분기보고서 3.5 주식회사 키이스트 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 23 기)

2018년 01월 01일2018년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2018년 11월 14일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 키이스트
대 표 이 사 : 신필순
본 점 소 재 지 : 서울시 강남구 영동대로 96길 26, 5층(삼성동)
(전 화) 02)3444-2002
(홈페이지) http://www.keyeast.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 부장 (성 명) 김기영
(전 화) 02)3444-2002
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 20181114_keyeast_대표이사 확인서.jpg 20181114_keyeast_대표이사 확인서

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부
(주)디지털어드벤처 (주1) 1971.12.24 일본국 도쿄도 미나토구 시바&cr;4-5-10 방송프로그램&cr;공급 55,527 의결권의 과반수 소유 &cr;(회계기준서 1027호 13) 주요 종속회사 &cr;(자산총액의 10% 이상)
(주)콘텐츠케이 2012.08.23 서울 강남구 영동대로 96길 26, 4층&cr;(삼성동) 드라마제작 등 8,927 의결권의 과반수 소유&cr;(회계기준서 1027호 13) 주요 종속회사 &cr;해당사항 없음
(주)콘텐츠와이 2017.06.14 서울 강남구 영동대로 96길 26, 4층&cr;(삼성동) 연예매니지먼트 - 의결권의 과반수 소유&cr;(회계기준서 1027호 13) 주요 종속회사 &cr;해당사항 없음
(주)DA Music (주2) 2005.11.30 일본국 도쿄도 미나토구 시바4-5-10 음반기획 177 (주)디지털어드벤처의&cr;종속기업 주요 종속회사 &cr;해당사항 없음
(주)DA Music&cr;Publishing (주2) 2005.11.30 일본국 도쿄도 미나토구 시바4-5-10 저작권개발, 관리 5 (주)디지털어드벤처의&cr;종속기업 주요 종속회사 &cr;해당사항 없음

(주1) 주식회사 디지털어드벤처는 연결대상 종속기업인 주식회사 DA Music 등의 중간지배회사입니다.&cr;(주2) 주식회사 디지털어드벤처의 종속기업입니다.&cr;&cr;

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결 - -
- -
연결&cr;제외 - -
- -

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 &cr;지배회사의 명칭은 주식회사 키이스트라고 표기합니다. &cr;또한 영문으로는 KEYEAST.Co.,Ltd. 라 표기합니다&cr;&cr; 다. 설립일자&cr;지배회사는 1996년 10월 8일에 설립되었고, &cr;2003년 11월 14일에 한국협회중개시장(KOSDAQ)에 상장하였습니다. &cr;&cr; 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;주소 : 서울시 강남구 영동대로 96길 26, 5층 (삼성동) &cr;전화번호 : 02-3444-2002&cr;홈페이지 : http://www.keyeast.co.kr&cr;&cr; 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr;지배회사는 2014. 1. 28. 제정되고 2014. 7. 29.에 시행된 대중문화예술산업발전법에 등록하고 관련 사업을 영위하고 있습니다. &cr;&cr; 바. 중소기업 해당 여부&cr;지배회사는 보고서 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다. &cr;&cr; 사. 주요사업의 내용&cr;지배회사는 소속된 연예인 ·아티스트 등과 관련한 매니지먼트 사업을 주사업으로 하여, TV 방송, 영화 등의 출연 및 CF 출연에 관한 용역을 다양한 형태로 제공하고 있으며, 소속된 연예인 중 가수활동과 관련하여 음원 콘텐츠를 제작 하고 있습니다. 이와 더불어 각종 엔터테인먼트 파생상품의 머천다이징/라이센싱 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. &cr;&cr;종속회사 (주)콘텐츠케이는 TV 방송용 드라마를 제작하여 국내 방송사에 공급하는 사업 및 영화제작사업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;종속회사 (주)디지털어드벤처는 일본국 관계 법령에 의거하여 설립된 법인으로 도쿄증권권거래소에 상장되어 있습니다. (주)디지털어드벤처는 한류콘텐츠 유통 전문회사로 매니지먼트 사업, 공연이벤트 사업, 인터넷 쇼핑몰 사업, 디지털 콘텐츠 유통사업 및 케이블 위성채널 송출사업 등을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;종속회사 (주)콘텐츠와이는 연예인 (배우 중심) 등과 관련한 매니지먼트 사업을 주사업으로 하며 TV 방송, 영화 등의 출연 및 CF 출연에 관한 용역을 다양한 형태로 제공하고 있습니다. &cr;&cr;지배회사는 종속회사와 더불어 양질의 콘텐츠를 생산하고 유통하는 글로벌 경쟁력을 갖춘기업으로의 성장을 위해 해외 시장 조사, 해외 유통망 개발 등에 힘을 기울여 왔으며 이러한 경쟁력 있는 콘텐츠와 넓은 유통망의 조화를 통해 최고의 문화/엔터테인먼트 콘텐츠 기업으로 도약하고 있습니다. 자세한 내용은 II. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. &cr;&cr; 아. 계열회사에 관한 사항&cr;

1. 회사가 속해있는 기업집단&cr; - (주)에스엠엔터테인먼트&cr; &cr; 2. 기업집단에 소속된 회사&cr;

(기준일 : 2018년 9월 30일)
구 분 회사수 회 사 명 주요사업 법인등록번호 실질 지분율
상장사 4 (주)에스엠엔터테인먼트 음악 및 기타 &cr; 오디오물 출판업 110111-1128340 -
(주)에스엠컬처앤콘텐츠 영상 콘텐츠 제작 및&cr; 매니지먼트, 여행업 110111-0275134 31.83%
(주)키이스트 연예 매니지먼트 110111-1327869 31.61%
(주)에스엠라이프디자인그룹&cr;(구.(주)에프엔씨애드컬쳐) 특수인쇄 및 미디어사업 110111-1626063 30.51%
비상장사 31 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 연예 매니지먼트 　(일본 법인등록번호)&cr;8010401060106 100.00%
S.M. F&B Development Japan Inc. 음식점업 　(일본 법인등록번호)&cr;9010401132374 100.00%
S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. 연예 매니지먼트 (미국 법인등록번호)&cr;C3156064 100.00%
S.M. Innovative Holdings, LLC Holding company (미국 사업자등록번호)&cr;201105910049 100.00%
S.M. Innovative Amusement, LLC Real estate (미국 사업자등록번호)&cr;201104610025 100.00%
Creative Space Development, LLC Investment in &cr; real estate and restaurant (미국 사업자등록번호)&cr;201233610307 100.00%
Creative Space Development Property, LLC Real estate (미국 사업자등록번호)&cr;201311610488 100.00%
Creative Space Entertainment, Inc. General business&cr; & Investments (미국 법인등록번호)&cr;C3392813 50.00%
Creative Space Innovation, LLC Real estate investment&cr; & related business (미국 사업자등록번호)&cr;201120610221 50.00%
(주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 외식 및 &cr; 외식프랜차이즈 사업 110111-3828584 100.00%
(주)모아엘앤비인터내셔널 주류수출입업 134511-0167426 100.00%
DREAM MAKER Entertainment Ltd. 공연사업 (홍콩 사업자등록번호)&cr;37044667 68.46%
S.M.(Beijing) Entertainment Media Co., Ltd. 연예 매니지먼트&cr; /방송프로그램 제작 서비스 (중국 법인등록번호)&cr;91110000MA001HPP2L 68.46%
(주)드림위더스 신변보호용역업&cr; 시설경비용역업 110111-6516160 68.46%
(주)호텔트리스 국내외 여행업 110111-3653113 25.58%
(주)콘텐츠뱅크 영상제작업 110111-4938085 31.83%
(유)드래곤타이거2호문화투자목적 미디어 및&cr; 엔터테인먼트 투자 110114-0150413 31.83%
S.M.ENTERTAINMENT BEIJING Co., Ltd. 에이전시 (중국 법인등록번호)&cr;110000450205366 100.00%
(주)아렐 의류 제작업 110111-4493245 100.00%
(유)에스엠파트너스1호 미디어 및&cr; 엔터테인먼트 투자 110114-0150439 100.00%
(유)에스엠파트너스2호 미디어 및&cr; 엔터테인먼트 투자 110114-0222345 100.00%
(주)에스엠타운플래너 부동산 임대, 투자 및 개발 110111-6363917 100.00%
(주)에브리싱 유무선 인터넷 콘텐츠&cr; 제작 및 판매, 유통 110111-6450615 92.31%
everysing Japan Co., Ltd. 유무선 인터넷 콘텐츠&cr; 제작 및 판매, 유통 (일본 법인등록번호)&cr;6010401111760 54.92%
Digital Adventure, Inc. 방송프로그램 공급 (일본 법인등록번호)&cr;6010401036776 15.84%
(주)콘텐츠케이 드라마제작 110111-4944248 25.48%
(주)콘텐츠와이 연예 매니지먼트 110111-6429298 22.13%
DA Music 음반기획 (일본 법인등록번호)&cr;4010401059853 15.84%
DA Music Publishing 저작권개발, 관리 (일본 법인등록번호)&cr;9010401092924 15.84%
(주)필름부티크 미디어제작 110111-6152964 24.41%
(주)밀리언마켓&cr;(구.(주)더블킥엔터테인먼트) 음반제작,기획,엔터테인먼트&cr;작사,작곡 프로듀싱 110111-4901793 64.91%

* 2018년 2월 26일, (유)드래곤타이거1호문화투자목적은 (유)에스엠파트너스1호 (SM Partners 1, LLC)로 상호를 변경하였습니다.&cr;* 2018년 5월 18일, (주)에프엔씨애드컬쳐는 (주)에스엠라이프디자인그룹 (SM Life Design Group Co., Ltd.)으로 상호를 변경하였습니다. &cr; * 2018년 8월 10일, (주)더블킥엔터테인먼트는 (주)밀리언마켓 으로 상호를 변경하였습니다. &cr; * Digital Adventure, Inc.는 일본국 관계 법령에 의거하여 설립된 법인으로 도쿄증권권거래소에 상장되어 있습니다 &cr; * 상기 실질지분율은 자기주식 취득분을 제외한 유통주식수에 근거한 지분율입니다.&cr;

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2003년 11월 14일해당사항 없음해당사항 없음
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

차. 신용평가에 관한 사항&cr; 해당사항 없음&cr;

2. 회사의 연혁

가. 주요 연혁 &cr;&cr;1-1. 지배회사 (주)키이스트의 주요 연혁&cr;

▶ 2014년&cr;07월 일본 KNTV(주) 지분 취득 인수&cr;08월 Fox Video Limited 유상증자&cr;08월 중국 IT 기업 소후 닷컴과 전략적 업무 제휴 &cr;10월 키이스트 중국 공식홈페이지 개설 &cr;&cr;▶ 2015년&cr;09월 제2회 무보증사모전환사채를 NHN investment 에게 발행 &cr;09월 제3자 배정 유상증자 &cr;&cr;▶ 2016년&cr;03월 대표이사 신필순 중임 &cr;08월 SM Entertainment 전략적 파트너 협약체결&cr;&cr;▶ 2017년 &cr;06월 (주)콘텐츠와이 신규 출자 &cr;&cr;▶ 2018년 &cr;03월 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결&cr;05월 최대주주변경 (배용준 -> (주)에스엠엔터테인먼트)&cr;05월 대표이사 변경(공동대표이사 신필순, 공동대표이사 김영민)&cr;07월 에스엠엔터테인먼트 유상증자&cr;07월 에스엠엔터테인먼트재팬 현물출자&cr;&cr;1-2. 종속회사 (주)디지털어드벤처의 주요연혁

년월 연혁
2014년 02월 대표이사 이명학 취임
2014년 07월 KNTV(주) 지분 취득
2015년 09월 KNTV(주)와 합병에 관한 기본합의 체결
2016년 05월 KNTV(주) 합병 효력 발생
2016년 09월 (주)SM Entertainment JAPAN (2대주주)대상 유상증자 실시
2017년 03월 대표이사 최관용 취임
2018년 01월 Kchan!한류TV 개국

&cr;1-3. 종속회사 (주)콘텐츠케이 주요연혁

년월 연혁
2014년 01월 TVN 드라마 <응급남녀> 제작 및 방영
2014년 03월 SBS 드라마 <신의선물> 제작 및 방영
2015년 01월 M-net 드라마 <칠전팔기 구해라> 제작 및 방영
2015년 07월 MBC 드라마 <밤을 걷는 선비> 제작 및 방영
2016년 03월 tvN 드라마 <피리부는 사나이> 제작 및 방영
2016년 04월 (주)콘텐츠엔과 합병에 관한 기본합의 체결
2016년 06월 영화 <특별수사:사형수의 편지> 제작 및 상영
2016년 07월 (주)콘텐츠엔 합병효력 발생
2016년 10월 KBS2 드라마 <우리집에 사는 남자> 제작 및 방영
2017년 01월 OCN 드라마 <보이스> 제작 및 방영
2018년 03월 JTBC 드라마 <밥 잘사주는 예쁜 누나> 제작 및 방영
2018년 08월 OCN 드라마 <보이스 시즌2> 제작 및 방영

&cr;1-4. 종속회사 (주)콘텐츠와이 주요연혁

년월 연혁
2017년 07월 콘텐츠와이 설립

&cr;&cr; 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr;지배회사는 2017년 07월 01일 서울 강남구 영동대로 96길 26번지, 5층 으로 본점 소재지가 변경되었습니다. &cr;&cr;

다. 경영진의 중요한 변동

번 호 변동일 임원변동
1 2013.01.07 사내이사 최관용 취임
2 2013.03.29 감사 정준모 임기만료 / 감사 허재혁 신규 취임
3 2014.03.28 사외이사 박정배 재선임
4 2015.03.27 사내이사 배성웅 재선임 / 사내이사 양근환 재선임&cr;사내이사 최관용 재선임 / 사내이사 배용준 신규선임
5 2016.03.25 사내이사 신필순 재선임 / 사내이사 이명학 재선임&cr;사외이사 타카하시 타다시 재선임/ 감사 허재혁 재선임
6 2017.03.30 사내이사 김동우 신규선임 / 사외이사 박정배 재선임&cr;사내이사 이명학 퇴임
7 2018.03.29 사내이사 배성웅 재선임/ 사내이사 양근환 재선임&cr;사내이사 최관용 재선임/ 사내이사 홍민기 신규선임&cr;사내이사 배용준 퇴임
8 2018.05.14 사내이사 김영민 신규선임/ 사내이사 남소영 신규선임&cr;사내이사 안수욱 신규선임/ 사외이사 이학희 신규선임&cr;사내이사 배성웅 퇴임/ 사내이사 양근환 퇴임&cr;사내이사 최관용 퇴임/ 사외이사 박정배 퇴임

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2012년 11월 09일유상증자(제3자배정)보통주1,179,8055004,8952013년 02월 21일주식분할보통주69,119,825100-2014년 03월 11일주식매수선택권행사보통주1,545,0001008402014년 08월 13일유상증자(제3자배정)보통주4,830,9181003,1052014년 09월 29일주식매수선택권행사보통주500,0001009602015년 09월 22일유상증자(제3자배정)보통주1,457,7261003,4302018년 07월 24일유상증자(제3자배정)보통주2,136,7521002,3402018년 07월 24일현물출자보통주5,211,8931002,340
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
-
-
-
-
-
-
-
-

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주100,000,000-100,000,000-84,802,114-84,802,114---------------------84,802,114-84,802,114-----84,802,114-84,802,114-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주84,802,114----------------------------보통주84,802,114----
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책 등&cr;&cr;당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 다음과 같이 규정하고 있습니다.

제13조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업 연도 말에 발행된 것으로 본다. &cr;&cr;제55조(이익배당)&cr;① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. &cr;② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. &cr;&cr;제56조(분기배당) &cr;① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.&cr;② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. &cr;③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. &cr;1. 직전결산기의 자본의 액 &cr;2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 &cr;3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 &cr;4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 &cr;5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 &cr;④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

&cr; 나. 주요배당지표&cr;&cr;최근 3사업연도 배당에 관한 지표사항은 다음과 같습니다.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 100100100905162-6,883-165-1,022-2,1926-14-84-----------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제23기 3분기 제22기 제21기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

문화/엔터테인먼트 시장은 크게 연예매니지먼트, 콘텐츠 제작, 머천다이징과 라이센싱, 영화/애니메이션, 음반, 방송/드라마, 게임/인터넷 사업 등으로 분류 됩니다. 이 중 연예매니지먼트, 콘텐츠 제작, 머천다이징과 라이센싱 사업은 지배회사인 주식회사 키이스트가 영위하고 있으며, 방송/드라마 제작 및 유통, 인터넷 등의 사업은 주식회사 콘텐츠케이 및 주식회사 디지털어드벤처를 통하여 영위하고 있습니다. 주식회사 키이스트 및 자회사 들은 앞으로도 아시아를 중심으로 하는 문화콘텐츠 제작과 영상문화산업에 새로운 비전을 제시하고 가치를 창조해 나갈 것이며, 아시아와 전세계의 영상문화콘텐츠를 선도하고 각종 콘텐츠 사업에서 확고한 지위를 확보하여 21세기 최고의 문화 콘텐츠 기업으로 성장 할 것입니다.&cr;&cr; 1. 사업의 개요 &cr;&cr;가. 업계 현황 &cr;&cr;1) 산업의 특성 &cr;&cr;미디어/엔터테인먼트 콘텐츠산업이 서비스 업종 내에서도 하나의 산업으로 인식된 것은 극히 최근의 일입니다. 경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지게 되었으며, 이와 더불어 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반 경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되면서 미디어/엔터테인먼트 문화 콘텐츠 상품에 대한 수요도 높은 증가 추세를 보이고 있습니다.&cr;&cr;특히 미디어 등의 방송산업은 모바일, 인터넷의 발달과 더불어 다양과 플랫폼이 양산되고 있으며, 새로이 양산되는 플랫폼을 이용하여 급속하게 발달하고 있습니다. &cr;&cr;2) 산업의 성장성&cr;&cr;세계 주요 국가들이 21세기의 전략적 육성 산업의 하나로 문화콘텐츠 산업을 지목하고 있는데에서도 문화콘텐츠 산업의 성장 가능성을 짐작할 수 있습니다. 문화콘텐츠 산업은 현대 정보통신기술의 발달을 통해 그 수요 및 가치가 극대화 될 수 있는 고 부가가치 산업입니다. 디지털 기술의 발달과 초고속정보통신망을 통한 인터넷의 확산, 위성방송 등 각종 첨단과학기술은 다양한 창구를 창출하여 엔터테인먼트 콘텐츠에 대해 One-Source Multi-use의 특성을 부여함으로써 영화, 음반, 방송 등 엔터테인먼트에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 문화 콘텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런 점에서 문화 콘텐츠 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이라고 할 수 있습니다.&cr;&cr;3) 경쟁요소 &cr;&cr;연예 매니지먼트 산업은 소규모 소자본으로도 사업진출이 가능하기 ?문에 자본적인 진입장벽이 낮아 많은 군소 엔터테인먼트사가 난립하며 업종을 영위하고 있으나, 당사는 한류 붐을 일으킨 대표주자인 배우 배용준을 중심으로 그 간의 실무 경험을 통해 축적된 한류 비즈니스 노하우 및 보다 확장된 일본 현지 유통/마케팅 망을 통해 아시아 최고의 문화/엔터테인먼트 콘텐츠 기업이 되기 위한 비전을 하나하나 실현해 가고 있습니다.&cr;&cr;미디어/영상 산업의 경우 외주 제작 시장은 정부가 다플랫폼 다채널 정책을 도입하면서 방송프로그램등의 유통 기회가 넓어지고, 재활용에 따른 수익 창출의 기회가 넓어진 반면에, 주 인력(연출자, 작가 등)은 섭외경쟁이 치열해진 상황입니다. 이는 방송 프로그램의 제작에 악영향을 주는 큰 변수로 작용될 수 있습니다. &cr;&cr;4) 기타 주변 상황 &cr;&cr;정부가 책정한 10대 차세대 성장동력 산업은 문화산업과 밀접하게 관련되어 있으며, 문화콘텐츠 기술 개발 계획은 차세대 성장동력 산업의 내실화를 기하는 데 중요한 역할을 할 것으로 업계 전문가들은 판단하고 있습니다. 또한 최근 정부의 다플랫폼 다채널 정책과 맞물려 종합편성채널 및 케이블 채널이 증가하는 추세에 있습니다. &cr;&cr;나. 사업 부문 별 현황 - 주요 제품, 서비스 등 &cr;&cr;1) 매니지먼트 사업&cr;&cr;지배회사는 다른 엔터테인먼트 기업과는 차별화된 '선택과 집중'의 전략을 바탕으로 스타 매니지먼트 사업을 운영하고 있습니다. 무작위적이고 양적인 성장 중심의 연예인 영입을 지양하며 보다 전략적인 스타 마케팅 비즈니스를 추구하고 있습니다. 철저한 현지작업을 통해 해외시장에서 인정받을 수 있는 잠재력 강한 연예인을 발굴하고, 선택된 스타들에 대해서는 집중적으로 관리, 다양한 해외파트너와의 공조로 지속적인 수익원을 창출하고자 합니다. 당사만의 '스페셜 매니지먼트 시스템'을 통해 차별화된 신인 발굴 및 전문 교육시스템을 업계 최초로 선보이고 있습니다. 또한 체계화된 투자 및 지원으로 스타들과의 네트워크 구축을 진행하고 있습니다. &cr;&cr;현재 배용준, 손현주, 김현중, 주지훈, 김수현, 정려원, 소이현, 인교진, 박수진, 손담비, 우도환, 김동욱 등 국내외 많은 관심을 받고 있는 스타들과 잠재 가능성 있는 신인 아티스트들과 전속계약을 체결하고 매니징 하고 있으며, 이들을 기반한 여러 문화/엔터테인먼트 비즈니스를 진행하고 있습니다&cr;&cr;2) 머천다이징과 라이센싱 사업 (MD & Licensing)&cr;&cr;최근 능동적인 문화소비 집단과 新 소비형태의 출현으로 드라마 및 영화에서 파생되는 고부가가치 사업이 활발히 전개되고 있습니다. 당사는 부가 사업의 일환으로 소속된 연예인의 초상권 및 퍼블리시티권으로 대변되는 유명인의 권리를 이용하여 독자적인 △ 머천다이징사업 △캐릭터 및 출판사업 △ 브랜드 매니지먼트 & 라이센싱사업 등 다양한 사업을 전개하고 있으며, 특히 최근 스마트 폰 보급이 급증하며 모바일 컨텐츠 시장이 급성장하는가운데, 소속 연예인 관련 신규 컨텐츠 유통과 Andoroid 마켓 애플리케이션 및 소셜 네트워킹 서비스 (SNS)용 소셜 게임 등을 판매하고 있습니다. 이와 같이 국내 외 국외를 통해서도 해당 사업의 매출이 발생하고 있어, 다양화된 부가 사업을 통해 전 세계적인 경제 불안정기 속에서도 보다 안정된 수익 구조를 확보하고 있습니다. &cr;&cr;3) 문화콘텐츠 기획 및 제작 사업 (Production & Planning)&cr;&cr;다양한 방면에서의 수익 창출이 가능한 아시아 문화 콘텐츠 기업으로 도약하기 위해, 지배회사는 회사의 자산 및 국내외 비지니스 네트워크을 활용하여 문화콘텐츠 기획 및 제작 사업을 진행하고 있습니다. 당사는 '겨울연가 애니메이션', 배용준의 사진 여행에세이 '한국의 아름다움을 찾아 떠난 여행'의 출판 등의 프로젝트를 성공적으로 수행하였고, 이를 통한 OSMU 전략을 실행하고 있습니다. 또한 JYP 엔터테인먼트 및 CJ미디어와 공동으로 드라마 '드림하이' 시즌 1, 2를 성공적으로 종영하였습니다. &cr;&cr;또한 당사는 영상콘텐츠 제작에 관하여 본격적으로 도약하기 위하여 2012년 8월(주)콘텐츠케이를 설립하고 주요종속회사에 편입하였으며, 설립 후 드라마 <울랄라 부부> , <학교>, <비밀>, <응급남녀>,<신의 선물>, <밤을 걷는 선비>, <피리부는 사나이>, <보이스>, <보이스 시즌2> 등을 성공적으로 방영하였습니다. 드라마 이외에도 영화 제작까지 사업영역을 확대하고 있으며 그 시초로 2015년에 영화 <특별수사_사형수의 편지>를 제작 완료하였으며, 2016월 6월에 개봉하였습니다. 이후에도 (주)콘텐츠케이를 통하여 국내외에 다양한 영상콘텐츠를출시할 것 입니다. &cr;한류 콘텐츠의 유통에 있어서 주요한 해외 시장인 일본 시장은 지배회사의 주요 종속회사인 디지털 어드벤처에게 매니지먼트 영업 부문을 위탁하여 진행하고 있습니다. &cr;&cr;4) 방송 송출 사업 &cr;&cr;또한 종속회사 디지털어드벤처는 일본국 한류 케이블 채널인 KNTV 및 DATV 를 통해서 매회 1년씩 국내 방송사업자 들과 프로그램 공급계약을 갱신하며 각 방송사업자 들의 채널 라인업 합의 후 계약을 진행합니다. 계약 기간은 일반적으로 1년이 기본으로 자동갱신 계약을 체결하되, 계약 당사자의 사정 및 시기 를 감안하며 개별적으로 협의하여 진행하며, 계약된 프로그램은 BS위성방송, CS 위성방송 등에 송출하고 있습니다. &cr;&cr;5) 투자 및 기타 사업&cr;&cr;지배회사 영화 및 드라마, 공연 등 경쟁력 있는 작품 투자 사업에도 참여하고 있습니다. 영화 <위대하게 은밀하게> , <리얼> 등 영화에 공동 투자자로 참여해 종합엔터테인먼트사로서의 입지를 강화하여 가고 있습니다. 영화 콘텐츠 투자 사업은 수익성 추구 이외에도 한국 문화 콘텐츠의 경쟁력을 살리고, 해외 글로벌 배급사 및 영화 관계사와 공조체제를 강화해 한국과 세계의 문화 교류를 꾀한다는 측면에서도 의미를 가지고 있습니다. 또한 이렇게 콘텐츠 투자와 배급을 통해 세계 엔터테인먼트 기업들과의 파트너쉽으로 다양한 신규 비즈니스를 창출해 낼 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.&cr;&cr;다. 조직도

