2018 사업보고서_42기(기말)_00173999_7 신규.ixd
2. 연결재무제표
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연결 재무상태표
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제 42 기 2018.12.31 현재
|
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제 41 기 2017.12.31 현재
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제 40 기 2016.12.31 현재
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(단위 : 원)
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제 42 기
|
제 41 기
|
제 40 기
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자산
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|
|
|
유동자산
|
159,917,827,590
|
163,071,369,746
|
140,515,558,541
|
|
현금및현금성자산
|
25,459,153,941
|
36,065,502,516
|
35,512,223,295
|
|
매출채권 및 기타유동채권
|
58,193,301,902
|
69,664,445,665
|
73,035,798,425
|
|
기타유동금융자산
|
69,561,048,551
|
42,083,857,395
|
20,136,744,939
|
|
당기법인세자산
|
1,105,074,673
|
741,501,576
|
|
|
기타유동자산
|
3,819,515,556
|
10,021,501,646
|
3,380,194,953
|
|
재고자산
|
1,779,732,967
|
4,494,560,948
|
8,450,596,929
|
|
비유동자산
|
208,369,834,135
|
204,472,223,812
|
205,019,201,374
|
|
유형자산
|
68,521,219,708
|
67,148,921,786
|
71,815,076,414
|
|
무형자산
|
4,759,488,684
|
5,751,351,575
|
6,896,514,466
|
|
투자부동산
|
60,991,096,426
|
58,821,791,601
|
56,753,869,680
|
|
관계기업투자
|
59,729,602,424
|
58,717,676,767
|
28,372,630,870
|
|
기타비유동금융자산
|
11,658,390,843
|
11,153,373,760
|
38,524,538,941
|
|
이연법인세자산
|
189,800,890
|
358,873,163
|
|
|
기타비유동자산
|
2,520,235,160
|
2,520,235,160
|
2,656,571,003
|
|
자산총계
|
368,287,661,725
|
367,543,593,558
|
345,534,759,915
|
|
부채
|
|
|
|
|
유동부채
|
172,222,652,463
|
180,063,412,957
|
169,172,705,456
|
|
매입채무 및 기타유동채무
|
38,531,190,024
|
43,172,857,556
|
50,649,295,632
|
|
차입금등(유동)
|
126,279,827,571
|
125,417,839,748
|
108,136,043,641
|
|
기타유동금융부채
|
3,306,721,296
|
4,664,474,751
|
2,935,257,547
|
|
기타유동부채
|
3,750,129,803
|
4,425,359,894
|
4,851,687,110
|
|
당기법인세부채
|
354,783,769
|
2,382,881,008
|
2,600,421,526
|
|
비유동부채
|
13,815,025,187
|
18,194,851,384
|
31,240,212,150
|
|
차입금등(비유동)
|
3,340,666,700
|
4,769,333,360
|
18,966,870,020
|
|
기타비유동금융부채
|
2,088,371,358
|
2,343,905,728
|
3,893,367,418
|
|
퇴직급여부채
|
2,502,857,618
|
5,035,075,313
|
4,899,513,910
|
|
이연법인세부채
|
5,524,488,091
|
6,046,536,983
|
3,480,460,802
|
|
기타비유동부채
|
358,641,420
|
|
|
|
부채총계
|
186,037,677,650
|
198,258,264,341
|
200,412,917,606
|
|
자본
|
|
|
|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
|
171,747,929,546
|
161,469,614,980
|
138,517,091,612
|
|
자본금
|
13,606,790,000
|
11,361,617,500
|
11,361,617,500
|
|
자본잉여금
|
51,034,513,394
|
43,295,183,894
|
43,295,183,894
|
|
기타자본구성요소
|
(6,303,416,898)
|
6,593,983,105
|
(5,873,039,309)
|
|
이익잉여금(결손금)
|
113,410,043,050
|
100,218,830,481
|
89,733,329,527
|
|
비지배지분
|
10,502,054,529
|
7,815,714,237
|
6,604,750,697
|
|
자본총계
|
182,249,984,075
|
169,285,329,217
|
145,121,842,309
|
|
자본과부채총계
|
368,287,661,725
|
367,543,593,558
|
345,534,759,915
|
※제41기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호와 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr;
|
연결 포괄손익계산서
|
|
제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
|
|
제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
|
|
제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
|
|
(단위 : 원)
|
| |
제 42 기
|
제 41 기
|
제 40 기
|
|
매출액
|
392,983,289,638
|
433,582,955,710
|
440,738,344,433
|
|
매출원가
|
375,205,347,394
|
406,902,153,217
|
410,069,582,279
|
|
매출총이익
|
17,777,942,244
|
26,680,802,493
|
30,668,762,154
|
|
판매비와관리비
|
12,193,524,769
|
13,565,712,601
|
14,528,808,745
|
|
영업이익(손실)
|
5,584,417,475
|
13,115,089,892
|
16,139,953,409
|
|
금융수익
|
7,050,143,288
|
2,986,105,050
|
1,516,197,460
|
|
금융비용
|
7,493,433,562
|
8,336,814,031
|
7,283,886,489
|
|
영업외수익
|
11,306,268,938
|
9,126,748,343
|
12,733,034,781
|
|
영업외비용
|
972,472,669
|
632,445,904
|
7,933,955,236
|
|
법인세비용차감전순이익(손실)
|
15,474,923,470
|
16,258,683,350
|
15,171,343,925
|
|
법인세비용
|
3,314,583,875
|
4,230,235,177
|
4,215,488,952
|
|
당기순이익(손실)
|
12,160,339,595
|
12,028,448,173
|
10,955,854,973
|
|
지배기업 소유주 지분
|
11,793,644,190
|
11,220,491,988
|
6,666,691,170
|
|
비지배지분
|
366,695,405
|
807,956,185
|
4,289,163,803
|
|
기타포괄손익
|
(591,638,614)
|
14,776,379,765
|
(381,972,313)
|
|
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
|
|
|
|
|
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
|
(245,129,159)
|
78,752,259
|
(280,835,650)
|
|
자산재평가손익(세후기타포괄손익)
|
|
(352,760,255)
|
(211,518,444)
|
|
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
|
|
|
|
|
매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)
|
|
2,198,993,583
|
125,809,215
|
|
지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)
|
(346,509,455)
|
12,851,394,178
|
(15,427,434)
|
|
총포괄손익
|
11,568,700,981
|
26,804,827,938
|
10,573,882,660
|
|
총 포괄손익의 귀속
|
|
|
|
|
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
|
11,548,515,031
|
25,926,744,524
|
6,416,934,860
|
|
총 포괄손익, 비지배지분
|
20,185,950
|
878,083,414
|
4,156,947,800
|
|
주당이익
|
|
|
|
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
|
501
|
547
|
325
|
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
|
463
|
373
|
294
|
※제41기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호와 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr;
|
연결 자본변동표
|
|
제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
|
|
제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
|
|
제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
|
|
(단위 : 원)
|
| |
자본
|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
|
비지배지분
|
자본 합계
|
|
자본금
|
자본잉여금
|
기타자본구성요소
|
이익잉여금
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
|
|
2016.01.01 (기초자본)
|
11,361,617,500
|
43,295,183,894
|
(4,394,440,607)
|
83,588,997,729
|
133,851,358,516
|
2,376,550,887
|
136,227,909,403
|
|
회계정책변경에 따른 증가(감소)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
당기순이익(손실)
|
|
|
|
6,666,691,170
|
6,666,691,170
|
4,289,163,803
|
10,955,854,973
|
|
기타포괄손익
|
|
|
200,276,326
|
(280,835,650)
|
(80,559,324)
|
(301,412,989)
|
(381,972,313)
|
|
복합금융상품 전환
|
|
|
|
|
|
|
|
|
배당금지급
|
|
|
|
(204,148,970)
|
(204,148,970)
|
|
(204,148,970)
|
|
자기주식 거래로 인한 증감
|
|
|
(1,165,943,595)
|
0
|
(1,165,943,595)
|
|
(1,165,943,595)
|
|
연결대상범위의 변동
|
|
|
(512,931,433)
|
(37,374,752)
|
(550,306,185)
|
240,448,996
|
(309,857,189)
|
|
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2016.12.31 (기말자본)
|
11,361,617,500
|
43,295,183,894
|
(5,873,039,309)
|
89,733,329,527
|
138,517,091,612
|
6,604,750,697
|
145,121,842,309
|
|
2017.01.01 (기초자본)
|
11,361,617,500
|
43,295,183,894
|
(5,873,039,309)
|
89,733,329,527
|
138,517,091,612
|
6,604,750,697
|
145,121,842,309
|
|
회계정책변경에 따른 증가(감소)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
당기순이익(손실)
|
|
|
|
11,220,491,988
|
11,220,491,988
|
807,956,185
|
12,028,448,173
|
|
기타포괄손익
|
|
|
14,627,500,280
|
78,752,259
|
14,706,252,539
|
70,127,226
|
14,776,379,765
|
|
복합금융상품 전환
|
|
|
|
|
|
|
|
|
배당금지급
|
|
|
|
(201,431,410)
|
(201,431,410)
|
0
|
(201,431,410)
|
|
자기주식 거래로 인한 증감
|
|
|
(2,315,032,655)
|
|
(2,315,032,655)
|
|
(2,315,032,655)
|
|
연결대상범위의 변동
|
|
|
154,554,789
|
(612,311,883)
|
(457,757,094)
|
332,880,129
|
(124,876,965)
|
|
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2017.12.31 (기말자본)
|
11,361,617,500
|
43,295,183,894
|
6,593,983,105
|
100,218,830,481
|
161,469,614,980
|
7,815,714,237
|
169,285,329,217
|
|
2018.01.01 (기초자본)
|
11,361,617,500
|
43,295,183,894
|
6,593,983,105
|
100,218,830,481
|
161,469,614,980
|
7,815,714,237
|
169,285,329,217
|
|
회계정책변경에 따른 증가(감소)
|
|
|
(2,362,261,520)
|
1,938,287,187
|
(423,974,333)
|
42,009,505
|
(381,964,828)
|
|
당기순이익(손실)
|
|
|
|
11,793,644,190
|
11,793,644,190
|
366,695,405
|
12,160,339,595
|
|
기타포괄손익
|
|
|
(323,190,998)
|
(245,129,159)
|
(568,320,157)
|
(23,318,457)
|
(591,638,614)
|
|
복합금융상품 전환
|
2,245,172,500
|
7,739,329,500
|
|
|
9,984,502,000
|
|
9,984,502,000
|
|
배당금지급
|
|
|
|
(295,589,649)
|
(295,589,649)
|
1,629,594
|
(293,960,055)
|
|
자기주식 거래로 인한 증감
|
|
|
(3,095,278,256)
|
|
(3,095,278,256)
|
(1,393,223,129)
|
(4,488,501,385)
|
|
연결대상범위의 변동
|
|
|
(8,245,226,627)
|
|
(8,245,226,627)
|
3,692,547,374
|
(4,552,679,253)
|
|
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본
|
|
|
1,128,557,398
|
|
1,128,557,398
|
|
1,128,557,398
|
|
2018.12.31 (기말자본)
|
13,606,790,000
|
51,034,513,394
|
(6,303,416,898)
|
113,410,043,050
|
171,747,929,546
|
10,502,054,529
|
182,249,984,075
|
※제41기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호와 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;
|
연결 현금흐름표
|
|
제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
|
|
제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
|
|
제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
|
|
(단위 : 원)
|
| |
제 42 기
|
제 41 기
|
제 40 기
|
|
영업활동현금흐름
|
17,752,177,834
|
6,404,073,097
|
39,275,015,829
|
|
당기순이익(손실)
|
12,160,339,595
|
12,028,448,173
|
10,955,854,973
|
|
당기순이익조정을 위한 가감
|
1,901,482,326
|
9,415,217,811
|
26,999,300,342
|
|
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
|
10,009,804,521
|
(8,850,457,126)
|
10,258,836,499
|
|
이자수취(영업)
|
2,282,131,611
|
1,848,451,336
|
1,318,038,540
|
|
이자지급(영업)
|
(4,829,413,960)
|
(5,589,473,381)
|
(5,772,142,409)
|
|
배당금수취(영업)
|
131,660,000
|
418,571,590
|
60,774,340
|
|
법인세납부(환급)
|
(3,903,826,259)
|
(2,866,685,306)
|
(4,545,646,456)
|
|
투자활동현금흐름
|
(31,857,093,937)
|
(11,732,042,761)
|
(40,454,609,250)
|
|
단기금융상품의 처분
|
9,126,959,385
|
12,114,971,482
|
2,148,389,749
|
|
매도가능금융자산의 처분
|
|
680,000
|
2,431,365,222
|
|
단기매매증권의 처분
|
|
627,125,000
|
|
|
당기손익-공정가치금융자산의 처분
|
768,236,232
|
|
|
|
상각후원가금융자산의 처분
|
14,650,000
|
|
|
|
단기대여금및수취채권의 처분
|
387,841,208
|
820,000,000
|
|
|
장기대여금및수취채권의 처분
|
|
|
1,300,000,000
|
|
관계기업투자로부터의 배당
|
577,501,350
|
|
|
|
유형자산의 처분
|
1,377,003,621
|
1,229,250,507
|
616,167,249
|
|
무형자산의 처분
|
|
560,000,000
|
324,500,000
|
|
임차보증금의 감소
|
23,000,000
|
22,200,000
|
142,570,000
|
|
장기선급금의 회수
|
|
27,300,000
|
64,757,222
|
|
임대보증금의 증가
|
282,455,000
|
335,000,000
|
315,322,000
|
|
단기금융상품의 취득
|
(14,826,851,343)
|
(9,511,201,891)
|
(3,413,317,308)
|
|
장기금융상품의 취득
|
(930,468,518)
|
(5,522,406,944)
|
(1,103,400,000)
|
|
단기대여금및수취채권의 취득
|
(310,425,546)
|
(633,316,673)
|
(723,622,411)
|
|
장기대여금및수취채권의 취득
|
|
(1,500,000,000)
|
(1,600,000,000)
|
|
당기손익-공정가치금융자산의 취득
|
(19,737,200,000)
|
|
|
|
매도가능금융자산의 취득
|
|
(7,699,255,980)
|
(31,744,485,000)
|
|
단기매매금융자산의 취득
|
|
|
(1,499,015,230)
|
|
유형자산의 취득
|
(8,144,000,381)
|
(2,329,823,367)
|
(7,171,013,690)
|
|
임차보증금의 증가
|
(113,339,945)
|
(132,564,895)
|
(76,480,343)
|
|
투자유가증권의 취득
|
|
|
(24,214,710)
|
|
임대보증금의 감소
|
(352,455,000)
|
(140,000,000)
|
(442,132,000)
|
|
재무활동현금흐름
|
3,405,166,004
|
6,144,392,406
|
(1,941,766,711)
|
|
단기차입금의 증가
|
29,254,803,429
|
35,449,516,083
|
37,300,000,000
|
|
장기차입금의 증가
|
|
|
4,700,000,000
|
|
금융리스부채의 증가
|
1,058,715,431
|
|
|
|
사채의 증가
|
3,280,000,000
|
|
5,440,000,000
|
|
전환사채의 증가
|
10,000,000,000
|
20,000,000,000
|
|
|
단기차입금의 상환
|
(24,692,516,083)
|
(40,894,706,981)
|
(36,989,071,419)
|
|
유동성장기부채의 상환
|
(8,666,660)
|
(412,884,660)
|
(582,188,660)
|
|
유동성사채의 상환
|
(5,440,000,000)
|
(3,200,000,000)
|
(6,800,000,000)
|
|
자기주식의 취득
|
(2,488,501,385)
|
(1,533,060,925)
|
(1,165,943,595)
|
|
장기차입금의 상환
|
(4,700,000,000)
|
(627,322,000)
|
|
|
금융리스부채의 지급
|
(2,549,210,673)
|
(2,435,717,701)
|
(3,640,414,067)
|
|
배당금지급
|
(293,960,055)
|
(201,431,410)
|
(204,148,970)
|
|
신주발행비 지급
|
(15,498,000)
|
|
|
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
|
93,401,524
|
(263,143,521)
|
71,815,817
|
|
연결범위변동으로 인한 현금흐름
|
|
|
617,845,615
|
|
현금및현금성자산의순증가(감소)
|
(10,606,348,575)
|
553,279,221
|
(3,049,544,315)
|
|
기초현금및현금성자산
|
36,065,502,516
|
35,512,223,295
|
37,943,921,995
|
|
기말현금및현금성자산
|
25,459,153,941
|
36,065,502,516
|
35,512,223,295
|
※제41기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호와 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr;
3. 연결재무제표 주석
주석
| 제 42 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 41 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 유성티엔에스와 그 종속기업 |
&cr;
1. 일반사항&cr;
지배기업인 주식회사 유성티엔에스(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 유한회사 애플디아이 외 3개회사 (이하 주식회사 유성티엔에스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반사항은 다음과 같습니다.
(1) 지배기업의 개요&cr;&cr;
지배기업은 1977년 8월 10일 설립되어, 1999년 12월 10일 코스닥증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 도로화물운수업과 철강제품제조판매업 및 휴게소업 등을 영위하고 있으며, 1995년 9월중 ㈜포스틸로부터 강관공장을 인수하여 전남 광양 산업로 151에서 공장을 운영하고 있습니다.&cr;&cr;한
편
, 지배기업은 서울특별시 서초구 남부순환로 2583에 본점을 두고 있으며, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 보통주 13,607백만원이며,
지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
보유주식수(주) |
지분율(%) |
| 이봉관 |
2,362,264 |
8.68% |
| 이은희 |
1,182,743 |
4.35% |
| 이성희 |
960,000 |
3.53% |
| 이도희 |
1,636,377 |
6.01% |
| ㈜서희건설 |
734,039 |
2.70% |
| (유)한일자산관리앤투자 |
4,551,207 |
16.72% |
| 기타주주 |
11,014,193 |
40.47% |
| 자기주식 |
4,772,757 |
17.54% |
| 계 |
27,213,580 |
100.00% |
(2) 종속기업의 현황&cr;
1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
당기말 |
전기말 |
소재지 |
업 종 |
| 지분율(%) |
지분율(%) |
| 종속기업 |
(유)이엔비하우징 |
51.02% |
51.02% |
대한민국 |
부동산임대업 |
| (유)애플디아이 |
50.82% |
50.82% |
대한민국 |
도소매업 |
| ㈜유성강업 |
100.00% |
100.00% |
대한민국 |
도소매업 |
| 동화실업㈜ |
100.00% |
100.00% |
대한민국 |
하역업 |
&cr;2) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명(주1) |
지분율 |
비고 |
자산 |
장부금액 |
| ㈜서유이엔씨 |
100.00% |
소규모 기업 |
816,051 |
- |
| 북경한샘미가상무유한공사(주2) |
50.00% |
소규모 기업 |
- |
- |
&cr;
(주1) 상기 회사는 소규모 기업으로 연결실체의 손익 및 재무상태에 미치는 영향이 유의하지 않다고 판단하여 연결대상에서 제외하였으며, 전기 이전에 전액 손상처리 하였습니다.&cr;&cr;(주2) 북경한샘미가상무유한공사의 경우 영업 및 재무현황이 악화되어 회수가능가액이 장부금액에 현저히 미달할 것으로 판단되어 전기 이전에 전액 손상처리 하였습니다.&cr;
3) 당기 및 전기 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
결산일 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
매출액 |
당기순손익 |
| (유)이엔비하우징 |
2018.12.31 |
25,078,582 |
13,909,095 |
11,169,487 |
460,865 |
(304,269) |
| (유)애플디아이 |
2018.12.31 |
13,986,354 |
8,852,430 |
5,133,924 |
8,657,837 |
(337,325) |
| ㈜유성강업 |
2018.12.31 |
14,999,765 |
12,802,856 |
2,196,909 |
44,352,352 |
1,455,635 |
| 동화실업㈜ |
2018.12.31 |
3,473,816 |
6,224,401 |
(2,750,585) |
10,407,124 |
183,093 |
| 합 계 |
57,538,517 |
41,788,782 |
15,749,735 |
63,878,178 |
997,134 |
| 회사명 |
결산일 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
매출액 |
전기순손익 |
| (유)이엔비하우징 |
2017.12.31 |
25,166,933 |
13,802,732 |
11,364,201 |
2,510,865 |
573,664 |
| (유)애플디아이 |
2017.12.31 |
12,298,128 |
7,929,042 |
4,369,086 |
14,641,072 |
1,071,524 |
| ㈜유성강업 |
2017.12.31 |
18,741,214 |
17,240,551 |
1,500,663 |
33,341,544 |
913,475 |
| 동화실업㈜ |
2017.12.31 |
4,335,462 |
7,252,361 |
(2,916,899) |
12,775,444 |
(1,000,244) |
| 합 계 |
60,541,737 |
46,224,686 |
14,317,051 |
63,268,925 |
1,558,419 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;
2-1. 재무제
표 작성기준&cr;&cr;당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다&cr;&cr;연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;
2-1-1. 연결기업은 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 또한 연결기업은 2018년 공시사항에 적용되는 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’의 개정사항을 도입하였습니다.
기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
(가) 금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 연결기업의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.
·계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).
·계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).
·상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).
상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결기업은 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소 불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
·당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다.
(나) 금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 연결기업은 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외)연결기업은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다.
(다) 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결기업은 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.
(라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류
| 계정과목 |
금융자산 범주 |
K-IFRS 제1039호에&cr; 따른 금액 |
K-IFRS 제1109호에&cr; 따른 금액 |
차이 |
| K-IFRS 제1039호 |
K-IFRS 제1109호 |
| 현금및현금성자산 |
현금및현금성자산 |
현금및현금성자산 |
36,065,503 |
36,065,503 |
- |
| 당기손익인식금융자산 |
당기손익인식금융자산 |
당기손익-금융자산 |
635,250 |
635,250 |
- |
| 매도가능금융자산 |
매도가능금융자산(*1) |
기타포괄손익-금융자산&cr;(채무증권) |
29,869,594 |
- |
(29,869,594) |
| 당기손익-금융자산&cr;(채무증권) |
- |
29,869,594 |
29,869,594 |
| 매도가능금융자산(*2) |
상각후원가(채무증권) |
14,650 |
14,650 |
- |
| 당기손익-금융자산&cr;(지분증권) |
970,897 |
1,320,617 |
349,720 |
| 상각후원가(채무증권) |
26,495 |
26,495 |
- |
| 파생상품금융자산 |
당기손익인식금융자산 |
당기손익-금융자산 |
2,791,776 |
2,791,776 |
- |
| 매출채권 |
대여금및수취채권(*3) |
상각후원가 |
69,062,902 |
68,237,765 |
(825,137) |
| 기타채권 |
상각후원가 |
601,544 |
587,262 |
(14,282) |
| 장단기대여금 |
상각후원가 |
658,438 |
658,438 |
- |
| 미수수익 |
상각후원가 |
204,225 |
204,225 |
- |
| 장단기금융상품 |
상각후원가 |
13,538,718 |
13,538,718 |
- |
| 보증금 |
상각후원가 |
4,527,188 |
4,527,188 |
- |
| 합 계(*4) |
158,967,180 |
158,477,481 |
(489,699) |
(*1) 기업회계기준 제1039호의 매도가능금융자산은 기업회계기준서 제1109호의 당기손익-금융자산으로 분류되었으며,
변경효과인 2,362백만원을 기초 이익잉여금에 반영하였습니다. &cr;(*2)
기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 평가손익
296백만원을 기초 이익잉여금에 반영하였습니다
(*3) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기대신용손실모형을 적용하여 발생한 변경효과인 손실충당금
839백만원
을 기초 이익잉여금에 반영하였습니다.&cr;(*4) 기업회계기준서 제1109호와 도입으로 인하여 기초 이익잉여금 1,938백만원이 증가하였습니다.
&cr;
② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다
| 구 분 |
2018년 1월 1일 |
| 기타자본: |
| 매도가능증권에서 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산으로 재분류 |
(2,362,262) |
| 2018년 1월 1일 재작성금액 |
(2,362,262) |
| 이익잉여금: |
| 매도가능증권에서 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산으로 재분류 |
2,362,262 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한&cr; 평가손익의 인식 |
295,862 |
| 매출채권및기타채권의 손실충당금 증가 |
(839,419) |
| 법인세효과 |
119,583 |
| 2018년 1월 1일 재작성금액 |
1,938,288 |
| 비지배지분: |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한&cr; 평가손익의 인식 |
53,858 |
| 법인세효과 |
(11,850) |
| 2018년 1월 1일 재작성금액 |
42,008 |
(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
연결기업은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익인식을 위한 5단계 모형을 제시합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 특정 사례를 다루기 위하여 광범위한 규범적인 지침을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 규정의 내용 및 연결기업이 적용한 회계정책은 아래 ‘2-2의 (2)수익인식’에 기재되어 있으며, 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)
동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체한다는 점을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다. 연결기업은 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결기업의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2-1-2. 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1017호 ‘리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다.&cr;
연결기업은 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다&cr;&cr;연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 보고서일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 연결재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결기업이 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
&cr;(가) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정)
동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)
동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
(라) 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)
동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. 연결기업은 동 개정으로 인해연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
(가) 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
(나) 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2-2. 중요한 회계정책
(1) 외화환산&cr;연결기업은 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
&cr;(2) 수익인식&cr;
&cr;
연결기업은 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;
연결기업은 제품을 직접 제조하거나 상품을 타사로부터 매입하여 판매합니다. 연결기업은 제품 등이 거래처에 인도되고, 거래처가 그 제품 등을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 거래처의 제품 등의 인수에 영향을 미칠 수 있는이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품 등에 대한 통제가 이전된 것으로보아 매출을 인식합니다. 연결기업이 제품 등을 특정한 위치에 운송하고, 진부화와 손실 위험이 거래처에 이전되며, 거래처가 매출 계약에 따라 제품 등을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결기업이 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품 등이 인도된 것으로 봅니다.
제품은 종종 총 매출액에 기초하여 소급하는 현금할인조건으로 판매됩니다. 이 매출에서 생기는 수익은 계약에 따른 가격에서 예상되는 현금할인을 차감한 금액으로 인식합니다. 축적된 경험에 기초하여 할인금액을 예측하고 유의적으로 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식합니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
&cr;(3) 법인세&cr;&cr;(가) 당기법인세&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 이연법인세&cr;연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr;&cr;- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
&cr;또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr;- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;
이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.
&cr;당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
&cr;(4) 퇴직급여&cr;연결기업의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. &cr;&cr;확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결기업은 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결기업은 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결기업은 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 초과적립액이며, 자산인식상한을 한도로 합니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr;&cr;보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 금융상품&cr;&cr;(가) 금융자산&cr;1) 분류&cr;2018년 1월 1일부터 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;
- 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에
포함됩니다.&cr; &cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액
을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 &cr;'기타 비용'으로 표시합니다. &cr;
- 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식
하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.
&cr;② 지분상품
연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리
가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타
비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분
하여 인식하지 않습니다.&cr;
3) 손상
연결기업은는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태
표에
"차입금"으
로 분류
하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;
(나) 금융부채&cr;
1) 분류 및 측정
연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표
상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로
상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(6) 파생금융상품
&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;
(가) 내재파생상품
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
(나) 기타 파생상품
위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(7) 자기주식&cr;연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
(8) 유형자산&cr;연결기업은 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;
연결기업은 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
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구 분
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내용년수
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구 분
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내용년수
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건물
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20~40년
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차량운반구
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5년
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구축물
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5~25년
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기타의유형자산
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4년
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기계장치
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8~15년
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금융리스자산
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12~25년
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영업용차량
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12~25년
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&cr;
유형자산은 처분하거나 사용 및 처분으로 인한
미래경제적효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.
(9) 투자부동산&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식후에 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.
자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.
&cr;자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.
&cr;(10) 무형자산&cr;연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산의 경우 취득원가로 계상하고 최초취득 이후상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr;한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한 지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;
(가) 사용수익기부자산&cr;연결기업은 사용수익기부자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 사용수익기간동안정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.&cr;
(나) 회원권&cr;회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으&cr;로 예상되므로 비한정내용연수를 적용하고 있습니다.
&cr;한편, 연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
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구 분
|
내용년수
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|
사용수익기부자산
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8년
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회원권
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비한정
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&cr;(11) 재고자산&cr;연결기업의 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.
&cr;(12) 비금융자산의 손상&cr;연결기업은 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.&cr;&cr;손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr;&cr;영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다.
&cr;과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우 자산 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 연결기업은 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
&cr;(13) 현금및현금성자산&cr;재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr;&cr;
(14) 매각예정자산&cr;비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류합니다. 매각예정자산 (또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;(15) 충당부채&cr;연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. &cr;
한편, 화폐의 시간가치효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr;또한, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(16) 전환사채 &cr;당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. &cr; &cr;내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가 치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. &cr;&cr;만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. &cr;&cr;또한 전환사채에 포함되어 있는 사채권자 및 발행자의 조기상환청구권도 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
(17) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr;연결기업의 경영자는 연결재무제표작성시 보고일 현재의 수익, 비용, 자산 및 부채에대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr;&cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요원천은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(가) 비금융자산의 손상&cr;연결기업은 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
(나) 이연법인세자산 &cr;세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.
&cr;(다) 퇴직급여제도&cr;확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.&cr;&cr;(라) 금융상품의 공정가치&cr;활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.&cr;&cr;
3. 영업부문&cr;&cr;연결기업은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.
(1) 연결기업의 영업부문별 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
재화(또는 용역) |
주요고객 |
| 운송부문 |
운송용역,
운송용역,임대 등
|
현대제철, 포스코, 동부익스프레스,&cr;현대글로비스, 세아엘앤에스 |
| 철강부문 |
강관, 각관, 형강, 강판 등 |
서희건설, 아이마켓코리아, &cr;남양금속, 와이케이스틸, 지오에스티 |
| 유통부문 |
휴게소(편의시설, 충전소) |
- |
| 기타부문 |
건설업, 도소매등 |
- |
&cr;
(2)
당기 및 전기 중 보고부문에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
운송부문 |
철강부문 |
유통부문 |
기타부문 |
합 계 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
175,044,928 |
185,116,813 |
120,601,924 |
114,950,610 |
94,576,897 |
72,057,808 |
2,759,541 |
61,457,724 |
392,983,290 |
433,582,955 |
| 매출총이익 |
12,012,652 |
14,871,757 |
2,756,052 |
2,188,309 |
1,510,389 |
1,140,720 |
1,498,849 |
1,134,871 |
17,777,942 |
19,335,657 |
| 보고부문자산총액 |
208,093,693 |
184,895,835 |
106,328,321 |
114,813,391 |
12,643,704 |
7,292,630 |
41,226,872 |
60,541,737 |
368,292,590 |
367,543,593 |
| 보고부문부채총액 |
107,767,996 |
89,613,997 |
58,355,306 |
55,646,936 |
10,474,829 |
6,772,645 |
9,444,475 |
46,224,686 |
186,042,606 |
198,258,264 |
&cr;
4. 현금및현금성자산
&cr;&cr;
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
96,651 |
126,507 |
| 제예금 |
25,362,503 |
35,938,995 |
| 합 계 |
25,459,154 |
36,065,502 |
&cr;
5. 매출채권및기타채권&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권: |
| 외상매출금 |
17,430,748 |
18,291,136 |
| 운송미수금 |
17,603,498 |
19,220,356 |
| 해상운송미수금 |
38,991 |
47,484 |
| 정비미수금 |
70,639 |
70,639 |
| 타이어미수금 |
60,006 |
48,296 |
| 유통미수금 |
1,563,734 |
1,517,203 |
| 받을어음 |
12,168,562 |
19,368,884 |
| 부도어음 |
994,291 |
994,291 |
| 수탁채권 |
13,341,766 |
14,808,698 |
| 대손충당금 |
(5,498,847) |
5,304,086 |
| 소 계 |
57,773,388 |
69,062,901 |
| 기타채권: |
| 미수금 |
1,098,157 |
1,236,782 |
| 대손충당금 |
(678,242) |
635,238 |
| 소 계 |
419,915 |
601,544 |
| 합 계 |
58,193,303 |
69,664,445 |
6. 기타금융자산 및 기타금융부채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 기타금융자산: |
| 장단기금융상품 |
15,983,001 |
4,342,238 |
7,924,574 |
5,614,143 |
| 미수수익 |
577,514 |
- |
436,468 |
- |
| 대손충당금 |
(188,386) |
- |
232,243 |
- |
| 장단기대여금 |
618,418 |
5,362,000 |
695,833 |
5,362 |
| 대손충당금 |
(37,395) |
(5,362,000) |
37,395 |
5,362 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
51,697,284 |
2,554,418 |
- |
- |
| 상각후원가측정 금융자산 |
24,450 |
2,045 |
- |
- |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
29,869,594 |
1,012,042 |
| 파생상품금융자산 |
886,164 |
- |
2,791,776 |
- |
| 당기손익인식금융자산 |
- |
- |
635,250 |
- |
| 보증금 |
- |
4,759,689 |
- |
4,527,188 |
| 합 계 |
69,561,050 |
11,658,390 |
42,083,857 |
11,153,373 |
| 기타금융부채: |
| 금융리스부채 |
484,503 |
97,556 |
1,642,386 |
430,167 |
| 금융보증부채 |
179,399 |
18,453 |
236,249 |
78,785 |
| 파생상품부채 |
2,642,820 |
- |
2,785,840 |
- |
| 임대보증금 |
- |
1,972,363 |
- |
1,834,953 |
| 합 계 |
3,306,722 |
2,088,372 |
4,664,475 |
2,343,905 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
금융기관 |
당기말 |
전기말 |
제한내용 |
| 단기금융상품 |
KEB하나은행 |
2,000,000 |
2,000,000 |
차입담보 |
| 한국산업은행 |
2,000,000 |
2,000,000 |
질권설정 |
| KEB하나은행 |
7,000,000 |
2,000,000 |
질권설정 |
| 국민은행 |
500,000 |
500,000 |
질권설정 |
| 소 계 |
11,500,000 |
6,500,000 |
|
| 장기금융상품 |
한국씨티은행 외 |
17,000 |
17,000 |
당좌개설보증금 |
| KEB하나은행 |
2,000 |
2,000 |
당좌개설보증금 |
| 우리은행 |
2,500 |
2,500 |
당좌개설보증금 |
| 소 계 |
21,500 |
21,500 |
|
| 합 계 |
11,521,500 |
6,521,500 |
|
7. 기타자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 선급금 |
3,212,242 |
2,520,235 |
9,432,511 |
2,520,235 |
| 선급비용 |
607,273 |
- |
588,991 |
- |
| 합 계 |
3,819,515 |
2,520,235 |
10,021,502 |
3,620,610 |
&cr;
8. 재고자산
&cr;&cr;
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
1,260,838 |
(6,114) |
1,254,724 |
1,401,263 |
(22,509) |
1,378,754 |
| 제품 |
482,594 |
(347,402) |
135,193 |
3,289,351 |
(615,863) |
2,673,488 |
| 원재료 |
124,037 |
- |
124,037 |
181,397 |
- |
181,397 |
| 저장품 |
265,780 |
- |
265,780 |
260,922 |
- |
260,922 |
| 합 계 |
2,133,249 |
(353,516) |
1,779,734 |
5,132,933 |
(638,372) |
4,494,561 |
&cr;당
기 중 매출원가에 차감한 재고자산평가손실충당금은
284,856
천원입
니다.
