분기보고서 3.9 (주)케이프 180111-0051770 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 37 기)

2020년 01월 01일2020년 03월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2020 년 05 월 15 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 케이프
대 표 이 사 : 정 형 석
본 점 소 재 지 : 경상남도 양산시 상북면 양산대로 1303
(전 화) 055 - 370 - 1234
(홈페이지) http://www.CAPE.CO.KR
작 성 책 임 자 : (직 책) 이 사 (성 명) 김 광 진
(전 화) 055 - 370 - 1234
목 차
[ 대표이사의 등의 확인]&cr;&cr;Ⅰ. 회사의 개요&cr;&cr;Ⅱ. 사업의 내용&cr;&cr;Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;&cr;Ⅳ. 감사인의 감사의견 등&cr;&cr;Ⅴ. 이사의 경영진단 및 분석의견&cr;&cr;Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항&cr;&cr;Ⅶ. 주주에 관한 사항&cr;&cr;Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항&cr;&cr;Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 &cr;&cr;Ⅹ. 이해관계자와의 거래 내용 &cr;&cr; XI. 그 밖에 투자자보호를 위하여 필요한 사항&cr;&cr; [전문가의 확인]
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의확인서명_20.05.15.jpg 대표이사등의확인서명_20.05.15

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원)
케이프인베스트먼트(주)2013.04.09서울시 영등포구 국제금융로 2길 25, 10층 (여의도동, 유수홀딩스빌딩)유가증권투자67,323,126기업회계기준서 1110호 6 &cr;(변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)미해당이니티움2013사모투자전문회사2013.07.24서울시 영등포구 국제금융로 2길 25, 10층 (여의도동, 유수홀딩스빌딩)사모투자회사58,199기업회계기준서 1110호 6 &cr;(변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)미해당(주)이니티움앤코리츠2013.09.05서울시 영등포구 국제금융로 2길 25, 10층 (여의도동, 유수홀딩스빌딩)유가증권투자9,370기업회계기준서 1110호 6 &cr;(변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)미해당케이프2016사모투자합자회사2016.02.16서울시 영등포구 국제금융로 2길 25, 10층 (여의도동, 유수홀딩스빌딩)사모투자회사106,661,340기업회계기준서 1110호 6 &cr;(변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)미해당이니티움2016 주식회사2016.02.18서울시 영등포구 국제금융로 2길 25, 10층 (여의도동, 유수홀딩스빌딩)유가증권투자185,753,884기업회계기준서 1110호 6 &cr;(변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)미해당

케이프투자증권(주)

2008.06.17서울시 영등포구 국제금융로 2길 25, 19층 (여의도동, 유수홀딩스빌딩)금융투자업1,708,279,806기업회계기준서 1110호 6 &cr;(변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)해당케이프프리즘레드사모투자신탁2017.04.20서울시 영등포구 국제금융로 2길 25, 19층 (여의도동, 유수홀딩스빌딩)자산운용업84,204,706기업회계기준서 1110호 6 &cr;(변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)미해당케이프 코스닥 벤처 전문사모투자신탁2018.04.19서울시 영등포구 국제금융로 2길 25, 19층 (여의도동, 유수홀딩스빌딩)자산운용업26,805,621기업회계기준서 1110호 6 &cr;(변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배미해당
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

1-1. 연결대상회사의 변동내용

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구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

&cr; 2. 회사의 법적, 상업적 명칭 &cr; 당사의 명칭은 주식회사 케이프입니다. 또한 영문은 CAPE INDUSTRIES LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)케이프 또는 CAPEind. 라고 표기합니다.&cr; &cr; 3. 설립일자 및 존속기간 &cr; 당사는 엔진부품 대리점 사업을 목적으로 1983년 12월 26일에 설립되었습니다. 이후 선박엔진부품 제조업에 본격 진출하였으며, 2007년 5월29일 코스닥시장에 상장하여 거래가 개시되었습니다.&cr;&cr; 4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 &cr; 주소: 경상남도 양산시 상북면 양산대로 1303&cr; 전화번호: 055-370-1234&cr; 홈페이지: http://www.cape.co.kr&cr; &cr; 5. 중소기업 해당 여부&cr; 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업법 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다.

중소기업확인서_20.04.14.jpg 중소기업확인서_20.04.14

&cr; 6. 주요사업의 내용 &cr; 당사는 대형선박엔진의 핵심 부품인 실린더라이너를 생산하여 엔진제조업체 및 선주사들에게 공급하고 있습니다. &cr; (1) 신조 실린더라이너 &cr; 신규선박에 장착되는 엔진에 당사의 실린더라이너가 엔진타입별로 4~14개씩 장착이 되며 spare로 1개~2개가 추가됩니다. &cr; (2) 교체용 실린더라이너&cr; 실린더라이너는 피스톤의 왕복운동과 폭발행정이 일어나는 곳으로 마모가 발생하게 됩니다. &cr; 5~7년이 지나면 교체해야 되는 소모성 부품으로 각 선주사 및 기부속 대리점 등의 발주에 의해 &cr; 교체용 실린더라이너를 공급하고 있습니다. &cr;&cr; 당사의 주요 종속회사인 케이프투자증권(주)는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 금융업무 및 부수업무를 주요사업으로 하고 있습니다.&cr; 상세한 내용은 Ⅱ. 사업의 내용 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 7. 공시서류 작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부

순번 회사명 상장 비고
1 (주)케이프 상장
2 케이프인베스트먼트(주) 비상장
3 이니티움2013사모투자전문회사 비상장 PEF
4 (주)이니티움앤코리츠 비상장 SPC
5 케이프2016사모투자합자회사 비상장 PEF
6 이니티움2016(주) 비상장 SPC
7 케이프투자증권(주) 비상장
8 화아투자자문 비상장 청산 예정
9 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 비상장 GP
10 (주)엘칸토 비상장 케이프에스케이에스투자
11 케이비케이프제일호사모투자합자회사 비상장 GP
12 케이프메티스톤 제1호 사모투자합자회사 비상장 GP
13 ㈜코아시아 상장 케이프메티스톤 투자
14 CoAsia Electronics Corporation 상장(대만) 코아시아 계열회사
15 ㈜비에스이 비상장
16 BSE Vietnam Co.,Ltd 비상장
17 VIETNAM BSE ELECTRONICS CORPORATION 비상장
18 BSE USA,Inc. 비상장
19 코어밸류턴어라인드 사모투자합자회사 비상장
20 HNT VINA JSC. 비상장
21 Itswell Vina Co., Ltd. 비상장
22 엘앤에스벤처캐피탈㈜ 비상장
23 CoAsia SEMI Ltd. 비상장
24 CoAsia SEMI Ltd.(Korea) 비상장
25 CoAsia SEMI Ltd.(United States of America) 비상장
26 CoAsia SEMI Taiwan Limited 비상장
27 CoAsia SEMI Vietnam Company Limited 비상장
28 CoAsia International Corp. 비상장
29 CoAsia Electronics Corp Limited. 비상장
30 COASIA ELECTRONICS CORP.(SINGAPORE)PTE.LTD. 비상장
31 CoAsia Electronics Corp.(HongKong)Limited 비상장
32 CoAsia Electronics Corp.(Shanghai)Limited 비상장
33 CoAsia Korea Co. Ltd. 비상장
34 Studybank Co.,Ltd. 비상장
35 Taiwan Interactive education Co.,Ltd 비상장
36 Well Display 비상장
37 비오팜㈜ 비상장 신기술조합 투자(케이프제이호헬스케어)
38 에프투텔레콤㈜ 비상장 신기술조합투자(케이프제삼호IT투자조합)
39 ㈜지오인포테크이노베이션 비상장 신기술조합 투자(워터베어케이프제일호신기술사업투자조합)
40 ㈜헤니이노베이션 비상장 지오 계열회사

&cr; 8. 신용평가에 관한 사항.&cr;

평가일 평가기관 신용등급 신용등급의 범위
2020.04.21 한국기업데이터 BBB+ NR~AAA

등급 등급내용 신용등급의 정의
AAA 최우량 상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임
AA 매우우량 상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음.
A 우량 상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움.
BBB 양호 상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음.
BB 보통이상 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음.
B 보통 현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환견 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음.
CCC 보통이하 현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음
CC 미흡 상거래 신용위험의 가능성이 높음
C 불량 상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음
D 매우불량 현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음.
NR 무등급 조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급

&cr; 9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2007.05.29--
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

공시대상기간 (' 15.04.01 ~ '20.03.31) 중 회사의 주된 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;1. 회사의 연혁

일자 내용
2012.04.03&cr;2013.07.09.&cr;2013.07.24 &cr;2013.09.05&cr;2015.03.27&cr;2016.02.16&cr;2016.02.18&cr;2016.06.21&cr;2017.04.20&cr;2017.08.29&cr;2017.09.01&cr;2018.08.30&cr;2018.12.14&cr;2018.12.17&cr;2018.12.21&cr;2019.03.31&cr;2019.03.31&cr;2019.03.31 소셜인어스(주) 종속회사 추가&cr;(주)소미인베스트먼트 종속회사 추가( 現. 케이프인베스트먼트(주))&cr;이니티움2013사모투자전문회사 종속회사 추가&cr;(주)이니티움앤코리츠 종속회사 추가&cr;상호변경( 주식회사 소셜미디어구십구 → 주식회사 케이프)&cr;케이프2016사모투자합자회사 종속회사 추가&cr;이니티움2016(주) 종속회사 추가&cr;엘아이지투자증권 (주) 종속회사 추가&cr;케이프프리즘사모투자신탁 종속회사 추가&cr;케이프2017사모투자합자회사 종속회사 추가&cr;이니티움2017 주식회사 종속회사 추가&cr;소셜인어스(주) 종속회사 제외&cr;이니티움2017 주식회사 종속회사 제외&cr;케이프 제일호 시네마 인덱스 조합 종속회사 추가&cr;케이프2017사모투자합자회사 종속회사 제외&cr; 케이프 제일호 시네마 인덱스 조합 종속회사 제외&cr; 화아투자자문 종 속 회사 제외&cr; 카비로스투자자문 종 속회사 제외

2. 회사의 연혁(종속회사) &cr;

(1) 케이프인베스트먼트(주)

일자 내용
2013.04&cr;2013.07&cr;2015.07 (주) 소미인베스트먼트 법인 설립 &cr;(주) 케이프 (구. (주)소셜미디어구십구) 종속회사 편입&cr;상호변경 ((주)소미인베스트먼트 → 케이프인베스트먼트(주))

(2) 이니티움2013사모투자전문회사

일자 내용
2013.07&cr;2013.07 이니티움2013사모투자전문회사 설립 &cr;(주) 케이프 종속회사 편입

(3) (주)이니티움앤코리츠

일자 내용
2013.09&cr;2013.09 (주) 이니티움앤코리츠 법인 설립&cr;(주) 케이프 종속회사 편입

&cr; (4) 케이프2016사모투자합자회사

일자 내용
2016.02&cr;2016.02 케이프2016사모투자 합자회사 설립&cr;(주)케이프 종속회사 편입

(5) 이니티움2016 (주)

일자 내용
2016.02&cr;2016.02 이니티움2016(주) 법인 설립&cr;(주)케이프 종속회사 편입

&cr; (6) 케이프투자증권 (주)

일 자 내 용
2012.05.07&cr;2012.07.20&cr;2012.07.27&cr;2012.12.01&cr;2013.01.01&cr;2013.02.12&cr;2013.04.22&cr;2013.05.20&cr;2013.07.22&cr;2013.07.22&cr;2014.03.06&cr;2014.03.14&cr;2014.11.28&cr;2015.01.09&cr;2015.06.24&cr;2015.12.18&cr;2016.06.21&cr;2016.06.22&cr;2016.09.08&cr;2017.01.01&cr;2017.02.03&cr;2017.04.10&cr;2019.03.27 센텀지점 폐점&cr;강남역브랜치 폐점(선릉역지점에서 강남지점으로 명칭변경)&cr;대구서지점 폐점&cr;광화문지점 폐점&cr;청주지점 개점&cr;다이렉트지점 개점&cr;LIG Orda ETF 랩 어카운트 출시&cr;선물옵션 전용 HTS 오르다 F1 오픈&cr;분당지점 폐점&cr;교대역지점 폐점&cr;김경규 대표이사 연임&cr;대전지점 폐점&cr; 다이렉트지점 폐점 &cr; 대구지점,청주지점 폐점 &cr; KB금융지주의 손자회사로 편입 &cr;강남지점 폐점&cr;최대주주 변경(이니티움2016)&cr;임태순 대표이사 취임&cr; 홍 콩소재 화아투자자문 지분인수( 자회사 카비로스투자자문) &cr;케이프투자증권(주) 상호변경(前 LIG투자증권(주))&cr;신기술사업금융업 등록&cr; 전문사모집합투자업 등록 &cr; 임태순 대표이사 연임

&cr;(7) 케이프프리즘레드사모투자신탁

일 자 내 용
2017.04.20 설립일

&cr;(8) 케이프코스닥벤처전문사모투자신탁

일 자 내 용
2018.04.19 설립일

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

1. 증자(감자)현황

2020.03.31(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2006.07.20유상증자(주주배정)보통주800,0005001,5002007.05.24유상증자(일반공모)보통주1,750,00050018,0002007.07.24유상증자(제3자배정)보통주250,00050018,0002008.03.24유상증자(주주우선공모)보통주1,360,00050013,7502008.04.16무상증자보통주840,000500-2014.01.17신주인수권행사보통주242,3655004,1262014.11.10무상증자보통주9,051,662500-2015.03.12신주인수권행사보통주225,2255002,2202017.06.15전환권행사보통주2,102,8015002,1402017.06.20전환권행사보통주170,0935002,1402017.06.21전환권행사보통주327,1025002,1402017.06.23전환권행사보통주761,6795002,1402017.07.07전환권행사보통주22,8975002,1402017.07.26전환권행사보통주428,9745002,1402017.07.27전환권행사보통주377,7975002,1402017.07.28전환권행사보통주186,9155002,1402018.01.30전환권행사보통주242,0525002,1402018.01.31전환권행사보통주286,2095002,1402018.04.13전환권행사보통주1,051,4015002,1402018.04.19전환권행사보통주1,051,4015002,1402019.12.18전환권행사보통주807,1745002,2302020.01.17전환권행사보통주625,0005002,2402020.02.26전환권행사보통주1,076,2335002,2302020.03.04전환권행사보통주625,0005002,240
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
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2. 미상환 전환사채 발행현황

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 2020.03.31(단위 : 백만원, 주)
(기준일 : )
2018.02.232021.02.238,000보통주식19.02.23 ~21.01.23100%2,2303,8001,704,035(2),(4),(6),(8),(10)2018.02.262021.02.264,000보통주식19.02.26 ~21.01.26100%2,2401,200535,714(1),(3),(5),(7),(9),(11)12,000---5,0002,239,749-
종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
제7회무보증&cr;사모전환사채
제8회무보증&cr;사모전환사채
합 계 - - -

(1) 2018.04.26 제 8회차 무보증사모전환사채 행사가액 조정&cr; - 행사가액 : 3,195원 → 3,115원&cr; - 행사가능주식수 : 1,251,956주 → 1,284,109주&cr;&cr;(2) 2018.06.25 제 7회차 무보증사모전환사채 행사가액 조정&cr; - 행사가액 : 3,185원 → 2,750원&cr; - 행사가능주식수 : 2,511,773주 → 2,909,090주&cr;&cr;(3) 2018.06.26 제 8회차 무보증사모전환사채 행사가액 조정&cr; - 행사가액 : 3,115원 → 2,750원&cr; - 행사가능주식수 : 1,284,109주 → 1,454,545주&cr;&cr;(4) 2018.08.23 제 7회차 무보증사모전환사채 행사가액 조정&cr; - 행사가액 : 2,750원 → 2,720원&cr; - 행사가능주식수 : 2,909,090주 → 2,941,176주&cr;&cr;(5) 2018.08.27 제 8회차 무보증사모전환사채 행사가액 조정&cr; - 행사가액 : 2,750원 → 2,725원&cr; - 행사가능주식수 : 1,454,545주 → 1,467,889주&cr;&cr;(6) 2018.10.23 제 7회차 무보증사모전환사채 행사가액 조정&cr; - 행사가액 : 2,720원 → 2,230원&cr; - 행사가능주식수 : 2,941,176주 → 3,587,443주&cr; &cr;(7) 2018.10.29 제 8회차 무보증사모전환사채 행사가액 조정&cr; - 행사가액 : 2,725원 → 2,240원&cr; - 행사가능주식수 : 1,467,889주 → 1,785,714주&cr;&cr;(8) 2019.12.18 제 7회차 무보증사모전환사채 전환청구권 행사&cr; - 전환가액 : 2,230원 &cr; - 전환금액 : 1,800,000,000원&cr; - 전환주식수 : 807,174 주&cr;&cr;(9) 2020.01.17 제 8회차 무보증사모전환사채 전환청구권 행사&cr; - 전환가액 : 2,240원 &cr; - 전환금액 : 1,400,000,000원&cr; - 전환주식수 : 625,000 주&cr;&cr;(10) 2020.02.26 제 7회차 무보증사모전환사채 전환청구권 행사&cr; - 전환가액 : 2,230원 &cr; - 전환금액 : 2,400,000,000원&cr; - 전환주식수 : 1,076,233 주&cr;&cr;(11) 2020.03.04 제 8회차 무보증사모전환사채 전환청구권 행사&cr; - 전환가액 : 2,240원 &cr; - 전환금액 : 1,400,000,000원&cr; - 전환주식수 : 625,000 주&cr;&cr; 3. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 2020.03.31(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
-----------------
종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상&cr;주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미행사신주인수권부사채 비고
행사비율&cr;(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수
-
합 계 - - -

4. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 22_미상환전환형조건부자본증권등발행현황 2020.03.31(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
----------------
구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식&cr;전환의&cr;사유 주식&cr;전환의&cr;범위 전환가액 주식전환으로&cr;인하여 발행할 주식 비고
종류 수
-
합 계 - -

4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수 현황

2020.03.31(단위 : 주)
(기준일 : )
우선주보통주-50,000,00050,000,000--28,661,98028,661,980----------------------28,661,98028,661,980------28,661,98028,661,980-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

&cr; 2. 자기주식 취득 및 처분 현황

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 2020.03.31(단위 : 주)
(기준일 : )
우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

3. 종류주식(명칭) 발행현황

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황 (단위 : 원)
--------------------
발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에&cr;관한 사항 상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내&cr;상환 예정인 경우
전환에&cr;관한 사항 전환조건&cr;(전환비율 변동여부 포함)
전환청구기간
전환으로 발행할&cr;주식의 종류
전환으로&cr;발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항&cr;(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

5. 의결권 현황

2020.03.31(단위 : 주)
(기준일 : )
우선주--보통주28,661,980-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주28,661,980-
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

&cr; 1. 주요배당지표

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 500500500 8,238 4,1773,136 6,649 2,3997402609736---------우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제36기 제35기 제34기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

□ 실린더라이너 사업- (주)케이프 관련 사항 &cr; 1. 사업의 개요

가. 산업의 특성 &cr; 조선기자재는 선박의 건조와 수리에 사용되는 모든 기계와 원자재를 총칭하는 것으로 여기에는 선각과 상부구조를 형성하는데 필요한 항해, 조타장치, 그 외 하역장비, 어로장비 등의 의장품이 포함됩니다.&cr; 조선기자재 산업은 다종 다양한 기자재를 유기적으로 조합, 조립하여 원하는 성능의선박을 건조하는 조선산업의 후방산업으로 선종과 선형에 따라 다소 차이가 있으며 선박이라는 제한된 공간내에서 사용되는 중량과 용적에 제한을 받습니다. &cr; 특히 선박의 안전운항을 위한 국제협약에 의한 엄격한 품질관리 기준의 적용과 주요 조선기자재는 각국 선급 검사의 합격품이 요구되고 있습니다.

조선기자재는 다품종 소량의 주문생산체제로서 제품의 공기가 장시간 소요되고 제품 공정상 단위당 생산면적이 타 업종에 비하여 많이 차지하며, 특히 기자재의 지명도에 따라 선주의 선호도가 강하며 첨단기술과 고부가가치의 기술개발을 필요로 하는 업종입니다.&cr; &cr; 나. 산업의 성장성 &cr; 조선기자재 산업은 전방산업인 국내 조선산업이 최대의 호황을 보인 2003년 ~ 2007년에 이어 2008년 상반기 까지 선박의 대량 발주가 이어졌습니다. 그러나 2008년 하반기 이후 세계경기의 급격한 침체와 더불어 기 발주한 선박의 발주취소 등이 이어지며 신규 발주가 급락하여 조선산업의 침체가 이어졌습니다.&cr; 이후 2011년 대형선주사의 발주가 이어지며 조선기자재 산업의 경기가 회복되는듯 하였으나, 유럽의 재정위기로 인하여 경제가 급속도로 위축되면서 다시금 침체에 빠져 있습니다.&cr; 2013년 이후 완만한 회복세를 보일 것으로 기대하였으나, 대 형 선사들을 중심으로 한 해운업계의 치킨게임과 조선사들의 저가수주 등에 따라 해운업 및 조선업의 회복은 다소 늦어져왔습니다. &cr; 최근 클락슨에 따르면 조선업 경기를 가늠하는 척도로 꼽히는 LNG 운반선 신조선가가 5년만에 상승하고 있습니다. 연간 발주량이 64척에 이르렀던 2014년 척당 2억달러에 달했던 신조선가는 연간 발주량이 8척까지 떨어졌던 2016년 이후 1억 8200만달러까지 하락했습니다. 그 이후 미국이 세일가스에서 채굴한 LNG 수출을 확대하고 중국과 인도 등 석유,석탄보다 오염물질 배출량이 적은 LNG 소비가 늘면서 수요가 급증하면서 LNG운반선의 운임과 발주량이 증가하면서 2018년에는 65척의 LNG운반선이 발주되었습니다. 또한 2019년에는 신조선가가 1억 9000만달러를 넘어 설 것으로 예상되며 LNG운반선 발주량도 69척으로 예상되면 향후 2020년부터 2027년까지 연평균 63척가량의 발주가 꾸준히 이루어 질것으로 내다보고 있습니다. 이에 따라 2018년 발주된 LNG선 65척 가운데 43척을 수주한 국내 조선업체들의 수요 증가로 인하여 당사가 생산하는 실린더라이너의 신규 발주량도 증가할 것으로 예상됩니다.&cr; 이와 더불어 국제해사기구(IMO)는 2020년 1월 1일부터 전 세계 모든 해역을 지나는 선박을 대상으로 연료유의 황 함유량을 현행 3.5%에서 0.5%로 강화하는 규제를 시행하기로 결정했습니다. 이에 따라 국내.외 해운업계는 여러방안을 모색하고 있습니다. &cr; 이에 대한 대응방안으로 크게 저유황유 사용 방안, 탈황장치인 스크러버 설치 방안, LNG연료 선박 도입하는 방법으로 크게 3가지 방안으로 구분되어 지고 있는데, 한국해양수산개발원 KIM 동향분석에 따르면 MAERSK , MSC ,CMACGM 등 해외 대형선사들은 저유황유와 스크러버를 병행하여 대응할 것으로 보여지면, 국내 70% 정도는 저유황유 사용으로 대응 할 것으로 조사 되었습니다. &cr; 저유황유 사용의 경우 엔진교체가 불필요하나 고유황유 사용에 최적화 된 선박용 디젤엔진과 관련 시스템을 장착한 기존 선박의 경우 연료공급장치의 과다마모, 실린더라이너와 피스톤 링 온도의 상승, 실런더 오일 산화, 피스톤링 운동저하 등의 기술적 문제가 있어 엔진의 마모속도를 빠르게 진행 시킬 수 있습니다.&cr; 스크러버 설치의 경유 엔진의 교체가 수반되며, LNG연료선의 경우 신규로 배를 건조해야 되기 때문에 황산화물 배출규제 따라 당사가 생산하는 실린더라이너 교체 수요 및 신규 수요도 더불어 증가할 것으로 예상됩니다.

&cr; 다. 경기변동의 특성 &cr; ( 1) 일반 경기변동과의 관계 &cr; 당사가 생산하는 실린더라이너는 일반 소비재와는 달리 조선업의 경기변동에 영향을 받는 제품이며 일반 소비재보다 경기변동의 기간이 장기간에 걸쳐서 발생하며 시간, 계절의 변동 등에 의한 경기변화와는 무관한 제품이라 할 수 있습니다. &cr; 조선업의 경기변화는 그 전방산업인 해운업과 밀접한 관련을 가지고 있으며 30년 대순환 주기에 5~10년의 소순환 주기를 몇 차례 반복해서 보여주고 있습니다. &cr; 대순환 사이클을 보이는 이유는 세계 경제에 영향을 미칠 만한 큰 사건이나 경기변동에 따른 물동량 변화와 선박의 건조, 해체 주기 등으로 인해 신조선 수주량, 건조량, 신조선가에 장기 변화를 주는 것으로 판단되며, 소순환 사이클은 세계 경기 변동에 의한 세계 물동량 변동, 환율 변동에 따라 신조선가에 영향을 미치는 것으로 판단됩니다.(두산세계대백과 조선업 참조)&cr;&cr; (2) 제품의 Life Cycle&cr; 엔진개발회사의 새로운 엔진타입을 개발하는 주기가 늦을 뿐 아니라 한번 개발된 신규엔진타입은 장기간에 걸쳐 신조선에 적용되어 장착되기 때문에 각 엔진타입의 수명주기 또한 매우 길다고 하겠습니다.&cr; 참고로 신조선에는 적용되지 않는 단종된 구형 엔진타입이라 하더라도 장착된 선박이 폐선할 때(통상 20 ~ 25년) 까지 부품의 수요는 지속적으로 발생하므로 실린더라이너 특정타입의 수명주기는 각 엔진타입의 수명주기 보다 더욱 긴 양상을 보이고 있습니다. &cr;* 주) 하나의 대형엔진에는 통상 5 ~ 14개(5 ~ 14기통)의 실린더라이너를 필요로 하며, 피스톤의 왕복운동으로 인한 피스톤링과의 마찰로 마모되어 주기적인 교환이 필요한 소모성 교환품으로 교환주기는 통상 5 ~ 7년입니다. 따라서 실린더라이너 개별 제품의 수명은 교환주기와 동일한 5~7년 입니다.&cr;&cr; 라. 시장의 특성 &cr; (1) 신조선용 시장 &cr; 신조선용 시장은 신규로 건조되는 선박의 엔진에 장착되는데 소요되는 물량입니다. 2020 년 1분기말 당사가 생산하는 실린더라이너의 약 62.7%( 실린더라이너매출액 기준)를 신조선용으로 HSD엔진과 현대중공업,STX중공업,유럽 및 중국 엔진빌더에 납품하고 있으며, 수출물량의 일부분이 해외 조선소의 신조선용으로 납품되고 있습니다. &cr; 신조선용 시장은 지난해부터 LNG운반선의 수주 증가와 LNG 수요 상승에 따른 물동량 증가 등으로 인하여 발주량이 꾸준히 회복될 것으로 기대하고 있습니다. &cr; 그리고 국제해사기구(IMO)의 환경규제에 따라 선사의 요구에 의한 연료절감 System Modify가 많이 이루어 지고 있는 추세이며, 2020년 IMO 규제가 확정됨에 따라 기존의 많은 선박들은 저유황유의 사용, 스크러버의 설치, LNG연료선 건조 등으로 규제에 대응할 것으로 예상되어 지며 이에 따라. 신규로 건조될 LNG연료선에 장착 될 실린더라이너의 수요도 증가 할 것으로 예상됩니다.&cr; &cr; (2) 교체용 시장&cr; 실린더라이너는 엔진의 핵심부품이며 실린더라이너 내벽의 마모 정도에 따라 매 5년 ~ 7년 주기로 교환을 해야하는 고가의 소모품이기도 합니다. 따라서 세계 해운시장에서의 실린더라이너 수요는 지속적으로 발생한다고 볼 수 있으며, 신조선 산업의 경기변동과는 달리 안정적 매출이 가능합니다. &cr; 통상 교체용 제품의 매출은 동일한 타입의 제품이라 하더라도 신조선용보다는 고가에 판매되고 있습니다. 이는 긴급수요 발생, 소량 주문으로 인한 연속생산 불가능, 제품의 정확한 도면확보 문제, 전반적인 물량의 공급부족 등의 사유에 기인하고 있습니다. &cr; 2020년 1분기말 현재 당사의 매출수량 중 약 37.3 % 가 국내 및 해외의 교체용 제품으로 공급되고 있습니다.2012년 이후 2000년 중반 신조선 시장의 호황기때 인도된 신조선의 실린더라이너 교체 시기가 도래하였으나, 운임의 하락 및 물동량 감소 등으로 인하여 선박의 운행량이 감소함에 따라 그 교체 시기가 지연되어져 왔습니다. 그 이후 해운업의 구조조정과 LNG 수요증가에 따라 운임과 물동량이 회복세를 보이고 있으며, 이에 따라 교체용 제품의 매출도 증대할 것으로 기대 됩니다.&cr; 이러한 추세에 부합하여 많은 정보와 경험을 가지고 있는 당사가 향후 지속적으로 제조공정의 효율화와 납기단축 등을 통하여 교체용 시장 요구에 적극적으로 대응한다면, 보다 좋은 결과가 있을 것으로 기대하고있습니다. &cr; &cr; 마. 회사의 경쟁우위 요소 &cr; ㄱ. 기술적 부분

당사는 지난 30여년간 실린더라이너 한 가지 제품만 생산에 매진해 오고 있으며, 그 동안 축적된 생산기술과 노하우로 세계 최고의 실린더라이너 제작업체로 업계에서 인정받고 있습니다.

ㄴ. 생산공정 부분

당사의 생산설비는 소재생산에서부터 가공, 검사, 포장까지 한 곳에서 이루어지는 논스톱 공정을 구축하고 있어, 소재 생산업체와 가공 생산업체가 각각 분리되어 있는 타 업체에 비하여 높은 생산효율성과 긴급대응에 용이한 시스템을 구축하고 있습니다.

ㄷ.거래선 부분

대부분의 조선기자재 업체가 주 거래선인 1~2군데의 메인 엔진빌더의 발주에 의존하여 매출이 이루어지고 있는데 반해, 당사는 국내 3대 메이져 엔진빌더를 포함하여 중국엔진빌더, 일본엔진빌더, 유럽엔진빌더까지 신조선에 필요한 실린더라이너를 공급하고 있으며, MAN-ES, Win-GD, Wartsila 등 기술사업체와 현대글로벌서비스를 통하여 세계 A/S 시장에도 당사 제품을 공급하고 있는 등 다양한 거래선을 확보하고 있습니다.

2. 주요 제품 등의 현황

(단위:백만원)
사업구분 매출유형 품목 주요상표등 매출액(*)
실린더라이너 제조업 제품 판매 실린더 라이너 - 10,538
상품 판매 기부속부품 - 17
부동산 임대 창고 및 부지임대 - 300
기타 부산물 판매 기타 부산물 판매 - 338
합계 11,193

* 매출액은 개별 재무제표 상의 매출액을 나타냅니다.&cr;&cr; 3. 주요 원재료에 관한 사항 &cr; 당사가 제조하는 실린더라이너의 주요 원재료는 철(Fe)이 주원료인 주물소재이며, 당사에서 직접 Casting을 제조하여 조달해 오고 있습니다.

(단위: 원/kg)
품명 제37기 1분기말 제36기 기말 제35기 기말
라이너캐스팅 내수 684 717 740

주) 원재료는 전량 국내에서 수급하고 있으며 수입은 없습니다.&cr;&cr; 가. 산출기준 &cr; 제품 타입별로 원재료의 Kg당 단가는 상이하며, 상기 표는 당사에서 직접 생산 조달하는 Casting의 연간 생산량을 기준으로 산정하였습니다. &cr;&cr; 나. 주요 가격변동 원인 &cr; 국제 철강가격 및 원자재 가격의 시세 변동에 따라 변동하게 됩니다 .&cr;

4. 생산 및 설비에 관한 사항 &cr; 가. 생산능력 및 생산능력 산출 근거 &cr; 당사는 주야 2교대로 작업을 실시하고 있으며 일 평균 작업시간은 21시간입니다. 또한 주중 공휴일도 정상근무하고 있어 월 평균 작업시간은 21일입니다. 따라서 연간 가동시간은 5,300시간입니다.&cr; 생산능력은 '연간표준작업시간 × 생산설비(선반) × 생산효율의 방법으로 산출하고 있습니다. 하지만 당사의 제품은 양산체제가 아닌 주문생산 방식이며, 주문되는 엔진의 타입에 따라 그 크기와 가공방법, 공정순서, 가공시간 등이 매우 다양하고, 동일한 공정이라도 어느 장비를 이용할 것인가에 따라 소요시간이 달라지므로 생산능력 및 가동률을 적정하게 평가하고 간단한 표로서 표현하기 매우 어렵습니다.

이해를 돕기위해 생산공정 중 가장 핵심공정인 선반공정을 기준으로 하여 생산능력을 산출하면 연간 4,000개 정도의 생산능력이 산출됩니다.&cr; &cr; 나. 생산실적 및 가동률 &cr; 당사 의 2019년 생산실적은 총 2,658개를 생산하였으며 2020년 1분기말에는 783 개 를 생 산하 였습니 다. 하지만 제품의 크기 및 규격 등의 차이가 있어 생산수량으로는 정확한 생산실적을 가늠하기가 어렵습니다. &cr; &cr; 다. 생산설비의 현황 등 &cr; 당사는 2008년말 언양, 양산에 있는 공장과 부산에 있던 본사를 양산시 41,000평 부지를 매입하여 통합하였습니다. 12.5Ton 전기로 2대를 보유한 주물공장과 대형 선반 등을 보유한 가공공장이 가동되고 있습니다. 또한 공장 준공시 곧바로 추가증설이 가능하도록 설계를 하였으며, 41,000평중 약 20,000평은 추가 공장 준공 가능한 부지입니다.&cr; &cr; 5. 매출에 관한 사항 &cr; 당사의 매출은 실린더라이너 단일 매출이며 매출유형으로 구분하면 당사가 주물소재를 직접생산한 후 가공하여 판매하는 주문생산방식과 외부에서 구입하여 가공 후 판매하는 도급방식, 발주처에서 제공하는 소재를 가공하여 가공료만 받는 사급방식으로 나뉘어 집니다. &cr; (단위:백만원)

매출유형 제37기 1분기말 제36기 기말 제35기 기말
제품 수출 2,722 11,984 9,525
내수 7,325 22,912 15,427
합계 10,047 34,896 24,952
임가공 수출 - 4 0
내수 491 1,875 1,949
합계 491 1,879 1,949
합계 수출 2,722 11,988 9,525
내수 7,816 24,787 17,376
합계 10,538 36,775 26,901

&cr; 가. 판매경로&cr; 당사의 판매경로는 국내 및 해외 모두 당사의 영업팀이 고객과 직접 접촉하여 계약하고 납품하는 직접판매방식을 채택하고 있으며 주문생산에 의해 판매되고 있습니다 따라서 당사는 중개상, 대리점, 판매전문자회사 등의 제도를 채택하고 있지 않습니다&cr;

나. 판매전략&cr; 실린더라이너는 제품의 품질이 판매에 지대한 영향을 미치는 바, 소재공장의 가동으로 소재에서부터 품질을 차별화 하며, 소재에서부터 가공 검사까지 일괄생산체제를 구축하여 원가절감 등으로 최고의 품질을 최적의 가격에 납품하기 위해 노력하고 있습니다.&cr; &cr; 1) 엔진생산업체, 엔진메이커 등 기존 고객과의 유대강화 &cr; 기존 고객과의 거래관계를 더욱 발전시키고, 협조체제를 강화하여 상호 경쟁력을 더욱 높임으로서 최종소비자인 선박회사로부터 신조선 수주를 이끌어 내면, 신조선 프로젝트 물량뿐만 아니라 향후 발생할 교체용 물량까지 증가할 것이므로 유대관계를 더욱 공고히 하도록 노력하고 있습니다.&cr; &cr; 2) 교체용 판매 확대 및 선박회사 판매촉진활동 강화 &cr; 신조타입의 수주가 감소할 경우 긴급하게 발생하는 교체용 수요에 대하여 신속히 공급할 수 있는 생산공정을 구축하기 위하여 생산공정시스템을 지속적으로 개선하고 있습니다. 또한 당사 제품의 품질우수성을 지속적으로 홍보하고 국내외 선사와의 협력 강화를 통하여 교체용 실린더라이너 시장 점유율을 늘려나가고 있습니다.

