목 차

분기보고서

4.9

(주)케이프

180111-0051770

분 기 보 고 서

(제 39 기)

2022년 01월 01일2022년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2022 년 11 월 14 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :


회 사 명 :	주식회사 케이프

대 표 이 사 :	정 형 석

본 점 소 재 지 :	경상남도 양산시 상북면 양산대로 1303
	(전 화) 055 - 370 -1234
	(홈페이지) http://www.cape.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 상 무 이 사 (성 명) 최 승 호
	(전 화) 055 - 370 - 1234

목 차

[ 대표이사의 등의 확인]Ⅰ. 회사의 개요Ⅱ. 사업의 내용Ⅲ. 재무에 관한 사항Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항Ⅶ. 주주에 관한 사항Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항XII. 상세표[전문가의 확인]

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서명.jpg 대표이사등의확인서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

1--1-91-103101-113

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

나. 연결대상회사의 변동내용

케이프코넥스하이일드일반사모투자신탁지분매입------

구 분	자회사	사 유
신규연결
신규연결
연결제외
연결제외

다. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 케이프입니다. 또한 영문은 CAPE INDUSTRIES LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)케이프 또는 CAPEind. 라고 표기합니다. 라. 설립일자 및 존속기간 당사는 엔진부품 대리점 사업을 목적으로 1983년 12월 26일에 설립되었습니다. 이후 선박엔진부품 제조업에 본격 진출하였으며, 2007년 5월29일 코스닥시장에 상장하여 거래가 개시되었습니다. 마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소: 경상남도 양산시 상북면 양산대로 1303 전화번호: 055-370-1234 홈페이지: http://www.cape.co.kr

바. 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업법 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다.

중소기업확인서(2022.04.01~2023.03.31).jpeg 중소기업확인서(2022.04.01~2023.03.31)

사. 주요사업의 내용 당사는 대형선박엔진의 핵심 부품인 실린더라이너를 생산하여 엔진제조업체 및 선주사들에게 공급하고있습니다. (1) 신조 실린더라이너 신규선박에 장착되는 엔진에 당사의 실린더라이너가 엔진타입별로 5~14개씩 장착이 되며 spare로 1개~2개가 추가됩니다. (2) 교체용 실린더라이너 실린더라이너는 피스톤의 왕복운동과 폭발행정이 일어나는 곳으로 마모가 발생하게 됩니다. 5~7년이 지나면 교체해야 되는 소모성 부품으로 각 선주사 및 기부속 대리점 등의 발주에 의해 교체용 실린더라이너를 공급하고 있습니다. 당사의 주요 종속회사인 케이프투자증권(주)는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 금융업무 및 부수업무를 주요사업으로 하고 있습니다.상세한 내용은 Ⅱ. 사업의 내용 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항.

평가일	평가기관	신용등급	신용등급의 범위
2022.04.25	한국기업데이터	BBB+	NR~AAA

등급	등급내용	신용등급의 정의
AAA	최우량	상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임
AA	매우우량	상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음.
A	우량	상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움.
BBB	양호	상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음.
BB	보통이상	상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음.
B	보통	현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환견 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음.
CCC	보통이하	현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음
CC	미흡	상거래 신용위험의 가능성이 높음
C	불량	상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음
D	매우불량	현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음.
NR	무등급	조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2007.05.29--

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

공시대상기간('17.07.01 ~ '22.09.30) 중 회사의 주된 변동 내역은 다음과 같습니다.

가. 회사의 연혁

일자	내용
2012.04.032013.07.092013.07.24 2013.09.052015.03.272016.02.162016.02.182016.06.212017.04.202017.08.292017.09.012018.08.302018.12.142018.12.172018.12.212019.03.312019.03.312019.03.312021.06.022021.12.242022.01.07	소셜인어스(주) 종속회사 추가(주)소미인베스트먼트 종속회사 추가( 現. 케이프인베스트먼트(주))이니티움2013사모투자전문회사 종속회사 추가(주)이니티움앤코리츠 종속회사 추가상호변경( 주식회사 소셜미디어구십구 → 주식회사 케이프)케이프2016사모투자합자회사 종속회사 추가이니티움2016(주) 종속회사 추가엘아이지투자증권(주) 종속회사 추가케이프프리즘사모투자신탁 종속회사 추가케이프2017사모투자합자회사 종속회사 추가이니티움2017 주식회사 종속회사 추가소셜인어스(주) 종속회사 제외이니티움2017 주식회사 종속회사 제외케이프 제일호 시네마 인덱스 조합 종속회사 추가케이프2017사모투자합자회사 종속회사 제외케이프 제일호 시네마 인덱스 조합 종속회사 제외화아투자자문 종속회사 제외카비로스투자자문 종속회사 제외케이프2016사모투자합자회사 종속회사 제외케이프제일호이차전지신기술투자조합 종속회사 추가케이프코넥스하이일드일반사모투자신탁 종속회사 추가

일자

내용

2012.04.032013.07.092013.07.24 2013.09.052015.03.272016.02.162016.02.182016.06.212017.04.202017.08.292017.09.012018.08.302018.12.142018.12.172018.12.212019.03.312019.03.312019.03.312021.06.022021.12.242022.01.07

소셜인어스(주) 종속회사 추가(주)소미인베스트먼트 종속회사 추가( 現. 케이프인베스트먼트(주))이니티움2013사모투자전문회사 종속회사 추가(주)이니티움앤코리츠 종속회사 추가상호변경( 주식회사 소셜미디어구십구 → 주식회사 케이프)케이프2016사모투자합자회사 종속회사 추가이니티움2016(주) 종속회사 추가엘아이지투자증권(주) 종속회사 추가케이프프리즘사모투자신탁 종속회사 추가케이프2017사모투자합자회사 종속회사 추가이니티움2017 주식회사 종속회사 추가소셜인어스(주) 종속회사 제외이니티움2017 주식회사 종속회사 제외케이프 제일호 시네마 인덱스 조합 종속회사 추가케이프2017사모투자합자회사 종속회사 제외케이프 제일호 시네마 인덱스 조합 종속회사 제외화아투자자문 종속회사 제외카비로스투자자문 종속회사 제외케이프2016사모투자합자회사 종속회사 제외케이프제일호이차전지신기술투자조합 종속회사 추가케이프코넥스하이일드일반사모투자신탁 종속회사 추가

나. 회사의 연혁(종속회사) (1) 케이프인베스트먼트(주)

일자	내용
2013.042013.072015.07	(주) 소미인베스트먼트 법인 설립 (주) 케이프 (구. (주)소셜미디어구십구) 종속회사 편입상호변경 ((주)소미인베스트먼트 → 케이프인베스트먼트(주))

(2) 이니티움2013사모투자전문회사

일자	내용
2013.072013.07	이니티움2013사모투자전문회사 설립 (주) 케이프 종속회사 편입

(3) (주)이니티움앤코리츠

일자	내용
2013.092013.09	(주) 이니티움앤코리츠 법인 설립(주) 케이프 종속회사 편입

(4)이니티움2016 (주)

일자	내용
2016.022016.02	이니티움2016(주) 법인 설립(주)케이프 종속회사 편입

(5) 케이프투자증권(주)

일 자	내 용
2012.05.072012.07.202012.07.272012.12.012013.01.012013.02.122013.04.222013.05.202013.07.222013.07.222014.03.062014.03.142014.11.282015.01.092015.06.242015.12.182016.06.212016.06.222016.09.082017.01.012017.02.032017.04.102019.03.272021.04.122022.03.242022.06.07	센텀지점 폐점강남역브랜치 폐점(선릉역지점에서 강남지점으로 명칭변경)대구서지점 폐점광화문지점 폐점청주지점 개점다이렉트지점 개점LIG Orda ETF 랩 어카운트 출시선물옵션 전용 HTS 오르다 F1 오픈분당지점 폐점교대역지점 폐점김경규 대표이사 연임대전지점 폐점다이렉트지점 폐점대구지점,청주지점 폐점 KB금융지주의 손자회사로 편입강남지점 폐점최대주주 변경(이니티움2016)임태순 대표이사 취임홍콩소재 화아투자자문 지분인수(자회사 카비로스투자자문)케이프투자증권(주) 상호변경(前 LIG투자증권(주))신기술사업금융업 등록전문사모집합투자업 등록임태순 대표이사 연임본사 사무실 이전(파크원타워 2)임태순 대표이사 연임중소기업 특화 금융투자회사 지정

일 자

내 용

2012.05.072012.07.202012.07.272012.12.012013.01.012013.02.122013.04.222013.05.202013.07.222013.07.222014.03.062014.03.142014.11.282015.01.092015.06.242015.12.182016.06.212016.06.222016.09.082017.01.012017.02.032017.04.102019.03.272021.04.122022.03.242022.06.07

센텀지점 폐점강남역브랜치 폐점(선릉역지점에서 강남지점으로 명칭변경)대구서지점 폐점광화문지점 폐점청주지점 개점다이렉트지점 개점LIG Orda ETF 랩 어카운트 출시선물옵션 전용 HTS 오르다 F1 오픈분당지점 폐점교대역지점 폐점김경규 대표이사 연임대전지점 폐점다이렉트지점 폐점대구지점,청주지점 폐점 KB금융지주의 손자회사로 편입강남지점 폐점최대주주 변경(이니티움2016)임태순 대표이사 취임홍콩소재 화아투자자문 지분인수(자회사 카비로스투자자문)케이프투자증권(주) 상호변경(前 LIG투자증권(주))신기술사업금융업 등록전문사모집합투자업 등록임태순 대표이사 연임본사 사무실 이전(파크원타워 2)임태순 대표이사 연임중소기업 특화 금융투자회사 지정

(6) 케이프프리즘레드사모투자신탁

일 자	내 용
2017.04.20	설립일

(7) 케이프코스닥벤처전문사모투자신탁

일 자	내 용
2018.04.19	설립일

(8) 플랫폼스마트벤처전문투자형사모투자신탁제5호

일 자	내 용
2020.08.21	설립일

(9) 케이프제일호이차전지신기술투자조합

일 자	내 용
2021.12.24	설립일

(10) 케이프코넥스하이일드일반사모투자신탁

일 자	내 용
2017.12.282022.01.07	설립일종속회사 추가

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동- 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항 (단위 : 백만원, 주)

종류	구분	제39기당3분기말	제38기전기말	제37기전전기말
보통주	발행주식총수	30,901,728	30,901,728	30,542,984
	액면금액	500	500	500
	자본금	15,450,864	15,450,864	15,271,492
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	15,450,864	15,450,864	15,271,492

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

우선주보통주-100,000,000100,000,000--30,901,72830,901,728----------------------30,901,72830,901,728--556,496556,496(*1)-30,345,23230,345,232-

구 분		주식의 종류	비고
구 분		합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

(*1) 보고서 기준일 현재 보유 중인 자기주식수는 556,496주입니다. 당사는 2022년 08월 31일부터 2022년 10월 05일까지 관련규정에 의거하여 취득한 총 주식수는 600,000주입니다. 상세한 내용은 2022년 10월 11일 기공시한 [ 자기주식취득결과보고서]를 참고하시기 바랍니다. 나. 자기 주식 1) 자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

우선주------보통주-556,496--556,496-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주-556,496--556,496-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주-556,496--556,496-

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
		장내 직접 취득
		장외직접 취득
		장외직접 취득
		공개매수
		공개매수
		소계(a)
		소계(a)
	신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량
		수탁자 보유물량
		현물보유물량
		현물보유물량
		소계(b)
		소계(b)
기타 취득(c)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)
총 계(a+b+c)

2) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

직접 취득2022.08.312022.11.30600,000556,49692.7-

구 분	취득(처분)예상기간		예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일
구 분	시작일	종료일	예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일

(*1) 상기 자기주식 직접 취득 ·처분 이행현황은 보고서 기준일 현재의 이행 현황입니다.(*2) 보고서 기준일 현재 보유 중인 자기주식수는 556,496주입니다. 당사는 2022년 08월 31일부터 2022년 10월 05일까지 관련규정에 의거하여 취득한 총 주식수는 600,000주입니다. 상세한 내용은 2022년 10월 11일 기공시한 [ 자기주식취득결과보고서]를 참고하시기 바랍니다. 3) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 - 해당사항 없습니다.

다. 다양한 종류의 주식 - 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 '2019.03.29'이며 공시대상기간(22.01.01 ~ 22.09.30) 중 변경된 정관은 없습니다.

II. 사업의 내용

1. (제조서비스업)사업의 개요

가. 산업의 특성 조선기자재는 선박의 건조와 수리에 사용되는 모든 기계와 원자재를 총칭하는 것으로 여기에는 선각과 상부구조를 형성하는데 필요한 항해, 조타장치, 그 외 하역장비, 어로장비 등의 의장품이 포함됩니다. 조선기자재 산업은 다종 다양한 기자재를 유기적으로 조합, 조립하여 원하는 성능의선박을 건조하는 조선산업의 후방산업으로 선종과 선형에 따라 다소 차이가 있으며 선박이라는 제한된 공간내에서 사용되는 중량과 용적에 제한을 받습니다. 특히 선박의 안전운항을 위한 국제협약에 의한 엄격한 품질관리 기준의 적용과 주요 조선기자재는 각국 선급 검사의 합격품이 요구되고 있습니다.

조선기자재는 다품종 소량의 주문생산체제로서 제품의 공기가 장시간 소요되고 제품 공정상 단위당 생산면적이 타 업종에 비하여 많이 차지하며, 특히 기자재의 지명도에 따라 선주의 선호도가 강하며 첨단기술과 고부가가치의 기술개발을 필요로 하는 업종입니다. 나. 산업의 성장성 조선기자재 산업은 전방산업인 국내 조선산업은 2016년을 기점으로 하여 점진적으로 회복세를 보이면서 17년 792만CGT, 18년 1,341만CGT, 19년 980만CGT를 수주하면 회복세로 접어들고 있었으나, 20년 상반기 코로나19 확산에 따른 불확실성 증가 등으로 인하여 글로벌 발주량이 급감하면서 수주절벽으로 인해 어려움을 겪어왔습니다. 그러나 20년 하반기 대형 LNG운반선, VLCC, 대형 컨테이선 등의 고부가가치 선종분야에서 집중적으로 수주가 이루어 지면서 전 세계 발주량의 42.6%인 819만CGT 수주를 달성하면서 세계1위를 기록하였습니다. 21년 초 조선 3사의 수주 목표액은 317억 달러였는데 21년 말 최종적으로 145%를 초과하여 458억달러의 규모의 선박을 수주했습니다. 이로 인해 조선 3사는 향후 2~3년치 일감을 확보해둔 상태이며, 다만 21년 발주량이 이래적으로 많았던 만큼 22년에는 기저효과에따라 올해보다 발주량이 다소 적을 것이라는 관측도 있습니다. 한국 수출입은행 해외경제연구소가 21년 10월에 발표한 자료에 따르면 22년 글로벌 발주량은 3,500만CGT로 올해보다 23.5% 적은 1,300만CGT를 수주할 것으로 내다봤으며, 수주 액수는 올해대비 19% 감소한 340억달러로 예상됩니다. 올해를 기점으로 조선업계가 슈퍼사이클에 진입했다는 분석도 나오고 있습니다. 국제해사기구(IMO)의 환경규제 강화로 노후 선박 교체 수요가 빠르게 증가하고 있기 때문입니다 IMO는 오는 2023년부터 이미 운항 중인 선박에도 온실가스 배출 규제를 적용할 계획이며, 선주사들 입장에선 탄소배출량을 줄이기 위해 벙커C유로 움직이던 노후 선박을 최신 친환경 선박으로 교체할 수밖에 없습니다. 한국수출입은행에 따르면 LNG선의 경우 2030년까지 선령 25년 이상에 해당하는 노후 선박은 118척에 달합니다. 발주 후 인도 소요 기간을 고려해도 2027년까지 연평균 13척 규모의 교체가 필요하고. 유조선 역시 선령 15년 이상 노후 선박 비중이 전체 선대의 27%에 달해 교체가 임박했다는 관측이 나오는 실정입니다.

다. 경기변동의 특성 (1) 일반 경기변동과의 관계 당사가 생산하는 실린더라이너는 일반 소비재와는 달리 조선업의 경기변동에 영향을 받는 제품이며 일반 소비재보다 경기변동의 기간이 장기간에 걸쳐서 발생하며 시간, 계절의 변동 등에 의한 경기변화와는 무관한 제품이라 할 수 있습니다. 조선업의 경기변화는 그 전방산업인 해운업과 밀접한 관련을 가지고 있으며 30년 대순환주기에 5~10년의 소순환 주기를 몇 차례 반복해서 보여주고 있습니다. 대순환 사이클을 보이는 이유는 세계 경제에 영향을 미칠 만한 큰 사건이나 경기변동에 따른 물동량 변화와 선박의 건조, 해체 주기 등으로 인해 신조선 수주량, 건조량, 신조선가에 장기 변화를 주는 것으로 판단되며, 소순환 사이클은 세계 경기 변동에 의한 세계 물동량 변동, 환율 변동에 따라 신조선가에 영향을 미치는 것으로 판단됩니다.(두산세계대백과 조선업 참조) (2) 제품의 Life Cycle 엔진개발회사의 새로운 엔진타입을 개발하는 주기가 늦을 뿐 아니라 한번 개발된 신규엔진타입은 장기간에 걸쳐 신조선에 적용되어 장착되기 때문에 각 엔진타입의 수명주기 또한 매우 길다고 하겠습니다. 참고로 신조선에는 적용되지 않는 단종된 구형 엔진타입이라 하더라도 장착된 선박이 폐선할 때(통상 20 ~ 25년) 까지 부품의 수요는 지속적으로 발생하므로 실린더라이너 특정타입의 수명주기는 각 엔진타입의 수명주기 보다 더욱 긴 양상을 보이고 있습니다. * 주) 하나의 대형엔진에는 통상 5 ~ 14개(5 ~ 14기통)의 실린더라이너를 필요로 하며, 피스톤의 왕복운동으로 인한 피스톤링과의 마찰로 마모되어 주기적인 교환이 필요한 소모성교환품으로 교환주기는 통상 5 ~ 7년입니다. 따라서 실린더라이너 개별 제품의 수명은 교환주기와 동일한 5~7년 입니다. 라. 시장의 특성 (1) 신조선용 시장 신조선용 시장은 신규로 건조되는 선박의 엔진에 장착되는데 소요되는 물량입니다.2022년 3분기말 당사가 생산하는 실린더라이너의 약 47.4%(실린더라이너매출액 기준)를 신조선용으로 HSD엔진과 현대중공업,STX중공업,유럽 및 중국 엔진빌더에 납품하고 있으며, 수출물량의 일부분이 해외 조선소의 신조선용으로 납품되고 있습니다. 신조선용 시장은 지난해부터 LNG운반선의 수주 증가와 LNG 수요 상승에 따른 물동량 증가 등으로 인하여 발주량이 꾸준히 회복될 것으로 기대하고 있습니다. 그리고 국제해사기구(IMO)의 환경규제에 따라 선사의 요구에 의한 연료절감 System Modify가 많이 이루어 지고 있는 추세이며, 2020년 IMO 규제가 확정됨에 따라 기존의 많은 선박들은 저유황유의 사용, 스크러버의 설치, LNG연료선 건조 등으로 규제에 대응할 것으로예상되어 지며 이에 따라. 신규로 건조될 LNG연료선에 장착될 실린더라이너의 수요도 증가 할 것으로 예상됩니다. (2) 교체용 시장 실린더라이너는 엔진의 핵심부품이며 실린더라이너 내벽의 마모 정도에 따라 매 5년 ~ 7년 주기로 교환을 해야하는 고가의 소모품이기도 합니다. 따라서 세계 해운시장에서의 실린더라이너 수요는 지속적으로 발생한다고 볼 수 있으며, 신조선 산업의 경기변동과는 달리 안정적 매출이 가능합니다. 통상 교체용 제품의 매출은 동일한 타입의 제품이라 하더라도 신조선용보다는 고가에 판매되고 있습니다. 이는 긴급수요 발생, 소량 주문으로 인한 연속생산 불가능, 제품의 정확한 도면확보 문제, 전반적인 물량의 공급부족 등의 사유에 기인하고 있습니다. 2022년 3분기말 현재 당사의 매출수량 중 약 52.6%가 국내 및 해외의 교체용 제품으로 공급되고 있습니다. 2012년 이후 2000년 중반 신조선 시장의 호황기 때 인도된 신조선의 실린더라이너 교체 시기가 도래하였으나, 운임의 하락 및 물동량 감소 등으로 인하여 선박의 운행량이 감소함에 따라 그 교체 시기가 지연되어져 왔습니다. 그 이후 해운업의 구조조정과 LNG 수요증가에 따라 운임과 물동량이 회복세를 보이고 있으며, 이에 따라 교체용제품의 매출도 증대할 것으로 기대 됩니다. 이러한 추세에 부합하여 많은 정보와 경험을 가지고 있는 당사가 향후 지속적으로 제조공정의 효율화와 납기단축 등을 통하여 교체용 시장 요구에 적극적으로 대응한다면, 보다 좋은 결과가 있을 것으로 기대하고 있습니다. 마. 회사의 경쟁우위 요소 (1) 기술적 부분

당사는 지난 30여년간 실린더라이너 한 가지 제품만 생산에 매진해 오고 있으며, 그 동안축적된 생산기술과 노하우로 세계 최고의 실린더라이너 제작업체로 업계에서 인정받고 있습니다.

(2) 생산공정 부분

당사의 생산설비는 소재생산에서부터 가공, 검사, 포장까지 한 곳에서 이루어지는 일괄생산체제을 구축하고 있어, 소재 생산업체와 가공 생산업체가 각각 분리되어 있는 타 업체에비하여 높은 생산효율성과 긴급대응에 용이한 시스템을 구축하고 있습니다.

(3) 거래선 부분

대부분의 조선기자재 업체가 주 거래선인 1~2군데의 메인 엔진빌더의 발주에 의존하여 매출이 이루어지고 있는데 반해, 당사는 국내 3대 메이져 엔진빌더를 포함하여 중국엔진빌더, 일본엔진빌더, 유럽엔진빌더까지 신조선에 필요한 실린더라이너를 공급하고 있으며, MAN-ES, Win-GD, Wartsila 등 기술사업체와 현대글로벌서비스를 통하여 세계 A/S 시장에도 당사 제품을 공급하고 있는 등 다양한 거래선을 확보하고 있습니다.

2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스

당사의 주요 제품에 대한 매출유형에 따른 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
사업구분	매출유형	품목	주요상표등	매출액(*)
실린더라이너 제조업	제품 판매	실린더 라이너	-	41,645
	임가공 판매	실린더 라이너	-	74
	상품 판매	기부속부품	-	147
	부동산 임대	창고 및 부지임대	-	448
	기타 부산물 판매	기타 부산물 판매 등	-	1,981
합계				44,295

3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비

가. 원재료에 관한 사항 당사가 제조하는 실린더라이너의 주요 원재료는 철(Fe)이 주원료인 주물소재이며, 당사에서 직접 Casting을 제조하여 조달해 오고 있습니다.

(단위: 원/kg)
품명		제39기 3분기말	제38기 기말	제37기 기말
라이너캐스팅	내수	951	874	689

주) 원재료는 전량 국내에서 수급하고 있으며 수입은 없습니다. (1) 산출기준 제품 타입별로 원재료의 Kg당 단가는 상이하며, 상기 표는 당사에서 직접 생산 조달하는Casting의 연간 생산량을 기준으로 산정하였습니다. (2) 주요 가격변동 원인 국제 철강가격 및 원자재 가격의 시세 변동에 따라 변동하게 됩니다.

나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력 산출 근거 당사는 주야 2교대로 작업을 실시하고 있으며 일 평균 작업시간은 18시간이며, 월 평균 작업일수는 21일입니다. 따라서 연간 가동시간은 4,536시간입니다. 생산능력은 '연간표준작업시간 × 생산설비(선반) × 생산효율의 방법으로 산출하고 있습니다. 하지만 당사의 제품은 양산체제가 아닌 주문생산 방식이며, 주문되는 엔진의 타입에 따라 그 크기와 가공방법, 공정순서, 가공시간 등이 매우 다양하고, 동일한 공정이라도 어느 장비를 이용할 것인가에 따라 소요시간이 달라지므로 생산능력 및 가동률을 적정하게 평가하고 간단한 표로서 표현하기 매우 어렵습니다.

이해를 돕기위해 생산공정 중 가장 핵심공정인 선반공정을 기준으로 하여 생산능력을 산출하면 연간 4,000개 정도의 생산능력이 산출됩니다. (2) 생산실적 및 가동률 당사의 2021년 생산실적은 총 3,107개를 생산하였으며 2022년 3분기말에는 2,411개를 생산하였습니다. 하지만 제품의 크기 및 규격 등의 차이가 있어 생산수량으로는 정확한 생산실적을 가늠하기가 어렵습니다. (3) 생산설비의 현황 등 당사는 2008년말 언양, 양산에 있는 공장과 부산에 있던 본사를 양산시 41,000평 부지를 매입하여 통합하였습니다. 12.5Ton 전기로 2대를 보유한 주물공장과 대형 선반 등을 보유한 가공 공장이 가동되고 있습니다. 또한 공장 준공시 곧바로 추가증설이 가능하도록 설계를 하였으며, 41,000평중 약 20,000평은 추가 공장 준공 가능한 부지입니다. 보고서 제출일 현재 당사 보유 토지 134,881㎡ 중 59,378㎡에 대한 부동산 매도 계약을 체결하였으며 이와 관련된 내용은 [Ⅱ.사업의 내용 - 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 가. 경영상의 주요 계약 등] 을 참고하시기 바랍니다.

4. (제조서비스업)매출 및 수주상황

가. 매출에 관한 사항 당사의 주된 매출은 실린더라이너 제작 판매이며 매출유형으로 구분하면 당사가 주물소재를 직접 생산한 후 가공하여 판매하는 주문생산방식과 외부에서 구입하여 가공 후 판매하는 도급방식, 발주처에서 제공하는 소재를 가공하여 가공료만 받는 사급방식으로 나뉘어 집니다.

(단위:백만원)
매출유형		제39기 3분기말	제38기 3분기말	제37기 3분기말
제품	수출	10,179	9,863	8,192
	내수	31,466	21,236	21,506
	합계	41,645	31,099	29,698
임가공	수출	-	-	-
	내수	74	354	1,355
	합계	74	354	1,355
합계	수출	10,179	9,863	8,192
	내수	31,540	21,590	22,861
	합계	41,719	31,453	31,053

(1) 판매경로 당사의 판매경로는 국내 및 해외 모두 당사의 영업팀이 고객과 직접 접촉하여 계약하고 납품하는 직접판매방식을 채택하고 있으며 주문생산에 의해 판매되고 있습니다. 따라서 당사는 중개상, 대리점, 판매전문자회사 등의 제도를 채택하고 있지 않습니다.

(2) 판매전략 실린더라이너는 제품의 품질이 판매에 지대한 영향을 미치는 바, 소재공장의 가동으로 소재에서부터 품질을 차별화 하며, 소재 생산에서부터 가공 검사까지 일괄생산체제를 구축하여 원가절감 등으로 최고의 품질을 최적의 가격에 납품하기 위해 노력하고 있습니다. ① 엔진생산업체, 엔진메이커 등 기존 고객과의 유대강화 기존 고객과의 거래관계를 더욱 발전시키고, 협조체제를 강화하여 상호 경쟁력을 더욱 높임으로서 최종소비자인 선박회사로부터 신조선 수주를 이끌어 내면, 신조선 프로젝트 물량뿐만 아니라 향후 발생할 교체용 물량까지 증가할 것이므로 유대관계를 더욱 공고히 하도록 노력하고 있습니다. ② 교체용 판매 확대 및 선박회사 판매촉진활동 강화 신조타입의 수주가 감소할 경우 긴급하게 발생하는 교체용 수요에 대하여 신속히 공급할 수 있는 생산공정을 구축하기 위하여 생산공정시스템을 지속적으로 개선하고 있습니다. 또한 당사 제품의 품질우수성을 지속적으로 홍보하고 국내외 선사와의 협력 강화를 통하여 교체용 실린더라이너 시장 점유율을 늘려나가고 있습니다.

③ 주요거래선 주요 매출처는 2022년 3분기말 실린더라이너 매출기준으로 현대중공업그룹 35.7%, HSD엔진 28.2%, MAN 11.5 %, WARTSILA 1.3%, 귀우물산 8.0%, STX중공업 7.3%, 기타매출처 8.0%입니다. 나. 수주 현황

(단위 : EA, 백만원 )

품목	수주일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
품목	수주일자	납기	수량	금액	수량	금액	수량	금액
실린더라이너	-	2024.05	2,632	64,740	-	-	2,632	64,740
합 계			2,632	64,740	-	-	2,632	64,740

- 당사의 수주총액 및 수주잔고는 보고서일 현재 고객으로부터 최초 수주일자로부터 현재까지 고객의 납품 요청일이 도래하지 않은 수주잔액의 총액을 기재하였습니다.- 기납품액은 주문제작방식으로 전체 수주총액 중 기납품된 제품과 고객의 요청에 의하여 당사가 보관중인 제품이 혼재되어 있어 따로 기재하지 않았습니다.

5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래

가. 주요 시장 위험 (1) 영업적 측면 당사의 수출물량 결제대금은 유로화, 달러, 엔화, 위안화로 수금하고 있습니다. 수출품의결제대금은 제품의 납기부터 평균 60일 이내에 이루어지고 있으며, 수금된 외화는 단시일내에 원화로 환전하고 있어, 별도의 환헷지는 하고 있지 않습니다. (2) 영업외 측면 당사는 현재 위치하고 있는 공장부지의 매입대금은 금융권으로부터 차입하고 있으며, 환율의 변동에 따른 손익의 영향은 없습니다. 나. 주요 위험 관리 당사의 주요 위험 관리의 일반적 전략 및 위험관리방법에 대한 사항은 <Ⅲ.재무에 관한 사항-3.연결재무제표 주석 48. 위험관리 및 5.재무제표 주석 28. 위험관리의 개요>에서 상세한 내용을 기재하였으니 참조하시기 바랍니다.

6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등 [부동산 매도계약의 체결 Ⅰ] 1. 계약의 상대방 : A사 2. 계약의 목적 및 내용 ① 목적 : 여유부지 매각을 통한 유동성 확보 ② 목적물 : 당사 보유 토지 134,881㎡ 중 32,477㎡ (부속건물 포함) 3. 계약체결시기 및 계약기간 ① 체결일 : 2022년 07월 28일 ② 기간 : 체결일로부터 8개월이 도래하는 날 또는 당사자간 달리 서면으로 합의한 날 4. 계약금액 및 대금수수방법 ① 계약금액 : 42,060 백만원 ② 계약금 : 계약 체결일에 계약금액의 10% ③ 잔금 : 계약 종료일에 계약금액의 90% 5. 기타 - 해당 부동산 매도계약에 따른 계약금은 체결일에 수령하였습니다. 잔금은 계약기간 종료일에 수령 예정입니다. - 계약 상대방 및 세부내용은 영업비밀유지 조항에 따라 별도로 기재하지 않습니다. [부동산 매도계약의 체결 Ⅱ] 1. 계약의 상대방 : [B사] 2. 계약의 목적 및 내용 ① 목적 : 여유부지 매각을 통한 유동성 확보 ② 목적물 : 당사 보유 토지 134,881㎡ 중 26,901㎡ (부속건물 포함) 3. 계약체결시기 및 계약기간 ① 체결일 : 2022년 07월 28일 ② 기간 : 체결일로부터 8개월이 도래하는 날 또는 당사자간 달리 서면으로 합의한 날 4. 계약금액 및 대금수수방법 ① 계약금액 : 30,042 백만원 ② 계약금 : 계약 체결일에 계약금액의 10% ③ 잔금 : 계약 종료일에 계약금액의 90%

5. 기타 - 해당 부동산 매도계약에 따른 계약금은 체결일에 수령하였습니다. 잔금은 계약기간 종료일에 수령 예정입니다. - 계약 상대방 및 세부내용은 영업비밀유지 조항에 따라 별도로 기재하지 않습니다.