&cr;
&cr;
9.
유형자산&cr;
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각 |
당기말 |
| 취득원가: |
| 토지 |
42,987,434 |
7,037,682 |
(535,845) |
- |
49,489,271 |
| 건물 |
9,660,084 |
- |
(74,423) |
- |
9,585,661 |
| 구축물 |
5,556,742 |
598,882 |
- |
- |
6,155,624 |
| 기계장치 |
11,026,715 |
- |
(878,428) |
- |
10,148,287 |
| 영업용차량 |
19,491,184 |
- |
(1,462,328) |
- |
18,028,856 |
| 차량운반구 |
346,610 |
141,634 |
(13,673) |
- |
474,571 |
| 기타의유형자산 |
14,289,579 |
162,440 |
(362,181) |
- |
14,089,838 |
| 금융리스자산 |
25,635,683 |
203,362 |
(1,478,046) |
- |
24,360,999 |
| 소 계 |
128,994,031 |
8,144,000 |
(4,804,924) |
- |
132,333,107 |
| 감가상각누계액: |
| 건물 |
(5,421,128) |
- |
74,423 |
(354,006) |
(5,700,711) |
| 구축물 |
(3,824,019) |
- |
- |
(418,971) |
(4,242,990) |
| 기계장치 |
(8,974,811) |
- |
847,859 |
(824,617) |
(8,951,569) |
| 영업용차량 |
(11,081,018) |
- |
1,110,653 |
(1,276,616) |
(11,246,981) |
| 차량운반구 |
(262,810) |
- |
4,330 |
(54,193) |
(312,673) |
| 기타의유형자산 |
(13,199,503) |
- |
269,160 |
(582,725) |
(13,513,068) |
| 금융리스자산 |
(19,081,821) |
- |
852,705 |
(1,614,780) |
(19,843,896) |
| 소 계 |
(61,845,110) |
- |
3,159,130 |
(5,125,908) |
(63,811,888) |
| 장부금액: |
| 토지 |
42,987,434 |
7,037,682 |
(535,845) |
- |
49,489,271 |
| 건물 |
4,238,956 |
- |
- |
(354,006) |
3,884,950 |
| 구축물 |
1,732,723 |
598,882 |
- |
(418,971) |
1,912,634 |
| 기계장치 |
2,051,904 |
- |
(30,569) |
(824,617) |
1,196,718 |
| 영업용차량 |
8,410,166 |
- |
(351,675) |
(1,276,616) |
6,781,875 |
| 차량운반구 |
83,800 |
141,634 |
(9,343) |
(54,193) |
161,898 |
| 기타의유형자산 |
1,090,076 |
162,440 |
(93,021) |
(582,725) |
576,770 |
| 금융리스자산 |
6,553,862 |
203,362 |
(625,341) |
(1,614,780) |
4,517,103 |
| 합 계 |
67,148,921 |
8,144,000 |
(1,645,794) |
(5,125,908) |
68,521,219 |
&cr;
상기 유형자산과 관련하여 동부화재 및 현대해상화재보험에 부보금액 59,026백만원의 화재보험
을
가입하고 있으며, 영업배상 등 기타 보험도 가입하고 있습니다.
&cr;
| 구 분 |
전기초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각 |
전기말 |
| 취득원가: |
| 토지 |
42,987,434 |
- |
- |
- |
42,987,434 |
| 건물 |
9,719,133 |
- |
(59,049) |
- |
9,660,084 |
| 구축물 |
5,407,268 |
288,945 |
(41,426) |
- |
5,556,742 |
| 기계장치 |
12,735,224 |
29,500 |
(1,733,009) |
- |
11,026,715 |
| 영업용차량 |
20,728,260 |
1,779,924 |
(5,813,238) |
- |
19,491,184 |
| 차량운반구 |
409,409 |
- |
(62,799) |
- |
346,610 |
| 기타의유형자산 |
14,201,176 |
255,454 |
(134,751) |
- |
14,289,579 |
| 금융리스자산 |
25,635,683 |
- |
(117,009) |
- |
25,635,683 |
| 소 계 |
131,823,587 |
2,353,823 |
(7,961,281) |
- |
128,994,031 |
| 감가상각누계액: |
| 건물 |
(5,193,509) |
- |
39,120 |
(355,979) |
(5,421,128) |
| 구축물 |
(3,578,292) |
- |
28,759 |
(361,271) |
(3,824,019) |
| 기계장치 |
(9,773,378) |
- |
1,502,911 |
(920,289) |
(8,974,811) |
| 영업용차량 |
(12,719,660) |
- |
4,997,979 |
(1,219,472) |
(11,081,018) |
| 차량운반구 |
(300,806) |
- |
62,796 |
(29,147) |
(262,810) |
| 기타의유형자산 |
(12,507,716) |
- |
31,027 |
(994,576) |
(13,199,503) |
| 금융리스자산 |
(17,711,392) |
- |
54,541 |
(1,895,096) |
(19,081,821) |
| 소 계 |
(61,784,753) |
- |
6,717,133 |
(5,775,830) |
(61,845,110) |
| 장부금액: |
| 토지 |
42,987,434 |
- |
- |
- |
42,987,434 |
| 건물 |
4,525,624 |
- |
(19,929) |
(355,979) |
4,238,956 |
| 구축물 |
1,828,976 |
288,945 |
(12,667) |
(361,271) |
1,732,723 |
| 기계장치 |
2,961,846 |
29,500 |
(230,098) |
(920,289) |
2,051,904 |
| 영업용차량 |
8,008,600 |
1,779,924 |
(815,259) |
(1,219,472) |
8,410,166 |
| 차량운반구 |
108,603 |
- |
(3) |
(29,147) |
83,800 |
| 기타의유형자산 |
1,693,460 |
255,454 |
(103,724) |
(994,576) |
1,090,076 |
| 금융리스자산 |
7,924,291 |
- |
(62,468) |
(1,895,096) |
6,553,862 |
| 합 계 |
70,038,834 |
2,353,823 |
(1,244,148) |
(5,775,830) |
67,148,921 |
10. 금융리스
&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 영업용차량의 사용을 위하여 (주)현대커머셜 등과 금융리스계약
을 체결하고 당해 자산 및 부채에 각각 계상하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
24,360,999 |
25,635,682 |
| 감가상각누계액 |
(19,843,896) |
(19,081,820) |
| 장부금액 |
4,517,103 |
6,553,862 |
&cr;
(
3) 보고기간종료일 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다
.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 이내 |
495,328 |
1,738,589 |
| 1년 초과 5년 이내 |
100,931 |
436,231 |
| 합 계 |
596,259 |
2,174,820 |
| 미경과이자 |
(14,201) |
(102,267) |
| 차감금액 |
582,058 |
2,072,554 |
&cr;
11. 무형자산
&cr;&cr;
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
취득 |
무형자산상각 |
당기말 |
| 취득원가: |
| 사용수익기부자산 |
6,610,010 |
- |
- |
6,610,010 |
| 산업재산권 |
750,000 |
- |
- |
2,750,000 |
| 회원권 |
4,074,811 |
- |
- |
3,912,110 |
| 소 계 |
11,434,821 |
- |
- |
13,272,120 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 사용수익기부자산 |
(3,976,523) |
- |
(837,163) |
(4,813,686) |
| 산업재산권 |
(350,000) |
- |
(150,000) |
(500,000) |
| 회원권 |
(1,356,946) |
- |
- |
(1,356,946) |
| 소 계 |
(5,683,469) |
- |
(987,163) |
(6,670,632) |
| 장부금액: |
| 사용수익기부자산 |
2,633,487 |
- |
(837,163) |
1,796,323 |
| 산업재산권 |
400,000 |
- |
(150,000) |
250,000 |
| 회원권 |
2,717,865 |
- |
- |
2,713,165 |
| 합 계 |
5,751,352 |
- |
(987,163) |
4,759,488 |
| 구 분 |
전기초 |
취득 |
무형자산상각 |
대 체 |
전기말 |
| 취득원가: |
| 사용수익기부자산 |
6,610,010 |
- |
- |
- |
6,610,010 |
| 산업재산권 |
750,000 |
- |
- |
- |
750,000 |
| 회원권 |
4,232,811 |
- |
- |
(158,000) |
4,074,811 |
| 소 계 |
11,759,321 |
- |
- |
- |
11,759,321 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 사용수익기부자산 |
(3,139,361) |
- |
(837,162) |
- |
(3,976,523) |
| 산업재산권 |
(200,000) |
- |
(150,000) |
- |
(350,000) |
| 회원권 |
(1,356,946) |
- |
- |
- |
(1,356,946) |
| 소 계 |
(4,696,307) |
- |
(987,162) |
- |
(5,683,469) |
| 장부금액: |
| 사용수익기부자산 |
3,470,649 |
- |
(837,162) |
- |
2,633,487 |
| 산업재산권 |
550,000 |
- |
(150,000) |
- |
400,000 |
| 회원권 |
2,875,865 |
- |
- |
(158,000) |
2,717,865 |
| 합 계 |
6,896,514 |
- |
(987,162) |
(158,000) |
5,751,352 |
&cr;
12. 투자부동산&cr;
(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
취 득 |
처 분 |
평가이익 |
당기말 |
| 토지 |
42,048,959 |
- |
- |
1,620,316 |
43,669,275 |
| 건물 |
16,772,832 |
- |
- |
548,989 |
17,321,821 |
| 합 계 |
58,821,791 |
- |
- |
2,169,305 |
60,991,096 |
| 구 분 |
전기초 |
취 득 |
처 분 |
평가이익 |
전기말 |
| 토 지 |
40,522,848 |
- |
- |
1,526,111 |
42,048,959 |
| 건 물 |
16,231,022 |
- |
- |
541,810 |
16,772,832 |
| 합 계 |
56,753,870 |
- |
- |
2,067,921 |
58,821,791 |
&cr;
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
2,617,937 |
2,564,666 |
| 임대비용 |
324,057 |
299,064 |
| 투자부동산평가이익 |
2,169,305 |
2,067,922 |
&cr;
(3) 투자부동산의 공정가치는 지배기업과 관계가 없는 독립된 평가기관인 '희경감정평가사사무소'에서 2018년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가기관은 평가인협회의 구성원으로서 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률' 감정평가에 관한 규칙' 등 국내 관계법령에 의한 규정에 근거하되 국외 관련규정을 고려한 국제기준을 따르고 있으며, 토지는 비교표준시 공시지가 기준평가방식과 거래사례비교법으로, 건물은 원가법에 근거하여 결정되었습니다.
&cr;
13. 관계기업투자&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
당기말 |
전기말 |
소재지 |
업 종 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 관계기업 |
㈜서희건설(주1) |
22.77% |
59,729,602 |
22.19% |
58,717,677 |
대한민국 |
건설업 |
| ㈜STS프로바이더(주2) |
50.00% |
- |
50.00% |
- |
대한민국 |
제조업 |
| 합 계 |
|
59,729,602 |
- |
58,717,677 |
|
|
&cr;
(주1)
지분율에는 종속기업인 (유)이엔비하우징이 보유한 주식이 포함되어 있으며, 당
기말 잔액에는 금융보증부채 인식으로 인한 변동액이 포함되어 있습니다.
&cr;&cr;
(주2) 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법적용의 중지로 인한 지분변동액 누적액은 당기말 및 전기말 현재 각각 4,326,855천원 및 5,200,036천원입니다.
&cr;&cr;(2) 당기 중 관계기업투자의 지분법적용시 평가금액 변동은다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
당기초 |
금융보증부채 |
지분법손익 |
지분법&cr;자본변동 |
배당 |
당기말 |
| 관계기업 |
㈜서희건설 |
58,717,677 |
(117,182) |
8,588,966 |
(6,882,357) |
(577,501) |
59,729,603 |
| ㈜STS프로바이더(주2) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
58,717,677 |
(117,182) |
8,588,966 |
(6,882,357) |
(577,501) |
59,729,603 |
(*) 기타증감은 금융보증부채 및 지분추가 취득시 발생한 지분법자본변동의 증감분입니다.&cr;&cr;
14.
당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;
(1) 당기 중
당기손익-공정가치측정 금융자산
의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
취 득 |
처 분 |
평가 |
당기말 |
| 유동: |
| 지분증권 |
635,250 |
- |
(635,250) |
- |
- |
| 채무증권 |
32,646,720 |
18,500,000 |
- |
550,564 |
51,697,284 |
| 소 계 |
33,281,970 |
18,500,000 |
(635,250) |
550,564 |
51,697,284 |
| 비유동: |
| 지분증권 |
1,335,267 |
1,130,800 |
- |
(18,049) |
2,448,018 |
| 채무증권 |
- |
106,400 |
- |
- |
106,400 |
| 소 계 |
1,335,267 |
1,237,200 |
- |
(18,049) |
2,554,418 |
| 합 계 |
34,617,237 |
19,737,200 |
(635,250) |
532,515 |
54,251,702 |
(2) 보고기간종료일 현재
당기손익-공정가치측정 금융자산
의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
1) 지분증권
| 구 분 |
당기말 |
| 주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
평가손익 |
| 비유동자산: |
| ㈜서유이엔씨(주1) |
200,000 |
100.00% |
1,000,000 |
- |
- |
| 당진항만㈜ |
60,000 |
10.00% |
300,000 |
300,000 |
- |
| ㈜유성도시가스(주2) |
60,000 |
100.00% |
300,000 |
- |
- |
| KIS정보통신㈜ |
40,000 |
0.33% |
200,000 |
439,760 |
- |
| 삼선로직스㈜ |
183 |
- |
15,372 |
- |
- |
| ㈜SH M&P(주2) |
19,600 |
49.00% |
12,250 |
12,250 |
- |
| 평택항인력㈜ |
1,000 |
7.14% |
5,000 |
5,000 |
- |
| ㈜에어릭스 |
143 |
3.00% |
715 |
715 |
- |
| 대한주택보증㈜ |
6,784 |
- |
148,200 |
148,200 |
- |
| 전문건설공제조합출자금 |
56 |
- |
49,509 |
49,509 |
- |
| 케이리츠앤파트너스 |
60,000 |
- |
316,575 |
197,312 |
- |
| ㈜숭실라이프 |
1,770 |
16.70% |
744,253 |
52,593 |
- |
| ㈜케이엘넷 |
40,000 |
- |
120,200 |
103,600 |
(16,600) |
| 삼선로직스㈜ |
474 |
- |
474 |
474 |
- |
| 인천내항부두운영 |
113,080 |
3.00% |
1,130,800 |
1,130,800 |
- |
| 팬오션㈜ |
1,756 |
- |
9,254 |
7,805 |
(1,449) |
| 합 계 |
4,352,602 |
2,448,018 |
(18,049) |
&cr;취득원가와 장부금액의 차이는 당기까지의 누적 평가손익으로 취득원가에서 직접 차감하고 있습니다.&cr;&cr;
(주1)
지분율이 50%를 초과하여 종속기업투자에 해당되나 금액적 중요성이 미미하여 종속기업에서 제외하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니 다.&cr;&cr;
(주2)
지분율이 20%를 초과하여 관계기업투자에 해당되나 금액적 중요성이 미미하여 관계기업에서 제외하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니 다.
&cr;
2) 채무증권
| 구 분 |
당기말 |
| 취득일 |
만기일 |
이자율 |
액면가액 |
장부금액 |
평가손익 |
| 유동자산: |
| ㈜서희건설 25회 전환사채(주1) |
2016.08.25 |
2019.08.25 |
5.00% |
32,000,000 |
33,017,408 |
370,688 |
| ㈜서희건설 27회 전환사채(주2) |
2018.02.13 |
2021.02.13 |
5.00% |
18,500,000 |
18,679,876 |
179,876 |
| 소 계 |
|
|
|
50,500,000 |
51,697,284 |
550,564 |
| 비유동자산: |
| 신보2018제2차유동화전문(유) |
2018.04.26 |
2021.07.27 |
4.35% |
68,000 |
68,000 |
- |
| 신보2018제3차유동화전문(유) |
2018.05.24 |
2021.08.25 |
4.25% |
38,400 |
38,400 |
- |
| 소 계 |
|
|
|
106,400 |
106,400 |
- |
| 합 계 |
|
|
|
50,606,400 |
51,803,684 |
550,564 |
&cr;취득원가와 장부금액의 차이는 당기까지의 누적 평가손익으로 취득원가에서 직접 차감하고 있습니다.&cr;&cr;
(주1) 전환청구일은
2017년 8월 25일부터 2019년 7월 25일까지로 해당 기간 동안 1,190원
에 전환청구할 수 있습니다
.
&cr;&cr;
(주2) 전환청구일은
2019년 2월 13일부터 2021년 1월 13일까지로 해당 기간 동안 1,185원
에 전환청구할 수 있습니다
.
&cr;
&cr;
15. 상
각
후원가측정 금융자산&cr;
&cr;
(1) 당기 중
상각후원가측정 금융자산
의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
취 득 |
처 분 |
대 체 |
당기말 |
| 유동자산: |
| 채무증권 |
14,650 |
- |
14,650 |
24,450 |
24,450 |
| 비유동자산: |
| 채무증권 |
26,495 |
- |
- |
(24,450) |
2,045 |
| 합 계 |
41,145 |
- |
14,650 |
- |
26,495 |
(2) 보고기간종료일 현재
상각후원가측정 금융자산
의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
장부금액 |
| 유동자산: |
| 국민주택채권 외 |
24,450 |
24,450 |
| 비유동자산: |
| 국민주택채권 외 |
2,045 |
2,045 |
| 합 계 |
26,495 |
26,495 |
&cr;
16. 매도가능금융자산
&cr;&cr;
(1) 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
전기초 |
취 득 |
처 분 |
평가(*) |
대 체 |
전기말 |
| 유동: |
| 채무증권 |
7,525,830 |
- |
7,513,950 |
2,901,504 |
26,956,210 |
29,869,594 |
| 비유동: |
| 지분증권 |
1,688,890 |
- |
- |
(703,343) |
- |
985,547 |
| 채무증권 |
27,200,305 |
- |
- |
(217,600) |
(26,956,210) |
26,495 |
| 소 계 |
28,889,195 |
- |
- |
(920,943) |
(26,956,210) |
1,012,042 |
| 합 계 |
36,415,025 |
- |
7,513,950 |
1,980,561 |
- |
30,881,636 |
(*) 공정가치 반영 등에 따른 평가입니다.
(2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;1) 지분증권
| 구 분 |
전기말 |
| 주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
평 가 |
| 비유동자산: |
| ㈜서유이엔씨(주1) |
200,000 |
100.00% |
1,000,000 |
- |
(700,000) |
| 당진항만㈜ |
60,000 |
10.00% |
300,000 |
300,000 |
- |
| ㈜유성도시가스(주1) |
60,000 |
100.00% |
300,000 |
- |
- |
| KIS정보통신㈜ |
40,000 |
- |
200,000 |
200,000 |
- |
| 삼선로직스㈜ |
183 |
- |
15,372 |
- |
- |
| ㈜SH M&P(주2) |
19,600 |
49.00% |
12,250 |
12,250 |
- |
| 평택항인력㈜ |
1,000 |
7.00% |
5,000 |
5,000 |
- |
| ㈜에어릭스 |
143 |
- |
715 |
715 |
- |
| 대한주택보증㈜ |
6,784 |
- |
148,200 |
148,200 |
- |
| 전문건설공제조합출자금 |
56 |
- |
49,508 |
49,508 |
- |
| 케이리츠앤파트너스 |
60,000 |
- |
316,575 |
139,946 |
- |
| ㈜푸른경남 |
70,414 |
12.00% |
234,717 |
- |
- |
| ㈜케이엘넷 |
40,000 |
- |
113,200 |
120,200 |
(5,600) |
| 삼선로직스㈜ |
474 |
- |
474 |
474 |
- |
| 팬오션㈜ |
1,756 |
- |
6,769 |
9,254 |
2,257 |
| 합 계 |
2,702,780 |
985,547 |
(703,343) |
&cr;
(주1)
지분율이 50%를 초과하여 종속기업투자에 해당하나 금액적 중요성이 미미하여 매도가능금융자산으로 분류하고 있으
며,
손상차손을 인식하였습니다.&cr;
&cr;
(주2)
지분율이
20%를
초과하여 관계기업투자에 해당되나 금액적 중요성이 미미하여 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;
2) 채무증권
| 구 분 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액&cr;(공정가치) |
평가 및 손상 |
| 전기 |
| 유동자산: |
| 국민주택채권 외 |
14,650 |
14,650 |
- |
| 한국투자 사모뉴스타트펀드 |
2,000,000 |
- |
- |
| ㈜서희건설 전환사채 |
21,324,400 |
23,324,175 |
2,266,800 |
| ㈜서희건설 전환사채 |
3,411,904 |
3,731,868 |
362,688 |
| ㈜서희건설 전환사채 |
2,558,928 |
2,798,901 |
272,016 |
| 소 계 |
29,309,882 |
29,869,594 |
2,901,504 |
| 비유동자산: |
| 국민주택채권 외 |
26,495 |
26,495 |
- |
| 신보2012제1차유동화전문유동회사(주1) |
152,000 |
- |
- |
| 신보2012제4차유동화전문유동회사(주1) |
152,000 |
- |
- |
| 신보2013제4차유동화전문유동회사(주1) |
152,000 |
- |
- |
| 신보2014제2차유동화전문유동회사(주1) |
151,200 |
- |
- |
| 신보2014제4차유동화전문유동회사(주1) |
121,600 |
- |
- |
| 신보2015제3차유동화전문유동회사(주1) |
128,000 |
- |
- |
| 신보2016제5차유동화전문유동회사(주1) |
115,200 |
- |
(115,200) |
| 신보2016제6차유동화전문유동회사(주1) |
102,400 |
- |
(102,400) |
| 소 계 |
1,100,895 |
26,495 |
(217,600) |
| 합 계 |
30,410,777 |
29,896,089 |
2,683,904 |
&cr;
(주1) 상기 채무증권은 후순위채권으로 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였으며, 동 후순위채권의 이자수익은 회수가 불확실하여 당기수익으로 인식하지 아니하였습니다. &cr;
17.
매입채무및기타채무&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
25,511,732 |
18,199,882 |
| 미지급금 |
6,783,485 |
18,668,145 |
| 미지급비용 |
6,235,973 |
6,304,831 |
| 합 계 |
38,531,190 |
43,172,858 |
18. 차입금
등&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 차입금등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
102,261,804 |
97,699,516 |
| 장기차입금 |
69,333 |
4,778,000 |
| 사채 |
3,280,000 |
5,440,000 |
| 전환사채 |
24,009,357 |
22,269,657 |
| 합 계 |
129,620,494 |
130,187,173 |
| 유동성차입금 등 |
(126,279,828) |
(125,417,840) |
| 비유동성차입금 등 |
3,340,666 |
4,769,333 |
(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내 역 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 한국산업은행 외 |
일반자금 |
3.37~6.4% |
85,507,000 |
85,131,000 |
| 한국산업은행 외 |
구매자금 |
3.63~5.75% |
13,410,641 |
12,568,516 |
| ㈜한국외환은행 외 |
받을어음 할인 |
- |
3,344,163 |
- |
| 합 계 |
102,261,804 |
97,699,516 |
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내 역 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 산업은행 외 |
시설자금 |
2.72% |
- |
4,700,000 |
| 주택도시보증공사 |
일반자금 |
1.05% |
69,333 |
78,000 |
| 합 계 |
69,333 |
4,778,000 |
| 유동성대체 |
(8,667) |
(8,667) |
| 차감후잔액 |
60,666 |
4,769,333 |
&cr;
(4)
보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 종 류 |
만기일 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 제26회 사모사채 |
2018.04.28 |
4.41% |
- |
2,880,000 |
| 제27회 사모사채 |
2018.05.26 |
4.43% |
- |
2,560,000 |
| 제29회 사모사채 |
2020.04.28 |
4.35% |
2,000,000 |
- |
| 제30회 사모사채 |
2020.05.24 |
4.25% |
1,280,000 |
- |
| 합 계 |
3,280,000 |
5,440,000 |
| 유동성대체 |
- |
(5,440,000) |
| 차감후잔액 |
3,280,000 |
- |
(5)
보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 종 류 |
만기일 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 제24회 전환사채(주2) |
2018.03.05 |
6.50% |
- |
8,000,000 |
| 제28회 전환사채(주1,3,4,6) |
2020.05.26 |
5.00% |
17,000,000 |
17,000,000 |
| 제31회 전환사채(주1,4,5,6) |
2021.07.18 |
4.50% |
10,000,000 |
- |
| 합 계 |
27,000,000 |
25,000,000 |
| 전환권조정 |
(2,990,643) |
(2,730,343) |
| 잔 액 |
24,009,357 |
22,269,657 |
(주1) 연결기업이 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
내 용 |
| 사채의 종류 |
제28회 무보증사모전환사채 |
제31회 무보증사모전환사채 |
| 표면이자율 |
5% |
4.5% |
| 만기수익율 |
5% |
4.5% |
| 발행일 |
2017.05.26 |
2018.07.18 |
| 사채만기일 |
2020.05.26 |
2021.07.18 |
| 발행시전환가액 |
4,205원 |
3,510원 |
| 전환청구기간 |
2018년 5월 26일 ~ 2020년 04월 26일 |
2019년 7월 18일 ~ 2021년 06월 18일 |
| 전환가액조정 |
2017년 8월 26일부터 매 3개월마다 |
2018년 10월 18일부터 매 3개월마다 |
| 조기상환 청구권 |
발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 5월 26일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능 |
발행일로부터 1년이 되는 날(2019년 7월 18일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능 |
| 액면금액 |
17,000,000천원 |
10,000,000천원 |
(
주2) 2015년 3월 5일에 발행한 제24회 전환사채는 2018년 1월 30일에 전환권 행사되어 보통주
4,490,345주로 전환되었습니다.
&cr;&cr;(주3)
전환사채의 전환행사가액은 2,945원입니다. 따라서, 당기말 현재 보통주식으로 전환가능한
주식수는 5,772,495주입니다.
&cr;
&cr;(주4) 상기 전환사채는 당사의 특수관계자가 전액 인수하였습니다.
