감사보고서 3.8 (주)유성티엔에스

00260091 100000000000 20220329 1101110217607 000 309606 151284 215313 397 Y Y N Y N A Y 1

&cr;

주식회사 유성티엔에스

&cr;&cr; &cr;

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;&cr;

2021년 01월 01일2021년 12월 31일

제 45 기

부터

까지

&cr;&cr;

제 44 기
2020년 01월 01일	부터
2020년 12월 31일	까지

&cr;

&cr;

삼덕회계법인

목 차

&cr;

I. 독립된 감사인의 감사보고서 ························	1
II. 재무제표································	5
1. 재무상태표·······························	6
2. 포괄손익계산서·····························	8
3. 자본변동표·······························	9
4. 현금흐름표·······························	10
5. 주석··································	12
III. 내부회계관리제도 검토의견························	94
1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도검토보고서···············	95
2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서···············	97
IV. 외부감사 실시내용····························	98

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 유성티엔에스

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 유성티엔에스(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일 및 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 및 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항&cr;핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

&cr;

(1) 투자부동산의 공정가치 평가

주석 12에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 투자부동산에 대해서 공정가치 모형을 적용하여 회계처리 하며, 2021년 12월31일 현재 총 109,789백만원의 투자부동산을 재무상태표에 계상하고 있습니다(총 자산의 약 35.5%). &cr;

투자부동산에 대하여 공정가치모형을 선택한 경우에는 최초 인식 후 모든 투자부동산을 공정가치로 측정하며, 투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영합니다. &cr;

투자부동산이 재무제표에서 차지하는 비중이 매우 중요하고 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정하지 못한다면 재무제표가 왜곡될 위험이 존재합니다. 또한, 공정가치 측정에 유의적인 판단과 추정이 수반되므로 우리는 이를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.

이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍ회사가 투자부동산의 공정가치 평가시 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가&cr;ㆍ표본추출을 통한 투자부동산 평가시 사용된 제반 평가기법(공시지가기준법 적용시 지가변동율/지역요인/개별요인 등)의 적정성에 대한 검토&cr; &cr;재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

&cr;재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr;

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 :&cr;ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

&cr;우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다&cr;&cr; 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김 주원 입니 다.

&cr;&cr;

서울특별시 종로구 우정국로 48

삼 덕 회 계 법 인

대표이사 공인회계사 김 명 철

2022년 3월 21 일

이 감사보고서는 감 사보고 서 일 현 재 로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제 표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

&cr;&cr;

(첨부)재 무 제 표

&cr;

주식회사 유성티엔에스

&cr; &cr;&cr;

2021년 01월 01일2021년 12월 31일

제 45 기

부터

까지

&cr;

제 44 기
2020년 01월 01일	부터
2020년 12월 31일	까지

&cr;

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 유성티엔에스 대표이사 이명호

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울시 서초구 남부순환로 2583, 9층(서초동, 서희타워)
	(전 화)	02-3416-6644

재 무 상 태 표

제 45 기 2021년 12월 31일 현재
제 44 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 유성티엔에스	(단위 : 원)

과 목	주석	제 45(당) 기		제 44(전) 기
자 산
Ⅰ. 유 동 자 산			50,965,276,656		73,335,269,658
1. 현금및현금성자산	4,32,33	15,721,353,880		12,866,079,630
2. 매출채권및기타채권	5,29,30,31,32,33	17,302,179,139		38,890,027,064
3. 기타유동성금융자산	6,14,15,31,32,33	14,307,700,814		15,211,794,215
4. 기타유동자산	7	2,748,191,732		5,342,157,078
5. 재고자산	8	885,851,091		906,137,917
6. 당기법인세자산		-		119,073,754
Ⅱ. 비 유 동 자 산			258,640,967,250		236,918,681,948
1. 유형자산	9,10,11,31	42,564,007,359		42,121,766,726
2. 무형자산	11	2,496,165,307		2,731,574,040
3. 투자부동산	12,31	109,788,868,234		95,064,265,373
4. 관계기업투자	13	79,680,695,548		79,746,523,328
5. 종속기업투자	13	2,835,589,515		2,905,903,645
6. 기타비유동채권	5,29,32,33	8,838,661,324		8,169,658,926
7. 기타비유동금융자산	6,14,15,19.32,33	7,456,319,310		6,178,989,910
8. 기타비유동자산	7	4,980,660,653		-
자 산 총 계			309,606,243,906		310,253,951,606
부 채
Ⅰ. 유 동 부 채			121,290,875,569		127,628,019,079
1. 매입채무및기타채무	16,29,32,33	14,213,528,033		19,654,088,810
2. 차입금등(유동)	17,29,30,31,32,33	91,871,504,933		99,867,807,241
3. 기타유동성금융부채	6,29,32,33	2,571,494,451		4,910,286,305
4. 기타유동성부채	18	1,727,918,849		2,087,229,286
5. 당기법인세부채	20	6,451,817,324		-
6. 충당부채	13,30	4,454,611,979		1,108,607,437
Ⅱ. 비 유 동 부 채			29,993,259,619		23,091,330,547
1. 차입금등(비유동)	17,29,30,31,32,33	10,034,666,720		10,043,333,380
2. 기타비유동성금융부채	6,10,29,32,33	7,886,620,922		4,903,973,872
3. 확정급여부채	19	-		473,085,418
4. 이연법인세부채	20	12,071,971,977		7,670,937,877
부 채 총 계			151,284,135,188		150,719,349,626
자 본
Ⅰ. 자본금	1,21	15,639,309,000		13,606,790,000
Ⅱ. 자본잉여금	21	65,945,047,874		51,034,513,394
Ⅲ. 기타자본항목	21	(4,583,041,678)		(4,583,041,678)
Ⅳ. 이익잉여금	21	81,320,793,522		99,476,340,264
자 본 총 계			158,322,108,718		159,534,601,980
부채와자본총계			309,606,243,906		310,253,951,606

"별첨 주석 참조"

포 괄 손 익 계 산 서

제45기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제44기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 유성티엔에스	(단위 : 원)

과 목	주석	제 45(당) 기		제 44(전) 기
Ⅰ. 매출액	3,22,29		215,313,240,222		243,547,805,087
Ⅱ. 매출원가	22,24 ,29		204,972,456,730		230,120,252,581
Ⅲ. 매출총이익			10,340,783,492		13,427,552,506
Ⅳ. 판매비와관리비	22,23,24 ,29		9,208,381,234		10,724,324,911
Ⅴ. 영업이익	22		1,132,402,258		2,703,227,595
Ⅵ. 순금융손익	25 ,29		(4,673,050,881)		(575,964,503)
1. 금융수익		5,091,847,501		7,020,282,183
2. 금융비용		9,764,898,382		7,596,246,686
Ⅶ. 기타손익	26 ,29		(4,598,135,229)		957,510,562
1. 기타수익		14,722,223,065		3,668,284,332
2. 기타비용		19,320,358,294		2,710,773,770
Ⅷ. 법인세비용차감전이익(손실)			(8,138,783,852)		3,084,773,654
Ⅸ. 법인세비용	20		10,617,153,316		1,346,211,181
Ⅹ. 당기순이익(손실)			(18,755,937,168)		1,738,562,473
ⅩⅠ. 기타포괄손익			953,800,866		4,240,905,061
재분류되지 않는 기타포괄손익:
확정급여제도의 재측정요소	19	953,800,866		(296,675,173)
토지재평가이익	12	-		4,537,580,234
ⅩⅡ.총포괄손익			(17,802,136,302)		5,979,467,534
ⅩⅢ. 주당이익	27
1. 기본주당이익(손실)			(713)		74
2. 희석주당이익(손실)			(713)		74

"별첨 주석 참조"

자 본 변 동 표

제45기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제44기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 유성티엔에스	(단위 : 원)

과 목	주석	자 본 금	자 본&cr;잉여금	자 본&cr;조 정	이 익&cr;잉여금	총 계
2020.01.01(전기초)		13,606,790,000	51,034,513,394	(9,120,621,912)	98,387,863,404	153,908,544,886
포괄손익:
당기순이익		-	-	-	1,738,562,473	1,738,562,473
확정급여제도의 재측정요소		-	-	-	(296,675,173)	(296,675,173)
토지재평가이익		-	-	4,537,580,234	-	4,537,580,234
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:
연차배당		-	-	-	(353,410,440)	(353,410,440)
2020.12.31(전기말)		13,606,790,000	51,034,513,394	(4,583,041,678)	99,476,340,264	159,534,601,980
2021.01.01(당기초)		13,606,790,000	51,034,513,394	(4,583,041,678)	99,476,340,264	159,534,601,980
포괄손익:
당기순손실		-	-	-	(18,755,937,168)	(18,755,937,168)
확정급여제도의 재측정요소		-	-	-	953,800,866	953,800,866
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:
연차배당		-	-	-	(353,410,440)	(353,410,440)
전환권행사		2,032,519,000	14,910,534,480	-	-	16,943,053,480
2021.12.31(당기말)		15,639,309,000	65,945,047,874	(4,583,041,678)	81,320,793,522	158,322,108,718

"별첨 주석 참조"

현 금 흐 름 표

제45기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제44기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 유성티엔에스	(단위 : 원)

과 목	주석	제 45(당) 기		제 44(전) 기
Ⅰ. 영업활동현금흐름			5,173,831,298		(9,019,716,912)
1. 영업에서창출된현금흐름		5,523,440,719		(7,358,737,138)
가. 당기순이익(손실)		(18,755,937,168)		1,738,562,473
나. 조정	28	25,363,099,640		7,331,217,476
다. 영업활동으로인한자산부채의변동	28	(1,083,721,753)		(16,428,517,087)
2. 이자의 수취		261,245,241		1,059,862,181
3. 이자의 지급		(3,428,439,647)		(3,996,721,905)
4. 배당금의 수취		2,731,833,880		1,629,287,900
5. 법인세의 납부		85,751,105		(353,407,950)
Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름			(1,681,092,234)		(5,013,739,773)
1. 투자활동으로인한현금유입액		12,969,127,476		16,017,945,420
단기금융상품의 감소		9,100,000,000		10,968,011,364
장기금융상품의 감소		-		2,000,000
당기손익-공정가치금융자산의 처분		1,010,200,000		1,005,235,181
상각후원가금융자산의 처분		195,000		2,285,000
단기대여금의 감소		63,490,630		3,511,565,693
장기대여금의 감소		2,140,000,000		130,000,000
유형자산의 처분		316,972,846		41,518,182
투자부동산의 처분		37,469,000		-
보증금의 감소		164,300,000		11,130,000
리스채권의 회수		132,000,000		132,000,000
임대보증금의 증가		4,500,000		214,200,000
2. 투자활동으로인한현금유출액		(14,650,219,710)		(21,031,685,193)
단기금융상품의 증가		9,103,000,000		9,239,555,133
장기금융상품의 증가		134,400,000		173,517,506
당기손익-공정가치금융자산의 취득		-		240,000,000
단기대여금의 증가		57,889,442		3,484,321,829
장기대여금의 증가		2,830,000,000		6,610,000,000
유형자산의 취득		932,051,021		188,590,205
투자부동산의 취득		315,930,000		-
장기선급금의 증가		1,217,743,152		-
보증금의 증가		23,000,000		133,346,000
관계기업주식의 취득		-		788,154,520
임대보증금의 감소		36,206,095		174,200,000
Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름			(832,705,424)		(2,362,666,356)
1. 재무활동으로인한현금유입액		11,436,185,473		28,178,037,204
단기차입금의 차입		11,436,185,473		4,178,037,204
사채의 발행		-		10,000,000,000
전환사채의 발행		-		14,000,000,000
2. 재무활동으로인한현금유출액		(12,268,890,897)		(30,540,703,560)
단기차입금의 상환		10,614,222,677		5,800,236,226
유동성장기부채의 상환		8,666,660		8,666,660
유동성사채의 상환		-		3,280,000,000
전환사채의 상환		-		20,000,000,000
유동성장기미지급금의 상환		242,331,355		-
유동성리스부채의 상환		349,289,040		116,219,944
리스부채의 상환		700,970,725		982,170,290
배당금의 지급		353,410,440		353,410,440
Ⅳ. 외화환산으로인한현금의변동			195,240,610		(139,802,290)
Ⅴ. 현금의 증가(감소 )(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)			2,855,274,250		(16,535,925,331)
Ⅵ. 기초의현금			12,866,079,630		29,402,004,961
Ⅶ. 기말의현금			15,721,353,880		12,866,079,630

