3. 연결재무제표 주석
1. 연결대상회사의 개요&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;
주식회사 한빛소프트(이하 '당사'라 함)는 1999년 1월 6일 설립되어 2002년 1월 8일에 코스닥시장에 상장한 회사로서 온라인게임과 모바일게임 및 게임관련 캐릭터 등 다양한 디지털 엔터테인먼트 콘텐츠를 개발, 제작, 공급하는 회사입니다.&cr;
당1분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
| (주)티쓰리엔터테인먼트 |
8,409,122 |
33.94% |
| 김유라 |
170,720 |
0.69% |
| 이승현 |
3,000 |
0.01% |
| 김영만 |
1,515,448 |
6.12% |
| 김기영 |
310,494 |
1.25% |
| 기타 |
14,371,052 |
57.99% |
| 합 계 |
24,779,836 |
100.00% |
(2) 종속기업의 현황&cr;&cr;가. 당1분기말 현재 지배기업이 보유한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
보유지분율 |
소재지 |
주요영업활동 |
| (주)한빛드론 |
53.70% |
대한민국 |
무인비행장치 등 판매 |
&cr;나. 당1분기 및 전1분기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 회사명 |
자산총계 |
부채총계 |
자본총계 |
매출 |
당기순손익 |
| (주)한빛드론 |
9,567,546 |
3,817,112 |
5,750,434 |
6,332,028 |
590,394 |
| 회사명 |
자산총계 |
부채총계 |
자본총계 |
매출 |
당기순손익 |
| HANBIT UBIQUITOUS ENTERTAINMENT |
331,027 |
2,191,963 |
(1,860,936) |
146,538 |
(6,350) |
| ㈜한빛드론 |
4,107,863 |
720,138 |
3,387,725 |
2,426,045 |
(53,323) |
(*1) 상기 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.&cr;
(*2) 전기 중
HANBIT UBIQUITOUS ENTERTAINMENT
의 지분 매각으로 인하여 연결대상 종속기업의 범위에서 제외 되었습니다.
&cr;
2.
재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용&cr;
&cr;
연
결
회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 1분기 재무제표는 기업회계기준서 &cr;제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 1분기 재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;
(2) 회계정책 &cr;&cr;1분기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정
&cr;&cr;연
결회사는 1분기 재무제표 작성시 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;
4. 매출채권 및 기타채권
&cr;&cr;(1) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있으며, 당1분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기말 |
전기말 |
| 채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
9,817,198 |
2,846,619 |
6,970,579 |
9,172,581 |
2,848,237 |
6,324,344 |
| 미수금 |
999,366 |
352,295 |
647,070 |
1,275,936 |
402,375 |
873,562 |
| 미수수익 |
60 |
- |
60 |
377 |
- |
377 |
| 단기대여금 |
20,837 |
- |
20,837 |
21,670 |
- |
21,670 |
| 매출채권및기타채권 계 |
10,837,460 |
3,198,914 |
7,638,546 |
10,470,564 |
3,250,612 |
7,219,952 |
| 장기대여금 |
362,000 |
312,000 |
50,000 |
312,000 |
312,000 |
- |
| 보증금 |
791,788 |
- |
791,788 |
756,799 |
- |
756,799 |
| 장기매출채권및기타채권 계 |
1,153,788 |
312,000 |
841,788 |
1,068,799 |
312,000 |
756,799 |
| 합계 |
11,991,249 |
3,510,914 |
8,480,335 |
11,539,363 |
3,562,612 |
7,976,751 |
&cr;(2) 당1분기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
3개월 이하 |
4~6개월 |
7~12개월 |
12개월초과 |
합계 |
| 매출채권 |
6,530,483 |
159,512 |
42,068 |
3,085,135 |
9,817,198 |
| 미수금 |
646,383 |
145,000 |
5 |
207,978 |
999,366 |
| 합계 |
7,176,866 |
304,512 |
42,073 |
3,293,113 |
10,816,563 |
&cr;(3) 당1분기 및 전1분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 매출채권 |
미수금 |
장기대여금 |
매출채권 |
미수금 |
장기대여금 |
| 기초장부금액 |
2,848,237 |
402,375 |
312,000 |
2,007,606 |
176,029 |
312,000 |
| 대손상각비 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 손실충당금환입 |
(1,618) |
(50,079) |
- |
- |
- |
- |
| 기말장부금액 |
2,846,619 |
352,295 |
312,000 |
2,007,606 |
176,029 |
312,000 |
5. 장·단기 선급비용&cr;&cr;
당1분기말과 전기말 현재 선급비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기말 |
전기말 |
| 선급비용 |
| 라이선스 수수료 관련 선급비용(*) |
1,627,968 |
1,720,993 |
| 기타의 선급비용 |
309,158 |
375,187 |
| 소계 |
1,937,126 |
2,096,179 |
| 장기선급비용 |
| 라이선스 수수료 관련 장기선급비용(*) |
1,594,345 |
1,568,055 |
| 소계 |
1,594,345 |
1,568,055 |
| 합계 |
3,531,471 |
3,664,235 |
(*) 연결회사는 타사가 개발한 게임에 대한 독점 사용권 확보를 위해 게임라이선스계약을 체결하였으며, 지급한 계약금은 (장기)선급비용으로 계상하고 있습니다. 동 계약금은 계약기간동안 안분하여 비용으로 인식하고 있습니다.
6. 재고자산&cr;&cr;
당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기말 |
전기말 |
| 평가전금액 |
장부가액 |
평가전금액 |
장부가액 |
| 상품 |
2,694,323 |
2,607,563 |
3,439,985 |
3,353,225 |
| 미착품 |
10,606 |
10,606 |
344,559 |
344,559 |
| 원재료 |
26,357 |
26,357 |
25,332 |
25,332 |
| 합계 |
2,731,286 |
2,644,526 |
3,809,876 |
3,723,116 |
&cr;
7. 기타유동자산&cr;
&cr;
당1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기 |
전기 |
| 선급금 |
4,580,515 |
892,679 |
| 합계 |
4,580,515 |
892,679 |
&cr;&cr;
8. 공정가치금융자산
&cr;&cr;(1) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
피투자회사명 |
지분율 |
당1분기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 |
비상장주식 |
(주)코드리치 |
6.00% |
112,000 |
112,000 |
| 비상장주식 |
HappyTuk Co., Ltd.(*1) |
- |
- |
2,032,027 |
| 합계 |
112,000 |
2,144,027 |
| 당기손익-&cr;공정가치금융자산 |
출자금 |
유니온미디어앤콘텐츠투자조합 |
9.00% |
793,321 |
793,321 |
| 합계 |
793,321 |
793,321 |
(*1) 당1분기 중 모두 처분하였습니다.
