주석
| 제35기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 |
| 제34기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 |
| 회사명 : 주식회사 소프트센 |
1. 일반사항 &cr;
&cr;주식회사 소프트센(이하 "당사")은 1988년 4월 11일 설립되었으며 본점은 서울시 서초구 반포대로 13 아이티센빌딩 1층에 위치하고있습니다.&cr;
&cr;당사는 1997년 7월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 3월 28일 개최된 주주총회에서 기존 사명을 주식회사 비티씨정보통신에서 주식회사 소프트센으로 변경하였습니다. 또한 2012년 11월 30일 주주총회의 결의에 따라 10월 1일부터 익년 9월 30일까지 사업기간을 1월 1일부터 12월 31일까지로 변경하였으며, 2013년 8월 7일 이사회의 결의에 따라 2013년 11월 1일자로 주식회사 일근인프라를 흡수합병 하였습니다. 당사는 2019년 주주의 변동으로 아이티센의 기존 연결 종속회사에서 제외되었습니다.&cr;
&cr;
보고기간말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
보통주 |
우선주 |
| 주식수 |
지분율 |
주식수 |
지분율 |
| 수피센투자조합 |
6,435,873 |
17.42% |
- |
- |
| 홍콩춘순국제무역유한공사 |
1,780,089 |
4.82% |
- |
- |
| 기타 |
28,581,772 |
77.33% |
150,232 |
0.41% |
| 자기주식 |
- |
- |
6,910 |
0.02% |
| 합 계 |
36,797,734 |
99.57% |
157,142 |
0.43% |
&cr;한편, 당사의 재무제표는 2022년 3월 2일에 이사회에서 최종 승인 되었습니다.
2. 중요한 회계정책&cr;&cr;
재무제표는
한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다
. &cr;
&cr;재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr;
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;
당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr; &cr;(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
&cr;&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’ 및 제1116호 '리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr;&cr;이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;&cr;(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용&cr;&cr;사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;&cr;기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;&cr;(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;&cr;손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;&cr;보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개
정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;
&cr;(마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ - '회계정책'의 공시&cr;&cr;중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;&cr;(바) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 &cr;&cr;회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(사) 기업회계기준서 제1012호 '법인세’- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한이연법인세 &cr;&cr;자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
(아) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr;&cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(자) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;&cr;
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;&cr;① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' &cr;개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr; &cr;② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' &cr;개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr; &cr;③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브&cr;개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스
인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr;&cr;④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr;개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr;
(2) 재무제표 작성기준&cr;
&cr;
1) 회계기준&cr;&cr;재무제표는
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률
에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;
&cr;
2) 측정기준&cr;&cr;재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;3) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3)
별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및
공동기업에 대한 투자
&cr;
&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 관계기업 및 공동기업에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업 및 공동기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.&cr;
(4) 외화환산&cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr;일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr;&cr;비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;
(5) 현금및현금성자산&cr;&cr;당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr;
(6) 금융상품&cr;
&cr;
1) 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr;
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr;
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr;(다) 상각후원가측정금융자산&cr;&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr;&cr;(라) 금융자산의 제거&cr;&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr; &cr;2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
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구 분
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손실충당금
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Stage 1
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최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)
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12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
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Stage 2
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최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
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전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
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Stage 3
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신용이 손상된 경우
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(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr;&cr;최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
&cr;&cr;한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr;
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr;
3) 금융부채&cr;&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;(다) 금융부채의 제거&cr;&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;5) 부채와 자본의 분류&cr;&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;
6) 파생상품&cr;&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr;&cr;(가) 내재파생상품&cr;&cr;① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;&cr;② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr;&cr;내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
&cr;(7) 재고자산&cr;&cr;
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는
선입선출법
을
사용하여 결정하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간마다 순실현가능가치를 재평가 하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(8) 유형자산&cr;
&cr;유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고
최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
유형자산의 원가는
관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
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구 분
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내 용 연 수
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상각방법 |
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기계장치
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5년 |
정액법
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차량운반구
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5년
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정액법
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비품
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5년
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정액법
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시설장치
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5년
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정액법
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&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 무형자산&cr;&cr;당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr;1) 개별취득&cr;&cr;개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;
2) 영업권&cr;&cr;사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;3) 사업결합으로 인한 취득&cr;&cr;사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr;&cr;연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;5) 내용연수 및 상각&cr;&cr;
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동
안
정액법
으로 배분
하고 있습
니다. 상
각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
&cr;내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
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구 분
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내 용 연 수
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상각방법
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영업권
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비한정
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-
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시설이용권
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비한정
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-
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| 개발비 |
5년 |
정액법
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| 소프트웨어 |
5년 |
정액법
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| 산업재산권 |
5년 |
정액법
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&cr;6) 무형자산의 제거&cr;&cr;무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;
(10) 차입원가&cr;&cr;당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr;
(11) 정부보조금&cr;&cr;당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr;
&cr;
수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며,
자산관련정부보조금은
자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;
이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며,
비
화폐성자
산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.
상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
&cr;
(12) 리스&cr;
리스는 리스제공
자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr;
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
&cr;1) 리스이용자 회계처리
&cr;
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr;
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다.
사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.&cr;
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr;&cr;잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
리스부채를 재무상태표에서 다른부채와 구분하여 표시합니다.
&cr;
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr;
(13) 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr;
(14) 전환사채&cr;&cr;당사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. &cr;&cr;(15) 자기주식&cr;&cr;당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;
(16) 주식기준보상&cr;&cr;주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr;&cr;당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr;&cr;시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr;&cr;지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr;&cr;부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr;&cr;2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr;&cr;당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 당사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
(17) 수익&cr;
&cr;
당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축ㆍ운영ㆍ유지ㆍ보수 등 IT 서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
&cr;
1) 수행의무의 식별
&cr;&cr;
(a) 재화의 판매&cr;단일의 수행의무일 것으로 예상하는 고객과의 계약에 대해, 당사는 일반적으로 재화의 인도시점인 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한시점에 수익을 인식하고 있으며, 하나의 계약에 설비의 판매와 수율검증 용역이 포함된 경우, 수행의무를 설비의 공급과 수율검증용역의 제공으로 식별하여 각각 수익을 인식하고 있습니다. 설비의 판매는 설치가 완료되고 검수완료보고서를 득하여 설치 의무가 완료되는 시점에 수익을 인식하며, 수율검증용역은 계약서상 약정된 수율이 검증된 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;(b) 용역의 제공&cr;당사는 운영업무 및 유지보수 업무 관련 용역의 제공으로 인한 수익은 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고있습니다.&cr;&cr;(c) 건설형계약&cr;컨설팅 및 시스템 통합, 구축 및 솔루션 개발 등 고객의 특성에 맞게 개발되는 업무는당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체 용도가 없고, 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 당사에 있으므로 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 그러므로 건설형계약으로부터 발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라(즉 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식합니다. 경영진은 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 보았습니다. 당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.&cr;&cr;한편 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 인식하고 매출채권에 포함하여 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 계약부채로 인식하고 선수금에 포함하여 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다.
2) 변동대가&cr;
당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr;
3) 유의적인 금융요소&cr;&cr;당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.&cr; &cr;
다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
&cr;
4) 거래가격의 배분&cr;
당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는'예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
5) 계약체결증분원가
&cr;
계약체결증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 당사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준
으로 상각하고 있습니다
.
다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
6) 계약자산 및 계약부채&cr;
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(18) 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여&cr;&cr;단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로
인식하며,
다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;&cr;2) 퇴직급여&cr;&cr;당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.&cr;&cr;확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로
인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;
(19) 자산손상&cr;&cr;
재고자산,
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산
, 이연법인세자산, 종업원급여에서
생기는
자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;&cr;자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;
&cr;손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환
입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며,
손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr;
&cr;(20) 법인세&cr;&cr;법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr;&cr;1) 당기법인세&cr;&cr;당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 이연법인세&cr;&cr;당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산
그리고
공동약정
투
자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는
참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고
공동약정
투자
지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr;
&cr;
(21) 주당이익&cr;&cr;당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr;(22) 중단영업&cr;&cr;당사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 당사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.
&cr;(23) 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr;재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에
가장
유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및
미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr;&cr;- 주석 27 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용
&cr;
3.