20180930_keyeast_조직도1.jpg 20180930_keyeast_조직도

&cr;

2. 생산설비의 현황&cr;&cr;(기준일 : 2018년 9월 30일)

[자산항목 : 유형자산 ] (단위 : 천원 )
사업소 소유형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 당기증감 당기상각 당기&cr;장부가액 비고
증가 감소
본사 자가 사내 차량운반구 1,359,404 419,413 375,970 378,956 1,023,892 -
자가 사내 비품 419,924 213,062 99,348 109,429 424,209 1,000
자가 사내 시설장치 747,427 6,263 2,741 143,659 607,290 -
자가 강원도 등 토지 4,238 - - - 4,238 -
자가 강원도 등 건물 1,217,066 - - 50,083 1,166,983 -
자가 사내 건물중인자산 38,740 34,062 72,802 - 0 -
소계 3,756,798 672,801 550,861 682,127 3,226,612 -
합계 3,756,798 672,801 550,861 682,127 3,226,612 -

&cr; 3. 매출에 관한 사항&cr;

가. 매출실적&cr;&cr;매출은 연예매니지먼트 사업과 음반사업 부분(지배회사, 콘텐츠와이), 드라마제작사업 부문(콘텐츠케이), 해외엔터테인먼트 사업 부문 ( 디지털어드벤처 )으로 구분하고 있습니다.사업부문 및 매출유형으로 구분한 당반기실적 및 관련 전기 비교는 아래 표와 같습니다.&cr;

(기준일 : 2018년 9월 30일)

[자산항목 : 유형자산 ] (단위 : 천원 )
사업부문 매출유형 품목 제23기 3분기 제22기 제21기
매니지먼트 상품 상품 내수 0 0 0
수출 0 0 0
소계 0 0 0
제품 제품 내수 6,945 138,929 67,133
수출 0 18,450 0
소계 6,945 157,379 67,133
로열티 로열티 내수 80,999 97,137 1,559,944
수출 1,942 4,770 14,112
소계 82,941 101,908 1,574,056
용역 용역 내수 15,884,826 20,316,431 19,125,368
수출 454,229 583,862 3,826,322
소계 16,339,055 20,900,292 22,951,690
음반제작 상품 상품 내수 0 0 0
수출 0 0 0
소계 0 0 0
제품 제품 내수 0 0 (209)
수출 0 0 0
소계 0 0 (209)
용역 용역 내수 0 0 0
수출 0 0 0
소계 0 0 0
로열티 로열티 내수 0 0 0
수출 0 0 0
소계 0 0 0
드라마제작 용역 용역 내수 13,338,129 6,652,512 11,553,958
수출 1,173 757,475
소계 13,338,129 6,653,685 12,311,433
로열티 로열티 내수 0 0 0
수출 0 0 0
소계 0 0 0
모바일 용역 용역 내수 0 0 30,369
수출 0 0 854,023
소계 0 0 884,392
로열티 로열티 내수 0 0 0
수출 0 0 0
소계 0 0 0
해외&cr;엔터테인먼트 상품 상품 내수 0 0 0
수출 12,115,073 5,794,372 1,524,054
소계 12,115,073 5,794,372 1,524,054
제품 제품 내수 0 0 0
수출 17,394,851 24,210,644 23,780,099
소계 17,394,851 24,210,644 23,780,099
용역 용역 내수 174,849 107,668 0
수출 23,414,598 48,244,105 30,155,160
소계 23,589,447 48,351,773 30,155,160
합계 내수 29,485,748 27,312,677 32,336,562
수출 53,380,693 78,857,376 60,911,244
소계 82,866,441 106,170,053 93,247,807

* 제 22기(전기), 제21기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr; 4. 시장위험과 위험관리 (연결기준)&cr;

(1) 금융위험요소&cr;&cr;연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. &cr;&cr;1) 시장위험&cr;&cr;가. 외환위험&cr;

연결실체는 한국 및 아시아 시장으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 일본 엔, 미국 달러 등이 있습니다. &cr;연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;연결실체는 Matching을 통한 Exposure 축소를 통하여 외환위험을 축소하고, 투기적목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. &cr;

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
당기순손익에 미치는 영향 105,321 (105,321) 227,536 (227,536)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;

나. 이자율위험&cr;

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr;

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 100bp 상승시 100bp 하락시
이자수익 113,012 (113,012)

&cr;2) 신용위험&cr;신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;

3) 유동성위험&cr;유동성위험은 그룹의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. &cr;

연결실체의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원).

구분 3개월 미만 3개월~1년 1년 이상 합계
금융자산
현금및현금성자산 23,308,705 - - 23,308,705
매출채권및기타채권 7,670,529 - 2,499,430 10,169,959
기타금융자산(주1) 13,704,390 1,809,000 7,789,471 23,302,861
금융자산 합계 44,683,624 1,809,000 10,288,901 56,781,525
금융부채
매입채무및기타채무 13,610,376 43,647 159,478 13,813,501
금융부채 합계 13,610,376 43,647 159,478 13,813,501

(주1) 기타금융자산 중 지분증권(기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,107,706천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다.&cr;

(2) 자본위험관리&cr;연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr;연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. &cr;&cr;순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 및 전환사채 등 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. &cr;&cr; 보고기간 종료일 현재 연결실체는 순차입금이 없으므로 자본조달비율은 0%입니다.

&cr;

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가 . 연결요약재무정보 (단위:천원)

구 분 제23기3분기&cr;(2018년 9월말) 제22기&cr;(2017년12월말) 제21기&cr;(2016년12월말)
[유동자산] 62,830,319 63,841,810 65,459,935
ㆍ당좌자산 62,793,585 63,830,091 65,420,177
ㆍ재고자산 36,734 11,719 39,758
[비유동자산] 53,927,431 42,488,003 45,228,205
ㆍ투자자산 12,424,499 6,294,244 6,973,120
ㆍ유형자산 3,226,612 3,786,798 3,427,897
ㆍ무형자산 34,442,038 29,087,330 31,441,296
ㆍ기타비유동자산 3,834,283 3,319,631 3,385,893
자산총계 116,757,751 106,329,813 110,688,141
[유동부채] 30,488,736 25,036,132 25,115,126
[비유동부채] 2,717,978 2,765,823 3,736,525
부채총계 33,206,714 27,801,955 28,851,650
[자본금] 8,480,211 7,745,347 7,745,347
[자본잉여금] 52,862,269 43,972,459 43,955,146
[자본조정] 161,523 - -
[기타포괄손익누계액] △3,800,469 △2,181,548 △982,923
[이익잉여금] 293,609 △1,112,925 △66,786
비지배지분 25,553,894 30,104,525 31,185,706
자본총계 83,551,036 78,527,858 81,836,490
구 분 제23기3분기&cr;( 2018.01.01~09.30 ) 제22기&cr;( 2017.01.01~12.31 ) 제21기&cr;(2016.01.01~12.31)
매출액 82,866,441 106,170,053 93,247,807
영업이익 791,321 983,966 △313,869
계속사업이익 618,677 162,441 △6,377,222
당기순이익 618,677 162,441 △6,883,672
지배기업 소유주지분 23,001 △1,100,845 △6,520,633
비지배지분 595,676 1,263,286 △363,039
총포괄이익 1,378,942 △3,679,844 △4,877,883
기본주당순이익(단위:원) 8 △14 △84
연결에 포함된 회사수 6개 6개 6개

[△는 음(-)의 수치임]&cr;(*) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr;(*) 상기 재무제표 중 제21기,제22기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받았으며, 제23기3분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. &cr; (*) 상기 재무제표 중 제 22기(전기), 제21기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. &cr;

나. 요약재무정보 &cr; (단위:천원)

구 분 제23기3분기&cr;(2018년 9월말) 제22기&cr;(2017년12월말) 제21기&cr;(2016년12월말)
[유동자산] 18,089,208 18,294,692 23,141,282
ㆍ당좌자산 18,081,158 18,286,475 23,132,559
ㆍ재고자산 8,049 8,218 8,723
[비유동자산] 56,648,876 42,889,191 43,395,279
ㆍ투자자산 51,666,369 37,841,984 38,278,114
ㆍ유형자산 2,234,253 2,567,366 3,070,083
ㆍ무형자산 28,225 35,098 13,365
ㆍ기타비유동자산 2,720,028 2,444,743 2,033,717
자산총계 74,738,084 61,183,883 66,536,561
[유동부채] 5,135,549 7,337,508 10,752,908
[비유동부채] 301,748 225,742 1,187,408
부채총계 5,437,297 7,563,249 11,940,316
[자본금] 8,480,211 7,745,347 7,745,347
[자본잉여금] 54,762,081 38,318,383 38,318,383
[자본조정] 161,523 - -
[기타포괄손익누계액] △2,991,247 - -
[이익잉여금] 8,888,219 7,556,904 8,532,515
자본총계 69,300,786 53,620,634 54,596,245
종속, 관계, 공동기업&cr;투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
구 분 제23기3분기&cr;( 2018.01.01~09.3 0) 제22기&cr;( 2017.01.01~12.31 ) 제21기&cr;(2016.01.01~12.31)
매출액 10,954,632 21,429,057 25,549,279
영업이익 △708,682 △278,424 802,180
당기순이익 △705,018 △1,022,067 △2,192,770
총포괄이익 △1,414,167 △975,611 △2,222,487
기본주당순이익(단위:원) △9 △13 △28

[△는 음(-)의 수치임]&cr;(*) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. &cr;(*) 상기 재무제표 중 제21기,제22기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받았으며, 제23기3분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다.&cr;(*) 상기 재무제표 중 제 22기(전기), 제21기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 분기보고서_제23기3분기_00353762_(주)키이스트_변환_변환_변환.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 23 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 22 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 23 기 3분기말

제 22 기말

자산

 　 　

　유동자산

62,830,319,220

63,841,809,520

　　현금및현금성자산

23,308,705,148

33,650,041,448

　　매출채권 및 기타유동채권

7,670,528,884

6,685,665,111

　　당기법인세자산

11,991,720

5,455,360

　　재고자산

36,734,282

11,718,555

　　기타유동금융자산

15,513,389,713

12,278,780,641

　　기타유동자산

16,288,969,473

11,210,148,405

　비유동자산

53,927,431,295

42,488,003,452

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

2,499,430,054

2,328,155,858

　　유형자산

3,226,611,719

3,786,798,081

　　영업권

9,157,549,843

9,157,549,843

　　영업권 이외의 무형자산

25,284,488,232

19,929,780,219

　　기타비유동금융자산

10,897,177,548

4,594,226,411

　　이연법인세자산

1,125,409,257

991,474,959

　　기타비유동자산

1,736,764,642

1,700,018,081

　자산총계

116,757,750,515

106,329,812,972

부채

 　 　

　유동부채

30,488,736,184

25,036,132,187

　　매입채무 및 기타유동채무

13,654,023,349

13,301,878,821

　　유동성전환사채

0

1,046,081,144

　　미지급법인세

149,626,370

577,731,834

　　기타유동금융부채

0

11,707,000

　　기타유동부채

16,685,086,465

10,098,733,388

　비유동부채

2,717,978,033

2,765,823,009

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

159,477,861

196,068,634

　　퇴직급여부채

433,201,608

344,902,323

　　이연법인세부채

2,125,298,564

2,224,852,052

　부채총계

33,206,714,217

27,801,955,196

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

57,997,142,343

48,423,332,915

　　자본금

8,480,211,400

7,745,346,900

　　자본잉여금

53,495,988,988

37,052,291,128

　　기타자본구성요소

(472,197,711)

6,920,167,857

　　기타포괄손익누계액

(3,800,469,046)

(2,181,547,799)

　　이익잉여금(결손금)

293,608,712

(1,112,925,171)

　비지배지분

25,553,893,955

30,104,524,861

　자본총계

83,551,036,298

78,527,857,776

자본과부채총계

116,757,750,515

106,329,812,972

연결 포괄손익계산서

제 23 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 23 기 3분기

제 22 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

38,392,306,747

82,866,441,204

24,982,757,848

79,424,950,604

매출원가

33,622,310,807

70,013,305,015

20,080,732,521

65,901,069,250

매출총이익

4,769,995,940

12,853,136,189

4,902,025,327

13,523,881,354

판매비와관리비

3,931,771,243

12,061,815,382

4,118,743,470

11,630,814,498

영업이익(손실)

838,224,697

791,320,807

783,281,857

1,893,066,856

기타이익

32,946,353

144,695,702

460,954,959

662,047,570

기타손실

(63,392,795)

544,140,815

(1,285,336)

352,394,906

금융수익

111,792,315

474,244,488

81,341,900

184,675,073

금융원가

51,324,463

166,067,930

63,690,555

110,353,163

법인세비용차감전순이익(손실)

995,031,697

700,052,252

1,263,173,497

2,277,041,430

법인세비용

89,163,187

81,375,163

38,925,202

278,355,239

계속영업이익(손실)

905,868,510

618,677,089

1,224,248,295

1,998,686,191

중단영업이익(손실)

0

0

0

0

당기순이익(손실)

905,868,510

618,677,089

1,224,248,295

1,998,686,191

기타포괄손익

(1,556,094,937)

760,264,976

139,004,746

(662,924,444)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

4,996,390

(685,866,606)

11,162,120

18,094,441

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(1,561,091,327)

1,446,131,582

127,842,626

(681,018,885)

총포괄손익

(650,226,427)

1,378,942,065

1,363,253,041

1,335,761,747

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

461,744,147

23,001,102

564,188,745

506,709,610

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

444,124,363

595,675,987

660,059,550

1,491,976,581

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(611,367,351)

(2,244,764,779)

615,821,778

316,630,496

　총 포괄손익, 비지배지분

(3,803,589)

3,623,706,844

747,431,263

1,019,131,251

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

6

0

7

7

　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

6

0

7

7

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

6

2

7

7

　　계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

6

2

7

7

연결 자본변동표

제 23 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

7,745,346,900

37,052,291,128

6,902,854,639

(982,922,670)

(66,785,521)

50,650,784,476

31,185,705,542

81,836,490,018

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

506,709,610

506,709,610

1,491,976,581

1,998,686,191

보험수리적손익

 　 　 　 　

19,190,621

19,190,621

(1,096,180)

18,094,441

지분의 발행

 　 　 　 　 　 　 　 　

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

 　 　

(11,420,500)

 　 　

(11,420,500)

295,105,500

283,685,000

주식매수선택권

 　 　 　 　 　 　 　 　

환율변동

 　 　 　

(209,269,735)

 　

(209,269,735)

(471,749,150)

(681,018,885)

기타거래

 　 　

25,308,620

 　 　

25,308,620

51,072,292

76,380,912

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

 　 　 　 　 　 　 　 　

2017.09.30 (기말자본)

7,745,346,900

37,052,291,128

6,916,742,759

(1,192,192,405)

459,114,710

50,981,303,092

32,551,014,585

83,532,317,677

2018.01.01 (기초자본)

7,745,346,900

37,052,291,128

6,920,167,857

(2,181,547,799)

(1,112,925,171)

48,423,332,915

30,104,524,861

78,527,857,776

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　

(1,670,145,343)

1,410,717,394

(259,427,949)

(10,096,710)

(269,524,659)

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

23,001,102

23,001,102

595,675,987

618,677,089

보험수리적손익

 　 　 　 　

(27,184,613)

(27,184,613)

(2,490,182)

(29,674,795)

지분의 발행

734,864,500

16,443,697,860

 　 　 　

17,178,562,360

 　

17,178,562,360

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

 　 　

(7,574,964,874)

 　 　

(7,574,964,874)

(5,863,746,316)

(13,438,711,190)

주식매수선택권

 　 　

161,522,529

 　 　

161,522,529

 　

161,522,529

환율변동

 　 　 　

724,899,207

 　

724,899,207

721,232,375

1,446,131,582

기타거래

 　 　

21,076,777

 　 　

21,076,777

(8,689,360)

12,387,417

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

 　 　 　

(673,675,111)

 　

(673,675,111)

17,483,300

(656,191,811)

2018.09.30 (기말자본)

8,480,211,400

53,495,988,988

472,197,711

(3,800,469,046)

293,608,712

57,997,142,343

25,553,893,955

83,551,036,298

연결 현금흐름표

제 23 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 23 기 3분기

제 22 기 3분기

영업활동현금흐름

17,588,109,784

19,926,699,807

　당기순이익(손실)

618,677,089

1,998,686,191

　당기순이익조정을 위한 가감

17,905,288,962

19,668,139,669

　　법인세비용

81,375,163

278,355,239

　　퇴직급여

259,748,107

273,845,246

　　대손상각비

60,268,715

 　

　　기타의 대손상각비

516,892,668

 　

　　감가상각비

682,126,695

626,339,704

　　무형자산상각비

16,337,593,907

18,833,213,879

　　주식보상비용(환입)

178,095,256

4,761,922

　　외화환산손실

58,544,804

88,273,018

　　유형자산처분손실

 　

11,743,467

　　유형자산손상차손

 　

3,189,023

　　무형자산손상차손

 　

4,876,455

　　금융자산처분손실

 　

41,536,662

　　지분법손실

 　

92,469,555

　　당기손익인식금융자산평가손실

 　 　

　　파생금융자산평가손실

 　 　

　　이자비용

93,862,608

48,950,382

　　대손충당금환입

(62,647,330)

(363,896,698)

　　외화환산이익

(55,358,386)

(43,494,725)

　　유형자산처분이익

(41,293,463)

(55,471,075)

　　금융자산처분이익

 　

(88,160,307)

　　당기손익인식금융자산평가이익

 　 　

　　파생금융부채평가이익

 　

(42,733,000)

　　파생금융부채거래이익

(11,707,000)

 　

　　금융수익

(192,212,782)

(45,659,078)

　　기타

 　 　

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(463,792,163)

(1,429,940,727)

　　매출채권의 감소(증가)

(345,747,537)

(16,247,498,824)

　　미수금의 감소(증가)

(645,232,320)

156,468,605

　　미수수익의 감소(증가)

 　

7,983,288

　　선급금의 감소(증가)

(4,095,176,627)

5,782,640,631

　　선급비용의 감소(증가)

288,338,148

11,693,497

　　당기법인세자산의 감소(증가)

(168,226,290)

585,831,238

　　기타유동자산의 감소(증가)

 　

1,291,052

　　재고자산의 감소(증가)

69,183,636

(15,651,758)

　　매입채무의 증가(감소)

1,255,314,169

6,130,658,274

　　미지급금의 증가(감소)

(1,650,133,468)

4,948,274,088

　　미지급비용의 증가(감소)

(37,637,618)

18,111,442

　　예수금의 증가(감소)

7,527,195,199

2,564,294,480

　　선수금의 증가(감소)

(2,419,471,348)

(5,212,783,297)

　　기타유동부채의 증가(감소)

(92,288,867)

36,638,977

　　퇴직급여채무의 증가(감소)

(415,715,850)

(422,261,535)

　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

265,806,610

224,369,115

　배당금수취(영업)

29,529,587

 　

　이자지급(영업)

(29,950,830)

(61,635,703)

　이자수취(영업)

112,760,921

104,065,225

　법인세납부(환급)

(584,403,782)

(352,614,848)

투자활동현금흐름

(33,023,945,075)

(17,189,398,931)

　보증금의 감소

81,340,000

787,266,470

　유형자산의 처분

574,664,588

516,633,929

　무형자산의 처분

11,816,428

 　

　장기대여금및수취채권의 처분

17,813,127

15,000,000

　단기대여금및수취채권의 처분

215,225,979

1,382,741,302

　단기금융상품의 처분

 　

1,388,900,392

　매도가능금융자산의 처분

200,010,460

 　

　기타투자자산의 감소

256,249,250

(3,591,815)

　유형자산의 취득

(636,755,753)

(1,414,247,262)

　무형자산의 취득

(21,287,681,492)

(19,003,955,132)

　보증금의 증가

(301,165,700)

(395,474,020)

　장기선급금의 증가

(319,532,363)

 　

　장기대여금및수취채권의 취득

(477,696,000)

(14,000,000)

　단기대여금및수취채권의 취득

(1,808,000,000)

(425,000,000)

　단기금융상품의 취득

(2,721,452,569)

 　

　매도가능금융자산의 취득

(5,585,900,240)

 　

　관계기업에 대한 투자자산의 취득

(1,242,880,790)

 　

　현금의기타유입(유출)

 　

(23,672,795)

재무활동현금흐름

3,888,603,511

283,685,000

　주식의 발행

4,999,998,900

300,000,000

　신주발행비 지급

(17,266,940)

(16,315,000)

　전환사채의 감소

(1,093,809,985)

 　

　자기주식의 취득

(318,464)

 　

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(11,547,231,780)

3,020,985,876

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

1,205,895,480

(343,212,422)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(10,341,336,300)

2,677,773,454

기초현금및현금성자산

33,650,041,448

23,040,115,419

기말현금및현금성자산

23,308,705,148

25,717,888,873

3. 연결재무제표 주석

제 23 기 3분기 2018년 09월 30일 현재&cr;제 22 기 2017년 12월 31일 현재&cr;제 22 기 3분기 2017년 09월 30일 현재&cr;

1. 일반사항&cr;한국채택국제회계기준 제1027호에 의한 지배기업인 주식회사 키이스트(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;

지배기업은 1996년 10월 8일에 설립되었으며, 2003년 11월 14일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장한 회사입니다. 당분기말 현재 지배기업의 본사는 서울시 강남구 삼성동에 소재하고 있으며, 엔터테인먼트 등을 주요사업목적으로 하고 있습니다.&cr;지배기업은 설립 이후 수차례의 증자와 감자를 통하여 당분기말 현재 발행주식수는 84,802,114주이며, 자본금은 8,480,211천원입니다.&cr;&cr;당분기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다(단위:주,천원,%).

