분기보고서 4.8 (주)케이프 180111-0051770

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 39 기)

2022년 01월 01일2022년 03월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2022년 05 월 16 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 케이프
대 표 이 사 : 정 형 석
본 점 소 재 지 : 경상남도 양산시 상북면 양산대로 1303
(전 화) 055 - 370 - 1234
(홈페이지) http://www.cape.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 상 무 이 사 (성 명) 최 승 호
(전 화) 055 - 370 - 1234
목 차
[ 대표이사의 등의 확인]&cr;&cr;Ⅰ. 회사의 개요&cr;&cr;Ⅱ. 사업의 내용&cr;&cr;Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;&cr;Ⅳ. 감사인의 감사의견 등&cr;&cr;Ⅴ. 이사의 경영진단 및 분석의견&cr;&cr;Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항&cr;&cr;Ⅶ. 주주에 관한 사항&cr;&cr;Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항&cr;&cr;Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 &cr;&cr;Ⅹ. 이해관계자와의 거래 내용 &cr;&cr; XI. 그 밖에 투자자보호를 위하여 필요한 사항&cr;&cr; [전문가의 확인]
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의서명_22.05.16.jpg 대표이사등의서명_22.05.16

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
1--1-91-103101-113
구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

나. 연결대상회사의 변동내용

케이프코넥스하이일드일반사모투자신탁지분매입------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

다. 회사의 법적, 상업적 명칭 &cr; 당사의 명칭은 주식회사 케이프입니다. 또한 영문은 CAPE INDUSTRIES LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)케이프 또는 CAPEind. 라고 표기합니다.&cr; &cr; 라. 설립일자 및 존속기간 &cr; 당사는 엔진부품 대리점 사업을 목적으로 1983년 12월 26일에 설립되었습니다. 이후 선박엔진부품 제조업에 본격 진출하였으며, 2007년 5월29일 코스닥시장에 상장하여 거래가 개시되었습니다.&cr;&cr; 마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 &cr; 주소: 경상남도 양산시 상북면 양산대로 1303&cr; 전화번호: 055-370-1234&cr; 홈페이지: http://www.cape.co.kr&cr;

바. 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업법 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다.

중소기업확인서(2022.04.01~2023.03.31).jpeg 중소기업확인서(2022.04.01~2023.03.31)

사. 주요사업의 내용 &cr; 당사는 대형선박엔진의 핵심 부품인 실린더라이너를 생산하여 엔진제조업체 및 선주사들에게 공급하고 있습니다. &cr; (1) 신조 실린더라이너 &cr; 신규선박에 장착되는 엔진에 당사의 실린더라이너가 엔진타입별로 5~14개씩 장착이 되며 spare로 1개~2개가 추가됩니다. &cr; (2) 교체용 실린더라이너&cr; 실린더라이너는 피스톤의 왕복운동과 폭발행정이 일어나는 곳으로 마모가 발생하게 됩니다. &cr; 5~7년이 지나면 교체해야 되는 소모성 부품으로 각 선주사 및 기부속 대리점 등의 발주에 의해 &cr; 교체용 실린더라이너를 공급하고 있습니다. &cr;&cr; 당사의 주요 종속회사인 케이프투자증권(주)는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 금융업무 및 부수업무를 주요사업으로 하고 있습니다.&cr; 상세한 내용은 Ⅱ. 사업의 내용 참조하시기 바랍니다.&cr;

아. 신용평가에 관한 사항.

평가일 평가기관 신용등급 신용등급의 범위
2022.04.25 한국기업데이터 BBB+ NR~AAA

등급 등급내용 신용등급의 정의
AAA 최우량 상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임
AA 매우우량 상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음.
A 우량 상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움.
BBB 양호 상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음.
BB 보통이상 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음.
B 보통 현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환견 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음.
CCC 보통이하 현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음
CC 미흡 상거래 신용위험의 가능성이 높음
C 불량 상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음
D 매우불량 현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음.
NR 무등급 조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2007.05.29--
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규
2. 회사의 연혁

공시대상기간 (' 17.04.01 ~ '22.03.31) 중 회사의 주된 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr; 가. 회사의 연혁

일자 내용
2012.04.03&cr;2013.07.09&cr;2013.07.24 &cr;2013.09.05&cr;2015.03.27&cr;2016.02.16&cr;2016.02.18&cr;2016.06.21&cr;2017.04.20&cr;2017.08.29&cr;2017.09.01&cr;2018.08.30&cr;2018.12.14&cr;2018.12.17&cr;2018.12.21&cr;2019.03.31&cr;2019.03.31&cr;2019.03.31&cr;2021.06.02&cr;2021.12.24&cr;2022.01.07 소셜인어스(주) 종속회사 추가&cr;(주)소미인베스트먼트 종속회사 추가( 現. 케이프인베스트먼트(주))&cr;이니티움2013사모투자전문회사 종속회사 추가&cr;(주)이니티움앤코리츠 종속회사 추가&cr;상호변경( 주식회사 소셜미디어구십구 → 주식회사 케이프)&cr;케이프2016사모투자합자회사 종속회사 추가&cr;이니티움2016(주) 종속회사 추가&cr;엘아이지투자증권 (주) 종속회사 추가&cr;케이프프리즘사모투자신탁 종속회사 추가&cr;케이프2017사모투자합자회사 종속회사 추가&cr;이니티움2017 주식회사 종속회사 추가&cr;소셜인어스(주) 종속회사 제외&cr;이니티움2017 주식회사 종속회사 제외&cr;케이프 제일호 시네마 인덱스 조합 종속회사 추가&cr;케이프2017사모투자합자회사 종속회사 제외&cr; 케이프 제일호 시네마 인덱스 조합 종속회사 제외&cr; 화아투자자문 종 속 회사 제외&cr; 카비로스투자자문 종 속회사 제외&cr;케이프2016사모투자합자회사 종속회사 제외&cr; 케이프제일호이차전지신기술투자조합 종속회사 추가&cr;케이프코넥스하이일드일반사모투자신탁 종속회사 추가

나. 회사의 연혁(종속회사) &cr; (1) 케이프인베스트먼트(주)

일자 내용
2013.04&cr;2013.07&cr;2015.07 (주) 소미인베스트먼트 법인 설립 &cr;(주) 케이프 (구. (주)소셜미디어구십구) 종속회사 편입&cr;상호변경 ((주)소미인베스트먼트 → 케이프인베스트먼트(주))

(2) 이니티움2013사모투자전문회사

일자 내용
2013.07&cr;2013.07 이니티움2013사모투자전문회사 설립 &cr;(주) 케이프 종속회사 편입

(3) (주)이니티움앤코리츠

일자 내용
2013.09&cr;2013.09 (주) 이니티움앤코리츠 법인 설립&cr;(주) 케이프 종속회사 편입

&cr; (4) 이니티움2016 (주)

일자 내용
2016.02&cr;2016.02 이니티움2016(주) 법인 설립&cr;(주)케이프 종속회사 편입

&cr; (5) 케이프투자증권 (주)

일 자 내 용
2012.05.07&cr;2012.07.20&cr;2012.07.27&cr;2012.12.01&cr;2013.01.01&cr;2013.02.12&cr;2013.04.22&cr;2013.05.20&cr;2013.07.22&cr;2013.07.22&cr;2014.03.06&cr;2014.03.14&cr;2014.11.28&cr;2015.01.09&cr;2015.06.24&cr;2015.12.18&cr;2016.06.21&cr;2016.06.22&cr;2016.09.08&cr;2017.01.01&cr;2017.02.03&cr;2017.04.10&cr;2019.03.27&cr;2021.04.12 센텀지점 폐점&cr;강남역브랜치 폐점(선릉역지점에서 강남지점으로 명칭변경)&cr;대구서지점 폐점&cr;광화문지점 폐점&cr;청주지점 개점&cr;다이렉트지점 개점&cr;LIG Orda ETF 랩 어카운트 출시&cr;선물옵션 전용 HTS 오르다 F1 오픈&cr;분당지점 폐점&cr;교대역지점 폐점&cr;김경규 대표이사 연임&cr;대전지점 폐점&cr; 다이렉트지점 폐점 &cr; 대구지점,청주지점 폐점 &cr; KB금융지주의 손자회사로 편입 &cr;강남지점 폐점&cr;최대주주 변경(이니티움2016)&cr;임태순 대표이사 취임&cr; 홍 콩소재 화아투자자문 지분인수( 자회사 카비로스투자자문) &cr;케이프투자증권(주) 상호변경(前 LIG투자증권(주))&cr;신기술사업금융업 등록&cr; 전문사모집합투자업 등록 &cr; 임태순 대표이사 연임 &cr; 본사 사무실 이전(파크원타워 2)

&cr;

(6) 케이프프리즘레드사모투자신탁

일 자 내 용
2017.04.20 설립일

&cr;(7) 케이프코스닥벤처전문사모투자신탁

일 자 내 용
2018.04.19 설립일

(8) 플랫폼스마트벤처전문투자형사모투자신탁제5호

일 자 내 용
2020.08.21 설립일

&cr;(9) 케이프제일호이차전지신기술투자조합

일 자 내 용
2021.12.24 설립일

(10) 케이프코넥스하이일드일반사모투자신탁

일 자 내 용
2017.12.28&cr;2022.01.07 설립일&cr;종속회사 추가

&cr;다. 경영진의 중요한 변동&cr; - 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항 (단위 : 천원, 주)
종류 구분 제39기&cr;당1분기말 제38기&cr;전기말 제37기&cr;전전기말
보통주 발행주식총수 30,901,728 30,901,728 30,542,984
액면금액 500 500 500
자본금 15,450,864 15,450,864 15,271,492
우선주 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
합계 자본금 15,450,864 15,450,864 15,271,492

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2022년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
우선주보통주-100,000,000100,000,000--30,901,72830,901,728----------------------30,901,72830,901,728------30,901,72830,901,728-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

&cr; 나. 자기 주식&cr; 1) 자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

2) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황&cr; - 해당사항 없습니다.

&cr;3) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황&cr; - 해당사항 없습니다.

&cr; 다. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)
--------------------
발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에&cr;관한 사항 상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내&cr;상환 예정인 경우
전환에&cr;관한 사항 전환조건&cr;(전환비율 변동여부 포함)
전환청구기간
전환으로 발행할&cr;주식의 종류
전환으로&cr;발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항&cr;(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

5. 정관에 관한 사항

사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 '2019.03.29'이며 공시대상기간(22.01.01 ~ 22.03.31) 중 변경된 정관은 없습니다.

 II. 사업의 내용

1. (제조서비스업)사업의 개요

가. 산업의 특성 &cr; 조선기자재는 선박의 건조와 수리에 사용되는 모든 기계와 원자재를 총칭하는 것으로 여기에는 선각과 상부구조를 형성하는데 필요한 항해, 조타장치, 그 외 하역장비, 어로장비 등의 의장품이 포함됩니다.&cr; 조선기자재 산업은 다종 다양한 기자재를 유기적으로 조합, 조립하여 원하는 성능의선박을 건조하는 조선산업의 후방산업으로 선종과 선형에 따라 다소 차이가 있으며 선박이라는 제한된 공간내에서 사용되는 중량과 용적에 제한을 받습니다. &cr; 특히 선박의 안전운항을 위한 국제협약에 의한 엄격한 품질관리 기준의 적용과 주요 조선기자재는 각국 선급 검사의 합격품이 요구되고 있습니다.

조선기자재는 다품종 소량의 주문생산체제로서 제품의 공기가 장시간 소요되고 제품 공정상 단위당 생산면적이 타 업종에 비하여 많이 차지하며, 특히 기자재의 지명도에 따라 선주의 선호도가 강하며 첨단기술과 고부가가치의 기술개발을 필요로 하는 업종입니다.&cr; &cr; 나. 산업의 성장성 &cr; 조선기자재 산업은 전방산업인 국내 조선산업은 2016년을 기점으로 하여 점진적으로 회복세를 보이면서 17년 792만CGT, 18년 1,341만CGT, 19년 980만CGT를 수주하면 회복세로 접어들고 있었으나, 20년 상반기 코로나19 확산에 따른 불확실성 증가 등으로 인하여 글로벌 발주량이 급감하면서 수주절벽으로 인해 어려움을 겪어왔습니다. &cr; 그러나 20년 하반기 대형 LNG운반선, VLCC, 대형 컨테이선 등의 고부가가치 선종분야에서 집중적으로 수주가 이루어 지면서 전 세계 발주량의 42.6%인 819만CGT 수주를 달성하면서 세계1위를 기록하였습니다.&cr; 21년 초 조선 3사의 수주 목표액은 317억 달러였는데 21년 말 최종적으로 145%를 초과하여 458억달러의 규모의 선박을 수주했습니다. 이로 인해 조선 3사는 향후 2~3년치 일감을확보해둔 상태이며, 다만 21년 발주량이 이래적으로 많았던 만큼 22년에는 기저효과에 따라 올해보다 발주량이 다소 적을 것이라는 관측도 있습니다. 한국 수출입은행 해외경제연구소가 21년 10월에 발표한 자료에 따르면 22년 글로벌 발주량은 3,500만CGT로 올해보다 23.5% 적은 1,300만CGT를 수주할 것으로 내다봤으며, 수주 액수는 올해대비 19% 감소한 340억달러로 예상됩니다.&cr; 올해를 기점으로 조선업계가 슈퍼사이클에 진입했다는 분석도 나오고 있습니다. 국제해사기구(IMO)의 환경규제 강화로 노후 선박 교체 수요가 빠르게 증가하고 있기 때문입니다 IMO는 오는 2023년부터 이미 운항 중인 선박에도 온실가스 배출 규제를 적용할 계획이며.선주사들 입장에선 탄소배출량을 줄이기 위해 벙커C유로 움직이던 노후 선박을 최신 친환경 선박으로 교체할 수밖에 없습니다. 한국수출입은행에 따르면 LNG선의 경우 2030년까지 선령 25년 이상에 해당하는 노후 선박은 118척에 달합니다. 발주 후 인도 소요 기간을 고려해도 2027년까지 연평균 13척 규모의 교체가 필요하고. 유조선 역시 선령 15년 이상 노후 선박 비중이 전체 선대의 27%에 달해 교체가 임박했다는 관측이 나오는 실정입니다.&cr;

다. 경기변동의 특성 &cr; ( 1) 일반 경기변동과의 관계 &cr; 당사가 생산하는 실린더라이너는 일반 소비재와는 달리 조선업의 경기변동에 영향을 받는 제품이며 일반 소비재보다 경기변동의 기간이 장기간에 걸쳐서 발생하며 시간, 계절의 변동 등에 의한 경기변화와는 무관한 제품이라 할 수 있습니다. &cr; 조선업의 경기변화는 그 전방산업인 해운업과 밀접한 관련을 가지고 있으며 30년 대순환 주기에 5~10년의 소순환 주기를 몇 차례 반복해서 보여주고 있습니다. &cr; 대순환 사이클을 보이는 이유는 세계 경제에 영향을 미칠 만한 큰 사건이나 경기변동에 따른 물동량 변화와 선박의 건조, 해체 주기 등으로 인해 신조선 수주량, 건조량, 신조선가에 장기 변화를 주는 것으로 판단되며, 소순환 사이클은 세계 경기 변동에 의한 세계 물동량 변동, 환율 변동에 따라 신조선가에 영향을 미치는 것으로 판단됩니다.(두산세계대백과 조선업 참조)&cr;&cr; (2) 제품의 Life Cycle&cr; 엔진개발회사의 새로운 엔진타입을 개발하는 주기가 늦을 뿐 아니라 한번 개발된 신규엔진타입은 장기간에 걸쳐 신조선에 적용되어 장착되기 때문에 각 엔진타입의 수명주기 또한 매우 길다고 하겠습니다.&cr; 참고로 신조선에는 적용되지 않는 단종된 구형 엔진타입이라 하더라도 장착된 선박이 폐선할 때(통상 20 ~ 25년) 까지 부품의 수요는 지속적으로 발생하므로 실린더라이너 특정타입의 수명주기는 각 엔진타입의 수명주기 보다 더욱 긴 양상을 보이고 있습니다. &cr;* 주) 하나의 대형엔진에는 통상 5 ~ 14개(5 ~ 14기통)의 실린더라이너를 필요로 하며, 피스톤의 왕복운동으로 인한 피스톤링과의 마찰로 마모되어 주기적인 교환이 필요한 소모성 교환품으로 교환주기는 통상 5 ~ 7년입니다. 따라서 실린더라이너 개별 제품의 수명은 교환주기와 동일한 5~7년 입니다.&cr;&cr; 라. 시장의 특성 &cr; (1) 신조선용 시장 &cr; 신조선용 시장은 신규로 건조되는 선박의 엔진에 장착되는데 소요되는 물량입니다. 2022 년 1분기말 당사가 생산하는 실린더라이너의 약 52.0%( 실린더라이너매출액 기준)를 신조선용으로 HSD엔진과 현대중공업,STX중공업,유럽 및 중국 엔진빌더에 납품하고 있으며, 수출물량의 일부분이 해외 조선소의 신조선용으로 납품되고 있습니다. &cr; 신조선용 시장은 지난해부터 LNG운반선의 수주 증가와 LNG 수요 상승에 따른 물동량 증가 등으로 인하여 발주량이 꾸준히 회복될 것으로 기대하고 있습니다. &cr; 그리고 국제해사기구(IMO)의 환경규제에 따라 선사의 요구에 의한 연료절감 System Modify가 많이 이루어 지고 있는 추세이며, 2020년 IMO 규제가 확정됨에 따라 기존의 많은 선박들은 저유황유의 사용, 스크러버의 설치, LNG연료선 건조 등으로 규제에 대응할 것으로 예상되어 지며 이에 따라. 신규로 건조될 LNG연료선에 장착 될 실린더라이너의 수요도 증가 할 것으로 예상됩니다.&cr; &cr; (2) 교체용 시장&cr; 실린더라이너는 엔진의 핵심부품이며 실린더라이너 내벽의 마모 정도에 따라 매 5년 ~ 7년 주기로 교환을 해야하는 고가의 소모품이기도 합니다. 따라서 세계 해운시장에서의 실린더라이너 수요는 지속적으로 발생한다고 볼 수 있으며, 신조선 산업의 경기변동과는 달리 안정적 매출이 가능합니다. &cr; 통상 교체용 제품의 매출은 동일한 타입의 제품이라 하더라도 신조선용보다는 고가에 판매되고 있습니다. 이는 긴급수요 발생, 소량 주문으로 인한 연속생산 불가능, 제품의 정확한 도면확보 문제, 전반적인 물량의 공급부족 등의 사유에 기인하고 있습니다. &cr; 2022년 1분기말 현재 당사의 매출수량 중 약 48.0% 가 국내 및 해외의 교체용 제품으로 공급되고 있습니다.2012년 이후 2000년 중반 신조선 시장의 호황기때 인도된 신조선의 실린더라이너 교체 시기가 도래하였으나, 운임의 하락 및 물동량 감소 등으로 인하여 선박의 운행량이 감소함에 따라 그 교체 시기가 지연되어져 왔습니다. 그 이후 해운업의 구조조정과 LNG 수요증가에 따라 운임과 물동량이 회복세를 보이고 있으며, 이에 따라 교체용 제품의 매출도 증대할 것으로 기대 됩니다.&cr; 이러한 추세에 부합하여 많은 정보와 경험을 가지고 있는 당사가 향후 지속적으로 제조공정의 효율화와 납기단축 등을 통하여 교체용 시장 요구에 적극적으로 대응한다면, 보다 좋은 결과가 있을 것으로 기대하고있습니다. &cr; &cr; 마. 회사의 경쟁우위 요소 &cr; (1) 기술적 부분

당사는 지난 30여년간 실린더라이너 한 가지 제품만 생산에 매진해 오고 있으며, 그 동안 축적된 생산기술과 노하우로 세계 최고의 실린더라이너 제작업체로 업계에서 인정받고 있습니다.

(2) 생산공정 부분

당사의 생산설비는 소재생산에서부터 가공, 검사, 포장까지 한 곳에서 이루어지는 논스톱 공정을 구축하고 있어, 소재 생산업체와 가공 생산업체가 각각 분리되어 있는 타 업체에 비하여 높은 생산효율성과 긴급대응에 용이한 시스템을 구축하고 있습니다.

(3) 거래선 부분

대부분의 조선기자재 업체가 주 거래선인 1~2군데의 메인 엔진빌더의 발주에 의존하여 매출이 이루어지고 있는데 반해, 당사는 국내 3대 메이져 엔진빌더를 포함하여 중국엔진빌더, 일본엔진빌더, 유럽엔진빌더까지 신조선에 필요한 실린더라이너를 공급하고 있으며, MAN-ES, Win-GD, Wartsila 등 기술사업체와 현대글로벌서비스를 통하여 세계 A/S 시장에도 당사 제품을 공급하고 있는 등 다양한 거래선을 확보하고 있습니다.

 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스
(단위:백만원)
사업구분 매출유형 품목 주요상표등 매출액(*)
실린더라이너 제조업 제품 판매 실린더 라이너 - 13,734
임가공 판매 실린더 라이너 - 14
상품 판매 기부속부품 - 27
부동산 임대 창고 및 부지임대 - 185
기타 부산물 판매 기타 부산물 판매 등 - 726
합계 14,686

3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비

가. 원재료에 관한 사항&cr; 당사가 제조하는 실린더라이너의 주요 원재료는 철(Fe)이 주원료인 주물소재이며, 당사에서 직접 Casting을 제조하여 조달해 오고 있습니다.

(단위: 원/kg)
품명 제39기 1분기말 제38기 기말 제37기 기말
라이너캐스팅 내수 956 874 689

주) 원재료는 전량 국내에서 수급하고 있으며 수입은 없습니다.&cr;&cr; (1) 산출기준 &cr; 제품 타입별로 원재료의 Kg당 단가는 상이하며, 상기 표는 당사에서 직접 생산 조달하는 Casting의 연간 생산량을 기준으로 산정하였습니다. &cr;&cr; (2) 주요 가격변동 원인 &cr; 국제 철강가격 및 원자재 가격의 시세 변동에 따라 변동하게 됩니다 .&cr;

나. 생산 및 설비에 관한 사항 &cr; (1) 생산능력 및 생산능력 산출 근거 &cr; 당사는 주야 2교대로 작업을 실시하고 있으며 일 평균 작업시간은 18시간이며, 월 평균 작업일수는 21일입니다. 따라서 연간 가동시간은 4,536시간입니다.&cr; 생산능력은 '연간표준작업시간 × 생산설비(선반) × 생산효율의 방법으로 산출하고 있습니다. 하지만 당사의 제품은 양산체제가 아닌 주문생산 방식이며, 주문되는 엔진의 타입에 따라 그 크기와 가공방법, 공정순서, 가공시간 등이 매우 다양하고, 동일한 공정이라도 어느 장비를 이용할 것인가에 따라 소요시간이 달라지므로 생산능력 및 가동률을 적정하게 평가하고 간단한 표로서 표현하기 매우 어렵습니다.

이해를 돕기위해 생산공정 중 가장 핵심공정인 선반공정을 기준으로 하여 생산능력을 산출하면 연간 4,000개 정도의 생산능력이 산출됩니다.&cr; &cr; (2) 생산실적 및 가동률 &cr; 당사 의 2021년 생산실적은 총 3,107개를 생산하였으며 2022년 1분기말에는 773 개 를 생 산하 였습니 다. 하지만 제품의 크기 및 규격 등의 차이가 있어 생산수량으로는 정확한 생산실적을 가늠하기가 어렵습니다. &cr; &cr; (3) 생산설비의 현황 등 &cr; 당사는 2008년말 언양, 양산에 있는 공장과 부산에 있던 본사를 양산시 41,000평 부지를 매입하여 통합하였습니다. 12.5Ton 전기로 2대를 보유한 주물공장과 대형 선반 등을 보유한 가공공장이 가동되고 있습니다. 또한 공장 준공시 곧바로 추가증설이 가능하도록 설계를 하였으며, 41,000평중 약 20,000평은 추가 공장 준공 가능한 부지입니다.&cr;

4. (제조서비스업)매출 및 수주상황

가. 매출에 관한 사항 &cr; 당사의 주된 매출은 실린더라이너 제작 판매이며 매출유형으로 구분하면 당사가 주물소재를 직접 생산한 후 가공하여 판매하는 주문생산방식과 외부에서 구입하여 가공 후 판매하는 도급방식, 발주처에서 제공하는 소재를 가공하여 가공료만 받는 사급방식으로 나뉘어 집니다. &cr; (단위:백만원)

매출유형 제39기 1분기말 제38기 1분기말 제37기 1분기말
제품 수출 3,697 2,870 2,722
내수 10,037 6,452 7,325
합계 13,734 9,322 10,047
임가공 수출 - - -
내수 14 192 491
합계 14 192 491
합계 수출 3,697 2,870 2,722
내수 10,051 6,644 7,816
합계 13,748 9,514 10,538

&cr; (1) 판매경로&cr; 당사의 판매경로는 국내 및 해외 모두 당사의 영업팀이 고객과 직접 접촉하여 계약하고 납품하는 직접판매방식을 채택하고 있으며 주문생산에 의해 판매되고 있습니다 따라서 당사는 중개상, 대리점, 판매전문자회사 등의 제도를 채택하고 있지 않습니다&cr;

(2) 판매전략&cr; 실린더라이너는 제품의 품질이 판매에 지대한 영향을 미치는 바, 소재공장의 가동으로 소재에서부터 품질을 차별화 하며, 소재 생산에서부터 가공 검사까지 일괄생산체제를 구축하여 원가절감 등으로 최고의 품질을 최적의 가격에 납품하기 위해 노력하고 있습니다.&cr; &cr; ① 엔진생산업체, 엔진메이커 등 기존 고객과의 유대강화 &cr; 기존 고객과의 거래관계를 더욱 발전시키고, 협조체제를 강화하여 상호 경쟁력을 더욱 높임으로서 최종소비자인 선박회사로부터 신조선 수주를 이끌어 내면, 신조선 프로젝트 물량뿐만 아니라 향후 발생할 교체용 물량까지 증가할 것이므로 유대관계를 더욱 공고히 하도록 노력하고 있습니다.&cr; &cr; ② 교체용 판매 확대 및 선박회사 판매촉진활동 강화 &cr; 신조타입의 수주가 감소할 경우 긴급하게 발생하는 교체용 수요에 대하여 신속히 공급할 수 있는 생산공정을 구축하기 위하여 생산공정시스템을 지속적으로 개선하고 있습니다. 또한 당사 제품의 품질우수성을 지속적으로 홍보하고 국내외 선사와의 협력 강화를 통하여 교체용 실린더라이너 시장 점유율을 늘려나가고 있습니다.

&cr; ③ 주요거래선&cr; 주요 매출처는 2022년 1분기말 실린더라이너 매출기준으로 현대중공업그룹 31.5%, HSD엔진 28.7%, &cr;MAN 15.7 %, WARTSILA 2.9%, 귀우물산 4.9%, STX중공업 6.8%, 기타매출처 9.6%입니다 .&cr; &cr; 나. 수주 현황

(단위 : EA, 백만원 )
품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고

수량

 금액 수량 금액 수량 금액
실린더라이너 - 2023.12 2,506 53,241 - - 2,506 53,241
합 계 2,506 53,241 - - 2,506 53,241

- 당사의 수주총액 및 수주잔고는 보고서일 현재 고객으로부터 최초 수주일자로부터 현재까지 고객의 납품 요청일이 도래하지 않은 수주잔액의 총액을 기재하였습니다.&cr;- 기납품액은 주문제작방식으로 전체 수주총액 중 기납품된 제품과 고객의 요청에 의하여 당사가 보관중인 제품이 혼재되어 있어 따로 기재하지 않았습니다.

5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래

&cr;가. 주요 시장 위험 &cr; (1) 영업적 측면 &cr; 당사의 수출물량 결제대금은 유로화, 달러, 엔화, 위안화로 수금하고 있습니다. 수출품의 결제대금은 제품의 납기부터 평균 60일 이내에 이루어지고 있으며, 수금된 외화는 단시일내에 원화로 환전하고 있어, 별도의 환헷지는 하고 있지 않습니다.&cr; &cr; (2) 영업외 측면 &cr; 당사는 현재 위치하고 있는 공장부지의 매입대금은 금융권으로부터 차입하고 있으며, 환율의 변동에 따른 손익의 영향은 없습니다. &cr; &cr; 나 . 주요 위험 관리&cr; 당 사의 주요 위험 관리의 일반적 전략 및 위 험관리방법에 대한 사항은 <Ⅲ.재무에 관한 사항-3.연결재무제표 주석 52. 위험관리 및 5.재무제표 주석 34. 위험관리의 개요> 에서 상세한 내용을 기 재하였으니 참조하시기 바랍니다. &cr;

6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등&cr; - 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 나. 연구개발 활동

1) 연구개발활동의 개요 &cr; 당사는 기존 생산제품의 경우 설비의 자체 개발, 절삭가공 TOOL의 신규개발 등을 통하여 가공면의 품질개선, 긴급수요에 대응한 납기 단축 등을 시도하고 있습니다. &cr; 또한 2008년 차세대 주물소재개발을 시작하였으며 2011년 개발을 완료하였습니다. &cr; 당사는 가공시간 단축, 주물소재개발 등의 지속적인 연구개발을 통하여 제2의 도약기를 준비하고 있습니다.&cr; &cr; 2) 연구개발 담당조직 &cr; 기존 가공공장의 기술개발실이 있으며, 차세대 주물소재 개발을 위한 연구소도 공장내에 별도로 설치 운영중에 있습니다. 기술개발실에서는 제품의 가공과 관련된 연구를 지속적으로 진행하고 있으며, 주물소재 연구소에서는 금형소재 캐스팅 개발과 관련한 실험 등을 진행하고 있습니다. 모든 기술개발은 당사의 대표이사가 직접 지휘하고 있습니다

연구소 조직도..jpg 연구소 조직도.

3) 연구개발 비용&cr; 회사의 연구개발비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과 목 제39기 1분기말 제38기 기말 제37기 기말 비고
자산처리(무형자산) 3 3 3 -
비용처리 제조원가 - - - -
판매비와 관리비 7,905 83,405 58,056 -
합 계 7,908 83,408 58,059 -
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.05% 0.18% 0.13% -

* 주) 인건비는 제외하였습니다.&cr; &cr; 4) 연구개발 실적 &cr; 당 사의 3년간 주요 연구개발실적은 아래와 같습니다 .

