주석
| 제 37 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 36 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 케이프 |
1. 회사의 개요 &cr;주식회사 케이프(이하 "당사")는 1983년 12월 26일 주식회사 케이프라인으로 설립된이래 대형선박엔진 부품인 실린더라이너 제조를 주요 영업으로 하고 있으며, 2012년과 2015년에 각각 주식회사 소셜미디어구십구와 주식회사 케이프로 상호를 변경하였습니다. &cr;&cr;당사는 2007년 5월 29일에 회사의 보통주식을 한국증권선물거래소 코스닥위원회에 상장하였습니다. 한편, 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 15,271백만원입니다.&cr;
당기말 현재 당사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
소유주식수 |
자 본 금(천원) |
지 분 율 |
| 템퍼스인베스트먼트(주) |
4,951,957 |
2,475,978 |
16.21% |
| 정 형 석 |
202,878 |
101,439 |
0.66% |
| 최 철 은 |
92,190 |
46,095 |
0.3% |
| 임 태 순 |
230,000 |
115,000 |
0.75% |
| 현 주 식 |
66,990 |
33,495 |
0.22% |
| 기 타 |
24,998,969 |
12,499,485 |
81.85% |
| 합 계 |
30,542,984 |
15,271,492 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거해 평가하여 표시된 재무제표 입니다.&cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석4'에서 설명하고 있습니다.&cr;
&cr;
(1) 측정기준&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;
ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품&cr;ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채&cr;ㆍ공정가치로 측정되는 유형자산과 투자부동산 중 토지&cr;&cr;(2) 기능통화와 표시통화&cr;당사의 재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr;재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보와 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;
&cr;ㆍ금융상품의 공정가치&cr;활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.&cr;
ㆍ비금융자산의 손상&cr;당사는 매 보고기간 말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
ㆍ퇴직급여제도&cr;확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. &cr;
ㆍ이연법인세
세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 중요한 판단을 수행합니다.
&cr;
② 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;
3. 회계정책의 변경
당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁
동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다.&cr;
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
&cr;동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)
동 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.
&cr;상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시(개정)'- 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상 품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
&cr;또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
&cr;(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
&cr;동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr;
(5) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr;동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.&cr;
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.&cr;
- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음
- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음
&cr;동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
4. 유의적인 회계정책&cr;
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;
&cr;
(1) 종속기업 및 관계기업투자&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다.
&cr;(2) 외화환산&cr;당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.
&cr;화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장 순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
(3) 현금및현금성자산&cr;
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
&cr;(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
&cr;재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
(5) 금융자산
1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용 처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
&cr; 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산
의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하
는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한
기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.
&cr;② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지
않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시
점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr;
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전
체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;(6) 종속기업투자&cr;종속기업투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 당사의 종속기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손 누계액차감 후 금액으로 표시합니다.&cr;&cr;종속기업 투자의 취득 이후 발생하는 종속기업의 손익에 대한 당사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 종속기업의 잉여금 변동액 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 종속기업의 손실에 대한 당사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 당사는 종속기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 겨우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.&cr;&cr;당사와 종속기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 종속기업의 회계정책은 당사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다.
(7) 유형자산
토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
추정 내용년수 |
| 건물 |
30년 |
| 구축물 |
30년 |
| 기계장치 |
8~14년 |
| 차량운반구, 공구와기구, 집기비품 |
5년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;
당사는 매 보고기간 말에 자산의
잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과
이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기
대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의
내용연수
가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
(9) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 토지를 제외한 투자부동산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며,토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재펴가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;
(10) 비금융자산의 손상
건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(12) 금융부채
1) 분류 및 측정
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류
되고 있으며, 재무상태표 상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이
자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(13) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr;확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;
(14) 전환사채&cr;전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.&cr;
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr;&cr;만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
(15) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(16) 수익&cr;당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 선박용 실린더라이너 제조 및 판매 등을 영위하는 기업으로 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용하고 있습니다. &cr;&cr;(17) 금융수익과 비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(18) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(19) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 신주인수권부사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr;&cr;
(20) 영업부문&cr;당사의 경영관리 목적으로 영업활동은 대형선박엔진 부품인 실린더라이너 제조로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서, 별도재무제표에는 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.
&cr;
5. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
집기비품 |
건설중인자산 |