&cr;
&cr;
(2) 당1분기 및 전1분기 중 당사의 공정가치금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 기초금액 |
2,937,348 |
4,064,428 |
| 취득 |
- |
- |
| 처분 |
(2,032,027)
|
- |
| 투자원가의 회수 |
- |
(13,273) |
| 공정가치 변동액(기타포괄손익) |
- |
(28,607) |
| 공정가치 변동액(당기손익) |
- |
- |
| 손상차손 환입(인식)액 |
- |
- |
| 1분기말금액 |
905,321 |
4,022,548 |
9. 관계기업투자&cr;
&cr;(1) 당1분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 기업명 |
설립국가 |
당1분기말 |
전기말 |
| 지분율 |
취득원가 |
순자산지분금액 |
장부금액 |
장부금액 |
| ㈜아이엠씨게임즈 |
한국 |
35.51% |
3,463,099 |
953,431 |
3,266,876 |
3,419,614
|
(2) 당1분기의 관계기업투자의 변동내역(단위: 천원)
| 구 분 |
㈜아이엠씨게임즈 |
| 기초금액 |
3,419,614 |
| 주식의 취득/처분 |
- |
| 지분법손익 |
(166,364) |
| 지분법자본변동 |
13,626 |
| 지분법투자처분손실 |
- |
| 당1분기말금액 |
3,266,876 |
10. 유형자산&cr;
&cr;당1분기 및 전1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 기초 순장부금액 |
792,050 |
769,223 |
| 취득 |
101,557 |
16,786 |
| 처분 |
13,048 |
- |
| 기타증감(*1) |
- |
5,172 |
| 감가상각비 |
87,324 |
99,679 |
| 1분기말 순장부금액 |
793,235 |
691,502 |
| 취득원가 |
5,774,887 |
5,976,435 |
| 감가상각누계액 |
4,981,652 |
5,284,933 |
| 1분기말 순장부금액 |
793,235 |
691,502 |
(*1) 해외 종속기업 보유 유형자산 관련 외화환산 차이입니다.
11. 무형자산&cr;
&cr;(1) 당1분기 및 전1분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 기초 순장부금액 |
22,616 |
91,260 |
|
취
득
|
2,436 |
61,185 |
| 무형자산상각비 |
19,080 |
10,536 |
| 1분기말 순장부금액 |
5,971 |
141,908 |
| 취득원가 |
5,097,439 |
5,313,361 |
| 상각누계액 |
5,091,468 |
5,099,454 |
| 손상차손누계액 |
- |
72,000 |
| 1분기말 순장부금액 |
5,971 |
141,908 |
12. 투자부동산&cr;
&cr;(1) 당1분기와 전1분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;<당1분기>
| 구분 |
기초장부금액 |
취득 |
처분 |
공정가치평가 |
상각 |
1분기말장부금액 |
| 토지 |
16,638,230 |
- |
- |
- |
- |
16,638,230 |
| 건물 |
119,630 |
- |
- |
- |
- |
119,630 |
| 합계 |
16,757,859 |
- |
- |
- |
- |
16,757,859 |
<전1분기>
| 구분 |
기초장부금액 |
취득 |
처분 |
공정가치평가 |
상각 |
1분기말장부금액 |
| 토지 |
12,871,068 |
- |
- |
- |
- |
12,871,068 |
| 건물 |
124,133 |
- |
- |
- |
- |
124,133 |
| 합계 |
12,995,201 |
- |
- |
- |
- |
12,995,201 |
&cr;(2) 당1분기말 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산은 채무보증을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).&cr;
&cr;
(3) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용&cr;
회사는 투자부동산에 대해 후속측정을 공정가치로 평가하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 회사와관계없는 독립적인 ㈜대한감정평가법인이 2021년 01월 07일자로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. ㈜대한감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.&cr;투자부동산 중 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였으며, 건물의 공정가치는 원가법 혹은 거래사례비교법을 사용하여 결정하였습니다. 건물의 공정가치와 관련하여 원가법을 적용한 경우, 구조, 사용자재, 시공상태, 용도, 부대설비 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 결정하였으며, 거래사례비교법을 적용한 경우, 위치, 주위환경과 건물의 이용 및 관리상태, 층이나 위치별 효용도등 인근 유사물건의 정상적인 거래가격 수준을 종합 참작하여 토지와 건물을 일괄하여 평가한 후 토지와 건물의 가격배분 비율을 고려하여 건물의 가격을 평가하였습니다.&cr;
13. 매입채무 및 기타채무&cr;
당1분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
698,021 |
10,016 |
| 미지급금 |
4,792,826 |
6,891,106 |
| 미지급비용 |
1,417,807 |
1,784,414 |
| 매입채무 및 기타채무 소계 |
6,908,654 |
8,685,535 |
| 장기보증금 |
120,000 |
120,000 |
| 장기매입채무및기타채무 소계 |
120,000 |
120,000 |
| 합계 |
7,028,654 |
8,805,535 |
&cr;
14. 정부보조금&cr;
&cr;
(1) 연결회사는
전기 이전부터 각종 연구 개발 과제와 관련하여 관련 주무부서(한국방송통신전파진흥원)로부터 정부보조금을 받고 있으며 전기에서 이월된 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금잔액은 24,392천원입니다.&cr;정부보조금의 일정부분은 프로젝트 완료후에 상환하여야 하며, 당1분기말 기준 장기미지급금으로 계상된 금액은 없습니다.
&cr;
(2) 자산에서 차감 표시되는 정부보조금의 당1분기 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
전기말 |
수령액 |
반납액 |
사용액 |
당1분기말 |
| 자산취득 |
비용처리 등 |
| 현금 및 현금성자산 |
24,392 |
13,500 |
- |
- |
23,013 |
14,879 |
| 기계장치 |
28,393 |
- |
- |
43,448 |
24,186 |
47,655 |
| 비품 |
- |
- |
- |
21,656 |
7,640 |
14,017 |
| 합계 |
52,785 |
13,500 |
- |
65,104 |
54,839 |
76,551 |
&cr;
(3) 연결회사는
해당 개발사업 등과 관련하여 과제완수 후 상환하여야 할 정액 기술료등을 미지급금의 과목으로 하여 기타채무에 계상하고 있으며, 당1분기말과 전기말 현재 해당 금액은 없습니다.&cr;
15. 장,단기차입금
&cr;&cr;(1) 당1분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 차입처 |
차입종별 |
연이자율 |
당1분기말 |
전기말 |
| KEB 하나은행(*) |
운전자금 |
2.67% |
535,000 |
580,000 |
| KEB 하나은행(*) |
운전자금 |
3.16% |
385,000 |
400,000 |
| 합 계 |
920,000 |
980,000 |
(*)
당1분기말 현재
연결대상 종속기업
(주)한빛드론의 차입금과 관련하여 (주)한빛소프트가 연대보증을 제공하고 있습니다.