(주5) 전환사채의 전환행사가액은 3,040원입니다. 따라서, 당기말 현재 보통주식으
주식수는 3,289,473주입니다. &cr;&cr;
(주6) 상
기
전
환사채는 조기상환청구일이 1년이내로 도래하여 유동성항목으로 분류하고 있습니다.&cr;
&cr;
(6) 보고기간종료일 현재 장기차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장기차입금 |
사채 |
전환사채 |
합 계 |
| 2019.01.01~2019.12.31 |
8,667 |
- |
- |
8,667 |
| 2020.01.01~2020.12.31 |
8,667 |
3,280,000 |
- |
3,288,667 |
| 2021.01.01~2021.12.31 |
8,667 |
- |
17,000,000 |
17,008,667 |
| 2022.01.01~2022.12.31 |
8,667 |
- |
10,000,000 |
10,008,667 |
| 2023.01.01 이후 |
34,667 |
- |
- |
34,667 |
| 합 계 |
69,335 |
3,280,000 |
27,000,000 |
30,349,335 |
&cr;
19. 기타유동부채&cr;&cr;
보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
3,011,778 |
2,837,976 |
| 선수금 |
738,352 |
1,587,384 |
| 합 계 |
3,750,130 |
4,425,360 |
&cr;
20. 확
정급여부채&cr;
(1)
당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여부채의 변동: |
| 기초금액 |
5,035,076 |
4,899,514 |
| 손익계산서에 인식하는 총비용 |
3,091,895 |
2,285,075 |
| 보험수리적손실(이익) |
309,536 |
3,574 |
| 퇴직금 지급액 |
(4,133,649) |
(53,088) |
| 사외적립자산 불입액 |
(1,800,000) |
(2,100,000) |
| 기말금액 |
2,502,858 |
5,035,075 |
| 확정급여부채의 구성항목: |
| 확정급여채무의 현재가치 |
12,199,769 |
14,042,633 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(9,696,911) |
(9,007,558) |
| 기말 확정급여부채 |
2,502,858 |
5,035,075 |
(2)
당기 및 전기
중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
14,042,634 |
13,345,399 |
| 당기근무원가 |
3,001,085 |
2,285,075 |
| 이자비용 |
351,128 |
242,512 |
| 보험수리적손실(이익) |
146,561 |
(146,808) |
| 퇴직금 지급액 |
(5,341,639) |
(1,683,545) |
| 기말금액 |
12,199,769 |
14,042,633 |
(3)
당기 및 전기
중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
9,007,558 |
8,445,885 |
| 사외적립자산 불입액 |
1,800,000 |
2,100,000 |
| 기대수익 |
260,318 |
210,302 |
| 보험수리적이익(손실) |
(162,975) |
(118,172) |
| 퇴직금 지급액 |
(1,207,990) |
(1,630,457) |
| 기말금액 |
9,696,911 |
9,007,558 |
(*) 사외적립자산은 퇴직연금으로 구성되어 있습니다.&cr;
&cr;
(4)
당기 및 전기
중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
3,001,085 |
3,069,099 |
| 이자비용 |
351,128 |
242,512 |
| 사외적립자산 기대수익 |
(260,318) |
(210,302) |
| 합 계 |
3,091,895 |
3,101,309 |
(5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.38% |
2.89% |
| 미래임금인상률 |
3.00% |
3.00% |
(6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% Point 증가 |
1% Point 감소 |
1% Point 증가 |
1% Point 감소 |
| 할인율 |
(728,087) |
823,613 |
(637,139) |
720,440 |
| 미래임금인상률 |
812,370 |
(732,524) |
713,304 |
(643,130) |
&cr;&cr;21. 법인세&cr;
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 세무상 법인세부담액(법인세추납액 포함) |
1,021,766 |
6,256,781 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 |
245,243 |
1,224,259 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
2,047,575 |
(3,250,805) |
| 손익에 반영된 법인세비용 |
3,314,584 |
4,230,235 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보험수리적손익 |
64,406 |
(17,326) |
| 매도가능증권평가손익 |
- |
(483,779) |
| 토지재평가이익 |
- |
77,607 |
| 지분법 자본변동 |
1,983,169 |
(2,827,307) |
| 합 계 |
2,047,575 |
(3,250,805) |
(3) 당기와 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
15,474,923 |
16,258,683 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
3,404,483 |
3,576,910 |
| 조정사항: |
| 비공제수익 |
(110,333) |
- |
| 비공제비용 |
352,419 |
839,870 |
| 법인세추납액(세무조사 등) |
559,177 |
(1,436,920) |
| 미인식대상이연법인세의변동효과 |
287,818 |
- |
| 기타(세율차이 등) |
(1,178,980) |
1,250,375 |
| 법인세비용 |
3,314,584 |
4,230,235 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) |
21.42% |
26.02% |
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 전기초 |
증감(주1) |
전기말 |
기초&cr;이연법인세 |
회계변경 |
증감 |
기말&cr;이연법인세 |
| 차감할일시적차이; |
| 매도가능증권 |
3,789,805 |
1,277,600 |
5,067,405 |
833,757 |
(76,939) |
333,820 |
1,090,638 |
| 대손충당금 |
12,233,756 |
(2,122,316) |
10,111,440 |
2,691,425 |
184,673 |
(651,581) |
2,224,517 |
| 관계기업주식 |
8,219,826 |
8,267,339 |
16,487,165 |
3,084,825 |
- |
1,818,815 |
4,903,640 |
| 수입배당금 |
1,414,716 |
- |
1,414,716 |
311,238 |
- |
- |
311,238 |
| 무형자산 |
1,198,943 |
(1,198,943) |
- |
263,767 |
- |
(263,767) |
- |
| 파생상품 |
5,111,611 |
(875,911) |
4,235,700 |
1,124,553 |
- |
(192,699) |
931,854 |
| 감가상각비 |
2,047,230 |
1,817,570 |
3,864,800 |
450,389 |
- |
399,867 |
850,256 |
| 전환권조정 |
- |
1,848,909 |
1,848,909 |
- |
- |
406,760 |
406,760 |
| 기타 |
4,704,903 |
(3,719,526) |
985,377 |
1,206,689 |
- |
(818,297) |
388,392 |
| 소 계 |
38,720,790 |
5,294,722 |
44,015,512 |
9,966,643 |
107,734 |
1,032,918 |
11,107,295 |
| 가산할일시적차이: |
| 미수수익 |
(1,905,984) |
(801,669) |
(2,707,653) |
(419,318) |
- |
(176,366) |
(595,684) |
| 투자부동산 |
(17,413,425) |
(2,419,884) |
(19,833,309) |
(3,830,955) |
- |
(532,373) |
(4,363,328) |
| 유형자산재평가 |
(20,484,475) |
- |
(20,484,475) |
(4,506,586) |
- |
- |
(4,506,586) |
| 압축기장충당금(토지) |
(3,741,863) |
- |
(3,741,863) |
(823,210) |
- |
- |
(823,210) |
| 지분법주식 |
(10,144,950) |
- |
(10,144,950) |
(2,231,889) |
- |
- |
(2,231,889) |
| 신주인수권부사채 |
(2,909,483) |
- |
(2,909,483) |
(640,086) |
- |
- |
(640,086) |
| 기타 |
(14,555,737) |
(977,615) |
(15,533,352) |
(3,202,263) |
- |
(466,609) |
(3,668,872) |
| 소 계 |
(71,155,917) |
(4,199,168) |
(75,355,085) |
(15,654,307) |
- |
(1,175,348) |
(16,829,655) |
| 이월결손금 |
- |
- |
- |
- |
- |
699,027 |
699,027 |
| 기부금 이월공제 |
- |
- |
- |
- |
- |
4,444 |
4,444 |
| 소 계 |
- |
- |
- |
- |
- |
703,471 |
703,471 |
| 합 계 |
(32,435,127) |
1,095,554 |
(31,339,573) |
(5,687,664) |
107,734 |
561,041 |
(5,018,889) |
| 이연법인세: |
| 미인식한 이연법인세 |
|
- |
315,798 |
315,798 |
| 인식한 이연법인세 |
(5,687,664) |
107,734 |
245,243 |
(5,334,687) |
&cr;(주1) 기초 유보금액은 2017년 법인세 신고시 세무조정계산서상의 금액을 반영하여 조정하였습니다.&cr;&cr;(주2) 연결기업은 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.
| 계정과목 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 전기초 |
증감(주1) |
전기말 |
기초&cr;이연법인세 |
증감 |
기말&cr;이연법인세 |
| 차감할일시적차이; |
| 매도가능증권 |
3,789,805 |
- |
3,789,805 |
833,757 |
- |
833,757 |
| 대손충당금 |
10,560,889 |
1,672,867 |
12,233,756 |
2,323,395 |
368,030 |
2,691,425 |
| 관계기업주식 |
7,071,326 |
1,148,500 |
8,219,826 |
2,832,155 |
252,670 |
3,084,825 |
| 수입배당금 |
1,414,716 |
- |
1,414,716 |
311,238 |
- |
311,238 |
| 무형자산 |
4,240,661 |
(3,041,718) |
1,198,943 |
932,945 |
(669,178) |
263,767 |
| 파생상품 |
2,443,652 |
2,667,959 |
5,111,611 |
537,603 |
586,950 |
1,124,553 |
| 감가상각비 |
5,718,166 |
(3,670,936) |
2,047,230 |
1,257,995 |
(807,606) |
450,389 |
| 기타 |
3,338,423 |
1,366,480 |
4,704,903 |
906,064 |
300,625 |
1,206,689 |
| 소 계 |
38,577,638 |
143,152 |
38,720,790 |
9,935,152 |
31,491 |
9,966,643 |
| 가산할일시적차이: |
| 미수수익 |
(1,872,514) |
(33,470) |
(1,905,984) |
(411,954) |
(7,364) |
(419,318) |
| 투자부동산 |
(15,705,503) |
(1,707,922) |
(17,413,425) |
(3,455,212) |
(375,743) |
(3,830,955) |
| 유형자산재평가 |
(17,016,890) |
(3,467,585) |
(20,484,475) |
(3,743,717) |
(762,869) |
(4,506,586) |
| 압축기장충당금(토지) |
(3,741,863) |
- |
(3,741,863) |
(823,210) |
- |
(823,210) |
| 지분법주식 |
(10,144,950) |
- |
(10,144,950) |
(2,231,889) |
- |
(2,231,889) |
| 신주인수권부사채 |
(2,909,483) |
- |
(2,909,483) |
(640,086) |
- |
(640,086) |
| 기타 |
(9,588,838) |
(4,966,899) |
(14,555,737) |
(2,109,545) |
(1,092,718) |
(3,202,263) |
| 소 계 |
(60,980,041) |
(10,175,876) |
(71,155,917) |
(13,415,613) |
(2,238,694) |
(15,654,307) |
| 합 계 |
(22,402,403) |
(10,032,724) |
(32,435,127) |
(3,480,461) |
(2,207,203) |
(5,687,664) |
| 이연법인세: |
| 인식한 이연법인세 |
(3,480,461) |
(2,207,203) |
(5,687,664) |
&cr;(주1) 기초 유보금액은 2016년 법인세 신고시 세무조정계산서상의 금액을 반영하여 조정하였습니다.&cr;&cr;(주2) 연결기업은 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.
&cr;
22. 자본&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기말 |
| 수권주식수(*) |
80,000,000 |
80,000,000 |
| 주당금액 |
500 |
500 |
| 발행주식수 |
27,213,580 |
22,723,235 |
| 보통주자본금 |
13,606,790,000 |
11,361,617,500 |
(*) 우선주 수권주식수 20,000,000주 포함&cr;
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
자본금 |
주식수 |
자본 |
| 기초 |
22,723,235 |
11,361,617,500 |
22,723,235 |
11,361,617,500 |
| 전환권행사 |
4,490,345 |
2,245,172,500 |
- |
- |
| 기말 |
27,213,580 |
13,606,790,000 |
22,723,235 |
11,361,617,500 |
(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
42,626,696 |
34,887,367 |
| 기타자본잉여금 |
8,407,817 |
8,407,817 |
| 합 계 |
51,034,513 |
43,295,184 |
(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식(주1) |
(13,987,226) |
(10,891,948) |
| 재평가잉여금(주2) |
3,423,521 |
2,294,963 |
| 매도가능금융자산평가손익 |
- |
2,362,262 |
| 지분법자본변동 |
4,260,289 |
12,828,706 |
| 합 계 |
(6,303,416) |
6,593,983 |
&cr;
(주1)
당기말
및 전기말 현재
자기주식수는
각각
4,772,757주 및 3,125,898주
입니다.
&cr;
(주2) 당기말 및 전기말 현재 재평가잉여금은 전액 토지재평가잉여금입니다.
&cr;&cr;(4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금(*) |
1,192,171 |
1,162,171 |
| 기업합리화적립금 |
679,940 |
470,445 |
| 미처분이익잉여금 |
111,537,932 |
98,376,720 |
| 합 계 |
113,410,043 |
100,218,831 |
(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
&cr;
&cr;
23. 영업이익&cr;
&cr;당기 및 전기 중 영업이익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| Ⅰ. 매출액 |
|
392,983,291 |
|
433,582,955 |
| 1. 운송매출 |
167,376,874 |
|
179,945,941 |
|
| 2. 제품매출 |
39,227,466 |
|
71,145,341 |
|
| 3. 상품매출 |
80,876,450 |
|
76,483,443 |
|
| 4. 임가공매출 |
498,009 |
|
663,369 |
|
| 5. 정비매출 |
- |
|
46,388 |
|
| 6. 가스충전매출 |
- |
|
2,753,288 |
|
| 7. 타이어매출 |
141,604 |
|
267,394 |
|
| 8. 유통매출 |
94,576,897 |
|
72,057,809 |
|
| 9. 외식사업매출 |
- |
|
14,522,431 |
|
| 10. 분양매출 |
- |
|
2,050,000 |
|
| 11. 하역매출 |
7,668,054 |
|
11,082,885 |
|
| 12. 임대매출 |
2,617,937 |
|
2,564,666 |
|
| Ⅱ. 매출원가 |
|
375,205,346 |
|
406,902,153 |
| 1. 운송원가 |
153,260,194 |
|
164,643,291 |
|
| 2. 제품매출원가 |
39,680,699 |
|
66,637,934 |
|
| 3. 상품매출원가 |
77,266,336 |
|
73,579,479 |
|
| 4. 임가공원가 |
898,837 |
|
407,307 |
|
| 5. 정비원가 |
- |
|
113,220 |
|
| 6. 가스충전원가 |
- |
|
2,624,301 |
|
| 7. 타이어매출원가 |
132,134 |
|
232,597 |
|
| 8. 외식사업매출원가 |
- |
|
12,694,217 |
|
| 9. 분양매출원가 |
1,128,557 |
|
1,869,865 |
|
| 10. 하역매출원가 |
9,772,082 |
|
13,295,949 |
|
| 11. 유통매출원가 |
93,066,507 |
|
70,803,993 |
|
| Ⅲ. 판매비와관리비 |
|
12,193,525 |
|
13,565,713 |
| Ⅳ. 영업이익 |
|
5,584,420 |
|
13,115,089 |
&cr;
24. 판매비와관리비&cr;&cr;당 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
6,240,851 |
6,468,104 |
| 퇴직급여 |
511,612 |
383,768 |
| 복리후생비 |
1,082,799 |
866,903 |
| 교육훈련비 |
116,757 |
125,394 |
| 여비교통비 |
221,336 |
203,432 |
| 차량유지비 |
83,904 |
82,445 |
| 소모품비 |
146,649 |
84,903 |
| 수선유지비 |
169,084 |
82,670 |
| 통신비 |
74,302 |
82,032 |
| 세금과공과 |
587,480 |
521,498 |
| 보험료 |
198,409 |
197,203 |
| 임차료 |
581,532 |
612,353 |
| 지급수수료 |
748,512 |
565,666 |
| 도서인쇄비 |
40,647 |
35,531 |
| 수도광열비 |
61,760 |
80,988 |
| 접대비 |
207,926 |
576,995 |
| 광고선전비 |
39,169 |
52,385 |
| 용역비 |
183,379 |
151,131 |
| 회비 |
32,938 |
39,420 |
| 운반비 |
1,283,190 |
2,010,587 |
| 감가상각비 |
182,941 |
244,273 |
| 대손상각비 |
(601,653) |
98,032 |
| 합 계 |
12,193,524 |
13,565,713 |
&cr;
25. 성격별 비용
&cr;
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매출원가 |
판매비와관리비 |
합 계 |
| 재고자산의 변동 |
2,714,828 |
- |
2,714,828 |
| 재고자산의 매입 |
120,031,467 |
- |
120,031,467 |
| 급여 |
70,470,534 |
6,240,850 |
76,711,384 |
| 퇴직급여 |
6,557,371 |
511,612 |
7,068,983 |
| 감가상각비 |
14,602,104 |
182,940 |
14,785,044 |
| 기타비용 |
400,891,978 |
5,258,122 |
406,150,100 |
| 합 계 |
375,205,348 |
12,193,524 |
387,398,872 |
| 구 분 |
매출원가 |
판매비와관리비 |
합 계 |
| 재고자산의 변동 |
(1,643,254) |
- |
(1,643,254) |
| 재고자산의 매입 |
113,701,693 |
- |
113,701,693 |
| 급여 |
25,928,296 |
6,468,104 |
32,396,400 |
| 퇴직급여 |
2,717,542 |
383,767 |
3,101,309 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
6,518,718 |
244,273 |
6,762,991 |
| 기타비용 |
259,679,158 |
6,469,569 |
266,148,727 |
| 합 계 |
406,902,153 |
13,565,713 |
420,467,866 |
&cr;
26. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
이자수익
(
*
)
|
배당금수익 |
외화환산이익 |
처분이익 |
평가이익 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
242,062 |
- |
93,402 |
- |
- |
335,464 |
| 장단기금융상품 |
- |
- |
- |
- |
86,212 |
86,212 |
| 대여금및수취채권 |
250,480 |
- |
- |
- |
- |
250,480 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
2,219,850 |
131,660 |
- |
132,986 |
550,564 |
3,035,060 |
| 파생상품자산/부채 |
- |
- |
- |
- |
3,342,928 |
3,342,928 |
| 합 계 |
2,712,392 |
131,660 |
93,402 |
132,986 |
3,979,704 |
7,050,144 |
(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함함.&cr;
| 구 분 |
이자수익&cr;(
*
)
|
배당금수익 |
외환차익 |
처분이익 |
파생상품&cr;평가이익 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
189,047 |
- |
385 |
- |
- |
189,432 |
| 대여금및수취채권 |
67,449 |
- |
- |
- |
- |
67,449 |
| 매도가능금융자산 |
1,692,234 |
419,372 |
- |
- |
- |
2,111,606 |
| 당기손익금융자산 |
- |
- |
- |
61,328 |
41,250 |
102,578 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
- |
- |
515,040 |
515,040 |
| 합 계 |
1,948,730 |
419,372 |
385 |
61,328 |
556,290 |
2,986,105 |
(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함함.&cr;
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
이자비용(*) |
외환차손 |
평가손실 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
151 |
- |
151 |
| 차입금등 |
6,952,770 |
- |
- |
6,952,770 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
- |
18,049 |
6,952,921 |
| 파생상품자산/부채 |
- |
- |
522,464 |
522,464 |
| 합 계 |
6,952,770 |
151 |
540,513 |
7,493,434 |
(*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함함.
&cr;
| 구 분 |
이자비용&cr;(*) |
외환차손 |
외화환산&cr;손실 |
처분손실 |
손상차손 |
평가손실 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
6,369 |
263,144 |
- |
|
|
269,513 |
| 대여금및수취채권 |
- |
- |
|
5,863 |
|
|
5,863 |
| 원가측정금융부채 |
6,070,523 |
- |
- |
- |
|
|
6,070,523 |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
- |
- |
917,600 |
|
917,600 |
| 당기손익금융자산 |
- |
- |
- |
67 |
- |
|
67 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,073,248 |
1,073,248 |
| 합 계 |
6,070,523 |
6,369 |
263,144 |
5,930 |
917,600 |
1,073,248 |
8,336,814 |
(*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함함.
&cr;
27
. 영업외수익 및 영업외비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
236,040 |
269,707 |
| 무형자산처분이익 |
- |
402,000 |
| 투자부동산평가이익 |
2,169,305 |
2,067,922 |
| 대손충당금환입 |
43,858 |
- |
| 지분법이익 |
8,588,966 |
6,090,911 |
| 잡이익 |
268,100 |
296,209 |
| 합 계 |
11,306,269 |
9,126,749 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분손실 |
504,831 |
411,030 |
| 기타의 대손상각비 |
- |
96,912 |
| 기부금 |
20,200 |
80,350 |
| 소송충당부채전입액 |
358,641 |
- |
| 잡손실 |
88,800 |
44,154 |
| 합 계 |
972,472 |
632,446 |
&cr;
28. 주당손익&cr;&cr;(1) 주당이익은 지배기업 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 지배기업소유주지분 당기순이익 |
11,793,644,190 |
11,220,491,988 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
23,527,335 |
20,494,056 |
| 기본주당이익 |
501 |
547 |
&cr;
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| 구 분 |
내 역 |
주식수 |
일 수 |
적 수 |
| 기초발행보통주식수 |
|
22,723,235 |
365 |
8,293,980,775 |
| 2018.01.01 |
전환권 행사(주1) |
4,490,345 |
365 |
1,638,975,925 |
| 2018.01.01 |
자기주식 취득 |
(3,473,657) |
212 |
(736,415,284) |
| 2018.08.01 |
자기주식 취득 |
(3,485,343) |
1 |
(3,485,343) |
| 2018.08.02 |
자기주식 취득 |
(3,497,980) |
1 |
(3,497,980) |
| 2018.08.03 |
자기주식 취득 |
(3,502,980) |
3 |
(10,508,940) |
| 2018.08.06 |
자기주식 취득 |
(3,519,414) |
1 |
(3,519,414) |
| 2018.08.07 |
자기주식 취득 |
(3,520,673) |
1 |
(3,520,673) |
| 2018.08.08 |
자기주식 취득 |
(3,535,673) |
1 |
(3,535,673) |
| 2018.08.09 |
자기주식 취득 |
(3,546,673) |
1 |
(3,546,673) |
| 2018.08.10 |
자기주식 취득 |
(3,565,856) |
3 |
(10,697,568) |
| 2018.08.13 |
자기주식 취득 |
(3,590,856) |
3 |
(10,772,568) |
| 2018.08.16 |
자기주식 취득 |
(3,620,856) |
1 |
(3,620,856) |
| 2018.08.17 |
자기주식 취득 |
(3,639,856) |
3 |
(10,919,568) |
| 2018.08.20 |
자기주식 취득 |
(3,640,856) |
1 |
(3,640,856) |
| 2018.08.21 |
자기주식 취득 |
(3,644,846) |
2 |
(7,289,692) |
| 2018.08.23 |
자기주식 취득 |
(3,646,346) |
1 |
(3,646,346) |
| 2018.08.24 |
자기주식 취득 |
(3,647,263) |
3 |
(10,941,789) |
| 2018.08.27 |
자기주식 취득 |
(3,662,263) |
1 |
(3,662,263) |
| 2018.08.28 |
자기주식 취득 |
(3,665,165) |
1 |
(3,665,165) |
| 2018.08.29 |
자기주식 취득 |
(3,667,165) |
1 |
(3,667,165) |
| 2018.08.30 |
자기주식 취득 |
(3,682,165) |
1 |
(3,682,165) |
| 2018.08.31 |
자기주식 취득 |
(3,688,768) |
3 |
(11,066,304) |
| 2018.09.03 |
자기주식 취득 |
(3,690,644) |
1 |
(3,690,644) |
| 2018.09.04 |
자기주식 취득 |
(3,701,222) |
1 |
(3,701,222) |
| 2018.09.05 |
자기주식 취득 |
(3,705,854) |
1 |
(3,705,854) |
| 2018.09.06 |
자기주식 취득 |
(3,706,291) |
1 |
(3,706,291) |
| 2018.09.07 |
자기주식 취득 |
(3,707,591) |
3 |
(11,122,773) |
| 2018.09.10 |
자기주식 취득 |
(3,737,591) |
1 |
(3,737,591) |
| 2018.09.11 |
자기주식 취득 |
(3,767,591) |
1 |
(3,767,591) |
| 2018.09.12 |
자기주식 취득 |
(3,774,949) |
1 |
(3,774,949) |
| 2018.09.13 |
자기주식 취득 |
(3,775,949) |
1 |
(3,775,949) |
| 2018.09.14 |
자기주식 취득 |
(3,786,949) |
3 |
(11,360,847) |
| 2018.09.17 |
자기주식 취득 |
(3,801,949) |
1 |
(3,801,949) |
| 2018.09.18 |
자기주식 취득 |
(3,813,629) |
1 |
(3,813,629) |
| 2018.09.19 |
자기주식 취득 |
(3,832,981) |
1 |
(3,832,981) |
| 2018.09.20 |
자기주식 취득 |
(3,838,907) |
1 |
(3,838,907) |
| 2018.09.21 |
자기주식 취득 |
(3,843,907) |
6 |
(23,063,442) |
| 2018.09.27 |
자기주식 취득 |
(3,861,907) |
4 |
(15,447,628) |
| 2018.10.01 |
자기주식 취득 |
(3,883,232) |
1 |
(3,883,232) |
| 2018.10.02 |
자기주식 취득 |
(3,923,232) |
2 |
(7,846,464) |
| 2018.10.04 |
자기주식 취득 |
(3,949,808) |
1 |
(3,949,808) |
| 2018.10.05 |
자기주식 취득 |
(3,961,029) |
3 |
(11,883,087) |
| 2018.10.08 |
자기주식 취득 |
(4,003,681) |
2 |
(8,007,362) |
| 2018.10.10 |
자기주식 취득 |
(4,021,681) |
1 |
(4,021,681) |
| 2018.10.11 |
자기주식 취득 |
(4,023,681) |
1 |
(4,023,681) |
| 2018.10.12 |
자기주식 취득 |
(4,054,978) |
3 |
(12,164,934) |
| 2018.10.15 |
자기주식 취득 |
(4,104,978) |
1 |
(4,104,978) |
| 2018.10.16 |
자기주식 취득 |
(4,129,978) |
1 |
(4,129,978) |
| 2018.10.17 |
자기주식 취득 |
(4,131,046) |
1 |
(4,131,046) |
| 2018.10.18 |
자기주식 취득 |
(4,135,903) |
4 |
(16,543,612) |
| 2018.10.22 |
자기주식 취득 |
(4,142,283) |
1 |
(4,142,283) |
| 2018.10.23 |
자기주식 취득 |
(4,150,655) |
1 |
(4,150,655) |
| 2018.10.24 |
자기주식 취득 |
(4,169,960) |
1 |
(4,169,960) |
| 2018.10.25 |
자기주식 취득 |
(4,207,316) |
12 |
(50,487,792) |
| 2018.11.06 |
자기주식 취득 |
(4,207,336) |
1 |
(4,207,336) |
| 2018.11.07 |
자기주식 취득 |
(4,211,336) |
1 |
(4,211,336) |
| 2018.11.08 |
자기주식 취득 |
(4,216,396) |
5 |
(21,081,980) |
| 2018.11.13 |
자기주식 취득 |
(4,218,396) |
1 |
(4,218,396) |
| 2018.11.14 |
자기주식 취득 |
(4,220,396) |
1 |
(4,220,396) |
| 2018.11.15 |
자기주식 취득 |
(4,222,447) |
47 |
(198,455,009) |
| 합 계 |
8,587,477,162 |
| 일 수 |
365 |
| 가중평균유통보통주식수 |
23,527,335 |
&cr;(주1) 2018년 1월 30일에 제24회 전환사채에 대한 전환권을 행사하였으며, 약정에 따라 당기초에 전환된 것으로 간주합니다.&cr;
| 구 분 |
내 역 |
주식수 |
일 수 |
적 수 |
| 기초발행보통주식수 |
|
22,723,235 |
365 |
8,293,980,775 |
| 2017.01.01 |
자기주식 취득 |
(2,601,528) |
97 |
(252,348,216) |
| 2017.04.07 |
자기주식 취득 |
(2,641,528) |
3 |
(7,924,584) |
| 2017.04.10 |
자기주식 취득 |
(2,671,528) |
1 |
(2,671,528) |
| 2017.04.11 |
자기주식 취득 |
(2,699,528) |
1 |
(2,699,528) |
| 2017.04.12 |
자기주식 취득 |
(2,724,528) |
1 |
(2,724,528) |
| 2017.04.13 |
자기주식 취득 |
(2,742,528) |
1 |
(2,742,528) |
| 2017.04.14 |
자기주식 취득 |
(2,767,528) |
3 |
(8,302,584) |
| 2017.04.17 |
자기주식 취득 |
(2,772,509) |
1 |
(2,772,509) |
| 2017.04.18 |
자기주식 취득 |
(2,802,509) |
1 |
(2,802,509) |
| 2017.04.19 |
자기주식 취득 |
(2,820,528) |
1 |
(2,820,528) |
| 2017.04.20 |
자기주식 취득 |
(2,820,962) |
1 |
(2,820,962) |
| 2017.04.21 |
자기주식 취득 |
(2,823,962) |
3 |
(8,471,886) |
| 2017.04.24 |
자기주식 취득 |
(2,851,528) |
1 |
(2,851,528) |
| 2017.04.25 |
자기주식 취득 |
(2,878,528) |
1 |
(2,878,528) |
| 2017.04.26 |
자기주식 취득 |
(2,893,528) |
1 |
(2,893,528) |
| 2017.04.27 |
자기주식 취득 |
(2,897,407) |
1 |
(2,897,407) |
| 2017.04.28 |
자기주식 취득 |
(2,897,528) |
4 |
(11,590,112) |
| 2017.05.02 |
자기주식 취득 |
(2,906,528) |
2 |
(5,813,056) |
| 2017.05.04 |
자기주식 취득 |
(2,915,528) |
4 |
(11,662,112) |
| 2017.05.08 |
자기주식 취득 |
(2,925,528) |
161 |
(471,010,008) |
| 2017.10.16 |
자기주식 취득 |
(2,952,128) |
1 |
(2,952,128) |
| 2017.10.17 |
자기주식 취득 |
(2,982,128) |
1 |
(3,787,303) |
| 2017.10.18 |
자기주식 취득 |
(2,997,528) |
1 |
(2,997,528) |
| 2017.10.19 |
자기주식 취득 |
(3,011,528) |
1 |
(2,198,415) |
| 2017.10.20 |
자기주식 취득 |
(3,032,528) |
3 |
(9,916,367) |
| 2017.10.23 |
자기주식 취득 |
(3,047,129) |
1 |
(3,047,129) |
| 2017.10.24 |
자기주식 취득 |
(3,063,128) |
1 |
(2,236,083) |
| 2017.10.25 |
자기주식 취득 |
(3,075,828) |
1 |
(3,075,828) |
| 2017.10.26 |
자기주식 취득 |
(3,089,228) |
1 |
(3,089,228) |
| 2017.10.27 |
자기주식 취득 |
(3,108,228) |
3 |
(9,324,684) |
| 2017.10.30 |
자기주식 취득 |
(3,119,790) |
1 |
(3,962,133) |
| 2017.10.31 |
자기주식 취득 |
(3,125,898) |
61 |
(189,835,786) |
| 합 계 |
7,480,330,478 |
| 일 수 |
365 |
| 가중평균유통보통주식수 |
20,494,056 |
(2) 당기 및 전기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 지배주주지분순이익 |
11,793,644,190 |
11,220,491,988 |
| 희석효과 가감(법인세효과반영후) |
1,833,286,531 |
805,216,439 |
| 희석화순이익(*1) |
13,626,930,721 |
12,025,708,427 |
| 가중평균 희석보통주식수(*2) |
29,404,223 |
32,255,351 |
| 희석주당이익 |
463 |
373 |
&cr;(*1) 희석화효과가 있는 전환사채 이자비용의 세후금액입니다.&cr;&cr;
(*2) 가중평균 희석유통보통주식수의 산정내역
| 내역 |
변동주식수 |
유통일수 |
적수 |
| 가중평균유통보통주식수 |
23,527,335 |
365 |
8,587,477,162 |
| 희석화 간주무상발행수량 |
4,126,213 |
56 |
231,067,928 |
| 4,456,094 |
181 |
806,553,014 |
| 4,676,753 |
128 |
598,624,384 |
| 2,849,002 |
92 |
262,108,184 |
| 3,289,473 |
75 |
246,710,475 |
| 합 계 |
10,732,541,147 |
| 일 수 |
365 |
| 가중평균유통보통주식수 |
29,404,223 |
| 내역 |
변동주식수 |
유통일수 |
적수 |
| 가중평균유통보통주식수 |
20,494,056 |
365 |
7,480,330,440 |
| 희석화 간주무상발행수량 |
11,761,295 |
365 |
4,292,872,675 |
| 합 계 |
11,773,203,115 |
| 일 수 |
365 |
| 희석화 가중평균유통보통주식수 |
32,255,351 |
29. 현금흐름표&cr;
&cr;(1) 조정내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용 |
3,314,584 |
4,230,235 |
| 이자비용 |
6,952,770 |
6,070,523 |
| 대손상각비 |
(601,653) |
19,781 |
| 감가상각비 |
5,125,908 |
5,800,923 |
| 매출채권처분손실 |
- |
5,863 |
| 무형자산상각비 |
987,163 |
987,163 |
| 매도가능금융자산손상차손 |
- |
(2,198,994) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
18,049 |
- |
| 파생상품평가손실 |
522,464 |
1,073,248 |
| 유형자산처분손실 |
504,831 |
- |
| 퇴직급여 |
3,091,895 |
3,034,915 |
| 외화환산손실 |
- |
263,144 |
| 소송충당부채전입액 |
358,641 |
- |
| 지분법이익 |
(8,588,966) |
(6,090,911) |
| 잡손실 |
- |
492,022 |
| 이자수익 |
(2,712,392) |
(1,948,730) |
| 배당금수익 |
(131,660) |
(418,572) |
| 외화환산이익 |
(93,402) |
- |
| 재고자산평가손실환입 |
(284,857) |
- |
| 대손충당금환입 |
(43,858) |
1,537,395 |
| 파생상품평가이익 |
(3,342,928) |
(515,040) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
(132,986) |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
(550,564) |
- |
| 유형자산처분이익 |
(236,040) |
(6,805) |
| 무형자산처분이익 |
- |
(402,000) |
| 투자자산처분이익 |
- |
(2,067,922) |
| 단기매매금융자산평가이익 |
- |
(41,250) |
| 토지재평가이익 |
- |
(352,760) |
| 장기금융상품평가이익 |
(86,212) |
- |
| 투자부동산평가이익 |
(2,169,305) |
- |
| 잡이익 |
- |
(57,011) |
| 합계 |
1,901,482 |
9,415,217 |
(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
11,059,096 |
3,279,456 |
| 미수금의 감소(증가) |
217,619 |
(181,239) |
| 미수수익의 감소(증가) |
289,215 |
3,707 |
| 선급금의 감소(증가) |
6,219,817 |
(6,611,187) |
| 선급비용의 감소(증가) |
(73,223) |
273,970 |
| 재고자산의 감소(증가) |
4,128,242 |
3,503,779 |
| 장기선급금의 감소(증가) |
- |
333 |
| 매입채무의 증가(감소) |
(5,628,156) |
(6,249,273) |
| 미지급금의 증가(감소) |
1,012,366 |
447,143 |
| 선수금의 증가(감소) |
(849,032) |
55,667 |
| 예수금의 증가(감소) |
173,802 |
(540,127) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
(606,293) |
(810) |
| 퇴직금의 지급 |
(4,133,649) |
(639,746) |
| 사외적립자산의 납입 |
(1,800,000) |
(2,192,130) |
| 합계 |
10,009,804 |
(8,850,457) |
(3) 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역
| 내 용 |
당기초 |
재무현금흐름 |
비현금흐름 |
당기말 |
| 단기차입금 |
97,699,516 |
4,562,287 |
- |
102,261,803 |
| 유동성장기부채 |
8,667 |
(8,667) |
8,667 |
8,667 |
| 유동성사채 |
5,440,000 |
(5,440,000) |
- |
- |
| 유동성금융리스부채 |
1,642,386 |
(2,549,211) |
1,391,327 |
484,502 |
| 유동성전환사채 |
22,269,657 |
10,000,000 |
(8,260,300) |
24,009,357 |
| 장기차입금 |
4,769,333 |
(4,700,000) |
(8,667) |
60,666 |
| 사채 |
- |
3,280,000 |
- |
3,280,000 |
| 금융리스부채 |
430,168 |
1,058,716 |
(1,391,327) |
97,557 |
| 합 계 |
132,259,727 |
6,203,125 |
(8,260,300) |
130,202,552 |
&cr;
30. 특수관계자
&cr;
(1) 당기말 현재 연결기업의 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자 |
| 관계기업 |
㈜서희건설,
㈜STS프로바이더
|
| 기타 |
㈜서희비엔씨,
(유)한
일자산관리앤투자,
&cr;㈜서희휴먼테크,
㈜
경주환경에너지
,
㈜경기라이프,&cr;㈜칼라스퀘어
,
PT.Indonesia, Seohee Tunas J/O
&cr;(유)애플이엔씨,
㈜
숭실라이프, 대주주의 친족
|
(2)
당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분(*) |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
1,293,237 |
1,160,758 |
| 퇴직급여 |
93,401 |
68,656 |
| 합 계 |
1,386,638 |
1,229,414 |
(*) 연결기업의 주요 경영진은 등기임원 이사(사외이사 포함) 및 감사를 의미
합니다.