2009년 과제명 Casting 소재
연구기관 자체개발
연구기간 2008년 6월 ~ 2009년 12월
연구결과 및&cr;기대효과 실린더라이너용 캐스팅의 자체개발을 통해 원가절감을 도모하고 우수한 품질의 캐스팅 확보로 주물단계에서부터 품질의 차별화
2011년&cr;~&cr;12년 과제명 금형주조법을 이용한 내경 460mm 이상 실린더라이너 생산기술 개발
연구기관 (재)한국조선기자재연구원, (주)케이프
연구기간 2009년 4월 ~ 2012년 3월
연구결과&cr;및&cr;기대효과 - 연구개발 성과&cr;1) 기존 사형소재와 비교하여 기계적 성질은 대동소이함.&cr;2) 현미경 조직의 비교에서는 압도적으로 미세하고 균질한 분포&cr;3) 연구과정에서 '범용해석 프로그램을 이용한 실린더라이너 응고해석 특성 &cr; 연구' 논문 발표&cr;4) 세계일류 기술력 인정 계기 마련, 추가적 기술 협력 체계 구축&cr;5) 주물산업의 문제점으로 지적되어온 대기환경오염에 대해서 환경부 대기관리과의 견학 의뢰 요청(신규 법 개정시 활용 모델)&cr;6) 금형소재의 기술개발로 사형소재의 질적 향상과 영업이익이 높은 교체시장의 확대로 수출 및 매출액 증가 기대

7. (제조서비스업)기타 참고사항

&cr; 주물사업의 경우 미세분진 등의 발생 소지가 있어 대기환경보전법에 의해 분진배출허용기준을 정하고 있습니다.&cr; 대기환경보전법상의 허용기준은 용해로의 경우 15mg, 그밖의 배출물은 100mg이내에서 허용하고 있으나, 당사는 최고의 집진시설을 설치하여 대기환경보전법보다 엄격한 자체기준을 정하여 용해로 10mg, 그 밖의 배출물 50mg이내로 분진을 관리하고 있습니다.&cr;

1. (금융업)사업의 개요

가. 사업의 현황

1) 산업의 특성&cr; 금융투자업은 증권의 발행 등을 통해 자금 수요자인 기업과 공급자인 투자자를 연결하여 수요자에게는 원활한 자금조달을 가능케 하고, 공급자에게는 수익에 대한 자산증식의 기회를 제공하며 사회적으로는 자원의 효율적 배분기능을 수행하고 있습니다.&cr; 또한, 금융투자업은 정치, 경제, 사회 등 다양한 분야의 국내환경과 선진 해외시장에 민&cr; 감하게 반응하며, 실물 경기에 비해 선행하는 등의 특성을 지닌 산업입니다.&cr; 금융투자업의 사업부분은 크게 위탁매매, 자산관리, IB, Trading 등으로 구성되어있으며&cr; 과 거 몇년간 업권 내 구조조정이 지속적으로 진행되고 있음에도 아직까지 경쟁강도가 높 &cr; 은 시장입니다. &cr; 최근 규제완화 추세로 은행, 보험, 증권회사간 경쟁이 심화되고 있으며 증 권업 대형화 추세로 증자 및 M&A가 활발히 발생하고 있습니다. 초 대형증권사 육성전략, 중소기업 특화금융투자회사 선정 등으로 현재는 산업 전반적으로 IB/PF 부문에 집중하 고 있 습 니 다 . &cr;

2) 산업의 성장성

(단위 : Pt, 조원)
구분 코스피 코스닥 시가총액
2020.12 2,873.47 968.42 2,366.1
2021.12 2,977.65 1,003.98 2,649.6
2022.03 2,757.65 944.53 2,582.2

*출처 : KRX 주식통계&cr;**시가총액 = 코스피 + 코스닥&cr; &cr; 3) 경기변동성&cr; 일 반적으로 주식시장은 경기변동에 따른 상관관계가 매우 높은 시장으로 금융투자업은 경기변동에 따라 수익에 큰 영향을 받습니다. &cr;

4) 경쟁요소 &cr; 금융투자업은 다수의 경쟁회사가 참여하는 완전경쟁시장의 특성을 지니고 있으며, 현재 소수의 대형사와 다수의 중소형사로 편제된 시장형태를 보이고 있습니다. &cr; 자본시장법 시행이후 은행, 보험사의 겸업이 확대되고 증권업, 선물업, 자산운용업간 업무가 유사해지면서 경쟁이 심화되고 있으며 감독기관의 금융업경쟁력 강화 방안에 의해 한계기업 퇴출, 특화기업 생존의 금융환경이 조성될 것으로 예상됩니다.&cr; 현재 금융투자업의 주요 경쟁요인은 거래비용과 관련한 수수료율, 다양한 금융상품 제공여부, 차별화된 고객 서비스, 브로커리지 이외의 안정화된 수익원 확보, 그리고 자본력, 리스크관리 능력 등이 있습니다.

나. 회사의 현황&cr;

1) 영업개황 &cr; 당사의 주요 수익원으로는 IB/PF 업무에 기반한 수수료 수익, 법인 대상의 중개 수익, 주식 및 채권 트레이딩 수익 등이 있습니다.&cr; COVID-19 바이러스의 글로벌 확산으로 국내뿐 아니라 글로벌 경제의 불확실성이 증가하고 있습니다. 이에 당사는 철저한 리스크관리를 통하여 시장 변동성확대에 대응하고 있으며, IB/PF 및 중개영업부분에서도 유선 영업 등으로 고객과의 접점을 지속적으로 유지하고 COVID-19 사태 해소 시 즉각적인 영업활동 확대를 준비하고 있습니다. &cr;

2) 시장점유율

(단위 : 백만원, %)
구분 2022.03 2021.12 2020.12
금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율
영업수익 103,930 - 352,393 0.3 331,187 0.3
수수료수익 12,641 - 74,021 - 52,638 -
유가증권평가 및 처분이익 47,978 - 127,999 - 111,679 -
파생상품관련이익 29,743 - 81,586 - 110,910 -
이자수익 및 기타 13,567 - 68,787 - 55,960 -

* 별도재무제표 기준&cr;** 분기별 점유율은 기재하지 않음 &cr;&cr; 3) 회사의 장단점 및 경쟁우위를 위한 주요 수단 &cr; 회사는 중소형사로서 신속한 의사결정을 바탕으로 주력사업 육성에 집중하면서 IB영역의영업을 적극적으로 확대하고 있으며, 경영효율화를 통한 수익성 확보를 지속하고 있습니다. 또한 체계적인 리스크관리를 통해 불안정한 금융상황에 효과적으로 대응하고 있습니다.

&cr; 다. 향후 추진하려는 신규사업&cr; 현재 추진하고 있는 신규 사업은 없습니다.

2. (금융업)영업의 현황

공시서류작성기준일 현재 회사의 영업현황은 다음과 같습니다. &cr; &cr; 가. 종류별 영업실적

(단위 : 백만원)
영 업 종 류 FY2022 1Q FY2021 FY2020
1.수수료수익 12,346 70,834 50,793
2.금융수익 10,188 32,708 35,187
3. 당기손익-공정가치측정유가증권매매이익 35,584 134,298 121,075
4. 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 6,597 15,655 9,872
5.매도유가증권평가이익 11,457 1,736 1,010
6.파생결합증권거래 및 평가이익 - 409 1,381
7.파생상품거래 및 평가이익 36,987 102,451 141,771
8.외환거래이익 - - -
9.기타 3,991 23,158 14,726
영 업 수 익 합 계 117,150 381,249 375,815

* 연결재무제표 기준&cr; &cr; 나. 자금조달 및 운용실적&cr; 1) 자금조달실적

(단위 : 백만원, %)
구 분 FY2022 1Q FY2021 FY2020
평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비
자본 자본금 170,000 7.23 170,000 7.69 170,000 7.99
자본잉여금 - - - - - -
자본조정 -1,701 -0.07 -1,698 -0.08 -1,671 -0.08
기타포괄손익누계액 -713 -0.03 -681 -0.03 -237 -0.01
이익잉여금 105,820 4.50 81,010 3.67 63,825 3.00
예수부채 투자자예수금 128,972 5.49 137,328 6.21 131,551 6.18
기타 23 0.00 16 0.00 - -
차입부채 차입금 187,990 8.00 180,724 8.18 172,163 8.09
발행어음(CP) 226,889 9.65 255,673 11.57 167,437 7.87
RP매도 445,476 18.95 528,759 23.93 866,870 40.74
매도증권 823,549 35.03 633,283 28.66 312,612 14.69
파생상품 - - 12 0.00 15 0.00
사채 138,756 5.90 139,030 6.29 126,787 5.96
기타 확정급여부채 1,404 0.05 1,233 0.06 878 0.04
기타 124,747 5.30 85,070 3.85 117,376 5.52
합 계 2,351,212 100.00 2,209,759 100.00 2,127,606 100.00

* 별도재무제표 기준&cr; &cr; 2) 자금운용실적

(단위 : 백만원, %)
구 분 FY2022 1Q FY2021 FY2020
평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비
현,예금 현금 및 현금성 자산 104,890 4.46 116,317 5.26 96,402 4.53
예치금 54,339 2.31 37,279 1.69 44,037 2.07
유가증권 당기손익 공정가치측정 유가증권 1,656,121 70.44 1,555,415 70.39 1,473,663 69.26
지분법적용투자주식 131,114 5.58 102,274 4.63 71,167 3.34
파생상품 - - 7 0.00 20 0.00
대출채권 당기손익 공정가치측정 대출채권 89,007 3.79 79,144 3.58 106,378 5.00
신용공여금 190,633 8.11 209,004 9.46 157,552 7.41
RP매수 - - 6,521 0.30 33,706 1.58
대여금 2,060 0.09 2,208 0.10 2,447 0.12
기타 - - - - - -
유형자산 12,191 0.52 9,915 0.45 2,936 0.14
기 타 110,857 4.70 91,675 4.15 139,298 6.55
합 계 2,351,212 100.00 2,209,759 100.00 2,127,606 100.00

* 별도재무제표 기준&cr;

3. 영업 종류별 현황&cr; 공시서류작성기준일 현재 회사의 영업 종류별 현황은 다음과 같습니다.&cr;

가. 유가증권 자기매매업무

1) 종류별 유가증권 내역

(단위 : 백만원)
구 분 FY2022 1Q FY2021 FY2020
보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적
주 식 93,196 29,563 96,856 56,921 73,447 89,911
채 권 526,950 96,064,099 533,716 264,418,261 863,340 399,282,748
어 음 35,000 13,486,324 48,000 15,008,923 15,000 22,592,373
외화증권 1 - 1 - 1 4
선물 매 수 - 30,535,642 - 92,445,885 - 106,711,634
매 도 - 30,110,530 - 92,306,785 - 106,988,249
옵션 매 수 - - - 84,807 - 50,097
매 도 - - - 90,066 - 52,586
파생결합증권 - - - - - -
기 타 24,490 3,989,023 18,963 9,742,796 15,184 19,422,882
합 계 679,637 174,215,181 697,536 474,154,444 966,972 655,190,484

* 별도재무제표 기준&cr;

2) 유가증권 운용내역&cr;

가) 주 식

(단위 : 백만원)
구 분 FY2022 1Q FY2021 FY2020
처분차익(손) 336 2,704 1,518
평가차익(손) 990 4,194 -2,064
배당금수익 2,399 1,870 2,255
합 계 3,725 8,768 1,709

* 별도재무제표 기준

나) 채 권

(단위 : 백만원)
구 분 FY2022 1Q FY2021 FY2020
처분 ·상환차익(손) -11,609 2,943 3,536
평가차익(손) 6,169 -3,007 -1,855
이자수익 5,923 17,603 20,540
합 계 483 17,539 22,221

* 별도재무제표 기준

&cr; 다) 외화증권

(단위 : 백만원)
구 분 FY2022 1Q FY2021 FY2020
처분차익(손) - - -
평가차익(손) - - -
배당금 ·이자수익 - - -
합 계 - - -

* 별도재무제표 기준

&cr; 라) 파생상품 운용수지&cr; ◆ 장내선물거래

(단위 : 백만원)
구 분 FY2022 1Q FY2021 FY2020
매매차익(차손) 3,572 2,755 6,425
평가차익(차손) 120 1,370 1,234
합 계 3,692 4,125 7,659

* 별도재무제표 기준

◆ 장내옵션거래

(단위 : 백만원)
구 분 FY2022 1Q FY2021 FY2020
매매차익(차손) - 5,258 2,489
평가손익(차손) - - -
합 계 - 5,258 2,489

* 별도재무제표 기준 &cr; &cr; ◆ 파생결합증권거래

(단위 : 백만원)
구 분 FY2022 1Q FY2021 FY2020
처분차익(차손) - - -
평가차익(차손) - - -
상환차익(차손) - - -
합 계 - - -

* 별도재무제표 기준 &cr; &cr; ◆ 장외파생상품거래

(단위 : 백만원)
구 분 FY2022 1Q FY2021 FY2020
매매차익(차손) - - -69
평가차익(차손) - - -
합 계 - - -69

* 별도재무제표 기준 &cr;

&cr; 나. 위탁매매업무&cr; 1) 예수금 및 매 매거래 실적

(단위 : 백만원)
구 분 FY2022 1Q FY2021 FY2020
장내 장내 장내
예 수 금 위탁자 53,904 76,250 132,511
장내파생상품 39,709 38,987 62,335
기타 192 322 57
거래실적 주 식 3,031,366 19,385,530 20,664,066
채 권 1,205 3,312 10,729
어 음 - - -
외화증권 - - -
선 물 27,960,073 158,487,023 123,236,131
옵 션 848,705 4,281,783 4,176,705
신종증권 278,214 2,694,205 3,958,716
기 타 250,636 4,606,898 2,797,728
합 계 32,370,199 189,458,751 154,844,075
수 수 료 주 식 1,043 7,054 7,229
채 권 1 2 7
어 음 - - -
외화증권 - - -
선 물 292 1,534 1,326
옵 션 298 1,373 1,302
신종증권 41 322 437
기 타 44 561 474
합 계 1,719 10,846 10,775

* 별도재무제표 기준 &cr;

&cr;2) 위탁매매 업무수지

(단위 : 백만원)
구 분 FY2022 1Q FY2021 FY2020
수탁수수료 1,720 10,846 10,775
매매수수료 571 3,036 2,283
수 지 차 익 1,149 7,810 8,492

* 별도재무제표 기준

&cr; 다. 유가증권 인수업무&cr; 1) 유가증권 인수실적

(단위 : 백만원)
구 분 FY2022 1Q FY2021 FY2020
주관사&cr;실적 인수&cr;실적 인수&cr;수수료 주관사&cr;실적 인수&cr;실적 인수&cr;수수료 주관사&cr;실적 인수&cr;실적 인수&cr;수수료
기업공개 - - - - - - 5,000 - 125
주 식 - - 220 - - 390 - 4,334 482
국공채·특수채 - 160,000 16 - 80,000 8 - 140,000 41
회사채 - 1,041,800 2,116 - 5,372,194 7,111 20,000 4,734,676 3,901
외화증권 - - - - - - - - -
기 타 - 52,500 212 - - - - 15,200 40
합 계 - 1,254,300 2,564 - 5,452,194 7,509 25,000 4,894,210 4,589

* 별도재무제표 기준

&cr; 2) 인수업무수지

(단위 : 백만원)
구 분 FY2022 1Q FY2021 FY2020
인수수수료 2,564 7,509 4,589
수수료비용 - - -
수지차익 2,564 7,509 4,589

* 별도재무제표 기준

라. 신용공여업무&cr;

구분 한도 이율 (2022.3.31 기준) 잔액&cr;(2022.3.31기준)
자기 신용 NICE&cr;신용점수별&cr;1억~10억원 기간별 연 6.5% ~ 7.5%&cr;(30일미만 6.5%, 30일이상 7.5%,소급법적용) 1,793,935,210원
대주 - - -
유통 신용 자기신용과 동일 자기신용과 동일 54,902,474,119원
대주 경험별 3천만원~1억원 상동 9,073,500원
담보대출 NICE신용점수별1억~10억원(매도대출,수익증권대출 기본한도 각1억원) - 증권(주식/채권)담보대출&cr; :고객등급별 연 7.5% ~ 8.5%&cr;- 매도증권담보대출 : 연 8%&cr;- 수익증권담보대출 : 연 9% 127,036,495,277원

&cr; 마. 환매조건부채권 매매업무

(단위 : 백만원)
구 분 FY2022 1Q FY2021 FY2020
잔고 조건부매도 275,538 158,933 226,236
(대기관 RP) 90,000 482,500 400,000
조건부매수 - - -
거래금액 조건부매도 12,774,361 58,294,472 34,497,892
(대기관 RP) 5,980,000 33,540,900 121,707,000
조건부매수 12,890,966 58,227,169 34,484,513

* 별도재무제표 기준 &cr;

바. 부수업무&cr; 1) 양도성정기 예금증서의 매매 및 매매의 중개업무

(단위 : 백만원)
구 분 FY2022 1Q FY2021 FY2020
CD매매차익(차손) 15 27 53

* 별도재무제표 기준 &cr;&cr; 2) 기업어음증권의 매매 및 매매의 중개업무

(단위 : 백만원)
구 분 FY2022 1Q FY2021 FY2020
CP매매차익(차손) 327 222 266

* 별도재무제표 기준

&cr; 3) 부동산 임대업무

(단위 : 백만원)
구 분 FY2022 1Q FY2021 FY2020
임대보증금 85 51 24
수입임대료 13 34 50

&cr; 4) 기업의 경영, 구조조정 및 금융에 대한 상담 또는 조력업무

(단위 : 백만원)
구 분 FY2022 1Q FY2021 FY2020
구조조정 및 금융자문수수료 5,328 45,285 28,502

* 별도재무제표 기준&cr;

사. 주요 상품 및 서비스 &cr;

공시서류제출일 현재 회사가 제공하는 주요 상품 및 서비스의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 주요 상품

주요상품 특징
MMF 저축기간 및 금액, 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로운 수시 입출금식 상품
RP 기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리상품으로 당사가 재 매입을 보장하는 안정적인 상품
주식형 펀드 주가상승에 따른 자본이득을 얻기 위해 국내외주식 및 주식관련 파생상품에 60%이상 투자하여 위험을감수하며 고수익을 추구하는 펀드
혼합형 펀드 채권에 투자하여 안정적인 이자소득을 추구하는 동시에 일정부분 주식에 투자하여 보유주식의 가격상승에 따른 자본이득을 추구하는 펀드
채권형 펀드 투자신탁에 주식을 편입하지 않고, 자산의 60%이상을 채권, 유동성 자산 및 채권관련 파생상품에 주로투자하여 이자소득과 이자율 변동에 따른 자본 이득을 동시에 추구, 여유 자금을 안정적으로 운용하고자 하거나 주식시장 변동에 의한 위험을 회피하고자 하는 투자자에게 적합한 상품
해외투자펀드 주가상승에 따른 자본이득을 얻기 위해 해외주식 및 주식관련 파생상품에 투자하는 펀드, 원금 손실의 가능성을 인지하고 여유자금의 일부를 공격적으로 투자를 하고자 할 때 효과적이며 위험을 감수하더라도 높은 수익률을 기대하는 투자자에게 적합한 상품
국공채 정부가 원리금을 보장하여 최고수준의 안정성을 보유한 상품으로 유동성이 높아 환금성이 뛰어남
회사채 기업이 발행하는 채권으로 일반적으로 정기적인 이자를 지급받고 원금은 만기 시에 상환하는 상품
CP 단기 고정금리 상품으로 선이자를 지급하여 실수익률이 높은 상품
전자단기사채 만기 1년 미만의 단기자금을 종이가 아닌 전자로 발행, 유통하는 상품
CMA&cr;(RP형) 계좌 내 현금이 자동으로 RP에 투자되는 고금리 상품으로 계좌 하나로 펀드, 주식투자는 물론 급여이체 및 수시입출금, 각종 대금결제 서비스가 가능

&cr; 2) 주요 서비스

주요서비스 특 징
우수고객서비스 우수고객에 대한 차별화된 서비스로 이체, 제증명발급, 공모주청약, 재발급수수료 면제 및 대출금리우대서비스 등 다양한 서비스 제공
홈페이지 서비스 온라인으로 각종 주문 및 잔고확인, 이체 및 대체, 청약, 제 정보수정, 각종 증명서 발급신청 및 수수료, 예탁금이용료, 신용대출 조건 확인 등 고객이 직접 빠르고 간편하게 이용할 수 있는 서비스
고객지원센터 업무 안내 및 매매주문, 이체/대체, 홈트레이딩에 대한 종합지원서비스를 신속하게 처리 안내 해 주는 서비스
케이프오르다CMA서비스 급여이체, 자동재투자, 카드결제, 보험료/통신료 자동납부 등이 가능한 서비스
CMS 및 정기자동대체 서비스 고객이 지정한 날짜에 약정한 금액을 타 금융기관에서 당사계좌로 이체입금 또는 당사계좌에서 당사계좌로 대체출금 하는 서비스
SMS서비스 미수내역, 권리, 주식체결통보, 펀드평가금액 발송 여부 등 기타 관련정보를 고객의 등록된 핸드폰번호으로 문자 전송하여 통보해 주는 서비스
신용공여 서비스 신용거래융자, 증권담보대출, 매도증권담보대출, 수익증권담보대출 등 자금을 대출 해 주는 서비스
은행제휴계좌개설 서비스 영업점을 방문하지 않고 전국의 제휴은행(우리, 농협,신한, 하나, 국민, 새마을금고,외환,SC,기업 은행)의 영업점을 통하여 증권계좌를 개설하는 서비스
소액지급결제 서비스 금융결제원과 직접 지급결제관련 서비스(CMS, 전자금융)가 계약되어 증권회사 계좌번호로 CMS 이체 및 인터넷뱅킹 처리, 수표조회 등이 가능한 서비스
ARS서비스 고객이 직접 전화로 주문,시세,체결정보,잔고조회 등 계좌정보,이체/대체,청약,사고등록 등을 안내에 따라 선택하여 각 종 서비스를 이용 할 수 있는 자동응답(안내)서비스
비대면계좌개설 서비스 영업점 혹은 제휴은행 방문을 하지 않고 본인 명의 스마트폰으로 신분증 촬영과 타기관 소액이체를 통해 비대면 실명인증을 완료하여 온라인에서 증권계좌를 개설하는 서비스

3. (금융업)파생상품거래 현황

공시서류작성기준일 현재 보유 중인 파생상품 거래현 황은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 가. 기초자산별 파생상 품 거래현황

(단위 : 백만원)
구 분 이자율 통화 주식 기타 계
거 래&cr;목 적 위험회피 - - - - -
매매목적 60,252,655 - 393,517 - 60,646,172
거 래&cr;장 소 장내거래 60,252,655 - 393,517 - 60,646,172
장외거래 - - - - -
거 래&cr;형 태 선 도 - - - - -
선 물 60,252,655 - 393,517 - 60,646,172
스 왑 - - - - -
옵 션 - - - -

* 별도재무제표 기준&cr;

나. 신용파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)
구 분 신 용 매 도 신 용 매 입
해외물 국내물 계 해외물 국내물 계
Credit Default Swap - - - - - -
Credit Option - - - - - -
Total Return Swap - - - - - -
Credit Linked Notes - - - - - -
기 타 (합성CDO) - - - - - -
계 - - - - - -

* 별도재무제표 기준 &cr;&cr; 다. 신용파생상품 상세명세

(단위 : 억원)
상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산 (준거자산)
- - - - - - -

* 별도재무제표 기준&cr;

라. 신용파생상품 손실발생 예측관련 상황&cr; - 해당사항 없음&cr;

4. (금융업)영업설비

공시서류작성기준일 현재 보유 중인 영업설비 현황은 다음과 같습니다.&cr;

가. 점포현황

(2022.3.31 현재)
지 역 지 점 명 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계
서울 본점,영업부 2 - - 2
합 계 2 - - 2

주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨

나. 영업설비 등 현황

(단위 : 원)
구 분 토지&cr;(장부가액) 건물&cr;(장부가액) 합 계 비 고
- - - - -

&cr; 다. 지점의 신설 및 중요 시설의 확충 계획&cr; - 해당사항 없음&cr;

5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항

가. 수수료 현황

1) 오프라인 매매 수수료

시 장 영업점,콜센터 비 고
유가증권시장 상장주권, &cr;코스닥증권시장 상장주권, &cr;상장된 출자증권, &cr;신주인수권증서, 수익증권, &cr;신주인수권증권, ELW, ETF/ETN&cr;코넥스시장 상장주권 ■ 50만원 미만 : 0.50% &cr;■ 50만원~1천만원 미만 : 0.45%+1,500원 &cr;■ 1천만원~5천만원 미만 : 0.43%+5,000원 &cr;■ 5천만원~2억원 미만 : 0.41%+15,000원 &cr;■ 2억원~5억원 미만 : 0.38%+75,000원 &cr;■ 5억원 이상 : 0.33%+325,000원

■ 매매약정 &cr; 금액기준&cr;

■ 오르다마스터즈

가입고객 동일

적용

KOSPI200선물 &cr;주식선물, 섹터지수선물,&cr;코스닥150선물 ■ 5억원 미만 : 0.043% &cr;■ 5억원~10억원 미만 : 0.038%+25,000원 &cr;■ 10억원~20억원 미만 : 0.033%+75,000원 &cr;■ 20억원~50억원 미만 : 0.028%+175,000원 &cr;■ 50억원 이상 : 0.023%+425,000원
KOSPI200옵션&cr;(위클리옵션 포함)

■ 옵션 가격 0.42pt미만

- 약정 1천만원 미만 1.187346%+(계약수×13원)

- 약정 1천만원 이상 0.987346%+20,000원+(계약수×13원)

■ 옵션 가격 0.42pt이상 ~ 2.47pt미만

- 약정 1천만원 미만 1.2%

- 약정 1천만원 이상 1.0% + 20,000원

■ 옵션 가격 2.47pt이상

- 약정 1천만원 미만 1.187346%+(계약수×78원)

- 약정1천만원 이상0.987346%+20,000원+(계약수×78원)
미니KOSPI200옵션

■ 옵션 가격 0.48pt미만

- 약정 1천만원 미만 1.187346%+(계약수×3원)

- 약정 1천만원 이상 0.987346%+20,000원+(계약수×5원)

■ 옵션 가격 0.48pt이상 ~ 2.53pt미만

- 약정 1천만원 미만 1.2%

- 약정 1천만원 이상 1.0% + 20,000원

■ 옵션 가격 2.53pt이상

- 약정 1천만원 미만 1.187346%+(계약수×16원)

- 약정1천만원 이상0.987346%+20,000원+(계약수×16원)
개별주식옵션

■ 옵션 가격 4,000원 미만

- 약정 1천만원 미만 1.187346%+(계약수×5원)

- 약정 1천만원 이상 0.987346%+20,000원+(계약수×5원)

■ 옵션 가격 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만

- 약정 1천만원 미만 1.2%

- 약정 1천만원 이상 1.0% + 20,000원

■ 옵션 가격 16.000원 이상

- 약정 1천만원 미만 1.187346%+(계약수×20원)

- 약정1천만원 이상0.987346%+20,000원+(계약수×20원)
소액채권 ■ 0.6%
상장채권 &cr;(기타 신종사채 포함) &cr;※ 장내매매에 한함 <채권잔존기간에 따라> &cr;■ 1년 미만 : 0.1% &cr;■ 1년~2년 미만 : 0.2% &cr;■ 2년 이상 : 0.3%
외화주식 및 예탁증서 ■ 10억 미만 : 0.5% &cr;■ 10억~ 100억 미만 : 0.3% &cr;■ 100억 이상 : 0.1%
금리 &cr;선물 3년 국채선물 8,000원 (만기결제 8,000원) ■ 1계약 기준
5년 국채선물 8,000원 (만기결제 8,000원)
10년 국채선물 8,000원 (만기결제 8,000원)
통안증권선물 8,000원 (만기결제 8,000원)
통화 &cr;선물 USD 선물 1,600원 (만기결제 1,800원)
YEN 선물 1,600원 (만기결제 1,800원)
EUR 선물 1,600원 (만기결제 1,800원)
USD 옵션 1,000원 (만기결제 1,200원)

&cr; 2) 온라인 매매수수료&cr; ① 영업점계좌

시 장 HTS, 홈페이지 비 고
영업점 계좌
유가증권시장 상장주권, &cr;코스닥증권시장 상장주권, &cr;상장된 출자증권, &cr;프리보드 지정증권 &cr;신주인수권증서, 수익증권, &cr;신주인수권증권, ELW, ETF/ ETN ■ 50만원 미만 : 0.50% &cr;■ 50만원~1백만원 미만 : 0.20%+1,500원 &cr;■ 1백만원~1천만원 미만 : 0.15%+1,500원 &cr;■ 1천만원~3천만원 미만 : 0.13%+1,500원 &cr;■ 3천만원~1억원 미만 : 0.10%+1,500원 &cr;■ 1억원~2억원 미만 : 0.09% &cr;■ 2억원 이상 : 0.08% ■ 매매&cr; 약정&cr; 금액&cr; 기준
KOSPI200선물 &cr;미니 KOSPI200선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.0018%

■ 매매&cr; 약정

금액&cr; 기준
코스닥150선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.005%
섹터지수선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.005%
개별주식선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.009%
CME 연계 KOSPI200선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.0019%
KOSPI200옵션 &cr;(위클리옵션 포함)

■ 옵션 가격 0.42pt미만 : 0.047346%+(계약수×13원)

■ 옵션 가격 0.42pt이상 ~ 2.47pt미만 : 0.06%

■ 옵션 가격 2.47pt이상 : 0.047346%+(계약수×78원)
미니KOSPI200옵션

■ 옵션 가격 0.48pt미만 : 0.047346%+(계약수×3원)

■ 옵션 가격 0.48pt이상 ~ 2.53pt미만 : 0.06%

■ 옵션 가격 2.53pt이상 : 0.047346%+(계약수×16원)
개별주식옵션 ■ 옵션 가격 4,000원 미만 : 0.047346%+(계약수×5원)&cr;■ 옵션 가격 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 : 0.06%&cr;■ 옵션 가격 16.000원 이상 : 0.047346%+(계약수×20원)
상장채권 &cr;(기타 신종사채 포함) &cr;※ 장내매매에 한함 <채권잔존기간에 따라> &cr;■ 1년 미만 : 0.1% &cr;■ 1년~2년 미만 : 0.2% &cr;■ 2년 이상 : 0.3%
외화주식 및 예탁증서 ■ 10억 미만 : 0.5% &cr;■ 10억~ 100억 미만 : 0.3% &cr;■ 100억 이상 : 0.1%
금리 &cr;선물 3년 국채선물 5,000원 (만기결제 8,000원) ■1계약 기준
5년 국채선물 5,000원 (만기결제 8,000원)
10년 국채선물 5,000원 (만기결제 8,000원)
통안증권선물 5,000원 (만기결제 8,000원)
통화 &cr;선물 USD 선물 1,000원 (만기결제 1,800원)
YEN 선물 1,000원 (만기결제 1,800원)
EUR 선물 1,000원 (만기결제 1,800원)
USD 옵션 거래금액의 0.50% (만기결제 1,200원)

&cr;② 은행지점 계좌 /온라인지점 계좌

시 장 HTS, 홈페이지 비 고
은행지점 계좌
유가증권시장 상장주권, &cr;코스닥증권시장 상장주권, &cr;상장된 출자증권, &cr;프리보드 지정증권 &cr;신주인수권증서, 수익증권, &cr;신주인수권증권, ELW, ETF/ETN, 코넥스시장 상장주권

■ 고객등급 : 크리스탈 이상 0.015%

 ■ 매매&cr; 약정&cr; 금액&cr; 기준

■ 고객등급 : 실버등급

- 50만원 미만 :0.015% + 500원

- 50만원 이상 : 0.015%
■ 온라인지점 비대면 개설 계좌 0.015%
KOSPI200선물 &cr;미니 KOSPI200선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.0018%

■ 매매&cr; 약정

금액&cr; 기준
코스닥150선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.005%
섹터지수선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.005%
개별주식선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.009%
CME 연계 KOSPI200선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.0019%
KOSPI200옵션 &cr;(위클리옵션 포함)

■ 옵션 가격 0.42pt미만 : 0.047346%+(계약수×13원)