나. 연구개발 활동

1) 연구개발활동의 개요 당사는 기존 생산제품의 경우 설비의 자체 개발, 절삭가공 TOOL의 신규개발 등을 통하여 가공면의 품질개선, 긴급수요에 대응한 납기 단축 등을 시도하고 있습니다. 또한 2008년 차세대 주물소재개발을 시작하였으며 2011년 개발을 완료하였습니다. 당사는 가공시간 단축, 주물소재개발 등의 지속적인 연구개발을 통하여 제2의 도약기를 준비하고 있습니다. 2) 연구개발 담당조직 기존 가공공장의 기술개발실이 있으며, 차세대 주물소재 개발을 위한 연구소도 공장내에 별도로 설치 운영중에 있습니다. 기술개발실에서는 제품의 가공과 관련된 연구를 지속적으로 진행하고 있으며, 주물소재 연구소에서는 금형소재 캐스팅 개발과 관련한 실험 등을 진행하고 있습니다. 모든 기술개발은 당사의 대표이사가 직접 지휘하고 있습니다

연구소 조직도..jpg 연구소 조직도

3) 연구개발 비용 회사의 연구개발비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과 목		제39기 3분기말	제38기 기말	제37기 기말	비고
자산처리(무형자산)		3	3	3	-
비용처리	제조원가	-	-	-	-
비용처리	판매비와 관리비	33,287	83,405	58,056	-
합 계		33,290	83,408	58,059	-
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.08%	0.18%	0.13%	-

* 주) 인건비는 제외하였습니다. 4) 연구개발 실적 당사의 3년간 주요 연구개발실적은 아래와 같습니다.

2009년	과제명	Casting 소재
	연구기관	자체개발
	연구기간	2008년 6월 ~ 2009년 12월
	연구결과 및기대효과	실린더라이너용 캐스팅의 자체개발을 통해 원가절감을 도모하고 우수한 품질의 캐스팅 확보로 주물단계에서부터 품질의 차별화
2011년~12년	과제명	금형주조법을 이용한 내경 460mm 이상 실린더라이너 생산기술 개발
	연구기관	(재)한국조선기자재연구원, (주)케이프
	연구기간	2009년 4월 ~ 2012년 3월
	연구결과및기대효과	- 연구개발 성과1) 기존 사형소재와 비교하여 기계적 성질은 대동소이함.2) 현미경 조직의 비교에서는 압도적으로 미세하고 균질한 분포3) 연구과정에서 '범용해석 프로그램을 이용한 실린더라이너 응고해석 특성 연구' 논문 발표4) 세계일류 기술력 인정 계기 마련, 추가적 기술 협력 체계 구축5) 주물산업의 문제점으로 지적되어온 대기환경오염에 대해서 환경부 대기관리과의 견학 의뢰 요청(신규 법 개정시 활용 모델)6) 금형소재의 기술개발로 사형소재의 질적 향상과 영업이익이 높은 교체시장의 확대로 수출 및 매출액 증가 기대

7. (제조서비스업)기타 참고사항

주물사업의 경우 미세분진 등의 발생 소지가 있어 대기환경보전법에 의해 분진배출허용기준을 정하고 있습니다. 대기환경보전법상의 허용기준은 용해로의 경우 15mg, 그밖의 배출물은 100mg이내에서 허용하고 있으나, 당사는 최고의 집진시설을 설치하여 대기환경보전법보다 엄격한 자체기준을 정하여 용해로 10mg, 그 밖의 배출물 50mg이내로 분진을 관리하고 있습니다.

1. (금융업)사업의 개요

가. 사업의 현황

1) 산업의 특성 금융투자업은 증권의 발행 등을 통해 자금 수요자인 기업과 공급자인 투자자를 연결하여수요자에게는 원활한 자금조달을 가능케 하고, 공급자에게는 수익에 대한 자산증식의 기회를 제공하며 사회적으로는 자원의 효율적 배분기능을 수행하고 있습니다. 또한, 금융투자업은 정치, 경제, 사회 등 다양한 분야의 국내환경과 선진 해외시장에 민감하게 반응하며, 실물 경기에 비해 선행하는 등의 특성을 지닌 산업입니다. 금융투자업의 사업부분은 크게 위탁매매, 자산관리, IB, Trading 등으로 구성되어있으며 과거 몇년간 업권 내 구조조정이 지속적으로 진행되고 있음에도 아직까지 경쟁강도가 높 은 시장입니다. 최근 규제완화 추세로 은행, 보험, 증권회사간 경쟁이 심화되고 있으며 증권업 대형화 추세로 증자 및 M&A가 활발히 발생하고 있습니다. 초대형증권사 육성전략, 중소기업 특화금융투자회사 선정 등으로 현재는 산업 전반적으로 IB/PF 부문에 집중하고 있습니다.

2) 산업의 성장성

(단위 : Pt, 조원)

구분	코스피	코스닥	시가총액
2020.12	2,873.47	968.42	2,366.1
2021.12	2,977.65	1,003.98	2,649.6
2022.09	2,155.49	672.65	2,007.3

*출처 : KRX 주식통계**시가총액 = 코스피 + 코스닥 3) 경기변동성 일반적으로 주식시장은 경기변동에 따른 상관관계가 매우 높은 시장으로 금융투자업은 경기변동에 따라 수익에 큰 영향을 받습니다. 4) 경쟁요소 금융투자업은 다수의 경쟁회사가 참여하는 완전경쟁시장의 특성을 지니고 있으며, 현재 소수의 대형사와 다수의 중소형사로 편제된 시장형태를 보이고 있습니다. 자본시장법 시행이후 은행, 보험사의 겸업이 확대되고 증권업, 선물업, 자산운용업간 업 무가 유사해지면서 경쟁이 심화되고 있으며 감독기관의 금융업경쟁력 강화 방안에 의해 한계기업 퇴출, 특화기업 생존의 금융환경이 조성될 것으로 예상됩니다. 현재 금융투자업의 주요 경쟁요인은 거래비용과 관련한 수수료율, 다양한 금융상품 제공 여부, 차별화된 고객 서비스, 브로커리지 이외의 안정화된 수익원 확보, 그리고 자본력, 리스크관리 능력 등이 있습니다.

나. 회사의 현황 1) 영업개황 당사의 주요 수익원으로는 IB/PF 업무에 기반한 수수료 수익, 법인 대상의 중개 수익, 주식 및 채권 트레이딩 수익 등이 있습니다. 전세계적인 인플레이션 현상과 이에 따른 금리 인상 및 경기침체 우려로 글로벌 경제의 불확실성이 증가하고 있습니다. 이에 당사는 철저한 리스크관리를 통하여 시장 변동성확 대에 대응하고 있습니다.

2) 시장점유율

(단위 : 백만원, %)

구분		2022.09		2021.12		2020.12
구분		금액	점유율	금액	점유율	금액	점유율
영업수익		395,515	-	352,393	0.3	331,187	0.3
	수수료수익	41,315	-	74,021	-	52,638	-
	유가증권평가 및 처분이익	193,387	-	127,999	-	111,679	-
	파생상품관련이익	113,729	-	81,586	-	110,910	-
	이자수익 및 기타	47,084	-	68,787	-	55,960	-

* 별도재무제표 기준** 분기별 점유율은 기재하지 않음 3) 회사의 장단점 및 경쟁우위를 위한 주요 수단 회사는 중소형사로서 신속한 의사결정을 바탕으로 주력사업 육성에 집중하면서 IB영역의영업을 적극적으로 확대하고 있으며, 경영효율화를 통한 수익성 확보를 지속하고 있습니다. 또한 체계적인 리스크관리를 통해 불안정한 금융상황에 효과적으로 대응하고 있습니다. 다. 향후 추진하려는 신규사업 현재 추진하고 있는 신규 사업은 없습니다.

2. (금융업)영업의 현황

공시서류작성기준일 현재 회사의 영업현황은 다음과 같습니다. 가. 종류별 영업실적

(단위 : 백만원)

영 업 종 류	FY2022 3Q	FY2021	FY2020
1.수수료수익	40,457	70,834	50,793
2.금융수익	38,230	32,708	35,187
3.당기손익-공정가치측정유가증권매매이익	174,664	134,298	121,075
4.당기손익-공정가치측정유가증권평가이익	4,710	15,655	9,872
5.매도유가증권평가이익	21,264	1,736	1,010
6.파생결합증권거래 및 평가이익	5	409	1,381
7.파생상품거래 및 평가이익	133,262	102,451	141,771
8.외환거래이익	-	-	-
9.기타	5,462	23,158	14,726
영 업 수 익 합 계	418,054	381,249	375,815

* 연결재무제표 기준 나. 자금조달 및 운용실적 1) 자금조달실적

(단위 : 백만원, %)

구 분		FY2022 3Q		FY2021		FY2020
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
자본	자본금	170,000	6.65	170,000	7.69	170,000	7.99
	자본잉여금	-	-	-	-	-	-
	자본조정	-1,709	-0.07	-1,698	-0.08	-1,671	-0.08
	기타포괄손익누계액	-713	-0.03	-681	-0.03	-237	-0.01
	이익잉여금	105,716	4.13	81,010	3.67	63,825	3.00
예수부채	투자자예수금	107,719	4.21	137,328	6.21	131,551	6.18
예수부채	기타	30	0.00	16	0.00	-	-
차입부채	차입금	199,239	7.79	180,724	8.18	172,163	8.09
	발행어음(CP)	226,250	8.85	255,673	11.57	167,437	7.87
	RP매도	485,533	18.99	528,759	23.93	866,870	40.74
	매도증권	1,000,842	39.14	633,283	28.66	312,612	14.69
	파생상품	-	-	12	0.00	15	0.00
	사채	150,683	5.89	139,030	6.29	126,787	5.96
기타	확정급여부채	1,460	0.06	1,233	0.06	878	0.04
기타	기타	112,180	4.39	85,070	3.85	117,376	5.52
합 계		2,557,230	100.00	2,209,759	100.00	2,127,606	100.00

* 별도재무제표 기준 2) 자금운용실적

(단위 : 백만원, %)

구 분		FY2022 3Q		FY2021		FY2020
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
현,예금	현금 및 현금성 자산	99,884	3.91	116,317	5.26	96,402	4.53
현,예금	예치금	40,499	1.58	37,279	1.69	44,037	2.07
유가증권	당기손익 공정가치측정 유가증권	1,899,711	74.29	1,555,415	70.39	1,473,663	69.26
유가증권	지분법적용투자주식	132,684	5.19	102,274	4.63	71,167	3.34
파생상품		-	-	7	0.00	20	0.00
대출채권	당기손익 공정가치측정 대출채권	75,669	2.96	79,144	3.58	106,378	5.00
	신용공여금	181,499	7.10	209,004	9.46	157,552	7.41
	RP매수	514	0.02	6,521	0.30	33,706	1.58
	대여금	2,015	0.08	2,208	0.10	2,447	0.12
	기타	-	-	-	-	-	-
유형자산		11,584	0.45	9,915	0.45	2,936	0.14
기 타		113,171	4.43	91,675	4.15	139,298	6.55
합 계		2,557,230	100.00	2,209,759	100.00	2,127,606	100.00

* 별도재무제표 기준

3. 영업 종류별 현황 공시서류작성기준일 현재 회사의 영업 종류별 현황은 다음과 같습니다.

가. 유가증권 자기매매업무

1) 종류별 유가증권 내역

(단위 : 백만원)

구 분		FY2022 3Q		FY2021		FY2020
구 분		보유잔액	거래실적	보유잔액	거래실적	보유잔액	거래실적
주 식		119,512	168,232	96,856	56,921	73,447	89,911
채 권		513,396	285,500,769	533,716	264,418,261	863,340	399,282,748
어 음		39,000	36,602,893	48,000	15,008,923	15,000	22,592,373
외화증권		1	-	1	-	1	4
선물	매 수	-	97,566,983	-	92,445,885	-	106,711,634
선물	매 도	-	96,927,907	-	92,306,785	-	106,988,249
옵션	매 수	-	-	-	84,807	-	50,097
옵션	매 도	-	-	-	90,066	-	52,586
파생결합증권		-	-	-	-	-	-
기 타		20,533	7,899,653	18,963	9,742,796	15,184	19,422,882
합 계		692,442	524,666,437	697,536	474,154,444	966,972	655,190,484

* 별도재무제표 기준

2) 유가증권 운용내역

가) 주 식

(단위 : 백만원)

구 분	FY2022 3Q	FY2021	FY2020
처분차익(손)	-285	2,704	1,518
평가차익(손)	-12,054	4,194	-2,064
배당금수익	2,768	1,870	2,255
합 계	-9,571	8,768	1,709

* 별도재무제표 기준

나) 채 권

(단위 : 백만원)

구 분	FY2022 3Q	FY2021	FY2020
처분 ·상환차익(손)	-11,045	2,943	3,536
평가차익(손)	8,414	-3,007	-1,855
이자수익	24,880	17,603	20,540
합 계	22,249	17,539	22,221

* 별도재무제표 기준

다) 외화증권

(단위 : 백만원)

구 분	FY2022 3Q	FY2021	FY2020
처분차익(손)	-	-	-
평가차익(손)	-	-	-
배당금 ·이자수익	-	-	-
합 계	-	-	-

* 별도재무제표 기준

라) 파생상품 운용수지 ◆ 장내선물거래

(단위 : 백만원)

구 분	FY2022 3Q	FY2021	FY2020
매매차익(차손)	-1,946	2,755	6,425
평가차익(차손)	1,719	1,370	1,234
합 계	-227	4,125	7,659

* 별도재무제표 기준

◆ 장내옵션거래

(단위 : 백만원)

구 분	FY2022 3Q	FY2021	FY2020
매매차익(차손)	-	5,258	2,489
평가손익(차손)	-	-	-
합 계	-	5,258	2,489

* 별도재무제표 기준 ◆ 파생결합증권거래

(단위 : 백만원)

구 분	FY2022 3Q	FY2021	FY2020
처분차익(차손)	-	-	-
평가차익(차손)	-	-	-
상환차익(차손)	-	-	-
합 계	-	-	-

* 별도재무제표 기준 ◆ 장외파생상품거래

(단위 : 백만원)

구 분	FY2022 3Q	FY2021	FY2020
매매차익(차손)	-	-	-69
평가차익(차손)	-	-	-
합 계	-	-	-69

* 별도재무제표 기준 나. 위탁매매업무 1) 예수금 및 매매거래 실적

(단위 : 백만원)

구 분		FY2022 3Q	FY2021	FY2020
구 분		장내	장내	장내
예 수 금	위탁자	40,112	76,250	132,511
	장내파생상품	25,928	38,987	62,335
	기타	594	322	57
거래실적	주 식	8,279,003	19,385,530	20,664,066
	채 권	11,581	3,312	10,729
	어 음	-	-	-
	외화증권	-	-	-
	선 물	79,889,391	158,487,023	123,236,131
	옵 션	2,367,947	4,281,783	4,176,705
	신종증권	845,906	2,694,205	3,958,716
	기 타	826,952	4,606,898	2,797,728
	합 계	92,220,780	189,458,751	154,844,075
수 수 료	주 식	3,189	7,054	7,229
	채 권	12	2	7
	어 음	-	-	-
	외화증권	-	-	-
	선 물	864	1,534	1,326
	옵 션	838	1,373	1,302
	신종증권	125	322	437
	기 타	120	561	474
	합 계	5,148	10,846	10,775

* 별도재무제표 기준 2) 위탁매매 업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	FY2022 3Q	FY2021	FY2020
수탁수수료	5,148	10,846	10,775
매매수수료	1,663	3,036	2,283
수 지 차 익	3,485	7,810	8,492

* 별도재무제표 기준

다. 유가증권 인수업무 1) 유가증권 인수실적

(단위 : 백만원)

구 분	FY2022 3Q			FY2021			FY2020
구 분	주관사실적	인수실적	인수수수료	주관사실적	인수실적	인수수수료	주관사실적	인수실적	인수수수료
기업공개	-	-	-	-	-	-	5,000	-	125
주 식	-	-	220	-	-	390	-	4,334	482
국공채·특수채	-	830,000	160	-	80,000	8	-	140,000	41
회사채	-	5,197,300	5,325	-	5,372,194	7,111	20,000	4,734,676	3,901
외화증권	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기 타	-	69,800	320	-	-	-	-	15,200	40
합 계	-	6,097,100	6,025	-	5,452,194	7,509	25,000	4,894,210	4,589

* 별도재무제표 기준

2) 인수업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	FY2022 3Q	FY2021	FY2020
인수수수료	6,025	7,509	4,589
수수료비용	-	-	-
수지차익	6,025	7,509	4,589

* 별도재무제표 기준

라. 신용공여업무

구분		한도	이율 (2022.9.30 기준)	잔액(2022.9.30기준)
자기	신용	NICE신용점수별1억~10억원	기간별 연 6.5% ~ 8.0%(30일미만 6.5%, 30일이상 8.0%,소급법적용)	1,533,635,210원
자기	대주	-	-	-
유통	신용	자기신용과 동일	자기신용과 동일	34,532,958,837원
유통	대주	경험별 3천만원~1억원	상동	33,583,500원
담보대출		NICE신용점수별1억~10억원(매도대출,수익증권대출 기본한도 각1억원)	- 증권(주식/채권)담보대출 :고객등급별 연 8% ~ 9%- 매도증권담보대출 : 연 8%- 수익증권담보대출 : 연 9%	142,194,910,000원

마. 환매조건부채권 매매업무

(단위 : 백만원)

구 분		FY2022 3Q	FY2021	FY2020
잔고	조건부매도	239,704	158,933	226,236
	(대기관 RP)	380,000	482,500	400,000
	조건부매수	-	-	-
거래금액	조건부매도	36,882,637	58,294,472	34,497,892
	(대기관 RP)	24,365,200	33,540,900	121,707,000
	조건부매수	36,972,075	58,227,169	34,484,513

* 별도재무제표 기준 바. 부수업무 1) 양도성정기예금증서의 매매 및 매매의 중개업무

(단위 : 백만원)

구 분	FY2022 3Q	FY2021	FY2020
CD매매차익(차손)	47	27	53

* 별도재무제표 기준 2) 기업어음증권의 매매 및 매매의 중개업무

(단위 : 백만원)

구 분	FY2022 3Q	FY2021	FY2020
CP매매차익(차손)	530	222	266

* 별도재무제표 기준

3) 부동산 임대업무

(단위 : 백만원)

구 분	FY2022 3Q	FY2021	FY2020
임대보증금	85	51	24
수입임대료	52	34	50

4) 기업의 경영, 구조조정 및 금융에 대한 상담 또는 조력업무

(단위 : 백만원)

구 분	FY2022 3Q	FY2021	FY2020
구조조정 및 금융자문수수료	24,100	45,285	28,502

* 별도재무제표 기준

사. 주요 상품 및 서비스

공시서류제출일 현재 회사가 제공하는 주요 상품 및 서비스의 내용은 다음과 같습니다. 1) 주요 상품

주요상품	특징
MMF	저축기간 및 금액, 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로운 수시 입출금식 상품
RP	기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리상품으로 당사가 재 매입을 보장하는 안정적인 상품
주식형 펀드	주가상승에 따른 자본이득을 얻기 위해 국내외주식 및 주식관련 파생상품에 60%이상 투자하여 위험을감수하며 고수익을 추구하는 펀드
혼합형 펀드	채권에 투자하여 안정적인 이자소득을 추구하는 동시에 일정부분 주식에 투자하여 보유주식의 가격상승에 따른 자본이득을 추구하는 펀드
채권형 펀드	투자신탁에 주식을 편입하지 않고, 자산의 60%이상을 채권, 유동성 자산 및 채권관련 파생상품에 주로투자하여 이자소득과 이자율 변동에 따른 자본 이득을 동시에 추구, 여유 자금을 안정적으로 운용하고자 하거나 주식시장 변동에 의한 위험을 회피하고자 하는 투자자에게 적합한 상품
해외투자펀드	주가상승에 따른 자본이득을 얻기 위해 해외주식 및 주식관련 파생상품에 투자하는 펀드, 원금 손실의 가능성을 인지하고 여유자금의 일부를 공격적으로 투자를 하고자 할 때 효과적이며 위험을 감수하더라도 높은 수익률을 기대하는 투자자에게 적합한 상품
국공채	정부가 원리금을 보장하여 최고수준의 안정성을 보유한 상품으로 유동성이 높아 환금성이 뛰어남
회사채	기업이 발행하는 채권으로 일반적으로 정기적인 이자를 지급받고 원금은 만기 시에 상환하는 상품
CP	단기 고정금리 상품으로 선이자를 지급하여 실수익률이 높은 상품
전자단기사채	만기 1년 미만의 단기자금을 종이가 아닌 전자로 발행, 유통하는 상품
CMA(RP형)	계좌 내 현금이 자동으로 RP에 투자되는 고금리 상품으로 계좌 하나로 펀드, 주식투자는 물론 급여이체 및 수시입출금, 각종 대금결제 서비스가 가능

2) 주요 서비스

주요서비스	특 징
우수고객서비스	우수고객에 대한 차별화된 서비스로 이체, 제증명발급, 공모주청약, 재발급수수료 면제 및 대출금리우대서비스 등 다양한 서비스 제공
홈페이지 서비스	온라인으로 각종 주문 및 잔고확인, 이체 및 대체, 청약, 제 정보수정, 각종 증명서 발급신청 및 수수료, 예탁금이용료, 신용대출 조건 확인 등 고객이 직접 빠르고 간편하게 이용할 수 있는 서비스
고객지원센터	업무 안내 및 매매주문, 이체/대체, 홈트레이딩에 대한 종합지원서비스를 신속하게 처리 안내 해 주는 서비스
케이프오르다CMA서비스	급여이체, 자동재투자, 카드결제, 보험료/통신료 자동납부 등이 가능한 서비스
CMS 및 정기자동대체 서비스	고객이 지정한 날짜에 약정한 금액을 타 금융기관에서 당사계좌로 이체입금 또는 당사계좌에서 당사계좌로 대체출금 하는 서비스
SMS서비스	미수내역, 권리, 주식체결통보, 펀드평가금액 발송 여부 등 기타 관련정보를 고객의 등록된 핸드폰번호으로 문자 전송하여 통보해 주는 서비스
신용공여 서비스	신용거래융자, 증권담보대출, 매도증권담보대출, 수익증권담보대출 등 자금을 대출 해 주는 서비스
은행제휴계좌개설 서비스	영업점을 방문하지 않고 전국의 제휴은행(우리, 농협,신한, 하나, 국민,새마을금고,외환,SC,기업은행)의 영업점을 통하여 증권계좌를 개설하는 서비스
소액지급결제 서비스	금융결제원과 직접 지급결제관련 서비스(CMS, 전자금융)가 계약되어 증권회사 계좌번호로 CMS 이체 및 인터넷뱅킹 처리, 수표조회 등이 가능한 서비스
ARS서비스	고객이 직접 전화로 주문,시세,체결정보,잔고조회 등 계좌정보,이체/대체,청약,사고등록 등을 안내에 따라 선택하여 각 종 서비스를 이용 할 수 있는 자동응답(안내)서비스
비대면계좌개설 서비스	영업점 혹은 제휴은행 방문을 하지 않고 본인 명의 스마트폰으로 신분증 촬영과 타기관 소액이체를 통해 비대면 실명인증을 완료하여 온라인에서 증권계좌를 개설하는 서비스

3. (금융업)파생상품거래 현황

공시서류작성기준일 현재 보유 중인 파생상품 거래현황은 다음과 같습니다. 가. 기초자산별 파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구 분		이자율	통화	주식	기타	계
거 래목 적	위험회피	-	-	-	-	-
거 래목 적	매매목적	193,737,003	-	757,887	-	194,494,890
거 래장 소	장내거래	193,737,003	-	757,887	-	194,494,890
거 래장 소	장외거래	-	-	-	-	-
거 래형 태	선 도	-	-	-	-	-
	선 물	193,737,003	-	757,887	-	194,494,890
	스 왑	-	-	-	-	-
	옵 션	-	-	-		-

* 별도재무제표 기준

나. 신용파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구 분	신 용 매 도			신 용 매 입
구 분	해외물	국내물	계	해외물	국내물	계
Credit Default Swap	-	-	-	-	-	-
Credit Option	-	-	-	-	-	-
Total Return Swap	-	-	-	-	-	-
Credit Linked Notes	-	-	-	-	-	-
기 타 (합성CDO)	-	-	-	-	-	-
계	-	-	-	-	-	-

* 별도재무제표 기준 다. 신용파생상품 상세명세

(단위 : 억원)

상품종류	보장매도자	보장매수자	취득일	만기일	액면금액	기초자산 (준거자산)
-	-	-	-	-	-	-

* 별도재무제표 기준

라. 신용파생상품 손실발생 예측관련 상황 - 해당사항 없음

4. (금융업)영업설비

공시서류작성기준일 현재 보유 중인 영업설비 현황은 다음과 같습니다.

가. 점포현황

(2022.9.30 현재)

지 역	지 점 명	지 점	출 장 소	사 무 소	합 계
서울	본점,영업부	2	-	-	2
합 계		2	-	-	2

주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨

나. 영업설비 등 현황

(단위 : 원)

구 분	토지(장부가액)	건물(장부가액)	합 계	비 고
-	-	-	-	-

다. 지점의 신설 및 중요 시설의 확충 계획 - 해당사항 없음

5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항

가. 수수료 현황

1) 오프라인 매매 수수료

시 장		영업점,콜센터	비 고
유가증권시장 상장주권, 코스닥증권시장 상장주권, 상장된 출자증권, 신주인수권증서, 수익증권, 신주인수권증권, ELW, ETF/ETN코넥스시장 상장주권		■ 50만원 미만 : 0.50% ■ 50만원~1천만원 미만 : 0.45%+1,500원 ■ 1천만원~5천만원 미만 : 0.43%+5,000원 ■ 5천만원~2억원 미만 : 0.41%+15,000원 ■ 2억원~5억원 미만 : 0.38%+75,000원 ■ 5억원 이상 : 0.33%+325,000원	■ 매매약정 금액기준 ■ 오르다마스터즈 가입고객 동일 적용
KOSPI200선물 주식선물, 섹터지수선물,코스닥150선물		■ 5억원 미만 : 0.043% ■ 5억원~10억원 미만 : 0.038%+25,000원 ■ 10억원~20억원 미만 : 0.033%+75,000원 ■ 20억원~50억원 미만 : 0.028%+175,000원 ■ 50억원 이상 : 0.023%+425,000원
KOSPI200옵션(위클리옵션 포함)		■ 옵션 가격 0.42pt미만 - 약정 1천만원 미만 1.187346%+(계약수×13원) - 약정 1천만원 이상 0.987346%+20,000원+(계약수×13원) ■ 옵션 가격 0.42pt이상 ~ 2.47pt미만 - 약정 1천만원 미만 1.2% - 약정 1천만원 이상 1.0% + 20,000원 ■ 옵션 가격 2.47pt이상 - 약정 1천만원 미만 1.187346%+(계약수×78원) - 약정1천만원 이상0.987346%+20,000원+(계약수×78원)
미니KOSPI200옵션		■ 옵션 가격 0.48pt미만 - 약정 1천만원 미만 1.187346%+(계약수×3원) - 약정 1천만원 이상 0.987346%+20,000원+(계약수×5원) ■ 옵션 가격 0.48pt이상 ~ 2.53pt미만 - 약정 1천만원 미만 1.2% - 약정 1천만원 이상 1.0% + 20,000원 ■ 옵션 가격 2.53pt이상 - 약정 1천만원 미만 1.187346%+(계약수×16원) - 약정1천만원 이상0.987346%+20,000원+(계약수×16원)
개별주식옵션		■ 옵션 가격 4,000원 미만 - 약정 1천만원 미만 1.187346%+(계약수×5원) - 약정 1천만원 이상 0.987346%+20,000원+(계약수×5원) ■ 옵션 가격 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 - 약정 1천만원 미만 1.2% - 약정 1천만원 이상 1.0% + 20,000원 ■ 옵션 가격 16.000원 이상 - 약정 1천만원 미만 1.187346%+(계약수×20원) - 약정1천만원 이상0.987346%+20,000원+(계약수×20원)
소액채권		■ 0.6%
상장채권 (기타 신종사채 포함) ※ 장내매매에 한함		<채권잔존기간에 따라> ■ 1년 미만 : 0.1% ■ 1년~2년 미만 : 0.2% ■ 2년 이상 : 0.3%
외화주식 및 예탁증서		■ 10억 미만 : 0.5% ■ 10억~ 100억 미만 : 0.3% ■ 100억 이상 : 0.1%
금리 선물	3년 국채선물	8,000원 (만기결제 8,000원)	■ 1계약 기준
	5년 국채선물	8,000원 (만기결제 8,000원)
	10년 국채선물	8,000원 (만기결제 8,000원)
	통안증권선물	8,000원 (만기결제 8,000원)
통화 선물	USD 선물	1,600원 (만기결제 1,800원)
	YEN 선물	1,600원 (만기결제 1,800원)
	EUR 선물	1,600원 (만기결제 1,800원)
	USD 옵션	1,000원 (만기결제 1,200원)

2) 온라인 매매수수료 ① 영업점계좌

시 장		HTS, 홈페이지	비 고
시 장		영업점 계좌	비 고
유가증권시장 상장주권, 코스닥증권시장 상장주권, 상장된 출자증권, 프리보드 지정증권 신주인수권증서, 수익증권, 신주인수권증권, ELW, ETF/ ETN		■ 50만원 미만 : 0.50% ■ 50만원~1백만원 미만 : 0.20%+1,500원 ■ 1백만원~1천만원 미만 : 0.15%+1,500원 ■ 1천만원~3천만원 미만 : 0.13%+1,500원 ■ 3천만원~1억원 미만 : 0.10%+1,500원 ■ 1억원~2억원 미만 : 0.09% ■ 2억원 이상 : 0.08%	■ 매매 약정 금액 기준
KOSPI200선물 미니KOSPI200선물		■ 거래금액에 상관없이 0.0018%	■ 매매 약정 금액 기준
코스닥150선물		■ 거래금액에 상관없이 0.005%
섹터지수선물		■ 거래금액에 상관없이 0.005%
개별주식선물		■ 거래금액에 상관없이 0.009%
CME 연계 KOSPI200선물		■ 거래금액에 상관없이 0.0019%
KOSPI200옵션 (위클리옵션 포함)		■ 옵션 가격 0.42pt미만 : 0.047346%+(계약수×13원) ■ 옵션 가격 0.42pt이상 ~ 2.47pt미만 : 0.06% ■ 옵션 가격 2.47pt이상 : 0.047346%+(계약수×78원)
미니KOSPI200옵션		■ 옵션 가격 0.48pt미만 : 0.047346%+(계약수×3원) ■ 옵션 가격 0.48pt이상 ~ 2.53pt미만 : 0.06% ■ 옵션 가격 2.53pt이상 : 0.047346%+(계약수×16원)
개별주식옵션		■ 옵션 가격 4,000원 미만 : 0.047346%+(계약수×5원)■ 옵션 가격 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 : 0.06%■ 옵션 가격 16.000원 이상 : 0.047346%+(계약수×20원)
상장채권 (기타 신종사채 포함) ※ 장내매매에 한함		<채권잔존기간에 따라> ■ 1년 미만 : 0.1% ■ 1년~2년 미만 : 0.2% ■ 2년 이상 : 0.3%
외화주식 및 예탁증서		■ 10억 미만 : 0.5% ■ 10억~ 100억 미만 : 0.3% ■ 100억 이상 : 0.1%
금리 선물	3년 국채선물	5,000원 (만기결제 8,000원)	■1계약 기준
	5년 국채선물	5,000원 (만기결제 8,000원)
	10년 국채선물	5,000원 (만기결제 8,000원)
	통안증권선물	5,000원 (만기결제 8,000원)
통화 선물	USD 선물	1,000원 (만기결제 1,800원)
	YEN 선물	1,000원 (만기결제 1,800원)
	EUR 선물	1,000원 (만기결제 1,800원)
	USD 옵션	거래금액의 0.50% (만기결제 1,200원)

