연결감사보고서 6.0 (주)유성티엔에스

00260198 100000000000 613070 117494 152855 127 Y N N Y A

주식회사 유성티엔에스와 그 종속회사

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서 2024년 01월 01일2024년 12월 31일

제 48 기

부터

까지

한영회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 -------------------------------

재무제표 -----------------------------------------------

재무상태표 -----------------------------------------

포괄손익계산서 -------------------------------------

자본변동표 -----------------------------------------

현금흐름표 -----------------------------------------

주석 -----------------------------------------------

외부감사 실시내용 ----------------------------------------

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 유성티엔에스

주주 및 이사회 귀중

감사의견 우리는 주식회사 유성티엔에스와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결기업의 연결재무제표는 연결기업의 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

- 투자부동산의 공정가치 평가 회사는 연결재무제표에 대한 주석12에서 설명하는 바와 같이 투자부동산에 대해 공정가치 모형을 적용하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치 평가 방법은 복잡하며, 경영진의 유의적인 판단 및 가정이 포함되므로 고의에 의한 왜곡표시 가능성이 높습니다. 따라서 우리는 투자부동산 장부금액이 회사의 총 자산에서 차지하는 유의성과 공정가치 평가 시 경영진의 판단 및 추정의 불확실성이 수반되는 점을 고려하여 투자부동산의 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.

- 투자부동산 평가관련 회계정책에 대한 이해와 평가

- 경영진측 전문가의 적격성 및 독립성 평가

- 공정가치 평가 시 적용된 주요 가정 및 평가방법의 합리성 검토

- 투자부동산 공정가치 평가금액에 대한 재계산

기타사항 회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 대주회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 20일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결기업의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결기업의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결기업의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다.

합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그 러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거 로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜 곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부 통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형 시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거 에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결기업의 계속기업으로서 존속을 중단시 킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재 무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업 활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 성동윤입니다.

서울특별시 영등포구 여의공원로 111

한 영 회 계 법 인

대 표 이 사 박 용 근

2025년 3월 28일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 유성티엔에스와 그 종속회사

2024년 01월 01일2024년 12월 31일

제 48 기

부터

까지

제 47 기
2023년 01월 01일	부터
2023년 12월 31일	까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 유성티엔에스 대표이사 김원철

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울시 서초구 남부순환로 2583, 9층(서초동, 서희타워)
	(전 화)	02-3416-6644

연 결 재 무 상 태 표
제 48(당) 기 2024년 12월 31일 현재
제 47(전) 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 유성티엔에스와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 48(당) 기		제 47(전) 기
자 산
Ⅰ. 유 동 자 산			30,526,175,537		46,156,106,533
1. 현금및현금성자산	4,30,32,33	9,448,462,181		11,439,578,375
2. 매출채권및기타채권	5,29,30,31,32,33	14,182,465,157		16,642,657,279
3. 기타유동성금융자산	6,10,14,15,31,32,33	3,275,972,311		15,193,511,311
4. 기타유동자산	7	2,201,202,364		1,423,960,852
5. 재고자산	8	1,009,755,665		1,135,387,602
6. 당기법인세자산		408,317,859		321,011,114
II. 비 유 동 자 산			582,544,174,077		586,018,391,046
1. 기타비유동채권		1,800,000,000		-
2. 기타비유동금융자산	6,10,29,32,33	4,964,662,010		9,829,726,274
3. 기타비유동자산	7,14,15,19.31,32,33	1,369,770,996		1,419,002,294
4. 유형자산	9,10,26,31	26,963,588,781		45,520,441,658
5. 무형자산	11	1,985,165,307		1,985,165,307
6. 투자부동산	12,29,31	134,865,255,479		130,779,704,796
7. 관계기업투자	13,29	410,587,106,507		396,167,436,789
8. 이연법인세자산	20	8,624,997		316,913,928
자 산 총 계			613,070,349,614		632,174,497,579
부 채
Ⅰ. 유 동 부 채			87,973,151,873		126,699,216,130
1. 매입채무및기타채무	16,29,32,33	10,143,679,488		15,619,302,791
2. 차입금 등(유동)	17,28,29,30,31,32,33	74,831,653,587		88,578,666,660
3. 기타유동성금융부채	6,10,28,29,32,33	989,878,884		931,413,913
4. 기타유동성부채	18	1,297,612,638		5,859,128,872
5. 당기법인세부채		9,199,854		218,618,297
6. 충당부채	30	701,127,422		15,492,085,597
Ⅱ. 비 유 동 부 채			29,521,196,776		40,470,992,926
1. 차입금 등(비유동)	17,28,29,30,31,32,33	8,666,740		7,017,333,400
2. 기타비유동금융부채	6,10,28,29,32,33	2,970,217,451		5,037,178,238
3. 확정급여부채	19	7,485,997		23,380,788
4. 이연법인세부채	20	26,534,826,588		28,393,100,500
부 채 총 계			117,494,348,649		167,170,209,056
자 본
Ⅰ. 연결기업소유주지분			475,361,165,057		421,547,481,173
1. 자본금	1,21	18,525,906,000		18,525,906,000
2. 자본잉여금	21	77,780,339,415		77,996,762,502
3. 기타자본항목	21	(10,555,602,352)		(8,557,777,836)
4. 이익잉여금	21	389,610,521,994		333,582,590,507
Ⅱ. 비지배지분			20,214,835,908		43,456,807,350
자 본 총 계			495,576,000,965		465,004,288,523
부채와자본총계			613,070,349,614		632,174,497,579

"별첨 주석 참조"

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 48(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 47(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 유성티엔에스와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 48(당) 기	제 47(전) 기
Ⅰ. 매출액	3,12,22,29	152,855,246,796	237,322,795,454
Ⅱ. 매출원가	22,24,29	142,133,694,066	227,082,057,258
Ⅲ. 매출총이익	3	10,721,552,730	10,240,738,196
Ⅳ. 판매비와관리비	22,23,24,29	5,795,857,574	8,145,390,665
Ⅴ. 영업이익	22	4,925,695,156	2,095,347,531
Ⅵ. 금융손익	25,29	(3,423,216,542)	(4,232,131,655)
1. 금융수익		1,697,446,142	1,966,829,385
2. 금융비용		5,120,662,684	6,198,961,040
Ⅶ. 기타손익	13,26,29	73,136,392,240	82,460,220,029
1. 지분법손익		95,323,031,222	96,949,293,321
2. 기타수익		18,260,965,555	1,625,384,211
3. 기타비용		40,447,604,537	16,114,457,503
Ⅷ. 법인세비용차감전순이익		74,638,870,854	80,323,435,905
Ⅸ. 법인세비용	20	3,776,910,087	10,785,681,971
Ⅹ. 연결당기순이익		70,861,960,767	69,537,753,934
지배기업소유주지분		56,945,662,086	55,914,564,221
비지배지분		13,916,298,681	13,623,189,713
XI. 연결기타포괄손익		(2,313,842,437)	(530,236,904)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:
1. 확정급여제도의 재측정요소	19	(462,970,972)	(137,581,213)
2. 토지재평가이익		-	112,271,933
3. 지분법자본변동	13	(1,850,871,465)	(504,927,624)
XII. 연결총포괄손익		68,548,118,330	69,007,517,030
지배기업소유주지분		54,587,023,180	55,449,839,575
비지배지분		13,961,095,150	13,557,677,455
XIII. 주당이익	27
1. 보통주기본주당이익		1,735	1,703
2. 보통주희석주당이익		1,735	1,703

"별첨 주석 참조"

연 결 자 본 변 동 표
제 48(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 47(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 유성티엔에스와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	비지배지분	총 계
2023.01.01(전기초)	15,639,309,000	65,945,047,874	(8,230,634,403)	277,805,607,499	29,899,129,895	381,058,459,865
연결총포괄손익:
연결당기순이익	-	-	-	55,914,564,221	13,623,189,713	69,537,753,934
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(137,581,213)	-	(137,581,213)
토지재평가이익	-	-	112,271,933	-	-	112,271,933
지분법자본변동	-	-	(439,415,366)	-	(65,512,258)	(504,927,624)
소 계	-	-	(327,143,433)	55,776,983,008	13,557,677,455	69,007,517,030
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:
전환권행사	2,886,597,000	12,051,714,628	-	-	-	14,938,311,628
2023.12.31(전기말)	18,525,906,000	77,996,762,502	(8,557,777,836)	333,582,590,507	43,456,807,350	465,004,288,523
2024.01.01(당기초)	18,525,906,000	77,996,762,502	(8,557,777,836)	333,582,590,507	43,456,807,350	465,004,288,523
연결총포괄손익:
연결당기순이익	-	-	-	56,945,662,086	13,916,298,681	70,861,960,767
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(455,342,658)	(7,628,314)	(462,970,972)
지분법자본변동	-	-	(1,903,296,248)	-	52,424,783	(1,850,871,465)
소 계	-	-	(1,903,296,248)	56,490,319,428	13,961,095,150	68,548,118,330
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:
연결범위변동 등	-	(216,423,087)	(94,528,268)	(462,387,941)	(37,203,066,592)	(37,976,405,888)
2024.12.31(당기말)	18,525,906,000	77,780,339,415	(10,555,602,352)	389,610,521,994	20,214,835,908	495,576,000,965

"별첨 주석 참조"