금융상품의 범주 및 상계
&cr;
&cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주 및 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>
| 금융자산 |
당기손익_공정가치&cr;측정 금융상품
|
기타포괄손익_공정가치측정 지분상품 |
상각후원가 측정&cr;금융상품 |
합계 |
| [유동] |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
9,002,407 |
9,002,407 |
| 단기금융기관예치금 |
- |
- |
6,698,530 |
6,698,530 |
| 매출채권 |
- |
- |
7,331,631 |
7,331,631 |
| 기타수취채권(유동)(주1) |
- |
- |
579 |
579 |
| 소 계 |
- |
- |
23,033,147 |
23,033,147 |
| [비유동] |
|
|
|
|
| 당기손익인식금융자산 |
278,104 |
- |
- |
278,104 |
| 기타포괄손익인식금융자산 |
- |
8,990,793 |
- |
8,990,793 |
| 기타수취채권(비유동) |
- |
- |
459,820 |
459,820 |
| 소 계 |
278,104 |
8,990,793 |
459,820 |
9,728,717 |
| 합 계 |
278,104 |
8,990,793 |
23,492,967 |
32,761,864 |
(주1) 부가세 환급금이 제외된 금액입니다.&cr;&cr;
<전기말>
| 금융자산 |
당기손익_공정가치 &cr;측정 금융상품
|
기타포괄손익_공정가치측정지분상품 |
상각후원가 측정&cr;금융상품 |
합계 |
| [유동] |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
9,436,616 |
9,436,616 |
| 단기금융기관예치금 |
- |
- |
4,008,690 |
4,008,690 |
| 매출채권 |
- |
- |
14,740,695 |
14,740,695 |
| 기타수취채권(유동) |
- |
- |
213 |
213 |
| 소 계 |
- |
- |
28,186,214 |
28,186,214 |
| [비유동] |
|
|
|
|
| 당기손익인식금융자산 |
272,409 |
- |
- |
272,409 |
| 기타포괄손익인식금융자산 |
- |
182,120 |
- |
182,120 |
| 기타수취채권(비유동) |
- |
- |
412,650 |
412,650 |
| 소 계 |
272,409 |
182,120 |
412,650 |
867,179 |
| 합 계 |
272,409 |
182,120 |
28,598,864 |
29,053,393 |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주 및 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기말>
| 금융부채 |
상각후원가로 측정하는 &cr;금융부채 |
공정가치로 측정하는
금융부채
|
합계 |
| [유동] |
|
|
|
| 매입채무(주1) |
4,996,129 |
- |
4,996,129 |
| 기타지급채무 |
466,434 |
- |
466,434 |
| 유동성장기부채 |
12,283,235 |
6,422,917 |
18,706,152 |
| 소 계 |
17,745,798 |
6,422,917 |
24,168,715 |
| [비유동] |
|
|
|
| 기타지급채무 |
33,640 |
- |
33,640 |
| 장기차입금 |
2,297,754 |
- |
2,297,754 |
| 소 계 |
2,331,394 |
- |
2,331,394 |
| 합 계 |
20,077,192 |
6,422,917 |
26,500,109 |
(주1) 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액은 금융부채 정의를 충족하지 않아 제외하였습니다.&cr;&cr;
<전기말>
| 금융부채 |
상각후원가로 측정하는 &cr;금융부채 |
공정가치로 측정하는
금융부채
|
합계 |
| [유동] |
|
|
|
| 매입채무(주1) |
13,122,543 |
- |
13,122,543 |
| 기타지급채무 |
554,125 |
- |
554,125 |
| 소 계 |
13,676,668 |
- |
13,676,668 |
| [비유동] |
|
|
|
| 장기차입금 |
2,284,048 |
3,639,961 |
5,924,009 |
| 소 계 |
2,284,048 |
3,639,961 |
5,924,009 |
| 합 계 |
15,960,716 |
3,639,961 |
19,600,677 |
(주1) 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액은 금융부채 정의를 충족하지 않아 제외하였습니다.&cr;
(3) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
5,694 |
5,578 |
| 상각후원가측정금융자산 |
(293,040) |
29,247 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
(235,106) |
(255,326) |
| 상각후원가측정금융부채 |
(679,938) |
(11,124) |
| 합 계 |
(1,202,390) |
(231,625) |
&cr;(4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;당기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.&cr;
4. 금융상품 공정가치
&cr;
&cr;
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 공정가치로 측정하는 금융자산: |
|
| 당기손익-공정가치측정 지분상품 |
278,104 |
278,104 |
272,409 |
272,409 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 |
8,990,793 |
8,990,793 |
182,120 |
182,120 |
| 소계 |
9,268,897 |
9,268,897 |
454,529 |
454,529 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산: |
|
| 현금 및 금융기관예치금 |
15,700,937 |
15,700,937 |
13,445,306 |
13,445,306 |
| 매출채권 |
7,331,631 |
7,331,631 |
14,740,695 |
14,740,695 |
| 기타수취채권(주1) |
460,399 |
460,399 |
412,863 |
412,863 |
| 소계 |
23,492,967 |
23,492,967 |
28,598,864 |
28,598,864 |
| 공정가치로 측정하는 금융부채: |
|
|
|
|
| 파생상품부채 |
6,422,916 |
6,422,916 |
3,639,961 |
3,639,961 |
| 소계 |
6,422,916 |
6,422,916 |
3,639,961 |
3,639,961 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채: |
|
| 이자부차입금 |
14,580,989 |
14,580,989 |
2,284,048 |
2,284,048 |
| 매입채무(주2) |
4,996,129 |
4,996,129 |
13,122,543 |
13,122,543 |
| 기타지급채무 |
500,074 |
500,074 |
554,125 |
554,125 |
| 소계 |
20,077,192 |
20,077,192 |
15,960,716 |
15,960,716 |
(주1) 부가세 환급금이 제외된 금액입니다.&cr;
(주2) 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액은 금융부채 정의를 충족하지 않아 제외하였습니다.&cr;
(2) 공정가치서열체계&cr;
1) 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr;&cr;당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.&cr;
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
2) 수준별 공정가치&cr;&cr;
(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr;
&cr;<당기말>
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: |
|
|
|
|
|
| 조합출자금 |
278,104 |
- |
- |
278,104 |
278,104 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: |
|
|
|
|
|
| 비상장주식 |
8,990,793 |
- |
- |
8,990,793 |
8,990,793 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채: |
|
|
|
|
|
| 파생상품부채 |
6,422,916 |
- |
- |
6,422,916 |
6,422,916 |
&cr;
<전기말>
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: |
|
|
|
|
|
| 조합출자금 |
272,409 |
- |
- |
272,409 |
272,409 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: |
|
|
|
|
|
| 비상장주식 |
182,120 |
- |
- |
182,120 |
182,120 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채: |
|
|
|
|
|
| 파생상품부채 |
3,639,961 |
- |
- |
3,639,961 |
3,639,961 |
(나) 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 조합원출자금등 |
파생상품부채 |
조합원출자금등 |
파생상품부채 |
| 기초잔액 |
454,529 |
3,639,961 |
416,832 |
- |
| 당해 기간의 총손익 |
|
|
|
|
| 당기손익에 포함된 손익 |
5,694 |
235,106 |
5,578 |
255,326 |
| 매입, 발행, 매도 및 결제 |
|
|
|
|
| 매입 및 전환사채 발행(주1) |
8,808,674 |
4,195,056 |
32,119 |
3,384,635 |
| 전환사채의 보통주 전환 |
- |
(1,081,156) |
- |
- |
| 전환사채 상환 |
- |
(566,050) |
- |
- |
| 기말잔액 |
9,268,897 |
6,422,917 |
454,529 |
3,639,961 |
(주1) 2021년 6월 강소소천과기유한공사의 지분을 취득하였습니다.&cr;
(다) 가치평가기법&cr;
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.&cr;
<당기>
| 구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 : |
|
|
|
| 조합출자금 |
278,104 |
3 |
순자산가치법/현금흐름할인법 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : |
|
|
|
| 지분증권 |
8,990,793 |
3 |
순자산가치법/현금흐름할인법 |
| 공정가치로 측정하는 금융부채: |
|
|
|
| 파생상품부채 |
6,422,917 |
3 |
옵션평가방법 |
&cr;
<전기>
| 구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 : |
|
|
|
| 조합출자금 |
272,409 |
3 |
순자산가치법/현금흐름할인법 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : |
|
|
|
| 지분증권 |
182,120 |
3 |
순자산가치법/현금흐름할인법 |
| 공정가치로 측정하는 금융부채: |
|
|
|
| 파생상품부채 |
3,639,961 |
3 |
옵션평가방법 |
&cr;
5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금
&cr;
&cr;
(1) 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산: |
| 은행예금 |
9,002,407 |
9,436,616 |
| 소 계 |
9,002,407 |
9,436,616 |
| 금융기관예치금: |
| 금융기관예치금(유동) |
6,698,530 |
4,008,690 |
| 소 계 |
6,698,530 |
4,008,690 |
| 합 계 |
15,700,937 |
13,445,306 |
&cr;
(2)
당
기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융기관예치금은 없습니다.