② 은행지점 계좌/온라인지점 계좌

시 장		HTS, 홈페이지	비 고
시 장		은행지점 계좌	비 고
유가증권시장 상장주권, 코스닥증권시장 상장주권, 상장된 출자증권, 프리보드 지정증권 신주인수권증서, 수익증권, 신주인수권증권, ELW, ETF/ETN, 코넥스시장 상장주권		■ 고객등급 : 크리스탈 이상 0.015%	■ 매매 약정 금액 기준
		■ 고객등급 : 실버등급 - 50만원 미만 :0.015% + 500원 - 50만원 이상 : 0.015%	■ 매매 약정 금액 기준
		■ 온라인지점 비대면 개설 계좌 0.015%
KOSPI200선물 미니KOSPI200선물		■ 거래금액에 상관없이 0.0018%	■ 매매 약정 금액 기준
코스닥150선물		■ 거래금액에 상관없이 0.005%
섹터지수선물		■ 거래금액에 상관없이 0.005%
개별주식선물		■ 거래금액에 상관없이 0.009%
CME 연계 KOSPI200선물		■ 거래금액에 상관없이 0.0019%
KOSPI200옵션 (위클리옵션 포함)		■ 옵션 가격 0.42pt미만 : 0.047346%+(계약수×13원) ■ 옵션 가격 0.42pt이상 ~ 2.47pt미만 : 0.06% ■ 옵션 가격2.47pt이상: 0.047346%+(계약수×78원)
미니KOSPI200옵션		■ 옵션 가격 0.48pt미만 : 0.047346%+(계약수×3원) ■ 옵션 가격 0.48pt이상 ~ 2.53pt미만 : 0.06% ■ 옵션 가격2.53pt이상: 0.047346%+(계약수×16원)
개별주식옵션		■ 옵션 가격 4,000원 미만 : 0.047346%+(계약수×5원)■ 옵션 가격 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 : 0.06%■ 옵션 가격 16.000원 이상 : 0.047346%+(계약수×20원)
상장채권 (기타 신종사채 포함) ※ 장내매매에 한함		<채권잔존기간에 따라> ■ 1년 미만 : 0.1% ■ 1년~2년 미만 : 0.2% ■ 2년 이상 : 0.3%
외화주식 및 예탁증서		■ 10억 미만 : 0.5% ■ 10억~ 100억 미만 : 0.3% ■ 100억 이상 : 0.1%
금리 선물	3년 국채선물	5,000원 (만기결제 8,000원)	■1계약 기준
	5년 국채선물	5,000원 (만기결제 8,000원)
	10년 국채선물	5,000원 (만기결제 8,000원)
	통안증권선물	5,000원 (만기결제 8,000원)
통화 선물	USD 선물	1,000원 (만기결제 1,800원)
	YEN 선물	1,000원 (만기결제 1,800원)
	EUR 선물	1,000원 (만기결제 1,800원)
	USD 옵션	거래금액의 0.50% (만기결제 1,200원)

③ 오르다마스터즈

시 장		HTS, 홈페이지		비 고
유가증권시장 상장주권, 코스닥증권시장 상장주권, 상장된 출자증권, 신주인수권증서, 수익증권, 신주인수권증권, ELW, ETF/ETN		■ 거래금액에 상관없이 0.15%
KOSPI200선물 미니KOSPI200선물		■ 거래금액에 상관없이 0.0018%
코스닥150선물		■ 거래금액에 상관없이 0.005%
섹터지수선물		■ 거래금액에 상관없이 0.005%
개별주식선물		■ 거래금액에 상관없이 0.009%
CME 연계 KOSPI200선물		■ 거래금액에 상관없이 0.0019%
KOSPI200옵션(위클리옵션 포함)		■ 옵션 가격 0.42pt미만 : 0.047346%+(계약수×13원) ■ 옵션 가격 0.42pt이상 ~ 2.47pt미만 : 0.06% ■ 옵션 가격 2.47pt이상 : 0.047346%+(계약수×78원)
미니KOSPI200 옵션		■ 옵션 가격 0.48pt미만 : 0.047346%+(계약수×3원) ■ 옵션 가격 0.48pt이상 ~ 2.53pt미만 : 0.06% ■ 옵션 가격 2.53pt이상 : 0.047346%+(계약수×16원)
개별주식옵션		■ 옵션 가격 4,000원 미만 : 0.047346%+(계약수×5원) ■ 옵션 가격 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 : 0.06% ■ 옵션 가격 16.000원 이상 : 0.047346%+(계약수×20원)
상장채권 (기타 신종사채 포함) ※ 장내매매에 한함		<채권잔존기간에 따라> ■ 1년 미만 : 0.1% ■ 1년~2년 미만 : 0.2% ■ 2년 이상 : 0.3%
외화주식 및 예탁증서		■ 10억 미만 : 0.5% ■ 10억~ 100억 미만 : 0.3% ■ 100억 이상 : 0.1%
금리 선물	3년 국채선물		5,000원 (만기결제 8,000원)	■ 1계약 기준
	5년 국채선물		5,000원 (만기결제 8,000원)
	10년 국채선물		5,000원 (만기결제 8,000원)
	통안증권선물		5,000원 (만기결제 8,000원)
통화 선물	USD 선물		1,000원 (만기결제 1,800원)
	YEN 선물		1,000원 (만기결제 1,800원)
	EUR 선물		1,000원 (만기결제 1,800원)
	USD 옵션		거래금액의 0.50% (만기결제 1,200원)

3) ARS 매매수수료율

구 분	수수료율
유가증권 시장 상장주권,코스닥증권시장 상장 주권ETF/ETN, 코넥스시장 상장주권	거래금액에 상관없이 0.15%

4) 모바일(스마트폰, 테블릿PC)

구 분	영업점 계좌	은행지점/온라인지점 계좌1)	비고
유가증권 시장 상장주권,코스닥증권시장 상장 주권, ETF/ETN, 코넥스시장 상장주권	0.09%	고객등급:크리스탈 이상■ 0.015%	아이폰, 갤럭시등 스마트폰 및 아이패드, 갤럭시탭 등 테블렛pc
		고객등급 : 실버등급■ 50만원 미만 : 0.015% + 500원 ■ 50만원 이상: 0.015%
		■온라인지점 비대면 개설 계좌 0.015%
KOSPI200지수선물미니KOSPI200지수선물	■ 0.0018%
코스닥150 선물	■ 0.005%
섹터지수선물	■ 0.005%
개별주식선물	■ 0.009%
KOSPI200지수옵션(위클리옵션 포함)	■ 옵션 가격 0.42pt미만 : 0.047346%+(계약수×13원) ■ 옵션 가격 0.42pt이상 ~ 2.47pt미만 : 0.06% ■ 옵션 가격 2.47pt이상 : 0.047346%+(계약수×78원)
미니KOSPI200지수옵션	■ 옵션 가격 0.48pt미만 : 0.047346%+(계약수×3원) ■ 옵션 가격 0.48pt이상 ~ 2.53pt미만 : 0.06% ■ 옵션 가격 2.53pt이상 : 0.047346%+(계약수×16원)
개별주식옵션	■ 옵션 가격 4,000원 미만 : 0.047346%+(계약수×5원) ■ 옵션 가격 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 : 0.06% ■ 옵션 가격 16.000원 이상 : 0.047346%+(계약수×20원)

5) 기타

구 분	수수료율
장외 단주거래	■ 거래금액에 상관없이 0.40%
기타 사항	■ 증권선물거래소 유가증권시장업무규정에서 정하는 프로그램매매 및 시간외바스켓매매에 의한 상장주권 매매 : 0.24%

나. 자본적정성 및 재무건전성 1) 순자본비율

(단위 : 백만원, %)

구 분	FY2022 3Q	FY2021	FY2020
영업용순자본	196,663	191,523	200,033
총 위 험 액	97,206	85,885	71,601
영업용순자본비율	209.72	222.75	270.81

주1) 연결기준, 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본(474억) × 100

2) 자산부채비율

(단위 : 백만원, %)

구 분	FY2022 3Q	FY2021	FY2020
실질자산(A)	2,641,165	1,878,323	1,784,624
실질부채(B)	2,382,802	1,729,869	1,648,140
자산부채비율(A/B)	110.8	108.6	108.3

※ 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

※ 당사가 제출하는 제39기 3분기말 연결 재무제표 및 개별 재무제표는 외부 감사인으로 부터 검토 받지 아니한 재무제표입니다.

가. 요약 연결재무정보( 주식회사 케이프와 그 종속회사)

(단위:천원)

구 분	제39기 3분기말(2022.09.30 현재)	제38기 기말(2021.12.31 현재)	제37기 기말(2020.12.31 현재)
[비유동자산]	76,015,636	124,160,118	125,142,840
ㆍ유형자산	75,526,038	94,850,257	94,895,333
ㆍ투자부동산	-	28,848,647	29,007,224
ㆍ무형자산	318,592	318,592	318,592
ㆍ관계기업투자	98,382	102,717	109,624
ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,500	1,500	9,000
ㆍ장기금융예치금	70,593	37,874	802,537
ㆍ장기매출채권및기타채권	530	530	530
[유동자산]	94,374,223	37,533,168	47,538,150
ㆍ재고자산	18,158,945	16,937,569	12,528,502
ㆍ매출채권및기타채권	9,102,432	9,230,492	9,874,738
ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산	1,319,145	2,716,344	-
ㆍ단기금융예치금	3,657,367	3,576,717	11,534,572
ㆍ현금및현금성자산	13,936,022	5,032,766	13,506,534
ㆍ당기법인세자산	9,807	23,168	2,300
ㆍ기타유동자산	238,490	16,113	91,504
ㆍ매각예정비유동자산	47,952,015
[증권업자산]	2,715,543,356	2,051,430,360	1,908,042,632
ㆍ현금및예치금	163,387,973	109,612,391	119,911,829
ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산	1,709,588,538	1,620,861,728	1,454,935,784
ㆍ관계기업투자	45,690,571	46,393,493	35,190,074
ㆍ대출채권	180,429,061	199,812,257	206,308,204
ㆍ유형자산	10,559,018	12,415,447	1,473,443
ㆍ무형자산	6,557,849	6,267,870	6,158,588
ㆍ이연법인세자산	1,874,522	-	2,195,306
ㆍ당기법인세자산	2,416,486	-	-
ㆍ기타자산	595,039,339	56,067,173	81,869,404
자산총계	2,885,933,215	2,213,123,646	2,080,723,621
[유동부채]	57,984,651	140,892,237	55,129,489
[비유동부채]	132,240,687	45,806,110	139,880,369
[증권업부채]	2,457,613,073	1,779,609,082	1,672,419,244
부채총계	2,647,838,411	1,966,307,430	1,867,429,102
[지배회사의 소유지분]	194,923,515	201,105,390	173,621,950
ㆍ자본금	15,450,864	15,450,864	15,271,492
ㆍ주식발행초과금	74,473,143	74,473,143	72,757,406
ㆍ자기주식	(2,755,836)	-	-
ㆍ기타자본	28,613,960	28,268,219	28,532,923
ㆍ적립금	1,643,978	1,334,960	1,029,530
ㆍ미처분이익잉여금	77,497,407	81,578,204	56,030,599
[비지배지분]	43,171,288	45,710,826	39,672,569
자본총계	238,094,804	246,816,216	213,294,519
연결에포함된자회사수	10	9	9
기 간	(2022.01.01~2022.09.30)	(2021.01.01~2021.09.30)	(2020.01.01~2020.09.30)
매출액	461,257,773	293,977,511	330,225,585
영업이익	(7,317,616)	36,705,824	17,801,365
법인세차감전 순이익	(1,333,144)	52,506,038	13,447,866
당기순이익	(1,289,501)	47,011,746	9,512,430
지배회사소유지분	(681,607)	41,905,462	7,450,773
비지배지분	(607,894)	5,106,284	2,061,657
총포괄이익	(956,772)	46,710,826	9,374,888
지배회사소유지분	(348,878)	41,640,802	7,313,231
비지배지분	(607,894)	5,070,024	2,061,657
주당이익(단위:원)
기본주당이익	(22)	1,357	263
희석주당이익	(22)	1,357	263

나. 요약 개별 재무정보

(단위:천원)

구 분	제39기 3분기말(2022.09.30 현재)	제38기 기말(2021.12.31 현재)	제37기 기말(2020.12.31 현재)
[비유동자산]	190,373,215	245,232,531	155,913,648
ㆍ유형자산	75,289,207	94,575,990	94,844,968
ㆍ투자부동산	-	28,848,647	29,007,224
ㆍ무형자산	318,592	318,592	318,592
ㆍ지분법적용투자주식	49,593,848	58,533,029	30,938,497
ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,500	1,500	1,500
ㆍ장기금융예치금	70,593	37,874	802,537
ㆍ장기매출채권및기타채권	65,099,474	62,916,899	330
[유동자산]	90,578,241	32,826,119	79,104,159
ㆍ재고자산	18,158,945	16,937,569	12,528,502
ㆍ매출채권및기타채권	9,002,518	9,259,591	42,364,262
ㆍ단기금융예치금	3,657,367	3,576,717	11,534,572
ㆍ현금및현금성자산	11,562,210	3,036,622	12,585,863
ㆍ당기법인세자산	7,335	-	-
ㆍ기타유동자산	237,851	15,620	90,960
ㆍ매각예정비유동자산	47,952,015	-	-
자산총계	280,951,456	278,058,650	235,017,807
[유동부채]	57,840,521	58,422,678	47,538,703
[비유동부채]	29,433,615	19,877,821	13,857,153
부채총계	87,274,137	78,300,499	61,395,857
[자본금]	15,450,864	15,450,864	15,271,492
[주식발행초과금]	74,473,143	74,473,143	72,757,406
[자기주식]	(2,755,836)	-	-
[기타자본]	28,613,960	28,268,219	28,532,923
[적립금]	1,643,978	1,334,960	1,029,530
[미처분이익잉여금]	76,251,211	80,230,965	56,030,599
자본총계	193,677,320	199,758,151	173,621,950
종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
기 간	(2022.01.01~2022.09.30)	(2021.01.01~2021.09.30)	(2020.01.01~2020.09.30)
매출액	44,295,285	33,539,338	32,740,895
영업이익	7,368,247	3,595,723	4,761,232
법인세차감전 순이익	119,584	41,895,289	8,288,263
당기순이익	(580,564)	41,570,233	7,450,773
주당이익(단위:원)
기본주당이익	(18)	1,346	263
희석주당이익	(18)	1,346	263

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 39 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 38 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 39 기 3분기말	제 38 기말
자산
비유동자산	76,015,635,736	124,160,117,725
유형자산	75,526,037,642	94,850,257,408
투자부동산	0	28,848,646,972
무형자산	318,592,480	318,592,480
관계기업투자	98,382,366	102,717,111
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,500,000	1,500,000
장기금융예치금	70,593,248	37,873,754
장기매출채권 및 기타비유동채권	530,000	530,000
유동자산	94,374,222,966	37,533,168,214
재고자산	18,158,945,211	16,937,568,507
매출채권및기타채권	9,102,432,460	9,230,492,427
당기손익-공정가치측정금융자산	1,319,145,115	2,716,343,558
단기금융예치금	3,657,366,841	3,576,717,180
현금및현금성자산	13,936,021,599	5,032,765,765
당기법인세자산	9,806,787	23,167,527
기타유동자산	238,489,593	16,113,250
매각예정비유동자산	47,952,015,360	0
증권업자산	2,715,543,356,006	2,051,430,360,163
현금및예치금	163,387,972,626	109,612,391,440
당기손익-공정가치측정금융자산	1,709,588,537,644	1,620,861,727,611
매도가능금융자산	0	0
관계기업투자	45,690,570,540	46,393,493,149
대출채권	180,429,061,010	199,812,257,408
유형자산	10,559,018,098	12,415,447,273
무형자산	6,557,849,140	6,267,869,794
이연법인세자산	1,874,522,102	0
당기법인세자산	2,416,485,642	0
기타자산	595,039,339,204	56,067,173,488
자산총계	2,885,933,214,708	2,213,123,646,102
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	194,923,515,533	201,105,390,123
자본금	15,450,864,000	15,450,864,000
주식발행초과금	74,473,143,468	74,473,143,468
자기주식	(2,755,836,320)	0
기타자본	28,613,959,922	28,268,218,527
적립금	1,643,977,525	1,334,960,245
미처분이익잉여금(미처리결손금)	77,497,406,938	81,578,203,883
비지배지분	43,171,288,221	45,710,826,359
자본총계	238,094,803,754	246,816,216,482
부채
비유동부채	132,240,687,436	45,806,110,369
장기차입금	98,360,000,000	11,000,000,000
장기매입채무및기타채무	256,253,938	271,777,622
퇴직급여부채	931,510,872	747,243,620
이연법인세부채	32,520,219,750	33,599,162,279
기타비유동부채	172,702,876	187,926,848
유동부채	57,984,651,001	140,892,237,065
유동성장기차입금	5,000,000,000	84,561,331,027
단기차입금	41,000,000,000	48,000,000,000
매입채무 및 기타채무	4,673,389,872	7,458,712,617
미지급법인세	0	742,074,458
당기손익인식금융부채	0	0
기타유동부채	7,311,261,129	130,118,963
증권업부채	2,457,613,072,517	1,779,609,082,186
예수부채	78,072,523,035	115,653,821,824
당기손익-공정가치측정금융부채	768,587,328,860	367,275,519,341
차입부채	1,066,103,069,980	1,155,232,261,599
확정급여부채	1,551,536,196	1,384,765,584
충당부채	1,882,459,172	1,805,694,237
이연법인세부채	0	225,193,761
당기법인세부채	0	6,881,634,135
기타부채	541,416,155,274	131,150,191,705
부채총계	2,647,838,410,954	1,966,307,429,620
자본과부채총계	2,885,933,214,708	2,213,123,646,102

연결 포괄손익계산서

제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 39 기 3분기		제 38 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	160,001,799,657	461,257,772,954	94,433,435,129	293,977,510,856
매출원가	148,225,173,658	408,830,127,909	73,536,724,306	194,942,796,813
매출총이익	11,776,625,999	52,427,645,045	20,896,710,823	99,034,714,043
판매비와관리비	17,791,619,122	59,745,260,645	15,825,100,070	62,328,890,174
영업이익(손실)	(6,014,993,123)	(7,317,615,600)	5,071,610,753	36,705,823,869
기타수익	837,632,821	10,502,901,018	1,141,870,999	2,742,219,782
기타비용	68,640,168	627,857,969	151,107,684	512,204,304
금융수익	202,713,691	407,856,285	164,184,665	356,245,863
금융원가	1,530,758,910	4,298,427,373	1,367,256,090	(13,213,953,065)
법인세비용차감전순이익(손실)	(6,574,045,689)	(1,333,143,639)	4,859,302,643	52,506,038,275
법인세비용	301,124,376	43,642,345	620,219,773	5,494,292,605
당기순이익(손실)	(6,272,921,313)	(1,289,501,294)	4,239,082,870	47,011,745,670
기타포괄손익	396,144,841	332,728,939	(1,406,236)	(300,919,470)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	396,144,840	396,144,840	0	0
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	1	(63,415,901)	(1,406,236)	(300,919,470)
총포괄손익	(5,876,776,472)	(956,772,355)	4,237,676,634	46,710,826,200
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업 소유주지분	(5,273,997,863)	(681,606,865)	3,574,145,479	41,905,461,875
비지배지분	(998,923,450)	(607,894,429)	664,937,391	5,106,283,795
총 포괄손익의 귀속
지배기업 소유주지분	(4,890,865,478)	(348,877,926)	3,572,975,834	41,640,802,041
비지배지분	(985,910,994)	(607,894,429)	664,700,800	5,070,024,159
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(171)	(22)	115	1,357
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(171)	(22)	115	1,357

연결 자본변동표

제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본							비지배지분	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	자기주식	기타자본	적립금	미처분이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2021.01.01 (기초자본)	15,271,492,000	72,757,405,534	0	28,532,923,133	1,029,530,405	56,030,598,919	173,621,949,991	39,672,569,233	213,294,519,224
당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	41,905,461,875	41,905,461,875	5,106,283,795	47,011,745,670
보험수리적손익	0	0	0	0	0	0	0	0	0
자산재평가잉여금	0	0	0		0	0	0	0	0
지분법자본변동	0	0	0	(264,659,834)	0	0	(264,659,834)	(36,259,636)	(300,919,470)
지분법이익잉여금의 변동	0	0	0	0	0	(183,256,633)	(183,256,633)	0	(183,256,633)
자기주식의 취득
종속회사의 취득
종속회사의 자기주식취득
전환권행사	179,372,000	1,715,737,934	0	0	0	0	1,895,109,934	0	1,895,109,934
배당금지급	0	0	0	0	305,429,840	(3,359,728,240)	(3,054,298,400)	(992,180,000)	(4,046,478,400)
자본 증가(감소) 합계	179,372,000	1,715,737,934	0	(264,659,834)	305,429,840	38,362,477,002	40,298,356,942	4,077,844,159	44,376,201,101
2021.09.30 (기말자본)	15,450,864,000	74,473,143,468	0	28,268,263,299	1,334,960,245	94,393,075,921	213,920,306,933	43,750,413,392	257,670,720,325
2022.01.01 (기초자본)	15,450,864,000	74,473,143,468	0	28,268,218,527	1,334,960,245	81,578,203,883	201,105,390,123	45,710,826,359	246,816,216,482
당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	(681,606,865)	(681,606,865)	(607,894,429)	(1,289,501,294)
보험수리적손익	0	0	0	0	0	0	0	0	0
자산재평가잉여금	0	0	0	396,144,840	0	0	396,144,840	0	396,144,840
지분법자본변동	0	0	0	(50,403,445)	0	0	(50,403,445)	(13,012,456)	(63,415,901)
지분법이익잉여금의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0	0
자기주식의 취득	0	0	(2,755,836,320)	0	0	0	(2,755,836,320)	0	(2,755,836,320)
종속회사의 취득	0	0	0	0		0	0	(108,942,213)	(108,942,213)
종속회사의 자기주식취득	0	0	0	0	0	0	0	(110,579,040)	(110,579,040)
전환권행사	0	0	0	0	0	0	0	0	0
배당금지급	0	0	0	0	309,017,280	(3,399,190,080)	(3,090,172,800)	(1,699,110,000)	(4,789,282,800)
자본 증가(감소) 합계	0	0	(2,755,836,320)	345,741,395	309,017,280	(4,080,796,945)	(6,181,874,590)	(2,539,538,138)	(8,721,412,728)
2022.09.30 (기말자본)	15,450,864,000	74,473,143,468	(2,755,836,320)	28,613,959,922	1,643,977,525	77,497,406,938	194,923,515,533	43,171,288,221	238,094,803,754

연결 현금흐름표

제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 39 기 3분기	제 38 기 3분기
영업활동현금흐름	120,726,339,713	203,047,106,790
영업활동에서 창출된 현금흐름	114,176,911,729	191,820,959,846
이자수취	37,303,185,028	23,258,085,220
배당금수취(영업)	5,593,647,937	6,265,078,011
이자지급	(23,095,358,835)	(15,054,066,616)
법인세납부(환급)	(13,252,046,146)	(3,242,949,671)
투자활동현금흐름	997,085,863	(14,399,071,831)
차량운반구의 처분	14,545,455	38,000,000
비품의 처분	177,603	1,450,000
기타유형자산의 처분	546,100	0
건설중인자산의 처분	201,416,300	0
매도가능금융자산의 처분	0	5,000,000
지분법적용 투자지분의 처분	0	41,558
관계기업의 처분	4,783,599,418	4,021,927,521
보증금의 감소	1,152,450,000	1,721,173,170
당기손익인식금융자산의 처분	1,507,152,846	0
단기금융예치금의 감소	3,590,600,742	3,517,440,720
기계장치의 취득	0	(1,860,000)
차량운반구의 취득	(49,933,527)	(359,339,198)
공구와기구의 취득	(33,200,000)	(11,300,000)
사무용비품의 취득	(209,810,247)	(2,718,824,117)
기타유형자산의 취득	(106,480,000)	(62,700,000)
건설중인자산의 취득	(686,777,413)	(799,712,518)
무형자산의 취득	(513,836,190)	(711,175,020)
지분법적용 투자지분의 취득	(48,650,000)	0
관계기업의 취득	(4,700,000,000)	(14,475,099,715)
당기손익인식금융자산의 취득	(99,890,550)	(99,964,265)
장기금융예치금의 증가	(33,574,271)	(33,408,063)
임차보증금의 증가	0	(4,430,721,904)
단기대여금및수취채권의 취득	(100,000,000)	0
단기금융예치금의 증가	(3,671,250,403)	0
재무활동현금흐름	(97,141,718,994)	(186,978,145,997)
장기차입금의 차입	95,000,000,000	7,091,778,712
단기차입금의 차입	17,000,000,000	45,000,000,000
유동성장기차입금의 차입	62,594,321	1,056,530,509
임대보증금의 증가	15,000,000	0
유동성장기차입부채의 상환	(84,623,925,348)	(12,000,000,000)
장기차입금의 상환	(2,640,000,000)	(4,170,532,526)
단기차입금의 상환	(24,000,000,000)	(20,000,000,000)
자기주식의 취득	(2,831,691,320)	0
종속회사의 자기주식의 취득	0	(29,836,300)
증금차입금의 차입(상환)	(8,566,550,910)	6,782,646,347
기타차입금의 차입	0	3,000,000,000
환매조건부매도의 증가	(133,062,640,709)	(192,676,416,992)
전자단기사채의 발행	48,500,000,000	(4,000,000,000)
발행어음의 증가	4,000,000,000	20,700,000,000
리스부채의 상환	(1,085,532,338)	(754,959,091)
종속회사의 배당금 지급	(4,790,972,690)	(9,676,857,864)
출자금의 지급	0	(24,315,582,472)
분배금의 지급	0	(2,982,441,560)
신주발행비	0	(2,000,860)
임대보증금의 감소	(118,000,000)	(473,900)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	24,581,706,582	1,669,888,962
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	12,133,001
현금및현금성자산의순증가(감소)	24,581,706,582	1,682,021,963
기초현금및현금성자산	78,893,222,731	114,240,351,623
기말현금및현금성자산	103,474,929,313	115,922,373,586

3. 연결재무제표 주석

제 39(당) 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지

제 38(전) 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지

주식회사 케이프와 그 종속기업

1. 지배기업 및 종속기업의 개요기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이프( "당사" 또는 지배기업")는 케이프인베스트먼트(주) 외 9개사의 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결실체"라 함)을 연결대상으로 하여 3분기연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 케이프는 1983년 12월 26일 주식회사 케이프라인으로 설립된 이래 대형선박엔진 부품인 실린더라이너 제조를 주요 영업으로 하고 있으며, 2012년과 2015년에 각각 주식회사 소셜미디어구십구와 주식회사 케이프로 상호를 변경하였습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당3분기말 현재의 자본금은 15,451백만원이며, 2007년 5월 29일자로 코스닥시장에 등록되었습니다.당3분기말 현재 당사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	자 본 금(천원)	지 분 율
템퍼스인베스트먼트(주)	8,790,000	4,395,000	28.45%
정형석	340,613	170,307	1.10%
최철은	94,690	47,345	0.31%
임태순	1,050,000	525,000	3.40%
현주식	95,156	47,578	0.31%
기타	20,531,269	10,265,634	66.43%
합 계	30,901,728	15,450,864	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 개요

당3분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	종속기업	지배기업	소재지	업종	소유지분율(*1)
구 분	종속기업	지배기업	소재지	업종	당3분기말	전기말
비증권업	케이프인베스트먼트(주)	(주)케이프	국내	기업대상 투자 등	100.00%	100.00%
	이니티움2013사모투자전문회사	케이프인베스트먼트(주)	국내	기업대상 투자 등	99.72%	99.72%
	(주)이니티움앤코리츠	이니티움2013사모투자전문회사	국내	기업대상 투자	100.00%	100.00%
	이니티움2016(주)	케이프인베스트먼트(주)	국내	기업대상 투자	100.00%	100.00%
증권업	케이프투자증권(주)	이니티움2016(주)	국내	투자증권업	82.35%	82.35%
	케이프프리즘레드전문사모신탁	케이프투자증권(주)	국내	사모투자신탁	54.73%	66.92%
	케이프코스닥벤처 전문사모투자신탁	케이프투자증권(주)	국내	사모투자신탁	55.49%	54.03%
	플랫폼스마트벤처전문투자형사모투자신탁제5호	케이프투자증권(주)	국내	사모투자신탁	98.13%	98.13%
	케이프제일호이차전지신기술투자조합	케이프투자증권(주)	국내	신기술투자조합	43.48%	61.74%
	케이프코넥스하이일드일반사모투자신탁(*1)	케이프투자증권(주)	국내	사모투자신탁	59.21%	-

(*1) 직상위 지배기업의 소유지분율입니다.(*2) 당3분기 중 연결재무제표 작성대상 범위에 포함되었습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보 당3분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약3분기재무상태표와 요약3분기포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종속기업명	자산	부채	자본	매출	3분기순이익(손실)
케이프인베스트먼트(주)	121,702,973	72,109,125	49,593,848	45,710	(8,888,777)
이니티움2013사모투자전문회사	31,090	51	31,039	-	(13,700)
(주)이니티움앤코리츠	1,084	-	1,084	-	(2,228)
이니티움2016(주)	214,767,355	122,257,356	92,509,999	-	(6,733,251)
케이프투자증권(주)	2,641,165,410	2,382,801,958	258,363,452	395,514,893	369,785
케이프프리즘레드	89,733,571	6,796,348	82,937,223	13,652,159	(687,078)
케이프코스닥벤처전문사모투자신탁	37,014,041	511,878	36,502,163	12,290,805	479,237
플랫폼스마트벤처전문투자형사모투자신탁 제5호	10,843,275	16,671	10,826,604	1,486,361	92,302
케이프제일호이차전지신기술투자조합	11,413,486	40,867	11,372,619	335	(123,825)
케이프코넥스하이일드일반사모투자신탁	18,016,895	60	18,016,835	940,783	231,515

(4) 종속기업 변동내역

구 분	회사명	사 유
연결대상 추가	케이프코넥스하이일드일반사모투자신탁	지분매입

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 연결재무제표 작성기준

연결실체의 3분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당3분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항이 3분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 3분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항이 3분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.

동 개정사항이 3분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항이 3분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2-3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히합니다.