합계 |
| 취득원가 : |
| 기초금액 |
76,359,704 |
17,305,281 |
2,640,106 |
37,190,894 |
654,768 |
2,078,493 |
820,508 |
2,438,077 |
139,487,831 |
| 취득금액 |
- |
- |
- |
12,500 |
121,450 |
29,180 |
22,096 |
1,927,447 |
2,112,673 |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
- |
(127,699) |
(29,729) |
- |
- |
(157,428) |
| 기타증감액(*1) |
13,725 |
29,569 |
- |
888,281 |
226,561 |
99,500 |
- |
(1,257,636) |
- |
| 기말금액 |
76,373,429 |
17,334,850 |
2,640,106 |
38,091,675 |
875,080 |
2,177,444 |
842,604 |
3,107,888 |
141,443,076 |
| 감가상각누계액 : |
| 기초금액 |
- |
6,197,040 |
988,892 |
32,676,777 |
590,257 |
1,562,808 |
767,132 |
- |
42,782,906 |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
- |
(127,697) |
(10,403) |
- |
- |
(138,100) |
| 기타증감액(*1) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
- |
577,253 |
88,004 |
980,719 |
58,444 |
159,838 |
20,266 |
- |
1,884,524 |
| 기말금액 |
- |
6,774,293 |
1,076,896 |
33,657,496 |
521,004 |
1,712,243 |
787,398 |
- |
44,529,330 |
| 손상차손누계액 : |
| 기초금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2,068,779 |
2,068,779 |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 손상차손 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2,068,779 |
2,068,779 |
| 장부금액 : |
| 기초금액 |
76,359,704 |
11,108,241 |
1,651,214 |
4,514,117 |
64,511 |
515,685 |
53,376 |
369,298 |
94,636,146 |
| 기말금액 |
76,373,429 |
10,560,557 |
1,563,210 |
4,434,179 |
354,076 |
465,201 |
55,206 |
1,039,109 |
94,844,967 |
(*1) 계정대체에 따른 증감액
(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
집기비품 |
건설중인자산 |
합계 |
| 취득원가 : |
| 기초금액 |
72,276,870 |
15,762,591 |
2,640,106 |
36,380,197 |
654,082 |
1,912,282 |
779,232 |
2,453,217 |
132,858,577 |
| 취득금액 |
- |
- |
- |
- |
686 |
105,224 |
41,276 |
1,200,961 |
1,348,147 |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타증감액(*1) |
4,082,834 |
1,542,690 |
- |
810,697 |
- |
60,987 |
- |
(1,216,101) |
3,128,113 |
| 기말금액 |
76,359,704 |
17,305,281 |
2,640,106 |
37,190,894 |
654,768 |
2,078,493 |
820,508 |
2,438,077 |
139,487,831 |
| 감가상각누계액 : |
| 기초금액 |
- |
5,227,742 |
900,889 |
31,761,210 |
563,579 |
1,384,284 |
736,547 |
- |
40,574,251 |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타증감액(*1) |
- |
394,955 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
394,955 |
| 감가상각비 |
- |
574,343 |
88,003 |
915,567 |
26,678 |
178,524 |
30,585 |
- |
1,813,700 |
| 기말금액 |
- |
6,197,040 |
988,892 |
32,676,777 |
590,257 |
1,562,808 |
767,132 |
- |
42,782,906 |
| 손상차손누계액 : |
| 기초금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2,068,779 |
2,068,779 |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 손상차손 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2,068,779 |
2,068,779 |
| 장부금액 : |
| 기초금액 |
72,276,870 |
10,534,849 |
1,739,217 |
4,618,988 |
90,502 |
527,998 |
42,684 |
384,438 |
90,215,546 |
| 기말금액 |
76,359,704 |
11,108,241 |
1,651,213 |
4,514,118 |
64,511 |
515,684 |
53,376 |
369,299 |
94,636,146 |
(*1) 자산재평가에 따른 증감액 및 계정대체에 따른 증감액
&cr;
6. 투자부동산
(1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 취득원가 : |
| 기초금액 |
26,273,080 |
4,757,303 |
31,030,383 |
| 취득가액 |
- |
- |
- |
| 기타증감액 |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
26,273,080 |
4,757,303 |
31,030,383 |
| 감가상각누계액 : |
| 기초금액 |
- |
1,864,582 |
1,864,582 |
| 기타증감액 |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
- |
158,576 |
158,576 |
| 기말금액 |
- |
2,023,158 |
2,023,158 |
| 장부금액 : |
| 기초금액 |
26,273,080 |
2,892,721 |
29,165,801 |
| 기말금액 |
26,273,080 |
2,734,145 |
29,007,225 |
(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 취득원가 : |
| 기초금액 |
26,479,013 |
6,074,993 |
32,554,006 |
| 취득가액 |
- |
- |
- |
| 기타증감액(*1) |
(205,933) |
(1,317,690) |
(1,523,623) |
| 기말금액 |
26,273,080 |
4,757,303 |
31,030,383 |
| 감가상각누계액 : |
| 기초금액 |
- |
2,100,961 |
2,100,961 |
| 기타증감액(*1) |
- |
(394,955) |
(394,955) |
| 감가상각비 |
|
158,576 |
158,576 |
| 기말금액 |
- |
1,864,582 |
1,864,582 |
| 장부금액 : |
| 기초금액 |
26,479,013 |
3,974,032 |
30,453,045 |
| 기말금액 |
26,273,080 |
2,892,720 |
29,165,800 |
(*1) 자산재평가에 따른 증감액 및 계정대체에 따른 증감액 &cr;&cr;(3) 투자부동산 관련 수익과 비용&cr;당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수익 |
1,015,725 |
1,125,162 |
| 비용 |
(158,576) |
(158,576) |
| 차감계 |
857,149 |
966,586 |
&cr;(4) 투자부동산의 공정가치&cr;당사의 투자부동산 중 토지는 재평가방법을 적용하여 보고기간 종료일 현재의 공정가치로 평가되었습니다.
한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
내 역 |
장부금액 |
공시지가 |
| 당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
| 토 지 |
임대부동산 |
26,273,080 |
26,273,080 |
16,640,846 |
16,130,102 |
&cr;
7. 무형자산&cr;(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
회원권 |
개발비 |
상표권 |
합계 |
| 기초금액 |
212,275 |
3 |
128,589 |
340,867 |
| 처분 |
(22,275) |
- |
- |
(22,275) |
| 기말장부금액 |
190,000 |
3 |
128,589 |
318,592 |
&cr;(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
회원권 |
개발비 |
상표권 |
합계 |
| 기초금액 |
262,275 |
130,353 |
- |
392,628 |
| 취득 |
- |
- |
9,173 |
9,173 |
| 대체 |
- |
- |
119,416 |
119,416 |
| 무형자산상각비 |
- |
(130,350) |
- |
(130,350) |
| 무형자산손상차손 |
(50,000) |
- |
- |
(50,000) |
| 기말장부금액 |
212,275 |
3 |
128,589 |
340,867 |
8. 종속기업투자&cr;
(
1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 |
소재지 |
주요 영업 활동 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부가액 |
지분율 |
장부가액 |
| 케이프인베스트먼트(주) |
대한민국 |
경영자문,유가증권투자 등 |
100.00% |
30,938,496 |
100.00% |
26,439,212 |
&cr;
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 회사명 |
기초 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
당기말 |
| 케이프인베스트먼트(주) |
26,439,212 |
4,031,179 |
468,105 |
30,938,496 |
&cr;② 전기
| (단위:천원) |
| 회사명 |
기초 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
전기말 |
| 케이프인베스트먼트(주) |
28,633,863 |
(1,493,325) |
(701,326) |
26,439,212 |
&cr;
(3) 당기말 현재 종속기업의 별도재무제표상 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
케이프인베스트먼트(주) |
| 비유동자산 |
72,674,109 |
| 유동자산 |
627,073 |
| 비유동부채 |
2,405,854 |
| 유동부채 |
39,956,832 |
| 매출액 |
700,000 |
| 영업손익 |
(149,041) |
| 당기순이익 |
3,795,016 |
9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
1,500 |
1,500 |
| 취득금액 |
- |
- |
| 손상차손 |
- |
- |
| 처분금액 |
- |
- |
| 기말금액 |
1,500 |
1,500 |
| 재무상태표: |
|
|
| - 유동 |
- |
- |
| - 비유동 |
1,500 |
1,500 |
| 합 계 |
1,500 |
1,500 |
(2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
소유주식수 |
지분율 |
장부금액 |
공정가치 |
| 지분증권 |
조선기자재협회 |
10구좌 |
- |
1,000 |
1,000 |
| 한국주물공업협동조합 |
5구좌 |
- |
500 |
500 |
| 8215774 CANADA INC.(*) |
6,998,770주 |
37.80% |
- |
- |
| 합 계 |
1,500 |
1,500 |
(*) 당사의 지분율이 20% 이상이나 투자협약서 상 의결권 미행사 약정이 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있지 아니함에 따라 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며 전기 중 공정가치 평가 결과 전액 손상을 인식하였습니다.