&cr;6. 공정가치측정 금융자산
&cr;
&cr;(1) 공정가치측정금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
278,103 |
272,409 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
8,990,793 |
182,120 |
| 합계 |
9,268,896 |
454,529 |
&cr;
(2) 공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;
&cr;<당기말>
| 구분 |
당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치&cr; 측정금융자산 |
| 기초금액 |
272,409 |
182,120 |
| 취득 |
- |
8,808,673 |
| 평가 |
5,694 |
- |
| 기말금액 |
278,103 |
8,990,793 |
| 차감: 유동항목 |
- |
- |
| 비유동항목 |
278,103 |
8,990,793 |
<전기말>
| 구분 |
당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치&cr; 측정금융자산 |
| 기초금액 |
266,832 |
150,000 |
| 취득 |
-
|
32,120 |
| 평가 |
5,577 |
- |
| 기말금액 |
272,409 |
182,120 |
| 차감: 유동항목 |
- |
- |
| 비유동항목 |
272,409 |
182,120 |
&cr;&cr;
7. 종속기업 및 관계기업투자
&cr;
&cr;
(1) 종속기업 현황
은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재국가 |
결산월 |
주요영업 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| 텐클라우드국제과기유한공사 (주1) |
중국 |
12월 |
투자지배활동 |
60.00% |
14,500,000 |
60.0% |
14,500,000 |
| 소프트센심천정보과기유한공사(주2) |
중국 |
12월 |
스마트교육&cr;솔루션 사업 |
100.00% |
6,930,214 |
100.0% |
6,930,214 |
| 소프트센강소정보과기유한공사 (주3) |
중국 |
12월 |
디스플레이&cr;신소재 사업 |
100.00% |
8,694,278 |
100.0% |
3,375,915 |
| 주식회사 에스씨시스템즈(주4) |
대한민국 |
12월 |
디스플레이&cr;신소재 사업 |
100.00% |
4,850,000 |
- |
- |
| 합계 |
|
34,974,492 |
|
24,806,129 |
(주1) 전기에 신규 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다. 해당 종속기업은 샤먼서덕마방정보기술유한회사를 100% 지배하고 있습니다.&cr;(주2) 전기에 신규 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.&cr;(주3) 전기에 신규 취득하여 종속기업으로 분류하였으며, 당기에 추가 지분출자 하였습니다.&cr;(주4) 당기에 신규 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다. 해당 종속기업은 (주)에스씨를 60% 지배하고 있습니다.&cr;
(2) 종속기업투
자의 변동내용
은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
24,806,129 |
- |
| 취득 |
10,168,363 |
24,806,129 |
| 기말 |
34,974,492 |
24,806,129 |
&cr;
(3) 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재국가 |
결산월 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| (주)바이오센&cr;(구, (주)스마테움)(주1) |
대한민국 |
12월 |
- |
- |
35.01% |
- |
| ㈜케이글라스(주2) |
대한민국 |
12월 |
48.98% |
7,341,263 |
- |
- |
(주1) 2018년 4월 1일부터 휴업상태입니다. 당기 중 처분하였습니다.&cr;(주2) 당기 중 신규 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.&cr;
(4) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
- |
- |
| 취득 |
7,199,991 |
3,158,387 |
| 매각(주1) |
- |
(3,145,651) |
| 지분법평가손익 |
141,272 |
(292,929) |
| 지분법처분손익 |
- |
280,193 |
| 기말 |
7,341,263 |
- |
(주1) 2020년 2분기 씨플랫폼 주식 35%를 제3자배정 유상증자에 참여하였으며 4분기에 쌍용정보통신에 전량 처분하였습니다.
(5)
관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
㈜케이글라스 |
| 유동자산 |
3,007,605 |
| 비유동자산 |
8,579,318 |
| 자산총계 |
11,586,923 |
| 유동부채 |
1,678,718 |
| 비유동부채 |
2,217,650 |
| 부채총계 |
3,896,368 |
| 수익 |
5,668,010 |
| 영업손익 |
755,112 |
| 당기순손익 |
659,986 |
| 총포괄손익 |
659,986 |
(6) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
순자산 |
지분율 |
순자산&cr;지분금액 |
영업권 등 |
장부금액 |
| (주)케이글라스 |
7,690,555 |
48.98% |
3,766,803 |
3,574,460 |
7,341,263 |
8. 매출채권 및 기타수취채권
&cr;
&cr;
(1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
채권액 |
7,346,656 |
14,788,007 |
| 대손충당금 |
(15,025) |
(47,312) |
| 장부금액 |
7,331,631 |
14,740,695 |
| 기타수취채권 |
채권액 |
309,660 |
298,378 |
| 대손충당금 |
(158,166) |
(298,165) |
| 장부금액 |
151,494 |
213 |
| 비유동기타수취채권 |
채권액 |
459,820 |
412,650 |
| 대손충당금 |
- |
- |
| 장부금액 |
459,820 |
412,650 |
(2) 기타수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성 : |
| 미수금 |
151,494 |
213 |
| 소 계 |
151,494 |
213 |
| 비유동성 : |
|
|
| 장기보증금(주1) |
459,820 |
412,650 |
| 소 계 |
459,820 |
412,650 |
| 합 계 |
611,314 |
412,863 |
(주1) 장기보증금 중 30,000천원에 대하여 전세권이 설정되어 있습니다.&cr;
(3) 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다.&cr;
1) 당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권잔액 |
대손충당금 |
채권잔액 |
대손충당금 |
| 만기일미도래 |
7,307,154 |
11,076 |
14,496,358 |
28,406 |
| 3개월 초과 6개월 이하 |
- |
- |
- |
- |
| 6개월 초과 9개월 이하 |
39,502 |
3,949 |
291,649 |
18,906 |
| 9개월 초과 12개월 이하 |
- |
- |
- |
- |
| 12개월 초과 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
7,346,656 |
15,025 |
14,788,007 |
47,312 |
&cr;2) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타수취채권에 포함된 미수금 및 보증금의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권잔액 |
대손충당금 |
채권잔액 |
대손충당금 |
| 만기일미도래 |
611,314 |
- |
412,863 |
- |
| 3개월 초과 6개월 이하 |
- |
- |
- |
- |
| 6개월 초과 9개월 이하 |
- |
- |
- |
- |
| 9개월 초과 12개월 이하 |
- |
- |
- |
- |
| 12개월 초과 |
158,166 |
158,166 |
298,165 |
298,165 |
| 합계 |
769,480 |
158,166 |
711,028 |
298,165 |
(4) 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있으며,
당기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;
<당기>
| 구 분 |
기초금액 |
전입 |
환입 |
제각 |
기말금액 |
| 매출채권 |
47,312 |
248,468 |
- |
(280,755) |
15,025 |
| 기타수취채권 |
298,166 |
- |
(140,000) |
- |
158,166 |
| 합 계 |
345,478 |
248,468 |
(140,000) |
(280,755) |
173,191 |
<전기>
| 구 분 |
기초금액 |
전입 |
환입 |
제각 |
기말금액 |
| 매출채권 |
274,539 |
- |
(35,668) |
(191,559) |
47,312 |
| 기타수취채권 |
63,047 |
235,119 |
- |
- |
298,166 |
| 합 계 |
337,586 |
235,119 |
(35,668) |
(191,559) |
345,478 |
9. 재고자산
&cr;
&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상 품 |
- |
186,548 |
| 재공품 |
- |
48,281 |
| 합 계 |
- |
234,829 |
&cr;
(2) 당기와 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 26,198,749천원 및 38,737,281천원입니다.&cr;
&cr;
10. 유형자산
&cr;
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
<당기말>
| 구분 |
기계장치 |
차량운반구 |
비품 |
시설장치 |
건설중인자산(주1) |
합계 |
| 취득금액 |
25,358 |
8,598 |
17,476 |
15,000 |
3,597,623 |
3,664,055 |
| 감가상각누계액 |
(3,804) |
(1,290) |
(2,076) |
(750) |
- |
(7,920) |
| 순장부금액 |
21,554 |
7,308 |
15,400 |
14,250 |
3,597,623 |
3,656,135 |
(주1) 상기 건설중인자산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. 해당내역은 주석 31번을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr;
<전기말>
| 구분 |
비품 |
건설중인자산 |
합계 |
| 취득금액 |
53,323 |
1,423,909 |
1,477,232 |
| 감가상각누계액 |
(43,667) |
- |
(43,667) |
| 국고보조금 |
(2,976) |
- |
(2,976) |
| 순장부금액 |
6,680 |
1,423,909 |
1,430,589 |
(2) 당기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| 구분 |
기계장치 |
차량운반구 |
비품 |
시설장치 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
- |
- |
6,680 |
- |
1,423,909 |
1,430,589 |
| 취득 |
298,085 |
8,598 |
17,475 |
15,000 |
3,231,600 |
3,570,758 |
| 자본화차입원가(주1) |
- |
- |
- |
- |
33,023 |
33,023 |
| 처분 및 폐기 |
(1,363,636) |
- |
(1,018) |
- |
- |
(1,364,654) |
| 감가상각비 |
(3,804) |
(1,290) |
(7,690) |
(750) |
- |
(13,534) |
| 국고보조금 상각 |
- |
- |
1,997 |
- |
- |
1,997 |
| 기타증감(주2) |
1,090,909 |
- |
- |
- |
(1,090,909) |
- |
| 사업부문 양도 |
- |
- |
(2,044) |
- |
- |
(2,044) |
| 기말 순장부금액 |
21,554 |
7,308 |
15,400 |
14,250 |
3,597,623 |
3,656,135 |
(주1) 당기 자본화이자율은 4.26%입니다.&cr;(주2) 건설중인자산의 본계정 대체입니다.&cr;
<전기>
| 구분 |
비품 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
208,495 |
333,000 |
541,495 |
| 취득 |
- |
1,090,909 |
1,090,909 |
| 처분 |
(153,754) |
- |
(153,754) |
| 감가상각비 |
(62,609) |
- |
(62,609) |
| 국고보조금 상각 |
14,548 |
- |
14,548 |
| 기말 순장부금액 |
6,680 |
1,423,909 |
1,430,589 |
(3) 유형자산 취득약정
당사는 당기에 (주)과천펜타시티피에프브이와 신사옥 건설과 관련된 지식산업센터분양 계약을 체결하였으며, 당기에 계약금 및 1차중도금을 지급하였습니다. 당기말 현재 회사가 유형자산을 취득하기 위한 약정액 및 당기말까지의 누적 지급액은 다음과 같습니다.