"별첨 주석 참조"

주석

제 45 기 2021년 12월 31일 현재

제 44 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 유성티엔에스

1. 일반사항&cr; 주식회사 유성티엔에스(이하 "당사"라 함)는 서울특별시 서초구 남부순환로 2583에 본점을 두고 있으며, 1977년 8월 10일 설립되어, 1999년 12월 10일 코스닥증권시장에 주식을 상장한 상장법인으로서 도로화물운수업과 철강상품판매업 및 휴게소업 등을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;한 편 , 당사는 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은보통주 15,639백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. &cr;

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)
이봉관	2,870,394	9.18
이은희	1,264,043	4.04
이성희	1,020,975	3.26
이도희	1,677,027	5.36
㈜서희건설	734,039	2.35
(유)이엔비하우징	221,804	0.71
(유)한일자산관리앤투자	7,691,396	24.59
(유)애플디아이	898,069	2.87
(유)애플이엔씨	813,008	2.60
기타주주	10,434,979	33.36
자기주식	3,652,884	11.68
계	31,278,618	100.00

2. 중요한 회계정책&cr;&cr;재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr;&cr;재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.&cr;

2-1. 회계정책의 변경과 공시&cr;&cr;1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.&cr;&cr;상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr;&cr;개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식&cr;ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용&cr;ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용&cr;&cr;상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조&cr;

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류&cr;

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr;&cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

&cr;기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)&cr;&cr;개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)&cr;&cr;개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)&cr;&cr;개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. &cr;&cr;'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.&cr;

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2-2. 중요한 회계정책

(1) 외화환산&cr;당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr; &cr; 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

&cr; (2) 수익인식

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(계약 식별 → 수행의무 식별 → 거래가격 산정 → 거래가격을 수행의무에 배분 → 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다

당사는 육상 등을 통한 운송, 보관 및 하역 등의 물류업 및 철강 판매업 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. &cr;&cr;(가) 물류 관련 용역

물류 관련 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 진행률을 측정하는 목적은 고객에게 약속한 재화나 용역에 대한 통제를 이전(기업의 수행의무 이행)하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내기 위한 것입니다. 또한, 계약이행원가는 용역의 진행정도에 따라 인식하였습니다. 대부분의 물류 관련 용역의 제공기간은 단기입니다.

(나) 재화의 판매&cr;재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 재화 판매의 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.

&cr;(다) 계약잔액&cr;1) 수취채권&cr;수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. &cr;&cr;2) 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. &cr;&cr;3) 계약부채&cr;계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다

(3) 법인세&cr;&cr; (가) 당기법인세&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 이연법인세&cr;당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&cr;&cr;- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

&cr;또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr;- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;

이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

&cr;당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

&cr;(4) 퇴직급여&cr;당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. &cr;&cr;확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 당사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 초과적립액이며, 자산인식상한을 한도로 합니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr;&cr;보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 금융상품&cr;&cr;(가) 금융자산&cr;1) 분류&cr;2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr;① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;

- 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr; &cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액 을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr;

- 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식 하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

&cr;② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리 가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타 비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분 하여 인식하지 않습니다.&cr;

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

&cr;4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 "차입금"으 로 분류 하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr;(나) 금융부채&cr;

1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;

(6) 파생금융상품

&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(가) 내재파생상품

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;

(나) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(7) 자기주식&cr;당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.&cr;

(8) 유형자산&cr;당사는 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용년수	구 분	내용년수
건물	20~40년	차량운반구	5년
구축물	4~15년	기타의유형자산	4년
기계장치	8~15년	금융리스자산	12~25년
영업용차량	12~25년

&cr; 유형자산은 처분하거나 사용 및 처분으로 인한 미래경제적효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

(9) 투자부동산&cr; 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하여 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다&cr; &cr;부동산의 용도가 변경되는 경우에만 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있습니다. 투자부동산을 자가사용부동산이나 재고자산으로 대체하는 경우 간주원가는 사용목적 변경시점의 공정가치가 되며, 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 기업회계기준서 제 1016호에 따라 재평가회계처리와 동일한 방법으로 회계처리하고 있으며, 재고자산 및 건설중인자산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부 금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익 ( 판매후리스계약은 기업회계기 준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식 ) 으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산&cr;당사는 개별적으로 취득한 무형자산의 경우 취득원가로 계상하고 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr;한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한 지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;

(가) 사용수익기부자산&cr;당사는 사용수익기부자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 사용수익기간동안 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 회원권&cr;회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정내용연수를 적용하고 있습니다.&cr;

한편, 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분	내용년수
사용수익기부자산	8년
회원권	비한정

&cr;(11) 재고자산&cr;당사의 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 또한, 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

&cr;(12) 비금융자산의 손상&cr;당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr;&cr;영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다.

&cr;과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우 자산 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 당사는 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

&cr;(13) 현금및현금성자산&cr;재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr;&cr;(14) 매각예정자산&cr;비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류합니다. 매각예정자산 (또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

(15) 충당부채&cr;당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

&cr;한편, 화폐의 시간가치효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

&cr;또한, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다.

&cr;(16) 전환사채 &cr;당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가 치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. &cr;&cr;만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. &cr;&cr;또한 전환사채에 포함되어 있는 사채권자 및 발행자의 조기상환청구권도 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;

(17) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr;당사의 경영자는 재무제표작성시 보고일 현재의 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr;&cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요원천은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(가) 비금융자산의 손상&cr;당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(나) 이연법인세자산 &cr;세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

&cr;(다) 퇴직급여제도&cr;확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.&cr;&cr;(라) 금융상품의 공정가치&cr;활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

3. 영업부문&cr;&cr; 당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당사의 영업부문별 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)	주요고객
운송부문	운송용역, 임대 등	현대제철, 포스코, 동원로엑스,&cr;현대글로비스, 인터지스
철강부문	철근, 강관, 각관, 형강, 강판 등	서희건설, 아이마켓코리아,&cr;와이케이스틸, 에스케이건설
유통부문	휴게소(편의시설, 충전소)	-

(2) 당기 및 전 기 중 보고부문에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	운송부문		철강부문		유통부문		합 계
	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
매출액	124,360,805	150,899,758	992,268	20,460,234	89,960,167	72,187,813	215,313,240	243,547,805
매출총이익	10,229,068	12,435,575	25,815	410,763	85,900	581,215	10,340,783	13,427,553
보고부문자산총액	300,465,073	258,359,809	2,397,395	35,030,554	6,743,776	16,863,589	309,606,244	310,253,952
보고부문부채총액	143,842,631	126,366,786	1,147,713	17,133,851	6,293,791	7,218,713	151,284,135	150,719,350

&cr;

(3) 당기와 전기중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)

구 분	당기		전기
	금액	비율	금액	비율
현대제철	48,135,650	22%	49,719,505	20%
포스코	30,820,378	14%	30,241,130	12%

&cr;(4) 회사의 주요 영업활동인 하역및 운송은 회사소재지인 대한민국에서 이루어집니다. 지역별 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익		비유동자산
	당기	전기	당기	전기
국내	215,313,240	243,547,805	168,668,363	148,087,265

(*1) 회사의 영업활동은 국내에서만 이루어지고 있습니다.&cr;(*2) 관계기업및 종속기업투자, 기타비유동성금융자산은 제외되었습니다.

&cr;4. 현금및현금성자산 &cr;&cr; 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
현금	58,486	70,893
예적금 등	15,662,868	12,795,187
합 계	15,721,354	12,866,080

5. 매출채권및기타채권&cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
매출채권:
외상매출금	1,731,916	-	2,991,829	-
운송미수금	13,316,010	-	17,662,554	-
해상운송미수금	38,991	-	38,991	-
정비미수금	70,639	-	70,639	-
타이어미수금	4,855	-	4,305	-
유통미수금(주1)	987,683	-	10,862,219	-
받을어음	460,188	-	1,944,276	-
부도어음	1,232,937	-	1,235,390	-
수탁채권	4,430,603	-	9,395,571	-
대손충당금	(5,934,356)	-	(5,958,683)	-
소 계	16,339,466	-	38,247,091	-
기타채권:
미수금	810,507	-	818,652	-
대손충당금	(529,127)	-	(526,972)	-
미수수익	2,631,213	-	2,295,535	-
대손충당금	(2,202,784)	-	(2,202,784)	-
장단기대여금	252,904	14,332,000	258,505	13,642,000
할인차금	-	(1,011,339)	-	(1,140,341)
대손충당금	-	(4,482,000)	-	(4,332,000)
소 계	962,713	8,838,661	642,936	8,169,659
합 계	17,302,179	8,838,661	38,890,027	8,169,659

(주1) 전기말 매출채권 10,000백만원은 현대글로비스와 소송으로 인해 가압류 되었으나, 당기말 현재 가압류 해지되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 매출채권및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기			전 기
	매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계
기초잔액	(5,958,683)	(7,061,756)	(13,020,439)	(5,822,332)	(7,196,124)	(13,018,456)
손상차손 인식	24,327	(152,155)	(127,828)	(136,351)	4,368	(131,983)
충당금 환입	-	-	-	-	130,000	130,000
기말잔액	(5,934,356)	(7,213,911)	(13,148,267)	(5,958,683)	(7,061,756)	(13,020,439)

6. 기타금융자산 및 기타금융부채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
기타금융자산:
장단기금융상품	14,178,386	944,876	14,072,085	797,993
리스채권	129,315	73,192	129,314	194,945
파생상품자산	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,254,784	1,010,200	1,122,403
상각후원가측정 금융자산	-	-	195	-
확정급여자산	-	1,103,731	-	-
보증금	-	4,079,737	-	4,063,649
합 계	14,307,701	7,456,319	15,211,794	6,178,990
기타금융부채:
리스부채	768,151	3,072,173	921,809	3,687,270
장기미지급금	880,560	3,641,372	-	-
금융보증부채	117,111	-	240,531	11,922
파생상품부채	805,672	-	3,747,946	-
임대보증금	-	1,173,076	-	1,204,782
합 계	2,571,494	7,886,621	4,910,286	4,903,974

(2) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당기말	전기말	제한내용
단기금융상품	한국산업은행	2,000,000	2,000,000	질권설정
	하나은행	6,500,000	6,500,000	질권설정(주1)
	국민은행	500,000	500,000	질권설정
	소 계	9,000,000	9,000,000
장기금융상품	한국씨티은행 외	15,000	15,000	당좌개설보증금
합 계		9,015,000	9,015,000

(주1) 특수관계자를 위하여 담보제공 되어 있습니다(주석29 참조).