(3) 전
기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
소유주식수 |
지분율 |
장부금액 |
공정가치 |
| 지분증권 |
조선기자재협회 |
10구좌 |
- |
1,000 |
1,000 |
| 한국주물공업협동조합 |
5구좌 |
- |
500 |
500 |
| 8215774 CANADA INC.(*) |
6,998,770주 |
37.80% |
- |
- |
| 합 계 |
1,500 |
1,500 |
10. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 비유동 |
유동 |
비유동 |
유동 |
| 보증금 |
330 |
420,000 |
330 |
- |
| 미수수익 |
- |
1,765,190 |
- |
317,418 |
| 미수금 |
- |
233,768 |
- |
146,588 |
| 매출채권 |
- |
9,145,304 |
- |
6,403,926 |
| 대여금 |
- |
30,800,000 |
- |
30,822,401 |
| 합 계 |
330 |
42,364,262 |
330 |
37,690,333 |
(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 비유동 |
유동 |
비유동 |
유동 |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 |
330 |
43,069,569 |
330 |
38,422,660 |
| 대손충당금 |
- |
(705,307) |
- |
(732,327) |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 |
330 |
42,364,262 |
330 |
37,690,333 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
732,327 |
1,297,680 |
| 제각 |
- |
(463,501) |
| 손상차손환입 |
(27,020) |
(101,852) |
| 기말금액 |
705,307 |
732,327 |
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 만기미도래 |
40,573,186 |
37,035,963 |
| 만기경과 손상금액 |
| 90일이내 |
2,128,026 |
485,330 |
| 90일~180일 |
43,411 |
550,149 |
| 180일~365일 |
46,930 |
41,779 |
| 365일이상 |
278,346 |
309,769 |
| 합계 |
43,069,899 |
38,422,990 |
11. 재고자산&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
62,578 |
- |
62,578 |
4,998 |
- |
4,998 |
| 제품 |
3,246,275 |
(147,681) |
3,098,594 |
4,215,777 |
(23,431) |
4,192,346 |
| 재공품 |
7,500,148 |
(168,677) |
7,331,471 |
6,849,811 |
(28,160) |
6,821,651 |
| 원재료 |
2,035,858 |
- |
2,035,858 |
1,505,220 |
- |
1,505,220 |
| 합 계 |
2,844,859 |
(316,358) |
12,528,501 |
2,575,806 |
(51,591) |
12,524,215 |
12. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 금융상품 |
12,585,863 |
17,843,498 |
13. 범주별 금융상품
당기말과 전기말의 금융상품의 범주별 구분은 다음과 같습니다.&cr;(1) 금융상품자산&cr;① 당기말
| (단위:천원) |
| 구분 |
상각후원가&cr;측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
|
합계 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
1,500 |
1,500 |
| 금융예치금 |
12,337,109 |
- |
12,337,109 |
| 매출채권및기타채권 |
42,364,592 |
- |
42,364,592 |
| 현금및현금성자산 |
12,585,863 |
- |
12,585,863 |
| 합 계 |
67,287,564 |
1,500 |
67,289,064 |
② 전기말
| (단위:천원) |
| 구분 |
상각후원가&cr;측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
|
합계 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
1,500 |
1,500 |
| 금융예치금 |
4,343,041 |
- |
4,343,041 |
| 매출채권및기타채권 |
37,690,661 |
- |
37,690,661 |
| 현금및현금성자산 |
17,843,498 |
- |
17,843,498 |
| 합 계 |
59,877,200 |
1,500 |
59,878,700 |
(2) 금융상품부채&cr;① 당기말
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기손익-공정가치
측정 금융부채
|
상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
3,374,023 |
3,374,023 |
| 차입금 |
- |
46,837,400 |
46,837,400 |
| 당기손익인식금융부채 |
1,054,707 |
- |
1,054,707 |
| 합 계 |
1,054,707 |
50,211,423 |
51,266,130 |
② 전기말
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기손익-공정가치
측정 금융부채
|
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
3,252,822 |
3,252,822 |
| 차입금 |
- |
56,625,574 |
56,625,574 |
| 당기손익인식금융부채 |
2,062,920 |
- |
2,062,920 |
| 합 계 |
2,062,920 |
59,878,396 |
61,941,316 |
14. 금융상품&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융상품 범주 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
1,500 |
1,500 |
1,500 |
1,500 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산(*): |
| 금융예치금 |
12,337,109 |
12,337,109 |
4,343,041 |
4,343,041 |
| 매출채권및기타채권 |
42,364,592 |
42,364,592 |
37,690,661 |
37,690,661 |
| 현금및현금성자산 |
12,585,863 |
12,585,863 |
17,843,498 |
17,843,498 |
| 소 계 |
67,287,564 |
67,287,564 |
59,877,200 |
59,877,200 |
| 금융자산 합계 |
67,289,064 |
67,289,064 |
59,878,700 |
59,878,700 |
| 금융부채: |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채: |
| 당기손익인식금융부채 |
1,054,707 |
1,054,707 |
2,062,920 |
2,062,920 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채: |
| 매입채무및기타채무 |
3,374,023 |
3,374,023 |
3,252,822 |
3,252,822 |
| 차입금 |
46,837,400 |
46,837,400 |
56,625,574 |
56,625,574 |
| 소 계 |
50,211,423 |
50,211,423 |
59,878,396 |
59,878,396 |
| 금융부채 합계 |
51,266,130 |
51,266,130 |
61,941,316 |
61,941,316 |
(*) 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.