|
구분
|
거래처
|
약정액
|
당기누적지급액
|
|
지식사업센터분양
|
(주)과천펜타시티피에프브이
|
21,544,000
|
3,231,600
|
11. 무형자산
&cr;
&cr;(1) 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기말>
| 구분 |
소프트웨어 |
특허권 |
상표권 |
합계 |
| 취득금액 |
665,703 |
5,349 |
8,002 |
679,054 |
| 상각누계액 |
(577,623) |
(3,049) |
(2,401) |
(583,073) |
| 순장부금액 |
88,080 |
2,300 |
5,601 |
95,981 |
&cr;<전기말>
| 구분 |
영업권 |
개발비 |
소프트웨어 |
시설이용권 |
특허권 |
상표권 |
합계 |
| 취득금액 |
5,297,792 |
408,162 |
813,451 |
788,100 |
5,349 |
8,002 |
7,320,856 |
| 상각누계액 |
- |
(194,334) |
(655,185) |
- |
(2,237) |
(800) |
(852,556) |
| 손상차손누계액 |
(5,297,792) |
(117,981) |
- |
- |
- |
- |
(5,415,773) |
| 정부보조금 |
- |
- |
(2,467) |
- |
- |
- |
(2,467) |
| 순장부금액 |
- |
95,847 |
155,799 |
788,100 |
3,112 |
7,202 |
1,050,060 |
(2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| 구 분 |
개발비 |
소프트웨어 |
시설이용권 |
특허권 |
상표권 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
95,847 |
155,799 |
788,100 |
3,112 |
7,202 |
1,050,060 |
| 취득 |
- |
28,393 |
- |
- |
- |
28,393 |
| 처분 또는 대체 |
- |
- |
(788,100) |
- |
- |
(788,100) |
| 무형자산상각비 |
(31,949) |
(98,580) |
- |
(812) |
(1,601) |
(132,942) |
| 정부보조금 |
- |
2,468 |
- |
- |
- |
2,468 |
| 사업부문 양도 |
(63,898) |
- |
- |
- |
- |
(63,898) |
| 기말 순장부금액 |
- |
88,080 |
- |
2,300 |
5,601 |
95,981 |
<전기>
| 구 분 |
영업권 |
개발비 |
소프트웨어 |
시설이용권 |
특허권 |
상표권 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
800,000 |
143,771 |
254,888 |
788,100 |
704 |
- |
1,987,463 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
3,068 |
8,002 |
11,070 |
| 처분 또는 대체 |
- |
- |
(3,472) |
- |
- |
- |
(3,472) |
| 무형자산상각비 |
- |
(47,924) |
(111,753) |
- |
(660) |
(800) |
(161,137) |
| 정부보조금 |
- |
- |
16,136 |
- |
- |
- |
16,136 |
| 무형자산손상차손 |
(800,000) |
- |
- |
- |
- |
- |
(800,000) |
| 기말 순장부금액 |
- |
95,847 |
155,799 |
788,100 |
3,112 |
7,202 |
1,050,060 |
(3) 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비로 구분됩니다.
(4) 전기에 비용으로 인식한 경상연구개발비는 113,891천원 입니다. 해당내역은 중단영업손익에 포함되어 있습니다.&cr;
12. 리
스&cr;
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
| 부동산 |
44,788 |
- |
| 차량운반구 |
93,445 |
- |
| 합 계 |
138,233 |
- |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 리스부채 |
| 유동 |
60,420 |
- |
| 비유동 |
80,359 |
- |
| 합 계 |
140,779 |
- |
&cr;(3) 당기와 전기의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 장부금액 |
- |
159,270 |
| 증가 |
203,995 |
- |
| 감소 |
(23,882) |
(140,740) |
| 감가상각비 |
(41,880) |
(18,530) |
| 기말 장부금액 |
138,233 |
- |
(4) 당기와 전기의 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 장부금액 |
- |
169,499 |
| 증가 |
203,995 |
- |
| 감소 |
(69,788) |
(171,601) |
| 이자비용 |
6,572 |
2,102 |
| 기말 장부금액 |
140,779 |
- |
&cr;
(5) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 부동산 |
26,873 |
12,706 |
| 차량운반구 |
15,007 |
5,824 |
| 소 계 |
41,880 |
18,530 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
6,572 |
2,102 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
21,666 |
15,666 |
| 합 계 |
70,118 |
36,298 |
&cr;
(6) 당기와 전기 중 발생한 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 리스부채 지급액 |
45,005 |
17,498 |
| 단기리스 및 소액자산 리스료 |
21,666 |
15,666 |
| 합 계 |
66,671 |
33,164 |
&cr;
(7) 당기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다(할인되지 않은 계약상 현금흐름).
| 구분 |
3개월 미만 |
~1년 이하 |
~2년 이하 |
~5년 이하 |
합계 |
| 리스부채 |
17,016 |
51,048 |
39,264 |
47,905 |
155,233 |
13. 기타자산
&cr;
&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성 : |
| 선급금 |
89,078 |
- |
| 선급비용 |
9,418 |
2,953 |
| 소 계 |
98,496 |
2,953 |
&cr;&cr;
14. 매입채무 및 기타지급채무
&cr;
&cr;(1) 매입채무 및 기타지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 과목 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성 : |
| 매입채무 |
5,421,283 |
13,640,625 |
| 미지급금 |
123,778 |
552,177 |
| 미지급비용 |
342,656 |
1,948 |
| 비유동성 : |
| 임대보증금 |
15,000 |
- |
| 장기미지급비용 |
18,640 |
- |
| 합 계 |
5,921,357 |
14,194,750 |
&cr;
(2) 주가차액보상권(현금결제형)&cr;2021년 5월 13일에 당사는 50,000개의 주가차액보상권을 미등기임원에게 부여하였으며, 2년간의 가득조건을 충족하면 현금을 지급하는 조건입니다. 주가차액보상권은부여일로부터 5년 후에 상실됩니다. 현금지급액은 부여일과 가득일 사이의 회사 주가 상승분에 기초하여 결정 됩니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 주가차액보상권에 대하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주가차액보상권 부채 총장부금액 |
18,640 |
- |
15. 차입금
&cr;
&cr;
(
1
) 당
기말과
전
기말 현재 차입금 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
당기말연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
|
|
|
|
| 전환사채 |
- |
0~1% |
12,283,235 |
- |
| 파생상품부채 |
- |
- |
6,422,916 |
- |
| 소계 |
|
|
18,706,151 |
- |
| 비유동부채 |
|
|
|
|
| 전환사채 |
- |
- |
- |
2,284,047 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
- |
3,639,961 |
| 장기차입금 |
NH농협 |
3.63% |
2,297,754 |
- |
| 소계 |
|
|
2,297,754 |
5,924,008 |
| 합 계 |
21,003,905 |
5,924,008 |
전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가에 따라 변동합니다.&cr;
(2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
차입일 |
만기일 |
이자율(%) |
당기말 |
| 일반시설자금대출(주1) |
NH농협 |
2021-10-26 |
2024-03-30 |
3.63% |
2,297,754 |
(주1) 해당 차입금과 관련하여 당사는 건설중인자산을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. 해당내역은 주석 31번을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr;&cr;
(3) 전환사채 발행내역
은 다음과 같습니다.