&cr;7. 기타자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
선급금	2,429,340	4,013,543	3,892,729	-
선급비용	318,851	967,118	1,449,428	-
합 계	2,748,191	4,980,661	5,342,157	-

&cr; 8. 재고자산 &cr; &cr; 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	800,088	-	800,088	831,877	-	831,877
저장품	85,763	-	85,763	74,261	-	74,261
합 계	885,851	-	885,851	906,138	-	906,138

9. 유형자산&cr;&cr; 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	감가상각	당기말
취득원가:
토지	25,373,013	-	-	-	25,373,013
건물	9,361,710	-	-	-	9,361,710
구축물	6,526,797	-	(136,130)	-	6,390,667
기계장치	550,614	-	-	-	550,614
영업용차량	16,927,968	3,533,416	(569,626)	-	19,891,758
차량운반구	354,667	-	(59,411)	-	295,256
기타의유형자산	12,163,220	377,648	(4,030)	-	12,536,838
사용권자산	29,608,485	263,324	(2,668,829)	-	27,202,980
소 계	100,866,474	4,174,388	(3,438,026)	-	101,602,836
감가상각누계액:
건물	(5,855,332)	-	-	(138,455)	(5,993,787)
구축물	(5,140,511)	-	136,126	(468,995)	(5,473,380)
기계장치	(546,480)	-	-	(2,355)	(548,835)
영업용차량	(12,582,602)	-	554,450	(1,091,509)	(13,119,661)
차량운반구	(298,000)	-	59,410	(28,327)	(266,917)
기타의유형자산	(11,642,537)	-	2,701	(222,317)	(11,862,153)
사용권자산	(22,679,245)	-	2,399,312	(1,494,163)	(21,774,096)
소 계	(58,744,707)	-	3,151,999	(3,446,121)	(59,038,829)
장부금액:
토지	25,373,013	-	-	-	25,373,013
건물	3,506,378	-	-	(138,455)	3,367,923
구축물	1,386,286	-	(4)	(468,995)	917,287
기계장치	4,134	-	-	(2,355)	1,779
영업용차량	4,345,366	3,533,416	(15,176)	(1,091,509)	6,772,097
차량운반구	56,667	-	(1)	(28,327)	28,339
기타의유형자산	520,683	377,648	(1,329)	(222,317)	674,685
사용권자산	6,929,240	263,324	(269,517)	(1,494,163)	5,428,884
합 계	42,121,767	4,174,388	(286,027)	(3,446,121)	42,564,007

<전기> (단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	대 체(주1)	감가상각	전기말
취득원가:
토지	52,273,042	-	-	(26,900,029)	-	25,373,013
건물	9,585,661	-	-	(223,951)	-	9,361,710
구축물	6,616,499	3,182	-	(92,884)	-	6,526,797
기계장치	585,777	-	-	(35,163)	-	550,614
영업용차량	16,927,968	-	-	-	-	16,927,968
차량운반구	354,667	-	-	-	-	354,667
기타의유형자산	12,040,805	185,408	(1,129)	(61,864)	-	12,163,220
사용권자산	29,888,648	169,343	(449,506)	-	-	29,608,485
소 계	128,273,067	357,933	(450,635)	(27,313,891)	-	100,866,474
감가상각누계액:
건물	(5,935,337)	-	-	223,948	(143,943)	(5,855,332)
구축물	(4,666,364)	-	-	77,320	(551,467)	(5,140,511)
기계장치	(579,121)	-	-	35,153	(2,512)	(546,480)
영업용차량	(11,509,342)	-	-	-	(1,073,260)	(12,582,602)
차량운반구	(267,057)	-	-	-	(30,943)	(298,000)
기타의유형자산	(11,505,607)	-	1,128	61,832	(199,890)	(11,642,537)
사용권자산	(21,481,755)	-	420,776	-	(1,618,266)	(22,679,245)
소 계	(55,944,583)	-	421,904	398,253	(3,620,281)	(58,744,707)
장부금액:
토지	52,273,042	-	-	(26,900,029)	-	25,373,013
건물	3,650,324	-	-	(3)	(143,943)	3,506,378
구축물	1,950,135	3,182	-	(15,564)	(551,467)	1,386,286
기계장치	6,656	-	-	(10)	(2,512)	4,134
영업용차량	5,418,626	-	-	-	(1,073,260)	4,345,366
차량운반구	87,610	-	-	-	(30,943)	56,667
기타의유형자산	535,198	185,408	(1)	(32)	(199,890)	520,683
사용권자산	8,406,893	169,343	(28,730)	-	(1,618,266)	6,929,240
합 계	72,328,484	357,933	(28,731)	(26,915,638)	(3,620,281)	42,121,767

(주1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산(토지)로 대체되었습니다.&cr; &cr; 상기 유 형자산과 관련하여 DB손해보험 및 메리츠화재해상보험에 부보금액 39,075백만 원(전기 37,526백만원)의 보험 가입이 되어 있 으 며, 한국산업은행 등에 질권 7,788백만원(전기 7,788백만원)이 설정되어 있습니다. 또한 당사는 영업배상책임보험,적재물배상책임보험,재난배상책임보험,승강기사고배상책임보험 및 보유차량에 대한 차량보험 등에 가입하고 있습니다.

10. 리스&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	합계
취득가액	2,413,771	3,670,792	21,040,659	77,758	27,202,980
감가상각누계액	(252,604)	(1,940,498)	(19,548,712)	(32,281)	(21,774,095)
장부금액	2,161,167	1,730,294	1,491,947	45,477	5,428,885

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	합계
취득가액	2,413,771	3,815,759	23,294,680	84,275	29,608,485
감가상각누계액	(168,403)	(1,380,835)	(21,090,772)	(39,236)	(22,679,246)
장부금액	2,245,368	2,434,924	2,203,908	45,039	6,929,239

&cr; 당사는 토지, 건물, 차량운반구 및 비품을 리스하였으며 평균리스기간은 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 263,324천원 (전기 169,343천원), 감소된 사용권자산은 269,517천원(전기 28,730천원 ), 그리고 감가상각비는 1,494,163천원 (전기 1,618,266천원 )입니다 .&cr; &cr; (2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
사용권자산 감가상각비	1,494,163	1,618,266
리스부채 이자비용	167,334	190,346
보증금 현재가치할인차금외 이자수익	135,893	127,604
단기리스 관련비용	-	-
소액리스 관련비용	87,544	114,558
리스부채 측정에 포함되지않은 변동리스 관련비용	16,061,632	21,620,673

당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 17,199백만 원 및 22,834 백 만원 입니다.&cr; &cr; (3) 보고기간종료일 현재 리스채권 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구분	유동	비유동	합계
리스채권	129,315	73,192	202,507
리스부채	768,151	3,072,173	3,840,324

<전기말> (단위 : 천원)

구분	유동	비유동	합계
리스채권	129,315	194,944	324,259
리스부채	921,808	3,687,270	4,609,078

11. 무형자산 &cr;&cr; (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상 각	당기말
취득원가:
사용수익기부자산	6,610,010	-	-	6,610,010
회원권	3,734,111	-	-	3,734,111
소 계	10,344,121	-	-	10,344,121
상각누계액 및 손상차손누계액:
사용수익기부자산	(6,374,601)	-	(235,409)	(6,610,010)
회원권	(1,237,946)	-	-	(1,237,946)
소 계	(7,612,547)	-	(235,409)	(7,847,956)
장부금액:
사용수익기부자산	235,409	-	(235,409)	-
회원권	2,496,165	-	-	2,496,165
합 계	2,731,574	-	(235,409)	2,496,165

<전기> (단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	상 각	손상차손	전기말
취득원가:
사용수익기부자산	6,610,010	-	-	-	6,610,010
회원권	3,912,111	-	-	(178,000)	3,734,111
소 계	10,522,121	-	-	(178,000)	10,344,121
상각누계액 및 손상차손누계액:
사용수익기부자산	(5,650,850)	-	(723,751)	-	(6,374,601)
회원권	(1,237,946)	-	-	-	(1,237,946)
소 계	(6,888,796)	-	(723,751)	-	(7,612,547)
장부금액:
사용수익기부자산	959,160	-	(723,751)	-	235,409
회원권	2,674,165	-	-	(178,000)	2,496,165
합 계	3,633,325	-	(723,751)	(178,000)	2,731,574

&cr; (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사&cr; 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재하는 경우 이를 사용하고, 존재하지 않는 경우 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

&cr; 12. 투자부동산&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	평가이익	당기말
토지	80,622,368	189,558	(37,469)	13,717,215	94,491,672
건물	14,441,897	126,372	-	728,928	15,297,197
합 계	95,064,265	315,930	(37,469)	14,446,143	109,788,869

<전기> (단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	대 체(주1)	평가이익(주2)	전기말
토지	38,584,294	-	33,671,443	8,366,631	80,622,368
건물	13,579,000	-	-	862,897	14,441,897
합 계	52,163,294	-	33,671,443	9,229,528	95,064,265

(주1) 전기 중 유형자산 등에서 투자부동산(토지)으로 대체되었습니다.&cr; (주2) 유형자산에서 투자부동산으로 대체시 부동산의 장부금액과 공정가치의 차액 &cr;5,817,411천원을 포함하고 있으며, 동 금액은 기타포괄손익으로 인식되었습니다.&cr;

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
임대수익	1,835,944	1,792,659
임대비용	352,344	335,511
투자부동산평가이익	14,446,143	9,229,528

(3) 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가기관인 '희경감정평가사사무소'에서 2021년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가기관은평가인협회의 구성원으로서 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률'과 감정평가에 관한 규칙' 등 국내 관계법령에 의한 규정에 근거하되 국외 관련규정을 고려한 국제기준을 따르고 있으며, 토지는 비교표준지 공시지가 기준평가방식과 거래사례비교법으로, 건물은 원가법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측 가능하지 않은 주요 투입변수는지가변동율,지역요인,개별요인,그밖의 요인 및 거래사례 등입니다. &cr;

13. 종속기업투자 및 관계기업투자&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당기말		전기말		소재지	업 종
		지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
종속기업	(유)이엔비하우징	51.02	1,350,000	51.02	1,350,000	대한민국	건설업
	㈜애플디아이	50.82	908,019	50.82	907,746	대한민국	도소매업
	㈜유성강업	100.00	577,571	100.00	592,139	대한민국	도소매업
	동화실업㈜(주3)	100.00	-	100.00	56,019	대한민국	하역업
	합 계		2,835,590		2,905,904
관계기업	㈜서희건설(주1)	29.05	79,672,896	29.05	79,738,723	대한민국	건설업
	㈜써밋홀딩스	39.00	7,800	39.00	7,800	대한민국	부동산업
	㈜STS프로바이더(주2)	50.00	-	50.00	-	대한민국	제조업
	합 계		79,680,696		79,746,523

(주1) 보고기간 종료 일 현재 보유주식수는 66,767,015주 입니다. &cr; (주2) 과거 회계연도에 전액 손상처리하였으며, 동 회사에 대한 대여금 4,332,000천원은 전액 대손충당금이 설정되어 있 습니다.&cr; (주3) 당기 중 손상처리하였으며, 동 회사에 대한 대여금 150,000천원은 전액 대손충당금이 설정되어 있으며 기타충당부채 3,194,866천원이 설정되어 있습니다&cr;

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당기				전기
		자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	전기손익
종속&cr;기업	(유)이엔비하우징	50,912,829	29,759,094	468,501	3,394,142	45,362,885	27,603,291	436,097	6,658,845
	(유)애플디아이	17,463,547	8,878,418	1,393,853	561,055	16,638,100	8,614,026	1,486,229	2,751,321
	㈜유성강업	17,216,977	12,779,724	61,391,488	734,970	12,304,737	8,602,454	44,984,032	561,979
	동화실업㈜	3,738,022	7,097,362	3,298,247	(792,715)	5,371,056	7,894,090	4,224,960	(268,508)
	소 계	89,331,375	58,514,598	66,552,089	3,897,452	79,676,778	52,713,861	51,131,318	9,703,637
관계&cr;기업	㈜서희건설(주1)	1,521,380,001	853,692,780	1,329,960,716	138,000,386	1,255,419,016	715,556,842	1,278,313,080	127,482,354
	㈜써밋홀딩스	33,412,447	33,418,442	-	(19,077)	7,078,707	7,160,855	-	(101,881)
	㈜STS프로바이더	14,635	8,664,334	-	(1,567)	15,868	8,664,000	-	(249)
	소 계	1,554,807,083	895,775,556	1,329,960,716	137,979,742	1,262,513,591	731,381,697	1,278,313,080	127,380,224
합 계		1,644,138,458	954,290,154	1,396,512,805	141,877,194	1,342,190,369	784,095,558	1,329,444,398	137,083,861

(주1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치는 각각 110,833,245 천원 및 102,153,533 천원입니다.