동 개정사항은 2023 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 3분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채, 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입 변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	영 업
실린더 제조부문	대형선박의 실린더 라이너 제조ㆍ판매
투자부문	경영자문, 유가증권투자 및 사모투자회사 결성
증권업	투자매매업 및 투자중개업

(2) 당3분기와 전3분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)
구 분	실린더 제조	투자부분	증권업	내부거래조정	합 계
총부문수익	44,295,285	45,710	418,054,502	-	462,395,497
부문간수익	(687,014)	(45,710)	(405,000)		(1,137,724)
외부고객으로부터의 수익	43,608,271	-	417,649,502		461,257,773
보고부문영업이익	7,368,247	(2,448,285)	(12,236,470)	(1,108)	(7,317,616)

② 전3분기

(단위: 천원)
구 분	실린더 제조	투자부문	증권업	내부거래조정	합 계
총부문수익	33,539,338	88,219	260,983,663	-	294,611,220
부문간수익	(548,490)	(88,219)	-	-	(633,709)
외부고객으로부터의 수익	32,993,848	-	260,983,663	-	293,977,511
보고부문영업이익	3,595,723	(834,155)	34,263,735	(319,479)	36,705,824

(3) 당3분기말과 전기말 현재 부문별 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)
구 분	실린더 제조	투자부문	증권업	내부거래조정	합 계
자산	280,951,456	336,501,418	2,715,343,356	(447,063,016)	2,885,933,215
부채	87,274,137	194,366,532	2,457,742,764	(91,545,022)	2,647,838,411

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	실린더 제조	투자부문	증권업	내부거래조정	합 계
자산	278,058,650	358,037,319	2,051,430,360	(474,302,683)	2,213,223,646
부채	78,300,499	197,748,660	1,779,736,716	(89,378,445)	1,966,407,430

(4) 당3분기와 전3분기의 매출액 지역정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기	전3분기
국내	451,078,957	283,856,286
아시아	4,375,609	1,626,396
유럽	5,803,207	8,494,829
합 계	461,257,773	293,977,511

상기 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

5. 유형자산 (비증권업)

(1) 당3분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	사용권자산	건설중인자산	합계
취득원가 :
기초금액	76,373,429	17,334,850	2,640,106	37,989,680	1,105,401	2,745,644	856,392	255,781	4,068,705	143,369,988
취득금액	-	-	-	-	49,934	33,200	41,120	-	819,466	943,720
처분금액	-		-	(143,260)	(37,960)	(423,870)	-	-	(2,199,635)	(2,804,725)
대체금액	(18,971,041)	72,897	(160,400)	806,215		6,000	19,200		(831,415)	(19,058,544)
기타증감액(*1)	507,878	-	-	-	-		-	-	-	507,878
기말금액	57,910,266	17,407,747	2,479,706	38,652,635	1,117,375	2,360,974	916,712	255,781	1,857,121	122,958,317
감가상각누계액 :
기초금액	-	7,352,121	1,164,900	34,238,642	444,232	2,420,835	809,659	20,562	-	46,450,951
감가상각비	-	435,395	65,112	786,151	135,624	118,238	18,175	29,860	-	1,588,555
처분금액	-	-	-	(113,671)	(37,959)	(422,109)	-	-	-	(573,739)
기타증감액	-	33,824	(67,312)	-	-	-	-	-	-	(33,488)
기말금액	-	7,821,340	1,162,700	34,911,122	541,897	2,116,964	827,834	50,422	-	47,432,279
손상차손누계액 :
기초금액	-	-	-	-	-	-	-	-	2,068,779	2,068,779
손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	(2,068,779)	(2,068,779)
기말금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
장부금액 :
기초금액	76,373,429	9,982,729	1,475,206	3,751,037	661,168	324,810	46,733	235,219	1,999,926	94,850,258
기말금액	57,910,266	9,586,407	1,317,006	3,741,513	575,478	244,010	88,878	205,359	1,857,121	75,529,038

② 전기

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	사용권자산	건설중인자산	합계
취득원가 :
기초금액	76,373,429	17,334,850	2,640,106	38,091,675	927,460	2,177,444	885,479	-	3,107,888	141,538,331
취득금액	-	-	-	1,860	401,069	11,300	9,659	255,781	1,421,864	2,101,533
처분금액	-	-	-	-	(223,128)	(2,600)	(38,746)	-	-	(264,474)
대체금액	-	-	-	(103,855)	-	559,500	-	-	(461,047)	(5,402)
기말금액	76,373,429	17,334,850	2,640,106	37,989,680	1,105,401	2,745,644	856,392	255,781	4,068,705	143,369,988
감가상각누계액 :
기초금액	-	6,774,293	1,076,896	33,657,496	524,496	1,712,242	828,796	-	-	44,574,219
감가상각비	-	577,828	88,004	1,043,617	142,862	248,721	19,594	20,562	-	2,141,188
처분금액	-	-	-	-	(223,126)	(2,599)	(38,731)	-	-	(264,456)
대체금액	-	-	-	(462,471)	-	462,471	-	-	-	-
기말금액	-	7,352,121	1,164,900	34,238,642	444,232	2,420,835	809,659	20,562	-	46,450,951
손상차손누계액 :
기초금액	-	-	-	-	-	-	-	-	2,068,779	2,068,779
기말금액	-	-	-	-	-	-	-	-	2,068,779	2,068,779
장부금액 :
기초금액	76,373,429	10,560,557	1,563,210	4,434,179	402,964	465,202	56,683	-	1,039,109	94,895,333
기말금액	76,373,429	9,982,729	1,475,206	3,751,038	661,169	324,809	46,733	235,219	1,999,926	94,850,258

(2) 연결실체의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 연결실체 차입금의 담보로 제공하고 있습니다(주석 25 참조).(3) 당3분기와 전3분기 중 사용권자산의 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기	전3분기
사용권자산의 상각비:	29,860	14,394
건물	29,860	14,394
차량운반구	-	-
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	2,591	1,269
단기리스료	28,048	12,271

(4) 당3분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당3분기말		전기말
구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년초과 5년이내	18,825	188,255	230,749	213,711

6. 투자부동산 (비증권업)

(1) 당3분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	토지	건물	합 계
취득원가 :
기초금액	26,273,080	4,757,303	31,030,383
대체	(26,440,995)	(4,757,303)	(31,198,298)
기타증감액	167,915	-	167,915
기말금액	-	-	-
감가상각누계액 :
기초금액	-	2,181,736	2,181,736
감가상각비	-	89,601	89,601
기타증감액	-	(2,271,337)	(2,271,337)
기말금액	-	-	-
장부금액 :
기초금액	26,273,080	2,575,567	28,848,647
기말금액	-	-	-

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	토지	건물	합 계
취득원가 :
기초금액	26,273,080	4,757,303	31,030,383
기말금액	26,273,080	4,757,303	31,030,383
감가상각누계액 :
기초금액	-	2,023,158	2,023,158
감가상각비	-	158,578	158,578
기말금액	-	2,181,736	2,181,736
장부금액 :
기초금액	26,273,080	2,734,145	29,007,225
기말금액	26,273,080	2,575,567	28,848,647

(3) 당3분기와 전3분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기	전3분기
수익(매출액)	447,602	585,050
비용(판매비와관리비)	(89,601)	(118,933)
차감계	358,001	466,117

(4) 연결실체의 투자부동산은 연결실체 차입금에 대하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 25 참조).

7. 관계기업투자 (비증권업)

(1) 당3분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관계기업명	소재지	주요영업활동	당3분기말			전기말
관계기업명	소재지	주요영업활동	지분율	취득원가	장부금액	장부금액
케이프에스케이에스 제일호사모투자합자회사	대한민국	경영자문, 유가증권투자 등	0.25%	100,000	98,382	102,717

연결실체의 지분율은 20%미만이나, 연결실체가 업무집행사원으로서 주요 경영의사결정기관에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 지분법을 적용하고 있습니다.

(2) 당3분기 중 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초	지분법손익	지분법자본변동	당3분기말
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사	102,717	(4,046)	(289)	98,382

(3) 전기 중 관계기업투자의 지분법평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초	지분법손익	지분법자본변동	전기말
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사	109,624	(6,807)	(100)	102,717

(4) 당3분기말 현재 관계기업의 3분기연결재무제표 상 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사
자산	40,800,591
부채	955,733
자본	39,844,858
매출액	(848,141)
3분기 순손실	(1,215,938)

(5) 당3분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사
관계기업 당3분기말 순자산(A)	39,844,858
지분율(B)	0.25%
순자산 지분금액(A×B)	98,382
(+) 영업권	-
내부거래 효과	-
당3분기말 장부금액	98,382

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (비증권업)

당3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	회사명	소유주식수	지분율	당3분기말		전기말
구분	회사명	소유주식수	지분율	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
지분증권	조선기자재협회	10구좌	-	1,000	1,000	1,000	1,000
	한국주물공업협동조합	5구좌	-	500	500	500	500
	8215774 CANADA INC(*)	6,998,770주	37.80%	-	-	-	-
합계				1,500	1,500	1,500	1,500

(*) 연결실체의 지분율이 20% 이상이나 투자협약서상 의결권 미행사 약정이 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있지 아니함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 한편, 동 지분증권은 전기 이전 전액 손상을 인식하였습니다.

9. 매출채권및기타채권 (비증권업)

(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기말		전기말
구 분	비유동	유동	비유동	유동
보증금	530	-	530	-
미수수익	-	57,079	-	114,506
미수금	-	179,854	-	225,328
매출채권	-	8,765,499	-	8,890,658
거래처단기대여금	-	100,000
합계	530	9,102,432	530	9,230,492

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있는 바, 당3분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기말		전기말
구 분	비유동	유동	비유동	유동
매출채권및기타채권 총장부금액	530	9,795,040	530	9,912,847
대손충당금 :
매출채권	-	(292,608)	-	(282,355)
대여금	-	(400,000)	-	(400,000)
매출채권및기타채권 순장부금액	530	9,102,432	530	9,230,492

(3) 당3분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기	전기
기초금액	682,355	6,379,807
설정(환입)	10,252	(5,697,452)
기말금액	692,608	682,355

(4) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기말	전기말
만기미도래	8,243,706	8,464,822
만기경과 미손상금액	-	-
만기경과 손상금액
90일이내	859,256	766,200
90일 ~ 180일	-	-
180일 ~ 365일	-	-
365일 이상	692,608	682,355
합계	9,795,570	9,913,377

10. 재고자산 (비증권업)

당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	90,748	-	90,748	57,210	-	57,210
제품	3,664,696	(314,907)	3,349,789	3,205,243	(95,931)	3,109,312
재공품	11,529,424	(293,968)	11,235,456	10,773,631	(170,191)	10,603,440
원재료	3,499,975	(17,023)	3,482,952	3,167,607	-	3,167,607
합 계	18,784,843	(625,898)	18,158,945	17,203,691	(266,122)	16,937,569

11. 당기손익-공정가치측정금융자산 (비증권업)

(1) 당3분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구 분	당3분기	전기
기초금액	2,716,344	-
취득	2,590,801	2,816,308
처분	(3,988,000)	(99,964)
기말금액	1,319,145	2,716,344

(2) 당3분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기말			전기말
구 분	취득금액	장부금액	공정가치	장부금액
당기손익인식금융자산(CMA-RP)	19,145	19,145	19,145	1,416,344
당기손익인식금융자산(전환사채)	1,300,000	1,300,000	1,300,000	1,300,000
합계	1,319,145	1,319,145	1,319,145	2,716,344

12. 현금및현금성자산 (비증권업)

당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기말	전기말
보유현금	2,469	1
보통예금	13,933,553	5,032,765
합 계	13,936,022	5,032,766

13. 범주별 금융상품 (비증권업)

(1) 당3분기말과 전기말 현재 금융상품자산의 범주별 구분은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)
구분	당기손익공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계
매도가능금융자산	-	-	1,500	1,500
당기손익인식금융자산	1,319,145	-	-	1,319,145
금융예치금	-	3,727,960	-	3,727,960
매출채권및기타채권	-	9,102,962	-	9,102,962
현금및현금성자산	-	13,936,022	-	13,936,022
합 계	1,319,145	26,766,944	1,500	28,087,589

② 전기말

(단위: 천원)
구분	당기손익공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계
매도가능금융자산	-	-	1,500	1,500
당기손익인식금융자산	2,716,344	-	-	2,716,344
금융예치금	-	3,614,591	-	3,614,591
매출채권및기타채권	-	9,231,022	-	9,231,022
현금및현금성자산	-	5,032,766	-	5,032,766
합 계	2,716,344	17,878,379	1,500	20,596,223

(2) 당3분기말과 전기말 현재 금융상품부채의 범주별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당3분기말	전기말
구분	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채
매입채무및기타채무	4,929,644	7,730,490
차입금	144,360,000	143,561,331
합 계	149,289,644	151,291,821

14. 금융상품 (비증권업)

(1) 당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융상품 범주	당3분기말		전기말
금융상품 범주	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산 :
당기손익공정가치측정금융자산	1,319,145	1,319,145	2,716,344	2,716,344
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,500	1,500	1,500	1,500
상각후원가로 인식된 금융자산(*) :
금융예치금	3,727,960	3,727,960	3,614,591	3,614,591
매출채권및기타채권	9,102,962	9,102,962	9,231,022	9,231,022
현금및현금성자산	13,936,022	13,936,022	5,032,766	5,032,766
소 계	26,766,944	26,766,944	17,878,379	17,878,379
금융자산 합계	28,087,589	28,087,589	20,596,223	20,596,223
금융부채 :
상각후원가로 인식된 금융부채:
매입채무및기타채무	4,929,644	4,929,644	7,730,490	7,730,490
차입금	144,360,000	144,360,000	143,561,331	143,561,331
소계	149,289,644	149,289,644	151,291,821	151,291,821
금융부채 합계	149,289,644	149,289,644	151,291,821	151,291,821

(*) 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당3분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당3분기말 :
당기손익-공정가치측정금융자산	-	19,145	1,300,000	1,319,145
전기말 :
당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,416,344	1,300,000	2,716,344

(4) 당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기말	전기말	사용제한 내용
장기금융예치금	2,000	2,000	당좌개설보증금
단기금융예치금	657,367	759,728	우리사주대출에 대한 질권설정
합 계	659,367	761,728

15. 현금및예치금 (증권업)

(1) 당3분기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기말	전기말
현금및현금성자산	89,538,908	73,860,457
예치금	73,849,065	35,751,934
합 계	163,387,973	109,612,391

(2) 당3분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기말	전기말
청약예치금	127,105	-
대차거래이행보증금	49,000,000	10,000,000
장내파생상품매매증거금	12,078,287	12,135,457
양도성예금증서	9,797,015	-
장기성예금	500,000	12,500,000
당좌개설보증금	21,500	21,500
투자예탁금별도예치금(예금)	2,000,000	1,000,000
유통금융차주담보금	33,584	94,977
기타	291,574	-
합 계	73,849,065	35,751,934

(3) 당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목		금융기관	당3분기말	전기말
예치금	청약예치금	SK증권 외	127,105	-
	투자자예탁금별도예치금(*1)	한국증권금융(주)	1,219,573	1,000,000
	대차거래이행보증금	한국예탁결제원 외	49,000,000	10,000,000
	장내파생상품매매증거금	한국거래소	12,078,287	12,135,457
	장기성예금(*3)	우리은행	500,000	500,000
	당좌개설보증금	신한은행 외	21,500	21,500
	유통금융차주담보금	한국증권금융(주)	33,584	94,978
당기손익-공정가치측정금융자산	투자자예탁금별도예치금(*1,2)	한국증권금융(주)	87,754,932	120,440,378
당기손익-공정가치측정금융자산	손해배상공동기금(*4)	한국거래소	5,567,439	5,609,057
기타자산	기타보증금(*5)	서울남부공탁소 외	-	1,152,450
합 계			156,302,420	150,953,820

(*1) 투자자예탁금별도예치금(예금 및 신탁)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 규정에 따라 고객예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융(주)에 별도 예치한 것입니다.(*2) 우리은행이 한국은행금융결제망 차액결제업무 대행을 원활히 수행할 수 있도록체결한 해당 차액결제업무 대행계약과 관련하여, 한국증권금융(주)가 발행한 특정금전신탁 수익권증서 9,500백만원을 담보로 제공하고 있습니다(담보한도액: 9,500백만원).(*3) 우리은행이 한국은행금융결제망 차액결제업무 대행을 원활히 수행할 수 있도록체결한 일중 당좌대출 약정에 대하여 질권이 설정된 정기예금입니다(담보한도액: 526백만원).(*4) 손해배상공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 규정에 따라 유가증권시장에서의 매매거래 위약 또는 파생상품시장에서의 파생상품거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 회원사가 공동으로 보상하기 위하여 한국거래소 등에 별도로 적립하고 있는 금액입니다.(*5) 소송과 관련하여, 해당 법원에 현금 공탁한 금액으로 구성되어 있습니다.

16. 당기손익-공정가치측정금융자산 (증권업)

(1) 당3분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분		당3분기말	전기말
당기손익-공정가치측정유가증권	주식	113,080,999	121,613,592
	신주인수권증서	512,135	-
	출자금	51,491,252	41,832,541
	손해배상공동기금	5,567,439	5,609,057
	채권	787,843,480	509,187,838
	집합투자증권	120,584,104	146,798,958
	기업어음증권	39,000,000	30,000,000
	외화증권	733	613
	RP매도편입증권	529,560,154	676,073,607
	파생결합증권	-	68,599
	소계	1,647,640,296	1,531,184,805
당기손익-공정가치측정대출채권	대출채권	60,873,337	86,994,584
매매목적파생상품자산	장내파생상품	-	1,988
	장외파생상품	1,039,710	2,680,351
	소 계	1,039,710	2,682,339
합 계		1,709,553,343	1,620,861,728

(2) 당3분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	담보가액(*)		담보제공사유
구분	당3분기말	전기말	담보제공사유
국채ㆍ지방채 외	1,409,910,458	1,177,850,871	파생상품거래, 대차거래 및 콜거래

(*) 상기 담보가액은 담보로 제공된 주식 및 채권의 장부가액입니다.보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 외에 연결실체가 차입한 유가증권 및 담보로 제공받은 자산 중 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다.

17. 대출채권 (증권업)

당3분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기말	전기말
신용공여금	178,261,504	194,932,928
환매조건부매수	300,000	2,800,000
대지급금	512,399	512,399
기타대여금	1,834,901	2,036,844
소 계	180,908,804	200,282,171
대손충당금	(512,399)	(512,399)
현재가치할인차금	(1,716)	(2,472)
현재가치할증차금	34,372	44,957
합 계	180,429,061	199,812,257

18. 관계기업투자 (증권업)

(1) 당3분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	당3분기말					전기말
회사명	결산월	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액
씨앤알제이호사모투자합자회사(*3)	12월	-	-	-	-	751,159
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사(*2)	12월	469.00%	1,900,000	39,097,882	2,419,783	2,470,113
케이비케이프제1호 사모투자합자회사(*2)	12월	1039.00%	1,660,000	17,904,962	1,860,256	1,876,286
포트원케이프제일호 신기술사업투자조합(*2)	12월	1900.00%	323,000	2,343,642	445,292	464,906
케이프센텀제2호 신기술투자조합(*2)	12월	1628.00%	350,000	2,040,058	332,103	336,495
케이프디멘젼바이오 신기술투자조합(*2)	12월	156.00%	50,000	1,703,451	26,616	55,451
케이프 제이호 헬스케어투자조합(*2)	12월	703.00%	879,310	12,623,049	887,966	875,930
케이프 제삼호 IT투자조합	12월	2434.00%	7,400,000	31,078,340	7,565,122	7,621,290
워터베어케이프 제일호 신기술사업투자조합(*3)	12월	-	-	-	-	2,811,197
케이프이에스제4호기업인수목적(*2)	12월	30.00%	9,000	5,452,759	16,309	16,276
케이프센텀제삼호 신기술사업투자조합(*2)	12월	122.00%	50,000	3,919,409	47,798	48,472
드림기업성장제1호 사모투자합자회사	12월	3472.00%	10,000,000	28,350,491	9,843,921	9,892,060
케이프센텀제4호 신기술투자조합(*2)	12월	313.00%	50,000	1,521,009	47,532	48,419
티앤에프2020에스에스 창업벤처전문 사모투자합자회사(*4)	12월	-	-	-	-	1,453,329
코아시아케이프제일호 신기술사업투자조합(*2)	12월	570.00%	2,000,000	33,574,534	1,936,130	1,966,806
케이프센텀제5호 신기술사업투자조합(*2)	12월	106.00%	50,000	4,527,790	48,168	48,928
케이프센텀제6호 신기술사업투자조합(*2)	12월	137.00%	500,000	26,671,582	365,364	490,301
포어사이트케이프바이오 신기술사업투자조합 제1호(*2)	12월	45.00%	10,000	2,147,026	9,585	9,751
케이프코어지큐 신기술사업투자조합 제1호(*2)	12월	231.00%	50,000	2,089,239	48,355	49,175
케이프제이스 신기술사업투자조합 제1호	12월	2488.00%	500,000	1,985,044	493,792	497,373
노틱에이스제5호 사모투자합자회사	12월	2990.00%	9,000,000	30,126,144	9,007,821	8,967,982
BNK-케이프 EGS 신재생에너지제1호 신기술조합(*2)	12월	1818.00%	1,000,000	5,364,601	975,382	980,819
하이IB 신기술투자조합 제1호	12월	2273.00%	500,000	2,170,690	493,339	497,078
케이프제일호세미컨덕터 신기술사업투자조합(*2)	12월	335.00%	2,200,000	64,998,601	2,176,513	2,167,573
케이프수성코넥 신기술투자조합 제1호(*2)	12월	833.00%	2,000,000	23,680,254	1,973,354	1,996,324
케이프지에스에이제일호 신기술사업투자조합 (*1)	12월	2439.00%	2,000,000	8,125,502	1,981,830	-
드림케이프 신기술사업투자조합 제1호 (1), (2)	12월	901.00%	1,000,000	11,029,832	993,679	-
케이프수성유니원 신기술투자조합 제1호 (1), (2)	12월	962.00%	1,000,000	10,358,199	995,981	-
케이프-파로스 콘텐츠 신기술투자조합 (1), (2)	12월	1386.00%	700,000	5,039,756	698,580	-

합 계			45,181,310	377,923,846	45,690,571	46,393,493

(*1) 당3분기 중 지분을 취득함에 따라 관계기업에 포함되었습니다.(*2) 연결실체의 지분율은 20%미만이나, 연결실체가 업무집행사원으로서 주요 경영의사결정기관에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당3분기 중 청산하였습니다.(*4) 당3분기 중 당기손익인식-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.

(2) 당3분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)
회사명	기초	취득	대체	처분	지분법손익	지분법자본변동	당3분기말
씨앤알제이호사모투자합자회사	751,159	-	-	(777,588)	26,429	-	-
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사	2,470,113	-	-	-	(50,330)	-	2,419,783
케이비케이프제1호 사모투자합자회사	1,876,286	-	-	-	(16,030)	-	1,860,256
포트원케이프제일호 신기술사업투자조합	464,906	-	-	-	(19,614)	-	445,292
케이프센텀제2호 신기술투자조합	336,495	-	-	-	(4,392)	-	332,103
케이프디멘젼바이오 신기술투자조합	55,451	-	-	-	48,508	(77,343)	26,616
케이프 제이호 헬스케어투자조합	875,930	-	-	-	12,036	-	887,966
케이프 제삼호 IT투자조합	7,621,290	-	-	-	(56,168)	-	7,565,122
워터베어케이프 제일호 신기술사업투자조합	2,811,197	-	-	(2,811,214)	17	-	-
케이프이에스제4호기업인수목적	16,276	-	-	-	33	-	16,309
케이프센텀제삼호 신기술사업투자조합	48,472	-	-	-	(674)	-	47,798
드림기업성장제1호 사모투자합자회사	9,892,060	-	-	(588,361)	540,222	-	9,843,921
케이프센텀제4호 신기술투자조합	48,419	-	-	-	(887)	-	47,532
티앤에프2020에스에스 창업벤처전문 사모투자합자회사	1,453,329	-	(1,453,329)	-	-	-	-
코아시아케이프제일호 신기술사업투자조합	1,966,806	-	-	-	(30,676)	-	1,936,130
케이프센텀제5호 신기술사업투자조합	48,928	-	-	-	(760)	-	48,168
케이프센텀제6호 신기술사업투자조합	490,301	-	-	-	(124,937)	-	365,364
포어사이트케이프바이오 신기술사업투자조합 제1호	9,751	-	-	-	(166)	-	9,585
케이프코어지큐 신기술사업투자조합 제1호	49,175	-	-	-	(820)	-	48,355
케이프제이스 신기술사업투자조합 제1호	497,373	-	-	-	(3,581)	-	493,792
노틱에이스제5호 사모투자합자회사	8,967,982	-	-	(386,996)	426,835	-	9,007,821
BNK-케이프 EGS 신재생에너지제1호 신기술조합	980,819	-	-	-	(5,437)	-	975,382
하이IB 신기술투자조합 제1호	497,078	-	-	-	(3,739)	-	493,339
케이프제일호세미컨덕터 신기술사업투자조합	2,167,573	-	-	(8,064)	17,004	-	2,176,513
케이프수성코넥 신기술투자조합 제1호	1,996,324	-	-	-	(22,970)	-	1,973,354
케이프지에스에이제일호 신기술사업투자조합	-	2,000,000	-	-	(18,170)	-	1,981,830
드림케이프 신기술사업투자조합 제1호	-	1,000,000	-	-	(6,321)	-	993,679
케이프수성유니원 신기술투자조합 제1호	-	1,000,000	-	-	(4,019)	-	995,981
케이프-파로스 콘텐츠 신기술투자조합	-	700,000	-	-	(1,420)	-	698,580
합 계	46,393,493	4,700,000	(1,453,329)	(4,572,223)	699,973	(77,343)	45,690,571

② 전기

(단위: 천원)
회사명	기초	취득	처분	지분법자본변동	지분법손익	전기말
케이프퀀텀제일호신기술투자조합	1,961,681	-	(1,952,712)	-	(8,969)	-
씨앤알제이호사모투자합자회사	760,004	-	(9,523)	-	678	751,159
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사	2,499,421	-	-	-	(29,308)	2,470,113
케이프제일호시네마인덱스조합	1,565,339	-	(1,875,469)	-	310,130	-
케이비케이프제1호 사모투자합자회사	1,932,761	-	(340,000)	-	283,525	1,876,286
포트원케이프제일호 신기술사업투자조합	912,024	-	(627,000)	-	179,882	464,906
케이프센텀제2호 신기술투자조합	342,071	-	-	-	(5,576)	336,495
케이프디멘젼바이오 신기술투자조합	48,924	-	-	77,343	(70,816)	55,451
케이프 제이호 헬스케어투자조합	873,332	-	-	-	2,598	875,930
케이프 제삼호 IT투자조합	7,382,470	-	(429,200)	-	668,020	7,621,290
워터베어케이프 제일호 신기술사업투자조합	2,040,681	-	(300,000)	-	1,070,516	2,811,197
케이프이에스제4호기업인수목적	16,292	-	-	-	(16)	16,276
케이프센텀제삼호 신기술사업투자조합	49,285	-	-	-	(813)	48,472
케이프 열림 코어트렌드 글로벌투자조합 제1호	2,935,651	-	(2,909,846)	-	(25,805)	-
드림기업성장제1호 사모투자합자회사	9,959,671	-	(588,361)	-	520,750	9,892,060
케이프센텀제4호 신기술투자조합	49,555	-	-	-	(1,136)	48,419
티앤에프2020에스에스 창업벤처전문 사모투자합자회사	1,484,217	-	-	-	(30,888)	1,453,329
케이프골든에그 제1호 신기술사업투자조합	49,778	-	(49,778)	-	-	-
코아시아케이프제일호 신기술사업투자조합	276,944	1,715,100	-	-	(25,238)	1,966,806
케이프센텀제5호 신기술사업투자조합	49,973	-	-	-	(1,045)	48,928
케이프센텀제6호 신기술사업투자조합	-	500,000	-	-	(9,699)	490,301
포어사이트케이프바이오 신기술사업투자조합 제1호	-	10,000	-	-	(249)	9,751
케이프코어지큐 신기술사업투자조합 제1호	-	50,000	-	-	(825)	49,175
케이프제이스 신기술사업투자조합 제1호	-	500,000	-	-	(2,627)	497,373
노틱에이스제5호 사모투자합자회사	-	9,000,000	-	-	(32,018)	8,967,982
BNK-케이프 EGS 신재생에너지제1호 신기술조합	-	1,000,000	-	-	(19,181)	980,819
하이IB 신기술투자조합 제1호	-	500,000	-	-	(2,922)	497,078
케이프제일호세미컨덕터 신기술사업투자조합	-	2,200,000	-	-	(32,427)	2,167,573
케이프수성코넥 신기술투자조합 제1호	-	2,000,000	-	-	(3,676)	1,996,324
합 계	35,190,074	17,475,100	(9,081,889)	77,343	2,732,865	46,393,493

19. 유형자산 (증권업)

(1) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	당3분기말			전기말
계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
기구비품	8,259,037	(5,558,243)	2,700,794	8,122,961	(4,973,310)	3,149,651
기타유형자산	1,763,747	(530,794)	1,232,953	1,657,267	(269,602)	1,387,665
사용권자산	9,694,786	(3,069,515)	6,625,271	9,608,529	(1,730,398)	7,878,131
합 계	19,717,570	(9,158,552)	10,559,018	19,388,757	(6,973,309)	12,415,447

(2) 당3분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	상각	처분	당3분기말
기구비품	3,149,651	136,076	(617,085)	32,152	2,700,794
기타유형자산	1,387,665	106,480	(261,192)	-	1,233,253
사용권자산	7,878,131	86,257	(1,495,237)	156,120	6,625,271
합 계	12,415,447	328,813	(2,373,514)	188,272	10,559,118

② 전기

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	상각	처분	전기말
기구비품	834,892	2,956,362	(584,166)	(57,437)	3,149,651
기타유형자산	265,928	1,644,958	(325,175)	(198,046)	1,387,665
사용권자산	372,623	9,301,070	(1,655,391)	(140,171)	7,878,131
합 계	1,473,443	13,902,390	(2,564,732)	(395,654)	12,415,447

(3) 사용권자산① 당3분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기말			전기말
구 분	건물	차량운반구	합 계	건물	차량운반구	합 계
취득금액	8,693,050	1,001,736	9,694,786	8,693,050	915,478	9,608,528
감가상각누계액	(2,721,929)	(347,586)	(3,069,515)	(1,417,971)	(312,427)	(1,730,398)
장부금액	5,971,121	654,150	6,625,271	7,275,079	603,051	7,878,130

② 당3분기와 전3분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기	전3분기
사용권자산 감가상각비	1,495,236	1,161,568
리스부채 이자비용	238,222	183,622
단기리스 관련 비용	-	717,131
소액자산리스 관련 비용	146,332	136,543

20. 무형자산 (증권업)

(1) 당3분기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	당3분기말			전기말
계정과목	취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액
개발비	6,840,018	(6,699,809)	140,209	6,836,718	(6,635,275)	201,443
소프트웨어	4,720,567	(4,159,197)	561,370	4,692,902	(3,999,874)	693,028
회원권	2,799,389	-	2,799,389	2,316,518	-	2,316,518
고객중계무형자산(*)	-	-	-	2,856,522	(2,856,522)	-
고객예치무형자산(*)	-	-	-	338,268	(338,268)	-
기타무형자산	3,056,881	-	3,056,881	3,056,881	-	3,056,881
합계	17,416,855	(10,859,006)	6,557,849	20,097,809	(13,829,939)	6,267,870

(*) 사업결합원가의 배분과정에서 추가 식별된 무형자산입니다.