&cr; 3) 주요거래선&cr; 주요 매출처는 2020년 1분기말 실린더라이너 매출기준으로 현대중공업그룹 39.5%, HSD엔진 26.7%, &cr;MAN 9.5 %, 귀우물산 13.3%, WARTSILA 1.7%, 기타매출처 9.3%입니다 .&cr;&cr; 6. 수주 현황

(단위 : 백만원 )
품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고

수량

 금액 수량 금액 수량 금액
실린더라이너 2020.03 2021.03 2,080 28,458 - - 2,080 28,458
합 계 2,080 28,458 - - 2,080 28,458

- 당사의 수주총액 및 수주잔고는 보고서일 현재 고객으로부터 최초 수주일자로부터 현재까지 고객의 납품 요청일이 도래하지 않은 수주잔액의 총액을 기재하였습니다.&cr;- 기납품액은 주문제작방식으로 전체 수주총액 중 기납품된 제품과 고객의 요청에 의하여 당사가 보관중인 제품이 혼재되어 있어 따로 기재하지 않았습니다.&cr;&cr; 7. 시장위험과 위험관리 &cr; 가. 주요 시장 위험 &cr; ㄱ. 영업적 측면 &cr; 당사의 수출물량 결제대금은 유로화, 달러, 엔화로 수금하고 있습니다. 수출품의 결제대금은 제품의 납기부터 평균 60일 이내에 이루어지고 있으며, 수금된 외화는 단시일내에 원화로 환전하고 있어, 별도의 환헷지는 하고 있지 않습니다.&cr; &cr; ㄴ. 영업외 측면 &cr; 당사는 현재 위치하고 있는 공장부지의 매입대금은 금융권으로부터 차입하고 있으며, 환율의 변동에 따른 손익의 영향은 없습니다. &cr; &cr;나 . 주요 위험 관리&cr; 당 사의 주요 위험 관리의 일반적 전략 및 위 험관리방법에 대한 사항은 <Ⅲ.재무에 관한 사항-3.연결재무제표 주석 51. 위험관리 및 5.재무제표 주석 35. 위험관리의 개요>에서 상세한 내용을 기재하였으니 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr; 8. 연구개발활동 &cr; 가. 연구개발활동의 개요 &cr; 당사는 기존 생산제품의 경우 설비의 자체 개발, 절삭가공 TOOL의 신규개발 등을 통하여 가공면의 품질개선, 긴급수요에 대응한 납기 단축 등을 시도하고 있습니다. &cr; 또한 2008년 차세대 주물소재개발을 시작하였으며 2011년 개발을 완료하였습니다. &cr; 당사는 가공시간 단축, 주물소재개발 등의 지속적인 연구개발을 통하여 제2의 도약기를 준비하고 있습니다.&cr; &cr; 나. 연구개발 담당조직 &cr; 기존 가공공장의 기술개발실이 있으며, 차세대 주물소재 개발을 위한 연구소도 공장내에 별도로 설치 운영중에 있습니다. 기술개발실에서는 제품의 가공과 관련된 연구를 지속적으로 진행하고 있으며, 주물소재 연구소에서는 금형소재 캐스팅 개발과 관련한 실험 등을 진행하고 있습니다. 모든 기술개발은 당사의 대표이사가 직접 지휘하고 있습니다

케이프 연구개발 전담부서 조직도 (16.03.31).jpg 케이프 연구개발 전담부서 조직도

&cr; 다. 연구개발 비용&cr; 회사의 연구개발비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과 목 제36기 기말 제35기 기말 제34기 기말 비고
자산처리(무형자산) 3 3 130,353 -
비용처리 제조원가 - - - -
판매비와 관리비 15,579 48,999 42,707 -
합 계 15,582 49,002 173,060 -
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.14% 0.12% 0.60% -

* 주) 인건비는 제외하였습니다.

&cr; 라. 연구개발 실적 &cr; 당 사의 3년간 주요 연구개발실적은 아래와 같습니다 .

2009년 과제명 Casting 소재
연구기관 자체개발
연구기간 2008년 6월 ~ 2009년 12월
연구결과 및&cr;기대효과 실린더라이너용 캐스팅의 자체개발을 통해 원가절감을 도모하고 우수한 품질의 캐스팅 확보로 주물단계에서부터 품질의 차별화
2011년&cr;~&cr;2012년 과제명 금형주조법을 이용한 내경 460mm 이상 실린더라이너 생산기술 개발
연구기관 (재)한국조선기자재연구원, (주)케이프
연구기간 2009년 4월 ~ 2012년 3월
연구결과&cr;및&cr;기대효과 - 연구개발 성과&cr;1) 기존 사형소재와 비교하여 기계적 성질은 대동소이함.&cr;2) 현미경 조직의 비교에서는 압도적으로 미세하고 균질한 분포&cr;3) 연구과정에서 '범용해석 프로그램을 이용한 실린더라이너 응고해석 특성 &cr; 연구' 논문 발표&cr;4) 세계일류 기술력 인정 계기 마련, 추가적 기술 협력 체계 구축&cr;5) 주물산업의 문제점으로 지적되어온 대기환경오염에 대해서 환경부 대기관리과의 견학 의뢰 요청(신규 법 개정시 활용 모델)&cr;6) 금형소재의 기술개발로 사형소재의 질적 향상과 영업이익이 높은 교체시장의 확대로 수출 및 매출액 증가 기대

9. 그 밖에 투자에 필요한 사항 &cr; 주물사업의 경우 미세분진 등의 발생 소지가 있어 대기환경보전법에 의해 분진배출허용기준을 정하고 있습니다.&cr; 대기환경보전법상의 허용기준은 용해로의 경우 15mg, 그밖의 배출물은 100mg이내에서 허용하고 있으나, 당사는 최고의 집진시설을 설치하여 대기환경보전법보다 엄격한 자체기준을 정하여 용해로 10mg, 그 밖의 배출물 50mg이내로 분진을 관리하고 있습니다.

&cr; □ 금융투자업 - 케이프투자증권(주) 관련사항&cr; 1. 사업의 개요&cr; 가. 사업의 현황

&cr; 1) 산업의 특성&cr; 금융투자업은 증권의 발행 등을 통해 자금 수요자인 기업과 공급자인 투자자를 연결하여 수요자에게는 원활한 자금조달을 가능케 하고, 공급자에게는 수익에 대한 자산증식의 기회를 제공하며 사회적으로는 자원의 효율적 배분기능을 수행하고 있습니다.&cr; 또한, 금융투자업은 정치, 경제, 사회 등 다양한 분야의 국내환경과 선진 해외시장에 민감하게 반응하며, 실물 경기에 비해 선행하는 등의 특성을 지닌 산업입니다.&cr; 금융투자업의 사업부분은 크게 위탁매매, 자산관리, IB, Trading 등으로 구성되어있으며&cr; 과 거 몇년간 업권 내 구조조정이 지속적으로 진행되고 있음에도 아직까지 경쟁강도가 높은 시장입니다. &cr; 최근 규제완화 추세로 은행, 보험, 증권회사간 경쟁이 심화되고 있으며 증 권업 대형화 추세로 증자 및 M&A가 활발히 발생하고 있습니다. 초 대형증권사 육성전략, 중소기업 특화금융투자회사 선정 등으로 현재는 산업 전반적으로 IB/PF 부문에 집중하 고 있 습 니 다 .

&cr;

2) 산업의 성장성

(단위 : Pt, 조원)
구분 코스피 코스닥 시가총액
2018.12 2,041.04 675.65 157.2
2019.12 2,197.67 669.83 172.5
2020.03 1,754.64 569.07 156.7

*출처 : KRX 주식통계&cr;**시가총액 = 코스피 + 코스닥&cr;&cr; 3) 경기변동성&cr; 일 반적으로 주식시장은 경기변동에 따른 상관관계가 매우 높은 시장으로 금융투자업은 경기변동에 따라 수익에 큰 영향을 받습니다. &cr; &cr; 4) 경쟁요소 &cr; 금융투자업은 다수의 경쟁회사가 참여하는 완전경쟁시장의 특성을 지니고 있으며, 현재 소수의 대형사와 다수의 중소형사로 편제된 시장형태를 보이고 있습니다. &cr; 자본시장법 시행이후 은행, 보험사의 겸업이 확대되고 증권업, 선물업, 자산운용업간 업무가 유사해지면서 경쟁이 심화되고 있으며 감독기관의 금융업경쟁력 강화 방안에 의해 한계기업 퇴출, 특화기업 생존의 금융환경이 조성될 것으로 예상됩니다.&cr; 현재 금융투자업의 주요 경쟁요인은 거래비용과 관련한 수수료율, 다양한 금융상품 제공여부, 차별화된 고객 서비스, 브로커리지 이외의 안정화된 수익원 확보, 그리고 자본력, 리스크관리 능력 등이 있습니다. &cr;

&cr; 1) 산업의 특성&cr; 금융투자업은 증권의 발행 등을 통해 자금 수요자인 기업과 공급자인 투자자를 연결하여 수요자에게는 원활한 자금조달을 가능케 하고, 공급자에게는 수익에 대한 자산증식의 기회를 제공하며 사회적으로는 자원의 효율적 배분기능을 수행하고 있습니다.&cr; 또한, 금융투자업은 정치, 경제, 사회 등 다양한 분야의 국내환경과 선진 해외시장에 민감하게 반응하며, 실물 경기에 비해 선행하는 등의 특성을 지닌 산업입니다.&cr; 금융투자업의 사업부분은 크게 위탁매매, 자산관리, IB, Trading 등으로 구성되어있으며&cr; 과 거 몇년간 업권 내 구조조정이 지속적으로 진행되고 있음에도 아직까지 경쟁강도가 높은 시장입니다. &cr; 최근 규제완화 추세로 은행, 보험, 증권회사간 경쟁이 심화되고 있으며 증 권업 대형화 추세로 증자 및 M&A가 활발히 발생하고 있습니다. 초 대형증권사 육성전략, 중소기업 특화금융투자회사 선정 등으로 현재는 산업 전반적으로 IB/PF 부문에 집중하 고 있 습 니 다 .

&cr;

2) 산업의 성장성

(단위 : Pt, 조원)
구분 코스피 코스닥 시가총액
2018.12 2,041.04 675.65 157.2
2019.12 2,197.67 669.83 172.5
2020.03 1,754.64 569.07 156.7

*출처 : KRX 주식통계&cr;**시가총액 = 코스피 + 코스닥&cr;&cr; 3) 경기변동성&cr; 일 반적으로 주식시장은 경기변동에 따른 상관관계가 매우 높은 시장으로 금융투자업은 경기변동에 따라 수익에 큰 영향을 받습니다. &cr; &cr; 4) 경쟁요소 &cr; 금융투자업은 다수의 경쟁회사가 참여하는 완전경쟁시장의 특성을 지니고 있으며, 현재 소수의 대형사와 다수의 중소형사로 편제된 시장형태를 보이고 있습니다. &cr; 자본시장법 시행이후 은행, 보험사의 겸업이 확대되고 증권업, 선물업, 자산운용업간 업무가 유사해지면서 경쟁이 심화되고 있으며 감독기관의 금융업경쟁력 강화 방안에 의해 한계기업 퇴출, 특화기업 생존의 금융환경이 조성될 것으로 예상됩니다.&cr; 현재 금융투자업의 주요 경쟁요인은 거래비용과 관련한 수수료율, 다양한 금융상품 제공여부, 차별화된 고객 서비스, 브로커리지 이외의 안정화된 수익원 확보, 그리고 자본력, 리스크관리 능력 등이 있습니다. &cr;

나. 회사의 현황&cr;

1) 영업개황 &cr; 당사의 주요 수익원으로는 IB/PF 업무에 기반한 수수료 수익, 법인 대상의 중개 수익, 주식 및 채권 트레이딩 수익 등이 있습니다.&cr; COVID-19 사태로 3월말 KOSPI지수는 2019년 12월말 대비 20% 하락하였고, KOSDAQ지수는 15%하락하였습니다. 또한 COVID-19 바이러스의 글로벌 확산으로 국내뿐 아니라 글로벌 경제의 불확실성이 증가하고 있습니다. 이에 당사는 철저한 리스크관리를 통하여 시장 변동성확대에 대응하고 있으며, IB/PF 및 중개영업부분에서도 유선 영업 등으로 고객과의 접점을 지속적으로 유지하고 COVID-19 사태 해소 시 즉각적인 영업활동 확대를 준비하고 있습니다. &cr;

2) 시장점유율

(단위 : 백만원, %)
구분 2020.03 2019.12 2018.12
금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율
영업수익 101,837 - 206,786 0.3 210,406 0.3
수수료수익 7,192 - 30,459 - 45,717 -
유가증권평가 및 처분이익 44,784 - 80,404 - 84,633 -
파생상품관련이익 36,912 - 48,651 - 39,549 -
이자수익 및 기타 12,948 - 47,273 - 40,506 -

* 별도재무제표 기준&cr;** 분기별 점유율은 기재하지 않음 &cr;&cr; 3) 회사의 장단점 및 경쟁우위를 위한 주요 수단 &cr; 회사는 중소형사로서 신속한 의사결정을 바탕으로 주력사업 육성에 집중하면서 IB영역의영업을 적극적으로 확대하고 있으며, 경영효율화를 통한 수익성 확보를 지속하고 있습니다. 또한 체계적인 리스크관리를 통해 불안정한 금융상황에 효과적으로 대응하고 있습니다.

&cr; 다. 향후 추진하려는 신규사업&cr; 현재 추진하고 있는 신규 사업은 없습니다.

2. 영업의 현황 &cr; 공시서류작성기준일 현재 회사의 영업현황은 다음과 같습니다. &cr; &cr; 가. 종류별 영업실적

(단위 : 백만원)
영 업 종 류 FY2020 1Q FY2019 FY2018
1.수수료수익 7,034 43,831 44,802
2.금융수익 12,443 37,916 32,728
3. 당기손익-공정가치측정유가증권매매이익 39,117 108,590 84,189
4. 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 2,821 11,205 4,383
5.매도유가증권평가이익 6,006 2,433 1,128
6.파생결합증권거래 및 평가이익 215 165 235
7.파생상품거래 및 평가이익 48,085 88,258 51,998
8.외환거래이익 - 58 96
9.기타 4,632 20,837 6,118
영 업 수 익 합 계 120,353 313,293 225,677

* 연결재무제표 기준&cr; &cr; 나. 자금조달 및 운용실적&cr; 1) 자금조달실적

(단위 : 백만원, %)
구 분 FY2020 1Q FY2019 FY2018
평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비
자본 자본금 170,000 8.98 170,000 9.05 170,000 11.99
자본잉여금 - - - - - -
자본조정 -1,671 -0.09 -1,548 -0.08 -1,410 -0.10
기타포괄손익누계액 -236 -0.01 -127 -0.01 -97 -0.01
이익잉여금 58,201 3.08 59,606 3.17 53,925 3.80
예수부채 투자자예수금 121,207 6.40 109,147 5.81 188,475 13.30
기타 - - - - 1,005 0.07
차입부채 차입금 174,559 9.22 177,134 9.43 117,069 8.26
발행어음(CP) 140,989 7.45 129,479 6.89 119,497 8.43
RP매도 706,883 37.35 778,660 41.45 436,704 30.81
매도증권 339,813 17.95 268,792 14.31 154,082 10.87
파생상품 28 0.00 29 0.00 37 0.00
사채 94,429 4.99 94,918 5.05 116,724 8.23
기타 확정급여부채 963 0.05 678 0.04 362 0.03
기타 87,459 4.62 91,862 4.89 61,044 4.32
합 계 1,892,624 100.00 1,878,630 100.00 1,417,417 100.00

* 별도재무제표 기준&cr; &cr; 2) 자금운용실적

(단위 : 백만원, %)
구 분 FY2020 1Q FY2019 FY2018
평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비
현,예금 현금 및 현금성 자산 76,028 4.02 97,724 5.20 39,192 2.77
예치금 47,430 2.51 45,334 2.41 88,819 6.27
유가증권 당기손익 공정가치측정 유가증권 1,298,228 68.59 1,288,347 68.58 896,947 63.28
지분법적용투자주식 58,718 3.10 40,637 2.16 23,129 1.63
파생상품 34 0.00 25 0.00 133 0.01
대출채권 당기손익 공정가치측정 대출채권 124,681 6.59 104,890 5.58 89,215 6.29
신용공여금 127,365 6.73 136,326 7.26 167,262 11.80
RP매수 47,716 2.52 49,107 2.61 23,145 1.63
대여금 2,532 0.13 2,626 0.14 3,003 0.21
기타 - - 1,751 0.09 16,501 1.16
유형자산 4,018 0.21 5,797 0.31 2,330 0.16
기 타 105,874 5.59 106,066 5.65 67,741 4.79
합 계 1,892,624 100.00 1,878,630 100.00 1,417,417 100.00

* 별도재무제표 기준&cr;

3. 영업 종류별 현황&cr; 공시서류작성기준일 현재 회사의 영업 종류별 현황은 다음과 같습니다.&cr;

가. 유가증권 자기매매업무

1) 종류별 유가증권 내역

(단위 : 백만원)
구 분 FY2020 1Q FY2019 FY2018
보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적
주 식 42,825 46,453 71,022 253,840 80,157 368,432
채 권 882,566 100,540,979 619,601 385,957,366 1,293,783 305,995,777
어 음 - 5,927,853 20,000 24,177,427 29,500 8,668,714
외화증권 1 - 4 2,288 2,301 -
선물 매 수 - 28,274,581 - 91,870,258 - 49,309,456
매 도 - 28,722,237 - 91,358,481 - 49,862,064
옵션 매 수 17 14,859 - 122,207 - 173,195
매 도 10 15,204 - 124,006 - 169,353
파생결합증권 - - - - - -
기 타 9,574 5,244,022 9,156 18,791,509 3,064 19,739,776
합 계 934,993 168,786,188 719,783 612,657,382 1,408,805 434,286,767

* 별도재무제표 기준&cr;

2) 유가증권 운용내역

가) 주 식

(단위 : 백만원)
구 분 FY2020 1Q FY2019 FY2018
처분차익(손) -4,573 -5,579 9,103
평가차익(손) -6,221 -1,654 -8,223
배당금수익 1,896 2,148 1,364
합 계 -8,898 -5,085 2,244

* 별도재무제표 기준

&cr; 나) 채 권

(단위 : 백만원)
구 분 FY2020 1Q FY2019 FY2018
처분 ·상환차익(손) 5,336 23,494 24,111
평가차익(손) 1,086 373 1,606
이자수익 5,071 22,334 15,666
합 계 11,493 46,201 41,383

* 별도재무제표 기준

&cr; 다) 외화증권

(단위 : 백만원)
구 분 FY2020 1Q FY2019 FY2018
처분차익(손) - -63 -
평가차익(손) - - -303
배당금 ·이자수익 - - -
합 계 - -63 -303

* 별도재무제표 기준

&cr; 라) 파생상품 운용수지&cr; ◆ 장내선물거래

(단위 : 백만원)
구 분 FY2020 1Q FY2019 FY2018
매매차익(차손) 584 -11,989 -13,232
평가차익(차손) -510 -41 173
합 계 74 -12,030 -13,059

* 별도재무제표 기준

&cr; ◆ 장내옵션거래

(단위 : 백만원)
구 분 FY2020 1Q FY2019 FY2018
매매차익(차손) 359 1,798 -3,842
평가손익(차손) -8 - -
합 계 351 1,798 -3,842

* 별도재무제표 기준 &cr; &cr; ◆ 파생결합증권거래

(단위 : 백만원)
구 분 FY2020 1Q FY2019 FY2018
처분차익(차손) - - -
평가차익(차손) - - -
상환차익(차손) - - -
합 계 - - -

* 별도재무제표 기준 &cr; &cr; ◆ 장외파생상품거래

(단위 : 백만원)
구 분 FY2020 1Q FY2019 FY2018
매매차익(차손) - -69 -285
평가차익(차손) - - 17
합 계 - -69 -268

* 별도재무제표 기준 &cr;&cr;나. 위탁매매업무&cr; 1) 예수금 및 매 매거래 실적

(단위 : 백만원)
구 분 FY2020 1Q FY2019 FY2018
장내 장내 장내
예 수 금 위탁자 66,466 46,449 50,879
장내파생상품 27,988 28,368 38,814
기타 4,354 177 475
거래실적 주 식 3,487,383 9,739,215 15,167,279
채 권 4,378 24,357 29,994
어 음 - - -
외화증권 - - -
선 물 34,132,164 72,183,772 103,040,445
옵 션 1,218,781 2,694,290 3,131,497
신종증권 1,382,831 4,681,381 6,331,970
기 타 409,437 952,894 1,592,363
합 계 40,634,974 90,275,909 129,293,548
수 수 료 주 식 1,500 5,243 7,287
채 권 3 21 16
어 음 - - -
외화증권 - - -
선 물 411 902 1,385
옵 션 447 974 1,189
신종증권 148 527 697
기 타 109 215 310
합 계 2,618 7,882 10,884

* 별도재무제표 기준 &cr;&cr;2) 위탁매매 업무수지

(단위 : 백만원)
구 분 FY2020 1Q FY2019 FY2018
수탁수수료 2,618 7,882 10,885
매매수수료 759 2,323 2,469
수 지 차 익 1,859 5,559 8,416

* 별도재무제표 기준

&cr;다. 유가증권 인수업무&cr; 1) 유가증권 인수실적

(단위 : 백만원)
구 분 FY2020 1Q FY2019 FY2018
주관사&cr;실적 인수&cr;실적 인수&cr;수수료 주관사&cr;실적 인수&cr;실적 인수&cr;수수료 주관사&cr;실적 인수&cr;실적 인수&cr;수수료
기업공개 5,000 - 125 - - - - - -
주 식 - 1,740 169 - - - - - -
국공채·특수채 - 80,000 35 - 290,000 29 - 430,000 43
회사채 0 1,065,276 976 20,000 2,883,747 5,054 40,000 1,811,100 3,103
외화증권 - - - - - - - - -
기 타 - 2,300 7 - 256,550 456 - 607,900 99
합 계 5,000 1,149,316 1,312 20,000 3,430,297 5,539 40,000 2,849,000 3,245

* 별도재무제표 기준

&cr; 2) 인수업무수지

(단위 : 백만원)
구 분 FY2020 1Q FY2019 FY2018
인수수수료 1,312 5,539 3,245
수수료비용 - - -
수지차익 1,312 5,539 3,245

* 별도재무제표 기준

&cr;라. 신용공여업무

구분 한도 이율 (2020.3.31 기준) 잔액&cr;(2020.3.31기준)
자기 신용 NICE&cr;신용등급별&cr;1억~10억원 연 8.5% 0원
대주 - - -
유통 신용 자기신용과 동일 자기신용과 동일 13,763,271,137원
담보대출 NICE신용등급별1억~10억원(매도대출,수익증권대출 기본한도 각1억원) - 증권(주식/채권)담보대출&cr; :고객등급별 연 7.5% ~ 9%&cr;- 매도증권담보대출 : 연 8%&cr;- 수익증권담보대출 : 연 9% 87,661,684,207원

마. 환매조건부채권 매매업무

(단위 : 백만원)
구 분 FY2020 1Q FY2019 FY2018
잔고 조건부매도 242,812 239,615 252,590
(대기관 RP) 545,000 290,000 565,000
조건부매수 49,289 49,235 51,373
거래금액 조건부매도 8,921,111 39,489,211 34,354,614
(대기관 RP) 26,869,000 114,405,400 58,613,100
조건부매수 8,924,308 39,476,235 34,319,955

* 별도재무제표 기준 &cr;&cr; 바. 부수업무&cr; 1) 양도성정기 예금증서의 매매 및 매매의 중개업무

(단위 : 백만원)
구 분 FY2020 1Q FY2019 FY2018
CD매매차익(차손) 14 7 5

* 별도재무제표 기준 &cr;&cr; 2) 기업어음증권의 매매 및 매매의 중개업무

(단위 : 백만원)
구 분 FY2020 1Q FY2019 FY2018
CP매매차익(차손) 38 449 375

* 별도재무제표 기준

&cr; 3) 부동산 임대업무

(단위 : 백만원)
구 분 FY2020 1Q FY2019 FY2018
임대보증금 24 24 24
수입임대료 13 49 47

&cr; 4) 기업의 경영, 구조조정 및 금융에 대한 상담 또는 조력업무

(단위 : 백만원)
구 분 FY2020 1Q FY2019 FY2018
구조조정 및 금융자문수수료 2,017 25,421 27,580

* 별도재무제표 기준&cr;

사. 주요 상품 및 서비스&cr;

공시서류제출일 현재 회사가 제공하는 주요 상품 및 서비스의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 주요 상품

주요상품 특징
MMF 저축기간 및 금액, 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로운 수시 입출금식 상품
RP 기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리상품으로 당사가 재 매입을 보장하는 안정적인 상품
주식형 펀드 주가상승에 따른 자본이득을 얻기 위해 국내외주식 및 주식관련 파생상품에 60%이상 투자하여 위험을감수하며 고수익을 추구하는 펀드
혼합형 펀드 채권에 투자하여 안정적인 이자소득을 추구하는 동시에 일정부분 주식에 투자하여 보유주식의 가격상승에 따른 자본이득을 추구하는 펀드
채권형 펀드 투자신탁에 주식을 편입하지 않고, 자산의 60%이상을 채권, 유동성 자산 및 채권관련 파생상품에 주로투자하여 이자소득과 이자율 변동에 따른 자본 이득을 동시에 추구, 여유 자금을 안정적으로 운용하고자 하거나 주식시장 변동에 의한 위험을 회피하고자 하는 투자자에게 적합한 상품
해외투자펀드 주가상승에 따른 자본이득을 얻기 위해 해외주식 및 주식관련 파생상품에 투자하는 펀드, 원금 손실의 가능성을 인지하고 여유자금의 일부를 공격적으로 투자를 하고자 할 때 효과적이며 위험을 감수하더라도 높은 수익률을 기대하는 투자자에게 적합한 상품
국공채 정부가 원리금을 보장하여 최고수준의 안정성을 보유한 상품으로 유동성이 높아 환금성이 뛰어남
회사채 기업이 발행하는 채권으로 일반적으로 정기적인 이자를 지급받고 원금은 만기 시에 상환하는 상품
CP 단기 고정금리 상품으로 선이자를 지급하여 실수익률이 높은 상품
전자단기사채 만기 1년 미만의 단기자금을 종이가 아닌 전자로 발행, 유통하는 상품
CMA&cr;(RP형) 계좌 내 현금이 자동으로 RP에 투자되는 고금리 상품으로 계좌 하나로 펀드, 주식투자는 물론 급여이체 및 수시입출금, 각종 대금결제 서비스가 가능

&cr; 2) 주요 서비스

주요서비스 특 징
우수고객서비스 우수고객에 대한 차별화된 서비스로 이체, 제증명발급, 공모주청약, 재발급수수료 면제 및 대출금리우대서비스 등 다양한 서비스 제공
홈페이지 서비스 온라인으로 각종 주문 및 잔고확인, 이체 및 대체, 청약, 제 정보수정, 각종 증명서 발급신청 및 수수료, 예탁금이용료, 신용대출 조건 확인 등 고객이 직접 빠르고 간편하게 이용할 수 있는 서비스
고객지원센터 업무 안내 및 매매주문, 이체/대체, 홈트레이딩에 대한 종합지원서비스를 신속하게 처리 안내 해 주는 서비스
케이프오르다CMA서비스 급여이체, 자동재투자, 카드결제, 보험료/통신료 자동납부 등이 가능한 서비스
CMS 및 정기자동대체 서비스 고객이 지정한 날짜에 약정한 금액을 타 금융기관에서 당사계좌로 이체입금 또는 당사계좌에서 당사계좌로 대체출금 하는 서비스
SMS서비스 미수내역, 권리, 주식체결통보, 펀드평가금액 발송 여부 등 기타 관련정보를 고객의 등록된 핸드폰번호으로 문자 전송하여 통보해 주는 서비스
신용공여 서비스 신용거래융자, 증권담보대출, 매도증권담보대출, 수익증권담보대출 등 자금을 대출 해 주는 서비스
은행제휴계좌개설 서비스 영업점을 방문하지 않고 전국의 제휴은행(우리, 농협,신한, 하나, 국민, 새마을금고,외환,SC,기업 은행)의 영업점을 통하여 증권계좌를 개설하는 서비스
소액지급결제 서비스 금융결제원과 직접 지급결제관련 서비스(CMS, 전자금융)가 계약되어 증권회사 계좌번호로 CMS 이체 및 인터넷뱅킹 처리, 수표조회 등이 가능한 서비스
ARS서비스 고객이 직접 전화로 주문,시세,체결정보,잔고조회 등 계좌정보,이체/대체,청약,사고등록 등을 안내에 따라 선택하여 각 종 서비스를 이용 할 수 있는 자동응답(안내)서비스
비대면계좌개설 서비스 영업점 혹은 제휴은행 방문을 하지 않고 본인 명의 스마트폰으로 신분증 촬영과 타기관 소액이체를 통해 비대면 실명인증을 완료하여 온라인에서 증권계좌를 개설하는 서비스

&cr; &cr; 4. 파생상품거래 현황 &cr; 공시서류작성기준일 현재 보유 중인 파생상품 거래현 황은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 가. 기초자산별 파생상 품 거래현황

(단위 : 백만원)
구 분 이자율 통화 주식 기타 계
거 래&cr;목 적 위험회피 - - - - -
매매목적 56,699,595 - 327,285 - 57,026,880
거 래&cr;장 소 장내거래 56,699,595 - 327,285 - 57,026,880
장외거래 - - - - -
거 래&cr;형 태 선 도 - - - - -
선 물 56,699,595 - 297,223 - 56,996,818
스 왑 - - - - -
옵 션 - - 30,062 30,062

* 별도재무제표 기준&cr;

나. 신용파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)
구 분 신 용 매 도 신 용 매 입
해외물 국내물 계 해외물 국내물 계
Credit Default Swap - - - - - -
Credit Option - - - - - -
Total Return Swap - - - - - -
Credit Linked Notes - - - - - -
기 타 (합성CDO) - - - - - -
계 - - - - - -

* 별도재무제표 기준 &cr;&cr;다. 신용파생상품 상세명세

(단위 : 억원)
상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산 (준거자산)
- - - - - - -

* 별도재무제표 기준&cr;

라. 신용파생상품 손실발생 예측관련 상황&cr; - 해당사항 없음&cr;

5. 영업설비 현황&cr; 공시서류작성기준일 현재 보유 중인 영업설비 현황은 다음과 같습니다.&cr;

가. 점포현황

(2020.03.31 현재)
지 역 지 점 명 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계
서울 본점,영업부 2 - - 2
합 계 2 - - 2

주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨

나. 영업설비 등 현황

(단위 : 원)
구 분 토지&cr;(장부가액) 건물&cr;(장부가액) 합 계 비 고
- - - - -

&cr; 다. 지점의 신설 및 중요 시설의 확충 계획&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr;

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 수수료 현황

1) 오프라인 매매 수수료

시 장 영업점,콜센터 비 고
유가증권시장 상장주권, &cr;코스닥증권시장 상장주권, &cr;상장된 출자증권, &cr;신주인수권증서, 수익증권, &cr;신주인수권증권, ELW, ETF/ETN&cr;코넥스시장 상장주권 ■ 50만원 미만 : 0.50% &cr;■ 50만원~1천만원 미만 : 0.45%+1,500원 &cr;■ 1천만원~5천만원 미만 : 0.43%+5,000원 &cr;■ 5천만원~2억원 미만 : 0.41%+15,000원 &cr;■ 2억원~5억원 미만 : 0.38%+75,000원 &cr;■ 5억원 이상 : 0.33%+325,000원

■ 매매약정 &cr; 금액기준&cr;

■ 오르다마스터즈

가입고객 동일

적용

KOSPI200선물 &cr;주식선물, 섹터지수선물 ■ 5억원 미만 : 0.043% &cr;■ 5억원~10억원 미만 : 0.038%+25,000원 &cr;■ 10억원~20억원 미만 : 0.033%+75,000원 &cr;■ 20억원~50억원 미만 : 0.028%+175,000원 &cr;■ 50억원 이상 : 0.023%+425,000원
KOSPI200옵션 &cr;개별주식옵션

■ 옵션 가격 0.42pt미만

- 약정 1천만원 미만 1.187346%+(계약수×13원)

- 약정 1천만원 이상 0.987346%+20,000원+(계약수×13원)

■ 옵션 가격 0.42pt이상 ~ 2.47pt미만

- 약정 1천만원 미만 1.2%

- 약정 1천만원 이상 1.0% + 20,000원

■ 옵션 가격 2.47pt이상

- 약정 1천만원 미만 1.187346%+(계약수×78원)

- 약정1천만원 이상0.987346%+20,000원+(계약수×78원)
미니KOSPI200옵션

■ 옵션 가격 0.48pt미만

- 약정 1천만원 미만 1.187346%+(계약수×3원)

- 약정 1천만원 이상 0.987346%+20,000원+(계약수×5원)

■ 옵션 가격 0.48pt이상 ~ 2.53pt미만

- 약정 1천만원 미만 1.2%

- 약정 1천만원 이상 1.0% + 20,000원

■ 옵션 가격 2.53pt이상

- 약정 1천만원 미만 1.187346%+(계약수×16원)

- 약정1천만원 이상0.987346%+20,000원+(계약수×16원)
개별주식옵션

■ 옵션 가격 4,000원 미만

- 약정 1천만원 미만 1.187346%+(계약수×5원)

- 약정 1천만원 이상 0.987346%+20,000원+(계약수×5원)

■ 옵션 가격 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만

- 약정 1천만원 미만 1.2%

- 약정 1천만원 이상 1.0% + 20,000원

■ 옵션 가격 16.000원 이상

- 약정 1천만원 미만 1.187346%+(계약수×20원)

- 약정1천만원 이상0.987346%+20,000원+(계약수×20원)
소액채권 ■ 0.6%
상장채권 &cr;(기타 신종사채 포함) &cr;※ 장내매매에 한함 <채권잔존기간에 따라> &cr;■ 1년 미만 : 0.1% &cr;■ 1년~2년 미만 : 0.2% &cr;■ 2년 이상 : 0.3%
외화주식 및 예탁증서 ■ 10억 미만 : 0.5% &cr;■ 10억~ 100억 미만 : 0.3% &cr;■ 100억 이상 : 0.1%
금리 &cr;선물 3년 국채선물 8,000원 (만기결제 8,000원) ■ 1계약 기준
5년 국채선물 8,000원 (만기결제 8,000원)
10년 국채선물 8,000원 (만기결제 8,000원)
통안증권선물 8,000원 (만기결제 8,000원)
통화 &cr;선물 USD 선물 1,600원 (만기결제 1,800원)
YEN 선물 1,600원 (만기결제 1,800원)
EUR 선물 1,600원 (만기결제 1,800원)
USD 옵션 1,000원 (만기결제 1,200원)