1 4. 당기손익 공정가치측정 금융상품&cr; &cr; (1) 당기 및 전기 중 당기손익 공정가치측정 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	평 가	당기말
유동:
채무증권	1,010,200	-	(1,010,200)	-	-
비유동:
지분증권	1,122,403	-	-	132,381	1,254,784
합 계	2,132,603	-	(1,010,200)	132,381	1,254,784

<전기> (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	대 체(주1)	평 가	당기말
유동:
채무증권	15,152,397	-	(1,003,967)	(16,013,634)	2,875,404	1,010,200
비유동:
지분증권	971,433	-	-	-	150,970	1,122,403
채무증권	-	240,000	-	-	(240,000)	-
소 계	971,433	240,000	-	-	(89,030)	1,122,403
합 계	16,123,830	240,000	(1,003,967)	(16,013,634)	2,786,374	2,132,603

(주1) 전기 중 전환권을 행사하여 ㈜서희건설 보통주 11,818,181주를 취득하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자 산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; 1) 지분증권

<당기말> (단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	평 가
비유동자산:
㈜서유이엔씨(주1)	200,000	100	1,000,000	-	-
당진항만㈜	60,000	10	300,000	523,020	116,520
북경한샘미가상무유한공사(주1)	-	50	250,000	-	-
KIS정보통신㈜	40,000	0.32	200,000	563,640	67,160
대한상선㈜	9	-	15,372	-	-
㈜SH M&P(주2)	19,600	49	12,250	-	-
평택항인력㈜	1,083	7.58	5,000	5,000	-
㈜에어릭스	4	-	715	715	-
㈜내외경제티브이	22,900	0.78	16,000	16,000	-
주택도시보증공사(주3)	6,784	-	148,200	93,830	(54,370)
전문건설공제조합(주3)	56	-	49,508	52,579	3,071
합 계			1,997,045	1,254,784	132,381

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	평 가
비유동자산:
㈜서유이엔씨(주1)	200,000	100.00	1,000,000	-	-
당진항만㈜	60,000	10.00	300,000	406,500	106,500
북경한샘미가상무유한공사(주1)	-	50.00	250,000	-	-
KIS정보통신㈜	40,000	0.32	200,000	496,480	56,720
대한상선㈜	9	-	15,372	-	-
㈜SH M&P(주2)	19,600	49.00	12,250	-	(12,250)
평택항인력㈜	1,083	7.58	5,000	5,000	-
㈜에어릭스	4	-	715	715	-
㈜내외경제티브이	22,900	0.78	16,000	16,000	-
주택도시보증공사(주3)	6,784	-	148,200	148,200	-
전문건설공제조합(주3)	56	-	49,508	49,508	-
합 계			1,997,045	1,122,403	150,970

(주1) 지분율이 50%를 초과하여 종속기업투자에 해당되나 유의적이지 않다고 판단하여 종속기업에서 제외하였습니다.&cr; (주2) 전 기 중 폐업으로 전 액 평 가 손실 인식하였습니다.&cr;(주3) 해당 기관에 담보제공되어 있습니 다 .(주석 31 참조 ). &cr; &cr;2) 채무증권

당기말 현재 당기손익측정 금융자 산으로 분류된 채무증권은 없으며 전기말 보유 현황은 다음과 같습니다. &cr;

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	취득일	만기일	이자율	취득원가	장부금액	평가손익
유동자산:
㈜서희건설 27회 전환사채(주1)	2018.02.13	2021.02.13	5.00%	13,000,000	-	2,875,444
QB AI 전문투자형 사모투자신탁 제2호	2019.08.30	2020.02.28	-	1,000,000	-	-
QB AI 전문투자형 사모투자신탁 제3호	2019.10.24	2021.01.24	-	1,000,000	1,010,200	(40)
신보2018제2차유동화전문(유)	2018.04.26	2021.07.27	-	68,000	-	-
신보2018제3차유동화전문(유)	2018.05.24	2021.08.25	-	38,400	-	-
소 계				15,106,400	1,010,200	2,875,404
비유동자산:
신보2020제3차유동화전문(유)	2020.04.24	2023.07.23	-	240,000	-	(240,000)
합 계				15,346,400	1,010,200	2,635,404

(주1) 전기 중 전환 청구권을 행사하여 ㈜서희건설 보통주 11,818,181주를 취득하였습니다. &cr;

1 5. 상각후원가측정 금융자산&cr; &cr; ( 1) 당기 및 전기 중 상각후원가측정 금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	대 체	당기말
유동자산:
채무증권	195	-	(195)	-	-

<전기> (단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	대 체	전기말
유동자산:
채무증권	2,000	-	2,285	480	195
비유동자산:
채무증권	480	-	-	(480)	-
합 계	2,480	-	2,285	-	195

&cr; (2) 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	장부금액
유동자산:
국민주택채권 외	195	195
비유동자산:
국민주택채권 외	-	-
합 계	195	195

&cr; 16. 매입채무및기타채무&cr; &cr;보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무는 전액 유동항목이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
매입채무	7,425,533	12,944,414
미지급금	4,514,694	3,294,401
미지급비용	3,153,861	3,415,274
합 계	15,094,088	19,654,089

17. 차입금 등&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 차입금등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
단기차입금	79,147,000	78,325,037
장기차입금	43,334	52,000
사채	10,000,000	10,000,000
전환사채	12,715,838	21,534,103
합 계	101,906,172	109,911,140
유동성	(91,871,505)	(99,867,807)
비유동성	10,034,667	10,043,333

&cr; (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	당기말&cr;이자율(%)	당기말	전기말
한국산업은행 외	일반자금	2.25~4.60	79,147,000	74,147,000
신한은행 외	구매자금	-	-	4,178,037
합 계			79,147,000	78,325,037

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말
주택도시보증공사	일반자금	1.15	43,333	52,000
유동성대체			(8,667)	(8,667)
차감후잔액			34,667	43,333

&cr; (4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말
제32회 사모사채	2023.04.23	3.22%	10,000,000	10,000,000
합 계			10,000,000	10,000,000
유동성대체			-	-
차감후잔액			10,000,000	10,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말
제31회 전환사채(주1,2,4,6)	2021.07.18	4.50	-	10,000,000
제33회 전환사채 (주1,3,5,6)	2023.05.26	3.50	14,000,000	14,000,000
소 계			14,000,000	24,000,000
전환권조정			(1,284,162)	(2,465,897)
합 계			12,715,838	21,534,103
유동성대체			(12,715,838)	(21,534,103)
차감후잔액			-	-

&cr;(주1) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용	내 용
사채의 종류	제31회 무보증사모전환사채	제33회 무보증사모전환사채
표면이자율	4.5%	3.5%
만기수익율	4.5%	3.5%
발행일	2018.07.18	2020.05.26
사채만기일	2021.07.18	2023.05.26
발행시전환가액	3,510원	2,435원
전환청구기간	2019년 7월 18일 ~ 2021년 6월 18일	2021년 5월 26일 ~ 2023년 4월 26일
전환가액조정	2018년 10월 18일부터 매 3개월마다&cr;회사 주가 변동시 전환가액 조정	2021년 5월 26일부터 매 3개월마다&cr;회사 주가 변동시 전환가액 조정
매도청구권	발행자가 발행일로부터 1년이 되는 날 (2019년 7월 18일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능	발행자가 발행일로부터 1년이 되는 날 (2021년 5월 26일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능
조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 되는 날(2019년 7월 18일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 5월 26일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능
액면금액	10,000,000천원	14,000,000천원

(주2) 상기 제31회 전환사채는 당기 중 만기일인 2021년 4월 30일에 전환행사가액 2,460원으로 보통주식 4,065,038주로 전환 되었습니다.&cr;(주3) 당기말 현재 상기 전환사채의 전환행사가액은 2,435원이며, 보통주식으로 전환가능한 주식수는 5,749,485주입니다.&cr;(주4) 상기 전환사채는 당사의 특수관계자가 전액 인수하였습니다.

(주5) 상기 전환사채는 조기상환청구일이 1년 이내로 도래하여 유동성항목으로 분류하고 있습니다.&cr;(주6) 당기 중 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31회 무보증&cr;사모전환사채(주1)	제33회 무보증&cr;사모전환사채	합 계
전기말 공정가치	(2,052,350)	(1,695,596)	(3,747,946)
전환권행사	6,957,510	-	6,957,510
파생상품평가손익	(4,905,160)	889,924	(4,015,236)
당기말 현재 공정가치	-	(805,672)	(805,672)

(주1) 제31회 전환사채는 당기 중 전액 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다.&cr;&cr;(6) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장기차입금	사채	전환사채(주1)	합 계
2022-01-01~2022-12-31	8,667	-	-	8,667
2023-01-01~2023-12-31	8,667	10,000,000	14,000,000	24,008,667
2024-01-01~2024-12-31	8,667	-	-	8,667
2025-01-01~2025-12-31	8,667	-	-	8,667
2026.01.01 이후	8,666	-	-	8,666
합계	43,334	10,000,000	14,000,000	24,043,334

(주1) 전환사채 만기일을 기준으로 연도별 상환계획을 표시하였습니다.&cr; &cr;18. 기타유동성부채&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동성부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
예수금	1,441,532	1,769,228
선수금	286,387	318,001
합 계	1,727,919	2,087,229

19. 확 정급여부채&cr;&cr; (1) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
확정급여부채의 변동:
기초금액	473,086	2,574,754
손익계산서에 인식하는 총비용	1,747,215	1,796,854
확정급여제도의 재측정요소	(1,222,822)	380,353
퇴직금 지급액	(1,585,354)	(743,019)
사외적립자산 불입액	(515,856)	(3,535,856)
기말금액	(1,103,731)	473,086
확정급여부채의 구성항목:
확정급여채무의 현재가치	10,755,169	12,744,606
사외적립자산의 공정가치	(11,858,900)	(12,271,520)
기말 확정급여부채	(1,103,731)	473,086

(*) 확정급여채무를 초과하여 사외적립자산을 적립하는 경우 기타비유동금융자산으로 계정분류하였습니다.&cr;

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기초금액	12,744,606	11,502,212
당기근무원가	1,785,923	1,791,083
이자비용	218,413	166,999
확정급여제도의 재측정요소	(1,416,770)	326,110
퇴직금 지급액	(2,577,003)	(1,041,798)
기말금액	10,755,169	12,744,606

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기초금액	12,271,520	8,927,458
사외적립자산 불입액	515,856	3,535,856
이자수익	257,121	161,228
확정급여제도의 재측정요소	(193,948)	(54,243)
퇴직금 지급액	(991,649)	(298,779)
기말금액	11,858,900	12,271,520

사외적립자산은 퇴직연금으로 구성되어 있습니다.&cr; &cr; (4) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
당기근무원가	1,785,923	1,791,083
이자비용	218,413	166,999
이자수익	(257,121)	(161,228)
합 계	1,747,215	1,796,854

(*)당사는 당기 및 전기에 위로금 및 DC불입액 350,649천원과 247,869천원을 계상하고 있습니다.&cr;

(5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	2.71%	2.11%
미래임금인상률	3.00%	3.00%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천 원 )

구 분	당기말		전기말
	1% Point 증가	1% Point 감소	1% Point 증가	1% Point 감소
할인율	(432,911)	477,629	(574,335)	637,558
미래임금인상률	472,406	(436,393)	626,584	(575,557)

&cr; 20. 법인세 &cr;

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
세무상 법인세부담액(법인세추납액 포함)	6,485,140	126,387
일시적차이로 인한 이연법인세 변동	4,401,034	2,415,977
자본에 직접 반영된 법인세비용	(269,021)	(1,196,153)
손익에 반영된 법인세비용	10,617,153	1,346,211

&cr; (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
확정급여제도의 재측정요소	(269,021)	83,677
토지재평가이익	-	(1,279,830)
소 계	(269,021)	(1,196,153)