성 명 소유주식수 자본금 지분율
(주)에스엠엔터테인먼트 21,591,823 2,159,182 25.46%
S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc 5,211,893 521,189 6.15%
기타 57,998,398 5,799,840 68.39%
합계 84,802,114 8,480,211 100.00%

(2) 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 내역(단위:천원)

회 사 명 투자금액 지분율 주요사업내역 소 재 지
주식회사 디지털어드벤처 42,278,679 50.1% 방송프로그램공급 일본
주식회사 콘텐츠케이 3,592,881 80.6% 방송프로그램공급 한국
주식회사 콘텐츠와이 700,000 70.0% 연예매니지먼트 한국
주식회사 DA Music(주1) 107,929 100.0% 음반기획 일본
주식회사 DA Music Publishing(주1) 29,435 100.0% 저작권 개발, 관리 일본

(주1) 주식회사 디지털어드벤처의 종속기업입니다.&cr;&cr;(3) 지분법적용 대상 관계기업의 내역(단위:천원)

회 사 명 투자금액 지분율 주요사업내역 소 재 지
주식회사 버디필름 499,980 49.0% 영화제작 등 대한민국

(4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보(단위:천원)

회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실)
주식회사 디지털어드벤처(주1) 68,292,581 22,261,545 46,031,036 53,099,371 1,293,692
주식회사 콘텐츠케이 5,936,256 4,477,204 1,459,052 13,644,318 (65,494)
주식회사 콘텐츠와이 1,906,094 966,142 939,952 6,102,312 217,065
주식회사 DA Music(주2) 168,377 1,528,407 (1,360,030) 2,634 (18,409)
주식회사 DA Music Publishing(주2) 2,210 11,216 (9,006) 1,074 (210)

(주1) 주식회사 디지털어드벤처는 연결대상 종속기업인 주식회사 DA Music 등의 중간지배회사이며 동 종속기업의 재무현황을 포함한 연결재무제표 상의 금액입니다.&cr;(주2) 주식회사 디지털어드벤처의 종속기업입니다.&cr;&cr;

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;

(1) 분기재무제표 작성기준&cr;

연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

&cr; - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr; &cr; 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr; &cr; - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr; &cr; 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr; - 기준서 제1109호 '금융상품' &cr; &cr; 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이가 있는 경우에는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.

&cr;- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr; &cr; 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.

&cr;2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.

&cr;- 기준서 제1116호 '리스'&cr; &cr; 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr; &cr; 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr; &cr; 한편, 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 금융자산&cr;

(a) 분류

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.&cr; &cr; 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr; &cr; 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr; (b) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr; 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가&cr; 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr; &cr; (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr; &cr; (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr; &cr; ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr; &cr; ③ 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

&cr;2) 수익인식&cr; &cr;연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr; &cr; (a) 수행의무의 식별

연결실체는 고객에게 소속연예인을 이용한 광고 및 영상매체 촬영 등의 용역을 제공하는 연예매니지먼트사업 등을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별 사항은 없습니다.&cr;&cr;(b) 변동대가

연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

&cr; (c) 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 다만, 광고출연용역의 경우 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무를 가지는 것으로 보아 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr;

(3) 중요한 회계추정 및 판단&cr;

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2017년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

&cr;&cr;3. 금융위험관리&cr; &cr;(1) 금융위험요소&cr;&cr;연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. &cr;&cr;1) 시장위험&cr;&cr;가. 외환위험&cr;

연결실체는 한국 및 아시아 시장으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 일본 엔, 미국 달러 등이 있습니다. &cr;연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;연결실체는 Matching을 통한 Exposure 축소를 통하여 외환위험을 축소하고, 투기적목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. &cr;

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
당기순손익에 미치는 영향 105,321 (105,321) 227,536 (227,536)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;

나. 이자율위험&cr;

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr;

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 100bp 상승시 100bp 하락시
이자수익 113,012 (113,012)

&cr;2) 신용위험&cr;신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;

3) 유동성위험&cr;유동성위험은 그룹의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. &cr;

연결실체의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원).

구분 3개월 미만 3개월~1년 1년 이상 합계
금융자산
현금및현금성자산 23,308,705 - - 23,308,705
매출채권및기타채권 7,670,529 - 2,499,430 10,169,959
기타금융자산(주1) 13,704,390 1,809,000 7,789,471 23,302,861
금융자산 합계 44,683,624 1,809,000 10,288,901 56,781,525
금융부채
매입채무및기타채무 13,610,376 43,647 159,478 13,813,501
금융부채 합계 13,610,376 43,647 159,478 13,813,501

(주1) 기타금융자산 중 지분증권(기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,107,706천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다.&cr;

(2) 자본위험관리&cr;연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr;연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. &cr;&cr;순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 및 전환사채 등 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. &cr;&cr; 보고기간 종료일 현재 연결실체는 순차입금이 없으므로 자본조달비율은 0%입니다.

&cr;(3) 공정가치 추정&cr; 정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다(주석13 참조). &cr; 매출채권 및 기타채권의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다(주석13 참조). &cr;&cr;&cr;4. 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr;연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.&cr;

&cr;5. 부문별 보고 &cr; &cr;(1) 일반정보&cr;&cr;1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명&cr; 연결실체는 3개의 부문(연 예 매니지먼트사업, 콘텐츠제작사업 및 해외엔터테인먼트사업)으로 구분하고 있습니다 .&cr;&cr;2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정&cr;영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr;3) 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.&cr;&cr;4) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소&cr;연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 &cr;&cr;1) 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 매니지먼트&cr;부문 콘텐츠제작&cr;부문 해외엔터테인먼트부문 내부거래&cr;제거 계
총부문수익 17,056,943 13,414,318 53,099,371 (704,191) 82,866,441
외부고객으로부터의 수익 16,658,941 13,108,129 53,099,371 - 82,866,441
부문간수익 398,002 306,189 　 (704,191) -
보고부문이익(손실) (487,953) (65,494) 1,293,692 (121,567) 618,677

2) 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 매니지먼트 콘텐츠제작 해외엔터테인먼트 제거 계
부문자산 61,051,612 5,936,256 68,292,581 (18,522,698) 116,757,751
부문부채 7,891,261 4,477,204 22,261,545 (1,423,297) 33,206,714

&cr;(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액 및 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

지역 매출액 비유동자산(*)
당분기 전분기 당분기말 전기말
한국 29,137,282 23,455,524 27,489,540 26,504,871
일본 52,928,970 55,840,626 26,437,891 15,983,133
중국 778,248 1,173 - -
기타 21,942 127,628 - -
합 계 82,866,441 79,424,951 53,927,431 42,488,003

(*) 유형자산, 무형자산 , 투자자산 및 기타비유동자산 금액의 합계입니다.&cr;&cr; (4) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 매출액
당분기 전분기
A사 8,063,417 8,930,852
B사 12,193,883 　
C사 13,458,517

&cr;

6. 현금 및 현금성자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
보유현금 57,304 36,376
요구불예금 23,251,401 33,613,665
합계 23,308,705 33,650,041

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.&cr;&cr;

7. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 6,282,225 15,686 6,098,241 -
미수금 1,367,301 　- 584,097 -
미수수익 21,004 　- 3,326 -
보증금 　- 2,483,744 - 2,328,156
합계 7,670,529 2,499,430 6,685,665 2,328,156

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
총장부금액 9,594,407 2,776,475 8,565,306 2,518,935
대손충당금: 　 　 　 　
- 매출채권 (387,659) (198,045) (343,788) (176,779)
- 미수금 (1,504,383) - (1,504,249) -
- 미수수익 (31,836) - (31,604) -
- 보증금 - (79,000) - (14,000)
대손충당금 합계 (1,923,878) (277,045) (1,879,641) (190,779)
순장부금액 7,670,529 2,499,430 6,685,665 2,328,156

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다&cr;(단위:천원).

구분 당분기 전기
기초금액 2,070,420 2,014,319
대손상각비 125,269 113,792
대손충당금 환입 (62,647) 　-
제각 　- (39,822)
기타증감 67,881 (17,868)
기말금액 2,200,923 2,070,420

&cr;손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. &cr;&cr;대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 기대신용손실금액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.

(4) 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 금액
만기가 경과하지 아니한 채권 10,169,959
만기경과 후 6개월 초과 2,200,923
채권합계 12,370,882
대손충당금 (2,200,923)
장부가액 10,169,959

(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

&cr;

8. 기타자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금(주1) 2,787,918 1,505,016 4,543,906 1,185,484
선급비용(주1) 13,501,052 225,130 6,666,242 -
기타투자자산 　- 6,619 　 514,534
합계 16,288,969 1,736,765 11,210,148 1,700,018

(주1) 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 29을 참고하시기 바랍니다. 이에 따라 선급금과 선급비용 중에는 계약자산(자산으로 인식한 계약이행원가) 16,399,055천원이 포함되어 있습니다. &cr; &cr;(2) 기타자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
총장부금액 16,428,469 3,945,148 11,349,648 3,664,651
대손충당금: 　 　 　 　
- 선급금 (139,500) 　- (139,500) 　-
- 기타투자자산 　- (2,208,383) 　- (1,964,633)
대손충당금 합계 (139,500) (2,208,383) (139,500) (1,964,633)
순장부금액 16,288,969 1,736,765 11,210,148 1,700,018

&cr;&cr;9. 재고자산 &cr; &cr;당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
제품 4,668 4,668 4,668 4,668
상품 25,918 25,918 2,324 2,324
부재료 6,148 6,148 4,727 4,727
합계 36,734 36,734 11,719 11,719

당분기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 비용 인식한 재고자산의 원가는 23,962,881천원 및 3,798,058천원입니다.

&cr;

10. 유형자산 &cr; &cr;(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계
취득원가:
기초금액 4,238 1,335,542 3,727,016 1,193,565 935,223 38,740 7,234,324
기업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - 418,268 186,307 - 32,181 636,756
처분금액 - - (886,723) (44,524) - (72,802) (1,004,049)
기타증감 　- 　- 1,145 26,755 6,263 1,881 36,045
기말금액 4,238 1,335,542 3,259,706 1,362,103 941,486 - 6,903,075
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 - 118,477 2,367,612 773,641 187,796 - 3,447,526
기업결합을 통한 증가 - - - - - - -
처분금액 - - (510,893) 40,215 - - (470,678)
감가상각비 - 50,083 378,956 109,429 143,659 - 682,127
기타증감 - - 140 14,608 2,741 - 17,490
기말금액 - 168,560 2,235,815 937,893 334,196 - 3,676,464
장부금액:
기초금액 4,238 1,217,065 1,359,404 419,925 747,427 38,740 3,786,798
기말금액 4,238 1,166,982 1,023,891 424,210 607,290 - 3,226,612

감가상각비 중 319,950천원은 매출원가 , 362,177원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

&cr;(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계
취득원가:
기초금액 4,238 1,335,542 4,049,217 2,149,280 481,007 40,174 8,059,458
기업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - 205,794 321,686 747,800 53,192 1,328,472
처분금액 - - (524,076) (1,195,859) (275,794) (54,434) (2,050,164)
기타증감 - - (3,919) (81,542) (17,790) (192) (103,443)
기말금액 4,238 1,335,542 3,727,016 1,193,565 935,223 38,740 7,234,324
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 - 51,700 2,317,012 1,949,298 313,552 - 4,631,562
기업결합을 통한 증가 - - - - - - -
처분금액 - - (490,599) (1,215,754) (265,794) - (1,972,147)
감가상각비 - 66,777 542,701 113,491 148,091 - 871,060
기타증감 - - (1,502) (73,395) (8,052) - (82,949)
기말금액 - 118,477 2,367,612 773,641 187,796 - 3,447,526
장부금액:
기초금액 4,238 1,283,842 1,732,205 199,981 167,456 40,174 3,427,897
기말금액 4,238 1,217,065 1,359,404 419,925 747,427 38,740 3,786,798

감가상각비 중 399,198천원은 매출원가 , 471,862원은 판매비와관리비 등에 포함되어 있습니다.

&cr;

11. 무형자산 &cr; &cr;(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 영업권 영업권 이외의 무형자산
회원권 산업재산권 전속계약금 방영권 컨텐츠사업권 고객가치 기타무형자산 소계
취득원가:
기초금액 15,828,870 61,929 137,222 3,604,700 42,078,811 20,541,608 7,566,752 1,322,792 75,313,814
기업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - - 207,527 8,659,779 12,117,716 - 302,660 21,287,681
기업결합을 통한 취득 - - - - - - - - -
처분금액 - - - (3,421,200) (14,766,334) (10,290,053) - (352,890) (28,830,476)
기타증감 - 2,092 - (224,228) 1,507,469 924,505 - 41,867 2,251,706
기말금액 15,828,870 64,021 137,222 166,799 37,479,724 23,293,776 7,566,752 1,314,430 70,022,725
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 6,671,320 　- 97,323 3,573,819 35,491,932 14,303,372 1,324,182 593,406 55,384,034
처분금액 - - - (3,494,169) (14,766,334) (10,217,083) - (341,073) (28,818,660)
무형자산상각비 - - 6,898 41,927 8,156,954 7,705,327 283,753 142,734 16,337,594
기타증감 - - - 3,943 1,292,059 519,592 - 19,674 1,835,269
기말금액 6,671,320 - 104,222 125,520 30,174,611 12,311,208 1,607,935 414,741 44,738,236
장부금액:
기초금액 9,157,550 61,929 39,898 30,881 6,586,879 6,238,236 6,242,570 729,386 19,929,780
기말금액 9,157,550 64,021 33,000 41,279 7,305,113 10,982,568 5,958,817 899,690 25,284,488

무형자산상각비 중 15,985,267천원은 매출원가, 352,327천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다 .

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 영업권 영업권 이외의 무형자산
회원권 산업재산권 전속계약금 방영권 컨텐츠사업권 고객가치 기타무형자산 소계
취득원가:
기초금액 15,828,870 67,652 92,222 3,739,293 34,530,965 11,227,753 7,566,752 850,667 58,075,304
기업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - 45,000 1,053,880 11,123,988 10,961,570 - 598,426 23,782,863
기업결합을 통한 취득 - - - - - - - - -
처분금액 - - - (1,164,217) - - - (29,628) (1,193,845)
기타증감 - (5,722) - (24,255) (3,576,142) (1,647,715) - (96,673) (5,350,508)
기말금액 15,828,870 61,929 137,222 3,604,700 42,078,811 20,541,608 7,566,752 1,322,792 75,313,814
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 6,671,320 　 90,757 2,459,273 26,236,979 5,522,846 945,844 535,859 35,791,558
처분금액 - - - (1,417) - - - (22,020) (23,437)
무형자산상각비및손상차손 - - 6,566 1,137,390 12,192,480 9,826,547 378,338 122,917 23,664,237
기타증감 - - - (21,427) (2,937,527) (1,046,021) - (43,349) (4,048,323)
기말금액 6,671,320 - 97,323 3,573,819 35,491,932 14,303,372 1,324,182 593,406 55,384,034
장부금액:
기초금액 9,157,550 67,652 1,465 1,280,019 8,293,986 5,704,908 6,620,908 314,808 22,283,746
기말금액 9,157,550 61,929 39,898 30,881 6,586,879 6,238,236 6,242,570 729,386 19,929,780

무형자산상각비 및 손상차손 중 23,238,744천원은 매출원가, 425,492천원은 판매비와관리비 등에 포함되어 있습니다 .

&cr;

12. 관계기업투자&cr; &cr; (1) 당분기말 현재 지분법에 따라 회계처리하는 투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종목명 지분율 소재지 취득원가
(주) 버디필름 (주1) 48.90% 대한민국 499,980

(주1) (주) 버디필름은 관계기업투자주식의 장부가액이 '0' 이하로 떨어져 지분법적용을 중지하였습니다.&cr;

(2) 당분기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보(단위:천원)

종목명 자산 부채 순자산 매출 당기순이익
(주) 버디필름 445,916 988,984 (543,068) - (254,639)

&cr;

13. 금융자산&cr;

(1) 공정가치 서열체계&cr;연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분 기타포괄손익-공정가치 지분상품 기타포괄손익-공정가치 채무상품
공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품 - -
공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품 - -
공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품 3,107,706 5,043,778
공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 - -
공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익 　- -
신용위험에 대한 최대 노출정도 3,107,706 5,043,778

&cr;(2) 금융자산의 공시(단위:천원)

　구분 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타금융자산 합계
금융자산의 범주 　 　 　 　
당기손익-공정가치금융자산 - -
기타포괄손익-공정가치&cr;금융자산 - - 8,151,484 8,151,484
상각후원가 금융자산 23,308,705 10,169,959 18,259,083 51,737,747
총 금융자산 23,308,705 10,169,959 26,410,567 59,889,231
금융자산, 공정가치 23,308,705 10,169,959 26,410,567 59,889,231
금융자산의 대손충당금 - (2,200,923) (1,411,289) (3,612,212)

당분기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.&cr;

(3) 기타금융자산의 공시(단위:천원).