&cr;(2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융자산 범주 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기말: |
| 당기손익인식금융부채 |
- |
- |
(1,054,707) |
(1,054,707) |
| 전기말: |
| 당기손익인식금융부채 |
- |
- |
(2,062,920) |
(2,062,920) |
(4) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
사용제한 내용 |
| 장기금융예치금 |
2,000 |
2,000 |
당좌개설보증금 |
| 단기금융예치금 |
1,193,281 |
1,296,178 |
우리사주대출에 대한 질권설정 |
| 합 계 |
1,195,281 |
1,298,178 |
|
15. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 비유동 |
유동 |
비유동 |
유동 |
| 선급금 |
- |
75,333 |
- |
51,654 |
| 선급비용 |
- |
10,627 |
- |
7,623 |
| 기타보증금 |
- |
5,000 |
- |
- |
| 합 계 |
- |
90,960 |
- |
59,277 |
16. 자본금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (자본금 단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
50,000,000주 |
50,000,000주 |
| 주당금액 |
500원 |
500원 |
| 발행주식수 |
30,542,984주 |
26,335,747주 |
| 보통주자본금 |
15,271,492 |
13,167,874 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (자본금 단위: 천원) |
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 주식수(주) |
금액 |
주식수(주) |
금액 |
| 기초잔액 |
26,335,747 |
13,167,874 |
25,528,573 |
12,764,287 |
| 전환권 행사 |
4,207,237 |
2,103,618 |
807,174 |
403,587 |
| 기말잔액 |
30,542,984 |
15,271,492 |
26,335,747 |
13,167,874 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (자본금 단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초잔액 |
63,233,619 |
61,580,362 |
| 전환권 행사 |
9,523,787 |
1,653,257 |
| 기말잔액 |
72,757,406 |
63,233,619 |
17. 기타자본
당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식처분손실 |
(701,017) |
(701,017) |
| 재평가적립금 |
29,793,068 |
29,793,068 |
| 지분법자본변동 |
(3,464,597) |
(3,932,702) |
| 기타자본잉여금 |
2,905,469 |
2,905,469 |
| 합 계 |
28,532,923 |
28,064,818 |
18. 적립금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금 |
550,880 |
550,880 |
| 기업합리화적립금 |
460,650 |
460,650 |
| 임의적립금 |
18,000 |
18,000 |
| 합 계 |
1,029,530 |
1,029,530 |
(2) 이익준비금 &cr;상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. &cr;&cr;
(3) 기업합리화적립금&cr;당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
19. 미처분이익잉여금
(1) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
47,274,695 |
41,006,295 |
| 당기순이익 |
9,131,161 |
6,649,018 |
| 재측정요소 |
(375,258) |
(380,618) |
| 기말금액 |
56,030,598 |
47,274,695 |
&cr;(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기&cr;(처분예정일: 2021년 3월 26일) |
전기&cr;(처분확정일 : 2020년 3월 27일) |
| I. 미처분이익잉여금 |
|
56,030,598,919 |
|
47,274,695,552 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
47,274,695,552 |
|
41,006,295,493 |
|
| 당기순이익 |
9,131,161,148 |
|
6,649,018,074 |
|
| 재측정요소 |
(375,257,781) |
|
(380,618,015) |
|
| II. 이익잉여금처분액 |
|
3,359,728,240 |
|
- |
| 이익준비금 |
305,429,840 |
|
- |
|
| 배당금 |
3,054,298,400 |
|
- |
|
| III. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
52,670,870,679 |
|
47,274,695,552 |
(3) 배당금&cr;당기와 전기 중 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 배당 받을 주식수 |
30,542,984주 |
- |
| 주당 배당금 |
100원 |
- |
| 총배당금액 |
3,054,298,400 |
- |
20. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 비유동 |
유동 |
비유동 |
유동 |
| 장기차입금 : |
| 원화장기차입금 |
5,000,000 |
18,000,000 |
23,000,000 |
8,000,000 |
| 전환사채 |
- |
837,400 |
- |
9,625,574 |
| 소 계 |
5,000,000 |
18,837,400 |
23,000,000 |
17,625,574 |
| 단기차입금 : |
| 원화단기차입금 |
- |
23,000,000 |
- |
16,000,000 |
| 합 계 |
5,000,000 |
41,837,400 |
23,000,000 |
33,625,574 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 상환일정 및 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
차입처 |
연이자율 |
만기 |
당기말 |
전기말 |
| 운영자금대출 |
중소기업&cr;은행 |
1.89%~2.49% |
2020년 |
- |
8,000,000 |
| 1.76%~1.83% |
2021년 |
1,800,0000 |
18,000,000 |
| 1.65% |
2022년 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 소 계 |
23,000,000 |
31,000,000 |
| 차감 : 유동성장기차입금 |
(18,000,000) |
(8,000,000) |
| 합 계 |
5,000,000 |
23,000,000 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
발행일 |
만기일 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
|
포스코-KB
조선업투자조합
|
2018년 2월 23일 |
2021년 2월 23일 |
1.00% |
800,000 |
6,200,000 |
| 농협은행(주) |
2018년 2월 26일 |
2021년 2월 26일 |
1.00% |
- |
2,000,000 |
| (주)승태 |
2018년 2월 26일 |
2021년 2월 26일 |
1.00% |
- |
2,000,000 |
| 소 계 |
800,000 |
10,200,000 |
| 가산: 상환할증금 |
50,030 |
637,888 |
| 차감: 전환권조정 |
(12,631) |
(1,212,314) |
| 합 계 |
837,400 |
9,625,574 |
(4) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제7회차 전환사채
| 구분 |
내역 |
| 사채의 명칭 |
제 7회차 무보증이권부사모 전환사채 |
| 권면총액 |
8,000백만원 |
| 발행일 |
2018-02-23 |
| 만기일 |
2021-02-23 |
| 이자지급조건 |
액면이자 연 1%, 발행일 기준 매3개월 후급 |
| 보장수익률 |
사채만기일까지 연 3.0% |
| 상환방법 |
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.2538%를 일시 상환 |
| 전환청구기간 |
사채발행일로부터 만1년이 지난 시점부터 만기일 전 30일 까지 |
| 전환가격 |
2,230원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환 가격은 조정 수 있음) |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 |
최초 인수금액의 30%에 대하여 발행일로부터 1년이 되는 시점부터 만기일 전 1년까지의 기간 동안의 매 이자지급일 마다 발행자 및 발행자가 지정하는 제3자에게 매도청구 가능 |
| 사채권자에 의한 조기상환 청구권 |
발행 후 2년이 되는 시점과 이후 매 이자지급일마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 이자를 보장수익률을 적용하여 상환 |
&cr;② 제8회차 전환사채
| 구분 |
내역 |
| 사채의 명칭 |
제8회차 무보증이권부사모 전환사채 |
| 권면총액 |
4,000백만원 |
| 발행일 |
2018-02-26 |
| 만기일 |
2021-02-26 |
| 이자지급조건 |
액면이자 연 1%, 발행일 기준 매3개월 후급 |
| 보장수익률 |
사채만기일까지 연 3.0% |
| 상환방법 |
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.2538%를 일시 상환 |
| 전환청구기간 |
사채발행일로부터 만1년이 지난 시점부터 만기일 전 30일까지 |
| 전환가격 |
2,240원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 |
최초 인수금액의 30%에 대하여 발행일로부터 1년이 되는 시점부터 만기일 전 1년까지의 기간 동안의 매 이자지급일 마다 발행자 및 발행자가 지정하는 제3자에게 매도청구 가능 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 |
발행 후 2년이 되는 시점과 이후 매 이자지급일마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 이자를 보장수익률을 적용하여 상환 |
(5) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
연이자율 |
만기 |
당기말 |
전기말 |
| 중소기업은행 |
1.92%~2.44% |
2021년 |
11,000,000 |
3,000,000 |
| 경남은행 |
- |
- |
- |
6,000,000 |
| 경남은행(*1) |
1.97%~2.49% |
2021년 |
12,000,000 |
7,000,000 |
| 합 계 |
23,000,000 |
16,000,000 |
(*1) 상기 단기차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32참조).&cr;&cr;(6) 담보제공자산&cr;당사는 당기말 현재 당사 차입금 및 임대보증금에 대하여 본사 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.