■ 옵션 가격 0.42pt이상 ~ 2.47pt미만 : 0.06%

■ 옵션 가격2.47pt이상: 0.047346%+(계약수×78원)
미니KOSPI200옵션

■ 옵션 가격 0.48pt미만 : 0.047346%+(계약수×3원)

■ 옵션 가격 0.48pt이상 ~ 2.53pt미만 : 0.06%

■ 옵션 가격2.53pt이상: 0.047346%+(계약수×16원)
개별주식옵션 ■ 옵션 가격 4,000원 미만 : 0.047346%+(계약수×5원)&cr;■ 옵션 가격 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 : 0.06%&cr;■ 옵션 가격 16.000원 이상 : 0.047346%+(계약수×20원)
상장채권 &cr;(기타 신종사채 포함) &cr;※ 장내매매에 한함 <채권잔존기간에 따라> &cr;■ 1년 미만 : 0.1% &cr;■ 1년~2년 미만 : 0.2% &cr;■ 2년 이상 : 0.3%
외화주식 및 예탁증서 ■ 10억 미만 : 0.5% &cr;■ 10억~ 100억 미만 : 0.3% &cr;■ 100억 이상 : 0.1%
금리 &cr;선물 3년 국채선물 5,000원 (만기결제 8,000원) ■1계약 기준
5년 국채선물 5,000원 (만기결제 8,000원)
10년 국채선물 5,000원 (만기결제 8,000원)
통안증권선물 5,000원 (만기결제 8,000원)
통화 &cr;선물 USD 선물 1,000원 (만기결제 1,800원)
YEN 선물 1,000원 (만기결제 1,800원)
EUR 선물 1,000원 (만기결제 1,800원)
USD 옵션 거래금액의 0.50% (만기결제 1,200원)

③ 오르다마스터즈

시 장

HTS, 홈페이지

비 고

유가증권시장 상장주권,

코스닥증권시장 상장주권,

상장된 출자증권,

신주인수권증서, 수익증권,

신주인수권증권, ELW, ETF/ETN

■ 거래금액에 상관없이 0.15%

KOSPI200선물

미니KOSPI200선물

■ 거래금액에 상관없이 0.0018%

코스닥150선물 ■ 거래금액에 상관없이 0.005%

섹터지수선물

 ■ 거래금액에 상관없이 0.005%

개별주식선물

■ 거래금액에 상관없이 0.009%

CME 연계 KOSPI200선물

■ 거래금액에 상관없이 0.0019%

KOSPI200옵션&cr;(위클리옵션 포함)

■ 옵션 가격 0.42pt미만 : 0.047346%+(계약수×13원)

■ 옵션 가격 0.42pt이상 ~ 2.47pt미만 : 0.06%

■ 옵션 가격 2.47pt이상 : 0.047346%+(계약수×78원)

미니KOSPI200 옵션

■ 옵션 가격 0.48pt미만 : 0.047346%+(계약수×3원)

■ 옵션 가격 0.48pt이상 ~ 2.53pt미만 : 0.06%

■ 옵션 가격 2.53pt이상 : 0.047346%+(계약수×16원)

개별주식옵션

■ 옵션 가격 4,000원 미만 : 0.047346%+(계약수×5원)

■ 옵션 가격 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 : 0.06%

■ 옵션 가격 16.000원 이상 : 0.047346%+(계약수×20원)

상장채권

(기타 신종사채 포함)

※ 장내매매에 한함

<채권잔존기간에 따라>

■ 1년 미만 : 0.1%

■ 1년~2년 미만 : 0.2%

■ 2년 이상 : 0.3%

외화주식 및 예탁증서

■ 10억 미만 : 0.5%

■ 10억~ 100억 미만 : 0.3%

■ 100억 이상 : 0.1%

금리

선물

3년 국채선물

5,000원 (만기결제 8,000원)

■ 1계약

기준

5년 국채선물

5,000원 (만기결제 8,000원)

10년 국채선물

5,000원 (만기결제 8,000원)

통안증권선물

5,000원 (만기결제 8,000원)

통화

선물

USD 선물

1,000원 (만기결제 1,800원)

YEN 선물

1,000원 (만기결제 1,800원)

EUR 선물

1,000원 (만기결제 1,800원)

USD 옵션

거래금액의 0.50% (만기결제 1,200원)

3) ARS 매매수수료율

구 분 수수료율
유가증권 시장 상장주권,&cr;코스닥증권시장 상장 주권&cr;ETF/ETN, 코넥스시장 상장주권 &cr;거래금액에 상관없이 0.15%

&cr; 4) 모 바일(스마트폰, 테블릿PC)

구 분 영업점 계좌 은행지점/온라인지점 계좌1) 비고
유가증권 시장 상장주권,&cr;코스닥증권시장 상장 주권, ETF/ETN, 코넥스시장 상장주권 0.09% 고객등급:크리스탈 이상&cr;■ 0.015% 아이폰, 갤럭시등 스마트폰 및 아이패드, 갤럭시탭 등 테블렛pc
고객등급 : 실버등급&cr;■ 50만원 미만 : 0.015% + 500원 &cr; ■ 50만원 이상: 0.015%
■ 온라인지점 비대면 개설 계좌 0.015%
KOSPI200지수선물 &cr;미니KOSPI200지수선물 ■ 0.0018%
코스닥150 선물 ■ 0.005%

섹터지수선물

■ 0.005%
개별주식선물 ■ 0.009%
KOSPI200지수옵션&cr;(위클리옵션 포함)

■ 옵션 가격 0.42pt미만 : 0.047346%+(계약수×13원)

■ 옵션 가격 0.42pt이상 ~ 2.47pt미만 : 0.06%

■ 옵션 가격 2.47pt이상 : 0.047346%+(계약수×78원)
미니KOSPI200지수옵션

■ 옵션 가격 0.48pt미만 : 0.047346%+(계약수×3원)

■ 옵션 가격 0.48pt이상 ~ 2.53pt미만 : 0.06%

■ 옵션 가격 2.53pt이상 : 0.047346%+(계약수×16원)

개별주식옵션

■ 옵션 가격 4,000원 미만 : 0.047346%+(계약수×5원)

■ 옵션 가격 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 : 0.06%

■ 옵션 가격 16.000원 이상 : 0.047346%+(계약수×20원)

5) 기 타

구 분 수수료율
장외 단주거래 ■ 거래금액에 상관없이 0.40%
기타 사항 ■ 증권선물거래소 유가증권시장업무규정에서 정하는 프로그램매매 및 &cr; 시간외바스켓매매에 의한 상장주권 매매 : 0.24%

나. 자본적정성 및 재무건전성&cr; 1) 순자본비율

(단위 : 백만원, %)
구 분 FY2022 1Q 주1) FY2021 주1) FY2020 주1)
영업용순자본 199,268 191,523 200,033
총 위 험 액 94,322 85,885 71,601
영업용순자본비율 221.29 222.75 270.81

주1) 연결기준, 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본(474억) × 100&cr;

2) 자산부채비율

(단위 : 백만원, %)
구 분 FY2022 1Q FY2021 FY2020
실질자산(A) 2,891,534 1,878,323 1,784,624
실질부채(B) 2,767,918 1,729,869 1,648,140
자산부채비율(A/B) 104.5 108.6 108.3

※ 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)&cr;

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

&cr;※ 당사가 제출하는 제39기 1분기말 연결 재무제표 및 개별 재무제표는 외부 감사인으로 부터 감사 받지 아니한 재무제표입니다.

가. 요약 연결재무정보( 주식회사 케이프와 그 종속회사)

(단위:천원)
구 분 제39기 1분기말&cr;(2022.03.31 현재) 제38기 기말&cr;(2021.12.31 현재) 제37기 기말&cr;(2020.12.31 현재)
[비유동자산] 124,049,152 124,160,118 125,142,840
ㆍ유형자산 94,772,531 94,850,257 94,895,333
ㆍ투자부동산 28,809,003 28,848,647 29,007,224
ㆍ무형자산 318,592 318,592 318,592
ㆍ관계기업투자 98,330 102,717 109,624
ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,500 1,500 9,000
ㆍ장기금융예치금 48,666 37,874 802,537
ㆍ장기매출채권및기타채권 530 530 530
[유동자산] 37,918,354 37,533,168 47,538,150
ㆍ재고자산 17,160,641 16,937,569 12,528,502
ㆍ매출채권및기타채권 10,885,895 9,230,492 9,874,738
ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 1,519,047 2,716,344 -
ㆍ단기금융예치금 1,529,007 3,576,717 11,534,572
ㆍ현금및현금성자산 6,803,109 5,032,766 13,506,534
ㆍ당기법인세자산 4,047 23,168 2,300
ㆍ기타유동자산 16,609 16,113 91,504
[증권업자산] 3,111,114,767 2,051,430,360 1,908,042,632
ㆍ현금및예치금 186,082,806 109,612,391 119,911,829
ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 1,812,254,840 1,620,861,728 1,454,935,784
ㆍ관계기업투자 43,952,448 46,393,493 35,190,074
ㆍ대출채권 188,579,886 199,812,257 206,308,204
ㆍ유형자산 11,732,538 12,415,447 1,473,443
ㆍ무형자산 6,346,520 6,267,870 6,158,588
ㆍ이연법인세자산 32,975 - 2,195,306
ㆍ당기법인세자산 - - -
ㆍ기타자산 862,132,755 56,067,173 81,869,404
자산총계 3,273,082,273 2,213,123,646 2,080,723,621
[유동부채] 53,852,811 140,892,237 55,129,489
[비유동부채] 135,940,246 45,806,110 139,880,369
[증권업부채] 2,835,029,437 1,779,609,082 1,672,419,244
부채총계 3,024,822,493 1,966,307,430 1,867,429,102
[지배회사의 소유지분] 203,169,958 201,105,390 173,621,950
ㆍ자본금 15,450,864 15,450,864 15,271,492
ㆍ주식발행초과금 74,473,143 74,473,143 72,757,406
ㆍ기타자본 28,203,599 28,268,219 28,532,923
ㆍ적립금 1,643,978 1,334,960 1,029,530
ㆍ미처분이익잉여금 83,398,375 81,578,204 56,030,599
[비지배지분] 45,089,822 45,710,826 39,672,569
자본총계 248,259,780 246,816,216 213,294,519
연결에포함된자회사수 8 9 9
기 간 (2022.01.01~2022.03.31) (2021.01.01~2021.03.31) (2020.01.01~2020.03.31)
매출액 131,128,042 101,111,169 131,546,453
영업이익 1,028,568 15,320,321 (7,771,633)
법인세차감전 순이익 7,864,125 11,163,556 (5,785,563)
당기순이익 6,310,478 8,950,320 (4,370,588)
지배회사소유지분 5,219,361 6,834,321 (2,922,888)
비지배지분 1,091,118 2,115,999 (1,447,700)
총포괄이익 6,310,478 8,972,567 (4,369,575)
지배회사소유지분 5,219,361 6,856,568 (2,922,135)
비지배지분 1,091,118 2,115,999 (1,447,440)
주당이익(단위:원)
기본주당이익 169 222 (106)
희석주당이익 169 222 (106)

나. 요약 개별 재무정보

(단위:천원)
구 분 제39기 1분기말&cr;(2022.03.31 현재) 제38기 기말&cr;(2021.12.31 현재) 제37기 기말&cr;(2020.12.31 현재)
[비유동자산] 248,404,102 245,232,531 155,913,648
ㆍ유형자산 94,508,874 94,575,990 94,844,968
ㆍ투자부동산 28,809,003 28,848,647 29,007,224
ㆍ무형자산 318,592 318,592 318,592
ㆍ지분법적용투자주식 61,080,667 58,533,029 30,938,497
ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,500 1,500 1,500
ㆍ장기금융예치금 48,666 37,874 802,537
ㆍ장기매출채권및기타채권 63,636,800 62,916,899 330
[유동자산] 36,184,133 32,826,119 79,104,159
ㆍ재고자산 17,160,641 16,937,569 12,528,502
ㆍ매출채권및기타채권 10,845,024 9,259,591 42,364,262
ㆍ단기금융예치금 1,529,007 3,576,717 11,534,572
ㆍ현금및현금성자산 6,629,281 3,036,622 12,585,863
ㆍ당기법인세자산 3,888 - -
ㆍ기타유동자산 16,293 15,620 90,960
자산총계 284,588,236 278,058,650 235,017,807
[유동부채] 53,729,862 58,422,678 47,538,703
[비유동부채] 29,001,973 19,877,821 13,857,153
부채총계 82,731,835 78,300,499 61,395,857
[자본금] 15,450,864 15,450,864 15,271,492
[주식발행초과금] 74,473,143 74,473,143 72,757,406
[기타자본] 28,203,599 28,268,219 28,532,923
[적립금] 1,643,978 1,334,960 1,029,530
[미처분이익잉여금] 82,084,817 80,230,965 56,030,599
자본총계 201,856,400 199,758,151 173,621,950

종속,관계,공동기업

투자주식의 평가방법

 지분법 지분법 지분법
기 간 (2022.01.01~2022.03.31) (2021.01.01~2021.03.31) (2020.01.01~2020.03.31)
매출액 14,685,901 10,176,674 11,193,195
영업이익 2,175,795 942,360 2,488,284
법인세차감전 순이익 5,253,042 6,623,108 (2,950,894)
당기순이익 5,253,042 6,834,321 2,922,888
주당이익(단위:원)
기본주당이익 169 222 (114)
희석주당이익 169 222 (114)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 39 기 1분기말 2022.03.31 현재

제 38 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 39 기 1분기말

제 38 기말

자산

 　 　

　비유동자산

124,049,152,154

124,160,117,725

　　유형자산

94,772,530,861

94,850,257,408

　　투자부동산

28,809,002,783

28,848,646,972

　　무형자산

318,592,480

318,592,480

　　관계기업투자

98,329,874

102,717,111

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산

1,500,000

1,500,000

　　장기금융예치금

48,666,156

37,873,754

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

530,000

530,000

　유동자산

37,918,354,105

37,533,168,214

　　재고자산

17,160,641,135

16,937,568,507

　　매출채권및기타채권

10,885,895,189

9,230,492,427

　　당기손익-공정가치측정금융자산

1,519,046,753

2,716,343,558

　　단기금융예치금

1,529,006,760

3,576,717,180

　　현금및현금성자산

6,803,109,050

5,032,765,765

　　당기법인세자산

4,046,540

23,167,527

　　기타유동자산

16,608,678

16,113,250

　증권업자산

3,111,114,767,001

2,051,430,360,163

　　현금및예치금

186,082,805,802

109,612,391,440

　　당기손익-공정가치측정금융자산

1,812,254,840,163

1,620,861,727,611

　　매도가능금융자산

0

0

　　관계기업투자

43,952,447,508

46,393,493,149

　　대출채권

188,579,886,179

199,812,257,408

　　유형자산

11,732,537,559

12,415,447,273

　　무형자산

6,346,520,278

6,267,869,794

　　이연법인세자산

32,974,560

0

　　당기법인세자산

0

0

　　기타자산

862,132,754,952

56,067,173,488

　자산총계

3,273,082,273,260

2,213,123,646,102

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

203,169,958,295

201,105,390,123

　　자본금

15,450,864,000

15,450,864,000

　　주식발행초과금

74,473,143,468

74,473,143,468

　　자기주식

0

0

　　기타자본

28,203,598,726

28,268,218,527

　　적립금

1,643,977,525

1,334,960,245

　　미처분이익잉여금(미처리결손금)

83,398,374,576

81,578,203,883

　비지배지분

45,089,821,617

45,710,826,359

　자본총계

248,259,779,912

246,816,216,482

부채

 　 　

　비유동부채

135,940,245,734

45,806,110,369

　　장기차입금

101,000,000,000

11,000,000,000

　　장기매입채무및기타채무

268,612,389

271,777,622

　　퇴직급여부채

889,618,876

747,243,620

　　이연법인세부채

33,599,162,279

33,599,162,279

　　기타비유동부채

182,852,190

187,926,848

　유동부채

53,852,810,754

140,892,237,065

　　유동성장기차입금

5,000,000,000

84,561,331,027

　　단기차입금

41,000,000,000

48,000,000,000

　　매입채무 및 기타채무

7,337,166,132

7,458,712,617

　　미지급법인세

396,428,898

742,074,458

　　당기손익인식금융부채

0

0

　　기타유동부채

119,215,724

130,118,963

　증권업부채

2,835,029,436,860

1,779,609,082,186

　　예수부채

93,814,499,972

115,653,821,824

　　당기손익-공정가치측정금융부채

819,235,783,158

367,275,519,341

　　차입부채

994,140,432,263

1,155,232,261,599

　　확정급여부채

1,440,355,788

1,384,765,584

　　충당부채

1,820,186,947

1,805,694,237

　　이연법인세부채

0

225,193,761

　　당기법인세부채

4,514,109,798

6,881,634,135

　　기타부채

920,064,068,934

131,150,191,705

　부채총계

3,024,822,493,348

1,966,307,429,620

자본과부채총계

3,273,082,273,260

2,213,123,646,102

연결 포괄손익계산서

제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 39 기 1분기

제 38 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

131,128,042,456

131,128,042,456

101,111,168,624

101,111,168,624

매출원가

108,335,410,202

108,335,410,202

62,866,938,618

62,866,938,618

매출총이익

22,792,632,254

22,792,632,254

38,244,230,006

38,244,230,006

판매비와관리비

21,764,064,059

21,764,064,059

22,923,909,403

22,923,909,403

영업이익(손실)

1,028,568,195

1,028,568,195

15,320,320,603

15,320,320,603

기타수익

8,613,695,353

8,613,695,353

626,285,355

626,285,355

기타비용

419,900,338

419,900,338

118,665,185

118,665,185

금융수익

66,178,343

66,178,343

115,972,034

115,972,034

금융원가

1,424,417,009

1,424,417,009

4,780,356,851

4,780,356,851

법인세비용차감전순이익(손실)

7,864,124,544

7,864,124,544

11,163,555,956

11,163,555,956

법인세비용

1,553,646,057

1,553,646,057

2,213,235,837

2,213,235,837

당기순이익(손실)

6,310,478,487

6,310,478,487

8,950,320,119

8,950,320,119

기타포괄손익

0

0

22,246,738

22,246,738

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

0

0

0

0

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

0

0

22,246,738

22,246,738

총포괄손익

6,310,478,487

6,310,478,487

8,972,566,857

8,972,566,857

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업 소유주지분

5,219,360,773

5,219,360,773

6,834,321,059

6,834,321,059

　비지배지분

1,091,117,714

1,091,117,714

2,115,999,060

2,115,999,060

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업 소유주지분

5,219,360,773

5,219,360,773

6,856,567,797

6,856,567,797

　비지배지분

1,091,117,714

1,091,117,714

2,115,999,060

2,115,999,060

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

169

169

222

222

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

169

169

222

222

연결 자본변동표

제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

자기주식

기타자본

적립금

미처분이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

15,271,492,000

72,757,405,534

0

28,532,923,133

1,029,530,405

56,030,598,919

173,621,949,991

39,672,569,233

213,294,519,224

당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

6,834,321,059

6,834,321,059

2,115,999,060

8,950,320,119

보험수리적손익

0

0

0

0

0

0

0

0

0

지분법자본변동

0

0

0

16,858,661

0

0

16,858,661

5,515,436

22,374,097

지분법이익잉여금의 변동

0

0

0

0

0

0

0

0

0

전환권행사

179,372,000

1,715,737,934

0

0

0

0

1,895,109,934

0

1,895,109,934

배당금지급

0

0

0

0

305,429,840

(3,359,728,240)

(3,054,298,400)

(992,180,000)

(4,046,478,400)

불균등배당

0

0

0

(453,680,085)

0

0

(453,680,085)

 　

453,680,085

종속회사의 자기주식 취득

0

0

0

5,388,077

0

0

5,388,077

38,499,733

33,111,656

자본 증가(감소) 합계

179,372,000

1,715,737,934

0

(431,433,347)

305,429,840

3,474,592,819

5,243,699,246

1,167,834,229

7,308,117,491

2021.03.31 (기말자본)

15,450,864,000

74,473,143,468

0

28,101,489,786

1,334,960,245

59,505,191,738

178,865,649,237

40,763,403,996

219,629,053,233

2022.01.01 (기초자본)

15,450,864,000

74,473,143,468

0

28,268,218,527

1,334,960,245

81,578,203,883

201,105,390,123

45,710,826,359

246,816,216,482

당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

5,219,360,773

5,219,360,773

1,091,117,714

6,310,478,487

보험수리적손익

0

0

0

0

0

0

0

0

0

지분법자본변동

0

0

0

(64,619,801)

0

0

(64,619,801)

(13,012,456)

(77,632,257)

지분법이익잉여금의 변동

0

0

0

0

0

0

0

0

0

전환권행사

0

0

0

0

0

0

0

0

0

배당금지급

0

0

0

0

309,017,280

(3,399,190,080)

(3,090,172,800)

(1,699,110,000)

(4,789,282,800)

불균등배당

0

0

0

0

0

0

0

0

0

종속회사의 자기주식 취득

0

0

0

0

0

0

0

0

0

자본 증가(감소) 합계

0

0

0

(64,619,801)

309,017,280

1,820,170,693

2,064,568,172

(621,004,742)

1,443,563,430

2022.03.31 (기말자본)

15,450,864,000

74,473,143,468

 　

28,203,598,726

1,643,977,525

83,398,374,576

203,169,958,295

45,089,821,617

248,259,779,912

연결 현금흐름표

제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 39 기 1분기

제 38 기 1분기

영업활동현금흐름

198,135,405,875

208,025,631,536

　영업활동에서 창출된 현금흐름

196,946,110,206

207,451,248,504

　이자수취

9,816,368,398

6,954,765,312

　배당금수취(영업)

2,175,219,832

285,228,965

　이자지급

(6,300,304,043)

(5,274,515,315)

　법인세납부(환급)

(4,501,988,518)

(1,391,095,930)

투자활동현금흐름

4,446,467,772

(3,423,527,295)

　차량운반구의 처분

14,545,455

0

　비품의 처분

0

550,000

　관계기업의 처분

2,641,167,953

1,003,946,221

　보증금의 감소

1,152,450,000

200,000,000

　당기손익인식금융자산의 처분

1,197,296,805

0

　단기금융예치금의 감소

2,047,710,420

184,661,580

　차량운반구의 취득

(49,933,527)

0

　공구와기구의 취득

(28,000,000)

0

　비품의 취득

(10,630,610)

(42,305,636)

　기타유형자산의 취득

(85,910,000)

0

　건설중인자산의 취득

(255,770,703)

(331,320,000)

　무형자산의 취득

(165,322,000)

(49,764,000)

　관계기업의 취득

(2,000,000,000)

(1,225,099,715)

　장기금융예치금의 증가

(11,136,021)

(11,136,021)

　보증금의 증가

0

(3,153,059,724)

재무활동현금흐름

(157,873,658,478)

(145,024,795,613)

　단기차입금의 차입

17,000,000,000

8,000,000,000

　장기차입금의 차입

95,000,000,000

1,047,892,576

　유동성장기차입금의 차입

62,594,321

0

　보증금의 증가

15,000,000

0

　유동성장기차입부채의 상환

(84,623,925,348)

0

　단기차입금의 상환

(24,000,000,000)

0

　자기사채의 취득

0

(29,836,300)

　증금차입금의 차입(상환)

(18,197,035,628)

(21,261,525,780)

　환매조건부매도의 증가

(275,894,793,708)

(239,512,172,556)

　전자단기사채의 발행

111,000,000,000

38,000,000,000

　발행어음의 증가

22,000,000,000

70,000,000,000

　리스부채의 상환

(215,498,115)

(567,214,319)

　종속회사의 배당금 지급

0

(729,467,474)

　신주발행비

0

(2,000,860)

　보증금의 감소

(20,000,000)

29,529,100

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

44,708,215,169

59,577,308,628

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

177,001

(488,746)

현금및현금성자산의순증가(감소)

44,708,392,170

59,576,819,882

기초현금및현금성자산

78,893,222,731

114,240,351,623

기말현금및현금성자산

123,601,614,901

173,817,171,505

3. 연결재무제표 주석

제 39(당) 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
제 38(전) 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
주식회사 케이프와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;

지배기업인 주식회사 케이프(이하 "당사" 혹은 "지배기업")는 1983년 12월 26일 주식회사 케이프라인으로 설립된 이래 대형선박엔진 부품인 실린더라이너 제조를 주요 영업으로 하고 있으며, 2012년과 2015년에 각각 주식회사 소셜미디어구십구와 주식회사 케이프로 상호를 변경하였습니다. &cr;&cr;당사는 2007년 5월 29일에 당사의 보통주식을 한국증권선물거래소 코스닥위원회에 상장하였습니다. 한편, 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당1분기말 현재의 자본금은 15,451백만원입니다. 당1분기말 현재 당사의 주요주주는 템퍼스인베스트먼트(주)(28.45%), 정형석(0.66%), 최철은(0.30%) 등으로 구성되어 있습니다.&cr;

(2) 연결대상 종속기업 개요&cr;

당1분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분 종속기업 지배회사 소재지 업종 지분율(*1)
당1분기말 전기말
비증권업 케이프인베스트먼트(주) (주)케이프 국내 경영자문,기업대상 투자 100.00% 100.00%
이니티움2013사모투자전문회사 케이프인베스트먼트(주) 국내 경영자문,기업대상 투자 99.72% 99.72%
(주)이니티움앤코리츠 이니티움2013사모투자전문회사 국내 기업대상 투자 100.00% 100.00%
이니티움2016(주) 케이프인베스트먼트(주) 국내 기업대상 투자 100.00% 100.00%
증권업 케이프투자증권(주) 이니티움2016(주) 국내 투자증권업 82.35% 82.35%
케이프프리즘레드전문사모신탁 케이프투자증권(주) 국내 사모투자신탁 56.83% 66.92%
케이프코스닥벤처 전문사모투자신탁 케이프투자증권(주) 국내 사모투자신탁 55.12% 54.03%
플랫폼 스마트벤처 전문투자형사모투자신탁 제5호 케이프투자증권(주) 국내 사모투자신탁 98.13% 98.13%
케이프제일호이차전지신기술투자조합 케이프투자증권(주) 국내 사모투자신탁 43.48% 61.74%
케이프코넥스하이일드일반사모투자신탁(*2) 케이프투자증권(주) 국내 사모투자신탁 47.46% -

(*1) 직상위 지배기업의 소유지분율입니다. &cr;(*2) 당 1분기 중 연결재무제표 작성대상 범위에 포함되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보&cr;&cr;당1분기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익
케이프인베스트먼트(주) 132,334,256 71,253,589 61,080,667 15,406 2,612,258
이니티움2013사모투자전문회사 42,854 - 42,854 - (1,885)
(주)이니티움앤코리츠 3,282 1,867 1,415 - (1,897)
이니티움2016(주) 231,436,160 128,670,899 102,765,260 - 3,522,010
케이프투자증권(주) 3,030,522,645 2,767,918,491 262,604,154 103,929,473 4,534,632
케이프프리즘레드전문사모신탁 85,387,727 2,712,787 82,674,940 6,754,852 2,240,415
케이프코스닥벤처 전문사모투자신탁 39,758,748 605,230 39,153,518 5,629,233 679,776
플랫폼 스마트벤처 전문투자형사모투자신탁 제5호 15,381,640 484,130 14,897,510 472,344 515,295
케이프제일호 이차전지 신기술투자조합 11,496,437 39,979 11,456,458 - (39,986)
케이프코넥스하이일드일반사모투자신탁 22,686,632 62 22,686,570 761,626 324,270

&cr;(4) 종속기업 변동내역

구 분 회사명 사 유
연결대상 추가 케이프코넥스하이일드일반사모투자신탁 지분매입

&cr;

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr;

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.

(1) 측정기준&cr;&cr;연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr; ㆍ공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채&cr;ㆍ공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가&cr;ㆍ공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채&cr;ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채&cr;ㆍ공정가치로 측정되는 유형자산과 투자부동산 중 토지&cr;&cr;(2) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;연결실체의 연결재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 기능통화 및표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 추정과 판단&cr;&cr;한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr;연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보와 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음과 같습니다.

&cr; ㆍ금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.&cr;

ㆍ비금융자산의 손상&cr;&cr;연결실체는 매 보고기간 말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다. &cr;&cr;ㆍ퇴직급여제도&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

ㆍ이연법인세&cr;

세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결실체의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 중요한 판단을 수행합니다.

&cr; ② 공정가치 측정&cr;연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

&cr;&cr;3. 회계정책의 변경

3.1 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr;동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.&cr;&cr;동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.&cr;

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

&cr;(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

- (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

&cr;동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히합니다. &cr;동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

&cr;(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

&cr;동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

&cr;(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. &cr;동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

&cr;(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

&cr;동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만, 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

&cr;2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. &cr;

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 (조기적용하지 않은 경우)

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다.

&cr;6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2- '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '회계정책 공시' 를 개정하였습니다.동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보' 로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계' 의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

&cr;7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

&cr;동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

&cr;8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.&cr;

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;

4. 유의적인 회계정책&cr; &cr;연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결&cr;&cr;① 종속기업

종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.&cr; &cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr;&cr;이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식됩니다.&cr;

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

&cr; ② 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

③ 종속기업의 처분&cr;연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식 시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 손익 또는 자본으로 재분류됩니다.

&cr;④ 비지배지분&cr;당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. &cr;

⑤ 관계기업&cr;관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.&cr;

⑥ 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(2) 외화환산&cr;&cr;연결실체는 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

&cr;화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장 순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.

&cr;한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

&cr;(3) 현금및현금성자산&cr;&cr; 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산&cr;

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;

(5) 금융상품의 분류 및 측정기준

&cr;1) 금융자산의 분류 및 측정

연결실체의 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

&cr;계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

&cr;단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

&cr;당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

&cr;기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로&cr;인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

&cr;2) 금융부채의 분류 및 측정

연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

3) 금융상품의 후속측정

금융상품은 최초 인식시점의 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다.

① 상각후원가

상각후원가는 금융자산이나 금융부채의 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가감하며, 손상차손이나 대손상각을 인식(직접 차감하거나 충당금을 설정)한 경우에는 그 금액을 차감하여 산출됩니다.

&cr;② 공정가치

연결실체는 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한 매매중개기관의 공시가격(Dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다.

&cr;금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함합니다.

&cr;시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나 독립적인 외부평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.

구분 정의된 수준
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

&cr;공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치 측정치 전체에 대해 평가합니다. 한편, 외화로 표시된 금융상품의 경우 환율변동효과가 공정가치 서열체계 구분에영향을 미치지 않습니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.

&cr;추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다.

&cr;연결실체가 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다.

4) 제거&cr;

① 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 연결실체는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.&cr;

② 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

&cr;5) 상계

금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리를 현재 보유하고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상&cr;

연결실체는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

연결실체가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료

1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화

2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는

국가나 지역의 경제상황

&cr;금융자산의 손상과 관련하여 연결실체는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

&cr;연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다.

(7) 파생금융상품&cr;

연결실체는 단기매매 등을 목적으로 주식옵션, 주식스왑, 이자율스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생금융상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생금융상품으로 표시하였습니다.&cr;

파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목적 파생금융상품인 경우 금융상품평가및처분손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;파생상품의 공정가치는 활성거래시장에서 거래되는 상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 현금흐름할인모형, 옵션가격결정모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 독립된 전문 평가기관으로 부터 입수한 평가금액을 이용하는 경우 둘 이상 독립된 전문 평가기관으로부터 입수한 평가금액의 평균값을 사용합니다. &cr;&cr;또한, 보다 복잡한 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능하지 않은 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 산출하였으며 파생상품의 공정가액의 평가방법은 정기적인 점검을 통하여 그 정확성을 검증합니다.