연 결 현 금 흐 름 표
제 48(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 47(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 유성티엔에스와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 48(당) 기		제 47(전) 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름			(22,634,835,911)		(3,508,449,399)
1. 영업활동에서 창출된 현금		(18,628,364,869)		923,470,560
가. 당기순이익		70,861,960,767		69,537,753,934
나. 조정	28	(69,563,113,448)		(63,756,031,407)
다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	28	(19,927,212,188)		(4,858,251,967)
2. 이자의 수취		865,124,294		949,481,014
3. 이자의 지급		(4,485,562,677)		(5,326,696,411)
4. 배당금의 수취		92,324,000		241,550,466
5. 법인세의 납부(환급)		(478,356,659)		(296,255,028)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름			34,028,950,450		6,058,747,592
1. 투자활동으로 인한 현금유입액		42,821,994,132		27,506,908,483
단기금융상품의 감소		19,184,953,558		22,541,089,643
장기금융상품의 감소		-		3,000,000
지분증권 및 출자금의 처분		-		133,934,090
단기대여금의 감소		122,097,511		86,477,937
장기대여금의 감소		-		300,000,000
관계기업투자로부터의 배당		4,087,434,285		4,087,434,285
유형자산의 처분		15,849,129,528		165,170,528
투자부동산의처분		573,603,522		-
리스채권의 회수		254,400,000		161,800,000
보증금의 감소		2,366,231,000		28,002,000
연결범위변동으로 인한 현금흐름		384,144,728		-
2. 투자활동으로 인한 현금유출액		(8,793,043,682)		(21,448,160,891)
단기금융상품의 증가		4,933,532,084		20,687,712,075
장기금융상품의 증가		134,411,650		134,400,000
단기대여금의 증가		141,523,301		156,963,237
지분증권 및 출자금의 취득		298,500,038		238,000,000
유형자산의 취득		253,272,773		213,585,579
투자부동산의 취득		3,030,813,836		-
보증금의 증가		990,000		17,500,000
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름			(13,385,230,733)		(12,886,916,816)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액		19,054,201,685		20,464,866,000
단기차입금의 증가		19,035,601,685		13,323,000,000
사채의 발행		-		7,000,000,000
유동성임대보증금의 증가		16,500,000		-
임대보증금의 증가		2,100,000		141,866,000
2. 재무활동으로 인한 현금유출액		(32,439,432,418)		(33,351,782,816)
단기차입금의 상환		31,759,614,758		22,013,000,000
유동성장기차입금의 상환		8,666,660		8,666,660
유동성사채의 상환		-		10,000,000,000
유동성리스부채의 상환		671,151,000		1,071,166,156
임대보증금의 감소		-		258,950,000
Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동			-		(34,767)
Ⅴ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)			(1,991,116,194)		(10,336,653,390)
Ⅵ. 기초의 현금			11,439,578,375		21,776,231,765
Ⅶ. 기말의 현금			9,448,462,181		11,439,578,375

"별첨 주석 참조"

주석

제 48(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 47(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 유성티엔에스와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 연결기업의 개요주식회사 유성티엔에스(이하 "연결기업")는 서울특별시 서초구 남부순환로 2583에 본점을 두고 있으며, 1977년 8월 10일 설립되어, 1999년 12월 10일 코스닥증권시장에 주식을 상장한 상장법인으로서 도로화물운수업과 철강중개업 및 휴게소업 등을 영위하고 있습니다.한편, 연결기업은 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 보통주 18,526백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)
이봉관	3,695,136	9.97%
이은희	1,593,939	4.30%
이성희	1,289,016	3.48%
이도희	1,903,831	5.14%
(유)이엔비하우징	221,804	0.60%
(주)서희건설	734,039	1.98%
(유)한일자산관리앤투자	11,815,107	31.89%
(유)애플이엔씨	813,008	2.19%
기타주주	10,434,979	28.17%
자기주식(주1)	4,550,953	12.28%
합 계	37,051,812	100.00%

(주1) 자기주식에는 종속기업인 (유)애플디아이가 보유하고 있는 연결기업주식 898,069주가 포함되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황

1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)		소재지	업 종
		당기말	전기말
종속기업	(유)애플디아이	50.82	50.82	대한민국	도소매업
	(주)유성강업	100.00	100.00	대한민국	도소매업
	동화실업(주)	100.00	100.00	대한민국	하역업
	(주)서유이엔씨	100.00	100.00	대한민국	철근콘크리트공사

2) 연결대상 종속기업의 변동내역당기 중 연결대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	변동사유
제외된 회사(1개사)	(유)이엔비하우징	일부 지분매각

3) 당기 및 전기 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

회사명	결산일	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익
(유)애플디아이	2024.12.31	14,408,250	6,527,386	7,880,864	1,219,438	1,318,726
(주)유성강업	2024.12.31	3,112,678	926	3,111,752	209,939	67,845
동화실업(주)	2024.12.31	1,519,750	5,068,665	(3,548,915)	-	664,731
(주)서유이엔씨	2024.12.31	321	37,485	(37,164)	-	(518)

<전기> (단위 : 천원)

회사명	결산일	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익
(유)이엔비하우징	2023.12.31	49,234,133	28,955,125	20,279,008	514,814	1,961,740
(유)애플디아이	2023.12.31	13,915,382	7,353,245	6,562,138	1,403,136	735,249
(주)유성강업	2023.12.31	15,923,024	9,879,117	6,043,907	59,095,679	942,125
동화실업(주)	2023.12.31	1,129,009	5,342,654	(4,213,646)	250,549	(616,591)

상기 요약재무정보는 지분법평가 등 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결기업의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 연결기업이 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우 또는 가상자산을 발행하는 경우, 이와 관련된 회계정책과 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결기업의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정) 동 개정사항은 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시하도록 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결기업의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결기업의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정) 및 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정) 동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 제1107호 금융상품: 공시(개정)동 개정사항은 특정 요건을 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것을 제거된 것으로 간주할 수 있도록 하였으며 1) 금융상품의 계약상현금흐름에 대한 평가방법, 2) 비소구 특성이 있는금융자산, 3) 계약상 연계된 금융상품의 정의를 명확히 합니다. 또한, 우발특성이 있는 금융상품 및 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품에 대한 추가공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 기업회계기준서 제1007호에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

(1) 외화환산연결기업은 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(2) 수익인식

연결기업은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(계약 식별 → 수행의무 식별 → 거래가격 산정 → 거래가격을 수행의무에 배분 → 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다.

연결기업은 육상 등을 통한 운송, 보관 및 하역 등의 물류업 및 철강 판매업 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.(가) 운송 용역

운송 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 진행률을 측정하는 목적은 고객에게 약속한 재화나 용역에 대한 통제를 이전(기업의 수행의무 이행)하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내기 위한 것입니 다. 또한, 계약이행원가는 용역의 진행정도에 따라 인식하였습니다. 대부분의 운송 용역의 제공기간은 단기입니다.

(나) 재화의 판매재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 연결기업은 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 재화 판매의 거래 가격을 산정할때, 연결기업은 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.

(다) 계약잔액1) 수취채권수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 2) 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.3) 계약부채계약부채는 연결기업은 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결기업이 재화나용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다

(3) 법인세(가) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(나) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(4) 퇴직급여연결기업의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결기업은 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결기업은 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결기업은 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 자산은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 초과적립액이며, 자산인식상한을 한도로 합니다.

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 금융상품(가) 금융자산1) 분류

- 당기손익-공정가치측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

- 상각후원가측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

- 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상인식 할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

- 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(나) 금융부채

1) 분류 및 측정

연결기업의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입부채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(6) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(가) 내재파생상품

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(나) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 자기주식연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 유형자산연결기업은 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결기업은 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용년수	구 분	내용년수
건물	20~40년	차량운반구	5년
구축물	4~15년	기타의유형자산	1~12년
기계장치	8년	사용권자산	1~30년
영업용차량	5~25년

연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산을 원가로 측정하고, 후속 측정시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.유형자산은 처분하거나 사용 및 처분으로 인한 미래경제적효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

(9) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결기업이 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하여 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

부동산의 용도가 변경되는 경우에만 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있습니다. 투자부동산을 자가사용부동산이나 재고자산으로 대체하는 경우 간주원가는 사용목적 변경시점의 공정가치가 되며, 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체하는 경우사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 기업회계기준서 제 1016호에 따라 재평가회계처리와 동일한 방법으로 회계처리하고 있으며, 재고자산 및 건설중인자산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산의 경우 취득원가로 계상하고 최초취득 이후상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한 지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정내용연수를 적용하고 있습니다.

(11) 재고자산연결기업의 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다.

과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우 자산 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 연결기업은 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

(13) 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(14) 매각예정자산비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류합니다. 매각예정자산 (또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

(15) 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

한편, 화폐의 시간가치효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

또한, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다.

(16) 전환사채연결기업이 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가 치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.또한 전환사채에 포함되어 있는 사채권자 및 발행자의 조기상환청구권도 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

2.3 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.

(가) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(나) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 연결기업은 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

(다) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.

(라) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

3. 영업부문연결기업은 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결기업의 영업부문별 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)	주요고객
운송부문	운송용역, 철근중개, 임대, 철근, 강관, 각관, 형강, 강판 등	현대제철, 포스코플로우,서희건설, 와이케이스틸
유통부문	휴게소(편의시설, 충전소) 등	-
기타부문	건설업, 도소매 등	-

(2) 당기 및 전기 중 보고부문에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	운송부문		유통부문		기타부문		합 계
	당 기	전 기(주1)	당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기
매출액	67,550,335	126,572,691	84,120,301	109,315,654	1,184,611	1,434,451	152,855,247	237,322,796
매출총이익	9,387,381	9,805,267	1,209,842	558,246	124,330	(122,774)	10,721,553	10,240,739
보고부문자산총액	600,298,534	616,323,029	4,254,018	7,007,979	8,517,798	8,843,490	613,070,350	632,174,498
보고부문부채총액	109,234,461	153,700,775	3,423,056	6,885,575	4,836,832	6,583,859	117,494,349	167,170,209

(주1) 종속기업인 유성강업(주)에서 영위하던 철강사업을 당기부터 지배기업에서 수행하는과정에서 보고부문의 구성변경이 발생하였습니다. 이에 따라 전기 부문정보도 새로운부문구분기준에 따라 재작성하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 매출액 상위를 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기		전 기
	금 액	비율(%)	금 액	비율(%)
A 고객	23,305,571	15.25%	22,499,117	9.48%
B 고객	16,580,553	10.85%	17,284,404	7.28%

(4) 연결기업의 주요 영업활동인 운송, 철근중개 및 휴게소업 등은 연결기업 소재지인 대한민국에서 이루어집니다. 지역별 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익		비유동자산(주1)
	당 기	전 기	당 기	전 기
국내	152,855,247	237,322,796	164,862,479	179,161,302

(주1) 관계기업투자, 금융상품, 확정급여자산 및 이연법인세자산은 제외되었습니다.

4. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
현금	52,571	132,749
예적금 등	9,395,891	11,306,829
합 계	9,448,462	11,439,578

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당기말	전기말	제한내용
현금및현금성자산	우리은행	3,300	3,300	가압류

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
매출채권:
운송매출채권	7,374,988	-	8,304,362	-
해상운송매출채권	38,932	-	38,932	-
정비매출채권	70,639	-	70,639	-
타이어매출채권	3,513	-	3,513	-
유통매출채권	1,263,060	-	1,534,975	-
철근매출채권 등	7,797,754	-	10,158,211	-
손실충당금	(4,494,160)	-	(4,554,912)	-
소 계	12,054,726	-	15,555,720	-
기타채권:
미수금	765,371	-	1,176,634	-
손실충당금	(548,291)	-	(554,390)	-
미수수익	2,556,165	-	359,923	-
손실충당금	(976,505)	-	(206,803)	-
장단기대여금	368,394	6,932,000	348,968	4,339,000
손실충당금	(37,395)	(5,132,000)	(37,395)	(4,339,000)
소 계	2,127,739	1,800,000	1,086,937	-
합 계	14,182,465	1,800,000	16,642,657	-

(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기			전 기
	매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계
기초잔액	(4,554,912)	(5,137,588)	(9,692,500)	(4,881,898)	(5,088,992)	(9,970,890)
손상차손 환입(인식)	60,752	(11,042)	49,710	49,625	(48,596)	1,029
제각	-	-	-	277,361	-	277,361
연결범위변동	-	(1,545,561)	(1,545,561)	-	-	-
기말잔액	(4,494,160)	(6,694,191)	(11,188,351)	(4,554,912)	(5,137,588)	(9,692,500)

6. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
기타금융자산:
장단기금융상품	700,000	1,428,276	14,951,421	1,260,330
리스채권	242,090	531,223	242,090	705,192
지분증권 및 출자금	303,449	2,636,139	-	3,273,853
채무증권	-	165,000	-	165,000
보증금	2,030,433	204,024	-	4,425,351
합 계	3,275,972	4,964,662	15,193,511	9,829,726
기타금융부채:
리스부채	545,010	2,050,844	839,388	3,270,649
금융보증부채	-	-	92,026	-
임대보증금	444,869	919,373	-	1,766,529
합 계	989,879	2,970,217	931,414	5,037,178

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당기말	전기말	제한내용
단기금융상품	산업은행	-	2,000,000	차입담보
	하나은행	-	2,000,000	질권설정
	농협은행	-	1,130,000	차입담보
	하나은행	-	2,000,000	차입담보
	하나은행	200,000	200,000	가압류
	소 계	200,000	7,330,000
장기금융상품	한국씨티은행 외	16,500	16,500	당좌개설보증금
합 계		216,500	7,346,500

7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
선급금	1,869,290	1,048,470	1,132,054	875,990
선급비용	104,317	-	291,907	-
매각예정자산(주1)	227,595	-	-	-
확정급여자산	-	321,301	-	543,012
합 계	2,201,202	1,369,771	1,423,961	1,419,002

(주1) 휴게소 운영권 반납에 따라 관련 유형자산을 매각예정자산으로 대체하였습니다.

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	984,437	-	984,437	1,103,196	-	1,103,196
저장품	25,319	-	25,319	32,192	-	32,192
합 계	1,009,756	-	1,009,756	1,135,388	-	1,135,388

순실현가능가액이 취득가액보다 하락하거나, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 당기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실 및 폐기손실은 없습니다.

9. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	감가상각	대 체(주1)	기 타 (주2)	당기말
취득원가:
토지	25,373,013	-	(6,175,115)	-	-	-	19,197,898
건물	9,361,710	-	(60,000)	-	-	-	9,301,710
구축물	6,347,785	85,600	(3,830,064)	-	(1,028,791)	-	1,574,530
기계장치	580,764	-	(75,116)	-	-	-	505,648
영업용차량	12,256,287	16,311	(1,025,374)	-	922,805	-	12,170,029
차량운반구	275,189	45,920	(108,499)	-	-	-	212,610
기타의유형자산	12,698,232	45,533	(7,582,547)	-	550,494	(9,234)	5,702,478
사용권자산	8,504,822	337,886	(2,634,124)	-	(2,541,132)	(884,232)	2,783,220
건설중인자산	9,879,393	59,909	(9,203,356)	-	-	(735,946)	-
소 계	85,277,195	591,159	(30,694,195)	-	(2,096,624)	(1,629,412)	51,448,123
감가상각누계액:
건물	(6,270,497)	-	37,894	(137,029)	-	-	(6,369,632)
구축물	(6,014,706)	-	3,756,173	(99,315)	1,006,413	-	(1,351,435)
기계장치	(577,581)	-	72,694	(750)	-	-	(505,637)
영업용차량	(9,902,003)	-	963,618	(537,903)	(27,121)	-	(9,503,409)
차량운반구	(275,178)	-	108,491	(1,671)	-	-	(168,358)
기타의유형자산	(12,243,453)	-	7,507,200	(154,255)	(755,708)	9,228	(5,636,988)
사용권자산	(4,473,335)	-	1,896,298	(438,490)	1,645,446	421,006	(949,075)
소 계	(39,756,753)	-	14,342,368	(1,369,413)	1,869,030	430,234	(24,484,534)
장부금액:
토지	25,373,013	-	(6,175,115)	-	-	-	19,197,898
건물	3,091,213	-	(22,106)	(137,029)	-	-	2,932,078
구축물	333,079	85,600	(73,891)	(99,315)	(22,378)	-	223,095
기계장치	3,183	-	(2,422)	(750)	-	-	11
영업용차량	2,354,284	16,311	(61,756)	(537,903)	895,684	-	2,666,620
차량운반구	11	45,920	(8)	(1,671)	-	-	44,252
기타의유형자산	454,779	45,533	(75,347)	(154,255)	(205,214)	(6)	65,490
사용권자산	4,031,487	337,886	(737,826)	(438,490)	(895,686)	(463,226)	1,834,145
건설중인자산	9,879,393	59,909	(9,203,356)	-	-	(735,946)	-
합 계	45,520,442	591,159	(16,351,827)	(1,369,413)	(227,594)	(1,199,178)	26,963,589

(주1)	휴게소 운영권 반납에 따라 매각예정자산으로 대체된 금액 등 입니다(주석7 참조).
(주2)	연결범위변동 및 리스계약변경 등의 효과가 포함되어 있습니다.

<전기> (단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	감가상각	전기말
취득원가:
토지	25,373,013	-	-	-	25,373,013
건물	9,361,710	-	-	-	9,361,710
구축물	6,503,647	1,248	(157,110)	-	6,347,785
기계장치	580,764	-	-	-	580,764
영업용차량	13,429,497	-	(1,173,210)	-	12,256,287
차량운반구	331,348	-	(56,159)	-	275,189
기타의유형자산	12,627,882	134,443	(64,093)	-	12,698,232
사용권자산	13,638,980	587,770	(5,721,928)	-	8,504,822
건설중인자산	9,801,497	77,896	-	-	9,879,393
소 계	91,648,338	801,357	(7,172,500)	-	85,277,195
감가상각누계액:
건물	(6,132,243)	-	-	(138,254)	(6,270,497)
구축물	(5,925,064)	-	155,947	(245,589)	(6,014,706)
기계장치	(576,166)	-	-	(1,415)	(577,581)
영업용차량	(10,472,639)	-	1,150,478	(579,842)	(9,902,003)
차량운반구	(331,336)	-	56,158	-	(275,178)
기타의유형자산	(12,068,000)	-	63,562	(239,015)	(12,243,453)
사용권자산	(8,966,281)	-	5,542,821	(1,049,875)	(4,473,335)
소 계	(44,471,729)	-	6,968,966	(2,253,990)	(39,756,753)
장부금액:
토지	25,373,013	-	-	-	25,373,013
건물	3,229,467	-	-	(138,254)	3,091,213
구축물	578,583	1,248	(1,163)	(245,589)	333,079
기계장치	4,598	-	-	(1,415)	3,183
영업용차량	2,956,858	-	(22,732)	(579,842)	2,354,284
차량운반구	12	-	(1)	-	11
기타의유형자산	559,882	134,443	(531)	(239,015)	454,779
사용권자산	4,672,699	587,770	(179,107)	(1,049,875)	4,031,487
건설중인자산	9,801,497	77,896	-	-	9,879,393
합 계	47,176,609	801,357	(203,534)	(2,253,990)	45,520,442

상기 유형자산과 관련하여 DB손해보험 및 메리츠화재해상보험에 부보금액 31,737백만원(전기 37,339백만원)의 화재보험 가입이 되어 있으며, 산업은행 등에 질권 7,698백만원(전기 7,788백만원)이 설정되어 있습니다. 또한 당사는 영업배상책임보험,적재물배상책임보험, 재난배상책임보험, 승강기사고배상책임보험 및 보유차량에 대한 차량보험 등에 가입하고 있습니다.

10. 리스(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	합 계
취득가액	1,529,539	1,202,289	51,391	2,783,219
감가상각누계액	(64,628)	(870,230)	(14,217)	(949,075)
장부금액	1,464,911	332,059	37,174	1,834,144

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	합 계
취득가액	2,413,771	3,220,837	2,812,398	57,816	8,504,822
감가상각누계액	(421,007)	(2,088,747)	(1,916,704)	(46,877)	(4,473,335)
장부금액	1,992,764	1,132,090	895,694	10,939	4,031,487

(2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
사용권자산 감가상각비	438,490	1,123,687
리스부채 이자비용	169,840	208,844
보증금 현재가치할인차금 이자수익	104,528	127,578
소액리스 관련비용	50,919	37,438
리스부채 측정에 포함되지않은 변동리스 관련비용	18,281,133	21,142,917

당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 19,173백만원 및 22,093백만원 입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 리스채권 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계
리스채권	242,090	531,223	773,313
리스부채	545,010	2,050,844	2,595,854

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계
리스채권	242,090	705,192	947,282
리스부채	839,388	3,270,649	4,110,037

11. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	당기말
취득원가:
회원권	2,010,303	-	-	2,010,303
상각누계액 및 손상차손누계액:
회원권	(25,138)	-	-	(25,138)
장부금액:
회원권	1,985,165	-	-	1,985,165

<전기> (단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	전기말
취득원가:
회원권	2,010,303	-	-	2,010,303
상각누계액 및 손상차손누계액:
회원권	(25,138)	-	-	(25,138)
장부금액:
회원권	1,985,165	-	-	1,985,165

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재하는 경우 이를 사용하고, 존재하지 않는 경우 순공정가치 및 사용가치를합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

12. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	평가이익	대 체(주1)	연결범위변동	당기말
토지	108,698,173	2,515,020	(260,400)	16,916,753	-	(8,561,400)	119,308,146
건물	22,081,532	515,794	(173,600)	(1,088,027)	241,000	(6,019,590)	15,557,109
합 계	130,779,705	3,030,814	(434,000)	15,828,726	241,000	(14,580,990)	134,865,255

(주1) 재고자산에서 대체된 금액입니다.

