주석
| 제 21(당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 20(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 한빛소프트 |
1. 회사의 개요&cr;&cr;
주식회사 한빛소프트(이하 '당사'라 함)는 1999년 1월 6일 설립되어 2002년 1월 10일에 코스닥시장에 상장한 회사로서 온라인게임과 모바일게임 및 게임관련 캐릭터 등 다양한 디지털 엔터테인먼트 콘텐츠를 개발, 제작, 공급하는 회사입니다.&cr;
&cr;
당기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
| ㈜티쓰리엔터테인먼트 |
7,561,717 |
30.51 |
| 김기영 |
308,552 |
1.25 |
| 김영만 |
1,515,448 |
6.12 |
| 김유라 |
159,920 |
0.65 |
| 기타 |
15,234,199 |
61.47 |
| 합계 |
24,779,836 |
100.00 |
&cr;
2. 재무제표 작성기준&cr;
(1) 회계기준의 적용&cr;
당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배회사,
관계회사의 투자자 또는 공동지배회사의 참여자가
투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제
표
는
2020년
3월 12일자
이사회
에서 승인되었으며,
2020년
3월 27일
자 주주총회
에서 최종 승
인될
예정입니다.&cr;&cr;(2) 측정기준&cr;
재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;
(3) 기능통화와 표시통화&cr;
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr;
(4) 추정과 판단&cr;
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr;1) 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석23 : 법인세비용&cr;
2) 공정가치 측정&cr;공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석27에 포함되어 있습니다.&cr;
(5) 당사가 채택한 제·개정 기준서 &cr;
회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr;&cr;회사는 동 기준서의 도입 결과 회계정책을 변경하였으며, 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 동 기준서의 경과규정에 따라 재분류와 조정으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였으며 세부내역은 다음과 같습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다(단위: 천원).&cr;
| 구 분 |
증가(감소) |
| 사용권자산 |
295,153 |
| 금융리스채권 |
411,393 |
| 리스부채(*1) |
694,527 |
(*1) 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 회사는 2019년 1월1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 4.87%~6.47%입니다.&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호에서 정하고 있는 실무적 간편법을 다음과 같이 적용하였습니다.&cr; - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용&cr; - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토&cr; - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리&cr; - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외&cr; - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용&cr;&cr;또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr;
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 당기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 당기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 당기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.상기 해석서의 제정으로 인해 당기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;(6) 기업회계기준 연차개선 사항&cr;&cr;① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정&cr;배당의 원천인 이익을 창출한 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라, 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정&cr;자산 취득과 관련된 특정 차입금과 관련하여 해당 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(7) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr;기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 '사업'의 정의에 해당하는지 여부를 판단하기 위해 필요한 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 시작일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용됩니다.&cr;&cr;② 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정&cr;
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에서 각각 언급하고 있는 '중요성'의 정의를 일치시키고 명확하게 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 시작일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용됩니다.
&cr;
3. 유의적인 회계정책&cr;&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
&cr;(1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 유동성/비유동성 분류&cr;&cr;회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr;- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나&cr; 소비할 의도가 있음&cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있음&cr;- 보고기간 후12개월 이내에 실현될 것으로 예상함&cr;- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한&cr; 기간이 보고기간 후12개월 미만임&cr;&cr;그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상함&cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있음&cr;- 보고기간 후12개월 이내에 결제&cr;- 보고기간 후12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 보유하지 않음&cr;&cr;그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있으며, 이연법인세자산(부채)은 비유동동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr;
(3) 현금및현금성자산&cr;
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr;
(4) 재고자산&cr;
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
(5) 유형자산&cr;
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가가 포함됩니다.&cr;토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 원가에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
추정내용연수 |
| 기계장치 |
4년 |
| 차량운반구 |
4년 |
| 비품 |
4년 |
&cr;
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
(6) 무형자산&cr;
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연
수(
4년
)에
걸쳐 정액법으로 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr;
&cr;
(7) 투자부동산&cr;
당사는 임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 공정가치모형을 모든 투자부동산에 적용하고 있습니다.&cr;
(8) 비금융자산의 손상&cr;&cr;종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우)을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는
현금창출단위별로 회수가능
액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(9) 리스&cr;&cr;당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.
1) 금융리스
당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.
최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.
금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준
으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은
기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.
2) 운용리스
운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
&cr;회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
&cr;각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
&cr;사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
ㆍ리스부채의 최초 측정금액
ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ복구원가의 추정치
&cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
&cr;(10) 종업원급여&cr;
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;
2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
3) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;4) 당기말 현재 미래에셋증권과 우리은행 및 외
환은행에 확정기여형퇴직연금을 가입하였으며, 당기의 확정기여형
퇴직연금 불입액
은
380,655천
원
입니다
.
&cr;
(11) 충당부채&cr;
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;
(12) 외화&cr;&cr;1) 외화거래
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr;해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr;해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.
해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.
해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr;
(13) 주식기준보상&cr;
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.&cr;
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
&cr;회사의 지배기업인 (주)티쓰리엔터테인먼트은 회사의 종업원에게 지배기업의 주식선택권을 부여하였습니다. 회사는 동 주식기준보상거래에 대하여 기준서 제1102호 "주식기준보상"에 따라 보상원가 전액을 영업비용으로 인식하고 동일한 금액에 대해 지배기업으로부터 자본(자본잉여금)을 불입받은 것으로 보아 회계처리하고 있습니다. 한편, 지배기업인 (주)티쓰리엔터테인먼트은 회사의 종업원에게 부여하는 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원 용역의 공정가치를 가득기간에 걸쳐 종속기업에 대한 투자금액의 증가로 회계처리하며, 이에 상응하는 금액은 기타자본항목으로 인식합니다
(14) 정부보조금&cr;
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr;당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;또한, 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;(15) 퇴직급여&cr;&cr;회사는 확정기여형퇴직급여제도를 적용하고 있으며, 확정기여형퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
(16) 수익인식&cr;
당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
이에 따라, 당사는 고객과의 게임서비스 계약에서 게임유저가 유료아이템 구매시 고객과의 계약을 식별하며, (1)게임 서비스 제공 (2)유료 아이템 판매 등과 같이 수행의무를 구별하여 식별합니다. &cr;&cr;고객에게 온라인 및 모바일 게임에서 수행의무를 제공함에 따라 발생하는 아이템 판매에 따른 수익의 인식은 아이템의 기대사용기간동안 이연하여 인식하고 있습니다. 당사는 아이템의 기대사용 기간을 추정하기 위하여 아이템의 속성 및 게임의 속성을 고려한 고객의 소비행태 등을 분석하여 사용기간을 추정하고 있으며, 계속적으로 이러한 추정치의 변동여부를 검토하고 있습니다. 당사의 아이템 판매에 따른 수익인식 기간은 과거의 실적치에 근거한 기대사용기간으로 향후 시장의 변동 및 고객의 변동에 따라 중요하게 변경될 수 있습니다.
&cr;
(17)
법인세&cr;
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세&cr;이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에인식하고 있습니다.&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr;
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(18)
주당이익&cr;
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr;
(19)
영업부문&cr;
당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다.