&cr;(8) 유형자산&cr;

토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

&cr;당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분 추정 내용년수
건물 30년
구축물 30년
기계장치 8~14년
차량운반구, 공구와기구, 집기비품, 기구비품, 기타유형자산 5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(9) 무형자산&cr;

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분 내용년수
개발비 5년, 10년
소프트웨어 5년
기타무형자산 비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 투자부동산 &cr;&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 토지를 제외한 투자부동산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며,토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. &cr;&cr; 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

&cr;(11) 리스&cr;

연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개 시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원 가, 기초자산을 해체 및제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합 니다. &cr;

연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시합니다.

연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(12) 비금융자산의 손상&cr;

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(13) 차입원가&cr;

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

&cr;(14) 종업원급여&cr;

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

&cr;(15) 전환사채&cr;&cr;전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.&cr;&cr;내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr;&cr;만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

(16) 충당부채&cr;

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. &cr;

1) 복구충당부채

리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 연결회사가 부담하여야 하는 비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다.

&cr;(17) 납입자본&cr;

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

&cr;(18) 주식기준보상&cr;

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

&cr;(19) 수익&cr;

연결실체는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;1) 제품매출 등&cr;지배기업은 선박용 실린더라이너 제조 및 판매 등을 영위하는 기업으로 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-① 고객과의 계약 식별, ② 수행의무 식별, ③ 거래가격 산정, ④거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, ⑤ 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용하고 있습니다. &cr;

2) 수수료수익&cr;연결실체는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

&cr;① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료

금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식하며 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. &cr;

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료

용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다.

③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료

유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

&cr;3) 이자수익과 배당금수익&cr;이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다. &cr;

(20) 법인세&cr;

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

&cr;② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기 간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(21) 주당이익&cr;

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 신주인수권부사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

&cr; (22) 영업부문&cr;&cr;연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다.

5. 영업부문&cr;&cr;(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분 영 업
실린더 제조부문 대형선박의 실린더 라이너 제조ㆍ판매
투자부문 경영자문, 유가증권투자 및 사모투자회사 결성
증권업 투자매매업 및 투자중개업

&cr;(2) 당1분기와 전1분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당1분기

(단위:천원)
구 분 실린더 제조 투자부분 증권업 내부거래조정 합 계
총부문수익 14,685,901 15,406 117,150,372 - 131,851,679
부문간수익 (303,231) (15,406) (405,000) - (723,636)
외부고객으로부터의 수익 14,382,670 - 116,745,372 - 131,128,042
보고부문영업이익 2,175,795 (1,071,445) (75,403) (379) 1,028,568

&cr;② 전1분기

(단위:천원)
구 분 실린더 제조 투자부분 증권업 제거 연결합계
총부문수익 10,176,674 90,137 91,191,853 - 101,458,664
부문간수익 (257,358) (90,137) - - (347,495)
외부고객으로부터의 수익 9,919,316 - 91,191,853 - 101,111,169
보고부문영업이익 942,360 (340,579) 14,718,539 - 15320321

(3) 당1분기말과 전기말 현재 부문별 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당1분기말

(단위:천원)
구 분 실린더 제조 투자부문 증권업 내부거래조정 합 계
자산 284,588,236 355,035,592 3,111,560,267 (478,117,813) 3,273,066,282
부채 82,731,835 199,926,355 2,843,557,698 (101,409,386) 3,024,806,502

&cr;② 전기말

(단위:천원)
구 분 실린더 제조 투자부문 증권업 내부거래조정 합계
자산 278,058,650 358,037,319 2,051,430,360 (474,302,683) 2,213,223,646
부채 78,300,499 197,748,660 1,779,736,716 (89,378,445) 1,966,407,430

&cr;(4) 당1분기와 전1분기 중 지역정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당1분기 전1분기
국내 127,431,259 98,240,872
아시아 997,561 394,437
유럽 2,699,223 2,475,860
합 계 131,128,042 101,111,169

위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

6. 유형자산(비증권업)&cr;&cr;(1) 당1분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당1분기

(단위:천원)
구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산 건설중인자산 합계
취득원가 :
기초금액 76,373,429 17,334,850 2,640,106 37,989,680 1,105,401 2,745,644 856,392 255,781 4,068,705 143,369,988
취득금액 - - - - 49,934 28,000
처분금액 - - - - (37,960) -
대체금액 - - - - - 6,000
기말금액 76,373,429 17,334,850 2,640,106 37,989,680 1,117,375 2,779,644
감가상각누계액 :
기초금액 - 7,352,121 1,164,900 34,238,642 444,232 2,420,835 809,659 20,562 - 46,450,951
감가상각비 - 144,457 22,000 256,624 44,098 39,989 4,882 7,791 - 519,843
처분금액 - - - - (37,959) - - - - (37,959)
대체금액 - - - - - - - - - -
기말금액 - 7,496,579 1,186,900 34,495,266 450,371 2,460,825 814,542 28,353 - 46,932,836
손상차손누계액 :
기초금액 - - - - - - - - 2,068,779 2,068,779
기말금액 - - - - - - - - 2,068,779 2,068,779
장부금액 :
기초금액 76,373,429 9,982,729 1,475,206 3,751,038 661,169 324,809 46,733 235,219 1,999,926 94,850,258
기말금액 76,373,429 9,838,272 1,453,206 3,494,414 667,003 318,819 45,050 227,428 2,354,910 94,772,531

② 전기

(단위:천원)
구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산 건설중인자산 합계
취득원가 :
기초금액 76,373,429 17,334,850 2,640,106 38,091,675 927,460 2,177,444 885,479 - 3,107,888 141,538,331
취득금액 - - - 1,860 401,069 11,300 9,659 255,781 1,421,864 2,101,533
처분금액 - - - - (223,128) (2,600) (38,746) - - (264,474)
대체금액 - - - (103,855) - 559,500 - - (461,047) (5,402)
기말금액 76,373,429 17,334,850 2,640,106 37,989,680 1,105,401 2,745,644 856,392 255,781 4,068,705 143,369,988
감가상각누계액 :
기초금액 - 6,774,293 1,076,896 33,657,496 524,496 1,712,242 828,796 - - 44,574,219
감가상각비 - 577,828 88,004 1,043,617 142,862 248,721 19,594 20,562 - 2,141,188
처분금액 - - - - (223,126) (2,599) (38,731) - - (264,456)
대체금액 - - - (462,471) - 462,471 - - - -
기말금액 - 7,352,121 1,164,900 34,238,642 444,232 2,420,835 809,659 20,562 - 46,450,951
손상차손누계액 :
기초금액 - - - - - - - - 2,068,779 2,068,779
기말금액 - - - - - - - - 2,068,779 2,068,779
장부금액 :
기초금액 76,373,429 10,560,557 1,563,210 4,434,179 402,964 465,202 56,683 - 1,039,109 94,895,333
기말금액 76,373,429 9,982,729 1,475,206 3,751,038 661,169 324,809 46,733 235,219 1,999,926 94,850,258

(2) 연결실체의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 연결실체 차입금의 담보로 제공하고 있습니다(주석 29 참조).&cr;&cr; (3) 당1분기와 전기 중 사용권자산의 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

　(단위:천원)
구 분 당1분기 전1분기
사용권자산의 상각비: 7,791 -
건물 7,791 -
차량운반구 - -
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 536 241
단기리스료 7,012 1,753

&cr;(4) 당1분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

　(단위:천원)
구분 당1분기말 전기말
최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치
1년초과 5년이내 223,737 207,235 230,749 213,711

&cr;&cr; 7. 투자부동산(비증권업)

&cr;(1) 당1분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 토지 건물 합 계
취득원가 :
기초금액 26,273,080 4,757,303 31,030,383
기말금액 26,273,080 4,757,303 31,030,383
감가상각누계액 :
기초금액 - 2,181,736 2,181,736
감가상각비 - 39,644 39,644
기말금액 - 2,221,380 2,221,380
장부금액 :
기초금액 26,273,080 2,575,567 28,848,647
기말금액 26,273,080 2,535,923 28,809,003

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 토지 건물 합 계
취득원가 :
기초금액 26,273,080 4,757,303 31,030,383
기말금액 26,273,080 4,757,303 31,030,383
감가상각누계액 :
기초금액 - 2,023,158 2,023,158
감가상각비 - 158,578 158,578
기말금액 - 2,181,736 2,181,736
장부금액 :
기초금액 26,273,080 2,734,145 29,007,225
기말금액 26,273,080 2,575,567 28,848,647

&cr;(3) 투자부동산 관련 수익과 비용&cr;&cr;당1분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당1분기 전기
수익(매출액) 185,102 195,900
비용(판매비와관리비) (39,644) (39,644)
차감계 145,457 156,256

(4) 연결실체의 당1분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 내 역 장부금액 공정가치
토 지 임대부동산 26,273,080 26,273,080

&cr;(4) 연결실체의 투자부동산은 연결실체 차입금에 대하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 29 참조).

8. 무형자산(비증권업)&cr;&cr;당1분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 회원권 개발비 상표권 합계
전기말금액 190,000 3 128,589 318,592
당1분기말금액 190,000 3 128,589 318,592

&cr;&cr; 9. 관계기업투자(비증권업)&cr;

(1) 당1분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관계기업명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말
지분율 취득원가 장부금액 장부금액
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 대한민국 경영자문,유가증권투자 등 0.25% 100,000 98,330 102,717

&cr;연결실체의 지분율은 20%미만이나, 연결실체가 업무집행사원으로서 주요 경영의사결정기관에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 지분법을 적용하고 있습니다. &cr;

(2) 당1분기 중 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초 지분법손익 지분법자본변동 당1분기말
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 102,717 (4,098) (289) 102,717

&cr;(3) 전기 중 관계기업투자의 지분법평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초 지분법손익 지분법자본변동 전기말
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 109,624 (6,807) (100) 102,717

(4) 당1분기말 현재 관계기업의 연결재무제표상 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사
자산 40,573,830
부채 750,231
자본 39,823,599
매출액 -
당기순손실 (1,237,197)

&cr;(5) 당기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사
관계기업 기말 순자산(A) 39,823,599
지분율(B) 0.25%
순자산 지분금액(A X B) 98,330
지분법조정액 -
내부거래효과 -
기말 장부금액 98,330

&cr;

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (비증권업)&cr;

(1) 당1분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기 전기
기초금액 1,500 9,000
취득 - -
처분 - (7,500)
기말금액 1,500 1,500
재무상태표: - -
- 유동 - -
- 비유동 1,500 1,500
합 계 1,500 1,500

(2) 당1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 소유주식수 지분율 당1분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
지분증권 조선기자재협회 10구좌 - 1,000 1,000 1,000 1,000
한국주물공업협동조합 5구좌 - 500 500 500 500
8215774 CANADA INC.(*1) 6,998,770주 37.80% - - - -
합 계 1,500 1,500 1,500 1,500

(*1) 연결실체의 지분율이 20% 이상이나 투자협약서상 의결권 미행사 약정이 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있지 아니함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

&cr;연결실체는 활성시장에서 거래되는 시장가격이 있는 경우 그 가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

&cr;&cr; 11. 매출채권및기타채권(비증권업)&cr;

(1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당1분기말 전기말
비유동 유동 비유동 유동
기타보증금 530 - 530 -
미수수익 - 105,472 - 114,506
미수금 - 270,938 - 225,328
매출채권 - 10,509,485 - 8,890,658
합 계 530 10,885,895 530 9,230,492

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있는 바, 당1분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당1분기말 전기말
비유동 유동 비유동 유동
매출채권및기타채권 총장부금액 530 11,569,291 530 9,912,847
대손충당금 :
매출채권 - (283,396) - (282,355)
대여금 - (400,000) - (400,000)
매출채권및기타채권 순장부금액 530 10,885,895 530 9,230,492

(3) 당1분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당1분기 전기
기초금액 682,355 6,379,807
손상(환입) 1,040 (5,697,452)
기말금액 683,396 682,355

(4) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당1분기말 전기말
만기미도래 9,810,300 8,464,822
만기경과 미손상금액 - -
만기경과 손상금액
90일이내 1,044,615 766,200
90일~180일 31,511 -
180일~365일 - -
365일이상 683,396 682,355
합계 11,569,821 9,913,377

12. 재고자산(비증권업)&cr;

당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
상품 41,530 - 41,530 57,210 - 57,210
제품 2,727,264 (99,248) 2,628,015 3,205,243 (95,931) 3,109,312
재공품 11,150,120 (178,733) 10,971,387 10,773,632 (170,191) 10,603,441
원재료 3,519,709 - 3,519,709 3,167,606 - 3,167,606
합 계 17,438,622 (277,981) 17,160,641 17,203,691 (266,122) 16,937,569

&cr;

13. 당기손익-공정가치측정금융자산(비증권업)&cr;

(1) 당1분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구 분 당1분기 전기
기초금액 2,716,344 -
취득 - 2,816,308
처분 (1,197,297) (99,964)
기말금액 1,519,047 2,716,344

&cr;(2) 당1분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 취득금액 장부금액 공정가치
<당기손익인식금융자산>
당기손익인식금융자산(CMA-RP) 219,047 219,047 219,047
당기손익인식금융자산(전환사채) 1,300,000 1,300,000 1,300,000
합계 1,519,047 1,519,047 1,519,047

(3) 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 취득금액 장부금액 공정가치
<당기손익인식금융자산>
당기손익인식금융자산(CMA-RP) 1,416,344 1,416,344 1,416,344
당기손익인식금융자산(전환사채) 1,300,000 1,300,000 1,300,000
합계 2,716,344 2,716,344 2,716,344

14. 현금및현금성자산(비증권업)&cr;

당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당1분기말 전기말
보유현금 666 1
보통예금 6,802,443 5,032,765
합 계 6,803,109 5,032,766

&cr;

15. 범주별 금융상품(비증권업)&cr;

(1) 당1분기말과 전기말 현재 금융상품자산의 범주별 구분은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당1분기말

(단위:천원)
구분 당기손익공정가치&cr; 측정 금융자산 상각후원가&cr;측정금융자산

기타포괄손익공정&cr;가치측정금융자산

 합계
매도가능금융자산 - - 1,500 1,500
당기손익인식금융자산 1,519,047 - - 1,519,047
금융예치금 - 1,577,673 - 1,577,673
매출채권및기타채권 - 10,886,425 - 10,886,425
현금및현금성자산 - 6,803,109 - 6,803,109
합 계 1,519,047 19,267,207 1,500 20,787,754

② 전기말

(단위:천원)
구분 당기손익공정가치&cr; 측정 금융자산 상각후원가&cr;측정금융자산

기타포괄손익공정&cr;가치측정금융자산

 합계
매도가능금융자산 - - 1,500 1,500
당기손익인식금융자산 2,716,344 - - 2,716,344
금융예치금 - 3,614,591 - 3,614,591
매출채권및기타채권 - 9,231,022 - 9,231,022
현금및현금성자산 - 5,032,766 - 5,032,766
합 계 2,716,344 17,878,379 1,500 20,596,223

(2) 당1분기말과 전기말 현재 금융상품부채의 범주별 구분은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당1분기말

(단위:천원)
구분 상각후원가측정 금융부채
매입채무및기타채무 7,605,779
차입금 147,000,000
합 계 154,605,779

&cr;② 전기말

(단위:천원)
구분 상각후원가측정 금융부채
매입채무및기타채무 7,730,490
차입금 143,561,331
합 계 151,291,821

16. 금융상품(비증권업)&cr;&cr;(1) 당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융상품 범주 당1분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산 :
당기손익공정가치측정금융자산 1,519,047 1,519,047 2,716,344 2,716,344
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
기타포괄손익공정가치측정금융자산 1,500 1,500 1,500 1,500
상각후원가로 인식된 금융자산(*) :
금융예치금 1,577,673 1,577,673 3,614,591 3,614,591
매출채권및기타채권 10,886,425 10,886,425 9,231,022 9,231,022
현금및현금성자산 6,803,109 6,803,109 5,032,766 5,032,766
소 계 19,267,207 19,267,207 17,878,379 17,878,379
금융자산 합계 20,787,754 20,787,754 20,596,223 20,596,223
금융부채 :
당기손익-공정가치측정 금융부채:
당기손익공정가치측정금융부채 - - - -
상각후원가로 인식된 금융부채:
매입채무및기타채무 7,605,779 7,605,779 7,730,490 7,730,490
차입금 147,000,000 147,000,000 143,561,331 143,561,331
소계 154,605,779 154,605,779 151,291,821 151,291,821
금융부채 합계 154,605,779 154,605,779 151,291,821 151,291,821
(*) 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당1분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융자산 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기말 :
당기손익인식금융자산 - - 1,519,047 1,519,047
전기말 :
당기손익인식금융부채 - 1,416,344 1,300,000 2,716,344

(4) 당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당1분기말 전기말 사용제한 내용
장기금융예치금 2,000 2,000 당좌개설보증금
단기금융예치금 729,421 759,728 우리사주대출에 대한 질권설정
합 계 731,421 761,728

17. 기타자산(비증권업)&cr;

당1분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당1분기말 전기말
비유동 유동 비유동 유동
선급금 - 4,656 - 1,202
선급비용 - 6,953 - 9,912
보증금 - 5,000 - 5,000
합 계 - 16,609 - 16,114

&cr;

18. 현 금 및 예치금 (증권업) &cr;

(1) 당1분기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
현금및현금성자산 116,798,506 73,860,457
예치금 69,284,300 35,751,934
합 계 186,082,806 109,612,391

&cr;(2) 당1분기말과 전기말 현재 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
청약예치금 97,768 -
대차거래이행보증금 35,800,000 10,000,000
장내파생상품매매증거금 12,058,944 12,135,457
양도성예금증서 9,797,015 -
장기성예금 10,500,000 12,500,000
당좌개설보증금 21,500 21,500
투자예탁금별도예치금 1,000,000 1,000,000
기타 9,074 94,977
합 계 69,284,301 35,751,934

(3) 당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 금융기관 당1분기말 전기말
예치금 청약예치금 미래에셋증권 97,768 -
투자자예탁금별도예치금(*1) 한국증권금융(주) 1,000,000 1,000,000
대차거래이행보증금 한국예탁결제원 외 35,800,000 10,000,000
장내파생상품매매증거금 한국거래소 외 12,058,944 12,135,457
장기성예금(*3) (주)우리은행 외 500,000 500,000
당좌개설보증금 (주)우리은행 외 21,500 21,500
유통금융차주담보금 한국증권금융 9,074 94,977
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(*1,2) 한국증권금융(주) 93,805,426 120,440,378
손해배상공동기금(*4) 한국거래소 5,593,595 5,609,057
기타자산 기타보증금(*5) 서울남부공탁소 외 - 1,152,450
합 계 148,886,307 150,953,819

&cr;(*1) 투자자예탁금별도예치금(예금 및 신탁)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 규정에 따라 고객예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융에 별도 예치한 것입니다.&cr;(*2) 우리은행이 한국은행금융결제망 차액결제업무 대행을 원활히 수행할 수 있도록체결한 해당 차액결제업무 대행계약과 관련하여, 한국증권금융(주)가 발행한 특정금전신탁 수익권증서 9,500백만원을 담보로 제공하고 있습니다(담보한도액: 9,500백만원).&cr;(*3) 우리은행이 한국은행금융결제망 차액결제업무 대행을 원활히 수행할 수 있도록체결한 일중 당좌대출 약정 에 대하여 질권이 설정된 정기예금입니다(담보한도액: 526백만원).&cr;(*4) 손해배상공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 규정에 따라 유가증권시장에서의 매매거래 위약 또는 파생상품시장에서의 파생상품거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 회원사가 공동으로 보상하기 위하여 한국거래소 등에 별도로 적립하고 있는 금액입니다.&cr;(*5) 소송과 관련하여, 해당 법원에 현금 공탁한 금액으로 구성되어 있습니다.

19. 당기손익-공정가치측정금융자산 (증 권 업 )&cr;

(1) 당1분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
당기손익-공정가치측정유가증권 주식 131,763,813 121,613,592
신주인수권증서 62,017 -
출자금 44,289,447 41,832,541
손해배상공동기금 5,593,595 5,609,057
채권 949,870,257 509,187,838
집합투자증권 160,285,009 146,798,958
기업어음증권 35,000,000 30,000,000
외화증권 624 613
RP매도편입증권 408,572,866 676,073,607
파생결합증권 - 68,599
소계 1,735,437,628 1,531,184,805

당기손익-공정가치측정대출채권

 대출채권 74,164,212 86,994,584
매매목적파생상품자산 장내파생상품 100 1,988
장외파생상품 2,652,900 2,680,351
소 계 2,653,000 2,682,339
합 계 1,812,254,840 1,620,861,728

(2) 당1분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 담보가액(*) 담보제공사유
당1분기말 전기말
국채ㆍ지방채 외 1,327,144,340 1,177,850,871 파생상품거래, 대차거래 및 콜거래

&cr;(*) 상기 담보가액은 담보로 제공된 주식 및 채권의 장부가액입니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 외에 연결실체가 차입한 유가증권 및 담보로 제공받은 자산 중 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다.

20. 대출채권 (증권업) &cr; &cr;(1) 당1분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
신용공여금 183,732,905 194,932,928
환매조건부매수 2,800,000 2,800,000
대지급금 512,399 512,399
기타대여금 2,006,913 2,036,844
소 계 189,052,216 200,282,171
대손충당금 (512,399) (512,399)
현재가치할인차금 (2,226) (2,472)
현재가치할증차금 42,295 44,957
합 계 188,579,886 199,812,257

(2) 당1분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당1분기

(단위: 천원)
구 분 대지급금
기초금액 (512,399)
손상차손 -
기말금액 (512,399)

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 대지급금
기초금액 (512,399)
손상차손 -
기말금액 (512,399)

21. 관계기업투자 (증 권 업 ) &cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 당기말 전기말
결산월 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액
씨앤알제이호사모투자합자회사(*2) 12월 3.39 950,000 27,624,088 775,193 751,159
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사(*2) 12월 4.69 1,900,000 39,315,598 2,463,073 2,470,113
케이비케이프제1호 사모투자합자회사(*2) 12월 10.39 1,660,000 18,052,254 1,875,559 1,876,286
포트원케이프제일호 신기술사업투자조합(*2) 12월 19.00 323,000 2,346,720 445,877 464,906
케이프센텀제2호 신기술투자조합(*2) 12월 16.28 350,000 2,059,490 335,266 336,495
케이프디멘젼바이오 신기술투자조합(*2) 12월 1.56 50,000 2,987,091 46,673 55,451
케이프 제이호 헬스케어투자조합(*2) 12월 7.03 879,310 12,392,046 871,716 875,930
케이프 제삼호 IT투자조합 12월 24.34 7,400,000 31,233,965 7,603,005 7,621,290
워터베어케이프 제일호 신기술사업투자조합(*3) 12월 - - - - 2,811,197
케이프이에스제4호기업인수목적(*2) 12월 0.30 9,000 5,442,336 16,278 16,276
케이프센텀제삼호 신기술사업투자조합(*2) 12월 1.22 50,000 3,957,646 48,264 48,472
드림기업성장제1호 사모투자합자회사 12월 34.72 10,000,000 28,445,927 9,877,058 9,892,060
케이프센텀제4호 신기술투자조합(*2) 12월 3.13 50,000 1,541,439 48,170 48,419
티앤에프2020에스에스 창업벤처전문 사모투자합자회사(*4) 12월 - - - - 1,453,329
코아시아케이프제일호 신기술사업투자조합(*2) 12월 5.70 2,000,000 33,929,070 1,956,332 1,966,806
케이프센텀제5호 신기술사업투자조합(*2) 12월 1.06 50,000 4,576,808 48,689 48,928
케이프센텀제6호 신기술사업투자조합(*2) 12월 1.37 500,000 27,741,996 380,027 490,301
포어사이트케이프바이오 신기술사업투자조합 제1호(*2) 12월 0.45 10,000 2,179,445 9,730 9,751
케이프코어지큐 신기술사업투자조합 제1호(*2) 12월 2.31 50,000 2,113,713 48,922 49,175
케이프제이스 신기술사업투자조합 제1호 12월 24.88 500,000 1,989,271 494,843 497,373
노틱에이스제5호 사모투자합자회사 12월 29.90 9,000,000 29,948,392 8,954,669 8,967,982
BNK-케이프 EGS 신재생에너지제1호 신기술조합(*2) 12월 18.18 1,000,000 5,368,523 976,095 980,819
하이IB 신기술투자조합 제1호 12월 22.73 500,000 2,180,680 495,609 497,078
케이프제일호세미컨덕터 신기술사업투자조합(*2) 12월 3.35 2,200,000 65,480,759 2,192,659 2,167,573
케이프수성코넥 신기술투자조합 제1호(*2) 12월 8.33 2,000,000 23,864,886 1,988,740 1,996,324
케이프지에스에이제일호 신기술사업투자조합(*1,2) 12월 24.39 2,000,000 8,200,000 2,000,000 -
합 계 43,431,310 382,972,143 43,952,448 46,393,493

(*1) 당1분기 중 지분을 취득함에 따라 관계기업에 포함되었습니다.&cr;(*2) 연결실체의 지분율은 20% 미만이나, 연결실체가 업무집행사원 또는 업무집행조합원으로서 주요 경영 의사결정기관에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.&cr;(*3) 당1분기 중 청산하였습니다.&cr;(*4) 당1분기 중 당기손익인식-공정가치측정 금융자산으로 대체되었습니다.

(2) 당1분기와 전기중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당1분기

(단위: 천원)
회사명 기초 취득 처분 및 대체 지분법자본변동 지분법손익 기말
씨앤알제이호사모투자합자회사 751,159 - (2,395) 26,429 - 775,193
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 2,470,113 - - (7,039) - 2,463,073
케이비케이프제1호 사모투자합자회사 1,876,286 - - (727) - 1,875,559
포트원케이프제일호 신기술사업투자조합 464,906 - - (19,030) - 445,877
케이프센텀제2호 신기술투자조합 336,495 - - (1,229) - 335,266
케이프디멘젼바이오 신기술투자조합 55,451 - - 68,566 (77,343) 46,673
케이프 제이호 헬스케어투자조합 875,930 - - (4,213) - 871,716
케이프 제삼호 IT투자조합 7,621,290 - - (18,285) - 7,603,005
워터베어케이프 제일호 신기술사업투자조합 2,811,197 - (2,811,214) 16 - -
케이프이에스제4호기업인수목적 16,276 - - 3 - 16,278
케이프센텀제삼호 신기술사업투자조합 48,472 - - (208) - 48,264
드림기업성장제1호 사모투자합자회사 9,892,060 - - (15,002) - 9,877,058
케이프센텀제4호 신기술투자조합 48,419 - - (249) - 48,170
티앤에프2020에스에스 창업벤처전문 사모투자합자회사 1,453,329 - (1,453,329) - - -
코아시아케이프제일호 신기술사업투자조합 1,966,806 - - (10,474) - 1,956,332
케이프센텀제5호 신기술사업투자조합 48,928 - - (239) - 48,689
케이프센텀제6호 신기술사업투자조합 490,301 - - (110,273) - 380,027
포어사이트케이프바이오 신기술사업투자조합 제1호 9,751 - - (22) - 9730
케이프코어지큐 신기술사업투자조합 제1호 49,175 - - (253) - 48,922
케이프제이스 신기술사업투자조합 제1호 497,373 - - (2,530) - 494,843
노틱에이스제5호 사모투자합자회사 8,967,982 - - (13,313) - 8,954,669
BNK-케이프 EGS 신재생에너지제1호 신기술조합 980,819 - - (4,724) - 976,095
하이IB 신기술투자조합 제1호 497,078 - - (1,469) - 495,609
케이프제일호세미컨덕터 신기술사업투자조합 2,167,573 - - 25,086 - (2,192,659)
케이프수성코넥 신기술투자조합 제1호 1,996,324 - - (7,584) - (1,988,740)
케이프지에스에이제일호 신기술사업투자조합 - 2,000,000 - - - 2,000,000
합 계 46,393,493 546,671 (2,813,608) (96,765) (77,343) 43,952,448

② 전기

(단위: 천원)
회사명 기초 취득 처분 및 대체 지분법자본변동 지분법손익 기말
케이프퀀텀제일호신기술투자조합 1,961,681 - (1,952,712) - (8,969) -
씨앤알제이호사모투자합자회사 760,004 - (9,523) - 678 751,159
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 2,499,421 - - - (29,308) 2,470,113
케이프제일호시네마인덱스조합 1,565,339 - (1,875,469) - 310,130 -
케이비케이프제1호 사모투자합자회사 1,932,761 - (340,000) - 283,525 1,876,286
포트원케이프제일호 신기술사업투자조합 912,024 - (627,000) - 179,882 464,906
케이프센텀제2호 신기술투자조합 342,071 - - - (5,576) 336,495
케이프디멘젼바이오 신기술투자조합 48,924 - - 77,343 (70,816) 55,451
케이프 제이호 헬스케어투자조합 873,332 - - - 2,598 875,930
케이프 제삼호 IT투자조합 7,382,470 - (429,200) - 668,020 7,621,290
워터베어케이프 제일호 신기술사업투자조합 2,040,681 - (300,000) - 1,070,516 2,811,197
케이프이에스제4호기업인수목적 16,292 - - - (16) 16,276
케이프센텀제삼호 신기술사업투자조합 49,285 - - - (813) 48,472
케이프 열림 코어트렌드 글로벌투자조합 제1호 2,935,651 - (2,909,846) - (25,805) -
드림기업성장제1호 사모투자합자회사 9,959,671 - (588,361) - 520,750 9,892,060
케이프센텀제4호 신기술투자조합 49,555 - - - (1,136) 48,419
티앤에프2020에스에스 창업벤처전문 사모투자합자회사 1,484,217 - - - (30,888) 1,453,329
케이프골든에그 제1호 신기술사업투자조합 49,778 - (49,778) - - -
코아시아케이프제일호 신기술사업투자조합 276,944 1,715,100 - - (25,238) 1,966,806
케이프센텀제5호 신기술사업투자조합 49,973 - - - (1,045) 48,928
케이프센텀제6호 신기술사업투자조합 - 500,000 - - (9,699) 490,301
포어사이트케이프바이오 신기술사업투자조합 제1호 - 10,000 - - (249) 9,751
케이프코어지큐 신기술사업투자조합 제1호 - 50,000 - - (825) 49,175
케이프제이스 신기술사업투자조합 제1호 - 500,000 - - (2,627) 497,373
노틱에이스제5호 사모투자합자회사 - 9,000,000 - - (32,018) 8,967,982
BNK-케이프 EGS 신재생에너지제1호 신기술조합 - 1,000,000 - - (19,181) 980,819
하이IB 신기술투자조합 제1호 - 500,000 - - (2,922) 497,078
케이프제일호세미컨덕터 신기술사업투자조합 - 2,200,000 - - (32,427) 2,167,573
케이프수성코넥 신기술투자조합 제1호 - 2,000,000 - - (3,676) 1,996,324
합 계 35,190,074 17,475,100 (9,081,889) 77,343 2,732,865 46,393,493

22. 유형자산 (증 권 업 ) &cr;

(1) 당1분기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 당1분기말 전기말
취득원가 감가상각&cr;누계액 장부금액 취득원가 감가상각&cr;누계액 장부금액
기구비품 8,098,258 (5,159,013) 2,939,245 8,122,961 (4,973,309) 3,149,652
기타유형자산 1,743,177 (355,650) 1,387,527 1,657,267 (269,602) 1,387,665
사용권자산 9,581,216 (2,175,451) 7,405,767 9,608,528 (1,730,398) 7,878,130
합 계 19,422,651 (7,690,113) 11,732,539 19,388,756 (6,973,309) 12,415,447

&cr;(2) 당1분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당1분기

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 상각 처분 기말
기구비품 3,149,652 7,431 (185,703) (32,134) 2,939,245
기타유형자산 1,387,665 85,910 (86,048) - 1,387,527
사용권자산 7,878,130 92,788 (445,051) (120,100) 7,405,767
합 계 12,415,447 186,128 (798,658) (152,234) 11,732,539

② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 상각 처분 기말
기구비품 834,892 2,956,362 (584,166) (57,436) 3,149,652
기타유형자산 265,928 1,644,958 (325,175) (198,046) 1,387,665
사용권자산 372,623 9,301,070 (1,655,391) (140,172) 7,878,130
합 계 1,473,443 13,902,390 (2,564,732) (395,654) 12,415,447

(3) 사용권자산&cr;&cr;① 당1분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
건물 차량운반구 합 계 건물 차량운반구 합 계
취득금액 8,693,050 888,167 9,581,216 8,693,050 915,478 9,608,528
감가상각누계액 (1,852,624) (322,827) (2,175,451) (1,417,971) (312,427) (1,730,398)
장부금액 6,840,426 565,339 7,405,767 7,275,079 603,051 7,878,130

&cr;② 당1분기와 전1분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기 전1분기
사용권자산 감가상각비 495,057 190,746
리스부채 이자비용 79,024 27,232
단기리스 관련 비용 - 36,531
소액자산리스 관련 비용 48,448 43,974

&cr;

23. 무형자산 (증권업)&cr;

(1) 당1분 기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 당1분기말 전기말
취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액
개발비 6,836,718 (6,659,031) 177,688 6,836,718 (6,635,275) 201,443
소프트웨어 4,703,902 (4,062,791) 641,112 4,692,902 (3,999,874) 693,028
회원권 2,470,840 - 2,470,840 2,316,518 - 2,316,518
고객중계무형자산(*) - - - 2,856,522 (2,856,522) -
고객예치무형자산(*) - - - 338,268 (338,268) -
기타무형자산 3,056,881 - - 3,056,881 - 3,056,881
합계 17,068,341 (10,721,821) 6,346,520 20,097,809 (13,829,939) 6,267,870

(*) 사업결합원가의 배분과정에서 추가 식별된 무형자산입니다.