&cr; 2) 온라인 매매수수료&cr; ① 영업점계좌

시 장 HTS, 홈페이지 비 고
영업점 계좌
유가증권시장 상장주권, &cr;코스닥증권시장 상장주권, &cr;상장된 출자증권, &cr;프리보드 지정증권 &cr;신주인수권증서, 수익증권, &cr;신주인수권증권, ELW, ETF/ ETN ■ 50만원 미만 : 0.50% &cr;■ 50만원~1백만원 미만 : 0.20%+1,500원 &cr;■ 1백만원~1천만원 미만 : 0.15%+1,500원 &cr;■ 1천만원~3천만원 미만 : 0.13%+1,500원 &cr;■ 3천만원~1억원 미만 : 0.10%+1,500원 &cr;■ 1억원~2억원 미만 : 0.09% &cr;■ 2억원 이상 : 0.08% ■ 매매&cr; 약정&cr; 금액&cr; 기준
KOSPI200선물 &cr;미니 KOSPI200선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.0018%

■ 매매&cr; 약정

금액&cr; 기준
섹터지수선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.005%
개별주식선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.009%
CME 연계 KOSPI200선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.0019%
KOSPI200옵션

■ 옵션 가격 0.42pt미만 : 0.047346%+(계약수×13원)

■ 옵션 가격 0.42pt이상 ~ 2.47pt미만 : 0.06%

■ 옵션 가격 2.47pt이상 : 0.047346%+(계약수×78원)
미니KOSPI200옵션

■ 옵션 가격 0.48pt미만 : 0.047346%+(계약수×3원)

■ 옵션 가격 0.48pt이상 ~ 2.53pt미만 : 0.06%

■ 옵션 가격 2.53pt이상 : 0.047346%+(계약수×16원)
개별주식옵션 ■ 옵션 가격 4,000원 미만 : 0.047346%+(계약수×5원)&cr;■ 옵션 가격 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 : 0.06%&cr;■ 옵션 가격 16.000원 이상 : 0.047346%+(계약수×20원)
상장채권 &cr;(기타 신종사채 포함) &cr;※ 장내매매에 한함 <채권잔존기간에 따라> &cr;■ 1년 미만 : 0.1% &cr;■ 1년~2년 미만 : 0.2% &cr;■ 2년 이상 : 0.3%
외화주식 및 예탁증서 ■ 10억 미만 : 0.5% &cr;■ 10억~ 100억 미만 : 0.3% &cr;■ 100억 이상 : 0.1%
금리 &cr;선물 3년 국채선물 5,000원 (만기결제 8,000원) ■1계약 기준
5년 국채선물 5,000원 (만기결제 8,000원)
10년 국채선물 5,000원 (만기결제 8,000원)
통안증권선물 5,000원 (만기결제 8,000원)
통화 &cr;선물 USD 선물 1,000원 (만기결제 1,800원)
YEN 선물 1,000원 (만기결제 1,800원)
EUR 선물 1,000원 (만기결제 1,800원)
USD 옵션 거래금액의 0.50% (만기결제 1,200원)

&cr;② 은행지점 계좌 /온라인지점 계좌

시 장 HTS, 홈페이지 비 고
은행지점 계좌
유가증권시장 상장주권, &cr;코스닥증권시장 상장주권, &cr;상장된 출자증권, &cr;프리보드 지정증권 &cr;신주인수권증서, 수익증권, &cr;신주인수권증권, ELW, ETF/ETN, 코넥스시장 상장주권

■ 고객등급 : 크리스탈 이상 0.015%

- 직전 3개월 거래월 평균 수수료+이자(신용/대출) 금액이 1만원 미만 계좌는 영업점 계좌 수수료율로 변경됨. 1)

- 단, 고객이 1만원 선취수수료 납부 시 납부월 무료수수료(유관기관 및 제비용 제외) 제공 및 은행지점계좌 수수료율 유지

※ 변경 예외 계좌 :

고객등급 다이아몬드 이상 제외, 무료수수료 이벤트 계좌 제외

 ■ 매매&cr; 약정&cr; 금액&cr; 기준

■ 고객등급 : 실버등급

- 50만원 미만 :0.015% + 500원

- 50만원 이상 : 0.015%
■ 온라인지점 비대면 개설 계좌 0.015%
KOSPI200선물 &cr;미니 KOSPI200선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.0018%

■ 매매&cr; 약정

금액&cr; 기준
섹터지수선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.005%
개별주식선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.009%
CME 연계 KOSPI200선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.0019%
KOSPI200옵션

■ 옵션 가격 0.42pt미만 : 0.047346%+(계약수×13원)

■ 옵션 가격 0.42pt이상 ~ 2.47pt미만 : 0.06%

■ 옵션 가격2.47pt이상: 0.047346%+(계약수×78원)
미니KOSPI200옵션

■ 옵션 가격 0.48pt미만 : 0.047346%+(계약수×3원)

■ 옵션 가격 0.48pt이상 ~ 2.53pt미만 : 0.06%

■ 옵션 가격2.53pt이상: 0.047346%+(계약수×16원)
개별주식옵션 ■ 옵션 가격 4,000원 미만 : 0.047346%+(계약수×5원)&cr;■ 옵션 가격 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 : 0.06%&cr;■ 옵션 가격 16.000원 이상 : 0.047346%+(계약수×20원)
상장채권 &cr;(기타 신종사채 포함) &cr;※ 장내매매에 한함 <채권잔존기간에 따라> &cr;■ 1년 미만 : 0.1% &cr;■ 1년~2년 미만 : 0.2% &cr;■ 2년 이상 : 0.3%
외화주식 및 예탁증서 ■ 10억 미만 : 0.5% &cr;■ 10억~ 100억 미만 : 0.3% &cr;■ 100억 이상 : 0.1%
금리 &cr;선물 3년 국채선물 5,000원 (만기결제 8,000원) ■1계약 기준
5년 국채선물 5,000원 (만기결제 8,000원)
10년 국채선물 5,000원 (만기결제 8,000원)
통안증권선물 5,000원 (만기결제 8,000원)
통화 &cr;선물 USD 선물 1,000원 (만기결제 1,800원)
YEN 선물 1,000원 (만기결제 1,800원)
EUR 선물 1,000원 (만기결제 1,800원)
USD 옵션 거래금액의 0.50% (만기결제 1,200원)

1) 영업점계좌 수수료율로 변경된 계좌는 향후 고객등급이 다이아몬드 이상으로 변경되어도 영업점계좌 수수료율 유지&cr;

③ 오르다마스터즈

시 장

HTS, 홈페이지

비 고

유가증권시장 상장주권,

코스닥증권시장 상장주권,

상장된 출자증권,

신주인수권증서, 수익증권,

신주인수권증권, ELW, ETF/ETN

■ 거래금액에 상관없이 0.15%

KOSPI200선물

미니KOSPI200선물

■ 거래금액에 상관없이 0.0018%

섹터지수선물

 ■ 거래금액에 상관없이 0.005%

개별주식선물

■ 거래금액에 상관없이 0.009%

CME 연계 KOSPI200선물

■ 거래금액에 상관없이 0.0019%

KOSPI200옵션

■ 옵션 가격 0.42pt미만 : 0.047346%+(계약수×13원)

■ 옵션 가격 0.42pt이상 ~ 2.47pt미만 : 0.06%

■ 옵션 가격 2.47pt이상 : 0.047346%+(계약수×78원)

미니KOSPI200 옵션

■ 옵션 가격 0.48pt미만 : 0.047346%+(계약수×3원)

■ 옵션 가격 0.48pt이상 ~ 2.53pt미만 : 0.06%

■ 옵션 가격 2.53pt이상 : 0.047346%+(계약수×16원)

개별주식옵션

■ 옵션 가격 4,000원 미만 : 0.047346%+(계약수×5원)

■ 옵션 가격 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 : 0.06%

■ 옵션 가격 16.000원 이상 : 0.047346%+(계약수×20원)

상장채권

(기타 신종사채 포함)

※ 장내매매에 한함

<채권잔존기간에 따라>

■ 1년 미만 : 0.1%

■ 1년~2년 미만 : 0.2%

■ 2년 이상 : 0.3%

외화주식 및 예탁증서

■ 10억 미만 : 0.5%

■ 10억~ 100억 미만 : 0.3%

■ 100억 이상 : 0.1%

금리

선물

3년 국채선물

5,000원 (만기결제 8,000원)

■ 1계약

기준

5년 국채선물

5,000원 (만기결제 8,000원)

10년 국채선물

5,000원 (만기결제 8,000원)

통안증권선물

5,000원 (만기결제 8,000원)

통화

선물

USD 선물

1,000원 (만기결제 1,800원)

YEN 선물

1,000원 (만기결제 1,800원)

EUR 선물

1,000원 (만기결제 1,800원)

USD 옵션

거래금액의 0.50% (만기결제 1,200원)

3) ARS 매매수수료율

구 분 수수료율
유가증권 시장 상장주권,&cr;코스닥증권시장 상장 주권&cr;ETF/ETN, 코넥스시장 상장주권 &cr;거래금액에 상관없이 0.15%

&cr; 4) 모 바일(스마트폰, 테블릿PC)

구 분 영업점 계좌 은행지점/온라인지점 계좌1) 비고
유가증권 시장 상장주권,&cr;코스닥증권시장 상장 주권, ETF/ETN, 코넥스시장 상장주권 0.09% 고객등급:크리스탈 이상&cr;■ 0.015%

- 직전 3개월 거래월 평균 수수료+이자(신용/대출) 금액이 1만원 미만 계좌는 영업점 계좌 수수료율로 변경됨. 1)

- 단, 고객이 1만원 선취수수료 납부 시 납부월 무료수수료(유관기관 및 제비용 제외) 제공 및 은행지점계좌 수수료율 유지

※ 변경 예외 계좌 :

고객등급 다이아몬드 이상 제외, 무료수수료 이벤트 계좌 제외

 아이폰, 갤럭시등 스마트폰 및 아이패드, 갤럭시탭 등 테블렛pc
고객등급 : 실버등급&cr;■ 50만원 미만 :&cr; 0.015% + 500원 &cr; ■ 50만원 이상:0.015%
■ 온라인지점 비대면 개설 계좌 0.015%
KOSPI200지수선물 &cr;미니KOSPI200지수선물 ■ 0.0018%

섹터지수선물

■ 0.005%
개별주식선물 ■ 0.009%
KOSPI200지수옵션

■ 옵션 가격 0.42pt미만 : 0.047346%+(계약수×13원)

■ 옵션 가격 0.42pt이상 ~ 2.47pt미만 : 0.06%

■ 옵션 가격 2.47pt이상 : 0.047346%+(계약수×78원)
미니KOSPI200지수옵션

■ 옵션 가격 0.48pt미만 : 0.047346%+(계약수×3원)

■ 옵션 가격 0.48pt이상 ~ 2.53pt미만 : 0.06%

■ 옵션 가격 2.53pt이상 : 0.047346%+(계약수×16원)

개별주식옵션

■ 옵션 가격 4,000원 미만 : 0.047346%+(계약수×5원)

■ 옵션 가격 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 : 0.06%

■ 옵션 가격 16.000원 이상 : 0.047346%+(계약수×20원)

1) 영업점계좌 수수료율로 변경된 계좌는 향후 고객등급이 다이아몬드 이상으로 변경되어도 영업점계좌 수수료율 유지&cr;

5) 기 타

구 분 수수료율
장외 단주거래 ■ 거래금액에 상관없이 0.40%
기타 사항 ■ 증권선물거래소 유가증권시장업무규정에서 정하는 프로그램매매 및 &cr; 시간외바스켓매매에 의한 상장주권 매매 : 0.24%

나. 자본적정성 및 재무건전성&cr; 1) 순자본비율

(단위 : 백만원, %)
구 분 FY2020 1Q 주1) FY2019 주1) FY2018 주2)
영업용순자본 163,775 165,219 164,226
총 위 험 액 63,695 64,188 56,786
영업용순자본비율 211.03 213.03 222.44

주1) 연결기준, 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본(474억) × 100&cr;주2) 연결기준, 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본(483억) × 100&cr;

2) 자산부채비율

(단위 : 백만원, %)
구 분 FY2020 1Q FY2019 FY2018
실질자산(A) 2,962,749 1,657,169 1,975,945
실질부채(B) 2,821,836 1,483,656 1,799,774
자산부채비율(A/B) 105.0 111.7 109.8

※ 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)&cr;

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보( 주식회사 케이프와 그 종속회사)&cr;

(단위:천원)
구 분 제37기 1분기말&cr;(2020.03.31 현재) 제36기 기말&cr;(2019.12.31 현재) 제35기 기말&cr;(2018.12.31 현재)
[비유동자산] 124,794,715 125,082,490 121,988,706
ㆍ유형자산 94,404,603 94,649,561 90,226,652
ㆍ투자부동산 29,126,156 29,165,800 30,453,045
ㆍ무형자산 340,867 340,867 392,628
ㆍ관계기업투자 114,422 115,094 112,715
ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 6,500 9,000 1,500
ㆍ장기금융예치금 801,586 801,586 801,586
ㆍ장기매출채권및기타채권 580 580 580
[유동자산] 40,058,902 42,960,199 36,148,426
ㆍ재고자산 12,691,978 12,524,214 10,090,642
ㆍ매출채권및기타채권 6,994,894 6,618,365 6,878,494
ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 - - -
ㆍ단기금융예치금 2,451,496 3,541,455 5,236,749
ㆍ현금및현금성자산 17,868,468 19,789,809 12,755,203
ㆍ당기법인세자산 5,382 427,078 1,126,504
ㆍ기타유동자산 46,682 59,278 60,833
[증권업자산] 3,092,553,422 1,781,638,171 2,061,030,163
ㆍ현금및예치금 125,934,323 95,748,671 157,683,620
ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 1,646,295,535 1,416,206,427 1,642,940,337
ㆍ매도가능금융자산 - - -
ㆍ관계기업투자 23,559,456 23,184,978 6,272,439
ㆍ대출채권 153,240,197 180,047,417 193,887,761
ㆍ유형자산 3,528,006 4,265,210 2,023,739
ㆍ무형자산 6,823,274 6,885,838 7,417,103
ㆍ이연법인세자산 3,998,015 2,601,815 1,416,375
ㆍ당기법인세자산 1,519,813 380,462 -
ㆍ기타자산 1,127,654,803 52,317,352 49,388,788
자산총계 3,257,407,038 1,949,680,859 2,219,167,295
[유동부채] 42,544,543 47,507,859 107,230,905
[비유동부채] 145,258,998 153,328,145 90,095,839
[증권업부채] 2,876,483,033 1,556,325,253 1,839,134,456
부채총계 3,064,286,573 1,757,161,258 2,036,461,201
[지배회사의 소유지분] 155,858,637 152,770,537 143,467,282
ㆍ자본금 14,330,990 13,167,874 12,764,287
ㆍ주식발행초과금 68,080,738 63,233,619 61,580,362
ㆍ자기주식 - - -
ㆍ기타자본 28,065,571 28,064,818 27,086,807
ㆍ적립금 1,029,530 1,029,530 1,029,530
ㆍ미처분이익잉여금 44,351,807 47,274,696 41,006,295
[비지배지분] 37,261,828 39,749,064 39,238,812
자본총계 193,120,465 192,519,601 182,706,094
연결에포함된자회사수 8 8 11
기 간 (2020.01.01~2020.03.31) (2019.01.01~2019.03.31) (2018.01.01~2018.03.31)
매출액 131,546,453 74,013,403 66,203,724
영업이익 (7,771,633) 3,555,102 8,852,851
법인세차감전 순이익 (5,785,563) 939,391 5,523,458
당기순이익 (4,370,588) 584,940 4,167,647
지배회사소유지분 (2,922,888) 183,390 2,026,633
비지배지분 (1,447,700) 401,550 2,141,014
총포괄이익 (4,369,575) 584,940 4,167,647
지배회사소유지분 (2,922,135) 183,390 2,026,633
비지배지분 (1,447,440) 401,550 2,141,014
주당이익(단위:원)
기본주당이익 (106) 7 88
희석주당이익 (106) 7 88

나. 요약 개별 재무정보&cr;

(단위:천원)
구 분 제37기 1분기말&cr;(2020.03.31 현재) 제36기 기말&cr;(2019.12.31 현재) 제35기 기말&cr;(2018.12.31 현재)
[비유동자산] 145,488,474 151,385,444 150,498,498
ㆍ유형자산 94,395,655 94,636,146 90,215,546
ㆍ투자부동산 29,126,156 29,165,800 30,453,045
ㆍ무형자산 340,867 340,867 392,628
ㆍ지분법적용투자주식 20,822,379 26,439,213 28,633,864
ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,500 1,500 1,500
ㆍ장기금융예치금 801,586 801,586 801,586
ㆍ장기매출채권및기타채권 330 330 330
ㆍ이연법인세자산 - - -
[유동자산] 69,801,642 72,083,750 69,846,134
ㆍ재고자산 12,691,978 12,524,214 10,090,642
ㆍ매출채권및기타채권 38,414,687 37,690,331 43,841,076
ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 - - -
ㆍ단기금융예치금 2,451,496 3,541,455 5,236,749
ㆍ현금및현금성자산 16,192,090 17,843,498 9,499,172
ㆍ당기법인세자산 4,708 424,974 1,117,661
ㆍ기타유동자산 46,682 59,278 60,833
자산총계 215,290,116 223,469,194 220,344,632
[유동부채] 34,588,823 39,940,452 39,124,684
[비유동부채] 24,842,655 30,758,206 37,752,665
부채총계 59,431,478 70,698,657 76,877,350
[자본금] 14,330,990 13,167,874 12,764,287
[주식발행초과금] 68,080,738 63,233,619 61,580,362
[자기주식] - - -
[기타자본] 28,065,571 28,064,818 27,086,808
[미처분이익잉여금] 45,381,338 48,304,226 42,035,825
자본총계 155,858,637 152,770,537 143,467,282

종속,관계,공동기업

투자주식의 평가방법

 지분법 지분법 지분법
기 간 (2020.01.01~2020.03.31) (2019.01.01~2019.03.31) (2018.01.01~2018.03.31)
매출액 11,193,195 8,878,202 6,472,149
영업이익 2,488,285 965,587 288,348
법인세차감전 순이익 (2,950,894) 183,389 2,026,633
당기순이익 (2,922,888) 183,389 2,026,633
주당이익(단위:원)
기본주당이익 (106) 7 88
희석주당이익 (106) 7 88

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_37_00152437_(주)케이프.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 37 기 1분기말 2020.03.31 현재

제 36 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 37 기 1분기말

제 36 기말

자산

 　 　

　비유동자산

124,794,714,992

125,082,489,705

　　유형자산

94,404,602,898

94,649,561,211

　　투자부동산

29,126,156,295

29,165,800,484

　　무형자산

340,867,480

340,867,480

　　관계기업투자

114,422,139

115,094,350

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산

6,500,000

9,000,000

　　장기금융예치금

801,586,180

801,586,180

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

580,000

580,000

　유동자산

40,058,901,599

42,960,198,908

　　재고자산

12,691,978,467

12,524,214,291

　　매출채권및기타채권

6,994,894,475

6,618,365,344

　　당기손익-공정가치측정금융자산

0

0

　　단기금융예치금

2,451,496,317

3,541,454,777

　　현금및현금성자산

17,868,467,870

19,789,808,560

　　당기법인세자산

5,382,200

427,078,028

　　기타유동자산

46,682,270

59,277,908

　증권업자산

3,092,553,421,711

1,781,638,170,742

　　현금및예치금

125,934,323,345

95,748,670,965

　　당기손익-공정가치측정금융자산

1,646,295,534,748

1,416,206,427,216

　　매도가능금융자산

0

0

　　관계기업투자

23,559,455,520

23,184,978,365

　　대출채권

153,240,196,516

180,047,417,126

　　유형자산

3,528,005,843

4,265,209,721

　　무형자산

6,823,274,350

6,885,837,693

　　이연법인세자산

3,998,014,815

2,601,815,153

　　당기법인세자산

1,519,813,222

380,462,111

　　기타자산

1,127,654,803,352

52,317,352,392

　자산총계

3,257,407,038,302

1,949,680,859,355

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

155,858,637,439

152,770,536,660

　　자본금

14,330,990,000

13,167,873,500

　　주식발행초과금

68,080,738,399

63,233,619,370

　　자기주식

0

0

　　기타자본

28,065,571,459

28,064,817,833

　　적립금

1,029,530,405

1,029,530,405

　　미처분이익잉여금(미처리결손금)

44,351,807,176

47,274,695,552

　비지배지분

37,261,827,653

39,749,064,374

　자본총계

193,120,465,092

192,519,601,034

부채

 　 　

　비유동부채

145,258,997,762

153,328,145,491

　　장기차입금

97,998,512,751

103,015,219,653

　　장기매입채무및기타채무

109,024,390

180,408,654

　　퇴직급여부채

1,231,488,584

1,063,164,688

　　이연법인세부채

8,786,340,497

8,786,340,497

　　기타비유동부채

37,133,631,540

40,283,011,999

　유동부채

42,544,542,617

47,507,859,453

　　유동성장기차입금

18,841,213,059

17,625,573,740

　　단기차입금

10,000,000,000

16,000,000,000

　　매입채무 및 기타채무

4,098,021,555

3,229,634,161

　　미지급법인세

0

0

　　당기손익인식금융부채

1,003,658,634

2,050,185,529

　　기타유동부채

8,601,649,369

8,602,466,023

　증권업부채

2,876,483,032,831

1,556,325,253,377

　　예수부채

98,807,748,671

74,993,470,926

　　당기손익-공정가치측정금융부채

446,661,106,451

433,716,739,288

　　차입부채

1,148,575,622,756

930,007,253,843

　　확정급여부채

1,003,955,901

941,064,087

　　충당부채

437,840,778

435,535,796

　　이연법인세부채

175,713,427

210,856,117

　　당기법인세부채

0

0

　　기타부채

1,180,821,044,847

116,020,333,320

　부채총계

3,064,286,573,210

1,757,161,258,321

자본과부채총계

3,257,407,038,302

1,949,680,859,355

연결 포괄손익계산서

제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 36 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 37 기 1분기

제 36 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

131,546,453,308

131,546,453,308

74,013,402,893

74,013,402,893

매출원가

122,429,697,845

122,429,697,845

54,209,364,581

54,209,364,581

매출총이익

9,116,755,463

9,116,755,463

19,804,038,312

19,804,038,312

판매비와관리비

16,888,388,512

16,888,388,512

16,248,936,681

16,248,936,681

영업이익(손실)

(7,771,633,049)

(7,771,633,049)

3,555,101,631

3,555,101,631

기타수익

660,087,799

660,087,799

160,865,570

160,865,570

기타비용

305,417,712

305,417,712

849,490,855

849,490,855

금융수익

170,489,132

170,489,132

59,290,313

59,290,313

금융원가

(1,460,911,267)

(1,460,911,267)

1,986,375,832

1,986,375,832

법인세비용차감전순이익(손실)

(5,785,562,563)

(5,785,562,563)

939,390,827

939,390,827

법인세비용

(1,414,974,277)

(1,414,974,277)

354,451,068

354,451,068

당기순이익(손실)

(4,370,588,286)

(4,370,588,286)

584,939,759

584,939,759

기타포괄손익

1,013,286

1,013,286

0

0

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

0

0

0

0

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

1,013,286

1,013,286

0

0

총포괄손익

(4,369,575,000)

(4,369,575,000)

584,939,759

584,939,759

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업 소유주지분

(2,922,888,376)

(2,922,888,376)

183,389,646

183,389,646

　비지배지분

(1,447,699,910)

(1,447,699,910)

401,550,113

401,550,113

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업 소유주지분

(2,922,134,750)

(2,922,134,750)

183,389,646

183,389,646

　비지배지분

(1,447,440,250)

(1,447,440,250)

401,550,113

401,550,113

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(106)

(106)

7

7

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(106)

(106)

7

7

연결 자본변동표

제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 36 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

자기주식

기타자본

적립금

미처분이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

12,764,286,500

61,580,361,741

0

27,086,807,674

1,029,530,405

41,006,295,493

143,467,281,813

39,238,812,329

182,706,094,142

당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

183,389,646

183,389,646

401,550,113

584,939,759

해외사업장환산손익

0

0

0

0

0

0

0

0

0

종속회사의 처분

0

0

0

(50,649,475)

0

0

(50,649,475)

(121,911,559)

(172,561,034)

자기주식 거래로 인한 증감

0

0

0

(30,460,988)

0

0

(30,460,988)

(11,422,871)

(41,883,859)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

0

0

0

3,163,019

0

0

3,163,019

1,186,132

4,349,151

전환권행사

0

0

0

0

0

0

0

0

0

배당금지급

0

0

0

0

0

0

0

(892,620,000)

(892,620,000)

자본 증가(감소) 합계

0

0

0

(77,947,444)

0

183,389,646

105,442,202

(623,218,185)

(517,775,983)

2019.03.31 (기말자본)

12,764,286,500

61,580,361,741

0

27,008,860,230

1,029,530,405

41,189,685,139

143,572,724,015

38,615,594,144

182,188,318,159

2020.01.01 (기초자본)

13,167,873,500

63,233,619,370

0

28,064,817,833

1,029,530,405

47,274,695,552

152,770,536,660

39,749,064,374

192,519,601,034

당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

(2,922,888,376)

(2,922,888,376)

(1,447,699,910)

(4,370,588,286)

해외사업장환산손익

0

0

0

753,626

0

0

753,626

259,660

1,013,286

종속회사의 처분

0

0

0

0

0

0

0

0

0

자기주식 거래로 인한 증감

0

0

0

0

0

0

0

0

0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

0

0

0

0

0

0

0

0

0

전환권행사

1,163,116,500

4,847,119,029

0

0

0

0

6,010,235,529

0

6,010,235,529

배당금지급

0

0

0

0

0

0

0

(1,039,796,471)

(1,039,796,471)

자본 증가(감소) 합계

1,163,116,500

4,847,119,029

0

753,626

0

(2,922,888,376)

3,088,100,779

(2,487,236,721)

600,864,058

2020.03.31 (기말자본)

14,330,990,000

68,080,738,399

0

28,065,571,459

1,029,530,405

44,351,807,176

155,858,637,439

37,261,827,653

193,120,465,092

연결 현금흐름표

제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 36 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 37 기 1분기

제 36 기 1분기

영업활동현금흐름

(201,885,661,842)

(66,930,659,248)

　영업활동에서 창출된 현금흐름

(206,859,502,284)

(68,649,628,531)

　이자수취

11,816,932,803

10,059,947,127

　배당금수취(영업)

262,668,788

912,455,042

　이자지급

(5,923,825,857)

(8,126,108,221)

　법인세납부(환급)

(1,181,935,292)

(1,127,324,665)

투자활동현금흐름

724,356,271

17,149,148

　매도가능금융자산의 처분

2,500,000

0

　관계기업의 처분

54,603,723

0

　보증금의 감소

17,000,000

0

　단기대여금의 감소

900,000

900,000

　당기손익인식금융자산의 처분

0

13,579,850

　단기금융예치금의 감소

1,089,958,460

992,651,755

　차량운반구의 취득

(33,394,932)

(686,400)

　공구와기구의 취득

0

(31,846,363)

　비품의 취득

(14,786,590)

(36,562,937)

　기타유형자산의 취득

0

(12,375,000)

　건설중인자산의 취득

(170,502,400)

(276,011,757)

　무형자산의 취득

(162,921,990)

0

　관계기업의 취득

(59,000,000)

(550,000,000)

　매도가능금융자산의 취득

0

(2,500,000)

　보증금의 증가

0

(80,000,000)

재무활동현금흐름

212,559,890,380

62,326,188,085

　장기차입금의 차입

983,293,098

6,000,000,000

　단기차입금의 증가

(6,000,000,000)

0

　유동성장기차입부채의 차입

0

945,000,000

　임대보증금의 증가

0

50,000,000

　단기차입금의 상환

0

(6,000,000,000)

　종속회사의 자기주식의 취득

0

(64,729,600)

　증금차입금의 차입(상환)

(33,629,206,325)

17,953,403,755

　기타차입금의 차입

0

13,865,000,000

　환매조건부매도의 증가

258,197,575,238

26,957,745,721

　전자단기사채의 발행

(26,000,000,000)

(2,000,000,000)

　발행어음의 증가

20,000,000,000

5,000,000,000

　리스부채의 상환

(602,435,266)

0

　종속회사의 배당금 지급

(379,722,795)

(335,231,791)

　신주발행비

(9,613,570)

0

　임대보증금의 감소

0

(45,000,000)

　비지배지분의 증가

0

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

11,398,584,809

(4,587,322,015)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

35,927,480

4,503,137

현금및현금성자산의순증가(감소)

11,434,512,289

(4,582,818,878)

기초현금및현금성자산

89,529,768,114

138,589,768,492

기말현금및현금성자산

101,135,890,000

134,006,949,614

3. 연결재무제표 주석

2020년 03월 31일 현재
2019년 12월 31일 현재
회사명 :주식회사 케이프 및 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요&cr;(1) 지배기업의 개요

지배회사인 주식회사 케이프(이하 "당사" 혹은 "지배기업")는 1983년 12월 26일 주식회사 케이프라인으로 설립된 이래 대형선박엔진 부품인 실린더라이너 제조를 주요 영업으로 하고 있으며, 2012년과 2015년에 각각 주식회사 소셜미디어구십구와 주식회사 케이프로 상호를 변경하였습니다. &cr;&cr;당사는 2007년 5월 29일에 회사의 보통주식을 한국증권선물거래소 코스닥위원회에 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당1분기말 현재의 자본금은 14,331백만원입니다. 당1분기말 현재 당사의 주요주주는 김종호(13.66%),백수영(7.67%), 백선영(4.58%) 등으로 구성되어 있습니다.&cr;

(2) 연결대상 종속기업 개요

당1분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업 지배회사 소재지 업종 지분율(*)
케이프인베스트먼트(주) (주)케이프 국내 경영자문, 기업대상 투자 100.00%
이니티움 2013 사모투자전문회사 케이프인베스트먼트(주) 국내 경영자문, 기업대상 투자 99.72%
(주)이니티움앤코리츠 이니티움 2013 사모투자전문회사 국내 기업대상 투자 100.00%
케이프 2016 사모투자합자회사 케이프인베스트먼트(주) 국내 기업대상 투자 62.19%
이니티움 2016(주) 케이프 2016 사모투자합자회사 국내 기업대상 투자 100.00%
케이프투자증권(주) 이니티움 2016(주) 국내 투자증권업 82.35%
케이프프리즘레드전문사모신탁 케이프투자증권(주) 국내 사모투자신탁 36.96%
케이프 코스닥 벤처 전문사모투자신탁 케이프투자증권(주) 국내 사모투자신탁 67.67%

(*) 직상위 지배회사의 소유지분율입니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보&cr;당기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익
케이프인베스트먼트(주) 62,061,653 41,239,274 20,822,379 174,044 (5,617,588)
이니티움 2013 사모투자전문회사 55,176 1,650 53,526 - (4,674)
(주)이니티움앤코리츠 8,692 1,688 7,004 - (2,367)
케이프 2016 사모투자합자회사 98,708,961 560,419 98,148,542 - (7,947,150)
이니티움 2016(주) 178,976,774 104,161,280 74,815,494 - (8,110,432)
케이프투자증권(주) 3,092,585,997 2,881,436,497 211,149,500 120,353,258 (8,203,558)
케이프프리즘레드전문사모투자신탁 71,311,449 11,970,198 59,341,251 9,296,206 (6,441,501)
케이프 코스닥 벤처 전문사모투자신탁 26,801,580 2,622,428 24,179,152 5,592,311 261,145

&cr;(4) 종속기업 변동내역&cr;당기에 신규로 연결재무제표에 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr;

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표입니다.&cr;&cr;한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석4'에서 설명하고 있습니다.&cr; &cr; (1) 측정기준&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr; ㆍ공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채&cr;ㆍ공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가&cr;ㆍ공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채&cr;ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채&cr;ㆍ공정가치로 측정되는 유형자산과 투자부동산 중 토지&cr;&cr;(2) 기능통화와 표시통화&cr;연결실체의 재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr;재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보와 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr; &cr;ㆍ금융상품의 공정가치&cr;활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.&cr;

ㆍ비금융자산의 손상&cr;연결실체는 매 보고기간 말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다. &cr;&cr;ㆍ퇴직급여제도&cr;확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. &cr;

ㆍ이연법인세

세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결실체의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 중요한 판단을 수행합니다.

&cr; ② 공정가치 측정&cr;연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. &cr;

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스회계처리와 관련하여 새롭거나 개정된 요구사항을 포함하고 있습니다. 이 기준서는 리스이용자로 하여금 금융리스와 운용리스를 구별하지 않도록 하고, (인식면제규정을 적용한 경우) 단기리스와 소액리스가 아닌 모든 리스에 대하여 리스개시일 시점에 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 함으로써 리스이용자의 회계처리를 유의적으로 변경하였습니다. 리스이용자의 회계처리와 달리 리스제공자의 회계처리와 관련한 요구사항은 실질적으로 변경되지 않았습니다. 새로운 요구사항의 세부적인 내용은 아래 ‘(9) 리스’에 기재하였습니다. 기업회계기준서 제1116호가 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

연결실체의 기업회계기준서 제1116호 최초 적용일은 2019년 1월 1일입니다.

연결실체는 아래와 같은 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

ㆍ 이 기준서를 최초로 적용하는 누적효과를 최초 적용일에 이익잉여금(또는 적절하 다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식함

ㆍ 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 표시한 비교 정보를 다시 작성하지 않음

① 리스의 새로운 정의의 영향

연결실체는 최초 적용일에 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 기업회계기준서 제1116호의 전환시 사용할 수 있는 실무적 간편법을 사용하기로 하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이전에 체결되거나 변경된 리스에 계속 적용됩니다.

리스의 정의 변경은 주로 통제 개념과 관련됩니다. 기업회계기준서 제1116호는 고객이 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용을 일정 기간 통제하는지에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 결정합니다. 반면 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호는 ‘위험과 보상’에 초점을 맞추고 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호에서 제시한 리스의 정의 및 관련된 지침을 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 모든 리스계약에 적용합니다.

&cr;② 리스이용자의 회계처리에 미치는 영향

(i) 종전에 운용리스로 분류한 리스

과거에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스(재무상태표에 표시되지 않음)의 회계처리를 변경합니다.

&cr;연결실체는 모든 리스(단기리스나 소액 기초자산 리스에 대한 실무적 간편법을 적용하는 경우는 제외)를 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 미래리스료의 현재가치로 최초측정한 금액을 연결재무상태표에 사용권자산과 리 스부채로 인식함. 다만 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호 문단 C8(2)(나)에 따라 최초 적용일 직전에 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액을 조정함

ㆍ 포괄손익계산서에 사용권자산의 상각과 리스부채의 이자를 인식함

ㆍ 현금흐름표에 리스부채의 원금에 해당하는 현금지급액과 이자에 해당하는 현금지 급액을 구분함

리스인센티브(예: 리스료를 면제해 주는 기간)는 사용권자산과 리스부채의 측정의 일부로 인식합니다. 반면 기업회계기준서 제1017호 하에서는 리스 인센티브는 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하였습니다.