주석 29에서 기술한 대로 회사는 게임서비스의 단일 영업부문으로 구성되어
있습니다.&cr;
&cr;
4. 매출채권 및 기타채권
&cr;&cr;
(
1) 매출
채권및기타채권은
손실충당금
이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있으며, 당기말과 전기말 현재
손실충당금
차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련
손실
충당금
의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
10,977,284 |
2,729,733 |
8,247,551 |
8,982,514 |
2,317,391 |
6,665,123 |
| 미수금 |
1,291,332 |
226,429 |
1,064,904 |
1,045,681 |
138,480 |
907,202 |
| 단기대여금 |
- |
- |
- |
364,400 |
- |
364,400 |
| 미수수익 |
- |
- |
- |
7,455 |
- |
7,455 |
| 매출채권및기타채권 계 |
12,268,616 |
2,956,161 |
9,312,455 |
10,400,050 |
2,455,871 |
7,944,179 |
| 보증금 |
622,900 |
- |
622,900 |
669,036 |
- |
669,036 |
| 장기대여금 |
312,000 |
312,000 |
- |
312,000 |
312,000 |
- |
| 장기매출채권및기타채권 계 |
934,900 |
312,000 |
622,900 |
981,036 |
312,000 |
669,036 |
| 합계 |
13,203,516 |
3,268,161 |
9,935,355 |
11,381,086 |
2,767,871 |
8,613,215 |
&cr;(2) 당기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
3개월 이하 |
4~6개월 |
7~12개월 |
12개월초과 |
합계 |
| 매출채권 |
6,699,216 |
461,988 |
586,552 |
3,229,527 |
10,977,284 |
| 미수금 |
913,851 |
38,846 |
157,567 |
181,069 |
1,291,332 |
| 합계 |
7,613,067 |
500,834 |
744,119 |
3,410,596 |
12,268,616 |
(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의
손실
충당금
의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
미수금 |
장기대여금 |
합계 |
매출채권 |
미수금 |
장기대여금 |
합계 |
| 기초장부금액 |
2,317,391 |
138,480 |
312,000 |
2,767,871 |
1,894,511 |
192,919 |
312,000 |
2,399,430 |
| 대손상각비 |
412,341 |
133,581 |
- |
545,923 |
448,600 |
16,330 |
- |
464,930 |
| 대손상각비환입 |
- |
(3,787) |
- |
(3,787) |
- |
(70,769) |
- |
(70,769) |
| 제각 등 |
- |
(41,845) |
- |
(41,845) |
(25,720) |
- |
- |
(25,720) |
| 기말장부금액 |
2,729,733 |
226,429 |
312,000 |
3,268,161 |
2,317,391 |
138,480 |
312,000 |
2,767,871 |
5. 장·단기 선급비용&cr;&cr;
당기말과 전기말 현재 선급비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급비용 |
| 라이선스 수수료 관련 선급비용(*) |
2,022,177 |
2,408,617 |
| 기타의 선급비용 |
309,817 |
563,960 |
| 소계 |
2,331,993 |
2,972,576 |
| 장기선급비용 |
| 라이선스 수수료 관련 장기선급비용(*) |
3,043,059 |
1,682,312 |
| 합계 |
5,375,052 |
4,654,889 |
(*) 당사는 타사가 개발한 게임에 대한 독점 사용권 확보를 위해 게임라이선스계약을 체결하였으며, 지급한 계약금은 (장기)선급비용으로 계상하고 있습니다. 동 계약금은 계약기간동안 안분하여 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;
6. 재고자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 없습니다.
&cr;&cr;7. 공정가치금융자산&cr;
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
피투자회사명 |
지분율 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 |
상장주식 |
KT |
0.00% |
108,027 |
119,230 |
| 출자금 |
유니온미디어앤콘텐츠투자조합 |
9.00% |
1,039,062 |
953,280 |
| 비상장주식 |
(주)코드리치 |
6.00% |
112,000 |
112,000 |
|
비상장주식
|
HappyTuk(*1) |
8.00% |
2,038,538 |
- |
| 합계 |
3,297,626 |
1,184,510 |
| 당기손익-&cr;공정가치금융자산 |
전환사채 |
(주)아이와 |
- |
391,787 |
288,139 |
| (주)퍼플오션 |
- |
375,015 |
500,000 |
| 합계 |
766,802 |
788,139 |
(*1) 당기 중 2,000백만원의 지분을 신규로 취득하였습니다.&cr;
(2) 당기 및 전기 중 당사의 공정가치금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
1,972,649 |
3,083,141 |
| 취득 |
2,000,000 |
612,000 |
| 이자수익 |
- |
- |
| 회수 |
-
|
(1,353,111) |
| 공정가치 변동액(기타포괄손익) |
113,117 |
51,480 |
| 공정가치 변동액(당기손익) |
(21,338) |
(420,861) |
| 손상차손 환입(인식)액 |
-
|
- |
| 기말잔액 |
4,064,428 |
1,972,649 |
&cr;
8. 종속기업투자 및 관계기업투자&cr;&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
기업명 |
설립국가 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
취득원가 |
순자산지분가액 |
장부금액 |
| 종속기업&cr;투자 |
HANBIT UBIQUITOUS ENTERTAINMENT |
일본 |
87.94% |
5,992,326 |
(1,533,545) |
- |
- |
| (주)한빛드론(*2) |
한국 |
53.70% |
1,254,719 |
1,847,971 |
1,170,000 |
750,000 |
| Bryllite Ltd.(*3) |
홍콩 |
- |
- |
- |
- |
4,134 |
| 소계 |
7,247,045 |
314,426 |
1,170,000 |
754,134 |
| 관계기업&cr;투자 |
(주)아이엠씨게임즈
(*1)
|
한국 |
25.04% |
554,720 |
1,381,484 |
1,572,358 |
1,572,358 |
| Shanghai T3 Software Tech. Co., Ltd |
중국 |
43.52% |
404,933 |
263,037 |
293,637 |
293,637 |
| 제스트씨앤티 주식회사(*4) |
한국 |
- |
- |
- |
- |
1,000,000 |
| 소계 |
959,653 |
1,644,520 |
1,865,994 |
2,865,994 |
| 합계 |
8,206,698 |
1,958,946 |
3,035,994 |
3,620,128 |
(*1) 전기 중 당사가 참여하지 않은 유상증자로 인하여 당사의 지분율이 27.74%에서 전기말 기준 25.04%로 감소 하였습니다.&cr;
(*2) 당기 중 ㈜한빛드론에서 유상증자를 실시하였으며, 당사의 지분율이 변동되었습니다&cr;
(*3)
당기 중 지분 전체를 처분하여 종속기업에서 제외되었습니다.&cr;
(*4)
당기 중 지분 전체를 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다.&cr;
(2) 당기 및 전기 중 당사의 종속기업투자 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
3,620,128 |
2,615,994 |
|
주식의 취득
(*1)
|
443,426 |
1,027,560 |
| 주식의 처분(*1) |
1,027,560 |
23,426 |