(2) 당1분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당1분기

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 상각 기말
개발비 201,443 - (23,755) 177,688
소프트웨어 693,028 11,000 (62,917) 641,112
회원권 2,316,518 154,322 - 2,470,840
고객중계무형자산 - - - -
고객예치무형자산 - - - -
기타무형자산 3,056,881 - - 3,056,881
합 계 6,267,870 165,322 (86,672) 6,346,521

&cr;②전기

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 상각 기말
개발비 241,930 53,855 (94,342) 201,443
소프트웨어 340,196 596,463 (243,631) 693,028
회원권 2,200,101 116,417 - 2,316,518
고객중계무형자산 285,653 - (285,653) -
고객예치무형자산 33,827 - (33,827) -
기타무형자산 3,056,881 - - 3,056,881
합 계 6,158,588 766,735 (657,453) 6,267,870

24. 기 타 자 산 (증 권 업)&cr;

당1분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
기타금융자산 미수금 자기매매미수금 815,275,724 5,399,249
위탁매매미수금 65,393 602,080
장내거래미수금 24,039,443 32,224,585
기타 5,019,510 1,242,032
대손충당금 (103,511) (103,511)
미수수익 미수수수료 1,097,492 4,478,796
미수이자 3,688,906 3,315,723
미수배당금 2,420,531 216,938
미수분배금 1900 589,290
기타 579,180 516,259
대손충당금 (15,542) (15,542)
보증금 보증금 3,229,953 4,382,403
현재가치할인차금 (428,441) (453,369)
소 계 854,870,536 52,394,933
기타비금융자산 선급금 3,860,678 1,790,453
선급비용 3,842,983 1,795,049
기타 27,950 110,630
대손충당금 (23,892) (23,892)
소 계 7,707,719 3,672,240
합 계 862,578,255 56,067,173

25. 자본금&cr;

(1) 당1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)
구 분 당1분기말 전기말
수권주식수 100,000,000주 100,000,000주
주당금액 500원 500원
발행주식수 30,901,728주 30,901,728주
보통주자본금 15,450,864 15,450,864

&cr;(2) 당1분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)
내 역 당1분기 전기
주식수 금액 주식수 금액
기초잔액 30,901,728 15,450,864 30,542,984 15,271,492
전환권 행사 - - 358,744 179,372
기말잔액 30,901,728 15,450,864 30,901,728 15,450,864

(3) 당1분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당1분기 전기
기초잔액 74,473,144 72,757,406
전환권 행사 - 1,715,738
기말잔액 74,473,144 74,473,144

26. 기타자본&cr;

당1분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당1분기말 전기말
자기주식처분손실 (701,017) (701,017)
재평가적립금 29,793,068 29,793,068
기타자본잉여금 (888,452) (823,832)
합 계 28,268,219 28,268,219

&cr;&cr; 27. 적립금&cr;

당1분기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당1분기말 전기말
이익준비금 1,165,328 856,310
기업합리화적립금 460,650 460,650
임의적립금 18,000 18,000
합 계 1,643,978 1,334,960

28. 이익잉여금&cr;

당1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당1분기 전기
지분법이익잉여금 2,121,095 1,937,838
확정급여제도의 재측정요소 (1,249,740) (1,249,740)
미처분이익잉여금 82,527,020 80,890,106
합 계 83,398,375 81,578,204

&cr;&cr;29. 차입금(비증권업)&cr;

(1) 당1분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당1분기말 전기말
비유동 유동 비유동 유동
장기차입금 :
원화장기차입금 101,000,000 5,000,000 11,000,000 84,561,331
전환사채 - - - -
소 계 101,000,000 5,000,000 11,000,000 84,561,331
단기차입금 :
원화단기차입금 - 41,000,000 - 48,000,000
합 계 101,000,000 132,561,331 11,000,000 132,561,331

(2) 당1분기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정 및 계약상 현금흐름은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)
구 분 차입처 당1분기말 &cr;이자율 만기 당기말 전기말
장기차입금 원화 IBK기업은행 2.25% 2024년 6,000,000 6,000,000
원화 2.26% 2025년 6,000,000 -
원화 2.26% 2025년 3,000,000 -
원화 2.38% 2025년 5,000,000 -
원화 한국투자캐피탈 주식회사 4.55% 2025년 75,000,000 -
원화 한국투자캐피탈 주식회사 4.55% 2025년 6,000,000 -
원화 산은캐피탈 외 5.20% 2022년 - 35,000,000
원화 모아저축은행 외 5.30% 2022년 - 40,000,000
원화 예가람저축은행 5.80% 2022년 - 4,561,331
원화 우리은행 2.77% 2023년 5,000,000 5,000,000
소계 106,000,000 95,561,331
차감 : 유동성장기차입금 (5,000,000) (84,561,331)
장기차입금 합계 101,000,000 11,000,000
단기차입금 원화 IBK기업은행 2.39% 2022년 - 6,000,000
2.52% 2022년 3,000,000 3,000,000
2.40% 2022년 2,000,000 2,000,000
2.50% 2022년 4,000,000 4,000,000
2.39% 2022년 - 8,000,000
2.57% 2022년 5,000,000 -
경남은행(*) 3.05% 2022년 8,000,000 8,000,000
2.83% 2022년 7,000,000 7,000,000
2.76% 2022년 - 5,000,000
우리은행 2.74% 2022년 - 5,000,000
산업은행 2.73% 2023년 2,000,000 -
2.31% 2023년 10,000,000 -
단기차입금 합계 41,000,000 48,000,000

(*) 상기 단기차입금과 관련하여 지배기업의 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고있습니다(주석 50참조).

(3) 담보제공자산&cr;연결실체는 당1분기말 현재 차입금에 대하여 토지,건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(단위:천원)
담보제공자산 담보권자 장부가액 담보설정금액 차입금액 종류
토지,건물,기계장치 중소기업은행 118,515,118 41,000,000 34,000,000 운영자금대출
경남은행 8,400,000 7,000,000 시설자금대출
경남은행 9,600,000 8,000,000 운영자금대출
우리은행 6,000,000 5,000,000 운영자금대출
산업은행 144,700,000 12,000,000 운영자금대출
합계 118,515,118 77,000,000 66,000,000 -

&cr;&cr;30. 순확정급여부채(비증권업)&cr;

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr;

(1) 당1분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당1분기 전기
당기근무원가 270,615 982,247
이자원가 - 106,633
기대수익 - (79,734)
합계 270,615 1,009,146

(2) 당1분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
확정급여부채의 현재가치 3,929,256 3,907,175
사외적립자산의 공정가치 (3,039,637) (3,159,931)
합계 889,619 747,244

(3) 당1분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당1분기 전기
기초금액 3,907,175 4,765,449
당기근무원가 270,615 982,247
이자원가 - 106,633
재측정요소 - (269,789)
지급액 (248,534) (1,677,365)
기말금액 3,929,256 3,907,175

&cr;(4) 당1분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당1분기 전기
기초금액 3,159,931 3,479,746
사외적립자산의 기대수익 - 79,734
재측정요소 - (50,817)
사외적립자산 납입액 14,721 1,363,805
지급액 (135,015) (1,712,537)
기말금액 3,039,637 3,159,931

&cr; 31. 매입채무및기타채무(비증권업)&cr;

당1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당1분기말 전기말
비유동 유동 비유동 유동
매입채무 - 664,534 - 940,587
미지급금 - 180,947 - 75,233
예수금 - 202,543 - 2,912,022
리스부채 207,235 - 213,712 -
미지급배당금 - 3,090,173 - -
미지급비용 61,377 2,968,720 58,066 3,295,621
보증금 - 230,250 - 235,250
합 계 268,612 7,337,166 271,778 7,458,713

32. 기타부채(비증권업) &cr;

당1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당1분기말 전기말
비유동 유동 비유동 유동
이연수익 182,852 - 187,927 -
선수금 - 119,216 - 130,119
합 계 182,852 119,216 187,927 130,119

33. 우발채무와 약정사항(비증권업)&cr;

(1) 당1분기말 현재 연결실체가 시중은행과 체결한 약정현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
금융기관 내 역 약정현황
IBK기업은행 운영자금대출 34,000,000
경남은행 시설자금대출 7,000,000
경남은행 운영자금대출 8,000,000
우리은행 운영자금대출 5,000,000
산업은행 운영자금대출 12,000,000
합 계 66,000,000

&cr; (2) 연결실체는 HSD엔진(주)에 계약이행보증 및 사급자재지급보증 을 위하여 수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

&cr;(3) 연결실체는 서울보증보험에 인허가 등과 관련하여 126백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;

(4) 당1분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계류법원 원 고 피 고 사건내용 소송금액 진행사항
연결실체가 피고인 소송사건
서울중앙지방법원 아이스텀레드사모투자전문회사 주식회사 케이프&cr;케이프인베스트먼트 주식회사&cr;이니티움2013사모투자전문회사,&cr;칸서스자산운용 주식회사, &cr;칸서스프라이빗에쿼티 주식회사 소송비용액확정 339,768 1심 진행 중
서울중앙지방법원 아이스텀레드사모투자전문회사 케이프인베스트먼트 주식회사&cr;와이어드파트너스 주식회사 위약금 지급청구 6,305,000 1심 진행중
울산지방법원 주식회사 케이에이치아이 주식회사 케이프 임시주주총회(2021년 4월)&cr;결의 취소 100,000 1심 진행 중
울산지방법원 주식회사 케이에이치아이 주식회사 케이프 임시주주총회(2020년 11월) 결의 취소 100,000 1심 진행 중
울산지방법원 김동휘 주식회사 케이프 감사지위확인 100,000 1심 진행 중
연결실체가 원고인 소송사건
울산지방법원 주식회사 케이프 주식회사 케이에이치아이 증거보전 - 1심 진행 중

&cr;당1분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

34. 예수부채 (증권업) &cr;

당1분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
투자자예수금 위탁자예수금 53,904,160 76,249,809
장내파생상품거래예수금 39,709,279 38,986,565
저축자예수금 6,171 1,426
집합투자증권투자자예수금 185,816 321,044
수입담보금 유통대주담보금 9,074 94,978
합 계 93,814,500 115,653,822

&cr;

35. 당기손익-공정가치측정금융부채 (증 권업) &cr;

당1분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
매도유가증권 주식 22,512,325 14,539,785
국채ㆍ지방채 794,855,675 350,996,320
소 계 817,368,000 365,536,105
매매목적파생상품부채 장외파생상품 1,867,784 1,739,414
합 계 819,235,783 367,275,519

36. 차입부채 ( 증권업) &cr;

당1분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 차입처 연이율(%) 당1분기말 전기말
환매조건부채권매도 개인, 법인 1.40%~1.45% 365,537,958 641,432,752
증금차입금(*) 한국증권금융(주) 1.47%~2.00% 214,902,474 233,099,510
전자단기사채 하이투자증권 등 2.40%~2.85% 172,000,000 61,000,000
발행어음 신영증권(주) 등 1.80%~3.15% 241,700,000 219,700,000
합 계 994,140,432 1,155,232,262

(*) 당1분기말 현재 연결실체는 상기 증금차입금와 관련하여 신한은행 어음 2매(50,000백만원, 20,000백만원)를 담보로 제공하고 있습니다.

&cr;

37. 파생상품 (증권업) &cr;

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
매매목적파생상품자산 장내파생상품자산 100 1,988
장외파생상품자산 2,652,900 2,680,351
소 계 2,653,000 2,682,339
매매목적파생상품부채 장외파생상품부채 1,867,784 1,739,414
소 계 1,867,784 1,739,414

(2) 당1분기말과 전기말 현재 장내파생상품 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.&cr;ⓛ 당1분기말

(단위: 천원)
구분 거래내용 미결제&cr;계약금액 평가손익 거래목적
이자율관련 매도금리선물 258,112,170 1,449,710 매매목적
매수금리선물 479,963,340 (1645060) 매매목적
주식관련 매도주가지수선물 122,978 366 매매목적
매수주가지수선물 37,592,738 (876,325) 매매목적
매수주가지수옵션 23,979 (4,938) 매매목적

② 전기말

(단위: 천원)
구분 거래내용 미결제&cr;계약금액 평가손익 거래목적
이자율관련 매도금리선물 322,686,430 1,322,960 매매목적
매수금리선물 121,500,680 11,010 매매목적
주식관련 매수주가지수선물 26,381,016 (467,711) 매매목적
매수주가지수옵션 1,988 (7,153) 매매목적

&cr;한편, 연결실체는 선물옵션거래와 관련하여 장내파생상품매매증거금 12,058,944천원을 한국거래소에 예치하고 있습니다(주석 18 참조).&cr;

(3) 당1분기말과 전기말 현재 장외파생상품의 미결제계약 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;ⓛ 당1분기말

(단위: 천원)
구분 거래내용 미결제계약금액 평가손익 거래목적
주식관련 기타장외파생매수 24,774 (429,671) 매매목적

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구분 거래내용 미결제계약금액 평가손익 거래목적
주식관련 기타장외파생매수 24,457 1,353,532 매매목적

38. 금융상품(증권업)&cr;

(1) 공정가치로 측정하는 금융상품 &cr;&cr; 1) 당1분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;ⓛ 당1분기말

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 지분증권 118,828,378 - 12,997,453 131,825,831
채무증권 562,616,600 995,516,111 119,643,299 1,677,776,009
파생상품 100 2,652,900 - 2,653,000
자산 합계 681,445,078 998,169,011 132,640,751 1,812,254,840
당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 817,368,000 - - 817,368,000
파생상품 - 1,867,784 - 1,867,784
부채 합계 817,368,000 1,867,784 - 819,235,783

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 지분증권 109,016,139 - 12,597,453 121,613,592
채무증권 693,778,119 672,728,382 130,059,296 1,496,565,797
파생상품 1,988 2,680,351 - 2,682,339
자산 합계 802,796,246 675,408,733 142,656,749 1,620,861,728
당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 365,536,105 - - 365,536,105
파생상품 - 1,739,414 - 1,739,414
부채 합계 365,536,105 1,739,414 - 367,275,519

당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산 과 금융부채 의 당1분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다 . &cr;

ⓛ 당1분기

(단위: 천원)
구 분 기 초 매입(매도) 평가손익 타 수준대체 기 말
당기손익 기타포괄손익
당기손익-공정가치측정금융자산_지분증권 12,597,453 400,000 - 12,997,453
당기손익-공정가치측정금융자산_채무증권 130,059,296 (9,838,848) (577,149) 119,643,299
합 계 142,656,749 (9,438,848) (577,149) - - 132,640,752

② 전기

(단위: 천원)
구 분 기 초 매입(매도) 평가손익 타 수준대체 기 말
당기손익 기타포괄손익
당기손익-공정가치측정금융자산_지분증권 5,469,818 7,392,887 (265,252) - - 12,597,453
당기손익-공정가치측정금융자산_채무증권 101,875,944 23,576,427 4,606,925 - - 130,059,296
합 계 107,345,762 30,969,314 4,341,673 - - 142,656,749

3) 당1분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수
당기말 전기말
금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 995,516,111 672,728,382 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율
파생상품자산 2,652,900 2,680,351 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 신용스프레드, 내재변동성
금융부채 파생상품부채 1,867,784 1,739,414 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 신용스프레드, 내재변동성

4) 다음은 당1분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 내용 입니다.

(단위: 천원)
구 분 종 류 공정가치 가치평가기법

투입변수

관측가능하지&cr;않은 투입변수

 범 위 관측가능하지 않은 투입변수와 &cr;공정가치측정치 간의 연관성
당1분기말 전기말 당기말 전기말
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 주식 등 132,640,751 142,656,748 DCF모형&cr;유사기업비교법&cr;이항모형&cr;시장가치접근법&cr;자산가치접근법&cr;LSMC평가법 할인율&cr;PBR&cr;PSR&cr;변동성&cr;EV/SALES 할인율 0.0378~0.1926 0.0378~0.1926 할인율 증가 시 공정가치 감소
PBR 1.99~4.2 1.99~4.2 PBR 증가 시 공정가치 증가
PSR 1.99 1.99 PSR 증가 시 공정가치 증가
변동성 0.1789~0.2773 0.1789~0.2773 기초자산변동성이 클수록 공정가치 증가
EV/SALES 1.44 1.44 EV/EBITDA 증가 시 공정가치 증가

5) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;ⓛ 당1분기

(단위: 천원)
구 분 당기손익 기타포괄손익
유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동
당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품 제외)(*) 1,113,346 (890,592) - -
(* ) 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%), 할인율(-1~1%), 변동성(-10~10%), 주가(-10%~10%)의 증가 또는 감소함에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

&cr;② 전1분기

(단위: 천원)
구 분 당기손익 기타포괄손익
유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동
당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품 제외)(*) 574,719 (352,626) - -
(* ) 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%), 할인율(-1~1%), 변동성(-10~10%), 주가 (-10%~10%)의 증가 또는 감소함에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(2) 공정가치를 공시하는 금융상품 &cr;&cr; 1 ) 당1분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
대출채권
기타대여금 2,046,982 1,972,336 2,079,330 2,086,114
기타금융자산
임차보증금 2,799,512 2,868,113 2,774,584 2,983,500
금융부채
기타금융부채
보증금 85,099 77,891 85,099 80,132

연결실체는 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

2) 당1분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr; ⓛ 당1분기말

(단위: 천원)
구 분 금액 합 계
수준 1 수준 2 수준 3
금융자산
대출채권 - - 1,972,336 1,972,336
기타금융자산 - - 2,868,113 2,868,113
금융부채
기타금융부채 - - 77,891 77,891

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 금액 합 계
수준 1 수준 2 수준 3
금융자산
대출채권 - - 2,086,114 2,086,114
기타금융자산 - - 2,983,500 2,983,500
금융부채
기타금융부채 - - 80,132 80,132

3) 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 중 수준 2와 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분 공정가치 측정방법 및 투입변수
현금및예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을사용하였습니다.
대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 단기인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.
기타금융자산&cr;및 기타금융부채 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF 방법을 적용하지않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

(3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

39. 충당부채(증권업)&cr; &cr;(1) 당1분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
채무보증충당부채 198,450 198,450
복구충당부채 1,621,737 1,607,244
합계 1,820,187 1,805,694

&cr;(2) 당1분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;ⓛ 당1분기

(단위: 천원)
구분 기초금액 증가 감소 전입액(환입액) 기말금액
채무보증충당부채 198,450 - - - 198,450
복구충당부채 1,607,244 - - 14,493 1,621,737
합 계 1,805,694 - - 14,493 1,820,187

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구분 기초금액 증가 감소 전입액(환입액) 기말금액
채무보증충당부채 31,950 - - 166,500 198,450
복구충당부채 444,610 1,560,478 (169,155) (228,689) 1,607,244
합 계 476,560 1,560,478 (169,155) (62,189) 1,805,694

40. 퇴직급여제도 (증권업) &cr;

(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. &cr;&cr;당1분기 연결포괄손익계산서에 인식된 총 비용 383백만원(전1분기:429백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 관련 미지급금은 없습니다.&cr;&cr;(2) 확정급여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 임원들을 위해 퇴직일시금제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 임원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. &cr;&cr;가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 2022년 1월 2일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr;

당1분기와 전기 중 확 정 급 여 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초 1,384,766 1,136,695
당기근무원가 49,860 197,232
이자비용 5,730 10,158
재측정요소
경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - 40,681
제도에서 지급한 금액 - -
기말 1,440,356 1,384,766

&cr;

&cr; 41. 기타부채 (증 권업) &cr; &cr;(1) 당1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
기타금융부채 미지급배당금 10,103,302 4,192
미지급금 819,027,065 37,292,746
미지급비용 14,067,683 35,873,533
기타 72,201,115 44,214,543
소 계 915,399,165 117,385,014
기타비금융부채 선수수익 3,080,907 2,006,168
제세금예수금 1,068,677 2,696,610
기타 173,524 81,989
소 계 4,323,109 4,784,767
리스부채 건물 리스부채 8,285,884 8,358,405
차량 리스부채 584,172 622,006
소 계 8,870,056 8,980,411
합 계 928,592,330 131,150,192

(2) 당1분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
리스료 명목금액 장부금액 리스료 명목금액 장부금액
1년 이내 1,698,136 1,660,839 1,443,201 1,408,835
1년 초과 5년 이내 7,889,864 7,209,216 8,329,525 7,571,575
합 계 9,588,000 8,870,056 9,772,726 8,980,410

&cr;&cr; 42. 우발부채 및 주요약정사항 (증 권 업) &cr;

(1) 당1분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
약정사항 금융기관 한도금액
당1분기말 전기말
할인어음(*) 한국증권금융(주) 70,000,000 70,000,000
일중자금(*) 190,000,000 190,000,000
운용자금대출 100,000,000 100,000,000
담보금융지원대출 130,000,000 130,000,000
채권인수자금대출 280,000,000 280,000,000
증권유통금융(융자) 100,000,000 100,000,000
증권유통금융(대주) 20,000,000 20,000,000
당좌대출 우리은행 10,000,000 10,000,000
당좌대출 신한은행 10,000,000 10,000,000
한도대출 KDB산업은행 5,000,000 5,000,000
한도대출 수협은행 - -
담보대출 한국투자증권(주) 10,000,000 -
담보대출 케이비투자증권(주) 50,000,000 50,000,000
담보대출 20,000,000 20,000,000
파생상품거래 신용공여 펀드AUM의 2배 펀드AUM의 2배
파생상품거래 신용공여 펀드AUM의 2배 펀드AUM의 2배
파생상품거래 신용공여 펀드AUM의 2배 펀드AUM의 2배
(*) 연결실체의 할인어음 및 일중자금 한도금액 2,600억원 중 실사용 가능금액은 전년도 자기자본의 100%이내 금액인 2,000억원 입니다.

(2) 당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무보증과 관련한 우발부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제공받은자 당1분기말 전기말
부동산PF관련 매입약정

만나제십육차주식회사

10,000,000 10,000,000
매입약정 미메시스제삼차주식회사 50,000,000 50,000,000
합 계 60,000,000 60,000,000

&cr;(3) 당1분기말과 전기말 현재 기타 인수 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제공받은자 당1분기말 전기말
미이행출자약정 채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁 3,500,000 3,500,000

&cr;(4) 당1분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 19,850백만원의 신원보증을 제공받고 있으며, 연결실체의 한국은행금융결제망 차액결제업무를 (주)우리은행이 대행하는 것과 관련하여 한국증권금융(주)로부터 9,500백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당1분기말 현재 연결실체는 일시 결제부족자금을 한국은행으로부터 지원받는 약정을 체결하고 있습니다.&cr;

(5) 계류중인 소송사건&cr;당1분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계류법원 원 고 피 고 사건내용 소송금액 진행사항
연결실체가 원고인 소송사건
서울고등법원 케이프투자증권(주) 의정부리듬시티외 1명 계약이행 등 청구의 소 14,800,000 2심 진행중
서울남부지방법원 개인 손해배상 청구의 소 170,500 1심 진행중
연결실체가 피고인 소송사건
서울고등법원 의정부리듬시티 주식회사 케이프투자증권(주) 채무불이행에 의한 손해배상 청구의 소 3,169,057 2심 진행 중
서울지방법원 성지건설(주) 케이프투자증권(주) 금전반환청구 등

700,000

 1심 진행중

&cr;연결실체는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고, 자원의 유출금액 및 시기가 불확실함에 따라 당기말 현재 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 파악할 수 없습니다.

43. 매출액과 매출원가&cr; &cr;당1분기와 전1분기의 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당1분기 전1분기
매출액:
제 품 13,734,098 9,321,987
임가공 13,900 192,091
상 품 26,581 14,960
임 대 185,102 195,900
기 타 422,990 194,378
금융업(주) 116,745,372 91,191,853
매출액 합계 131,128,042 101,111,169
매출원가:
제 품 11,333,776 7,661,870
임가공 29,295 139,009
상 품 22,880 8,704
금융업(주) 96,949,460 55,057,356
매출원가 합계 108,335,410 62,866,939

(주1) 금융업 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당1분기 전1분기
매출액(영업수익):
수수료수익(*) 12,346,287 15,156,041
유가증권평가및처분이익 53,637,243 44,793,643
파생상품거래및평가이익 36,987,144 20,586,509
이자수익 10,188,411 7,483,871
배당금수익 2,476,806 1,699,936
대출채권평가및처분이익 167,577 1,308,604
외환거래이익 13 24
기타영업수익 941,891 163,224
매출액 합계 116,745,372 91,191,853
매출원가(영업비용):
수수료비용 1,630,754 1,538,046
유가증권평가및처분손실 56,198,485 26,975,677
파생상품거래및평가손실 30,624,420 20,668,815
이자비용 6,363,865 5,847,748
대출채권평가 및 처분손실 2,113,988 22,762
기타영업비용 17,949 4,308
매출원가 합계 96,949,460 55,057,356

&cr;(*) 금융업 매출 중 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당1분기 전1분기
수수료수익:
금융자문수수료 5,327,700 8,582,442
수탁수수료 1,719,628 3,292,956
인수및주선수수료 2,256,082 2,022,156
집합투자증권취급수수료 231,994 209,100
기타 2,810,883 1,049,387
합 계 12,346,287 15,156,041

44. 판매비와관리비&cr;

당1분기와 전1분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당1분기 전1분기
급여 13,395,016 14,737,733
퇴직급여 520,267 532,393
복리후생비 1,240,627 1,217,179
여비교통비 36,877 2,664
통신비 16,740 8,805
세금과공과 748,673 493,775
수선비 180 1,900
보험료 40,563 36,912
차량유지비 59,226 54,053
운임 36,560 23,720
도서인쇄비 13,200 7,692
지급수수료 2,871,689 2,568,036
지급임차료 490,156 1,120,651
소모품비 57,928 40,124
교육훈련비 399 160
접대비 530,017 514,451
수출입제비 13,225 8,884
연구개발비 7,905 27,600
대손상각비 1,040 (23,417)
감가상각비 865,370 436,373
무형자산상각비 7,791 225,355
판매수수료 86,672 -
사용권자산상각비 - -
기타판매관리비 723,944 858,867
합 계 21,764,064 22,923,909

45. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;당1분기와 전1분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당1분기 전1분기
기타수익:
외환차익 - 242
외화환산이익 11,436 97,435
유형자산처분이익 18,129 4,456
정부보조금수익 60,617 120,404
잡수익 8,390,533 46,590
지분법이익 128,880 332,408
지분법적용투자주식처분이익 4,101 24,750
소 계 8,613,695 626,285
기타비용:
외환차손 734 -
외화환산손실 2,349 7,082
유형자산처분손실 285 174
잡손실 10,249 5,021
지분법손실 229,743 106,388
지분법적용투자주식처분손실 176,542 -
소 계 419,900 118,665

46. 비용의 성격별 분류

&cr;당1분기와 전1분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기 전1분기
재고자산의 변동 (234,932) (1,568,675)
원재료 및 상품 매입액 4,660,144 3,137,150
종업원급여 16,832,918 17,990,954
감가상각비 및 무형자산상각비 1,358,145 1,155,437
전력비 799,295 734,134
소모품비 1,686,997 1,410,181
기타비용 104,982,370 62,931,667
합 계(*) 104,982,370 62,931,667

(*) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

&cr;

47. 금융손익(비증권업)&cr;&cr;(1) 당1분기와 전1분기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당1분기 전1분기
금융수익:
이자수익 18,288 48,917
외환차익 47,714 67,055
외화환산이익 177 -
소 계 66,178 115,972
금융비용:
이자비용 1,424,073 1,276,374
사채이자 - 4,157
외환차손 - 268
외화환산손실 - 489
당기손익인식금융자산평가손실 344 7,709
비지배지분부채비용 - 3,491,361
소 계 1,424,417 4,780,357

(2) 당1분기와 전1분기의 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;ⓛ 당1분기

(단위:천원)
구 분 상각후원가&cr;측정금융자산 상각후원가&cr;측정금융부채 합 계
이자수익 18,288 - 18,288
외환차익 47,714 - 47,714
외화환산이익 177 - 177
이자비용 - (1,424,073) (1,424,073)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - (344) (344)
합계 66,178 (1,424,417) (1,358,239)

&cr;② 전1분기

(단위:천원)
구 분 상각후원가&cr;측정금융자산 상각후원가&cr;측정금융부채 합 계
이자수익 48,917 - 48,917
외환차익 67,055 - 67,055
이자비용 - (1,276,374) (1,276,374)
사채이자 - (4,157) (4,157)
외환차손 (268) - (268)
외화환산손실 (489) - (489)
당기손익인식금융부채평가손실 - (7,709) (7,709)
비지배지분부채비용 - (3,491,361) (3,491,361)
합 계 115,216 (4,779,600) (4,664,385)

48. 지배기업소유주지분에 대한 주당손익

&cr;(1) 기본주당이익&cr;

당1분기와 전1분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 보통주당기순이익

(단위: 원)
구분 당1분기 전1분기
보통주당기순이익 5,219,360,773 6,834,321,059
가중평균유통보통주식수 30,901,728 30,822,007
기본주당이익 169 222

&cr;2) 가중평균유통보통주식수&cr;① 당1분기

(단위: 주)
구 분 유통주식수 일수 가중평균유통주식수
기초발행보통주식수 30,901,728 90 30,901,728
가중평균유통보통주식수 - - 30,901,728

&cr;② 전1분기

(단위: 주)
구 분 유통주식수 일수 가중평균유통주식수
기초발행보통주식수 30,542,984 90 30,542,984
전환권행사(21.01.21) 358,744 70 279,023
가중평균유통보통주식수 - - 30,822,007

(2)희석주당순이익&cr;&cr;당1분기와 전1분기 중 희석화효과가 없어서 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

&cr;&cr; 49. 특수관계자 거래

(1) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산부채(자금 대여 및 차입거래 제외)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 당1분기말 전기말
채권 등 채무 등 채권 등 채무 등
관계기업 케이프제일호시네마인덱스조합 - - 1,578,800 -
씨앤알제이호사모투자합자회사 49,377 - 50,474 -
케이비케이프제일호사모투자합자회사 - - 72,781 -
포트원케이프제일호신기술투자조합 - 37,671 - 37,397
케이프 제삼호 IT투자조합 73,972 - 75,616 -
케이프제이호 헬스케어투자조합 59,175 - 60,490 -
워터베어케이프 제일호 신기술사업투자조합 - - 1,239,357 -
케이프디멘젼바이오신기술투자조합 - 5,813 - 3,562
케이프센텀제3호신기술투자조합 - 25,198 - 22,999
케이프이에스제4호스팩 1,044,390 - 490,000 -
케이프센텀제2호 신기술투자조합 - 5,383 - 11,219
케이프센텀제4호 신기술투자조합 - 6,847 - 12,025
코아시아케이프제일호 신기술사업투자조합 86,548 - 88,471 -
케이프센텀제5호신기술투자조합 247 11,342 - 46,260
템퍼스인베스트먼트(주)(*) - 535,669 - 955,927
케이프센텀제6호신기술투자조합 86,400 6 - 327,600
포어사이트케이프바이오신기술사업투자조합 - 10,678 - 8,377
케이프제이스신기술사업투자조합 - 88,045 - 102,388
케이프코어지큐신기술사업투자조합 - 52,267 - 67,966
BNK-케이프EGS신재생에너지제1호신기술조합 10,179 - 10,405 -
케이프제일호세미컨덕터신기술사업투자조합 550,985 - - -
케이프수성코넥 제1호 신기술투자조합 - 215,077 - 288,398
기타 특수관계자 개인 특수관계자 등 - 21,652 - 19,974
임직원 1,241 - 1,256 -
합 계 1,962,514 1,015,649 3,667,650 1,904,092
(*) 템퍼스인베스트먼트(주)가 연결실체에 개설한 계좌의 보고기간종료일 현재 예수부채 잔액입니다.