(2) 당3분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	상각	당3분기말
개발비	201,443	3,300	(64,534)	140,209
소프트웨어	693,028	27,665	(159,323)	561,370
회원권	2,316,518	482,871	-	2,799,389
기타무형자산	3,056,881	-	-	3,056,881
합 계	6,267,870	513,836	(223,857)	6,557,849

② 전기

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	상각	전기말
개발비	241,930	53,855	(94,342)	201,443
소프트웨어	340,196	596,463	(243,631)	693,028
회원권	2,200,101	116,417	-	2,316,518
고객중계무형자산	285,653	-	(285,653)	-
고객예치무형자산	33,827	-	(33,827)	-
기타무형자산	3,056,881	-	-	3,056,881
합 계	6,158,588	766,735	(657,453)	6,267,870

21. 기타자산 (증권업)

당3분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분			당3분기말	전기말
기타금융자산	미수금	자기매매미수금	516,935,186	5,399,249
		위탁매매미수금	264,044	602,080
		장내거래미수금	55,523,043	32,224,585
		기타	5,834,681	1,242,032
		대손충당금	(103,511)	(103,511)
	미수수익	미수수수료	600,111	4,478,796
		미수이자	4,338,419	3,315,723
		미수배당금	169	216,938
		미수분배금	-	589,290
		기타	780,992	516,259
		대손충당금	(15,542)	(15,542)
	보증금	보증금	3,229,953	4,382,403
	보증금	현재가치할인차금	(377,062)	(453,369)
	소 계		587,010,483	52,394,933
기타비금융자산	선급금		3,390,248	1,790,453
	선급비용		4,636,326	1,795,049
	기타		26,175	110,630
	대손충당금		(23,892)	(23,892)
	소 계		8,028,857	3,672,240
합 계			595,039,340	56,067,173

22. 자본금

(1) 당3분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)
구 분	당3분기말	전기말
수권주식수	100,000,000주	100,000,000주
주당금액	500원	500원
발행주식수	30,901,728주	30,901,728주
보통주자본금	15,450,864	15,450,864

(2) 당3분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)
내 역	당3분기		전기
내 역	주식수	금액	주식수	금액
기초잔액	30,901,728	15,450,864	30,542,984	15,271,492
전환권 행사	-	-	358,744	179,372
기말잔액	30,901,728	15,450,864	30,901,728	15,450,864

(3) 당3분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당3분기	전기
기초잔액	74,473,144	72,757,406
전환권 행사	-	1,715,738
기말잔액	74,473,144	74,473,144

23. 기타자본

당3분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기말	전기말
자기주식처분손실	(701,017)	(701,017)
재평가적립금	30,189,213	29,793,068
기타자본잉여금	(874,236)	(823,832)
합 계	28,613,960	28,268,219

24. 적립금과 이익잉여금

(1) 당3분기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당3분기말	전기말
이익준비금	1,165,328	856,310
기업합리화적립금	460,650	460,650
임의적립금	18,000	18,000
합 계	1,643,978	1,334,960

(2) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당3분기말	전기말
지분법이익잉여금	2,121,095	1,937,838
확정급여제도의 재측정요소	(1,249,740)	(1,249,740)
미처분이익잉여금	76,626,052	80,890,106
합 계	77,497,407	81,578,204

25. 차입금 (비증권업)

(1) 당3분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기말		전기말
구 분	비유동	유동	비유동	유동
장기차입금 :
원화장기차입금	98,360,000	-	11,000,000	-
단기차입금 :
원화단기차입금	-	41,000,000	-	48,000,000
유동성장기차입금	-	5,000,000	-	84,561,331
합 계	98,360,000	46,000,000	11,000,000	132,561,331

(2) 당3분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분		차입처	당3분기말 이자율	만기	당3분기말	전기말
장기차입금	원화	IBK기업은행	-	-	-	5,000,000
	원화		4.11%	2024년	6,000,000	6,000,000
	원화		4.12%	2024년	6,000,000	-
	원화		4.12%	2024년	3,000,000	-
	원화		5.99%	2025년	5,000,000	-
	원화	한국투자캐피탈(주)	5.99%	2025년	34,360,000	-
	원화	SBI저축은행	5.99%	2025년	12,000,000	-
	원화	전북은행	5.99%	2025년	10,000,000	-
	원화	KDB캐피탈	5.99%	2025년	10,000,000	-
	원화	IBK캐피탈	5.99%	2025년	5,000,000	-
	원화	수협은행	5.99%	2025년	2,000,000
	원화	디비저축으행	5.99%	2025년	5,000,000
	원화	산은캐피탈 외	-	-	-	35,000,000
	원화	모아저축은행 외	-	-	-	40,000,000
	원화	예가람저축은행	-	-	-	4,561,331
	원화	우리은행	4.19%	2023년	5,000,000	5,000,000
	소계				103,360,000	95,561,331
차감 : 유동성장기차입금					(5,000,000)	(84,561,331)
장기차입금 합계					98,360,000	11,000,000
단기차입금	원화	IBK기업은행	-	-	-	6,000,000
			3.37%	2023년	3,000,000	3,000,000
			3.49%	2023년	2,000,000	2,000,000
			3.49%	2023년	4,000,000	4,000,000
			-	-	-	8,000,000
			3.68%	2023년	5,000,000	-
		경남은행	4.66%	2022년	8,000,000	8,000,000
			3.91%	2023년	7,000,000	7,000,000
			-	-	-	5,000,000
		우리은행	-	-	-	5,000,000
		KDB산업은행	2.73%	2023년	2,000,000	-
		KDB산업은행	2.31%	2023년	10,000,000	-
단기차입금 합계					41,000,000	48,000,000

(2) 담보제공자산연결실체는 당3분기말 현재 차입금에 대하여 토지,건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산	담보권자	장부가액	담보설정금액	차입금액	종류
토지,건물,기계장치	IBK기업은행	119,097,115	41,000,000	34,000,000	운영자금대출
	경남은행		8,400,000	7,000,000	시설자금대출
	경남은행		9,600,000	8,000,000	운영자금대출
	우리은행		6,000,000	5,000,000	운영자금대출
	KDB산업은행		12,000,000	10,000,000	운영자금대출
합계		119,097,115	77,000,000	64,000,000

26. 퇴직급여부채 (비증권업)

(1) 당3분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당3분기말	전기말
확정급여부채의 현재가치	4,231,872	3,907,175
사외적립자산의 공정가치	(3,300,391)	(3,159,931)
합계	931,511	747,244

(2) 당3분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당3분기	전기
기초금액	3,907,175	4,765,449
당기근무원가	791,600	982,247
이자원가	-	106,633
재측정요소	-	(269,789)
지급액	(466,904)	(1,677,365)
기말금액	4,231,872	3,907,175

(3) 당3분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당3분기	전기
기초금액	3,159,931	3,479,746
사외적립자산의 기대수익	-	79,734
재측정요소	-	(50,817)
사외적립자산 납입액	343,846	1,363,805
지급액	(203,417)	(1,712,537)
기말금액	3,300,361	3,159,931

27. 우발채무와 약정사항 (비증권업)

(1) 당3분기말 현재 연결실체가 시중은행과 체결한 약정현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
금융기관	내 역	약정한도액	실행액
IBK기업은행	운영자금대출	37,000,000	34,000,000
경남은행	시설자금대출	7,000,000	7,000,000
경남은행	운영자금대출	8,000,000	8,000,000
우리은행	운영자금대출	5,000,000	5,000,000
산업은행	운영자금대출	12,000,000	12,000,000
합 계		69,000,000	66,000,000

(2) 연결실체는 HSD엔진(주)에 계약이행보증 및 사급자재지급보증을 위하여 수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 연결실체는 서울보증보험(주)에 인허가 등과 관련하여 110백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당3분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송금액	진행사항
연결실체가 피고인 소송사건
서울고등법원	아이스텀레드사모투자전문회사	케이프인베스트먼트(주)와이어드파트너스(주)	위약금 지급청구	6,305,000	1심 당사승소 항소 중(*1)
울산지방법원	(주)케이에이치아이	당사	임시주주총회(2021년 4월)결의 취소	100,000	1심 진행 중
울산지방법원	(주)케이에이치아이	당사	임시주주총회(2020년 11월)결의 취소	100,000	1심 당사승소
부산고등법원	김동휘	당사	감사지위확인	100,000	1심 당사승소 항소 중(*2)
서울고등법원	아이스텀레드사모투자전문회사	이니티움2013사모투자전문회사	소송비용부담및확정	74,569	1심 진행 중
연결실체가 원고인 소송사건
울산지방법원	당사	(주)케이에이치아이	증거보전	-	2심 항소 중

(*1) 원고인 아이스텀레드사모투자전문회사가 해당 소송사건의 1심에서 피고인 케이프인베스트먼트(주)외 1명이 승소함에 따라 이에 불복하여 항소한 소송사건입니다.(*2) 원고인 김동휘가 해당 소송사건의 1심에서 피고인당사가 승소함에 따라 이에 불복하여 항소한 소송사건입니다. 당3분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

28. 예수부채 (증권업)

당3분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분		당3분기말	전기말
투자자예수금	위탁자예수금	45,510,913	76,249,809
	장내파생상품거래예수금	31,306,046	38,986,565
	청약자예수금	-	-
	저축자예수금	2,407	1,426
	집합투자증권투자자예수금	1,219,573	321,044
수입담보금	유통대주담보금	33,584	94,978
합 계		78,072,523	115,653,822

29. 당기손익-공정가치측정금융부채 (증권업)

당3분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)
구 분		당3분기말	전기말
매도유가증권	주식	2039891	14,539,785
	국채ㆍ지방채	763058726	350,996,320
	소 계	765,098,617	365,536,105
매매목적파생상품부채	장외파생상품	3,488,712	1,739,414
합 계		768,587,329	367,275,519

30. 차입부채 (증권업)

당3분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	차입처	연이율(%)	당3분기말	전기말
환매조건부채권매도	개인,법인	2.65~2.95	508,370,111	641,432,752
증금차입금(*)	한국증권금융(주)	2.77~4.33	224,532,959	233,099,510
전자단기사채	하이투자증권 등	3.90~4.20	109,500,000	61,000,000
발행어음(CP)	하이투자증권 등	2.95~5.25	223,700,000	219,700,000
합 계			1,066,103,070	1,155,232,262

(*) 당3분기말 현재 연결실체는 상기 증금차입금와 관련하여 신한은행 어음 1매(70,000백만원)를 담보로 제공하고 있습니다.

31. 파생상품 (증권업)

(1) 당3분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분		당3분기말	전기말
매매목적파생상품자산	장내파생상품자산	-	1,988
	장외파생상품자산	1,039,710	2,680,351
	소 계	1,039,710	2,682,339
매매목적파생상품부채	장외파생상품부채	3,488,712	1,739,414

(2) 당3분기말과 전기말 현재 장내파생상품 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.ⓛ 당3분기말

(단위: 천원)
구분	거래내용	미결제계약금액	평가손익	거래목적
이자율관련	매도금리선물	85,795,950	201,880	매매목적
이자율관련	매수금리선물	548,961,540	802,040	매매목적
주식관련	매도주가지수선물	18,408,908	715,483	매매목적
주식관련	매수주가지수선물	15,133,685	2,295,143	매매목적

② 전기말

(단위: 천원)
구분	거래내용	미결제계약금액	평가손익	거래목적
이자율관련	매도금리선물	322,686,430	1,322,960	매매목적
이자율관련	매수금리선물	121,500,680	11,010	매매목적
주식관련	매수주가지수선물	26,381,016	(467,711)	매매목적
주식관련	매수주가지수옵션	1,988	(7,153)	매매목적

한편, 연결회사는 파생상품거래와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산을 한국거래소에 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당3분기말과 전기말 현재 장외파생상품의 미결제계약 내용은 다음과 같습니다.ⓛ 당3분기말

(단위: 천원)
구분	거래내용	미결제계약금액	평가손익	거래목적
주식관련	기타장외파생매수	27,533	(2,397,366)	매매목적

② 전기말

(단위: 천원)
구분	거래내용	미결제계약금액	평가손익	거래목적
주식관련	기타장외파생매수	24,457	1,353,532	매매목적

32. 금융상품 (증권업)

(1) 공정가치로 측정하는 금융상품1) 당3분기말과 전기말 현재 3분기연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당3분기말

(단위: 천원)
구 분		수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	99,596,081	-	13,997,053	113,593,134
	채무증권	381,163,007	100,238,459	113,554,228	594,955,694
	파생상품	-	1,039,710	-	1,039,710
자산 합계		480,759,088	101,278,169	127,551,281	709,588,538
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	765,098,617	-	-	765,098,617
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품	-	3,488,712	-	3,488,712
부채 합계		765,098,617	3,488,712	-	768,587,329

② 전기말

(단위: 천원)
구 분		수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	109,016,139	-	12,597,453	121,613,592
	채무증권	693,778,119	672,728,382	130,059,296	1,496,565,797
	파생상품	1,988	2,680,351	-	2,682,339
자산 합계		802,796,246	675,408,733	142,656,749	1,620,861,728
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	365,536,105	-	-	365,536,105
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품	-	1,739,414	-	1,739,414
부채 합계		365,536,105	1,739,414	-	367,275,519

당3분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 3분기연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당3분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

ⓛ 당3분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	매입(매도)	평가손익		타 수준대체	당3분기말
구 분	기 초	매입(매도)	당기손익	기타포괄손익	타 수준대체	당3분기말
당기손익-공정가치측정금융자산_지분증권	12,597,453	1,399,600	-	-	-	13,997,053
당기손익-공정가치측정금융자산_채무증권	130,059,296	(15,070,927)	(1,434,140)	-	-	113,554,229
합 계	142,656,749	(13,671,327)	(1,434,140)	-	-	127,551,282

② 전기

(단위: 천원)
구 분	기 초	매입(매도)	평가손익		타 수준대체	전기말
구 분	기 초	매입(매도)	당기손익	기타포괄손익	타 수준대체	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산_지분증권	5,469,818	7,392,887	(265,252)	-	-	12,597,453
당기손익-공정가치측정금융자산_채무증권	101,875,944	23,576,427	4,606,925	-	-	130,059,296
합 계	107,345,762	30,969,314	4,341,673	-	-	142,656,749

3) 당3분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분		공정가치		가치평가기법	투입변수
구 분		당3분기말	전기말	가치평가기법	투입변수
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,100,238,459	672,728,382	DCF, 순자산가치	금리, 할인율, 환율
금융자산	파생상품자산	1,039,710	2,680,351	DCF, 옵션평가모형	금리, 주가, 환율, 신용스프레드, 내재변동성
금융부채	파생상품부채	3,488,712	1,739,414	DCF, 옵션평가모형	금리, 주가, 환율, 신용스프레드, 내재변동성

4) 다음은 당3분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 내용입니다.

(단위: 천원)
구 분	종 류	공정가치		가치평가기법	투입변수	관측가능하지않은 투입변수	범 위		관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
구 분	종 류	당3분기말	전기말	가치평가기법	투입변수	관측가능하지않은 투입변수	당3분기말	전기말	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치측정금융자산	주식 등	127,551,281	142,656,749	DCF모형유사기업비교법이항모형시장가치접근법자산가치접근법LSMC평가법	할인율PBRPSR변동성EV/EBITDA	할인율	0.0378~0.1926	0.0378~0.1926	할인율 증가 시 공정가치 감소
						PBR	1.99~4.2	1.99~4.2	PBR 증가 시 공정가치 증가
						PSR	1.99	1.99	PSR 증가 시 공정가치 증가
						변동성	0.1867~0.2773	0.1789~0.2773	기초자산변동성이 클수록 공정가치 증가
						EV/EBITDA	1.44	1.44	EV/EBITDA 증가 시 공정가치 증가

5) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.ⓛ 당3분기

(단위: 천원)
구 분	당기손익		기타포괄손익
구 분	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품 제외)(*)	918,918	(697,451)	-	-

(*) 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%), 할인율(-1~1%), 변동성(-10~10%), 주가(-10%~10%)의 증가 또는 감소함에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

② 전3분기

(단위: 천원)
구 분	당기손익		기타포괄손익
구 분	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품 제외)(*)	459,697	(240,079)	-	-

(*) 대출채권은 주요 관측 불가능한 투입변수인 할인율(-1~1%)이 증가 또는 감소함에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(2) 공정가치를 공시하는 금융상품1) 당3분기말과 전기말 현재 3분기연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
대출채권
기타대여금	1,867,557	1,898,553	2,079,330	2,086,114
기타금융자산
임차보증금	2,850,891	2,804,852	2,774,584	2,983,500
금융부채
기타금융부채
임대보증금	85,099	76,902	85,099	80,132

연결실체는 상기 표에 기술되어 있는 사항을 제외하고는 3분기연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

2) 당3분기말과 전기말 현재 3분기연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니 다.ⓛ 당3분기말

(단위: 천원)
구 분	금액			합 계
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
대출채권	-	-	1,898,553	1,898,553
기타금융자산	-	-	2,804,852	2,804,852
금융부채
기타금융부채	-	-	76,902	76,902

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	금액			합 계
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
대출채권	-	-	2,086,114	2,086,114
기타금융자산	-	-	2,983,500	2,983,500
금융부채
기타금융부채	-	-	80,132	80,132

3) 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법 및 투입변수
현금및예치금	현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을사용하였습니다.
대출채권	대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 단기인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.
기타금융자산및 기타금융부채	기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF 방법을 적용하지않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

(3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당3분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

33. 충당부채 (증권업)

(1) 당3분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기말	전기말
채무보증충당부채	230,850	198,450
복구충당부채	1,651,609	1,607,244
합계	1,882,459	1,805,694

34. 퇴직급여제도 (증권업)

(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당3분기 연결포괄손익계산서에 인식된 총 비용 1,208백만원(전3분기:1,167백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. 당3분기말 현재 관련 미지급금은 없습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 임원들을 위해 퇴직일시금제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 임원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 2022년 1월 2일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

당3분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기	전기
기초	1,384,766	1,136,695
당기근무원가	149,579	197,232
이자비용	17,191	10,158
재측정요소	-
경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	40,681
기말	1,551,536	1,384,766

35. 기타부채 (증권업)

(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분		당3분기말	전기말
기타금융부채	미지급배당금	2,502	4,192
	미지급금	444,387,076	37,292,746
	미지급비용	16,181,462	35,873,533
	기타	67,869,917	44,214,543
	소 계	528,440,957	117,385,014
기타비금융부채	선수수익	2,855,848	2,006,168
	제세금예수금	1,533,244	2,696,610
	기타	190,284	81,989
	소 계	4,579,376	4,884,767
리스부채	건물 리스부채	7,716,263	8,358,405
	차량 리스부채	679,559	622,006
	소 계	8,395,822	8,980,411
합 계		541,416,155	131,150,192

(2) 당3분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기말		전기말
구 분	리스료 명목금액	장부금액	리스료 명목금액	장부금액
1년 이내	2,063,492	2,016,519	1,443,201	1,408,835
1년 초과 5년 이내	6,916,717	6,379,303	8,329,525	7,571,575
합 계	8,980,209	8,395,822	9,772,726	8,980,410

36. 우발부채 및 주요약정사항 (증권업)

(1) 당3분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
약정사항	금융기관	한도금액
약정사항	금융기관	당3분기말	전기말
할인어음(*)	한국증권금융	105,000,000	70,000,000
일중자금(*)		190,000,000	190,000,000
운영자금대출		100,000,000	100,000,000
담보금융지원대출(총액)		130,000,000	130,000,000
담보금융지원대출(건별)		10,000,000	-
채권인수자금대출		280,000,000	280,000,000
증권유통금융(융자)		100,000,000	100,000,000
증권유통금융(대주)		20,000,000	20,000,000
당좌대출	우리은행	10,000,000	10,000,000
당좌대출	신한은행	10,000,000	10,000,000
한도대출	KDB산업은행	5,000,000	5,000,000
한도대출	수협은행	3,000,000	-
담보대출	한국투자증권	10,000,000	-
담보대출	케이비투자증권	50,000,000	50,000,000
파생상품거래 신용공여		펀드AUM의 2배	펀드AUM의 2배
담보대출		20,000,000	20,000,000
파생상품거래 신용공여		펀드AUM의 2배	펀드AUM의 2배
담보대출		-	-
파생상품거래 신용공여		펀드AUM의 2배	펀드AUM의 2배

(*) 연결실체의 할인어음 및 일중자금 한도금액 2,600억원 중 실사용 가능금액은 전년도 자기자본의 100%이내 금액인 2,000억원 입니다.(2) 당3분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무보증과 관련한 우발부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제공받은자	당3분기말	전기말
매입약정	만나제십육차주식회사	10,000,000	10,000,000
	미메시스제삼차주식회사	50,000,000	50,000,000
	미메시스제팔차주식회사	30,000,000	-
합 계		90,000,000	60,000,000

(3) 당3분기말과 전기말 현재 기타 인수 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제공받은자	당3분기말	전기말
미이행출자약정	채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁	3,500,000	3,500,000

(4) 당3분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 20,130백만원의 신원보증을 제공받고 있으며, 연결실체의 한국은행금융결제망 차액결제업무를 (주)우리은행이 대행하는 것과 관련하여 한국증권금융(주)로부터 9,500백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당3분기말 현재 연결실체는 일시 결제부족자금을 한국은행으로부터 지원받는 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건당3분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송금액	진행사항
연결실체가 피고인 소송사건
서울고등법원	성지건설(주)	피고 1. 대신증권(주) 피고 2. 케이프투자증권(주)	금전반환청구 등	1,100,000 (당사에 대한 청구금액 700,000)	1심 진행중
서울지방법원	김일강	케이프투자증권(주)	부당이익반환청구	876,400	1심 진행중

연결실체는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고, 자원의 유출금액 및 시기가 불확실함에 따라 당3분기말 현재 연결실체의 3분기연결재무제표에 미치는 영향은 파악할 수 없습니다.

37. 매출액과 매출원가

당3분기와 전3분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당3분기		전3분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
매출액:
제 품	13,789,175	41,645,174	12,138,044	31,099,045
임가공	33,890	74,350	21,034	353,704
상 품	37,410	146,708	14,340	123,833
임 대	111,150	447,602	184,550	585,050
기 타	338,005	1,294,438	341,659	832,216
금융업(*1,2)	145,692,170	417,649,502	81,733,808	260,983,663
매출액 합계	160,001,800	461,257,774	94,433,435	293,977,511
매출원가:
제 품	11,270,066	33,384,197	10,637,189	25,898,245
임가공	75,748	166,587	36,933	264,767
상 품	33,980	115,550	14,190	87,974
금융업(*1,2)	136,845,380	375,163,795	62,848,412	168,691,811
매출원가 합계	148,225,174	408,830,129	73,536,724	194,942,797

(*1) 금융업 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당3분기		전3분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
매출액(영업수익):
수수료수익(*2)	8,367,210	40,457,205	12,040,376	42,588,602
유가증권평가및처분이익	71,116,586	200,643,509	31,282,230	111,510,606
파생상품거래및평가이익	49,926,280	133,262,282	28,263,493	71,879,149
이자수익	15,645,162	38,229,990	8,304,771	23,984,238
배당금수익	26,783	2,880,794	845,135	2,748,612
대출채권평가및처분이익	405,893	537,991	(224,590)	5,405,613
외환거래이익	73	127	29	51
기타영업수익	204,183	1,637,604	1,222,364	2,866,792
매출액 합계	145,692,170	417,649,502	81,733,808	260,983,663
매출원가(영업비용):
수수료비용	1,540,445	4,917,858	2,658,299	6,116,629
유가증권평가및처분손실	83,317,510	222,252,827	33,057,310	85,621,813
파생상품거래및평가손실	43,610,994	125,577,061	21,183,476	58,584,242
이자비용	8,244,432	19,008,614	5,089,626	17,468,677
대출채권평가 및 처분손실	84,159	3,326,484	9,524	32,286
기타영업비용	47,840	80,951	850,177	868,164
매출원가 합계	136,845,380	375,163,795	62,848,412	168,691,811

(*2) 금융업 매출액 중 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당3분기		전3분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
수수료수익:
금융자문수수료	4,578,154	24,100,172	7,173,490	25,490,432
수탁수수료	1,754,365	5,148,208	2,503,746	8,680,962
인수및주선수수료	1,013,886	5,317,030	928,052	4,435,065
집합투자증권취급수수료	219,367	691,004	186,711	597,292
기타	801,438	5,200,791	1,248,377	3,384,851
합 계	8,367,210	40,457,205	12,040,376	42,588,602

38. 판매비와관리비

당3분기와 전3분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당3분기		전3분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
급여	8,601,700	34,708,171	8,546,675	38,118,881
퇴직급여	544,624	1,615,532	503,244	1,525,209
복리후생비	1,342,609	3,911,895	1,279,356	3,771,066
여비교통비	52,400	133,212	30,042	92,508
통신비	1,872	20,465	1,815	14,710
세금과공과	874,793	2,365,185	550,965	1,501,390
수선비	1,150	6,030	345	4,375
보험료	39,751	120,191	43,138	114,468
차량유지비	87,302	226,347	68,840	189,675
운임	39,370	109,710	24,740	79,750
도서인쇄비	10,085	27,837	667	10,550
지급수수료	3,492,528	8,266,875	1,706,653	7,511,521
지급임차료	496,758	1,466,127	569,740	2,321,452
소모품비	41,922	144,657	29,915	196,217
교육훈련비	416	1,496	260	1,080
접대비	682,602	1,861,651	591,321	1,717,722
수출입제비	3,050	23,760	10,739	33,592
연구개발비	9,079	33,287	12,240	51,450
대손상각비	(6,008)	10,252	95,430	71,231
감가상각비	820,440	2,551,117	797,035	1,982,278
무형자산상각비	205,031	223,857	91,058	563,114
판매수수료	(159,933)	-	-	-
사용자산상각비	29,860	29,860	-	-
기타판매관리비	580,217	1,887,747	870,881	2,456,651
합계	17,791,618	59,745,261	15,825,099	62,328,890

39. 기타수익 및 기타비용

당3분기 전3분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당3분기		전3분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
기타수익:
외환차익	-	807	-	1,325
외화환산이익	59,612	109,352	26,583	47,893
유형자산처분이익	71,106	93,353	2,261	47,936
투자부동산평가이익	167,915	167,915	-	-
정부보조금수익	29,408	108,521	9,326	182,950
잡수익	115,312	8,535,094	436,746	640,082
지분법이익	394,280	1,099,940	194,757	1,325,087
지분법적용투자주식처분이익	-	387,919	472,197	496,947
소 계	837,633	10,502,901	1,141,871	2,742,220
기타비용:
외환차손	1,574	2,462	1,846	2,508
외화환산손실	(1,200)	-	(4,468)	-
유형자산처분손실	1	31,635	15,570	253,918
잡손실	1,188	13,206	507	5,529
지분법손실	67,077	404,014	137,653	250,249
지분법적용투자주식처분손실	-	176,542	-	-
소 계	68,640	627,858	151,108	512,204

40. 비용의 성격별 분류

당3분기와 전3분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기		전3분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(290,253)	(1,581,153)	(468,503)	(3,749,452)
원재료 및 상품 매입액	3,781,018	13,773,633	4,537,923	11,270,543
종업원급여	12,093,625	44,455,165	41,425,976	47,208,546
감가상각비 및 무형자산상각비	1,525,490	4,245,666	2,872,870	4,076,633
전력비	810,272	2,419,990	719,093	2,210,686
소모품비	1,791,197	5,427,600	1,576,634	4,226,715
기타비용	146,305,444	399,834,488	38,697,831	192,028,015
합 계	166,016,793	468,575,389	89,361,824	257,271,687

41. 금융수익 및 금융비용(1) 당3분기와 전3분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기		전3분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
금융수익:
이자수익	78,163	118,694	37,378	113,286
외환차익	104,487	269,098	119,765	230,827
외화환산이익	-	-	7,041	12,133
당기손익인식인식금융자산처분이익	10,064	10,064
보험차익	10,000	10,000
소 계	202,714	407,856	164,185	356,246
금융비용:
이자비용	1,518,585	4,279,621	1,366,104	3,981,857
사채이자	-	-	-	4,157
외환차손	7,524	11,227	-	5,414
외화환산손실	-	-	-	-
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	210	855	1,152	9,872
기타금융수수료	4,439	6,724	-	-
비지배지분부채비용	-	-	-	(17,215,282)
소 계	1,530,758	4,298,427	1,367,256	(13,213,953)

(2) 당3분기와 전3분기의 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당3분기

(단위: 천원)
구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계
이자수익	-	118,694	-	118,694
외환차익	-	269,098	-	269,098
당기손익인식금융자산처분이익	10,064			10,064
보험차익		10,000		10,000
이자비용	-	-	(4,279,621)	(4,279,621)
외환차손	-	(11,227)	-	(11,227)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(855)	-	-	(855)
기타금융수수료	-	(6,724)	-	(6,724)
합계	9,209	379,841	(4,279,621)	(3,890,571)

② 전3분기

(단위: 천원)
구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계
이자수익	-	113,286	-	113,286
외환차익	-	230,827	-	230,827
외화환산이익	-	12,133	-	12,133
이자비용	-	-	(3,981,857)	(3,981,857)
사채이자	-	-	(4,157)	(4,157)
외환차손	-	(5,414)	-	(5,414)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(9,872)	-	-	(9,875)
비지배지분부채비용	-	-	17,215,252	17,215,252
합 계	(9,872)	350,832	13,229,239	13,570,199

42. 법인세

(1) 당3분기와 전3분기 중 연결실체의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기	전3분기
비증권업	(793,063)	325,056
증권업	749,421	5,169,237
합 계	43,643	5,494,293

(2) 비증권업 부문의 당3분기와 전3분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기	전3분기
당기법인세부담액	383,378	311,568
법인세추납액(환급액)	-	(433,048)
일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세비용(수익)	(1,190,658)	446,536
자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	14,216	-
법인세비용(수익)	(793,063)	325,056

(3) 증권업 부문의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%(2022년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22%)입니다.