| 손상차손의 인식 |
- |
- |
| 기말금액 |
3,035,994 |
3,620,128 |
(*1) 당기 중 한빛드론의 유상증자에 참여하였으며, 종속기업 Bryllite Ltd.와 관계기업 제스트씨앤티 주식회사의 지분을 처분하였습니다.&cr;&cr;(3) 당기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
종속기업투자 |
관계기업투자 |
| HANBIT UBIQUITOUS&cr; ENTERTAINMENT |
(주)한빛드론 |
㈜아이엠씨게임즈 |
Shanghai T3 &cr; Sofware Co.,Ltd. |
| 유동자산 |
98,263 |
3,875,497 |
7,516,952 |
595,213 |
| 비유동자산 |
248,258 |
464,315 |
6,142,018 |
19,298 |
| 유동부채 |
1,634,293 |
837,380 |
6,300,272 |
10,107 |
| 비유동부채 |
456,154 |
61,384 |
1,841,431 |
- |
| 매출액 |
768,760 |
10,796,046 |
7,207,480 |
291,681 |
| 계속영업손익 |
(245,780) |
587,202 |
(2,586,457) |
(10,268) |
| 세후중단영업손익 |
- |
- |
- |
- |
| 기타포괄손익 |
(66,582) |
- |
- |
- |
| 총포괄손익 |
(366,980) |
456,774 |
(2,407,635) |
(10,231) |
9. 유형자산&cr;&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 기계장치 |
4,274,696 |
4,228,361 |
46,335 |
4,260,316 |
4,199,324 |
60,992 |
| 차량운반구 |
56,792 |
56,790 |
2 |
56,792 |
56,790 |
2 |
| 비품 |
689,634 |
577,954 |
111,680 |
682,922 |
511,502 |
171,420 |
| 사용권자산 |
347,380 |
197,508 |
149,872 |
- |
- |
- |
| 합계 |
5,368,502 |
5,060,613 |
307,889 |
5,000,030 |
4,767,616 |
232,414 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;<당기>
| 구분 |
기초&cr;장부금액 |
취득(*1) |
처분 |
감가상각비 |
손상차손 |
기말&cr;장부금액 |
| 기계장치 |
60,992 |
14,380 |
- |
29,037 |
- |
46,335 |
| 차량운반구 |
2 |
- |
-
|
- |
-
|
2 |
| 비품 |
171,420 |
6,712 |
-
|
66,452 |
-
|
111,680 |
| 사용권자산 |
- |
347,380 |
- |
197,508 |
- |
149,872 |
| 합계 |
232,414 |
368,472 |
-
|
292,997 |
-
|
307,889 |
(*1) 사용권자산 취득금액은 기업기회계기준서 제1116호의 도입에 따라 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영된 누적효과 295,153천원이 포함되어 있습니다.&cr;
<전기>
| 구분 |
기초&cr;장부금액 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
손상차손 |
기말&cr;장부금액 |
| 기계장치 |
69,644 |
28,179 |
- |
36,831 |
- |
60,992 |
| 차량운반구 |
4,862 |
- |
-
|
4,860 |
-
|
2 |
| 비품 |
231,133 |
4,950 |
-
|
64,662 |
-
|
171,420 |
| 합계 |
305,638 |
33,129 |
-
|
106,353 |
-
|
232,414 |
10. 무형자산&cr;&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;<당기말>
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손 |
장부금액 |
| 기타의무형자산 |
5,072,149 |
5,044,013 |
- |
28,135 |
| 합계 |
5,072,149 |
5,044,013 |
- |
28,135 |
<전기말>
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손 |
장부금액 |
| 기타의무형자산 |
5,072,149 |
4,991,576 |
- |
80,573 |
| 합계 |
5,072,149 |
4,991,576 |
- |
80,573 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;<당기>
| 구분 |
기초장부금액 |
취득 |
상각 |
손상차손 |
기타 |
기말장부금액 |
| 기타의 무형자산 |
80,573 |
- |
52,438 |
- |
- |
28,135 |
| 합계 |
80,573 |
- |
52,438 |
- |
- |
28,135 |
<전기>
| 구분 |
기초장부금액 |
취득 |
상각 |
손상차손(*1) |
기타(*2) |
기말장부금액 |
| 기타의 무형자산 |
133,010 |
- |
52,438 |
- |
- |
80,573 |
| 합계 |
133,010 |
- |
52,438 |
- |
- |
80,573 |
&cr;(3) 당기와 전기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 서비스원가 |
1,881 |
42,500 |
| 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) |
50,557 |
9,938 |
| 합계 |
52,438 |
52,438 |
&cr;&cr;
11. 투자부동산
&cr;
&cr;
(1) 당사의 투자부동산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기>
| 구분 |
기초장부금액 |
취득 |
처분 |
평가 |
기말장부금액 |
| 토지 |
10,302,816 |
- |
- |
- |
10,302,816 |
| 건물 |
151,718 |
- |
- |
- |
151,718 |
| 합계 |
10,454,534 |
- |
- |
- |
10,454,534 |
<전기>
| 구분 |
기초장부금액 |
취득 |
처분 |
평가(*1) |
기말장부금액 |
| 토지 |
10,302,816 |
- |
- |
- |
10,302,816 |
| 건물 |
151,718 |
- |
- |
- |
151,718 |
| 합계 |
10,454,534 |
- |
- |
- |
10,454,534 |
&cr;(2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 90,811천원(전기 : 82,129천원) 입니다.&cr;&cr;(3) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산은 금융기관 대출약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다
(주석 31 참조).
&cr;
12. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 외상매입금 |
5,115 |
- |
| 미지급금 |
9,751,070 |
10,866,663 |
| 미지급비용 |
940,622 |
886,593 |
| 기타보증금 |
2,000 |
8,000 |
| 매입채무및기타채무 소계 |
10,698,807 |
11,761,256 |
| 장기보증금 |
385,086 |
319,267 |
| 장기매입채무및기타채무 소계 |
385,086 |
319,267 |
| 합계 |
11,083,894 |
12,080,523 |
&cr;
13. 정부보조금&cr;&cr;
(1) 회사는 전기 이전부터 각종 연구 개발 과제와 관련하여 관련 주무부서(행정안전부)로부터 정부보조금을 받고 있으며 전기에서 이월된 정부보조금 잔액은 897,766천원입니다.&cr;
&cr;(2) 회사가 수령한 정부보조금의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
전기말 |
수령액 |
반납액 |
사용액 |
당기말 |
| 자산취득 |
비용처리 등 |
| 현금 및 현금성자산 |
897,766 |
- |
- |
- |
897,766 |
- |
| 기계장치 |
46,421 |
- |
- |
- |
18,028 |
28,393 |
| 합계 |
944,187 |
- |
- |
- |
915,794 |
28,393 |
&cr;(3) 당사는 해당 개발사업 등과 관련하여 과제완수 후 상환하여야 할 정액 기술료를 장기미지급금의 과목으로 하여 기타채무에 계상하고 있으며, 당기말과 전기말 기준 해당 금액은 없습니다.