| (단위:천원) |
| 담보제공자산 |
담보권자 |
장부가액 |
담보설정금액 |
차입금액 |
종류 |
| 토지,건물,기계장치 |
중소기업은행 |
121,925,506 |
48,000,000 |
34,000,000 |
운영자금대출 |
| 경남은행 |
121,925,506 |
8,400,000 |
7,000,000 |
시설자금대출 |
| 6,000,000 |
5,000,000 |
운영자금대출 |
&cr;
21. 순확정급여부채
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr;&cr;가. 퇴직급여부채
(1) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
803,473 |
632,604 |
| 이자원가 |
102,588 |
84,252 |
| 기대수익 |
(73,640) |
(64,462) |
| 합계 |
832,421 |
652,394 |
(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
4,765,449 |
3,986,155 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(3,479,746) |
(2,922,991) |
| 합계 |
1,285,703 |
1,063,165 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
3,986,155 |
3,183,664 |
| 당기근무원가 |
803,473 |
632,604 |
| 이자원가 |
102,588 |
84,252 |
| 재측정요소 |
404,656 |
461,729 |
| 지급액 |
(531,423) |
(376,093) |
| 기말금액 |
4,765,449 |
3,986,155 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
2,922,991 |
2,491,158 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
73,640 |
64,462 |
| 재측정요소 |
(36,508) |
(26,243) |
| 사외적립자산 납입액 |
863,087 |
654,489 |
| 지급액 |
(343,464) |
(260,875) |
| 기말금액 |
3,479,746 |
2,922,991 |
(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세 차감전 재측정요소 |
481,100 |
487,972 |
| 법인세효과 |
(105,842) |
(107,354) |
| 법인세 차감후 재측정요소 |
375,258 |
380,618 |
(6) 당기말과 전기말 현재 재측정요소의 구성은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 경험조정에 의한 차이 |
380,363 |
327,515 |
| 가정변경에 의한 차이 : |
| 인구통계학적 가정변경에 의한 차이 |
- |
110,497 |
| 재무적 가정변경에 의한 차이 |
64,229 |
23,717 |
| 사외적립자산 수익에 대한 손실 |
36,508 |
26,243 |
| 합계 |
481,100 |
487,972 |
(7) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위:%) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.45% |
2.72% |
| 미래임금상승률 |
3.00% |
3.00% |
&cr;당사가 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.
&cr;(8) 당기말 현재 주요 추정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과같습니다.
| 구분 |
주요 가정의 변동 |
부채금액의 변동 |
| 할인율 |
(1)% |
5.4% |
| 1% |
(4.8%) |
| 임금상승률 |
(1)% |
(4.8%) |
| 1% |
5.3% |
22. 매입채무와기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 비유동 |
유동 |
비유동 |
유동 |
| 매입채무 |
- |
255,377 |
- |
681,232 |
| 미지급금 |
- |
134,094 |
- |
147,095 |
| 예수금 |
- |
121,369 |
- |
169,234 |
| 미지급비용 |
56,378 |
2,614,456 |
39,979 |
1,971,432 |
| 보증금 |
- |
192,350 |
131,000 |
112,850 |
| 합 계 |
56,378 |
3,317,646 |
170,979 |
3,081,843 |
&cr;
23. 기타부채 및 당기손익인식금융부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 비유동 |
유동 |
비유동 |
유동 |
| 이연수익 |
171,825 |
- |
28,658 |
- |
| 선수금 |
- |
748,025 |
- |
1,170,115 |
| 합 계 |
171,825 |
748,025 |
28,658 |
1,170,115 |
&cr;
(2) 당기말과 전기말 현
재
당기손익인식금융부채
의
내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 비유동 |
유동 |
비유동 |
유동 |
| 전환권대가 |
- |
1,054,707 |
- |
2,050,185 |
&cr;24. 우발채무와 약정사항
&cr;
(1) 당사는 HSD엔진(주)에 계약이행보증 및
사급자재 지급보증
을 위하여 수표1매를 견질로 제공하고 있습
니다.