(3) 당기
및 전기 중 특
수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
당기 |
전기 |
| 매출 및 기타수익: |
| 관계기업 |
㈜서희건설 |
매출 |
49,678,813 |
43,531,292 |
| 이자수익 |
2,331,489 |
1,780,339 |
| 토지 |
696,751 |
- |
| 배당금 수취 |
577,501 |
179,358 |
| 기타 |
(유)한일자산관리앤투자 |
매출 |
242,182 |
272,865 |
| 이자수익 |
- |
49,495 |
| (유)애플이엔씨 |
매출 |
320,143 |
- |
| 매출 및 이자수익 합계 |
53,846,879 |
45,813,349 |
| 매입 및 기타비용: |
| 관계기업 |
㈜서희건설 |
복리후생비 |
10,295 |
91,998 |
| 이자비용 |
150,000 |
89,384 |
| 임차료 |
82,584 |
- |
| 토지 |
6,718,397 |
- |
| 배당금지급 |
11,011 |
16,824 |
| 기타 |
(유)한일자산관리앤투자 |
용역비 등 |
487,351 |
487,951 |
| 이자비용 |
627,759 |
690,000 |
| 배당금지급 |
27,855 |
9,086 |
| ㈜숭실라이프 |
임차료등 |
92,632 |
- |
| (유)애플이엔씨 |
복리후생비 |
25,669 |
- |
| 이자비용 |
40,993 |
- |
| 매입 및 기타비용 합계 |
8,274,546 |
1,385,243 |
| 기타 거래: |
| 관계기업 |
㈜서희건설 |
주식매입 |
- |
3,917,284 |
| 전환권 행사 |
- |
7,530,722 |
| 전환사채 인수 |
18,500,000 |
- |
| 전환사채 발행 |
- |
3,000,000 |
| 차입금 차입 |
- |
4,896,000 |
| 차입금 상환 |
4,896,000 |
- |
| 기타 |
(유)한일자산관리앤투자 |
전환권 행사 |
6,000,000 |
- |
| 대여금 지급 |
- |
5,450,000 |
| 대여금 회수 |
- |
6,450,000 |
| 전환사채 발행 |
6,300,000 |
10,000,000 |
| (유)애플이엔씨 |
전환사채 발행 |
2,000,000 |
- |
| 대주주의 친족 |
전환사채 발행 |
1,700,000 |
4,000,000 |
| 전환권 행사 |
2,000,000 |
- |
| 기타 거래 합계 |
41,396,000 |
45,244,006 |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 등 |
장기대여금 |
전환사채(*) |
임차보증금 |
임대보증금 |
미지급금 등 |
전환사채(*) |
| 관계기업 |
㈜서희건설 |
12,998,495 |
- |
50,500,000 |
92,000 |
1,013,536 |
27,313 |
3,000,000 |
| ㈜STS프로바이더 |
- |
5,362,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
㈜서희비엔씨 |
188,386 |
- |
- |
- |
1,200 |
- |
- |
| ㈜서희휴먼테크 |
- |
- |
- |
- |
4,200 |
- |
- |
| (유)한일자산관리앤투자 |
4,769 |
- |
- |
- |
12,870 |
161,060 |
16,300,000 |
| (유)애플이엔씨 |
25,098 |
- |
- |
- |
43,602 |
18,493 |
2,000,000 |
| ㈜숭실라이프 |
- |
- |
- |
- |
- |
113,638 |
- |
| 대주주의 친족 |
- |
- |
- |
- |
- |
34,897 |
5,700,000 |
| 합 계 |
13,216,748 |
5,362,000 |
50,500,000 |
92,000 |
1,075,408 |
355,401 |
27,000,000 |
(*) 발행한 전환사채의 액면가액입니다.&cr;&cr;
(
주1)
특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
당 기 |
전 기 |
| 대손충당금 |
대손상각비 |
대손충당금 |
대손상각비 |
| 관계기업 |
㈜STS프로바이더 |
5,362,000 |
- |
5,362,000 |
- |
| 기타 |
㈜서희비엔씨 |
188,386 |
- |
188,386 |
- |
| 합 계 |
5,550,386 |
- |
5,550,386 |
- |
&cr;특수관계자 채권 등에 대한 대손충당금은 매출채권, 미수금, 장ㆍ단기대여금, 미수수익 등에 대한 충당금이 포함되어 있습니다.
&cr;
| 구 분 |
특수관계자명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 등 |
장기대여금 |
전환사채(*) |
임대보증금 |
미지급금 등 |
전환사채(*) |
| 관계기업 |
㈜서희건설 |
2,073,011 |
- |
32,000,000 |
750,251 |
15,337 |
3,000,000 |
| ㈜STS프로바이더(주1) |
- |
5,362,000 |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
㈜서희비엔씨 |
188,386 |
- |
- |
1,200 |
- |
- |
| ㈜서희휴먼테크 |
- |
- |
- |
4,200 |
- |
- |
| (유)한일자산관리앤투자 |
25,006 |
- |
- |
12,000 |
116,558 |
16,000,000 |
| 대주주의 친족 |
- |
- |
- |
- |
28,795 |
6,000,000 |
| 합 계 |
2,286,403 |
5,362,000 |
32,000,000
|
767,651 |
160,690 |
25,000,000 |
&cr;(
5)
당기
및 전기
중 특수관계자와의 상거래채권 거래내역은 다음과 같
습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
당 기 |
전 기 |
| 당기초 |
증가 |
감소 |
당기말 |
전기초 |
증가 |
감소 |
전기말 |
| 관계기업 |
㈜서희건설 |
2,073,011 |
51,726,495 |
40,827,996 |
12,971,510 |
4,172,987 |
24,428,817 |
26,528,792 |
2,073,011 |
| 기타 |
㈜서희비엔씨 |
188,386 |
- |
- |
188,386 |
188,386 |
- |
- |
188,386 |
| (유)한일자산관리앤투자 |
25,007 |
242,182 |
262,420 |
4,769 |
24,730 |
236,738 |
236,460 |
25,007 |
| (유)애플이엔씨 |
- |
597,238 |
572,138 |
25,100 |
- |
- |
- |
- |
| ㈜서희휴먼테크 |
- |
- |
- |
- |
1,783 |
- |
1,783 |
- |
| 합 계 |
2,286,404 |
52,565,915 |
41,662,554 |
13,189,765 |
4,387,886 |
24,665,555 |
26,767,035 |
2,286,404 |
&cr;(6)
당기
및 전기
중 특수관계자와의 상거래채무 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
당 기 |
전 기 |
| 당기초 |
증가 |
감소 |
당기말 |
전기초 |
증가 |
감소 |
전기말 |
| 관계기업 |
㈜서희건설 |
15,337 |
265,987 |
258,018 |
23,306 |
954 |
25,321 |
10,937 |
15,337 |
| 기타 |
(유)한일자산관리앤투자 |
116,557 |
444,110 |
414,126 |
146,541 |
47,132 |
494,777 |
425,351 |
116,557 |
| ㈜숭실라이프 |
100,270 |
92,632 |
79,264 |
113,638 |
- |
100,270 |
- |
100,270 |
| (유)애플이엔씨 |
- |
28,235 |
9,742 |
18,493 |
- |
- |
- |
- |
| 대주주의 친족 |
28,795 |
200,104 |
194,002 |
34,897 |
- |
28,795 |
- |
28,795 |
| 합 계 |
260,959 |
1,031,068 |
955,152 |
336,875 |
48,086 |
649,163 |
436,288 |
260,959 |
&cr;
(7) 연결기업은 종업원을 위한 주택자금 등을 대여하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 종업원에 대한 단기대여금은 각각 581백만원 및 658백만원입니다.
(8) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
제공받는자 |
담보제공자산 |
장부가액 |
담보설정금액 |
담보권자 |
| ㈜유성티엔에스 |
㈜서희건설 |
투자부동산 |
2,213,070 |
6,000,000 |
㈜태영건설 |
| ㈜유성티엔에스 |
㈜유성강업 |
정기예금 |
2,000,000 |
2,400,000 |
현대제철㈜ |
| ㈜유성티엔에스 |
동화실업㈜ |
정기예금 |
5,000,000 |
5,500,000 |
KEB하나은행 |
| 합 계 |
|
|
9,213,070 |
13,900,000 |
|
(9) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
제공받는자 |
내 용 |
지급보증액 |
지급보증처 |
| ㈜유성티엔에스 |
㈜서희건설 |
차입금 관련 연대보증 |
17,350,000 |
한국산업은행 외 4 |
| ㈜유성티엔에스 |
㈜유성강업 |
물품공급지급보증 |
8,500,000 |
서울보증보험 외 2 |
| ㈜유성티엔에스 |
동화실업㈜ |
차입금 관련 연대보증 |
5,500,000 |
KEB하나은행 |
| ㈜유성티엔에스 |
(유)애플디아이 |
차입금 관련 연대보증 |
2,400,000 |
한국산업은행 |
| (유)애플디아이 |
(유)애플이엔씨 |
계약이행보증보험외 |
2,712,204 |
서울보증보험 |
| 합 계 |
|
|
36,462,204 |
|
&cr;
(10) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
제공받는자 |
담보제공자산 |
담보설정금액 |
담보권자 |
| 출자자 |
(유)이엔비하우징 |
건물 |
2,000,000 |
우리은행 |
| ㈜유성티엔에스 |
㈜유성강업 |
예금담보 |
2,400,000 |
한국산업은행
|
| ㈜유성티엔에스 |
동화실업㈜ |
예금담보 |
5,500,000 |
KEB하나은행
|
| 합 계 |
|
|
9,900,000 |
|
&cr;
(11)
보고기간종료일 현재 최대주주로부터 한국산업은행 외 9개 금융기관의 장단기차입금 및 어음할인한도약정과 관련하여 각각 107,999백만원 및 11,300백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;
31. 약정사항 및 우발상황
&cr;
(1)
보
고기간종료일
현재 연결기업의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제공처 |
매 수 |
내 용 |
| 어음 |
IBK캐피탈 외 7개처 |
9 |
백지 5매, 4,600백만원(4매) |
| 수표 |
㈜동부건설 외 2개처 |
3 |
백지 2매, 50백만원(1매) |
(2)
연
결
기업의 받을어음 중 할인한 것으로서
보
고기간종료일
현재 만기일이 도래하지 않은 금액은 없습니다. 한편 연결기업은 KEB나은행 외 2개 금융기관과 9,000백만원을 한도로 어음할인 약정을 체결하고 있습니다.
&cr;
(3)
연결기업은
보
고기간종료일
현재 한국산업은행 외 3개 금융기관과 15,400백만원을 한도로 구매자금금융 대출약정을 체결하고 있습니다.
&cr;
&cr;
(4)
연결기업은
보
고기간종료일
현재 우리은행과 USD 2,300천의 Usance 수입신용장 개설에 대한 한도약정을 체결하고 있습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 상기 이외에 금융기관 등과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
약정내역 |
금 액 |
| 부산은행 |
일반자금대출 |
500,000 |
| 국민은행 |
외상매출채권담보대출 외 |
2,500,000 |
| 한국산업은행 |
일반자금대출 외 |
42,857,000 |
| 신한은행 |
일반자금대출 |
2,500,000 |
| 우리은행 |
일반자금대출 외 |
6,370,000 |
| KEB하나은행 |
일반자금대출 외 |
32,900,000 |
| IBK캐피탈 |
일반자금대출 |
1,500,000 |
| 농협은행 |
일반자금대출 |
8,990,000 |
| 영동농협 |
일반자금대출 |
4,800,000 |
| 대한주택보증 |
일반자금대출 |
69,333 |
| 농협중앙회 |
일반자금대출 |
3,470,000 |
| 우리은행 |
일반자금대출 |
1,890,000 |
|
KEB하나은행
|
일반자금대출 |
4,000,000 |
|
KEB하나은행
|
외상매출채권담보대출 외 |
6,100,000 |
|
KEB하나은행
|
일반자금대출 |
5,500,000 |
| 우리은행 |
일반자금대출 |
800,000 |
| 소망이에스디파이낸스 |
일반자금대출 |
1,700,000 |
| 산업은행 |
일반자금대출 |
2,000,000 |
| 서울보증보험 |
이행보증 |
291,300 |
| 합 계 |
128,737,633 |
(6)
보고기간종료일 현재 연결기업이 계류중인 주요 소송사건의 현황은 다음과 같습니다
| 구 분 |
원 고 |
피 고 |
소송가액 |
소송충당부채 |
진행상황 |
| 과태료 |
당사 |
평택세관 |
37,000 |
- |
3심 진행중 |
| 임금 |
장보일 외 48 |
당사 |
1,058,942 |
- |
2심 진행중 |
| 임금 |
장보일 외 14 |
당사 |
45,000 |
- |
1심 진행중 |
| 부당해고제재심&cr;판정취소 |
당사 |
중앙노동위원회&cr;위원장 |
50,000 |
- |
1심 진행중 |
| 손해배상 |
당사 |
김용수 |
47,580 |
- |
1심 진행중 |
| 부당이득금반환 |
당사 |
김명란 외 14인 |
11,074 |
- |
1심 진행중 |
| 어음금채무부존재 |
당사 |
(주)스틸피아 |
90,650 |
- |
1심 진행중 |
| 물품대금 |
당사 |
벽산테크(주) |
180,415 |
- |
1심진행중 |
| 하자보수 |
여의도 더?아일랜드파크 관리단 |
당사 |
717,283 |
358,641 |
1심 진행중 |
| 합 계 |
|
|
2,237,944 |
358,641 |
|
상기 계류중인 소송사건과 관련하여 일부 패소가 예상되어 소송충당부채를 설정한 내역을 제외하고는 소송의 최종 결과를 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습
니다.&cr;&cr;
32
. 담보제공자산 등
(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
담보설정금액 |
차입금액 |
담보권자 |
| 유형자산 및 투자부동산 |
61,622,000 |
46,269,000 |
한국산업은행 |
| 3,900,000 |
6,498,000 |
신한은행 |
| 유형자산 |
17,000,000 |
7,500,000 |
KEB하나은행 |
| 3,146,000 |
4,000,000 |
우리은행 |
| 투자부동산 |
598,800 |
500,000 |
부산은행 |
| 유형자산 및 투자부동산 |
17,748,000 |
13,790,000 |
농협은행, 영농농협 |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동) |
106,400 |
3,280,000 |
제일차신보희망디딤돌&cr; 유동화전문 외 |
| 단기금융상품 |
2,000,000 |
2,000,000 |
한국산업은행 |
| 단기금융상품 |
550,000 |
500,000 |
국민은행 |
| 단기금융상품 |
7,000,000 |
- |
KEB하나은행 |
| 금융리스자산 |
4,517,103 |
582,058 |
현대커머셜 외 |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동) |
81,333 |
69,333 |
주택도시보증공사 |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동) |
51,309 |
- |
전문건설공제조합 |
| 단기금융상품 |
2,000,000 |
4,000,000 |
KEB하나은행 |
| 합 계 |
120,320,945 |
88,988,391 |
|
(2)
연
결기업은
보고기간종료일 현재 한국산업은행 외 3개 금융기관으로부터 철근구매에 대하여 2,470백만원,
타이어에 대하여 300백만원, 운송계약 등에 대하여 666백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다
.
&cr;
(3)
연결기업은 보고기간종료일 현재 한국철도공사에 대하여 철도화물 운임 미납을 대비하여 수화인에 대한 매출채권 3,785백만원을 담보로 제공하고 있습니다.
&cr;(4)
연결기업은
보고기간종료일 현재 경기도 평택시 안정리 토지 취득대금을 기타비유동자산으로 분류하고 있습니다. 해당 토지는 한국씨티은행과의 신탁계약을 통해 신탁가등기되어 있으며 근저당권이 설정되어 있습니다.
&cr;&cr;
33. 금융상품의 범주별 분류
&cr;
보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
당기손익공정가치측정 금융자산 |
파생금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
25,459,154 |
- |
- |
25,459,154 |
| 단기금융상품 |
13,460,339 |
2,522,662 |
- |
15,983,001 |
| 매출채권 |
57,773,386 |
- |
- |
57,773,386 |
| 미수금 |
419,915 |
- |
- |
419,915 |
| 미수수익 |
389,128 |
- |
- |
389,128 |
| 단기대여금 |
581,023 |
- |
- |
581,023 |
| 당기손익공정가치측정 금융자산(유동) |
- |
51,697,284 |
- |
51,697,284 |
| 상각후원가측정 금융자산(유동) |
24,450 |
- |
- |
24,450 |
| 파생금융자산 |
- |
- |
886,164 |
886,164 |
| 장기금융상품 |
21,500 |
4,320,738 |
- |
4,342,238 |
| 보증금 |
4,759,689 |
- |
- |
4,759,689 |
| 당기손익공정가치측정 금융자산(비유동) |
- |
2,554,418 |
- |
2,554,418 |
| 상각후원가측정 금융자산(비유동) |
2,045 |
- |
- |
2,045 |
| 합계 |
102,890,629 |
61,095,102 |
886,164 |
164,871,895 |
| 금융자산 |
현금및&cr;현금성자산 |
대여금및수취채권 |
매도가능금융자산 |
파생상품금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
36,065,503 |
- |
- |
- |
36,065,503 |
| 단기금융상품 |
- |
7,924,574 |
- |
- |
7,924,574 |
| 매출채권 |
- |
69,062,902 |
- |
- |
69,062,902 |
| 미수금 |
- |
601,544 |
- |
- |
601,544 |
| 미수수익 |
- |
204,225 |
- |
- |
204,225 |
| 단기대여금 |
- |
658,438 |
- |
- |
658,438 |
| 매도가능금융자산(유동) |
- |
- |
29,869,594 |
- |
29,869,594 |
| 파생상품금융자산 |
- |
- |
- |
2,791,776 |
2,791,776 |
| 당기손익인식금융자산 |
- |
- |
635,250 |
- |
635,250 |
| 장기금융상품 |
- |
5,614,143 |
- |
- |
5,614,143 |
| 보증금 |
- |
4,527,188 |
- |
- |
4,527,188 |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
1,012,042 |
- |
1,012,042 |
| 합계 |
36,065,503 |
88,593,014 |
31,516,886 |
2,791,776 |
158,967,179 |
| 금융부채 |
공정가치측정 |
상각후원가측정 |
합계 |
| 매입채무 |
- |
25,511,732 |
25,511,732 |
| 미지급금 |
- |
6,783,485 |
6,783,485 |
| 미지급비용 |
- |
6,235,973 |
6,235,973 |
| 금융리스부채(유동) |
- |
484,503 |
484,503 |
| 단기차입금 |
- |
92,402 |
92,402 |
| 유동성장기부채 |
- |
8,667 |
8,667 |
| 금융보증부채(유동) |
- |
179,399 |
179,399 |
| 전환사채(유동) |
24,009,357 |
- |
24,009,357 |
| 파생상품부채 |
2,642,820 |
- |
2,642,820 |
| 금융리스부채 |
- |
97,556 |
97,556 |
| 임대보증금 |
- |
1,972,363 |
1,972,363 |
| 장기차입금 |
- |
60,667 |
60,667 |
| 사채 |
- |
3,280,000 |
3,280,000 |
| 금융보증부채 |
- |
18,453 |
18,453 |
| 합계 |
26,652,177 |
44,725,200 |
71,377,377 |
| 금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
금융보증부채 |
합계 |
| 매입채무 |
18,199,882 |
- |
18,199,882 |
| 미지급금 |
18,668,145 |
- |
18,668,145 |
| 미지급비용 |
6,304,831 |
- |
6,304,831 |
| 금융리스부채(유동) |
1,642,386 |
- |
1,642,386 |
| 단기차입금 |
97,699,516 |
- |
97,699,516 |
| 유동성장기부채 |
8,667 |
- |
8,667 |
| 사채 |
5,440,000 |
- |
5,440,000 |
| 금융보증부채(유동) |
236,249 |
|
236,249 |
| 전환사채(유동) |
22,269,657 |
- |
22,269,657 |
| 파생상품부채 |
- |
2,785,840 |
2,785,840 |
| 금융리스부채 |
430,167 |
- |
430,167 |
| 임대보증금 |
1,834,953 |
- |
1,834,953 |
| 장기차입금 |
4,769,333 |
- |
4,769,333 |
| 금융보증부채 |
78,785 |
- |
78,785 |
| 합계 |
177,582,571 |
2,785,840 |
180,368,411 |
34. 위험관리&cr;&cr;(1) 신용위험&cr;&cr;① 신용위험에 대
한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산(*) |
25,362,503 |
35,938,995 |
| 장단기금융상품 |
20,325,239 |
13,538,718 |
| 매출채권및기타채권(유동) |
58,193,302 |
69,664,446 |
| 기타유동금융자산 |
970,150 |
862,663 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) |
51,697,284 |
- |
| 상각후원가측정 금융자산(유동) |
24,450 |
- |
| 파생상품금융자산 |
886,164 |
2,791,776 |
| 매도가능금융자산(유동) |
- |
29,869,594 |
| 당기손익인식금융자산 |
- |
635,250 |
| 기타비유동금융자산 |
4,759,689 |
4,527,188 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) |
2,554,418 |
- |
| 상각후원가측정 금융자산(비유동) |
2,045 |
- |
| 매도가능금융자산(비유동) |
- |
1,012,042 |
| 합계 |
164,775,244 |
158,840,672 |
(*) 연결기업이 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.&cr;
② 손상차손
보고기간종료일 현재 매출채권 등 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매출채권 |
기타채권(*) |
합 계 |
| 채권잔액 |
손상된 금액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
| 3개월 이내 |
58,266,159 |
(811,730) |
31,821,732 |
(5,587,781) |
90,087,891 |
(6,399,511) |
| 3개월 초과 6개월 미만 |
177,221 |
(14,891) |
249,297 |
(8,255) |
426,518 |
(23,146) |
| 6개월 초과 9개월 미만 |
8,289 |
(4,882) |
2,764 |
(2,764) |
11,053 |
(7,646) |
| 9개월 초과 12개월 미만 |
2,461 |
(1,942) |
27,669 |
(27,669) |
30,130 |
(29,611) |
| 12개월 초과 |
4,818,103 |
(4,665,401) |
639,553 |
(639,553) |
5,457,656 |
(5,304,954) |
| 합 계 |
63,272,233 |
(5,498,846) |
32,741,015 |
(6,266,022) |
96,013,248 |
(11,764,868) |
(*) 미수금, 미수수익, 장단기금융상품, 장단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다. &cr;
| 구 분 |
매출채권 |
기타채권 |
합 계 |
| 채권잔액 |
손상된 금액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
| 만기일 미도래 |
67,113,477 |
(138,951) |
25,227,561 |
(5,697,448) |
92,341,038 |
(5,836,399) |
| 6개월이내 |
2,103,266 |
(258,767) |
42,294 |
(42,294) |
2,145,560 |
(301,061) |
| 6개월초과 12개월 미만 |
137,451 |
(123,936) |
- |
- |
137,451 |
(123,936) |
| 12개월초과 18개월 미만 |
396,335 |
(279,929) |
40 |
(40) |
396,375 |
(279,969) |
| 18개월초과 24개월 미만 |
257,362 |
(186,238) |
1,855 |
(1,855) |
259,217 |
(188,093) |
| 24개월초과 30개월 미만 |
393,915 |
(355,201) |
10,340 |
(10,340) |
404,255 |
(365,541) |
| 30개월초과 36개월 미만 |
933,084 |
(928,961) |
12,263 |
(12,263) |
945,347 |
(941,224) |
| 36개월초과 |
3,032,097 |
(3,032,102) |
502,636 |
(502,636) |
3,534,733 |
(3,534,738) |
| 합 계 |
74,366,987 |
(5,304,085) |
25,796,989 |
(6,266,876) |
100,163,976 |
(11,570,961) |
매출채권 등 금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
기타채권 |
합 계 |
매출채권 |
기타채권 |
합 계 |
| 기초잔액 |
(5,304,085) |
(6,266,876) |
(11,570,961) |
(5,301,914) |
(6,264,403) |
(11,566,317) |
| 회계변경 |
(825,136) |
(14,283) |
(839,419) |
- |
- |
- |
| 손상차손 인식 |
630,375 |
(1,528,721) |
(898,346) |
(2,171) |
(192,772) |
(194,943) |
| 대손충당금 환입 |
- |
1,543,858 |
1,543,858 |
- |
- |
- |
| 채권 제각 |
- |
- |
- |
- |
190,299 |
190,299 |
| 기말 잔액 |
(5,498,846) |
(6,266,022) |
(11,764,868) |
(5,304,085) |
(6,266,876) |
(11,570,961) |
&cr;매출채권 등 금융자산의 대손충당금은 연결기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.
(2) 유동성위험
&cr;
① 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 아니하였습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
1년 미만 |
1 ~ 2년 |
2 ~ 3년 |
3 ~ 4년 |
4 년초과 |
| 매입채무 |
24,880,094 |
24,880,094 |
24,880,094 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급금 |
6,783,485 |
6,783,485 |
6,783,485 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급비용 |
7,874,809 |
7,874,809 |
7,874,809 |
- |
- |
- |
- |
| 유동성금융리스부채 |
484,503 |
495,328 |
495,328 |
- |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
92,401,803 |
83,235,929 |
83,235,929 |
- |
- |
- |
- |
| 유동성장기부채 |
8,667 |
8,753 |
8,753 |
- |
- |
- |
- |
| 전환사채(유동) |
24,009,357 |
30,012,500 |
1,112,500 |
18,450,000 |
10,450,000 |
- |
|
| 금융리스부채 |
97,556 |
100,931 |
- |
59,034 |
41,897 |
- |
- |
| 임대보증금 |
1,972,363 |
1,972,363 |
- |
1,972,363 |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
9,920,667 |
13,492,107 |
238,096 |
484,859 |
5,222,955 |
6,321,051 |
1,225,146 |
| 사채 |
3,280,000 |
3,280,000 |
- |
3,280,000 |
- |
- |
- |
| 합계 |
171,713,305 |
172,136,300 |
124,628,996 |
24,246,256 |
15,714,852 |
6,321,051 |
1,225,146 |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
1년 미만 |
1 ~ 2년 |
2 ~ 3년 |
3 ~ 4년 |
4 년초과 |
| 매입채무 |
18,199,882 |
18,199,882 |
18,199,882 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급금 |
18,668,145 |
18,668,145 |
18,668,145 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급비용 |
6,304,831 |
6,304,831 |
6,304,831 |
- |
- |
- |
- |
| 유동성금융리스부채 |
1,642,387 |
1,738,589 |
1,738,589 |
- |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
77,343,283 |
77,343,283 |
77,343,283 |
- |
- |
- |
- |
| 유동성장기부채 |
8,667 |
8,753 |
8,753 |
- |
- |
- |
- |
| 사채 |
5,440,000 |
5,680,448 |
5,680,448 |
- |
- |
- |
- |
| 전환사채 |
22,269,657 |
29,075,000 |
9,325,000 |
1,000,000 |
1,000,000 |
17,750,000 |
|
| 금융리스부채 |
430,167 |
436,231 |
- |
436,231 |
- |
- |
- |
| 임대보증금 |
1,834,953 |
1,834,953 |
- |
1,834,953 |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
4,769,333 |
6,486,293 |
114,464 |
707,595 |
1,292,059 |
1,415,189 |
2,956,986 |
| 합계 |
156,911,305 |
165,776,408 |
137,383,395 |
3,978,779 |
2,292,059 |
19,165,189 |
2,956,986 |
연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr;
&cr;
② 보고기간종료일 현재 연결기업이 제공한 지급보증 중 금융보증의 계약상만기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
지급보증액 |
계약상&cr;현금흐름 |
1년 미만 |
2년 이하 |
합 계 |
| 당기말 |
36,462,204 |
36,462,204 |
27,454,434 |
7,195,096 |
1,812,674 |
| 전기말 |
39,813,361 |
39,813,361 |
31,213,361 |
5,600,000 |
39,813,361 |
(3) 환위험
&cr;&cr;① 환위험에 대한 노출
연결기업의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
USD |
| 현금및현금성자산 |
2,236,432 |
2,137,571 |
| 매출채권 |
38,991 |
47,484 |
| 재무상태표상 순액 |
2,275,423 |
2,185,055 |
&cr;
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
평균환율 |
기말환율 |
| 당기 |
전기 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
1,100 |
1,131 |
1,118 |
1,071 |
② 민감도분석
각 외화에 대한 원화환율 10% 상승시 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채가 당기손익에 미치는 영향에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
177,483 |
(177,483) |
170,434 |
(170,434) |
(
4) 이자율위험
&cr;
&cr;
① 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 차입부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 변동이자율: |
| 단기차입부채 |
87,902,494 |
94,699,516 |
| 장기차입부채 |
13,140,000 |
4,700,000 |
| 소 계 |
101,042,494 |
99,399,516 |
| 고정이자율: |
| 단기차입부채 |
28,508,667 |
30,718,324 |
| 장기차입부채 |
60,667 |
69,333 |
| 소 계 |
28,569,333 |
30,787,657 |
| 합 계 |
129,611,827 |
130,187,173 |
&cr;
② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 아니하였습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 아니합니다.