<전기> (단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	평가이익	전기말
토지	108,020,499	-	-	677,674	108,698,173
건물	21,836,087	-	-	245,445	22,081,532
합 계	129,856,586	-	-	923,119	130,779,705

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
임대수익	2,893,955	2,757,328
임대비용	658,490	512,329
투자부동산평가이익	15,828,726	923,119

(3) 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가기관인 '영신감정평가사사무소'에서 2024년 12월 31일 기준, '백석감정평가사사무소'에서 2024년 12월 10일 기준으로 산정한평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가기관은 평가인협회의 구성원으로서 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률'과 감정평가에 관한 규칙' 등 국내 관계법령에 의한 규정에 근거하되 국외 관련규정을 고려한 국제기준을 따르고 있으며, 토지는 비교표준지 공시지가 기준평가방식과 거래사례비교법에, 건물은 원가법에, 구분건물은 거래사례비교법에 근거하여결정되었습니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측 가능하지 않은 주요 투입변수는지가변동율, 지역요인, 개별요인, 그 밖의 요인 및 거래사례 등입니다.

13. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당기말		전기말		소재지	업 종
		지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
관계기업	(주)서희건설(주1)	40.04	399,287,764	45.93	396,167,437	대한민국	건설업
	(유)이엔비하우징	48.47	11,299,343	-	-	대한민국	임대업
	(주)STS프로바이더(주2)	50.00	-	50.00	-	대한민국	제조업
합 계			410,587,107		396,167,437

(주1)	지분율은 지배기업 및 종속기업인 (유)애플디아이가 보유한 주식을 포함하여 산정하였습니다.
(주2)	장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법적용의 중지로 인한 지분변동 누적액은 보고기간종료일 현재 각각 4,331백만원 및 4,331백만원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당기말				전기말
	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익
(주)서희건설(주1)	1,540,590,467	566,802,381	1,473,606,222	159,284,479	1,538,840,694	695,168,687	1,441,907,750	126,686,473
(유)이엔비하우징	42,643,466	19,331,138	519,831	3,033,320	-	-	-	-
(주)STS프로바이더	12,675	8,664,125	-	(787)	14,730	8,665,393	-	(300)
합 계	1,583,246,608	594,797,644	1,474,126,053	162,317,012	1,538,855,424	703,834,080	1,441,907,750	126,686,173

(주1) 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 동 관계기업투자의 공정가치는 각각 118,918백만원 및 124,349백만원입니다

(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 지분법적용시 평가금액 변동은다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분	회사명	당기초	취 득	지분법이익	지분법자본변동	배 당	연결범위변동	당기말
관계기업	(주)서희건설(주1)	396,167,437	-	95,323,031	(1,431,575)	(4,087,434)	(86,683,695)	399,287,764
	(유)이엔비하우징	-	-	-	-	-	11,299,343	11,299,343
	(주)STS프로바이더(주2)	-	-	-	-	-	-	-
합 계		396,167,437	-	95,323,031	(1,431,575)	(4,087,434)	(75,384,352)	410,587,107

<전기> (단위 : 천원)

구 분	회사명	전기초	취 득	지분법이익	지분법자본변동	배 당	전기말(주1)
관계기업	㈜서희건설(주1)	303,940,020	-	96,949,293	(634,442)	(4,087,434)	396,167,437
	㈜STS프로바이더 (주2)	-	-	-	-	-	-
합 계		303,940,020	-	96,949,293	(634,442)	(4,087,434)	396,167,437

(주1)	당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>		(단위 : 천원)

자산총액	부채총액	기말 순자산	조 정		조정후 기말 순자산
			상호지분 등	비지배지분
1,540,590,467	566,802,381	973,788,086	17,145,823	917,778	991,851,687
지분율(%)					40.04%
기말 순자산 지분가액					397,105,608
영업권					2,182,156
기말 장부금액					399,287,764

< 전기말> (단위 : 천원)

자산총액	부채총액	기말 순자산	조 정		조정후 기말 순자산
			상호지분 등	비지배지분
1,538,840,694	695,168,687	843,672,007	13,870,996	166,954	857,709,957
지분율(%)					45.93%
기말 순자산 지분가액					393,985,280
영업권					2,182,157
기말 장부금액					396,167,437

(주2) 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법적용의 중지로 인한 지분변동 누적액은 보고기간종료일 현재 각각 4,335백만원 및 4,335백만원입니다.

14. 지분증권 및 출자금(1) 당기 및 전기 중 지분증권 및 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	평 가	연결범위변동	당기말
유동:
지분증권	-	298,500	4,949	-	303,449
비유동:
지분증권	3,273,853	-	86,006	(723,720)	2,636,139
합 계	3,273,853	298,500	90,955	(723,720)	2,939,588

<전기> (단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	평 가	전기말
비유동:
지분증권	3,758,923	-	(162,900)	(322,170)	3,273,853
출자금	-	238,000	-	(238,000)	-
합 계	3,758,923	238,000	(162,900)	(560,170)	3,273,853

(2) 보고기간종료일 현재 지분증권 및 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 지분증권

<당기말> (단위 : 주, 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	평 가
유동자산:
코레이트남전주일반사모부동산투자신탁	-	0.00	298,500	303,449	4,949
비유동자산:
당진항만(주)	60,000	10.00	300,000	417,840	(63,420)
KIS정보통신(주)	40,000	0.32	200,000	675,920	26,080
대한상선(주)(주1)	9	0.00	15,372	-	-
평택항인력(주)	1,083	7.58	5,000	5,000	-
(주)에어릭스	4	0.00	715	715	-
주택도시보증공사(주2)	6,784	0.00	148,200	27,441	(66,490)
전문건설공제조합출자금(주2)	56	0.00	49,508	53,073	116
(주)이룸이엔지	266,667	0.00	530,001	-	-
(주)써밋홀딩스	10,000	10.00	50,000	50,000	-
인천내항부두운영	113,080	3.00	1,130,800	1,406,150	603,720
합 계			2,728,096	2,939,588	504,955

(주1)	전기 이전에 전액 평가손실 인식하였습니다.
(주2)	해당 기관에 담보제공되어 있습니다(주석31 참조).

<전기말> (단위 : 주, 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	평 가
비유동자산:
당진항만(주)	60,000	10.00	300,000	481,260	(31,800)
KIS정보통신(주)	40,000	0.32	200,000	649,840	51,240
대한상선(주)(주1)	9	0.00	15,372	-	-
평택항인력(주)	1,083	7.58	5,000	5,000	-
(주)에어릭스	4	0.00	715	715	-
주택도시보증공사(주2)	6,784	0.00	148,200	93,931	(2,558)
전문건설공제조합출자금(주2)	56	0.00	49,508	52,957	239
(주)이룸이엔지	266,667	0.00	530,001	-	-
(주)써밋홀딩스	10,000	10.00	50,000	50,000	-
케이리츠앤파트너스	60,000	0.00	316,575	1,137,720	(55,800)
인천내항부두운영	113,080	3.00	1,130,800	802,430	(283,491)
합 계			2,746,171	3,273,853	(322,170)

(주1)	전기 이전에 전액 평가손실 인식하였습니다.
(주2)	해당 기관에 담보제공되어 있습니다(주석31 참조).

2) 출자금

<당기말> (단위 : 천원)

구 분	취득원가	장부금액	평 가
비유동자산:
신보2023제6차유동화전문(유)(주1,2)	238,000	-	-

(주1)	전기 중 전액 평가손실 인식하였습니다.
(주2)	해당 기관에 담보제공되어 있습니다(주석31 참조).

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	취득원가	장부금액	평 가
비유동자산:
신보2023제6차유동화전문(유)(주1,2)	238,000	-	(238,000)

(주1)	전기 중 전액 평가손실 인식하였습니다.
(주2)	해당 기관에 담보제공되어 있습니다(주석31 참조).