사용권자산은 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상 검사합니다.

연결실체는 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식하기로 선택하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 종전에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 수정소급법을 적용하면서 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

ㆍ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용함

ㆍ 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 손실부담리스의 충당부채 금액만큼 최 초 적용일의 사용권자산을 조정함

ㆍ 연결실체는 최초 적용일부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택함

ㆍ 연결실체는 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함

ㆍ 연결실체는 계약이 리스연장 또는 종료선택권을 포함하였을 때 리스기간을 산정 하기 위하여 사후판단을 사용함

(ii) 종전에 금융리스로 분류한 리스

연결실체가 소액기초자산 리스 인식면제규정을 적용하기로 선택한 경우 이외에는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 금융리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액은 어떠한 조정도 없이 사용권자산과 리스부채로 재분류됩니다.

사용권자산과 리스부채는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 회계처리합니다.

③ 리스제공자의 회계처리에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호는 리스제공자의 회계처리를 실질적으로 변경하지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 리스제공자는 여전히 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고, 그 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

하지만 기업회계기준서 제1116호는 공시 요구사항, 특히 리스제공자가 리스자산의 잔여지분에서 발생하는 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시 요구사항을 변경하고 확대하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 하에서 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 구별되는 계약으로 회계처리합니다. 중간리스제공자는 기초자산(기업회계기준서 제1017호를 적용하는 경우)이 아니라 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

이러한 변경 때문에 연결실체는 특정한 운용전대리스 약정을 금융리스로 재분류하고, 그러한 전대리스를 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리 하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 요구하는 바와 같이, 금융리스채권에 대하여 기대신용손실에 따른 충당금을 인식하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용의 재무적 영향&cr;

2019년 1월 1일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.58%입니다.

아래의 표는 2018년 12월 31일에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 공시한 운용리스약정을 최초 적용일의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액과 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채의 관계를 보여 줍니다.

(단위: 천원)
구분 비증권업 증권업
2018년 12월 31일 현재 운용리스약정 (a) 23,100 4,722,510
단기리스와 소액 기초자산 리스 (b) - (198,963)
현재가치 할인 효과 (c) (2,305) (181,224)
2019년 1월 1일 현재 리스부채 (g = a-b-c) 20,795 4,342,323

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 사용권자산 과 리스부채를 다음과 같이 인식하였습니다.

(단위: 천원)
구분 2019년 01월 01일
비증권업 증권업
사용권자산 20,795 4,342,323
기타자산 - -
리스부채 20,795 4,342,323

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지를 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 관계기업이나 공동기업에 대한 지분법을 적용하지 않는 다른 금융상품에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함됩니다. 연결실체는 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 적용합니다. 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 아니합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 배당이익과 미배당이익에 다른 세율이 적용되는지와 무관하게 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

&cr;③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

&cr;상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정하며 재측정할 때 기여금 납부와 급여지급이 순확정급여부채(자산)에 미치는 영향도 고려한다는 점을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. &cr;&cr;- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;4. 유의적인 회계정책&cr;연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하 고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;

(1) 연결&cr;① 사업결합&cr;사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 비지배지분&cr;비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr;

③ 종속기업&cr;종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr;

④ 지배력의 상실&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr;

⑤ 내부거래제거&cr;연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 외화환산&cr;연결실체는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

&cr;화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장 순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산&cr; 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

&cr;재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;

(5) 금융상품의 분류 및 측정기준

&cr;1) 금융자산의 분류 및 측정

연결실체의 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). &cr;

계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

&cr;단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

&cr;당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

&cr;기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로&cr;인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.&cr;

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

3) 금융상품의 후속측정

금융상품은 최초 인식시점의 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다.

&cr;① 상각후원가

상각후원가는 금융자산이나 금융부채의 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가감하며, 손상차손이나 대손상각을 인식(직접 차감하거나 충당금을 설정)한 경우에는 그 금액을 차감하여 산출됩니다.

&cr;② 공정가치

연결실체는 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한 매매중개기관의 공시가격(Dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다.

&cr;금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함합니다.

&cr;시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나 독립적인 외부평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

&cr;연결실체는 재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.

구분 정의된 수준
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치 측정치 전체에 대해 평가합니다. 한편, 외화로 표시된 금융상품의 경우 환율변동효과가 공정가치 서열체계 구분에영향을 미치지 않습니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.

&cr;추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다.&cr;&cr;연결실체가 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다.

4) 제거

① 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 연결실체는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.&cr;

② 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

&cr;&cr;5) 상계

금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리를 현재 보유하고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

연결실체는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;

연결실체가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료

1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화

2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는

국가나 지역의 경제상황

&cr;금융자산의 손상과 관련하여 연결실체는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.&cr;&cr; 연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다.

&cr;(7) 파생금융상품

연결실체는 단기매매 등을 목적으로 주식옵션, 주식스왑, 이자율스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생금융상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생금융상품으로 표시하였습니다.&cr;

파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목적 파생금융상품인 경우 금융상품평가및처분손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;파생상품의 공정가치는 활성거래시장에서 거래되는 상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 현금흐름할인모형, 옵션가격결정모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 독립된 전문 평가기관으로 부터 입수한 평가금액을 이용하는 경우 둘 이상 독립된 전문 평가기관으로부터 입수한 평가금액의 평균값을 사용합니다. &cr;&cr;또한, 보다 복잡한 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능하지 않은 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 산출하였으며 파생상품의 공정가액의 평가방법은 정기적인 점검을 통하여 그 정확성을 검증합니다.

(8) 유형자산

토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

&cr;당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분 추정 내용년수
건물 30년
구축물 30년
기계장치 8~14년
차량운반구, 공구와기구, 집기비품 5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분 내용년수
개발비 10년
소프트웨어 5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 투자부동산 &cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 토지를 제외한 투자부동산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. &cr;&cr; 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

&cr;(11)리스

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 이 기준서의 최초적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다.

1) 2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책

연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일에 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 고정리스료, 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액, 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 등으로 구성됩니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.

연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 ‘비금융자산의 손상’의 회계정책(주석 2.(8)참고)에 설명되어 있습니다.

2019년 12월에 국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다.

반면 당기말 현재 연결실체는 계약서상 명시된 지급액만을 리스 종료시 부담해야 하는 위약금으로 해석하고, 계약의 연장 및 종료를 위하여 계약상대방의 동의가 필요한 경우에는 연장 및 종료의 권리가 집행 가능하지 않다는 해석 하에 회계처리하고 있습니다. 따라서 2019년 12월의 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 연결실체가 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있으나, 당기말 현재 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 가능성이 있는 주요 리스계약은 없습니다.

&cr;2) 2019년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책

리스조건이 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 리스는 금융리스로 분류합니다. 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr;(12) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(13) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr;

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(14) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

&cr;(15) 전환사채&cr;전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.&cr;&cr;내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr;&cr;만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

&cr;(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(18) 수익

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;&cr;1) 제품매출 등&cr;지배기업은 선박용 실린더라이너 제조 및 판매 등을 영위하는 기업으로 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-① 고객과의 계약 식별, ② 수행의무 식별, ③ 거래가격 산정, ④거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, ⑤ 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용하고 있습니다. &cr;

2) 수수료수익&cr;연결실체는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

&cr;① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료

금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식하며 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. &cr;

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료

용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다.

&cr;③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료

유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

&cr;3) 이자수익과 배당금수익&cr;이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다. &cr;

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 신주인수권부사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

&cr; (21) 영업부문&cr;연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다.

&cr;(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

5. 영업부문&cr;(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분 영 업
실린더 제조부문 대형선박의 실린더 라이너 제조ㆍ판매
투자부문 경영자문, 유가증권투자 및 사모투자회사 결성
증권업 투자매매업 및 투자중개업

&cr;(2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분 실린더 제조 투자부분 증권업 제거 연결합계
총부문수익 11,193,195 174,044 120,353,258 (174,044) 131,546,453
부문간수익 - (174,044) - 174,044 -
외부고객으로부터의 수익 11,193,195 - 120,353,258 - 131,546,453
보고부문영업이익 2,488,285 (230,748) (10,029,170) - (7,771,633)

&cr;② 전기

(단위:천원)
구 분 실린더 제조 투자부문 증권업 제거 연결합계
총부문수익 8,878,202 172,603 65,147,130 (184,532) 74,013,403
부문간수익 - (172,603) (11,929) 184,532 -
외부고객으로부터의 수익 8,878,202 - 65,135,201 - 74,013,403
보고부문영업이익 965,587 (120,049) 3,061,834 (352,270) 3,555,102

&cr;(3) 당1분기말과 전기말 현재 부문별 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.&cr;① 당1분기말

(단위:천원)
구 분 실린더 제조 투자부문 증권업 제거 연결합계
자산 215,290,116 339,811,256 3,092,585,997 (390,280,331) 3,257,407,038
부채 59,431,478 145,964,311 2,881,436,497 (22,545,713) 3,064,286,573

② 전기말

(단위:천원)
구 분 실린더 제조 투자부문 증권업 제거 연결합계
자산 223,469,014 388,700,179 1,781,638,171 (444,126,685) 1,949,680,679
부채 70,698,928 141,506,489 1,556,325,253 (11,369,141) 1,757,161,529

&cr;

(4) 당1분기와 전1분기 지역정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당1분기 전1분기
국내 아시아 유럽 합계 국내 아시아 유럽 합계
매출액 128,824,440 1,491,125 1,230,888 131,546,453 71,426,223 686,879 1,900,301 74,013,403

위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.&cr;&cr;(5) 실린더제조부문에서 HSD엔진(주)로부터의 수익은 1,713백만원이며, 동부문의 총수익 중 20.7%를 차지하고 있습니다.&cr;&cr;

6. 유형자산(비증권업)&cr;당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 당기

(단위:천원)
구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산 건설중인자산 합계
취득원가 :
기초금액 76,359,704 17,305,281 2,640,106 37,190,894 654,768 2,078,493 863,383 20,795 2,438,077 139,551,501
취득금액 - - - 8,000 33,395 - 9,149 - 170,502 221,046
처분금액 - - - - - - - - - -
기타증감액(*1) - - - 260,043 - 99,500 - - (359,543) -
기말금액 76,359,704 17,305,281 2,640,106 37,458,938 688,163 2,177,993 872,532 20,795 2,249,037 139,772,549
감가상각누계액 :
기초금액 - 6,197,040 988,892 32,676,777 590,257 1,562,808 805,504 11,883 - 42,833,161
처분금액 - - - - - - - - -
기타증감액(*1) - - - - - - - - -
감가상각비 - 144,211 22,001 242,556 8,339 38,573 7,355 2,970 - 466,005
기말금액 - 6,341,251 1,010,893 32,919,333 598,596 1,601,381 812,859 14,853 - 43,299,166
손상차손누계액 :
기초금액 - - - - - - - - 2,068,779 2,068,779
처분금액 - - - - - - - - - -
손상차손 - - - - - - - - - -
기말금액 - - - - - - - - 2,068,779 2,068,779
장부금액 :
기초금액 76,359,704 11,108,241 1,651,213 4,514,118 64,511 515,684 57,879 8,912 369,299 94,649,561
기말금액 76,359,704 10,964,030 1,629,213 4,539,605 89,567 576,612 59,673 5,941 180,258 94,404,603

(*1) 계정대체에 따른 증감액

(2) 전기

(단위:천원)
구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산 건설중인자산 합계
취득원가 :
기초금액 72,276,870 15,762,591 2,640,106 36,380,197 654,082 1,912,282 822,107 - 2,453,217 132,858,577
취득금액 - - - - 686 105,224 41,276 - 1,200,961 1,348,147
처분금액 - - - - - - - - - -
기타증감액(*1) 4,082,834 1,542,690 - 810,697 - 60,987 - 20,795 (1,216,101) 5,301,902
기말금액 76,359,704 17,305,281 2,640,106 37,190,894 654,768 2,078,493 863,383 20,795 2,438,077 139,551,501
감가상각누계액 :
기초금액 - 5,227,742 900,889 31,761,210 563,579 1,384,284 768,316 - - 40,574,251
처분금액 - - - - - - - - - -
기타증감액(*1) - 394,955 - - - - - - - 394,955
감가상각비 - 574,343 88,003 915,567 26,678 178,524 37,188 11,883 - 1,832,186
기말금액 - 6,197,040 988,892 32,676,777 590,257 1,562,808 805,504 11,883 - 42,833,161
손상차손누계액 :
기초금액 - - - - - - - - 2,068,779 2,068,779
처분금액 - - - - - - - - - -
손상차손 - - - - - - - - - -
기말금액 - - - - - - - - 2,068,779 2,068,779
장부금액 :
기초금액 72,276,870 10,534,849 1,739,216 4,618,987 90,502 527,999 53,791 - 384,438 90,226,652
기말금액 76,359,704 11,108,241 1,651,213 4,514,118 64,511 515,684 57,879 8,912 369,299 94,649,561

(*1) 계정대체에 따른 증감액

7. 투자부동산(비증권업)

(1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 토지 건물 합계
취득원가 :
기초금액 26,273,080 4,757,303 31,030,383
취득가액 - - -
기타증감액(*1) - - -
기말금액 26,273,080 4,757,303 31,030,383
감가상각누계액 :
기초금액 - 1,864,582 1,864,582
기타증감액(*1) - - -
감가상각비 - 39,644 39,644
기말금액 - 1,904,226 1,904,226
장부금액 :
기초금액 26,273,080 2,892,720 29,165,800
기말금액 26,273,080 2,853,076 29,126,156

(*1) 자산재평가에 따른 증감액 및 계정대체에 따른 증감액

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 토지 건물 합계
취득원가 :
기초금액 26,479,013 6,074,993 32,554,006
취득가액 - - -
기타증감액(*1) (205,933) (1,317,690) (1,523,623)
기말금액 26,273,080 4,757,303 31,030,383
감가상각누계액 :
기초금액 - 2,100,961 2,100,961
기타증감액(*1) - (394,955) (394,955)
감가상각비 - 158,576 158,576
기말금액 - 1,864,582 1,864,582
장부금액 :
기초금액 26,479,013 3,974,032 30,453,045
기말금액 26,273,080 2,892,720 29,165,800

&cr;&cr;(3) 투자부동산 관련 수익과 비용&cr;당1분기와 전1분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당1분기 전1분기
수익 300,495 261,027
비용 (39,644) (50,625)
차감계 260,851 210,402

(4) 투자부동산의 공정가치

당사의 투자부동산 중 토지는 재평가방법을 적용하여 보고기간 종료일 현재의 공정가치로 평가되었습니다. 건물의 경우 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 내 역 장부금액 공시지가
당 1분기 전 기 당 1분기 전 기
토 지 임대부동산 26,273,080 26,273,080 16,130,102 16,130,102

&cr;

8. 무형자산(비증권업)

(1) 당1분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 회원권 개발비 상표권 합계
기초금액 212,275 3 128,589 340,867
취득 - - - -
대체 - - - -
무형자산상각비 - - - -
무형자산손상차손 - - - -
기말장부금액 212,275 3 128,589 340,867

&cr;(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 회원권 개발비 상표권 합계
기초금액 262,275 130,353 - 392,628
취득 - - 9,173 9,173
대체 - - 119,416 119,416
무형자산상각비 - (130,350) - (130,350)
무형자산손상차손 (50,000) - - (50,000)
기말장부금액 212,275 3 128,589 340,867

9. 관계기업투자(비증권업)

(1) 당1분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
관계기업명 소재지 주요영업활동 당1분기말 전기말
지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 대한민국 경영자문&cr; 유가증권투자 등 0.25% 100,000,000 114,422,139 0.25% 100,000,000 115,094,350
합 계 100,000,000 114,422,139 100,000,000 115,094,350

(2) 당1분기 중 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 기 초 대 체 지분법손익 지분법자본변동 기 말
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 115,094,350 - (672,211) - 114,422,139
합 계 115,094,350 - (672,211) - 114,422,139

(3) 당1분기말 현재 관계기업의 연결재무제표 상 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 케이프에스케이에스&cr;제일호사모투자합자회사
비유동자산 46,366,299,648
유동자산 125,971,683
비유동부채 -
유동부채 151,304,915
자본금 46,340,966,416
매출액 (121,050,943)
영업손익 (272,245,203)
당기순손익 (272,245,203)

(4) 당1분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 케이프에스케이에스&cr;제일호사모투자합자회사
관계기업 기말 순자산(A) 46,340,966,416
지분율(B) 0.25%
순자산 지분금액(A X B) 114,422,139
(+) 영업권 -
내부거래효과 -
기말 장부금액 114,422,139

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (비증권업)

(1) 당1분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기 전1분기
기초금액 9,000 1,500
대체 - 2,500
증감 (2,500) 5,000
기말금액 6,500 9,000
재무상태표: 　 　
- 유동 - -
- 비유동 6,500 9,000
합 계 6,500 9,000

&cr;(2) 당1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 소유주식수 지분율 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
지분증권 조선기자재협회 10구좌 - 1,000 1,000 1,000 1,000
한국주물공업협동조합 5구좌 - 500 500 500 500
8215774 CANADA INC.(*) 6,998,770주 37.80% - - - -
케이프제일호시네마인덱스 5,000,000좌 0.25% 5,000 5,000 7,500 7,500
합 계 6,500 6,500 9,000 9,000

(*) 연결실체의 지분율이 20% 이상이나 투자협약서 상 의결권 미행사 약정이 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있지 아니함에 따라 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

&cr;연결실체는 활성시장에서 거래되는 시장가격이 있는 경우 그 가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

11. 매출채권및기타채권(비증권업)

(1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당1분기말 전기말
비유동 유동 비유동 유동
기타보증금 580 - 580 -
미수수익 - 83,326 - 80,637
미수금 - 550,230 - 111,402
매출채권 - 6,339,838 - 6,403,926
대여금 - 21,500 - 22,400
합 계 580 6,994,894 580 6,618,365

&cr;(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당1분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당1분기말 전기말
비유동 유동 비유동 유동
매출채권및기타채권 총장부금액 5,675,080 7,738,578 5,675,080 7,350,692
대손충당금 :
매출채권 - (343,683) - (332,327)
대여금 (5,674,500) (400,000) (5,674,500) (400,000)
매출채권및기타채권 순장부금액 580 6,994,894 580 6,618,365

(3) 당1분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당1분기 전기
기초금액 6,406,827 6,972,180
제각 - (463,501)
손상(환입) 11,356 (101,852)
기타 - -
기말금액 6,418,183 6,406,827

(4) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당1분기말 전기말
만기미도래 7,008,783 5,964,245
만기경과 미손상금액 - -
만기경과 손상금액 - -
90일이내 215,198 485,330
90일~180일 212,844 550,149
180일~365일 25,980 41,779
365일이상 6,404,875 5,984,269
합계 13,413,658 13,025,772

&cr;&cr;12. 재고자산(비증권업)

당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
상품 17,488 - 17,488 4,998 - 4,998
제품 4,164,103 (23,431) 4,140,672 4,215,777 (23,431) 4,192,346
재공품 7,043,248 (28,161)` 7,015,087 6,849,811 (28,161) 6,821,650
원재료 1,518,732 1,518,732 1,505,220 - 1,505,220
합 계 12,743,571 (51,592) 12,691,978 12,575,806 (51,592) 12,524,214

13. 당기손익-공정가치측정금융자산(비증권업)

(1) 당1분기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구 분 당1분기 전기
기초금액 - -
취득금액 - 5,078
처분금액 - (5,078)
평가이익(손실) - -
기말금액 - -

&cr;(2) 당1분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 주식수 취득금액 장부금액 공정가치
<파생상품자산>
콜옵션(*) - 55,685 - -

(*) 당사는 주석 35에서 언급하고 있는 바와 같이 2016년 6월 15일에 종속회사인 케이프2016 사모투자합자회사의 유한책임사원으로부터 유한책임사원이 케이프2016사모투자합자회사에 출자한 총 지분의 50%를 매입할 수 있는 콥옵션을 취득하였습니다.

&cr;(3) 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 주식수 취득금액 장부금액 공정가치
<파생상품자산>
콜옵션 - 55,685 - -

14. 현금및현금성자산(비증권업)

당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당1분기말 전기말
보유현금 3,110 417
금융상품 17,865,358 19,789,392
합 계 17,868,468 19,789,809

&cr;

15. 범주별 금융상품(비증권업)

(1) 당1분기말과 전기말 현재 금융상품자산의 범주별 구분은 다음과 같습니다.&cr;① 당1분기말

(단위:천원)
구분

당기손익공정가치

측정 금융자산

 상각후원가&cr;측정금융자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산

 합계
매도가능금융자산 - - 6,500 6,500
금융예치금 - 3,253,082 - 3,253,082
매출채권및기타채권 - 6,995,474 - 6,995,474
당기손익인식금융자산 - - - -
현금및현금성자산 - 17,868,468 - 17,868,468
합 계 - 28,117,024 6,500 28,123,524

② 전기말

(단위:천원)
구분

당기손익공정가치

측정 금융자산

 상각후원가&cr;측정금융자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산

 합계
매도가능금융자산 - - 9,000 9,000
금융예치금 - 4,343,041 - 4,343,041
매출채권및기타채권 - 6,618,945 - 6,618,945
당기손익인식금융자산 - - - -
현금및현금성자산 - 19,789,809 - 19,789,809
합 계 - 30,751,795 9,000 30,760,795

(2) 금융상품부채&cr;① 당1분기말

(단위:천원)
구분

당기손익공정가치

측정 금융부채

 상각후원가측정 &cr;금융부채 합계
매입채무및기타채무 - 4,207,046 4,207,046
차입금 - 126,839,726 126,839,726
당기손익인식금융부채 1,003,659 - 1,003,659
합 계 1,003,659 131,046,772 132,050,431

&cr;② 전기말

(단위:천원)
구분

당기손익공정가치

측정 금융부채

 상각후원가측정 &cr;금융부채 합계
매입채무및기타채무 - 3,410,043 3,410,043
차입금 - 136,640,793 136,640,793
당기손익인식금융부채 2,050,186 - 2,050,186
합 계 2,050,186 140,050,836 142,101,022

16. 금융상품(비증권업)&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융상품 범주 당1분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산:
당기손익인식금융자산 - - - -
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
매도가능금융자산 6,500 6,500 9,000 9,000
상각후원가로 인식된 금융자산(*) :
금융예치금 3,253,082 3,253,082 4,343,041 4,343,041
매출채권및기타채권 6,995,474 6,995,474 6,618,945 6,618,945
현금및현금성자산 17,868,468 17,868,468 19,789,809 19,789,809
소 계 28,117,024 28,117,024 30,751,795 30,751,795
금융자산 합계 28,123,524 28,123,524 30,760,795 30,760,795
금융부채 :
당기손익-공정가치측정 금융부채:
당기손익인식금융부채 1,003,659 1,003,659 2,050,186 2,050,186
상각후원가로 인식된 금융부채:
매입채무및기타채무 4,207,046 4,207,046 3,410,043 3,410,043
차입금 126,839,726 126,839,726 136,640,793 136,640,793
소계 131,046,772 131,046,772 140,050,836 140,050,836
금융부채 합계 132,050,431 132,050,431 142,101,022 142,101,022
(*) 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

&cr;(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당1분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융자산 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당1분기말 :
당기손익인식금융자산 - - - -
당기손익인식금융부채 - - 1,003,659 1,003,659
전기말 :
당기손익인식금융자산 - - - -
당기손익인식금융부채 - - 2,050,186 2,050,186

(4) 당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말 사용제한 내용
장기금융예치금 2,000 2,000 당좌개설보증금
단기금융예치금 1,206,220 1,296,178 우리사주대출에 &cr;대한 질권설정
단기금융예치금 - 62 차입금에 대한&cr;질권설정
합 계 1,298,240 1,298,240

&cr;

17. 기타자산(비증권업)

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
비유동 유동 비유동 유동
선급금 - 40,303 - 51,654
선급비용 - 6,379 - 7,624
합 계 - 46,682 - 59,278

18. 현 금 및 예치금 (증권업)

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
현금및현금성자산 83,267,422 69,739,960
예치금 42,666,901 26,008,711
합 계 125,934,323 95,748,671

&cr;(2) 당1분기말 및 전기말 현재 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
투자자예탁금별도예치금 5,000,000 1,000,000
대차거래이행보증금 27,300,000 19,000,000
장내파생상품매매증거금 4,845,401 487,211
장기성예금 5,500,000 5,500,000
당좌개설보증금 21,500 21,500
합 계 42,666,901 26,008,711

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 금융기관 당1분기말 전기말
예치금 투자자예탁금별도예치금(*1) 한국증권금융(주) 5,000,000 1,000,000
대차거래이행보증금 한국예탁결제원 외 27,300,000 19,000,000
장내파생상품매매증거금 한국거래소 외 4,845,401 487,211
장기성예금(*2) (주)우리은행 외 5,500,000 5,500,000
당좌개설보증금 (주)우리은행 외 21,500 21,500
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(*1) 한국증권금융(주) 98,156,617 78,414,938
손해배상공동기금(*3) 한국거래소 5,611,749 5,613,388
기타자산 기타보증금(*4) 서울남부공탁소 외 1,505,000 1,522,000
합 계 147,940,267 111,559,037
(*1) 투자자예탁금별도예치금(예금 및 신탁)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 규정에 따라 고객예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융(주)에 별도 예치한 것입니다.
(*2) (주)우리은행이 한국은행금융결제망 차액결제업무 대행을 원활히 수행할 수 있도록 체결한 일중당좌대출 약정에 대하여 질권이 설정된 정기예금입니다(담보한도액: 5,789백만원). 또한, 해당 차액결제업무 대행계약과 관련하여, 한국증권금융(주)가 발행한 특정금전신탁 수익권증서 9,500백만원을 담보로제공하고 있습니다(담보한도액: 9,500백만원).
(*3) 손해배상공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 규정에 따라 유가증권시장에서의매매거래 위약 또는 파생상품시장에서의 파생상품거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 회원사가 공동으로 보상하기 위하여 한국거래소 등에 별도로 적립하고 있는 금액입니다.
(*4) 채권 가압류와 상호 가등기 관련하여, 해당 법원에 현금 공탁한 금액으로 구성되어 있습니다.

19. 당기손익-공정가치측정금융자산 (증 권 업 )

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
당기손익-공정가치&cr;측정유가증권 주식 73,144,376 124,322,034
신주인수권증서 - 26,663
채권 596,635,017 510,452,314
집합투자증권 112,806,071 91,629,497
출자금 27,096,084 24,196,084
손해배상공동기금 5,611,749 5,613,388
기업어음증권 - 20,000,000
외화증권 651 4,222
RP매도편입증권 711,410,368 515,002,144
주식워런트증권 336,639 533,907
소 계 1,527,040,956 1,291,780,254

당기손익-공정가치

측정대출채권

 대출채권 115,815,405 122,347,255
소 계 115,815,405 122,347,255
매매목적파생상품자산 장내파생상품 16,513 1,750
장외파생상품 3,422,661 2,077,168
소 계 3,439,174 2,078,918
합 계 1,646,295,535 1,416,206,427

(2) 당1분기말 현재 담보로 제공된 단기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 담보가액(*) 담보제공사유
당1분기말 전기말
국채ㆍ지방채 외 1,309,802,498 1,085,306,669 파생상품거래, 대차거래, RP거래, &cr;증권시장거래 및 증권유통금융거래
(*) 상기 담보가액은 주식 및 채권의 시장가액에서 일정률을 곱하여 산정된 대용가액에 의하여 평가된 금액입니다.

20. 대출채권 (증권업) &cr;(1) 당1분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
신용공여금 101,424,955 128,275,404
사모사채 - -
대지급금 512,399 512,399
기타대여금 51,784,555 51,739,809
소 계 153,721,909 180,527,611
대손충당금 (512,399) (512,399)
현재가치할인차금 (4,683) (5,056)
현재가치할증차금 35,370 37,261
합 계 153,240,197 180,047,417

(2) 당1분기말 현재 대출채권 중 손상된 채권 및 연체되었으나 손상되지 않은 채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 손상 및 연체&cr;되지 않은 채권 연체되었으나 &cr;손상되지 않은 채권 손상된 채권 합 계
신용공여금 128,275,404 - - 128,275,404
환매조건부매수 49,235,294 - - 49,235,294
대지급금(*) - - 512,399 512,399
기타대여금 2,355,334 149,181 - 2,504,515
합 계 179,866,032 149,181 512,399 180,527,612
(*) 동 대지급금은 자본시장법과금융투자업에 관한 법률 394조에 의하여 납부한 증권투자자보호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권 금액입니다.

&cr;(3) 전기말 현재 대출채권 중 손상된 채권 및 연체되었으나 손상되지 않은 채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 손상 및 연체&cr;되지 않은 채권 연체되었으나 &cr;손상되지 않은 채권 손상된 채권 합 계
신용공여금 128,275,404 - - 128,275,404
환매조건부매수 49,235,294 - - 49,235,294
대지급금(*) - - 512,399 512,399
기타대여금 2,355,334 149,181 - 2,504,515
합 계 179,866,032 149,181 512,399 180,527,612
(*) 동 대지급금은 자본시장법과금융투자업에 관한 법률 394조에 의하여 납부한 증권투자자보호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권 금액입니다.

(4) 신용위험 및 대손충당금&cr; 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 만기일은 90일입니다. 그리고 만기연장은 90일 단위로 가능종목에 한해 총 3회까지 가능하며(총 360일 사용 가능) 상환만기일이 경과한 융자금은 연결실체가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환된 신용거래융자금은 미상환 융자금으로 표시하여 연체이자율(적용이자율 +3%P)을 적용하고 있습니다. 한편 신용거래융자금에 대하여는 140% 이상에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환 받고 있습니다. 연결실체는 신용거래융자금 이외에 증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 만기일 및 연장은 신용과 동일하나 A,S종목과 같은 우량 종목에 한해서는 조건부합시 계속 연장이 가능합니다. 담보유지비율은 140%이상이며, 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 대출금을 상환받고 있습니다.&cr;&cr; 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 보고기간 중 증권업부문의 대손충당금의 변동은 없습니다.&cr;

21. 관계기업투자 (증 권 업 )

(1)당1분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 당1분기말 전기말
결산월 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액
케이프제일호시네마인덱스조합(*1) 12월 14.27% 750,000 9,008,889 1,237,448 865,456
케이프코어제일호신기술투자조합(*2) 12월 0.83% 50,000 6,039,712 50,331 50,607
케이프퀀텀제일호신기술투자조합(*2) 12월 9.75% 1,950,000 20,640,624 2,012,461 2,016,939
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사(*3) 12월 4.69% 1,900,000 39,974,666 2,493,992 2,494,510
씨앤알제이호사모투자합자회사(*3) 12월 3.39% 950,000 26,812,201 751,363 756,986
케이프센텀제일호신기술투자조합(*2)(*3) 12월 2.44% 50,000 1,995,247 48,665 48,944
케이프메티스톤제1호사모투자합자회사(*2)(*3) 12월 3.70% 3,000,000 77,834,012 2,746,491 2,798,509
케이비케이프제1호 사모투자합자회사(*2)(*3) 12월 10.39% 2,000,000 18,899,439 1,963,578 1,964,310
포트원케이프제일호 신기술사업투자조합(*2)(*3) 12월 19.00% 950,000 4,904,434 931,842 912,896
케이프센텀제2호 신기술투자조합(*2)(*3) 12월 16.28% 350,000 2,127,340 346,311 347,615
케이프디멘젼바이오 신기술투자조합(*2)(*3) 12월 1.56% 50,000 3,169,212 49,519 49,703
케이프 제이호 헬스케어투자조합(*2)(*3) 12월 8.11% 1,500,000 18,194,848 1,475,258 1,482,602
케이프 제삼호 IT투자조합(*2)(*3) 12월 24.34% 7,400,000 30,223,169 7,356,956 7,375,398
워터베어케이프 제일호 신기술사업투자조합(*2)(*3) 12월 15.38% 2,000,000 13,188,803 2,029,047 2,020,503
케이프이에스제4호기업인수목적 12월 0.30% 9,000 5,435,933 16,259 -
케이프센텀제삼호 신기술사업투자조합 12월 1.22% 50,000 4,094,693 49,935 -
합 계 22,959,000 282,543,222 23,559,456 23,184,978
(*1) 당기 중 지분율 변동으로 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다
(*2) 당사의 지분율은 20%미만이나, 당사가 업무집행사원으로서 주요 경영의사결정기관에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수있으므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
(*3)당기 중 지분취득으로 관계기업투자에 포함되었습니다.

&cr;(2) 당1분기와 전기중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;<당1분기>

(단위: 천원)
회사명 당1분기말
기초 기타증감(*) 지분법손익 기말
케이프제일호시네마인덱스조합(*1) 865,456 - 371,992 1,237,448
케이프코어제일호신기술투자조합(*2) 50,606 - (275) 50,331
케이프퀀텀제일호신기술투자조합(*2) 2,016,939 - (4,478) 2,012,461
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사(*3) 2,494,510 - (517) 2,493,992
씨앤알제이호사모투자합자회사(*3) 756,986 (2,391) (3,233) 751,363
케이프센텀제일호신기술투자조합(*2)(*3) 48,944 - (280) 48,665
케이프메티스톤제1호사모투자합자회사(*2)(*3) 2,798,509 (52,213) 195 2,746,491
케이비케이프제1호 사모투자합자회사(*2)(*3) 1,964,310 - (732) 1,963,578
포트원케이프제일호 신기술사업투자조합(*2)(*3) 912,896 - 18,946 931,842
케이프센텀제2호 신기술투자조합(*2)(*3) 347,615 - (1,304) 346,311
케이프디멘젼바이오 신기술투자조합(*2)(*3) 49,703 - (184) 49,519
케이프 제이호 헬스케어투자조합(*2)(*3) 1,482,602 - (7,344) 1,475,258
케이프 제삼호 IT투자조합(*2)(*3) 7,375,398 - (18,443) 7,356,956
워터베어케이프 제일호 신기술사업투자조합(*2)(*3) 2,020,503 - 8,543 2,029,047
케이프이에스제4호기업인수목적 - 16,717 (458) 16,259
케이프센텀제삼호 신기술사업투자조합 - 50,000 (65) 49,935
합 계 23,184,978 12,113 362,364 23,559,456

(*) 취득으로 인한 증감 및 타계정대체를 포함하였습니다. &cr;&cr;<전기>

(단위: 천원)
회사명 전기말
기초 기타증감(*) 지분법손익 기말
케이프제일호시네마인덱스조합 - 750,000 115,456 865,456
신한케이프제일호신기술투자조합 980,766 (990,343) 9,577 -
케이프코어제일호신기술투자조합 51,646 - (1,039) 50,607
케이프퀀텀제일호신기술투자조합 1,964,484 - 52,455 2,016,939
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 2,496,192 - (1,682) 2,494,510
씨앤알제이호사모투자합자회사 779,351 (9,500) (12,865) 756,986
케이프센텀제일호신기술투자조합 - 50,000 (1,056) 48,944
케이프메티스톤제1호사모투자합자회사 - 2,841,781 (43,272) 2,798,509
케이비케이프제1호 사모투자합자회사 - 2,000,000 (35,690) 1,964,310
포트원케이프제일호 신기술사업투자조합 - 950,000 (37,104) 912,896
케이프센텀제2호 신기술투자조합 - 350,000 (2,385) 347,615
케이프디멘젼바이오 신기술투자조합 - 50,000 (297) 49,703
케이프 제이호 헬스케어투자조합 - 1,500,000 (17,398) 1,482,602
케이프 제삼호 IT투자조합 - 7,400,000 (24,602) 7,375,398
워터베어케이프 제일호 신기술사업투자조합 - 2,000,000 20,503 2,020,503
합 계 6,272,439 16,891,938 20,601 23,184,978

(*) 취득으로 인한 증감 및 타계정대체를 포함하였습니다. &cr;

&cr;22. 유형자산 (증 권 업 )

(1) 당 1분기말 및 전기말 현 재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 당1분기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액
기구비품 8,245,198 (7,248,929) 996,269 8,239,561 (7,143,339) 1,096,221
기타유형자산 1,576,641 (1,053,611) 523,030 1,576,641 (967,911) 608,731
사용권자산 4,896,301 (2,887,594) 2,008,707 4,865,145 (2,304,887) 2,560,258
합 계 14,718,140 (11,190,134) 3,528,006 14,681,347 (10,416,137) 4,265,210

(2) 사용권 자산&cr;당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다.&cr;&cr;1) 당1분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 건물 차량운반구 합계
취득금액 4,227,789 668,512 4,896,301
감가상각누계액 (2,642,368) (245,226) (2,887,594)
장부금액 1,585,421 423,286 2,008,707

&cr;2) 당1분기중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 금액
사용권자산 감가상각비 582,708
리스부채 이자비용 21,368
소액자산리스 관련 비용 46,520

&cr;

23. 무형자산 (증권업)

당1분 기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 당1분기말 전기말
취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액
개발비 6,782,863 (6,472,241) - 310,622 6,760,863 (6,449,159) - 311,704
소프트웨어 4,082,909 (3,625,937) - 456,972 4,033,959 (3,583,273) - 450,686
회원권 2,200,102 - - 2,200,102 2,108,130 - - 2,108,130
고객중계무형자산(*) 2,856,522 (2,142,391) - 714,130 2,856,522 (1,999,565) 856,957
고객예치무형자산(*) 338,268 (253,701) - 84,567 338,268 (236,788) 101,480
기타무형자산 3,056,881 - - 3,056,881 3,056,881 - - 3,056,881
합계 19,317,545 (12,494,270) - 6,823,274 19,154,623 (12,268,785) - 6,885,838

(*) 사업결합원가의 배분과정에서 추가 식별된 무형자산입니다.