구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기금융상품 12,669,951 - 9,932,468 -
대여금 3,042,102 2,969,075 2,527,954 853,783
회사채 　 989,244 500,000
기타포괄-공정가치 측정 금융자산 - 8,151,484 - 3,986,226
대손충당금 (198,663) (1,212,626) (181,641) (745,783)
합계 15,513,390 10,897,178 12,278,781 4,594,226

&cr;(4) 금융부채의 공시(단위:천원)

구분 매입채무 및 기타채무 합계
금융부채의 범주 　 -
당기손익인식금융부채 - -
상각후원가금융부채 13,813,501 13,813,501
총 금융부채 13,813,501 13,813,501
금융부채, 공정가치 13,813,501 13,813,501

(5) 당분기 중 금융상품에서 발생한 수익, 비용(단위:천원)

구분 금액 비고
금융자산에서 발생한 이자수익 474,244 대여금 및 수취채권
금융부채에서 발생한 이자비용 (166,068) 단기차입금 및 사채
합계 308,177 　

&cr;

14. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 10,402,696 　 8,830,397 -
미지급금 1,607,104 159,478 2,589,305 196,069
예수금 1,448,421 　 1,654,148 -
미지급비용 195,802 　 228,030 -
합계 13,654,023 159,478 13,301,879 196,069

상기 매입채무및기타채무는 장부금액과 상각후 원가와의 차이가 중요하지 아니하므로 장부금액으로 표시하였습니다.&cr; &cr;

15. 기타유동부채&cr;&cr; 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전기
선수금(주1) 16,685,086 10,098,733

(주1) 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 29을 참고하시기 바랍니다. 이에 따라 선수금 중에는 계약부채 16,252,271천원이 포함되어 있습니다. &cr; &cr;

16. 법인세비용 &cr;

(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전분기
법인세부담액 307,361 385,032
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (233,488) (100,499)
자본에 직접 가감된 법인세 부담액 7,502 (6,178)
법인세비용 81,375 278,355

(2) 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전분기
법인세비용차감전순이익 700,052 2,277,041
적용세율에 따른 법인세 154,011 500,949
조정사항 (72,636) (222,594)
법인세비용 81,375 278,355
유효세율(*1) 11.62% 12.22%

(*1) 법인세비용/법인세비용차감전순이익 &cr; &cr;&cr;17. 퇴직급여채무 &cr; &cr; 연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부전문평가기관에 의하여 수행되었습니다.&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 722,822 900,329
사외적립자산의 공정가치 (289,621) (555,427)
재무상태표에 인식하는 부채(합계) 433,202 344,902

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전기
기초잔액 900,329 1,090,010
당기근무원가 262,490 311,763
이자원가 9,595 13,765
급여지급액(중간정산금액 포함) (474,433) (428,404)
재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) 10,264 (17,803)
가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) 14,575 (69,002)
기말잔액 722,822 900,329

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전기
기초잔액 555,427 776,769
납입액 47,580 66,764
급여지급액 (313,386) (293,012)
기대수익 12,338 20,251
보험수리적손실(이익) (12,338) (15,345)
기말잔액 289,621 555,427

(4) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전기
당기근무원가 262,490 311,763
순이자원가 9,595 13,765
사외적립자산 기대수익 (12,338) (20,251)
합 계 259,748 305,277

(5) 당분기와 전기말 퇴직급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 확정급여원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전기
재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) 10,264 (17,803)
가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) 14,575 (69,002)
사외적립자산의 수익 12,338 15,345
합 계 37,177 (71,460)

&cr;(6) 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 할인율 등

구분 당분기 전기
임금상승률 3.00% 3.00%
할인률 2.83% 2.81%

확정급여채무의 현재가치 평가를 위하여 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.&cr;&cr;2) 퇴직률, 승급률, 사망률 등의 기초율은 재직자수가 충분하지 않아 보험개발원이 제공하는 참조율을 적용하였습니다. &cr;

(7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 1% 상승시 1% 하락시
임금상승률의 변동 　 　
확정급여채무의 증감 98,014 (11,815)
할인율의 변동 　 　
확정급여채무의 증감 (11,459) 98,776

&cr;

18. 자본&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 납입자본 내역(단위:천원)

구분 당분기말 전기말
수권주식수 100,000,000주 100,000,000주
주당금액 100원 100원
발행주식수 84,802,114주 77,453,469주
자본금 8,480,211 7,745,347
주식발행초과금 53,495,989 37,052,291
납입자본 계 61,976,200 44,797,638

&cr;당분기 및 전기 중 지배기업 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 납입자본 계
전기초 2017-01-01 77,453,469 7,745,347 37,052,291 44,797,638
전기말 2017-12-31 77,453,469 7,745,347 37,052,291 44,797,638
당기초 2018-01-01 77,453,469 7,745,347 37,052,291 44,797,638
유상증자 2018-07-24 7,348,645 734,865 16,443,698 17,178,562
당분기말 2018-09-30 84,802,114 8,480,211 53,495,989 61,976,200

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역(단위:천원)

구분 당분기말 전기말
전환권대가 1,163,825 1,163,825
주식선택권 161,523 　-
기타 (5,598,015) 3,574,795
합계 (4,272,667) 4,738,620

&cr;

19. 판매비와관리비&cr;

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
최종 3개월 누적 최종 3개월 누적
급여 1,149,273 4,096,525 1,398,340 3,997,763
상여금 36,000 36,000 - -
퇴직급여 68,346 185,298 71,426 158,822
주식보상비용 25,437 80,997 - 4,762
복리후생비 208,047 590,170 215,359 578,363
여비교통비 101,827 360,228 149,019 418,472
접대비 123,844 510,320 174,361 554,703
통신비 27,924 80,657 28,126 71,922
수도광열비 11,035 29,797 13,606 46,296
세금과공과 108,064 329,546 129,296 314,519
감가상각비 102,519 362,177 127,861 328,261
임차료 222,418 669,761 222,993 530,342
보험료 11,580 45,336 14,963 42,120
차량유지비 15,092 53,472 18,473 43,488
운반비 7,830 25,716 9,987 26,940
교육훈련비 200 6,682 2,887 5,023
사무용품비 (520) - 　 -
도서인쇄비 35,006 123,905 49,417 151,727
소모품비 19,692 62,766 27,336 80,071
지급수수료 1,082,004 2,802,803 971,243 2,920,531
광고선전비 53,110 149,685 64,235 166,239
대손상각비 28,500 60,269 (616) 7,207
건물관리비 26,572 78,907 40,417 101,034
무형자산상각비 102,482 352,327 106,456 315,524
회의비 94,488 271,652 97,013 164,863
잡비 271,002 696,822 186,547 601,821
합계 3,931,771 12,061,815 4,118,743 11,630,814

&cr;

20. 비용의 성격별 분류(매출원가 및 판매비와 관리비)&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
최종 3개월 누적 최종 3개월 누적
원재료비 5,687,662 9,693,032 787,256 1,611,835
종업원급여비용 2,142,926 6,842,838 2,180,826 6,700,903
감가상각비와 상각비 381,518 1,191,691 344,520 1,006,660
외주비 10,127,872 10,683,627 2,131,523 6,560,824
유류비와 운반비 238,942 517,499 195,396 507,699
운용리스료 및 임차료 286,695 846,211 310,199 725,777
소모품비 61,663 177,251 51,526 152,283
제세공과금과 수도광열비 162,418 443,063 376,079 740,719
지급수수료 (1,805,901) 7,826,936 2,497,114 6,650,965
모델료 7,354,211 20,271,702 6,974,813 15,848,804
방송제조경비 11,164,004 18,399,881 3,059,183 14,469,733
기타 1,752,072 5,181,391 5,291,039 22,555,683
매출원가 및 판관비의 합계 37,554,082 82,075,120 24,199,476 77,531,884

&cr;

21. 종업원급여&cr;&cr;(1) 당분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 판관비 매출원가 합계
급여및상여 4,132,525 1,313,870 5,446,396
복리후생비 590,170 368,430 958,599
퇴직급여 185,298 74,450 259,748
주식보상비용 80,997 97,098 178,095
합계 4,988,990 1,853,848 6,842,838

(2) 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 판관비 매출원가 합계
급여및상여 3,997,763 1,212,385 5,210,148
복리후생비 578,363 633,785 1,212,147
퇴직급여 158,822 115,024 273,845
주식보상비용 4,762 - 4,762
합계 4,739,710 1,961,193 6,700,903

&cr;

22. 기타수익과 기타비용&cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
최종 3개월 누적 최종 3개월 누적
외환차익 (4,962) 15,281 45,331 90,950
외화환산이익 13,104 17,248 15,192 43,495
유형자산처분이익 14,925 41,293 21,841 55,471
대손충당금환입 7,935 62,647 362,880 363,897
배당금수익 - - - 2,044
파생상품 평가이익 - - 13,261 42,733
잡이익 1,944 8,226 2,449 63,458
합계 32,946 144,696 460,955 662,048

&cr; (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
최종 3개월 누적 최종 3개월 누적
외환차손 10,309 13,129 11,292 150,131
외화환산손실 (4,361) 11,934 (12,818) 88,273
기부금 1,100
유형자산처분손실 85 11,743
지분법손실 92,470
기타의 대손상각비 (69,544) 516,893
유형자산손상차손 (80) 3,189
무형자산손상차손 92 4,876
잡손실 203 2,185 145 612
합계 (63,393) 544,141 (1,285) 352,395

&cr;&cr;23. 금융수익과 금융원가&cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
최종 3개월 누적 최종 3개월 누적
이자수익 86,255 162,683 13,400 43,615
배당금수익 29,530 29,530 - -
외환차익 6,800 50,070 - -
외화환산이익 (20,031) 38,111 - -
단기금융상품평가이익 6,553 59,228 11,768 52,900
단기금융상품처분이익 2,169 122,916 56,174 88,160
파생상품 평가이익 (11,190) - 　- 　-
파생상품 처분이익 11,707 11,707 　- 　-
합계 111,792 474,244 81,342 184,675

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
최종 3개월 누적 최종 3개월 누적
이자비용 43,953 93,863 17,307 48,950
외환차손 669 743 　- 　-
외화환산손실 6,565 46,611 　- 　-
단기금융상품평가손실 2,366 2,366 18,006 19,866
단기금융상품처분손실 - 22,486 28,378 41,537
파생상품 평가손실 (2,229) - - -
합계 51,324 166,068 63,691 110,353

&cr;&cr; 24. 주식선택권&cr;&cr;연결회사는 주주총회 특별결의에 의거하여 회사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당분기 중 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 지배기업

구분 4차 부여분
부여주식수 2,255,000주
소멸주식수 675,000주
행사주식수 -
잔여주식수 1,580,000주
부여일 2018년 03월 06일
행사가격 2,310원
행사가능기간 3년(2020.3.6-2023.3.6)

&cr;지배기업은 상기 주식선택권과 관련하여 이항모형을 적용하여 주식보상비용을 산정하였습니다. 주식보상비용 산정에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분 4차 부여분
무위험이자율 2.59%
부여일의 주가 2.260원
행사가격 2,310원
주가변동성 15.95%
기대행사기간 3년

&cr;당분기 중 지배기업의 보상비용의 인식내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 금액
보상비용 689,718
누적보상비용인식액 -
기초잔액 -
주식보상비용의 인식 161,523
소계 161,523
비용미인식 잔액 528,196

(2) 종속기업 - 디지털어드벤처

구분 11차 부여분
부여주식수 160,000주
소멸주식수 58,000주
행사주식수 -
잔여주식수 102,000주
부여일 2016년 04월 07일
행사가격 4,424원
행사가능기간 2년(2018.4.8-2020.4.7)

종속기업은 상기 주식선택권과 관련하여 Black-Scholes Model을 적용하여 주식보상비용을 산정하였습니다. 주식보상비용 산정에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분 11차 부여분
무위험이자율 0.2%
기대권리소멸율 0.00%
주가변동성 0.527~0.557
기대행사기간 3.5년

&cr;당분기 중 종속기업의 보상비용의 인식내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 금액
보상비용 204,732
누적보상비용인식액 164,973
기초잔액 164,973
주식보상비용의 인식 16,573
소계 181,546
비용미인식 잔액 23,186

&cr; &cr;25 . 주당이익 &cr;

(1) 기본주당이익&cr;기본주당이익은 지배주주 귀속 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

구분 당분기 전분기
최종3월 누적 최종3월 누적
지배주주귀속 당기순이익(손실)(A) (단위: 원) 461,744,147 23,001,102 564,188,745 506,709,610
가중평균 유통보통주식수(B) 82,964,953 79,310,819 77,453,469 77,453,469
기본주당이익(A/B) (단위: 원) 6 0 7 7

(*) 가중평균유통보통주식수&cr;

<당분기>

구분 주식수 가중치 적수
2018-01-01 77,453,469 273 21,144,797,037
2018-07-24 7,348,645 69 507,056,505
계 84,802,114 273 21,651,853,542
가중평균주식수 　 　 79,310,819

<전분기>

구분 주식수 가중치 적수
2017-01-01 77,453,469 273 21,144,797,037
계 77,453,469 273 21,144,797,037
가중평균주식수 77,453,469

(2) 희석주당이익&cr; &cr;당분기말 현재 주식선택권이 있으나 반희석효과 때문에 희석화효과가 존재하지 않습니다.

26. 우발채무와 약정사항 &cr;

(1) 지배회사는 당분기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 동 소송사건등의 최종 결과 및 그 결과가 재무제표에 미칠 영향은 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;(2) 지배회사는 공탁보증 및 이행보증 등에 관하여 서울보증보험과 보증약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 보증보험가입금액은 26백만원입니다.&cr;&cr;(3) 종속기업 중 디지털어드벤처는 당분기 중 기타 특수관계기업인 스타십벤딩머신(주)이 발행한 전환사채를 인수하였습니다. 동 거래와 관련하여 체결된 약정에 의하여 스타십벤딩머신(주)의 최대주주는 전환사채의 25%를 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. &cr;&cr;

27. 특수관계자 거래 &cr;

(1) 특수관계자의 현황

구분 당분기말 전기말
지배기업(최대주주) (주)에스엠엔터테인먼트 배용준
관계기업 (주)버디필름 (주)버디필름
기타 (주)에스엠엔터테인먼트재팬, (주)에스엠컬처앤콘텐츠, (주)호텔트리스, (주)콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, SM F&B Development JAPAN, SM Entertainment USA, Inc, SM Innovative Holdings LLC, SM Innovative Amusement LLC, Creative Space Development LLC, Creative Space Development Property LLC, Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트, (주)모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd., SM(Beijing) Entertainmnet Media Co., Ltd., (주)드림위더스, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (주)아렐, (주)에스엠타운플래너, (유)에스엠 파트너스 1호, (주)에브리싱, (주)에브리싱재팬, (주)밀리언마켓, (유)에스엠파트너스2호,(주)에스엠엔터테인먼트의 관계기업 등 (주)비오에프인베스트먼트

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원)&cr;<당분기>

회사 수익 비용
계정과목 금액 계정과목 금액
(주)에스엠 컬처앤콘텐츠 용역매출 232,000 용역매출원가 37,109
　 　 　 복리후생비 등 21,745
(주)에스엠엔터테인먼트재팬 용역매출 14,187 용역매출원가 2,610,020
스타십벤딩머신 이자수익 15,181 　 　
미스틱엔터테인먼트 　 　 용역매출원가 1,600
울림엔터테인먼트 　 　 용역매출원가 48,183

&cr;<전기>

회사 수익 비용
계정과목 금액 계정과목 금액
비오에프인베스트먼트 로열티매출원가 278,367

&cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr;<당분기말>

회사 채권 채무
계정과목 금액 계정과목 금액
버디필름 미수금 27 　 　
에스엠컬처앤콘텐츠 매출채권 2,200 　 　
　 기타의무형자산 238,099 　 　
(주)에스엠엔터테인먼트재팬 미수금 45,967 　 　
　 선급비용 7,647,836 매입채무 509,324
　 기타의무형자산 39,247 예수금 6,123
스타십벤딩머신 단기대여금 1,800,000 　 　
　 전환사채 5,000,000 　 　
미스틱엔터테인먼트 　 　 매입채무 1,760
울림엔터테인먼트 선급금 33,514 매입채무 9,737
　 기타의무형자산 5,887 　 　

&cr;<전기말>

회사 채권 채무
계정과목 금액 계정과목 금액
비오에프인베스트먼트 미수금 880 매입채무 7,150
버디필름 미수금 27

(4) 당분기 중 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등의 주요 경영진에 대한 급여 및 상여 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 금액
급여 등 1,037,854
계 1,037,854

&cr;

28. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당분기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전기
현물출자로 인한 자본의 증가 12,195,830 　

&cr; (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 기 초 재무활동 비현금 변동 기 말
현금흐름 유동성대체 기타변동(*)
유동성사채 1,046,081 (1,090,114) 　 44,032 -
재무활동으로부터의 총부채 1,046,081 (1,090,114) 　 44,032 -

(*) 전환권조정 상각액&cr;

29. 회계정책의 변경&cr;&cr;29.1. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr;&cr;(1) 금융상품의 분류와 측정&cr;금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

조정 내역

주석

 금액
기초이익잉여금-기준서 제1039호 (1,112,925)

매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

 ② 1,670,145

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정

 1,670,145

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호

 557,220

&cr;경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기초 금융자산

주석

당기손익-&cr;공정가치

기타포괄손익-&cr;공정가치 (전기는 매도가능금융자산)

상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(주2)

금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(주1)

 - 4,486,226 55,565,177 60,051,404

매도가능금융자산에서 상각후 원가 측정 금융자산으로 재분류

 ① - (500,000) 500,000 -

기초 장부금액-기준서 제1109호(주1)

 - 3,986,226 56,065,177 60,051,404

(주1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.&cr;(주2) 현금 및 현금등가물 포함.&cr;&cr;이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

주석

기타포괄손익누계액 변동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동

이익잉여금변동 *

기초 장부금액-기준서 제1039호

 - - (1,112,925)
매도가능금융자산에서 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ② - (1,670,145) 1,670,145

계

 - (1,670,145) 1,670,145

기초 장부금액-기준서 제1109호

 - (1,670,145) 557,220

&cr;① 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류&cr;&cr;당기초 현재 회사채 투자액 500백만원은 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 2018년 1월 1일의 유효이자율은 5%이며 19백만원의 이자수익이 당분기에 인식되었습니다. &cr;&cr;② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류&cr;&cr;과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 3,986백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. &cr;당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 1,670백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr;&cr;③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr;&cr;최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

　

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

유동금융자산
현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후 원가 33,650,041 33,650,041 -
단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후 원가 9,932,468 9,932,468 -
매출채권 대여금 및 수취채권 상각후 원가 6,098,241 6,098,241 -
단기대여금 대여금 및 수취채권 상각후 원가 2,527,954 2,527,954 -
미수금 대여금 및 수취채권 상각후 원가 584,097 584,097 -
미수수익 대여금 및 수취채권 상각후 원가 3,326 3,326 -
비유동금융자산 　 　 　 　 　
보증금 대여금 및 수취채권 상각후 원가 2,328,156 2,328,156 -
장기대여금 대여금 및 수취채권 상각후 원가 853,783 853,783
지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 3,986,226 3,986,226 -
회사채 매도가능금융자산 상각후 원가 500,000 500,000 -

&cr;29.2. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;&cr;주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

2017.12.31&cr;수정전

조정

 2018.01.01&cr;수정후
매출채권 (주1) 6,098,241 (320,000) 5,778,241
선급금 (주1) 5,729,390 1,056,748 6,786,138
자산항목 계 11,827,631 736,748 12,564,379
매입채무 (주1) 8,830,397 (245,280) 8,585,117
선수금 (주1) 10,098,733 1,243,993 11,342,727
부채항목 계 18,929,130 998,713 19,927,843

(주1) 회사는 고객에게 광고 용역을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 광고 용역의 제공이 광고주에게 제공하는 License와 구별되지 않는 수행의무이며, 접근권의 제공이 실질적인 수행의무로 판단되므로 계약기간 내에 안분하여 기간에 걸쳐 수익을 인식해야 합니다. 이에 따라 광고계약기간에 따른 진행 기준으로 수익인식방법을 변경함에 따라 관련자산(선급금) 및 부채(선수금)이 변동되었습니다. &cr;&cr;(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

보고된 금액

조정

K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
매출 82,866,441 (1,131,880) 81,734,561
매출원가 70,013,305 (939,201) 69,074,104
영업이익 791,321 (192,679) 598,642
당기순이익 618,677 (192,679) 425,998
총포괄손익 1,378,942 (192,679) 1,186,263

&cr;- 현금흐름표(단위: 천원).

구분

보고된 금액

조정

K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
당기순이익 618,677 (192,679) 425,998
조정 　 　 　
선급금의 증감 (4,095,177) (939,201) (5,034,378)
선수금의 증감 (2,419,471) (1,131,880) (3,551,351)
영업활동으로 인한 현금흐름 17,588,110 (2,263,760) 15,324,350

&cr;기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름과 동일합니다.&cr;

 4. 재무제표

재무상태표

제 23 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 22 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 23 기 3분기말

제 22 기말

자산

 　 　

　유동자산

18,089,207,597

18,294,692,189

　　현금및현금성자산

1,320,979,452

2,586,651,262

　　매출채권 및 기타유동채권

893,986,261

1,217,952,018

　　당기법인세자산

8,694,970

0

　　재고자산

8,049,326

8,217,554

　　기타유동금융자산

13,116,175,498

10,807,977,925

　　기타유동자산

2,741,322,090

3,673,893,430

　비유동자산

56,648,876,005

42,889,190,837

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

1,736,060,200

1,857,734,500

　　유형자산

2,234,253,076

2,567,366,303

　　영업권 이외의 무형자산

28,225,333

35,098,055

　　기타비유동금융자산

5,094,808,912

4,209,134,739

　　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

46,571,560,255

33,132,849,065

　　이연법인세자산

758,838,406

587,008,175

　　기타비유동자산

225,129,823

500,000,000

　자산총계

74,738,083,602

61,183,883,026

부채

 　 　

　유동부채

5,135,549,474

7,337,507,511

　　매입채무 및 기타유동채무

1,033,014,209

1,526,244,039

　　단기차입금

 　

189,822,000

　　유동성전환사채

0

1,046,081,144

　　미지급법인세

14,225,108

92,775,310

　　기타유동금융부채

0

11,707,000

　　기타유동부채

4,088,310,157

4,470,878,018

　비유동부채

301,747,939

225,741,881

　　퇴직급여부채

301,747,939

225,741,881

　부채총계

5,437,297,413

7,563,249,392

자본

 　 　

　자본금

8,480,211,400

7,745,346,900

　자본잉여금

53,495,988,988

37,052,291,128

　기타자본구성요소

1,427,614,294

1,266,091,765

　기타포괄손익누계액

(2,991,247,298)

 　

　이익잉여금(결손금)

8,888,218,805

7,556,903,841

　자본총계

69,300,786,189

53,620,633,634

자본과부채총계

74,738,083,602

61,183,883,026

포괄손익계산서

제 23 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 23 기 3분기

제 22 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

3,107,999,261

10,954,631,775

6,148,860,039

17,902,794,024

매출원가

2,825,433,830

9,414,604,447

5,322,261,237

15,537,008,522

매출총이익

282,565,431

1,540,027,328

826,598,802

2,365,785,502

판매비와관리비

584,576,565

2,248,709,144

803,901,072

2,303,952,126

영업이익(손실)

(302,011,134)

(708,681,816)

22,697,730

61,833,376

기타이익

1,584,299

88,839,579

413,985,393

486,924,186

기타손실

(72,027,306)

525,693,842

(7,637,756)

125,983,486

금융수익

107,857,089

431,648,255

80,655,858

179,586,218

금융원가

45,200,405

112,273,141

65,861,728

120,816,117

법인세비용차감전순이익(손실)

(165,742,845)

(826,160,965)

459,115,009

481,544,177

법인세비용

0

(121,142,555)

3,164,445

41,536,133

당기순이익(손실)

(165,742,845)

(705,018,410)

455,950,564

440,008,044

기타포괄손익

(2,052,331)

(709,149,000)

15,263,551

21,902,285

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(2,052,331)

(709,149,000)

15,263,551

21,902,285

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　 　

총포괄손익

(167,795,176)

(1,414,167,410)

471,214,115

461,910,329

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(2)

(9)

6

6

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(1)

(7)

6

6

자본변동표

제 23 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

7,745,346,900

37,052,291,128

1,266,091,765

0

8,532,515,181

54,596,244,974

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　

0

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

440,008,044

440,008,044

보험수리적손익

 　 　 　 　

21,902,285

21,902,285

지분의 발행

 　 　 　 　 　 　

주식매수선택권

 　 　 　 　 　

0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

 　 　 　 　 　 　

2017.09.30 (기말자본)

7,745,346,900

37,052,291,128

1,266,091,765

0

8,994,425,510

55,058,155,303

2018.01.01 (기초자본)

7,745,346,900

37,052,291,128

1,266,091,765

0

7,556,903,841

53,620,633,634

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　

(2,300,000,000)

2,054,235,076

(245,764,924)

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(705,018,410)

(705,018,410)

보험수리적손익

 　 　 　 　

(17,901,702)

(17,901,702)

지분의 발행

734,864,500

16,443,697,860

 　 　 　

17,178,562,360

주식매수선택권

 　 　

161,522,529

 　 　

161,522,529

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

 　 　 　

(691,247,298)

 　

(691,247,298)

2018.09.30 (기말자본)

8,480,211,400

53,495,988,988

1,427,614,294

(2,991,247,298)