&cr;&cr;
14. 장·단기 선수수익&cr;&cr;
당기말과 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 라이선스 수수료 관련 선수수익(*) |
1,536,642 |
1,073,360 |
| 라이선스 수수료 관련 장기선수수익(*) |
3,555,385 |
1,490,139 |
| 합계 |
5,092,027 |
2,563,499 |
(*) 당사는 국외에 온라인게임
및
모바일게임
컨텐츠 제공에 대한 계약을 맺고 있으며, 이와 관련하여 수령한 계약금은 (장기)선수수익으로
계상하고 있습니다. 동 계약금은 계약기간동안 안분하여 매출로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
15. 기타유동부채&cr;
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말(*1) |
전기말(*2) |
| 예수금 |
28,580 |
19,606 |
| 선수금 |
1,530,392 |
1,690,679 |
| 합계 |
1,558,972 |
1,710,286 |
(*1) IFRS 제1115호 수익인식기준 적용하여 매출금액과 분배금을 진행율에 따라 인식하였으며, 당기말에 인식한 선수금 및 선급금 금액은 각각 906백만원 및 543백만원입니다.&cr;(*2) IFRS 제1115호 수익인식기준 적용하여 매출금액과 분배금을 진행율에 따라 인식하였으며, 전기말에 인식한 선수금 및 선급금 금액은 각각 1,010백만원 및 611백만원입니다.&cr;
16. 파생상품부채&cr;&cr;(1) 당사는 2017년 중 관계기업인 (주)아이엠씨게임즈 지분 중 12,264주를 매각하였습니다. 한편 동 지분매각과 관련하여 지분의 양수인에게 환매청구권(파생상품부채)이 부여된 바 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 환매청구 기간 |
지분 양수도 후 3년이 경과된 시점부터 5년까지 |
| 환매청구 방법 |
양수도금액에 연 2%의 복리 이율을 가산한 가액으로 환매를 청구 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 평가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말(*2) |
전기말(*1) |
| 유동성 파생상품부채(*3) |
6,595,972 |
- |
| 파생상품부채 |
- |
4,704,446 |
(*1) 전기 중 인식한 파생상품평가손실은 1,416백만원입니다.&cr;(*2) 당기 중 인식한 파생상품평가손실은 1,892백만원입니다.&cr;(*3) 당기말 현재 환매청구기간
의 개시일
이 1년 이내에 도래하므로 유동성 자산으로 분류하였습니다.
&cr;&cr;
17. 리스&cr;&cr;(1) 최초적용일과 당기말 현재 사용권자산 내역은 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기말 |
당기초 |
| 사용권자산 |
|
|
| 부동산 |
95,427 |
286,281 |
| 차량 |
54,445 |
8,872 |
| 합계 |
149,872 |
295,153 |
&cr;(2) 최초적용일과 당기말 현재 금융리스채권 내역은 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기말 |
당기초 |
| 금융리스채권 |
|
|
| 유동 |
180,929 |
262,501 |
| 비유동 |
108,822 |
148,892 |
| 합계 |
289,751 |
411,393 |
(3) 최초적용일과 당기말 현재 리스부채 내역은 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기말 |
당기초 |
| 리스부채 |
|
|
| 유동 |
293,431 |
444,101 |
| 비유동 |
145,552 |
250,426 |
| 합계 |
438,983 |
694,527 |
&cr;(4) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
197,508 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
24,357 |
| 금융리스채권에 대한 이자수익 |
14,443 |
| 단기리스 관련 비용 |
28,198 |
| 소액자산리스 관련 비용 |
9,728 |
&cr;
(5) 당기 중 리스의 총 현금유출은 506,384천원입니다.&cr;
&cr;&cr;18. 납입자본
&cr;
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수(보통주) |
120,000,000주 |
120,000,000주 |
| 1주당 액면금액 |
500원 |
500원 |
| 발행한 주식의 총수(보통주) |
24,779,836주 |
24,779,836주 |
| 당기말현재 자본금 |
12,389,918,000원 |
12,389,918,000원 |
&cr;(2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역&cr;당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)
| 구분 |
자본금 |
자본잉여금 |
| 주식발행초과금 |
기타자본잉여금 |
| 2018년 1월 1일 (전기초) |
12,389,918,000 |
42,721,099,259 |
- |
| 2018년 12월 31일 (전기말) |
12,389,918,000 |
42,721,099,259 |
- |
| 주식보상비용(지배기업 주식선택권) |
- |
- |
81,921,833 |
| 2019년 12월 31일 (당기말) |
12,389,918,000 |
42,721,099,259 |
81,921,833 |
&cr;
19. 기타자본&cr;&cr;(1) 기타자본&cr;
당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식매입선택권 |
1,360,019 |
1,360,019 |
| 전환권대가 |
647,841 |
647,841 |
| 신주인수권대가 |
123,292 |
123,292 |
| 합병으로 인한 자본의 변동 |
(2,958,716) |
(2,958,716) |
| 합계 |
(827,565) |
(827,565) |
&cr;(2)기타포괄손익누계액&cr;당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익_공정가치평가손익 |
82,399 |
(7,476) |
| 합계 |
82,399 |
(7,476) |
&cr;
2
0. 특수관계자&cr;&cr;
(1) 특수관계회사
당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
| 지배기업 |
㈜티쓰리엔터테인먼트 |
| 종속기업 |
HANBIT UBIQUITOUS ENTERTAINMENT&cr;㈜한빛드론
|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜아이엠씨게임즈&cr;Shanghai T3 Software Tech. Co., Ltd
|
| 기타(*1) |
Redbana US&cr;Redbana Philippines |
| 기타(*2) |
주식회사 아이와 |
(*1) 지배기업의 종속기업&cr;(*2) 지배기업이 유의적인 영향력을 행사하는 기업&cr;
(*3)
Bryllite Ltd
는 당기 중 지분이 처분되어 당기말 현재 종속기업에서 제외됨&cr;
(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 손익거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;<당기>
| 구분 |
회사명 |
매출(*) |
매출원가(*1) |
기타수익 |
기타비용 |
| 지배기업 |
㈜티쓰리엔터테인먼트 |
- |
18,641,164 |
419,508 |
71,971 |
| 종속기업 |
HANBIT UBIQUITOUS ENTERTAINMENT |
128,011 |
- |
- |
187,309 |
| 종속기업 |
(주)한빛드론 |
- |
- |
34,812 |
10,000 |
|
종속기업
|
Bryllite Ltd(*2) |
685,342 |
- |
- |
- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜아이엠씨게임즈 |
75,653 |
1,094,349 |
- |
- |
| 기타 |
Redbana US |
74,897 |
- |
- |
- |
| 기타 |
Redbana Philippines |
165,753 |
- |
- |
14,090 |
| 기타 |
주식회사 아이와 |
- |
86,660 |
5,611 |
99,286 |
(*1) ㈜티쓰리엔터테인먼트 관련 매출원가에는 판권료상각액 2,193,042천원이 포함되어 있으며,
㈜아이엠씨게임즈
관련 매출원가에는 판권료상각액 34,995천원, (주)아이와의 매출원가에 판권료 상각액 86,660원이 포함되어 있습니다. 당기 이후 특수관계자에 대한 판권료 상각액으로 비용인식 예정금액은 당기말 현재 4,306,131천원입니다.&cr;
(*2)
Bryllite Ltd
는 당기 중 지분이 처분되어 당기말 현재 종속기업에서 제외
되
었
습
니다. &cr;
<전기>
| 구분 |
회사명 |
매출(*) |
매출원가(*1) |
기타수익 |
기타비용 |
| 지배기업 |
㈜티쓰리엔터테인먼트 |
- |
17,864,652 |
214,361 |
353,301 |
| 종속기업 |
HANBIT UBIQUITOUS ENTERTAINMENT |