| 구분 |
발행조건 |
| 전환사채 종류 |
제8회 무기명 이권부 무보증 전환사채 |
| 발행가액 및 액면총액 |
6,000,000천원 |
| 미상환잔액 |
4,090,000천원 |
| 표면이자율 |
- |
| 전환청구기간 |
발행일로부터 1년이 경과한 날(2021년 12월23일)로부터 만기일 1개월전(2025년 11월 23일) 까지 |
| 전환권 행사시 발행할 주식 |
㈜소프트센 기명식 보통주식 3,210,272주 |
| 전환비율 |
100% |
| 전환가격 및 결정방법 |
1,869원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 및 그 이후매3개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. |
| 전환주식수 |
1,021,933주 |
| 전환권 미행사 사채 상환방법 |
만기일에 사채 원금의 105.1205%를 상환한다. |
| 옵션에 관한 사항 |
본 전환사채는 만기 전 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수있는 권리(Call Option) 및 사채권자가 발행회사에게 본 사채를 매도할 수 있는 권리(Put Option)가 부여된 사채임. |
| [Call Option에 관한 사항] &cr; 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년6개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 3%(3개월 복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 매도청구권 행사범위는 본 사채 발행가액의 30%를 초과할수 없다. |
| [Put Option에 관한 사항] &cr; 본 사채의 발행일이 1년6개월이 경과한 날 및 이후 매3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다 |
| 구분 |
발행조건 |
| 전환사채 종류 |
제9회 무기명 이권부 무보증 전환사채 |
| 발행가액 및 액면총액 |
6,000,000천원 |
| 미상환잔액 |
6,000,000천원 |
| 표면이자율 |
1.00% |
| 전환청구기간 |
발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 11월23일)로부터 만기일 1개월전(2024년 10월 23일) 까지 |
| 전환권 행사시 발행할 주식 |
㈜소프트센 기명식 보통주식 2,393,298주 |
| 전환비율 |
100% |
| 전환가격 및 결정방법 |
2,507원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 및 그 이후 매3개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. |
| 전환주식수 |
- |
| 전환권 미행사 사채 상환방법 |
만기일에 사채 원금의 104.6579%를 상환한다. |
| 옵션에 관한 사항 |
본 전환사채는 만기 전 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수있는 권리(Call Option) 및 사채권자가 발행회사에게 본 사채를 매도할 수 있는 권리(Put Option)가 부여된 사채임. |
| [Call Option에 관한 사항] &cr; 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년6개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 4%(분기복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 매도청구권 행사범위는 본 사채 발행가액의 30%를 초과할수 없다. |
| [Put Option에 관한 사항] &cr; 본 사채의 발행일이 1년이 경과한 날 및 이후 매3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다. |
| 구분 |
발행조건 |
| 전환사채 종류 |
제10회 무기명 이권부 무보증 전환사채 |
| 발행가액 및 액면총액 |
8,000,000천원 |
| 미상환잔액 |
8,000,000천원 |
| 표면이자율 |
1.00% |
| 전환청구기간 |
발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 11월23일)로부터 만기일 1개월전(2024년 10월 23일) 까지 |
| 전환권 행사시 발행할 주식 |
㈜소프트센 기명식 보통주식 3,191,065주 |
| 전환비율 |
100% |
| 전환가격 및 결정방법 |
2,507원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 및 그 이후 매3개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. |
| 전환주식수 |
- |
| 전환권 미행사 사채 상환방법 |
만기일에 사채 원금의 104.6579%를 상환한다. |
| 옵션에 관한 사항 |
본 전환사채는 만기 전 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수있는 권리(Call Option) 및 사채권자가 발행회사에게 본 사채를 매도할 수 있는 권리(Put Option)가 부여된 사채임. |
| [Call Option에 관한 사항] &cr; 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년6개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 6%(분기복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 매도청구권 행사범위는 본 사채 발행가액의 30%를 초과할수 없다. |
| [Put Option에 관한 사항] &cr; 본 사채의 발행일이 1년이 경과한 날 및 이후 매3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다. |
&cr;
(
4) 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
발행일 |
만기일 |
연이자율&cr;(%) |
보장수익률&cr;(%) |
당기말 |
전기말 |
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
2020.12.23 |
2025.12.23 |
- |
1.0 |
4,090,000 |
6,000,000 |
| 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
2021.11.23 |
2024.11.23 |
1.0 |
2.5 |
6,000,000 |
- |
| 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
2021.11.23 |
2024.11.23 |
1.0 |
2.5 |
8,000,000 |
- |
| 사채상환할증금 |
861,534 |
307,230 |
| 사채할인발행차금 |
(292,200) |
(340,998) |
| 사채할증발행차금 |
5,526 |
- |
| 전환권조정 |
(6,381,626) |
(3,682,184) |
| 파생상품부채 |
6,422,916 |
3,639,961 |
| 유동성전환사채 |
18,706,150 |
- |
| 비유동전환사채 |
- |
5,924,009 |
16. 기타부채
&cr;
&cr;당기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
498,320 |
514,135 |
| 선수금 |
90,154 |
154 |
| 기타부채 |
69,196 |
142,263 |
| 합 계 |
657,670 |
656,552 |
&cr;
17
. 퇴직급여
&cr;
&cr;
당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 173,292천원(전기: 187,944천원) 입니다.&cr;
&cr;
18. 자본금
&cr;
(1)
당기말 현재 당사가 발행할 보통주, 우선주의 총수 및 1주당 금액은 각각 120,000,000주 및 500원이며 발행 주식수는 보통주와 우선주가 각각 36,797,734주와 157,142주입니다.&cr;
(2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| <전기> |
| 전기초 |
33,732,943 |
16,866,472 |
20,215,965 |
| 유상증자 |
2,200,000 |
1,100,000 |
3,906,754 |
| 전기말 |
35,932,943 |
17,966,472 |
24,122,719 |
| <당기> |
| 당기초 |
35,932,943 |
17,966,472 |
24,122,719 |
| 전환사채의 보통주전환 |
1,021,933 |
510,967 |
1,458,025 |
| 당기말 |
36,954,876 |
18,477,439 |
25,580,744 |
(3) 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없는 누적적·참가적 전환우선주로서 발행과 관련한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 발행일 |
2002년 3월 22일 |
| 발행당시 발행주식수 |
1,000,000주 |
| 무상증자주식수 |
100,000주 |
| 무상감자주식수 |
942,858주 |
| 당기말 발행주식수 |
157,142주 |
| 발행가액 |
1주당 2,000원 |
| 최저배당율 |
액면가액의 9% (참가적, 누적적배당) |
| 우선주 존속기간 및&cr;전환조건 |
발행일로부터 5년이며, 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환됨. 단, 위 기간중 소정의 배당을 완료할 때까지의 그 기간을 연장함 |
| 전환비율 |
우선주 1주당 보통주 1주 |
| 의결권(주1) |
의결권이 없는 것을 원칙으로 함. 단, 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함 |
(주1) 당사는 우선주 발행 이후 배당 내역이 없음에 따라 당기 및 전기의 주당손익의 계산시 우선주의 의결권이 부활한 것으로 간주하였습니다.
&cr;
19. 자본잉여금 및 기타자본구성요소
&cr;
(1) 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
25,580,745 |
24,122,720 |
| 주식선택권 |
2,460,246 |
2,460,246 |
| 감자차익 |
454,059 |
454,059 |
| 자기주식처분이익 |
445,813 |
445,813 |
| 합 계 |
28,940,863 |
27,482,838 |
&cr;(2) 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(71,436) |
(71,436) |
| 전환권청산이익 |
402,806 |
402,806 |
| 합 계 |
331,370 |
331,370 |
(3)
당기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 없습니다.