15. 채무증권(1) 당기 및 전기 중 채무증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	당기말
비유동자산:
국공채	165,000	-	-	165,000

<전기> (단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	전기말
비유동자산:
국공채	165,000	-	-	165,000

16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
매입채무	7,275,920	8,821,501
미지급금	2,273,896	4,319,491
미지급비용	593,863	2,478,311
합 계	10,143,679	15,619,303

17. 차입금 등

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
단기차입금	67,822,987	88,570,000
장기차입금	17,334	26,000
사채	7,000,000	7,000,000
합 계	74,840,321	95,596,000
유동성	74,831,654	88,578,667
비유동성	8,667	7,017,333

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말
산업은행	일반자금대출	4.88%	43,857,000	50,857,000
하나은행	일반자금대출	CD(3M) + 1.838%	3,500,000	7,500,000
신한은행	일반자금대출	-	-	2,500,000
부산은행	일반자금대출	-	-	500,000
농협은행	일반자금대출	MOR(6M) + 1.56%	3,990,000	8,990,000
신한은행	기업구매자금대출	고시금리 + 1.93%	3,090,647	-
하나은행	기업구매자금대출	FTP(3M) + 0.674%	3,985,340	-
하나은행	기업구매자금대출	-	-	4,000,000
산업은행	기업구매자금대출	-	-	2,000,000
산업은행	산업운영자금대출	6.1%	1,600,000	1,800,000
농협은행	운전자금대출	MOR(6M) + 1.55%	2,200,000	2,200,000
(유)애플이엔씨	관계사차입금	4.60%	600,000	600,000
농협은행	일반자금대출	-	-	5,123,000
신한투자증권	주식담보대출	-	-	2,500,000
㈜서희건설	관계회사단기차입금	4.60%	5,000,000	-
합 계			67,822,987	88,570,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말
주택도시보증공사	일반자금	1.150%	17,334	26,000
유동성대체			(8,667)	(8,667)
차감후잔액			8,667	17,333

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	당기말	전기말
제34회 사모사채	2025-04-27	5.388%	7,000,000	7,000,000
유동성대체			(7,000,000)	-
차감후잔액			-	7,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	사채	합 계
1년 이내	67,822,987	8,667	7,000,000	74,831,654
1년~2년 이내	-	8,667	-	8,667
합 계	67,822,987	17,334	7,000,000	74,840,321

18. 기타유동성부채보고기간종료일 현재 기타유동성부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
예수금	993,710	5,563,307
선수금	303,903	295,822
합 계	1,297,613	5,859,129

19. 확정급여부채

(1) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
확정급여부채의 변동:
기초금액	(519,632)	95,138
손익계산서에 인식하는 총비용	569,696	584,501
확정급여제도의 재측정요소	585,298	173,933
퇴직금 지급액	54,996	(373,204)
사외적립자산 불입액	(1,004,173)	(1,000,000)
기말금액	(313,815)	(519,632)
확정급여부채의 구성항목:
확정급여채무의 현재가치	5,453,628	4,965,416
사외적립자산의 공정가치	(5,767,443)	(5,485,047)
기말 확정급여부채(주1)	7,486	23,381
기말 확정급여자산(주1)	321,301	543,012

(주1) 연결기업 내 일부 제도가 확정급여채무를 초과하여 사외적립자산을 적립하는 경우 기타비유동자산으로 계정분류하였으며, 일부 제도의 초과적립액이 다른 제도의 확정급여채무를 결제하는데 사용될 수 있는 법적으로 집행가능한 권리 및 결제 의도가없으므로 제도간 상계 표시하지 않았습니다.

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	4,965,416	5,228,771
당기근무원가	621,871	764,545
이자비용	136,018	66,665
재측정요소	552,108	110,284
퇴직금 지급액	(821,785)	(1,204,849)
기말금액	5,453,628	4,965,416

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	5,485,048	5,133,633
사외적립자산 불입액	1,004,173	1,000,000
이자수익	188,193	246,708
재측정요소	(33,190)	(63,649)
퇴직금 지급액	(876,781)	(831,645)
기말금액(주1)	5,767,443	5,485,047

(주1) 사외적립자산은 퇴직연금으로 구성되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
당기근무원가	621,871	764,545
이자비용	136,018	66,665
이자수익	(188,193)	(246,708)
합 계	569,696	584,502

연결기업은 당기 및 전기에 위로금 및 DC불입액 77,996천원과 161,847천원을 계상하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	3.88%	3.94%
미래임금인상률	3.00%	3.00%

(6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
	1% Point 증가	1% Point 감소	1% Point 증가	1% Point 감소
할인율	(191,070)	216,588	(102,605)	108,912
미래임금인상률	216,642	(194,516)	110,005	(105,463)

(7) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.83년(전기 2.23년)이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합 계
급여지급액	301,782	340,808	1,151,850	6,461,233	8,255,673

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합 계
급여지급액	1,556,881	1,166,601	1,988,795	1,097,135	5,809,412

20. 법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
세무상 법인세부담액(법인세추납액 포함)	236,349	452,103
일시적차이로 인한 이연법인세 변동	3,837,530	9,759,828
자본에 직접 반영된 법인세비용	(296,969)	573,751
손익에 반영된 법인세비용	3,776,910	10,785,682

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
확정급여제도의 재측정요소	122,327	36,352
주식발행초과금	-	295,612
지분법 자본변동	(419,296)	129,515
토지재평가이익	-	112,272
합 계	(296,969)	573,751

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익	74,638,871	80,323,436
적용세율에 따른 법인세	16,779,579	18,092,713
조정사항:
비공제수익(비용)	(14,337,208)	48,900
법인세추납액(환급액)	(4,084,475)	123,418
미인식대상 이연법인세의 변동효과	(4,068)	5,048,007
기타(세율차이 등)	5,423,082	(12,527,356)
소 계	(13,002,669)	(7,307,031)
법인세비용	3,776,910	10,785,682
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	5.06%	13.43%

(4) 당기 및 전기 중 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익에 인식된 금액	자본에 직접인식된 금액	기 말
무형자산	216,242	-	-	216,242
유형자산	76,923	(6,839)	-	70,084
충당부채	3,207,826	(2,202,253)	-	1,005,573
투자주식	(16,314,224)	(1,281,062)	(419,296)	(18,014,582)
손실충당부채	1,998,763	2,021,913	-	4,020,676
투자부동산	(17,106,826)	(1,399,324)	-	(18,506,150)
압축기장충당금	(782,049)	-	-	(782,049)
기타	187,837	(150,484)	122,327	159,680
이월결손금	439,321	4,865,003	-	5,304,324
합 계	(28,076,187)	1,846,954	(296,969)	(26,526,202)

<전기> (단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익에 인식된 금액	자본에 직접인식된 금액	기 말
무형자산	217,277	(1,035)	-	216,242
유형자산	(205,839)	282,762	-	76,923
충당부채	2,493,289	714,537	-	3,207,826
투자주식	(8,599,332)	(7,844,407)	129,515	(16,314,224)
손실충당부채	1,488,506	510,257	-	1,998,763
투자부동산	(16,697,383)	(521,715)	112,272	(17,106,826)
압축기장충당금	(785,791)	3,742	-	(782,049)
기타	(532,543)	684,028	36,352	187,837
이월결손금	4,305,457	(3,866,136)	-	439,321
합 계	(18,316,359)	(10,037,967)	278,139	(28,076,187)

당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
차감할 일시적차이	31,760,495	42,727,730

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 관계기업과 관련된 가산할 일시적차이 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
가산할 일시적차이	11,898,707	1,245,819

21. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당기말	전기말
수권주식수(주1)	80,000,000	80,000,000
주당금액	500	500
발행주식수	37,051,812	37,051,812
보통주자본금(주2)	18,525,906,000	18,525,906,000

(주1)	우선주 수권주식수 20,000,000주를 포함하였습니다.
(주2)	전기 중 전환사채가 보통주식 5,773,194주로 전환 되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금(주1)	69,588,946	69,588,946
자기주식처분손익	(216,424)	-
기타자본잉여금	8,407,817	8,407,817
합 계	77,780,339	77,996,763

(주1) 전기 중 전환사채가 보통주식 5,773,194주로 전환 되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
자기주식(주1)	(14,544,142)	(13,987,226)
재평가잉여금(주2)	8,073,373	8,073,373
지분법자본변동	(4,084,833)	(2,643,925)
합 계	(10,555,602)	(8,557,778)

(주1)	당기말 및 전기말 현재 자기주식수는 각각 4,550,953주 및 4,222,447주입니다.
(주2)	당기말 및 전기말 현재 재평가잉여금은 전액 토지재평가잉여금입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
이익준비금(주1)	1,300,171	1,380,171
기업합리화적립금	470,444	470,444
중소기업투자준비금	209,495	209,495
미처분이익잉여금	387,630,412	331,522,481
합 계	389,610,522	333,582,591

(주1) 연결기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

22. 영업이익 당기 및 전기 중 영업이익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기		전기
Ⅰ. 순매출액		152,855,247		237,322,796
(1) 총매출액		204,278,073		237,322,796
1. 운송매출	118,973,161		67,457,939
2. 철강매출	-		59,114,752
3. 유통매출	84,120,301		109,315,654
4. 기타매출	1,184,611		1,434,451
(2) 매출차감		(51,422,826)		-
1. 특정매입원가	(51,422,826)		-
Ⅱ. 매출원가		142,133,694		227,082,057
1. 운송매출원가	58,162,954		59,157,114
2. 철강매출원가	-		57,610,310
3. 유통매출원가	82,910,459		108,757,407
4. 기타매출원가	1,060,281		1,557,226
Ⅲ. 판매비와관리비		5,795,858		8,145,391
Ⅳ. 영업이익		4,925,695		2,095,348

23. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
급여	3,316,023	3,553,797
퇴직급여	184,290	254,859
복리후생비	337,212	360,631
교육훈련비	740	13,022
여비교통비	22,053	25,134
차량유지비	24,471	15,581
소모품비	13,946	22,731
수선유지비	18,589	40,208
통신비	25,669	18,795
세금과공과(주1)	(631,982)	1,567,276
감가상각비	183,571	200,914
보험료	138,632	122,488
임차료	63,018	572,682
지급수수료	2,018,476	915,127
도서인쇄비	6,740	9,908
수도광열비	15,215	89,120
접대비	23,695	11,431
광고선전비	-	102,801
용역비	76,495	229,581
협회비	25,857	43,709
손실충당금환입	(66,852)	(24,404)
합 계	5,795,858	8,145,391

(주1) 연결기업은 전기 이전 종합부동산세 등과 관련하여 과오납한 세액에 대하여 당기 중 경정청구를 통하여 환급받은 금액을 세금과공과의 부(-)의 금액으로 인식하였으며, 이에 따라 세금과공과 잔액이 부(-)의 금액으로 표시되었습니다.