(2) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 당1분기 전1분기
수익 등 비용 등 수익 등 비용 등
관계기업 케이프제일호시네마인덱스조합 - - 49,364 -
케이프퀀텀제일호신기술투자조합 - - 49,315 -
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 1 - 4 -
씨앤알제이호사모투자합자회사 51,787 - 48,660 -
케이비케이프제일호사모투자합자회사 2 - 4 -
케이프 제삼호 IT투자조합 73,972 - 73,972 -
케이프제이호 헬스케어투자조합 59,175 - 59,175 -
워터베어케이프 제일호 신기술사업투자조합 - - 332,055 -
포트원케이프제일호신기술투자조합 12,329 - 12,329 -
케이프디멘젼바이오 신기술투자조합 3,437 - 3,623 -
케이프센텀제2호 신기술투자조합 3,699 - 3,699 -
케이프센텀제3호 신기술투자조합 9,676 - 7,582 -
케이프열림코어트렌드글로벌투자조합 - - 15,050 -
케이프골든에그 제1호 신기술사업투자조합 - - 136,058 -
케이프센텀제4호 신기술투자조합 5,178 - 5,523 -
케이프센텀제5호 신기술투자조합 11,096 - 11,589 -
코아시아케이프제일호 신기술투자조합 86,548 - 173,096 -
템퍼스인베스트먼트㈜ - - - 6,851
드림기업성장제1호사모투자합자회사 21 - - -
케이프센텀제6호 신기술투자조합 108,000 - 86,400 -
포어사이트케이프바이오신기술사업투자조합 2,762 - 522 -
케이프코어지큐신기술사업투자조합 5,327 - - -
BNK-케이프ESG신재생에너지신기술조합 10,179 - - -
노틱에이스제5호 사모투자합자회사 2 - - -
케이프BNK제이스신기술사업투자조합 5,452 - - -
케이프제일호세미컨덕터신기술사업투자조합 550,985 - - -
케이프수성코넥 제1호 신기술투자조합 73,322 - - -
기타 특수관계자 개인 특수관계자 등 2,020 753 911 26
임직원 11,532 - 12,868 -
합 계 1,086,500 753 1,081,800 6,876

(3) 당1분기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당1분기

(단위: 천원)
특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말
개인 특수관계자 등 RP매도 227,907 2,310,548 1,485,174 1,053,281
임직원 대여금 2,079,330 246 32,594 2,046,982

&cr;② 전기

(단위: 천원)
특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말
개인 특수관계자 등 RP매도 59,373 1,274,152 1,105,618 227,907
임직원 대여금 2,299,689 78,629 298,988 2,079,330

(4) 당1분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 제공처 보증처 보증금액 내용
기타 주주 경남은행 15,600,000 차입금 연대보증

(5) 당1분기와 전1분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기 전1분기
단기급여 1,556,336 1,444,671
퇴직급여 187,200 179,500
합 계 1,743,536 1,624,171

50. 현금흐름표&cr;

(1) 당1분기말과 전1분기말 현재 연결현금흐름표의 기말현금및현금성자산의 구성은 다음과같습니다.

(단위: 천원)
구분 당1분기말 전1분기말
비금융업현금및현금성자산 6,803,109 21,315,038
금융업현금및현금성자산 116,798,506 152,502,134
합계 123,601,615 173,817,172

&cr;(2) 당1분기와 전1분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당1분기 전1분기
당기순이익 6,310,478 8,950,320
조정항목 :
법인세비용(수익) 1,553,646 2,213,236
이자비용 7,754,257 7,128,278
비지배지분부채비용 - 3,491,361
이자수익 (10,173,018) (7,532,788)
배당금수익 (2,476,806) (1,699,936)
외화환산손실 2,349 7,571
유형자산처분손실 285 174
감가상각비 1,358,145 930,081
무형자산상각비 86,672 225,355
재고자산평가손실(매출원가) 11,859 (40,263)
대손상각비 1,040 (23,417)
지분법적용투자주식처분손실 176,542 -
지분법손실 229,743 106,388
당기손익인식금융자산평가손실 9,689,375 5,448,733
매매목적파생상품평가손실 4,265,134 2,466,752
복구손실충당금전입 14,493 4,308
매도유가증권평가손실 341,798 111,221
잡손실 379 1,149
장기종업원급여 3,311 3,354
퇴직급여 326,206 302,902
외화환산이익 (11,626) (97,459)
유형자산처분이익 (18,129) (4,456)
지분법이익 (128,880) (332,408)
지분법적용투자주식처분이익 (4,101) (24,750)
매도가능증권평가이익 (11,456,508) (3,149,239)
분배금수익 (1,314,616) (153,622)
매매목적파생상품평가이익 (2,759,217) (1,919,163)
당기손익인식금융자산평가이익 (6,698,316) (10,684,112)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
재고자산의 증가 (234,932) (1,568,675)
매출채권의 감소(증가) (1,599,108) 657,113
미수금의 감소(증가) (42,464) (147,102)
선급금의 감소(증가) (3,454) 74,684
당기법인세자산의 증가 (3,875) 10
기타보증금의 감소(증가) - 420,000
선급비용의 감소(증가) 2,959 3,402
퇴직금의 지급 (248,534) (1,531,721)
사외적립자산의 감소(증가) 120,294 934,059
이연수익의 증가 (5,075) 31,326
매입채무의 증가(감소) (276,053) 442,879
미지급금의 감소 501 663,658
예수금의 증가(감소) (2,709,479) 29,070
미지급비용의 증가 128,547 (122,627)
선수금의 감소 (10,903) (88,497)
당기손익인식금융자산(증권업)의 증가 (206,689,626) 44,570,657
대출채권(증권업)의 감소(증가) 23,483,178 (88,099,251)
기타수취채권(증권업)의 감소(증가) (835,232,009) (542,034,066)
기타자산(증권업)의 감소 (4,035,479) (2,380,916)
당기손익인식금융부채(증권업)의 증가(감소) 463,074,974 341,047,767
예수부채(증권업)의 증가(감소) (21,753,418) (63,363,720)
기타금융부채(증권업)의 증가(감소) 759,928,468 503,918,701
기타부채(증권업)의 증가(감소) 25,967,103 8,264,926
합 계 196,946,110 207,451,247

51. 위험관리&cr; 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 변동이 없습니다.&cr;

52. 예수유가증권 및 차입유가증권(증 권업)&cr;

당1분기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말 평가기준
<예수유가증권>
위탁자유가증권 154,862,501 189,298,088 대용가액
저축자유가증권 37,476 19,372 대용가액
수익자유가증권 2,738,237,824 2,494,015,853 대용가액
합 계 2,893,137,801 2,683,333,313
차입유가증권 19,795,910 236,100 대용가액

&cr;

53. 대손준비금(증권업) &cr; &cr; 연결실체는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다.&cr;&cr;동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다&cr;&cr;(1) 당 1분기말과 전기말 현재 대손준비금 예정잔액과 적립예정액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구 분 당기말(*) 전기말
대손준비금 기초 적립액 2,626,906 2,121,105
대손준비금 전입액(환입액) (227,748) 505,802
대손준비금 예정금액 2,399,158 2,626,907
(*) 기초 적립액은 2022년 3월 24일에 개최된 주주총회에서 결의되었습니다.

(2) 당1분기와 전1분기의 대손준비금환입액(전입액) 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기 전1분기
조정 전 연결순이익 6,485,379 12,701,635
대손준비금 환입액(전입액) 227,748 (333,261)
조정 후 연결순이익 6,713,127 12,368,374

&cr;

4. 재무제표

재무상태표

제 39 기 1분기말 2022.03.31 현재

제 38 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 39 기 1분기말

제 38 기말

자산

 　 　

　비유동자산

248,404,102,123

245,232,531,268

　　유형자산

94,508,874,012

94,575,989,918

　　투자부동산

28,809,002,783

28,848,646,972

　　무형자산

318,592,480

318,592,480

　　지분법적용투자주식

61,080,667,138

58,533,028,739

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산

1,500,000

1,500,000

　　장기금융예치금

48,666,156

37,873,754

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

63,636,799,554

62,916,899,405

　유동자산

36,184,133,451

32,826,119,214

　　재고자산

17,160,641,135

16,937,568,507

　　매출채권및기타채권

10,845,023,892

9,259,590,814

　　당기손익-공정가치측정금융자산

0

0

　　단기금융예치금

1,529,006,760

3,576,717,180

　　현금및현금성자산

6,629,280,980

3,036,622,365

　　당기법인세자산

3,888,170

0

　　기타유동자산

16,292,514

15,620,348

　자산총계

284,588,235,574

278,058,650,482

자본

 　 　

　자본금

15,450,864,000

15,450,864,000

　주식발행초과금

74,473,143,468

74,473,143,468

　자기주식

0

0

　기타자본

28,203,598,726

28,268,218,527

　적립금

1,643,977,525

1,334,960,245

　미처분이익잉여금(미처리결손금)

82,084,816,733

80,230,965,070

　자본총계

201,856,400,452

199,758,151,310

부채

 　 　

　비유동부채

29,001,973,420

19,877,821,060

　　장기차입금

20,000,000,000

11,000,000,000

　　장기매입채무및기타채무

61,377,204

58,066,128

　　퇴직급여부채

873,159,562

747,243,620

　　기타비유동부채

182,852,190

187,926,848

　　이연법인세부채

7,884,584,464

7,884,584,464

　유동부채

53,729,861,702

58,422,678,112

　　유동성장기차입금

5,000,000,000

5,000,000,000

　　단기차입금

41,000,000,000

48,000,000,000

　　매입채무 및 기타채무

7,214,217,080

4,550,484,691

　　당기손익-공정가치측정금융부채

0

0

　　당기법인세부채

396,428,898

742,074,458

　　기타유동부채

119,215,724

130,118,963

　부채총계

82,731,835,122

78,300,499,172

자본과부채총계

284,588,235,574

278,058,650,482

포괄손익계산서

제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 39 기 1분기

제 38 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

14,685,901,023

14,685,901,023

10,176,674,194

10,176,674,194

매출원가

11,385,950,309

11,385,950,309

7,809,582,704

7,809,582,704

매출총이익

3,299,950,714

3,299,950,714

2,367,091,490

2,367,091,490

판매비와관리비

1,124,156,106

1,124,156,106

1,424,731,388

1,424,731,388

영업이익(손실)

2,175,794,608

2,175,794,608

942,360,102

942,360,102

기타수익

2,698,859,480

2,698,859,480

5,470,147,384

5,470,147,384

기타비용

3,138,193

3,138,193

7,081,862

7,081,862

금융수익

784,044,465

784,044,465

467,643,525

467,643,525

금융원가

402,518,617

402,518,617

249,960,871

249,960,871

법인세비용차감전순이익(손실)

5,253,041,743

5,253,041,743

6,623,108,278

6,623,108,278

법인세비용

0

0

211,212,781

211,212,781

당기순이익(손실)

5,253,041,743

5,253,041,743

6,834,321,059

6,834,321,059

기타포괄손익

(64,619,801)

(64,619,801)

(431,433,347)

(431,433,347)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(64,619,801)

(64,619,801)

(431,433,347)

(431,433,347)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

총포괄손익

5,188,421,942

5,188,421,942

6,402,887,712

6,402,887,712

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

169

169

222

222

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

169

169

222

222

자본변동표

제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

주식발행초과금

자기주식

기타자본

적립금

미처분이익잉여금

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

15,271,492,000

72,757,405,534

0

28,532,923,133

1,029,530,405

56,030,598,919

173,621,949,991

당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

6,834,321,059

6,834,321,059

지분법자본변동

0

0

0

(431,433,347)

0

0

(431,433,347)

보험수리적손익

0

0

0

0

0

0

0

지분법이익잉여금의 변동

0

0

0

0

0

0

0

배당금지급

0

0

0

0

305,429,840

(3,359,728,240)

(3,054,298,400)

전환권행사

179,372,000

1,715,737,934

0

0

0

0

1,895,109,934

자본 증가(감소) 합계

179,372,000

1,715,737,934

0

(431,433,347)

305,429,840

3,474,592,819

5,243,699,246

2021.03.31 (기말자본)

15,450,864,000

74,473,143,468

0

28,101,489,786

1,334,960,245

59,505,191,738

178,865,649,237

2022.01.01 (기초자본)

15,450,864,000

74,473,143,468

0

28,268,218,527

1,334,960,245

80,230,965,070

199,758,151,310

당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

5,253,041,743

5,253,041,743

지분법자본변동

0

0

0

(64,619,801)

0

0

(64,619,801)

보험수리적손익

0

0

0

0

0

0

0

지분법이익잉여금의 변동

0

0

0

0

0

0

0

배당금지급

0

0

0

0

309,017,280

(3,399,190,080)

(3,090,172,800)

전환권행사

0

0

0

0

0

0

0

자본 증가(감소) 합계

0

0

0

(64,619,801)

309,017,280

1,853,851,663

2,098,249,142

2022.03.31 (기말자본)

15,450,864,000

74,473,143,468

 　

28,203,598,726

1,643,977,525

82,084,816,733

201,856,400,452

현금흐름표

제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 39 기 1분기

제 38 기 1분기

영업활동현금흐름

(116,734,010)

287,857,008

　영업활동에서 창출된 현금흐름

617,825,441

864,755,800

　이자수취

25,286,832

15,408,102

　이자지급

(414,200,723)

(220,223,414)

　법인세납부(환급)

(345,645,560)

(372,083,480)

투자활동현금흐름

1,714,215,624

(663,454,077)

　차량운반구의 처분

14,545,455

0

　단기금융예치금의 감소

2,047,710,420

184,661,580

　유형자산의 취득

(336,904,230)

(331,979,636)

　장기금융예치금의 증가

(11,136,021)

(11,136,021)

　보증금의 증가

0

(5,000,000)

　단기금융예치금의 증가

0

(500,000,000)

재무활동현금흐름

1,995,000,000

7,976,999,140

　장기차입금의 차입

14,000,000,000

0

　단기차입금의 차입

17,000,000,000

8,000,000,000

　보증금의 증가

15,000,000

0

　유동성장기차입금의 상환

(5,000,000,000)

0

　단기차입금의 상환

(24,000,000,000)

0

　보증금의 감소

(20,000,000)

(21,000,000)

　신주발행비

0

(2,000,860)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

3,592,481,614

7,601,402,071

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

177,001

(488,746)

현금및현금성자산의순증가(감소)

3,592,658,615

7,600,913,325

기초현금및현금성자산

3,036,622,365

12,585,863,329

기말현금및현금성자산

6,629,280,980

20,186,776,654

5. 재무제표 주석

제 39 (당) 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제 38 (전) 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
주식회사 케이프

1. 회사의 개요 &cr;&cr;주식회사 케이프(이하 "당사")는 1983년 12월 26일 주식회사 케이프라인으로 설립된이래 대형선박엔진 부품인 실린더라이너 제조를 주요 영업으로 하고 있으며, 2012년과 2015년에 각각 주식회사 소셜미디어구십구와 주식회사 케이프로 상호를 변경하였습니다. 당사는 2007년 5월 29일에 당사의 보통주식을 한국증권선물거래소 코스닥위원회에 상장하였습니다. 한편, 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 15,450,864천원입니다.&cr;

당1분기말 현재 당사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명 소유주식수 자 본 금(천원) 지 분 율
템퍼스인베스트먼트(주) 8,790,000 4,395,000 28.45%
정 형 석 202,878 101,439 0.66%
최 철 은 92,190 46,095 0.30%
임 태 순 800,000 400,000 2.59%
현 주 식 66,990 33,495 0.22%
기 타 20,949,670 10,474,835 67.79%
합 계 30,901,728 15,450,864 100.00%

2. 재무제표 작성기준&cr;&cr; 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr; 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석4'에서 설명하고 있습니다.&cr; &cr; (1) 측정기준&cr;&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr; &cr;ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품&cr;ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채&cr;ㆍ공정가치로 측정되는 유형자산과 투자부동산 중 토지&cr;&cr;(2) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단&cr;&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr;&cr;재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보와 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr; &cr;ㆍ금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

ㆍ비금융자산의 손상&cr;&cr;당사는 매 보고기간 말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. &cr;

ㆍ퇴직급여제도&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. &cr;

ㆍ이연법인세&cr;

세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 중요한 판단을 수행합니다.

&cr; ② 공정가치 측정&cr;&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

&cr;3. 회계정책의 변경

3.1 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr;동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.&cr;&cr;동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.&cr;

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

- (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

&cr;동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히합니다. &cr;동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

&cr;동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

&cr;(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.&cr;

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. &cr;동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

&cr;동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

&cr;(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만, 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

&cr;4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. &cr;

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 (조기적용하지 않은 경우)

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다.

6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2- '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '회계정책 공시' 를 개정하였습니다.동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보' 로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계' 의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

&cr;동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

&cr;7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

&cr;동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.&cr;

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;

4. 유의적인 회계정책&cr;&cr; 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr; &cr; (1) 종속기업 및 관계기업투자&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다.

&cr;(2) 외화환산&cr;&cr;당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장 순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산&cr;&cr; 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

&cr;(4) 재고자산&cr;

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

&cr;재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 금융자산&cr;

1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

&cr;2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용 처리합니다.

&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산 의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하 는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시 점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr;당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전 체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr;(6) 종속기업투자&cr;&cr;종속기업투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 당사의 종속기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손 누계액차감 후 금액으로 표시합니다.&cr;&cr;종속기업 투자의 취득 이후 발생하는 종속기업의 손익에 대한 당사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 종속기업의 잉여금 변동액 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 종속기업의 손실에 대한 당사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 당사는 종속기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 겨우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.&cr;&cr;당사와 종속기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 종속기업의 회계정책은 당사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다.

&cr;(7) 유형자산&cr;

토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분 추정 내용년수
건물 30년
구축물 30년
기계장치 8~14년
차량운반구, 공구와기구, 집기비품 5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(8) 무형자산&cr;

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분 내용년수
개발비 10년
소프트웨어 5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;

(9) 투자부동산&cr;

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 토지를 제외한 투자부동산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며,토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr;

(10) 비금융자산의 손상

&cr;건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 차입원가&cr;

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(12) 금융부채&cr;

1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류 되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이 자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(13) 종업원급여

&cr;1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr;확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;

(14) 전환사채&cr;&cr;전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.&cr;

내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr;&cr;만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

(15) 납입자본&cr;

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

&cr;(16) 수익&cr;&cr;당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 선박용 실린더라이너 제조 및 판매 등을 영위하는 기업으로 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 "1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식" 를 적용하고 있습니다. &cr;&cr;(17) 금융수익과 비용 &cr;

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

&cr;(19) 주당이익&cr;

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 신주인수권부사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;&cr; (20) 영업부문&cr;&cr;당사의 경영관리 목적으로 영업활동은 대형선박엔진 부품인 실린더라이너 제조로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서, 별도재무제표에는 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

5. 유형자산&cr;

(1) 당1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계
취득원가 :
기초금액 76,373,429 17,334,850 2,640,106 37,989,680 1,053,021 2,745,644 852,263 4,068,705 143,057,698
취득금액 - - - - 49,934 28,000 3,200 360,984 442,118
처분금액 - - - - (37,960) - - - (37,960)
대체금액 - - - - - 6,000 - (6,000) -
기말금액 76,373,429 17,334,850 2,640,106 37,989,680 1,064,995 2,779,644 855,463 4,423,689 143,461,856
감가상각누계액 :
기초금액 - 7,352,121 1,164,900 34,238,642 430,264 2,420,836 806,166 - 46,412,929
감가상각비 - 144,457 22,001 256,624 41,479 39,989 4,681 - 509,231
처분금액 - - - - (37,959) - - - (37,959)
대체금액 - - - - - - - - -
기말금액 - 7,496,578 1,186,901 34,495,266 433,784 2,460,825 810,847 - 46,884,201
손상차손누계액 :
기초금액 - - - - - - - 2,068,779 2,068,779
기말금액 - - - - - - - 2,068,779 2,068,779
장부금액 :
기초금액 76,373,429 9,982,729 1,475,206 3,751,038 622,757 324,808 46,097 1,999,926 94,575,990
기말금액 76,373,429 9,838,272 1,453,205 3,494,414 631,211 318,819 44,616 2,354,910 94,508,876

&cr;(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계
취득원가 :
기초금액 76,373,429 17,334,850 2,640,106 38,091,675 875,080 2,177,444 842,604 3,107,888 141,443,076
취득금액 - - - 1,860 401,069 11,300 9,659 1,421,864 1,845,752
처분금액 - - - - (223,128) (2,600) - - (225,728)
대체금액 - - - (103,855) - 559,500 - (461,047) (5,402)
기말금액 76,373,429 17,334,850 2,640,106 37,989,680 1,053,021 2,745,644 852,263 4,068,705 143,057,698
감가상각누계액 :
기초금액 - 6,774,293 1,076,896 33,657,496 521,004 1,712,243 787,398 - 44,529,330
감가상각비 - 577,828 88,004 1,043,617 132,386 248,721 18,768 - 2,109,324
처분금액 - - - - (223,126) (2,599) - - (225,725)
대체금액 - - - (462,471) - 462,471 - - -
기말금액 - 7,352,121 1,164,900 34,238,642 430,264 2,420,836 806,166 - 46,412,929
손상차손누계액 :
기초금액 - - - - - - - 2,068,779 2,068,779
기말금액 - - - - - - - 2,068,779 2,068,779
장부금액 :
기초금액 76,373,429 10,560,557 1,563,210 4,434,179 354,076 465,201 55,206 1,039,109 94,844,967
기말금액 76,373,429 9,982,729 1,475,206 3,751,038 622,757 324,808 46,097 1,999,926 94,575,990

(3) 당사의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 당사 차입금의 담보로 제공하고 있습니다(주석 20 참조).

&cr;&cr;6. 투자부동산&cr;

(1) 당1분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 합계
취득원가 :
기초금액 26,273,080 4,757,303 31,030,383
기말금액 26,273,080 4,757,303 31,030,383
감가상각누계액 :
기초금액 - 2,181,736 2,181,736
감가상각비 - 39,644 39,644
기말금액 - 2,221,380 2,221,380
장부금액 :
기초금액 26,273,080 2,575,567 28,848,647
기말금액 26,273,080 2,535,923 28,809,003

&cr;(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 합계
취득원가 :
기초금액 26,273,080 4,757,303 31,030,383
기말금액 26,273,080 4,757,303 31,030,383
감가상각누계액 :
기초금액 - 2,023,158 2,023,158
감가상각비 - 158,578 158,578
기말금액 - 2,181,736 2,181,736
장부금액 :
기초금액 26,273,080 2,734,145 29,007,225
기말금액 26,273,080 2,575,567 28,848,647

(3) 투자부동산 관련 수익과 비용&cr;&cr;당1분기와 전1분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구 분 당1분기 전1분기
수익(매출액) 185,102 195,900
비용(판매비와관리비) (39,644) (39,644)
차감계 145,457 156,256

&cr;(4) 당사의 당1분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 내 역 장부금액 공정가치
토 지 임대부동산 26,273,080 26,273,080

&cr;(5) 당사의 투자부동산은 당사 차입금에 대하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 20 참조).&cr;&cr;&cr; 7. 무형자산&cr;

당1분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 회원권 개발비 상표권 합계
당1분기말금액 190,000 3 128,589 318,592
전기말금액 190,000 3 128,589 318,592

8. 종속기업투자&cr;&cr; ( 1) 당1분기말과 전기말 현재 종속기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 소재지 주요 영업 활동 당1분기말 전기말
지분율 장부가액 지분율 장부가액
케이프인베스트먼트(주) 대한민국 경영자문,유가증권투자 등 100.00% 61,076,483 100.00% 58,533,029

&cr;(2) 당1분기와 전기 중 종속기업투자주식의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당1분기

(단위: 천원)
회사명 기초 증감 지분법손익 기타 당기말
케이프인베스트먼트(주) 58,533,029 - 2,608,074 (64,619) (61,076,483)

&cr;② 전기

(단위: 천원)
회사명 기초 증감 지분법손익 기타 당기말
케이프인베스트먼트(주) 30,938,496 5,000,000 22,879,823 (285,290) 58,533,029

&cr; (3) 당1분기말 현재 종속기업의 별도재무제표상 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 케이프인베스트먼트(주)
비유동자산 128,345,291
유동자산 3,984,781
비유동부채 71,228,637
유동부채 24,952
매출액 15,406
영업손실 (218,639)
당기순이익 (2,608,074)

&cr; 상기 종속기업의 별도재무제표는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 지분법을 적용한 재무제표입니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;

(1) 당1분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 소유주식수 지분율 장부금액 공정가치
지분증권 조선기자재협회 10구좌 - 1,000 1,000
한국주물공업협동조합 5구좌 - 500 500
8215774 CANADA INC.(*) 6,998,770주 37.80% - -
합 계 1,500 1,500

(*) 당사의 지분율이 20% 이상이나 투자협약서 상 의결권 미행사 약정이 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있지 아니함에 따라 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며 전기 중 공정가치 평가 결과 전액 손상을 인식하였습니다.