43. 지배기업소유주지분에 대한 주당손익

(1) 기본주당이익(손실)

당3분기와 전3분기의 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당3분기		전3분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
보통주당기순이익(손실)	(5,273,997,863)	(681,606,865)	3,574,145,479	41,905,461,875
가중평균유통보통주식수(*)	30,810,680	30,871,045	30,901,728	30,875,446
기본주당이익(손실)	(171)	(22)	116	1,357

(*) 가중평균유통보통주식수① 당3분기(3개월)

(단위 : 주)
구분	유통주식수	일수	가중평균유통보통주식수
기초발행주식수	30,901,728	91	2,842,958,976
자기주식(2022.09.03)	(50,000)	28	(1,400,000)
자기주식(2022.09.04)	(35,000)	27	(945,000)
자기주식(2022.09.07)	(50,000)	24	(1,200,000)
자기주식(2022.09.08)	(2,630)	23	(60,490)
자기주식(2022.09.09)	(50,000)	22	(1,100,000)
자기주식(2022.09.10)	(50,000)	21	(1,050,000)
자기주식(2022.09.15)	(7,967)	16	(127,472)
자기주식(2022.09.16)	(20,899)	15	(313,485)
자기주식(2022.09.18)	(50,000)	13	(650,000)
자기주식(2022.09.21)	(50,000)	10	(500,000)
자기주식(2022.09.23)	(50,000)	8	(400,000)
자기주식(2022.09.24)	(30,000)	7	(210,000)
자기주식(2022.09.25)	(50,000)	6	(300,000)
자기주식(2022.09.28)	(20,000)	3	(60,000)
자기주식(2022.09.29)	(20,000)	2	(40,000)
자기주식(2022.09.30)	(20,000)	1	(20,000)

합계	30,345,232		2,834,582,529
(÷)			92
가중평균유통보통주식수			30,810,680

(누적)

(단위 : 주)
구분	유통주식수	일수	가중평균유통보통주식수
기초발행주식수	30,901,728	273	8,436,171,744
자기주식(2022.09.03)	(50,000)	28	(1,400,000)
자기주식(2022.09.04)	(35,000)	27	(945,000)
자기주식(2022.09.07)	(50,000)	24	(1,200,000)
자기주식(2022.09.08)	(2,630)	23	(60,490)
자기주식(2022.09.09)	(50,000)	22	(1,100,000)
자기주식(2022.09.10)	(50,000)	21	(1,050,000)
자기주식(2022.09.15)	(7,967)	16	(127,472)
자기주식(2022.09.16)	(20,899)	15	(313,485)
자기주식(2022.09.18)	(50,000)	13	(650,000)
자기주식(2022.09.21)	(50,000)	10	(500,000)
자기주식(2022.09.23)	(50,000)	8	(400,000)
자기주식(2022.09.24)	(30,000)	7	(210,000)
자기주식(2022.09.25)	(50,000)	6	(300,000)
자기주식(2022.09.28)	(20,000)	3	(60,000)
자기주식(2022.09.29)	(20,000)	2	(40,000)
자기주식(2022.09.30)	(20,000)	1	(20,000)

합계	30,345,232		8,427,795,297
(÷)			273
가중평균유통보통주식수			30,871,045

② 전3분기(3개월)

(단위 : 주)
구분	유통주식수	일수	가중평균유통보통주식수
기초발행주식수	30,901,728	91	2,812,057,248
(÷)			91
가중평균유통보통주식수			30,901,728

(누적)

(단위 : 주)
구분	유통주식수	일수	가중평균유통보통주식수
기초발행주식수	30,542,984	273	8,338,234,632
전환권행사(21.01.21)	358,744	253	90,762,232
합 계			8,428,996,864
(÷)			273
가중평균유통보통주식수			30,875,446

(2) 희석주당이익(손실)당3분기와 전3분기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

44. 특수관계자 거래

(1) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산부채(자금 대여및 차입거래 제외)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	당3분기말		전기말
구 분	특수관계자명	채권 등	채무 등	채권 등	채무 등
관계기업	케이프제일호시네마인덱스조합	-	-	1,578,800	-
	씨앤알제이호사모투자합자회사	-	-	50,474	-
	케이비케이프제일호사모투자합자회사	-	-	72,781	-
	포트원케이프제일호신기술투자조합	-	12,603	-	37,397
	케이프 제삼호 IT투자조합	75,616	-	75,616	-
	케이프제이호 헬스케어투자조합	60,490	-	60,490	-
	워터베어케이프 제일호 신기술사업투자조합	-	-	1,239,357	-
	케이프디멘젼바이오신기술투자조합	-	5,730	-	3,562
	케이프센텀제3호신기술투자조합	-	11,515	-	22,999
	케이프이에스제4호스팩	1,044,390	-	490,000	-
	케이프센텀제2호 신기술투자조합	-	12,411	-	11,219
	케이프센텀제4호 신기술투자조합	3,740	-	-	12,025
	코아시아케이프제일호 신기술사업투자조합	88,471	-	88,471	-
	케이프센텀제5호신기술투자조합	-	-	-	46,260
	템퍼스인베스트먼트㈜ (*)	-	986,083	-	955,927
	케이프센텀제6호신기술투자조합	92,308	6	-	327,600
	포어사이트케이프바이오신기술사업투자조합	-	5,063	-	8,377
	케이프제이스 제1호 신기술사업투자조합	-	74,181	-	102,388
	케이프코어지큐신기술사업투자조합	-	16,268	-	67,966
	BNK-케이프ESG신재생에너지제1호신기술조합	10,405	-	10,405	-
	케이프제일호세미컨덕터신기술사업투자조합	-	-	-	-
	케이프수성코넥 제1호 신기술투자조합	-	65,989	-	288,398
	케이프지에스에이제일호 신기술사업투자조합	18,904	663,790	-	-
	드림케이프 제1호 신기술사업투자조합	-	47,213	-	-
	케이프수성유니원제1호신기술사업투자조합	-	312,270	-	-
	케이프-파로스 콘텐츠제1호신기술사업투자조합	-	54,291	-	-
기타 특수관계자	개인 특수관계자 등		19,650	-	19,974
기타 특수관계자	임직원	1,027	-	1,256	-
합 계		1,395,351	2,287,063	3,667,650	1,904,092

(*) 템퍼스인베스트먼트(주)가 연결실체에 개설한 계좌의 보고기간종료일 현재 예수부채 잔액입니다.

(2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	당3분기		전3분기
구 분	특수관계자명	수익 등	비용 등	수익 등	비용 등
관계기업	케이프제일호시네마인덱스조합	-	-	149,739	-
	케이프퀀텀제일호신기술투자조합	-	-	644,987	27
	케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사	1	-	4	-
	씨앤알제이호사모투자합자회사	452,414	-	183,148	-
	케이비케이프제일호사모투자합자회사	71,596	-	71,598	-
	케이프 제삼호 IT투자조합	224,383	-	224,383	-
	케이프제이호 헬스케어투자조합	179,498	-	179,498	-
	워터베어케이프 제일호 신기술사업투자조합	-	-	397,233	-
	포트원케이프제일호신기술투자조합	37,397	-	37,397	-
	케이프디멘젼바이오 신기술투자조합	10,721	-	10,903	-
	케이프센텀제2호 신기술투자조합	11,671	-	11,219	-
	케이프센텀제3호 신기술투자조합	23,359	-	20,640	-
	케이프열림코어트렌드글로벌투자조합	-	-	45,652	-
	케이프골든에그 제1호 신기술사업투자조합	-	-	136,058	-
	케이프센텀제4호 신기술투자조합	15,764	-	16,693	-
	케이프센텀제5호 신기술투자조합	34,643	-	35,153	-
	코아시아케이프제일호 신기술투자조합	262,529	-	475,052	-
	템퍼스인베스트먼트㈜	-	1,206	9,299	12,670
	드림기업성장제1호사모투자합자회사	588,382	-	588,361	-
	케이프센텀제6호 신기술투자조합	323,910	-	306,000	-
	포어사이트케이프바이오신기술사업투자조합	8,377	-	6,137	-
	케이프코어지큐신기술사업투자조합	16,217	50	10,417	49
	BNK-케이프ESG신재생에너지신기술조합	30,875	-	11,536	-
	노틱에이스제5호 사모투자합자회사	386,997	-	-	-
	케이프제이스 제1호 신기술사업투자조합	16,476	154	8,965	86
	케이프제일호세미컨덕터신기술사업투자조합	834,542	-	190,726	-
	케이프수성코넥 제1호 신기술투자조합	222,409	-	-	-
	케이프지에스에이제일호신기술사업투자조합	37,603	707	-	-
	드림케이프제1호신기술사업투자조합	36,037	-	-	-
	케이프수성유니원제1호신기술투자조합	10,400	-	-	-
	케이프-파로스 콘텐츠제1호신기술사업투자조합	6,309	-	-	-
기타 특수관계자	개인 특수관계자 등	3,253	5,497	1,524	56
기타 특수관계자	임직원	34,272	-	37,998	-
합 계		3,880,035	7,614	3,810,320	12,888

(3) 당3분기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)
특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당3분기말
개인 특수관계자 등	RP매도	227,907	3,762,652	3,816,218	174,341
임직원	대여금	2,079,330	756	212,528	1,867,558

② 전기

(단위: 천원)
특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전기말
개인 특수관계자 등	RP매도	59,373	1,274,152	(1,105,618)	227,907
임직원	대여금	2,299,689	78,629	(298,988)	2,079,330

(4) 당3분기와 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기	전3분기
단기급여	8,332,415	6,801,564
퇴직급여	550,174	520,710
합 계	8,882,589	7,322,274

45. 현금흐름표

(1) 당3분기말과 전3분기말 현재 3분기연결현금흐름표의 기말현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당3분기말	전3분기말
비금융업현금및현금성자산	13,936,022	5,596,580
금융업현금및현금성자산	89,538,908	110,325,794
합계	103,474,930	115,922,374

(2) 당3분기와 전3분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당3분기	전3분기
3분기순이익	(1,289,501)	47,011,746
조정항목 :
법인세비용	(43,642)	5,494,293
이자비용	23,288,235	21,454,690
비지배지분부채비용	-	(17,215,252)
이자수익	(38,348,684)	(24,097,523)
배당금수익	(2,880,794)	(2,748,612)
외화환산손실	-	-
유형자산처분손실	31,635	253,918
감가상각비	4,051,670	3,513,518
무형자산상각비	223,857	563,114
재고자산평가손실(매출원가)	359776	(33,662)
대손상각비(환입)	10252	71,231
지분법적용투자주식처분손실	176,542	-
지분법손실	404,014	250,249
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	40,499,315	10,116,472
매매목적파생상품평가손실	4,149,301	2,192,202
복구손실충당금전입	76,765	32,086
매도유가증권평가손실	23,614	89,811
잡손실	1,108	1,149
장기종업원급여	9,933	10,063
퇴직급여	958,371	968,559
외화환산이익	(109,479)	(60,077)
손해배상이익	(95,016)	-
유형자산처분이익	(93,353)	(47,936)
보험차익	(10,000)	-
투자부동산평가이익	(167,915)
지분법이익	(1,099,940)	(1,325,087)
지분법적용투자주식처분이익	(387,919)	(496,947)
매도가능증권평가이익	(21,264,292)	(5,569,962)
평가손실충당금환입	-	(275,455)
분배금수익	(1,906,794)	(2,556,692)
매매목적파생상품평가이익	(5,766,481)	(4,342,244)
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(4,871,291)	(17,775,378)
당기손익인식금융자산처분이익	(10,064)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
재고자산의 증가	(1,581,153)	(3,749,452)
매출채권의 감소(증가)	213,557	509,687
미수금의 감소	70,579	5,512,179
선급금의 감소(증가)	(221,525)	69,069
당기법인세자산의 증가	(7,320)	(15,295)
기타보증금의 감소	-	420,000
선급비용의 감소	(851)	(997)
퇴직금의 지급	(466,904)	(1,561,341)
사외적립자산의 감소(증가)	(140,430)	1,058,377
이연수익의 증가(감소)	(15,224)	21,176
매입채무의 증가(감소)	(135,452)	518,325
미지급금의 감소	4,371	(72,420)
예수금의 증가(감소)	(2,712,120)	37,486
미지급비용의 증가(감소)	8,165	(854,527)
선수금의 증가(감소)	7,181,142	(614,664)
당기손익인식금융자산(증권업)의 증가	(145,970,450)	(165,556,019)
대출채권(증권업)의 감소(증가)	44,060,474	12,513,978
기타수취채권(증권업)의 증가	(573,572,185)	(835,474,343)
기타자산(증권업)의 증가	(4,356,617)	(3,497,134)
당기손익인식금융부채(증권업)의 증가	422,552,487	496,201,267
예수부채(증권업)의 감소	(37,581,299)	(73,059,026)
기타금융부채(증권업)의 증가	387,402,258	728,531,786
충당부채(증권업)의 감소	-	(169,155)
기타부채(증권업)의 증가	23,526,186	15,573,729
합 계	114,176,912	191,820,960

46. 예수유가증권 및 차입유가증권(증권업)

당3분기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기말	전기말	평가기준
<예수유가증권>
위탁자유가증권	181,669,032	189,298,088	대용가액
저축자유가증권	84,908	19,372	대용가액
수익자유가증권	2,443,406,380	2,494,015,853	대용가액
합 계	2,625,160,320	2,683,333,313
차입유가증권	40,849,606	236,100	대용가액

47. 대손준비금(증권업)연결실체는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다(1) 당3분기말과 전기말 현재 대손준비금 예정잔액과 적립예정액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구 분	당3분기말(*)	전기말
대손준비금 기초 적립액	2,626,906	2,121,104
대손준비금 전입액(환입액)	(271,862)	505,802
대손준비금 예정금액	2,355,044	2,626,906

(*) 기초 적립액은 2022년 3월 24일에 개최된 주주총회에서 결의되었습니다.

(2) 당3분기와 전기의 대손준비금환입액(전입액) 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기	전기
조정 전 연결순이익	(3,640,744)	26,647,565
대손준비금 환입액(전입액)	271,862	(97,001)
조정 후 연결순이익	(3,368,882)	26,550,564

48. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 변동이 없습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 39 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 38 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 39 기 3분기말	제 38 기말
자산
비유동자산	190,373,214,654	245,232,531,268
유형자산	75,289,206,770	94,575,989,918
투자부동산	0	28,848,646,972
무형자산	318,592,480	318,592,480
지분법적용투자주식	49,593,848,333	58,533,028,739
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,500,000	1,500,000
장기금융예치금	70,593,248	37,873,754
장기매출채권 및 기타비유동채권	65,099,473,823	62,916,899,405
유동자산	90,578,241,493	32,826,119,214
재고자산	18,158,945,211	16,937,568,507
매출채권및기타채권	9,002,517,619	9,259,590,814
당기손익-공정가치측정금융자산	0	0
단기금융예치금	3,657,366,841	3,576,717,180
현금및현금성자산	11,562,209,645	3,036,622,365
당기법인세자산	7,335,420	0
기타유동자산	237,851,397	15,620,348
매각예정비유동자산	47,952,015,360	0
자산총계	280,951,456,147	278,058,650,482
자본
자본금	15,450,864,000	15,450,864,000
주식발행초과금	74,473,143,468	74,473,143,468
자기주식	(2,755,836,320)	0
기타자본	28,613,959,922	28,268,218,527
적립금	1,643,977,525	1,334,960,245
미처분이익잉여금(미처리결손금)	76,251,211,035	80,230,965,070
자본총계	193,677,319,630	199,758,151,310
부채
비유동부채	29,433,615,047	19,877,821,060
장기차입금	20,000,000,000	11,000,000,000
장기매입채무및기타채무	67,999,356	58,066,128
퇴직급여부채	879,844,046	747,243,620
기타비유동부채	172,702,876	187,926,848
이연법인세부채	8,313,068,769	7,884,584,464
유동부채	57,840,521,470	58,422,678,112
유동성장기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000
단기차입금	41,000,000,000	48,000,000,000
매입채무 및 기타채무	4,529,260,341	4,550,484,691
당기손익-공정가치측정금융부채	0	0
당기법인세부채	0	742,074,458
기타유동부채	7,311,261,129	130,118,963
부채총계	87,274,136,517	78,300,499,172
자본과부채총계	280,951,456,147	278,058,650,482

포괄손익계산서

제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 39 기 3분기		제 38 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	14,690,587,001	44,295,285,338	12,958,917,540	33,539,337,671
매출원가	11,379,793,808	33,666,332,668	10,688,312,557	26,250,985,520
매출총이익	3,310,793,193	10,628,952,670	2,270,604,983	7,288,352,151
판매비와관리비	1,287,382,235	3,260,705,526	988,968,644	3,692,629,313
영업이익(손실)	2,023,410,958	7,368,247,144	1,281,636,339	3,595,722,838
기타수익	328,044,987	472,278,921	1,498,973,497	37,396,491,290
기타비용	7,986,107,670	8,922,644,131	(2,622,328)	2,508,881
금융수익	918,632,839	2,560,270,673	790,885,457	1,821,488,806
금융원가	524,298,007	1,358,568,787	335,200,868	915,905,062
법인세비용차감전순이익(손실)	(5,240,316,893)	119,583,820	3,238,916,753	41,895,288,991
법인세비용	0	700,147,775	0	325,055,842
당기순이익(손실)	(5,240,316,893)	(580,563,955)	3,238,916,753	41,570,233,149
기타포괄손익	1	(50,403,445)	(1,169,645)	(264,659,834)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	0	0
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	1	(50,403,445)	(1,169,645)	(264,659,834)
총포괄손익	(5,240,316,892)	(630,967,400)	3,237,747,108	41,305,573,315
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(170)	(18)	104	1,346
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(170)	(18)	104	1,346

자본변동표

제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	주식발행초과금	자기주식	기타자본	적립금	미처분이익잉여금	자본 합계
2021.01.01 (기초자본)	15,271,492,000	72,757,405,534	0	28,532,923,133	1,029,530,405	56,030,598,919	173,621,949,991
당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	41,570,233,149	41,570,233,149
지분법평가	0	0	0	(264,659,834)	0	0	(264,659,834)
지분법자본변동	0	0	0		0	0	0
자산재평가 잉여금	0	0	0	0	0	0	0
보험수리적손익	0	0	0	0	0	0	0
지분법이익잉여금의 변동	0	0	0	0	0	(236,162,237)	(236,162,237)
배당금지급	0	0	0	0	305,429,840	(3,359,728,240)	(3,054,298,400)
전환권행사	179,372,000	1,715,737,934	0	0	0	0	1,895,109,934
자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0
자본 증가(감소) 합계	179,372,000	1,715,737,934	0	(264,659,834)	305,429,840	37,974,342,672	39,910,222,612
2021.09.30 (기말자본)	15,450,864,000	74,473,143,468	0	28,268,263,299	1,334,960,245	94,004,941,591	213,532,172,603
2022.01.01 (기초자본)	15,450,864,000	74,473,143,468	0	28,268,218,527	1,334,960,245	80,230,965,070	199,758,151,310
당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	(580,563,955)	(580,563,955)
지분법평가	0	0	0	(50,043,445)	0	0	(50,043,445)
지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0
자산재평가 잉여금	0	0	0	396,144,840	0	0	396,144,840
보험수리적손익	0	0	0	0	0	0	0
지분법이익잉여금의 변동	0	0	0	0	0	0	0
배당금지급	0	0	0	0	309,017,280	(3,399,190,080)	(3,090,172,800)
전환권행사	0	0	0	0	0	0	0
자기주식의 취득	0	0	(2,755,836,320)	0	0	0	(2,755,836,320)
자본 증가(감소) 합계	0	0	(2,755,836,320)	346,101,395	309,017,280	(3,979,754,035)	(6,080,471,680)
2022.09.30 (기말자본)	15,450,864,400	74,473,143,468	(2,755,836,320)	28,613,959,922	1,643,977,525	76,251,211,035	193,677,319,630

현금흐름표

제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 39 기 3분기	제 38 기 3분기
영업활동현금흐름	13,182,462,145	2,297,656,684
영업활동에서 창출된 현금흐름	15,487,371,279	3,351,585,411
이자수취	156,213,664	97,534,091
이자지급	(1,335,651,710)	(868,921,718)
법인세납부(환급)	(1,125,471,088)	(282,541,100)
투자활동현금흐름	(707,865,745)	(26,162,987,656)
차량운반구의 처분	14,545,455	38,000,000
건설중인자산의 처분	201,416,300	0
기계장치의 처분	546,100	0
단기금융예치금의 감소	3,590,600,742	3,517,440,720
유형자산의 취득	(810,149,668)	(1,180,020,313)
지분법적용 투자지분의 취득	0	(5,000,000,000)
단기금융예치금의 증가	(3,671,250,403)	0
장기금융예치금의 증가	(33,574,271)	(33,408,063)
임차보증금의 증가	0	(5,000,000)
단기대여금및수취채권의 취득	0	(23,500,000,000)
재무활동현금흐름	(3,949,009,120)	14,916,600,740
장기차입금의 차입	14,000,000,000	5,000,000,000
단기차입금의 차입	17,000,000,000	45,000,000,000
임대보증금의 증가	15,000,000	0
유동성장기차입금의 상환	(5,000,000,000)	(12,000,000,000)
단기차입금의 상환	(24,000,000,000)	(20,000,000,000)
자기주식의 취득	(2,755,836,320)	0
신주발행비	0	(2,000,860)
임대보증금의 감소	(118,000,000)	(27,100,000)
배당금지급	(3,090,172,800)	(3,054,298,400)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	8,525,587,280	(8,948,730,232)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	12,133,001
현금및현금성자산의순증가(감소)	8,525,587,280	(8,936,597,231)
기초현금및현금성자산	3,036,622,365	12,585,863,329
기말현금및현금성자산	11,562,209,645	3,649,266,098

5. 재무제표 주석

제 39 (당) 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지

제 38 (전) 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지

주식회사 케이프

1. 회사의 개요 주식회사 케이프(이하 "당사")는 1983년 12월 26일 주식회사 케이프라인으로 설립된이래 대형선박엔진 부품인 실린더라이너 제조를 주요 영업으로 하고 있으며, 2012년과 2015년에 각각 주식회사 소셜미디어구십구와 주식회사 케이프로 상호를 변경하였습니다. 당사는 2007년 5월 29일에 당사의 보통주식을 한국증권선물거래소 코스닥위원회에 상장하였습니다. 한편, 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당3분말 현재의 자본금은 15,450,864천원입니다.

당3분기말 현재 당사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	자 본 금(천원)	지 분 율
템퍼스인베스트먼트(주)	8,790,000	4,395,000	28.45%
정 형 석	340,613	170,307	1.10%
최 철 은	94,690	47,345	0.31%
임 태 순	1,050,000	525,000	3.40%
현 주 식	95,156	47,578	0.31%
기 타	20,531,269	10,265,634	66.43%
합 계	30,901,728	15,450,864	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 3분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당3분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2. 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

동 개정사항이 3분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 3분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항이 3분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

동 개정사항이 3분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항이 3분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2-3. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 2023 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 3분기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채, 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.3분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입 변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 유형자산

(1) 당3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합계
취득원가 :
기초금액	76,373,429	17,334,850	2,640,106	37,989,680	1,053,021	2,745,644	852,263	4,068,705	143,057,698
취득금액	-	-	-	-	49,934	33,200	40,239	819,465	942,838
처분금액	-	-	-	(143,260)	(37,960)	(423,870)	-	(2,199,635)	(2,804,725)
대체금액	(18,971,041)	72,897	(160,400)	806,215	-	6,000	19,200	(831,414)	(19,058,543)
기타증감액(*1)	507,878								507,878
기말금액	57,910,266	17,407,747	2,479,706	38,652,635	1,064,995	2,360,974	911,702	1,857,121	122,645,146
감가상각누계액 :
기초금액	-	7,352,121	1,164,900	34,238,642	430,264	2,420,836	806,166	-	46,412,929
감가상각비	-	435,395	65,111	786,151	127,767	118,238	17,575	-	1,550,237
처분금액	-	-	-	(113,671)	(37,959)	(422,109)	-	-	(573,739)
기타증감액(*2)	-	33,824	(67,312)						(33,488)
기말금액	-	7,821,340	1,162,699	34,911,122	520,072	2,116,965	823,741	-	47,355,939
손상차손누계액 :
기초금액	-	-	-	-	-	-	-	2,068,779	2,068,779
기말금액	-	-	-	-	-	-	-	(2,068,779)	(2,068,779)
장부금액 :
기초금액	76,373,429	9,982,729	1,475,206	3,751,038	622,757	324,808	46,097	1,999,926	94,575,990
기말금액	57,910,266	9,586,407	1,317,007	3,741,513	544,923	244,009	87,961	1,857,121	75,289,207

*1)자산재평가 증가액*2)자산계정대체 금액

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	매각예정비유동자산	합계
취득원가 :
기초금액	76,373,429	17,334,850	2,640,106	38,091,675	875,080	2,177,444	842,604	3,107,888	-	141,443,076
취득금액	-	-	-	1,860	401,069	11,300	9,659	1,421,864	-	1,845,752
처분금액	-	-	-	-	(223,128)	(2,600)	-	-	-	(225,728)
대체금액	-	-	-	(103,855)	-	559,500	-	(461,047)	-	(5,402)
기말금액	76,373,429	17,334,850	2,640,106	37,989,680	1,053,021	2,745,644	852,263	4,068,705	-	143,057,698
감가상각누계액 :
기초금액	-	6,774,293	1,076,896	33,657,496	521,004	1,712,243	787,398	-	-	44,529,330
감가상각비	-	577,828	88,004	1,043,617	132,386	248,721	18,768	-	-	2,109,324
처분금액	-	-	-	-	(223,126)	(2,599)	-	-	-	(225,725)
대체금액	-	-	-	(462,471)	-	462,471	-	-	-	-
기말금액	-	7,352,121	1,164,900	34,238,642	430,264	2,420,836	806,166	-	-	46,412,929
손상차손누계액 :
기초금액	-	-	-	-	-	-	-	2,068,779	-	2,068,779
기말금액	-	-	-	-	-	-	-	2,068,779	-	2,068,779
장부금액 :
기초금액	76,373,429	10,560,557	1,563,210	4,434,179	354,076	465,201	55,206	1,039,109	-	94,844,967
기말금액	76,373,429	9,982,729	1,475,206	3,751,038	622,757	324,808	46,097	1,999,926	-	94,575,990

(3) 당사의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 당사 차입금의 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조).

5. 투자부동산

(1) 당3분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	토지	건물	합계
취득원가 :
기초금액	26,273,080	4,757,303	31,030,383
대체	(26,440,995)	4,757,303	(31,198,298)
기타증감액	167,915	-	167,915
기말금액	-	-	-
감가상각누계액 :
기초금액	-	2,181,736	2,181,736
감가상각비	-	89,601	89,601
대체	-	(2,271,337)	(2,271,337)
기말금액	-	-	-
장부금액 :
기초금액	26,273,080	2,575,567	28,848,647
기말금액	-	-	-

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	토지	건물	합계
취득원가 :
기초금액	26,273,080	4,757,303	31,030,383
기말금액	26,273,080	4,757,303	31,030,383
감가상각누계액 :
기초금액	-	2,023,158	2,023,158
감가상각비	-	158,578	158,578
기말금액	-	2,181,736	2,181,736
장부금액 :
기초금액	26,273,080	2,734,145	29,007,225
기말금액	26,273,080	2,575,567	28,848,647

(3) 당3분기와 전3분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구 분	당3분기	전3분기
수익(매출액)	447,602	585,050
비용(판매비와관리비)	(89,601)	(118,933)
차감계	358,001	466,117

(4) 당사의 투자부동산은 당사 차입금에 대하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조).

6. 종속기업투자(1) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회사명	소재지	주요 영업 활동	당3분기말		전기말
회사명	소재지	주요 영업 활동	지분율	장부가액	지분율	장부가액
케이프인베스트먼트(주)	대한민국	경영자문,유가증권투자 등	100.00%	49,593,848	100.00%	58,533,029

(2) 당3분기와 전기 중 종속기업투자주식의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)
회사명	기초	증감	지분법손익	지분법자본변동	당3분기말
케이프인베스트먼트(주)	58,533,029	-	(8,888,777)	(50,404)	49,593,848

② 전기

(단위: 천원)
회사명	기초	증감	지분법손익	지분법자본변동	전기말
케이프인베스트먼트(주)	30,938,496	5,000,000	22,879,823	(285,290)	58,533,029

(3) 당3분기말 현재 종속기업의 별도재무제표상 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	케이프인베스트먼트(주)
비유동자산	118,057,089
유동자산	3,645,884
비유동부채	72,075,048
유동부채	34,076
매출액	45,710
영업손실	(622,624)
당기순손실	(8,888,777)

상기 종속기업의 별도재무제표는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 지분법을 적용한 재무제표입니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	회사명	소유주식수	지분율	당3분기말		전기말
구 분	회사명	소유주식수	지분율	장부금액	공정가치	장부금액
지분증권	조선기자재협회	10구좌	-	1,000	1,000	1,000
	한국주물공업협동조합	5구좌	-	500	500	500
	8215774 CANADA INC.(*)	6,998,770주	37.80%	-	-	-
합 계				1,500	1,500	1,500

(*) 당사의 지분율이 20% 이상이나 투자협약서상 의결권 미행사 약정이 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있지 아니함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로분류하였습니다. 한편, 동 지분증권은 전기 이전에 전액 손상을 인식하였습니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 당3분말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기말		전기말
구 분	비유동	유동	비유동	유동
보증금	330	-	330	-
미수수익	5,845,340	56,890	3,763,808	114,506
미수금	-	177,519	-	219,880
매출채권	-	8,768,108	-	8,925,205
대여금	59,253,804	-	59,152,761	-
합 계	65,099,474	9,002,517	62,916,899	9,259,591

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당3분기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기말		전기말
구 분	비유동	유동	비유동	유동
매출채권및기타채권 총장부금액	66,345,670	9,695,125	64,264,138	9,941,946
대손충당금	-	(692,608)	-	(682,355)
현재가치할인차금	(1,246,196)	-	(1,347,239)	-
매출채권및기타채권 순장부금액	65,099,474	9,002,517	62,916,899	9,259,591

(3) 당3분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기	전기
기초금액	682,355	705,307
설정(환입)	10,253	(22,952)
기말금액	692,608	682,355

(4) 당3분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 현재가치할인차금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기	전기
기초금액	1,347,239	-
증가	-	1,347,239
상각	(101,043)	-
기말금액	1,246,196	1,347,239

(5) 당3기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기말	전기말
만기미도래	74,488,931	72,757,529
만기경과 미손상금액	-	-
만기경과 손상금액
90일이내	859,256	766,200
90일~180일	-	-
180일~365일	-	-
365일이상	692,608	682,355
합 계	76,040,795	74,206,084

9. 재고자산당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	90,748	-	90,748	57,210	-	57,210
제품	3,664,696	(314,907)	3,349,789	3,205,243	(95,931)	3,109,312
재공품	11,529,424	(293,968)	11,235,456	10,773,631	(170,191)	10,603,440
원재료	3,499,975	(17,023)	3,482,952	3,167,607	-	3,167,607
합 계	18,784,843	(625,898)	18,158,945	17,203,691	(266,122)	16,937,569

10. 현금및현금성자산

당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기말	전기말
보유현금	2,323	-
요구불예금	11,559,887	3,036,622
합 계	11,562,210	3,036,622

11. 범주별 금융상품

당3분기말과 전기말의 금융상품의 범주별 구분은 다음과 같습니다.(1) 금융상품자산① 당3분기말

(단위:천원)
구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,500	1,500
금융예치금	3,727,960	-	3,727,960
매출채권및기타채권	74,101,991	-	74,101,991
현금및현금성자산	11,562,210	-	11,562,210
합 계	89,392,161	1,500	89,393,661

② 전기말

(단위:천원)
구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,500	1,500
금융예치금	3,614,591	-	3,614,591
매출채권및기타채권	72,176,490	-	72,176,490
현금및현금성자산	3,036,622	-	3,036,622
합 계	78,827,703	1,500	78,829,203

(2) 금융상품부채① 당3분기말

(단위:천원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계
매입채무및기타채무	-	4,597,259	4,597,259
차입금	-	66,000,000	66,000,000
합 계	-	70,597,259	70,597,259

② 전기말

(단위:천원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계
매입채무및기타채무	-	4,608,551	4,608,551
차입금	-	64,000,000	64,000,000
합 계	-	68,608,551	68,608,551