(3) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익(손실)	(8,138,784)	3,084,774
적용세율에 따른 법인세	-	656,650
조정사항:
비공제비용	-	1,207,123
법인세추납액(세무조사 등)	6,485,140	11,916
미인식대상이연법인세의변동효과	4,132,013	(529,478)
법인세비용	10,617,153	1,346,211
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주)	-	43.64%

(주) 당기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당기> (단위 : 천원)

계정과목	누적일시적차이			이연법인세자산(부채)
	당기초	증감	당기말	기초&cr;이연법인세	증감	기말&cr;이연법인세
차감할일시적차이;
매도가능증권	3,664,405	-	3,664,405	806,169	-	806,169
대손충당금	12,712,899	343,872	13,056,771	2,796,838	75,652	2,872,490
관계기업주식	10,373,813	-	10,373,813	2,282,239	-	2,282,239
수입배당금	1,414,716	-	1,414,716	311,238	-	311,238
파생상품평가손실	1,369,520	(1,369,520)	-	301,294	(301,294)	-
감가상각비	2,125,374	(154,603)	1,970,771	467,582	(34,013)	433,570
전환권조정	1,859,761	(609,545)	1,250,216	409,148	(134,100)	275,048
사용권자산 누계액	1,665,883	626,395	2,292,278	366,494	137,807	504,301
리스부채	4,567,898	(727,574)	3,840,324	1,004,938	(160,066)	844,871
임차보증금 현할차	670,186	(157,388)	512,798	147,441	(34,625)	112,816
기타충당부채	1,108,607	3,346,005	4,454,612	243,894	736,121	980,015
장기대여금/현할차	1,140,341	(129,002)	1,011,339	250,875	(28,381)	222,495
기타	2,048,260	(115,381)	1,932,880	450,617	(25,384)	425,234
소 계	44,721,663	1,053,259	45,774,923	9,838,767	231,717	10,070,486
가산할일시적차이:
미수수익	(2,295,535)	(335,678)	(2,631,213)	(505,018)	(73,849)	(578,867)
투자부동산	(30,776,034)	(14,446,142)	(45,222,176)	(6,770,728)	(3,178,151)	(9,948,879)
유형자산재평가	(20,484,475)	-	(20,484,475)	(4,506,584)	-	(4,506,584)
압축기장충당금(토지)	(3,741,863)	-	(3,741,863)	(823,210)	-	(823,210)
지분법주식	(10,144,950)	38,362	(10,106,587)	(2,231,889)	8,440	(2,223,449)
파생상품평가이익	(1,947,232)	218,526	(1,728,706)	(428,391)	48,076	(380,315)
당기손익공정가치평가이익	(417,187)	(132,381)	(549,567)	(91,781)	(29,124)	(120,905)
사용권자산	(6,738,089)	294,708	(6,443,381)	(1,482,380)	64,836	(1,417,544)
전환이익	(8,184,031)	-	(8,184,031)	(1,800,487)	-	(1,800,487)
선급비용/기타	(1,123,240)	156,123	(967,118)	(247,113)	34,347	(212,766)
기타	(277,380)	(311,025)	(588,405)	(61,024)	(68,425)	(129,449)
소 계	(86,130,016)	(14,517,507)	(100,647,522)	(18,948,605)	(3,193,850)	(22,142,455)
합 계	(41,408,353)	(13,464,248)	(54,872,599)	(9,109,838)	(2,962,133)	(12,071,969)
미인식한 이연법인세				(1,438,899)	1,438,899	-
인식한 이연법인세				(7,670,938)	(4,401,034)	(12,071,972)

<전기> (단위 : 천원)

계정과목	누적일시적차이			이연법인세자산(부채)
	당기초	증감	당기말	기초&cr;이연법인세	증감	기말&cr;이연법인세
차감할일시적차이;
매도가능증권	3,664,405	-	3,664,405	806,169	-	806,169
대손충당금	12,747,268	(34,369)	12,712,899	2,804,399	(7,561)	2,796,838
관계기업주식	10,373,813	-	10,373,813	2,282,239	-	2,282,239
수입배당금	1,414,716	-	1,414,716	311,238	-	311,238
파생상품평가손실	409,040	960,480	1,369,520	89,988	211,306	301,294
감가상각비	2,933,471	(808,097)	2,125,374	645,364	(177,782)	467,582
전환권조정	3,580,047	(1,720,286)	1,859,761	787,610	(378,462)	409,148
사용권자산 누계액	900,821	765,062	1,665,883	198,181	168,313	366,494
리스부채	5,250,545	(682,647)	4,567,898	1,155,120	(150,182)	1,004,938
임차보증금 현할차	812,263	(142,077)	670,186	178,698	(31,257)	147,441
기타충당부채	4,421,875	(3,313,268)	1,108,607	972,812	(728,918)	243,894
장기대여금/현할차	-	1,140,341	1,140,341	-	250,875	250,875
기타	1,684,452	363,808	2,048,260	370,579	80,039	450,618
소 계	48,192,716	(3,471,053)	44,721,663	10,602,397	(763,629)	9,838,768
가산할일시적차이:
미수수익	(2,344,172)	48,637	(2,295,535)	(515,718)	10,700	(505,018)
투자부동산	(21,546,507)	(9,229,527)	(30,776,034)	(4,740,232)	(2,030,496)	(6,770,728)
유형자산재평가	(20,484,475)	-	(20,484,475)	(4,506,584)	-	(4,506,584)
압축기장충당금(토지)	(3,741,863)	-	(3,741,863)	(823,210)	-	(823,210)
지분법주식	(10,144,950)	-	(10,144,950)	(2,231,889)	-	(2,231,889)
파생상품평가이익	(4,646,970)	2,699,738	(1,947,232)	(1,022,333)	593,942	(428,391)
당기손익공정가치평가이익	(392,157)	(25,030)	(417,187)	(86,274)	(5,507)	(91,781)
사용권자산	(6,867,604)	129,515	(6,738,089)	(1,510,873)	28,493	(1,482,380)
전환이익	(5,777,310)	(2,406,721)	(8,184,031)	(1,271,008)	(529,479)	(1,800,487)
선급비용/기타	-	(1,123,240)	(1,123,240)	-	(247,113)	(247,113)
기타	(266,628)	(10,752)	(277,380)	(58,658)	(2,366)	(61,024)
소 계	(76,212,636)	(9,917,380)	(86,130,016)	(16,766,779)	(2,181,826)	(18,948,605)
합 계	(28,019,920)	(13,388,433)	(41,408,353)	(6,164,382)	(2,945,455)	(9,109,837)
미인식한 이연법인세(주1)				(909,421)	(529,478)	(1,438,899)
인식한 이연법인세				(5,254,961)	(2,415,977)	(7,670,938)

(주1) 전기중 종속기업 및 관계기업투자 관련 일시적차이는 매각, 청산 등으로 인한 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. &cr;당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

21. 자본&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당기말	전기말
수권주식수( 주 1)	80,000,000	80,000,000
주당금액	500	500
발행주식수	31,278,618	27,213,580
보통주자본금(주2)	15,639,309,000	13,606,790,000

(주1) 우선주 수권주식수 20,000,000주를 포함하였습니다.&cr;(주2) 당기 중에 전환사채가 보통주식 4,065,038주로 전환 되었습니다. &cr; &cr; (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금(주1)	57,537,231	42,626,696
기타자본잉여금	8,407,817	8,407,817
합 계	65,945,048	51,034,513

(주1) 당기 중에 전환사채가 보통주식 4,065,038주로 전환 되었습니다.&cr;

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
자기주식(주1)	(12,544,143)	(12,544,143)
재평가잉여금(주2)	7,961,101	7,961,101
합 계	(4,583,042)	(4,583,042)

( 주1) 당기말 및 전기말 현재 자기주식수 는 3,652,884주 입니 다 .&cr; (주2) 당기말 및 전기말 현재 재평가잉여금은 전액 토지재평가잉여금입니다.

( 5) 보고기간종 료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
이익준비금	1,300,171	1,264,171
기업합리화적립금	470,444	470,444
중소기업투자준비금	209,495	209,495
미처분이익잉여금	79,340,684	97,532,230
합 계	81,320,794	99,476,340

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr;

(6) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr;

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제45기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제44기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 유성티엔에스	(단위 : 원)

구 분	제 45(당) 기		제 44(전) 기
	2022.03.29&cr;(처분예정일)		2021.03.29&cr;(처분확정일)
Ⅰ.미처분이익잉여금		79,340,682,673		97,532,229,415
전기이월미처분이익잉여금	97,142,818,975		96,090,342,115
당기순이익	(18,755,937,168)		1,738,562,473
확정급여제도의 재측정요소	953,800,866		(296,675,173)
Ⅱ .이익잉여금 처분액		-		389,410,440
이익준비금	-		36,000,000
연차배당	-		353,410,440
Ⅲ .차기이월미처분이익잉여금( Ⅰ -Ⅱ)		79,340,682,673		97,142,818,975

22. 영업이익&cr; &cr;당기 및 전기 중 영업이익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기		전기
Ⅰ. 매출액		215,313,240		243,547,805
1. 운송매출	122,495,495		149,064,258
2. 상품매출	992,268		20,460,234
3. 타이어매출	29,366		42,841
4. 유통매출	89,960,167		72,187,813
5. 임대매출	1,835,944		1,792,659
Ⅱ. 매출원가		204,972,457		230,120,252
1. 운송원가	114,105,582		138,425,483
2. 상품매출원가	966,454		20,049,471
3. 타이어매출원가	26,154		38,699
4. 유통매출원가	89,874,267		71,606,599
Ⅲ. 판매비와관리비		9,208,381		10,724,325
Ⅳ. 영업이익		1,132,402		2,703,228

23. 판매비와관리비&cr;&cr;당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
급여	3,879,790	4,557,624
퇴직급여	422,019	450,313
복리후생비	482,597	793,224
교육훈련비	6,143	46,538
여비교통비	42,259	74,015
차량유지비	30,171	51,564
소모품비	30,289	83,418
수선유지비	22,603	91,235
통신비	43,781	64,138
세금과공과	1,552,069	1,523,720
보험료	124,656	110,897
임차료	415,067	397,707
지급수수료	1,673,791	1,635,533
도서인쇄비	6,713	5,577
수도광열비	61,046	96,366
접대비	1,447	17,550
광고선전비	-	3,581
용역비	130,391	243,387
회비	24,864	25,946
운반비	-	10,669
감가상각비	280,857	309,340
대손상각비(환입)	(22,172)	131,983
합 계	9,208,381	10,724,325

&cr;

24. 성격별 비용 &cr;

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계
재고자산의 변동	(20,287)	-	(20,287)
급여	20,179,069	3,879,789	24,058,858
퇴직급여	1,675,845	422,019	2,097,864
감가상각비	3,162,932	280,857	3,443,789
무형자산상각비	235,409	-	235,409
기타비용	179,739,489	4,625,716	184,365,205
합 계	204,972,457	9,208,381	214,180,838

<전기> (단위 : 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계
재고자산의 변동	(145,841)	-	(145,841)
급여	21,430,412	4,557,624	25,988,036
퇴직급여	1,594,408	450,313	2,044,721
감가상각비	3,308,609	309,340	3,617,949
무형자산상각비	723,752	-	723,752
기타비용	203,208,913	5,407,048	208,615,961
합 계	230,120,253	10,724,325	240,844,578

25. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분	이자수익( 주 1)	배당금수익	외화환산이익	평가이익	합 계
현금및현금성자산	130,567	-	195,241	-	325,808
장단기금융상품	-	-	-	115,784	115,784
대여금및수취채권	749,943	-	-	-	749,943
보증금	146,141	-	-	-	146,141
당기손익-공정가치측정금융자산	33	2,731,834	-	132,381	2,864,248
파생상품부채	-	-	-	889,924	889,924
합 계	1,026,684	2,731,834	195,241	1,138,089	5,091,848

(주1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함하였습니다. &cr;

<전기> (단위 : 천원)

구 분	이자수익( 주 1)	배당금수익	처분이익	평가이익	합 계
현금및현금성자산	270,757	-	-	-	270,757
장단기금융상품	-	-	-	90,197	90,197
대여금및수취채권	274,463	-	-	-	274,463
보증금	142,397	-	-	-	142,397
당기손익-공정가치측정금융자산	563,066	1,629,288	1,268	3,038,664	5,232,286
파생상품부채	-	-	-	1,010,182	1,010,182
합 계	1,250,683	1,629,288	1,268	4,139,043	7,020,282

(주1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분	이자비용 (주1)	평가손실	합 계
차입금등	4,859,738	-	4,859,738
파생상품부채	-	4,905,160	4,905,160
합 계	4,859,738	4,905,160	9,764,898

(주1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하 였습니다.&cr;

<전기> (단위 : 천원)

구 분	이자 비용 (주1)	외화환산손실	평가손실	합 계
장단기금융상품	-	139,802	-	139,802
차입금등	5,834,635		-	5,834,635
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	252,290	252,290
파생상품부채	-	-	1,369,520	1,369,520
합 계	5,834,635	139,802	1,621,810	7,596,247

(주1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용 을 포함하였습니다.