24. 성격별 비용

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계
상품의 변동	118,759	-	118,759
상품 매입액	76,298,541	-	76,298,541
급여	7,727,887	3,316,023	11,043,910
퇴직급여	459,228	184,290	643,518
감가상각비	1,185,433	183,571	1,369,004
운송비	44,912,596	-	44,912,596
임차료	3,416,511	63,018	3,479,529
용역비	2,226,211	76,495	2,302,706
기타비용	5,788,528	1,972,461	7,760,989
합 계	142,133,694	5,795,858	147,929,552

<전기> (단위 : 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계
상품의 변동	(56,890)	-	(56,890)
상품 매입액	156,325,721	-	156,325,721
급여	8,983,197	3,553,797	12,536,994
퇴직급여	491,489	254,859	746,348
감가상각비	2,051,711	200,914	2,252,625
운송비	45,913,611	-	45,913,611
임차료	4,205,722	572,682	4,778,404
용역비	2,408,229	229,581	2,637,810
기타비용	6,759,267	3,333,558	10,092,825
합 계	227,082,057	8,145,391	235,227,448

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분	이자수익(주1)	배당금수익	외환차익	평가이익	합 계
현금및현금성자산	521,907	-	128,568	-	650,475
장단기금융상품	-	-	-	33,534	33,534
대여금및수취채권	80,832	-	-	-	80,832
리스채권	80,431	-	-	-	80,431
장단기보증금	107,836	-	-	-	107,836
지분증권 및 출자금	3,767	131,902	-	608,669	744,338
합 계	794,773	131,902	128,568	642,203	1,697,446

(주1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하였습니다.

<전기> (단위 : 천원)

구 분	이자수익(주1)	배당금수익	평가이익	처분이익	외환차익	합 계
현금및현금성자산	873,004	-	-	-	159,740	1,032,744
장단기금융상품	-	-	25,104	3,705	-	28,809
대여금및수취채권	49,766	-	-	-	-	49,766
장단기보증금	109,203	-	-	-	-	109,203
지분증권 및 출자금	-	241,550	51,479	-	-	293,029
파생상품부채	-	-	453,278	-	-	453,278
합 계	1,031,973	241,550	529,861	3,705	159,740	1,966,829

(주1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분	이자비용(주1)	외환차손	평가손실	합 계
장단기금융상품	-	14,671	-	14,671
차입금 등	4,418,438	-	-	4,418,438
장단기리스부채	169,840	-	-	169,840
지분증권 및 출자금	-	-	517,714	517,714
합 계	4,588,278	14,671	517,714	5,120,663

(주1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하였습니다.

<전기> (단위 : 천원)

구 분	이자비용(주1)	외화환산손실	평가손실	처분손실	합 계
현금및현금성자산	-	117,139	-	-	117,139
차입금 등	5,232,363	-	-	-	5,232,363
장단기리스부채	208,844	-	-	-	208,844
지분증권 및 출자금	-	-	611,649	28,966	640,615
합 계	5,441,207	117,139	611,649	28,966	6,198,961

(주1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하였습니다.

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
유형자산처분이익	1,035,922	107,186
투자부동산처분이익	139,604	-
투자부동산평가이익	15,986,933	923,119
리스변경이익	167,969	-
수입수수료	1,455	3,319
잡이익	929,083	591,760
합 계	18,260,966	1,625,384

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
유형자산처분손실	737,141	1,691
투자부동산평가손실	158,207	-
종속기업처분손실	701,797	-
관계기업처분손실	31,731,042	-
기타의대손상각비	17,140	23,375
기타충당부채전입액	562,937	16,045,013
운휴자산상각비	409	1,365
잡손실	6,538,932	43,014
합 계	40,447,605	16,114,458

27. 주당이익

(1) 당기 및 전기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당기	전기
지배기업소유주지분당기순이익	56,945,662,086	55,914,564,221
가중평균유통보통주식수(주1)	32,829,365	32,829,365
보통주기본주당이익	1,735	1,703

(주1)	가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
<당기>		(단위 : 주)

구 분	내 역	주식수	일 수	적 수
기초발행보통주식수	기 초	37,051,812	366	13,560,963,192
2024.01.01	자기주식	(4,222,447)	366	(1,545,415,602)
합 계				12,015,547,590
일 수				366
가중평균유통보통주식수				32,829,365

<전기> (단위 : 주)

구 분	내 역	주식수	일 수	적 수
기초발행보통주식수	기 초	31,278,618	365	11,416,695,570
2023.01.01	전환권행사	5,773,194	365	2,107,215,810
2023.01.01	자기주식	(4,222,447)	365	(1,541,193,155)
합 계				11,982,718,225
일 수				365
가중평균유통보통주식수				32,829,365

(2) 당기 및 전기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당기 (주1)	전기 (주1)
지배기업소유주지분당기순이익	56,945,662,086	55,914,564,221
희석효과 가감(법인세효과반영후)	-	-
희석화순이익	56,945,662,086	55,914,564,221
가중평균 희석유통보통주식수	32,829,365	32,829,365
보통주희석주당이익	1,735	1,703

(주1) 당기 및 전기는 희석화효과가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

28. 현금흐름에 관한 정보

(1) 비현금항목 조정

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용	3,776,910	10,785,682
손실충당금환입	(66,852)	(24,404)
감가상각비	1,369,004	2,252,625
퇴직급여	569,696	746,349
이자비용	4,588,278	5,441,207
외화환산손실	-	117,139
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	517,714	611,649
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	28,966
유형자산처분손실	737,141	1,691
투자부동산평가손실	158,207	-
종속기업처분손실	701,797	-
관계기업처분손실	31,731,042	-
기타의대손상각비	17,140	23,375
기타충당부채전입액	562,937	16,045,013
운휴자산상각비	409	1,365
지분법이익	(95,323,031)	(96,949,293)
이자수익	(794,773)	(1,031,973)
배당금수익	(131,902)	(241,551)
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(608,669)	(51,479)
파생상품평가이익	-	(453,278)
장단기금융상품평가이익	(33,534)	(25,104)
장단기금융상품처분이익	-	(3,705)
유형자산처분이익	(1,035,922)	(107,186)
투자부동산처분이익	(139,604)	-
투자부동산평가이익	(15,986,933)	(923,119)
리스변경이익	(167,969)	-
잡이익	(4,199)	-
합 계	(69,563,113)	(63,756,031)

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
매출채권의 감소(증가)	3,565,707	(1,417,135)
미수금의 감소	321,100	1,086,699
미수수익의 감소	-	454,801
선급금의 감소(증가)	(737,873)	1,545,161
선급비용의 감소	95,564	103,096
재고자산의 증가	(44,378)	(45,175)
장기선급금의 감소(증가)	(172,480)	837,070
매입채무의 감소	(1,549,597)	(690,874)
미지급금의 감소	(657,044)	(696,986)
미지급비용의 감소	(255,985)	(550,080)
예수금의 감소	(4,530,788)	(182,370)
선수금의 감소	(6,019)	(1,560,935)
기타충당부채의 감소	(14,998,131)	(2,368,320)
장기미지급금의 감소	(8,111)	-
퇴직금의 지급	(821,785)	(1,204,849)
사외적립자산의 증가	(127,392)	(168,355)
합 계	(19,927,212)	(4,858,252)

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
전환사채의 전환권행사	-	14,661,339
사용권자산과 관련된 리스부채 증가	325,571	587,770
장기차입금 유동성 대체	8,667	8,667
사채의 유동성 대체	7,000,000	-
재고자산의 투자부동산 대체	241,000	-
매각예정자산 대체	227,595	-
확정급여자산 대체	221,711	-
임차보증금 유동성대체	2,030,433	-
임대보증금 유동성대체	444,869	-

(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다

<당기> (단위 : 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금흐름 등	당기말
단기차입금	88,570,000	(12,724,013)	(8,023,000)	67,822,987
유동성장기차입금	8,667	(8,667)	8,667	8,667
유동성사채	-	-	7,000,000	7,000,000
유동성리스부채	839,388	(671,151)	376,773	545,010
임대보증금(유동)	-	16,500	428,369	444,869
장기차입금	17,333	-	(8,667)	8,666
사채	7,000,000	-	(7,000,000)	-
리스부채	3,270,650	-	(1,219,806)	2,050,844
임대보증금(비유동)	1,766,529	2,100	(849,256)	919,373
합 계	101,472,567	(13,385,231)	(9,286,920)	78,800,416

<전기> (단위 : 천원)

구 분	전기초	재무현금흐름	비현금흐름 등	전기말
단기차입금	96,960,000	(8,690,000)	300,000	88,570,000
유동성장기차입금	8,667	(8,667)	8,667	8,667
유동성사채	10,000,000	(10,000,000)	-	-
유동성리스부채	850,600	(1,071,166)	1,059,954	839,388
유동성전환사채	13,610,402	-	(13,610,402)	-
장기차입금	26,000	-	(8,667)	17,333
사채	-	7,000,000	-	7,000,000
리스부채	2,729,502	-	541,148	3,270,650
임대보증금(비유동)	1,876,113	(117,084)	7,500	1,766,529
합 계	126,061,284	(12,886,917)	(11,701,800)	101,472,567

29. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명
관계기업	(주)서희건설, (유)이엔비하우징, (주)STS프로바이더
기타	(주)트레보비전하우징, (유)한일자산관리앤투자, (주)서희휴먼테크, (주)경주환경에너지, (주)더비젼홀딩스, (주)플래티넘홀딩스,(주)비전물류개발, (주)칼라스퀘어, (주)써밋홀딩스, (주)소망이에스디,(유)시티하우징, (유)애플이엔씨, (주)숭실라이프, 대주주의 친족 등

(2) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(주1)	당 기	전 기
단기급여	1,678,714	1,651,325
퇴직급여	117,069	131,575
합 계	1,795,783	1,782,900

(주1) 연결기업의 주요 경영진은 등기임원 이사(사외이사 포함) 및 감사를 의미합니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당 기	전 기
매출 및 기타수익:
관계기업	(주)서희건설	매출	3,731,069	61,236,535
		유형자산처분	9,768,306	-
		배당수익	4,087,434	4,087,434
기타	(주)써밋홀딩스	매출	1,680	1,680
	(주)더비젼홀딩스	매출	1,680	1,680
	(주)비전물류개발	매출	2,640	2,640
	(주)플래티넘홀딩스	매출	1,680	1,680
	(유)시티하우징	매출	-	1,892
	(유)애플이엔씨	임대매출	179,008	178,127
		유통매출	101,461	15,331
	(주)소망이에스디	매출	1,230	-
매출 및 기타수익 합계			17,876,188	65,526,999
매입 및 기타비용:
관계기업	(주)서희건설	이자비용	58,443	-
		임차료	53,759	73,056
		복리후생비 등	29,204	4,168
기타	(유)한일자산관리앤투자	이자비용	-	52,979
		임차료	110,950	106,857
		용역비 등	421,326	654,110
	(주)숭실라이프	임차료 등	30,000	30,000
	(유)애플이엔씨	이자비용	27,600	27,600
		용역비 등	3,480	2,030
		복리후생비 등	19,504	25,692
	대주주의 친족	이자비용	-	21,192
매입 및 기타비용 합계			754,266	997,684
기타 거래:
관계기업	(주)서희건설	차입금 차입	5,000,000	-
기타	(유)애플이엔씨	주식매각	474,280	-
	(유)한일자산관리앤투자	전환권 행사	-	10,000,000
	대주주의 친족	전환권 행사	-	4,000,000
기타 거래 합계			5,474,280	14,000,000