24. 기 타 자 산 (증 권 업)

당1분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
기타금융자산 미수금 자기매매미수금 1,068,717,709 13,203,969
위탁매매미수금 273,213 52,665
장내거래미수금 33,996,800 23,709,434
기타 6,094,287 1,405,721
대손충당금 (96,461) (96,461)
미수수익 미수수수료 604,346 693,392
미수이자 3,055,796 2,411,487
미수배당금 2,863,413 1,099,653
미수분배금 162,955 -
기타 356,129 469,777
대손충당금 - -
보증금 임차보증금 3,332,431 3,349,431
현재가치할인차금 (55,551) (73,577)
소 계 1,119,305,067 46,225,492
기타비금융자산 선급금 6,027,873 3,749,559
선급비용 2,353,821 2,131,235
기타 24,510 114,959
대손충당금 (23,892) (23,892)
소 계 8,382,312 5,971,861
매각예정비유동자산 - 120,000
합 계 1,127,687,379 52,317,352

&cr;

25. 자본금

(1) 당1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(자본금 단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
수권주식수 50,000,000주 50,000,000주
주당금액 500원 500원
발행주식수 28,661,980주 26,335,747주
보통주자본금 14,330,990 13,167,874

&cr;(2) 당1분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(자본금 단위: 천원)
내 역 당 1분기말 전기
주식수(주) 금액 주식수(주) 금액
기초잔액 26,335,747 13,167,874 25,528,573 12,764,287
전환권 행사 2,326,233 1,163,116 807,174 403,587
기말잔액 28,661,980 14,330,990 26,335,747 13,167,874

(3) 당1분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(자본금 단위 : 천원)
구분 당 1분기말 전기말
기초잔액 63,233,619 61,580,362
전환권 행사 4,847,119 1,653,257
기말잔액 68,080,738 63,233,619

&cr;

26. 기타자본

당1분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당1분기말 전기말
자기주식처분손실 (701,017) (701,017)
재평가적립금 29,793,068 29,793,068
기타자본잉여금 (1,026,479) (1,027,233)
합 계 28,065,572 28,064,818

&cr;&cr;27. 적립금

(1) 당1분기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당1분기말 전기말
이익준비금 550,880 550,880
기업합리화적립금 460,650 460,650
임의적립금 18,000 18,000
합 계 1,029,530 1,029,530

(2) 이익준비금 &cr;상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. &cr;&cr;

(3) 기업합리화적립금&cr;연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

&cr;28. 미처분이익잉여금

당1분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당1분기말 전기말
기초금액 47,274,695 41,006,295
당기순이익(손실) (2,922,888) 6,649,018
재측정요소 - (380,618)
임의적립금 이입 - -
회계정책변경 - -
기말금액 44,351,807 47,274,695

29. 차입금(비증권업)

(1) 당1분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당1분기말 전기말
비유동 유동 비유동 유동
장기차입금 :
원화장기차입금 97,998,513 14,000,000 103,015,220 8,000,000
외화장기차입금 - - - -
전환사채 - 4,841,213 - 9,625,574
소 계 97,998,513 18,841,213 103,015,220 17,625,574
단기차입금 :
원화단기차입금 - 10,000,000 - 16,000,000
합 계 97,998,513 28,841,213 103,015,220 33,625,574

&cr;(2) 당1분기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정 및 계약상 현금흐름은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)
구 분 차입처 통화 이자율 만기 당1분기말 전기말
장기차입금 원화 기업은행 KRW 2.73% 2021 - 6,000,000
원화 기업은행 KRW 2.45% 2021 6,000,000 6,000,000
원화 기업은행 KRW 2.46% 2021 6,000,000 6,000,000
원화 기업은행 KRW 2.34% 2022 5,000,000 5,000,000
원화 산은캐피탈 외 KRW 5.20% 2022 35,000,000 35,000,000
원화 모아저축은행 외 KRW 5.30% 2022 40,000,000 40,000,000
원화 예가람저축은행 KRW 5.80% 2022 5,998,513 5,015,219
소계 97,998,513 103,015,219
유동성장기차입금 원화 기업은행 KRW 2.50% 2020 2,000,000 2,000,000
기업은행 KRW 2.44% 2020 3,000,000 3,000,000
기업은행 KRW 2.79% 2020 3,000,000 3,000,000
기업은행 KRW 2.53% 2021 6,000,000 -
전환사채 포스코-KB 조선업 투자조합 KRW 1.00% 2021 3,679,963 5,852,426
농협은행 주식회사 KRW 1.00% 2021 580,625 1,886,574
주식회사 승태 KRW 1.00% 2021 580,625 1,886,574
소계 18,841,213 17,625,574
단기차입금 원화 경남은행 KRW 2.80% 2020 7,000,000 7,000,000
기업은행 KRW 2.37% 2020 3,000,000 3,000,000
소계 10,000,000 32,000,000
합 계 126,839,726 136,640,794

(3) 당1분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제7회차 전환사채

구분 내역
사채의 명칭 제 7회차 무보증이권부사모 전환사채
권면총액 8,000백만원
발행일 2018-02-23
만기일 2021-02-23
이자지급조건 액면이자 연 1%, 발행일 기준 매3개월 후급
보장수익률 사채만기일까지 연 3.0%
상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.2538%를 일시 상환
전환청구기간 사채발행일로부터 만1년이 지난 시점부터 만기일 전 30일 까지
전환가격 2,230원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환 가격은 조정 수 있음)
발행자에 의한 조기상환청구권 최초 인수금액의 30%에 대하여 발행일로부터 1년이 되는 시점부터 만기일 전 30일까지의 기간 동안의 매 이자지급일 마다 발행자 및 발행자가 지정하는 제3자에게 매도청구 가능
사채권자에 의한 조기상환 청구권 발행 후 2년이 되는 시점과 이후 매 이자지급일마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 이자를 보장수익률을 적용하여 상환

② 제8회차 전환사채

구분 내역
사채의 명칭 제8회차 무보증이권부사모 전환사채
권면총액 4,000백만원
발행일 2018-02-26
만기일 2021-02-26
이자지급조건 액면이자 연 1%, 발행일 기준 매3개월 후급
보장수익률 사채만기일까지 연 3.0%
상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.2538%를 일시 상환
전환청구기간 사채발행일로부터 만1년이 지난 시점부터 만기일 전 30일까지
전환가격 2,240원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
발행자에 의한 조기상환청구권 최초 인수금액의 30%에 대하여 발행일로부터 1년이 되는 시점부터 만기일 전 30일까지의 기간 동안의 매 이자지급일 마다 발행자 및 발행자가 지정하는 제3자에게 매도청구 가능
사채권자에 의한 조기상환청구권 발행 후 2년이 되는 시점과 이후 매 이자지급일마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 이자를 보장수익률을 적용하여 상환

&cr;(4) 담보제공자산&cr;당사는 당1분기말 현재 당사 차입금 및 임대보증금에 대하여 본사 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

(단위:천원)
담보제공자산 담보권자 장부가액 담보설정금액 차입금액 종류
토지,건물,기계장치, 중소기업은행 121,147,863 48,000,000 34,000,000 시설자금대출
(주)경남은행 121,147,863 8,400,000 7,000,000 시설자금대출

30. 순확정급여부채(비증권업)

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr;

(1) 당1분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당1분기 전기
당기근무원가 217,623 632,604
이자원가 - 84,252
기대수익 - (64,462)
합계 217,623 652,394

(2) 당1분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당1분기말 전기말
확정급여부채의 현재가치 4,014,818 3,986,155
사외적립자산의 공정가치 (2,797,149) (2,922,991)
합계 1,217,669 1,063,165

&cr;(3) 당1분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당1분기 전기
기초금액 3,986,155 3,183,664
당기근무원가 214,953 632,604
이자원가 - 84,252
재측정요소 - 461,728
지급액 (186,290) (376,093)
기타 - -
기말금액 4,014,818 3,986,155

&cr;

(4) 당1분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당1분기 전기
기초금액 2,922,991 2,491,158
사외적립자산의 기대수익 - 64,462
재측정요소 - (26,243)
사외적립자산 납입액 14,549 654,489
지급액 (140,390) (260,875)
기말금액 2,797,150 2,922,991

&cr;

31. 매입채무및기타채무(비증권업)

당1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당1분기말 전기말
비유동 유동 비유동 유동
매입채무 - 711,086 - 681,232
미지급금 - 284,312 - 147,095
예수금 - 128,826 - 180,525
리스부채 6,375 - 9,430 -
미지급비용 42,649 2,789,947 39,978 2,107,932
보증금 60,000 183,850 131,000 112,850
합 계 109,024 4,098,022 180,408 3,229,634

32. 기타부채(비증권업)

당1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당1분기말 전기말
비유동 유동 비유동 유동
이연수익 26,933 - 28,658 -
선수금 - 8,601,649 - 8,602,466
선수수익 - - - -
비지배지분부채(*) 37,106,699 - 40,254,354 -
합 계 37,133,632 8,601,649 40,283,012 8,602,466

(*) 종속회사 중 케이프2016사모투자합자회사는 일정기간이 지난 후 청산이 예정된 회사로서 동사의 비지배지분을 기타부채로 분류하고 관련 비지배지분순이익은 금융원가의 비지배지분부채비용 으로 반영하였습니다.&cr;&cr;

33. 우발채무와 약정사항(비증권업)&cr; (1) 연결실체는 HSD엔진(주)에 계약이행보증 및 사급자재지급보증 을 위하여 수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

&cr;(2) 연결실체는 종속기업인 케이프2016사모투자합자회사의 비지배주주와 콜옵션 계약을 체결하였으며 당기금융자산으로 인식하였습니다. 상기 옵션계약과 관련된 제조건은 아래와 같습니다.

구 분 내 용
대상주식 케이프2016사모투자합자회사의 비지배주주가 케이프2016 사모투자합자회사에 출자한 총 지분의 1/2
권리(의무)보유일 2016 년 6월 15일
콜옵션발행자 비지배주주(사단법인 과학기술인 공제회, 산은 캐피탈 주식회사, 새마을 금고 중앙회)
콜옵션보유자 (주)케이프
행사기간 이니티움2016주식회사가 케이프투자증권을 인수한 날로부터 2년이 되는 날부터 케이프2016 사모투자합자회사에 존속 만료 기간까지.
행사가격 비지배주주가 케이프2016 사모투자합자회사에 출자한 원금에 내부수익률 15%의 수익을 합산한 금액

(3) 당1분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
계류법원 원 고 피 고 사건내용 소송금액 진행사항
연결실체가 원고인 소송사건
서울고등법원 (주)케이프&cr;케이프인베스트먼트(주) 칸서스자산운용(주)&cr;칸서스프라이빗에쿼티(주) 손해배상소송 6,747,286,694 2심 원고 일부승소
연결실체가 피고인 소송사건
서울고등법원 아이스텀레드&cr;사모투자전문회사 (주)케이프&cr;케이프인베스트먼트(주) 공탁금&cr;출급구권&cr;확인 6,305,000,000 2심 진행 중
서울중앙법원 아이스텀레드&cr;사모투자전문회사 (주)케이프&cr;케이프인베스트먼트(주) 위약금 지급&cr;청구 6,305,000,000 1심 진행 중

&cr;당1분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

34. 예수부채 (증권업)

당1분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
투자자예수금 위탁자예수금 66,466,133 46,448,868
장내파생상품거래예수금 27,987,631 28,367,674
저축자예수금 219 219
집합투자증권투자자예수금 4,353,766 176,710
합 계 98,807,749 74,993,471

&cr;&cr;35. 당기손익-공정가치측정금융부채 (증 권업)

당1분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
매도유가증권 주식 25,441,149 33,306,630
국채ㆍ지방채 394,668,060 397,686,063
특수채 20,120,640 -
소 계 440,229,849 430,992,693
매매목적파생상품부채 장내파생상품 12,235 -
장외파생상품 6,419,023 2,724,046
소 계 6,431,258 2,724,046
합 계 446,661,106 433,716,739

36. 차입부채 ( 증권업)

당1분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 차입처 연이율(%) 당1분기말 전기말
환매조건부채권매도 개인, 법인 0.70%~0.83% 787,812,352 529,614,776
증금차입금(*1) 한국증권금융(주) 0.88%~2.70% 143,763,271 177,392,477
전자단기사채 하이투자증권 등 2.15%~3.71% 62,000,000 88,000,000
발행어음 신영증권(주) 등 2.00%~2.58% 155,000,000 135,000,000
합 계 1,148,575,623 930,007,253
(*1)당1분기말 현재 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 신한은행 어음 1매(50,000백만원)를 담보로 제공하고 있습니다.

&cr;

37. 파생상품 (증권업)

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
파생상품자산 장내파생상품자산 16,513 1,750
장외파생상품자산 3,422,661 2,077,168
소 계 3,439,174 2,078,918
파생상품부채 장내파생상품부채 12,235 -
장외파생상품부채 6,419,023 2,724,046
소 계 6,431,258 2,724,046

(2) 당1분기말과 전기말 현재 장내파생상품 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.&cr;<당1분기말>

(단위: 천원)
구분 거래내용 미결제&cr;계약금액 평가손익 거래목적
이자율관련 매도금리선물 518,099,120 (195,920) 매매목적
매수금리선물 5,000,800 18,480 매매목적
주식관련 매수주가지수선물 14,076,741 (388,821) 매매목적
매도개별주식선물 2,844,000 (332,443) 매매목적
매도주가지수옵션 86,235,093 94,320 매매목적
매수주가지수옵션 14,446,020 (12,963) 매매목적

<전기말>

(단위: 천원)
구분 거래내용 미결제&cr;계약금액 평가손익 거래목적
이자율관련 매도금리선물 191,428,140 6,020 매매목적
매수금리선물 123,295,760 (22,650) 매매목적
주식관련 매수주가지수선물 11,212,207 (1,116,698) 매매목적
매도개별주식선물 226,800 (24,120) 매매목적
매수주가지수옵션 5,803 (4,053) 매매목적

&cr;한편, 연결실체는 선물옵션거래와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산을 한국거래소에 담보로 제공하고 있습니다. &cr;

(3) 당1분기말과 전기말 현재 장외파생상품의 미결제계약 내용은 다음과 같습니다.&cr; <당1분기말>

(단위: 천원)
구분 거래내용 미결제계약금액 평가손익 거래목적
주식관련 기타장외파생매수 60,689,307 (2,851,076) 매매목적

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구분 거래내용 미결제계약금액 평가손익 거래목적
주식관련 기타장외파생매수 51,695,560 (665,000) 매매목적

38. 금융상품(증권업)

(1) 공정가치로 측정하는 금융상품 &cr; 1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당1분기말> (단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 지분증권 62,576,540 3,880,560 6,687,276 73,144,376
채무증권 904,276,494 521,181,348 144,254,143 1,569,375,346
파생상품 16,513 3,422,661 - 3,439,174
자산 합계 966,869,547 528,484,569 150,941,419 1,646,295,535
당기손익인식금융부채 매도유가증권 420,109,209 20,120,640 - 440,229,849
파생상품 12,235 6,419,023 - 6,431,258
부채 합계 420,121,444 26,539,663 - 446,661,106

<전기말> (단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 지분증권 116,026,689 3,884,732 4,437,276 124,348,697
채무증권 628,122,588 513,770,230 147,885,993 1,289,778,812
파생상품 1,750 2,077,168 - 2,078,918
자산 합계 744,151,027 519,732,131 152,323,269 1,416,206,427
당기손익인식금융부채 매도유가증권 430,992,693 - - 430,992,693
파생상품 - 2,724,046 - 2,724,046
부채 합계 430,992,693 2,724,046 - 433,716,739

&cr;&cr; 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. &cr;

2) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산 과 금융부채 의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다 .

<당1분기> (단위: 백만원)
구 분 기 초 매입(매도) 평가손익 타수준대체 기 말
당기손익 기타포괄손익
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산_지분증권 4,437 2,250 - - - 6,687
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산_채무증권 147,886 (5,753) 2,122 - - 144,254

<전기> (단위: 백만원)
구 분 기 초 매입(매도) 평가손익 타수준대체 기 말
당기손익 기타포괄손익
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산_지분증권 4,263 - 175 - - 4,437
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산_채무증권 90,254 57,232 399 - - 147,886

&cr;&cr;3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수
당기말 전기말
금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 525,062 517,655 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율
파생상품자산 3,423 2,077 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 신용스프레드, 내재변동성
금융부채 매도유가증권 20,121 - DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율
파생상품부채 6,419 2,724 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 신용스프레드, 내재변동성

4) 다음은 보고기간 종료일 현재 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 내용 입니다.

구 분 종류 공정가치&cr;(단위: 천원) 가치평가기법

투입변수

관측가능하지 않은 투입변수

 범 위&cr;(단위: %) 관측가능하지 않은 투입변수와 &cr;공정가치측정치 간의 연관성
당기말 전기말 당기말 전기말
당기손익-공정가치측정금융자산 주식 등 150,941,419 152,323,269 DCF모형&cr;유사기업비교법&cr;이항모형&cr;시장가치접근법&cr;자산가치접근법 할인율&cr;PBR&cr;PSR&cr;변동성&cr; EV/EBITDA 할인율 0.0618~0.1723 0.02~0.1723 할인율 증가 시 공정가치 감소
PBR 1.17~3.17 1.17~3.17 PBR 증가 시 공정가치 증가
PSR - - PSR 증가 시 공정가치 증가
변동성 0.1954~0.4636 0.1954~0.4636 기초자산변동성이 클수록 공정가치 변동증가
EV/EBITDA 16.4 16.4 EV/EBITDA 증가 시 공정가치 증가

5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;

<당1분기말> (단위: 천원)
구 분 당기손익 기타포괄손익
유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동
당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 573,301 (308,307) - -
(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(-1~1%), 변동성(-10~10%), 주가(-10%~10%)의 증가 또는 감소함에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말> (단위: 천원)
구 분 당기손익 기타포괄손익
유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동
당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 574,141 (309,138) - -
(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(-1~1%), 변동성(-10~10%), 주가(-10%~10%)의 증가 또는 감소함에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(2) 공정가치를 공시하는 금융상품 &cr; 1 ) 보고기간 종료일

현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
대출채권
기타대여금 2,526,025 2,583,462 2,536,719 2,582,300
기타금융자산
임차보증금 1,769,880 1,825,431 1,751,854 1,801,213
금융부채
기타금융부채
보증금 23,903 23,903 23,903 23,587

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당1분기말> (단위: 천원)
구 분 금액 합 계
수준 1 수준 2 수준 3
금융자산
대출채권 - - 2,583,462 2,583,462
기타금융자산 - - 1,825,431 1,825,431
금융부채
기타금융부채 - - 23,903 23,903
<전기말> (단위: 천원)
구 분 금액 합 계
수준 1 수준 2 수준 3
금융자산
대출채권 - - 2,582,300 2,582,300
기타금융자산 - - 1,801,213 1,801,213
금융부채
기타금융부채 - - 23,587 23,587

3) 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 중 수준 2와 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분 공정가치 측정방법 및 투입변수
현금및예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을사용하였습니다.
대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 단기인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.
예수부채&cr;및 차입부채 DCF 방법을 이용하여 미래 계약현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 잔존 만기가 단기이거나 변동금리상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.
기타금융자산&cr;및 기타금융부채 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF 방법을 적용하지않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

(3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

39. 충당부채(증권업)&cr;(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
채무보증충당부채 - -
복구충당부채 437,841 435,536
합계 437,841 435,536

&cr;(2) 당1분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당1분기>

(단위: 천원)
구분 기초금액 증가 감소 전입액 환입액 기말금액
채무보증충당부채 - - - - - -
복구충당부채 435,536 - - 2,305 - 437,841
합계 435,536 - - 2,305 - 437,841

&cr;<전기>

(단위: 천원)
구분 기초금액 증가 감소 전입액 환입액 기말금액
채무보증충당부채 3,186 - - - (3,186) -
복구충당부채 426,412 - - 9,124 - 435,536
합계 429,598 - - 9,124 (3,186) 435,536

&cr;

40. 퇴직급여제도 (증권업) &cr;(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당1분기말 현재 관련 미지급금은 없습니다.&cr;

(2) 확정급여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 임원들을 위해 퇴직일시금제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 임원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. &cr;

1) 당1분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)
구분 당1분기말 전기말
할인율 1.70 2.14%
기대임금상승률 1.70 1.50%

&cr;2) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당1분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 1,003,956 941,064
순확정급여부채 1,003,956 941,064

3) 당1분기중 확 정 급 여 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기 전 기
기초 941,064 574,507
당기근무원가 59,906 212,648
이자비용 2,986 9,000
정산으로 인한 손실 - -
재측정요소
경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - 144,909
제도에서 지급한 금액
기말 1,003,956 941,064

&cr;41. 기타부채 (증 권업) &cr;당1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
기타금융부채 미지급배당금 5,895,730 2,473,284
미지급금 1,121,964,810 36,504,531
미지급비용 7,410,934 16,221,982
기타 45,466,762 55,063,954
소 계 1,180,738,236 110,263,751
기타비금융부채 선수금 875,044 750,038
선수수익 382,314 463,490
제세금예수금 1,607,906 1,844,827
기타 171,714 163,737
소 계 3,036,978 3,222,092
리스부채 건물 리스부채 1,566,594 2,079,907
차량 리스부채 432,701 454,583
소 계 1,999,295 2,534,490
합 계 1,185,774,509 116,020,333

&cr;

42. 우발부채 및 주요약정사항 (증 권 업)

&cr; (1) 당1분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
약정사항 금융기관 한도금액
당1분기말 전기말
할인어음 한국증권금융(주) 70,000,000 70,000,000
일중자금 190,000,000 190,000,000
운용자금대출 100,000,000 100,000,000
담보금융지원대출 150,000,000 150,000,000
채권인수자금대출 280,000,000 280,000,000
증권유통금융 50,000,000 50,000,000
당좌대출 우리은행 10,000,000 10,000,000
당좌대출 신한은행 10,000,000 10,000,000
담보대출 케이비투자증권(주) 30,000,000 30,000,000
담보대출 20,000,000 20,000,000
파생상품거래 신용공여 펀드AUM의 3배 펀드AUM의 3배
파생상품거래 신용공여 펀드AUM의 3배 펀드AUM의 3배
(*1) 당사의 할인어음 및 일중자금 한도금액 2,600억원 중 실사용 가능금액은 &cr; 전년도 자기자본의 100%이내 금액인 2,000억원 입니다.

&cr;(2) 당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무보증과 관련한 우발부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제공받은자 당1분기말 전기말
부동산PF관련 매입확약 주식회사 고양삼송자이더빌리지주택위탁관리부동산투자회사 - &cr;8,400,000
한도대출약정 아이에스내서(유) - -
합 계 -

&cr; (3) 당1분기말 현재 기타 인수약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 투자펀드명 당1분기말
미이행출자약정 채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁 5,000,000

&cr; (4) 당1분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 20,490백만원의 신원보증을 제공받고 있으며, 연결실체의 한국은행금융결제망 차액결제업무를 (주)우리은행이 대행하는 것과 관련하여 한국증권금융(주)로부터 9,500백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체는 일시 결제부족자금을 한국은행으로부터 지원받는 약정을 체결하고 있습니다.

43. 매출액과 매출원가&cr;당1분기와 전1분기의 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당1분기 전1분기
매출액:
제 품 10,046,830 7,976,441
임가공 491,391 308,446
상 품 16,980 30,362
임 대 300,495 261,027
기 타 337,499 301,926
금융업(주1) 120,353,258 65,135,201
매출액 합계 131,546,453 74,013,403
매출원가:
제 품 7,612,125 6,653,082
임가공 320,650 277,257
상 품 10,339 18,058
금융업(주1) 114,486,583 47,260,968
매출원가 합계 122,429,698 54,209,365

&cr;

(주1) 금융업 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당1분기 전1분기
매출액(영업수익):
수수료수익 7,033,799 11,376,145
유가증권평가및처분이익 48,158,627 24,846,962
파생상품거래및평가이익 48,085,105 15,707,012
이자수익 12,442,971 10,095,666
배당금수익 1,960,538 1,966,421
분배금수익 - -
대출채권평가및처분이익 2,442,226 200,915
외환거래이익 35 41,455
기타의 영업수익 229,957 900,625
매출액 합계 120,353,258 65,135,201
매출원가(영업비용):
수수료비용 2,417,507 1,484,301
유가증권평가및처분손실 58,998,028 20,581,514
파생상품거래및평가손실 48,123,292 17,223,767
이자비용 4,593,428 7,721,206
대출채권 평가 및 처분손실 320,673 15,963
대출채권 매매손실 2,252 15,640
외환거래손실 - 37
기타의 영업비용 31,404 218,539
매출원가 합계 114,486,583 47,260,967

44. 판매비와관리비

당1분기와 전1분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당1분기 전1분기
급여 9,400,136 8,971,011
퇴직급여 540,771 574,144
복리후생비 1,196,713 1,064,087
여비교통비 49,638 63,839
통신비 3,613 3,855
세금과공과 641,970 376,722
수선비 17,913 14,435
보험료 31,657 26,784
차량유지비 46,994 36,872
운임 34,605 24,260
도서인쇄비 17,171 10,052
지급수수료 2,165,557 2,119,067
지급임차료 409,125 406,282
소모품비 74,407 43,477
교육훈련비 210 347
접대비 515,207 540,792
수출입제비 5,382 17,992
연구개발비 15,579 11,679
대손상각비 11,356 65,074
감가상각비 840,707 869,924
무형자산상각비 225,485 213,285
기타판매관리비 644,192 794,955
합 계 16,888,389 16,248,937

45. 기타수익 및 기타비용&cr;당1분기와 전1분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당1분기 전1분기
기타수익:
기타외화환산이익 49,515 30,297
재고자산처분이익 - 11,216
국고보조금수익 103,217 40,381
잡수익 68,946 55,186
매각예정비유동자산관련수익 51,610 -
지분법적용투자주식이익 380,554 7,043
지분법적용투자주식처분이익 6,245 -
대손충당금환입 - 16,743
소 계 660,088 160,866
기타비용:
기타외화환산손실 2,018 960
잡손실 284,538 822,355
지분법적용투자주식손실 18,862 26,176
소 계 305,418 849,491

46. 비용의 성격별 분류

(1) 당1분기와 전1분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기 전1분기
재고자산의 변동 167,764 604,822
원재료 및 상품 매입액 2,669,461 2,709,107
종업원급여 12,172,638 11,399,543
감가상각비 및 무형자산상각비 1,516,472 1,549,085
기타비용 122,791,752 54,195,745
합 계(*) 139,318,087 70,458,302

(*) 매출원가, 판매비와관리비의 합계임.

&cr;

47. 금융손익(비증권업)&cr;(1) 당1분기와 전1분기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당1분기 전1분기
금융수익:
이자수익 40,002 31,873
외환차익 94,559 14,412
외화환산이익 35,927 4,503
당기손익인식금융자산처분이익 - 8,502
소 계 170,488 59,290
금융비용:
이자비용 1,336,083 1,361,676
사채이자 205,656 288,780
외환차손 1,903 1,519
비지배지분부채비용 (3,004,553) 334,400
소 계 (1,460,911) 1,986,376

(2) 당1분기와 전1분기의 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;ⓛ 당1분기

(단위:천원)
구 분

당기손익-공정가치

측정 금융자산

 상각후원가&cr;측정금융자산

당기손익-공정가치

측정 금융부채

 상각후원가&cr;측정금융부채 합 계
이자수익 - 40,002 - - 40,002
외환차익 - 94,559 - - 94,559
외화환산이익 - 35,927 - - 35,927
이자비용 - - - (1,336,083) (1,336,083)
사채이자 - - - (205,656) (205,656)
외환차손 - (1,903) - - (1,903)
비지배지분부채비용 - - - 3,004,553 3,004,553
합 계 - 168,585 - 1,462,814 1,631,399

&cr;② 전1분기

(단위:천원)
구 분

당기손익-공정가치

측정 금융자산

 상각후원가&cr;측정금융자산

당기손익-공정가치

측정 금융부채

 상각후원가&cr;측정금융부채 합 계
이자수익 - 31,873 - - 31,873
외환차익 - 14,412 - - 14,412
외화환산이익 - 4,503 - - 4,503
당기손익인식금융자산처분이익 8,502 - - - 8,502
이자비용 - - - (1,361,676) (1,361,676)
사채이자 - - - (288,780) (288,780)
외환차손 - (1,519) - - (1,519)
비지배지분부채비용 - - - (334,400) (334,400)
합 계 8,502 49,269 - (1,984,856) (1,927,085)

48. 지배기업소유주지분에 대한 주당손익

(1) 기본주당이익

당1분기와 전1분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 보통주당기순이익

(단위:원)
구분 당1분기 전1분기
보통주당기순이익 (2,922,888,376) 183,389,646
가중평균유통보통주식수 27,457,100 25,528,573
기본주당이익 (106) 7

&cr;2) 가중평균유통보통주식수&cr;① 당1분기

(단위: 주)
구 분 유통주식수 일수 가중평균유통주식수
기초발행보통주식수 26,335,747 91 26,335,747
제8회차 CB전환권 청구(20.01.17) 625,000 75 515,110
제7회차 CB전환권 청구(20.02.26) 1,076,233 35 413,936
제8회차 CB전환권 청구(20.03.04) 625,000 28 192,308
가중평균유통보통주식수 27,457,100

&cr;② 전1분기&cr;

(단위: 주)
구 분 유통주식수 일수 가중평균유통주식수
기초발행보통주식수 25,528,573 90 25,528,573
가중평균유통보통주식수 25,528,573

&cr;(2)희석주당순이익&cr;전1분기와 당1분기 중 희석화효과가 없어서 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

49. 특수관계자 거래

당1분기와 전1분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당1분기 전1분기
단기 급여 1,222,016 1,678,779
퇴직급여 261,063 258,281
합계 1,483,079 1,937,060

&cr;&cr;50. 현금흐름표

(1) 당1분기말과 전1분기말 현재 현금흐름표의 기말현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당1분기말 전1분기말
비금융업현금및현금성자산 17,868,468 12,819,761
금융업현금및현금성자산 83,267,422 121,187,189
합계 101,135,890 134,006,950

(2) 당1분기와 전1분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당1분기 전1분기
당기순이익(손실) (4,370,588) 584,940
조정항목 :
법인세비용(수익) (1,414,974) 354,451
이자비용 6,135,167 9,371,663
비지배지분부채비용 (3,004,553) 334,400
이자수익 (12,482,973) (10,127,539)
배당금수익 (1,960,538) (1,966,421)
외화환산손실 2,018 997
감가상각비 1,290,987 1,298,558
무형자산상각비 225,485 250,527
대손상각비 11,356 279,978
지분법적용투자주식손실 18,862 26,176
당기손익인식금융자산평가손실 17,960,280 6,656,759
매매목적파생상품평가손실 7,147,249 1,597,051
복구손실충당금전입 2,305 2,232
매도유가증권평가손실 1,755,416 1,105,525
잡손실 283,957 742,482
퇴직급여 434,725 241,974
외화환산이익 (85,477) (76,255)
잡수익 (47,616) (34,440)
매각예정유가증권처분이익 (51,610) -
재고자산처분이익 - (11,216)
지분법적용투자주식평가이익 (380,554) (7,043)
지분법적용투자주식처분이익 (6,245) -
대손충당금환입 - (16,743)
매도가능증권평가이익 (6,005,522) (106,158)
당기손익인식금융자산처분이익 - (8,502)
분배금수익 (228,846) (905,050)
매매목적파생상품평가이익 (3,478,827) (1,628,687)
당기손익인식금융자산평가이익 (5,262,924) (7,837,426)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
재고자산의 감소(증가) (167,764) (593,606)
매출채권의 감소(증가) 101,351 (932,069)
미수금의 감소(증가) (471,809) (126,858)
선급금의 감소(증가) 11,352 12,934
선급법인세의 감소(증가) 447,912 (2,887)
선급비용의 감소(증가) 1,244 1,425
퇴직금의 지급 (186,290) (64,415)
사외적립자산의 감소(증가) (14,550) (469,632)
이연수익의 증가(감소) (1,725) 33,164
매입채무의 증가(감소) 29,855 865,201
미지급금의 증가(감소) 301,243 (367,572)
예수금의 증가(감소) (51,700) 1,928
미지급비용의 증가(감소) 544,160 227,124
선수금의 증가(감소) (817) 19,839
당기손익인식금융자산(증권업) (255,108,254) 203,635,812
대출채권(증권업) 35,459,106 (31,674,800)
기타수취채권(증권업) (1,087,165,717) (806,360,638)
기타자산(증권업) (2,410,450) (4,175,832)
당기손익인식금융부채(증권업) 17,194,473 (192,924,384)
예수부채(증권업) 23,814,278 41,787,314
기타금융부채(증권업) 1,076,649,230 712,449,550
기타부채(증권업) (12,321,190) 9,886,539
합 계 (206,859,502) (68,649,629)

51. 위험관리&cr;가. 비증권업

(1) 위험관리의 개요

연결실제의 비증권업부문은 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다.&cr;

본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 비증권업부문의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 지배회사의 재무담당이사가 위험관리에 대한 총괄책임을담당하고 있으며 영업과 관련한금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.

(3) 주가변동위험&cr;연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 6.5백만원 및 9 백만원입니다&cr;&cr;당1분기말과 전기말 현재 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기 총포괄손익의 변동금액은 각각 65천원 및 90 천원입니다.