&cr;
(2)
당1분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 차입처 |
차입종별 |
연이자율 |
당1분기말 |
전기말 |
| KEB하나은행(*1) |
일반차입 |
1.68% |
6,000,000 |
6,000,000 |
| KEB하나은행(*1) |
일반차입 |
1.96% |
1,500,000 |
1,500,000 |
| KB국민은행(*2) |
일반차입 |
2.27% |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 우리은행 |
운전자금
|
2.48% |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 합계 |
9,500,000 |
9,500,000 |
| 장기차입금 |
9,500,000 |
9,500,000 |
(*1) 당1분기말 현재 동 대출 75억원의 약정을 위하여 당사의 투자부동산(토지,건물)이 담보로 제공되어 있습니다. (담보설정금액: 9,000백만원)&cr;(*2) 당1분기말 현재 동 대출 약정을 위하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr;
16. 장·단기 선수수익
&cr; &cr;당1분기말과 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기말 |
전기말 |
| 라이선스 수수료 관련 선수수익(*) |
1,669,023 |
1,435,704 |
| 라이선스 수수료 관련 장기선수수익(*) |
2,572,100 |
2,516,629 |
| 합계 |
4,241,123 |
3,952,333 |
(*) 연결회사는 국외에 온라인게임 컨텐츠 제공에 대한 계약을 맺고 있으며, 이와 관련하여 수령한 계약금은 (장기)선수수익으로 계상하고 있습니다. 동 계약금은 계약기간동안 안분하여 매출로 인식하고 있습니다.&cr;
17. 기타유동부채&cr;
당1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기말 |
전기말 |
| 예수금 |
61,529 |
38,761 |
| 선수금(*1) |
2,347,218 |
1,787,633 |
| 합계 |
2,408,747 |
1,826,394 |
(*1) IFRS 제1115호 수익인식기준 적용하여 매출금액과 분배금을 기대사용기간동안 이연하여 인식하였으며, 전기말에 인식한 선수금 및 선급금 금액은 각각 992백만원 및 568백만원입니다.&cr;&cr;
18. 파생상품부채&cr;
(1)
연결회사
는
2017년 중 관계기업인 (주)아이엠씨게임즈 지분 중 12,264주를 매각하였습니다. 한편 동 지분매각과 관련하여 지분의 양수인에게 환매청구권(파생상품부채)이 부여된 바 그 내용은 다음과 같습 니다.
| 구분 |
내용 |
| 환매청구 기간 |
지분 양수도 후 3년이 경과된 시점부터 5년까지 |
| 환매청구 방법 |
양수도금액에 연 2%의 복리 이율을 가산한 가액으로 환매를 청구 |
&cr;
(2) 전기 중 환매청구권의 행사로 11,598주를 취득하였습니다
.&cr;
&cr;
(3) 당1분기말과 전기말 현재 파생상품의 평가액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기말 |
전기말(*1) |
| 유동성 파생상품부채 |
380,862 |
380,862
|
(*1) 전기 중 환매청구권의 행사로 감소한 파생상품부채는 6,215백만원이며, 전기 중 인식한 파생상품평가손실은 257백만원, 파생상품 거래손실은 70백만원, 파생상품거래이익은 154백만원입니다.&cr;
19. 리스&cr;
(1) 당1분기말과 전기말 현재 사용권자산 내역은 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당1분기말 |
전기말 |
| 부동산 |
289,543 |
270,380 |
| 차량 |
107,293 |
117,841 |
| 합계 |
396,836 |
388,221 |
&cr;
(2) 당1분기말과 전기말 현재 리스부채 내역은 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당1분기말 |
전기말 |
| 유동 |
207,053 |
162,065 |
| 비유동 |
118,951 |
140,937 |
| 합계 |
326,005 |
303,002 |
(3) 당1분기와 전1분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
62,664 |
70,881 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
3,470 |
10,798 |
| 금융리스채권에 대한 이자수익 |
418 |
9,892 |
| 소액자산리스 관련 비용 |
1,379 |
3,029 |
(4) 당1분기 리스의
총
현
금유출은 47,581천원
입니다
.&cr;
20. 납입자본&cr;
&cr;(1) 자본금&cr;&cr;당1분기말과 전기말 현재
당사가
발행할 주식의총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당1분기말 |
전기말 |
| 발행할주식의총수(보통주) |
120,000,000주 |
120,000,000주 |
| 1주당 액면금액 |
500원 |
500원 |
| 발행한주식의총수(보통주) |
24,779,836주 |
24,779,836주 |
| 기말현재 자본금 |
12,389,918,000원 |
12,389,918,000원 |
&cr;
(2)자본금 및 자본잉여금의 변동내역&cr;&cr;당1분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)
| 구분 |
자본금 |
자본잉여금 |
| 주식발행초과금 |
기타자본잉여금 |
| 2020년 1월 1일 (전기초) |
12,389,918,000 |
42,721,099,259 |
1,441,940,338 |
| 주식보상비용(지배기업 주식선택권) |
- |
- |
246,014,932 |
| 2020년 12월 31일 (전기말) |
12,389,918,000 |
42,721,099,259 |
1,687,955,270 |
| 2021년 01월 01일 (당기초) |
12,389,918,000 |
42,721,099,259 |
1,687,955,270 |
| 주식보상비용(지배기업 주식선택권) |
- |
- |
53,344,133 |
| 2021년 03월 31일 (당1분기말) |
12,389,918,000 |
42,721,099,259 |
1,741,299,403 |
21. 기타자본&cr;
(1) 당1분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기말 |
전기말 |
| 신주인수권대가 |
123,292 |
123,292 |
| 기타자본변동 |
(3,077,682) |
(3,077,682) |
| 지분법자본변동 |
(23,819) |
(37,445) |
| 합계 |
(2,978,210) |
(2,991,836) |
&cr;