한편, 연결기업은 당기 중 관계기업인 (주)서희건설에게 건설중인자산 9,203백만원을 처분하였습니다. 관련 매각금액은 9,768백만원입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 중요한 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권			채 무
		매출채권 등	장기대여금	임차보증금	미지급금 등	임대보증금	차입금
관계기업	(주)서희건설	4,119,291	-	-	-	832,417	5,000,000
	(유)이엔비하우징(주1)	2,015,130	1,800,000	-	-	4,200	-
	(주)STS프로바이더(주1)	-	4,332,000	-	-	-	-
기타	(주)트레보비전하우징(주1)	188,386	-	-	-	-	-
	(주)서희휴먼테크	-	800,000	-	-	-	-
	(유)한일자산관리앤투자	-	-	-	53,877	-	-
	(유)애플이엔씨	6,648	-	4,500	3,445	22,455	600,000
	(주)숭실라이프	-	-	-	87,862	-	-
	(주)써밋홀딩스	462	-	-	-	1,400	-
	(주)더비전홀딩스	462	-	-	-	1,400	-
	(주)비전물류개발	726	-	-	-	2,250	-
	(주)플래티넘홀딩스	924	-	-	-	1,400	-
	(주)소망이에스디	338	-	-	-	-	-
합 계		6,332,367	6,932,000	4,500	145,184	865,522	5,600,000

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권			채 무
		매출채권 등	장기대여금	임차보증금	미지급금 등	임대보증금	차입금
관계기업	(주)서희건설	7,356,064	-	92,000	3,270,078	1,032,417	-
	(주)STS프로바이더(주1)	-	4,332,000	-	-	-	-
기타	(주)트레보비전하우징(주1)	188,386	-	-	-	-	-
	(주)서희휴먼테크	-	-	-	-	4,200	-
	(유)한일자산관리앤투자	-	-	-	279,933	-	-
	(유)애플이엔씨	18,525	-	4,500	3,950	66,057	600,000
	(주)숭실라이프	-	-	-	87,862	-	-
	(주)써밋홀딩스	462	-	-	-	1,400	-
	(주)더비전홀딩스	462	-	-	-	1,400	-
	(주)비전물류개발	726	-	-	-	2,250	-
	(주)플래티넘홀딩스	462	-	-	-	1,400	-
합 계		7,565,087	4,332,000	96,500	3,641,823	1,109,124	600,000

(주1)	특수관계자 채권에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.
	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당기말		전기말
		손실충당금	대손상각비(환입)	손실충당금	대손상각비
관계기업	(유)이엔비하우징	752,561	(1,261,837)	-	-
	(주)STS프로바이더	4,332,000	-	4,332,000	-
기타	(주)트레보비전하우징	188,386	-	188,386	-
	(주)서희휴먼테크	800,000	-	-	-
합 계		6,072,947	(1,261,837)	4,520,386	-

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당 기				전 기
		당기초	증 가	감 소	당기말	전기초	증 가	감 소	전기말
관계기업	(주)STS프로바이더	4,332,000	-	-	4,332,000	4,332,000	-	-	4,332,000

(6) 연결기업은 종업원을 위한 주택자금 등을 대여하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 종업원에 대한 단기대여금은 각각 331백만원 및 312백만원입니다.

(7) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

제공받는자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자
(주)서희건설	투자부동산	3,341,934	6,000,000	(주)태영건설

(8) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공 받고 있는 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공하는자	내 용	지급보증액	지급보증처
대주주	사모사채발행	7,000,000	신보2023제6차유동화전문유한회사
(유)한일자산관리앤투자	물품공급지급보증	6,000,000	서울보증보험

30. 약정사항 및 우발상황

(1) 당기말 현재 연결기업의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용
어음	IBK캐피탈 외 7개처	9	백지 5매, 3,101백만원(4매)
수표	(주)동부건설 외 2개처	3	백지 2매, 50백만원(1매)

(2) 당기말 현재 상기 이외에 금융기관 등과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정내역	금 액
산업은행	일반자금대출 외	45,857,000
신한은행	구매자금대출	4,500,000
하나은행	일반자금대출 외	22,000,000
농협은행	일반자금대출 외	11,190,000
주택도시보증공사	일반자금대출	17,333
합 계		83,564,333

한편, 연결기업은 당기말 현재 서울보증보험으로부터 운송계약 등에 대하여 7,610백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 관계사로부터 물품대금보증보험에 대하여 6,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석29 참조).

(3) 당기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 주요 소송사건의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	원 고	피 고	소송가액	기타충당부채	공탁액	진행상황
손해배상 (주1)	(주)한화	당사 외 2	14,597,686	-	-	1심 패소 항소중
손해배상	(주)포스코	당사 외 7	1,000,000	-	-	1심 진행중
채무불이행 손해배상청구	(주)더원스틸	당사	532,057	562,938	562,938	2심 패소 항소중
구상금	삼성화재해상보험(주)	당사	246,652	-	-	1심 진행중
임금	김진태 외 10	당사	126,819	138,189	-	1심 진행중
약정금	서기동	당사	3,300	-	-	1심 진행중
합 계			16,506,514	701,127	562,938

(주1) 당기 중 소송관련 손해배상금(이자포함) 18,536,560천원을 지급하였으나 항소중에 있습니다.

한편, 상기 계류 중인 소송사건과 관련하여 소송의 최종 결과를 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(4) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분	당기초	전 입	지 급	당기말
소 송	15,326,979	562,937	(15,188,789)	701,127
기 타	165,107	(165,107)	-	-
합 계	15,492,086	397,830	(15,188,789)	701,127

<전기> (단위 : 천원)

구 분	전기초	전 입(환 입)	지 급	전기말
소 송	325,966	16,440,650	(1,439,637)	15,326,979
기 타	1,489,426	-	(1,324,319)	165,107
합 계	1,815,392	16,440,650	(2,763,956)	15,492,086

31. 담보제공자산 등

(1) 당기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입한도	차입금액	담보권자
유형자산 및 투자부동산	61,122,000	43,857,000	43,857,000	산업은행
	3,900,000	4,500,000	3,090,647	신한은행
유형자산	17,000,000	8,500,000	7,485,340	하나은행
유형자산 및 투자부동산	17,508,000	8,990,000	3,990,000	농협은행
지분증권	27,441	17,333	17,333	주택도시보증공사
지분증권	53,072	-	-	전문건설공제조합
출자금	238,000	7,000,000	7,000,000	신보2023제6차유동화전문유한회사
관계기업투자(주1)	6,380,000	2,200,000	2,200,000	농협은행
합 계	106,228,513	75,064,333	67,640,320

(주1) 주식을 담보로 차입한 건으로서 별도로 약정된 담보설정금액은 없으며 서희건설 주식 4,000,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 상기 금액은 담보로 제공된 주식의 기말 종가를 기준으로 산정된 담보로 제공된 자산의 평가금액입니다.

(2) 연결기업은 당기말 현재 한국철도공사에 대하여 철도화물 운임 미납을 대비하여 수화인에 대한 매출채권 2,969백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

32. 금융상품의 범주별 분류

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산(주1)	합 계
현금및현금성자산	9,448,462	-	9,448,462
단기금융상품	700,000	-	700,000
매출채권	12,054,726	-	12,054,726
미수금	217,080	-	217,080
미수수익	1,579,660	-	1,579,660
단기대여금	330,999	-	330,999
리스채권(유동)	242,090	-	242,090
보증금(유동)	2,030,433	-	2,030,433
장기대여금	1,800,000	-	1,800,000
장기금융상품	14,500	1,413,776	1,428,276
지분증권 및 출자금	-	2,939,588	2,939,588
채무증권	165,000	-	165,000
리스채권(비유동)	531,223	-	531,223
보증금(비유동)	204,024	-	204,024
합 계	29,318,197	4,353,364	33,671,561

<전기말> (단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산 (주1)	합 계
현금및현금성자산	11,439,578	-	11,439,578
단기금융상품	14,951,421	-	14,951,421
매출채권	15,555,721	-	15,555,721
미수금	622,244	-	622,244
미수수익	153,120	-	153,120
단기대여금	311,573	-	311,573
리스채권(유동)	242,090	-	242,090
장기금융상품	16,500	1,243,830	1,260,330
지분증권 및 출자금	-	3,273,853	3,273,853
채무증권	165,000	-	165,000
리스채권(비유동)	705,192	-	705,192
보증금(비유동)	4,425,351	-	4,425,351
합 계	48,587,790	4,517,683	53,105,473

(주1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분(주1)	수준 1	수준 2	수준 3(주2)	합 계
장기금융상품	-	-	1,413,776	1,413,776
지분증권 및 출자금	-	-	2,939,588	2,939,588

<전기말> (단위 : 천원)

구 분(주1)	수준 1	수준 2	수준 3(주2)	합 계
장기금융상품	-	-	1,243,830	1,243,830
지분증권 및 출자금	-	-	3,273,853	3,273,853

(주1) 당기 및 전기 중 수준1과 수준2간의 이동은 없으며 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(주2) 당기말 현재 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 주요 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분		공정가치	가치평가기법	투입변수
장기금융상품	금융상품	1,413,776	현금흐름할인법, 순자산가치평가법,유사기업비교법, 과거거래이용법 등	주가,할인율 등
지분증권 및 출자금	지분증권, 채무증권	2,939,588