&cr;
20. 기타포괄손익누계액
&cr;
&cr;(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익_공정가치측정지분상품평가손실 |
(38,999) |
(38,999) |
(2) 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 반영된 기타포괄손익 구성요소과 관련한 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
| 기타포괄손익&cr;공정가치측정지분상품평가손실 |
(49,999) |
11,000 |
(38,999) |
(49,999) |
11,000 |
(38,999) |
&cr;
21. 이
익
잉여금(결손금)&cr;
(1) 이익잉여금(결손금)의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 미처분이익잉여금(결손금) |
3,917,086 |
(10,150,150) |
&cr;
(2) 당기와 전기의 미처분이익잉여금(결손금)의 처분 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 이익잉여금(결손금)처분계산서 |
| 제 35(당) 기 |
2021년 01월 01일부터 |
제 34(전) 기 |
2020년 01월 01일부터 |
| 2021년 12월 31일까지 |
2020년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 : |
2022년 03월 31일 |
처분확정일 : |
2021년 03월
30일
|
| 과목 |
제35(당)기 |
제34(전)기 |
| I. 이월이익잉여금(결손금) |
|
3,917,086,153 |
|
(10,150,149,882) |
| 1. 전기이월미처리결손금 |
(10,150,149,882) |
|
(7,844,777,792) |
|
| 2. 당기순이익(손실) |
14,067,236,035 |
|
(2,305,372,090) |
|
| II. 미처분이익잉여금 처분액 |
|
- |
|
- |
| III. 차기이월이익잉여금(결손금) |
|
3,917,086,153 |
|
(10,150,149,882) |
22. 매출
및 매출원가&cr;&cr;
(1) 당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
&cr;
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 상품매출 |
4,127,372 |
22,956,913 |
| 제품매출 |
25,667,773 |
- |
| 유지보수매출 |
14,868,360 |
17,035,896 |
| 합 계 |
44,663,505 |
39,992,809 |
&cr;
(2) 당기와 전기 범주별 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 한 시점에 인식하는 수익 |
| IT인프라매출 |
직접판매 |
29,795,145 |
22,929,640 |
| IT솔루션매출 |
직접판매 |
- |
27,273 |
| 소 계 |
29,795,145 |
22,956,913 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 |
| IT인프라매출 |
직접판매 |
14,126,420 |
16,981,209 |
| IT솔루션매출 |
직접판매 |
741,940 |
54,687 |
| 소 계 |
14,868,360 |
17,035,896 |
| 합 계 |
44,663,505 |
39,992,809 |
&cr;
(3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 국내 |
19,000,447 |
37,745,829 |
| 중국 |
25,663,058 |
2,246,980 |
| 합계 |
44,663,505 |
39,992,809 |
(4) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출원가 |
7,375,589 |
- |
| 상품매출원가 |
4,344,228 |
21,748,200 |
| 유지보수매출원가 |
14,810,168 |
17,055,814 |
| 합계 |
26,529,985 |
38,804,014 |
&cr;
23. 계약자산 및 계약부채&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약자산 |
234,680 |
311,300 |
| 계약부채 |
104,400 |
526,494 |
&cr;
(2)
당사는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다.
전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 511,225천원입니다.&cr;
24. 판매비와 관리비
&cr;
&cr;
판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
675,177 |
571,516 |
| 퇴직급여 |
64,428 |
52,096 |
| 복리후생비 |
93,583 |
72,447 |
| 여비교통비 |
17,364 |
69,825 |
| 접대비 |
62,819 |
4,127 |
| 통신비 |
3,385 |
2,699 |
| 수도광열비 |
5,614 |
3,277 |
| 세금과공과금 |
21,896 |
21,191 |
| 감가상각비 |
50,454 |
61,208 |
| 지급임차료 |
27,956 |
27,215 |
| 보험료 |
19,829 |
25,481 |
| 운반비 |
693 |
3,467 |
| 교육훈련비 |
488 |
4,589 |
| 도서인쇄비 |
1,587 |
1,392 |
| 소모품비 |
4,411 |
1,862 |
| 지급수수료 |
1,095,103 |
372,612 |
| 광고선전비 |
9,178 |
3,497 |
| 대손상각비(환입) |
248,468 |
(35,668) |
| 무형자산상각비 |
95,806 |
79,397 |
| 주식보상비용 |
18,640 |
- |
| 합 계 |
2,516,879 |
1,342,230 |
25. 금융수익 및 금융비용
&cr;
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
24,790 |
26,352 |
| 외환차익 |
28,486 |
- |
| 외화환산이익 |
4,486 |
2,895 |
| 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 |
5,694 |
5,578 |
| 파생상품평가이익 |
146,226 |
- |
| 합 계 |
209,682 |
34,825 |
&cr;(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
662,106 |
11,124 |
| 외환차손 |
350,802 |
- |
| 파생상품평가손실 |
381,332 |
255,326 |
| 사채상환손실 |
17,832 |
- |
| 합 계 |
1,412,072 |
266,450 |
&cr;
26. 기타수익
및 기타비용
&cr;
&cr;
(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 잡이익 |
5,785 |
1,438 |
| 대손충당금환입 |
140,000 |
- |
| 리스해지이익 |
902 |
12,299 |
| 합 계 |
146,687 |
13,737 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타의대손상각비 |
- |
235,119 |
| 잡손실 |
385,940 |
14 |
| 유형자산처분손실 |
- |
75,582 |
| 유형자산폐기손실 |
1,018 |
- |
| 리스해지손실 |
- |
922 |
| 무형자산손상차손 |
- |
800,000 |
| 무형자산처분손실 |
88,100 |
- |
| 합 계 |
475,058 |
1,111,637 |
27. 법인세비용
&cr;
(1) 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세부담액 |
- |
- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
- |
487,796 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
- |
- |
| 법인세비용 |
- |
487,796 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
14,227,150 |
(1,495,696) |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
3,094,792 |
(329,053) |
| 법인세효과 |
|
|
| - 비공제 비용 |
497,205 |
176,000 |
| - 미인식 이연법인세 증가 |
(3,591,997) |
711,663 |
| - 기타 |
- |
(70,814) |
| 법인세비용(수익) |
- |
487,796 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익)(주1) |
- |
- |
(주1) 전기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.&cr;
(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세는 없습니다.
(4) 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
<당기>&cr;당기 중 변동내역은 없습니다.