26. 기타수익 및 기타손실&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
유형자산처분이익	204,685	14,300
투자부동산평가이익	14,446,143	3,412,117
대손충당금환입	-	130,000
전환이익	-	2
잡이익	71,396	111,865
합 계	14,722,224	3,668,284

&cr; (2) 당기와 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
유형자산처분손실	13,339	1,513
종속기업손상차손	38,363	-
기타의대손상각비	150,000	-
운휴자산상각비	2,332	2,332
기타충당부채전입액	19,115,454	1,108,608
잡손실	870	1,598,321
합 계	19,320,358	2,710,774

27. 주당이익&cr; &cr;(1) 당기 및 전기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당기	전기
당기순이익(손실)	(18,755,937,168)	1,738,562,473
보통주이익(손실)	(18,755,937,168)	1,738,562,473
가중평균유통보통주식수(주1)	26,300,420	23,560,696
기본주당이익(손실)	(713)	74

&cr; (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

<당기> (단위 : 주)

구 분	내 역	주식수	일 수	적 수
기초발행보통주식수		27,213,580	365	9,932,956,700
2021-01-01	자기주식	(3,652,884)	365	(1,333,302,660)
2021-04-30	전환권행사	4,065,038	246	999,999,348
합 계				9,599,653,388
일 수				365
가중평균유통보통주식수				26,300,420

<전기> (단위 : 주)

구 분	내 역	주식수	일 수	적 수
기초발행보통주식수		27,213,580	366	9,960,170,280
2020-01-01	자기주식	(3,652,884)	366	(1,336,955,544)
합 계				8,623,214,736
일 수				366
가중평균유통보통주식수				23,560,696

(2) 당기 및 전기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당기(주1)	전기(주1)
당기순이익(손실)	(18,755,937,168)	1,738,562,473
희석효과 가감(법인세효과반영후)	-	-
희석화순이익(손실)	(18,755,937,168)	1,738,562,473
가중평균 희석성잠재적보통주	26,300,420	23,560,696
희석주당이익(손실)	(713)	74

(주1) 당기 및 전기는 희석화효과가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다 .

28. 현금흐 름표&cr;&cr;(1) 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용	10,617,153	1,346,211
대손상각비	(22,172)	131,983
감가상각비	3,443,789	3,617,949
무형자산상각비	235,409	723,752
퇴직급여	1,747,215	1,796,854
이자비용	4,859,739	5,834,634
외화환산손실	-	139,802
기타의대손상각비	150,000	-
당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	252,290
파생상품평가손실	4,905,160	1,369,520
종속기업손상차손	38,362	-
유형자산처분손실	13,339	1,513
운휴자산상각비	2,332	2,332
잡손실	-	1,582,471
기타충당부채전입액	19,115,454	1,108,607
이자수익	(1,026,684)	(1,250,683)
배당금수익	(2,731,834)	(1,629,288)
외화환산이익	(195,240)	-
대손충당금환입	-	(130,000)
당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(1,268)
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(132,380)	(3,038,664)
파생상품평가이익	(889,924)	(1,010,182)
장단기금융상품평가이익	(115,784)	(90,197)
유형자산처분이익	(204,685)	(14,301)
투자부동산평가이익	(14,446,142)	(3,412,116)
전환이익	(7)	(2)
합 계	25,363,100	7,331,217

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
매출채권의 감소(증가)	21,931,952	(3,677,225)
미수금의 감소(증가)	8,145	(6,624)
선급금의 감소(증가)	1,448,939	(2,489,679)
선급비용의 감소(증가)	142,675	(107,930)
재고자산의 감소	20,287	145,841
장기선급금의 감소	(1,010,550)	-
매입채무의 감소	(5,518,881)	(2,228,584)
미지급금의 증가	339,732	923,006
미지급비용의 감소	(178,489)	(67,605)
선수금의 감소	(31,613)	(1,174)
예수금의 감소	(327,697)	(217,793)
기타충당부채의 감소	(15,807,012)	(4,421,875)
퇴직금의 지급	(2,577,003)	(1,041,798)
사외적립자산의 감소(증가)	475,793	(3,237,077)
합계	(1,083,722)	(16,428,517)

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

내 용	당기초	재무현금흐름	비현금흐름	당기말
단기차입금	78,325,037	821,963	-	79,147,000
유동성장기부채	8,667	(8,667)	8,667	8,667
유동성장기미지급금	-	(242,331)	1,122,892	880,561
유동성리스부채	921,809	(349,289)	195,631	768,151
유동성전환사채	21,534,103	-	(8,818,265)	12,715,838
파생상품부채	3,747,946	-	(2,942,274)	805,672
장기차입금	43,333	-	(8,667)	34,666
사채	10,000,000	-	-	10,000,000
장기미지급금	-	-	3,641,372	3,641,372
리스부채	3,687,270	(700,971)	85,874	3,072,173
합 계	118,268,165	(479,295)	(6,714,770)	111,074,100

&cr;

<전기> (단위 : 천원)

내 용	전기초	재무현금흐름	비현금흐름	전기말
단기차입금	79,947,236	(1,622,199)	-	78,325,037
유동성장기부채	8,667	(8,667)	8,667	8,667
유동성사채	3,280,000	(3,280,000)	-	-
유동성리스부채	957,658	(116,220)	80,370	921,808
유동성전환사채	28,487,887	(8,534,378)	1,580,594	21,534,103
파생상품부채	1,496,140	2,534,378	(282,572)	3,747,946
장기차입금	52,000	-	(8,667)	43,333
사채	-	10,000,000	-	10,000,000
금융리스부채	41,182	-	(41,182)	-
리스부채	4,390,443	(982,170)	278,998	3,687,271
합 계	118,661,213	(2,009,256)	1,616,208	118,268,165

(4) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당기	전기
전환사채의 전환권행사	16,943,053	-
사용권자산과 관련된 리스부채 증가	263,324	169,343
장기금융상품의 유동성대체	-	638,194
당기손익-공정가치측정 금융자산의 관계기업투자 대체	-	16,013,634
선급금의 투자부동산 대체	-	6,755,805
토지의 투자부동산 대체	-	26,900,030
유형자산의 투자부동산 대체	-	15,609
장기미지급금의 유동성 대체	1,122,892	-
차량 할부 취득으로 인한 장기선급금	1,785,250	-

29. 특수관계자 &cr;

(1) 당기말 현재 지배기업과 지배ㆍ종속관계 등에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자
종속기업	(유)이엔비하우징, (유)애플디아이, (주) 유성강업, 동화실업(주)
관계기업	(주 )서희건설, (주 ) STS프로바이더, (주 )써밋홀딩스
기타	(주 ) 비엔씨하우징, (유)한 일자산관리앤투자, (주 ) 내외경제티브이&cr;(주)서희휴먼테크, (주 )경주환경에너지 , (주 ) 경기라이프,&cr; (주)더비젼홀딩스, (주)비전물류개발 &cr; (주 ) 칼라스퀘어 , PT.Indonesia, Seohee Tunas J/O &cr;(유)애플이엔씨 , (주 ) 숭실라이프, 대주주의 친족

(2) 지배기업의 주요 경영진과의 거래

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
단기급여	2,001,026	1,910,649
퇴직급여	169,959	162,683
합 계	2,170,985	2,073,332

(*) 지배기업의 주요 경영진은 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 의미합니 다.

(3) 당기 및 전기 중 특 수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당기	전기
매출 및 기타수익:
종속기업	(유)이엔비하우징	매출	6,972	6,972
		이자수익	349,800	56,102
	(유)애플디아이	이자수익	103,973	121,301
	㈜유성강업	이자수익	12,477	-
관계기업	㈜서희건설	매출	2,242,457	3,936,517
		이자수익	-	562,978
		배당금수익	2,670,681	1,626,565
기타	㈜써밋홀딩스	매출	1,680	-
	㈜더비젼홀딩스	매출	1,680	-
	㈜비전물류개발	매출	2,086	-
	(주)플래티넘홀딩스	매출	1,680	-
	(유)시티하우징	매출	660	-
	(유)애플이엔씨	매출	47,604	240,332
매출 및 이자수익 합계			5,441,750	6,550,767
매입 및 기타비용:
종속기업	(유)이엔비하우징	이자비용	-	30,205
		배당금지급	3,327	3,327
	동화실업㈜	운송비	1,280,362	491,784
	(유)애플디아이	이자비용	-	30,205
		복리후생비 등	29,675	38,412
		비품구입외	10,800	8,100
		배당금지급	13,471	13,471
	㈜유성강업	자재대 매입	-	40,552
관계기업	㈜서희건설	이자비용	-	60,411
		복리후생비 등	1,749	4,081
		배당금지급	11,011	11,011
기타	(유)한일자산관리앤투자	이자비용	433,108	696,605
		용역비 등	407,484	415,191
		배당금지급	76,956	68,268
	(유)애플이엔씨	이지비용	26,384	90,247
		복리후생비 등	21,042	24,848
		자재대 매입	1,868,285	1,989,299
	대주주의 친족	이자비용	162,426	212,114
매입 및 기타비용 합계			4,346,080	4,228,131
기타 거래:
종속기업	(유)이엔비하우징	전환사채상환	-	1,500,000
		대여금회수	1,640,000	1,800,000
		대여금지급	2,680,000	8,410,000
	㈜애플디아이	전환사채상환	-	1,500,000
		대여금회수	500,000	1,500,000
		대여금지급	-	1,500,000
	㈜유성강업	대여금회수	2,000,000	-
		대여금지급	2,000,000	-
	㈜동화실업	대여금회수	-	-
		대여금지급	150,000	-
관계기업	㈜서희건설	전환사채상환	-	3,000,000
		전환권 행사	-	13,000,000
		주식매입	-	788,155
	㈜STS프로바이더	대여금회수	-	130,000
기타	(유)한일자산관리앤투자	전환사채상환	-	10,000,000
		전환권행사	6,300,000	10,000,000
	㈜ 애플이엔씨	전환권행사	2,000,000	-
	대주주의 친족	전환사채상환	-	4,000,000
		전환사채발행	-	4,000,000
		전환권행사	1,700,000	-
기타 거래 합계			18,970,000	61,128,155

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권		채 무
		매출채권 등	장기대여금	미지급금 등	임대보증금	전환사채
종속기업	(유)이엔비하우징 (주1)	2,412,606	7,750,000	-	4,200	-
	(유)애플디아이	-	2,100,000	3,174	-	-
	동화실업㈜ (주1)	-	150,000	158,962	-	-
	㈜유성강업	-	-	-	1,200	-
관계기업	㈜서희건설	574,106	-	135	754,751	-
	㈜STS프로바이더(주1)	-	4,332,000	-	-	-
기타	㈜서희비엔씨	188,386	-	-	1,200	-
	㈜서희휴먼테크	-	-	-	4,200	-
	(유)한일자산관리앤투자	-	-	74,267	-	10,000,000
	㈜써밋홀딩스	462	-	-	1,400	-
	㈜더비전홀딩스	462	-	-	1,400	-
	㈜비전물류개발	726	-	-	2,250	-
	(주)플래티넘홀딩스	462	-	-	1,400	-
	(유)시티하우징	726	-	-	2,250	-
	(유)애플이엔씨	4,364	-	172,579	22,455	-
	대주주의 친족	-	-	13,808	-	4,000,000
합 계		3,182,300	14,332,000	422,925	796,706	14,000,000