(2) 당1분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구분 |
당1분기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익_공정가치평가손익 |
- |
24,981 |
| 합계 |
- |
24,981 |
&cr;
2
2. 결손금
&cr;
&cr;
(1) 당1분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구분 |
당1분기말 |
전기말 |
| 미처리결손금 |
39,120,574 |
37,348,657 |
| 합계 |
39,120,574 |
37,348,657 |
&cr;
(
2) 당1분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 |
당1분기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
37,348,657
|
35,123,605 |
|
기타자본의 이익잉여금대체
|
(24,981) |
74,533 |
| 당기순손실 |
1,796,898 |
2,150,519 |
| 1분기말금액 |
39,120,574 |
37,348,657 |
23. 특수관계자&cr;&cr;
(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계&cr;&cr;
당1분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
| 지배기업 |
㈜티쓰리엔터테인먼트 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜아이엠씨게임즈
|
|
기타
(*1)
|
㈜
한빛에듀테크
|
(*1) 지배기업인 (주)티쓰리엔터테인먼트의 종속기업
&cr;
(2) 당1분기와 전1분기 중 연결회사와 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 손익거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;<당1분기>
| 구분 |
회사명 |
수익 |
비용(*1) |
기타수익 |
기타비용 |
| 지배기업 |
㈜티쓰리엔터테인먼트 |
- |
4,820,559 |
33,105 |
2,093,347 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜아이엠씨게임즈 |
39,471 |
269,924 |
- |
900 |
| 기타 |
(주)한빛에듀테크 |
- |
- |
9,828 |
- |
(*1) ㈜티쓰리엔터테인먼트의 비용에는 판권료상각액 537,047천원과 (주)아이엠씨게임즈의 비용에 판권료 상각액 9,298천원이 포함되어 있습니다. 당1분기말 이후 특수관계자에 대한 판권료 상각액으로 인식 예정인 금액은 당1분기말 현재 3,129,165천원입니다.
&cr;
<전1분기>
| 구분 |
회사명 |
수익 |
비용(*1) |
기타수익 |
기타비용 |
| 지배기업 |
㈜티쓰리엔터테인먼트 |
- |
4,005,989 |
12,898 |
3,418 |
| 유의적인 영향력을 &cr;행사하는 기업 |
㈜아이엠씨게임즈 |
17,435 |
256,010 |
- |
- |
| 기타 |
Redbana US
(*2)
|
15,738 |
- |
- |
- |
| 기타 |
Redbana Philippines
(*2)
|
36,926 |
- |
- |
3,131 |
| 기타 |
주식회사 아이와
(*2)
|
- |
30,157 |
1,025 |
1,100 |
(*1) ㈜티쓰리엔터테인먼트 관련 비용에는 판권료상각액 529,817천원이 포함되어 있으며, ㈜아이엠씨게임즈 관련 비용에는 판권료상각액 13,541천원, (주)아이와의 비용에 판권료 상각액 30,157원이 포함되어있습니다. 전1분기 이후 특수관계자에 대한 판권료 상각액으로 비용인식 예정금액은 전1분기말 현재 3,792,055천원입니다.&cr;
(*2) 연결회사가 보유한 Shanghai T3 Software Tech. Co., Ltd.과 지배기업이 보유한 Redbana US Corp., Redbana Philippines Co., Ltd., ㈜아이와 지분은 전기 중 처분되어 전기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr;&cr;(3) 당1분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
회사명 |
계정과목 |
당1분기말(*1) |
전기말(*2) |
| 지배기업 |
㈜티쓰리엔터테인먼트 |
미수금 |
17,186 |
30,766 |
| 미지급금 |
3,602,144 |
5,074,831 |
| 선급비용 |
2,964,528 |
3,027,456 |
| 선수금 |
8,557 |
8,557 |
| 미지급비용 |
1,095,904 |
1,201,921 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜아이엠씨게임즈 |
매출채권 |
20,637 |
- |
| 미지급금 |
146,881 |
94,322 |
| 선급비용 |
164,637 |
162,623 |
| 미지급비용 |
25,110 |
26,236 |
| 기타 |
㈜한빛에듀테크 |
미수금 |
1,913 |
11,913 |
| 선수금 |
81 |
- |
| 임대보증금 |
10,000 |
10,000 |
| 합 계 |
채권 합계 |
3,168,901 |
3,232,757 |
| 채무 합계 |
4,888,677 |
6,415,867 |
(*1) 당1분기에 신규로 ㈜티쓰리엔터테인먼트와 판권계약 474,119천원, ㈜아이엠씨게임즈와 판권계약 11,312천원이 있으며, 상용화 시점부터 계약기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
(*2)
전기
에 신규로 ㈜티쓰리엔터테인먼트
와
판권계약
1,307,296천원, (주)아이엠씨게임즈와 판권계약 186,861천원이 있으며, 상용화 시점부터 계약기간에 걸쳐 비용으
로
인
식하고 있습니다.
&cr;
(4) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를 포함하였습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 단기급여 |
213,644 |
179,676 |
| 퇴직급여 |
48,759 |
44,290 |
| 주식보상비용 |
10,836 |
9,690 |
| 합 계 |
273,239 |
233,657 |
(5)
당1분기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 대여 및 출자의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
기초금액 |
증가 |
감소 |
1분기말금액 |
| 종업원 대여 |
21,670 |
50,000 |
833 |
70,837 |
&cr;
(6)
당1분기말 현재
연결회사
는 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).