&cr;<전기>
| 구분 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 당기손익 |
기타포괄손익 등 |
| 이연법인세자산 : |
|
|
|
|
| 대손충당금 |
44,576 |
(44,576) |
- |
- |
| 기타유동부채(연월차) |
52,387 |
(52,387) |
- |
- |
| 기타비유동부채(퇴직연금) |
15,970 |
(15,970) |
- |
- |
| 국고보조금 |
7,948 |
(7,948) |
- |
- |
| 개발비 |
20,765 |
(20,765) |
- |
- |
| 특허권 |
57 |
(57) |
- |
- |
| 장기대여금 |
45,100 |
(45,100) |
- |
- |
| 미수금 |
23,968 |
(23,968) |
- |
- |
| 외상매출금 |
2,420 |
(2,420) |
- |
- |
| 급여 |
84,040 |
(84,040) |
- |
- |
| 리스부채 |
37,290 |
(37,290) |
- |
- |
| 이월결손금 |
201,746 |
(201,746) |
- |
- |
| 소계 |
536,267 |
(536,267) |
- |
- |
| 이연법인세부채 : |
|
|
|
|
| 미수수익 |
(25) |
25 |
- |
- |
| 정부출연금 |
(7,948) |
7,948 |
- |
- |
| 사용권자산 |
(35,039) |
35,039 |
- |
- |
| 공정가치측정금융자산 |
(5,459) |
5,459 |
- |
- |
| 소계 |
(48,471) |
48,471 |
- |
- |
| 순액(합계) |
487,796 |
(487,796) |
- |
- |
(5) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할일시적차이, 미사용결손금 등은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 일시적차이 |
법인세효과 |
일시적차이 |
법인세효과 |
| 차감할일시적차이(순액) |
1,460,829 |
321,382 |
12,978,816 |
2,855,339 |
| 이월결손금 |
3,028,132 |
666,189 |
7,837,406 |
1,724,229 |
| 세액공제 |
468,864 |
468,864 |
468,864 |
468,864 |
| 합 계 |
4,957,825 |
1,456,435 |
21,285,086 |
5,048,432 |
향후 실현가능성이 없는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
28. 비용의 성격별 분류
&cr;
비용의 성격별 분류 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
198,591 |
1,952,412 |
| 원재료 및 상품매입액 |
26,000,158 |
36,784,870 |
| 종업원급여(주2) |
957,943 |
673,142 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
146,260 |
140,605 |
| 지급수수료 |
1,117,889 |
372,716 |
| 지급임차료 |
35,121 |
28,737 |
| 광고선전비 |
9,178 |
3,498 |
| 여비교통비 |
45,677 |
74,453 |
| 기타비용 |
536,048 |
115,811 |
| 매출원가 및 판매관리비의 합계(주1) |
29,046,865 |
40,146,244 |
(주1) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
(주2) 임직원 급여 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
878,241 |
614,191 |
| 퇴직급여 |
79,702 |
58,951 |
| 합계 |
957,943 |
673,142 |
29. 주당손익
&cr;
&cr;
(1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 계속영업 |
중단영업 |
계속영업 |
중단영업 |
| 당기순이익(손실)(A) |
14,227,150,083 |
(159,914,048) |
(1,983,491,878) |
(321,880,212) |
| 우선주 배당금(B) |
- |
- |
- |
- |
| 보통주당기순이익(손실)(=A-B) |
14,227,150,083 |
(159,914,048) |
(1,983,491,878) |
(321,880,212) |
| 가중평균유통보통주식수 |
35,946,995 |
35,946,995 |
34,741,880 |
34,741,880 |
| 기본주당이익(손실)(원/주) |
396 |
(4) |
(57) |
(9) |
&cr;(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초발행주식수 : |
35,932,943 |
33,732,943 |
| 가감 : 가중평균전환주식수 |
20,962 |
1,015,847 |
| 차감 : 자기주식수 |
(6,910) |
(6,910) |
| 가중평균유통보통주식수 |
35,946,995 |
34,741,880 |
(주) 당사는 우선주 발행 이후 배당 실적이 없어 전환우선주의 의결권이 부활한것으로 간주하였으며, 이에 따라 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정시 사용한 기초발행주식수 및 자기주식에는 전환우선주 발행주식 및 자기주식이 각각 포함되어있습니다. &cr;
<당기>
| 구분 |
발행주식수 |
자기주식수 |
유통주식수 |
가중치 |
적수 |
| 기초 |
35,932,943 |
(6,910) |
35,926,033 |
365 |
13,113,002,045 |
| 전환사채주식전환(2021.12.23) |
593,898 |
- |
593,898 |
8 |
4,751,184 |
| 전환사채주식전환(2021.12.24) |
411,984 |
- |
411,984 |
7 |
2,883,888 |
| 전환사채주식전환(2021.12.30) |
16,051 |
- |
16,051 |
1 |
16,051 |
| 합계 |
13,120,653,168 |
| 가중평균유통보통주식수 |
35,946,995 |
<전기>
| 구분 |
발행주식수 |
자기주식수 |
유통주식수 |
가중치 |
적수 |
| 기초 |
33,732,943 |
(6,910) |
33,726,033 |
366 |
12,343,728,078 |
| 유상증자(2020.07.15) |
2,200,000 |
- |
2,200,000 |
169 |
371,800,000 |
| 합계 |
12,715,528,078 |
| 가중평균유통보통주식수 |
34,741,880 |
&cr;
(3) 희석주당순이익&cr;&cr;당기 및 전기 중 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
|
|
| 계속영업손익 |
14,227,150,083 |
(1,983,491,878) |
| 중단영업손익 |
(159,914,048) |
(321,880,212) |
| 전환가정시 당기순이익 |
|
|
| 계속영업손익 |
14,727,096,207 |
(1,975,241,135) |
| 중단영업손익 |
(159,914,048) |
(321,880,212) |
| 가중평균유통보통주식수 |
35,946,995 |
34,741,880 |
| 희석성잠재보통유통주식수 |
3,770,697 |
59,531 |
| 조정된 가중평균주식수 |
39,717,692 |
34,801,411 |
| 희석주당이익 |
|
|
| 계속영업희석주당이익(손실) |
371 |
(57) |
| 중단영업희석주당이익(손실) |
(4) |
(9) |
전기 계속영업 및 중단영업 희석주당손익은 반희석효과가 발행하여 계속영업 및 중단영업 기본주당손익과 동일합니다.
30. 현금흐름표
&cr;(1) 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
&cr;(2) 당기와 전기 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산 증자발생분 계정 대체 |
- |
32,120 |
| 외상매출금 대손제각 처리 |
280,755 |
191,558 |
| 전환사채 자본전환 |
1,968,991 |
- |
| 건설중인자산 본계정 대체 |
1,090,909 |
- |
| 사용권자산의 인식 |
203,995 |
- |
&cr;
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
<당기>
| 구분 |
장기차입금 |
전환사채 |
리스부채 |
임대보증금 |
| 기초 |
- |
5,924,009 |
- |
- |
| 임대보증금의 증가 |
- |
- |
- |
15,000 |
| 사용권자산의 인식 |
- |
- |
203,995 |
- |
| 차입금의 차입 및 전환사채의 발행 |
2,297,754 |
14,862,410 |
- |
- |
| 차입금의 상환 및 리스부채의 지급 |
- |
(1,005,172) |
(45,005) |
- |
| 이자비용 |
- |
- |
6,572 |
- |
| 비현금의 변동 |
- |
(1,075,095) |
(24,784) |
- |
| 기말 |
2,297,754 |
18,706,152 |
140,778 |
15,000 |
<전기>
| 구분 |
전환사채 |
리스부채 |
| 기초 |
- |
169,499 |
| 전환사채의 발행 |
5,658,105 |
- |
| 리스부채의 지급 |
- |
(22,163) |
| 이자비용 |
- |
2,102 |
| 비현금의 변동 |
265,904 |
(149,438) |
| 기말 |
5,924,009 |
- |
&cr;
31.
우발상황 및 약정사항
&cr;
(1) 당기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| 보증제공자 |
보증금액 |
제공받은 보증내용 |
보증처 |
| (특수관계자) |
| 해당없음 |
| (기타) |
| 소프트웨어공제조합 |
22,294 |
계약/하자 등 |
㈜파이디지탈헬스케어 등 |
| 서울보증보험 |
2,798,924 |
계약/하자 등 |
고려대의료원 등 |
| 합 계 |
2,821,218 |
|
|
&cr;
(2) 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보자산은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
담보제공자산 |
장부금액 |
설정금액 |
설정권자 |
| (자기를 위한 담보) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
출자금 |
259,498 |
259,498 |
소프트웨어공제조합 |
| 출자금 |
18,606 |
18,606 |
정보통신공제조합 |
| 유형자산 |
건설중인자산 |
3,957,623 |
11,488,769 |
농협은행 |
| 합 계 |
4,235,727 |
11,766,873 |
|
&cr;
(3) 금융기관 여신한도약정 &cr;당기말 현재 당사의 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
구분 |
약정한도액 |
실행금액 |
| 농협 |
시설자금대출 |
11,488,769 |
2,297,754 |
&cr;
(4) 소송현황&cr;당기말 현재 당사와 관련되어 계류중인 소송사건은 없습니다.
&cr;
(5) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다.
| 과 목 |
담보제공자산의 내용 |
장부금액 |
설정금액 |
설정권자 |
| (자기를 위한 담보) |
| 보증금 |
전세권 |
30,000 |
30,000 |
알이디테크놀로지 |
&cr;
32. 특수관계자거래
&cr;
(1)
당사의 특수관계
자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 최상위지배자 |
얼티앤수 및 특수관계인 |
얼티앤수 및 특수관계인 |
얼티앤수/수지락/란원원/주춘학 |
| 차상위지배기업 |
홍콩셩다국제유한공사 |
홍콩셩다국제유한공사 |
수피센투자조합의 최대주주 |
| 지배기업 |
수피센투자조합 |
수피센투자조합 |
㈜소프트센의 최대주주 |
| 종속기업 |
텐클라우드국제과기유한공사 |
텐클라우드국제과기유한공사 |
㈜소프트센의 종속기업 |
| 하문서덕마방정보과학기술유한회사 |
하문서덕마방정보과학기술유한회사 |
㈜소프트센의 종속기업 |
| 소프트센(심천)정보과기유한공사 |
소프트센(심천)정보과기유한공사 |
㈜소프트센의 종속기업 |
| 소프트센(강소)정보과기유한공사 |
소프트센(강소)정보과기유한공사 |
㈜소프트센의 종속기업 |
| (주)에스씨시스템즈(주1) |
- |
㈜소프트센의 종속기업 |
| (주)에스씨(주1) |
- |
㈜소프트센의 종속기업 |
| 관계기업 |
(주)케이글라스(주2) |
- |
㈜소프트센의 관계기업 |
| 기타특수관계자 |
강소소천과기유한공사 |
강소소천과기유한공사 |
최상위지배자의 특수관계법인 |
(주1) 당기에 신규 설립 및 지분 출자하여 종속기업으로 분류하였습니다.&cr;(주2) 당기에 신규 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| 특수관계자 |
관계 |
매출 |
기타수익 |
기타비용 |
유형자산처분 |
| ㈜케이글라스 |
관계기업 |
- |
- |
- |
1,363,636 |
| 강소소천과기유한공사 |
기타특수관계자 |
25,663,058 |
26,671 |
305,360 |
- |
&cr;
<전기>
| 특수관계자 |
관계 |
매출 |
기타수익 |
매입 |
기타비용 |
| (주)씨플랫폼(주1) |
관계기업 |
- |
- |
223,447 |
12,736 |
| 강소소천과기유한공사 |
기타특수관계자 |
2,246,980 |
2,895 |
- |
- |
(주1) (주)씨플랫폼은 전기에 관계기업으로 취득 및 처분하였습니다.&cr;
(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>
| 특수관계자 |
관계 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| (주)에스씨시스템즈 |
종속회사 |
- |
342 |
- |
15,000 |
| 강소소천과기유한공사 |
기타특수관계자 |
5,629,988 |
- |
- |
- |
| 합계 |
5,629,988 |
342 |
- |
15,000 |
&cr;
<전기말>
| 특수관계자 |
관계 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 강소소천과기유한공사 |
기타특수관계자 |
2,249,875 |
- |
- |
- |
&cr;(4) 특수관계자와의 자금거래(차입 및 대여거래)는 없습니다.