&cr;(2) 전 기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 소유주식수 지분율 장부금액 공정가치
지분증권 조선기자재협회 10구좌 - 1,000 1,000
한국주물공업협동조합 5구좌 - 500 500
8215774 CANADA INC.(*) 6,998,770주 37.80% - -
합 계 1,500 1,500

&cr;&cr;10. 매출채권및기타채권&cr;

(1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
비유동 유동 비유동 유동
보증금 330 - 330 -
미수수익 4,450,027 105,472 3,763,808 114,506
미수금 - 227,487 - 219,880
매출채권 - 10,512,065 - 8,925,205
대여금 59,186,442 - 59,152,761 -
합 계 63,636,800 10,845,024 62,916,899 9,259,591

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당1분기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
비유동 유동 비유동 유동
매출채권및기타채권 총장부금액 64,950,357 11,528,420 64,264,138 9,941,946
대손충당금 - (683,396) - (682,355)
현재가치할인차금 (1,313,558) - (1,347,239) -
매출채권및기타채권 순장부금액 63,636,800 10,845,024 62,916,899 9,259,591

&cr;(3) 당1분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 및 현재가치할인차금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기 전기
기초금액 682,355 705,307
손상차손환입 1,040 (22,952)
기말금액 683,396 682,355

&cr;(4) 당1분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 현재가치할인차금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기 전기
기초금액 1,347,239 -
증감 (33,681) 1,347,239
기말금액 1,313,558 1,347,239

(5) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당1분기말 전기말
만기미도래 74,719,256 72,757,529
만기경과 미손상금액 - -
만기경과 손상금액
90일이내 1,044,615 766,200
90일~180일 31,511 -
180일~365일 - -
365일이상 683,396 682,355
합계 76,478,777 74,206,084

&cr;

11. 재고자산&cr;&cr;당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
상품 41,530 - 41,530 57,210 - 57,210
제품 2,727,264 (99,248) 2,628,015 3,205,243 (95,931) 3,109,312
재공품 11,150,120 (178,733) 10,971,387 10,773,632 (170,191) 10,603,441
원재료 3,519,709 - 3,519,709 3,167,606 - 3,167,606
합 계 17,438,622 (277,981) 17,160,641 17,203,691 (266,122) 16,937,569

12. 현금및현금성자산&cr;

당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
보유현금 497,970 -
보통예금 3,036,622 3,036,622
합계 6,629,281 3,036,622

&cr;

13. 범주별 금융상품&cr;

당1분기말과 전기말의 금융상품의 범주별 구분은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 금융상품자산&cr;&cr;① 당1분기말

(단위:천원)
구분 상각후원가&cr;측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

 합계
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 1,500 1,500
금융예치금 1,577,673 - 1,577,673
매출채권및기타채권 74,481,823 - 74,481,823
현금및현금성자산 6,629,281 - 6,629,281
합 계 82,688,776 1,500 82,690,277

② 전기말

(단위:천원)
구분 상각후원가&cr;측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

 합계
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 1,500 1,500
금융예치금 3,614,591 - 3,614,591
매출채권및기타채권 72,176,490 - 72,176,490
현금및현금성자산 3,036,622 - 3,036,622
합 계 78,827,703 1,500 78,829,203

(2) 금융상품부채&cr;&cr;① 당1분기말

(단위:천원)
구분

당기손익-공정가치

측정 금융부채

 상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 합계
매입채무및기타채무 - 7,275,594 7,275,594
차입금 - 66,000,000 66,000,000
합 계 - 73,275,594 73,275,594

② 전기말

(단위:천원)
구분

당기손익-공정가치

측정 금융부채

 상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 합계
매입채무및기타채무 - 4,608,551 4,608,551
차입금 - 64,000,000 64,000,000
합 계 - 68,608,551 68,608,551

14. 금융상품&cr;&cr;(1) 당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융상품 범주 당1분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산:
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,500 1,500 1,500 1,500
상각후원가로 인식된 금융자산(*):
금융예치금 1,577,673 1,577,673 3,614,591 3,614,591
매출채권및기타채권 74,481,823 74,481,823 72,176,490 72,176,490
현금및현금성자산 6,629,281 6,629,281 3,036,622 3,036,622
소 계 82,688,777 82,688,777 78,827,703 78,827,703
금융자산 합계 82,690,277 82,690,277 78,829,203 78,829,203
금융부채:
당기손익-공정가치측정 금융부채:
당기손익인식금융부채 - - - -
상각후원가로 인식된 금융부채:
매입채무및기타채무 7,275,594 7,275,594 4,608,551 4,608,551
차입금 66,000,000 66,000,000 64,000,000 64,000,000
소 계 73,275,594 73,275,594 68,608,551 68,608,551
금융부채 합계 73,275,594 73,275,594 68,608,551 68,608,551

(*) 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr;(3) 당1분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융자산 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당1분기말:
당기손익인식금융부채 - - - -
전기말:
당기손익인식금융부채 - - - -

(4) 당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말 사용제한 내용
장기금융예치금 2,000 2,000 당좌개설보증금
단기금융예치금 729,421 759,728 우리사주대출에 대한 질권설정
합 계 731,421 761,728

15. 기타자산&cr;

당1분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
유동 유동
선급금 4,656 1,202
선급비용 6,637 9,419
기타보증금 5,000 5,000
합 계 16,293 15,621

&cr;&cr;16. 자본금&cr;

(1) 당1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 당1분기말 전기말
수권주식수 100,000,000주 100,000,000주
주당금액 500원 500원
발행주식수 30,901,728주 30,901,728주
보통주자본금 15,450,864천원 15,450,864천원

&cr;(2) 당1분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주식수: 주)
내 역 당1분기 전기
주식수 금액 주식수 금액
기초잔액 30,901,728 15,450,864 30,542,984 15,271,492
전환권 행사 - - 358,744 179,372
기말잔액 30,901,728 15,450,864 30,901,728 15,450,864

(3) 당1분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당1분기말 전기말
기초잔액 74,473,144 72,757,406
전환권 행사 - 1,715,738
기말잔액 74,473,144 74,473,144

&cr;&cr;17. 기타자본&cr;

당1분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
자기주식처분손실 (701,017) (701,017)
재평가적립금 29,793,068 29,793,068
지분법자본변동 (3,793,921) (3,729,301)
기타자본잉여금 2,905,469 2,905,469
합 계 28,203,599 28,268,219

&cr;

18. 적립금&cr;&cr;(1) 당1분기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
이익준비금 1,165,328 856,310
기업합리화적립금 460,650 460,650
임의적립금 18,000 18,000
합 계 1,643,978 1,334,960

(2) 이익준비금 &cr;상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. &cr;&cr; (3) 기업합리화적립금&cr;당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

&cr;&cr;19. 미처분이익잉여금 &cr;

당1분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기 전기
기초금액 80,230,965 56,030,598
당기순이익 5,248,858 27,409,883
재측정요소 - 170,798
지분법이익잉여금 - (20,586)
연차배당 (3,090,173) (3,054,298)
법정적립금 전입 (309,017) (305,430)
기말금액 82,080,633 80,230,965

20. 차입금&cr;

(1) 당1분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
비유동 유동 비유동 유동
장기차입금 :
원화장기차입금 20,000,000 5,000,000 11,000,000 5,000,000
소 계 20,000,000 5,000,000 11,000,000 5,000,000
단기차입금 :
원화단기차입금 - 41,000,000 - 48,000,000
합 계 11,000,000 46,000,000 11,000,000 53,000,000

(2) 당1분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상환일정 및 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 차입처

당1분기말

이자율

 만기 당1분기말 전기말
운영자금대출 IBK기업은행 2.26% 2022년 5,000,000 5,000,000
2.25% ~ 2.26% 2024년 15,000,000 6,000,000
2.38% 2025년 5,000,000 -
우리은행 2.77% 2023년 5,000,000 5,000,000
소 계 25,000,000 16,000,000
차감 : 유동성장기차입금 (5,000,000) (5,000,000)
합 계 20,000,000 11,000,000

(3) 당1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당1분기말

이자율

 만기 당1분기말 전기말
IBK기업은행 2.40% ~ 2.52% 2022년 9,000,000 23,000,000
2.569% 2023년 5,000,000 -
경남은행(*) 2.83% ~ 3.05% 2022년 15,000,000 20,000,000
우리은행 2.74% 2022년 - 5,000,000
산업은행 2.31% ~ 2.73% 2023년 12,000,000 -
합 계 41,000,000 48,000,000

(*) 상기 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32참조).

(6) 담보제공자산&cr;당사는 당1분기말 현재 당사 차입금에 대하여 본사 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산 담보권자 장부가액 담보설정금액 차입금액 종류
토지,건물,기계장치 IBK기업은행 118,515,118 41,000,000 34,000,000 운영자금대출
경남은행 8,400,000 7,000,000 시설자금대출
9,600,000 8,000,000 운영자금대출
우리은행 6,000,000 5,000,000 운영자금대출
산업은행 14,400,000 12,000,000 운영자금대출
합계 118,515,118 77,000,000 64,000,000

&cr;&cr; 21. 순확정급여부채&cr;

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr;

(1) 당1분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당1분기 전기
당기근무원가 254,156 982,247
이자원가 - 106,633
기대수익 - (79,734)
합계 254,156 1,009,146

&cr;(2) 당1분기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당1분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 3,912,796 3,907,175
사외적립자산의 공정가치 (3,039,637) (3,159,931)
합계 873,156 747,244

(3) 당1분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초금액 3,907,175 4,765,449
당기근무원가 254,156 982,247
이자원가 - 106,633
재측정요소 - (269,789)
지급액 (248,534) (1,677,365)
기말금액 3,912,796 3,907,175

(4) 당1분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당1분기 전기
기초금액 3,159,931 3,479,746
사외적립자산의 기대수익 - 79,734
재측정요소 - (50,817)
사외적립자산 납입액 14,721 1,363,805
지급액 (135,015) (1,712,537)
기말금액 3,039,637 3,159,931

(5) 당1분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당1분기 전기
법인세 차감전 재측정요소 - (218,972)
법인세효과 - 48,174
법인세 차감후 재측정요소 - (170,798)

(6) 당1분기말과 전기말 현재 재측정요소의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당1분기 전기
경험조정에 의한 차이 - (100,060)
가정변경에 의한 차이 :
재무적 가정변경에 의한 차이 - (169,729)
사외적립자산 수익에 대한 손실 - 50,817
합계 - (218,972)

(7) 당1분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)
구분 당1분기말 전기말
할인율 - 3.15%
미래임금상승률 - 3.00%

&cr;당사가 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

22. 매입채무및기타채무&cr;

당1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
비유동 유동 비유동 유동
매입채무 - 664,534 - 940,587
미지급금 - 180,947 - 75,233
예수금 - 190,835 - 129,956
미지급비용 61,377 2,857,478 58,066 3,169,458
보증금 - 230,250 - 235,250
미지급배당금 - 3,090,173
합 계 61,377 7,214,217 58,066 4,550,484

&cr;&cr; 23. 기타부채

당1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기말 전기말
비유동 유동 비유동 유동
이연수익 182,852 - 187,927 -
선수금 - 119,216 - 130,119
합 계 182,852 119,216 187,927 130,119

&cr;

24. 우발채무와 약정사항 &cr; &cr;(1) 당사는 HSD엔진(주)에 계약이행보증 및 사급자재 지급보증 을 위하여 수표 1매를 견질로 제공하고 있습 니다.

&cr;(2) 당1분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계류법원 원 고 피 고 사건내용 소송금액 진행사항
당사가 피고인 소송사건
서울중앙지방법원 아이스텀레드사모투자전문회사 주식회사 케이프&cr;케이프인베스트먼트 주식회사&cr;이니티움2013사모투자전문회사,&cr;칸서스자산운용 주식회사, &cr;칸서스프라이빗에쿼티 주식회사 소송비용액 확정 339,768 1심 진행 중
울산지방법원 주식회사 케이에이치아이 주식회사 케이프 임시주주총회(2021년 4월)&cr;결의 취소 100,000 1심 진행 중
울산지방법원 주식회사 케이에이치아이 주식회사 케이프 임시주주총회(2020년 11월) 결의 취소 100,000 1심 진행 중
울산지방법원 김동휘 주식회사 케이프 감사지위확인 100,000 1심 진행 중
당사가 원고인 소송사건
울산지방법원 주식회사 케이프 주식회사 케이에이치아이 증거보전 - 1심 진행 중

&cr;당1분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;(3) 당사는 서울보증보험에 인허가 등과 관련하여 126백만원의 지급보증을 제공받고있습니다.&cr; &cr;(4) 당1분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관 내 용 약정한도액 실행액
IBK기업은행 운영자금대출 34,000,000 34,000,000
경남은행 시설자금대출 7,000,000 7,000,000
경남은행 운영자금대출 8,000,000 8,000,000
우리은행 운영자금대출 10,000,000 10,000,000
산업은행 운영자금대출 12,000,000 12,000,000
합 계 66,000,000 66,000,000

25. 매출액과 매출원가&cr;&cr;당1분기와 전1분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당1분기 전1분기
매출액:
제 품 13,734,098 9,321,987
임가공 13,900 192,091
상 품 26,581 14,960
임 대 185,102 195,900
기 타 726,220 451,736
매출액 합계 14,685,901 10,176,674
매출원가:
제 품 11,333,776 7,661,870
임가공 29,295 139,009
상 품 22,880 8,704
매출원가 합계 11,385,950 7,809,583

&cr;&cr;26. 판매비와관리비&cr;&cr;당1분기와 전1분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당1분기 전1분기
급여 634,344 534,498
퇴직급여 65,336 36,657
복리후생비 52,560 56,877
지급수수료 175,690 635,760
접대비 17,463 21,117
수출입제비 13,225 8,884
대손상각비 1,040 23,417
감가상각비 63,892 63,199
기타 100,606 91,158
합 계 1,124,156 1,424,733

27. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;당1분기와 전1분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당1분기 전1분기
기타수익:
외환차익 - 242
외화환산이익 11,436 97,435
유형자산처분이익 14,544 -
정부보조금수익 60,617 120,404
잡이익 4 14,692
지분법이익 2,608,074 5,237,374
소 계 2,694,676 5,470,147
기타비용:
외환차손 734 -
외화환산손실 2,349 7,082
잡손실 56 -
소 계 3,138 7,082

&cr;

28. 비용의 성격별 분류

&cr;당1분기와 전1분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기 전1분기
재고자산의 변동 (234,932) (1,568,675)
원재료 및 상품 매입액 4,660,144 3,137,150
종업원급여 3,617,314 3,291,983
감가상각비 및 무형자산상각비 548,876 556,907
전력비 799,295 734,134
소모품비 1,636,113 1,375,084
기타비용 1,483,296 1,707,731
합 계 12,510,106 9,234,314

29. 금융손익&cr;&cr;(1) 당1분기와 전1분기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당1분기 전1분기
금융수익:
이자수익 736,154 400,588
외환차익 47,714 67,055
외화환산이익 177 -
소 계 784,045 467,643
금융원가:
이자비용 402,175 237,339
사채이자 - 4,157
외환차손 - 268
외화환산손실 - 489
당기손익인식금융자산평가손실 344 7,709
소 계 402,519 249,961

&cr;(2) 당1분기와 전1분기의 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;ⓛ 당1분기

(단위: 천원)
구 분

당기손익공정가치

측정금융자산

 상각후원가&cr;측정금융자산 상각후원가&cr;측정금융부채 합 계
이자수익 - 736,154 - 736,154
외환차익 - 47,714 - 47,714
외화환산이익 - 177 - 177
이자비용 - - (402,175) (402,175)
당기손익인식금융자산평가손실 (344) - - (344)
합 계 (344) 784,044 (402,175) 381,526

② 전1분기

(단위: 천원)
구 분

당기손익공정가치

측정금융자산

 상각후원가&cr;측정금융자산 상각후원가&cr;측정금융부채 합 계
이자수익 - 400,588 - 400,588
외환차익 - 67,055 - 67,055
이자비용 - - (237,339) (237,339)
사채이자 - - (4,157) (4,157)
외환차손 - - (268) (268)
외화환산손실 - - (489) (489)
당기손익인식금융자산평가손실 (7,709) - - (7,709)
합 계 (7,709) 467,644 (242,252) 217,683

&cr;

30.주당이익&cr; &cr;(1) 기본주당이익&cr; &cr;당1분기와 전1분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당1분기 전1분기
보통주 당기순이익 5,248,857,998 6,834,321,059
가중평균유통보통주식수(*) 30,901,728 30,822,007
기본주당이익 169 222

&cr;(*) 당1분기와 전1분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당1분기

(단위 : 주)
구분 유통주식수 일수 가중평균유통주식수
기초발행보통주식수(2022.1.1) 30,901,728 90 2,781,155,520
합 계 30,901,728 2,781,155,520
(÷) 90
가중평균유통보통주식수 30,901,728

② 전기

(단위: 주)
구분 유통주식수 일수 가중평균유통주식수
기초발행보통주식수(2021.1.1) 30,542,984 90 2,748,868,560
전환권행사(21.1.21) 358,744 70 25,112,080
합 계 30,901,728 2,773,980,640
(÷) 90
가중평균유통보통주식수 30,822,007

(2) 희석주당순이익&cr; 당1분기와 전1분기의 희석주당이익은 잠재적보통주의 반희석효과로 기본주당이익과 동일합니다.

31.특수관계자&cr;&cr; ( 1) 당1분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명 지배회사 특수관계 구분
케이프인베스트먼트(주) (주)케이프 종속회사
이니티움2013사모투자전문회사 케이프인베스트먼트(주) 종속회사
(주)이니티움앤코리츠 이니티움2013사모투자전문회사 종속회사
이니티움2016(주) 케이프인베스트먼트(주) 종속회사
(주)케이프투자증권 이니티움2016(주) 종속회사
케이프프리즘레드사모투자신탁 (주)케이프투자증권 종속회사
케이프코스닥벤처 전문사모투자신탁 (주)케이프투자증권 종속회사
플랫폼 스마트벤처 전문투자형사모투자신탁 제5호 (주)케이프투자증권 종속회사
케이프제일호이차전지신기술투자조합 (주)케이프투자증권 종속회사
케이프코넥스하이일드일반사모투자신탁 (주)케이프투자증권 종속회사

&cr;(2) 당1분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 회사명 당1분기말 전기말
매출 등 매입 등 매출 등 매입 등
종속기업 케이프투자증권(주) 300,885 - 447,547 -
종속기업 케이프인베스트먼트(주) 2,346 - 130,640 -

&cr;(3) 당1분기와 전기 중 특수관계자간 자금대여거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 회 사 명 당1분기 전기
자금회수(대여) 이자수익 자금회수(대여) 이자수익
종속기업 케이프인베스트먼트㈜ - 719,900 (29,700,000) 2,110,228

(4) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 회 사 명 당1분기말 전기말
대여금 미수수익 매출채권 대여금 미수수익 미수금
종속기업 케이프인베스트먼트㈜ 59,186,442 4,450,027 2,580 59,152,761 3,763,808 35,968

&cr;( 5 ) 당1분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 회 사 명 거래내역 당기 전기
종속기업 케이프인베스트먼트㈜ 지분 취득 - 5,000,000

&cr;(6) 당1분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제공처 보증처 보증금액 내용
기타 주주 경남은행 15,600,000 차입금 연대보증

(6) 당1분기와 전1분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당1분기 전1분기
단기 급여 255,782 245,966
퇴직급여 43,545 45,669
합계 299,327 291,635

32. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당1분기 전1분기
당기순이익 2,640,784 6,834,321
조정항목 :
법인세비용 402,175 (211,213)
이자비용 (736,154) 241,496
이자수익 - (400,580)
외화환산손실 - 489
유형자산처분손실 2,349 7,082
감가상각비 548,876 556,907
재고자산평가손실(매출원가) 11,859 (40,263)
대손상각비 1,040 (23,417)
당기손익인식금융자산평가손실 344 7,709
기타장기종업원급여 3,311 3,354
퇴직급여 254,156 235,902
외화환산이익 (177) -
기타외화환산이익 (11,436) (97,435)
유형자산처분이익 (14,544) -
지분법적용투자주식이익 - (5,237,374)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
재고자산의 증가 (234,932) (1,568,675)
매출채권의 감소(증가) (1,581,958) 657,113
미수금의 감소(증가) (4,462) (18,546)
선급금의 감소(증가) (3,454) 74,684
기타보증금의 감소(증가) - 420,000
당기법인세자산의 증가 (3,888) -
선급비용의 감소(증가) 2,782 3,207
퇴직금의 지급 (248,534) (1,531,721)
사외적립자산의 감소(증가) 120,294 934,059
이연수익의 증가 (5,075) 31,326
매입채무의 증가(감소) (276,053) 442,879
미지급금의 감소 501 (65,810)
예수금의 증가(감소) 60,879 28,061
미지급비용의 증가 (299,955) (330,295)
선수금의 감소 (10,903) (88,497)
합계 617,825 864,763

(2) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당1분기와 전1분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당1분기 전1분기
건설중인자산의 본계정 대체 6,000 346,229
장기차입금의 유동성 대체 5,000,000 5,000,000
전환사채의 전환 - 842,404

&cr; (3) 재무 활동 에서 발생한 부채의 당1분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기 초 이자비용 현금흐름 비현금 변동 기 말
단기차입금 48,000,000 - (7,000,000) - 41,000,000
유동성장기차입금 5,000,000 - (5,000,000) 5,000,000 5,000,000
장기차입금 11,000,000 - 14,000,000 (5,000,000) 20,000,000
보증금 235,250 - (5,000) - 230,250
합 계 64,235,250 - 1,995,000 - 66,230,250

(4) 재무 활동 에서 발생한 부채의 전1분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기 초 이자비용 현금흐름 비현금 변동 기 말
단기차입금 23,000,000 - 8,000,000 6,000,000 37,000,000
유동성장기차입금 18,000,000 - - (1,000,000) 17,000,000
장기차입금 5,000,000 - - (5,000,000) -
보증금 192,350 - (21,000) - 171,350
합 계 46,192,350 - 7,979,000 - 54,171,350

&cr; 34. 위험관리&cr; 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 변동이 없습니다.&cr;&cr;

6. 배당에 관한 사항

가. 주요배당지표

500500500 6,310 35,818 11,9425,253 27,409 9,131169931316-3,0903,054----10.833.4우선주---보통주-2.22.0우선주---보통주---우선주---보통주-100100우선주---보통주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제39기 제38기 제37기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

주1) 현금배당금총액 : [발행주식수 × 1주당 현금배당금]&cr;주2) 현금배당성향(%) : [현금배당총액 / 당기순이익(연결재무제표상 지배기업소유주 지분 기준 당기순이익)*100]&cr;주3) 현금배당수익률(%) : [1주당 현금배당금 / 배당 기준일로부터 과거 1주일간 종가의평균]&cr;

나. 배당에 관한 사항&cr; 당사는 명문화된 배당 정책은 별도로 존재하지 않지만, 미래 사업확장을 위한 투자수요, 경기하강을 대비한 적정수준의 현금확보및 운영자금, 과거 배당실적, 매 회계연도 영업실적, 동종업계 배당상황을 포함한 제반 경제사회적 요소를 감안하여 배당규모를 결정하고 있습니다.&cr;당사는 주주이익 확대와 주주의 권리보장을 위해 적절한 수준의 배당을 유지 또는 영업실적 개선에 따라 확대하는 방향으로 배당 계획을 수립하고 있습니다.&cr;&cr; 다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
-20.660.40
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2022년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)
(기준일 : )
2006.07.20유상증자(주주배정)보통주800,0005001,5002007.05.24유상증자(일반공모)보통주1,750,00050018,0002007.07.24유상증자(제3자배정)보통주250,00050018,0002008.03.24유상증자(주주우선공모)보통주1,360,00050013,7502008.04.16무상증자보통주840,000500-2014.01.17신주인수권행사보통주242,3655004,1262014.11.10무상증자보통주9,051,662500-2015.03.12신주인수권행사보통주225,2255002,2202017.06.15전환권행사보통주2,102,8015002,1402017.06.20전환권행사보통주170,0935002,1402017.06.21전환권행사보통주327,1025002,1402017.06.23전환권행사보통주761,6795002,1402017.07.07전환권행사보통주22,8975002,1402017.07.26전환권행사보통주428,9745002,1402017.07.27전환권행사보통주377,7975002,1402017.07.28전환권행사보통주186,9155002,1402018.01.30전환권행사보통주242,0525002,1402018.01.31전환권행사보통주286,2095002,1402018.04.13전환권행사보통주1,051,4015002,1402018.04.19전환권행사보통주1,051,4015002,1402019.12.18전환권행사보통주807,1745002,2302020.01.17전환권행사보통주625,0005002,2402020.02.26전환권행사보통주1,076,2335002,2302020.03.04전환권행사보통주625,0005002,2402020.09.14전환권행사보통주269,0585002,2302020.09.14전환권행사보통주535,7145002,2402020.10.08전환권행사보통주1,076,2325002,2302021.01.21전환권행사보통주358,7445002,230
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

나. 미상환 전환사채 발행현황

2022년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)
(기준일 : )
-------------------
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2022년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)
(기준일 : )
-------------------
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상&cr;주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환&cr;사채 미행사&cr;신주&cr;인수권 비고
행사비율&cr;(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수
합 계 - - - -

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

2022년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)
(기준일 : )
------------------
구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식&cr;전환의&cr;사유 주식&cr;전환의&cr;범위 전환가액 주식전환으로&cr;인하여 발행할 주식 비고
종류 수
합 계 - - -

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

&cr;가.채무증권 발행실적

2022년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
(주)케이프회사채사모2016.06.2115,0002.00%-2019.06.14전액상환유안타증권(주)케이프회사채사모2018.02.238,0001.00%-2021.02.23전액상환-(주)케이프회사채사모2018.02.264,0001.00%-2021.02.26전액상환-이니티움2016 주식회사회사채사모2016.06.1620,0005.70%-2019.06.16전액상환유안타증권47,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

&cr; 나. 기업어음증권 미상환 잔액

2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr; 다. 단기사채 미상환 잔액

2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr; 라. 회사채 미상환 잔액

2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr; 마. 신종자본증권 미상환 잔액

2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr; 바. 조건부자본증권 미상환 잔액

2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역&cr; - 해당사항 없습니다

&cr; 나. 사모자금의 사용내역

2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
전환사채발행72018.02.23차입금상환 및 운영자금8,000차입금상환 및 운영자금 사용8,000-전환사채발행82018.02.26차입금상환 및 운영자금4,000차입금상환 및 운영자금 사용4,000-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

다. 미사용자금의 운용내역&cr; - 해당사항 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의 사항

- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '3. 연결재무제표 주석 및 '5. 별도 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr; 나. 최근 3 사업연도 대손충당금 설정 현황 &cr; (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)
구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률
제39기 1분기말 장기매출채권 및 기타채권 530 - 0.0%
매출채권 및 기타채권 11,569,291 683,396 5.9%
합계 11,569,821 683,396 5.9%
제38기 기말 장기매출채권 및 기타채권 530 - 0.0%
매출채권 및 기타채권 9,912,847 682,355 7.4%
합계 9,913,377 682,355 7.3%
제37기 기말 장기매출채권 및 기타채권 5,675,030 5,674,500 99.9%
매출채권 및 기타채권 10,580,045 705,307 6.7%
합계 16,255,075 6,379,807 39.2%

*) 대손충당금 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

&cr;(2) 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)
구분 제39기 1분기말 제38기 기말 제37기 기말
1. 기초 대손충당금 잔액 682,355 6,379,807 6,406,827
2. 순대손처리액(①-②±③) - - -
① 대손처리액 (상각채권액) - - -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 1,041 (5,697,452) (27,020)
4. 기말 대손충당금 잔액 합계 683,396 682,355 6,379,807

&cr;(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정목적&cr;&cr; 매출채권을 포함한 전체 채권에 대한 연령분석 관리를 통하여 채권의 부실화를 방지하고, 적절하게 재무제표에 반영하는데 목적이 있습니다&cr;&cr;(4) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법&cr; 대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 매출채권 및 수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다&cr;

(단위: 천원)
구분 제39기 1분기말 제38기 기말 제37기 기말
만기미도래 9,810,300 8,464,822 6,948,485
만기경과 미손상금액 - - -
만기경과 손상금액 -
90일 이내 1,044,615 766,200 2,128,026
90일 ~ 180일 31,511 - 43,411
180일 ~ 365일 - - 46,930
365일 이상 683,396 682,355 7,088,223
합계 11,569,821 9,913,377 16,255,075

&cr; 다 . 재고자산 현황&cr;(1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황

( 단위: 천원)
사업부문 계정과목 제39기 1분기말 제38기 기말 제37기 기말
실린더라이너 상품 41,530 57,210 62,578
제품 2,727,264 3,205,243 3,246,275
재공품 11,150,120 10,773,632 7,500,148
원재료 3,519,709 3,167,606 2,035,858
소계 17,438,623 17,203,691 12,844,860
사업부문별 합계 17,438,623 17,203,691 12,844,860
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계 ÷ 기말자산총계 ×100] 6.13% 6.19% 5.47%
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.6 2.5 2.7

* 투자부문은 따로 재고자산을 보유하고 있지 않아 기재를 생략 하였습니다.&cr;

(2) 재고자산의 실사내용&cr; ① 당사는 년 1회 12월말 기준으로 재고조사를 실시하고 있습니다.

② 실사일자 : 매년 12월말&cr; 회계부서 및 생산관리부서의 입회 하에 전수조사 또는 샘플링 조사

③ 장기체화 재고 등 현황

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분 상품 제품 재공품 원재료 합계
제39기 1분기말 취득원가 41,530 2,727,264 11,150,120 3,519,709 17,438,623
평가충당금 - (99,248) (178,733) - (277,981)
장부금액 51,530 2,628,015 10,971,387 3,519,709 17,160,642
제38기 기말 취득원가 57,210 3,205,243 10,773,632 3,167,606 17,203,691
평가충당금 - (95,931) (170,191) - (266,122)
장부금액 57,210 3,109,312 10,603,441 3,167,606 16,937,569
제37기 기말 취득원가 62,578 3,246,275 7,500,148 2,035,858 12,844,860
평가충당금 - (147,681) (168,677) - (316,358)
장부금액 62,578 3,098,594 7,331,471 2,035,858 12,528,502

&cr; 라. 수주계약 현황&cr; - 해당사항 없습니다

&cr; 마. 공정가치 평가 내역 &cr; - 당사의 공정가치 평가 내역에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr; 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등&cr; - 해당사항 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr; 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 아니합니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제38기(당기)대주회계법인적정해당사항 없음(*1)제37기(전기)대주회계법인적정해당사항 없음-제36기(전전기)정진세림회계법인적정해당사항 없음-
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

(*1) 제38기 핵심감사사항

1) 금융자문수수료 수익 인식

연결실체의 수익 중 금융자문수수료는 비정형화된 거래로 다양한 구조조정 및 금융상담업무계약 건별로 지급조건이 결정됨에 따라 수익인식시기와 금액결정과정에서 경영진의 판단이 개입될 여지가 높다고 판단하여 핵심감사사항으로 선정하였습니다.

금융자문수수료로 인한 수익 인식을 검토하기 위한 우리의 주요감사절차을 포함합니다.

- 구조조정 및 금융상담수수료 수익의 발생원천, 관련거래 및 업무내용의 파악

- 연결실체가 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 금융자문수수료 회계처리에 대해 적절한 모니터링과 승인권자의 승인을 득하는지 회사의 내부통제를 평가

- 표본으로 추출된 거래에서 발생하는 수수료수익에 대하여 계약서 및 입금 증빙을 대사하고 수행의무의 완료여부 및 완료시점을 검토하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따른 금액과 시기의 정확성을 평가

&cr; 2) 제품 판매로 인한 수익 인식&cr;&cr; 연결실체의 수익 중 일부는 선박용 실린더라이너 제조 및 판매로부터 창출됩니다. 제품의 판매에 대한 수익은 고객과의 계약에 따른 수행의무가 완료된 시점에 인식합니다. 수익은 연결실체의 주요 성과 지표이고 수익인식조건이 충족되기 이전에 인식될 고유위험이 높다는 점을 고려하여 우리는 제품의 판매로 인한 수익인식을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.

제품 판매로 인한 수익 인식을 검토하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.&cr;- 주요 매출 유형별 수익인식 회계정책의 적정성 검토&cr;- 수익인식의 정확성 및 실재성에 대한 회사의 주요 내부통제의 설계, 이행 및 운영을 평가&cr;- 매출거래에 대해 표본추출하여 적격증빙과 비교대사&cr;- 수익이 적절한 회계기간에 인식되었는지 여부를 평가하기 위하여 보고기간 직전 그리고 직후에 기록된 매출거래의 일부를 표본추출하여 적격 증빙과 비교&cr;- 매출의 상대계정 분석을 통해 일반적이지 않은 매출관련 분개를 식별하고, 식별한 분개에 대한 적정성 평가

&cr; 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제38기(당기)대주회계법인결산감사 및 반기검토 등160,000,0001,380160,000,0001,377제37기(전기)대주회계법인결산감사 및 반기검토 등160,000,0001,452160,000,0001,359제36기(전전기)정진세림회계법인결산감사 및 반기검토 등66,000,00090166,000,000901
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제38기(당기)-----제37기(전기)-----제36기(전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

&cr;※ 당사는 제22기 사업년도부터 제36기 사업년도까지의 외부감사는 정진세림회계법인(前.세림회계법인)에서 수행하였으며, 제37기 사업년도부터 대주회계법인에서 수행하고 있습니다.&cr;제22기부터 제38기까지 외부감사인의 감사의견은 모두 적정입니다. &cr;&cr;※ 당사가 제출하는 제39기 1분기말 연결 재무제표 및 개별 재무제표는 외부 감사인으로 부터 감사 받지 아니한 재무제표입니다.

라. 감사인의 변경

변경전 변경후 변경사유 외부감사인 선임보고일 비고
정진세림회계법인 대주회계법인

주기적지정

 - (*)

(*) 감사인의 지정을 받아 감사계약을 체결하는 경우 감사인 선정절차가 요구되지 않습니다. &cr;&cr;마. 내부회계관리제도&cr; 당사의 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사인의 의견표명은 사업연도말 1회 실시하고있으며, 제38기 외부감사인은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의 3 제2항에 의해 동법 제2조의2에서 정한 사항의 준수 여부 및 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였고, 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다&cr; &cr;바. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과&cr; - 해당사항 없습니다.

&cr; 사. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보&cr; - 해당사항 없습니다

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제&cr; - 해당사항 없습니다&cr;&cr; 나. 내부회계관리제도&cr; - 해당사항 없습니다&cr; &cr; 다. 내부통제구조의 평가&cr; - 해당사항 없습니다

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성요소

- 당 사업보고서 작성기준일 현재 당 사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 총 4명으로 구성되어 있습니다.