8,888,218,805

69,300,786,189

현금흐름표

제 23 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 23 기 3분기

제 22 기 3분기

영업활동현금흐름

314,967,107

(1,416,502,483)

　당기순이익(손실)

(705,018,410)

440,008,044

　당기순이익조정을 위한 가감

946,819,303

323,901,333

　　법인세비용

(121,142,555)

41,536,133

　　퇴직급여

124,640,571

165,678,808

　　대손상각비

43,988,905

 　

　　기타의 대손상각비

516,892,668

 　

　　감가상각비

402,699,299

462,695,668

　　무형자산상각비

6,872,722

5,790,379

　　외화환산손실

5,862,520

77,231,775

　　유형자산처분손실

 　

11,658,653

　　주식보상비용(환입)

161,522,529

 　

　　이자비용

85,352,954

59,413,335

　　대손충당금환입

(62,249,250)

(362,573,701)

　　외화환산이익

(29,357,506)

(14,076,956)

　　유형자산처분이익

(16,790,666)

(39,493,332)

　　파생금융부채평가이익

 　

(42,733,000)

　　파생금융부채거래이익

(11,707,000)

 　

　　금융수익

(159,765,888)

(41,226,429)

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

85,424,006

(1,896,332,938)

　　매출채권의 감소(증가)

(57,530,323)

6,156,224

　　미수금의 감소(증가)

25,817,342

(256,348,110)

　　선급금의 감소(증가)

2,014,863,521

1,968,991,975

　　선급비용의 감소(증가)

14,733,270

27,243,007

　　당기법인세자산의 감소(증가)

(24,038,750)

(3,751,120)

　　재고자산의 감소(증가)

168,228

260,568

　　매입채무의 증가(감소)

(103,207,878)

298,389,456

　　미지급금의 증가(감소)

(133,767,008)

(14,375,014)

　　예수금의 증가(감소)

(14,046,820)

14,598,969

　　선수금의 증가(감소)

(1,566,561,025)

(3,877,408,689)

　　퇴직급여채무의 증가(감소)

(336,813,161)

(284,459,319)

　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

265,806,610

224,369,115

　이자지급(영업)

(847,564)

(40,416,409)

　이자수취(영업)

98,013,534

37,825,625

　법인세납부(환급)

(109,423,762)

(281,488,138)

투자활동현금흐름

(5,307,102,171)

2,117,108,913

　보증금의 감소

81,340,000

350,200,000

　유형자산의 처분

125,000,000

499,657,984

　장기대여금및수취채권의 처분

9,813,127

12,000,000

　단기대여금및수취채권의 처분

589,046,379

1,510,338,323

　단기금융상품의 처분

 　

1,852,691,980

　매도가능금융자산의 처분

200,010,460

 　

　기타투자자산의 감소

256,249,250

 　

　유형자산의 취득

(177,795,406)

(580,696,874)

　무형자산의 취득

 　

(30,000,000)

　보증금의 증가

(24,665,700)

(387,082,500)

　단기대여금및수취채권의 취득

(2,800,000,000)

(410,000,000)

　단기금융상품의 취득

(1,853,219,491)

 　

　매도가능금융자산의 취득

(470,000,000)

 　

　관계기업에 대한 투자자산의 취득

(1,242,880,790)

(700,000,000)

재무활동현금흐름

3,699,099,975

(514,553,000)

　주식의 발행

4,999,998,900

 　

　신주발행비 지급

(17,266,940)

 　

　단기차입금의 상환

(189,822,000)

(514,553,000)

　전환사채의 감소

(1,093,809,985)

 　

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(1,293,035,089)

186,053,430

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

27,363,279

(77,173,568)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,265,671,810)

108,879,862

기초현금및현금성자산

2,586,651,262

2,872,855,406

기말현금및현금성자산

1,320,979,452

2,981,735,268

5. 재무제표 주석

제 23 기 3분기 2018년 09월 30일 현재&cr;제 22 기 2017년 12월 31일 현재&cr;제 22 기 3분기 2017년 09월 30일 현재&cr;

1. 일반사항&cr;

주식회사 키이스트(이하 "회사"라 함)는 1996년 10월 8일에 설립되었으며, 2003년 11월 14일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장한 회사입니다. 당분기말 현재 회사의 본사는 서울시 강남구 삼성동에 소재하고 있으며, 엔터테인먼트 등을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. &cr;회사는 설립이후 수차례의 증자와 감자를 통하여 당분기말 현재 발행주식수는 84,802,114주이며, 자본금은 8,480,211천원입니다. &cr;&cr; 당분기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다. (단위:주, 천원, %)

성 명 소유주식수 자본금 지분율
(주)에스엠엔터테인먼트 21,591,823 2,159,182 25.46%
S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 5,211,893 521,189 6.15%
기타 57,998,398 5,799,840 68.39%
합계 84,802,114 8,480,211 100.0%

&cr;

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;

(1) 분기재무제표 작성기준&cr;

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

&cr; - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr; &cr; 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr; &cr; - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr; &cr; 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr; &cr; 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이가 있는 경우에는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.

&cr;- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr; &cr; 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.

&cr;2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.

&cr;- 기준서 제1116호 '리스'&cr; &cr; 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr; &cr; 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr; &cr; 한편, 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 금융자산&cr;

(a) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.&cr; &cr; 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr; &cr; 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr; (b) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr; 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가&cr; 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr; &cr; (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr; &cr; (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr; &cr; ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr; &cr; ③ 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

&cr;2) 수익인식&cr; &cr;회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr; &cr; (a) 수행의무의 식별

회사는 고객에게 소속연예인을 이용한 광고 및 영상매체 촬영 등의 용역을 제공하는 연예매니지먼트사업 등을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별 사항은 없습니다.&cr;&cr;(b) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

&cr; (c) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 다만, 광고출연용역의 경우 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무를 가지는 것으로 보아 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr;

(3) 중요한 회계추정 및 판단&cr;

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

&cr;

3. 금융위험관리&cr; &cr;(1) 금융위험요소&cr;&cr;회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. &cr;&cr;1) 시장위험&cr;&cr;가. 외환위험&cr;

회사는 한국 및 아시아 시장으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 일본 엔, 미국 달러 등이 있습니다.

&cr;회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr;회사는 Matching을 통한 Exposure 축소를 통하여 외환위험을 축소하고, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

계정과목 구분 외화금액 원화환산금액
현금및현금성자산 JPY 37,913,881 370,209
USD 715,408 794,740
CNY 16,963 2,744
EUR 31 40
매출채권 JPY 394,200 3,868
매입채무 JPY 4,775,163 46,852
미지급금 JPY 7,290,620 71,533

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기말 전기말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
당기순손익에 미치는 영향 105,321 (105,321) 227,536 (227,536)

&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;

나. 이자율위험&cr;

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr;회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr;&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 100bp 상승시 100bp 하락시
이자수익 102,153 (102,153)

&cr;2) 신용위험&cr;신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;3) 유동성위험&cr;유동성위험은 그룹의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. &cr;

회사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원).

구분 3개월 미만 3개월~1년 1년 이상 합계
금융자산
현금및현금성자산 1,320,979 　 　 1,320,979
매출채권및기타채권 893,986 　 1,736,060 2,630,046
기타금융자산(주1) 9,316,175 3,800,000 2,376,932 15,493,107
금융자산 합계 11,531,141 3,800,000 4,112,992 19,444,133
금융부채
매입채무 및 기타채무 1,033,014 　 　 1,033,014
금융부채 합계 1,033,014 - - 1,033,014

(주1) 기타금융자산 중 지분증권(기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,717,877천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다.&cr; &cr;(2) 자본위험관리&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr;회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. &cr;&cr;순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 및 전환사채 등 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. &cr;&cr;보고기간 종료일 현재 순차입금이 없으므로 자본조달비율은 0%입니다. &cr;

(3) 공정가치 추정&cr;정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

&cr;

4. 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr;회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.&cr;

5. 부문별 보고 &cr; &cr;(1) 일반정보&cr;회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 회사의 영업부문은 매니지먼트 사업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액 및 당분기말 및 전기말 현재 회사의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

지역 매출액 비유동자산(*)
당분기 전분기 당분기말 전기말
한국 9,929,623 15,576,545 14,370,197 12,806,342
일본 244,819 2,221,556 42,278,679 30,082,849
중국 778,248 -
기타 1,942 104,694 - -
합 계 10,954,632 17,902,794 56,648,876 42,889,191

(*) 유형자산, 무형자산 , 투자자산 및 기타비유동자산 금액의 합계입니다.

&cr;(3) 당분기와 전분기 중 회사매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

&cr;

6. 현금 및 현금성자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
보유현금 45,344 34,013
요구불예금 1,275,635 2,552,638
합계 1,320,979 2,586,651

&cr;상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

&cr;

7. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 304,549 - 611,008 -
미수금 557,963 - 583,781 -
미수수익 31,474 - 23,164 -
보증금 - 1,736,060 - 1,857,735
합계 893,986 1,736,060 1,217,952 1,857,735

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
총장부금액 2,706,575 1,815,060 2,986,552 1,871,735
대손충당금: 　 　 　 　
- 매출채권 (276,872) - (232,883) -
- 미수금 (1,504,224) - (1,504,224) -
- 미수수익 (31,493) - (71,314) -
- 보증금 - (79,000) - (14,000)
대손충당금 합계 (1,812,589) (79,000) (1,768,600) (14,000)
순장부금액 893,986 1,736,060 1,217,952 1,857,735

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전기
기초금액 1,782,600 1,822,422
대손상각비 108,989 -
대손충당금 환입 　- 　-
제각 - (39,822)
기말금액 1,891,589 1,782,600

&cr;손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '기타수익'에 포함되어 있습니다. &cr;&cr;대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 기대신용손실금액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.

&cr;(4) 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 금액
채권합계 4,521,635
만기가 경과하지 아니한 채권 2,630,046
만기경과 후 6개월 초과 1,891,589
대손충당금 (1,891,589)
만기가 경과하지 아니한 채권 (7,625)
만기경과 후 6개월 초과 (1,883,964)
장부가액 2,630,046

(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

&cr;&cr; 8. 기타자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금(주1) 2,632,046 - 3,633,961 -
선급비용 109,277 225,130 39,933 -
기타투자자산 　- - 　- 500,000
합계 2,741,322 225,130 3,673,893 500,000

(주1) 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 29을 참고하시기 바랍니다. 이에 따라 선급금 중에는 계약자산(자산으로 인식한 계약이행원가) 2,525,796천원이 포함되어 있습니다. &cr; &cr;(2) 기타자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
총장부금액 2,880,822 2,433,513 3,813,393 2,464,633
대손충당금: 　 　 　 　
- 선급금 (139,500) 　- (139,500) 　-
- 기타투자자산 　- (2,208,383) 　- (1,964,633)
대손충당금 합계 (139,500) (2,208,383) (139,500) (1,964,633)
순장부금액 2,741,322 225,130 3,673,893 500,000

&cr;

9. 재고자산 &cr; &cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
제품 4,668 4,668 4,668 4,668
부재료 3,381 3,381 3,550 3,550
합계 8,049 8,049 8,218 8,218

&cr; (2) 당분기 및 전기 중 매출원가 및 판관비로 비용 인식한 재고자산의 원가는 169천원 및 184,196천원입니다.&cr;&cr;

10. 유형자산 &cr; &cr;(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합계
취득원가:
기초금액 4,238 1,335,542 3,098,761 270,533 474,800 5,183,874
취득금액 - - 153,262 24,534 　- 177,795
처분금액 - - 429,713 　- 　- 429,713
기말금액 4,238 1,335,542 2,822,310 295,066 474,800 4,931,957
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 - 118,477 2,215,696 216,201 66,133 2,616,507
처분금액 - 　- 321,503 　- 　- 321,503
감가상각비 - 50,083 262,028 19,369 71,220 402,699
기말금액 - 168,560 2,156,220 235,570 137,353 2,697,703
장부금액:
기초금액 4,238 1,217,065 883,066 54,332 408,666 2,567,366
기말금액 4,238 1,166,982 666,090 59,496 337,447 2,234,253

감가상각비 중 196,482천원은 매출원가, 206,217천원은 판관비에 포함되어 있습니다.&cr;

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합계
취득원가:
기초금액 4,238 1,335,542 3,941,972 363,720 137,820 5,783,292
취득금액 - - 67,206 32,191 472,800 572,197
처분금액 - - 910,417 125,379 135,820 1,171,615
기말금액 4,238 1,335,542 3,098,761 270,533 474,800 5,183,874
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 - 51,700 2,217,923 310,166 133,420 2,713,209
처분금액 - - 454,282 121,690 125,820 701,792
감가상각비 - 66,777 452,055 27,725 58,533 605,090
기말금액 - 118,477 2,215,696 216,201 66,133 2,616,507
장부금액:
기초금액 4,238 1,283,842 1,724,049 53,554 4,400 3,070,083
기말금액 4,238 1,217,065 883,066 54,332 408,666 2,567,366

감가상각비 중 325,396천원은 매출원가, 279,694천원은 판관비에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;

11. 무형자산&cr;&cr;(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 산업재산권 전속계약금 기타의무형자산 합계
취득원가:
기초금액 122,222 525,000 102,984 750,206
취득금액 - - - -
처분금액 - 525,000 - 525,000
기말금액 122,222 - 102,984 225,206
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 95,573 525,000 94,534 715,108
처분금액 - 525,000 - 525,000
감가상각비 4,648 　- 2,224 6,873
기말금액 100,222 - 96,759 196,981
장부금액:
기초금액 26,648 - 8,450 35,098
기말금액 22,000 - 6,225 28,225

무형자산상각비 6,873천원은 판관비에 포함되어 있습니다.&cr;

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 산업재산권 전속계약금 기타의무형자산 합계
취득원가:
기초금액 92,222 525,000 102,984 720,206
취득금액 30,000 - - 30,000
처분금액 - - - -
기말금액 122,222 525,000 102,984 750,206
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 90,757 525,000 91,084 706,841
처분금액 - - - -
감가상각비 4,816 　- 3,451 8,267
기말금액 95,573 525,000 94,534 715,108
장부금액:
기초금액 1,465 - 11,901 13,365
기말금액 26,648 - 8,450 35,098

무형자산상각비 8,267천원은 판관비에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;

12. 종속기업 및 관계기업&cr;&cr;(1) 회사는 별도재무제표 작성시 종속기업에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였으며, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명 구분 지분율 취득원가 장부금액
당분기말 전기말
주식회사 디지털어드벤처 종속기업 50.1% 42,278,679 42,278,679 30,082,849
주식회사 콘텐츠케이 종속기업 80.6% 3,592,881 3,592,881 2,350,000
주식회사 콘텐츠와이 종속기업 70.0% 700,000 700,000 700,000
주식회사 버디필름(주1) 관계기업 48.9% 499,980 　- 　-
합 계 　 47,071,540 46,571,560 33,132,849

(주1) 주식회사 버디필름은 해당 주식의 회수가능성이 현저히 하락하였다고 판단하여 투자지분에 대해 전액 관계기업주식손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr; ( 2) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보(단위:천원)

회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실)
주식회사 디지털어드벤처(주1) 68,292,581 22,261,545 46,031,036 53,099,371 1,293,692
주식회사 콘텐츠케이 5,936,256 4,477,204 1,459,052 13,644,318 (65,494)
주식회사 콘텐츠와이 1,906,094 966,142 939,952 6,102,312 217,065
주식회사 버디필름 445,916 988,984 (543,068) - (254,639)

(주1) 주식회사 디지털어드벤처는 연결대상 종속기업인 주식회사 DA Music 등의 중간지배회사이며 동 종속기업의 재무현황을 포함한 연결재무제표 상의 금액입니다.&cr;&cr;

13. 금융상품&cr;

(1) 공정가치 서열체계&cr;회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

<당분기말>

구분 기타포괄손익-공정가치 지분상품
공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품 -
공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품 -
공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품 2,717,877
공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 -
공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익 　-
신용위험에 대한 최대 노출정도 2,717,877

&cr;(2) 금융자산의 공시(단위:천원)

　구분 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타금융자산 합계
금융자산의 범주 　 　 　 　
당기손익-공정가치금융자산 - - - -
기타포괄손익-공정가치&cr;금융자산 - - 2,717,877 2,717,877
상각후원가 금융자산 1,320,979 2,630,046 15,493,107 19,444,133
총 금융자산 1,320,979 2,630,046 18,210,984 22,162,010
금융자산, 공정가치 1,320,979 2,630,046 18,210,984 22,162,010
금융자산의 대손충당금 - (1,891,589) (640,115) (2,531,704)

&cr;당분기말 회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.&cr;

(3) 기타금융자산의 공시(단위:천원)

구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기금융상품 9,188,075 　 7,334,856 　-
대여금 4,126,723 1,829,181 3,654,763 100,000
회사채 　- 981,656 - 500,000
기타포괄-공정가치 측정금융자산 　 2,717,877 　- 3,609,135
대손충당금 (198,623) (441,492) (181,641) 　-
합계 13,116,175 5,094,809 10,807,978 4,209,135

&cr; (4) 금융부채의 공시(단위:천원)

구분 매입채무및기타채무 합계
금융부채의 범주 　 　
당기손익인식금융부채 - -
상각후원가금융부채 1,033,014 1,033,014
총 금융부채 1,033,014 1,033,014
금융부채, 공정가치 1,033,014 1,033,014

(5) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원)

구분 금액 비고
금융자산에서 발생한 이자수익 431,648 대여금 및 수취채권
금융부채에서 발생한 이자비용 (112,273) 사채
합계 319,375 　

&cr;

14. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
매입채무 608,664 955,621
미지급금 357,154 488,584
예수금 66,538 80,585
미지급비용 658 1,454
합계 1,033,014 1,526,244

회사의 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 모두 유동부채입니다. &cr;&cr;상기 매입채무 및 기타채무는 장부금액과 상각후 원가와의 차이가 중요하지 아니하므로 장부금액으로 표시하였습니다.

&cr;

15. 기타유동부채&cr;&cr; 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
선수금(주1) 4,088,310 4,470,878

(주1) 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 29을 참고하시기 바랍니다. 이에 따라 선수금 중에는 계약부채 3,987,541천원이 포함되어 있습니다. &cr;&cr;

16. 법인세비용&cr;

(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전분기
법인세부담액 46,217 47,714
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (171,830) (5,929)
자본에 직접 가감된 법인세 부담액 4,470 (6,178)
법인세비용 (121,143) 41,536

(2) 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전분기
법인세비용차감전순이익 (826,161) 481,544
적용세율에 따른 법인세 (181,755) 105,940
조정사항 60,613 (64,404)
법인세비용 (121,143) 41,536
유효세율 14.66% 8.63%

&cr; &cr; 17. 퇴직급여채무 &cr; &cr; 회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부전문평가기관에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 591,368 781,169
사외적립자산의 공정가치 (289,621) (555,427)
재무상태표에 인식하는 부채(합계) 301,748 225,742

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전기
기초잔액 781,169 917,597
당기근무원가 128,987 229,982
이자원가 7,991 11,597
급여지급액(중간정산금액 포함) (336,813) (303,102)
인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) - -
재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) 8,495 (16,291)
가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) 1,540 (58,613)
기말잔액 591,368 781,169

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전기
기초잔액 555,427 776,769
납입액 47,580 66,764
급여지급액 (313,386) (293,012)
기대수익 12,338 20,251
보험수리적손실(이익) (12,338) (15,345)
기말잔액 289,621 555,427

&cr;(4) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전기
당기근무원가 128,987 229,982
이자원가 7,991 11,597
사외적립자산 기대수익 (12,338) (20,251)
합 계 124,641 221,327

(5) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 기타포괄손익으로 인식된 확정급여원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전기
인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적손실(이익) - -
재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) 8,495 (16,291)
가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) 1,540 (58,613)
사외적립자산 기대수익 12,338 15,345
합 계 22,372 (74,904)

(6) 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 할인율 등

구 분 당분기 전기
임금상승률 3.00% 3.00%
할인률 2.83% 2.81%

확정급여채무의 현재가치 평가를 위하여 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.&cr;&cr;2) 퇴직률, 승급률, 사망률 등의 기초율은 재직자수가 충분하지 않아 보험개발원이 제공하는 참조율을 적용하였습니다. &cr;&cr;(7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 1% 상승시 1% 하락시
임금상승률의 변동
확정급여채무의 증감 49,043 (42,043)
할인율의 변동 　 　
확정급여채무의 증감 (41,768) 49,702

&cr;

18. 자본&cr; &cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 납입자본 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
수권주식수 100,000,000주 100,000,000주
주당금액 100원 100원
발행주식수 84,802,114주 77,453,469주
자본금 8,480,211 7,745,347
주식발행초과금 53,495,989 37,052,291
납입자본 계 61,976,200 44,797,638

&cr; (2) 당분기과 전기 중 납입자본의 증가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 납입자본 계
전기초 2017-01-01 77,453,469 7,745,347 37,052,291 44,797,638
전기말 2017-12-31 77,453,469 7,745,347 37,052,291 44,797,638
당기초 2018-01-01 77,453,469 7,745,347 37,052,291 44,797,638
유상증자 2018-07-24 7,348,645 734,865 16,443,698 17,178,562
당분기말 2018-09-30 84,802,114 8,480,211 53,495,989 61,976,200

(3) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
미처리이익잉여금 8,888,219 7,556,904

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
전환권대가 1,163,825 1,163,825
주식선택권 161,523 　-
기타자본조정 (2,888,981) 102,267
합계 (1,563,633) 1,266,092

&cr;

19. 판매비와관리비&cr;

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 당분기 전분기
최종3개월 누적 최종3개월 누적
급 여 182,514 1,028,820 335,970 1,053,921
퇴 직 급 여 33,222 78,627 41,883 59,255
주 식 보 상 비 용 26,879 64,424 　- -
복 리 후 생 비 57,489 130,075 44,871 123,046
여 비 교 통 비 5,892 51,079 12,975 31,729
접 대 비 14,940 77,503 12,083 126,434
통 신 비 2,757 9,688 4,047 14,595
수 도 광 열 비 　- - 1,056 8,347
세 금 과 공 과 금 3,903 18,264 10,948 22,697
감 가 상 각 비 57,944 206,217 79,962 200,563
지 급 임 차 료 48,324 142,711 55,003 113,466
보 험 료 1,960 11,271 5,446 16,496
차 량 유 지 비 9,456 33,950 11,559 33,488
운 반 비 237 1,218 482 1,417
교 육 훈 련 비 200 5,225 1,755 3,195
도 서 인 쇄 비 390 3,188 1,703 4,537
소 모 품 비 3,746 9,359 4,648 9,083
지 급 수 수 료 49,643 159,002 94,208 333,336
광 고 선 전 비 - - 　- 2,000
대 손 상 각 비 27,812 43,989 　- -
건 물 관 리 비 26,572 78,907 29,783 67,955
무형고정자산상각비 2,167 6,873 2,527 5,790
회 의 비 28,530 88,319 52,993 72,602
합 계 584,577 2,248,709 803,901 2,303,952