12. 금융상품(1) 당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융상품 범주	당3분기말		전기말
금융상품 범주	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,500	1,500	1,500	1,500
상각후원가로 인식된 금융자산(*):
금융예치금	3,727,960	3,727,960	3,614,591	3,614,591
매출채권및기타채권	74,101,991	74,101,991	72,176,490	72,176,490
현금및현금성자산	11,562,210	11,562,210	3,036,622	3,036,622
소 계	89,392,161	89,392,161	78,827,703	78,827,703
금융자산 합계	89,393,661	89,393,661	78,829,203	78,829,203
금융부채:
상각후원가로 인식된 금융부채:
매입채무및기타채무	4,597,259	4,597,259	4,608,551	4,608,551
차입금	66,600,000	66,600,000	64,000,000	64,000,000
소 계	70,597,259	70,597,259	68,608,551	68,608,551
금융부채 합계	70,597,259	70,597,259	68,608,551	68,608,551

(*) 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

(2) 당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기말	전기말	사용제한 내용
장기금융예치금	2,000	2,000	당좌개설보증금
단기금융예치금	657,367	759,728	우리사주대출에 대한 질권설정
합 계	659,367	761,728

13. 매각예정자산 2022년 7월 28일 당사는 경남 양산시에 소재하고 있는 토지 및 건물(구축물 일부)를 71,848,432천원에 매각하기 위해 양수야동계약을 체결하였으며, 당사가 이에 대해 인식한 평가손실은 없습니다.당3분기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당3분기말	전기
토지	18,971,041	-
건물	37,892	-
구축물	93,087	-
투자부동산-토지	26,440,995	-
투자부동산-건물	2,409,000	-
합계	47,952,015	-

14. 자본금

(1) 당3분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)
구 분	당3분기말	전기말
수권주식수	100,000,000주	100,000,000주
주당금액	500원	500원
발행주식수	30,901,728주	30,901,728주
보통주자본금	15,450,864	15,450,864

(2) 당3분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)
내 역	당3분기		전기
내 역	주식수	금액	주식수	금액
기초잔액	30,901,728	15,450,864	30,542,984	15,271,492
전환권 행사	-	-	358,744	179,372
기말잔액	30,901,728	15,450,864	30,901,728	15,450,864

(3) 당3분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당3분기	전기
기초잔액	74,473,144	72,757,406
전환권 행사	-	1,715,738
기말잔액	74,473,144	74,473,144

15. 기타자본

당3분기와 전기 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당3분기	전기
자기주식처분손실	(701,017)	(701,017)
재평가적립금	30,189,213	29,793,068
지분법자본변동	(3,779,705)	(3,729,301)
기타자본잉여금	2,905,469	2,905,469
합 계	28,613,960	28,268,219

16. 자기주식당사는 주가안전을 목적으로 자사주신탁을 통해 당사의 주식을 보유하고 있으며 당3분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(취득원가 단위 : 천원)
구분	당3분기말	전기말
자기주식수	556,496주	0
취득원가	2,748,964	0

17. 적립금과 이익잉여금(1) 당3분기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당3분기말	전기말
이익준비금	1,165,328	856,310
기업합리화적립금	460,650	460,650
임의적립금	18,000	18,000
합 계	1,643,978	1,334,960

(2) 당3분기과 전기말 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기말	전기말
기초금액	80,230,965	56,030,598
당기순이익	(580,564)	27,409,883
재측정요소	-	170,798
지분법이익잉여금	-	(20,586)
연차배당	(3,090,173)	(3,054,298)
법정적립금 전입	(309,017)	(305,430)
기말금액	76,251,211	80,230,965

18. 차입금

(1) 당3분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당3분기말		전기말
구 분	비유동	유동	비유동	유동
장기차입금 :
장기차입금	20,000,000	-	11,000,000	-
단기차입금 :
단기차입금	-	41,000,000	-	48,000,000
유동성장기차입금	-	5,000,000	-	5,000,000

(2) 당3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	차입처	당3분기말이자율	만기	당3분기말	전기말
운영자금대출	IBK기업은행	-	-	-	5,000,000
		4.11% ~ 4.12%	2024년	15,000,000	6,000,000
		4.24%	2025년	5,000,000	-
	우리은행	4.19%	2023년	5,000,000	5,000,000
소 계				25,000,000	16,000,000
차감 : 유동성장기차입금				(5,000,000)	(5,000,000)
합 계				20,000,000	11,000,000

(3) 당3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	차입처	당3분기말 이자율	만기	당3분기말	전기말
운영자금대출	IBK기업은행	-	2022년	-	23,000,000
	IBK기업은행	3.37% ~ 3.68%	2023년	14,000,000	-
	경남은행	4.66%	2022년	8,000,000	20,000,000
시설자금대출	경남은행	3.91%	2023년	7,000,000	-
운영자금대출	우리은행	-	-	-	5,000,000
	KDB산업은행	2.31%	2023년	10,000,000	-
	KDB산업은행	2.73%	2023년	2,000,000	-
합 계				41,000,000	48,000,000

(4) 담보제공자산

당사는 당3분기말 현재 당사 차입금에 대하여 본사 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산	담보권자	장부가액	담보설정금액	차입금액	종류
토지,건물,기계장치	IBK기업은행	119,097,115	41,000,000	34,000,000	운영자금대출
	경남은행		8,400,000	7,000,000	시설자금대출
	경남은행		9,600,000	8,000,000	운영자금대출
	우리은행		6,000,000	5,000,000	운영자금대출
	KDB산업은행		12,000,000	12,000,000	운영자금대출
합계		119,097,115	77,000,000	66,000,000

19. 순확정급여부채(1) 당3분기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당3분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	4,180,205	3,907,175
사외적립자산의 공정가치	(3,300,361)	(3,159,931)
합계	879,844	747,244

(2) 당3분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당3분기	전기
기초금액	3,907,175	4,765,449
당기근무원가	739,934	982,247
이자원가	-	106,633
재측정요소	-	(269,789)
지급액	(466,904)	(1,677,365)
기말금액	4,180,205	3,907,175

(3) 당3분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당3분기	전기
기초금액	3,159,931	3,479,746
사외적립자산의 기대수익	-	79,734
재측정요소	-	(50,817)
사외적립자산 납입액	343,846	1,363,805
지급액	(203,417)	(1,712,537)
기말금액	3,300,361	3,159,931

20. 우발채무와 약정사항(1) 당3분기말 현재 당사가 시중은행과 체결한 약정현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
금융기관	내 용	약정한도액	실행액
IBK기업은행	운영자금대출	37,000,000	34,000,000
경남은행	시설자금대출	7,000,000	7,000,000
경남은행	운영자금대출	8,000,000	8,000,000
우리은행	운영자금대출	5,000,000	5,000,000
KDB산업은행	운영자금대출	12,000,000	12,000,000
합 계		69,000,000	66,000,000

(2) 당사는 HSD엔진(주)에 계약이행보증 및 사급자재 지급보증을 위하여 수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.(3) 당사는 서울보증보험(주)에 인허가 등과 관련하여 110백만원의 지급보증을 제공받고있습니다.

(4) 당3분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송금액	진행사항
당사가 원고인 소송사건
울산지방법원	당사	주식회사 케이에이치아이	증거보전	-	2심 항소
당사가 피고인 소송사건
울산지방법원	주식회사 케이에이치아이	당사	임시주주총회(2021년 4월)결의 취소	100,000	1심 진행 중
울산지방법원	주식회사 케이에이치아이	당사	임시주주총회(2020년 11월) 결의 취소	100,000	1심 당사승소
부산고등법원	김동휘	당사	감사지위확인	100,000	1심 당사승소 항소 중(*1)

(*1) 원고인 김동휘가 해당 소송사건의 1심에서 피고인 당사가 승소함에 따라 이에 불복하여 항소한 소송사건입니다.당3분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

21. 매출액과 매출원가당3분기와 전3분기의 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기		전3분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
매출액:
제 품	13,789,175	41,645,174	12,138,044	31,099,045
임가공	33,890	74,350	21,034	353,704
상 품	37,410	146,708	14,340	123,833
임 대	111,150	447,602	184,550	585,050
기 타	718,962	1,981,451	600,950	1,377,706
합 계	14,690,587	44,295,285	12,958,918	33,539,338
매출원가:
제 품	11,270,066	33,384,197	10,637,189	25,898,245
임가공	75,748	166,586	36,933	264,767
상 품	33,980	115,550	14,190	87,974
합계	11,379,794	33,666,333	10,688,313	26,250,986

22. 판매비와관리비당3분기와 전3분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당3분기		전3분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
급여	635,104	1,704,933	557,738	1,456,542
퇴직급여	63,175	189,327	68,259	156,366
복리후생비	65,199	188,202	51,164	156,309
지급수수료	263,910	529,086	(39,519)	1,235,544
접대비	34,360	72,127	24,558	54,991
수출입제비용	3,050	23,760	10,739	33,592
대손상각비	(6,008)	10,252	95,430	71,231
감가상각비	38,509	169,146	62,275	188,374
기타	190,083	373,873	158,325	339,680
합 계	1,287,382	3,260,706	988,969	3,692,629

23. 비용의 성격별 분류

당3분기와 전3분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기		전3분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(290,253)	(1,581,153)	(468,503)	(3,749,452)
원재료 및 상품 매입액	3,781,018	13,773,633	4,537,923	11,270,543
종업원급여	3,645,579	10,025,721	3,394,794	9,177,364
감가상각비 및 무형자산상각비	538,527	1,639,839	515,852	1,719,615
전력비	810,272	2,419,990	719,093	2,210,686
소모품비	1,753,674	5,298,854	1,391,926	4,042,008
기타비용	2,428,358	5,350,154	1,586,196	5,272,851
합 계	12,667,175	36,927,038	11,677,281	29,943,615

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당3분기와 전3분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당3분기		전3분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
금융수익:
이자수익	804,146	2,281,173	664,079	1,578,529
외환차익	104,487	269,098	119,765	230,827
외화환산이익	-	-	7,041	12,133
보험차익	10,000	10,000	-	-
합계	918,633	2,560,271	790,885	1,821,489
금융비용:
이자비용	516,563	1,346,487	334,644	897,058
사채이자	-	-	-	4,157
외환차손	7,525	11,227	-	5,414
외화환산손실	-	-	-	-
당기손익인식금융자산평가손실	210	855	557	9,276
기타금융수수료	-	-	-
합 계	524,298	1,358,569	335,201	915,905

(2) 당3분기와 전3분기의 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당3분기

(단위:천원)
구 분	당기손익공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계
이자수익	-	2,281,173	-	2,281,173
외환차익	-	269,098	-	269,098
보험차익		10,000		10,000
이자비용	-	-	(1,346,487)	(1,346,487)
외환차손	-	-	(11,227)	(11,227)
당기손익인식금융자산평가손실	(855)	-	-	(855)
합 계	(855)	2,560,271	(1,357,714)	1,201,702

② 전3분기

(단위:천원)
구 분	당기손익공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계
이자수익	-	1,578,529	-	1,578,529
외환차익	-	230,827	-	230,827
외화환산이익	-	12,133	-	12,133
이자비용	-	-	(897,058)	(897,058)
사채이자	-	-	(4,157)	(4,157)
외환차손	-	-	(5,414)	(5,414)
당기손익인식금융자산평가손실	(9,276)	-	-	(9,276)
합 계	(9,276)	1,821,489	(906,629)	905,584

25. 기타수익 및 기타비용당3분기와 전3분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당3분기		전3분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
기타수익:
외환차익	-	807	-	1,325
외화환산이익	59,612	109,352	26,583	47,893
유형자산처분이익	71,106	85,650	-	37,999
정부보조금수익	29,408	108,521	9,326	182,950
잡이익	4	34	10,080	28,786
지분법이익	-	-	1,452,984	37,097,538
투자부동산평가이익	167,915	167,915
합계	328,045	472,279	1,498,973	37,396,491
기타비용:
외환차손	1,574	2,462	1,846	2,508
외화환산손실	(1,200)	-	(4,468)	-
유형자산처분손실	-	31,349	-	1
잡손실	-	56	-	-
지분법손실	7,985,734	8,888,777	-	-
합계	7,986,108	8,922,644	(2,622)	2,509

26. 법인세비용당3분기와 전3분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당3분기	전3분기
당기법인세비용:
당기법인세 등 부담액	383,378	311,568
법인세환급액	-	(433,048)
이연법인세비용:
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	316,770	446,536
법인세비용	700,148	325,056

27. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당3분기와 전3분기의 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당3분기		전3분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
보통주당기순이익(손실)	(5,240,316,893)	(580,363,955)	3,238,916,753	41,570,233,149
가중평균사외유통보통주식수(*)	30,810,680	30,871,045	30,901,728	30,875,446
기본주당이익(손실)	(170)	(18)	104	1,346

(*) 가중평균사외유통보통주식수

① 당3분기(3개월)

(단위: 주)
구 분	유통주식수	일수	가중평균사외유통주식수
기초발행보통주식수(2022.07.01)	30,901,728	92	2,842,958,976
자기주식(2022.09.03)	(50,000)	28	(1,400,000)
자기주식(2022.09.04)	(35,000)	27	(945,000)
자기주식(2022.09.07)	(50,000)	24	(1,200,000)
자기주식(2022.09.08)	(2,630)	23	(60,490)
자기주식(2022.09.09)	(50,000)	22	(1,100,000)
자기주식(2022.09.10)	(50,000)	21	(1,050,000)
자기주식(2022.09.15)	(7,967)	16	(127,472)
자기주식(2022.09.16)	(20,899)	15	(313,485)
자기주식(2022.09.18)	(50,000)	13	(650,000)
자기주식(2022.09.21)	(50,000)	10	(500,000)
자기주식(2022.09.23)	(50,000)	8	(400,000)
자기주식(2022.09.24)	(30,000)	7	(210,000)
자기주식(2022.09.25)	(50,000)	6	(300,000)
자기주식(2022.09.28)	(20,000)	3	(60,000)
자기주식(2022.09.29)	(20,000)	2	(40,000)
자기주식(2022.09.30)	(20,000)	1	(20,000)
합 계	30,345,232		2,834,582,529
(÷)			92
가중평균유통보통주식수			30,810,680

(누적)

(단위: 주)
구 분	유통주식수	일수	가중평균사외유통주식수
기초발행보통주식수(2022.01.01)	30,901,728	273	8,436,171,744
자기주식(2022.09.03)	(50,000)	28	(1,400,000)
자기주식(2022.09.04)	(35,000)	27	(945,000)
자기주식(2022.09.07)	(50,000)	24	(1,200,000)
자기주식(2022.09.08)	(2,630)	23	(60,490)
자기주식(2022.09.09)	(50,000)	22	(1,100,000)
자기주식(2022.09.10)	(50,000)	21	(1,050,000)
자기주식(2022.09.15)	(7,967)	16	(127,472)
자기주식(2022.09.16)	(20,899)	15	(313,485)
자기주식(2022.09.18)	(50,000)	13	(650,000)
자기주식(2022.09.21)	(50,000)	10	(500,000)
자기주식(2022.09.23)	(50,000)	8	(400,000)
자기주식(2022.09.24)	(30,000)	7	(210,000)
자기주식(2022.09.25)	(50,000)	6	(300,000)
자기주식(2022.09.28)	(20,000)	3	(60,000)
자기주식(2022.09.29)	(20,000)	2	(40,000)
자기주식(2022.09.30)	(20,000)	1	(20,000)
합계	30,345,232		8,427,795,297
(÷)			273
가중평균사외유통보통주식수			30,871,045

② 전3분기

(3개월)

(단위: 주)
구 분	유통주식수	일수	가중평균사외유통주식수
기초발행보통주식수(2021.7.1)	30,901,728	91	2,812,057,248
(÷)			92
가중평균사외유통보통주식수			30,901,728

(누적)

(단위: 주)
구 분	유통주식수	일수	가중평균사외유통주식수
기초발행보통주식수(2021.1.1)	30,542,984	273	8,338,234,632
전환권행사(21.01.21)	358,744	253	90,762,232
합 계	30,901,728		8,428,996,864
(÷)			273
가중평균사외유통보통주식수			30,875,446

(2) 희석주당이익(손실)당3분기와 전3분기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

28.특수관계자(1) 당3분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	지배회사	특수관계 구분
케이프인베스트먼트(주)	(주)케이프	종속회사
이니티움2013사모투자전문회사	케이프인베스트먼트(주)	종속회사
(주)이니티움앤코리츠	이니티움2013사모투자전문회사	종속회사
이니티움2016(주)	케이프인베스트먼트(주)	종속회사
(주)케이프투자증권	이니티움2016(주)	종속회사
케이프프리즘레드사모투자신탁	(주)케이프투자증권	종속회사
케이프코스닥벤처 전문사모투자신탁	(주)케이프투자증권	종속회사
플랫폼 스마트벤처 전문투자형사모투자신탁 제5호	(주)케이프투자증권	종속회사
케이프제일호이차전지신기술투자조합	(주)케이프투자증권	종속회사
케이프코넥스하이일드일반사모투자신탁	(주)케이프투자증권	종속회사

(2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	회사명	당3분기		전3분기
구분	회사명	매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
종속기업	케이프투자증권(주)	679,471	-	447,547	-
종속기업	케이프인베스트먼트(주)	7,543	-	97,942	-

(3) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자간 자금대여거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	회 사 명	당3분기		전3분기
구 분	회 사 명	자금회수(대여)	이자수익	자금회수(대여)	이자수익
종속기업	케이프인베스트먼트㈜	-	2,182,574	(23,500,000)	1,472,050

(4) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	회 사 명	당3분기말			전기말
구 분	회 사 명	대여금	미수수익	매출채권	대여금	미수수익	미수금
종속기업	케이프인베스트먼트㈜	59,253,804	5,845,340	2,609	59,152,761	3,763,808	35,968

(5) 당3분기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	회 사 명	거래내역	당3분기	전기
종속기업	케이프인베스트먼트㈜	지분 취득	-	5,000,000

(6) 당3분기와 전3분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당3분기	전3분기
단기급여	691,819	669,271
퇴직급여	121,971	123,456
합계	813,790	792,727

29. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 당3분기와 전3분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당3분기	전3분기
당기순이익	(580,564)	41,570,233
조정항목 :
법인세비용	700,148	325,056
이자비용	1,346,487	901,215
이자수익	(2,281,173)	(1,578,529)
외화환산손실	-	-
유형자산처분손실	31,349	1
감가상각비	1,639,839	1,719,615
재고자산평가손실	359,776	(33,662)
대손상각비	10,252	71,231
지분법손실	8,888,777	-
당기손익인식금융자산평가손실	855	9,276
퇴직급여	739,934	766,420
급여	9,933	10,063
외화환산이익	(109,351)	(60,027)
지분법이익	-	(37,097,538)
유형자산처분이익	(85,650)	(37,999)
보험차익	(10,000)
투자부동산평가이익	(167,915)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
재고자산의 증가	(1,581,153)	(3,749,452)
매출채권의 감소(증가)	231,092	546,261
미수금의 감소(증가)	67,465	89,994
선급금의 감소(증가)	(228,861)	54,053
선급비용의 감소	(706)	(868)
기타보증금의 감소	-	420,000
퇴직금의 지급	(466,904)	(1,561,341)
사외적립자산의 감소(증가)	(140,429)	1,058,377
이연수익의 증가(감소)	(15,224)	21,176
매입채무의 증가(감소)	(135,452)	518,325
미지급금의 감소	4,371	(72,420)
예수금의 증가	44,963	31,865
미지급비용의 증가(감소)	34,371	(343,211)
선수금의 증가(감소)	7,181,142	(226,529)
합 계	15,487,372	3,351,585

(2) 당3분기와 전3분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당3분기	전3분기
건설중인자산의 공구과기구 대체	6,000	7,900
건설중인자산의 기계장치 대체	806,215	447,745
장기차입금의 유동성대체	5,000,000	5,000,000
전환사채의 전환권 행사	-	842,404

(3) 당3분기와 전3분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기

(단위:천원)
구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	당3분기말
단기차입금	48,000,000	(7,000,000)	-	41,000,000
유동성장기차입금	5,000,000	(5,000,000)	5,000,000	5,000,000
장기차입금	11,000,000	14,000,000	(5,000,000)	20,000,000
임대보증금	235,250	(103,000)	-	132,250
합계	64,235,250	1,897,000	-	66,132,250

2) 전3분기

(단위:천원)
구 분	기초	이자비용	현금흐름	비현금흐름	전3분기말
단기차입금	23,000,000	-	25,000,000	-	48,000,000
유동성장기차입금	18,000,000	-	(12,000,000)	5,000,000	11,000,000
장기차입금	5,000,000	-	5,000,000	(5,000,000)	5,000,000
전환사채	837,400	5,004	-	(842,404)	-
합 계	46,837,400	5,004	18,000,000	(842,404)	64,000,000

30. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 비교하여 중요한 변동이 없습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 주요배당지표

500500500 6,31035,81811,9425,25327,4099,131169931316-3,0903,054----10.833.4우선주---보통주-2.22.0우선주---보통주---우선주---보통주-100100우선주---보통주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제38기	제37기	제36기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
주당 주식배당(주)

주1) 현금배당금총액 : [발행주식수 × 1주당 현금배당금]주2) 현금배당성향(%) : [현금배당총액 / 당기순이익(연결재무제표상 지배기업소유주 지분 기준 당기순이익)*100]주3) 현금배당수익률(%) : [1주당 현금배당금 / 배당 기준일로부터 과거 1주일간 종가의평균]

나. 배당에 관한 사항 당사는 명문화된 배당 정책은 별도로 존재하지 않지만, 미래 사업확장을 위한 투자수요, 경기하강을 대비한 적정수준의 현금확보및 운영자금, 과거 배당실적, 매 회계연도 영업실적, 동종업계 배당상황을 포함한 제반 경제사회적 요소를 감안하여 배당규모를 결정하고 있습니다.당사는 주주이익 확대와 주주의 권리보장을 위해 적절한 수준의 배당을 유지 또는 영업실적 개선에 따라 확대하는 방향으로 배당 계획을 수립하고 있습니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

-20.660.40

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

2006.07.20유상증자(주주배정)보통주800,0005001,5002007.05.24유상증자(일반공모)보통주1,750,00050018,0002007.07.24유상증자(제3자배정)보통주250,00050018,0002008.03.24유상증자(주주우선공모)보통주1,360,00050013,7502008.04.16무상증자보통주840,000500-2014.01.17신주인수권행사보통주242,3655004,1262014.11.10무상증자보통주9,051,662500-2015.03.12신주인수권행사보통주225,2255002,2202017.06.15전환권행사보통주2,102,8015002,1402017.06.20전환권행사보통주170,0935002,1402017.06.21전환권행사보통주327,1025002,1402017.06.23전환권행사보통주761,6795002,1402017.07.07전환권행사보통주22,8975002,1402017.07.26전환권행사보통주428,9745002,1402017.07.27전환권행사보통주377,7975002,1402017.07.28전환권행사보통주186,9155002,1402018.01.30전환권행사보통주242,0525002,1402018.01.31전환권행사보통주286,2095002,1402018.04.13전환권행사보통주1,051,4015002,1402018.04.19전환권행사보통주1,051,4015002,1402019.12.18전환권행사보통주807,1745002,2302020.01.17전환권행사보통주625,0005002,2402020.02.26전환권행사보통주1,076,2335002,2302020.03.04전환권행사보통주625,0005002,2402020.09.14전환권행사보통주269,0585002,2302020.09.14전환권행사보통주535,7145002,2402020.10.08전환권행사보통주1,076,2325002,2302021.01.21전환권행사보통주358,7445002,230

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

나. 미상환 전환사채 발행현황

2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

-------------------

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
합 계	-	-	-	-

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

-------------------

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건		미상환사채	미행사신주인수권	비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사비율(%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수	비고
합 계	-	-	-	-

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

------------------

구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	주식전환의사유	주식전환의범위	전환가액	주식전환으로인하여 발행할 주식		비고
구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	주식전환의사유	주식전환의범위	전환가액	종류	수	비고
합 계	-	-	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가.채무증권 발행실적

2022년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :

)

(주)케이프회사채사모2016.06.2115,0002.00%-2019.06.14전액상환유안타증권(주)케이프회사채사모2018.02.238,0001.00%-2021.02.23전액상환-(주)케이프회사채사모2018.02.264,0001.00%-2021.02.26전액상환-이니티움2016 주식회사회사채사모2016.06.1620,0005.70%-2019.06.16전액상환유안타증권47,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

다. 단기사채 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

라. 회사채 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

마. 신종자본증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없습니다

나. 사모자금의 사용내역

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

전환사채발행72018.02.23차입금상환 및 운영자금8,000차입금상환 및 운영자금 사용8,000-전환사채발행82018.02.26차입금상환 및 운영자금4,000차입금상환 및 운영자금 사용4,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없습니다

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의 사항

- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '3. 연결재무제표 주석 및 '5. 별도 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 최근 3 사업연도 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)
구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률
제39기 3분기말	장기매출채권 및 기타채권	530	-	0.0%
	매출채권 및 기타채권	9,795,040	692,608	7.1%
	합계	9,795,570	692,608	7.1%
제38기 기말	장기매출채권 및 기타채권	530	-	0.0%
	매출채권 및 기타채권	9,912,847	682,355	7.4%
	합계	9,913,377	682,355	7.3%
제37기 기말	장기매출채권 및 기타채권	5,675,030	5,674,500	99.9%
	매출채권 및 기타채권	10,580,045	705,307	6.7%
	합계	16,255,075	6,379,807	39.2%

*) 대손충당금 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

(2) 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)
구분	제39기 3분기말	제38기 기말	제37기 기말
1. 기초 대손충당금 잔액	682,355	6,379,807	6,406,827
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-
① 대손처리액 (상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	10,253	(5,697,452)	(27,020)
4. 기말 대손충당금 잔액 합계	692,608	682,355	6,379,807

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정목적 매출채권을 포함한 전체 채권에 대한 연령분석 관리를 통하여 채권의 부실화를 방지하고, 적절하게 재무제표에 반영하는데 목적이 있습니다(4) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법 대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.(5) 매출채권 및 수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구분	제39기 3분기말	제38기 기말	제37기 기말
만기미도래	8,243,706	8,464,822	6,948,485
만기경과 미손상금액	-	-	-
만기경과 손상금액			-
90일 이내	859,256	766,200	2,128,026
90일 ~ 180일	-	-	43,411
180일 ~ 365일	-	-	46,930
365일 이상	692,608	682,355	7,088,223
합계	9,795,570	9,913,377	16,255,075

다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황

( 단위: 천원)
사업부문	계정과목	제39기 3분기말	제38기 기말	제37기 기말
실린더라이너	상품	90,748	57,210	62,578
	제품	3,664,696	3,205,243	3,246,275
	재공품	11,529,424	10,773,632	7,500,148
	원재료	3,499,975	3,167,606	2,035,858
	소계	18,784,843	17,203,691	12,844,860
사업부문별 합계		18,784,843	17,203,691	12,844,860
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷ 기말자산총계 ×100]		6.69%	6.19%	5.47%
재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		2.5	2.5	2.7

* 투자부문은 따로 재고자산을 보유하고 있지 않아 기재를 생략 하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내용 ① 당사는 년 1회 12월말 기준으로 재고조사를 실시하고 있습니다.

② 실사일자 : 매년 12월말 회계부서 및 생산관리부서의 입회 하에 전수조사 또는 샘플링 조사

③ 장기체화 재고 등 현황

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분		상품	제품	재공품	원재료	합계
제39기 3분기말	취득원가	90,748	3,664,696	11,529,424	3,499,975	18,784,843
	평가충당금	-	(314,907)	(293,968)	(17,023)	(625,898)
	장부금액	90,748	3,349,789	11,235,456	3,482,952	18,158,945
제38기 기말	취득원가	57,210	3,205,243	10,773,632	3,167,606	17,203,691
	평가충당금	-	(95,931)	(170,191)	-	(266,122)
	장부금액	57,210	3,109,312	10,603,441	3,167,606	16,937,569
제37기 기말	취득원가	62,578	3,246,275	7,500,148	2,035,858	12,844,860
	평가충당금	-	(147,681)	(168,677)	-	(316,358)
	장부금액	62,578	3,098,594	7,331,471	2,035,858	12,528,502

라. 수주계약 현황- 해당사항 없습니다

마. 공정가치 평가 내역 - 당사의 공정가치 평가 내역에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 - 해당사항 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 아니합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제38기(당기)대주회계법인적정해당사항 없음(*1)제37기(전기)대주회계법인적정해당사항 없음-제36기(전전기)정진세림회계법인적정해당사항 없음-

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

(*1) 제38기 핵심감사사항

1) 금융자문수수료 수익 인식

연결실체의 수익 중 금융자문수수료는 비정형화된 거래로 다양한 구조조정 및 금융상담업무계약 건별로 지급조건이 결정됨에 따라 수익인식시기와 금액결정과정에서 경영진의 판단이 개입될 여지가 높다고 판단하여 핵심감사사항으로 선정하였습니다.

금융자문수수료로 인한 수익 인식을 검토하기 위한 우리의 주요감사절차을 포함합니다.

- 구조조정 및 금융상담수수료 수익의 발생원천, 관련거래 및 업무내용의 파악

- 연결실체가 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 금융자문수수료 회계처리에 대해 적절한 모니터링과 승인권자의 승인을 득하는지 회사의 내부통제를 평가

- 표본으로 추출된 거래에서 발생하는 수수료수익에 대하여 계약서 및 입금 증빙을 대사하고 수행의무의 완료여부 및 완료시점을 검토하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따른 금액과 시기의 정확성을 평가

2) 제품 판매로 인한 수익 인식 연결실체의 수익 중 일부는 선박용 실린더라이너 제조 및 판매로부터 창출됩니다. 제품의 판매에 대한 수익은 고객과의 계약에 따른 수행의무가 완료된 시점에 인식합니다. 수익은 연결실체의 주요 성과 지표이고 수익인식조건이 충족되기 이전에 인식될 고유위험이 높다는 점을 고려하여 우리는 제품의 판매로 인한 수익인식을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.

제품 판매로 인한 수익 인식을 검토하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.- 주요 매출 유형별 수익인식 회계정책의 적정성 검토- 수익인식의 정확성 및 실재성에 대한 회사의 주요 내부통제의 설계, 이행 및 운영을 평가- 매출거래에 대해 표본추출하여 적격증빙과 비교대사- 수익이 적절한 회계기간에 인식되었는지 여부를 평가하기 위하여 보고기간 직전 그리고 직후에 기록된 매출거래의 일부를 표본추출하여 적격 증빙과 비교- 매출의 상대계정 분석을 통해 일반적이지 않은 매출관련 분개를 식별하고, 식별한 분개에 대한 적정성 평가

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제38기(당기)대주회계법인결산감사 및 반기검토 등160,000,0001,380160,000,0001,377제37기(전기)대주회계법인결산감사 및 반기검토 등160,000,0001,452160,000,0001,359제36기(전전기)정진세림회계법인결산감사 및 반기검토 등66,000,00090166,000,000901

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제38기(당기)-----제37기(전기)-----제36기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

※ 당사는 제22기 사업년도부터 제36기 사업년도까지의 외부감사는 정진세림회계법인(前.세림회계법인)에서 수행하였으며, 제37기 사업년도부터 대주회계법인에서 수행하고 있습니다.제22기부터 제38기까지 외부감사인의 감사의견은 모두 적정입니다. ※ 당사가 제출하는 제39기 3분기말 연결 재무제표 및 개별 재무제표는 외부 감사인으로부터 검토받지 아니한 재무제표입니다.

마. 내부회계관리제도 당사의 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사인의 의견표명은 사업연도말 1회 실시하고있으며, 제38기 외부감사인은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의 3 제2항에 의해 동법 제2조의2에서 정한 사항의 준수 여부 및 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였고, 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다 바. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 - 해당사항 없습니다.

사. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없습니다

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 - 해당사항 없습니다 나. 내부회계관리제도 - 해당사항 없습니다 다. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없습니다

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성요소

- 당 사업보고서 작성기준일 현재 당 사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 총 4명으로 구성되어 있습니다.

- 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

41---

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임

※ 상기 사외이사 및 그 변동현황은 21년도 정기주주총회 및 임시주주총회의 결과에 따라 기재하였습니다.

- 이사회 의장은 회사 정관에서 정하는 바에 따라 정형석 사내이사가 대표이사와 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 정형석 사내이사는 회사의 대표이사로서 직무와 당사 사업에 대한 높은 이해도 및 경험을 바탕으로 이사회의 의장으로서 이사회 운영을 담당하기에 적합하다고 인정되어 의장으로 선임 되었습니다. - 이사회 내에는 별도의 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장, 임기 등의 내역은 ' VIII.임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

나. 주요의결사항

개최일자	의안내용	가결 여부	사내이사			사외이사
			정형석	최철은	최승호	최영수
			참석율
			100.0%	100.0%	100.0%	92.9%
			참석 및 찬반여부
'22.01.17	- 의안: 기업은행 대출 만기 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
'22.02.04	- 의안 : 케이프인베스트먼트 대여금 연장의 건 외 1건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
'22.02.10	- 의안 : 2021년 재무제표 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
'22.03.03	- 의안 : 제38기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
'22.03.03	- 의안 : 기업은행 대출 연장의 건 외 3건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
'22.03.15	- 의안 : 산업은행 신규 대출의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
'22.03.17	- 의안 : 산업은행 신규 대출의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
'22.04.14	- 의안 : 경남은행 대출 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
'22.05.06	- 의안 : 금전 대여 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
'22.05.10	- 의안 : 2022년 1분기 실적 보고의 건 외 2건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
'22.07.28	- 의안 : 부동산 일부 매각의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
'22.08.09	- 의안 : 반기 실적 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
'22.08.30	- 의안 : 기업은행 대출 만기 연장의 건 외 1건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
'22.08.30	- 의안 : 자기 주식 취득의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

다. 이사회내 위원회 - 보고서 제출일 현재 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 - 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이 루어지고 있습니다. - 당 사는 당 사 정관에 의거하여 이사 후보자는 이사회가 추천하며 주주총회를 통 하여 선임하고 있습니다. - 사외이사의 경우 균형있는 의사결정 및 경영감독이 가능하도록 후보자들의 경력 및 전문분야를 고려한 후, 상법 등 관련 법에서 정하는 결격사유에 해당되지 않음 을 심의하여 독립성을 확보하고 있습니다. - 또한 이사 선출의 독립성을 위해 이사 후보자의 인적 사항을 ' 주주총회 소집통지, 공고사항'을 통해 주주 총회 전에 공시하고 있습니다. 당사 이사 전원은 이러한 절 차에 따라 선임되었습니다.

- 이사회 구성에 관한 사항

등기여부	성명	추천인	활동분야	선임배경	회사와의 거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계	임기만료일	연임여부(횟수)	비고
사내이사	정형석	이사회	대표이사	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함	-	-	2024.04.16	연임(2회)	-
사내이사	최철은	이사회	사업총괄	실린더라이너 사업부를 총괄하고 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함.	-	-	2024.04.16	연임(4회)	-
사내이사	최승호	이사회	경영지원 본부	경영지원본부를 총괄하고 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함.	-	-	2023.11.10	연임(1회)	-
사외이사	최영수	이사회	경영자문	당사 경영의 투명성 및 독립성 제고	-	-	2023.11.10	연임(1회)	-

마. 사외이사의 전문성 - 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원 조직을 갖추고 있지 않습니다.

바. 사외이사 교육실시 현황

2022.08.05코스닥협회최영수-2022 상반기 상장회사 등 재무제표 작성능력 제고를 위한 설명회

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사1명(강호발, '제38기 임시주주총회에서 재선임)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 제8장 임원 및 직원의 현황을 참고하시기 바랍니다.

나. 감사의 주요 활동 내역

개최일자	의안내용	가결 여부
'22.01.17	- 의안: 기업은행 대출 만기 연장의 건	가결
'22.02.04	- 의안 : 케이프인베스트먼트 대여금 연장의 건 외 1건	가결
'22.02.10	- 의안 : 2021년 재무제표 보고의 건	가결
'22.03.03	- 의안 : 제38기 정기주주총회 소집의 건	가결
'22.03.03	- 의안 : 기업은행 대출 연장의 건 외 3건	가결
'22.03.15	- 의안 : 산업은행 신규 대출의 건	가결
'22.03.17	- 의안 : 산업은행 신규 대출의 건	가결
'22.04.14	- 의안 : 경남은행 대출 연장의 건	가결
'22.05.06	- 의안 : 금전 대여 연장의 건	가결
'22.05.10	- 의안 : 2022년 1분기 실적 보고의 건 외 2건	가결
'22.07.28	- 의안 : 부동산 일부 매각의 건	가결
'22.08.09	- 의안 : 반기 실적 보고의 건	가결
'22.08.30	- 의안 : 기업은행 대출 만기 연장의 건 외 1건	가결
'22.08.30	- 의안 : 자기 주식 취득의 건	가결

다. 감사 교육실시 현황

2022.08.05코스닥협회2022 상반기 상장회사 등 재무제표 작성능력 제고를 위한 설명회

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

라. 감사위원회(감사) 지원조직 현황 - 해당사항 없습니다 .

마. 준법지원인 지원조직 현황

- 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2022년 09월 30일

(기준일 :

)

채택도입도입미실시

제37기 정기주주총회(21.03.26)제38기 임시주주총회

(21.04.16)

미실시

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권 보고서 작성기준일까지의 소수주주권 행사 내역은 아래와 같습니다

행사자	소수주주권 내용	행사목적	진행경과
주식회사 케이에이치아이	[주주총회안건 상정금지가처분 신청]1. 채무자는 2020.11.10 09:00 개최될 예정인 채무자의 임시주주총회에서 제2호 의안인 '감사선임의 건'을 주주총회의 목적사항으로 상정하여서는 아니된다.2. 소송비용은 채무자가 부담한다.	- 임시주주총회에서 당사의 강호발 감사 선임의 건을 취소하고 주식회사 케이에이치아이가 제안하는 김병욱을 감사로 선임하려는 목적	1. 행사자의 주주총회안건 상정금지가처분 신청(20.10.14) - 2020카합104822. 행사자의 주주총회안건 상정금지가처분 신청 기각(20.11.09).
주식회사 케이에이치아이	[임시주주총회 결의 취소 청구의 소(20.12.14)]1. 피고의 2020.11.10자 임시주주총회에서의 사내이사 최승호 선임 및 사외이사 최영수 선임의 결의를 취소한다.2. 소송비용은 피고가 부담한다.라는 결정을 구합니다.	- 임시주주총회에서 사내이사 최승호 및 사외이사 최영수 선임의 결의를 취소하려는 목적	1. 행사자의 임시주주총회 결의 취소 청구의 소 제기(20.12.14) - 2020가합181142. 행사자의 임시주주총회 결의 취소 청구의 소 기각(22.09.15)
주식회사 케이에이치아이	[직무집행 정지 가처분 신청(21.01.12)]1. 채권자의 신청 외 주식회사 케이프에 대한 2020.11.10.자 임시주주총회결의취소 청구 사건의 판결 확정시까지 채무자들은 신청 외 주식회사 케이프의 이사로서의 직무를 집행하여서는 아니 된다.2. 위 직무집행정기기간 중 법원이 정하는 사람을 채무자 최승호의 직무대행자로 선임한다.3. 신청비용은 채무자들이 부담한다.	- 임시주주총회에서 선임된 사내이사 최승호 및 사외이사 최영수의 이사로서의 직무를 정지하기 위한목적	1. 행사자의 직무집행정지가처분 신청(21.01.12) - 2021카합100212. 행사자의 직무집행정지가처분 신청 기각(21.03.04)
주식회사 케이에이치아이	[임시주주총회 개최금지 가처분 신청(21.02.01)]1. 채무자 2 내지 5가 2021.1.22에 소집을 결의한 채무자1의 2021.3.5.09:00부터 양산시 상북면 양산대로 1303 (주)케이프 본사 4층 대강당에서 개최될 예정인 임시주주총회는 그 개최를 금지한다.2. 소송비용은 채무자가 부담한다.	- 이사회에서 2021.03.05 개최하기로 결의한 임시주주총회를 금지하기 위한 목적	1. 행사자의 임시주주총회 개최금지 가처분 신청(21.02.01) - 2021카합100572. 행사자의 임시주주총회 개최금지 가처분 신청 인용(21.03.04)
주식회사 케이에이치아이	[주주명부 열람 및 등사 가처분 신청(21.02.03)]1. 채무자는 채권자 또는 그 대리인에게, 이 사건 결정을 송달받은 날로부터 토요일 및 공휴일을 제외한 7영업일 동안 채무자의 본점에서 영업시간 내에 2020.12.31. 기준 별지 목록 기재 채무자의 주주명부를 열람 및 등사(열전사방식에 의한 서면 복사, 컴퓨터 디스켓이나 이동식 저장장치에 복사 및 컴퓨터 소프트파일 형태인 경우 소프트 파일 형태로의 제공을 포함)하는 것을 허용하여야 한다.2. 채무자가 제1항 기재 의무를 이행하지 아니할 경우 채권자에게 위반행위 1일당 100,000,000원을 지급하라.3. 소송비용은 채무자가 부담한다.라는 결정을 구합니다.	- 주주명부 열람 및 등사 이행	1. 행사자의 주주명부 열람 및 등사 가처분신청(21.02.03) - 2021카합100632. 행사자에게 주주명부 열람 및 등사 허용(21.03.04)
주식회사 케이에이치아이	[의안상정 가처분 신청(21.03.05)]1.채무자는 채권자가 제안한 별지 1기재 각 의안을 채무자의 2020 사업연도에 관하여 2021.3.중 개최되는 정기주주총회에서 의안으로 상정하여야 한다.2.채무자는 위 정기주주총회의 공고 및 소집통지를 함에 있어 별지 1기재 의안 및 별지2 기재 후보자에 관한 사항을 기재하여 공고하고 각 주주에게 소집통지를 하여야 한다.3. 신청비용은 채무자가 부담한다.라는 결정을 구합니다.	- 정기주주총회 의안 상정을 위한 목적	1. 행사자의 의안상정 가처분 신청(21.03.05) - 2021카합101052. 행사자의 의안 상정 가처분 신청 인용(21.03.25)3. 행사자의 요구 의안 정기주주총회 안건으로 상정(21.03.25)
주식회사 케이에이치아이	[검사인 선임 신청(21.03.11)]1. 사건 본인이 2021.3. 말 개최할 예정인 별지1 목록 기재 정기주주총회(연기회, 속회 포함)와 관련하여 별지2 목록 기재 각 사항을 포함하여 총회의 소집절차 및 결의방법의 적법성에 관한 사항을 조사하기 위하여 귀원이 지정하는 사람을 검사인으로 선임한다.2. 신청비용은 사건본인이 부담한다.라는 결정을 구합니다.	- 정기주주총회 검사인 선임 목적	1. 행사자의 검사인 선임 신청(21.03.11) - 2021비합1052. 행사자의 검사인 선임 신청 인용(21.03.22)3. 관할법원이 지정한 검사인 선임 후 정기주주총회 입회(21.03.26)
주식회사 케이에이치아이	[임시주주총회 개최금지 가처분 신청(21.04.08)]주의적으로,1. 채무자 2 내지 5가 2021.3.4에 소집을 결의한 채무자 1의 2021.4.16. 09:00부터 양산시 상북면 양산대로 1303 (주)케이프 본사 4층 대강당에서 별지 목록 기재 각 의안을 회의목적사항으로하여 개최될 예정인 임시주주총회는 그 개최를 금지한다.2. 소송비용은 채무자들이 부담한다.라는 결정을,예비적으로,1. 채무자 2 내지 5가 2021.3.4에 소집을 결의한 채무자 1의 2021.4.16. 09:00부터 양산시 상북면 양산대로 1303 (주)케이프 본사 4층 대강당에서 개최될 예정인 임시주주총회에서 별지 목록 기재 제1항'제1호 의안: 감사 강호발 선임의 건' 및 제3항'제3호 의안: 이사 선임의 건'을 의안으로 상정하여서는 아니된다.2. 채무자1은 제1항 기재 임시주주총회에서 별지 목록 기재 제1항'제1호 의안: 감사 강호발 선임의 건' 및 제3항'제3호 의안: 이사 선임의 건'에 관하여 결의하여서는 아니된다.3. 소송비용은 채무자들이 부담한다.라는 결정을 구합니다.	- 임시주주총회 개최 금지 목적	1. 행사자의 임시주주총회 개최금지 가처분 신청(21.04.08) - 2021카합101502. 행사자의 임시주주총회 개최금지 가처분 신청 기각(21.04.15)
김동휘	[감사지위확인(21.05.21)]1. 원고는 피고의 감사 지위에 있음을 확인한다.2. 소송비용은 피고가 부담한다.라는 판결을 구합니다.	- 감사지위 확인 목적	1. 행사자의 감사지위확인 (21.05.21) - 2021가합127792. 행사자의 감사지위확인 기각(22.07.21) -2021가합127793. 행사자의 감사지위확인 항소(22.07.26)- 2022나11025 4..보고서 제출일 현재 재판이 진행 중이며, 추후 판결이 결정되는 대로 공시할 예정입니다.
주식회사 케이에이치아이	[임시주주총회 결의 취소(21.06.16)]1. 피고의 2021.4.16자 임시주주총회에서의 별지 목록의 결의를 취소한다.2. 소송비용은 피고가 부담한다.라는 판결을 구합니다.	- 임시주주총회에서 결의를 취소하려는 목적	1. 행사자의 임시주주총회 결의 취소 제기(21.06.16) - 2021가합134512. 보고서 제출일 현재 재판이 진행 중이며, 추후 판결이 결정되는 대로 공시할 예정입니다.

다. 경영권 경쟁1) 경영권 경쟁의 당사자 : 주식회사 케이에이치아이 외 특별관계자 6인2) 진행경과 및 내용

순번	일시	행사자	내용
1	20.10.14	주식회사 케이에이치아이	1. 행사자의 주주총회안건 상정금지가처분 신청(20.10.14) - 2020카합104822. 행사자의 주주총회안건 상정금지가처분 신청 기각(20.11.09).
2	20.12.14	주식회사 케이에이치아이	1. 행사자의 임시주주총회 결의 취소 청구의 소 제기(20.12.14) - 2020가합181142. 행사자의 임시주주총회 결의 취소 청구의 소 기각(22.09.16)
3	21.01.12	주식회사 케이에이치아이	1. 행사자의 직무집행정지가처분 신청(21.01.12) - 2021카합100212. 행사자의 직무집행정지가처분 신청 기각(21.03.04)
4	21.02.01	주식회사 케이에이치아이	1. 행사자의 임시주주총회 개최금지 가처분 신청(21.02.01) - 2021카합100572. 행사자의 임시주주총회 개최금지 가처분 신청 인용(21.03.04)
5	21.02.03	주식회사 케이에이치아이	1. 행사자의 주주명부 열람 및 등사 가처분신청(21.02.03) - 2021카합100632. 행사자에게 주주명부 열람 및 등사 허용(21.03.04)
6	21.03.05	주식회사 케이에이치아이	1. 행사자의 의안상정 가처분 신청(21.03.05) - 2021카합101052. 행사자의 의안 상정 가처분 신청 인용(21.03.25)3. 행사자의 요구 의안 정기주주총회 안건으로 상정(21.03.25)
7	21.03.11	주식회사 케이에이치아이	1. 행사자의 검사인 선임 신청(21.03.11) - 2021비합1052. 행사자의 검사인 선임 신청 인용(21.03.22)3. 관할법원이 지정한 검사인 선임 후 정기주주총회 입회(21.03.26)
8	21.04.08	주식회사 케이에이치아이	1. 행사자의 임시주주총회 개최금지 가처분 신청(21.04.08) - 2021카합101502. 행사자의 임시주주총회 개최금지 가처분 신청 기각(21.04.15)
9	21.05.21	김동휘	1. 행사자의 감사지위확인 (21.05.21) - 2021가합127792. 행사자의 감사지위확인 기각(22.07.21) -2021가합127793. 행사자의 감사지위확인 항소(22.07.26)- 2022나11025 4. 보고서 제출일 현재 재판이 진행 중이며, 추후 판결이 결정되는 대로 공시할 예정입니다.
10	21.06.16	주식회사 케이에이치아이	1. 행사자의 임시주주총회 결의 취소 제기(21.06.16) - 2021가합134512. 보고서 제출일 현재 재판이 진행 중이며, 추후 판결이 결정되는 대로 공시할 예정입니다.

KHI측은 홈페이지를 통하여 '감사선임을 통한 (주)케이프의 경영감시를 일관되게 추진하고 있다'고 밝히면서도 법적으로 감사자격이 없는 인물을 감사로 선임해 달라고 주주제안하는 모순된 행보를 보인 바 있습니다. 또한 지분변동내역을 허위로 공시하고, 회사의 재무건전성을 해칠 정도의 무리한 배당을 요구하고, 각종 소송을 남발하여 회사의 인적/물적자원을 낭비하게 하기도 하였습니다. 다행히도 주주님들의 현명한 선택으로 회사의 피해를 최소화하고 있습니다. 특히 2022년 3월에 개최된 정기주주총회에서는 회사가 제안한 안건들은 '찬성 약 1300만주' 대 '반대 약490만주'로 모두 가결되고, KHI측이 제안한 안건은 '찬성 약 490만주' 대 '반대 약 1300만주'로 모두 부결 되었습니다. 이러한 결과로 미뤄볼 때, 더 이상의무모한 분쟁은 발생하지 않을 것으로 기대하고 있습니다.

라. 의결권 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

우선주--보통주30,901,728-우선주--보통주556,496자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주30,345,232-

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제9조 신주인수권① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 의하여 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. 상법 제418조제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우. 5. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. 6. 발행주식 총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우.③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	매 사업년도 종료 후 3월 이내
주주명부 폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 7일까지
주권의 종류	1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10000주권
명의개서 대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	없음	공고개제 신문	매일경제신문

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안건	결의내용	비고
제38기 정기주주총회(2022.03.25)	1호의안: 제38기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2호의안: 정관일부 변경의 건 (주주제안)3-1호의안: 이사보수 한도 승인의 건3-2호의안: 이사보후 한도 승인의 건 (주주제안)4-1호의안: 감사보수 한도 승인의 건4-2호의안: 감사보수 한도 승인의 건 (주주제안)5-1호의안: 배당의 건5-2호의안: 배당의 건(주주제안)	1호의안: 원안대로 승인2호의안: 부결3-1호의안: 원안대로 승인3-2호의안: 부결4-1호의안: 원안대로 승인4-2호의안: 부결5-1호의안: 원안대로 승인5-2호의안: 부결	-
제38기 임시주주총회(2021.04.16)	1호의안: 감사 강호발 선임의 건2호의안: 정관 일부 개정의 건3호의안: 이사 선임의 건3-1호의안: 사내이사 정형석 선임의 건3-2호의안: 사내이사 최철은 선임의 건	1호의안: 원안대로 승인2호의안: 부결3호의안: 이사 선임의 건3-1호의안: 원안대로 승인3-2호의안: 원안대로 승인	-
제37기 정기주주총회(2021.03.26)	1호의안: 제37기 별도 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2호의안: 정관 일부 개정의 건2-1호의안: 정관 일부 개정의 건2-2호의안: 정관 일부 개정의 건(주주제안)3호의안: 감사 선임의 건3-1호의안: 감사 강호발 선임의 건3-2호의안 : 감사 김동휘 선임의 건(주주제안)4호의안: 이사보수 한도 승인의 건4-1호의안: 이사보수 한도 승인의 건4-2호의안: 이사보수 한도 승인의 건(주주제안)5호의안: 감사보수 한도 승인의 건5-1호의안: 감사보수 한도 승인의 건5-2호의안: 감사보수 한도 승인의 건(주주제안)6호의안: 배당의 건6-1호의안: 배당의 건6-2호의안: 배당의 건(주주제안)	1호의안: 원안대로 승인2호의안: 정관 일부 개정의 건2-1호의안: 부결2-2호의안: 부결3호의안: 감사 선임의 건3-1호의안: 부결3-2호의안: 부결4호의안: 이사보수 한도 승인의 건4-1호의안: 원안대로 승인4-2호의안: 부결5호의안: 감사보수 한도 승인의 건5-1호의안: 원안대로 승인5-2호의안: 부결6호의안: 배당의 건6-1호의안: 원안대로 승인6-2호의안: 부결	--

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

템퍼스인베스트먼트(주)최대주주보통주8,790,00028.458,790,00028.45-정형석대표이사보통주202,8780.66340,6131.10-최철은임원보통주92,1900.3094,6900.31-임태순계열회사 임원보통주390,0001.261,050,0003.40-현주식계열회사 임원보통주66,9900.2295,1560.31-김광진계열회사 임원보통주0021,7000.07-보통주9,542,05830.8810,392,15933.63-우선주-----

성 명	소유주식수 및 지분율
	기 초		기 말
	주식수	지분율	주식수	지분율
계
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

템퍼스인베스트먼트(주)4김향연---(주) 템퍼스파트너스66.67------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
명 칭	출자자수(명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

템퍼스인베스트먼트(주)42,38947,910-5,521495396-2,720

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없습니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)템퍼스파트너스4김향연---임태순49.49------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
명 칭	출자자수(명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

(주)템퍼스파트너스5,0205,560-540--4-301

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

4. 최대주주 변동내역

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

2020.11.10템퍼스인베스트먼트(주) 외 45,544,01518.15임원퇴임-2021.01.21템퍼스인베스트먼트(주) 외 45,544,01517.94지분율변동-2021.04.02템퍼스인베스트먼트(주) 외 47,398,01523.94주식양수도계약 이행에 따른 변동-2021.05.07템퍼스인베스트먼트(주) 외 48,974,08329.04시간외매수-2021.11.25템퍼스인베스트먼트(주) 외 49,284,08330.04장내매수-2021.12.10템퍼스인베스트먼트(주) 외 49,397,08330.41장내매수-2021.12.23템퍼스인베스트먼트(주) 외 49,542,05830.88장내매수-2022.02.15템퍼스인베스트먼트(주) 외 49,872,05831.95장내매수-2022.03.24템퍼스인베스트먼트(주) 외 59,968,75832.26장내매수 및 특별관계자 추가-2022.05.19템퍼스인베스트먼트(주) 외 510,016,55832.41장내매수-2022.06.13템퍼스인베스트먼트(주) 외 510,111,49332.72장내매수-2022.07.21템퍼스인베스트먼트(주) 외 510,392,15933.63장내매수-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

4. 주식 소유현황

2021년 12월 31일(단위 : 백만주)

(기준일 :

)

템퍼스인베스트먼트(주) 8,790,00028.45백수영2,197,0047.11--

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
5% 이상 주주	-
우리사주조합		-

5. 소액주주현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

9,2969,31299.8312,619,16730,901,72840.84-

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)	비 고
소액주주

6. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제9조 신주인수권① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 의하여 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. 상법 제418조제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우. 5. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. 6. 발행주식 총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우.③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	매 사업년도 종료 후 3월 이내
주주명부 폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 7일까지
주권의 종류	1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10000주권
명의개서 대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	없음	공고개제 신문	매일경제신문

7. 최근 6개월간 주가 및 주식거래 실적

종류		4월	5월	6월	7월	8월	9월
보통주	최고(원)	5,300	5,240	4,740	4,590	5,220	5,120
보통주	최저(원)	4,660	4,490	3,900	4,010	4,620	4,350
월간 거래량(주)		5,316,311	3,181,247	1,938,593	1,033,643	10,597,093	2,622,579

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

정형석

남1970.11대표이사사내이사상근총괄ㆍ 호남대학교 무역학과 졸업ㆍ(주) 케이프 입사ㆍ(주) 케이프 기획/인사 총괄ㆍ현 (주) 케이프 대표이사340,613--26년2024.04.16최철은남1968.10상무이사사내이사상근생산 및 영업총괄ㆍ경남정보대학교 영어학과 졸업ㆍ(주)케이프 입사ㆍ(주)케이프 영업팀장ㆍ현 (주)케이프 상무이사94,690--28년2024.04.16최승호남1971.04상무이사사내이사상근재정기획실 총괄ㆍ웰컴크레디라인(주) 이사 미래전략본부장ㆍ이엑스티(주) 상무 미래전략본부장ㆍ(주)삼보광업 상무 경영기획 본부장ㆍ현 (주)케이프 상무이사---1년2023.11.10강호발남1958.10감사감사상근감사ㆍ부산상업고등학교 졸업ㆍ기업은행 기업고객 팀장ㆍ현 (주)케이프 감사---10년2024.04.16

최영수

남1962.08사외이사사외이사비상근사외이사

ㆍ동양증권 전무 IB부문장ㆍ동양증권 전무 IB부문장ㆍ현 (주)케이프 사외이사

---1년2023.11.10

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 - 해당사항 없습니다.

다. 직원 등 현황

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

실린더라이너 사업부남195---1956.47,57439----실린더라이너 사업부여8---85.421831-203---2036.37,79138-

직원										소속 외근로자
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)	합 계
합 계

라. 미등기임원 보수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

324682-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

이사42,000-감사1100-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

나. 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

5692138-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2) 유형별

(단위 : 백만원)

3648216-11414-----13030-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
	근로소득	상여	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
	근로소득	상여	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)

---------------

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

<표2>

2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

-------------X-

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량		총변동수량		기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	행사	취소	행사	취소	기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간

※ 공시서류작성기준일(2022년 09월 30일) 현재 종가 : 4,425원

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 당해 회사가 속한 기업집단의 명칭 - 주식회사 케이프 2. 회사의 주요 출자도

케이프 출자도.jpg 케이프 출자도

3. 공시기준일 현재 기업집단에 소속된 회사의 명칭

2022년 09월 30일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

주식회사 케이프와 그 종속기업11314

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

4. 당사와 계열회사간의 임직원 겸직 현황

소속회사명	직함	성명	겸직회사명	직함
(주) 케이프	대표이사	정형석	(주)이니티움앤코리츠	대표이사

5. 타법인출자 현황(요약)

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

-1158,533--8,93949,594---------------1158,533--8,93949,594

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
	상장	비상장	계	기초장부가액	취득(처분)	평가손익	기말장부가액
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 최대주주등과의 거래내용 "해당사항 없습니다." 2. 기타 이해관계자와의 거래내용 "해당사항 없습니다."

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

<실린더라이너 제조업>

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 기 공시한대로 진행되었습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2022년 09월 30일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	1	-	HSD엔진(주)
기타(개인)	-	-	-

*) 당사는 HSD엔진(주)에 계약이행보증 및 사급자재 지급보증을 위하여 수표1매를견질로 제공하고 있습니다

다. 채무보증현황 - 해당사항 없습니다. 라. 채무인수 약정현황 - 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등1) 당사의 그밖의 우발채무에 대한 사항은 <Ⅲ.재무에 관한 사항-3.연결재무제표 주석 27. 우발채무와 약정사항(비증권업) 및 5.재무제표 주석 18. 우발채무와 약정사항>에서 상세한 내용을 기재하였으니 참조하시기 바랍니다.2) 신용보강 제공 현황 - 해당사항 없습니다.

3) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 해당사항 없습니다

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항 없습니다

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 수사 ·사법기관의 제재 현황 - 해당사항 없습니다. 나. 행정기관의 제재현황 - 해당사항 없습니다. 다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

일자

처벌 또는 조치대상자

처벌 또는 조치내용

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치에 대한

회사의 이행 현황

재발방지를 위한

회사의 대책

2020.04.24

(주)케이프

1) 불성실공시법인지정

2) 공시위반제재금 800만원 부과

1) 사유 소송 등의 제기,신청(경영권분쟁소송) 지연 공시2) 근거법령코스닥시장 공시규정 제27조, 제32조 및 제 34조

1) 제재금 8,000,000원 납부2) 지연 공시 경위서 제출

당사는 공시관련 절차를 적극 개선하여 이러한 공시 누락 및

지연이 발생하지 않도록 철저한 주의를 기울이도록 하겠습니다.

라. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표

중소기업기준검토표_케이프_22.03.15.jpg 중소기업기준검토표_케이프

다. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항- 해당사항 없습니다. 마.금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부- 해당사항 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무- 해당사항 없습니다. 아. 합병 등의 사후 정보- 해당사항 없습니다.

자. 녹색 경영- 해당사항 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유 등의 변동 현황- 해당사항 없습니다. 타. 보호예수 현황- 해당사항 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원)

케이프인베스트먼트(주)2013.04.09서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)유가증권투자131,886기업회계기준서 1110호 6 (변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)해당(*2)이니티움2013사모투자전문회사2013.07.24서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)사모투자회사45기업회계기준서 1110호 6 (변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)미해당(주)이니티움앤코리츠2013.09.05서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)유가증권투자3기업회계기준서 1110호 6 (변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)미해당이니티움2016 주식회사2016.02.18서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)유가증권투자226,103기업회계기준서 1110호 6 (변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)해당(*1)

케이프투자증권(주)

2008.06.17서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)금융투자업1,998,038기업회계기준서 1110호 6 (변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)해당(*1)케이프프리즘레드사모투자신탁2017.04.20서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)자산운용업71,495기업회계기준서 1110호 6 (변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)미해당케이프 코스닥 벤처 전문사모투자신탁2018.04.19서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)자산운용업39,594기업회계기준서 1110호 6 (변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배미해당플랫폼스마트벤처전문투자형사모투자신탁제5호2020.08.21서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)자산운용업14,402기업회계기준서 1110호 6 (변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)미해당케이프제일호이차전지신기술투자조합2021.12.24서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)신기술투자업11,499기업회계기준서 1110호 6 (변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)미해당케이프코넥스하이일드일반사모투자신탁2017.12.28서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)신기술투자업11,037기업회계기준서 1110호 6 (변동이익에 노출되고, 권리 및 영향력이 있으므로 지배력을 보유)미해당(*3)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

( *1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사(*2) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사(*3) 당1분기 중 연결재무제표 작성대상 범위에 포함되었습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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2022년 09월 30일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

1(주) 케이프180111-0051770--13케이프인베스트먼트(주)110111-5109164이니티움2013사모투자전문회사110113-0017516(주)이니티움앤코리츠110111-5222172이니티움2016(주)110111-5977321케이프투자증권(주)110111-3916610㈜템퍼스인베스트먼트110111-4782200템퍼스파트너스㈜110111-4040400케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사110113-0021335(주)엘칸토134211-0001183케이비케이프제일호사모투자합자회사110113-0024610㈜비오팜134811-0066119에프투텔레콤㈜110111-1915193 (주)한탑 131311-0112014

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2022년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 :

)

케이프인베스트먼트(주)

(비상장) (*1,*2)

비상장2012년 04월 03일사업다각화5,00062,45510058,533---8,93962,45510049,594121,703-8,88962,45510058,533---8,93962,45510049,594121,703-8,889

법인명	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
	수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
	수량	지분율	장부가액	수량	금액	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
합 계

(*1) 타법인의 평가손익은 회계정책 변경에 따라 지분법을 적용하여 각각 평가 손익을 인식하였습니다. 상세한 내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(*2) 케이프인베스트먼트(주)의 최근 사업연도의 재무현황은 2022.09.30 개별재무제표를 기준으로 기재하였으며, 감사인으로부터 검토받지 아니한 재무제표입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.