③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
보고기간종료일 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동하는 경우에, 자본 및 손익의변동금액은 다음과 같습니다. 동 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고가정하였습니다.
| 구 분 |
손 익 |
자 본 |
| 100bp 상승 |
100bp 하락 |
100bp 상승 |
100bp 하락 |
| 당기말 |
(788,131) |
788,131 |
(788,131) |
788,131 |
| 전기말 |
(775,316) |
775,316 |
(775,316) |
775,316 |
④ 기
타가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 가격위험에 직접 노출되는 지분증권 및 채무증권 등을 보유하고 있으며, 이와 관련하여 시장가격이 1% 변동시 연결기업의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
54,251,702 |
423,163 |
423,163 |
| 장단기금융상품 |
6,843,400 |
53,379 |
(53,379) |
| 파생상품금융자산 |
886,164 |
6,912 |
6,912 |
| 파생상품금융부채 |
2,642,820 |
20,614 |
20,614 |
(5) 공정가치&cr;&cr;① 공정가치와 장부금액
보고기간종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 공정가치로 인식된 자산: |
| - 매도가능금융자산(유동)(*) |
- |
- |
29,869,594 |
29,869,594 |
| - 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) |
51,697,284 |
51,697,284 |
- |
- |
| - 장단기금융상품 |
6,843,400 |
6,843,400 |
- |
- |
| - 당기손익인식금융자산 |
- |
- |
635,250 |
635,250 |
| - 매도가능금융자산(비유동)(*) |
- |
- |
1,012,042 |
1,012,042 |
| - 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) |
2,554,418 |
2,554,418 |
- |
- |
| - 파생상품금융자산 |
886,164 |
886,164 |
2,791,776 |
2,791,776 |
| 합 계 |
61,981,266 |
61,981,266 |
34,308,662 |
34,308,662 |
| 상각후원가로 인식된 자산: |
| - 현금및현금성자산 |
25,459,154 |
25,459,154 |
36,065,503 |
36,065,503 |
| - 장단기금융상품 |
13,481,839 |
13,481,839 |
- |
- |
| - 매출채권및기타채권 |
59,163,452 |
59,163,452 |
78,451,683 |
78,451,683 |
| - 상각후원가측정 금융자산(유동) |
24,450 |
24,450 |
- |
- |
| - 장기매출채권및기타채권 |
4,759,689 |
4,759,689 |
10,141,331 |
10,141,331 |
| - 상각후원가측정 금융자산(비유동) |
2,045 |
2,045 |
- |
- |
| 합 계 |
102,890,629 |
102,890,629 |
124,658,517 |
124,658,517 |
| 공정가치로 인식된 부채: |
| - 파생상품금융부채 |
2,642,820 |
2,642,820 |
2,785,840 |
2,785,840 |
| 합 계 |
2,642,820 |
2,642,820 |
25,055,497 |
25,055,497 |
| 상각후원가로 인식된 부채: |
| - 매입채무및기타채무 |
38,531,190 |
38,531,190 |
44,815,244 |
44,815,244 |
| - 단기차입부채 |
585,571 |
585,571 |
103,148,183 |
103,148,183 |
| - 전환사채 |
24,009,357 |
24,009,357 |
22,269,657 |
22,269,657 |
| - 금융보증부채 |
179,399 |
179,399 |
236,249 |
236,249 |
| - 장기매입채무및기타채무 |
1,972,363 |
1,972,363 |
2,265,120 |
2,265,120 |
| - 장기차입부채 |
3,438,224 |
3,438,224 |
4,769,333 |
4,769,333 |
| - 금융보증부채(비유동) |
18,453 |
18,453 |
78,785 |
78,785 |
| 합 계 |
68,734,557 |
68,734,557 |
155,312,914 |
155,312,914 |
&cr;
② 공정가치 서열체계
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| 구 분(*) |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
- |
54,251,702 |
54,251,702 |
| 장단기금융상품 |
- |
- |
6,843,400 |
6,843,400 |
| 파생상품금융자산 |
- |
- |
886,164 |
886,164 |
| 파생상품금융부채 |
- |
- |
2,642,820 |
2,642,820 |
| 구 분(*) |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익인식금융자산 |
635,250 |
- |
- |
635,250 |
| 매도가능금융자산 |
|
- |
29,869,594 |
29,869,594 |
| 파생상품금융자산 |
- |
- |
2,791,776 |
2,791,776 |
| 파생상품금융부채 |
- |
- |
2,785,840 |
2,785,840 |
&cr;
(*) 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없으며
최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(6) 재무구조관리&cr;&cr;연결기업의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다.&cr;
보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부 채(A) |
186,037,678 |
198,258,264 |
| 자 본(B) |
182,249,984 |
169,285,329 |
| 부채비율(A/B) |
102.00% |
117.11% |
&cr;&cr;35. 보고기간종료일 후 사건&cr;
연결기업은 수익성 악화에 대처하고 현금흐름 개선을 위해, 보고기간종료일 이후인 2019년 2월 28일에 이사회 결의를 통해서 광양 철강제조공장의 생산을 중단하였습니다.
연결기업은 생산 중단으로 인하여 매출은 감소하지만 손익구조 및 현금흐름은 개선될 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
36. 재무제표 승인&cr;
&cr;연결기업의 재무제표는 2019년 3월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
&cr;
4. 재무제표
|
재무상태표
|
|
제 42 기 2018.12.31 현재
|
|
제 41 기 2017.12.31 현재
|
|
제 40 기 2016.12.31 현재
|
|
(단위 : 원)
|
| |
제 42 기
|
제 41 기
|
제 40 기
|
|
자산
|
|
|
|
|
유동자산
|
129,359,800,820
|
130,274,131,543
|
131,628,773,985
|
|
현금및현금성자산
|
23,608,154,780
|
32,201,939,321
|
32,353,676,997
|
|
매출채권 및 기타유동채권
|
43,871,215,307
|
54,003,597,676
|
69,646,140,938
|
|
기타유동금융자산
|
55,969,310,318
|
35,910,561,760
|
20,697,448,423
|
|
당기법인세자산
|
1,093,633,550
|
|
|
|
기타유동자산
|
3,456,141,525
|
3,888,555,149
|
3,018,776,030
|
|
재고자산
|
1,361,345,340
|
4,269,477,637
|
5,912,731,597
|
|
비유동자산
|
174,451,036,238
|
168,715,202,640
|
181,818,034,903
|
|
유형자산
|
67,791,669,217
|
66,039,463,583
|
70,394,845,944
|
|
무형자산
|
4,509,488,684
|
5,346,651,575
|
6,341,814,466
|
|
투자부동산
|
50,450,096,426
|
48,541,791,601
|
46,833,869,680
|
|
관계기업투자
|
32,279,725,136
|
32,396,907,341
|
21,200,271,446
|
|
종속기업투자
|
2,986,585,892
|
2,946,972,447
|
2,754,614,710
|
|
기타비유동금융자산
|
13,913,235,723
|
10,923,180,933
|
31,744,750,357
|
|
기타비유동자산
|
2,520,235,160
|
2,520,235,160
|
2,547,868,300
|
|
자산총계
|
303,810,837,058
|
298,989,334,183
|
313,446,808,888
|
|
부채
|
|
|
|
|
유동부채
|
142,216,864,497
|
148,299,969,670
|
150,569,515,171
|
|
매입채무 및 기타유동채무
|
28,140,591,475
|
31,950,013,193
|
41,862,607,240
|
|
차입금등(유동)
|
106,823,056,663
|
107,108,323,665
|
99,476,043,641
|
|
기타유동금융부채
|
3,698,964,788
|
4,784,193,798
|
2,958,672,257
|
|
기타유동부채
|
3,554,251,571
|
3,245,857,581
|
3,456,525,377
|
|
당기법인세부채
|
|
1,211,581,433
|
2,815,666,656
|
|
비유동부채
|
12,041,887,882
|
12,026,699,893
|
28,428,859,361
|
|
차입금등(비유동)
|
3,340,666,700
|
4,769,333,360
|
20,966,870,020
|
|
기타비유동금융부채
|
1,514,498,758
|
1,945,403,750
|
3,514,815,718
|
|
퇴직급여부채
|
1,977,800,955
|
2,046,258,212
|
1,888,569,157
|
|
이연법인세부채
|
5,208,921,469
|
3,265,704,571
|
2,058,604,466
|
|
부채총계
|
154,258,752,379
|
160,326,669,563
|
178,998,374,532
|
|
자본
|
|
|
|
|
자본금
|
13,606,790,000
|
11,361,617,500
|
11,361,617,500
|
|
자본잉여금
|
51,034,513,394
|
43,295,183,894
|
43,295,183,894
|
|
기타자본구성요소
|
(9,120,621,912)
|
(5,072,296,027)
|
(5,246,503,105)
|
|
이익잉여금(결손금)
|
94,031,403,197
|
89,078,159,253
|
85,038,136,067
|
|
자본총계
|
149,552,084,679
|
138,662,664,620
|
134,448,434,356
|
|
자본과부채총계
|
303,810,837,058
|
298,989,334,183
|
313,446,808,888
|
※제41기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호와 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;
|
포괄손익계산서
|
|
제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
|
|
제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
|
|
제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
|
|
(단위 : 원)
|
| |
제 42 기
|
제 41 기
|
제 40 기
|
|
매출액
|
332,099,115,458
|
372,406,089,565
|
418,655,039,833
|
|
매출원가
|
316,611,823,961
|
348,794,470,867
|
390,017,633,525
|
|
매출총이익
|
15,487,291,497
|
23,611,618,698
|
28,637,406,308
|
|
판매비와관리비
|
11,724,046,676
|
12,843,347,119
|
13,899,677,342
|
|
영업이익(손실)
|
3,763,244,821
|
10,768,271,579
|
14,737,728,966
|
|
금융수익
|
7,734,857,985
|
2,595,877,117
|
1,406,158,050
|
|
금융비용
|
6,582,013,603
|
7,739,347,167
|
6,543,582,406
|
|
영업외수익
|
3,822,863,424
|
2,467,495,150
|
2,915,054,512
|
|
영업외비용
|
1,556,391,024
|
2,089,231,475
|
10,328,936,381
|
|
법인세비용차감전순이익(손실)
|
7,182,561,603
|
6,003,065,204
|
2,186,422,741
|
|
법인세비용
|
2,795,770,767
|
1,783,946,590
|
1,078,492,197
|
|
당기순이익(손실)
|
4,386,790,836
|
4,219,118,614
|
1,107,930,544
|
|
기타포괄손익
|
(228,350,756)
|
1,729,603,985
|
(248,767,062)
|
|
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
|
(228,350,756)
|
22,335,982
|
(411,018,419)
|
|
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
|
(228,350,756)
|
22,335,982
|
(411,018,419)
|
|
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
|
|
1,707,268,003
|
162,251,357
|
|
매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)
|
|
1,707,268,003
|
162,251,357
|
|
총포괄손익
|
4,158,440,080
|
5,948,722,599
|
859,163,482
|
|
주당이익
|
|
|
|
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
|
182
|
212
|
55
|
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
|
182
|
153
|
55
|
※제41기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호와 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr;
|
자본변동표
|
|
제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
|
|
제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
|
|
제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
|
|
(단위 : 원)
|
| |
자본
|
|
자본금
|
자본잉여금
|
기타자본구성요소
|
이익잉여금
|
자본 합계
|
|
2016.01.01 (기초자본)
|
11,361,617,500
|
43,295,183,894
|
(4,242,810,867)
|
84,545,372,912
|
134,959,363,439
|
|
회계정책변경에 따른 증가(감소)
|
|
|
|
|
|
|
당기순이익(손실)
|
|
|
|
1,107,930,544
|
1,107,930,544
|
|
기타포괄손익
|
|
|
162,251,357
|
(411,018,419)
|
(248,767,062)
|
|
복합금융상품 전환
|
|
|
|
|
|
|
배당금지급
|
|
|
|
204,148,970
|
204,148,970
|
|
자기주식 거래로 인한 증감
|
|
|
(1,165,943,595)
|
|
(1,165,943,595)
|
|
2016.12.31 (기말자본)
|
11,361,617,500
|
43,295,183,894
|
(5,246,503,105)
|
85,038,136,067
|
134,448,434,356
|
|
2017.01.01 (기초자본)
|
11,361,617,500
|
43,295,183,894
|
(5,246,503,105)
|
85,038,136,067
|
134,448,434,356
|
|
회계정책변경에 따른 증가(감소)
|
|
|
|
|
|
|
당기순이익(손실)
|
|
|
|
4,219,118,614
|
4,219,118,614
|
|
기타포괄손익
|
|
|
1,707,268,003
|
22,335,982
|
1,729,603,985
|
|
복합금융상품 전환
|
|
|
|
|
|
|
배당금지급
|
|
|
|
201,431,410
|
201,431,410
|
|
자기주식 거래로 인한 증감
|
|
|
(1,533,060,925)
|
|
(1,533,060,925)
|
|
2017.12.31 (기말자본)
|
11,361,617,500
|
43,295,183,894
|
(5,072,296,027)
|
89,078,159,253
|
138,662,664,620
|
|
2018.01.01 (기초자본)
|
11,361,617,500
|
43,295,183,894
|
(5,072,296,027)
|
89,078,159,253
|
138,662,664,620
|
|
회계정책변경에 따른 증가(감소)
|
|
|
(1,559,824,500)
|
1,092,090,979
|
(467,733,521)
|
|
당기순이익(손실)
|
|
|
|
4,386,790,836
|
4,386,790,836
|
|
기타포괄손익
|
|
|
|
(228,350,756)
|
(228,350,756)
|
|
복합금융상품 전환
|
2,245,172,500
|
7,739,329,500
|
|
|
9,984,502,000
|
|
배당금지급
|
|
|
|
(297,287,115)
|
(297,287,115)
|
|
자기주식 거래로 인한 증감
|
|
|
(2,488,501,385)
|
|
(2,488,501,385)
|
|
2018.12.31 (기말자본)
|
13,606,790,000
|
51,034,513,394
|
(9,120,621,912)
|
94,031,403,197
|
149,552,084,679
|
※제41기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호와 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;
|
현금흐름표
|
|
제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
|
|
제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
|
|
제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
|
|
(단위 : 원)
|
| |
제 42 기
|
제 41 기
|
제 40 기
|
|
영업활동현금흐름
|
14,147,565,316
|
17,572,564,290
|
27,483,995,103
|
|
당기순이익(손실)
|
4,386,790,836
|
4,219,118,614
|
1,107,930,544
|
|
당기순이익조정을 위한 가감
|
7,149,050,722
|
14,667,274,192
|
26,676,094,960
|
|
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
|
6,592,002,165
|
4,261,843,204
|
8,168,687,316
|
|
이자수취(영업)
|
1,941,295,902
|
1,579,050,017
|
1,240,482,426
|
|
이자지급(영업)
|
(4,388,753,384)
|
(5,361,586,671)
|
(5,295,777,845)
|
|
배당금수취(영업)
|
1,428,616,465
|
365,460,660
|
60,560,000
|
|
법인세납부(환급)
|
(2,961,437,390)
|
(2,158,595,726)
|
(4,473,982,298)
|
|
투자활동현금흐름
|
(27,341,943,748)
|
(7,456,034,768)
|
(33,291,287,356)
|
|
단기금융상품의 처분
|
8,000,000,000
|
12,113,971,482
|
2,148,389,749
|
|
당기손익-공정가치금융자산의 처분
|
768,236,232
|
|
|
|
상각후원가금융자산의 처분
|
14,650,000
|
|
|
|
매도가능금융자산의 처분
|
|
680,000
|
1,898,120,000
|
|
단기매매증권의 처분
|
|
627,125,000
|
|
|
단기대여금및수취채권의 처분
|
387,841,208
|
150,000,000
|
|
|
장기대여금및수취채권의 처분
|
1,500,000,000
|
|
1,300,000,000
|
|
유형자산의 처분
|
1,235,724,600
|
1,115,331,072
|
615,530,885
|
|
무형자산의 처분
|
|
560,000,000
|
324,500,000
|
|
임차보증금의 감소
|
23,000,000
|
22,200,000
|
142,570,000
|
|
장기선급금의 회수
|
|
27,300,000
|
64,757,222
|
|
임대보증금의 증가
|
282,455,000
|
105,000,000
|
235,322,000
|
|
단기금융상품의 취득
|
(12,826,851,343)
|
(8,511,201,891)
|
(3,413,317,308)
|
|
장기금융상품의 취득
|
(930,468,518)
|
(5,522,406,944)
|
(1,103,400,000)
|
|
당기손익-공정가치금융자산의 취득
|
(13,106,400,000)
|
|
|
|
단기대여금및수취채권의 취득
|
(310,425,546)
|
(303,316,673)
|
76,377,589
|
|
장기대여금및수취채권의 취득
|
(3,850,000,000)
|
(1,500,000,000)
|
(1,600,000,000)
|
|
매도가능금융자산의 취득
|
|
|
(25,217,600,000)
|
|
단기매매금융자산의 취득
|
|
|
(1,499,015,230)
|
|
유형자산의 취득
|
(8,144,000,381)
|
(2,250,432,564)
|
(7,001,725,553)
|
|
임차보증금의 증가
|
(113,250,000)
|
(33,000,000)
|
(14,450,000)
|
|
투자유가증권의 취득
|
|
(3,917,284,250)
|
(24,214,710)
|
|
임대보증금의 감소
|
(272,455,000)
|
(140,000,000)
|
(223,132,000)
|
|
재무활동현금흐름
|
4,507,192,367
|
(10,005,123,677)
|
2,983,233,289
|
|
단기차입금의 증가
|
13,410,640,769
|
18,500,000,000
|
36,800,000,000
|
|
장기차입금의 증가
|
|
|
4,700,000,000
|
|
사채의 증가
|
3,280,000,000
|
|
5,440,000,000
|
|
전환사채의 증가
|
10,000,000,000
|
20,000,000,000
|
|
|
금융리스부채의 증가
|
1,058,715,431
|
|
|
|
단기차입금의 상환
|
(7,743,000,000)
|
(40,094,706,981)
|
(31,564,071,419)
|
|
유동성장기차입금의 상환
|
(8,666,660)
|
(412,884,660)
|
(582,188,660)
|
|
유동성사채의 상환
|
(5,440,000,000)
|
(3,200,000,000)
|
(6,800,000,000)
|
|
자기주식의 취득
|
(2,488,501,385)
|
(1,533,060,925)
|
(1,165,943,595)
|
|
장기차입금의 상환
|
(4,700,000,000)
|
(627,322,000)
|
|
|
금융리스부채의 지급
|
(2,549,210,673)
|
(2,435,717,701)
|
(3,640,414,067)
|
|
배당금지급
|
(297,287,115)
|
(201,431,410)
|
(204,148,970)
|
|
신주발행비 지급
|
(15,498,000)
|
|
|
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
|
93,401,524
|
(263,143,521)
|
71,815,817
|
|
현금및현금성자산의순증가(감소)
|
(8,593,784,541)
|
(151,737,676)
|
(2,752,243,147)
|
|
기초현금및현금성자산
|
32,201,939,321
|
32,353,676,997
|
35,105,920,144
|
|
기말현금및현금성자산
|
23,608,154,780
|
32,201,939,321
|
32,353,676,997
|
※제41기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호와 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr;
5. 재무제표 주석
주석
| 제 42 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 41 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 유성티엔에스 |
&cr;
1. 일반사항&cr;
주식회사 유성티엔에스(이하 "당사"라 함)는 1977년 8월 10일 설립되어, 1999년 12월 10일 코스닥증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 도로화물운수업과 철강제품제조판매업 및 휴게소업 등을 영위하고 있으며, 1995년 9월 중 ㈜포스틸로부터 강관공장을 인수하여 전남 광양 산업로 151에서 공장을 운영하고 있습니다.&cr;&cr;
한
편
, 당사는 서울특별시 서초구 남부순환로 2583에 본점을
두고 있으며, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 보통주 13,607백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
보유주식수(주) |
지분율(%) |
| 이봉관 |
2,362,264 |
8.68 |
| 이은희 |
1,182,743 |
4.35 |
| 이성희 |
960,000 |
3.53 |
| 이도희 |
1,636,377 |
6.01 |
| ㈜서희건설 |
734,039 |
2.70 |
| (유)이엔비하우징 |
221,804 |
0.82 |
| (유)한일자산관리앤투자 |
4,551,207 |
16.72 |
| (유)애플디아이 |
898,069 |
3.30 |
| 기타주주 |
11,014,193 |
40.47 |
| 자기주식 |
3,652,884 |
13.42 |
| 계 |
27,213,580 |
100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;
2-1. 재무제
표 작성기준&cr;&cr;당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자 및 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제 1027호에 때른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;
2-1-1. 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 또한 당사는 2018년 공시사항에 적용되는 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’의 개정사항을 도입하였습니다.
기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
(가) 금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 당사의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.
·계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).
·계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).
·상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).
상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소 불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
·단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
·당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다.
(나) 금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 당사는 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다.
(다) 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.
(라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류
| 계정과목 |
금융자산 범주 |
K-IFRS 제1039호에&cr; 따른 금액 |
K-IFRS 제1109호에&cr; 따른 금액 |
차이 |
| K-IFRS 제1039호 |
K-IFRS 제1109호 |
| 현금및현금성자산 |
현금및현금성자산 |
현금및현금성자산 |
32,201,939 |
32,201,939 |
- |
| 당기손익인식금융자산 |
당기손익인식금융자산 |
당기손익-금융자산 |
635,250 |
635,250 |
- |
| 매도가능금융자산 |
매도가능금융자산(*1) |
기타포괄손익-금융자산&cr;(채무증권) |
23,324,175 |
- |
(23,324,175) |
| 당기손익-금융자산&cr;(채무증권) |
- |
23,324,175 |
23,324,175 |
| 매도가능금융자산(*2) |
상각후원가(채무증권) |
14,650 |
14,650 |
- |
| 당기손익-금융자산&cr;(지분증권) |
715,674 |
955,434 |
239,760 |
| 상각후원가(채무증권) |
26,495 |
26,495 |
- |
| 파생상품금융자산 |
당기손익인식금융자산 |
당기손익-금융자산 |
2,181,075 |
2,181,075 |
- |
| 매출채권 |
대여금및수취채권(*3) |
상각후원가 |
53,528,739 |
52,703,602 |
(825,137) |
| 기타채권 |
상각후원가 |
474,859 |
460,577 |
(14,282) |
| 장단기대여금 |
상각후원가 |
658,438 |
658,438 |
- |
| 미수수익 |
상각후원가 |
2,229,410 |
2,229,410 |
- |
| 장단기금융상품 |
상각후원가 |
12,477,207 |
12,477,207 |
- |
| 보증금 |
상각후원가 |
4,571,369 |
4,571,369 |
- |
| 합 계(*4) |
133,039,280 |
132,439,621 |
(599,659) |
(*1) 기업회계기준 제1039호의 매도가능금융자산은 기업회계기준서 제1109호의 당기손익-금융자산으로 분류되었으며,
변경효과인 1,560백만원을 기초 이익잉여금에 반영하였습니다. &cr;(*2)
기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 평가손익
240백만원을 기초 이익잉여금에 반영하였습니다
(*3) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기대신용손실모형을 적용하여 발생한 변경효과인 손실충당금
839백만원
을 기초 이익잉여금에 반영하였습니다.&cr;(*4) 기업회계기준서 제1109호와 도입으로 인하여 기초 이익잉여금 1,092백만원이 증가하였습니다.
&cr;
② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다
| 구 분 |
2018년 1월 1일 |
| 기타자본: |
| 매도가능증권에서 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산으로 재분류 |
(1,559,825) |
| 2018년 1월 1일 재작성금액 |
(1,559,825) |
| 이익잉여금: |
| 매도가능증권에서 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산으로 재분류 |
1,559,825 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한&cr; 평가손익의 인식 |
239,760 |
| 매출채권및기타채권의 손실충당금 증가 |
(839,419) |
| 법인세효과 |
131,925 |
| 2018년 1월 1일 재작성금액 |
1,092,091 |
(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
당사는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익인식을 위한 5단계 모형을 제시합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 특정 사례를 다루기 위하여 광범위한 규범적인 지침을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책은 아래 ‘2-2의 (2)수익인식’에 기재되어 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)
동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체한다는 점을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2-1-2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1017호 ‘리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다.&cr;
당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 보고서일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
&cr;(가) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정)
동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)
동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
(라) 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)
동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
(가) 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
(나) 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;2-2. 중요한 회계정책
(1) 외화환산&cr;당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
&cr;(2) 수익인식&cr;
&cr;
당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;
당사는 제품을 직접 제조하거나 상품을 타사로부터 매입하여 판매합니다. 당사는 제품 등이 거래처에 인도되고, 거래처가 그 제품 등을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 거래처의 제품 등의 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품 등에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 당사가 제품 등을 특정한 위치에 운송하고, 진부화와 손실 위험이 거래처에 이전되며, 거래처가 매출 계약에 따라 제품 등을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품 등이 인도된 것으로 봅니다.
제품은 종종 총 매출액에 기초하여 소급하는 현금할인조건으로 판매됩니다. 이 매출에서 생기는 수익은 계약에 따른 가격에서 예상되는 현금할인을 차감한 금액으로 인식합니다. 축적된 경험에 기초하여 할인금액을 예측하고 유의적으로 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식합니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
&cr;(3) 법인세&cr;&cr;(가) 당기법인세&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 이연법인세&cr;당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&cr;&cr;- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
&cr;또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr;- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;
이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.
&cr;당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
&cr;(4) 퇴직급여&cr;당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. &cr;&cr;확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 당사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 초과적립액이며, 자산인식상한을 한도로 합니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr;&cr;보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 금융상품&cr;&cr;(가) 금융자산&cr;1) 분류&cr;2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;
- 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에
포함됩니다.&cr; &cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액
을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr;
- 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식
하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.
&cr;② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리
가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타
비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분
하여 인식하지 않습니다.&cr;
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태
표에
"차입금"으
로 분류
하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;(나) 금융부채&cr;
1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표
상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로
상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(6) 파생금융상품
&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(가) 내재파생상품
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
(나) 기타 파생상품
위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(7) 자기주식&cr;당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
(8) 유형자산&cr;당사는 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;
당사는 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
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구 분
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내용년수
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구 분
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내용년수
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건물
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20~40년
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차량운반구
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5년
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구축물
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5~25년
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기타의유형자산
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4년
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기계장치
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8~15년
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금융리스자산
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12~25년
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영업용차량
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12~25년
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&cr;
유형자산은 처분하거나 사용 및 처분으로 인한
미래경제적효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.
(9) 투자부동산&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식후에 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.
자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.
자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.
(10) 무형자산&cr;당사는 개별적으로 취득한 무형자산의 경우 취득원가로 계상하고 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr;한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한 지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;
(가) 사용수익기부자산&cr;당사는 사용수익기부자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 사용수익기간동안 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 회원권&cr;회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정내용연수를 적용하고 있습니다.
한편, 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
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구 분
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내용년수
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사용수익기부자산
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8년
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회원권
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비한정
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&cr;(11) 재고자산&cr;당사의 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 또한, 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.
&cr;(12) 비금융자산의 손상&cr;당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.&cr;&cr;손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr;&cr;영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다.
&cr;과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우 자산 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 당사는 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
&cr;(13) 현금및현금성자산&cr;재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr;&cr;(14) 매각예정자산&cr;비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류합니다. 매각예정자산 (또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;(15) 충당부채&cr;당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.
한편, 화폐의 시간가치효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr;또한, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다.&cr;
(16) 전환사채 &cr;당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. &cr; &cr;내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가 치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. &cr;&cr;만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. &cr;&cr;또한 전환사채에 포함되어 있는 사채권자 및 발행자의 조기상환청구권도 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
(17) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr;당사의 경영자는 재무제표작성시 보고일 현재의 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr;&cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요원천은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(가) 비금융자산의 손상&cr;당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
(나) 이연법인세자산 &cr;세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.
&cr;(다) 퇴직급여제도&cr;확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.&cr;&cr;(라) 금융상품의 공정가치&cr;활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.&cr;&cr;
3. 영업부문
당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.
(1) 당사의 영업부문별 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
재화(또는 용역) |
주요고객 |
| 운송부문 |
운송용역, 운송용역,&cr;임대 등 |
현대제철, 포스코, 현대글로비스,&cr;동부익스프레스, 인터지스 |
| 철강부문 |
강관, 각관, 형강, 강판 등 |
아이마켓코리아, 남양금속,&cr;정원철강, 지오에스티, 서희건설 |
| 유통부문 |
휴게소(편의시설, 충전소) |
- |
(2)
당기 및 전기 중 보고부문에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
운송부문 |
철강부문 |
유통부문 |
합 계 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
169,841,068 |
185,397,672 |
76,249,573 |
114,950,609 |
86,008,474 |
72,057,809 |
332,099,115 |
372,406,090 |
| 매출총이익 |
13,709,671 |
16,091,703 |
458,820 |
6,266,100 |
1,318,800 |
1,253,816 |
15,487,291 |
23,611,619 |
| 보고부문자산총액 |
204,916,521 |
180,057,264 |
91,996,576 |
111,639,440 |
6,897,740 |
7,292,630 |
303,810,837 |
298,989,334 |
| 보고부문부채총액 |
101,839,440 |
94,785,156 |
45,720,470 |
58,768,869 |
6,698,842 |
6,772,645 |
154,258,752 |
160,326,670 |
&cr;
4. 현금및현금성자산
&cr;&cr;
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
134,947 |
126,507 |
| 예적금 등 |
23,473,208 |
32,075,432 |
| 합 계 |
23,608,155 |
32,201,939 |
&cr;&cr;
5. 매출채권및기타채권&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권: |
| 외상매출금 |
9,124,162 |
11,182,363 |
| 운송미수금 |
17,603,498 |
19,220,356 |
| 해상운송미수금 |
38,991 |
47,484 |
| 정비미수금 |
70,639 |
70,639 |
| 타이어미수금 |
60,006 |
48,296 |
| 유통미수금 |
1,563,733 |
1,517,203 |
| 받을어음 |
5,971,331 |
10,666,452 |
| 부도어음 |
994,260 |
994,260 |
| 수탁채권 |
13,341,766 |
14,808,698 |
| 대손충당금 |
(5,247,274) |
(5,027,012) |
| 소 계 |
43,521,112 |
53,528,739 |
| 기타채권: |
| 미수금 |
1,028,345 |
1,110,097 |
| 대손충당금 |
(678,242) |
(635,238) |
| 소 계 |
350,103 |
474,859 |
| 합 계 |
43,871,215 |
54,003,598 |
6. 기타금융자산 및 기타금융부채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 기타금융자산: |
| 장단기금융상품 |
13,983,000 |
4,337,738 |
6,867,563 |
5,609,643 |
| 미수수익 |
2,707,653 |
- |
2,461,654 |
- |
| 대손충당금 |
(1,195,585) |
- |
(232,244) |
- |
| 장단기대여금 |
581,023 |
9,212,000 |
658,438 |
6,862,000 |
| 대손충당금 |
- |
(5,362,000) |
- |
(6,862,000) |
| 파생금융자산 |
947,520 |
- |
2,181,075 |
- |
| 당기손익공정가치측정 금융자산 |
38,921,249 |
1,061,833 |
- |
- |
| 상각후원가측정 금융자산 |
24,450 |
2,045 |
- |
- |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
23,338,825 |
742,168 |
| 단기매매금융자산 |
- |
- |
635,250 |
- |
| 보증금 |
- |
4,661,620 |
- |
4,571,369 |
| 합 계 |
55,969,310 |
13,913,236 |
35,910,561 |
10,923,180 |
| 기타금융부채: |
| 금융리스부채 |
484,503 |
97,556 |
1,642,386 |
430,167 |
| 금융보증부채 |
386,692 |
66,545 |
355,968 |
174,838 |
| 파생상품부채 |
2,827,770 |
- |
2,785,840 |
- |
| 임대보증금 |
- |
1,350,398 |
- |
1,340,398 |
| 합 계 |
3,698,965 |
1,514,499 |
4,784,194 |
1,945,403 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
금융기관 |
당기말 |
전기말 |
제한내용 |
| 단기금융상품 |
한국산업은행 |
2,000,000 |
2,000,000 |
차입담보 |
| KEB하나은행 |
7,000,000 |
2,000,000 |
질권설정 |
| 국민은행 |
500,000 |
500,000 |
질권설정 |
| 소 계 |
9,500,000 |
4,500,000 |
|
| 장기금융상품 |
한국씨티은행 외 |
17,000 |
17,000 |
당좌개설보증금 |
| 소 계 |
17,000 |
17,000 |
|
| 합 계 |
9,517,000 |
4,517,000 |
|
7. 기타자산&cr;&cr;보고기간종료
일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 선급금 |
3,195,758 |
2,520,235 |
3,545,862 |
2,520,235 |
| 선급비용 |
260,384 |
- |
342,693 |
- |
| 합 계 |
3,456,142 |
2,520,235 |
3,888,555 |
2,520,235 |
&cr;&cr;
8. 재고자산
&cr;
&cr;
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
842,450 |
(6,114) |
836,336 |
1,176,180 |
(22,509) |
1,153,671 |
| 제품 |
482,594 |
(347,402) |
135,192 |
3,289,351 |
(615,863) |
2,673,488 |
| 원재료 |
124,037 |
- |
124,037 |
181,397 |
- |
181,397 |
| 저장품 |
265,780 |
- |
265,780 |
260,922 |
- |
260,922 |
| 합 계 |
1,714,861 |
(353,516) |
1,361,345 |
4,907,850 |
(638,372) |
4,269,478 |
&cr;당
기 중 매출원가에 차감한 재고자산평가손실충당금은
284,856
천원입
니다.
&cr;
&cr;
9.