&cr;
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
거래상대방 |
당기 |
전기 |
| 지분 매입(출자) |
텐클라우드국제과기유한공사 |
- |
14,500,000 |
| 소프트센(심천)정보과기유한공사 |
- |
6,930,214 |
| 소프트센(강소)정보과기유한공사 |
5,318,363 |
3,375,915 |
| ㈜씨플랫폼 |
- |
3,158,387 |
| ㈜케이글라스 |
7,199,991 |
- |
| 강소소천과기유한공사 |
8,808,673 |
- |
| (주)에스씨시스템즈 |
4,850,000 |
- |
| 지분 매각 |
㈜씨플랫폼 |
- |
3,145,650 |
(6) 주요경영진에 대한 보상&cr;&cr;
당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
231,556 |
67,649 |
| 퇴직급여 |
24,921 |
5,136 |
| 주식보상비용 |
18,640 |
- |
| 합계 |
275,117 |
72,785 |
33.
영업부문 정보
&cr;
당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;
(1) 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| IT인프라매출 |
43,921,565 |
39,910,849 |
| IT솔루션매출 |
741,940 |
81,960 |
| 합계 |
44,663,505 |
39,992,809 |
(2) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
매출액 |
비고 |
| 당기 |
전기 |
| A사 |
25,663,058 |
2,246,980 |
IT인프라매출 |
| B사(주1) |
2,421,128 |
5,871,583 |
IT인프라매출 |
| C사(주1) |
125,083 |
5,226,540 |
IT인프라매출 |
| D사(주1) |
1,275,250 |
4,870,313 |
IT인프라매출 |
(주1) 당기매출이 당기 총매출액의 10% 미만이나, 전기매출이 전기 총매출액의 10%이상입니다.&cr;
34. 위험관리
&cr;(1) 재무위험관리&cr;&cr;당사는 당사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 외환위험, 유동성위험, 이자율 변동위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;당사의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다.
1) 시장위험&cr;&cr;가) 외환위험&cr;&cr;당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매등 화폐성 채권 채무에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD와 CNY 입니다. &cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD,CNY) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| CNY |
원화환산액 |
USD |
원화환산액 |
| 매출채권 |
30,226,500 |
5,629,988 |
2,067,900 |
2,249,875 |
| 총(순)노출 |
30,226,500 |
5,629,988 |
2,067,900 |
2,249,875 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5%와 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 5% 상승시 |
10% 상승시 |
5% 상승시 |
10% 상승시 |
| 매출채권 |
281,499 |
562,999 |
112,494 |
224,988 |
| 총(순)노출 |
281,499 |
562,999 |
112,494 |
224,988 |
당기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.&cr;&cr;
나) 이자율 위험&cr;
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동이자부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| [변동이자율] |
| 금융자산 |
|
|
| 금융기관예치금 |
6,698,530 |
4,008,690 |
| 금융부채 |
|
|
| 장기차입금 |
2,297,754 |
- |
&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1%변동 시 변동이자부 차입금의 이자비용이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 이자비용 |
22,978 |
(22,978) |
- |
- |
2) 신용위험&cr;
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr;당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간말 현재 금융자산으로 인식한 장부금액입니다.&cr;
한편, 보고기간 종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증과 관련한 신용위험은 없습니다.
&cr;
3) 유동성위험
&cr;&cr;
당사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.
| 구분 |
장부금액 |
3개월 이내 |
1년 이내 |
1년 이후 |
| <금융부채> |
| 당기 : |
| 매입채무 |
4,996,129 |
4,996,129 |
- |
- |
| 차입금 |
14,580,990 |
1,921,896 |
10,361,340 |
2,297,754 |
| 기타지급채무 |
466,434 |
466,434 |
- |
33,640 |
| 합 계 |
20,043,553 |
7,384,459 |
10,361,340 |
2,331,394 |
| 전기말: |
| 매입채무 |
13,122,543 |
13,122,543 |
- |
- |
| 차입금 |
5,924,009 |
- |
- |
5,924,009 |
| 기타지급채무 |
554,125 |
554,125 |
- |
- |
| 합 계 |
19,600,677 |
13,676,668 |
- |
5,924,009 |
(2) 자본 위험 관리 &cr;
당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 (A) |
27,828,110 |
21,301,805 |
| 자본 (B) |
51,627,759 |
35,591,531 |
| 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) |
15,700,937 |
13,445,306 |
| 차입금 (D) |
21,003,905 |
5,924,009 |
| 부채비율 (A/B) |
53.90% |
59.85% |
| 순차입금비율 (D-C)/B |
10.27% |
-21.13% |
&cr;
35. 중단영업&cr;
(1) 중단 분류&cr;
당기 중 당사는 이사회 승인에 의하여 2021년 8월25일에 국내 의료사업 계약지위이전 약정체결(이전금액 65,000천원, 운전자본 정산금액 367,384천원)로 해당 부문의 관련 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기 중 손익계산서에 포함된 중단영업이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출 |
7,349,021 |
7,621,992 |
| 매출원가 |
(7,059,390) |
(7,043,371) |
| 판매관리비 |
(427,330) |
(914,670) |
| 기타영업외수익 |
1,964 |
18,468 |
| 기타영업외비용 |
(23,236) |
(4,299) |
| 법인세비용 |
- |
- |
| 중단영업처분손익 |
(943) |
- |
| 중단영업이익 |
(159,914) |
(321,880) |
(3) 당기와 전기 중 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 |
(1,543,605) |
1,157,255 |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 |
- |
- |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 |
- |
- |
&cr;
(4) 당기 중 중단영업으로 인한 당사의 재무상태표 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
| 계약자산 |
798,372 |
| 재고자산 |
36,237 |
| 유동자산 |
834,609 |
| 유형자산 |
2,045 |
| 무형자산 |
63,898 |
| 비유동자산 |
65,943 |
| 자산총계 |
900,552 |
| 매입채무 |
1 |
| 기타유동부채 |
467,224 |
| 유동부채 |
467,225 |
| 비유동부채 |
- |
| 부채총계 |
467,225 |
| 순자산감소 |
433,327 |
| 처분대가 |
432,384 |
&cr;
36. Covid 19 영향의 불확실성&cr;
&cr;
2021년 중 "COVID-19(코로나)바이러스"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 그러나 전반적으로 어려운 경제상황이 당사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 당기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. &cr;&cr;
37. 보고기간후 사건&cr;
재무제표에 수정을 요하지 않는 보고기간후 사건은 다음과 같습니다.&cr;
| 날짜 |
사건 명 |
행사금액 |
행사주식수(단위:주) |
| 2022년 1월 5일 |
제8회차 전환사채의 전환권 행사 |
200,000 |
107,009 |
| 2022년 1월 7일 |
제8회차 전환사채의 전환권 행사 |
200,000 |
107,009 |
| 2022년 1월 11일 |
제8회차 전환사채의 전환권 행사 |
40,000 |
21,401 |
| 2022년 1월 14일 |
제8회차 전환사채의 전환권 행사 |
300,000 |
160,513 |
| 2022년 1월 26일 |
제8회차 전환사채의 전환권 행사 |
350,000 |
187,265 |
| 합계 |
1,090,000 |
583,197 |
&cr;