24. 영업비용 / 금융
손익 및 영
업외손익&cr;
&cr;(1) 당1분기 및 전1분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 급여 |
1,009,763 |
1,111,582 |
| 퇴직급여 |
149,674 |
149,707 |
| 복리후생비 |
92,792 |
91,577 |
| 여비교통비 |
6,761 |
10,246 |
| 통신비 |
15,066 |
21,348 |
| 세금과공과 |
18,091 |
18,308 |
| 임차료 |
5,912 |
36,534 |
| 감가상각비 |
87,324 |
84,965 |
| 접대비 |
21,098 |
17,132 |
| 광고선전비 |
161,602 |
157,233 |
| 지급수수료 |
8,706,341 |
5,657,886 |
| 경상연구개발비 |
163,839 |
251,707 |
| 무형자산상각비 |
19,080 |
8,521 |
| 외주용역비 |
191,596 |
142,066 |
| 기타 |
201,884 |
196,276 |
| 상품매출원가 |
4,984,296 |
2,017,136 |
| 합계 |
15,835,119 |
9,972,225 |
&cr;(2) 당1분기 및 전1분기의 금융손익 및 영업외손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 금융수익: |
|
|
| 이자수익 |
10,586 |
15,187 |
| 배당금수익 |
- |
32,138 |
| 외화환산이익 |
56,475 |
433,705 |
| 외환차익 |
118,583 |
456,080 |
| 금융수익 소계 |
185,644 |
937,110 |
| 금융비용: |
|
|
| 이자비용 |
50,515 |
17,706 |
| 외화환산손실 |
1,756 |
7,537 |
| 외환차손 |
70,346 |
2,382 |
| 금융비용 소계 |
122,617 |
27,625 |
| 영업외수익: |
|
|
| 수입임대료 |
47,508 |
38,705 |
|
대손상각비환입
|
1,618 |
- |
| 수입수수료 |
172 |
114 |
| 유형자산처분이익 |
11,175 |
- |
| 기타의대손상각비환입 |
50,079 |
- |
| 잡이익 |
89,351 |
31,039 |
| 영업외수익 소계 |
199,904 |
69,859 |
| 영업외비용: |
|
|
| 잡손실 |
183 |
8,009 |
| 영업외비용 소계 |
183 |
8,009 |
25. 비용의 성격별 분류&cr;
&cr;당1분기와 전1분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 재고자산의 변동 |
4,984,296 |
2,017,136 |
| 종업원급여 |
1,159,438 |
1,261,289 |
| 복리후생비 |
92,792 |
91,577 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
106,404 |
93,486 |
| 지급수수료 |
8,706,341 |
5,657,886 |
| 임차료 |
5,912 |
36,534 |
| 운반비 |
21,762 |
9,311 |
| 세금과공과 |
18,091 |
18,308 |
| 경상연구개발비 |
163,839 |
251,707 |
| 기타 |
576,245 |
534,990 |
| 합계 |
15,835,119 |
9,972,225 |
26. 법인세비용&cr;
(1) 당1분기 및 전1분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 외국납부세액 |
559,410 |
500,592 |
27. 주당손익
&cr;&cr;주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 구체적인 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기본주당손익
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 3개월 |
3개월 |
| 지배기업 소유주지분 당기순이익(손실) |
(1,796,897,764) |
(30,172,604) |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
24,779,836주 |
24,779,836주 |
| 기본주당순이익(손실) |
(73)원 |
(1)원 |
(*) 가중평균유통보통주식수의 계산
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 주식수 |
가중치 |
적수 |
주식수 |
가중치 |
적수 |
| 기초발행주식수 |
24,779,836 |
90 |
2,230,185,240 |
24,779,836 |
91 |
2,254,965,076 |
| 계 |
24,779,836 |
90 |
2,230,185,240 |
24,779,836 |
91 |
2,254,965,076 |
(2) 희석주당순이익(손실)&cr;
회사는 희석증권이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.&cr;&cr;
28. 영업활동에서 창출된 현금&cr;
&cr;당1분기와 전1분기의 영업활동에서 창출된 현금에서 조정된 내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 조정항목(단위: 천원)
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 감가상각비 |
87,324 |
99,679 |
| 무형자산상각비 |
19,080 |
10,536 |
| 법인세비용 |
559,410 |
500,592 |
| 이자비용 |
50,515 |
(39,034) |
| 주식보상비용 |
53,344 |
64,849 |
| 지분법손실 |
166,364 |
11,163 |
| 외화환산손실 |
1,756 |
7,537 |
| 외화환산이익 |
(56,475) |
(433,705) |
| 대손충당금환입액 |
(1,618) |
- |
| 기타의대손충당금환입액 |
(50,079) |
- |
| 이자수익 |
(10,586) |
(9,836) |
| 지분법이익 |
- |
(38,896) |
| 유형자산처분이익 |
(11,175) |
- |
| 합계 |
807,859 |
172,887 |
(2) 자산부채의 증감 항목(단위: 천원)
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 원재료의감소(증가) |
(1,024) |
(2,949) |
| 매출채권의감소(증가) |
(589,759) |
516,064 |
| 미수금의감소(증가) |
207,019 |
16,292 |
| 선급금의감소(증가) |
(3,687,836) |
(2,125,833) |
| 선급비용의감소(증가) |
24,502 |
230,365 |
| 이연법인세자산의감소(증가) |
- |
(9,606) |
| 재고자산의감소(증가) |
745,661 |
(1,040,338) |
| 장기선급비용의감소(증가) |
108,262 |
309,865 |
| 매입채무의증가(감소) |
688,005 |
12,223 |
| 미지급금의증가(감소) |
(2,049,608) |
641,023 |
| 선수금의증가(감소) |
559,585 |
(17,659) |
| 예수금의증가(감소) |
22,769 |
8,795 |
| 미지급비용의증가(감소) |
(366,745) |
(145,634) |
| 리스부채의증가(감소) |
288,790 |
- |
| 장기선수수익의증가(감소) |
- |
(396,788) |
| 기타보증금의증가(감소) |
(30,000) |
(5,000) |
| 미착품의증가(감소) |
333,953 |
- |
| 합계 |
(3,746,428) |
(2,009,180) |
(3) 당1분기와 전1분기 중 재무활동에서 생기는 변동 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;<당1분기>
| 구분 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금거래 |
당1분기말 |
| 신규 |
장단기대체 |
환산손익 |
상각 등 |
| 리스부채 |
303,002 |
(46,064) |
65,596 |
- |
- |
3,470 |
326,005 |
| 단기차입금 |
980,000 |
(60,000) |
- |
- |
- |
- |
920,000 |
| 장기차입금 |
9,500,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
9,500,000 |
| 합계 |
10,783,002 |
(106,064) |
65,596 |
- |
- |
3,470 |
10,746,005 |
<전1분기>
| 구분 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금거래 |
전1분기말 |
| 신규 |
장단기대체 |
환산손익 |
상각 등 |
| 리스부채 |
645,522 |
(151,855) |
- |
- |
5,177 |
1,673 |
500,517 |
| 단기차입금 |
460,000 |
(15,000) |
- |
- |
- |
- |
445,000 |
| 유동성장기부채 |
389,655 |
(6,578) |
- |
142,055 |
(259,636) |
- |
265,496 |
| 합계 |
1,495,177 |
(173,433) |
- |
142,055
|
(254,459) |
1,673 |
1,211,013 |
&cr;
(4) 당1분기와 전1분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 장기선수수익의 증가(유동성 대체) |
233,319 |
(24,550) |
| 장기선급비용의 증가(유동성 대체) |
134,551 |
- |
| 사용권자산의 증가 |
68,279 |
347,380 |