(2) 당사는 종속기업인 케이프2016사모투자합자회사의 비지배주주와 콜옵션 계약을체결하였으며, 상기 옵션계약과 관련된 제조건은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
| 대상주식 |
케이프2016사모투자합자회사의 비지배주주가 케이프2016 사모투자합자회사에 출자한 총 지분의 1/2 |
| 권리(의무)보유일 |
2016 년 6월 15일 |
| 콜옵션발행자 |
비지배주주(사단법인 과학기술인 공제회, 산은 캐피탈 주식회사, 새마을 금고 중앙회) |
| 콜옵션보유자 |
(주)케이프 |
| 행사기간 |
이니티움2016주식회사가 LIG 투자증권을 인수한 날로부터 2년이 되는 날부터 케이프2016 사모투자합자회사에 존속 말료 기간까지. |
| 행사가격 |
비지배주주가 케이프2016 사모투자합자회사에 출자한 원금에 내부수익률 15%의 수익을 합산한 금액 |
&cr;
(3) 당사는 종속기업인 이니티움2016주식회사와 풋옵션 계약을 체결하였으며, 상기 옵션계약과 관련된 제조건은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
| 대상주식 |
이니티움2016주식회사가 보유한 케이프투자증권 투자주식 전부 |
| 권리(의무)보유일 |
2016 년 6월 15일 |
| 풋옵션발행자 |
(주)케이프 |
| 풋옵션보유자 |
이니티움2016주식회사 |
| 행사조건 |
(1) 케이프2016 사모투자합자회사의 존속기간 내에 본건 투자주식전부를 매각하지 못한 경우 |
| (2) 케이프2016 사모투자합자회사가 본건 투자주식을 취득한 날로부터 4년 6개월이 되는 기간 내에 매각공고 또는 이에 준하는 절차를 진행하지 못한 경우 |
| (3) 케이프투자증권의 순자산가액이 감소하여 2015년 6월 30일 현재의 순자산가액의 90% 이하로 내려간 경우 (다만, 순자산가액이 다시 90%를 초과하게 된 경우에는 제외) |
| (4) 이니티움2016주식회사가 체결한 인수금융계약상 기한이익의 상실 사유가 발생하는경우 |
| 행사가격 |
매수대상 주식의 1주당 매매가격은 매매계약 체결일 현재의 1주당 순자산 가치로하되, SPC의 1주당 취득원가를 최고 한도로 함 |
(4) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계류법원 |
원 고 |
피 고 |
사건내용 |
소송금액 |
진행사항 |
| 당사가 원고인 소송사건 |
| 서울고등법원 |
(주)케이프&cr;케이프인베스트먼트(주) |
칸서스자산운용(주)&cr;칸서스프라이빗에쿼티(주) |
손해배상소송 |
1,072,786,694 |
3심 진행 중 |
| 서울고등법원 |
(주)케이프 |
아이스텀레드사모투자전문회사&cr;아이스텀앤트러스트 주식회사 |
공탁금출급&cr;청구권확인 |
5,776,474,991 |
2심 진행 중 |
당기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.
&cr;(5) 당사는 이행지급보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 106백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(6) 당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 |
내 용 |
약정한도액 |
실행액 |
| 기업은행 |
운전자금대출 |
29,000,000 |
29,000,000 |
| 중소기업자금대출 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 경남은행 |
시설자금대출 |
7,000,000 |
7,000,000 |
| 일반자금대출 |
5,000,000 |
5,000,000 |
&cr;
25. 매출액과 매출원가&cr;당기와 전기의 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출액: |
| 제 품 |
41,051,009 |
34,895,502 |
| 임가공 |
1,600,015 |
1,879,292 |
| 상 품 |
147,843 |
210,296 |
| 임 대 |
1,015,725 |
1,125,162 |
| 기 타 |
1,085,981 |
891,149 |
| 매출액 합계 |
44,900,573 |
39,001,401 |
| 매출원가: |
| 제 품 |
33,106,890 |
27,694,696 |
| 임가공 |
1,245,159 |
1,504,352 |
| 상 품 |
101,687 |
192,568 |
| 매출원가 합계 |
34,453,736 |
29,391,616 |
26. 판매비와관리비&cr;당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,590,893 |
1,572,535 |
| 퇴직급여 |
158,647 |
176,943 |
| 복리후생비 |
226,636 |
217,744 |
| 여비교통비 |
11,958 |
23,017 |
| 통신비 |
9,496 |
6,371 |
| 세금과공과 |
118,448 |
138,754 |
| 수선비 |
84,186 |
74,865 |
| 보험료 |
7,043 |
3,748 |
| 차량유지비 |
28,507 |
11,741 |
| 운임 |
127,104 |
110,930 |
| 도서인쇄비 |
4,955 |
3,533 |
| 지급수수료 |
672,205 |
318,783 |
| 지급임차료 |
420 |
- |
| 소모품비 |
25,685 |
16,181 |
| 교육훈련비 |
661 |
1,432 |
| 접대비 |
85,222 |
102,637 |
| 수출입제비 |
33,097 |
80,280 |
| 연구개발비 |
58,056 |
48,999 |
| 대손상각비 |
(27,020) |
(101,852) |
| 감가상각비 |
223,025 |
210,758 |
| 합 계 |
3,439,224 |
3,017,399 |
27. 기타수익 및 기타비용&cr;당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타수익: |
| 외환차익 |
2,155 |
2,467 |
| 외화환산이익 |
6,815 |
1,960 |
| 유형자산처분이익 |
17,807 |
- |
| 정부보조금수익 |
249,776 |
163,206 |
| 잡이익 |
3,487 |
80,701 |
| 지분법이익 |
4,031,178 |
- |
| 투자부동산평가이익 |
- |
1,723,907 |
| 소 계 |
4,311,218 |
1,972,241 |
| 기타비용: |
| 외환차손 |
7,739 |
- |
| 외화환산손실 |
172,590 |
42,787 |
| 유형자산처분손실 |
19,324 |
- |
| 무형자산손상차손 |
- |
50,000 |
| 잡손실 |
8,082 |
81,500 |
| 지분법손실 |
- |
1,493,325 |
| 소 계 |
207,735 |
1,667,612 |
28. 비용의 성격별 분류
당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
(269,053) |
(2,433,082) |
| 원재료 및 상품 매입액 |
11,498,476 |
10,800,702 |
| 종업원급여 |
10,914,463 |
10,110,587 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
2,043,101 |
2,102,626 |
| 전력비 |
2,921,547 |
2,761,989 |
| 소모품비 |
4,866,060 |
4,728,479 |
| 기타비용 |
5,918,367 |
4,337,714 |
| 합 계 |
37,892,961 |
32,409,015 |
29. 금융손익&cr;(1) 당기와 전기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
1,607,910 |
1,780,414 |
| 외환차익 |
189,215 |
111,142 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 |
- |
8,502 |
| 당기손익인식금융부채평가이익 |
12,734 |
669,094 |
| 사채상환이익 |
205,464 |
- |
| 소 계 |
2,015,323 |
2,569,152 |
| 금융원가: |
| 이자비용 |
982,649 |
1,504,133 |
| 사채이자 |
432,817 |
1,215,756 |
| 외환차손 |
134,556 |
42,598 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
919,321 |
- |
| 소 계 |
2,469,343 |
2,762,487 |
(2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;ⓛ 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기손익공정가치
측정금융자산
|
상각후원가&cr;측정금융자산 |
당기손익공정가치&cr;측정금융부채 |
상각후원가&cr;측정금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
- |
1,607,910 |
- |
- |
1,607,910 |
| 외환차익 |
- |
189,215 |
- |
- |
189,215 |
| 당기손익인식금융부채평가이익 |
- |
- |
12,734 |
- |