유형자산&cr;
당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각 |
당기말 |
| 취득원가: |
| 토지 |
42,987,434 |
7,037,682 |
(535,845) |
- |
49,489,271 |
| 건물 |
9,660,084 |
- |
(74,423) |
- |
9,585,661 |
| 구축물 |
5,469,362 |
598,882 |
- |
- |
6,068,244 |
| 기계장치 |
10,287,886 |
- |
(786,727) |
- |
9,501,159 |
| 영업용차량 |
19,491,184 |
- |
(1,462,328) |
- |
18,028,856 |
| 차량운반구 |
250,422 |
141,634 |
(13,674) |
- |
378,382 |
| 기타의유형자산 |
13,060,565 |
162,441 |
(32,827) |
- |
13,190,179 |
| 금융리스자산 |
25,635,683 |
203,362 |
(1,478,046) |
- |
24,360,999 |
| 소 계 |
126,842,620 |
8,144,001 |
(4,383,870) |
- |
130,602,751 |
| 감가상각누계액: |
| 건물 |
(5,421,127) |
- |
74,423 |
(354,006) |
(5,700,710) |
| 구축물 |
(3,785,986) |
- |
- |
(414,602) |
(4,200,588) |
| 기계장치 |
(8,799,618) |
- |
786,727 |
(733,262) |
(8,746,153) |
| 영업용차량 |
(11,081,019) |
- |
1,110,653 |
(1,276,616) |
(11,246,982) |
| 차량운반구 |
(206,045) |
- |
4,330 |
(41,923) |
(243,638) |
| 기타의유형자산 |
(12,427,541) |
- |
32,827 |
(434,401) |
(12,829,115) |
| 금융리스자산 |
(19,081,821) |
- |
852,705 |
(1,614,780) |
(19,843,896) |
| 소 계 |
(60,803,157) |
- |
2,861,665 |
(4,869,590) |
(62,811,082) |
| 장부금액: |
| 토지 |
42,987,434 |
7,037,682 |
(535,845) |
- |
49,489,271 |
| 건물 |
4,238,957 |
- |
- |
(354,006) |
3,884,951 |
| 구축물 |
1,683,376 |
598,882 |
- |
(414,602) |
1,867,656 |
| 기계장치 |
1,488,268 |
- |
- |
(733,262) |
755,006 |
| 영업용차량 |
8,410,165 |
- |
(351,675) |
(1,276,616) |
6,781,874 |
| 차량운반구 |
44,377 |
141,634 |
(9,344) |
(41,923) |
134,744 |
| 기타의유형자산 |
633,024 |
162,441 |
- |
(434,401) |
361,064 |
| 금융리스자산 |
6,553,862 |
203,362 |
(625,341) |
(1,614,780) |
4,517,103 |
| 합 계 |
66,039,463 |
8,144,001 |
(1,522,205) |
(4,869,590) |
67,791,669 |
&cr;
상기의 유형자산과 관련하여 동부화재해상보험에 부보금액 33,486백만원으로 보험가입이 되어 있습니다.
&cr;
| 구 분 |
당기초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각 |
당기말 |
| 취득원가: |
| 토지 |
42,987,434 |
- |
- |
- |
42,987,434 |
| 건물 |
9,719,133 |
- |
(59,049) |
- |
9,660,084 |
| 구축물 |
5,221,843 |
288,945 |
(41,426) |
- |
5,469,362 |
| 기계장치 |
11,991,395 |
29,500 |
(1,733,009) |
- |
10,287,886 |
| 영업용차량 |
23,524,498 |
1,779,924 |
(5,813,238) |
- |
19,491,184 |
| 차량운반구 |
278,418 |
- |
(27,996) |
- |
250,422 |
| 기타의유형자산 |
12,908,502 |
152,063 |
- |
- |
13,060,565 |
| 금융리스자산 |
25,752,692 |
- |
(117,009) |
- |
25,635,683 |
| 소 계 |
132,383,915 |
2,250,432 |
(7,791,727) |
- |
126,842,620 |
| 감가상각누계액: |
| 건물 |
(5,104,269) |
- |
39,120 |
(355,979) |
(5,421,127) |
| 구축물 |
(3,457,843) |
- |
28,759 |
(356,902) |
(3,785,986) |
| 기계장치 |
(9,487,351) |
- |
1,502,911 |
(815,179) |
(8,799,618) |
| 영업용차량 |
(14,859,525) |
- |
4,997,979 |
(1,219,472) |
(11,081,019) |
| 차량운반구 |
(217,162) |
- |
27,993 |
(16,877) |
(206,045) |
| 기타의유형자산 |
(11,621,653) |
- |
- |
(805,888) |
(12,427,541) |
| 금융리스자산 |
(17,241,266) |
- |
54,541 |
(1,895,094) |
(19,081,821) |
| 소 계 |
(61,989,069) |
- |
6,651,303 |
(5,465,391) |
(60,803,157) |
| 장부금액: |
| 토지 |
42,987,434 |
- |
- |
- |
42,987,434 |
| 건물 |
4,614,864 |
- |
(19,929) |
(355,979) |
4,238,957 |
| 구축물 |
1,764,000 |
288,945 |
(12,667) |
(356,902) |
1,683,376 |
| 기계장치 |
2,504,044 |
29,500 |
(230,098) |
(815,179) |
1,488,268 |
| 영업용차량 |
8,664,973 |
1,779,924 |
(815,259) |
(1,219,472) |
8,410,165 |
| 차량운반구 |
61,256 |
- |
(3) |
(16,877) |
44,377 |
| 기타의유형자산 |
1,286,849 |
152,063 |
- |
(805,888) |
633,024 |
| 금융리스자산 |
8,511,426 |
- |
(62,468) |
(1,895,094) |
6,553,862 |
| 합 계 |
70,394,846 |
2,250,432 |
(1,140,424) |
(5,465,391) |
66,039,463 |
10. 금융리스
&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 영업용차량의 사용을 위하여
(주)현대커머셜 등
과 금융리스계약을 체결하고 당해 자산 및 부채에 각각 계상하고 있습니다.
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
24,360,999 |
25,635,682 |
| 감가상각누계액 |
(19,843,896) |
(19,081,820) |
| 장부금액 |
4,517,103 |
6,553,862 |
&cr;
(
3) 보고기간종료일 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다
.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 이내 |
495,328 |
1,738,589 |
| 1년 초과 5년 이내 |
100,931 |
436,231 |
| 합 계 |
596,259 |
2,174,820 |
| 미경과이자 |
(14,201) |
(102,267) |
| 차감금액 |
582,058 |
2,072,554 |
&cr;
11. 무형자산
&cr;&cr;
당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
취득 |
무형자산상각 |
기타 |
당기말 |
| 취득원가: |
| 사용수익기부자산 |
6,610,010 |
- |
- |
- |
6,610,010 |
| 회원권 |
3,912,111 |
- |
- |
- |
3,912,111 |
| 소 계 |
10,522,121 |
- |
- |
- |
10,522,121 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 사용수익기부자산 |
(3,976,523) |
- |
(837,163) |
- |
(4,813,686) |
| 회원권 |
(1,198,946) |
- |
- |
- |
(1,198,946) |
| 소 계 |
(5,175,469) |
- |
(837,163) |
- |
(6,012,632) |
| 장부금액: |
| 사용수익기부자산 |
2,633,487 |
- |
(837,163) |
- |
1,796,324 |
| 회원권 |
2,713,165 |
- |
- |
- |
2,713,165 |
| 합 계 |
5,346,652 |
- |
(837,163) |
- |
4,509,489 |
| 구 분 |
당기초 |
취득 |
무형자산상각 |
기타 |
당기말 |
| 취득원가: |
| 사용수익기부자산 |
6,610,010 |
- |
- |
- |
6,610,010 |
| 회원권 |
4,070,111 |
- |
- |
(158,000) |
3,912,111 |
| 소 계 |
10,680,121 |
- |
- |
(158,000) |
10,522,121 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 사용수익기부자산 |
(3,139,361) |
- |
(837,162) |
- |
(3,976,523) |
| 회원권 |
(1,198,946) |
- |
- |
- |
(1,198,946) |
| 소 계 |
(4,338,307) |
- |
(837,162) |
- |
(5,175,469) |
| 장부금액: |
| 사용수익기부자산 |
3,470,649 |
- |
(837,162) |
- |
2,633,487 |
| 회원권 |
2,871,165 |
- |
- |
(158,000) |
2,713,165 |
| 합 계 |
6,341,814 |
- |
(837,162) |
(158,000) |
5,346,652 |
&cr;
12. 투자부동산&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;
| 구 분 |
당기초 |
취 득 |
처 분 |
평가이익 |
당기말 |
| 토지 |
35,880,959 |
- |
- |
1,463,316 |
37,344,275 |
| 건물 |
12,660,832 |
- |
- |
444,989 |
13,105,821 |
| 합 계 |
48,541,791 |
- |
- |
1,908,305 |
50,450,096 |
| 구 분 |
전기초 |
취 득 |
처 분 |
평가이익 |
전기말 |
| 토지 |
34,570,848 |
- |
- |
1,310,111 |
35,880,959 |
| 건물 |
12,263,022 |
- |
- |
397,810 |
12,660,832 |
| 합 계 |
46,833,870 |
- |
- |
1,707,921 |
48,541,791 |
&cr;
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
2,275,663 |
2,343,493 |
| 임대비용 |
324,057 |
299,064 |
| 투자부동산평가이익 |
1,908,305 |
1,707,922 |
(3) 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 '희경감정평가사사무소'에서
2018년 12월 31일
기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가기관은 평가인협회의 구성원으로서 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률' 감정평가에 관한 규칙' 등 국내 관계법령에 의한 규정에 근거하되 국외 관련규정을 고려한 국제기준을 따르고 있으며, 토지는 비교표준시 공시지가 기준평가방식과 거래사례비교법으로, 건물은 원가법에 근거하여 결정되었습니다.
&cr;
13. 종속기업투자 및 관계기업투자&cr;
&cr;(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
당기말 |
전기말 |
소재지 |
업 종 |
| 지분율&cr;(%) |
장부금액 |
지분율&cr;(%) |
장부금액 |
| 종속기업 |
(유)이엔비하우징 |
51.02 |
1,350,000 |
51.02 |
1,350,000 |
대한민국 |
건설업 |
| ㈜애플디아이 |
50.82 |
906,500 |
50.82 |
908,782 |
대한민국 |
도소매업 |
| ㈜유성강업 |
100.00 |
666,820 |
100.00 |
684,955 |
대한민국 |
도소매업 |
| 동화실업㈜ |
100.00 |
63,266 |
100.00 |
3,235 |
대한민국 |
하역업 |
| 합 계 |
|
2,986,586 |
|
2,946,972 |
|
|
| 관계기업 |
㈜서희건설(*1) |
19.15 |
32,279,725 |
19.15 |
32,396,907 |
대한민국 |
건설업 |
| ㈜STS프로바이더 |
50.00 |
- |
50.00 |
- |
대한민국 |
제조업 |
| 합 계 |
|
32,279,725 |
|
32,396,907 |
|
|
&cr;
(주1) ㈜서희건설에 대한 지분율은 20% 미만이지만,
주요 임원의 겸직으로 피투자회사에 대하여 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하고 있습니다. 또한
,
당
기의 증가는 지분을 추가취득 및 금융보증부채 인식에 의한 것입니다.
&cr;
(2) 당기와 전기 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
당기 |
전기 |
| 자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기손익 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
전기손익 |
| 종속&cr;기업 |
(유)이엔비하우징 |
25,078,582 |
13,909,095 |
460,865 |
(304,269) |
25,166,933 |
13,802,732 |
2,510,865 |
573,664 |
| ㈜애플디아이 |
13,986,354 |
8,852,430 |
8,657,837 |
(337,325) |
12,298,128 |
7,929,042 |
14,641,072 |
1,071,524 |
| ㈜유성강업 |
14,999,765 |
12,802,856 |
44,352,352 |
1,455,635 |
18,741,214 |
17,240,551 |
33,341,544 |
913,475 |
| 동화실업㈜ |
3,473,816 |
6,224,401 |
10,407,124 |
183,093 |
4,335,462 |
7,252,361 |
12,775,444 |
(1,000,244) |
| 소 계 |
57,538,517 |
41,788,782 |
63,878,178 |
997,134 |
60,541,737 |
46,224,686 |
63,268,925 |
1,558,419 |
| 관계&cr;기업 |
㈜서희건설(주1) |
851,081,973 |
554,810,280 |
1,138,810,784 |
36,606,652 |
807,007,034 |
537,379,079 |
1,033,271,360 |
31,108,092 |
| ㈜STS프로바이더 |
1,950,559 |
10,604,270 |
- |
1,746,361 |
203,929 |
10,604,000 |
- |
(34,902) |
| 소 계 |
853,032,532 |
565,414,550 |
1,138,810,784 |
38,353,013 |
807,210,963 |
547,983,079 |
1,033,271,360 |
31,073,190 |
| 합 계 |
910,571,049 |
607,203,332 |
1,202,688,962 |
39,350,147 |
867,752,700 |
594,207,765 |
1,096,540,285 |
32,631,609 |
&cr;(주1) ㈜서희건설의 경우 시장성 있는 관계기업지분으로 당기말 및 전기말 현재 시가는 각각 39,510,413천원 및 42,343,300천원(당기 및 전기 33,210,431주)입니다.&cr;&cr;
1
4.
당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;
&cr;
(1) 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
취 득 |
처 분 |
평가 |
당기말 |
| 유동: |
| 지분증권 |
635,250 |
- |
(635,250) |
- |
- |
| 채무증권 |
25,505,250 |
13,000,000 |
- |
415,999 |
38,921,249 |
| 소 계 |
26,140,500 |
13,000,000 |
(635,250) |
415,999 |
38,921,249 |
| 비유동: |
| 지분증권 |
955,433 |
- |
- |
- |
955,433 |
| 채무증권 |
- |
106,400 |
- |
- |
106,400 |
| 소 계 |
955,433 |
106,400 |
- |
- |
1,061,833 |
| 합 계 |
27,095,933 |
13,106,400 |
(635,250) |
415,999 |
39,983,082 |
(2) 보고기간종료일 현재
당기손익-공정가치측정 금융자
산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;
1) 지분증권
| 구 분 |
주식수(주) |
지분율&cr;(%) |
취득원가 |
장부금액&cr;(공정가치) |
| 비유동자산: |
| ㈜서유이엔씨(주1) |
200,000 |
100 |
1,000,000 |
- |
| 당진항만㈜ |
60,000 |
10 |
300,000 |
300,000 |
| ㈜유성도시가스(주1) |
60,000 |
100 |
300,000 |
- |
| KIS정보통신㈜ |
40,000 |
- |
200,000 |
439,760 |
| 삼선로직스㈜ |
183 |
- |
15,372 |
- |
| ㈜SH M&P(주2) |
19,600 |
49 |
12,250 |
12,250 |
| 평택항인력㈜ |
1,000 |
7 |
5,000 |
5,000 |
| ㈜에어릭스 |
50 |
- |
715 |
715 |
| 대한주택보증㈜ |
6,784 |
- |
148,200 |
148,200 |
| 전문건설공제조합출자금 |
56 |
- |
49,508 |
49,508 |
| 합 계 |
2,031,045 |
955,433 |
&cr;취득원가와 장부금액의 차이는 당기까지의 누적 평가손익으로 취득원가에서 직접 차감하고 있습니다.&cr;
(주1)
지분율이 50%를 초과하여 종속기업투자에 해당되나 금액적 중요성이 미미하여 종속기업에서 제외하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니 다.&cr;&cr;
(주2)
지분율이 20%를 초과하여 관계기업투자에 해당되나 금액적 중요성이 미미하여 관계기업에서 제외하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니 다.
&cr;
2) 채무증권
| 구 분 |
취득일 |
만기일 |
이자율 |
액면가액&cr;(취득원가) |
장부금액&cr;(공정가치) |
평가손익 |
| 유동자산: |
| ㈜서희건설 25회 전환사채(주1) |
2016.08.25 |
2019.08.25 |
5.00% |
25,000,000 |
25,794,850 |
289,600 |
| ㈜서희건설 27회 전환사채(주2) |
2018.02.13 |
2021.02.13 |
5.00% |
13,000,000 |
13,126,399 |
126,399 |
| 소 계 |
|
|
|
38,000,000 |
38,921,249 |
415,999 |
| 비유동자산: |
|
|
|
|
|
|
| 신보2018제2차유동화전문(유) |
2018.04.26 |
2021.07.27 |
4.35% |
68,000 |
68,000 |
- |
| 신보2018제3차유동화전문(유) |
2018.05.24 |
2021.08.25 |
4.25% |
38,400 |
38,400 |
- |
| 소 계 |
|
|
|
106,400 |
106,400 |
- |
| 합 계 |
|
|
|
38,106,400 |
39,027,649 |
415,999 |
&cr;취득원가와 장부금액의 차이는 당기까지의 누적 평가손익으로 취득원가에서 직접 차감하고 있습니다.&cr;&cr;
(주1) 전환청구일은
2017년 8월 25일부터 2019년 7월 25일까지로 해당 기간 동안 1,190원
에 전환청구할 수 있습니다
.
&cr;&cr;
(주2) 전환청구일은
2019년 2월 13일부터 2021년 1월 13일까지로 해당 기간 동안 1,185원
에 전환청구할 수 있습니다
.
&cr;
&cr;
&cr;
1
5.
상각후원가측정 금융자산&cr;&cr;
(1) 당기 중
상각후원가측정 금융자산
의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
취 득 |
처 분 |
대 체 |
당기말 |
| 유동자산: |
| 채무증권 |
14,650 |
- |
14,650 |
24,450 |
24,450 |
| 비유동자산: |
| 채무증권 |
26,495 |
- |
- |
(24,450) |
2,045 |
| 합 계 |
41,145 |
- |
14,650 |
- |
26,495 |
(2) 보고기간종료일 현재
상각후원가측정 금융자산
의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
취득원가 |
장부금액&cr;(공정가치) |
| 유동자산: |
| 국민주택채권 외 |
24,450 |
24,450 |
| 비유동자산: |
| 국민주택채권 외 |
2,045 |
2,045 |
| 합 계 |
26,495 |
26,495 |
&cr;
16. 매도가능금융자산
&cr;
&cr;
(1) 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
전기초 |
취 득 |
처 분 |
평가(*) |
대 체 |
전기말 |
| 유동: |
| 채무증권 |
7,525,830 |
- |
(7,513,950) |
2,266,800 |
21,060,145 |
23,338,825 |
| 비유동: |
| 지분증권 |
1,415,673 |
- |
- |
(700,000) |
- |
715,673 |
| 채무증권 |
21,304,240 |
- |
- |
(217,600) |
(21,060,145) |
26,495 |
| 소 계 |
22,719,913 |
- |
- |
(917,600) |
(21,060,145) |
742,168 |
| 합 계 |
30,245,743 |
- |
(7,513,950) |
1,349,200 |
- |
24,080,993 |
(*) 공정
가치 반영에 따른 증감입니다.&cr;
(2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 지분증권
| 구 분 |
주식수 |
지분율&cr;(%) |
취득원가 |
장부금액&cr;(공정가치) |
평 가 |
| 전기 |
| 비유동자산: |
| ㈜서유이엔씨(주1) |
200,000 |
100 |
1,000,000 |
- |
(700,000) |
| 당진항만㈜ |
60,000 |
10 |
300,000 |
300,000 |
- |
| ㈜유성도시가스(주2) |
60,000 |
100 |
300,000 |
- |
|
| KIS정보통신㈜ |
40,000 |
- |
200,000 |
200,000 |
- |
| 삼선로직스㈜ |
183 |
- |
15,372 |
- |
|
| ㈜SH M&P(주2) |
19,600 |
49 |
12,250 |
12,250 |
- |
| 평택항인력㈜ |
1,000 |
7 |
5,000 |
5,000 |
- |
| ㈜에어릭스 |
50 |
- |
715 |
715 |
- |
| 대한주택보증㈜ |
6,784 |
- |
148,200 |
148,200 |
- |
| 전문건설공제조합출자금 |
56 |
- |
49,508 |
49,508 |
- |
| 합 계 |
2,031,045 |
715,673 |
(700,000) |
&cr;
(주1)
지분율이 50%를 초과하여 종속기업투자에 해당하나 금액적 중요성이 미미하여 매도가능금융자산으로 분류하고 있으
며,
손상차손을 인식하였습니다.
&cr;
&cr;
(주2)
지분율이 20%를 초과하여 관계기업투자에 해당되나 금액적 중요성이 미미하여 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.
&cr;
2) 채무증권
| 구 분 |
취득원가 |
장부금액&cr;(공정가치) |
평가 및 손상 |
| 전기 |
| 유동자산: |
| 국민주택채권 외 |
14,650 |
14,650 |
- |
| 한국투자 사모뉴스타트펀드 |
2,000,000 |
- |
- |
| ㈜서희건설 25회 전환사채 |
21,324,400 |
23,324,175 |
2,266,800 |
| 소 계 |
23,339,050 |
23,338,825 |
2,266,800 |
| 비유동자산: |
| 국민주택채권 외 |
26,495 |
26,495 |
- |
| 신보2012제1차유동화전문유동회사(주1) |
152,000 |
- |
- |
| 신보2012제4차유동화전문유동회사(주1) |
152,000 |
- |
- |
| 신보2013제4차유동화전문유동회사(주1) |
152,000 |
- |
- |
| 신보2014제2차유동화전문유동회사(주1) |
151,200 |
- |
- |
| 신보2014제4차유동화전문유동회사(주1) |
121,600 |
- |
- |
| 신보2015제3차유동화전문유동회사(주1) |
128,000 |
- |
- |
| 신보2016제5차유동화전문유동회사(주1) |
115,200 |
- |
(115,200) |
| 신보2016제6차유동화전문유동회사(주1) |
102,400 |
- |
(102,400) |
| 소 계 |
1,100,895 |
26,495 |
(217,600) |
| 합 계 |
24,439,945 |
23,365,320 |
2,049,200 |
&cr;
(주1) 상기 채무증권은 후순위채권으로 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였으며, 동 후순위채권의 이자수익은 회수가 불확실하여 당기수익으로 인식하지 아니하였습니다
.
17.
매입채무및기타채무&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
19,333,962 |
24,454,029 |
| 미지급금 |
4,520,456 |
3,692,629 |
| 미지급비용 |
4,286,173 |
3,803,355 |
| 합 계 |
28,140,591 |
31,950,013 |
&cr;&cr;
18. 차입금
등&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 차입금등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
80,057,641 |
74,390,000 |
| 장기차입금 |
69,334 |
4,778,000 |
| 사채 |
3,280,000 |
5,440,000 |
| 전환사채 |
26,756,749 |
27,269,657 |
| 합 계 |
110,163,724 |
111,877,657 |
| 유동성차입금 등 |
(106,823,057) |
(107,108,324) |
| 비유동성차입금 등 |
3,340,667 |
4,769,333 |
(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내 역 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 한국산업은행 외 |
일반자금 |
2.46~6.40 |
70,647,000 |
68,290,000 |
| 한국산업은행 외 |
구매자금 |
3.99~4.14 |
9,410,641 |
6,100,000 |
| 합 계 |
80,057,641 |
74,390,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내 역 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 산업은행 |
시설자금 |
2.72 |
- |
4,700,000 |
| 주택도시보증공사 |
일반자금 |
1.05 |
69,334 |
78,000 |
| 합 계 |
69,334 |
4,778,000 |
| 유동성대체 |
(8,667) |
(8,667) |
| 차감후잔액 |
60,667 |
4,769,333 |
&cr;
(4)
보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 종 류 |
만기일 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 제26회 사모사채 |
2018.04.28 |
4.41 |
- |
2,880,000 |
| 제27회 사모사채 |
2018.05.26 |
4.43 |
- |
2,560,000 |
| 제29회 사모사채 |
2020.04.28 |
4.35 |
2,000,000 |
- |
| 제30회 사모사채 |
2020.05.24 |
4.25 |
1,280,000 |
- |
| 합 계 |
3,280,000 |
5,440,000 |
| 유동성대체 |
- |
(5,440,000) |
| 차감후잔액 |
3,280,000 |
- |
(5)
보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 종 류 |
만기일 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 제24회 전환사채(주2) |
2018.03.05 |
6.50 |
- |
10,000,000 |
| 제28회 전환사채(주1,3,4,6) |
2020.05.26 |
5.00 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 제31회 전환사채(주1,4,5,6) |
2021.07.18 |
4.50 |
10,000,000 |
- |
| 합 계 |
30,000,000 |
30,000,000 |
| 전환권조정 |
(3,243,251) |
(2,730,343) |
| 잔 액 |
26,756,749 |
27,269,657 |
(주1) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
내 용 |
| 사채의 종류 |
제28회 무보증사모전환사채 |
제31회 무보증사모전환사채 |
| 표면이자율 |
5% |
4.5% |
| 만기수익율 |
5% |
4.5% |
| 발행일 |
2017.05.26 |
2018.07.18 |
| 사채만기일 |
2020.05.26 |
2021.07.18 |
| 발행시전환가액 |
4,205원 |
3,510원 |
| 전환청구기간 |
2018년 5월 26일 ~ 2020년 04월 26일 |
2019년 7월 18일 ~ 2021년 06월 18일 |
| 전환가액조정 |
2017년 8월 26일부터 매 3개월마다 |
2018년 10월 18일부터 매 3개월마다 |
| 조기상환 청구권 |
발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 5월 26일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능 |
발행일로부터 1년이 되는 날(2019년 7월 18일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능 |
| 액면금액 |
20,000,000천원 |
10,000,000천원 |
(
주2) 2015년 3월 5일에 발행한 제24회 전환사채는 2018년 1월 30일에 전환권 행사되어 보통주
4,490,345주로 전환되었습니다.
&cr;&cr;(주3) 전환사채의 전환행사가액은 2,945원입니다. 따라서, 당기말 현재 보통주식으로 전환가능한
주식수는 6,791,117주입니다. &cr;
&cr;(주4) 상기 전환사채는 당사의 특수관계자가 전액 인수하였습니다.
(주5) 전환사채의 전환행사가액은 3,040원입니다. 따라서, 당기말 현재 보통주식으로 전환가능한
주식수는 3,289,473주입니다.
&cr;
&cr;
(주6) 상
기
전
환사채는 조기상환청구일이 1년이내로 도래하여 유동성항목으로 분류하고 있습니다.&cr;
&cr;(6) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장기차입금 |
사채 |
전환사채 |
합 계 |
| 2019.01.01~2019.12.31 |
8,667 |
- |
- |
8,667 |
| 2020.01.01~2020.12.31 |
8,667 |
3,280,000 |
20,000,000 |
23,288,667 |
| 2021.01.01~2021.12.31 |
8,667 |
- |
10,000,000 |
10,008,667 |
| 2022.01.01~2022.12.31 |
8,667 |
- |
- |
8,667 |
| 2023.01.01이후 |
34,666 |
- |
- |
34,666 |
| 합 계 |
69,334 |
3,280,000 |
30,000,000 |
33,349,334 |
&cr;
19. 기타유동부채&cr;&cr;
보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
2,901,644 |
2,569,203 |
| 선수금 |
652,608 |
676,654 |
| 합 계 |
3,554,252 |
3,245,857 |
&cr;
20. 확
정급여부채&cr;
(1)
당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여부채의 변동: |
| 기초금액 |
2,046,258 |
1,888,569 |
| 손익계산서에 인식하는 총비용 |
2,818,914 |
2,339,413 |
| 보험수리적손실(이익) |
292,758 |
(28,636) |
| 퇴직금 지급액 |
(1,380,129) |
(53,088) |
| 사외적립자산 불입액 |
(1,800,000) |
(2,100,000) |
| 기말금액 |
1,977,801 |
2,046,258 |
| 확정급여부채의 구성항목: |
| 확정급여채무의 현재가치 |
11,674,712 |
11,053,816 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(9,696,911) |
(9,007,558) |
| 기말 확정급여부채 |
1,977,801 |
2,046,258 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
11,053,816 |
10,334,454 |
| 당기근무원가 |
2,778,248 |
2,307,203 |
| 이자비용 |
300,984 |
242,512 |
| 보험수리적손실(이익) |
129,783 |
(146,808) |
| 퇴직금 지급액 |
(2,588,119) |
(1,683,545) |
| 기말금액 |
11,674,712 |
11,053,816 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
9,007,558 |
8,445,885 |
| 사외적립자산 불입액 |
1,800,000 |
2,100,000 |
| 기대수익 |
260,318 |
210,302 |
| 보험수리적이익(손실) |
(162,975) |
(118,172) |
| 퇴직금 지급액 |
(1,207,990) |
(1,630,457) |
| 기말금액 |
9,696,911 |
9,007,558 |
(*) 사외적립자산은 퇴직연금으로 구성되어 있습니다.&cr;
&cr;
(4) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
2,778,248 |
2,307,203 |
| 이자비용 |
300,984 |
242,512 |
| 사외적립자산 기대수익 |
(260,318) |
(210,302) |
| 합 계 |
2,818,914 |
2,339,413 |
(5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.38% |
2.89% |
| 미래임금인상률 |
3.00% |
3.00% |
(6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% Point 증가 |
1% Point 감소 |
1% Point 증가 |
1% Point 감소 |
| 할인율 |
(680,187) |
770,445 |
(521,368) |
589,312 |
| 미래임금인상률 |
758,743 |
(683,347) |
580,719 |
(524,058) |
21. 법인세
&cr;
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 세무상 법인세부담액(법인세추납액 포함) |
656,223 |
1,064,684 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 |
2,075,142 |
1,224,259 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
64,406 |
(504,996) |
| 손익에 반영된 법인세비용 |
2,795,771 |
1,783,947 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보험수리적손익 |
64,406 |
(6,300) |
| 매도가능증권평가손익 |
- |
(498,696) |
| 소 계 |
64,406 |
(504,996) |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
7,182,562 |
6,003,065 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
1,558,163 |
1,320,674 |
| 조정사항: |
| 비공제수익 |
(94,289) |
- |
| 비공제비용 |
337,876 |
839,870 |
| 법인세추납액(세무조사 등) |
656,223 |
(1,436,920) |
| 미인식대상이연법인세의변동효과 |
315,798 |
- |
| 기타(세율차이 등) |
22,000 |
1,060,323 |
| 법인세비용 |
2,795,771 |
1,783,947 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) |
38.9% |
29.7% |
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 당기초 |
증감(주1) |
당기말 |
기초&cr;이연법인세 |
회계변경 |
증감 |
기말&cr;이연법인세 |
| 차감할일시적차이; |
| 매도가능증권 |
3,789,805 |
1,277,600 |
5,067,405 |
833,757 |
(52,748) |
333,820 |
1,114,829 |
| 대손충당금 |
12,233,756 |
(2,122,316) |
10,111,440 |
2,691,425 |
184,673 |
(651,581) |
2,224,517 |
| 관계기업주식 |
11,120,877 |
(747,064) |
10,373,813 |
2,446,593 |
- |
(164,354) |
2,282,239 |
| 수입배당금 |
1,414,716 |
- |
1,414,716 |
311,238 |
- |
- |
311,238 |
| 무형자산 |
1,198,943 |
(1,198,943) |
- |
263,767 |
- |
(263,767) |
- |
| 파생상품 |
5,111,611 |
(875,911) |
4,235,700 |
1,124,553 |
- |
(192,699) |
931,854 |
| 감가상각비 |
2,047,230 |
1,817,570 |
3,864,800 |
450,389 |
- |
399,867 |
850,256 |
| 전환권조정 |
- |
1,848,909 |
1,848,909 |
- |
- |
406,760 |
406,760 |
| 기타 |
5,693,077 |
(4,807,149) |
885,928 |
1,252,478 |
- |
(1,057,574) |
194,904 |
| 소 계 |
42,610,015 |
(4,807,304) |
37,802,711 |
9,374,200 |
131,925 |
(1,189,528) |
8,316,597 |
| 가산할일시적차이: |
| 미수수익 |
(1,905,984) |
(801,669) |
(2,707,653) |
(419,318) |
- |
(176,366) |
(595,684) |
| 투자부동산 |
(17,413,425) |
(2,419,884) |
(19,833,309) |
(3,830,955) |
- |
(532,373) |
(4,363,328) |
| 유형자산재평가 |
(20,484,475) |
- |
(20,484,475) |
(4,506,586) |
- |
- |
(4,506,586) |
| 압축기장충당금(토지) |
(3,741,863) |
- |
(3,741,863) |
(823,210) |
- |
- |
(823,210) |
| 지분법주식 |
(10,144,950) |
- |
(10,144,950) |
(2,231,889) |
- |
- |
(2,231,889) |
| 신주인수권부사채 |
(2,909,483) |
- |
(2,909,483) |
(640,086) |
- |
- |
(640,086) |
| 전환사채 |
(645,772) |
(2,566,139) |
(3,211,911) |
(142,072) |
- |
(564,548) |
(706,620) |
| 소 계 |
(57,245,952) |
(5,787,692) |
(63,033,644) |
(12,594,116) |
- |
(1,273,287) |
(13,867,403) |
| 이월결손금 |
- |
- |
- |
- |
- |
699,027 |
699,027 |
| 기부금 이월공제 |
- |
- |
- |
- |
- |
4,444 |
4,444 |
| 소 계 |
- |
- |
- |
- |
- |
703,471 |
703,471 |
| 합 계 |
(14,635,937) |
(10,594,996) |
(25,230,933) |
(3,219,916) |
131,925 |
(1,759,344) |
(4,847,335) |
| 이연법인세: |
| 미인식한 이연법인세 |
45,789 |
- |
315,798 |
361,587 |
| 인식한 이연법인세 |
(3,265,705) |
131,925 |
(2,075,142) |
(5,208,922) |
&cr;(주1) 기초 유보금액은 2017년 법인세 신고시 세무조정계산서상의 금액을 반영하여 조정하였습니다.&cr;&cr;(주2) 당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.&cr;
| 계정과목 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 전기초 |
증감(주1) |
전기말 |
기초&cr;이연법인세 |
증감 |
기말&cr;이연법인세 |
| 차감할일시적차이; |
| 매도가능증권 |
3,789,805 |
- |
3,789,805 |
833,757 |
- |
833,757 |
| 대손충당금 |
10,560,889 |
1,672,867 |
12,233,756 |
2,323,395 |
368,030 |
2,691,425 |
| 관계기업주식 |
9,972,377 |
1,148,500 |
11,120,877 |
2,193,923 |
252,670 |
2,446,593 |
| 수입배당금 |
1,414,716 |
- |
1,414,716 |
311,238 |
- |
311,238 |
| 무형자산 |
4,240,661 |
(3,041,718) |
1,198,943 |
932,945 |
(669,178) |
263,767 |
| 파생상품 |
2,443,652 |
2,667,959 |
5,111,611 |
537,603 |
586,950 |
1,124,553 |
| 감가상각비 |
5,718,166 |
(3,670,936) |
2,047,230 |
1,257,995 |
(807,606) |
450,389 |
| 기타 |
4,118,465 |
1,574,612 |
5,693,077 |
906,064 |
346,414 |
1,252,478 |
| 소 계 |
42,258,731 |
351,284 |
42,610,015 |
9,296,920 |
77,280 |
9,374,200 |
| 가산할일시적차이: |
| 미수수익 |
(1,872,514) |
(33,470) |
(1,905,984) |
(411,954) |
(7,364) |
(419,318) |
| 투자부동산 |
(15,705,503) |
(1,707,922) |
(17,413,425) |
(3,455,212) |
(375,743) |
(3,830,955) |
| 유형자산재평가 |
(17,016,890) |
(3,467,585) |
(20,484,475) |
(3,743,717) |
(762,869) |
(4,506,586) |
| 압축기장충당금(토지) |
(3,741,863) |
- |
(3,741,863) |
(823,210) |
- |
(823,210) |
| 지분법주식 |
(10,144,950) |
- |
(10,144,950) |
(2,231,889) |
- |
(2,231,889) |
| 신주인수권부사채 |
(2,909,483) |
- |
(2,909,483) |
(640,086) |
- |
(640,086) |
| 기타 |
(224,794) |
(420,978) |
(645,772) |
(49,456) |
(92,616) |
(142,072) |
| 소 계 |
(51,615,997) |
(5,629,955) |
(57,245,952) |
(11,355,524) |
(1,238,592) |
(12,594,116) |
| 합 계 |
(9,357,266) |
(5,278,671) |
(14,635,937) |
(2,058,604) |
(1,161,312) |
(3,219,916) |
| 이연법인세: |
| 미인식한 이연법인세 |
- |
45,789 |
45,789 |
| 인식한 이연법인세 |
(2,058,604) |
(1,207,101) |
(3,265,705) |
&cr;(주1) 기초 유보금액은 2016년 법인세 신고시 세무조정계산서상의 금액을 반영하여 조정하였습니다.&cr;&cr;(주2) 당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;
22. 자본&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
수권주식수(
*
)
|
80,000,000 |
80,000,000 |
| 주당금액 |
500 |
500 |
| 발행주식수 |
27,213,580 |
22,723,235 |
| 보통주자본금 |
13,606,790,000 |
11,361,617,500 |
(*) 우선주 수권주식수 20,000,000주 포함&cr;
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
자본금 |
주식수 |
자본 |
| 기초 |
22,723,235 |
11,361,617,500 |
22,723,235 |
11,361,617,500 |
| 전환권행사 |
4,490,345 |
2,245,172,500 |
- |
- |
| 기말 |
27,213,580 |
13,606,790,000 |
22,723,235 |
11,361,617,500 |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
42,626,696 |
34,887,367 |
| 기타자본잉여금 |
8,407,817 |
8,407,817 |
| 합 계 |
51,034,513 |
43,295,184 |
(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식(주1) |
(12,544,143) |
(10,055,641) |
| 재평가잉여금(주2) |
3,423,521 |
3,423,521 |
| 매도가능금융자산평가손익 |
- |
1,559,824 |
| 합 계 |
(9,120,622) |
(5,072,296) |
&cr;
(
주1) 당기말 및 전기말 현재 자기주식수
는
각각 3,652,884주
및 2,904,094주
입니다
.&cr;
(주2)
당기말 및 전기말 현재 재평가잉여금은 전액 토지재평가잉여금입니다.