362,404 |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
(주)한빛드론 |
- |
- |
21,250 |
- |
|
종속기업
|
Bryllite Ltd |
303,294 |
- |
- |
- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜아이엠씨게임즈 |
59,718 |
1,153,376 |
- |
- |
| 기타 |
Redbana US |
81,580 |
- |
- |
- |
| 기타 |
Redbana Philippines |
205,530 |
- |
- |
14,384 |
| 기타 |
주식회사 아이와 |
100,000 |
91,667 |
5,191 |
3,000 |
(*1) ㈜티쓰리엔터테인먼트 관련 매출원가에는 판권료상각액
2,908,437
천원이 포함되어 있으며,
㈜아이엠씨게임즈
관련 매출원가에는 판권료상각액 104,049천원, (주)아이와의 매출원가에 판권료 상각액 91,667원이 포함되어 있습니다. 전기 이후 특수관계자에 대한 판권료 상각액으로 비용인식 예정금액은 전기말 현재 3,777,386천원입니다.&cr;
(3) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
회사명 |
계정과목 |
당기말(*1) |
전기말(*2) |
| 지배기업 |
㈜티쓰리엔터테인먼트 |
미수금 |
227,378 |
241,676 |
| 미지급금 |
8,889,996 |
9,954,656 |
| 선급비용 |
3,984,457 |
3,357,598 |
| 선수금 |
8,557 |
8,557 |
| 금융리스채권 |
289,751 |
- |
| 임대보증금 |
267,586 |
- |
| 미지급비용 |
731,298 |
672,311 |
| 종속기업 |
HANBIT UBIQUITOUS ENTERTAINMENT |
미수금 |
50,399 |
50,399 |
| 매출채권 |
817,714 |
669,829 |
| 미지급금 |
21,907 |
- |
| 종속기업 |
(주)한빛드론 |
미수금 |
42,315 |
42,315 |
| 대여금 |
- |
364,000 |
| 미수수익 |
- |
589 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜아이엠씨게임즈 |
미수금 |
- |
41,845 |
| 매출채권 |
3,196 |
5,134 |
| 미지급금 |
101,303 |
88,175 |
| 선급비용 |
- |
11,454 |
| 미지급비용 |
32,327 |
46,647 |
| 기타 |
Redbana US |
매출채권 |
244,804 |
171,772 |
| 기타 |
Redbana Philippines |
매출채권 |
600,263 |
604,799 |
| 기타 |
주식회사 아이와 |
미수금 |
3,520 |
3,520 |
| 매출채권 |
- |
110,000 |
| 선급비용 |
321,673 |
408,333 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
391,787 |
288,139 |
| 합 계 |
채권 합계 |
6,977,258 |
6,371,403 |
| 채무 합계 |
10,052,974 |
10,770,347 |
(*1)
당기에 신규로 ㈜티쓰리엔터테인먼트와 판권계약 2,819,901천원, ㈜아이엠씨게임즈와 판권계약 23,541천원이 있으며, 상용화 시점부터 계약기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;(*2) 전기에
신규로 ㈜티쓰리엔터테인먼트와 판권계약 2,632,223천원, ㈜아이엠씨게임즈와 판권계약 73,194천원이 있으며, 상용화 시점부터 계약기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;
(4) 주요 경영진에 대한 보상&cr;당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
279,330 |
206,400 |
(5) 당기 중
당사의 특수관계자에 대한 대여금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)
.
| 구분 |
기초금액 |
대여 |
상환 |
기말금액 |
| 종업원 |
400 |
- |
400 |
- |
| 한빛드론 |
364,000 |
2,300,000 |
2,664,000 |
- |
&cr;
21. 판매비와관리비 / 외환손익, 금융손익 및 기타손익&cr;&cr;
당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,262,577 |
688,802 |
| 퇴직급여 |
137,707 |
62,612 |
| 복리후생비 |
137,941 |
112,118 |
| 여비교통비 |
30,363 |
10,383 |
| 통신비 |
52,313 |
1,907 |
| 세금과공과 |
94,190 |
69,408 |
| 임차료 |
11,175 |
52,940 |
| 감가상각비 |
58,254 |
12,256 |
| 소모품비 |
4,201 |
3,541 |
| 보험료 |
7,174 |
8,178 |
| 접대비 |
19,094 |
15,420 |
| 광고선전비 |
1,486,120 |
752,921 |
| 운반비 |
215 |
168 |
| 차량유지비 |
3,163 |
6,555 |
| 대손상각비 |
412,341 |
448,600
|
| 무형자산상각비 |
38,375 |
1,875 |
| 교육훈련비 |
5,461 |
6,890 |
| 도서인쇄비 |
1,481 |
2,910 |
| 지급수수료 |
4,863,346 |
4,465,865 |
| 건물관리비 |
5,073 |
8,230 |
| 수도광열비 |
14,528 |
21,342 |
| 경상연구개발비 |
1,052,390 |
716,913 |
| 주식보상비용 |
54,325 |
- |
| 합 계 |
9,751,808 |
7,469,833 |
&cr;
(2) 당기 및 전기의 외환손익, 금융손익 및 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외환이익: |
|
|
| 외화환산이익 |
98,190 |
273,130 |
| 외환차익 |
424,424 |
303,650 |
| 외환이익 소계 |
522,614 |
576,780 |
| 외환손실: |
|
|
| 외화환산손실 |
175,653 |
57,410 |
| 외환차손 |
286,589 |
303,458 |
| 외환손실 소계 |
462,241 |
360,868 |
| 금융수익: |
|
|
| 이자수익 |
137,276 |
100,422 |
| 배당금수익 |
4,401 |
4,001 |
| 금융수익 소계 |
141,677 |
104,423 |
| 금융비용: |
|
|
| 이자비용 |
36,227 |
- |
| 금융비용 소계 |
36,227 |
- |
| 기타수익: |
|
|
| 임대료수입 |
90,811 |
82,129 |
| 수수료수익 |
769 |
600 |
| 기타의대손상각비환입 |
3,787 |
70,769 |
| 공정가치금융자산평가이익 |
103,647 |
32,546 |
| 잡이익 |
69,861 |
21,573 |
| 기타수익 소계 |
268,875 |
207,617 |
| 기타비용: |
|
|
| 기타의대손상각비 |
133,581 |
16,330
|
| 파생상품평가손실 |
1,891,526 |
1,416,200 |
| 지분법적용투자주식처분손실 |
900,000 |
23,426 |
| 공정가치금융자산평가손실 |
124,985 |
453,406 |
| 잡손실 |
11,473 |
42,117 |
| 기타비용 소계 |
3,061,565 |
1,951,480 |
&cr;&cr;
2
2. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;
당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
220,364 |
- |
| 종업원급여 |
3,261,312 |
3,054,937 |
| 복리후생비 |
412,267 |
411,472 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
345,435 |
158,791 |
| 지급수수료 |
25,274,457 |
23,798,377 |
| 임차료 |
32,221 |
195,974 |
| 운반비 |
1,487 |
886 |
| 세금과공과 |
103,777 |
69,962 |
| 경상연구개발비 |
1,052,390 |
716,913 |
| 기타 |
2,489,880 |
1,593,304 |
| 합계 |
33,193,589 |
30,000,616 |
&cr;
23. 법인세비용&cr;
&cr;
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외국납부세액 |
2,275,991 |
1,925,826 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 |
(46,347) |
- |
| 법인세비용 |
2,229,644 |
1,925,826 |
&cr;(2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과
같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타자본잉여금(*1) |
(23,106) |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