| 리스채권의증가 |
- |
552,252 |
| 리스부채의 증가 |
101,101 |
883,084 |
| 공정가치금융자산 평가(기타포괄손익) |
- |
28,607 |
29. 보험가입자산&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 당사의 건물은 화재보험에 가입되어 있고 차량운반구는 종합보험에 가입되어 있습니다.&cr;
30. 금융상품의 범주 및 공정가치&cr;
&cr;당1분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). &cr;<당1분기말>
| 구분 |
당기손익-&cr;공정가치금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 |
상각후원가 &cr;측정 금융자산 |
상각후원가 &cr;측정 금융부채 |
당기손익인식 &cr;금융부채 |
기타금융부채 |
합계 |
| <금융자산> |
| 현금및현금성자산 |
현금및현금성자산 |
- |
- |
1,133,277 |
- |
- |
- |
1,133,277 |
| 단기금융상품 |
단기금융상품 |
- |
- |
65,000 |
- |
- |
- |
65,000 |
| 매출채권및기타채권 |
매출채권 |
- |
- |
6,970,579 |
- |
- |
- |
6,970,579 |
| 미수금 |
|
|
647,070 |
|
|
|
647,070 |
| 미수수익 |
|
|
60 |
|
|
|
60 |
| 단기대여금 |
- |
- |
20,837 |
- |
- |
- |
20,837 |
| 장기매출채권및기타채권 |
보증금 |
- |
- |
791,788 |
- |
- |
- |
791,788 |
| 장기대여금 |
|
|
50,000 |
|
|
|
50,000 |
| 기타포괄손익&cr;-공정가치금융자산 |
기타포괄손익&cr;-공정가치금융자산 |
- |
112,000 |
- |
- |
- |
- |
112,000 |
| 당기손익&cr;-공정가치금융자산 |
당기손익&cr;-공정가치금융자산 |
793,321 |
- |
- |
- |
- |
- |
793,321 |
| 합계 |
793,321 |
112,000 |
9,678,612 |
- |
- |
- |
10,583,933 |
| <금융부채> |
| 매입채무및기타채무 |
매입채무 |
- |
- |
- |
698,021 |
- |
- |
698,021 |
| 미지급금 |
- |
- |
- |
4,792,826 |
- |
- |
4,792,826 |
| 미지급비용 |
- |
- |
- |
1,417,807 |
- |
- |
1,417,807 |
| 리스부채 |
리스부채
|
- |
- |
- |
- |
- |
207,053 |
207,053 |
| 장기매입채무및기타채무 |
장기보증금 |
- |
- |
- |
120,000 |
- |
- |
120,000 |
| 장기리스부채 |
장기리스부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
118,951 |
118,951 |
| 단기차입금 |
단기차입금 |
- |
- |
- |
920,000 |
- |
- |
920,000 |
| 장기차입금 |
장기차입금 |
- |
- |
- |
9,500,000 |
- |
- |
9,500,000 |
| 유동성파생상품부채 |
유동성파생상품부채
|
- |
- |
- |
- |
380,862
|
- |
380,862
|
| 합계 |
- |
- |
- |
17,448,654 |
380,862 |
326,005 |
18,155,521 |
<전기말>
| 구분 |
당기손익-&cr;공정가치금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 |
상각후원가 &cr;측정 금융자산 |
상각후원가 &cr;측정 금융부채 |
당기손익인식 &cr;금융부채 |
기타금융부채 |
합계 |
| <금융자산> |
| 현금및현금성자산 |
현금및현금성자산 |
- |
- |
2,792,480 |
- |
- |
- |
2,792,480 |
| 단기성기타금융자산 |
단기금융상품 |
- |
- |
1,585,512 |
- |
- |
- |
1,585,512 |
| 매출채권 및 기타채권 |
매출채권 |
- |
- |
6,324,344 |
- |
- |
- |
6,324,344 |
| 미수금 |
- |
- |
873,562 |
- |
- |
- |
873,562 |
| 미수수익 |
- |
- |
377 |
- |
- |
- |
377 |
| 단기대여금 |
- |
- |
21,670 |
- |
- |
- |
21,670 |
| 장기매출채권 및 기타채권 |
보증금 |
- |
- |
756,799 |
- |
- |
- |
756,799 |
| 기타포괄손익&cr;-공정가치금융자산 |
기타포괄손익&cr;-공정가치금융자산 |
- |
2,144,027 |
- |
- |
- |
- |
2,144,027 |
| 당기손익&cr;-공정가치금융자산 |
당기손익&cr;-공정가치금융자산
|
793,321 |
- |
- |
- |
- |
- |
793,321 |
| 합계 |
793,321 |
2,144,027 |
12,354,743 |
- |
- |
- |
15,292,091 |
| <금융부채> |
| 매입채무 및 기타채무 |
매입채무 |
- |
- |
- |
10,016 |
- |
- |
10,016 |
| 미지급금 |
- |
- |
- |
6,891,106 |
- |
- |
6,891,106 |
| 미지급비용 |
- |
- |
- |
1,784,414 |
- |
- |
1,784,414 |
| 리스부채 |
리스부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
162,065 |
162,065 |
| 유동성파생상품부채 |
유동성파생상품부채 |
- |
- |
- |
- |
380,862 |
- |
380,862 |
| 장기매입채무 및 기타채무 |
장기보증금 |
- |
- |
- |
120,000 |
- |
- |
120,000 |
| 장기리스부채 |
장기리스부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
140,937 |
140,937 |
| 단기차입금 |
단기차입금 |
- |
- |
- |
980,000 |
- |
- |
980,000 |
| 장기차입금 |
장기차입금 |
- |
- |
- |
9,500,000 |
- |
- |
9,500,000 |
| 합계 |
- |
- |
- |
19,285,535 |
380,862 |
303,002 |
19,969,399 |
(2) 공정가치서열체계
&cr;
연결회사는
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
&cr;
당1분기
말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
| 당1분기말: |
|
|
|
|
기타포괄손익-공정가치금융자산
|
- |
- |
112,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
793,321 |
| 유동성파생상품부채 |
- |
- |
380,862 |
| 전기말: |
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
2,144,027 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
793,321 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
380,862 |
31. 재무위험관리
&cr;
연결회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr;재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금 등으로 구성되어 있습니다.&cr;
(1) 시장위험
당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.&cr;
가. 외환위험관리&cr;&cr;당1분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
외화자산 |
외화부채 |
| 당1분기말 |
전기말 |
당1분기말 |
전기말 |
| USD |
USD
3,415,699
|
USD
3,700,672
|
USD
36,106
|
USD
1,565,186
|
| JPY |
JPY
19,789,261
|
JPY
136,540,721
|
- |
- |
| CNY |
CNY
93,554.60
|
CNY
80,111.21
|
- |
- |
| IDR |
IDR
1,778,601,270
|
IDR
1,531,044,135
|
- |
- |
| THB |
THB 5,030,436 |
THB
3,856,030
|
- |
- |
|
VND
|
VND 1,137,316,772 |
VND
1,281,918,62
|
- |
- |
당1분기와 전1분기 중 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 10% 평가절하시 |
10% 평가절상시 |
10% 평가절하시 |
10% 평가절상시 |
| 순이익증감 |
437,156 |
(437,156) |
1,157,215 |
(1,157,215) |
&cr;
나. 이자율위험관리&cr;&cr;
변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통하여 이자율변동위험을 관리하고 있습니다.&cr;
다. 주가변동 위험&cr;
연결
회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이
용
하고 있으며 당1분기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)의 시가(비상장주식은 순자산가액)는
905,321
천
원 및
2,937,348
천원입니다(
주석 8참조
).