&cr;(4) 신용위험&cr;연결실체의 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있습니다.신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. &cr;&cr;① 매출채권및기타채권&cr;연결실체는 신규거래처와 계약시 선수금을 수취하여 위험관리를 하고 있으며 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. &cr;&cr;당사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
장단기매출채권및기타채권 13,413,658 13,025,772

② 기타자산&cr;현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결실체의 기타자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

&cr;(5) 유동성위험

연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

&cr;당1분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 이상
장기차입금 116,839,726 116,839,726 8,000,000 10,841,213 17,000,000 80,998,513 -
단기차입금 10,000,000 10,000,000 10,000,000 - - - -
매입채무및기타채무 4,207,046 4,207,046 4,158,022 - 6,375 - 42,649
합 계 131,046,772 131,046,772 22,158,022 10,841,213 17,006,375 80,998,513 42,649

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. &cr;

(6) 환위험

① 환위험에 대한 노출

당1분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
USD EUR CNY USD JPY EUR
현금및현금성자산 738,542 - - - - -
매출채권 1,355,975 227,303 733,848 2,292,445 360,249 340,276
재무상태표상 순액 2,094,517 227,303 733,848 2,292,445 360,249 340,276

&cr;당1분기말과 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분 당1분기말 전기말
USD 1,222.60 1,157.80
JPY 11.3083 10.6347
EUR 1,348.65 1,297.43
CNY 172.43 165.74

② 민감도분석

당1분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당1분기말 전기말
10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락
USD 209,451 (209,451) 229,245 (229,245)
EUR 22,730 (22,730) 36,025 (36,025)
CNY 73,384 (73,384) 34,028 (34,028)

(7) 이자율위험

당1분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
고정이자율 :
금융부채 - -
합 계 - -
변동이자율 :
금융자산 20,316,854 23,330,847
금융부채 (126,839,726) (136,640,793)
합 계 (106,522,872) (113,309,946)

&cr;나. 증권업부문

(1) 자본위험관리

연결실체는 "금융산업의 구조개선에 관한 법률" 제10조 1항에 따른 자기자본비율(이하 "순자본비율")을 금융투자업규정에 의거하여 산출하고, 자본적정성 유지를 위해 최소 100% 이상의 순자본비율이 유지되도록 관리하고 있습니다. 한편, 금융감독당국에서는 금융투자업자의 순자본비율이 100%에 미달하는 경우 금융투자업규정에 의거하여 적기시정조치를 취하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

순자본비율 개선조치
경영개선권고(50% ~ 100%미만) 신규업무 진출 제한, 자본금의 증액 또는 감액 등
경영개선요구(0% ~ 50%미만) 임원진 교체요구, 영업 일부정지 등
경영개선명령(0% 미만) 임원의 직무집행 정지, 6개월 이내의 영업정지 등

순자본비율은 영업용순자본에 총위험액을 차감한 값을 필요유지자본으로 나누어 산출합니다. 영업용순자본은 기준일 현재 연결실체의 순자산 가치로서 순재산액(자산-부채)에서 현금화 곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 계산하며, 총위험액은 연결실체가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 그리고 운영위험액을 가산하여 계산합니다. 필요유지자본은 금융투자업자가 영위하는 인가업무 또는 등록업무 단위별로 요구되는 자기자본을 합하여 계산합니다.

영업용순자본은 금융투자업자가 청산하는 경우 일반채권자의 청구권금액을 차감하고 남게 되는 유동성 있는 자산을 의미하는 것으로서, 기준일 현재 순자산총액에서 현금화가 곤란한 유형자산, 선급금, 선급비용, 이연법인세자산, 특수관계자 채권 등을 차감하고 유동성자산에 대한 대손충당금과 특정요건을 충족하는 후순위사채(차입금) 등을 가산하여 산출합니다.&cr;

총위험액 중 시장위험액은 주식위험액, 금리위험액, 외환위험액, 집합투자증권등위험액, 일반상품위험액, 그리고 옵션위험액으로 구성되어 있으며 각각 산출된 위험액들을 합산하여 계산합니다. 신용위험액은 예금, 예치금, 신용공여, 채무보증 등 그 산정대상에 따라 별도로 환산하는 신용환산액에 거래상대방별로 지정된 위험값을 적용하여 산정하고 있습니다. 또한 운영위험액은 기준일 전전월말 이전의 최근 3년간 영업별 영업이익의 연 평균금액에 해당 위험값을 곱하여 산정한 금액을 합계한 금액과 금융투자업자가 영위하는 인가ㆍ등록 업무단위에 따른 법정최소자기자본금액의 10% 중 큰 금액으로 산출합니다.&cr;&cr;금융투자업규정에 의하면 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 순자본비율은 213.03%으로 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다.

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 3에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당1분기말> (단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가 측정 &cr;금융자산 합 계
현금및예치금 - 125,934,323 125,934,323
당기손익-공정가치측정유가증권 1,527,040,956 - 1,527,040,956
파생상품자산 3,439,174 - 3,439,174
대출채권 115,815,405 153,240,197 269,055,602
기타금융자산 - 11,193,305,068 11,193,305,068
합 계 1,646,295,535 11,472,479,588 13,118,775,123

<당1분기말> (단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계
예수부채 - 98,807,749 98,807,749
매도유가증권 440,229,849 - 440,229,849
파생상품부채 6,431,258 - 6,431,258
차입부채 - 1,148,575,623 1,148,575,623
기타금융부채 - 1,180,738,236 1,180,738,236
합 계 446,661,107 2,428,121,608 2,874,782,715
<전기말> (단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가 측정 &cr;금융자산 합 계
현금및예치금 - 95,748,671 95,748,671
당기손익-공정가치측정유가증권 1,291,780,254 - 1,291,780,254
파생상품자산 2,078,918 - 2,078,918
대출채권 122,347,255 180,047,417 302,394,672
기타금융자산 - 46,225,492 46,225,492
합 계 1,416,206,427 322,021,580 1,738,228,007

<전기말> (단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계
예수부채 - 74,993,471 74,993,471
매도유가증권 430,992,693 - 430,992,693
파생상품부채 2,724,046 - 2,724,046
차입부채 - 930,007,254 930,007,254
기타금융부채 - 110,332,902 110,332,902
합 계 433,716,739 1,115,333,627 1,549,050,366

( 4) 보고기간 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기 전 기
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권 (7,792,898) 51,646,157
당기손익-공정가치측정대출채권 3,505,276 20,447,050
상각후원가측정금융자산 5,949,804 10,384,632
소 계 1,662,182 82,477,839
금융부채
매도유가증권 4,250,106 (4,768,255)
상각후원가 측정 금융부채 (4,572,060) (26,924,326)
소 계 (321,954) (31,692,581)
파생상품 (38,187) (9,086,266)

(5) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적

연결실체의 재무부문(리스크관리부문 포함)은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니 다.

재무부문은 위험노출정도를 경감시키기 위한 정책과 위험을 감시하는 독립기구인 위험관리위원회에 분기별로 보고하고 있습니다.

2) 신용위험 관리 &cr;신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
매입보장 및 인수약정 - -
매입확약(*) - 8,400,000
(*) 전기에 주식회사 고양삼송자이더빌리지주택위탁관리부동산투자회사의 기명식 종류주식(우선주식)1,680,000주를 일반공모 유상증자 방식으로 발행함에 있어, 배정 후 미청약 잔여주식을 &cr;연결실체가 인수하는 것을 내용으로 하는 주식인수계약 (잔액인수)에 의한 우발채무입니다.

신용위험에 노출된 금융자산(단기매매채무상품, 대여금및수취채권, 파생상품 및 기타 약정 등) 중 상기 보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 시장위험 관리

시장위험은 금리, 주가 및 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다. 시장위험관리의 일환으로 연결실체는 다양한 위험회피전략을 사용하고 있습니다.

시장위험 관리의 목적은 이자율, 환율 및 주가 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 주식위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권,대출채권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자산, 부채 등입니다.

&cr;시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 위험매개변수로서 Beta, Delta, Duration, 금리변화율, 환율변화율 등을 이용하여 시장위험의 유형별로 보고기간 종료일 현재 합리적으로 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 한편, 민감도분석을 사용한다고 해서 더 큰 시장변동이 발생할 때에 한도를 초과하는 손실을 방지하지는 못합니다. 보고기간 종료일 현재 시장위험 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다.

가. 주가의 변동

(단위: 천원)
구 분 손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향
당1분기말 10% 상승 1,491,795 -
10% 하락 (1,491,795) -
전기말 10% 상승 2,483,472 -
10% 하락 (2,483,472) -

나. 이자율의 변동

(단위: 천원)
구 분 손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향
당1분기말 50bp 상승 (1,136,672) -
50bp 하락 1,136,672 -
전기말 50bp 상승 (2,371,868) -
50bp 하락 2,371,868 -

&cr;이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

다. 환율의 변동&cr;연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향
당1분기말 100원 상승 - -
100원 하락 - -
전기말 100원 상승 - -
100원 하락 - -

4) 유동성위험 관리 &cr;유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 주석 19에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결실체가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.&cr;

다음 표는 연결실체의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

<당1분기말> (단위: 천원)
공시대상 즉시 지급 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 합 계
예수부채 98,807,749 - - - - 98,807,749
매도유가증권 - 440,229,849 - - - 440,229,849
파생상품부채 - 12,235 6,419,023 - - 6,431,258
차입부채 787,812,352 25,000,000 260,763,271 75,000,000 - 1,148,575,623
기타부채 1,117,947,262 7,410,934 - 9,937,181 45,442,859 1,180,738,236
합 계 2,004,567,363 472,653,018 267,182,294 84,937,181 45,442,859 2,874,782,715
<전기말> (단위: 천원)
공시대상 즉시 지급 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 합 계
예수부채 74,993,471 - - - - 74,993,471
매도유가증권 - 430,992,693 - - - 430,992,693
파생상품부채 - - 2,724,046 - - 2,724,046
차입부채 529,614,776 65,025,903 250,978,793 86,334,333 - 931,953,805
기타부채 36,218,261 16,221,982 - 313,723 57,578,936 110,332,902
매입확약 - 8,400,000 - - - 8,400,000
합 계 640,826,508 520,640,578 253,702,839 86,648,056 57,578,936 1,559,396,917

&cr; 매입약정 등에 대하여 상기에 포함된 금액은 약정당사자가 약정금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 매입하여야 할 최대금액입니다. &cr;

(6) 금융자산의 재분류&cr;보고기간 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(7) 금융자산의 양도

보고기간 종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권(*) 채무증권(*)
자산의 장부금액 711,410,368 515,002,144
관련부채의 장부금액 787,812,352 529,614,776
(*) RP매도거래 관련 내용입니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 37 기 1분기말 2020.03.31 현재

제 36 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 37 기 1분기말

제 36 기말

자산

 　 　

　비유동자산

145,488,473,702

151,385,443,550

　　유형자산

94,395,654,549

94,636,145,973

　　투자부동산

29,126,156,295

29,165,800,484

　　무형자산

340,867,480

340,867,480

　　지분법적용투자주식

20,822,379,198

26,439,213,433

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산

1,500,000

1,500,000

　　장기금융예치금

801,586,180

801,586,180

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

330,000

330,000

　유동자산

69,801,642,168

72,083,750,492

　　재고자산

12,691,978,467

12,524,214,291

　　매출채권및기타채권

38,414,687,229

37,690,331,218

　　당기손익-공정가치측정금융자산

0

0

　　단기금융예치금

2,451,496,317

3,541,454,777

　　현금및현금성자산

16,192,090,055

17,843,497,963

　　당기법인세자산

4,707,830

424,974,335

　　기타유동자산

46,682,270

59,277,908

　자산총계

215,290,115,870

223,469,194,042

자본

 　 　

　자본금

14,330,990,000

13,167,873,500

　주식발행초과금

68,080,738,399

63,233,619,370

　자기주식

0

0

　기타자본

28,065,571,459

28,064,817,833

　적립금

1,029,530,405

1,029,530,405

　미처분이익잉여금(미처리결손금)

44,351,807,176

47,274,695,552

　자본총계

155,858,637,439

152,770,536,660

부채

 　 　

　비유동부채

24,842,655,046

30,758,205,607

　　장기차입금

17,000,000,000

23,000,000,000

　　장기매입채무및기타채무

102,649,174

170,978,643

　　퇴직급여부채

1,217,668,534

1,063,164,688

　　기타비유동부채

26,932,562

28,657,500

　　이연법인세부채

6,495,404,776

6,495,404,776

　유동부채

34,588,823,385

39,940,451,775

　　유동성장기차입금

18,841,213,059

17,625,573,740

　　단기차입금

10,000,000,000

16,000,000,000

　　매입채무 및 기타채무

3,561,919,138

3,081,843,298

　　당기손익-공정가치측정금융부채

1,016,393,090

2,062,919,985

　　기타유동부채

1,169,298,098

1,170,114,752

　부채총계

59,431,478,431

70,698,657,382

자본과부채총계

215,290,115,870

223,469,194,042

포괄손익계산서

제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 36 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 37 기 1분기

제 36 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

11,193,195,406

11,193,195,406

8,878,202,344

8,878,202,344

매출원가

7,943,114,693

7,943,114,693

6,948,397,041

6,948,397,041

매출총이익

3,250,080,713

3,250,080,713

1,929,805,303

1,929,805,303

판매비와관리비

761,796,120

761,796,120

964,217,934

964,217,934

영업이익(손실)

2,488,284,593

2,488,284,593

965,587,369

965,587,369

기타수익

152,881,920

152,881,920

82,283,019

82,283,019

기타비용

5,619,605,559

5,619,605,559

616,269,644

616,269,644

금융수익

516,232,028

516,232,028

453,720,999

453,720,999

금융원가

488,687,347

488,687,347

701,932,097

701,932,097

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,950,894,365)

(2,950,894,365)

183,389,646

183,389,646

법인세비용

28,005,989

28,005,989

0

0

당기순이익(손실)

(2,922,888,376)

(2,922,888,376)

183,389,646

183,389,646

기타포괄손익

1,013,286

1,013,286

0

0

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

0

0

0

0

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

1,013,286

1,013,286

0

0

총포괄손익

(2,921,875,090)

(2,921,875,090)

183,389,646

183,389,646

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(106)

(106)

7

7

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(106)

(106)

7

7

자본변동표

제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 36 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

주식발행초과금

자기주식

기타자본

적립금

미처분이익잉여금

자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

12,764,286,500

61,580,361,741

0

27,086,807,674

1,029,530,405

41,006,295,493

143,467,281,813

당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

183,389,646

183,389,646

지분법평가

0

0

0

(77,947,444)

0

0

(77,947,444)

전환권행사

0

0

0

0

0

0

0

자본 증가(감소) 합계

0

0

0

(77,947,444)

0

183,389,646

105,442,202

2019.03.31 (기말자본)

12,764,286,500

61,580,361,741

0

27,008,860,230

1,029,530,405

41,189,685,139

143,572,724,015

2020.01.01 (기초자본)

13,167,873,500

63,233,619,370

0

28,064,817,833

1,029,530,405

47,274,695,552

152,770,536,660

당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

(2,922,888,376)

(2,922,888,376)

지분법평가

0

0

0

753,626

0

0

753,626

전환권행사

1,163,116,500

4,847,119,029

0

0

0

0

6,010,235,529

자본 증가(감소) 합계

1,163,116,500

4,847,119,029

0

753,626

0

(2,922,888,376)

3,088,100,779

2020.03.31 (기말자본)

14,330,990,000

68,080,738,399

0

28,065,571,459

1,029,530,405

44,351,807,176

155,858,637,439

현금흐름표

제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 36 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 37 기 1분기

제 36 기 1분기

영업활동현금흐름

3,444,466,144

(126,007,114)

　영업활동에서 창출된 현금흐름

3,713,508,386

569,609,655

　이자수취

31,439,129

37,247,047

　이자지급

(300,481,371)

(732,863,816)

　법인세납부(환급)

0

0

투자활동현금흐름

877,812,038

663,743,448

　단기대여금의 감소

900,000

900,000

　당기손익인식금융자산의 처분

0

13,579,850

　단기금융예치금의 감소

1,089,958,460

992,651,755

　차량운반구의 취득

(33,394,932)

(686,400)

　공구와기구의 취득

0

(31,846,363)

　비품의 취득

(9,149,090)

(34,843,637)

　건설중인자산의 취득

(170,502,400)

(276,011,757)

재무활동현금흐름

(6,009,613,570)

5,000,000

　장기차입금의 차입

0

6,000,000,000

　임대보증금의 증가

0

50,000,000

　단기차입금의 상환

(6,000,000,000)

(6,000,000,000)

　임대보증금의 감소

0

(45,000,000)

　신주발행비

(9,613,570)

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(1,687,335,388)

542,736,334

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

35,927,480

4,503,137

현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,651,407,908)

547,239,471

기초현금및현금성자산

17,843,497,963

9,499,171,904

기말현금및현금성자산

16,192,090,055

10,046,411,375

5. 재무제표 주석

제 37(당) 기 2020년 03월 31일 현재
제 36(전) 기 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 케이프

1. 회사의 개요 &cr;주식회사 케이프(이하 "당사")는 1983년 12월 26일 주식회사 케이프라인으로 설립된이래 대형선박엔진 부품인 실린더라이너 제조를 주요 영업으로 하고 있으며, 2012년과 2015년에 각각 주식회사 소셜미디어구십구와 주식회사 케이프로 상호를 변경하였습니다. &cr;&cr;당사는 2007년 5월 29일에 회사의 보통주식을 한국증권선물거래소 코스닥위원회에 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당1분기말 현재의 자본금은 13,167,873,500원입니다.&cr;

당1분기말 현재 당사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명 소유주식수 자 본 금(천원) 지 분 율
김 종 호 3,913,888 1,956,944 13.66%
백 수 영 2,197,004 1,098,502 7.67%
백 선 영 1,313,910 656,955 4.58%
정 형 석 202,878 101,439 0.71%
기 타 21,034,300 10,517,150 73.39%
합 계 28,661,980 14,330,990 100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거해 평가하여 표시된 재무제표 입니다.&cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석4'에서 설명하고 있습니다.&cr; &cr; (1) 측정기준&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr; ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품&cr;ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채&cr;ㆍ공정가치로 측정되는 유형자산과 투자부동산 중 토지&cr;&cr;(2) 기능통화와 표시통화&cr;당사의 재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr;재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보와 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr; &cr;ㆍ금융상품의 공정가치&cr;활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.&cr;

ㆍ비금융자산의 손상&cr;당사는 매 보고기간 말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

ㆍ퇴직급여제도&cr;확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. &cr;

ㆍ이연법인세

세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 중요한 판단을 수행합니다.

&cr; ② 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;

3. 회계정책의 변경

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;

당사는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스회계처리와 관련하여 새롭거나 개정된 요구사항을 포함하고 있습니다. 이 기준서는 리스이용자로 하여금 금융리스와 운용리스를 구별하지 않도록 하고, (인식면제규정을 적용한 경우) 단기리스와 소액리스가 아닌 모든 리스에 대하여 리스개시일 시점에 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 함으로써 리스이용자의 회계처리를 유의적으로 변경하였습니다. 리스이용자의 회계처리와 달리 리스제공자의 회계처리와 관련한 요구사항은 실질적으로 변경되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1116호가 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

당사의 기업회계기준서 제1116호 최초 적용일은 2019년 1월 1일입니다.

당사는 아래와 같은 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

ㆍ 이 기준서를 최초로 적용하는 누적효과를 최초 적용일에 이익잉여금(또는 적절하 다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식함

ㆍ 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 표시한 비교 정보를 다시 작성하지 않음

① 리스의 새로운 정의의 영향

당사는 최초 적용일에 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 기업회계기준서 제1116호의 전환시 사용할 수 있는 실무적 간편법을 사용하기로 하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이전에 체결되거나 변경된 리스에 계속 적용됩니다.

리스의 정의 변경은 주로 통제 개념과 관련됩니다. 기업회계기준서 제1116호는 고객이 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용을 일정 기간 통제하는지에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 결정합니다. 반면 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호는 ‘위험과 보상’에 초점을 맞추고 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호에서 제시한 리스의 정의 및 관련된 지침을 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 모든 리스계약에 적용합니다.

&cr;② 리스이용자의 회계처리에 미치는 영향

(i) 종전에 운용리스로 분류한 리스

과거에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스(재무상태표에 표시되지 않음)의 회계처리를 변경합니다.

&cr;당사는 모든 리스(단기리스나 소액 기초자산 리스에 대한 실무적 간편법을 적용하는 경우는 제외)를 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 미래리스료의 현재가치로 최초측정한 금액을 연결재무상태표에 사용권자산과 리 스부채로 인식함. 다만 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호 문단 C8(2)(나)에 따라 최초 적용일 직전에 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액을 조정함

ㆍ 포괄손익계산서에 사용권자산의 상각과 리스부채의 이자를 인식함

ㆍ 현금흐름표에 리스부채의 원금에 해당하는 현금지급액과 이자에 해당하는 현금지 급액을 구분함

리스인센티브(예: 리스료를 면제해 주는 기간)는 사용권자산과 리스부채의 측정의 일부로 인식합니다. 반면 기업회계기준서 제1017호 하에서는 리스 인센티브는 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하였습니다.

&cr;사용권자산은 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상 검사합니다.

당사는 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식하기로 선택하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 종전에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 수정소급법을 적용하면서 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

ㆍ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용함

ㆍ 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 손실부담리스의 충당부채 금액만큼 최 초 적용일의 사용권자산을 조정함

ㆍ 연결실체는 최초 적용일부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택함

ㆍ 연결실체는 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함

ㆍ 연결실체는 계약이 리스연장 또는 종료선택권을 포함하였을 때 리스기간을 산정 하기 위하여 사후판단을 사용함

(ii) 종전에 금융리스로 분류한 리스

당사가 소액기초자산 리스 인식면제규정을 적용하기로 선택한 경우 이외에는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 금융리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액은 어떠한 조정도 없이 사용권자산과 리스부채로 재분류됩니다.

사용권자산과 리스부채는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 회계처리합니다.

③ 리스제공자의 회계처리에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호는 리스제공자의 회계처리를 실질적으로 변경하지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 리스제공자는 여전히 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고, 그 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

하지만 기업회계기준서 제1116호는 공시 요구사항, 특히 리스제공자가 리스자산의 잔여지분에서 발생하는 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시 요구사항을 변경하고 확대하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 하에서 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 구별되는 계약으로 회계처리합니다. 중간리스제공자는 기초자산(기업회계기준서 제1017호를 적용하는 경우)이 아니라 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

이러한 변경 때문에 연결실체는 특정한 운용전대리스 약정을 금융리스로 재분류하고, 그러한 전대리스를 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리 하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 요구하는 바와 같이, 금융리스채권에 대하여 기대신용손실에 따른 충당금을 인식하였습니다.&cr;&cr;

④ 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용의 재무적 영향&cr;

2019년 1월 1일 및 2019년 12월 31일 현재 동 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr;- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr;

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr;

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.&cr;

&cr; 4. 유의적인 회계정책&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;&cr; (1) 종속기업 및 관계기업투자&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다.

&cr;(2) 외화환산&cr;당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

&cr;화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장 순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산&cr; 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

&cr;(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

&cr;재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;

(5) 금융자산

1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용 처리합니다.

&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr;① 채무상품

&cr; 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산 의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr; &cr; (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하 는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr;&cr; (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

&cr;② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시 점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr;당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전 체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr;(6) 종속기업투자&cr;종속기업투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 당사의 종속기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손 누계액차감 후 금액으로 표시합니다.&cr;&cr;종속기업 투자의 취득 이후 발생하는 종속기업의 손익에 대한 당사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 종속기업의 잉여금 변동액 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 종속기업의 손실에 대한 당사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 당사는 종속기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 겨우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.&cr;&cr;당사와 종속기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 종속기업의 회계정책은 당사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다.

&cr;(7) 유형자산

토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분 추정 내용년수
건물 30년
구축물 30년
기계장치 8~14년
차량운반구, 공구와기구, 집기비품 5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분 내용년수
개발비 10년
소프트웨어 5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 토지를 제외한 투자부동산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며,토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재펴가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr;

(10) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr;

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(12) 금융부채

1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류 되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이 자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(13) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr;확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;

(14) 전환사채&cr;전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.&cr;

내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr;&cr;만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 수익&cr;당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;&cr;당사는 선박용 실린더라이너 제조 및 판매 등을 영위하는 기업으로 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용하고 있습니다. &cr;&cr;(17) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(19) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 신주인수권부사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;&cr; (20) 영업부문&cr;당사의 경영관리 목적으로 영업활동은 대형선박엔진 부품인 실린더라이너 제조로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서, 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.&cr; &cr;5. 유형자산

(1) 당1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계
취득원가 :
기초금액 76,359,704 17,305,281 2,640,106 37,190,894 654,768 2,078,493 820,508 2,438,077 139,487,831
취득금액 - - - 8,000 33,395 - 9,149 170,502 221,046
처분금액 - - - - - - - - -
기타증감액(*1) - - - 260,043 - 99,500 - (359,543) -
기말금액 76,359,704 17,305,281 2,640,106 37,458,938 688,163 2,177,993 829,657 2,249,037 139,708,878
감가상각누계액 :
기초금액 - 6,197,040 988,892 32,676,777 590,257 1,562,808 767,132 - 42,782,906
처분금액 - - - - - - - - -
기타증감액(*1) - - - - - - - - -
감가상각비 - 144,211 22,001 242,556 8,339 38,573 5,859 - 461,538
기말금액 - 6,341,251 1,010,893 32,919,333 598,596 1,601,381 772,991 - 43,244,444
손상차손누계액 :
기초금액 - - - - - - - 2,068,779 2,068,779
처분금액 - - - - - - - - -
손상차손 - - - - - - - - -
기말금액 - - - - - - - 2,068,779 2,068,779
장부금액 :
기초금액 76,359,704 11,108,241 1,651,213 4,514,118 64,511 515,684 53,376 369,299 94,636,146
기말금액 76,359,704 10,964,030 1,629,213 4,539,605 89,567 576,612 56,666 180,258 94,395,655

(*1) 자산재평가에 따른 증감액 및 계정대체에 따른 증감액

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계
취득원가 :
기초금액 72,276,870 15,762,591 2,640,106 36,380,197 654,082 1,912,282 779,232 2,453,217 132,858,577
취득금액 - - - - 686 105,224 41,276 1,200,961 1,348,147
처분금액 - - - - - - - - -
기타증감액(*1) 4,082,834 1,542,690 - 810,697 - 60,987 - (1,216,101) 5,281,107
기말금액 76,359,704 17,305,281 2,640,106 37,190,894 654,768 2,078,493 820,508 2,438,077 139,487,831
감가상각누계액 :
기초금액 - 5,227,742 900,889 31,761,210 563,579 1,384,284 736,547 - 40,574,251
처분금액 - - - - - - - - -
기타증감액(*1) - 394,955 - - - - - - 394,955
감가상각비 - 574,343 88,003 915,567 26,678 178,524 30,585 - 1,813,700
기말금액 - 6,197,040 988,892 32,676,777 590,257 1,562,808 767,132 - 42,782,906
손상차손누계액 :
기초금액 - - - - - - - 2,068,779 2,068,779
처분금액 - - - - - - - - -
손상차손 - - - - - - - - -
기말금액 - - - - - - - 2,068,779 2,068,779
장부금액 :
기초금액 72,276,870 10,534,849 1,739,217 4,618,988 90,502 527,998 42,684 384,438 90,215,546
기말금액 76,359,704 11,108,241 1,651,213 4,514,118 64,511 515,684 53,376 369,299 94,636,146

(*1) 계정대체에 따른 증감액

&cr;6. 투자부동산

(1) 당1분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 토지 건물 합계
취득원가 :
기초금액 26,273,080 4,757,303 31,030,383
취득가액
기타증감액(*1)
기말금액 26,273,080 4,757,303 31,030,383
감가상각누계액 :
기초금액 - 1,864,582 1,864,582
기타증감액(*1) - - -
감가상각비 - 39,644 39,644
기말금액 - 1,904,226 1,904,226
장부금액 :
기초금액 26,273,080 2,892,720 29,165,800
기말금액 26,273,080 2,853,076 29,126,156

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 토지 건물 합계
취득원가 :
기초금액 26,479,013 6,074,993 32,554,006
취득가액
처분금액
기타증감액(*1) (205,933) (1,317,690) (1,523,623)
기말금액 26,273,080 4,757,303 31,030,383
감가상각누계액 :
기초금액 - 2,100,961 2,100,961
감가상각비 - 158,576 158,576
처분금액 - - -
기타증감액 - (394,955) (394,955)
기말금액 - 1,864,582 1,864,582
장부금액 :
기초금액 26,479,013 3,974,030 30,453,045
기말금액 26,273,080 2,892,720 29,165,800

(*1)자산재평가에 따른 증감액 및 계정대체에 따른 증감액&cr;(3) 투자부동산 관련 수익과 비용&cr;당1분기와 전1분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당1분기 전1분기
수익 300,495 261,027
비용 (39,644) (50,625)
차감계 260,851 210,402

&cr;(4) 투자부동산의 공정가치&cr;당사의 투자부동산 중 토지는 재평가방법을 적용하여 보고기간 종료일 현재의 공정가치로 평가되었습니다. 건물의 경우 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 내 역 장부금액 공시지가
당 1분기 전 기 당 1분기 전 기
토 지 임대부동산 26,273,080 26,273,080 16,130,102 16,130,102

7. 무형자산&cr;(1) 당1분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 회원권 개발비 상표권 합계
기초금액 212,275 3 128,589 340,867
취득 - - - -
대체 - - - -
무형자산상각비 - - - -
무형자산손상차손 - - - -
기말장부금액 212,275 3 128,589 340,867

&cr;(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 회원권 개발비 상표권 합계
기초금액 262,275 130,353 - 392,628
취득 - - 9,183 9,173
대체 - - 119,406 119,416
무형자산상각비 - (130,350) - (130,350)
무형자산손상차손 (50,000) - - (50,000)
기말장부금액 212,275 3 128,589 340,867

&cr;

8. 종속기업투자&cr; ( 1) 당1분기말과 전기말 현재 종속기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회사명 소재지 주요 영업 활동 당1분기말 전기말
지분율 장부가액 지분율 장부가액
케이프인베스트먼트(주) 대한민국 경영자문,유가증권투자 등 100.00% 20,822,379 100.00% 26,439,213

&cr; (2) 당1분기와 전기 중 종속기업투자주식의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr;① 당1분기

(단위:천원)
회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타 당기말
케이프인베스트먼트(주) 26,439,213 - - (5,617,588) 754 20,822,379

&cr;② 전기

(단위:천원)
회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타 당기말
케이프인베스트먼트(주) 28,633,864 - - (1,493,325) (701,326) 26,439,213

&cr; (3) 당1분기말 현재 종속기업의 별도재무제표상 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 케이프인베스트먼트(주)
비유동자산 61,277,303
유동자산 784,350
비유동부채 2,343,706
유동부채 38,895,568
매출액 174,044
영업손익 (36,934)
총포괄손익 (5,617,588)

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당1분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기 전기말
기초금액 1,500 1,500
취득금액 - -
손상차손 - -
처분금액 - -
기말금액 1,500 1,500
재무상태표: 　 　
- 유동 - -
- 비유동 1,500 1,500
합 계 1,500 1,500

(2) 당1분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 소유주식수 지분율 장부금액 공정가치
지분증권 조선기자재협회 10구좌 - 1,000 1,000
한국주물공업협동조합 5구좌 - 500 500
8215774 CANADA INC.(*) 6,998,770주 37.80% - -
합 계 1,500 1,500

(*) 당사의 지분율이 20% 이상이나 투자협약서 상 의결권 미행사 약정이 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있지 아니함에 따라 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며 전기 중 공정가치 평가 결과 전액 손상을 인식하였습니다.

당사는 활성시장에서 거래되는 시장가격이 있는 경우 그 가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.&cr;

(3) 전 1분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위:천원)
구 분 소유주식수 지분율 장부금액 공정가치
지분증권 조선기자재협회 10구좌 - 1,000 1,000
한국주물공업협동조합 5구좌 - 500 500
8215774 CANADA INC.(*) 6,998,770주 37.80% - -
합 계 1,500 1,500

&cr;10. 매출채권및기타채권

(1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
비유동 유동 비유동 유동
보증금 330 - 330 -
미수수익 - 671,724 - 317,418
미수금 - 581,625 - 146,588
매출채권 - 6,339,838 - 6,403,925
대여금 - 30,821,500 - 30,822,400
합 계 330 38,414,687 330 37,690,331

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당1분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
비유동 유동 비유동 유동
매출채권및기타채권 총장부금액 330 39,158,371 330 38,422,658
대손충당금 - (743,683) - (732,327)
매출채권및기타채권 순장부금액 330 38,414,687 330 37,690,331

&cr;(3) 당1분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기 전기
기초금액 732,327 1,297,680
제각 (463,501)
손상차손 11,356 -
손상차손환입 (101,852)
기말금액 743,683 732,327

&cr;(4) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당 1분기말 전기말
만기미도래 38,374,304 37,035,961
만기경과 미손상금액 - -
만기경과 손상금액 - -
90일이내 215,198 485,330
90일~180일 212,844 550,149
180일~365일 25,980 41,779
365일이상 330,375 309,769
합계 39,158,701 38,422,988

11. 재고자산&cr;당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
상품 17,488 - 17,488 4,998 - 4,998
제품 4,164,103 (23,431) 4,140,672 4,215,777 (23,431) 4,192,346
재공품 7,043,248 (28,161) 7,015,087 6,849,811 (28,161) 6,821,650
원재료 1,518,732 1,518,732 1,505,220 - 1,505,220
합 계 12,743,571 (51,592) 12,691,978 12,575,806 (51,592) 12,524,214

12. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당1분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구 분 당1분기 전기
기초금액 - -
취득금액 - 5,078
처분금액 - (5,078)
평가이익(손실) - -
기말금액 - -

&cr;(2) 당1분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 주식수 취득금액 장부금액 공정가치
<파생상품자산>
콜옵션(*) - 55,685 - -

(*) 당사는 주석 25에서 언급하고 있는 바와 같이 2016년 6월 15일에 종속회사인 케이프2016 사모투자합자회사의 유한책임사원으로부터 유한책임사원이 케이프2016사모투자합자회사에 출자한 총 지분의 50%를 매입할 수 있는 콥옵션을 취득하였습니다.