(23,241) |
- |
| 합계 |
(46,347) |
- |
(*1) 지배기업 주식선택권의 부여에 따른 주식보상비용에 대한 법인세 효과입니다.&cr;
&cr;(3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과
같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
(2,832,191) |
(765,056) |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
- |
- |
| 조정사항 |
| 외국납부세액 |
2,275,991 |
1,925,826 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 |
(46,347) |
|
| 법인세비용 |
2,229,644 |
1,925,826 |
| 평균유효세율 |
(*1) |
(*1) |
(*1) 법인세비용차감전순이익이 부(-)의금액이므로 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.&cr;&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적 차이는
다음과
같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 금액 |
법인세 효과 |
금액 |
법인세 효과 |
| 이월결손금이월액 |
32,225,553 |
7,089,622 |
31,268,707 |
6,879,116 |
| 이월세액공제 |
2,155,830 |
2,155,830 |
1,911,090 |
1,911,090 |
| 외국납부세액공제 |
8,461,067 |
8,461,067 |
6,721,871 |
6,721,871 |
| 차감할 일시적차이 |
29,743,550 |
6,543,581 |
28,094,699 |
6,180,834 |
| 합계 |
- |
24,250,099 |
- |
21,692,910 |
(*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결실체의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.&cr;&cr;
24. 주당손익&cr;&cr;
주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 구체적인 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 기본주당손익
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 누적 |
누적 |
| 당기순이익(손실) |
(5,061,835,208)원 |
(2,690,881,166)원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
24,779,836주 |
24,779,836주 |
| 주당손익 |
(204)원 |
(109)원 |
(*) 가중평균유통보통주식수의 계산
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
가중치 |
적수 |
주식수 |
가중치 |
적수 |
| 기초발행주식수 |
24,779,836 |
365 |
9,044,640,140 |
24,779,836 |
365 |
9,044,640,140 |
| 주식선택권의행사 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 계 |
24,779,836 |
365 |
9,044,640,140 |
24,779,836 |
365 |
9,044,640,140 |
가중평균 유통보통주식수 :
당기 =
9,044,640,140 ÷ 365 = 24,779,836주&cr;
전기 =
9,044,640,140 ÷ 365 = 24,779,836주&cr;
(2) 희석주당순이익(손실)&cr;
당사가 보유한 전환사채 및 주식선택권으로 인한 희석화효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다.
&cr;
25. 영업활동에서 창출된 현금&cr;&cr;
당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금에서 조정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;(1) 조정항목
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 |
- |
(446,691) |
| 감가상각비 |
292,997 |
106,353 |
|
대손상각비
|
412,341 |
448,600
|
| 무형자산상각비 |
52,438 |
52,438 |
| 법인세비용 |
2,275,991 |
1,925,826 |
| 이자비용 |
36,227 |
- |
| 외화환산손실 |
175,653 |
57,410 |
| 주식보상비용 |
105,028 |
- |
| 공정가치금융자산평가손실 |
124,985 |
453,406 |
| 관계기업투자처분손실 |
900,000 |
- |
| 관계기업투자처분이익 |
(2,276) |
- |
| 공정가치금융자산평가이익 |
(103,647) |
(32,546) |
|
기타의
대손상각비
|
133,581 |
(54,439) |
| 이자수익 |
(112,404) |
(89,487) |
| 외화환산이익 |
(98,190) |
(273,130) |
| 기타의대손충당금환입액 |
(3,787) |
- |
| 파생상품평가손실 |
1,891,526 |
1,416,200 |
| 기타비용 |
300 |
- |
| 소계 |
6,080,763 |
3,563,940 |
(2) 자산부채의 증감 항목
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의감소(증가) |
(2,011,428) |
(2,909,473) |
| 미수금의감소(증가) |
(109,758) |
(89,798) |
| 선급금의감소(증가) |
95,282 |
(702,880) |
| 선급비용의감소(증가) |
220,827 |
1,186,613 |
| 장기선급비용의감소(증가) |
(940,990) |
(978,442) |
| 매입채무의증가(감소) |
5,115 |
- |
| 미지급금의증가(감소) |
(1,115,593) |
6,776,955 |
| 선수금의증가(감소) |
(160,287) |
787,605 |
| 예수금의증가(감소) |
8,973 |
6,559 |
| 미지급비용의증가(감소) |
54,154 |
(95,939) |
| 장기선수수익의증가(감소) |
2,528,528 |
(1,430,178) |
| 기타보증금의감소 |
(6,000) |
- |
| 소계 |
(1,431,176) |
2,551,022 |
&cr;(3)당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 변동중 중요한 사항은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금거래 |
당기말 |
| 신규 |
장단기대체 |
환산손익 |
상각 등 |
| 리스부채 |
- |
(468,458) |
883,084 |
(145,552) |
- |
24,357 |
293,431 |
&cr;(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동성파생상품부채의 증가(유동성 대체) |
4,704,446 |
- |
| 장기선수수익의 증가(유동성 대체) |
463,282 |
1,034,149 |
| 장기선급비용의 증가(유동성 대체) |
419,756 |
605,132 |
| 사용권자산의 증가 |
347,380 |
- |
| 금융리스채권의 증가 |
552,252 |
- |
| 리스부채의 증가 |
883,084 |
- |
| 공정가치금융자산 평가(기타포괄손익) |
(113,117) |
(51,480) |
&cr;
26. 보험가입자산&cr;&cr;
보고기간종료일 현재 당사의 건물은 화재보험에 가입되어 있고 차량운반구는 종합보험에 가입되어 있습니다.&cr;
&cr;
27. 금융상품의 범주 및 공정가치
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;<당기말>
| 구분 |
당기손익-&cr;공정가치금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 |
상각후원가 &cr;측정 금융자산 |
상각후원가 &cr;측정 금융부채 |
당기손익인식 &cr;금융부채 |
기타금융부채 |
합계 |
| <금융자산> |
| 현금및현금성자산 |
현금및현금성자산 |
- |
- |
5,302,764 |
- |
- |
- |
5,302,764 |
| 단기금융상품 |
단기금융상품 |
- |
- |
525,082 |
- |
- |
- |
525,082 |
| 매출채권및기타채권 |
매출채권 |
- |
- |
8,247,551 |
- |
- |
- |
8,247,551 |
| 미수금 |
- |
- |
1,064,904 |
- |
- |
- |
1,064,904 |
| 금융리스채권 |
금융리스채권
|
- |
- |
180,929 |
- |
- |
- |
180,929 |
| 장기매출채권및기타채권 |
보증금 |
- |
- |
622,900 |
- |
- |
- |
622,900 |
| 장기금융리스채권 |
장기금융리스채권 |
- |
- |
108,822 |
- |
- |
- |
108,822 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 |
-
|
3,297,626