&cr;

20. 비용의 성격별 분류(매출원가 및 판매비와 관리비)&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
최종3개월 누적 최종3개월 누적
원재료비 (1) 127 54 71
종업원급여비용 581,759 2,045,920 634,261 2,511,902
감가상각비와 상각비 155,777 453,561 143,373 468,486
유류비와 운반비 582 15,191 30,350 32,923
운용리스료 및 임차료 66,107 183,718 103,146 200,096
소모품비 9,220 18,690 6,039 16,362
제세공과금과 수도광열비 10,375 55,265 85,886 209,131
지급수수료 412,591 1,354,293 754,586 2,035,581
모델료 1,973,941 6,757,084 3,990,436 11,241,563
기타 199,659 779,465 378,032 1,124,846
매출원가 및 판관비의 합계 3,410,010 11,663,314 6,126,162 17,840,961

&cr;

21. 종업원급여&cr;&cr;(1) 당분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 판관비 매출원가 합계
급여 1,028,820 425,067 1,453,888
복리후생비 130,075 175,794 305,869
퇴직급여 78,627 46,014 124,641
주식보상비용 64,424 97,098 161,523
합계 1,301,946 743,974 2,045,920

(2) 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 판관비 매출원가 합계
급여 1,053,921 634,330 1,688,251
복리후생비 123,046 534,925 657,972
퇴직급여 59,255 106,424 165,679
합계 1,236,222 1,275,680 2,511,902

&cr;

22. 기타수익과 기타비용&cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분 당분기 전분기
최종3개월 누적 최종3개월 누적
배당금수익 - - - 2,044
외환차익 (6,734) 5,088 16,904 24,123
외화환산이익 - - (1,754) 14,077
대손충당금환입 7,933 62,249 362,574 362,574
유형자산처분이익 49 16,791 21,818 39,493
파생상품평가이익 - - 13,261 42,733
잡이익 337 4,712 1,182 1,880
합계 1,584 88,840 413,985 486,924

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분 당분기 전분기
최종3개월 누적 최종3개월 누적
외환차손 1,571 3,434 4,432 35,612
외화환산손실 (4,057) 3,868 (12,076) 77,232
기부금 - - - 1,100
기타의 대손상각비 (69,544) 516,893 - -
파생상품평가손실 - - - -
유형자산처분손실 - - - 11,659
잡손실 2 1,499 6 381
합계 (72,027) 525,694 (7,638) 125,983

&cr;

23. 금융수익과 금융원가&cr; &cr;(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분 당분기 전분기
최종3개월 누적 최종3개월 누적
이자수익 105,387 159,766 24,481 91,426
외환차익 6,801 50,043 - -
외화환산이익 (15,957) 29,358 - -
단기금융상품평가이익 8,941 57,859 56,174 88,160
단기금융상품처분이익 2,169 122,916 - -
파생상품 거래이익 11,707 11,707 - -
파생상품 평가이익 (11,190) 　- - -
합계 107,857 431,648 80,656 179,586

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 당분기 전분기
최종3개월 누적 최종3개월 누적
이자비용 43,458 85,353 19,478 59,413
외환차손 - 74 - -
외화환산손실 1,605 1,994 - -
단기금융상품평가손실 (20,120) 2,366 48,244 61,403
단기금융상품처분손실 22,486 22,486 (1,860) -
파생상품 평가손실 (2,229) - 　- -
합계 45,200 112,273 65,862 120,816

&cr; &cr; 24. 주식선택권 &cr; &cr; (1) 당분기말 현재 회사의 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다.

구분 4차 부여분
부여주식수 2,255,000주
행사주식수 -
소멸주식수 675,000주
잔여주식수 1,580,000주
부여일 2018년 03월 06일
행사가격 2,310원
행사가능기간 3년(2020.3.6-2023.3.6)

&cr;(2) 당분기 중 주식선택권의 변동현황은 다음과 같습니다.

구분 4차 부여분
당기초 잔존주식수 -
당분기 부여주식수 2,255,000주
당분기 소멸주식수 675,000주
당분기말 잔존주식수 1,580,000주

회사는 상기 주식선택권과 관련하여 이항모형을 적용하여 주식보상비용을 산정하였습니다. 주식보상비용 산정에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분 4차 부여분
무위험이자율 2.59%
부여일의 주가 2.260원
행사가격 2,310원
주가변동성 15.95%
기대행사기간 3년

(3) 당분기 중 보상비용의 인식내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 금액
보상비용 689,718
누적보상비용인식액 -
기초잔액 -
주식보상비용의 인식 161,523
소계 161,523
비용미인식 잔액 528,196

&cr;&cr; 25. 주 당이익 (손실)&cr;

(1) 기본주당이익(손실)&cr;기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원).

구분 당분기 전분기
최종3개월 누적 최종3개월 누적
보통주당기순이익(손실)(A) (단위: 원) (165,742,845) (705,018,410) 455,950,564 440,008,044
가중평균 유통보통주식수(B) 82,964,953 79,310,819 77,453,469 77,453,469
기본주당이익(손실)(A/B) (단위: 원) (2) (9) 6 6

&cr;(*) 가중평균유통보통주식수&cr;<당분기>

구분 주식수 가중치 적수
2018-01-01 77,453,469 273 21,144,797,037
2018-07-24 7,348,645 69 507,056,505
계 84,802,114 273 21,651,853,542
가중평균주식수 　 　 79,310,819

&cr;<전분기>

구분 주식수 가중치 적수
2017-01-01 77,453,469 273 21,144,797,037
계 77,453,469 273 21,144,797,037
가중평균주식수 77,453,469

&cr; (2) 희석주당이익(손실)&cr;&cr; 당분기말 현재 주식선택권이 있으나 반희석효과 때문에 희석화효과가 존재하지 않습니다.&cr;&cr;

26. 우발채무와 약정사항 &cr;&cr; (1) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 동 소송사건의 최종 결과 및 그 결과가 재무제표에 미칠 영향은 예측할 수 없습니다.&cr;

(2)회사는 공탁보증 및 이행보증 등에 관하여 서울보증보험과 보증약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 보증보험가입금액은 26백만원입니다. &cr;&cr; &cr; 27. 특수관계자와의 거래 &cr;

(1) 특수관계자의 현황

구분 당분기말 전기말
지배기업(최대주주) (주)에스엠엔터테인먼트 배용준
종속기업 디지털어드벤처&cr;(주)콘텐츠케이&cr;(주)콘텐츠와이&cr;DA Music&cr;DA Music Publishing 디지털어드벤처&cr;(주)콘텐츠케이&cr;(주)콘텐츠와이&cr;DA Music&cr;DA Music Publishing
관계기업 (주)버디필름 (주)버디필름
기타 (주)에스엠엔터테인먼트재팬, (주)에스엠컬처앤콘텐츠, (주)호텔트리스, (주)콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, SM F&B Development JAPAN, SM Entertainment USA, Inc, SM Innovative Holdings LLC, SM Innovative Amusement LLC, Creative Space Development LLC, Creative Space Development Property LLC, Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트, (주)모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd., SM(Beijing) Entertainmnet Media Co., Ltd., (주)드림위더스, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (주)아렐, (주)에스엠타운플래너, (유)에스엠 파트너스 1호, (주)에브리싱, (주)에브리싱재팬, (주)밀리언마켓, (유)에스엠파트너스2호,(주)에스엠엔터테인먼트의 관계기업 등 (주)비오에프인베스트먼트

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;<당분기>

회사 수익 비용
계정과목 금액 계정과목 금액
주식회사 디지털어드벤처 용역매출 18,128 용역매출원가 19,806
로열티매출 222,243 이자비용 51
주식회사 콘텐츠케이 용역매출 53,667 　 　
이자수익 11,494 　 　
주식회사 콘텐츠와이 용역매출 60,000 　 　
주식회사 에스엠컬처앤콘텐츠 용역매출 182,000 복리후생비 등 21,745
스타십벤딩머신 이자수익 15,181 　 　

<전기>

회사 수익 비용
계정과목 금액 계정과목 금액
주식회사 디지털어드벤처 제품매출 15,097 용역매출원가 40,447
용역매출 941,423 이자비용 14,639
로열티매출 996,117 　
비오에프인베스트먼트 　 로열티매출원가 278,367
주식회사 콘텐츠케이 용역매출 42,400 지급임차료 9,000
이자수익 14,639 　 　
주식회사 콘텐츠와이 제품매출 90 제품매출원가 6,316
용역매출 60,000

&cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr;<당분기말>

회사 채권 채무
계정과목 금액 계정과목 금액
주식회사 디지털어드벤처&cr;　 매출채권 3,868 선수금 28,009
미수금 6,245 　 　
주식회사 콘텐츠케이 매출채권 4,583 선수금 230,000
단기대여금 2,000,000 　 　
미수금 12,970 　 　
미수수익 11,090 　 　
주식회사 버디필름 미수금 27 　 　
주식회사 콘텐츠와 이 미수금 13,473 　 　
주식회사 에스엠컬처앤콘텐츠 매출채권 2,200 　 　
스타십벤딩머신 단기대여금 1,800,000 미수수익 17,147

상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 당기 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 기초 증가 감소 당분기말 비고
주식회사 디지털어드벤처 189,822 189,822 - 단기차입금
주식회사 콘텐츠케이 1,400,000 1,000,000 400,000 2,000,000 단기대여금
스타십벤딩머신 1,800,000 1,800,000 단기대여금

<전기말>

회사 채권 채무
계정과목 금액 계정과목 금액
주식회사 디지털어드벤처&cr;　 매출채권 29,962 선수금 9,603
선급금 19,566 단기차입금 189,822
미지급비용 796
비오에프인베스트먼트 미수금 880 매입채무 7,150
주식회사 콘텐츠케이 단기대여금 1,400,000
미수수익 20,139
미수금 12,970
주식회사 버디필름 미수금 27
주식회사 콘텐츠와 이 매출채권 11,000 매입채무 6,948
미수금 224,291

(4) 당분기 중 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등의 주요 경영진에 대한 급여 및 상여 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 금액
급여 등 715,697
합계 715,697

&cr;

28. 현금흐름표 &cr;&cr; (1) 당분기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전기
현물출자로 인한 자본의 증가 12,195,830 　

&cr;(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 기 초 재무활동 비현금 변동 기 말
현금흐름 유동성대체 기타변동(*)
단기차입금 189,822 (189,822) 　 　 -
유동성사채 1,046,081 (1,090,114) 　 44,032 -
재무활동으로부터의 총부채 1,235,903 (1,279,936) - 44,032 -

(*)전환권조정 상각액&cr; &cr;

29. 회계정책의 변경&cr;&cr;29.1. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr;&cr;(1) 금융상품의 분류와 측정&cr;금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

조정 내역

주석

 금액
기초이익잉여금-기준서 제1039호 7,556,904

매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

 ② 2,300,000

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정

 2,300,000

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호

 9,856,904

&cr;경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기초 금융자산

주석

당기손익-&cr;공정가치

기타포괄손익-&cr;공정가치 (전기는 매도가능금융자산)

상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)**

금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(주1)

 - 4,109,135 17,070,316 21,179,450

매도가능금융자산에서 상각후원가측정 금융자산으로 재분류

 ① - (500,000) 500,000 -

기초 장부금액-기준서 제1109호(주1)

 - 3,609,135 17,570,316 21,179,450

(주1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.&cr;(주2) 현금 및 현금등가물 포함.&cr;&cr;이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

주석

기타포괄손익누계액 변동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동

이익잉여금변동 *

기초 장부금액-기준서 제1039호

 - - 7,556,904
매도가능금융자산에서 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ② - (2,300,000) 2,300,000

계

 - (2,300,000) 2,300,000

기초 장부금액-기준서 제1109호

 - (2,300,000) 9,856,904

&cr;① 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류&cr;&cr;당기초 현재 상장채권 투자액 500백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류되었습니다. 2018년 1월 1일의 유효이자율은 5%이며 19백만원의 이자수익이 당분기에 인식되었습니다. &cr;&cr;② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류&cr;&cr;과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 3,609백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. &cr;당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 2,300백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr;&cr;③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr;&cr;최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

　

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

유동금융자산
현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후 원가 2,586,651 2,586,651 -
단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후 원가 7,334,856 7,334,856 -
매출채권 대여금 및 수취채권 상각후 원가 611,008 611,008 -
단기대여금 대여금 및 수취채권 상각후 원가 3,654,763 3,654,763 -
미수금 대여금 및 수취채권 상각후 원가 583,781 583,781 -
미수수익 대여금 및 수취채권 상각후 원가 23,164 23,164 -
비유동금융자산 　 　 　 　 　
보증금 대여금 및 수취채권 상각후 원가 1,857,735 1,857,735 -
장기대여금 대여금 및 수취채권 상각후 원가 100,000 100,000 -
지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 3,609,135 3,609,135 -
회사채 매도가능금융자산 상각후 원가 500,000 500,000 -

&cr;29.2. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;&cr;주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

2017.12.31&cr;수정전

조정

 2018.01.01&cr;수정후
매출채권 (주1) 611,008 (320,000) 291,008
선급금 (주1) 3,633,961 1,012,948 4,646,909
자산항목 계 4,244,968 692,948 4,937,917
매입채무 (주1) 955,621 (245,280) 710,341
선수금 (주1) 4,470,878 1,183,993 5,654,871
부채항목 계 5,426,499 938,713 6,365,212

(주1) 회사는 고객에게 광고 용역을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 광고 용역의 제공이 광고주에게 제공하는 License와 구별되지 않는 수행의무이며, 접근권의 제공이 실질적인 수행의무로 판단되므로 계약기간 내에 안분하여 기간에 걸쳐 수익을 인식해야 합니다. 이에 따라 광고계약기간에 따른 진행 기준으로 수익인식방법을 변경함에 따라 관련자산(선급금) 및 부채(선수금)이 변동되었습니다. &cr;&cr;(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

보고된 금액

조정

K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
매출 10,954,632 (1,974,780) 8,979,852
매출원가 9,414,604 (1,549,264) 7,865,341
영업이익 (708,682) (425,516) (1,134,198)
당기순이익 (705,018) (425,516) (1,130,535)
총포괄손익 (1,414,167) (425,516) (1,839,684)

&cr;- 현금흐름표(단위: 천원).

구분

보고된 금액

조정

K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
당기순이익 (705,018) (425,516) (1,130,535)
조정 　 　 　
선급금 2,014,864 (1,549,264) 465,600
선수금 (1,566,561) (1,974,780) (3,541,341)
영업활동으로 인한 현금흐름 314,967 (3,949,560) (3,634,593)

&cr;기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름과 동일합니다.&cr;

 6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 &cr; &cr; ▷ 전전기(21기) 중 연결실체는 종속기업인 (주)버디필름의 지분율 하락으로 종속기업에 대한 실질적인 지배력을 상실하여 영화제작업을 중단영업으로 분류하였습니다.

&cr;상기와 같은 사안으로 인하여 중단영업손익이 별도로 분류되어, 비교표시되는 전기 연결포괄손익계산서는 아래와 같이 재작성 되었습니다

&cr;[연결포괄손익계산서]&cr;

(단위: 천원)
구 분 제21기 제20기
변경 전 조정액 변경 후 변경 전 조정액 변경 후
포괄손익계산서 　 　 　 　 　 　
I. 계속영업 　 　 　 　 　 　
수익(매출액) 93,247,807 - 93,247,807 106,170,757 - 106,170,757
매출원가 78,404,973 - 78,404,973 84,023,151 - 84,023,151
매출총이익 14,842,834 - 14,842,834 22,147,605 - 22,147,605
판매비와관리비 15,156,703 - 15,156,703 14,546,040 (123,567) 14,422,473
영업이익(손실) (313,869) - (313,869) 7,601,566 123,567 7,725,132
기타수익 2,602,214 - 2,602,214 668,163 (50) 668,113
기타비용 7,024,674 - 7,024,674 1,100,974 (30) 1,100,944
금융수익 244,960 - 244,960 265,498 (89) 265,410
금융원가 90,023 - 90,023 112,849 - 112,849
법인세비용차감전순이익(손실) (4,581,392) - (4,581,392) 7,321,403 123,458 7,444,861
법인세비용 1,795,830 - 1,795,830 1,286,265 - 1,286,265
계속영업순이익(손실) (6,377,222) - (6,377,222) 6,035,138 123,458 6,158,596
II. 중단영업 　 - 　
중단영업이익(손실) (506,450) - (506,450) 　 (123,458) (123,458)
III. 당기순이익 (6,883,672) - (6,883,672) 6,035,138 - 6,035,138
　 　 　 　 　 　 　
IV. 기타포괄손익 2,005,789 - 2,005,789 1,528,830 - 1,528,830
당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (29,594) - (29,594) (24,121) - (24,121)
보험수리적손익 (29,594) - (29,594) (24,121) - (24,121)
당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 2,035,383 - 2,035,383 1,552,951 - 1,552,951
지분법자본변동 - - - - - -
해외사업환산차대 2,035,383 - 2,035,383 1,552,951 - 1,552,951
V. 총포괄손익 (4,877,883) - (4,877,883) 7,563,969 - 7,563,969
　 　 　 　 　 　 　
당기순이익(손실)의귀속 　 - 　 　 - -
지배기업의소유주에게귀속되는당기순이익(손실) (6,520,633) - (6,520,633) 3,647,225 - 3,647,225
계속영업 (6,088,102) - (6,088,102) 3,647,225 92,594 3,739,818
중단영업 　 (432,531) - 　 (432,531) - (92,594) (92,594)
비지배지분에귀속되는당기순이익(손실) 　 (363,039) - 　 (363,039) 2,387,914 - 2,387,914
계속영업 　 (289,120) - 　 (289,120) 2,387,914 30,865 2,418,778
중단영업 　　 (73,919) - 　 (73,919) - (30,865) (30,865)
포괄손익의귀속 　 　 　 　 　 　
포괄손익,지배기업의소유주에게귀속되는지분 (5,720,522) - (5,720,522) 3,934,448 - 3,934,448
포괄손익,비지배지분 842,638 - 842,638 3,629,521 - 3,629,521

&cr;나. 대손충당금 설정현황

&cr; 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원 )
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률

제23기

3분기

 매출채권 6,883,615 585,704 8.5%
미수금 2,871,683 1,504,383 52.4%
선급금 4,432,434 139,500 3.1%
미수수익 52,839 31,836 60.3%
보증금 2,562,744 79,000 3.1%
기타투자자산 2,215,002 2,208,383 99.7%
합 계 19,018,317 4,548,806 23.9%
제22기 매출채권 6,618,808 520,567 7.9%
미수금 2,088,346 1,504,249 72.0%
선급금 5,868,890 139,500 2.4%
미수수익 34,931 31,604 90.5%
보증금 2,342,156 14,000 0.6%
기타투자자산 2,479,167 1,964,633 79.2%
합 계 19,432,298 4,174,553 21.5%
제21기 매출채권 8,305,596 424,107 5.1%
미수금 3,045,381 1,504,462 49.4%
선급금 7,538,783 139,500 1.9%
미수수익 119,573 71,749 60.0%
보증금 2,628,294 14,000 0.5%
기타투자자산 2,517,721 501,176 19.9%
합 계 24,155,347 2,654,994 11.0%

(*) 매출채권 및 기타채권 및 기타자산의 대손충당금으로 대여금 대손충당금 제외.&cr;(*) 연결기준 금액임.&cr;

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원 )
구 분 제23기3분기 제22기 제21기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,174,553 2,654,995 2,755,831
2. 순대손처리액(①－②±③) 5,631 306,295 (92,368)
① 대손처리액(상각채권액) 　 (39,822) (120,851)
② 상각채권회수액 　 - -
③ 기타증감액(주) 5,631 346,117 28,483
3. 대손상각비 계상(환입)액 368,621 1,213,263 (8,468)
4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,548,806 4,174,553 2,654,995

(*)연결기준 금액임&cr;

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

매출채권에 대한 대손충당금은 기대신용손실금액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.&cr;

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)
구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계
금 액 6,297,911 　 　 585,704 6,883,615
구성비율 91.5% 0.0% 0.0% 8.5% 100.0%

(*)연결기준 금액임&cr; &cr;&cr; 다. 재고자산 현황 등

&cr; 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :천원 )
사업부문 계정과목 제23기3분기 제22기 제21기
사업본부 원재료
부재료 3,381 3,550 3,867
상 품 - -
제 품 4,668 4,668 4,856
소 계 8,049 8,218 8,723
해외&cr;엔터테인먼트 원재료 2,767 1,177 8,952
부재료 - -
상 품 25,918 2,324 22,084
제 품 - -
소 계 28,685 3,501 31,036
합 계 원재료 2,767 1,177 8,952
부재료 3,381 3,550 3,867
상 품 25,918 2,324 22,084
제 품 4,668 4,668 4,856
합 계 36,734 11,719 39,758
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산÷기말자산총계×100] 0.03% 0.01% 0.04%
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1,319회 838회 370회

(*)연결기준 금액임&cr;

2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 결산기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하며, 재고자산의 장부상 수량과 실제수량과의 차이에서 발생하는 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 계상하고 있습니다.&cr;

(1) 실사일자 &cr;분 기 에는 재고실사를 하지 않습니다.&cr;&cr;(2)기타사항 &cr; 2018년3분기말 현재 보유중인 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.&cr;&cr;&cr;라. 공정가치평가 내역&cr;

(1) 금융자산&cr;

(a) 분류

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.&cr; &cr; 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr; &cr; 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr; (b) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr; 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가&cr; 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr; &cr; (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr; &cr; (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr; &cr; ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr; &cr; ③ 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

&cr;(2) 금융부채

연결실체는 금융부채를 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익인식금융부채, 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 당사는 최초 인식시점에서 이러한 금융부채의 분류를 결정하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr;

- 당기손익인식금융부채

주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 발생한 모든 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;

- 상각후원가로 측정하는 금융부채

당기손익인식금융부채 및 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가감한 금액으로 계상됩니다.

