급 금액이 기업공시서식 작성기준인 5억원 이상에 해당하지 않아 기재를 생략하였습니다.

2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

- 해당사항 없음

2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2023년 04월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
----
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

2023년 04월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
--------33472,436,2466,594,829690,667479,721,742--------33472,436,2466,594,829690,667479,721,742
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

* 취득금액에는 취득시 소요된 직접관련 비용이 포함되어 있습니다.

 X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주등과의 사업양수도 등- 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 보고기간종료일 현재 대주주 이외의 이해관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

특수관계 구분 회사명 과 목 당반기 전반기
종속기업 (주)케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사 종속기업투자주식 - 429,221
기타의특수관계자 (주)KB자산운용 자산관리수수료 241 48

* 종속기업투자주식금액은 취득관련 기타직접비용(자문수수료 등)은 제외된 금액입니다.* 자산관리수수료는 부가가치세가 포함된 금액입니다.

나. 보고기간종료일 현재 대주주 이외의 이해관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분 당반기 전반기
임원보수(이사, 감사) 13,500 13,500

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시내용 진행상황 - 해당사항 없음 나. 기타 - 당사는 2022년 6월 28일 정관개정으로 사업연도가 변경되어, 제1기 사업연도는 2022년 2월 8일(설립일)부터 2022년 6월 30일(5개월), 제2기 사업연도는 2022년 7월 1일부터 2023년 1월 31일(7개월)이며, 이후 사업연도부터는 매년 2월 1일에 개시하여 7월 31일(6개월)에 종료하고, 8월 1일에 개시하여 다음해 1월 31일(6개월)에 종료합니다. - 당사는 2022년 9월 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조에 따라 사업보고서 등의 제출대상이 되었습니다. 이에따라, 사업보고서 등의 제출대상이 된 날이 속하는 제2기 사업연도 개시일(2022년 7월 1일)을 기준으로 반기보고서(2022년 9월 30일 기준), 3분기보고서(2022년 12월 31일 기준), 사업보고서(2023년 1월 31일 기준)를 공시하였습니다. 이후 제3기 사업연도부터는 6개월 사업연도가 되어, 반기보고서와 사업보고서만 공시될 예정입니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 4월 30일) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항

- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

보호예수 현황

2023년 04월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주70,714,2852022.07.052023.07.052023년 7월 4일까지부동산(상장)101,414,285
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
(단위 : 천원)
(주)KB스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사(*1)2022년 01월 12일서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 41층 부동산업423,989,218기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서1110호)여Star Galaxy GP SRL(*2)2022년 01월 28일벨기에부동산업21,712기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서1110호)여Star Galaxy S.Comm(*3)2022년 01월 28일벨기에부동산업1,017,897,698기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서1110호)여
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

* 최근 사업연도말 자산총액은 당반기 보고서 기준일인 2023년 4월 30일 기준 재무현황으로 주주총회의 승인을 받지 않은 재무제표입니다.

(*1) (주)KB스타위탁관리부동산투자회사가 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(*2) (주)KB스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사가 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(*3) (주)KB스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사가 99.99%, Star Galaxy GP가 잔여 지분을 보유하고 있습니다.
* 수익증권인 LB영국부동산펀드 18호, 19호는 비연결대상 종속회사로 상기 연결대상 종속회사내역에 기재하지 않았습니다.

2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2023년 04월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
----------
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

- 해당사항 없음

3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2023년 04월 30일(단위 : 천원, 주, %)
(기준일 : )

(주)KB스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사

비상장2022년 07월 05일일반투자429,303,51042,249,700100429,303,510---42,249,700100429,303,510423,989,218889,975LB영국일반사모부동산투자신탁18호비상장2022년 08월 12일일반투자35,644,23831,146,230,52087.3832,005,6184,706,980,0974,891,023514,50735,853,210,61787.3836,896,64139,331,269-3,258,073LB영국일반사모부동산투자신탁19호비상장2022년 08월 12일일반투자12,421,37910,849,905,13295.5911,127,1181,643,886,3841,703,806176,16012,493,791,51695.5912,830,92412,534,910-997,565--472,436,246-6,594,829---479,031,075--
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

* 최근 사업연도 재무현황은 당반기 보고서 기준일인 2023년 4월 30일 기준 재무현황으로 주주총회의 승인을 받지 않은 재무제표입니다.* 취득금액에는 취득관련 직접소요비용이 포함되었습니다.

 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

 2. 전문가와의 이해관계

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