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다

<당기말> (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계
매입채무	7,275,920	-	7,275,920
미지급금	2,273,896	-	2,273,896
미지급비용	593,863	-	593,863
단기차입금	67,822,987	-	67,822,987
유동성장기차입금	8,667	-	8,667
유동성사채	7,000,000	-	7,000,000
리스부채(유동)	-	545,010	545,010
임대보증금(유동)	444,869		444,869
장기차입금	8,667	-	8,667
리스부채(비유동)	-	2,050,844	2,050,844
임대보증금(비유동)	919,373	-	919,373
합 계	86,348,242	2,595,854	88,944,096

<전기말> (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계
매입채무	8,821,501	-	8,821,501
미지급금	4,319,490	-	4,319,490
미지급비용	2,478,311	-	2,478,311
단기차입금	88,570,000	-	88,570,000
유동성장기차입금	8,667	-	8,667
리스부채(유동)	-	839,388	839,388
금융보증부채(유동)	92,026	-	92,026
장기차입금	17,333	-	17,333
사채	7,000,000	-	7,000,000
리스부채(비유동)	-	3,270,649	3,270,649
임대보증금(비유동)	1,766,529	-	1,766,529
합 계	113,073,857	4,110,037	117,183,894

33. 위험관리(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산(주1)	9,395,891	11,306,829
단기금융상품	700,000	14,951,421
매출채권	12,054,726	15,555,721
미수금	217,080	622,244
미수수익	1,579,660	153,120
단기대여금	330,999	311,573
리스채권(유동)	242,090	242,090
보증금(유동)	2,030,433	-
장기대여금	1,800,000	-
장기금융상품	1,428,276	1,260,330
지분증권 및 출자금	2,939,588	3,273,853
채무증권	165,000	165,000
리스채권(비유동)	531,223	705,192
보증금(비유동)	204,024	4,425,351
합 계	33,618,990	52,972,724

(주1) 연결기업이 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

② 손상차손

보고기간종료일 현재 매출채권 등 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분	매출채권		기타채권(주1)		합 계
	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
만기일 미도래	12,172,347	(159,821)	5,778,259	(837,395)	17,950,606	(997,216)
6개월이내	36,075	(422)	-	-	36,075	(422)
6개월 초과 12개월 미만	54,528	(47,982)	102,000	(7,000)	156,528	(54,982)
12개월 초과 18개월 미만	57,043	(57,043)	115,833	(80,784)	172,876	(137,827)
18개월 초과	4,228,893	(4,228,892)	6,860,295	(5,769,012)	11,089,188	(9,997,904)
합 계	16,548,886	(4,494,160)	12,856,387	(6,694,191)	29,405,273	(11,188,351)

(주1) 미수금, 미수수익, 장단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다.

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	매출채권		기타채권(주1)		합 계
	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
만기일 미도래	15,744,320	(188,599)	9,478,960	(4,202,767)	25,223,280	(4,391,366)
6개월이내	-	-	47,316	-	47,316	-
6개월 초과 12개월 미만	755	(755)	195,929	(18,417)	196,684	(19,172)
12개월 초과 18개월 미만	398	(398)	11,267	-	11,665	(398)
18개월 초과	4,365,160	(4,365,160)	916,404	(916,404)	5,281,564	(5,281,564)
합 계	20,110,633	(4,554,912)	10,649,876	(5,137,588)	30,760,509	(9,692,500)

(주1) 미수금, 미수수익, 장단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다.

매출채권 등 금융자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기			전 기
	매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계
기초잔액	(4,554,912)	(5,137,588)	(9,692,500)	(4,881,898)	(5,088,992)	(9,970,890)
손상차손 환입(인식)	60,752	(11,042)	49,710	49,625	(48,596)	1,029
제각	-	-	-	277,361	-	277,361
연결범위변동	-	(1,545,561)	(1,545,561)	-	-	-
기말잔액	(4,494,160)	(6,694,191)	(11,188,351)	(4,554,912)	(5,137,588)	(9,692,500)

매출채권 등 금융자산의 손실충당금은 연결기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

(2) 유동성위험

① 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 아니하였습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1 ~ 2년	2 ~ 3년	3 ~ 4년	4 년초과
매입채무	7,275,920	7,275,920	7,275,920	-	-	-	-
미지급금	2,273,896	2,273,896	2,273,896	-	-	-	-
미지급비용	593,863	593,863	593,863	-	-	-	-
단기차입금	67,822,987	68,843,178	68,843,178	-	-	-	-
유동성장기차입금	8,667	8,689	8,689	-	-	-	-
유동성사채	7,000,000	7,188,580	7,188,580	-	-	-	-
리스부채(유동)	545,010	621,959	621,959	-	-	-	-
임대보증금(유동)	444,869	444,869	444,869	-	-	-	-
장기차입금	8,667	8,766	-	8,766	-	-	-
리스부채(비유동)	2,050,844	2,215,810	-	477,134	341,073	226,925	1,170,678
임대보증금(비유동)	919,373	919,373	-	919,373	-	-	-
합 계	88,944,096	90,394,903	87,250,954	1,405,273	341,073	226,925	1,170,678

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1 ~ 2년	2 ~ 3년	3 ~ 4년	4 년초과
매입채무	8,821,501	8,821,501	8,821,501	-	-	-	-
미지급금	4,319,490	4,319,490	4,319,490	-	-	-	-
미지급비용	2,478,311	2,478,311	2,478,311	-	-	-	-
단기차입금	88,570,000	88,976,216	88,976,216	-	-	-	-
유동성장기차입금	8,667	8,753	8,753	-	-	-	-
리스부채(유동)	839,388	881,674	881,674	-	-	-	-
장기차입금	17,333	17,574	-	8,840	8,734	-	-
사채	7,000,000	7,565,740	377,160	7,188,580	-	-	-
리스부채(비유동)	3,270,649	3,463,898	-	632,845	228,343	214,596	2,388,114
임대보증금(비유동)	1,766,529	1,766,529	-	1,766,529	-	-	-
합 계	117,091,868	118,299,686	105,863,105	9,596,794	237,077	214,596	2,388,114

연결기업은 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 원단위)

구 분	당기말		전기말
	USD	KRW	USD	KRW
현금및현금성자산	-	-	13,893	17,914
단기금융상품	-	-	2,033,055	2,621,421
합 계	-	-	2,046,948	2,639,335

당기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평균환율		기말환율
	당기	전기	당기말	전기말
USD	1,396.84	1,320.84	1,470.00	1,289.40

② 민감도분석

각 외화에 대한 원화환율 10% 상승시 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기		전 기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	-	-	208,771	(208,771)

(4) 이자율위험① 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 차입부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
변동이자율:
단기차입부채	16,774,654	41,713,000
장기차입부채	8,667	17,333
소 계	16,783,321	41,730,333
고정이자율:
단기차입부채	58,057,000	46,865,667
장기차입부채	-	7,000,000
소 계	58,057,000	53,865,667
합 계	74,840,321	95,596,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 아니하였습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 아니합니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

보고기간종료일 현재 이자율이 100bp변동하는 경우에, 법인세비용차감전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. 동 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고가정하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	손 익		자 본
	100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락
당기말	(167,833)	167,833	(167,833)	167,833
전기말	(417,303)	417,303	(417,303)	417,303

④ 기타가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 가격위험에 직접 노출되는 지분증권 및 채무증권 등을 보유하고 있으며, 이와 관련하여 시장가격이 1% 변동시 연결기업의 법인세비용차감전 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1% 상승시	1% 하락시
장기금융상품	1,413,776	14,138	(14,138)
지분증권 및 출자금	2,939,588	29,396	(29,396)

(6) 재무구조관리연결기업의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
부 채(A)	117,494,349	167,170,209
자 본(B)	495,576,001	465,004,289
부채비율(%)(A/B)	23.71	35.95

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

주식회사 유성티엔에스2024년 01월 01일2024년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

61111232-202--417142471458358--11---4874318019732171,6561,29449-378122--2,2361,6529421772882,1141,65249-389122--2,7232,083

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간

품질관리검토자(심리실 등)

감사업무 담당 회계사

전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가

건설계약 등수주산업전문가

합계

담당이사(업무수행이사)

등록공인회계사

수습공인회계사

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

투입 인원수

투입시간

분ㆍ반기검토

감사

합계

(주) 비교표시된 전기 투입인원수 및 시간은 전기 감사인인 대주회계법인에서 기재한 내용입니다.

3. 주요 감사실시내용

2024.05.20 ~ 2024.05.245감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기 범위 결정2024.06.24 ~ 2024.06.28542재무제표 및 내부회계 중간감사2024.07.22 ~ 2024.07.26542반기재무제표 검토 및 중간감사2024.09.23 ~ 2024.09.27552재무제표 및 내부회계 중간감사2024.12.16 ~ 2024.12.20534내부회계관리제도 입증감사2025.02.17 ~ 2025.02.21542별도재무제표 입증감사2025.02.24 ~ 2025.02.28542연결재무제표 입증감사2025.03.19 ~ 2025.03.21351감사종결절차2025.01.021서여주(양평), 서여주(창원) 고속도로 휴게소현금시재, 상품, 유류2025.01.021유성티엔에스 본사현금시재, 유가증권, 회원권 등OOO-22025.01.17, 2025.03.27감정평가보고서 검토2025.02.24 ~ 2025.03.0710

구 분	내 역
전반감사계획(감사착수단계)	수행시기	일
	주요내용
현장감사주요내용	수행시기			투입인원				주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회			변호사조회
	기타조회
지배기구와의커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
	수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
	수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

12025년 01월 17일회사: 감사감사인: 업무수행이사서면회의- 2024 회계연도 통합감사 수행계획- 2024 회계연도 내부회계감사 진행경과- 2024 회계연도 핵심감사사항의 선정- 지배기구와의 커뮤니케이션 사항22025년 03월 27일회사: 감사감사인: 업무수행이사서면회의- 2024 재무제표 감사결과 보고- 주요 감사항목 및 결과- 2024 내부회계관리제도 감사결과 보고- 지배기구와의 커뮤니케이션 사항

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용