3) 파생상품&cr;연결실체는 금융기관과 통화선도계약을 체결하고 있으며 동 파생상품을 공정가치위험회피수단으로 지정하여 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

(3) 공정가치 서열체계&cr;&cr; 1) 공정가치 서열체계&cr;연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분 기타포괄손익-공정가치 지분상품 기타포괄손익-공정가치 채무상품
공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품 - -
공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품 - -
공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품 3,107,706 5,043,778
공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 - -
공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익 　- -
신용위험에 대한 최대 노출정도 3,107,706 5,043,778

&cr;(2) 금융자산의 공시(단위:천원)

　구분 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타금융자산 합계
금융자산의 범주 　 　 　 　
당기손익-공정가치금융자산 - -
기타포괄손익-공정가치&cr;금융자산 - - 8,151,484 8,151,484
상각후원가 금융자산 23,308,705 10,169,959 18,259,083 51,737,747
총 금융자산 23,308,705 10,169,959 26,410,567 59,889,231
금융자산, 공정가치 23,308,705 10,169,959 26,410,567 59,889,231
금융자산의 대손충당금 - (2,200,923) (1,411,289) (3,612,212)

당분기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.&cr;

(3) 기타금융자산의 공시(단위:천원).

구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기금융상품 12,669,951 - 9,932,468 -
대여금 3,042,102 2,969,075 2,527,954 853,783
회사채 　 989,244 500,000
기타포괄-공정가치 측정 금융자산 - 8,151,484 - 3,986,226
대손충당금 (198,663) (1,212,626) (181,641) (745,783)
합계 15,513,390 10,897,178 12,278,781 4,594,226

&cr;(4) 금융부채의 공시(단위:천원)

구분 매입채무 및 기타채무 합계
금융부채의 범주 　 -
당기손익인식금융부채 - -
상각후원가금융부채 13,813,501 13,813,501
총 금융부채 13,813,501 13,813,501
금융부채, 공정가치 13,813,501 13,813,501

(5) 당분기 중 금융상품에서 발생한 수익, 비용(단위:천원)

구분 금액 비고
금융자산에서 발생한 이자수익 474,244 대여금 및 수취채권
금융부채에서 발생한 이자비용 (166,068) 단기차입금 및 사채
합계 308,177 　

마. 채무증권 발행실적 등

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 2018년 09월 30일(단위 : 천원, %)
(기준일 : )
키이스트회사채사모2015년 09월 21일1,000,0000BBB2018년 09월 20일상환------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

▷해당사항 없음

전자단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

▷해당사항 없음

회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

▷해당사항 없음

신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

▷해당사항 없음

조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

▷해당사항 없음

 IV. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항
제 23기3분기(당기) 신우회계법인 해당사항없음 -
제 22기 신우회계법인 적정 -
제 21기 신우회계법인 적정 -

▷ 당사 및 종속회사 중 (주)콘텐츠케이, (주)콘텐츠와이 감사인은 신우회계법인이며, 그 외 종속회사의 감사인은 삼우감사법인(일본)입니다.&cr;

2. 감사용역 체결현황&cr; (단위:천원)

사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간
제 23기(당기) 신우회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 75,000 1,151시간
제 22기 신우회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 75,000 1,151시간
제 21기 신우회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 75,000 1,151시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

▷ 해당사항 없음.&cr;

 V. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr;당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다.

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요 &cr;&cr;본 보고서 작성기준일 기준 현재 당사의 이사회는 총 8명(사내이사 6명, 사외이사 2명)으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 정관 및 이사회 결의에 따라 대표이사(신필순)가 담당하고 있었으나, 본 보고서 제출일 기준 SM엔터테인먼트 그룹 총괄사장 겸 키이스트 사내이사(김영민)가 담당하고 있습니다. 각 이사의 주요 약력 및 인적사항은 [VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 / 가. 임원의 현황]을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr;&cr;당사 이사회 규정에서 정하고 있는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다.&cr;

관련조항 내 용
제4조&cr;(부의안건) ① 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안&cr;② 주식 및 자본금 변경에 관한 사항&cr;③ 경영의 기본방침 및 중요 사업 계획에 관한 사항&cr;④ 이사회 규정의 제정과 개폐에 관한 사항&cr;⑤ 지점 또는 자회사의 설치, 이전 또는 폐지에 관한 사항&cr;⑥ 중요한 재산의 취득과 처분에 관한 사항&cr;⑦ 타법인 주식 취득 및 직접투자 중 10억원 이상을 초과하는 투자&cr;⑧ 10억원 이상을 금전대여 또는 지급 보증하는 경우(동일업체일 경우 금액을 누적하여 산정)&cr;⑨ 관계법령에 따른 인가 또는 승인을 받아야 할 중요한 사항&cr;⑩ 전 각호 외에 법령, 정관, 주주총회의 의결에 의하여 이사회의 결의사항으로 하여야 할 사항과 대표이사가 특히 의결할 필요가 있다고 인정하는 사항

&cr;

나. 주요의결사항

회차

개최일자

의안내용

가결여부

사외이사의 성명

 비고

타카하시 &cr;타다시&cr;(출석률 : 0%)

이학희&cr;(출석률 : 50%)

찬반여부
1 2018.01.31. (주)콘텐츠케이 주식 취득의 건 가결 불참 - -
2 2018.02.28. 제22기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 불참 - -
내부회계관리제도 운영보고의 건 가결 불참 - -
제 22기 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 불참 - -
사내이사 후보자 추천의 건 가결 불참 - -
3 2018.03.06. 임직원에 대한 주식매수선택권 부여의 건 가결 불참 - -
4 2018.03.14. 임시주주총회 소집 결의의 건 가결 불참 - -
5 2018.04.24. 임시주주총회 개최 결의의 건 가결 불참 - -
6 2018.05.14. 제3자 배정 유상증자 결의의 건 가결 불참 참석 -
대표이사 변경의 건 가결 불참 참석 -
7 2018.06.20. 임원 특별(퇴직)위로금 지급의 건 가결 불참 불참 -
8 2018.06.21. 제3자 배정 유상증자 일정 변경의 건 가결 불참 불참 -

&cr; 다. 이사의 독립성 &cr;&cr;당사는 당사 정관에 따라 이사(사외이사) 선임 및 의무를 규정하고 있으며, 현재의 이사(사외이사) 전원이 그 기준을 충족합니다. 사내이사는 상근이사 2인, 비상근이사 4인으로 구성되어 최대주주와 특수관계인의 관계에 있으며, 사외이사는 2인으로 후보추천 후 이사회 승인을 득하고 주주총회에서 임명받았으며 회사와의 거래관계 및 기타 이해관계는 없습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항 &cr;&cr;당사는 보고서 제출기준일 현재 감사위원회를 별도로 두고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 감사의 인적사항&cr;

성 명 주요 경력 결격요건 여부 비고
허재혁 - 고려대학교 법학과&cr;- 사법연수원 제 33기 수료&cr;- (현) 법률사무소 지명 변호사 없음 -

&cr; 다. 감사의 독립성&cr;&cr;감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. &cr;&cr; 라. 감사의 주요 활동내역&cr;

회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부
1 2017.02.28 제1호 : 제 21기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 0
제2호 : 제 21기 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 0
제3호 : 사내이사, 사외이사 후보자 추천의 건 가결 0
2 2017.03.06 제1호 : 내부회계관리제도 운영보고의 건 가결 0
3 2017.03.30 제1호 : 제 21기 별도 및 연결 재무제표와 주석 승인의 건 가결 0
제2호 : 이사 선임의 건 가결 0
제3호 : 이사 보수액 한도 승인의 건 가결 0
제4호 : 감사 보수액 한도 승인의 건 가결 0
4 2018.03.29 제1호 : 제 22기 별도 및 연결 재무제표와 주석 승인의 건 가결 0
제2호 : 이사 선임의 건 가결 0
제3호 : 이사 보수액 한도 승인의 건 가결 0
제4호 : 감사 보수액 한도 승인의 건 가결 0
제5호 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결 0

&cr; 마. 감사 설치, 구성방법&cr;&cr;감사의 설치, 구성방법에 관하여는 관계법령 및 정관이 규정하고 있으며, &cr;당사의 정관 규정은 아래와 같습니다.

제45조(감사의 수) &cr;회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. &cr;&cr;제46조(감사의 선임) &cr;① 감사는 주주총회에서 선임한다. &cr;② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. &cr;③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

&cr; 바. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부&cr;&cr;감사의 업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 &cr;기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대하여 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 소수주주권 &cr;당사에 대한 소수주주권의 행사는 없었습니다.&cr;&cr; 나. 경영권 경쟁 &cr;해당사항 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

당사의 최대주주인 (주)에스엠엔터테인먼트의 사업개요, 연혁, 임원 등의 경영현황은 (주)에스엠엔터테인먼트 홈페이지(http://www.smtown.com) 및 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 게시된 내용을 참조해 주시기 바랍니다.&cr;

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
(주)에스엠엔터테인먼트최대주주보통주19,455,07125.1221,591,82325.46-(주)에스엠엔터테인먼트재팬최대주주의 특수관계인보통주005,211,8936.15-보통주19,455,07125.1226,803,71631.61-------
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

* 최대주주와 최대주주특수관계인의 제3자배정 유상증자, 현물출자로 인하여 주식수 및 지분율이 변동하였습니다. &cr;* 발행주식 총수의 증가와 관련한 자세한 사항은, 본 보고서 Ⅰ. 회사의 개요 3. 자본금 변동사항을 참조하여 주시기 바랍니다.&cr;

◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2018년 05월 14일(주)에스엠엔터테인먼트19,455,07125.12최대주주변경2018년 07월 24일(주)에스엠엔터테인먼트 외26,803,71631,61-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고

&cr; 나. 최대주주의 개요&cr;&cr; (1) 최대주주 및 그 지분율 (2018. 09. 30. 현재)&cr;당사 최대주주는 (주)에스엠엔터테인먼트이며, 그 지분은 21,591,823주(25.46%)이고 &cr;특수관계인을 포함하여 26,803,716주(31.61%)입니다. &cr;

(2) 최대주주의 대표자 (2018. 09. 30. 현재)

성명 직위 출생년월 주요 경력
한세민 공동&cr;대표이사 1973년 10월 (주)판당고코리아 이사(2000.12.~2006.08.)&cr;(주)에스엠컬처앤콘텐츠 공동 대표이사(2012.05.~ 2017.01.)&cr;現 (주)에스.엠.엔터테인먼트 이사(2005.03.~ 현재)&cr;現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 이사(2015.03.~ 현재)&cr;現 (주)에스.엠.엔터테인먼트 공동 대표이사(2017.03.~ 현재)
남소영 공동&cr;대표이사 1967년 08월 現 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN Inc. 대표이사(2001.01.~현재)&cr;現 (주)에스.엠.엔터테인먼트 이사(2005.08.~ 현재)&cr;現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 이사(2015.03.~ 현재)&cr;現 (주)에스.엠.엔터테인먼트 공동 대표이사(2017.03.~ 현재)

(3) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
(주)에스엠엔터테인먼트 24,639 한세민 0.09 - - 이수만 19.15
남소영 0.09 - - - -

&cr;(4) 최대주주의 최근 결산기 재무현황

- 연결 재무정보

(기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 백만원)
구 분 제23기&cr;(2017년 12월말) 제22기&cr;(2016년 12월말)
[유동자산] 440,835 293,385
ㆍ당좌자산 432,206 282,175
ㆍ재고자산 8,629 11,210
[비유동자산] 356,674 231,698
ㆍ투자자산 148,954 90,842
ㆍ유형자산 93,180 103,733
ㆍ무형자산 113,495 37,051
ㆍ기타비유동자산 1,046 71
자산총계 797,509 525,083
[유동부채] 330,417 134,647
[비유동부채] 31,461 14,889
부채총계 361,878 149,536
1. 지배기업지분 344,261 329,473
ㆍ자본금 10,878 10,878
ㆍ자본잉여금 170,452 164,856
ㆍ기타포괄손익누계액 -3,361 1,130
ㆍ기타자본항목 32,147 21,534
ㆍ 이익잉여금 134,146 131,076
2. 비지배지분(소수주주지분) 91,370 46,073
자본총계 435,631 375,546
구 분 제23기&cr;(2017.01.01~&cr;2017.12.31) 제22기&cr;(2016.01.01~&cr;2016.12.31)
매출액 365,387 349,870
영업이익 10,941 20,705
법인세비용차감전순이익 24,405 22,599
당기순이익 -4,709 4,226
지배기업지분 순이익 4,328 3,649
비지배지분 순이익 -9,037 577
기본주당순이익(단위 : 원) 200 169
연결에 포함된 회사수 25 20
* 당기 연결에 포함된 회사는 25개사로 모회사 및 연결대상 종속기업 24개사로 구성되어 있습니다.

&cr;

- 별도 재무정보

(기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 백만원)
구 분 제23기&cr;(2017년 12월말) 제22기&cr;(2016년 12월말)
[유동자산] 163,007 175,819
ㆍ당좌자산 159,015 171,203
ㆍ재고자산 3,992 4,616
[비유동자산] 273,111 216,556
ㆍ투자자산 211,712 153,790
ㆍ유형자산 48,727 51,091
ㆍ무형자산 11,614 11,580
ㆍ기타비유동자산 1,058 94
자산총계 436,118 392,375
[유동부채] 106,209 89,109
[비유동부채] 9,428 4,788
부채총계 115,637 93,897
ㆍ자본금 10,878 10,878
ㆍ자본잉여금 170,452 164,856
ㆍ기타포괄손익누계액 3,707 2,333
ㆍ기타자본항목 7,792 10,148
ㆍ 이익잉여금 127,651 110,264
자본총계 320,481 298,478

종속·관계·공동기업

투자주식의 평가방법

 원가법 원가법
구 분 제23기&cr;(2017.01.01~&cr;2017.12.31) 제22기&cr;(2016.01.01~&cr;2016.12.31)
매출액 216,129 202,128
영업이익 25,607 16,124
법인세비용차감전순이익 33,783 17,358
당기순이익 18,673 5,294
기타포괄손익 88 -2,703
기본주당순이익(단위 : 원) 863 246
희석주당순이익(단위 : 원) 857 246

&cr;(5) 사업 현황&cr;SM Entertainment는 음반기획 및 제작/배급/유통, Licensing, Publishing, 가수/연기자 Management, Agency, Star Marketing, Internet/Mobile Contents 사업, Academy 사업 등을 영위하는 한국을 대표하는 Entertainment 법인입니다.

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

다. 주식 소유현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
(주)에스엠엔터테인먼트21,591,82325.46(주)에스엠엔터테인먼트재팬5,211,8936.15--
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2017년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
22,39999.9848,975,95463.23
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 -

* 위 소액주주현황 기준일은 2017년 12월 31일 자 주주명부 기준으로 작성되었습니다.

라. 주식사무&cr;당사 정관상 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. &cr;

정관상 &cr;신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) &cr;① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. &cr;② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. &cr;1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 규정의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 &cr;2. 상법제542조의3의 규정에 의한 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 &cr;3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 &cr;4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr;5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위한 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자가, 투자조합 또는 개인투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 &cr;6. 증권거래법 등 관련규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr;7. 회사가 경영상 필요로 하는 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 우선 배정하는 경우&cr;8. 여신전문금융업법에 의한 신기술사업 금융회사와 신기술사업투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업 창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법규정에 의한 기관투자자에게 배정하는 경우&cr;③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중
주주명부폐쇄시기 ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. &cr;② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. &cr;③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.
주권의 종류 기명식보통주,&cr;1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류
명의개서대리인 국민은행 증권대행부
주주의 특전 없음 공고방법 회사 홈페이지에 게재

마. 주가 및 주식거래실적&cr;지배회사의 2018년 4월 ~2018년 9월의 주가 및 주식거래실적은 다음과 같습니다. &cr; (단위: 주, 원)

종 류 2018년 4월 2018년 5월 2018년 6월 2018년 7월 2018년 8월 2018년 9월
보통주 최 고 2,560 2,525 2,590 2,815 3,865 4,020
최 저 2,880 4,230 4,150 2,240 2,610 3,090
월간거래량 56,232,935 282,284,862 143,198,071 75,614,024 411,671,143 152,885,632

&cr;

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

(1) 임원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
신필순남1976년 01월공동&cr;대표이사등기임원상근경영 총괄연세대 경영학과 졸&cr;단국대학교 석사&cr;삼일 회계법인, 공인회계사&cr;前 네오플럭스 Private equity&cr;前 (주)KNTV 대표이사 사장, &cr;現 (주)디지털어드벤처 이사--8년 6개월2019년 03월 24일김영민남1970년 04월공동&cr;대표이사등기임원비상근사업 총괄고려대 사회학 졸&cr;現 (주)에스엠엔터테인먼트 그룹 총괄사장&cr;現 (주)에스엠엔터테인먼트 이사회 의장&cr;現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 이사&cr;(주)판당고코리아 대표이사(2000.12.~ 2006.08.)&cr;(주)에스엠엔터테인먼트 대표이사(2005.05.~ 2017.03.)--5개월2021년 05월 14일남소영여1967년 08월사내이사등기임원비상근매니지먼트본부&cr;총괄경희대 일어일문학 졸&cr;現 (주)에스엠엔터테인먼트 공동 대표이사 &cr;現 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 대표이사 &cr;現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 이사--5개월2021년 05월 14일홍민기남1983년 08월사내이사등기임원상근매니지먼트본부&cr;총괄前 스타제이엔터테인먼트 근무--11년 4개월2021년 03월 29일김동우남1975년 06월사내이사등기임원비상근해외(일본)매니지먼트 &cr;사업 자문동경국제대학교 상학부 상학과 졸&cr;前 S.M.LIFE DESIGN COMPANY INC 대표이사&cr;現 S.M. Entertainment Japan INC 매니지먼트실장--1년 7개월2020년 03월 29일안수욱남1974년 04월사내이사등기임원비상근대외제휴 총괄고려대 정치외교학 졸&cr;일본대 예술학 대학원 석사&cr;現 ㈜에스엠엔터테인먼트 대외제휴협력본부장--5개월2021년 05월 14일타카하시&cr;타다시남1957년 11월사외이사등기임원비상근사외이사일본국인, 니혼대학교 졸업&cr;現 (주)응원단 대표이사--8년 6개월2019년 03월 24일이학희남1969년 09월사외이사등기임원비상근사외이사前 (주)네오엠텔 개발 부장&cr;前 (주)인프라웨어 전략기획수석연구원 &cr;前 (주)디오텍(인프라웨어계열사) 전무이사 &cr;現 (주)브라이니클 부사장--5개월2021년 05월 14일허재혁남1976년 02월감사등기임원비상근감사고려대학교 법학과 졸&cr;사법연수원 제 33기 수료&cr;現 법률사무소 지명 변호사--5년 4개월2019년 03월 24일
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

(*) 3분기 기준 공동대표이사 체제였으나, 3분기보고서 제출일 기준 신필순 단독 대표이사체제로 변경되었습니다.&cr;(*) 당사는 2018년 10월 5일 이사회 결의를 통해 신규 이사 후보자로 박성혜를 추천하였으며, 2018년 11월 30일 개최 예정인 임시주주총회를 통해 선임될 예정입니다. 또한 신규 이사 박성혜가 취임하는 경우 사내이사 김동우가 사임할 예정입니다. &cr;

(2) 직원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
주식회사 키이스트남24---243504,70921,029-주식회사 키이스트여11---115.4338,86828,239-36---36-843,57723,432-
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계

(*) 연간급여총액은 2018년 3분기 동안 지급된 금액 기준(퇴사자 지급액 포함)이고, 등기임원은 제외되었으며, 1인평균급여액은 연간 급여 총액을 단순히 직원수(기준일: 2018년 9월 30일 재직인원)로 나눈 금액입니다.&cr;

 2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>&cr;

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
사내이사 및 사외이사82,000,000-감사1100,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
9639,24971,027-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
6626,249104,375-24,0002,000-----19,0009,000-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

* 1인당 평균보수액은 2018년 3분기동안 보수총액을 단순히 인원수로 나눈 금액입니다.&cr;

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : )
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
- - - -
- - - -

▷해당사항 없음.&cr;&cr;

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>&cr;

<표1>

(단위 : 백만원)
21,951-------21,951-
구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
신필순등기임원2018년 03월 06일신주교부보통주300,000--300,0002020.03.06~ 2023.03.062,310배성웅-2018년 03월 06일신주교부보통주300,000-300,000--2,310양근환-2018년 03월 06일신주교부보통주300,000-300,000--2,310홍민기등기임원2018년 03월 06일신주교부보통주300,000--300,0002020.03.06~ 2023.03.062,310000외 24명직원2018년 03월 06일신주교부보통주1,055,000-75,000980,0002020.03.06~ 2023.03.062,310
부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 변동수량 미행사&cr;수량 행사기간 행사&cr;가격
부여 행사 취소

* 등기임원 홍민기는 주식매수선택권 부여 당시에는 미등기임원이였으나, 2018년 3월 29일 제22기 주주총회에서 등기임원으로 선임 되었습니다.&cr;&cr;* 주식매수선택권관련 투자판단에 참고할 사항&cr;&cr;(1) 행사가격의 산정&cr;이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 2개월, 과거 1개월 및 과거 1주일간의 코스닥 시장에서 거래된 최종시세가격을 실물거래에 의한 거래량을 가중치로 한 가중산술평균 가격의 산술평균가격&cr;&cr;(2) 행사기간 및 행사조건&cr;2020년 3월 6일 ~ 2021년 3월 6일 : 부여된 주식수의 50% 이내 행사 가능 &cr;2021년 3월 6일 ~ 2023년 3월 6일 : 부여된 주식수의 100% 행사 가능

&cr;(3) 행사가격 및 부여수량의 조정 &cr;부여일 이후 준비금의 자본전입(무상증자), 주식배당, 액면분할, 주식병합, 자본감소, 이익소각 등의 사유로 주식가치에 변동이 있는 경우 주식매수선택권 계약서 및 이사회의 결의로 행사가격 및 수량을 조정할 수 있음.&cr;&cr;(4) 기타 주식매수선택권과 관련된 세부사항은 대표이사에게 위임하며 관련 법규, 당사 정관 및 주식매수선택권 부여계약서에서 정하는 바에 따름.&cr;&cr;(5) 공정가치 산정방법 및 주요가정 &cr;① 공정가치는 해당 주식의 시가가 아닌 주식매수선택권에 대한 공정가치임. &cr;② 산정방법 : 공정가액 접근법 (이항모형 중 Binomial Tree Model 적용)&cr;③ 공정가치 산정에 대한 주요 가정 &cr;- 권리부여일의 종가 : 2,260원 &cr;- 행사가격 : 2,310원&cr;- 행사기간 : 2020년 03월 06일 ~ 2023년 03월 06일 (3년) &cr;- 무위험이자율 : 2.59% &cr; (주식매수선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 SPOT RATE CURVE 값)&cr;- 예상주가변동성 : 15.95% (상장 종가 180영업일 기준 변동성 사용)&cr;- 기타 : 상기 내역은 회계감사인의 의견에 따라 변경될 수 있음