- 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
41---
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

&cr;※ 상기 사외이사 및 그 변동현황은 21년도 정기주주총회 및 임시주주총회의 결과에 따라 기재하였습니다.&cr;

- 이사회 의장은 회사 정관에서 정하는 바에 따라 정형석 사내이사가 대표이사와 &cr;이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 정형석 사내이사는 회사의 대표이사로서 직무와 당사 사업에 대한 높은 이해도 및 경험을 바탕으로 이사회의 의장으로서 이사회 운영을 담당하기에 적합하다고 인정되어 의장으로 선임 되었습니다. &cr;&cr;- 이사회 내에는 별도의 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장, 임기 등의 내역은 ' VIII.임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.&cr;

나. 주요의결사항 &cr;

개최일자 의안내용

가결

여부

 사내이사 사외이사
정형석 최철은 최승호 최영수
참석율
100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
참석 및 찬반여부
'22.01.17 - 의안: 기업은행 대출 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
'22.02.04 - 의안 : 케이프인베스트먼트 대여금 연장의 건 외 1건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
'22.02.10 - 의안 : 2021년 재무제표 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
'22.03.03 - 의안 : 제38기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
'22.03.03 - 의안 : 기업은행 대출 연장의 건 외 3건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
'22.03.15 - 의안 : 산업은행 신규 대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
'22.03.17 - 의안 : 산업은행 신규 대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
'22.04.14 - 의안 : 경남은행 대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
'22.05.06 - 의안 : 금전 대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
'22.05.10 - 의안 : 2022년 1분기 실적 보고의 건 외 2건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성

&cr;다. 이사회내 위원회&cr; - 보고서 제출일 현재 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.&cr;&cr; 라. 이사의 독립성&cr; - 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이 루어지고 있습니다.&cr; - 당 사는 당 사 정관에 의거하여 이사 후보자는 이사회가 추천하며 주주총회를 통 하여 선임하고 있습니다.&cr; - 사외이사의 경우 균형있는 의사결정 및 경영감독이 가능하도록 후보자들의 경력 및 전문분야를 고려한 후, 상법 등 관련 법에서 정하는 결격사유에 해당되지 않음 을 심의하여 독립성을 확보하고 있습니다.&cr; - 또한 이사 선출의 독립성을 위해 이사 후보자의 인적 사항을 ' 주주총회 소집통지, 공고사항'을 통해 주주 총회 전에 공시하고 있습니다. 당 사 이사 전원은 이러한 절 차에 따라 선임되었습니다.&cr;

- 이사회 구성에 관한 사항

등기여부 성명 추천인 활동분야 선임배경

회사와의

거래

최대주주 또는

주요주주와의 관계

 임기만료일 연임여부(횟수) 비고
사내이사 정형석 이사회 대표이사

당사의 업무 총괄 및

대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함

 - - 2024.04.16 연임(2회) -
사내이사 최철은 이사회 사업총괄

실린더라이너 사업부를 총괄하고

대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함.

 - - 2024.04.16 연임(4회) -
사내이사 최승호 이사회 재정기획실

재정기획실을 총괄하고

대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함.

 - - 2023.11.10 연임(1회) -
사외이사 최영수 이사회 경영자문 당사 경영의 투명성 및 독립성 제고 - - 2023.11.10 연임(1회) -

&cr;마. 사외이사의 전문성 &cr; - 당사는 사외이사의 직 무수행을 보조하기 위한 별도의 지원 조직을 갖추고 있지 않습니다. &cr;

- 사외이사 교육 미실시 내역

상반기 중 교육 실시 예정
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

&cr;

가. 감사에 관한 사항&cr; 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사1명(강호발, '제38기 임시주주총회에서 재선임)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr; 감사의 인적사항에 대해서는 제8장 임원 및 직원의 현황을 참고하시기 바랍니다.

나. 감사의 주요 활동 내역

개최일자 의안내용 가결 여부
'22.01.17 - 의안: 기업은행 대출 만기 연장의 건 가결
'22.02.04 - 의안 : 케이프인베스트먼트 대여금 연장의 건 외 1건 가결
'22.02.10 - 의안 : 2021년 재무제표 보고의 건 가결
'22.03.03 - 의안 : 제38기 정기주주총회 소집의 건 가결
'22.03.03 - 의안 : 기업은행 대출 연장의 건 외 3건 가결
'22.03.15 - 의안 : 산업은행 신규 대출의 건 가결
'22.03.17 - 의안 : 산업은행 신규 대출의 건 가결
'22.04.14 - 의안 : 경남은행 대출 연장의 건 가결
'22.05.06 - 의안 : 금전 대여 연장의 건 가결
'22.05.10 - 의안 : 2022년 1분기 실적 보고의 건 외 2건 가결

다. 감사 교육실시 현황

상반기 중 실시 예정
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

라. 감사위원회(감사) 지원조직 현황&cr; - 해당사항 없습니다 .

&cr;

마. 준법지원인 지원조직 현황

- 해당사항 없습니다.

 3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2022년 03월 31일
(기준일 : )
채택도입도입미실시

제37기 정기주주총회&cr;(21.03.26)&cr;제38기 임시주주총회

(21.04.16)

미실시
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권&cr; 보고서 작성기준일까지의 소수주주권 행사 내역은 아래와 같습니다

행사자 소수주주권 내용 행사목적 진행경과
주식회사 케이에이치아이 [임시주주총회 결의 취소 청구의 소(20.12.14)]&cr;1. 피고의 2020.11.10자 임시주주총회에서의 사내이사 최승호 선임 및 사외이사 최영수 선임의 결의를 취소한다.&cr;&cr;2. 소송비용은 피고가 부담한다.&cr;라는 결정을 구합니다. - 임시주주총회에서 사내이사 최승호 및 사외이사 최영수 선임의 결의를 취소하려는 목적 1. 행사자의 임시주주총회 결의 취소 청구의 소 제기(20.12.14)&cr; - 2020가합18114&cr;2. 보고서 제출일 현재 재판이 진행 중이며, 추후 판결이 결정되는 대로 공시할 예정입니다.
주식회사 케이에이치아이 [직무집행 정지 가처분 신청(21.01.12)]&cr;1. 채권자의 신청 외 주식회사 케이프에 대한 2020.11.10.자 임시주주총회결의취소 청구 사건의 판결 확정시까지 채무자들은 신청 외 주식회사 케이프의 이사로서의 직무를 집행하여서는 아니 된다.&cr;&cr;2. 위 직무집행정기기간 중 법원이 정하는 사람을 채무자 최승호의 직무대행자로 선임한다.&cr;&cr;3. 신청비용은 채무자들이 부담한다.&cr; - 임시주주총회에서 선임된 사내이사 최승호 및 사외이사 최영수의 이사로서의 직무를 정지하기 위한목적 1. 행사자의 직무집행정지가처분 신청(21.01.12)&cr; - 2021카합10021&cr;2. 행사자의 직무집행정지가처분 신청 기각(21.03.04)
주식회사 케이에이치아이 [임시주주총회 개최금지 가처분 신청(21.02.01)]&cr;1. 채무자 2 내지 5가 2021.1.22에 소집을 결의한 채무자1의 2021.3.5.09:00부터 양산시 상북면 양산대로 1303 (주)케이프 본사 4층 대강당에서 개최될 예정인 임시주주총회는 그 개최를 금지한다.&cr;&cr;2. 소송비용은 채무자가 부담한다.&cr; - 이사회에서 2021.03.05 개최하기로 결의한 임시주주총회를 금지하기 위한 목적 1. 행사자의 임시주주총회 개최금지 가처분 신청(21.02.01)&cr; - 2021카합10057&cr;2. 행사자의 임시주주총회 개최금지 가처분 신청 인용(21.03.04)&cr;
주식회사 케이에이치아이 [주주명부 열람 및 등사 가처분 신청(21.02.03)]&cr;1. 채무자는 채권자 또는 그 대리인에게, 이 사건 결정을 송달받은 날로부터 토요일 및 공휴일을 제외한 7영업일 동안 채무자의 본점에서 영업시간 내에 2020.12.31. 기준 별지 목록 기재 채무자의 주주명부를 열람 및 등사(열전사방식에 의한 서면 복사, 컴퓨터 디스켓이나 이동식 저장장치에 복사 및 컴퓨터 소프트파일 형태인 경우 소프트 파일 형태로의 제공을 포함)하는 것을 허용하여야 한다.&cr;&cr;2. 채무자가 제1항 기재 의무를 이행하지 아니할 경우 채권자에게 위반행위 1일당 100,000,000원을 지급하라.&cr;&cr;3. 소송비용은 채무자가 부담한다.&cr;&cr;라는 결정을 구합니다. - 주주명부 열람 및 등사 이행 1. 행사자의 주주명부 열람 및 등사 가처분신청(21.02.03)&cr; - 2021카합10063&cr;2. 행사자에게 주주명부 열람 및 등사 허용(21.03.04)
주식회사 케이에이치아이 [의안상정 가처분 신청(21.03.05)]&cr;1.채무자는 채권자가 제안한 별지 1기재 각 의안을 채무자의 2020 사업연도에 관하여 2021.3.중 개최되는 정기주주총회에서 의안으로 상정하여야 한다.&cr;&cr;2.채무자는 위 정기주주총회의 공고 및 소집통지를 함에 있어 별지 1기재 의안 및 별지2 기재 후보자에 관한 사항을 기재하여 공고하고 각 주주에게 소집통지를 하여야 한다.&cr;&cr;3. 신청비용은 채무자가 부담한다.&cr;&cr;라는 결정을 구합니다. - 정기주주총회 의안 상정을 위한 목적 1. 행사자의 의안상정 가처분 신청(21.03.05)&cr; - 2021카합10105&cr;2. 행사자의 의안 상정 가처분 신청 인용(21.03.25)&cr;3. 행사자의 요구 의안 정기주주총회 안건으로 상정(21.03.25)
주식회사 케이에이치아이 [검사인 선임 신청(21.03.11)]&cr;1. 사건 본인이 2021.3. 말 개최할 예정인 별지1 목록 기재 정기주주총회(연기회, 속회 포함)와 관련하여 별지2 목록 기재 각 사항을 포함하여 총회의 소집절차 및 결의방법의 적법성에 관한 사항을 조사하기 위하여 귀원이 지정하는 사람을 검사인으로 선임한다.&cr;&cr;2. 신청비용은 사건본인이 부담한다.&cr;&cr;라는 결정을 구합니다. - 정기주주총회 검사인 선임 목적 1. 행사자의 검사인 선임 신청(21.03.11)&cr; - 2021비합105&cr;2. 행사자의 검사인 선임 신청 인용(21.03.22)&cr;3. 관할법원이 지정한 검사인 선임 후 정기주주총회 입회(21.03.26)
주식회사 케이에이치아이 [임시주주총회 개최금지 가처분 신청(21.04.08)]&cr;주의적으로,&cr;&cr;1. 채무자 2 내지 5가 2021.3.4에 소집을 결의한 채무자 1의 2021.4.16. 09:00부터 양산시 상북면 양산대로 1303 (주)케이프 본사 4층 대강당에서 별지 목록 기재 각 의안을 회의목적사항으로하여 개최될 예정인 임시주주총회는 그 개최를 금지한다.&cr;&cr;2. 소송비용은 채무자들이 부담한다.&cr;라는 결정을,&cr;&cr;예비적으로,&cr;&cr;1. 채무자 2 내지 5가 2021.3.4에 소집을 결의한 채무자 1의 2021.4.16. 09:00부터 양산시 상북면 양산대로 1303 (주)케이프 본사 4층 대강당에서 개최될 예정인 임시주주총회에서 별지 목록 기재 제1항'제1호 의안: 감사 강호발 선임의 건' 및 제3항'제3호 의안: 이사 선임의 건'을 의안으로 상정하여서는 아니된다.&cr;&cr;2. 채무자1은 제1항 기재 임시주주총회에서 별지 목록 기재 제1항'제1호 의안: 감사 강호발 선임의 건' 및 제3항'제3호 의안: 이사 선임의 건'에 관하여 결의하여서는 아니된다.&cr;&cr;3. 소송비용은 채무자들이 부담한다.&cr;라는 결정을 구합니다. - 임시주주총회 개최 금지 목적 1. 행사자의 임시주주총회 개최금지 가처분 신청(21.04.08) &cr; - 2021카합10150&cr;2. 행사자의 임시주주총회 개최금지 가처분 신청 기각(21.04.15)&cr;
김동휘 [감사지위확인(21.05.21)]&cr;1. 원고는 피고의 감사 지위에 있음을 확인한다.&cr;&cr;2. 소송비용은 피고가 부담한다.&cr;&cr;라는 판결을 구합니다. - 감사지위 확인 목적 1. 행사자의 감사지위 확인 신청(21.05.21)&cr; - 2021가합12779&cr;2. 보고서 제출일 현재 재판이 진행 중이며, 추후 판결이 결정되는 대로 공시할 예정입니다.
주식회사 케이에이치아이 [임시주주총회 결의 취소(21.06.16)]&cr;1. 피고의 2021.4.16자 임시주주총회에서의 별지 목록의 결의를 취소한다.&cr;2. 소송비용은 피고가 부담한다.&cr;라는 판결을 구합니다. - 임시주주총회에서 결의를 취소하려는 목적 1. 행사자의 임시주주총회 결의 취소 제기(21.06.16)&cr; - 2021가합13451&cr;2. 보고서 제출일 현재 재판이 진행 중이며, 추후 판결이 결정되는 대로 공시할 예정입니다.

다. 경영권 경쟁&cr;1) 경영권 경쟁의 당사자 : 주식회사 케이에이치아이 외 특별관계자 6인&cr;&cr;2) 진행경과 및 내용

순번 일시 행사자 내용
1 20.12.14 주식회사 케이에이치아이 1. 행사자의 임시주주총회 결의 취소 청구의 소 제기(20.12.14) - 2020가합18114&cr;2. 보고서 제출일 현재 재판이 진행 중이며, 추후 판결이 결정되는 대로 공시할 예정입니다.
2 21.01.12 주식회사 케이에이치아이 1. 행사자의 직무집행정지가처분 신청(21.01.12) - 2021카합10021&cr;2. 행사자의 직무집행정지가처분 신청 기각(21.03.04)
3 21.02.01 주식회사 케이에이치아이 1. 행사자의 임시주주총회 개최금지 가처분 신청(21.02.01) - 2021카합10057&cr;2. 행사자의 임시주주총회 개최금지 가처분 신청 인용(21.03.04)
4 21.02.03 주식회사 케이에이치아이 1. 행사자의 주주명부 열람 및 등사 가처분신청(21.02.03) - 2021카합10063&cr;2. 행사자에게 주주명부 열람 및 등사 허용(21.03.04)
5 21.03.05 주식회사 케이에이치아이 1. 행사자의 의안상정 가처분 신청(21.03.05) - 2021카합10105&cr;2. 행사자의 의안 상정 가처분 신청 인용(21.03.25)&cr;3. 행사자의 요구 의안 정기주주총회 안건으로 상정(21.03.25)
6 21.03.11 주식회사 케이에이치아이 1. 행사자의 검사인 선임 신청(21.03.11) - 2021비합105&cr;2. 행사자의 검사인 선임 신청 인용(21.03.22)&cr;3. 관할법원이 지정한 검사인 선임 후 정기주주총회 입회(21.03.26)
7 21.04.08 주식회사 케이에이치아이 1. 행사자의 임시주주총회 개최금지 가처분 신청(21.04.08) - 2021카합10150&cr;2. 행사자의 임시주주총회 개최금지 가처분 신청 기각(21.04.15)
8. 21.05.21 김동휘 1. 행사자의 감사지위확인 (21.05.21) - 2021가합12779&cr;2. 보고서 제출일 현재 재판이 진행 중이며, 추후 판결이 결정되는 대로 공시할 예정입니다.

&cr;

라. 의결권 현황

2022년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
우선주--보통주30,901,728-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주30,901,728-
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

&cr;

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용 제9조 신주인수권&cr;① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.&cr;② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 &cr; 수 있다.&cr; 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자 &cr; 방식으로 신주를 발행하는 경우.&cr; 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우.&cr; 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 의하여 발행하는 주식총수의 100분의 20 &cr; 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우.&cr; 4. 상법 제418조제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 &cr; 달성하기 위하여 필요한 경우.&cr; 5. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우.&cr; 6. 발행주식 총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우.&cr;③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 &cr; 이사회의 결의로 정한다.
결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내
주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지
주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10000주권
명의개서 대리인 한국예탁결제원
주주의 특전 없음 공고개제 신문 매일경제신문

바. 주주총회 의사록 요약&cr;

주총일자 안건 결의내용 비고
제38기 정기주주총회&cr;(2022.03.25) 1호의안: 제38기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2호의안: 정관일부 변경의 건 (주주제안)&cr;3-1호의안: 이사보수 한도 승인의 건&cr;3-2호의안: 이사보후 한도 승인의 건 (주주제안)&cr;4-1호의안: 감사보수 한도 승인의 건&cr;4-2호의안: 감사보수 한도 승인의 건 (주주제안)&cr;5-1호의안: 배당의 건&cr;5-2호의안: 배당의 건(주주제안) 1호의안: 원안대로 승인&cr;2호의안: 부결&cr;3-1호의안: 원안대로 승인&cr;3-2호의안: 부결&cr;4-1호의안: 원안대로 승인&cr;4-2호의안: 부결&cr;5-1호의안: 원안대로 승인&cr;5-2호의안: 부결

-
제38기 임시주주총회&cr;(2021.04.16) 1호의안: 감사 강호발 선임의 건&cr;2호의안: 정관 일부 개정의 건&cr;3호의안: 이사 선임의 건&cr;3-1호의안: 사내이사 정형석 선임의 건&cr;3-2호의안: 사내이사 최철은 선임의 건 1호의안: 원안대로 승인&cr;2호의안: 부결&cr;3호의안: 이사 선임의 건&cr;3-1호의안: 원안대로 승인&cr;3-2호의안: 원안대로 승인 -
제37기 정기주주총회&cr;(2021.03.26) 1호의안: 제37기 별도 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2호의안: 정관 일부 개정의 건&cr;2-1호의안: 정관 일부 개정의 건&cr;2-2호의안: 정관 일부 개정의 건(주주제안)&cr;3호의안: 감사 선임의 건&cr;3-1호의안: 감사 강호발 선임의 건&cr;3-2호의안 : 감사 김동휘 선임의 건(주주제안)&cr;4호의안: 이사보수 한도 승인의 건&cr;4-1호의안: 이사보수 한도 승인의 건&cr;4-2호의안: 이사보수 한도 승인의 건(주주제안)&cr;5호의안: 감사보수 한도 승인의 건&cr;5-1호의안: 감사보수 한도 승인의 건&cr;5-2호의안: 감사보수 한도 승인의 건(주주제안)&cr;6호의안: 배당의 건&cr;6-1호의안: 배당의 건&cr;6-2호의안: 배당의 건(주주제안) 1호의안: 원안대로 승인&cr;2호의안: 정관 일부 개정의 건&cr;2-1호의안: 부결&cr;2-2호의안: 부결&cr;3호의안: 감사 선임의 건&cr;3-1호의안: 부결&cr;3-2호의안: 부결&cr;4호의안: 이사보수 한도 승인의 건&cr;4-1호의안: 원안대로 승인&cr;4-2호의안: 부결&cr;5호의안: 감사보수 한도 승인의 건&cr;5-1호의안: 원안대로 승인&cr;5-2호의안: 부결&cr;6호의안: 배당의 건&cr;6-1호의안: 원안대로 승인&cr;6-2호의안: 부결

--
VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 03월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
템퍼스인베스트먼트(주)최대주주보통주8,790,00028.458,790,00028.45-정형석대표이사보통주202,8780.66202,8780.66-최철은임원보통주92,1900.3092,1900.30-임태순계열회사 임원보통주390,0001.26800,0002.59-현주식계열회사 임원보통주66,9900.2266,9900.22-김광진계열회사 임원보통주0016,7000.05-보통주9,542,05830.889,968,75832.26-우선주-----
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요&cr;

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

템퍼스인베스트먼트(주)4김향연---(주) 템퍼스파트너스66.67------
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
템퍼스인베스트먼트(주)42,38947,910-5,521495396-2,720
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없습니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)템퍼스파트너스4김향연---임태순49.49------
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
(주)템퍼스파트너스5,0205,560-540--4-301
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

4 . 최대주주 변동내역

2022년 03월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2020.11.10템퍼스인베스트먼트(주) 외 45,544,01518.15임원퇴임-2021.01.21템퍼스인베스트먼트(주) 외 45,544,01517.94지분율변동-2021.04.02템퍼스인베스트먼트(주) 외 47,398,01523.94주식양수도계약 이행에 따른 변동-2021.05.07템퍼스인베스트먼트(주) 외 48,974,08329.04시간외매수-2021.11.25템퍼스인베스트먼트(주) 외 49,284,08330.04장내매수-2021.12.10템퍼스인베스트먼트(주) 외 49,397,08330.41장내매수-2021.12.23템퍼스인베스트먼트(주) 외 49,542,05830.88장내매수-2022.02.15템퍼스인베스트먼트(주) 외 49,872,05831.95장내매수-2022.03.24템퍼스인베스트먼트(주) 외 59,968,75832.26장내매수 및 특별관계자 추가-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

4. 주식 소유현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
템퍼스인베스트먼트(주) 8,790,00028.45백수영2,197,0047.11--
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

5. 소액주주현황.

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
9,2969,31299.8312,619,16730,901,72840.84-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%)
소액주주

&cr;

6. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용 제9조 신주인수권&cr;① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.&cr;② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 &cr; 수 있다.&cr; 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자 &cr; 방식으로 신주를 발행하는 경우.&cr; 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우.&cr; 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 의하여 발행하는 주식총수의 100분의 20 &cr; 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우.&cr; 4. 상법 제418조제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 &cr; 달성하기 위하여 필요한 경우.&cr; 5. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우.&cr; 6. 발행주식 총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우.&cr;③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 &cr; 이사회의 결의로 정한다.
결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내
주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지
주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10000주권
명의개서 대리인 한국예탁결제원
주주의 특전 없음 공고개제 신문 매일경제신문

&cr; 7. 최근 6개월간 주가 및 주식거래 실적

종류 10월 11월 12월 1월 2월 3월

보통주

 최고(원) 5,240 5,540 6,110 4,820 5,010 5,170
최저(원) 4,715 4,355 4,280 4,350 4,390 4,935
월간 거래량(주) 6,747,527 16,605,235 37,002,372 1,835,286 9,377,724 9,938,844

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )

정형석

남1970.11대표이사사내이사상근총괄ㆍ 호남대학교 무역학과 졸업&cr;ㆍ(주) 케이프 입사&cr;ㆍ(주) 케이프 기획/인사 총괄&cr;ㆍ현 (주) 케이프 대표이사202,878--26년2024.04.16최철은남1968.10상무이사사내이사상근생산 및 영업총괄ㆍ경남정보대학교 영어학과 졸업&cr;ㆍ(주)케이프 입사&cr;ㆍ(주)케이프 영업팀장&cr;ㆍ현 (주)케이프 상무이사92,190--28년2024.04.16최승호남1971.04상무이사사내이사상근재정기획실 총괄ㆍ웰컴크레디라인(주) 이사 미래전략본부장&cr;ㆍ이엑스티(주) 상무 미래전략본부장&cr;ㆍ(주)삼보광업 상무 경영기획 본부장&cr;ㆍ현 (주)케이프 상무이사---1년2023.11.10강호발남1958.10감사감사상근감사ㆍ부산상업고등학교 졸업&cr;ㆍ기업은행 기업고객 팀장&cr;ㆍ현 (주)케이프 감사---10년2024.04.16

최영수

남1962.08사외이사사외이사비상근사외이사

ㆍ동양증권 전무 IB부문장&cr;ㆍ동양증권 전무 IB부문장&cr;ㆍ현 (주)케이프 사외이사

---1년2023.11.10
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

&cr; 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황&cr; - 해당사항 없습니다.

다. 직원 등 현황

2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
실린더라이너 사업부남186---18662,88416----실린더라이너 사업부여7---767711-193---19362,96114-
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계

라. 미등기임원 보수 현황

2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
38629-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
이사42,000-감사1100-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
525651-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2) 유형별

(단위 : 백만원)
321170-155-----11010-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황&cr; <표1>

(단위 : 백만원)
3--1--1-----5--
구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자
계

<표2>

2022년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)
(기준일 : )
-------------X-
부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 최초&cr;부여&cr;수량 당기변동수량 총변동수량 기말&cr;미행사수량 행사기간 행사&cr;가격 의무&cr;보유&cr;여부 의무&cr;보유&cr;기간
행사 취소 행사 취소

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 당해 회사가 속한 기업집단의 명칭 &cr; - 주식회사 케이프&cr; &cr; 2. 회사의 주요 출자도 &cr;

회사 출자도_22.03.31.jpg 회사 출자도_22.03.31

&cr;

3. 공시기준일 현재 기업집단에 소속된 회사의 명칭

2022년 03월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
주식회사 케이프와 그 종속기업11314
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

&cr; 4. 당사와 계열회사간의 임직원 겸직 현황

소속회사명 직함 성명 겸직회사명 직함
(주) 케이프 대표이사 정형석 (주)이니티움앤코리츠 대표이사

&cr; 5. 타법인출자 현황(요약)

2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-1158,533-2,54861,081---------------1158,533-2,54861,081
출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액
취득&cr;(처분) 평가&cr;손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 최대주주등과의 거래내용&cr; "해당사항 없습니다."&cr;&cr; 2. 기타 이해관계자와의 거래내용&cr; "해당사항 없습니다."

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 기 공시한대로 진행되었습니다. &cr;

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 &cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 :2022.03.31 ) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 1 - HSD엔진(주)
기타(개인) - - -

*) 당사는 HSD엔진(주)에 계약이행보증 및 사급자재 지급보증을 위하여 수표1매를&cr;견질로 제공하고 있습니다&cr;

다. 채무보증현황 &cr; - 해당사항 없습니다.&cr; &cr;라. 채무인수 약정현황 &cr; - 해당사항 없습니다.&cr; &cr;마. 그 밖의 우발채무 등 &cr; 1) 당 사의 그밖의 우발채무에 대한 사항은 <Ⅲ.재무에 관한 사항-3.연결재무제표 주석 33. 우발채무와 약정사항(비증권업) 및 5.재무제표 주석 24. 우발채무와 약정사항>에서 상세한 내용을 기재하였으니 참조하시기 바랍니다. &cr;

2) 신용보강 제공 현황&cr; - 해당사항 없습니다.

3) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중&cr; - 해당사항 없습니다

&cr; 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 &cr;- 해당사항 없습니다&cr;

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 수사 ·사법기관의 제재 현황&cr; - 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 나. 행정기관의 제재현황&cr; - 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

일자 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령

처벌 또는 조치에 대한

회사의 이행 현황

재발방지를 위한

회사의 대책
2020.04.24 (주)케이프

1) 불성실공시법인지정&cr;

2) 공시위반제재금 800만원 부과

 1) 사유 &cr;소송 등의 제기,신청(경영권분쟁소송) 지연 공시&cr;&cr;2) 근거법령&cr;코스닥시장 공시규정 제27조, 제32조 및 제 34조 1) 제재금 8,000,000원 납부&cr;&cr;2) 지연 공시 경위서 제출

당사는 공시관련 절차를 적극 개선하여 이러한 공시 누락 및&cr;

지연이 발생하지 않도록 철저한 주의를 기울이도록 하겠습니다.

라. 단기매매차익 미환수 현황&cr; - 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr;- 해당사항 없습니다.&cr;

&cr; 나. 중소기업기준 검토표 &cr;

중소기업기준검토표_케이프_22.03.15.jpg 중소기업기준검토표_케이프

&cr; 다. 외국지주회사의 자회사 현황&cr; - 해당사항 없습니다.&cr; &cr; 라. 법적위험 변동사항&cr; - 해당사항 없습니다.&cr; &cr;마.금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항&cr; - 해당사항 없습니다. &cr;&cr; 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부&cr; - 해당사항 없습니다. &cr;&cr; 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무&cr; - 해당사항 없습니다. &cr;&cr; 아. 합병 등의 사후 정보&cr; - 해당사항 없습니다.

&cr;자. 녹 색 경영&cr; - 해당사항 없습니다. &cr;&cr; 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항&cr; - 해당사항 없습니다. &cr;&cr; 카 . 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유 등의 변동 현황&cr; - 해당사항 없습니다. &cr;&cr;타. 보호예수 현황 &cr; - 해당사항 없습니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)
케이프인베스트먼트(주)2013.04.09서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)유가증권투자131,886기업회계기준서 1110호 6 &cr;(변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)해당(*2)이니티움2013사모투자전문회사2013.07.24서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)사모투자회사45기업회계기준서 1110호 6 &cr;(변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)미해당(주)이니티움앤코리츠2013.09.05서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)유가증권투자3기업회계기준서 1110호 6 &cr;(변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)미해당이니티움2016 주식회사2016.02.18서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)유가증권투자226,103기업회계기준서 1110호 6 &cr;(변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)해당(*1)

케이프투자증권(주)

2008.06.17서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)금융투자업 1,998,038 기업회계기준서 1110호 6 &cr;(변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)해당(*1)케이프프리즘레드사모투자신탁2017.04.20서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)자산운용업71,495기업회계기준서 1110호 6 &cr;(변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)미해당케이프 코스닥 벤처 전문사모투자신탁2018.04.19서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)자산운용업39,594기업회계기준서 1110호 6 &cr;(변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배미해당플랫폼스마트벤처전문투자형사모투자신탁제5호2020.08.21서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)자산운용업14,402기업회계기준서 1110호 6 &cr;(변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)미해당케이프제일호이차전지신기술투자조합2021.12.24서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)신기술투자업11,499기업회계기준서 1110호 6 &cr;(변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)미해당케이프코넥스하이일드일반사모투자신탁2017-12.28서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)신기술투자업11,037기업회계기준서 1110호 6 &cr;(변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)미해당(*3)
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

( *1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사&cr;(*2) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사&cr;(*3) 당1분기 중 연결재무제표 작성대상 범위에 포함되었습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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2022년 03월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
1(주) 케이프180111-0051770--13케이프인베스트먼트(주)110111-5109164이니티움2013사모투자전문회사110113-0017516(주)이니티움앤코리츠110111-5222172이니티움2016(주)110111-5977321케이프투자증권(주)110111-3916610㈜템퍼스인베스트먼트110111-4782200템퍼스파트너스㈜110111-4040400케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사110113-0021335(주)엘칸토134211-0001183케이비케이프제일호사모투자합자회사110113-0024610㈜비오팜134811-0066119에프투텔레콤㈜110111-1915193 (주)한탑 131311-0112014
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2022년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )

케이프인베스트먼트(주)

(비상장) (*1,*2)

비상장2012년 04월 03일사업다각화5,00062,45510058,533--2,54862,45510061,081132,3342,61262,45510058,533--2,54862,45510061,081132,3342,612
법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

(*1) 타법인의 평가손익은 회계정책 변경에 따라 지분법을 적용하여 각각 평가 손익을 인식하였습니다. 상세한 내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;(*2) 케이프인베스트먼트(주)의 최근 사업연도의 재무현황은 2022.03.31 개별재무제표를 기준으로 기재하였으며, 감사인으로부터 검토받지 아니한 재무제표입니다.&cr;

 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.