&cr;
(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금(*) |
1,192,171 |
1,162,171 |
| 기업합리화적립금 |
470,444 |
470,444 |
| 중소기업투자준비금 |
209,495 |
209,495 |
| 미처분이익잉여금 |
92,159,292 |
87,236,049 |
| 합 계 |
94,031,403 |
89,078,159 |
(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
&cr;
(6) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 처분예정일: 2019년 3월 29일 |
처분확정일: 2018년 3월 30일 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
92,159,292,348 |
|
87,236,048,404 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
86,908,761,289 |
|
82,994,593,808 |
|
| 2. 회계정책 변경효과 |
1,092,090,979 |
|
- |
|
| 3. 당기순이익 |
4,386,790,836 |
|
4,219,118,614 |
|
| 4. 재측정요소 |
(228,350,756) |
|
22,335,982 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
389,410,440 |
|
327,287,115 |
| 1. 연차배당&cr; 당기: 보통주 1주당 15원(3%)&cr; 전기 :보통주 1주당 15원(3%) |
353,410,440 |
|
297,287,115 |
|
| 2. 이익준비금 적립 |
36,000,000 |
|
30,000,000 |
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
91,769,881,908 |
|
86,908,761,289 |
&cr;
23. 영업이익&cr;
&cr;당기 및 전기 중 영업이익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| Ⅰ. 매출액 |
|
332,099,115 |
|
372,406,090 |
| 1. 운송매출 |
167,423,802 |
|
179,987,108 |
|
| 2. 제품매출 |
39,227,466 |
|
71,145,341 |
|
| 3. 상품매출 |
36,524,098 |
|
43,141,899 |
|
| 4. 임가공매출 |
498,009 |
|
663,369 |
|
| 5. 정비매출 |
- |
|
46,388 |
|
| 6. 가스충전매출 |
- |
|
2,753,288 |
|
| 7. 타이어매출 |
141,604 |
|
267,394 |
|
| 8. 유통매출 |
86,008,474 |
|
72,057,809 |
|
| 9. 임대매출 |
2,275,663 |
|
2,343,493 |
|
| Ⅱ. 매출원가 |
|
(316,611,824) |
|
(348,794,471) |
| 1. 운송원가 |
155,999,264 |
|
166,335,851 |
|
| 2. 제품매출원가 |
39,680,699 |
|
66,637,934 |
|
| 3. 상품매출원가 |
35,211,216 |
|
41,639,268 |
|
| 4. 임가공원가 |
898,837 |
|
407,307 |
|
| 5. 정비원가 |
- |
|
113,220 |
|
| 6. 가스충전원가 |
- |
|
2,624,301 |
|
| 7. 타이어매출원가 |
132,134 |
|
232,597 |
|
| 8. 유통매출원가 |
84,689,674 |
|
70,803,993 |
|
| Ⅲ. 판매비와관리비 |
|
(11,724,047) |
|
(12,843,347) |
| Ⅳ. 영업이익 |
|
3,763,245 |
|
10,768,271 |
&cr;
24. 판매비와관리비&cr;&cr;당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
6,010,658 |
6,161,735 |
| 퇴직급여 |
487,383 |
348,406 |
| 복리후생비 |
1,117,331 |
882,683 |
| 교육훈련비 |
116,757 |
125,385 |
| 여비교통비 |
212,935 |
178,239 |
| 차량유지비 |
72,303 |
73,913 |
| 소모품비 |
141,131 |
73,990 |
| 수선유지비 |
167,614 |
81,923 |
| 통신비 |
73,905 |
81,136 |
| 세금과공과 |
542,524 |
472,474 |
| 보험료 |
152,708 |
170,222 |
| 임차료 |
612,866 |
752,101 |
| 지급수수료 |
635,531 |
491,506 |
| 도서인쇄비 |
32,930 |
26,198 |
| 수도광열비 |
60,290 |
79,731 |
| 접대비 |
175,084 |
546,435 |
| 광고선전비 |
35,182 |
47,965 |
| 용역비 |
183,380 |
141,799 |
| 회비 |
32,938 |
39,420 |
| 운반비 |
1,283,191 |
2,010,587 |
| 감가상각비 |
153,559 |
215,202 |
| 대손상각비 |
(576,153) |
(157,703) |
| 합 계 |
11,724,047 |
12,843,347 |
&cr;
25. 성격별 비용
&cr;
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매출원가 |
판매비와관리비 |
합 계 |
| 재고자산의 변동 |
(4,551,386) |
- |
(4,551,386) |
| 재고자산의 매입 |
63,863,058 |
- |
63,863,058 |
| 급여 |
26,264,011 |
6,010,657 |
32,274,668 |
| 퇴직급여 |
2,473,922 |
487,383 |
2,961,305 |
| 감가상각비 |
4,716,031 |
153,559 |
4,869,590 |
| 무형자산상각비 |
837,163 |
- |
837,163 |
| 기타비용 |
223,009,026 |
5,072,448 |
228,081,474 |
| 합 계 |
316,611,824 |
11,724,047 |
328,335,871 |
| 구 분 |
매출원가 |
판매비와관리비 |
합 계 |
| 재고자산의 변동 |
(1,643,254) |
- |
(1,643,254) |
| 재고자산의 매입 |
113,701,693 |
- |
113,701,693 |
| 급여 |
21,746,082 |
6,161,735 |
27,907,817 |
| 퇴직급여 |
2,285,061 |
348,406 |
2,633,467 |
| 감가상각비 |
5,250,189 |
215,202 |
5,465,391 |
| 무형자산상각비 |
837,162 |
- |
837,162 |
| 기타비용 |
206,617,537 |
6,118,004 |
212,735,541 |
| 합 계 |
348,794,471 |
12,843,347 |
361,637,818 |
&cr;
26. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
이자수익(
*
)
|
배당금수익 |
외화환산이익 |
처분이익 |
평가이익 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
242,062 |
- |
93,402 |
- |
- |
335,464 |
| 장단기금융상품 |
- |
- |
- |
- |
86,212 |
86,212 |
| 대여금및수취채권 |
250,480 |
- |
- |
- |
- |
336,692 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
1,826,910 |
1,428,617 |
- |
132,986 |
415,999 |
3,804,512 |
| 파생상품자산/부채 |
- |
- |
- |
- |
3,258,190 |
3,258,190 |
| 합 계 |
2,319,452 |
1,428,617 |
93,402 |
132,986 |
3,760,401 |
7,734,858 |
(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함함.&cr;
| 구 분 |
이자수익(
*
)
|
배당금수익 |
외환차익 |
처분이익 |
평가이익 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
189,047 |
- |
279 |
- |
- |
189,326 |
| 대여금및수취채권 |
67,449 |
- |
- |
- |
- |
67,449 |
| 매도가능금융자산 |
1,356,023 |
365,461 |
- |
- |
- |
1,721,484 |
| 당기손익금융자산 |
- |
- |
- |
61,328 |
41,250 |
102,578 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
- |
- |
515,040 |
515,040 |
| 합 계 |
1,612,519 |
365,461 |
279 |
61,328 |
556,290 |
2,595,877 |
(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함함.
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
이자비용(*) |
외환차손 |
평가손실 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
50 |
- |
50 |
| 대여금및수취채권 |
6,020,644 |
- |
- |
6,020,644 |
| 파생상품자산/부채 |
- |
- |
561,320 |
561,320 |
| 합 계 |
6,020,644 |
50 |
561,320 |
6,582,014 |
(*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함함.
&cr;
| 구 분 |
이자비용&cr;(*) |
외환차손 |
외화환산&cr;손실 |
처분손실 |
손상차손 |
평가손실 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
5,007 |
263,144 |
- |
- |
- |
268,151 |
| 대여금및수취채권 |
- |
- |
- |
5,863 |
- |
- |
5,863 |
| 상각후원가측정금융부채 |
5,709,191 |
- |
- |
- |
- |
- |
5,709,191 |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
- |
- |
917,600 |
- |
917,600 |
| 당기손익금융자산 |
- |
- |
- |
67 |
- |
- |
67 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
- |
- |
|
838,475 |
838,475 |
| 합 계 |
5,709,191 |
5,007 |
263,144 |
5,930 |
917,600 |
838,475 |
7,739,347 |
(*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함함.
&cr;
27. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
218,350 |
235,511 |
| 무형자산처분이익 |
- |
402,000 |
| 투자부동산평가이익 |
1,908,305 |
1,707,922 |
| 대손충당금환입 |
1,543,858 |
- |
| 잡이익 |
152,351 |
122,062 |
| 합 계 |
3,822,863 |
2,467,495 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분손실 |
504,831 |
411,030 |
| 기타의대손상각비 |
1,007,199 |
1,559,517 |
| 기부금 |
20,200 |
80,200 |
| 잡손실 |
24,161 |
38,485 |
| 합 계 |
1,556,391 |
2,089,232 |
&cr;
28. 주당이익&cr;
&cr;(1) 당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
4,386,790,836 |
4,219,118,614 |
| 보통주이익 |
4,386,790,836 |
4,219,118,614 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
24,096,898 |
19,914,427 |
| 기본주당이익 |
182 |
212 |
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| 구 분 |
내 역 |
주식수 |
일 수 |
적 수 |
| 기초발행보통주식수 |
|
22,723,235 |
365 |
6,203,443,155 |
| 2018.01.01 |
전환권 행사(주1) |
4,490,345 |
|
1,225,864,185 |
| 2018.01.01 |
자기주식 취득 |
(2,904,094) |
212 |
(615,667,928) |
| 2018.08.01 |
자기주식 취득 |
(2,915,780) |
1 |
(2,915,780) |
| 2018.08.02 |
자기주식 취득 |
(2,928,417) |
1 |
(2,928,417) |
| 2018.08.03 |
자기주식 취득 |
(2,933,417) |
3 |
(8,800,251) |
| 2018.08.06 |
자기주식 취득 |
(2,949,851) |
1 |
(2,949,851) |
| 2018.08.07 |
자기주식 취득 |
(2,951,110) |
1 |
(2,951,110) |
| 2018.08.08 |
자기주식 취득 |
(2,966,110) |
1 |
(2,966,110) |
| 2018.08.09 |
자기주식 취득 |
(2,977,110) |
1 |
(2,977,110) |
| 2018.08.10 |
자기주식 취득 |
(2,996,293) |
3 |
(8,988,879) |
| 2018.08.13 |
자기주식 취득 |
(3,021,293) |
3 |
(9,063,879) |
| 2018.08.16 |
자기주식 취득 |
(3,051,293) |
1 |
(3,051,293) |
| 2018.08.17 |
자기주식 취득 |
(3,070,293) |
3 |
(9,210,879) |
| 2018.08.20 |
자기주식 취득 |
(3,071,293) |
1 |
(3,071,293) |
| 2018.08.21 |
자기주식 취득 |
(3,075,283) |
2 |
(6,150,566) |
| 2018.08.23 |
자기주식 취득 |
(3,076,783) |
1 |
(3,076,783) |
| 2018.08.24 |
자기주식 취득 |
(3,077,700) |
3 |
(9,233,100) |
| 2018.08.27 |
자기주식 취득 |
(3,092,700) |
1 |
(3,092,700) |
| 2018.08.28 |
자기주식 취득 |
(3,095,602) |
1 |
(3,095,602) |
| 2018.08.29 |
자기주식 취득 |
(3,097,602) |
1 |
(3,097,602) |
| 2018.08.30 |
자기주식 취득 |
(3,112,602) |
1 |
(3,112,602) |
| 2018.08.31 |
자기주식 취득 |
(3,119,205) |
3 |
(9,357,615) |
| 2018.09.03 |
자기주식 취득 |
(3,121,081) |
1 |
(3,121,081) |
| 2018.09.04 |
자기주식 취득 |
(3,131,659) |
1 |
(3,131,659) |
| 2018.09.05 |
자기주식 취득 |
(3,136,291) |
1 |
(3,136,291) |
| 2018.09.06 |
자기주식 취득 |
(3,136,728) |
1 |
(3,136,728) |
| 2018.09.07 |
자기주식 취득 |
(3,138,028) |
3 |
(9,414,084) |
| 2018.09.10 |
자기주식 취득 |
(3,168,028) |
1 |
(3,168,028) |
| 2018.09.11 |
자기주식 취득 |
(3,198,028) |
1 |
(3,198,028) |
| 2018.09.12 |
자기주식 취득 |
(3,205,386) |
1 |
(3,205,386) |
| 2018.09.13 |
자기주식 취득 |
(3,206,386) |
1 |
(3,206,386) |
| 2018.09.14 |
자기주식 취득 |
(3,217,386) |
3 |
(9,652,158) |
| 2018.09.17 |
자기주식 취득 |
(3,232,386) |
1 |
(3,232,386) |
| 2018.09.18 |
자기주식 취득 |
(3,244,066) |
1 |
(3,244,066) |
| 2018.09.19 |
자기주식 취득 |
(3,263,418) |
1 |
(3,263,418) |
| 2018.09.20 |
자기주식 취득 |
(3,269,344) |
1 |
(3,269,344) |
| 2018.09.21 |
자기주식 취득 |
(3,274,344) |
6 |
(19,646,064) |
| 2018.09.27 |
자기주식 취득 |
(3,292,344) |
4 |
(13,169,376) |
| 2018.10.01 |
자기주식 취득 |
(3,313,669) |
1 |
(3,313,669) |
| 2018.10.02 |
자기주식 취득 |
(3,353,669) |
2 |
(6,707,338) |
| 2018.10.04 |
자기주식 취득 |
(3,380,245) |
1 |
(3,380,245) |
| 2018.10.05 |
자기주식 취득 |
(3,391,466) |
3 |
(10,174,398) |
| 2018.10.08 |
자기주식 취득 |
(3,434,118) |
2 |
(6,868,236) |
| 2018.10.10 |
자기주식 취득 |
(3,452,118) |
1 |
(3,452,118) |
| 2018.10.11 |
자기주식 취득 |
(3,454,118) |
1 |
(3,454,118) |
| 2018.10.12 |
자기주식 취득 |
(3,485,415) |
3 |
(10,456,245) |
| 2018.10.15 |
자기주식 취득 |
(3,535,415) |
1 |
(3,535,415) |
| 2018.10.16 |
자기주식 취득 |
(3,560,415) |
1 |
(3,560,415) |
| 2018.10.17 |
자기주식 취득 |
(3,561,483) |
1 |
(3,561,483) |
| 2018.10.18 |
자기주식 취득 |
(3,566,340) |
4 |
(14,265,360) |
| 2018.10.22 |
자기주식 취득 |
(3,572,720) |
1 |
(3,572,720) |
| 2018.10.23 |
자기주식 취득 |
(3,581,092) |
1 |
(3,581,092) |
| 2018.10.24 |
자기주식 취득 |
(3,600,397) |
1 |
(3,600,397) |
| 2018.10.25 |
자기주식 취득 |
(3,637,753) |
12 |
(43,653,036) |
| 2018.11.06 |
자기주식 취득 |
(3,637,773) |
1 |
(3,637,773) |
| 2018.11.07 |
자기주식 취득 |
(3,641,773) |
1 |
(3,641,773) |
| 2018.11.08 |
자기주식 취득 |
(3,646,833) |
5 |
(18,234,165) |
| 2018.11.13 |
자기주식 취득 |
(3,648,833) |
1 |
(3,648,833) |
| 2018.11.14 |
자기주식 취득 |
(3,650,833) |
1 |
(3,650,833) |
| 2018.11.15 |
자기주식 취득 |
(3,652,884) |
47 |
(171,685,548) |
| 합 계 |
8,795,367,657 |
| 일 수 |
365 |
| 가중평균유통보통주식수 |
24,096,898 |
&cr;(주1) 2018년 1월 30일에 제24회 전환사채에 대한 전환권을 행사하였으며, 약정에 따라 당기초에 전환된 것으로 간주합니다.&cr;
| 구 분 |
내 역 |
주식수 |
일 수 |
적 수 |
| 기초발행보통주식수 |
|
22,723,235 |
365 |
8,293,980,775 |
| 2017.01.01 |
자기주식 취득 |
(2,580,094) |
97 |
(250,269,118) |
| 2017.04.07 |
자기주식 취득 |
(2,620,094) |
3 |
(7,860,282) |
| 2017.04.10 |
자기주식 취득 |
(2,650,094) |
1 |
(2,650,094) |
| 2017.04.11 |
자기주식 취득 |
(2,678,094) |
1 |
(2,678,094) |
| 2017.04.12 |
자기주식 취득 |
(2,703,094) |
1 |
(2,703,094) |
| 2017.04.13 |
자기주식 취득 |
(2,721,094) |
1 |
(2,721,094) |
| 2017.04.14 |
자기주식 취득 |
(2,746,094) |
3 |
(8,238,282) |
| 2017.04.17 |
자기주식 취득 |
(2,751,075) |
1 |
(2,751,075) |
| 2017.04.18 |
자기주식 취득 |
(2,781,075) |
1 |
(2,781,075) |
| 2017.04.19 |
자기주식 취득 |
(2,799,094) |
1 |
(2,799,094) |
| 2017.04.20 |
자기주식 취득 |
(2,799,528) |
1 |
(2,799,528) |
| 2017.04.21 |
자기주식 취득 |
(2,802,528) |
3 |
(8,407,584) |
| 2017.04.24 |
자기주식 취득 |
(2,830,094) |
1 |
(2,830,094) |
| 2017.04.25 |
자기주식 취득 |
(2,857,094) |
1 |
(2,857,094) |
| 2017.04.26 |
자기주식 취득 |
(2,872,094) |
1 |
(2,872,094) |
| 2017.04.27 |
자기주식 취득 |
(2,875,973) |
1 |
(2,875,973) |
| 2017.04.28 |
자기주식 취득 |
(2,876,094) |
4 |
(11,504,376) |
| 2017.05.02 |
자기주식 취득 |
(2,885,094) |
2 |
(5,770,188) |
| 2017.05.04 |
자기주식 취득 |
(2,894,094) |
4 |
(11,576,376) |
| 2017.05.08 |
자기주식 취득 |
(2,904,094) |
237 |
(688,270,278) |
| 합 계 |
7,268,765,888 |
| 일 수 |
365 |
| 가중평균유통보통주식수 |
19,914,427 |
(
2)
당
기 및 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
4,386,790,836 |
4,219,118,614 |
| 희석효과 가감(법인세효과반영후) |
- |
977,136,986 |
| 희석화순이익 |
4,386,790,836 |
5,196,255,600 |
| 가중평균 희석보통주식수 |
24,096,898 |
34,015,382 |
| 희석주당이익 |
182 |
153 |
&cr;당기는 희석화효과가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.&cr;
&cr;
(*) 가중평균 희석유통보통주식수의 산정내역
| 내역 |
변동주식수 |
유통일수 |
적수 |
| 가중평균유통보통주식수 |
24,096,898 |
365 |
8,795,367,657 |
| 희석화 간주무상발행수량 |
- |
365 |
- |
| 합 계 |
8,795,367,657 |
| 일 수 |
365 |
| 가중평균유통보통주식수 |
24,096,898 |
| 내역 |
변동주식수 |
유통일수 |
적수 |
| 가중평균유통보통주식수 |
19,914,427 |
365 |
7,268,765,855 |
| 희석화 간주무상발행수량 |
14,100,955 |
365 |
5,146,848,575 |
| 합 계 |
12,415,614,430 |
| 일 수 |
365 |
| 가중평균유통보통주식수 |
34,015,382 |
29. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 조정내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용 |
2,795,771 |
1,783,947 |
| 대손상각비 |
(576,153) |
(113,845) |
| 감가상각비 |
4,869,590 |
5,490,484 |
| 무형자산상각비 |
837,163 |
837,163 |
| 퇴직급여 |
2,818,914 |
2,563,708 |
| 이자비용 |
6,020,644 |
5,709,191 |
| 외화환산손실 |
- |
263,144 |
| 기타의대손상각비 |
1,007,199 |
1,500,000 |
| 파생상품평가손실 |
561,320 |
838,475 |
| 유형자산처분손실 |
504,831 |
- |
| 매출채권처분손실 |
- |
5,863 |
| 매도가능금융자산평가손실 |
- |
433,338 |
| 이자수익 |
(2,319,453) |
(1,612,519) |
| 배당금수익 |
(1,428,616) |
(365,461) |
| 외화환산이익 |
(93,402) |
- |
| 재고자산평가손실환입 |
(284,857) |
- |
| 대손충당금환입 |
(1,543,858) |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
(132,986) |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
(415,999) |
- |
| 파생상품평가이익 |
(3,258,190) |
(515,040) |
| 장기금융상품평가이익 |
(86,212) |
- |
| 유형자산처분이익 |
(218,350) |
- |
| 투자부동산평가이익 |
(1,908,305) |
(1,707,922) |
| 무형자산처분이익 |
- |
(402,000) |
| 당기손익금융자산평가이익 |
- |
(41,250) |
| 합계 |
7,149,051 |
14,667,276 |
(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
9,787,365 |
15,914,046 |
| 미수금의 감소(증가) |
81,751 |
(119,663) |
| 미수수익의 감소(증가) |
132,157 |
- |
| 선급금의 감소(증가) |
350,104 |
(923,839) |
| 선급비용의 감소(증가) |
82,310 |
283,463 |
| 재고자산의 감소(증가) |
3,192,989 |
1,643,254 |
| 장기선급금의 감소(증가) |
- |
333 |
| 매입채무의 증가(감소) |
(5,120,066) |
(9,901,259) |
| 미지급금의 증가(감소) |
785,485 |
(17,805) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
129,300 |
- |
| 선수금의 증가(감소) |
(24,047) |
364,015 |
| 예수금의 증가(감소) |
332,441 |
(574,683) |
| 퇴직금의 지급 |
(1,337,787) |
(213,889) |
| 사외적립자산의 감소(증가) |
(1,800,000) |
(2,192,130) |
| 합계 |
6,592,002 |
4,261,843 |
&cr;(3) 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역
| 내 용 |
당기초 |
재무현금흐름 |
비현금흐름 |
당기말 |
| 단기차입금 |
74,390,000 |
5,667,641 |
- |
80,057,641 |
| 유동성장기부채 |
8,667 |
(8,667) |
8,667 |
8,667 |
| 유동성사채 |
5,440,000 |
(5,440,000) |
- |
- |
| 유동성금융리스부채 |
1,642,386 |
(2,549,211) |
1,391,327 |
484,502 |
| 유동성전환사채 |
27,269,657 |
10,000,000 |
(10,512,908) |
26,756,749 |
| 장기차입금 |
4,769,333 |
(4,700,000) |
(8,667) |
60,666 |
| 사채 |
- |
3,280,000 |
- |
3,280,000 |
| 금융리스부채 |
430,168 |
1,058,716 |
(1,391,327) |
97,557 |
| 합 계 |
113,950,211 |
7,308,479 |
(10,512,908) |
110,745,782 |
&cr;
30. 특수관계자
&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자 |
| 종속기업 |
(유)이엔비하우징, (유)애플디아이, ㈜유성강업, 동화실업㈜ |
| 관계기업 |
㈜서희건설,
㈜STS프로바이더
|
| 기타 |
㈜서희비엔씨,
(유)한
일자산관리앤투자,
&cr;㈜서희휴먼테크,
㈜
경주환경에너지
,
㈜경기라이프,&cr;㈜칼라스퀘어
,
PT.Indonesia, Seohee Tunas J/O
&cr;(유)애플이엔씨
,
㈜
숭실라이프, 대주주의 친족
|
(2) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
1,280,200 |
1,160,758 |
| 퇴직급여 |
87,367 |
68,656 |
| 합 계 |
1,367,567 |
1,229,414 |
(*) 주요 경영진은 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 의미합니다.
&cr;
(3) 당기
및 전기 중 특
수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
당기 |
전기 |
| 매출 및 기타수익: |
| 종속기업 |
(유)이엔비하우징 |
매출 |
6,972 |
6,972 |
| 이자수익 |
22,319 |
- |
| (유)애플디아이 |
매출 |
111,619 |
232,719 |
| 이자수익 |
133,917 |
- |
| 동화실업㈜ |
매출 |
46,928 |
41,167 |
| 이자수익 |
93,071 |
43,858 |
| ㈜유성강업 |
배당수익 |
800,000 |
- |
| 이자수익 |
- |
23,592 |
| 관계기업 |
㈜서희건설 |
매출 |
5,848,619 |
12,188,561 |
| 이자수익 |
1,737,500 |
1,431,161 |
| 토지 매각 |
696,751 |
- |
| 배당수익 |
498,156 |
179,358 |
| 기타 |
(유)한일자산관리앤투자 |
매출 |
219,813 |
228,511 |
| (유)애플이엔씨 |
매출 |
250,816 |
- |
| 매출 및 이자수익 합계 |
10,466,481 |
14,375,899 |
| 매입 및 기타비용: |
| 종속기업 |
(유)이엔비하우징 |
이자비용 |
75,000 |
45,000 |
| 배당금지급 |
3,327 |
214 |
| 동화실업㈜ |
운송비 |
2,739,070 |
1,692,560 |
| (유)애플디아이 |
복리후생비 등 |
89,414 |
118,641 |
| 이자비용 |
75,000 |
175,000 |
| 관계기업 |
㈜서희건설 |
복리후생비 |
10,295 |
9,942 |
| 이자비용 |
150,000 |
89,384 |
| 토지 매입 |
6,718,397 |
-
|
| 배당금지급 |
11,011 |
16,824
|
| 기타 |
(유)한일자산관리앤투자 |
용역비 등 |
403,737 |
378,744 |
| 이자비용 |
627,759 |
690,000 |
| 배당금지급 |
27,855 |
9,086 |
| (유)애플이엔씨 |
복리후생비 |
25,669 |
- |
| 이자비용 |
40,993 |
- |
| 매입 및 기타비용 합계 |
10,997,525 |
3,225,395 |
| 기타 거래: |
| 종속기업 |
(유)이엔비하우징 |
대여금지급 |
550,000 |
- |
| 전환사채 발행 |
- |
1,500,000 |
| (유)애플디아이 |
전환사채 발행 |
- |
1,500,000 |
| 전환권 행사 |
2,000,000 |
- |
| 대여금지급 |
3,300,000 |
- |
| 동화실업㈜ |
대여금지급 |
3,500,000 |
1,500,000 |
| 대여금회수 |
5,000,000 |
- |
| ㈜유성강업 |
대여금지급 |
- |
4,800,000 |
| 대여금회수 |
- |
4,800,000 |
| 관계기업 |
㈜서희건설 |
전환권 행사 |
- |
7,530,722 |
| 주식매입 |
- |
3,917,284 |
| 전환사채 인수 |
13,000,000 |
- |
| 전환사채 발행 |
- |
3,000,000 |
| 기타 |
(유)한일자산관리앤투자 |
전환사채 발행 |
6,300,000 |
10,000,000 |
| 전환권 행사 |
6,000,000 |
- |
| (유)애플이엔씨 |
전환사채 발행 |
2,000,000 |
- |
| 대주주의 친족 |
전환사채 발행 |
1,700,000 |
4,000,000 |
| 전환권 행사 |
2,000,000 |
- |
| 기타 거래 합계 |
45,350,000 |
42,548,006
|
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 등 |
장기대여금 |
전환사채(*) |
임대보증금 |
미지급금 등 |
전환사채(*) |
| 종속기업 |
(유)이엔비하우징 |
2,037,995 |
550,000 |
- |
4,200 |
7,192 |
1,500,000 |
| (유)애플디아이 |
142,866 |
3,300,000 |
- |
63,522 |
11,498 |
1,500,000 |
| 동화실업㈜ |
76,625 |
- |
- |
- |
156,754 |
- |
| ㈜유성강업 |
- |
- |
- |
1,200 |
42,342 |
- |
| 관계기업 |
㈜서희건설 |
3,426,027 |
- |
38,000,000 |
750,251 |
15,204 |
3,000,000 |
| ㈜STS프로바이더(주1) |
- |
5,362,000 |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
㈜서희비엔씨(주1) |
188,386 |
- |
- |
1,200 |
- |
- |
| ㈜서희휴먼테크 |
- |
- |
- |
4,200 |
- |
- |
| (유)한일자산관리앤투자 |
1,826 |
- |
- |
12,000 |
146,541 |
16,300,000 |
| (유)애플이엔씨 |
16,625 |
- |
- |
- |
18,493 |
2,000,000 |
| 대주주의 친족 |
- |
- |
- |
- |
34,897 |
5,700,000 |
| 합 계 |
5,890,350 |
9,212,000 |
38,000,000 |
836,573 |
432,921 |
30,000,000 |
(*) 발행한 전환사채의 액면가액입니다.