&cr;
&cr;
라. 신용위험 &cr;
신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr;당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.&cr;신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr;
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당1분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
1,133,277 |
2,792,480 |
| 단기금융상품 |
65,000 |
1,585,512 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
112,000 |
2,144,027 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
793,321 |
793,321 |
| 매출채권및기타채권 |
8,480,335 |
7,976,751 |
| 합계 |
10,583,933 |
15,292,091 |
(3) 유동성 위험&cr;
연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;
<당1분기>
| 구분 |
장부금액
|
1개월이하
|
1개월~3개월
|
3개월~1년
|
1년~2년
|
2년~3년 |
|
매입채무및기타채무
|
6,908,654 |
534,659 |
6,118,878 |
255,117 |
- |
- |
|
장기매입채무및기타채무
|
120,000 |
- |
- |
- |
120,000 |
- |
| 단기차입금 |
920,000 |
933,077 |
- |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
207,053 |
18,355 |
36,709 |
163,091 |
- |
- |
| 장기차입금 |
9,500,000 |
14,540 |
29,564 |
132,796 |
176,900 |
9,582,703 |
| 장기리스부채 |
118,951 |
- |
- |
- |
128,156 |
- |
| 유동성파생상품부채(*1) |
380,862 |
551,488 |
- |
- |
- |
- |
|
합계
|
18,155,521 |
2,052,119 |
6,185,151 |
551,003 |
425,056 |
9,582,703 |
(*1) 당1기말 현재 파생상품부채 장부금액은 381백만원이며, 환매청구권의 행사가 1개월 내에 실행되는 경우 상환될 원금 및 이자금액은 551백만원입니다.
&cr;
<전기>
| 구분 |
장부금액
|
1개월이하
|
1개월~3개월
|
3개월~1년
|
1년~2년
|
2년~3년 |
|
매입채무및기타채무
|
8,685,535 |
4,911,747 |
1,840,436 |
1,933,352 |
- |
- |
|
장기매입채무및기타채무
|
120,000 |
- |
- |
- |
120,000 |
- |
| 단기차입금 |
980,000 |
2,390 |
4,548 |
981,048 |
- |
- |
| 리스부채 |
162,065 |
15,355 |
30,709 |
138,191 |
- |
- |
| 장기차입금 |
9,500,000 |
14,952 |
28,457 |
132,640 |
176,050 |
9,625,684 |
| 장기리스부채 |
140,937 |
- |
- |
- |
141,276 |
- |
| 유동성파생상품부채(*1) |
380,862 |
540,007 |
- |
- |
- |
- |
|
합계
|
19,969,399 |
5,484,450 |
1,904,151 |
12,946,222 |
437,326 |
9,625,684 |
(*1)
전기말
현재 파생상품부채 장부금액은
381백
만원이며, 환매청구권
의 행사가 1개월 내에
실행되는 경우 상환될 원금 및 이자금액은 540백만원입니다.&cr;
&cr;
다음 표는 연결회사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자의 현금흐름을 제외한 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다(단위: 천원).
&cr;
<당1분기>
| 구분 |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
3개월~1년 |
1년~2년 |
| 변동금리상품 |
- |
- |
- |
- |
| 고정금리상품 |
65,000 |
- |
- |
- |
| 합계 |
65,000 |
- |
- |
- |
&cr;<전기>
| 구분 |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
3개월~1년 |
1년~2년 |
| 변동금리상품 |
- |
- |
- |
-
|
| 고정금리상품 |
1,585,512 |
- |
- |
- |
| 합계 |
1,585,512 |
- |
- |
- |
&cr;상기 표에 포함된 변동금리부 상품과 고정금리부 상품은 이자흐름을 예측할 수 없어 이를 포함하지 않았으며, 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.&cr;
&cr;
(4) 자본위험관리&cr;
연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는
데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr;
보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기말 |
전기말 |
| 부채 |
24,821,651 |
25,764,336 |
| 자본 |
17,415,770 |
18,872,367 |
| 부채비율 |
142.5% |
136.5% |
&cr;
32. 영업부문&cr;
&cr;(1) 연결회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 게임서비스부문 |
게임의 제작 및 공급 |
|
드론유통 및 서비스사업
|
드론 제작 및 유통 |
(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr;
1) 영업부문의 당1분기 및 전1분기 손익 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
&cr;
<당1분기>
| 구분 |
드론유통 및 서비스사업
|
게임서비스부문 |
합계 |
| 영업수익 |
6,332,028 |
8,442,550 |
14,774,578 |
| 내부거래 |
- |
- |
- |
| 외부거래 |
6,332,028 |
8,442,550 |
14,774,578 |
| 영업이익(손실) |
525,518 |
(1,586,059) |
(1,060,541) |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
20,751 |
85,652 |
106,404 |
| 이자수익 |
1,430 |
9,156 |
10,586 |
| 이자비용 |
10,184 |
40,331 |
50,515 |
| 법인세비용 |
- |
559,410 |
559,410 |
| 당기순이익(손실) |
590,394 |
(2,113,961) |
(1,523,567) |
<전1분기>
| 구분 |
드론유통 및 서비스사업
|
게임서비스부문 |
합계 |
| 영업수익 |
2,426,045 |
6,992,080 |
9,418,124 |
| 내부거래 |
- |
- |
- |
| 외부거래 |
2,426,045 |
6,992,080 |