|
- |
- |
- |
- |
3,297,626 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
당기손익-공정가치금융자산 |
766,802 |
-
|
- |
- |
- |
- |
766,802 |
| 합계 |
766,802 |
3,297,626 |
16,052,953 |
- |
- |
- |
20,117,381 |
| <금융부채> |
| 매입채무및기타채무 |
매입채무 |
- |
- |
- |
5,115 |
- |
- |
5,115 |
| 미지급금 |
- |
- |
- |
9,751,070 |
- |
- |
9,751,070 |
| 미지급비용 |
- |
- |
- |
940,622 |
- |
- |
940,622 |
| 기타보증금 |
- |
- |
- |
2,000 |
- |
- |
2,000 |
| 리스부채 |
리스부채
|
- |
- |
- |
- |
- |
293,431 |
293,431 |
| 장기매입채무및기타채무 |
장기보증금 |
- |
- |
- |
385,086 |
- |
- |
385,086 |
| 장기리스부채 |
장기리스부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
145,552 |
145,552 |
| 유동성파생상품부채 |
유동성파생상품부채
|
- |
- |
- |
- |
6,595,972
|
- |
6,595,972 |
| 합계 |
- |
- |
- |
11,083,894 |
6,595,972 |
438,983 |
18,118,848 |
&cr;<전기말>
| 구분 |
당기손익-&cr;공정가치금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 |
상각후원가 &cr;측정 금융자산 |
상각후원가 &cr;측정 금융부채 |
당기손익인식 &cr;금융부채 |
합계 |
| <금융자산> |
| 현금및현금성자산 |
현금및현금성자산 |
- |
- |
3,970,632 |
- |
- |
3,970,632 |
| 단기금융상품 |
단기금융상품 |
- |
- |
4,756,000 |
- |
- |
4,756,000 |
| 매출채권및기타채권 |
매출채권 |
- |
- |
6,665,123 |
- |
- |
6,665,123 |
| 미수금 |
- |
- |
907,202 |
- |
- |
907,202 |
| 미수수익 |
- |
- |
7,455 |
- |
- |
7,455 |
| 단기대여금 |
- |
- |
364,400 |
- |
- |
364,400 |
| 장기매출채권및기타채권 |
보증금 |
- |
- |
669,036 |
- |
- |
669,036 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
1,184,510 |
- |
- |
- |
1,184,510 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
당기손익-공정가치금융자산 |
788,139 |
- |
- |
- |
- |
788,139 |
| 합계 |
788,139 |
1,184,510 |
17,339,847 |
- |
- |
19,312,496 |
| <금융부채> |
| 매입채무및기타채무 |
미지급금 |
- |
- |
- |
10,866,663 |
- |
10,866,663 |
| 미지급비용 |
- |
- |
- |
886,593 |
- |
886,593 |
| 기타보증금 |
- |
- |
- |
8,000 |
- |
8,000 |
| 장기매입채무및기타채무 |
장기보증금 |
- |
- |
- |
319,267 |
- |
319,267 |
| 파생상품부채 |
파생상품부채 |
- |
- |
- |
- |
4,704,446 |
4,704,446 |
| 합계 |
- |
- |
- |
12,080,523 |
4,704,446 |
16,784,969 |
&cr;
(
2) 당기와 전기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).
&cr;
<당기>
| 구분 |
이자수익/비용 |
배당금수익 |
외환손익 |
처분손익 |
손상 |
평가손익 |
계 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
(21,338) |
(21,338) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
- |
4,001 |
- |
- |
- |
89,876 |
93,877 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
100,914 |
- |
522,614 |
- |
- |
- |
623,528 |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
(11,870) |
- |
(462,241) |
- |
- |
- |
(474,111) |
| 당기손익인식 금융부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,891,526) |
(1,891,526) |
| 기타금융부채 |
(24,357) |
- |
- |
- |
- |
- |
(24,357) |
| 합계 |
64,687 |
4,001 |
60,373 |
- |
- |
(1,822,988) |
(1,693,927) |
&cr;
<전기>
| 구분 |
이자수익/비용 |
배당금수익 |
외환손익 |
처분손익 |
손상 |
평가손익 |
계 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
(453,406) |
(453,406) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
- |
4,001 |
- |
- |
- |
62,882 |
66,884 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
100,422 |
- |
576,780 |
- |
- |
- |
677,202 |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
(0) |
- |
(360,868) |
- |
- |
- |
(360,868) |
| 당기손익인식 금융부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,416,200) |
(1,416,200) |
| 합계 |
100,422 |
4,001 |
215,912 |
- |
- |
(1,806,724) |
(1,486,389) |
(3) 공정가치서열체계 &cr;
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸
다면, 이를 활성시장으
로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr;
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
| 당기: |
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
108,027 |
- |
3,189,599 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
766,802 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
6,595,972 |
| 전기: |
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
119,230 |
- |
1,065,280 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
788,139 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
4,704,446 |
&cr;
28. 재무위험관리&cr;&cr;
당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr;&cr;위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 단기차입금 등으로 구성되어 있습니다.&cr;
(1) 시장위험
당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.&cr;
1) 외환위험관리&cr;당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
외화자산 |
외화부채 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| USD |
9,255,777 |
4,934,492 |
15,723 |
14,099 |
| JPY |
353,049,893 |
468,729,419 |
625,262 |
1,745,797 |
| IDR |
1,098,016,735 |
866,119,865 |
- |
- |
| THB |
1,852,075 |
1,746,945 |
- |
- |
| HKD |
200,000 |
- |
-
|
200,000 |
당기와 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 10% 평가절하시 |
10% 평가절상시 |
10% 평가절하시 |
10% 평가절상시 |
| 순이익증감 |
1,463,864 |
(1,463,864) |
1,033,085 |
(1,033,085) |
&cr;2) 이자율위험관리&cr;당기말 현재 당사는 이자율변동위험에 노출되는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.