&cr;
(
주1)
특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
당 기 |
전 기 |
| 대손충당금 |
대손상각비 |
대손충당금 |
대손상각비 |
| 종속기업 |
(유)이엔비하우징 |
1,007,199 |
1,007,199 |
- |
- |
| 동화실업㈜ |
- |
(1,543,858) |
1,543,858 |
1,543,858 |
| 관계기업 |
㈜STS프로바이더 |
5,362,000 |
- |
5,362,000 |
- |
| 기 타 |
㈜서희비엔씨 |
188,386 |
- |
188,386 |
- |
| 합 계 |
6,557,585 |
(536,659) |
5,550,386 |
1,543,858 |
&cr;특수관계자 채권 등에 대한 대손충당금은 매출채권, 미수금, 장ㆍ단기대여금, 미수수익 등에 대한 충당금이 포함되어 있습니다.
&cr;
| 구 분 |
특수관계자명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 등 |
장기대여금 |
전환사채(*) |
임대보증금 |
미지급금 등 |
전환사채(*) |
| 종속기업 |
㈜이엔비하우징(주1) |
2,015,037 |
- |
- |
4,200 |
7,192 |
1,500,000 |
| ㈜애플디아이 |
13,455 |
- |
- |
85,977 |
22,992 |
3,500,000 |
| 동화실업㈜ |
43,858 |
1,500,000 |
- |
- |
380,174 |
- |
| ㈜유성강업 |
- |
- |
- |
1,200 |
- |
- |
| 관계기업 |
㈜서희건설 |
2,073,011 |
- |
25,000,000 |
750,251 |
15,337 |
3,000,000 |
| ㈜STS프로바이더(주1) |
- |
5,362,000 |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
㈜서희비엔씨(주1) |
188,386 |
- |
- |
1,200 |
- |
- |
| ㈜서희휴먼테크 |
- |
- |
- |
4,200 |
- |
- |
| (유)한일자산관리앤투자 |
25,007 |
- |
- |
12,000 |
116,558 |
16,000,000 |
| 대주주의 친족 |
- |
- |
- |
- |
28,795 |
6,000,000 |
| 합 계 |
4,358,754 |
6,862,000 |
25,000,000 |
859,028 |
571,048 |
30,000,000 |
(5)
당기
및 전기
중 특
수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
당 기 |
전 기 |
| 당기초 |
증가 |
감소 |
당기말 |
전기초 |
증가 |
감소 |
전기말 |
| 종속기업 |
(유)이엔비하우징 |
- |
550,000 |
- |
550,000 |
- |
- |
- |
- |
| (유)애플디아이 |
- |
3,300,000 |
- |
3,300,000 |
- |
- |
- |
- |
| ㈜유성강업 |
- |
- |
- |
- |
- |
4,800,000 |
4,800,000 |
- |
| 동화실업㈜ |
1,500,000 |
3,500,000 |
5,000,000 |
- |
- |
1,500,000 |
- |
1,500,000 |
| 관계기업 |
㈜STS프로바이더 |
5,362,000 |
- |
- |
5,362,000 |
5,362,000 |
- |
- |
5,362,000 |
| 합 계 |
6,862,000 |
7,350,000 |
5,000,000 |
9,212,000 |
5,362,000 |
6,300,000 |
4,800,000 |
6,862,000 |
&cr;
(
6)
당기
및 전기
중 특수관계자와의 상거래채권 거래내역은 다음과 같
습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
당 기 |
전 기 |
| 당기초 |
증가 |
감소 |
당기말 |
전기초 |
증가 |
감소 |
전기말 |
| 종속기업 |
(유)이엔비하우징 |
2,015,037 |
30,626 |
7,668 |
2,037,995 |
2,015,037 |
7,669 |
7,669 |
2,015,037 |
| (유)애플디아이 |
13,455 |
249,638 |
120,227 |
142,866 |
36,844 |
278,513 |
301,902 |
13,455 |
| 동화실업㈜ |
43,858 |
144,692 |
111,925 |
76,625 |
1,360 |
89,142 |
46,644 |
43,858 |
| 관계기업 |
㈜서희건설 |
2,073,011 |
6,835,469 |
5,482,452 |
3,426,027 |
4,172,987 |
24,428,817 |
26,528,792 |
2,073,011 |
| 기타 |
㈜서희비엔씨 |
188,386 |
- |
- |
188,386 |
188,386 |
- |
- |
188,386 |
| (유)한일자산관리앤투자 |
25,007 |
241,794 |
264,975 |
1,826 |
24,730 |
236,738 |
236,460 |
25,007 |
| (유)애플이엔씨 |
- |
275,526 |
258,902 |
16,625 |
- |
- |
- |
- |
| ㈜서희휴먼테크 |
1,783 |
- |
1,783 |
- |
1,783 |
- |
1,783 |
- |
| 합 계 |
4,358,754 |
7,777,746 |
6,246,149 |
5,890,350 |
6,441,127 |
25,040,879 |
27,123,250 |
4,358,754 |
(7)
당기
및 전기
중 특수관계자와의 상거래채무 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
당 기 |
전 기 |
| 당기초 |
증가 |
감소 |
당기말 |
전기초 |
증가 |
감소 |
전기말 |
| 종속기업 |
(유)이엔비하우징 |
7,192 |
- |
- |
7,192 |
- |
7,192 |
- |
7,192 |
| (유)애플디아이 |
22,992 |
98,355 |
109,850 |
11,498 |
8,917 |
147,313 |
133,239 |
22,992 |
| ㈜유성강업 |
- |
42,342 |
- |
42,342 |
- |
- |
- |
- |
| 동화실업㈜ |
380,174 |
3,012,977 |
3,236,397 |
156,754 |
62,282 |
1,861,816 |
1,543,924 |
380,174 |
| 관계기업 |
㈜서희건설 |
15,337 |
11,323 |
11,456 |
15,204 |
954 |
25,321 |
10,937 |
15,337 |
| 기타 |
(유)한일자산관리앤투자 |
116,557 |
444,110 |
414,126 |
146,541 |
47,132 |
494,777 |
425,351 |
116,557 |
| (유)애플이엔씨 |
- |
28,235 |
9,742 |
18,493 |
- |
- |
- |
- |
| 대주주의 친족 |
28,795 |
200,104 |
194,002 |
34,897 |
- |
28,795 |
- |
28,795 |
| 합 계 |
571,047 |
3,837,446 |
3,975,573 |
432,921 |
119,285 |
2,565,214 |
2,113,451 |
571,047 |
&cr;
(
8)
당사는 종업원을 위한 주택자금 등을 대여하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 종업원에 대한 단기대여금은
각각
581백만원
및
658백만원
입니다.
(9) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.
| 제공받는자 |
담보제공자산 |
장부가액 |
담보설정금액 |
담보권자 |
| ㈜서희건설 |
투자부동산 |
2,213,070 |
6,000,000 |
㈜태영건설 |
| ㈜유성강업 |
정기예금 |
2,000,000 |
2,400,000 |
현대제철㈜ |
| 동화실업㈜ |
정기예금 |
5,000,000 |
5,500,000 |
KEB하나은행 |
| 합 계 |
|
9,213,070 |
13,900,000 |
|
(10) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공받는자 |
내 용 |
지급보증액 |
지급보증처 |
| ㈜서희건설 |
차입금 관련 연대보증 |
17,350,000 |
한국산업은행 외 4 |
| ㈜유성강업 |
물품공급지급보증 |
8,500,000 |
서울보증보험 외 2 |
| 동화실업㈜ |
차입금 관련 연대보증 |
5,500,000 |
KEB하나은행 |
| (유)애플디아이 |
차입금 관련 연대보증 |
2,400,000 |
한국산업은행 |
| 합 계 |
|
33,750,000 |
|
(11)
보고기간종료일 현재 최대주주로부터 한국산업은행 외 9개 금융기관의 장단기차입금 및 어음할인한도약정 등과 관련하여 각각 107,039백만원과 11,300백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;
31. 약정사항 및 우발상황
&cr;
(
1) 보
고기간종료일 현재 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제공처 |
매 수 |
내 용 |
| 어음 |
IBK캐피탈 외 7개처 |
9 |
백지 5매, 4,600백만원(4매) |
| 수표 |
㈜동부건설 외 2개처 |
3 |
백지 2매, 50백만원(1매) |
(2) 당사의 받을어음 중 할인한 것으로서 보고기간종료일 현재 만기일이 도래하지 않은 금액은 없습니다. 한편 당사는 KEB하나은행 외 1개 금융기관과 9,000백만원을 한도로 어
음할인 약정을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 당사는 보고기간종료일 현재 한국산업은행 외 3개 금융기관과 15,400백만원을 한도로 구매자금금융 대출약정을 체결하고 있습니다.
(4) 당사는 보고기간종료일 현재 우리은행과 USD 2,300천의 Usance 수입신용장 개설에 대한 한도약정을 체결하고 있습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 상기 이외에 금융기관 등과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
약정내역 |
금 액 |
| 부산은행 |
일반자금대출 |
500,000 |
| 국민은행 |
외상매출채권담보대출 외 |
2,500,000 |
| 한국산업은행 |
일반자금대출 외 |
42,857,000 |
| 신한은행 |
일반자금대출 |
2,500,000 |
| 우리은행 |
일반자금대출 외 |
6,370,000 |
| KEB하나은행 |
일반자금대출 외 |
32,900,000 |
| IBK캐피탈 |
일반자금대출 |
1,500,000 |
| 농협은행 |
일반자금대출 |
8,990,000 |
| 영동농협 |
일반자금대출 |
4,800,000 |
| 대한주택보증 |
일반자금대출 |
69,333 |
| 합 계 |
102,986,333 |
(6)
보고기간종료일 현재 당사가 계류중인 주요 소송사건의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
원 고 |
피 고 |
소송가액 |
진행상황 |
| 과태료 |
당사 |
평택세관 |
37,000 |
3심 진행중 |
| 임금 |
장보일 외 48 |
당사 |
1,058,942 |
2심 진행중 |
| 임금 |
장보일 외 14 |
당사 |
45,000 |
1심 진행중 |
| 부당해고제재심&cr;판정취소 |
당사 |
중앙노동위원회원회&cr;위원장 |
50,000 |
1심 진행중 |
| 손해배상 |
당사 |
김용수 |
47,580 |
1심 진행중 |
| 부당이득금반환 |
당사 |
김명란 외 14인 |
11,074 |
1심 진행중 |
| 어음금채무부존재 |
당사 |
(주)스틸피아 |
90,650 |
1심 진행중 |
| 물품대금 |
당사 |
벽산테크(주) |
180,415 |
1심진행중 |
| 합 계 |
|
|
1,520,661 |
|
&cr;
상기 계류중인 소송사건과 관련하여 소송의 최종 결과를 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.
32
. 담보제공자산 등
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
담보설정금액 |
차입금액 |
담보권자 |
| 유형자산 및 투자부동산 |
61,622,000 |
46,269,000 |
한국산업은행 |
| 3,900,000 |
6,498,000 |
신한은행 |
| 유형자산 |
17,000,000 |
7,500,000 |
KEB하나은행 |
| 3,146,000 |
4,000,000 |
우리은행 |
| 투자부동산 |
598,800 |
500,000 |
부산은행 |
| 유형자산 및 투자부동산 |
17,748,000 |
13,790,000 |
농협은행, 영농농협 |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동) |
106,400 |
3,280,000 |
제일차신보희망디딤돌&cr; 유동화전문 외 |
| 단기금융상품 |
2,000,000 |
2,000,000 |
한국산업은행 |
| 단기금융상품 |
550,000 |
500,000 |
국민은행 |
| 단기금융상품 |
7,000,000 |
- |
KEB하나은행 |
| 금융리스자산 |
4,517,103 |
582,058 |
현대커머셜 외 |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동) |
81,333 |
69,333 |
주택도시보증공사 |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동) |
51,309 |
- |
전문건설공제조합 |
| 합 계 |
118,320,945 |
84,988,391 |
|
(2)
당사는 보고기간종료일 현재 한국산업은행 외 3개 금융기관으로부터 철근구매에대하여 2,470백만원,
타이어에 대하여 300백만원, 운송계약 등에 대하여 666백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다
.
(3) 당사는 보고기간종료일 현재 한국철도공사에 대하여 철도화물 운임 미납을 대비하여 수화인에 대한
매출채권
3,785백만원을 담보로 제공하고 있습니다.
(4) 당사는 보고기간종료일 현재 경기도 평택시 안정리 토지 취득대금을 기타비유동자산으로 분류하고 있습니다. 해당 토지는 한국씨티은행과의 신탁계약을 통해 신탁가등기되어 있으며 근저당권이 설정되어 있습니다.
&cr;&cr;
33. 금융상품의 범주별 분류
&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다
| 금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
당기손익공정가치측정 금융자산 |
파생금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
23,608,155 |
- |
- |
23,608,155 |
| 단기금융상품 |
11,460,339 |
2,522,662 |
- |
13,983,001 |
| 매출채권 |
43,521,112 |
- |
- |
43,521,112 |
| 미수금 |
350,104 |
- |
- |
350,104 |
| 미수수익 |
1,512,068 |
- |
- |
1,512,068 |
| 단기대여금 |
581,023 |
- |
- |
581,023 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
- |
38,921,249 |
- |
38,921,249 |
| 상각후원가측정 금융자산(유동) |
24,450 |
|
- |
24,450 |
| 파생금융자산 |
- |
- |
947,520 |
947,520 |
| 장기금융상품 |
17,000 |
4,320,738 |
- |
4,337,738 |
| 장기대여금 |
3,850,000 |
- |
- |
3,850,000 |
| 보증금 |
4,661,619 |
- |
- |
4,661,619 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
- |
1,061,833 |
- |
1,061,833 |
| 상각후원가측정 금융자산(비유동) |
2,045 |
|
- |
2,045 |
| 합계 |
89,587,915 |
46,826,482 |
947,520 |
137,361,917 |
| 금융자산 |
현금및&cr;현금성자산 |
대여금및&cr;수취채권 |
매도가능&cr;금융자산 |
파생금융&cr;자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
32,201,939 |
- |
- |
- |
32,201,939 |
| 단기금융상품 |
- |
6,867,563 |
- |
- |
6,867,563 |
| 매출채권 |
- |
53,528,739 |
- |
- |
53,528,739 |
| 미수금 |
- |
474,859 |
- |
- |
474,859 |
| 미수수익 |
- |
2,229,410 |
- |
- |
2,229,410 |
| 단기대여금 |
- |
658,438 |
- |
- |
658,438 |
| 매도가능금융자산(유동) |
- |
- |
23,338,825 |
- |
23,338,825 |
| 파생금융자산 |
|
- |
- |
2,181,075 |
2,181,075 |
| 당기손익금융자산 |
- |
- |
635,250 |
- |
635,250 |
| 장기금융상품 |
- |
5,609,643 |
- |
- |
5,609,643 |
| 보증금 |
- |
4,571,369 |
- |
- |
4,571,369 |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
742,168 |
- |
742,168 |
| 합계 |
32,201,939 |
73,940,021 |
24,716,243 |
2,181,075 |
133,039,278 |
(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다
| 금융부채 |
당기손익 공정가치측정&cr;금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
합계 |
| 매입채무 |
- |
19,333,963 |
19,333,963 |
| 미지급금 |
- |
4,520,456 |
4,520,456 |
| 미지급비용 |
- |
4,286,173 |
4,286,173 |
| 금융리스부채(유동) |
- |
484,503 |
484,503 |
| 단기차입금 |
- |
80,057,641 |
80,057,641 |
| 유동성장기부채 |
- |
8,667 |
8,667 |
| 금융보증부채(유동) |
- |
386,692 |
386,692 |
| 전환사채(유동) |
- |
26,756,749 |
26,756,749 |
| 파생상품부채 |
2,827,770 |
- |
2,827,770 |
| 금융리스부채 |
- |
97,556 |
97,556 |
| 임대보증금 |
- |
1,350,398 |
1,350,398 |
| 장기차입금 |
- |
60,667 |
60,667 |
| 사채 |
- |
3,280,000 |
3,280,000 |
| 금융보증부채 |
- |
66,545 |
66,545 |
| 합계 |
2,827,770 |
140,690,010 |
143,517,780 |
| 금융부채 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
당기손익 공정가치측정&cr;금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
12,754,701 |
- |
12,754,701 |
| 미지급금 |
15,391,957 |
- |
15,391,957 |
| 미지급비용 |
3,803,355 |
- |
3,803,355 |
| 유동성금융리스부채 |
1,642,386 |
- |
1,642,386 |
| 단기차입금 |
74,390,000 |
- |
74,390,000 |
| 유동성장기부채 |
8,667 |
- |
8,667 |
| 사채(유동) |
5,440,000 |
- |
5,440,000 |
| 금융보증부채(유동) |
355,968 |
|
355,968 |
| 전환사채(유동) |
27,269,657 |
- |
27,269,657 |
| 파생상품부채 |
- |
2,785,840 |
2,785,840 |
| 금융리스부채 |
430,167 |
- |
430,167 |
| 임대보증금 |
1,340,398 |
- |
1,340,398 |
| 장기차입금 |
4,769,333 |
- |
4,769,333 |
| 금융보증부채 |
174,838 |
- |
174,838 |
| 합계 |
147,771,427 |
2,785,840 |
150,557,267 |
&cr;
34. 위험관리&cr;&cr;(1) 신용위험&cr;&cr;
① 신용위험에 대
한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산(*) |
23,473,207 |
32,075,432 |
| 장단기금융상품 |
18,320,739 |
12,477,206 |
| 매출채권및기타채권(유동) |
43,871,216 |
54,003,598 |
| 기타유동금융자산 |
2,093,091 |
2,887,848 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) |
38,921,249 |
- |
| 상각후원가측정 금융자산(유동) |
24,450 |
- |
| 파생상품금융자산 |
947,520 |
2,181,075 |
| 매도가능금융자산(유동) |
- |
23,338,825 |
| 당기손익인식금융자산 |
- |
635,250 |
| 기타비유동금융자산 |
8,511,619 |
4,571,369 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) |
1,061,833 |
- |
| 상각후원가측정 금융자산(비유동) |
2,045 |
- |
| 매도가능금융자산(비유동) |
- |
742,168 |
| 합계 |
137,226,969 |
132,912,771 |
(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.
&cr;
② 손상차손
보고기간종료일 현재 매출채권 등 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매출채권 |
기타채권(*) |
합 계 |
| 채권잔액 |
손상된 금액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
| 만기일 미도래 |
43,762,342 |
(560,158) |
35,592,096 |
(6,557,585) |
79,354,438 |
(7,117,743) |
| 6개월이내 |
177,221 |
(14,891) |
249,297 |
(8,255) |
426,518 |
(23,146) |
| 6개월 초과 9개월 미만 |
8,289 |
(4,882) |
2,764 |
(2,764) |
11,053 |
(7,646) |
| 9개월 초과 12개월 미만 |
2,461 |
(1,942) |
27,669 |
(27,669) |
30,130 |
(29,611) |
| 12개월 초과 |
4,818,073 |
(4,665,401) |
639,553 |
(639,553) |
5,457,626 |
(5,304,954) |
| 합 계 |
48,768,386 |
(5,247,274) |
36,511,379 |
(7,235,826) |
85,279,765 |
(12,483,100) |
(*) 미수금, 미수수익, 장단기금융상품, 장단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다.&cr;
| 구 분 |
매출채권 |
기타채권(*) |
합 계 |
| 채권잔액 |
손상된 금액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
| 만기일 미도래 |
52,382,241 |
(138,952) |
27,608,730 |
(7,197,448) |
79,990,971 |
(7,336,400) |
| 6개월 이내 |
1,103,266 |
(81,696) |
4,899 |
(4,899) |
1,108,165 |
(86,595) |
| 6개월 초과 12개월 미만 |
57,451 |
(23,936) |
- |
- |
57,451 |
(23,936) |
| 12개월 초과 18개월 미만 |
396,335 |
(279,929) |
40 |
(40) |
396,375 |
(279,969) |
| 18개월 초과 24개월 미만 |
257,362 |
(186,238) |
1,855 |
(1,855) |
259,217 |
(188,093) |
| 24개월 초과 30개월 미만 |
393,915 |
(355,201) |
10,340 |
(10,340) |
404,255 |
(365,541) |
| 30개월 초과 36개월 미만 |
933,084 |
(928,961) |
12,263 |
(12,263) |
945,347 |
(941,224) |
| 36개월 초과 |
3,032,097 |
(3,032,100) |
502,636 |
(502,636) |
3,534,733 |
(3,534,736) |
| 합 계 |
58,555,751 |
(5,027,013) |
28,140,763 |
(7,729,481) |
86,696,514 |
(12,756,494) |
매출채권 등 금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
기타채권 |
합 계 |
매출채권 |
기타채권 |
합 계 |
| 기초잔액 |
(5,027,013) |
(7,729,481) |
(12,756,494) |
(5,255,935) |
(6,264,403) |
(11,520,338) |
| 회계변경 |
(825,136) |
(14,283) |
(839,419) |
- |
- |
- |
| 손상차손 인식 |
604,875 |
(1,035,920) |
(431,045) |
- |
(1,630,738) |
(1,630,738) |
| 대손충당금 환입 |
- |
1,543,858 |
1,543,858 |
228,922 |
- |
228,922 |
| 채권제각 |
- |
- |
-- |
- |
165,660 |
165,660 |
| 기말잔액 |
(5,247,274) |
(7,235,826) |
(12,483,100) |
(5,027,013) |
(7,729,481) |
(12,756,494) |
매출채권 등 금융자산의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.&cr;
(2) 유동성위험
&cr;
① 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 아니하였습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
1년 미만 |
1 ~ 2년 |
2 ~ 3년 |
3 ~ 4년 |
4 년초과 |
| 매입채무 |
19,333,963 |
19,333,963 |
19,333,963 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급금 |
4,520,456 |
4,520,456 |
4,520,456 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급비용 |
4,286,173 |
4,286,173 |
4,286,173 |
- |
- |
- |
- |
| 유동성금융리스부채 |
484,503 |
495,328 |
495,328 |
- |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
80,057,641 |
83,323,993 |
83,323,993 |
- |
- |
- |
- |
| 유동성장기부채 |
8,667 |
8,766 |
8,766 |
- |
- |
- |
- |
| 전환사채(유동) |
26,756,749 |
32,375,000 |
1,450,000 |
20,700,000 |
10,225,000 |
- |
|
| 금융리스부채 |
97,556 |
100,931 |
- |
59,034 |
41,897 |
- |
- |
| 임대보증금 |
1,350,398 |
1,350,398 |
- |
1,350,398 |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
60,667 |
71,132 |
698 |
10,062 |
10,760 |
11,458 |
38,154 |
| 사채 |
3,280,000 |
3,562,736 |
141,368 |
3,421,368 |
- |
- |
- |
| 합계 |
140,236,771 |
149,428,876 |
113,560,745 |
25,540,862 |
10,277,657 |
11,458 |
38,154 |
(*) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
1년 미만 |
1 ~ 2년 |
2 ~ 3년 |
3 ~ 4년 |
4 년초과 |
| 매입채무 |
12,754,701 |
12,754,701 |
12,754,701 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급금 |
15,391,957 |
15,391,957 |
15,391,957 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급비용 |
3,803,355 |
3,803,355 |
3,803,355 |
- |
- |
- |
- |
| 금융리스부채(유동) |
1,642,387 |
1,738,590 |
1,738,590 |
- |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
74,390,000 |
77,343,283 |
77,343,283 |
- |
- |
- |
- |
| 유동성장기부채 |
8,667 |
8,753 |
8,753 |
- |
- |
- |
- |
| 유동성사채 |
5,440,000 |
5,680,448 |
5,680,448 |
- |
- |
- |
- |
| 전환사채 |
27,269,657 |
33,912,500 |
11,162,500 |
1,000,000 |
1,000,000 |
20,750,000 |
|
| 금융리스부채 |
430,167 |
436,231 |
- |
436,231 |
- |
- |
- |
| 임대보증금 |
1,340,398 |
1,340,398 |
- |
1,340,398 |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
4,769,333 |
6,486,293 |
114,464 |
707,595 |
1,292,059 |
1,415,189 |
2,956,986 |
| 합계 |
147,240,622 |
158,896,509 |
127,998,051 |
3,484,224 |
2,292,059 |
22,165,189 |
2,956,986 |
&cr;
② 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 지급보증 중 금융보증의 계약상만기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
지급보증액 |
계약상&cr;현금흐름 |
1년 미만 |
2년 이하 |
5년 이하 |
합 계 |
| 당기말 |
33,750,000 |
33,750,000 |
27,000,000 |
6,750,000 |
- |
33,750,000 |
| 전기말 |
39,813,361 |
39,813,361 |
31,213,361 |
5,600,000 |
3,000,000 |
39,813,361 |
(3) 환위험
&cr;
&cr;① 환위험에 대한 노출
당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
USD |
| 현금및현금성자산 |
2,236,432 |
2,137,571 |
| 매출채권 |
38,991 |
47,484 |
| 재무상태표상 순액 |
2,275,423 |
2,185,055 |
&cr;
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
평균환율 |
기말환율 |
| 당기 |
전기 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
1,100 |
1,131 |
1,118 |
1,071 |
② 민감도분석
각 외화에 대한 원화환율 10% 상승시 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채가 당기손익에 미치는 영향에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
177,483 |
(177,483) |
170,434 |
(170,434) |
(
4) 이자율위험
&cr;&cr;
① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 차입부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 변동이자율: |
| 단기차입부채 |
75,314,390 |
71,390,000 |
| 장기차입부채 |
3,280,000 |
4,700,000 |
| 소 계 |
78,594,390 |
76,090,000 |
| 고정이자율: |
| 단기차입부채 |
31,508,667 |
35,718,324 |
| 장기차입부채 |
60,667 |
69,333 |
| 소 계 |
31,569,333 |
35,787,657 |
| 합 계 |
110,163,723 |
111,877,657 |
&cr;② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 아니하였습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 아니합니다.
③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
보고기간종료일 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동하는 경우에, 자본 및 손익의변동금액은 다음과 같습니다. 동 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고가정하였습니다.
| 구 분 |
손 익 |
자 본 |
| 100bp 상승 |
100bp 하락 |
100bp 상승 |
100bp 하락 |
| 당기말 |
(613,036) |
613,036 |
(613,036) |
613,036 |
| 전기말 |
(593,502) |
593,502 |
(593,502) |
593,502 |
④ 기
타가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 가격위험에 직접 노출되는 지분증권 및 채무증권 등을 보유하고 있으며, 이와 관련하여 시장가격이 1% 변동시 당사의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
39,983,082 |
311,868 |
(311,868) |
| 장단기금융상품 |
6,843,400 |
53,379 |
(53,379) |
| 파생상품금융자산 |
1,093,634 |
8,530 |
(8,530) |
| 파생상품금융부채 |
2,827,770 |
(22,057) |
22,057 |
(5) 공정가치
&cr;
① 공정가치와 장부금액
보고기간종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 공정가치로 인식된 자산: |
|
- 매도가능금융자산(유동)
|
- |
- |
23,338,825 |
23,338,825 |
| - 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) |
38,921,249 |
38,921,249 |
- |
- |
| - 장단기금융상품 |
6,843,400 |
6,843,400 |
- |
- |
|
-
당기손익인식금융자산
|
- |
- |
635,250 |
635,250 |
| - 매도가능금융자산(비유동) |
- |
- |
742,168 |
742,168 |
| - 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) |
1,063,878 |
1,063,878 |
- |
- |
| - 파생상품금융자산 |
947,520 |
947,520 |
2,181,075 |
2,181,075 |
| 합 계 |
47,776,047 |
47,776,047 |
26,897,318 |
26,897,318 |
| 상각후원가로 인식된 자산: |
| - 현금및현금성자산 |
23,608,155 |
23,608,155 |
32,201,939 |
32,201,939 |
| - 매출채권및기타채권 |
45,964,307 |
45,964,307 |
63,759,009 |
63,759,009 |
| - 상각후원가측정 금융자산(유동) |
24,450 |
24,450 |
- |
- |
| - 장기매출채권및기타채권 |
19,986,913 |
19,986,913 |
10,181,012 |
10,181,012 |
| - 상각후원가측정 금융자산(비유동) |
2,045 |
2,045 |
- |
- |
| 합 계 |
89,585,870 |
89,585,870 |
106,141,960 |
106,141,960 |
| 공정가치로 인식된 부채: |
| - 파생상품금융부채 |
2,827,770 |
2,827,770 |
2,785,840 |
2,785,840 |
| 합 계 |
2,827,770 |
2,827,770 |
2,785,840 |
2,785,840 |
| 상각후원가로 인식된 부채: |
| - 매입채무및기타채무 |
28,625,095 |
28,625,095 |
33,592,399 |
33,592,399 |
| - 단기차입부채 |
80,066,308 |
80,066,308 |
79,838,667 |
79,838,667 |
| - 전환사채 |
26,756,749 |
26,756,749 |
27,269,657 |
27,269,657 |
| - 금융보증부채(유동) |
386,692 |
386,692 |
355,968 |
355,968 |
| - 장기매입채무및기타채무 |
1,447,954 |
1,447,954 |
1,770,565 |
1,770,565 |
| - 장기차입부채 |
3,340,667 |
3,340,667 |
4,769,333 |
4,769,333 |
| - 금융보증부채(비유동) |
66,545 |
66,545 |
174,838 |
174,838 |
| 합 계 |
140,690,010 |
140,690,010 |
147,771,427 |
147,771,427 |
② 공정가치 서열체계
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| 구 분(*) |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
- |
39,983,082 |
39,636,922 |
| 장단기금융상품 |
- |
- |
6,843,400 |
6,843,400 |
| 파생금융자산 |
- |
- |
947,520 |
947,520 |
| 파생금융부채 |
- |
- |
2,827,770 |
2,827,770 |
| 구 분(*) |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익인식금융자산 |
635,250 |
- |
- |
635,250 |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
23,324,175 |
23,324,175 |
| 파생상품금융자산 |
- |
- |
2,181,075 |
2,181,075 |
| 파생상품금융부채 |
- |
- |
2,784,840 |
2,784,840 |
&cr;(*) 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없으며
최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;
(6) 재무구조관리&cr;
&cr;당사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부 채(A) |
154,258,752 |
160,326,670 |
| 자 본(B) |
149,552,085 |
138,662,664 |
| 부채비율(A/B) |
103.15% |
115.62% |
&cr;35. 보고기간종료일 후 사건&cr;
당사는 수익성 악화에 대처하고 현금흐름 개선을 위해, 보고기간종료일 이후인 2019년 2월 28일에 이사회 결의를 통해서 광양 철강제조공장의 생산을 중단하였습니다.
당사는 생산 중단으로 인하여 매출은 감소하지만 손익구조 및 현금흐름은 개선될 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;&cr;
36. 재무제표 승인&cr;
&cr;당사의 재무제표는 2019년 3월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
&cr;