12,734 |
| 사채상환이익 |
- |
- |
- |
205,464 |
205,464 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(982,649) |
(982,649) |
| 사채이자 |
- |
- |
- |
(432,817) |
(432,817) |
| 외환차손 |
- |
- |
- |
(134,556) |
(134,556) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
(919,321) |
- |
- |
- |
(919,321) |
| 합 계 |
(919,321) |
1,797,125 |
12,734 |
(1,344,558) |
(454,020) |
② 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기손익공정가치
측정금융자산
|
상각후원가&cr;측정금융자산 |
당기손익공정가치&cr;측정금융부채 |
상각후원가&cr;측정금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
- |
1,780,414 |
- |
- |
1,780,414 |
| 외환차익 |
- |
111,141 |
- |
- |
111,141 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 |
8,502 |
- |
- |
- |
8,502 |
| 당기손익인식금융부채평가이익 |
- |
- |
669,094 |
- |
669,094 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(1,504,133) |
(1,504,133) |
| 사채이자 |
- |
- |
- |
(1,215,756) |
(1,215,756) |
| 외환차손 |
- |
- |
- |
(42,598) |
(42,598) |
| 합 계 |
8,502 |
1,891,555 |
669,094 |
(2,969,903) |
(193,336) |
30. 법인세비용
&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세부담액 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
600,237 |
556,585 |
| 법인세환급액 |
(28,006) |
- |
| 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세비용(수익) |
847,843 |
(135,618) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) |
105,842 |
(366,305) |
| 법인세비용 |
1,525,916 |
54,662 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
내역 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
재측정요소 |
105,842 |
107,354 |
| 당기법인세 |
재평가차익 |
- |
(473,659) |
| 합 계 |
105,842 |
(366,305) |
&cr;(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
10,657,077 |
6,703,680 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
2,322,557 |
1,474,810 |
| 조정사항: |
| -비공제비용 |
248,547 |
581,927 |
| -비과세수익 |
- |
(820,669) |
| -이연법인세를 인식하지 않은 일시적 차이 |
(989,842) |
(482,305) |
| -이연법인세를 인식하지 않은 이월 결손금 |
- |
(867,878) |
| -법인세환급액 |
(28,006) |
- |
| -기타 |
(27,340) |
168,776 |
| 법인세비용 |
1,525,916 |
54,661 |
| 평균유효세율 |
14.32% |
0.80% |
(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 차감할(가산할)&cr;일시적차이 |
이연법인세자산&cr;(부채) |
차감할(가산할)&cr;일시적차이 |
이연법인세자산&cr;(부채) |
| 미수수익 |
(1,765,190) |
(388,342) |
(80,637) |
(17,740) |
| 대손충당금 |
604,722 |
133,039 |
659,627 |
145,118 |
| 재고자산 |
316,358 |
69,599 |
51,592 |
11,350 |
| 감가상각비 |
266,867 |
58,711 |
330,988 |
72,817 |
| 당기손익인식금융부채 |
- |
- |
12,734 |
2,802 |
| 당기손익인식금융자산 |
24,862 |
5,470 |
- |
- |
| 확정급여채무 |
4,765,449 |
1,048,399 |
3,986,155 |
876,954 |
| 사외적립자산 |
(3,479,746) |
(765,544) |
(2,922,991) |
(643,058) |
| 건설중인자산 |
2,068,779 |
455,131 |
2,068,779 |
455,131 |
| 자산재평가차익 |
(39,920,148) |
(8,782,433) |
(39,920,148) |
(8,782,433) |
| 기타 |
3,739,647 |
822,722 |
3,873,802 |
852,238 |
| 이월결손금 |
- |
- |
2,415,531 |
531,416 |
| 이연법인세자산 미인식금액(*1) |
6,036 |
- |
4,502,966 |
- |
| 합계 |
(33,372,364) |
(7,343,248) |
(25,021,602) |
(6,495,405) |
&cr;(*1) 당기말과 전기말 현재 실현가능성이 없어 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 지분법적용투자주식 |
6,036 |
4,502,966 |
31.주당이익&cr;
당기와 전기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 보통주당기순이익
| (단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 |
9,131,161,148 |
6,649,018,074 |
| 가중평균유통보통주식수 |
30,542,984 |
26,335,747 |
| 기본주당이익 |
298 |
252 |
(2)희석주당순이익&cr;전기와 당기 중 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
&cr;
32.특수관계자&cr;
(
1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
지배회사 |
특수관계 구분 |
| 케이프인베스트먼트(주) |
(주)케이프 |
종속회사 |
| 이니티움2013사모투자전문회사 |
케이프인베스트먼트(주) |
종속회사 |
| (주)이니티움앤코리츠 |
이니티움2013사모투자전문회사 |
종속회사 |
| 케이프2016사모투자합자회사 |
케이프인베스트먼트(주) |
종속회사 |
| 이니티움2016(주) |
케이프2016사모투자합자회사 |
종속회사 |
| (주)케이프투자증권 |
이니티움2016(주) |
종속회사 |
| 케이프프리즘레드사모투자신탁 |
(주)케이프투자증권 |
종속회사 |
| 케이프코스닥벤처 전문사모투자식탁 |
(주)케이프투자증권 |
종속회사 |
| 플랫폼 스마트벤처 전문투자형사모투자식탁 제5호 |
(주)케이프투자증권 |
종속회사 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 매출 등 |
매입 등 |
매출 등 |
매입 등 |
| 종속기업 |
케이프투자증권(주) |
512,672 |
- |
349,276 |
6,234 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자간 자금대여거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
회 사 명 |
당기 |
전기 |
| 자금회수(대여) |
이자수익 |
자금회수(대여) |
이자수익 |
| 종속기업 |
케이프인베스트먼트㈜ |
- |
1,416,800 |
5,000,000 |
1,608,362 |
&cr;
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
회 사 명 |
당기말 |
전기말 |
| 단기대여금 |
미수수익 |
미수금 |
단기대여금 |
미수수익 |
미수금 |
| 종속기업 |
케이프인베스트먼트㈜ |
30,800,000 |
1,653,580 |
35,944 |
30,800,000 |
236,780 |
35,251 |
&cr;(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
제공처 |
보증처 |
보증금액 |
내용 |
| 기타 |
주주 |
경남은행 |
13,200,000 |
차입금 연대보증 |
(6) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
|
단기
급여
|
735,828 |
931,661 |
| 퇴직급여 |
337,615 |
367,256 |
| 합계 |
1,073,443 |
1,298,917 |
33. 영업활동에서 창출된 현금흐름&cr;당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