(3) 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 주식수 취득금액 장부금액 공정가치
<파생상품자산>
콜옵션(*) - 55,685 - -

13. 현금및현금성자산

당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
보유현금 2,731 -
금융상품 16,189,359 17,843,498
합 계 16,192,090 17,843,498

14. 범주별 금융상품

당1분기말과 전기말의 금융상품의 범주별 구분은 다음과 같습니다.&cr;(1) 금융상품자산&cr;① 당1분기말

(단위:천원)
구분

당기손익-공정가치

측정 금융자산

 상각후원가&cr;측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

 합계
매도가능금융자산 - - 1,500 1,500
금융예치금 - 3,253,082 - 3,253,082
매출채권및기타채권 - 38,415,017 - 38,415,017
당기손익인식금융자산 - - - -
현금및현금성자산 - 16,192,090 - 16,192,090
합 계 - 57,860,189 1,500 57,861,689

② 전기말 &cr;

(단위:천원)
구분

당기손익-공정가치

측정 금융자산

 상각후원가&cr;측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

 합계
매도가능금융자산 - - 1,500 1,500
금융예치금 - 4,343,041 - 4,343,041
매출채권및기타채권 - 37,690,661 - 37,690,661
당기손익인식금융자산 - - - -
현금및현금성자산 - 17,843,498 - 17,843,498
합 계 - 59,877,200 1,500 59,878,700

(2) 금융상품부채&cr;① 당1분기말

(단위:천원)
구분

당기손익-공정가치

측정 금융부채

 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계
매입채무및기타채무 - 3,664,568 3,664,568
차입금 45,841,213 45,841,213
당기손익인식금융부채 1,016,393 1,016,393
합 계 1,016,393 49,505,781 50,522,174

② 전기말

(단위:천원)
구분

당기손익-공정가치

측정 금융부채

 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계
매입채무및기타채무 - 3,252,822 3,252,822
차입금 - 56,625,574 56,625,574
당기손익인식금융부채 2,062,920 - 2,062,920
합 계 2,062,920 59,878,396 61,941,316

15. 금융상품&cr;(1)당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융상품 범주 당1분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산:

당기손익인식금융자산

 - - - -
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:
매도가능금융자산 1,500 1,500 1,500 1,500
상각후원가로 인식된 금융자산(*):
금융예치금 3,253,082 3,253,082 4,343,041 4,343,041
매출채권및기타채권 38,415,017 38,415,017 37,690,661 37,690,661
현금및현금성자산 16,192,090 16,192,090 17,843,498 17,843,498
소 계 57,860,189 57,860,189 59,877,200 59,877,200
금융자산 합계 57,861,689 57,861,689 59,878,700 59,878,700
금융부채:
당기손익-공정가치측정 금융부채:
당기손익인식금융부채 1,016,393 1,016,393 2,062,920 2,062,920
상각후원가로 인식된 금융부채:
매입채무및기타채무 3,664,568 3,664,568 3,252,822 3,252,822
차입금 45,841,213 45,841,213 56,625,574 56,625,574
소 계 49,505,781 49,505,781 59,878,396 59,878,396
금융부채 합계 50,522,174 50,522,174 61,941,316 61,941,316

(*) 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당1분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융자산 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당1분기말:
당기손익인식금융자산 - - - -
당기손익인식금융부채 - - (1,016,393) (1,016,393)
전1분기말:
당기손익인식금융자산 - - - -
당기손익인식금융부채 - - (2,062,920) (2,062,920)

(4) 당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말 사용제한 내용
장기금융예치금 2,000 2,000 당좌개설보증금
단기금융예치금 1,206,220 1,296,178 우리사주대출에 대한 질권설정
합 계 1,208,220 1,298,178 -

16. 기타자산

당1분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
비유동 유동 비유동 유동
선급금 - 40,303 - 51,654
선급비용 - 6,380 - 7,623
합 계 - 46,683 - 59,277

17. 자본금

(1) 당1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(자본금 단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
수권주식수 50,000,000주 50,000,000주
주당금액 500원 500원
발행주식수 28,661,980주 26,335,747주
보통주자본금 14,330,990 13,167,874

&cr;(2) 당1분기말와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(자본금 단위: 천원)
내 역 당 1분기말 전기
주식수(주) 금액 주식수(주) 금액
기초잔액 26,335,747 13,167,874 25,528,573 12,764,287
전환권 행사 2,326,233 1,163,116 807,174 403,587
기말잔액 28,661,980 14,330,990 26,335,747 13,167,874

&cr;(3) 당1분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(자본금 단위 : 천원)
구분 당 1분기말 전기말
기초잔액 63,233,619 61,580,362
전환권 행사 4,847,119 1,653,257
기말잔액 68,080,738 63,233,619

18. 기타자본

당1분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당1분기말 전기말
자기주식처분손실 (701,017) (701,017)
재평가적립금 29,793,068 29,793,068
지분법자본변동 (3,931,948) (3,932,702)
기타자본잉여금 2,905,469 2,905,469
합 계 28,065,572 28,064,818

19. 적립금&cr;(1) 당1분기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당1분기말 전기말
이익준비금 550,880 550,880
기업합리화적립금 460,650 460,650
임의적립금 18,000 18,000
합 계 1,029,530 1,029,530

(2) 이익준비금 &cr;상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. &cr;&cr; (3) 기업합리화적립금&cr;당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

&cr;

20. 미처분이익잉여금

당1분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당1분기말 전기말
기초금액 47,274,695 41,006,295
당기순이익(손실) (2,922,888) 6,649,018
재측정요소 - (380,618)
지분법이익잉여금 - -
임의적립금 이입 - -
기말금액 44,351,807 47,274,695

21. 차입금

(1) 당1분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당1분기말 전기말
비유동 유동 비유동 유동
장기차입금 :
원화장기차입금 17,000,000 14,000,000 23,000,000 8,000,000
외화장기차입금 - - - -
전환사채 - 4,841,213 - 9,625,574
소 계 17,000,000 18,841,213 23,000,000 17,625,574
단기차입금 :
원화단기차입금 - 10,000,000 - 16,000,000
합 계 17,000,000 28,841,213 23,000,000 24,000,000

(2) 당1분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상환일정 및 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 연이자율 만기 당1분기말 전기말
중소기업은행 2.44% ~ 2.79% 2020년 14,000,000 8,000,000
2.45% ~ 2.46% 2021년 12,000,000 18,000,000
2.34% 2022년 5,000,000 5,000,000
소 계 31,000,000 31,000,000
차감 : 유동성장기차입금 (14,000,000) (8,000,000)
합 계 17,000,000 23,000,000

&cr;(3) 당1분기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 발행일 만기일 이자율 당1분기말 전기말

포스코-KB

조선업투자조합

 2018년 2월 23일 2021년 2월 23일 1.00% 3,800,000 6,200,000
농협은행(주) 2018년 2월 26일 2021년 2월 26일 1.00% 600,000 2,000,000
(주)승태 2018년 2월 26일 2021년 2월 26일 1.00% 600,000 2,000,000
소 계 5,000,000 10,200,000
가산: 상환할증금 312,690 637,888
차감: 전환권조정 (471,477) (1,212,314)
합 계 4,841,213 9,625,574

&cr;(4) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제7회차 전환사채

구분 내역
사채의 명칭 제 7회차 무보증이권부사모 전환사채
권면총액 8,000백만원
발행일 2018-02-23
만기일 2021-02-23
이자지급조건 액면이자 연 1%, 발행일 기준 매3개월 후급
보장수익률 사채만기일까지 연 3.0%
상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.2538%를 일시 상환
전환청구기간 사채발행일로부터 만1년이 지난 시점부터 만기일 전 30일 까지
전환가격 2,230원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환 가격은 조정 수 있음)
발행자에 의한 조기상환청구권 최초 인수금액의 30%에 대하여 발행일로부터 1년이 되는 시점부터 만기일 전 30일까지의 기간 동안의 매 이자지급일 마다 발행자 및 발행자가 지정하는 제3자에게 매도청구 가능
사채권자에 의한 조기상환 청구권 발행 후 2년이 되는 시점과 이후 매 이자지급일마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 이자를 보장수익률을 적용하여 상환

&cr;② 제8회차 전환사채

구분 내역
사채의 명칭 제8회차 무보증이권부사모 전환사채
권면총액 4,000백만원
발행일 2018-02-26
만기일 2021-02-26
이자지급조건 액면이자 연 1%, 발행일 기준 매3개월 후급
보장수익률 사채만기일까지 연 3.0%
상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.2538%를 일시 상환
전환청구기간 사채발행일로부터 만1년이 지난 시점부터 만기일 전 30일까지
전환가격 2,240원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
발행자에 의한 조기상환청구권 최초 인수금액의 30%에 대하여 발행일로부터 1년이 되는 시점부터 만기일 전 30일까지의 기간 동안의 매 이자지급일 마다 발행자 및 발행자가 지정하는 제3자에게 매도청구 가능
사채권자에 의한 조기상환청구권 발행 후 2년이 되는 시점과 이후 매 이자지급일마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 이자를 보장수익률을 적용하여 상환

&cr;(5) 당1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 연이자율 만기 당1분기말 전기말
중소기업은행 2.37% 2020년 3,000,000 9,000,000
경남은행 2.80% 2020년 7,000,000 7,000,000
합 계 10,000,000 16,000,000

&cr;(4) 담보제공자산&cr;당사는 당1분기말 현재 당사 차입금 및 임대보증금에 대하여 본사 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

(단위:천원)
담보제공자산 담보권자 장부가액 담보설정금액 차입금액 종류
토지,건물,기계장치, 중소기업은행 121,147,863 48,000,000 34,000,000 시설자금대출
(주)경남은행 121,147,863 8,400,000 7,000,000 시설자금대출

22. 순확정급여부채

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr;&cr;가. 퇴직급여부채

(1) 당1분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당1분기 전기
당기근무원가 217,623 632,604
이자원가 - 84,252
기대수익 - (64,462)
합계 217,623 652,394

(2) 당1분기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당1분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 4,014,818 3,986,155
사외적립자산의 공정가치 (2,797,149) (2,922,991)
합계 1,217,669 1,063,165

&cr;(3) 당1분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당1분기 전기
기초금액 3,986,155 3,183,664
당기근무원가 214,953 632,604
이자원가 - 84,252
재측정요소 - 461,728
지급액 (186,290) (376,093)
기타 - -
기말금액 4,014,818 3,986,155

(4) 당1분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당1분기 전기
기초금액 2,922,991 2,491,158
사외적립자산의 기대수익 - 64,462
재측정요소 - (26,243)
사외적립자산 납입액 14,549 654,489
지급액 (140,390) (260,875)
기말금액 2,797,150 2,922,991

(5) 당1분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당1분기 전기
법인세 차감전 재측정요소 - 487,972
법인세효과 - (107,354)
법인세 차감후 재측정요소 - 380,618

&cr;(6) 당1분기말과 전기말 현재 재측정요소의 구성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당1분기 전기
경험조정에 의한 차이 - 327,515
가정변경에 의한 차이 :
인구통계학적 가정변경에 의한 차이 - 110,497
재무적 가정변경에 의한 차이 - 23,717
사외적립자산 수익에 대한 손실 - 26,243
합계 - 487,972

(7) 당1분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)
구분 당1분기말 전기말
할인율 - 2.72
미래임금상승률 - 3

당사가 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 전기말 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

&cr;23. 매입채무와기타채무

당1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
비유동 유동 비유동 유동
매입채무 - 711,086 - 681,232
미지급금 - 78,515 147,095
예수금 - 117,660 - 169,234
미지급비용 42,649 2,470,808 39,979 1,971,432
보증금 60,000 183,850 131,000 112,850
합 계 102,649 3,561,919 170,979 3,081,843

&cr;24. 기타부채

당1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
비유동 유동 비유동 유동
이연수익 26,933 - 28,658 -
선수금 - 1,169,298 - 1,170,115
합 계 26,933 1,169,298 28,658 1,170,115

25. 우발채무와 약정사항 &cr; (1) 당사는 HSD엔진(주)에 계약이행보증 및 사급자재 지급보증 을 위하여 수표1매를 견질로 제공하고 있습 니다.&cr;

(2) 당사는 종속기업인 케이프2016사모투자합자회사의 비지배주주와 콜옵션 계약을 체결하였으며 당기손익인식금융자산으로 인식하였습니다. 상기 옵션계약과 관련된 제조건은 아래와 같습니다.

구 분 내 용
대상주식 케이프2016사모투자합자회사의 비지배주주가 케이프2016 사모투자합자회사에 출자한 총 지분의 1/2
권리(의무)보유일 2016 년 6월 15일
콜옵션발행자 비지배주주(사단법인 과학기술인 공제회, 산은 캐피탈 주식회사, 새마을 금고 중앙회)
콜옵션보유자 (주)케이프
행사기간 이니티움2016주식회사가 LIG 투자증권을 인수한 날로부터 2년이 되는 날부터 케이프2016 사모투자합자회사에 존속 말료 기간까지.
행사가격 비지배주주가 케이프2016 사모투자합자회사에 출자한 원금에 내부수익률 15%의 수익을 합산한 금액

&cr; (3) 당사는 종속기업인 이니티움2016주식회사와 풋옵션 계약을 체결하였으며 당기금융부채로 인식하였습니다. 상기 옵션계약과 관련된 제조건은 아래와 같습니다.

구 분 내 용
대상주식 이니티움2016주식회사가 보유한 케이프투자증권 투자주식 전부
권리(의무)보유일 2016 년 6월 15일
풋옵션발행자 (주)케이프
풋옵션보유자 이니티움2016주식회사
행사조건 (1) 케이프2016 사모투자합자회사의 존속기간 내에 본건 투자주식전부를 매각하지 못한 경우
(2) 케이프2016 사모투자합자회사가 본건 투자주식을 취득한 날로부터 4년 6개월이 되는 기간 내에 매각공고 또는 이에 준하는 절차를 진행하지 못한 경우
(3) 케이프투자증권의 순자산가액이 감소하여 2015년 6월 30일 현재의 순자산가액의 90% 이하로 내려간 경우 (다만, 순자산가액이 다시 90%를 초과하게 된 경우에는 제외)
(4) 이니티움2016주식회사가 체결한 인수금융계약상 기한이익의 상실 사유가 발생하는경우
행사가격 매수대상 주식의 1주당 매매가격은 매매계약 체결일 현재의 1주당 순자산 가치로하되, SPC의 1주당 취득원가를 최고 한도로 함

(4) 당1분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
계류법원 원 고 피 고 사건내용 소송금액 진행사항
당사가 원고인 소송사건
서울고등법원 (주)케이프&cr;케이프인베스트먼트(주) 칸서스자산운용(주)&cr;칸서스프라이빗에쿼티(주) 손해배상소송 6,747,286,694 2심 원고 일부승소
당사가 피고인 소송사건
서울고등법원 아이스텀레드&cr;사모투자전문회사 (주)케이프&cr;케이프인베스트먼트(주) 공탁금&cr;출급구권&cr;확인 6,305,000,000 2심 진행 중
서울중앙법원 아이스텀레드&cr;사모투자전문회사 (주)케이프&cr;케이프인베스트먼트(주) 위약금 지급&cr;청구 6,305,000,000 1심 진행 중

&cr;당1분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

&cr;26. 매출액과 매출원가&cr;당1분기와 전1분기의 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당1분기 전1분기
매출액:
제 품 10,046,830 7,976,441
임가공 491,391 308,446
상 품 16,980 30,362
임 대 300,495 261,027
기 타 337,499 301,926
매출액 합계 11,193,195 8,878,202
매출원가:
제 품 7,612,125 6,653,082
임가공 320,650 277,257
상 품 10,339 18,058
매출원가 합계 7,943,114 6,948,397

27. 판매비와관리비&cr;당1분기와 전1분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당1분기말 전1분기말
급여 377,420 535,610
퇴직급여 47,011 42,727
복리후생비 55,267 41,854
여비교통비 5,264 5,599
통신비 3,585 3,807
세금과공과 3,846 4,401
수선비 17,913 14,435
보험료 1,097 980
차량유지비 4,659 1,749
운임 34,605 24,260
도서인쇄비 1,815 1,176
지급수수료 88,066 100,572
소모품비 11,163 3,474
교육훈련비 210 347
접대비 26,655 24,959
수출입제비 5,382 17,992
연구개발비 15,579 11,679
대손상각비 11,356 65,074
감가상각비 50,902 63,523
합 계 761,796 964,218

28. 기타수익 및 기타비용&cr;당1분기와 전1분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당1분기 전기
기타수익:
외환차익
외화환산이익 49,515 30,297
재고자산처분이익 11,216
유형자산처분이익
정부보조금수익 103,217 40,381
잡이익 149 390
지분법이익
지분법적용투자주식처분이익
투자부동산평가이익
소 계 152,882 82,283
기타비용:
외화환산손실 2,018 960
무형자산손상차손
잡손실
지분법손실 5,617,588 615,310
소 계 5,619,606 616,270

29. 비용의 성격별 분류

당1분기와 전1분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기 전1분기
재고자산의 변동 167,764 604,822
원재료 및 상품 매입액 2,669,461 2,709,107
종업원급여 2,656,163 2,464,225
감가상각비 및 무형자산상각비 501,182 529,400
기타비용 2,710,341 1,605,061
합 계 8,704,911 7,912,615

30. 금융손익&cr;(1) 당1분기와 전1분기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당1분기 전1분기
금융수익:
이자수익 385,745 426,304
외환차익 94,559 14,412
외화환산이익 35,927 4,503
당기손익인식금융자산처분이익 8,502
당기손익인식금융부채평가이익
사채상환이익
소 계 516,232 453,721
금융원가:
이자비용 281,129 411,633
사채이자 205,656 288,780
외환차손 1,903 1,519
당기손익인식금융자산평가손실
기타금융수수료
소 계 488,687 701,932

(2) 당1분기와 전기의 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;ⓛ 당1분기

(단위:천원)
구 분

당기손익공정가치

측정금융자산

 상각후원가&cr;측정금융자산 당기손익공정가치&cr;측정금융부채 상각후원가&cr;측정금융부채 합 계
이자수익 - 385,745 - - 385,745
외환차익 - 94,559 - - 94,559
외화환산이익 - 35,927 - - 35,927
이자비용 - - - (281,129) (281,129)
사채이자 - - - (205,656) (205,656)
외환차손 - - - (1,903) (1,903)
합 계 - 516,232 - (488,687) 27,545

② 전1분기

(단위:천원)
구 분

당기손익공정가치

측정금융자산

 상각후원가&cr;측정금융자산 당기손익공정가치&cr;측정금융부채 상각후원가&cr;측정금융부채 합 계
이자수익 - 426,304 - - 426,304
외환차익 - 14,412 - - 14,412
외화환산이익 - 4,503 - - 4,503
당기손익인식금융자산평가이익 8,502 - - - 8,502
사채상환이익 - - - - -
이자비용 - - - (411,633) (411,633)
사채이자 - - - (288,780) (288,780)
외환차손 - - - (1,519) (1,519)
합 계 8,502 445,219 - (701,932) (248,211_

31. 주당이익&cr; 당1분기와 전1분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 보통주당기순이익

(단위:원)
구분 당1분기 전1분기
보통주당기순이익(손실) (2,922,888,376) 183,389,646
가중평균유통보통주식수 27,457,100 25,528,573
기본주당이익(손실) (106) 7

&cr;2) 가중평균유통보통주식수&cr;① 당1분기

(단위: 주)
구 분 유통주식수 일수 가중평균유통주식수
기초발행보통주식수 26,335,747 91 26,335,747
제8회차 CB전환권 청구(20.01.17) 625,000 75 515,110
제7회차 CB전환권 청구(20.02.26) 1,076,233 35 413,936
제8회차 CB전환권 청구(20.03.04) 625,000 28 192,308
가중평균유통보통주식수 27,457,100

&cr;② 전1분기

(단위: 주)
구 분 유통주식수 일수 가중평균유통주식수
기초발행보통주식수 25,528,573 90 25,528,573
가중평균유통보통주식수 25,528,573

&cr;(2)희석주당순이익&cr;전1분기와 당1분기 중 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33.특수관계자&cr; ( 1) 당1분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명 지배회사 특수관계 구분
케이프인베스트먼트(주) (주)케이프 종속회사
이니티움2013사모투자전문회사 케이프인베스트먼트(주) 종속회사
(주)이니티움앤코리츠 이니티움2013사모투자전문회사 종속회사
케이프2016사모투자합자회사 (주)케이프 종속회사
이니티움2016 주식회사 케이프2016사모투자합자회사 종속회사
(주)케이프투자증권 이니티움2016주식회사 종속회사
케이프프리즘레드전문사모투자신탁 (주)케이프투자증권 종속회사
케이프이에스기업인수목적(주) (주)케이프투자증권 관계기업
신한케이프제일호신기술투자조합 (주)케이프투자증권 관계기업
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 케이프인베스트먼트(주) 관계기업

&cr; (2) 당1분기와 전기 중 특수관계자간 자금대여거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 회 사 명 당1분기말 전기말
자금회수(대여) 이자수익 자금회수(대여) 이자수익
종속기업 케이프인베스트먼트㈜ - 351,618 5,000,000 1,608,362

&cr; (3) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 회 사 명 당1분기말 전기말
단기대여금 미수수익 미수금 단기대여금 미수수익 미수금
종속기업 케이프인베스트먼트㈜ 30,800,000 588,398 35,761 30,800,000 236,780 35,251

( 4 ) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

&cr; (5) 당1분기와 전1분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당1분기 전1분기
단기 급여 186,804 374,381
퇴직급여 137,206 127,103
합계 324,010 501,484

34. 영업활동에서 창출된 현금흐름&cr;당1분기와 전1분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당1분기 전1분기
당기순이익 (2,922,888) 183,390
조정항목 :
법인세비용(수익) (28,006) -
이자비용 486,785 700,413
이자수익 (385,745) (426,304)
외화환산손실 2,018 960
감가상각비 501,182 492,158
무형자산상각비 - 37,242
대손상각비 11,356 65,074
지분법손실 5,617,588 615,310
퇴직급여 358,014 172,408
외화환산이익 (85,443) (34,800)
재고자산처분이익 - (11,216)
당기손익인식금융자산처분이익 - (8,502)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
재고자산의 감소(증가) (167,764) (593,606)
매출채권의 감소(증가) 101,351 (932,069)
미수금의 감소(증가) (434,142) (93,586)
선급금의 감소(증가) 11,352 12,934
선급법인세의 감소(증가) 448,272 (5,683)
선급비용의 감소(증가) 1,244 1,425
퇴직금의 지급 (186,290) (64,415)
사외적립자산의 감소(증가) (14,550) (469,632)
이연수익의 감소 (1,725) 33,164
매입채무의 증가(감소) 29,855 865,201
미지급금의 증가(감소) (78,597) (346,850)
예수금의 증가(감소) (51,575) 1,919
미지급비용의 증가 502,034 354,836
선수금의 증가(감소) (817) 19,839
합 계 3,713,508 569,610

&cr;35. 위험 관리

(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다.&cr;

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 재무담당이사가 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있으며 영업과 관련한금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.

(3) 주가변동위험&cr;당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 1.5백만원입니다&cr;&cr;당1분기말과 전기말 현재 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기 총포괄손익의 변동금액은 각각 15천원입니다.

&cr;(4) 신용위험&cr;당사의 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있습니다.신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. &cr;&cr;① 매출채권및기타채권&cr;당사는 신규거래처와 계약시 선수금을 수취하여 위험관리를 하고 있으며 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. &cr;&cr;당사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
장단기매출채권및기타채권 39,158,701 38,422,988

② 기타자산&cr;현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;

(5) 유동성위험

당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

&cr;① 당1분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 이상
장기차입금 35,841,213 35,841,213 8,000,000 10,841,213 17,000,000 - -
단기차입금 10,000,000 10,000,000 10,000,000 - - - -
매입채무및기타채무 3,664,568 3,664,568 3,621,919 - - - 42,649
합 계 49,505,781 49,505,781 21,621,919 10,841,213 17,000,000 - 42,649

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. &cr;

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 이상
장기차입금 40,625,574 40,625,574 2,000,000 6,000,000 27,625,574 5,000,000 -
단기차입금 16,000,000 16,000,000 7,000,000 9,000,000 - - -
매입채무및기타채무 3,252,822 3,252,822 3,081,843 - 170,979 - -
합 계 59,878,396 59,878,396 12,081,843 15,000,000 27,796,553 5,000,000 -

(6) 환위험

① 환위험에 대한 노출

당1분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
USD EUR CNY USD EUR CNY
현금및현금성자산 738,542 - - - - -
매출채권 1,355,975 227,303 733,848 2,292,445 360,249 340,276
재무상태표상 순액 2,094,517 227,303 733,848 2,292,445 360,249 340,276

&cr;당1분기말과 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분 당1분기말 전기말
USD 1,222.60 1,157.80
JPY 11.3083 10.6347
EUR 1,348.65 1,297.43
CNY 172.43 165.74

② 민감도분석

당1분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당1분기말 전기말
10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락
USD 209,451 (209,451) 229,245 (229,245)
EUR 22,730 (22,730) 36,025 (36,025)
CNY 73,384 (73,384) 34,028 (34,028)

(7) 이자율위험

① 당1분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
고정이자율 :
금융부채 - -
합 계 - -
변동이자율 :
금융자산 18,640,856 21,384,953
금융부채 (45,841,213) (56,625,574)
합 계 (27,200,357) (35,240,621)

② 당1분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
이자수익 186,408 (186,408) 213,850 213,850
이자비용 (458,412) 458,412 (566,256) 566,256

(8) 자본관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 당사의 순부채와 자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
차입금 45,841,213 56,625,574
차감: 현금및현금성자산 (16,192,090) (17,843,498)
순부채 29,649,123 38,782,076
자본총계 155,858,637 152,770,537
부채비율 19% 25%

6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의 사항

- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '3. 연결재무제표 주석 및 '5. 별도 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr; 2. 최근 3 사업연도 대손충당금 설정 현황 &cr; (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)
구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률
제37기 1분기말 장기매출채권 및 기타채권 5,675,080 5,674,500 99.9%
매출채권 및 기타채권 7,738,578 743,683 9.6%
합계 13,413,658 6,418,183 47.8%
제36기 기말 장기매출채권 및 기타채권 5,675,080 5,674,500 99.9%
매출채권 및 기타채권 7,350,692 732,327 9.9%
합계 13,025,772 6,406,827 49.2%
제35기 기말 장기매출채권 및 기타채권 5,675,080 5,674,500 99.9%
매출채권 및 기타채권 8,176,174 1,297,680 15.9%
합계 13,851,254 6,972,180 50.3%

*) 대손충당금 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

&cr;(2) 대손충당금 변동현황&cr;

(단위: 천원)
구분 제37기 1분기말 제36기 기말 제35기 기말
1. 기초 대손충당금 잔액 6,406,827 6,972,180 7,148,084
2. 순대손처리액(①-②±③) - (463,501) (46,828)
① 대손처리액 (상각채권액) - (463,501) (46,828)
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 11,356 (101,852) (129,076)
4. 기말 대손충당금 잔액 합계 6,418,183 6,406,827 6,972,180

&cr;(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정목적&cr;&cr; 매출채권을 포함한 전체 채권에 대한 연령분석 관리를 통하여 채권의 부실화를 방지하고, 적절하게 재무제표에 반영하는데 목적이 있습니다&cr;&cr;(4) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법&cr; 대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 매출채권 및 수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다&cr;

(단위: 천원)
구분 제37기 1분기말 제36기 기말 제35기 기말
만기미도래 7,008,783 5,964,245 6,271,622
만기경과 미손상금액 - - -　
만기경과 손상금액 - - -
90일 이내 215,198 485,330 763,596
90일 ~ 180일 212,844 550,149 228,631
180일 ~ 365일 25,980 41,779 118,187
365일 이상 6,404,875 5,984,269 6,469,218
합계 13,413,658 13,025,772 13,851,254

&cr; 3. 재고자산 현황&cr;(1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황

( 단위: 천원)
사업부문 계정과목 제37기 1분기말 제36기 기말 제35기 기말
실린더라이너 상품 17,488 4,998 13,378
제품 4,140,672 4,192,346 3,080,213
재공품 7,015,087 6,821,650 6,094,158
원재료 1,518,732 1,505,220 902,893
소계 12,691,978 12,524,214 10,090,642
사업부문별 합계 12,691,978 12,524,214 10,090,642
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계 ÷ 기말자산총계 ×100] 5.9% 5.6% 4.6%
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.5 2.6 2.4

* 투자부문은 따로 재고자산을 보유하고 있지 않아 기재를 생략 하였습니다.&cr;

(2) 재고자산의 실사내용&cr; ① 당사는 년 1회 12월말 기준으로 재고조사를 실시하고 있습니다.

② 실사일자 : 매년 12월말&cr; 회계부서 및 생산관리부서의 입회 하에 전수조사 또는 샘플링 조사

③ 장기체화 재고 등 현황

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분 상품 제품 재공품 원재료 합계
제37기 1분기말 취득원가 17,488 4,164,103 7,043,248 1,518,732 12,743,571
평가충당금 - (23,431) (28,161) - (51,592)
장부금액 17,488 4,140,672 7,015,087 1,518,732 12,691,978
제36기 기말 취득원가 4,998 4,215,777 6,849,811 1,505,220 12,575,806
평가충당금 - (23,431) (28,161) - (51,592)
장부금액 4,998 4,192,346 6,821,650 1,505,220 12,524,214
제35기 기말 취득원가 14,351 3,086,515 6,105,824 936,033 10,142,723
평가충당금 (973) (6,302) (11,666) (33,140) (52,081)
장부금액 13,378 3,080,213 6,094,158 902,893 10,090,642

&cr; 4. 수주계약 현황&cr; - 해당사항 없습니다

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

5. 공정가치 평가 내역 &cr; - 당사의 공정가치 평가 내역에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr; 6. 채무증권 발행실적 등&cr; 1) 채무증권 발행실적

2020.03.31(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
(주)케이프회사채사모2016.06.2115,0002.00%-2019.06.14전액상환유안타증권(주)케이프회사채사모2018.02.238,0001.00%-2021.02.23미상환-(주)케이프회사채사모2018.02.264,0001.00%-2021.02.26미상환-이니티움2016 주식회사회사채사모2016.06.1620,0005.70%-2019.06.16전액상환유안타증권47,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

&cr;2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등&cr;- 해당사항 없습니다.

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

3) 기업어음증권 미상환 잔액

2020.03.31(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;4) 단기사채 미상환 잔액

2020.03.31(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;5) 회사채 미상환 잔액

2020.03.31(단위 : 백만원)
(기준일 : )
--------5,000------5,0005,000------5,000
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;6) 신종자본증권 미상환 잔액

2020.03.31(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;7) 조건부자본증권 미상환 잔액

2020.03.31(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 아니합니다.

 V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제36기(당기)세림회계법인적정해당사항 없음(*1)제35기(전기)세림회계법인적정해당사항 없음-제34기(전전기)세림회계법인적정해당사항 없음-
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

(*1) 제36기 핵심감사사항

제품 판매로 인한 수익 인식&cr;&cr;회사의 수익 대부분은 선박용 실린더라이너 제조 및 판매로부터 창출됩니다. 제품의 판매에 대한 수익은 고객과의 계약에 따른 수행의무가 완료된 시점에 인식합니다. 수익은 회사의 주요 성과 지표이고 수익인식조건이 충족되기 이전에 인식될 고유위험이 높으며, 당기 수익이 유의적으로 증가한 점을 고려하여 우리는 제품의 판매로인한수익인식을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. &cr;&cr;제품 판매로 인한 수익 인식을 검토하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.&cr;- 주요 매출 유형별 수익인식 회계정책의 적정성 검토&cr;- 수익인식의 정확성 및 실재성에 대한 회사의 주요 내부통제의 설계, 이행 및 운영을 평가&cr;- 매출거래에 대해 표본추출하여 적격증빙과 비교대사&cr;- 수익이 적절한 회계기간에 인식되었는지 여부를 평가하기 위하여 보고기간 직전 그리고 직후에 기록된 매출거래의 일부를 표본추출하여 적격 증빙과 비교&cr;- 매출의 상대계정 분석을 통해 일반적이지 않은 매출관련 분개를 식별하고, 식별한 분개에 대한 적정성 평가

&cr; 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제36기 (당기)정진세림회계법인결산감사 및 반기검토 등66,000,000901제35기(전기)세림회계법인결산감사 및 반기검토 등67,800,000916제34기(전전기)세림회계법인결산감사 및 반기검토 등60,000,000736
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제36기 (당기)-----제35기(전기)-----제34기(전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

※ 당사는 제22기 사업년도부터 현재 사업년도인 제36기 까지 외부감사는 정진세림회계법인(前.세림회계법인)에서 수행해 오고 있습니다.&cr;제22기부터 제36기까지 외부감사인의 감사의견은 모두 적정입니다.&cr;&cr;※ 당사가 제출하는 제37기 1분기말 연결 재무제표 및 개별재무제표는 감사인으로부터 감사받지 아니한 재무제표입니다.&cr;&cr; 4. 감사인의 변경

변경전 변경후 변경사유 외부감사인 선임보고일 비고
정진세림회계법인 대주회계법인

직권지정

 - (*)

(*) 감사인의 지정을 받아 감사계약을 체결하는 경우 감사인 선정절차가 요구되지 않습니다. &cr;&cr;5. 내부회계관리제도&cr;당사의 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사인의 의견표명은 사업연도말 1회 실시하고있으며, 제36기 외부감사인은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의 3 제2항에 의해 동법 제2조의2에서 정한 사항의 준수 여부 및 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였고, 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과

6. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

1----
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성요소

- 당 사업보고서 작성기준일 현재 당 사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 총 4명으로 구성되어 있습니다. &cr;- 이사회 의장은 회사 정관에서 정하는 바에 따라 정형석 사내이사가 대표이사와 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 정형석 사내이사는 회사의 대표이사로서 직무와 당사 사업에 대한 높은 이해도 및 경험을 바탕으로 이사회의 의장으로서 이사회 운영을 담당하기에 적합하다고 인정되어 의장으로 선임되었습니다. &cr;- 이사회 내에는 별도의 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장, 임기 등의 내역은 ' VIII.임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr; 나. 주요의결사항 &cr;

개최일자 의안내용 가결 여부 사내이사 사외이사
정형석 최철은 문필권 윤경희
참석율
100.0% 100.0% 100.0% 50.0%
참석 및 찬반여부
'20.02.25 - 의안: 제 36기 개별제무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
'20.03.03

- 의안 : 정기주주총회 소집의 건&cr;- 내용&cr; 1. 정기주주총회 소집일시 : 2020.03.26(목)&cr; 2. 소집장소 ; (주)케이프 본사 대강당&cr;- 보고 사항&cr; ○ 영업보고&cr; ○ 감사보고&cr; ○ 내부회계관리제도에 관한 실태 보고&cr;- 부의 안건&cr; ○ 제 1호의 안 : 제36기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr; ○ 제 2호의 안 : 이사 선임의 건&cr; 제 2-1호의 안: 사내이사 선임의 건&cr; 제 2-2호의 안: 사외이사 선임의 건(주주제안)&cr; 제 2-3호의 안: 사외이사 선임의 건&cr; ○ 제 3호의 안 : 감사 선임의 건&cr; 제3-1호의 안 : 감사 선임의 건&cr; 제3-2호의 안 : 감사 선임의 건(주주제안)&cr; ○ 제 4호의 안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr; 제4-1호의 안: 이사보수 한도 승인의 건&cr; 제4-2호의 안: 이사보수 한도 승인의 건(주주제안)&cr; ○ 제 5호의 안 : 감사보수 한도 승인의 건&cr; 제 5-1호의 안 : 감사보수 한도 승인의 건&cr; 제 5-2호의 안 : 감사보수 한도 승인의 건(주주제안)&cr; ○ 제 6호의 안 : 정관 일부 개정의 건(주주제안)&cr; ○ 제 7호의 안 : 배당의 건(주주제안)

 가결 찬성 찬성 찬성 불참

&cr; 다. 이사회내 위원회&cr; - 보고서 제출인 현재 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.&cr;&cr; 라. 이사의 독립성&cr; - 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이 루어지고 있습니다.&cr; - 당 사는 당 사 정관에 의거하여 이사 후보자는 이사회가 추천하며 주주총회를 통 하여 선임하고 있습니다.&cr; - 사외이사의 경우 균형있는 의사결정 및 경영감독이 가능하도록 후보자들의 경력 및 전문분야를 고려한 후, 상법 등 관련 법에서 정하는 결격사유에 해당되지 않음 을 심의하여 독립성을 확보하고 있습니다.&cr; - 또한 이사 선출의 독립성을 위해 이사 후보자의 인적 사항을 ' 주주총회 소집통지, 공고사항'을 통해 주주 총회 전에 공시하고 있습니다. 당 사 이사 전원은 이러한 절 차에 따라 선임되었습니다.&cr;&cr; - 이사회 구성에 관한 사항

등기여부 성명 추천인 활동분야 선임배경

회사와의

거래

최대주주 또는

주요주주와의 관계

 임기만료일 연임여부(횟수) 비고
사내이사 정형석 이사회 대표이사

당사의 업무 총괄 및

대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함

 - - 2023.03.26 연임(1회) -
사내이사 최철은 이사회 사업총괄

실린더라이너 사업부를 총괄하고

대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함.