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권		채 무
		매출채권 등	장기대여금	미지급금 등	임대보증금	전환사채
종속기업	(유)이엔비하우징 (주1)	2,073,461	6,710,000	-	4,200	-
	(유)애플디아이	-	2,600,000	2,662	-	-
	동화실업㈜ (주1)	-	-	71,471	-	-
	㈜유성강업	-	-	44,607	1,200	-
관계기업	㈜서희건설	1,998,278	-	291	759,251	-
	㈜STS프로바이더(주1)	-	4,332,000	-	-	-
기타	㈜비엔씨하우징(주1)	188,386	-	-	1,200	-
	㈜서희휴먼테크	-	-	-	4,200	-
	(유)한일자산관리앤투자	-	-	134,224	-	16,300,000
	(유)애플이엔씨	4,364	-	970,119	22,455	2,000,000
	대주주의 친족	-	-	29,527	-	5,700,000
합 계		4,264,489	13,642,000	1,252,901	792,506	24,000,000

( 주1) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당 기		전 기
		대손충당금	대손상각비	대손충당금	대손상각비
종속기업	(유)이엔비하우징	2,014,398	-	2,014,398	-
	동화실업㈜	150,000	150,000	-	-
관계기업	㈜STS프로바이더	4,332,000	-	4,332,000	(130,000)
기타	㈜비엔씨하우징	188,386	-	188,386	-
합 계		6,684,784	150,000	6,534,784	(130,000)

&cr; (5) 당기 및 전기 중 특 수관계자와의 자금대여내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당 기				전 기
		당기초	증가	감소	당기말	전기초	증가	감소	전기말
종속기업	(유)이엔비하우징	6,710,000	2,680,000	1,640,000	7,750,000	100,000	8,410,000	1,800,000	6,710,000
	(유)애플디아이	2,600,000	-	500,000	2,100,000	2,600,000	1,500,000	1,500,000	2,600,000
	㈜유성강업	-	2,000,000	2,000,000	-	-	-	-	-
	동화실업㈜	-	150,000	-	150,000	-	-	-	-
관계기업	㈜STS프로바이더	4,332,000	-	-	4,332,000	4,462,000	-	130,000	4,332,000
합 계		13,642,000	4,830,000	4,140,000	14,332,000	7,162,000	9,910,000	3,430,000	13,642,000

( 6) 당사는 종 업원을 위한 주택자금 등을 대여하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 종업원에 대한 단 기대여금은 각각 253백만원 및 258백만원 입니다. &cr;

(7) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

제공받는자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자
㈜서희건설	투자부동산	3,045,409	6,000,000	㈜태영건설
㈜유성강업	정기예금	2,000,000	2,000,000	현대제철㈜
동화실업㈜	정기예금	4,500,000	4,950,000	하나은행
합 계		9,545,409	12,950,000

(8) 당기말 현재 특수관계 자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	내 용	지급보증액	지급보증처
㈜서희건설	차입금 관련 연대보증	2,500,000	교보증권 외 1
㈜유성강업	물품공급지급보증	9,800,000	서울보증보험 외 3
동화실업㈜(주1)	차입금 관련 연대보증	4,950,000	하나은행
(유)애플디아이	차입금 관련 연대보증	2,400,000	한국산업은행
합 계		19,650,000

(주1) 당사는 당기말 현재 동 화실업 차입금 연대보증 관련 충당부채 3,194,865천원을 설정 하였습니다.&cr;

(9) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	담보제공자산	담보설정액	담보권자
(유)이엔비하우징	담보물수익원	9,300,000	(주)유성티엔에스

&cr;(10) 당 기말 현재 최대주주로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	내 용	지급보증액
산업은행	일반자금대출	61,028,400
	지급보증	360,000
하나은행	일반자금대출	9,000,000
우리은행	일반자금대출 외	4,800,000
	외상매출채권	960,000
신한은행	일반자금대출	3,000,000
	구매자금대출	4,542,595
부산은행	일반자금대출	358,800
영동농협	일반자금대출	6,240,000
IBK증권	사모사채발행	10,000,000
합 계		100,289,795

30. 약정사항 및 우발상황 &cr; &cr; ( 1) 당 기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용
어음	㈜IBK캐피탈 외 7개처	9	백지 5매, 3,101백만원(4매)
수표	㈜동부건설 외 2개처	3	백지 2매, 50백만원(1매)

(2 ) 당기말 현재 상기 이외에 금융기관 등과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정내역	금 액
부산은행	일반자금대출	500,000
국민은행	외상매출채권담보대출 외	500,000
한국산업은행	일반자금대출 외	50,857,000
신한은행	일반자금대출	2,500,000
	구매자금대출	4,500,000
우리은행	일반자금대출 외	4,800,000
하나은행	일반자금대출 외	28,200,000
IBK캐피탈	일반자금대출	3,000,000
	어음할인	5,000,000
농협은행	일반자금대출	8,990,000
영동농협	일반자금대출	4,800,000
대한주택보증	일반자금대출	43,334
합 계		113,690,334

(주1) 당사는 당기말 현재 한국산업은행, 국민은행 및 우리은행으로부터 철근구매에 대하여 500백만원, 타이어에 대하여 300백만원,서울보증보험으로부터 운송계약 등에 대하여 1,512백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당 기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	원 고	피 고	소송가액	기타충당부채	가압류	진행상황
임금	김진태 외 8	당사	183,464	183,464	-	3심 진행중
임금	이승호 외 2	당사	4,313	4,313	-	2심 진행중
퇴직금	손현곤	당사	23,893	23,893	-	2심 종결
손해배상	한국영스틸㈜	당사	909,887	909,887	-	2심 진행중
손해배상	현대글로비스㈜	당사	2,364,694	-	5,600,000	2심 진행중
용역비	㈜동방	당사	36,190	-	-	2심 진행중
임금	김진태 외 11	당사	138,190	138,190	-	1심 진행중
손해배상	㈜양지스틸	당사 외 1	1,098,244	-	-	1심 진행중
손해배상	㈜포스코	당사 외 7	1,000,000	-	-	1심 진행중
물품인도	㈜대림	당사 외 2	891,693	-	-	1심 진행중
손해배상	수협은행	당사 외 1	1,044,789	-	1,126,245	1심 진행중
대여금	중소기업은행	당사 외 8	2,036,323	-	-	1심 진행중
보증채무금	중소기업은행	당사 외 8	2,768,967	-	-	1심 진행중
손해배상	효성티엔씨	당사외 2	1,468,018	-	1,618,018	1심 진행중
손해배상	대영철강외 1	당사 외 4	2,204,156	-	200,000	1심 진행중
손해배상	충청에너지	당사외 1	29,497	-	-	2심 진행중
구상금	삼성화재해상보험㈜	당사	246,652	-	-	1심 진행중
부당이득금	디비손해보험㈜	당사	37,128	-	-	1심 진행중
			16,486,098	1,259,747	8,544,263

(*)상기 계류중인 소송사건과 관련하여 소송의 최종 결과를 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. &cr;

31 . 담보제공자산 등

(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자
유형자산 및 투자부동산	54,622,000	50,857,000	한국산업은행
	3,900,000	2,500,000	신한은행
유형자산	17,000,000	7,500,000	하나은행
투자부동산	598,800	500,000	부산은행
유형자산 및 투자부동산	17,748,000	13,790,000	농협은행, 영농농협
영업용차량	2,639,700	4,521,932	현대커머셜
당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동)	93,830	43,333	주택도시보증공사
당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동)	52,579	-	전문건설공제조합
합 계	96,654,909	79,712,265

(*) 당사는 단기금융상품 9,000백만원을 당사 및 특수관계자를 위하여 담보로 제공하고 있습니다(주 석6 참조).&cr; &cr;(2) 당사는 당기말 현재 한국철도공사에 대하여 철도화물 운임 미납을 대비하여 수화인에 대한 매출채권 3,257백만원을 담보로 제공하고 있습니다. &cr;

32. 금융상품의 범주별 분류 &cr;

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정&cr;금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	15,721,354	-	15,721,354
단기금융상품	9,000,000	5,178,386	14,178,386
매출채권	16,339,466	-	16,339,466
미수금	281,380	-	281,380
미수수익	428,429	-	428,429
리스채권(유동)	129,315	-	129,315
단기대여금	252,904	-	252,904
장기금융상품	14,804	930,072	944,876
장기대여금	8,838,661	-	8,838,661
리스채권(비유동)	73,192	-	73,192
보증금	4,079,737	-	4,079,737
당기손익공정가치측정 금융자산(비유동)	-	1,254,784	1,254,784
합계	55,159,242	7,363,242	62,522,484

<전기말> (단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정&cr;금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	12,866,080	-	12,866,080
단기금융상품	9,000,000	5,072,085	14,072,085
매출채권	38,247,091	-	38,247,091
미수금	291,680	-	291,680
미수수익	92,751	-	92,751
리스채권(유동)	129,315	-	129,315
단기대여금	258,505	-	258,505
당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	1,010,200	1,010,200
상각후원가측정 금융자산(유동)	195	-	195
장기금융상품	15,000	782,993	797,993
장기대여금	8,169,659	-	8,169,659
리스채권(비유동)	194,944	-	194,944
보증금	4,063,649	-	4,063,649
당기손익공정가치측정 금융자산(비유동)	-	1,122,403	1,122,403
합계	73,328,869	7,987,681	81,316,550

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다

<당기말> (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가측정&cr;금융부채	당기손익 공정가치측정&cr;금융부채	합계
매입채무	7,425,533	-	7,425,533
미지급금	3,634,134	-	3,634,134
미지급비용	3,153,861	-	3,153,861
장기미지급금(유동)	880,560		880,560
리스부채(유동)	768,151	-	768,151
단기차입금	79,147,000	-	79,147,000
유동성장기부채	8,667	-	8,667
금융보증부채(유동)	117,111	-	117,111
전환사채(유동)	12,715,838	-	12,715,838
파생상품부채	-	805,672	805,672
장기미지급금(비유동)	3,641,372		3,641,372
리스부채(비유동)	3,072,173	-	3,072,173
임대보증금	1,173,076	-	1,173,076
장기차입금	34,667	-	34,667
사채	10,000,000	-	10,000,000
합계	125,772,143	805,672	126,577,815

<전기말> (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가측정&cr;금융부채	당기손익 공정가치측정&cr;금융부채	합계
매입채무	12,944,414	-	12,944,414
미지급금	3,294,401	-	3,294,401
미지급비용	3,415,274	-	3,415,274
리스부채(유동)	921,809	-	921,809
단기차입금	78,325,037	-	78,325,037
유동성장기부채	8,667	-	8,667
금융보증부채(유동)	240,532	-	240,532
전환사채(유동)	21,534,103	-	21,534,103
파생상품부채	-	3,747,946	3,747,946
리스부채(비유동)	3,687,270	-	3,687,270
임대보증금	1,204,782	-	1,204,782
장기차입금	43,333	-	43,333
사채	10,000,000	-	10,000,000
금융보증부채(비유동)	11,922	-	11,922
합계	135,631,544	3,747,946	139,379,490

33. 위험관리&cr;&cr;(1) 신용위험&cr; ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산(*)	15,662,868	12,795,187
장단기금융상품	15,123,262	14,870,078
매출채권	16,339,466	38,247,091
미수금	281,380	291,680
미수수익	428,429	92,751
단기대여금	252,904	258,505
리스채권(유동)	129,315	129,315
당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	1,010,200
상각후원가측정 금융자산(유동)	-	195
장기대여금	8,838,661	8,169,659
리스채권(비유동)	73,192	194,944
보증금	4,079,737	4,063,649
당기손익공정가치측정 금융자산(비유동)	1,254,784	1,122,403
합계	62,463,998	81,245,657