9,131,161 |
6,649,018 |
| 조정항목 : |
| 법인세비용 |
1,525,916 |
54,662 |
| 이자비용 |
1,415,466 |
2,719,889 |
| 이자수익 |
(1,607,910) |
(1,780,414) |
| 외화환산손실 |
172,590 |
42,787 |
| 유형자산처분손실 |
19,324 |
- |
| 감가상각비 |
2,043,101 |
1,972,277 |
| 무형자산상각비 |
- |
130,350 |
| 재고자산평가손실 |
264,765 |
(490) |
| 대손상각비 |
(27,020) |
(101,852) |
| 지분법적용투자주식손실 |
- |
1,493,325 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
919,321 |
- |
| 무형자산손상차손 |
- |
50,000 |
| 기타장기종업원급여 |
16,399 |
- |
| 퇴직급여 |
930,754 |
673,756 |
| 외화환산이익 |
(6,815) |
(1,960) |
| 사채상환이익 |
(205,464) |
- |
| 유형자산처분이익 |
(17,807) |
- |
| 지분법적용투자주식이익 |
(4,031,178) |
- |
| 당기손익인식금융자산처분이익 |
- |
(8,502) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
(12,734) |
(669,095) |
| 투자부동산평가이익 |
- |
(1,723,907) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : |
| 재고자산의 감소(증가) |
(269,053) |
(2,433,082) |
| 매출채권의 감소(증가) |
(2,875,966) |
329,204 |
| 미수금의 감소(증가) |
(92,446) |
41,517 |
| 선급금의 감소(증가) |
(23,678) |
10,888 |
| 기타보증금의 감소(증가) |
(420,000) |
- |
| 선급비용의 감소(증가) |
(3,003) |
447 |
| 퇴직금의 지급 |
(632,560) |
(376,093) |
| 사외적립자산의 감소(증가) |
(519,623) |
(393,613) |
| 이연수익의 증가(감소) |
143,168 |
27,989 |
| 매입채무의 증가(감소) |
(425,855) |
104,517 |
| 미지급금의 증가(감소) |
(19,203) |
(146,828) |
| 예수금의 증가(감소) |
(47,865) |
74,952 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
651,586 |
167,999 |
| 선수금의 증가(감소) |
(422,092) |
(87,571) |
| 합계 |
5,573,279 |
6,820,170 |
&cr;
34. 위험 관리
(1) 위험관리의 개요
당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다.&cr;
본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.
(2) 위험관리 개념체계
당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 재무담당이사가 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있으며 영업과 관련한금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.
(3) 주가변동위험&cr;당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각각
1.5백만원입니다&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기 총포괄손익의 변동금액은 각각
15천원입니다.
(4) 신용위험&cr;당사의 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있습니다.신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. &cr;&cr;① 매출채권및기타채권&cr;당사는 신규거래처와 계약시 선수금을 수취하여 위험관리를 하고 있으며 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. &cr;&cr;당사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장단기매출채권및기타채권 |
42,364,592 |
37,690,663 |
② 기타자산&cr;현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;
(5) 유동성위험
당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
6개월이내 |
6~12개월 |
1~2년 |
2~5년 |
5년 이상 |
| 장기차입금 |
23,827,400 |
23,837,400 |
12,837,400 |
6,000,000 |
5,000,000 |
- |
- |
| 단기차입금 |
23,000,000 |
23,000,000 |
14,000,000 |
9,000,000 |
- |
- |
- |
| 매입채무및기타채무 |
3,374,024 |
3,374,024 |
3,317,646 |
- |
56,378 |
- |
- |
| 합 계 |
50,211,424 |
50,211,424 |
30,155,046 |
15,000,000 |
5,056,378 |
- |
- |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. &cr;
② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
6개월이내 |
6~12개월 |
1~2년 |
2~5년 |
5년 이상 |
| 장기차입금 |
40,625,574 |
40,625,574 |
2,000,000 |
6,000,000 |
27,625,574 |
5,000,000 |
- |
| 단기차입금 |
16,000,000 |
16,000,000 |
7,000,000 |
9,000,000 |
- |
- |
- |
| 매입채무및기타채무 |
3,252,822 |
3,252,822 |
3,081,843 |
- |
170,979 |
- |
- |
| 합 계 |
59,878,396 |
59,878,396 |
12,081,843 |
15,000,000 |
27,796,553 |
5,000,000 |
- |
(6) 환위험
① 환위험에 대한 노출
당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
EUR |
CNY |
USD |
EUR |
CNY |
| 매출채권 |
3,207,787 |
606,683 |
316,251 |
2,292,445 |
360,249 |
340,276 |
| 재무상태표상 순액 |
3,207,787 |
606,683 |
316,251 |
2,292,445 |
360,249 |
340,276 |
&cr;당기말과 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
1,088.00 |
1,157.80 |
| JPY |
10.5426 |
10.6347 |
| EUR |
1,338.24 |
1,297.43 |
| CNY |
166.96 |
165.74 |
② 민감도분석
당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승 |
10% 하락 |
10% 상승 |
10% 하락 |
| USD |
320,777 |
(320,777) |
229,245 |
(229,245) |
| EUR |
60,668 |
(60,668) |
36,025 |
(36,025) |
| CNY |
31,625 |
(31,625) |
34,028 |
(34,028) |
(7) 이자율위험
① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자율 : |
| 금융부채 |
- |
- |
| 합 계 |
- |
- |
| 변동이자율 : |
| 금융자산 |
24,120,435 |
21,384,953 |
| 금융부채 |
(46,837,400) |
(56,625,574) |
| 합 계 |
(22,716,965) |
(35,240,621) |
② 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
| 이자수익 |
241,204 |
(241,204) |
213,850 |
(213,850) |
| 이자비용 |
(468,374) |
468,374 |
(566,256) |
566,256 |
(8) 자본관리
당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 당사의 순부채와 자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 차입금 |
46,837,400 |
56,625,574 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(12,585,863) |
(17,843,498) |
| 순부채 |
34,251,537 |
38,782,076 |
| 자본총계 |
173,621,950 |
152,770,537 |
| 부채비율 |
19.73% |
25.39% |