 - - 2022.03.29 연임(3회) -
사내이사 문필권 이사회 생산지원 생산업무를 수행하기 위함. - - 2022.03.29 연임(3회) -
사외이사 최영수 이사회 경영자문 당사 경영의 투명성 및 독립성 제고 - - 2023.03.26 신규 선임 -

&cr; 마. 사외이사의 전문성 &cr; - 당사는 사외이사의 직 무수행을 보조하기 위한 별도의 지원 조직을 갖추고 있지 않습니다. &cr;&cr; - 사외이사 교육 실시 현황

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

사외이사 교육 미실시 내역

이사회 개최 전 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 향후 사외이사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항&cr; 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사1명(강호발, '제33기 주주총회에서 재선임)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr; 감사의 인적사항에 대해서는 제8장 임원 및 직원의 현황을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; 나. 감사의 주요 활동 내역&cr;

개최일자 의안내용 가결 여부
'20.02.25 - 의안: 제 36기 개별제무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결
'20.03.03

- 의안 : 정기주주총회 소집의 건&cr;- 내용&cr; 1. 정기주주총회 소집일시 : 2020.03.26(목)&cr; 2. 소집장소 ; (주)케이프 본사 대강당&cr;- 보고 사항&cr; ○ 영업보고&cr; ○ 감사보고&cr; ○ 내부회계관리제도에 관한 실태 보고&cr;- 부의 안건&cr; ○ 제 1호의 안 : 제36기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr; ○ 제 2호의 안 : 이사 선임의 건&cr; 제 2-1호의 안: 사내이사 선임의 건&cr; 제 2-2호의 안: 사외이사 선임의 건(주주제안)&cr; 제 2-3호의 안: 사외이사 선임의 건&cr; ○ 제 3호의 안 : 감사 선임의 건&cr; 제3-1호의 안 : 감사 선임의 건&cr; 제3-2호의 안 : 감사 선임의 건(주주제안)&cr; ○ 제 4호의 안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr; 제4-1호의 안: 이사보수 한도 승인의 건&cr; 제4-2호의 안: 이사보수 한도 승인의 건(주주제안)&cr; ○ 제 5호의 안 : 감사보수 한도 승인의 건&cr; 제 5-1호의 안 : 감사보수 한도 승인의 건&cr; 제 5-2호의 안 : 감사보수 한도 승인의 건(주주제안)&cr; ○ 제 6호의 안 : 정관 일부 개정의 건(주주제안)&cr; ○ 제 7호의 안 : 배당의 건(주주제안)

 가결
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

다. 감사 교육 미실시 내역

상반기 중 교육 실시 예정
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

라. 감사위원회 지원조직 현황&cr;- 해당사항 없습니다.

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

마. 준법지원인 지원조직 현황

- 해당사항 없습니다.

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

&cr;1. 투표제도&cr; 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 &cr; 당사의 정관 제29조(의결권행사)에 따라 주주총회에 출석하지 않고 서면으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 서면결의를 하기로 결정하는 경우에는, 회사의 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하며, 이 경우 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회 전일까지 회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다.&cr; &cr; 나. 당사는 집중투표제를 배제하는 정관의 규정이 없습니다.&cr; &cr;2. 소수주주권&cr; 보고서 작성기준일까지의 소수주주권 행사 내역은 아래와 같습니다&cr;

행사자 소수주주권 내용 행사목적 진행경과
1. 주식회사 케이에이치아이&cr;2. 주식회사 화신통상 [ 2020년 정기주주총회에 관한 주주제안권 (20.02.12) ]&cr; ■ 제1호 의안 : 정관 일부 개정의 건&cr; - 제1-1호 의안 : 정관 제33조(이사의 선임) 제4항을 삭제&cr; - 제1-2호 의안 : 정관 제33조(이사의 선임) 제5항을 삭제&cr; - 제1-3호 의안 : 정관 제37조(이사의 보수와 퇴직금) 제3항 및 제4항을 삭제&cr; ■ 제2호 의안 : 사외이사 1인 선임의 건 (임승대 후보)&cr; ■ 제3호 의안 : 감사 1인 선임의 건 (김찬 후보)&cr; ■ 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 (30억원 → 15억원) &cr; ■ 제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 (1억원 → 3억원)&cr; ■ 제6호 의안 : 배당의 건&cr; - 당기(36기)말 기준 이익잉여금의 5% 이상을 주주들에게 이익 배당 &cr; - 좌측 주주제안 사항을 제36기 정기주주총회 &cr; 목적사항으로 상정&cr;&cr;- 주주제안의 요령을 주총소집통지와 공고에 기재&cr;&cr;- 정기주주총회에서 의안을 설명할 기회 부여

1. 행사자의 의안상정 가처분 신청 (20.02.24)&cr; - 2020카합 10076&cr;&cr;2. 당사 이사회에서 주주제안 행사자가 행사요건을 충족하였고,주주 제안에 대한 제안 거부 사유가 존재하지 않으므로 주주제안을 주주 총회 안건으로 상정하기를 결의함.(20.03.04)&cr;&cr;3. 행사자의 의안상정 가처분신청 취하서 제출(20.03.19)&cr;&cr;4. 제36기 정기주주총회 의안 상정 후 표결에 따라 부결(20.03.26).
1. 주식회사 케이에이치아이&cr;2. 주식회사 화신통상 [ 주주명부 열람 및 등사 청구 (20.02.24)]&cr;1. 채무자는 채권자들 또는 그 대리인에게 이 사건 결정을 송달받은 날로부터 토요일 및 공휴일을 제외한 7영업일 동안 채무자의 본점에서 영업시간 내에 2019.12.31 기준 별지 목록 기재 채무자의 주주명부를 열람 및 등사(열전사방식에 의한 서면 복사, 컴퓨터 디스켓이나 이동식 저장장치에의 복사 및 컴퓨터 소프트파일 형태인 경우 소프트파일 형태로의 제공을 포함) 하는 것을 허용하여야 한다.&cr;&cr;2. 신청비용은 채무자가 부담한다.&cr;라는 결정을 구합니다. - 당사 주주들에 대하여 의결권 대리행사 권유 및 &cr; 의결권 위임을 받기 위함. 1. 행사자의 주주명부 열람 및 등사 가처분신청(20.02.26)&cr; - 2020카합 10084&cr;&cr;2. 주주명부 열람 및 등사 가처분 결정(20.03.12)&cr; - 일부 인용&cr;&cr;3. 행사자에게 주주명부 열람 및 등사 허용(20.03.20)&cr;&cr;
1. 주식회사 케이에이치아이&cr;2. 주식회사 화신통상 [ 간접강제 신청 (20.03.16)]&cr;1. 채무자는 이 사건 결정을 송달받은 날로부터 2020. 3. 24.까지의 기간 동안 채권자들 또는 그 대리인에게 채무자의 본점에서 영업시간 내에 채무자의 주주명부(실질주주명부 포함, 2019.12.31. 기준 주주들 전원의 성명, 주소, 주식의 종류, 주식수가 기재된 것)를 열람 및 등사(열전사방식에 의한 서면 복사, 컴퓨터 디스켓이나 이동식 저장장치에의 복사, 컴퓨터 소프트파일 형태인 경우 소프트 파일 형태로의 제공을 포함) 할 수 있도록 허용하여야 한다.&cr;&cr;2. 채무자가 제1항 기재 의무를 이행하지 아니할 경우 채권자들에게 위반행위 1일당 금 100,000,000원을 지급하라.&cr;&cr;3. 신청비용은 채무자가 부담한다.&cr;&cr;라는 재판을 구합니다. - 주주명부 열람 및 등사 이행 1. 행사자의 간접강제 신청(20.03.16)&cr; - 2020타기 10029&cr;&cr;2. 주주명부 열람 및 등사 가처분 결정에 따른 열람 및 등사 이행보고 제출 (20.03.23)&cr;&cr;3. 간접강제 결정 (20.03.23) &cr;

&cr; 3. 경영권 경쟁&cr;&cr; 가. 경영권 경쟁의 당사자 : 주식회사 케이에이치아이, 주식회사 화신통상&cr;나. 진행 경과 및 그 결과&cr;

일시 내용
20.01.23 주식회사 케이에이치아이, 주식(전환사채권포함) 3,694,978주(13.31%) 보유 공시
20.02.12 주식회사 케이에이치아이 주주제안권 행사
20.02.24 주식회사 케이에이치아이 의안상정 가처분 신청 - [2020카합 10076]
20.02.21 주식회사 케이에이치아이, 주식(전환사채권포함) 4,079,578주(14.37%) 보유 공시
20.02.24 주식회사 케이에이치아이 주주명부 열람 및 등사 청구
20.02.26 주식회사 케이에이치아이 주주명부 열람 및 등사 가처분신청 -[2020카합 10084]
20.03.12 주식회사 케이에이치아이 주주명부 열람 및 등사 가처분 결정 - 일부 인용 [2020카합 10084]
20.03.16 주식회사 케이에이치아이 간접강제 신청 - [2020타기 10029]
20.03.19 주식회사 케이에이치아이 의안상정 가처분신청 취하서 제출 - [2020카합 10076]
20.03.20 주식회사 케이에이치아이 주주명부 열람 및 등사 허용
20.03.23 주주명부 열람 및 등사 가처분 결정에 따른 열람 및 등사 이행보고 제출 (20.03.23)
20.03.23 2020타기 10029 간접강제 결정
20.03.26 제36기 정기주주총회 개최, 주주제안권 행사 의안(제1호 ~6호의안) 부결

&cr;다. 회사가 취한 조치&cr;

순번 구분 내용
(1) 정관 일부 개정의 건 정관 제33조(이사의 선임) 제4항 및 5항, 정관 제37조(이사의 보수와 퇴직금) 제3항 및 제4항을 삭제하는 정관 일부 개정의 건은 2020년 3월 26일 개최된 정기주주총회에서 부결되었습니다.
(2)

사외이사 1인 선임의 건 (임승대 후보)

 당사의 사외이사 후보로 임승대 후보를 추천하는 사외이사 1인 선임의 건은 2020년 3월 26일 개최된 정기주주총회에서 부결되었습니다.
(3) 감사 1인 선임의 건 (김찬 후보) 당사의 감사 후보로 김찬 후보를 추천하는 감사 1인 선임의 건은 2020년 3월 26일 개최된 정기주주총회에서 부결되었습니다
(4) 이사 보수 한도 승인의 건 (30억원 → 15억원) 이사 보수 한도를 30억원에서 15억원으로 변경하는 이사 보수 한도 승인의 건은 2020년 3월 26일 정기주주총회에서 부결되었습니다
(5) 감사 보수 한도 승인의 건 (1억원 → 3억원) 감사 보수 한도를 1억원에서 3억원으로 변경하는 감사 보수 한도 승인의 건은 2020년 3월 26일 정기주주총회에서 부결되었습니다
(6) 배당의 건 당기(36기)말 기준 이익잉여금의 5% 이상을 주주들에게 이익 배당하자는 배당의 건은 2020년 3월 26일 정기주주총회에서 부결되었습니다

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr;

2020.03.31(단위 : 주, %)
(기준일 : )
김종호본인보통주3,913,88814.863,913,88813.66(*1)백수영친인척보통주2,197,0048.342,197,0047.67(*1)백선영친인척보통주997,0043.791,313,9104.58(*1),(*2)정형석대표이사보통주202,8780.77202,8780.71(*1)최철은임원보통주92,1900.3592,1900.32(*1)문필권임원보통주12,9000.0512,9000.05(*1)임태순계열회사 임원보통주230,0000.87230,0000.80(*1)현주식계열회사 임원보통주66,9900.2566,9900.23(*1)KIM CELINE친인척보통주00.007340.00(*2)KIM ALEXANDER친인척보통주00.0013,7160.05(*2)보통주7,712,85429.298,044,21028.07(*1),(*2)우선주-----
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

(*1) 당기 중 전환청구권 행사에 따른 지분율 변동&cr;(*2) 당기 중 취득에 따른 변동

&cr;2. 최대주주의 주요경력 및 개요&cr;1) 주요 경력

최대주주의 성명 주요 경력
주요 직무 겸직 또는 겸임현황
김 종 호 ㆍ McGill Univ.졸 / 기계공학 전공&cr;ㆍ IBM Canada 근무&cr;ㆍ ㈜케이프 싱가폴 / 해외영업담당&cr;ㆍ 전 (주)케이프 대표이사 (1997-2017)&cr;ㆍ 현 케이프투자증권 이사 (2017-현재) -

&cr; 2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래가 있는 경우 그 내용&cr; - 해당사항 없습니다. &cr;

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

&cr; 3. 최대주주 변동내역

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2020.03.31(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2009.02.27김종호외54,208,08046.76임원선임-2009.11.09김종호외54,266,58247.41장내매수-2010.12.24김종호외54,003,19644.48대물변제-2011.01.05김종호외43,939,07343.77임원퇴임-2011.04.25김종호외43,932,38543.69장내매도-2011.06.10김종호외44,038,34444.87대물변제환급-2011.12.09김종호외44,195,76946.62대물변제환급-2012.07.27김종호외43,811,58342.35임원퇴임-2012.12.07김종호외33,812,87542.36장내매수-2013.06.05김종호외33,814,50042.38장내매수-2013.11.07김종호외53,862,84542.91임원선임-2014.01.24김종호외54,105,21044.42신주인수권행사-2014.09.11김종호외54,126,71044.65장내매수-2014.11.10김종호외58,253,42045.12무상증자-2015.05.29김종호외57,253,42039.15시간외 대량매도-2015.11.20김종호외57,248,42039.13장내매도-2017.03.24김종호외57,310,87039.47시간외 대량매수-2017.03.28김종호외57,311,52039.48장내매수-2017.06.15김종호외57,311,52035.45지분율변동(*1)2017.06.20김종호외57,311,52035.16지분율변동(*1)(*1)2017.06.21김종호외57,311,52034.62지분율변동(*1)(*1)2017.06.23김종호외57,311,52033.42지분율변동(*1)(*1)2017.07.07김종호외57,311,52033.38지분율변동(*1)(*1)2017.07.26김종호외57,311,52032.74지분율변동(*1)(*1)2017.07.27김종호외57,311,52032.19지분율변동(*1)(*1)2017.07.28김종호외57,311,52031.93지분율변동(*1)(*1)2018.01.30김종호외57,311,52031.59지분율변동(*1)(*1)2018.01.31김종호외57,311,52031.22지분율변동(*1)(*1)2018.04.13김종호외57,311,52030.11지분율변동(*1)(*1)2018.04.19김종호외57,311,52028.64지분율변동(*1)(*1)2018.11.08김종호외67,380,72528.91특수관계인 임태순 추가-2018.11.09김종호외77,531,95629.50특수관계인 현주식 추가 및 장내매수-2018.11.21김종호외77,567,75129.64장내매수-2018.12.14김종호외77,587,85429.73근로조건부 상여금 주식취득(*2)(*2)2018.12.14김종호외77,587,85429.73근로조건부 상여금 주식취득(*2)(*2)2019.03.18김종호외77,712,85430.21특별관계자 임태순의 주식 취득-2019.12.18김종호외77,712,85429.29지분율변동(*1)(*1)2020.01.17김종호외87,873,32029.90특별관계자 백선영의 주식 취득 및 특별관계자 KIM CELINE의 추가-2020.01.17김종호외87,873,32029.20지분율변동(*1)-2020.01.22김종호외87,893,49429.97특별관계자 백선영의 주식 취득 -2020.02.13김종호외97,907,21029.33특별관계자 KIM ALEXANDER의 주식 취득에 따른 신규 보고 -2020.02.20김종호외98,044,21029.84특별관계자 백선영의 주식 취득-2020.02.26김종호외98,044,21028.69지분율변동(*1)-2020.03.04김종호외98,044,21028.07지분율변동(*1)-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

(*1) 전환청구권 행사에 따른 발행주식수 변동에 따라 지분율이 변동 되었습니다.

(*2) 근로조건부 상여금으로 인하여 당사가 보유중이던 자기주식 취득함에 따라 변동 되었습니다.&cr;

 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

4. 주식 소유현황

2020.03.31(단위 : 주)
(기준일 : )
김종호3,913,88813.66백수영2,197,0047.67(주)화신통상 1,442,6005.034,5120.02
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
-
우리사주조합 -

&cr; 5. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2020.03.31(단위 : 주)
(기준일 : )
7,37999.73% 13,854,42348.34%
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 -

6. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용 제9조 신주인수권&cr;① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.&cr;② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 &cr; 수 있다.&cr; 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자 &cr; 방식으로 신주를 발행하는 경우.&cr; 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우.&cr; 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 의하여 발행하는 주식총수의 100분의 20 &cr; 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우.&cr; 4. 상법 제418조제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 &cr; 달성하기 위하여 필요한 경우.&cr; 5. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우.&cr; 6. 발행주식 총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우.&cr;③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 &cr; 이사회의 결의로 정한다.
결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내
주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지
주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10000주권
명의개서 대리인 한국예탁결제원
주주의 특전 없음 공고개제 신문 매일경제신문

&cr; 7. 최근 6개월간 주가 및 주식거래 실적

종류 10월 11월 12월 1월 2월 3월

보통주

 최고(원) 2,135 2,205 2,180 2,900 3,515 5,190
최저(원) 2,000 2,030 1,980 2,145 2,750 2,630
월간 거래량(주) 2,450,429 5,564,071 3,378,885 13,880,115 33,915,542 133,815,237

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

&cr;1) 임원 현황

2020.03.31(단위 : 주)
(기준일 : )

정형석

남1970.11대표이사등기임원상근총괄ㆍ 호남대학교 무역학과 졸업&cr;ㆍ(주) 케이프 입사&cr;ㆍ(주) 케이프 기획/인사 총괄&cr;ㆍ현 (주) 케이프 대표이사202,878--24년2023.03.26최철은남1968.10상무이사등기임원상근생산 및 영업총괄ㆍ경남정보대학교 영어학과 졸업&cr;ㆍ(주)케이프 입사&cr;ㆍ(주)케이프 영업팀장&cr;ㆍ현 (주)케이프 상무이사92,190--25년2022.03.29문필권남1967.12이사등기임원상근생산ㆍ한국해양대학교 선박공학과 졸업&cr;ㆍ(주)케이프라인 입사&cr;ㆍ(주)케이프 공무팀장&cr;ㆍ현 (주)케이프 이사12,900--26년2022.03.29강호발&cr;(*1)남1958.10감사등기임원상근감사ㆍ부산상업고등학교 졸업&cr;ㆍ기업은행 기업고객 팀장&cr;ㆍ현 (주)케이프 감사---7년2020.03.20최영수남1964.11사외이사등기임원비상근사외이사

ㆍ서울대학교 계산통계학과 졸업&cr;ㆍ시카고대학교 이학박사&cr;ㆍ한국외국어대학교 연구산학협력단장

ㆍ 한국외국어대학교 정교수&cr;ㆍ현 (주)케이프 사외이사

---0년2023.03.26
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

(*1) 감사 강호발은 2020.03.26 제36기 정기주주총회에서 감사 선임의 건이 정족수 미달로 부결됨에 따라 신규 감사가 선임될 때 까지 유임되었습니다.&cr;&cr;

2) 직원 현황

2020.03.31(단위 : 백만원)
(기준일 : )
실린더라이너남177---17752,12812----실린더라이너여6---64579-183---18352,18511-
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

3) 미등기임원 보수 현황

2020.03.31(단위 : 백만원)
(기준일 : )
25226-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
이사43,000-감사1100-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
418646-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)
317759-1-------188-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 :백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)
------------
구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2020.03.31(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
-----------
부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 변동수량 미행사&cr;수량 행사기간 행사&cr;가격
부여 행사 취소

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황 &cr; (1) 당해 회사가 속한 기업집단의 명칭: 주식회사 케이프&cr; (2) 회사의 주요 출자도 &cr;

회사 출자도.jpg 회사 출자도

&cr;(3) 공시기준일 현재 기업집단에 소속된 회사의 명칭 (20.03.31 기준)

순번 회사명 상장 사업자등록번호 소재지 업종 비고
1 (주)케이프 상장 621-81-22339 대한민국 제조업
2 케이프인베스트먼트(주) 비상장 220-88-55693 대한민국 금융업
3 이니티움2013사모투자전문회사 비상장 220-88-62461 대한민국 금융업 PEF
4 (주)이니티움앤코리츠 비상장 220-88-64659 대한민국 금융업 SPC
5 케이프2016사모투자합자회사 비상장 428-86-00236 대한민국 금융업 PEF
6 이니티움2016(주) 비상장 687-81-00368 대한민국 금융업 SPC
7 케이프투자증권(주) 비상장 107-87-09962 대한민국 금융업
8 화아투자자문 비상장 해외법인 홍콩 투자자문업 청산 예정
9 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 비상장 183-88-01317 대한민국 금융업 GP
10 (주)엘칸토 비상장 126-81-02600 대한민국 제조업 케이프에스케이에스투자
11 케이비케이프제일호사모투자합자회사 비상장 183-8801317 대한민국 금융업 GP
12 케이프메티스톤 제1호 사모투자합자회사 비상장 660-88-00775 대한민국 금융업 GP
13 ㈜코아시아 상장 214-81-55613 대한민국 제조업 케이프메티스톤 투자
14 CoAsia Electronics Corporation 상장(대만) 해외법인 대만 유통업 코아시아 계열회사
15 ㈜비에스이 비상장 130-81-19449 대한민국 제조업
16 BSE Vietnam Co.,Ltd 비상장 해외법인 베트남 제조업
17 VIETNAM BSE ELECTRONICS CORPORATION 비상장 해외법인 베트남 제조업
18 BSE USA,Inc. 비상장 해외법인 미국 도매업
19 코어밸류턴어라인드 사모투자합자회사 비상장 173-81-01096 대한민국 금융투자업
20 HNT VINA JSC. 비상장 해외법인 베트남 제조업
21 Itswell Vina Co., Ltd. 비상장 해외법인 홍콩 제조업
22 엘앤에스벤처캐피탈㈜ 비상장 620-81-58872 대한민국 금융투자업
23 CoAsia SEMI Ltd. 비상장 해외법인 베트남 반도체연구개발
24 CoAsia SEMI Ltd.(Korea) 비상장 120-87-07123 대한민국 제조업
25 CoAsia SEMI Ltd.(United States of America) 비상장 해외법인 미국 반도체연구개발
26 CoAsia SEMI Taiwan Limited 비상장 해외법인 타이완 반도체연구개발
27 CoAsia SEMI Vietnam Company Limited 비상장 해외법인 베트남 반도체연구개발
28 CoAsia International Corp. 비상장 해외법인 모리셔스 전문투자회사
29 CoAsia Electronics Corp Limited. 비상장 해외법인 중국 국제무역,수출입무역
30 COASIA ELECTRONICS CORP.(SINGAPORE)PTE.LTD. 비상장 해외법인 싱가폴 도매 및 상품중개업
31 CoAsia Electronics Corp.(HongKong)Limited 비상장 해외법인 홍콩 도매 및 상품중개업
32 CoAsia Electronics Corp.(Shanghai)Limited 비상장 해외법인 중국 도매 및 상품중개업
33 CoAsia Korea Co. Ltd. 비상장 129-86-76125 대한민국 제조 및 도소매업
34 Studybank Co.,Ltd. 비상장 해외법인 대만 온라인 교육사업
35 Taiwan Interactive education Co.,Ltd 비상장 해외법인 대만 온라인 교육사업
36 Well Display 비상장 해외법인 중국 유통업(무역)
37 비오팜㈜ 비상장 124-81-90879 대한민국 건강기능식품 제조업 신기술조합 투자(케이프제이호헬스케어)
38 에프투텔레콤㈜ 비상장 206-81-23425 대한민국 전문직별 공사업 신기술조합투자(케이프제삼호IT투자조합)
39 ㈜지오인포테크이노베이션 비상장 101-86-47923 대한민국 도매/ 무역 신기술조합 투자(워터베어케이프제일호신기술사업투자조합)
40 ㈜헤니이노베이션 비상장 397-88-00260 대한민국 소프트웨어개발 및 공급업 지오 계열회사
계열회사의 총수 40개사

&cr;(4) 당사와 계열회사간의 임직원 겸직 현황

소속회사명 직함 성명 겸직회사명 직함
(주) 케이프 대표이사 정형석 (주)이니티움앤코리츠 대표이사
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2020.03.31(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )

케이프인베스트먼트(주)

(비상장) (A),(B), (C)

2012.04.03사업다각화5,00057,455100%26,439---5,61757,455100%20,82262,062-5,61857,455100%26,439---5,61757,455100%20,82262,062-5,618
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

(A) 타법인의 평가손익은 회계정책 변경에 따라 지분법을 적용하여 각각 평가 손익을 인식하였습니다. 상세한 내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;(B) 케이프인베스트먼트(주)의 최근 사업연도의 재무현황은 2020.03.31 개별재무제표를 기준으로 기재하였으며, 감사인으로부터 감사받지 아니한 재무제표입니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 최대주주등과의 거래내용&cr; "해당사항 없습니다."&cr;&cr; 2. 기타 이해관계자와의 거래내용&cr; "해당사항 없습니다."&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 &cr; "기 공시한대로 진행되었습니다. "&cr; &cr;2. 주주총회 의사록 요약&cr;

주총일자 안건 결의내용 비고
제36기 정기주주총회&cr;(2020.03.29) 1호의안: 제 36기 개별재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2호의안: 이사 선임의 건&cr;2-1호의안 : 사내이사 정형석 선임의 건(회사추천)&cr;2-2호의안 : 사외이사 임승대 선임의 건(주주제안)&cr;2-3호의안 : 사외이사 최영수 선임의 건(회사추천)&cr;3호의안: 감사 선임의 건&cr;3-1호의안 : 감사 강호발 선임의 건(회사추천)&cr;3-2호의안 : 감사 김 찬 선임의 건(주주제안)&cr;4호의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr;4-1호의안 : 이사 보수한도 승인의 건(회사추천)&cr;4-2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건(주주제안)&cr;5호의안: 감사 보수한도 승인의 건&cr;5-1호의안 : 감사 보수한도 승인의 건(회사추천)&cr;5-2호의안 : 감사 보수한도 승인의 건(주주제안)&cr;6호의안 : 정관 일부 변경의 건(주주제안)&cr;7호의안 : 배당의 건(주주제안) 1호의안: 원안대로 승인&cr;2호의안: 이사 선임의 의 건&cr;2-1호의안 : 원안대로 승인&cr;2-2호의안 : 부결&cr;2-3호의안 : 원안대로 승인&cr;3호의안: 감사 선임의 건&cr;3-1호의안 : 부결&cr;3-2호의안 : 부결&cr;4호의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr;4-1호의안 : 원안대로 승인&cr;4-2호의안 : 4-1호의안과 양립의안으로 자동폐기&cr;5호의안: 감사 보수한도 승인의 건&cr;5-1호의안 : 원안대로 승인&cr;5-2호의안 :5-1호의안과 양립의안으로 자동폐기&cr;6호의안 : 부결&cr;7호의안 : 부결

- 제3호 의안인 감사선임의 건은 &cr;전자투표 및 전자위임장 제도 도입 등&cr; 감사 선임을 위한 노력을 기울였으나 &cr;의결정족수 부족으로 부결되어, 상법&cr;제386조 및 제415조에 따라 새로 선임된&cr;감사가 선임될 때까지 현재의 감사가 &cr;권리의무를 유지하게 됩니다.
제35기 정기주주총회&cr;(2019.03.29) 1호의안: 제 35기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2호의안: 정관일부 변경의 건&cr;3호의안: 사내이사 재선임의 건&cr;4호의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr;5호의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 -
제34기 정기주주총회&cr;(2018.03.30) 1호의안: 제 34기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2호의안: 사외이사 재선임의 건&cr;3호의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr;4호의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 -
제33기 정기주주총회&cr;(2017.03.20) 1호의안: 제 33기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2호의안: 정관 일부 변경의 건&cr;3호의안: 사내상근이사 선임의 건&cr;4호의안: 감사 재선임의 건&cr;5호의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr;6호의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 -
제32기 정기주주총회&cr;(2016.03.25) 1호의안: 제32기 재무제표 승인의 건&cr;2호의안: 이사 재선임의 건&cr;3호의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr;4호의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 -
제31기 정기주주총회&cr;(2015.03.27) 1호의안: 제31기 재무제표 승인의 건&cr;2호의안: 정관일부변경의 건 (상호변경)&cr;3호의안: 사외이사 재선임의 건&cr;4호의안: 감사 재선임의 건&cr;5호의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr;6호의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 -
제30기 정기주주총회&cr;(2014.03.28) 1호의안: 제30기 재무제표 승인의 건&cr;2호의안: 사내이사 선임의 건&cr;3호의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr;4호의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 -
임시주주총회&cr;(2013.11.05) 1호의안: 정관일부 변경의 건&cr;2호의안: 사내이사 선임의 건 원안대로 승인 -
제29기 정기주주총회&cr;(2013.03.29) 1호의안: 제29기 재무제표 승인의 건&cr;2호의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr;3호의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 -

임시주주총회

(2012.07.27)

 1호의안: 정관 일부 변경의 건&cr;2호의안: 이사 선임의 건&cr;3호의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr;4호의안: 감사 선임의 건 원안대로 승인 -
제28기 정기주주총회&cr;(2012.03.30) 1호의안 : 제28기 재무제표 승인의 건&cr;2호의안 : 정관일부 변경의 건&cr;3호의안 : 이사보수 한도액 승인의 건&cr;4호의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인 -
제27기정기주주총회&cr;(2011.03.25) 1호의안 : 제27기 재무제표 승인의 건&cr;2호의안 : 정관일부 변경의 건&cr;3호의안 : 이사 선임의 건&cr;4호의안 : 이사보수 한도액 승인의 건&cr;5호의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인 -

&cr; 3. 우발채무 등 &cr; 가. 중요한 소송사건 &cr;- 해당사항 없습니다.&cr;

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원 )
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 1 - HSD엔진(주)
기타(개인) - - -

*) 당사는 HSD엔진(주)에 계약이행보증 및 사급자재 지급보증을 위하여 수표1매를&cr;견질로 제공하고 있습니다&cr;

다. 채무보증현황 &cr; - 해당사항 없습니다.&cr; &cr;라. 채무인수 약정현황 &cr; - 해당사항 없습니다.&cr; &cr;마. 그 밖의 우발채무 등 &cr; 1) 당 사의 그밖의 우발채무에 대한 사항은 <Ⅲ.재무에 관한 사항-3.연결재무제표 주석 33. 우발채무와 약정사항(비증권업) 및 5.재무제표 주석 25. 우발채무와 약정사항>에서 상세한 내용을 기재하였으니 참조하시기 바랍니다. &cr;

2) 신용보강 제공 현황&cr; - 해당사항 없습니다.

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl

3) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중&cr; - 해당사항 없습니다

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 &cr;- 해당사항 없습니다&cr; 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 &cr; &cr;가. 제재현황 &cr;- 해당사항 없습니다. .&cr;&cr; 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr;- 해당사항 없습니다.&cr; &cr;다. 중소기업기준 검토표

중소기업검토표_19.12.31_02.jpg 중소기업검토표_19.12.31_02 중소기업검토표_19.12.31_01.jpg 중소기업검토표_19.12.31_01

&cr;&cr; 라. 단기매매차익 미환수 현황&cr; - 해당사항 없습니다.

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl

&cr;마. 직접금융 자금의 사용 &cr; 1) 공모자금의 사용내역&cr; - 해당사항 없습니다

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl

2) 사모자금의 사용내역

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 2020.03.31(단위 : 백만원)
(기준일 : )
신주인수권부사채발행32012.03.12차입금 상환10,000자회사 인수10,000(*1)신주인수권부사채발행42012.03.19차입금 상환5,000자회사 인수5,000(*1)전환사채발행52013.06.27기업인수5,000미사용5,000전액상환전환사채발행62016.06.21기업인수15,000자회사 인수15,000-전환사채발행72018.02.23차입금상환 및 운영자금8,000차입금상환 및 운영자금 사용8,000-전환사채발행82018.02.26차입금상환 및 운영자금4,000차입금상환 및 운영자금 사용4,000-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

(*1) 차입금 상환을 목적으로 하였으나, 자회사 인수건으로 인한 추가 대출이 발생하게 되어 불가피하게 사용용도를 변경하게 되었습니다.&cr;

바. 외국지주회사의 자회사 현황

- 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 사. 법적위험 변동사항&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 아. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 자. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 차. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 카. 합병등의 사후정보&cr;- 해당사항 없습니다.&cr; &cr;타. 녹색 경영&cr;- 해당사항 없습니다.&cr; &cr;파. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황&cr; - 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 하. 보호예수 현황&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

&cr; □ 종속회사인 케이프투자증권(주) 관련사항&cr;

1. 중요한 소송사건

(기준일 : 2020년 3월 31일) (단위 : 백만원)
소송의 내용 소 제기일 소송당사자 소송가액 진행상황 회사의 대응방안
옵션 착오주문으로 인한 부당이득반환청구의 소 2019.11.01. 원고(피항소인 겸 항소인) : 케이프투자증권 주식회사&cr;주위적피고(항소인 겸 피항소인) : 엑스포넨셜 트레이딩 코리아 유한주식회사&cr;예비적피고(피항소인) : 엔에이치선물 주식회사 2,525 2심 진행중 소송대리인을 선임하여 진행 중
계약이행 등 청구의 소&cr; (본소) 2019.05.23. 원고 : 케이프투자증권 주식회사&cr;피고 : 의정부리듬시티 주식회사&cr;유디자형 주식회사 500 1심 진행 중 소송대리인을 선임하여 &cr;진행 중
채무불이행에 의한 손배배상청구의 소(반소) 2020.03.24. 반소원고(피고)&cr;: 의정부리듬시티 주식회사 &cr;반소피고(원고) : 케이프투자증권 주식회사 3,169 1심 진행중 소송대리인을 선임하여 &cr;진행 중

&cr;&cr;&cr; 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2020년 3월 31일) (단위 : 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) 1 50,000 증금차입금(전자어음)
법 인 - - -
기타(개인) - - -

&cr; 3. 채무보증 현황&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr; &cr; 4. 채무인수약정 현황&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr;

5. 그 밖의 우발채무 등

- 기타인수약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 투자펀드명 금액
미이행출자약정 채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁 5,000

&cr;&cr;

6. 제재현황

일자 조치대상&cr;(직위, 근속연수) 처벌 및 조치내용 사유/근거법령 처벌조치에 대한&cr;이행현황
2017.2.13. 회사/상무 1명(현직, 7년) 회사 : 과태료 25백만원&cr;임원 : 감봉 3월

부당한 재산상 이익의 제공 및 수령 금지 위반/&cr; 자본시장법 제71조 제7호, 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제3호

과태료 납부, 조치요구내용과 동일한 징계부과

※ 위 조치대상 임직원의 근속년수는 조치일 기준임&cr;

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.