3) 주가변동 위험
당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며
당기말과 전기말 현재 당사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)의 시가(비상장주식은 장부가액)는 각각 3,036,730천원 및
1,184,510
원입니다(주석 6,7 참조).&cr;
&cr;(2) 신용위험 &cr;신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr;당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.&cr;신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
5,302,764 |
3,970,632 |
| 단기금융상품 |
525,082 |
4,756,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
3,297,626 |
1,184,510 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
766,802 |
788,139 |
| 매출채권및기타채권(유동, 비유동) |
9,935,355 |
8,613,215 |
| 금융리스채권 |
180,929 |
- |
| 합계 |
20,008,559 |
19,312,496 |
&cr;
(3) 유동성 위험
당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;<당기>
|
구분
|
장부금액
|
1개월이하
|
1개월~3개월
|
3개월~1년
|
1년~2년
|
| 매입채무 및 기타채무(유동) |
10,698,807 |
3,631,026 |
2,969,672 |
4,098,109 |
- |
| 매입채무 및 기타채무(비유동) |
385,086 |
- |
- |
- |
385,086 |
| 유동성 파생상품부채 |
6,595,972 |
- |
- |
9,760,991 |
- |
| 리스부채 |
293,431 |
- |
- |
293,431 |
- |
|
합계
|
17,973,296 |
3,631,026 |
2,969,672 |
14,152,532 |
385,086 |
(*1)
당기말
현재 파생상품부채 장부금액은
6,596백
만원이며, 환매청구권
의 행사시작일에
실행되는 경우 상환될 원금 및 이자금액은 9,761백만원입니다.&cr;
<전기>
|
구분
|
장부금액
|
1개월이하
|
1개월~3개월
|
3개월~1년
|
1년~2년
|
| 매입채무 및 기타채무(유동) |
11,761,256 |
4,205,490 |
4,643,491 |
2,912,275 |
- |
| 매입채무 및 기타채무(비유동) |
319,267 |
- |
- |
- |
319,267 |
| 파생상품부채(*1) |
4,704,446
|
- |
- |
- |
9,760,991 |
|
합계
|
16,784,969 |
4,205,490 |
4,643,491 |
2,912,275 |
10,080,258 |
다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의
예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자의 현금흐름을 제외한 금융자산의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다(단위: 천원).&cr;
<당기>
| 구분 |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
3개월~1년 |
1년~2년 |
| 변동금리상품 |
- |
- |
- |
- |
| 고정금리상품 |
525,082 |
- |
- |
- |
| 합계 |
525,082 |
- |
- |
- |
&cr;<전기>
| 구분 |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
3개월~1년 |
1년~2년 |
| 변동금리상품 |
- |
- |
- |
- |
| 고정금리상품 |
3,640,000 |
1,116,000 |
- |
- |
| 합계 |
3,640,000 |
1,116,000 |
- |
- |
(4) 자본위험관리
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 부채 |
24,769,848 |
21,058,754 |
| 자본 |
15,230,766 |
20,120,804 |
| 부채비율 |
162.6% |
104.7% |
&cr;
29. 영업부문&cr;&cr;
(1) 회사는 게임서비스의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.
(2) 지역별정보&cr;당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;<당기>
| 구분 |
국내 |
일본 |
중국 |
대만 |
베트남 |
기타 |
계 |
| 순매출액 |
10,397,021 |
6,964,017 |
10,698,738 |
1,134,016 |
785,979 |
3,008,495 |
32,988,265 |
&cr;<전기>
| 구분 |
국내 |
일본 |
중국 |
대만 |
베트남 |
기타 |
계 |
| 순매출액 |
9,395,294 |
5,136,740 |
11,401,952 |
968,478 |
993,497 |
2,763,127 |
30,659,088 |
(3) 주요고객에 대한 의존도&cr;당기와 전기의 주요고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;<당기>
| 구분 |
매출액 |
비율 |
| A사 |
10,553,382 |
32.0% |
| B사 |
6,836,006 |
20.7% |
| 기타고객(*1) |
15,598,878 |
47.3% |
| 합계 |
32,988,265 |
100.0% |
(*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;<전기>
| 구분 |
매출액 |
비율 |
| A사 |
10,990,249 |
35.8% |
| B사 |
4,774,336 |
15.5% |
| 기타고객(*1) |
14,894,503 |
48.7% |
| 합계 |
30,659,088 |
100.0% |
(*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어 있습니다.&cr;
30.
주식기준보상&cr;&cr;(1) 회사의 지배기업인 (주)
티쓰리엔터테인먼트
는 회사의 임직원과 주식기준보상 약정을 체결하였습니다. 이와 관련하여 회사는 회사의 종업원과 관련된 보상원가 전액을 영업비용으로 인식하고 동일한 금액에 대하여 지배기업에서 자본(자본잉여금)을 불입받은 것으로 보아 회계처리하였습니다.&cr;
(2) 당기말 현재 회사의 종업원과 지배기업간의 유효한 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 결제방식 |
주식결제형 |
| 부여대상 |
임직원 |
| 부여일 |
2019년 08월 23일 |
| 부여수량 |
8,700 주 |
| 잔여수량 |
8,300 주 |
| 행사가격 |
200,000 원 |
| 가득조건 |
부여일로부터 2년간 계속 근무 |
| 소멸일 |
2028년 08월 22일 |
&cr;(3) 회사의 임직원에게 부여된 지배기업의 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
| 수량 |
가중평균행사가격 |
| 기초 |
- |
- |
| 부여 |
8,700 |
200,000 |
| 소멸 |
(400) |
200,000 |
| 기말 |
8,300 |
200,000 |
당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 행사 가격은 200,000원입니다.&cr;
(4) 회사는 당기 중 부여된 지배기업의 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
전기 |
| 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 |
67,606 원 |
| 부여일의 가중평균 주가 |
220,209 원 |
| 주가변동성 |
25.14 % |
| 배당수익률 |
- |
| 무위험수익률 |
1.60 % |
&cr;(5) 회사의 종업원에게 부여된 지배기업의 주식선택권과 관련한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
| 총보상원가 |
105,028 |
| - 영업비용 |
105,028 |
| 잔여보상원가 |
457,629 |
&cr;(6) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 회사가 체결하고 있는 주식기준보상 약정은 없습니다.&cr;
31
.
담보제공자산, 우발부채 및 약정사항
&cr;
&cr;
(1) 당기말 현재 당사가 약정한 대출 한도 및 사용액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 금융기관 |
약정내용(*) |
한도액 |
사용액 |
| KEB 하나은행 |
기업일반자금대출 |
3,000,000 |
- |
(*) 당기말 현재 동 대출 약정을 위하여 당사의 투자부동산(토지, 건물)이 담보로 제공되어 있습니다. (담보설정금액:
3,600
백만원)&cr;
&cr;(2) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 제공받은자 |
내 용 |
금 액 |
지급보증대상 |
| ㈜한빛드론 |
차입금연대보증 |
600,000 |
KEB 하나은행 |
(3) 계류중인 소송사건
당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 당기 중 종결된 소송사건은 1건입니다.&cr;&cr;- 손해배상 청구의 소(소송금액 201백만원) : 2018년 11월 14일 소각하 판결선고(당사 승소)로 종결되었으나, 원고의 주체가 변경되어 2019년 1월 23일에 동일한 손해보상 소장이 체출되었습니다. 당기말 현재 1심에 계류중에 있으며 당사의 경영진은 소송 결과로 인하여 재무상태에 미치는 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;- 상표권침해금지 가처분 소송의 건(소송금액 50백만원) : 2019년 6월 10일 소장이 제출되었으며, 2019년 10월 31일 채권자 청구기각결정으로 종결되어 당사의 재무상태에 미치는 영향은 없습니다.