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 회사가 속해있는 기업집단&cr; - (주)에스엠엔터테인먼트&cr;&cr;&cr; 2. 기업집단에 소속된 회사&cr;

(기준일 : 2018년 9월 30일)
구 분 회사수 회 사 명 주요사업 법인등록번호 실질 지분율
상장사 4 (주)에스엠엔터테인먼트 음악 및 기타 &cr; 오디오물 출판업 110111-1128340 -
(주)에스엠컬처앤콘텐츠 영상 콘텐츠 제작 및&cr; 매니지먼트, 여행업 110111-0275134 31.83%
(주)키이스트 연예 매니지먼트 110111-1327869 31.61%
(주)에스엠라이프디자인그룹&cr;(구.(주)에프엔씨애드컬쳐) 특수인쇄 및 미디어사업 110111-1626063 30.51%
비상장사 31 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 연예 매니지먼트 　(일본 법인등록번호)&cr;8010401060106 100.00%
S.M. F&B Development Japan Inc. 음식점업 　(일본 법인등록번호)&cr;9010401132374 100.00%
S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. 연예 매니지먼트 (미국 법인등록번호)&cr;C3156064 100.00%
S.M. Innovative Holdings, LLC Holding company (미국 사업자등록번호)&cr;201105910049 100.00%
S.M. Innovative Amusement, LLC Real estate (미국 사업자등록번호)&cr;201104610025 100.00%
Creative Space Development, LLC Investment in &cr; real estate and restaurant (미국 사업자등록번호)&cr;201233610307 100.00%
Creative Space Development Property, LLC Real estate (미국 사업자등록번호)&cr;201311610488 100.00%
Creative Space Entertainment, Inc. General business&cr; & Investments (미국 법인등록번호)&cr;C3392813 50.00%
Creative Space Innovation, LLC Real estate investment&cr; & related business (미국 사업자등록번호)&cr;201120610221 50.00%
(주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 외식 및 &cr; 외식프랜차이즈 사업 110111-3828584 100.00%
(주)모아엘앤비인터내셔널 주류수출입업 134511-0167426 100.00%
DREAM MAKER Entertainment Ltd. 공연사업 (홍콩 사업자등록번호)&cr;37044667 68.46%
S.M.(Beijing) Entertainment Media Co., Ltd. 연예 매니지먼트&cr; /방송프로그램 제작 서비스 (중국 법인등록번호)&cr;91110000MA001HPP2L 68.46%
(주)드림위더스 신변보호용역업&cr; 시설경비용역업 110111-6516160 68.46%
(주)호텔트리스 국내외 여행업 110111-3653113 25.58%
(주)콘텐츠뱅크 영상제작업 110111-4938085 31.83%
(유)드래곤타이거2호문화투자목적 미디어 및&cr; 엔터테인먼트 투자 110114-0150413 31.83%
S.M.ENTERTAINMENT BEIJING Co., Ltd. 에이전시 (중국 법인등록번호)&cr;110000450205366 100.00%
(주)아렐 의류 제작업 110111-4493245 100.00%
(유)에스엠파트너스1호 미디어 및&cr; 엔터테인먼트 투자 110114-0150439 100.00%
(유)에스엠파트너스2호 미디어 및&cr; 엔터테인먼트 투자 110114-0222345 100.00%
(주)에스엠타운플래너 부동산 임대, 투자 및 개발 110111-6363917 100.00%
(주)에브리싱 유무선 인터넷 콘텐츠&cr; 제작 및 판매, 유통 110111-6450615 92.31%
everysing Japan Co., Ltd. 유무선 인터넷 콘텐츠&cr; 제작 및 판매, 유통 (일본 법인등록번호)&cr;6010401111760 54.92%
Digital Adventure, Inc. 방송프로그램 공급 (일본 법인등록번호)&cr;6010401036776 15.84%
(주)콘텐츠케이 드라마제작 110111-4944248 25.48%
(주)콘텐츠와이 연예 매니지먼트 110111-6429298 22.13%
DA Music 음반기획 (일본 법인등록번호)&cr;4010401059853 15.84%
DA Music Publishing 저작권개발, 관리 (일본 법인등록번호)&cr;9010401092924 15.84%
(주)필름부티크 미디어제작 110111-6152964 24.41%
(주)밀리언마켓&cr;(구.(주)더블킥엔터테인먼트) 음반제작,기획,엔터테인먼트&cr;작사,작곡 프로듀싱 110111-4901793 64.91%

* 2018년 2월 26일, (유)드래곤타이거1호문화투자목적은 (유)에스엠파트너스1호 (SM Partners 1, LLC)로 상호를 변경하였습니다.&cr;* 2018년 5월 18일, (주)에프엔씨애드컬쳐는 (주)에스엠라이프디자인그룹 (SM Life Design Group Co., Ltd.)으로 상호를 변경하였습니다. &cr; * 2018년 8월 10일, (주)더블킥엔터테인먼트는 (주)밀리언마켓 으로 상호를 변경하였습니다. &cr; * Digital Adventure, Inc.는 일본국 관계 법령에 의거하여 설립된 법인으로 도쿄증권권거래소에 상장되어 있습니다 &cr; * 상기 실질지분율은 자기주식 취득분을 제외한 유통주식수에 근거한 지분율입니다.&cr;

&cr; 3. 기업집단의 계통도

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : %)
- 출 자 사
피출자사&cr; - (주)에스엠엔터테인먼트 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. (주)키이스트 DREAM MAKER &cr;Entertainment Ltd. S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 (주)에브리싱 S.M. Innovative Holdings, LLC Creative Space Entertainment, Inc. Digital Adventure, Inc. (주)에스엠라이프디자인그룹
(주)에스엠컬처앤콘텐츠 30.05% 2.16%
S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 93.50%
(주)키이스트 25.46% 6.15%
(주)에스엠라이프디자인그룹 30.51%
S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. 100.00%
(주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 100.00%
DREAM MAKER Entertainment Ltd. 68.46%
S.M.ENTERTAINMENT BEIJING Co.,Ltd. 100.00%
(주)아렐 100.00%
(유)에스엠파트너스1호 100.00%
(유)에스엠파트너스2호 100.00%
(주)에스엠타운플래너 100.00%
(주)에브리싱 92.31%
(주)밀리언마켓 64.91%
(주)호텔트리스 80.36%
(주)콘텐츠뱅크 100.00%
(유)드래곤타이거2호문화투자목적 100.00%
S.M. F&B Development Japan Inc. 100.00%
Digital Adventure, Inc. 50.10%
(주)콘텐츠케이 80.62%
(주)콘텐츠와이 70.00%
S.M.(Beijing) Entertainment Media Co., Ltd 100.00%
(주)드림위더스 100.00%
S.M. Innovative Holdings, LLC 100.00%
S.M. Innovative Amusement, LLC 100.00%
Creative Space Development, LLC 100.00%
Creative Space Development &cr;Property, LLC 100.00%
Creative Space Entertainment, Inc. 50.00%
Creative Space Innovation, LLC 100.00%
(주)모아엘앤비인터내셔널 100.00%
everysing Japan Co., Ltd. 59.50%
DA Music 100.00%
DA Music Publishing 100.00%
(주)필름부티크 80.00%

* 2018년 2월 26일, (유)드래곤타이거1호문화투자목적은 (유)에스엠파트너스1호 (SM Partners 1, LLC)로 상호를 변경하였습니다.&cr; * 2018년 5월 18일, (주)에프엔씨애드컬쳐는 (주)에스엠라이프디자인그룹 (SM Life Design Group Co., Ltd.)으로 상호를 변경하였습니다. &cr; * 2018년 8월 10일, (주)더블킥엔터테인먼트는 (주)밀리언마켓 으로 상호를 변경하였습니다. &cr;

4. 타법인출자 현황

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %)
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
디지털어드벤처 2009년 05월 01일 사업다각화 12,092 5,077 30.73 30,083 3,200 12,196 - 8,277 50,13 42,279 68,293 1,294
㈜콘텐츠케이 2012년 08월 07일 사업다각화 2,000 739 69.30 2,350 121 1,243 - 860 80.62 3,593 5,936 -65
㈜버디필름 2015년 09월 30일 사업다각화 499 60 48.96 - - - - 60 48.96 - 446 -255
㈜콘텐츠와이 2017년 06월 15일 사업다각화 700 140 70.00 700 - - - 140 70.00 700 1,906 217
합 계 - - - - - - - - - - -

※ 디지털어드벤처의 종속회사는 생략.

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl

5. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr;

(기준일 : 2018년 09월 30일)
상 호 겸직현황
김영민 남소영 신필순 안수욱
(주)에스엠엔터테인먼트 이사 공동대표이사 - 미등기이사
(주)에스엠컬처앤콘텐츠 이사 이사 - -
(주)키이스트 공동대표이사 사내이사 공동대표이사 사내이사
(주)에스엠라이프디자인그룹 대표이사 - - -
S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 이사 대표이사 - -
S.M. ENTERTAINMENT USA Inc. 이사 - - -
DREAM MAKER ENTERTAINMENT Limited 대표이사 이사 - -
S.M.(Beijing) Entertainment Media Co., Ltd. - 이사 - -
(주)콘텐츠뱅크 - 이사 - -
S.M.ENTERTAINMENT BEIJING Co., Ltd. 이사 - - -
(유)에스엠파트너스1호 대표이사 - - -
(주)에브리싱 이사 - - 이사
everysing Japan Co., Ltd. 이사 대표이사 - 이사
Digital Adventure, Inc. 이사 - 이사 이사
(주)에스엠브랜드마케팅 이사 - - -
SM True Co.Ltd 대표이사 - - -
주)콘텐츠와이 - - 이사 -

* 기준일 이후, 2018년 10월 5일, (주)키이스트의 대표이사는 다음과 같이 변경되었고, 공동대표이사 김영민의 이사직은 유지합니다. (변경전) 공동대표이사 김영민, 신필순 → (변경후) 대표이사 신필순 &cr;자세한 사항은, 대표이사변경((주)키이스트 공시 2018.10.05) 공시 자료를 참조하여 주시기 바랍니다.&cr; * 기준일 이후, 2018년 10월 5일, (주)에스엠라이프디자인그룹의 대표이사는 다음과 같이 변경되었고, 대표이사 김영민의 이사직은 유지합니다. (변경전) 대표이사 김영민 → (변경후) 대표이사 한세민 &cr; 자세한 사항은, 대표이사변경( (주)에스엠라이프디자인그룹 공시 2018.10.05) 공시 자료를 참조하여 주시기 바랍니다.&cr;

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 3. 대주주와의 영업거래&cr;- 6. 회사의 최대주주 등 특수관계자와의 거래 내용을 참조하여 주시기 바랍니다. &cr; 매출액의 5/100이상에 해당하거나, 1년 이상의 장기공급계약은 없습니다.&cr;&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항&cr;- 해당사항 없음

&cr; 6. 회사의 최대주주 등 특수관계자와의 거래 내용&cr;

(1) 특수관계자의 현황

구분 당분기말 전기말
지배기업(최대주주) (주)에스엠엔터테인먼트 배용준
종속기업 디지털어드벤처&cr;(주)콘텐츠케이&cr;(주)콘텐츠와이&cr;DA Music&cr;DA Music Publishing 디지털어드벤처&cr;(주)콘텐츠케이&cr;(주)콘텐츠와이&cr;DA Music&cr;DA Music Publishing
관계기업 (주)버디필름 (주)버디필름
기타 (주)에스엠엔터테인먼트재팬, (주)에스엠컬처앤콘텐츠, (주)호텔트리스, (주)콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, SM F&B Development JAPAN, SM Entertainment USA, Inc, SM Innovative Holdings LLC, SM Innovative Amusement LLC, Creative Space Development LLC, Creative Space Development Property LLC, Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트, (주)모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd., SM(Beijing) Entertainmnet Media Co., Ltd., (주)드림위더스, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (주)아렐, (주)에스엠타운플래너, (유)에스엠 파트너스 1호, (주)에브리싱, (주)에브리싱재팬, (주)밀리언마켓, (유)에스엠파트너스2호,(주)에스엠엔터테인먼트의 관계기업 등 (주)비오에프인베스트먼트

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;<당분기>

회사 수익 비용
계정과목 금액 계정과목 금액
주식회사 디지털어드벤처 용역매출 18,128 용역매출원가 19,806
로열티매출 222,243 이자비용 51
주식회사 콘텐츠케이 용역매출 53,667 　 　
이자수익 11,494 　 　
주식회사 콘텐츠와이 용역매출 60,000 　 　
주식회사 에스엠컬처앤콘텐츠 용역매출 182,000 복리후생비 등 21,745
스타십벤딩머신 이자수익 15,181 　 　

<전기>

회사 수익 비용
계정과목 금액 계정과목 금액
주식회사 디지털어드벤처 제품매출 15,097 용역매출원가 40,447
용역매출 941,423 이자비용 14,639
로열티매출 996,117 　
비오에프인베스트먼트 　 로열티매출원가 278,367
주식회사 콘텐츠케이 용역매출 42,400 지급임차료 9,000
이자수익 14,639 　 　
주식회사 콘텐츠와이 제품매출 90 제품매출원가 6,316
용역매출 60,000

&cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr;<당분기말>

회사 채권 채무
계정과목 금액 계정과목 금액
주식회사 디지털어드벤처&cr;　 매출채권 3,868 선수금 28,009
미수금 6,245 　 　
주식회사 콘텐츠케이 매출채권 4,583 선수금 230,000
단기대여금 2,000,000 　 　
미수금 12,970 　 　
미수수익 11,090 　 　
주식회사 버디필름 미수금 27 　 　
주식회사 콘텐츠와 이 미수금 13,473 　 　
주식회사 에스엠컬처앤콘텐츠 매출채권 2,200 　 　
스타십벤딩머신 단기대여금 1,800,000 미수수익 17,147

상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 당기 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 기초 증가 감소 당분기말 비고
주식회사 디지털어드벤처 189,822 189,822 - 단기차입금
주식회사 콘텐츠케이 1,400,000 1,000,000 400,000 2,000,000 단기대여금
스타십벤딩머신 1,800,000 1,800,000 단기대여금

<전기말>

회사 채권 채무
계정과목 금액 계정과목 금액
주식회사 디지털어드벤처&cr;　 매출채권 29,962 선수금 9,603
선급금 19,566 단기차입금 189,822
미지급비용 796
비오에프인베스트먼트 미수금 880 매입채무 7,150
주식회사 콘텐츠케이 단기대여금 1,400,000
미수수익 20,139
미수금 12,970
주식회사 버디필름 미수금 27
주식회사 콘텐츠와 이 매출채권 11,000 매입채무 6,948
미수금 224,291

(4) 당분기 중 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등의 주요 경영진에 대한 급여 및 상여 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 금액
급여 등 715,697
합계 715,697

&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황&cr;&cr;보고서 제출일 현재 공시사항의 진행. 변경사항이 없으며, 주주총회 현황은 다음과 같습니다.

주총일자 안 건 결 의 내 용
제20기&cr;정기주주총회&cr;(2016.03.25) 1. 결산보고서 승인의 건 ▶ 원안대로 통과
2. 이사 선임의 건&cr;&cr; ▶ 원안대로 통과&cr;-사내이사 : 2명(신필순, 이명학)&cr;-사외이사 : 1명(타카하시 타다시)
3. 감사 선임의 건&cr; ▶ 원안대로 통과&cr;-감사 : 1명(허재혁)
4. 이사 보수한도 승인의 건 ▶ 원안대로 통과
5. 감사 보수한도 승인의 건 ▶ 원안대로 통과
제21기&cr;정기주주총회&cr;(2017.03.30) 1. 결산보고서 승인의 건 ▶ 원안대로 통과
2. 이사 선임의 건&cr;&cr; ▶ 원안대로 통과&cr;-사내이사 : 1명(김동우)&cr;-사외이사 : 1명(박정배)
3. 이사 보수한도 승인의 건 ▶ 원안대로 통과
4. 감사 보수한도 승인의 건 ▶ 원안대로 통과
제22기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.29) 1. 결산보고서 승인의 건 ▶ 원안대로 통과
2. 이사 선임의 건&cr; ▶ 원안대로 통과&cr;-사내이사 : 4명(배성웅, 양근환, 최관용, 홍민기)
3. 이사 보수한도 승인의 건 ▶ 원안대로 통과
4. 감사 보수한도 승인의 건 ▶ 원안대로 통과
5. 주식매수선택권 부여 승인의 건 ▶ 원안대로 통과&cr;
제22기&cr;임시주주총회&cr;(2018.05.14) 1. 임원변경의 건&cr;&cr; ▶ 원안대로 통과&cr;-사내이사 : 3명(김영민, 남소영, 안수욱)&cr;-사외이사 : 1명(이학희)
2. 임원 퇴직금지급규정 승인의 건 ▶ 원안대로 통과

&cr;

2. 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2018년 9월 30일 ) (단위 : 천원)
구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등
제3자배정 유상증자 2014년 08월 12일 15,000,000 자금조달 등 &cr;회사의 경영상 목적을 달성하기 위함 15,000,000 주1)
제3자배정 유상증자 2015년 9월 22일 5,000,000 운영자금, 타법인 증권 취득 자금 5,000,000 주2)
제2회 무보증 사모 전환사채 2015년 9월 22일 1,000,000 운영자금 - 주3)

&cr;1) 당사는 2014년 8월 6일 이사회를 통해 Fox Video Limited 에게 신주 4,830,918주 교부하였습니다. 해당 납입금액은 회사의 경영상 목적을 달성하기 위한 판매관리비 등으로 사용하고 있습니다. &cr;&cr;2) 당사가 2015년 9월 22일 발행한 제3자 배정 유상증자를 실시하여 모집한 금원은 2015년 9월 30일 이사회 결의 및 2015년 10월 22일 자 이사회 결의로 (주)버디필름 및 (주)더우주, (주)더벤처스의 증권 취득 자금으로 금 50억원을 사용하였습니다. &cr;&cr;3) 당사가 2015년 9월 22일 이사회 결의로서 발행한 제2회 무보증사모전환사채는 2018년 9월 20일 사채권자의 요구로 만기 상환 (금1,093,809,985원)하였습니다. &cr;&cr; 3. 종속회사 주식회사 KNTV와 주식회사 디지털어드벤처간의 합병 &cr;&cr;종속회사 주식회사 KNTV 와 주식회사 디지털어드벤처는 업계내 경쟁력을 강화하고, 경영효율성을 증대를 목적으로 2016. 2. 15. 회사를 합병하기로 결의하였으며 2016년 5월 1일자로 합병을 완료하였습니다. &cr;

1. 합병방법 주식회사 디지털어드벤처가 KNTV 주식회사를 흡수 합병
2. 합병목적 업계 내 경쟁력을 강화하고, 경영효율성을 증대하여 기업가치를 제고하기 위함
3. 합병비율 KNTV : Digital Adventure&cr;1:1,375
4. 합병비율 산출근거 양사가 독립된 제3의 평가기관에 의뢰하여 DCF 법을 적용한 합병비율의 범위가 기재된 보고서를 제출받아, 양사가 협의하여 합리성을 확인한 후 비율을 확정하였음
5. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 78,810,875
종류주식 -
6. 합병상대회사 회사명 KNTV 주식회사
주요사업 유료방송송출사업
회사와 관계 계열회사
2014년 &cr;재무내용(백만원) 자산총계 16,515 자본금 8,380
부채총계 6,197 매출액 10,946
자본총계 10,317 당기순이익 872

4. 종속회사 주식회사 콘텐츠케이와 주식회사 콘텐츠엔 간의 합병&cr;&cr;종속회사 주식회사 콘텐츠케이와 주식회사 콘텐츠엔은 조직 운영의 효율성을 도모하고 경영자원 통합을 바탕으로 한 경쟁력 강화 및 시너지 창출을 위한 목적으로 2016. 4. 26. 회사를 합병하기로 결의하였으며 2016년 7월 1일 합병이 모두 완료되었습니다. &cr;

1. 합병방법 주식회사 콘텐츠케이가 주식회사 콘텐츠엔을 흡수합병
2. 합병목적 조직 운영의 효율성을 도모하고 경영자원 통합을 바탕으로 한 경쟁력 강화 및 시너지 창출을 위함
3. 합병비율 콘텐츠엔 : 콘텐츠케이 = 1:4.8484818
4. 합병비율 산출근거 양사가 협의하여 정한 외부평가기관의 평가 결과와 양사의 최근 주식 거래 가액을 고려하여 산출하였음.
5. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 1,066,666
종류주식 -
6. 합병&cr;상대회사 회사명 주식회사 콘텐츠엔
주요사업 모바일등 디지털콘텐츠 제작 및 유통
회사와 관계 종속회사
2015년 재무내용(백만원) 자산총계 454 자본금 550
부채총계 303 매출액 929
자본총계 151 당기순이익 &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

&cr; 5 . 2018년 5월 14일 제3자배정 유상증자 및 타법인 주식 취득 &cr;&cr;(1) 당사는 2018년 5월 14일 이사회를 통해 (주)에스엠엔터테인먼트에게 신주 2,136,752주를 (주)에스엠엔터테인먼트재팬에게 신주 5,211,893주를 교부하기로 결의하였으며 해당 주식은 2018년 7월 24일 발행하였고, 2018년 8월 3일에 상장 되었습니다. &cr;

대상 회사 또는&cr;최대주주와의 관계 선정경위 증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획 배정주식수 (주) 비 고
(주)에스엠엔터테인먼트 최대주주 회사의 경영상 목적 달성 대상자로 선정 신주발행일로부터 1년간 보호예수 2,136,752 -
(주)에스엠엔터테인먼트재팬 최대주주의 자회사 회사의 경영상 목적 달성 대상자로 선정 신주발행일로부터 1년간 보호예수 5,211,893 -

&cr;(2) (주)에스엠엔터테인먼트재팬은 위 신주의 대가로 (주)에스엠엔터테인먼트재팬이 소유하고 있는 (주)디지털어드벤처 주식3,200,000주를 당사에 현물 출자 하였으며 그 계약 내역은 다음과 같습니다. &cr;

구 분 내 역
발 행 인 주식회사 키이스트
발행주식수 5,211,893주
발 행 가 액 2,340원/주
평가대상회사 주식회사 디지털어드벤쳐
현물출자대상 주식수 3,200,000주
현물출자대상 지분율 19.37%

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황

6. 보호예수 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주식2,138,7522018년 08월 02일2019년 08월 02일1년모집(전매제한)84,802,114보통주식5,211,8932018년 08월 02일2019년 08월 02일1년모집(전매제한)84,802,114
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

&cr;

 2. 전문가와의 이해관계