(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

② 손상차손

보고기간종료일 현재 매출채권 등 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분	매출채권		기타채권 등(주1)		합 계
	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
만기일 미도래	16,371,205	(31,739)	5,192,516	(65)	21,563,721	(31,804)
6개월이내	-	-	83	(83)	83	(83)
6개월 초과 12개월 미만	3,619	(3,619)	540,409	(409)	544,028	(4,028)
12개월 초과 18개월 미만	381	(381)	6,480,767	(767)	6,481,148	(1,148)
18개월 초과	5,898,617	(5,898,617)	8,881,248	(7,212,587)	14,779,865	(13,111,204)
합 계	22,273,822	(5,934,356)	21,095,023	(7,213,911)	43,368,845	(13,148,267)

(주1) 미수금, 미수수익, 장단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다. &cr;

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	매출채권		기타채권 등(주1)		합 계
	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
만기일 미도래	38,304,320	(60,201)	19,931,070	(7,054,826)	58,235,390	(7,115,027)
6개월이내	381	(367)	2,220	(2,220)	2,601	(2,587)
6개월 초과 12개월 미만	105,931	(102,973)	1,626	(1,626)	107,557	(104,599)
12개월 초과 18개월 미만	1,004,798	(1,004,798)	2,559	(2,559)	1,007,357	(1,007,357)
18개월 초과	4,790,344	(4,790,344)	525	(525)	4,790,869	(4,790,869)
합 계	44,205,774	(5,958,683)	19,938,000	(7,061,756)	64,143,774	(13,020,439)

(주1) 미수금, 미수수익, 장단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다.

&cr;매출채권 등 금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기			전기
	매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계
기초잔액	(5,958,683)	(7,061,756)	(13,020,439)	(5,822,332)	(7,196,124)	(13,018,456)
손상차손 인식	24,327	(152,155)	(127,828)	(136,351)	4,368	(131,983)
대손충당금 환입	-	-	-	-	130,000	130,000
기말잔액	(5,934,356)	(7,213,911)	(13,148,267)	(5,958,683)	(7,061,756)	(13,020,439)

매출채권 등 금융자산의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

(2) 유동성위험 &cr; ① 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 아니하였습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상&cr;현금흐름	1년 미만	1 ~ 2년	2 ~ 3년	3 ~ 4년	4 년초과
매입채무	7,425,533	7,425,533	7,425,533	-	-	-	-
미지급금	3,634,134	3,634,134	3,634,134	-	-	-	-
미지급비용	3,153,861	3,153,861	3,153,861	-	-	-	-
장기미지급금(유동)	880,560	1,065,729	1,065,729	-	-	-	-
리스부채(유동)	768,151	811,559	811,559	-	-	-	-
단기차입금	79,147,000	81,394,775	81,394,775	-	-	-	-
유동성장기차입금	8,667	8,767	8,767	-	-	-	-
전환사채(유동)	12,715,838	14,612,500	490,000	14,122,500	-	-	-
장기미지급금(비유동)	3,641,372	3,960,781	-	1,065,729	1,065,729	1,065,600	763,723
리스부채(비유동)	3,072,173	3,598,498	-	768,720	530,108	314,446	1,985,224
임대보증금	1,173,076	1,173,076	-	1,173,076	-	-	-
장기차입금	34,667	40,652	399	9,465	9,864	10,263	10,661
사채	10,000,000	10,483,000	322,000	10,161,000	-	-	-
합계	125,655,032	131,362,866	98,306,757	27,300,490	1,605,701	1,390,309	2,759,608

(*) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr;

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상&cr;현금흐름	1년 미만	1 ~ 2년	2 ~ 3년	3 ~ 4년	4 년초과
매입채무	12,944,413	12,944,413	12,944,413	-	-	-	-
미지급금	3,294,401	3,294,401	3,294,401	-	-	-	-
미지급비용	3,415,274	3,415,274	3,415,274	-	-	-	-
리스부채(유동)	921,809	922,525	922,525	-	-	-	-
단기차입금	78,325,037	80,643,458	80,643,458	-	-	-	-
유동성장기차입금	8,667	8,767	8,767	-	-	-	-
전환사채(유동)	21,534,103	25,327,500	10,715,000	490,000	14,122,500	-
리스부채(비유동)	3,687,270	4,059,955	-	716,279	621,111	483,035	2,239,530
임대보증금	1,204,782	1,204,782	-	1,204,782	-	-	-
장기차입금	43,333	50,808	498	9,664	10,162	10,660	19,824
사채	10,000,000	10,724,500	322,000	322,000	10,080,500	-	-
합계	135,379,089	142,596,383	112,266,336	2,742,725	24,834,273	493,695	2,259,354

&cr; 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

&cr;② 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 지급보증 중 금융보증의 계약상만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지급보증액	계약상&cr;현금흐름	1년 미만	2년 이하	합 계
당기말	19,650,000	19,650,000	19,650,000	-	19,650,000
전기말	24,600,000	24,600,000	22,100,000	2,500,000	24,600,000

(3) 환위험 &cr;① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. &cr;

구 분	당기말	전기말
	USD	USD
현금및현금성자산	2,373,922	2,178,680

&cr; 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평균환율		기말환율
	당기	전기	당기말	전기말
USD	1,144	1,180	1,186	1,088

② 민감도분석

각 외화에 대한 원화환율 10% 상승시 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채가 당기손익에 미치는 영향에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기		전기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	185,166	(185,166)	169,937	(169,937)

( 4) 이자율위험 &cr; ① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 차입부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
변동이자율:
단기차입부채	28,290,000	32,468,037
장기차입부채	34,667	43,333
소 계	28,324,667	32,511,370
고정이자율:
단기차입부채	63,581,505	67,399,770
장기차입부채	10,000,000	10,000,000
소 계	73,581,505	77,399,770
합 계	101,906,172	109,911,140

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 아니하였습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 아니합니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

보고기간종료일 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동하는 경우에, 자본 및 손익의변동금액은 다음과 같습니다. 동 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고가정하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	손 익		자 본
	100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락
당기말	(220,932)	220,932	(220,932)	220,932
전기말	(253,589)	253,589	(253,589)	253,589

④ 기 타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가 치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 가격위험에 직접 노출되는 복합금융상품 등을 보유하고 있으며, 이와 관련하여 시장가격이 1% 변동시 당사의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1% 상승시	1% 하락시
당기손익-공정가치측정 금융자산	1,254,784	9,787	(9,787)
장단기금융상품	6,108,458	47,646	(47,646)
파생상품부채	(805,672)	(6,284)	6,284

(5) 공정가치 &cr;① 공정가치와 장부금액

보고기간종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
공정가치로 인식된 자산:
- 장단기금융상품	6,108,458	6,108,458	5,855,078	5,855,078
- 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	-	1,010,200	1,010,200
- 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	1,254,784	1,254,784	1,122,403	1,122,403
합 계	7,363,242	7,363,242	7,987,681	7,987,681
상각후원가로 인식된 자산:
- 현금및현금성자산	15,721,354	15,721,354	12,866,080	12,866,080
- 장단기금융상품	9,014,804	9,014,804	9,015,000	9,015,000
- 매출채권및기타채권	17,302,179	17,302,179	38,890,027	38,890,027
- 기타유동성금융자산(리스채권)	129,315	129,315	129,315	129,315
- 상각후원가측정 금융자산(유동)	-	-	195	195
- 기타비유동채권	8,838,661	8,838,661	8,169,659	8,169,659
- 기타비유동성금융자산(리스채권,보증금)	4,152,929	4,152,929	4,258,593	4,258,593
합 계	55,159,242	55,159,242	73,328,869	73,328,869
공정가치로 인식된 부채:
- 파생상품부채	805,672	805,672	3,747,946	3,747,946
합 계	805,672	805,672	3,747,946	3,747,946
상각후원가로 인식된 부채:
- 매입채무및기타채무	14,213,528	14,213,528	19,654,088	19,654,088
- 기타유동성금융부채(리스부채)	768,151	768,151	921,808	921,808
- 단기차입금,유동성장기차입금	79,155,667	79,155,667	78,333,704	78,333,704
- 전환사채	12,715,838	12,715,838	21,534,103	21,534,103
- 금융보증부채(유동)	117,111	117,111	240,531	240,531
- 장기미지급금(유동)	880,560	880,560	-	-
- 기타비유동성금융부채(리스부채,임대보증금)	7,886,621	7,886,621	4,892,052	4,892,052
- 장기차입금,사채	10,034,667	10,034,667	10,043,333	10,043,333
- 금융보증부채(비유동)	-	-	11,922	11,922
합 계	125,772,143	125,772,143	135,631,541	135,631,541

② 공정가치 서열체계

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분(주1)	수준 1	수준 2	수준 3(주2)	합 계
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,254,784	1,254,784
장단기금융상품	-	-	6,108,458	6,108,458
파생상품부채	-	-	(805,672)	(805,672)

<전기말> (단위 : 천원)

구 분(주1)	수준 1	수준 2	수준 3(주2)	합 계
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,132,603	2,132,603
장단기금융상품	-	-	5,855,078	5,855,078
파생상품부채	-	-	(3,747,946)	(3,747,946)

(주1) 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없으며 최초 인식 후 공정가치로 측 정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(주2) 당기말 현재 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분		공정가치	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권&cr;채무증권	1,254,784	현금흐름할인법, 순자산가치평가법,&cr;유사기업비교법, 과거거래이용법 등	주가,&cr;할인율 등
장단기금융상품	금융상품	6,108,458
파생상품부채	풋옵션&cr; 콜옵션 &cr;전환권	(805,672)

(6) 재무구조관리&cr; &cr;당사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr; &cr; 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
부 채(A)	151,284,135	150,719,350
자 본(B)	158,322,109	159,534,602
부채비율(A/B)	95.55%	94.47%

&cr; 35. 보고기간후 사건&cr; &cr; (1) 재무제표 발행 승인&cr; 동 재무제표는 2022년 3월 7일자 이 사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr;

내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 유성티엔에스의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr;&cr;첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr; 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 유성티엔에스

대표이사 귀하

우리는 첨부된 주식회사 유성티엔에스(이하 "회사")의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영보고서를 작성할 책임은 회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 " 2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.&cr;

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr; &cr;회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr;

경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. &cr;&cr;우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr;

삼 덕 회 계 법 인

대표이사 공인회계사 김 명 철

내부회계_2022 0318.jpg 내부회계_2022 0318

외부감사 실시내용

&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;

1. 감사대상업무

주식회사 유성티엔에스 2021년 01월 01일2021년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

231145------7976112100304408------4235141313240167848816------1,10199620193522671,1521,224------1,5241,510

감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간

품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등)

감사업무 담당 회계사

전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가

건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가

합계

담당이사&cr;(업무수행이사)

등록&cr;공인회계사

수습&cr;공인회계사

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

투입 인원수

투입시간

분ㆍ반기검토

감사

합계

3. 주요 감사실시내용

2021년 5월~7월6감사계획 수립 및 감사위험에 대한 평가2021년 7월~8월741반기검토2021년 11월~12월541중간감사2022년 2월~3월941기말감사2021년 12월 30일1평택 물류센터, 서여주 휴게소재고자산2022년 1월 5일1서울 본사금융자산 및 회원권 등OOO-22021년 12월 03일,2022년 2월 11일---

구 분	내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계)	수행시기	일
	주요내용
현장감사&cr;주요내용	수행시기			투입인원				주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회			변호사조회
	기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
	수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
	수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

12021년 12월 03일감사,업무수행이사,책임회계사서면회의회계감사 계획 협의22022년 02월 11일감사,업무수행이사,책임회계사서면회의회계감사 결과 협의

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용