9,418,124 |
| 영업이익(손실) |
(76,790) |
(477,310) |
(554,100) |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
15,487 |
94,729 |
110,216 |
| 이자수익 |
1,109 |
14,078 |
15,187 |
| 이자비용 |
5,634 |
12,072 |
17,706 |
| 법인세비용 |
- |
500,592 |
500,592 |
| 당기순이익(손실) |
(53,323) |
(2,302) |
(55,625) |
&cr;2) 영업부문의 당1분기 및 전기의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;
<당1분기>
| 구분 |
드론유통 및 서비스사업 |
게임서비스부문 |
합계 |
| 총자산 |
9,567,546 |
32,669,876 |
42,237,422 |
| 총부채 |
3,817,112 |
21,004,539 |
24,821,651 |
&cr;
<전기>
| 구분 |
드론유통 및 서비스사업 |
게임서비스부문 |
합계 |
| 총자산 |
7,992,672 |
36,644,031 |
44,636,704 |
| 총부채 |
2,832,633 |
22,931,703 |
25,764,336 |
(3) 지역별정보&cr;&cr;당1분기와 전1분기
의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;<당1분기>
| 구분 |
국 내 |
일 본 |
중 국 |
대 만 |
베 트 남 |
기 타 |
계 |
| 영업수익 |
9,100,293 |
693,304 |
2,992,381 |
273,422 |
776,136 |
939,041 |
14,774,578 |
<전1분기>
| 구분 |
국 내 |
일 본 |
중 국 |
대 만 |
태 국 |
기 타 |
계 |
| 영업수익 |
4,783,237 |
1,023,266 |
2,521,961 |
285,302 |
243,677 |
560,680 |
9,418,124 |
(4) 주요고객에 대한 의존도&cr;&cr;당1분기와 전1분기의 주요고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;<당1분기>
| 구분 |
영업수익 |
비율 |
| A사 |
2,970,977 |
20.1% |
| B사 |
1,893,126 |
12.8% |
| 기타고객(*) |
9,910,475 |
67.1% |
| 합계 |
14,774,578 |
100.0% |
(*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어 있습니다.&cr;
<전1분기>
| 구분 |
영업수익 |
비율 |
| A사 |
2,516,222 |
26.7% |
| B사 |
943,006 |
10.0% |
| 기타고객(*1) |
5,958,896 |
63.3% |
| 합계 |
9,418,124 |
100.0% |
(*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어 있습니다.&cr;
33.
주식기준보상&cr;
&cr;(1) 연결회사의 지배기업인 (주)
티쓰리엔터테인먼트
는 연결회사의 임직원과 주식기준보상 약정을 체결하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 회사의 종업원과 관련된 보상원가 전액을 영업비용으로 인식하고 동일한 금액에 대하여 지배기업에서 자본(자본잉여금)을 불입받은 것으로 보아 회계처리하였습니다.&cr;
(2) 당1분기말 현재 연결회사의 종업원과 지배기업간의 유효한 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 결제방식 |
주식결제형 |
| 부여대상 |
임직원 |
| 부여일 |
2019년 08월 23일 |
| 부여수량(*1)(*2) |
1,740,000주 |
| 잔여수량 |
1,280,000주 |
| 행사가격(*2) |
1,000원 |
| 가득조건 |
부여일로부터 2년간 계속 근무 |
| 소멸일 |
2028년 08월 22일 |
(*1) 회사의 종업원에게 부여된 수량입니다.&cr;(*2) 회사의 지배기업인 ㈜티쓰리엔터테인먼트는 2020년 3월 무상증자 및 액면분할을 실행하였으며 이에 따라 주식수와 발행가격이 주식매수선택권 발행조건에 따라 변동되었습니다.&cr;
&cr;(3) 연결회사의 임직원에게 부여된 지배기업의 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당1분기 |
전기 |
| 수량 |
가중평균행사가격 |
수량 |
가중평균행사가격 |
| 기초 |
1,280,000 |
1,000 |
1,660,000 |
1,000 |
| 부여 |
- |
- |
- |
- |
| 소멸 |
- |
- |
(380,000) |
- |
| 기말 |
1,280,000 |
1,000 |
1,280,000 |
1,000 |
(*)당1분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 행사 가격은 1,000원입니다. &cr;
(4) 연결회사는 당기 중 부여된 지배기업의 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
전기 |
| 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 |
338.03 원 |
| 부여일의 가중평균 주가 |
1,101 원 |
| 주가변동성 |
25.14 % |
| 배당수익률 |
- |
| 무위험수익률 |
1.60 % |
&cr;(5) 연결회사의 종업원에게 부여된 지배기업의 주식선택권과 관련한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 총보상원가 |
53,344 |
64,849 |
| 잔여보상원가 |
85,351 |
23,060 |
&cr;(6) 당1분기말 및 전기말 현재 회사가 체결하고 있는 주식기준보상 약정은 없습니다.&cr;
34. 담보제공자산 등&cr;
&cr;
(1) 당1분기말 현재 연결회사가 약정한 대출 한도 및 사용액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 금융기관 |
약정내용 |
한도액 |
사용액 |
| KEB 하나은행(*1) |
기업일반자금대출 |
7,500,000 |
7,500,000 |
| KB국민은행(*2) |
기업일반자금대출 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| KEB 하나은행(*3) |
기업일반자금대출 |
1,140,000 |
920,000 |
(*1) 당1분기말 현재 동 대출 75억원의 약정을 위하여 당사의 투자부동산(토지,건물)이 담보로 제공되어 있습니다. (담보설정금액: 9,000백만원)&cr;(*2) 당1분기말 현재 동 대출 약정을 위하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr;(*3) 종속기업 중 (주)한빛드론
의 단기차입금과 관련하여 당사가 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr;
(2) 당1분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 제공자 |
내 용 |
금 액 |
제공받은자 |
| 서울보증보험 |
이행보증보험 |
480,000 |
(주)한빛소프트 |
| 서울보증보험 |
이행보증보험 |
59,669 |
(주)한빛드론 |
&cr;(3) 종속기업인 (주)한빛드론의 상품 매입대금의 지급과 관련하여 지배기업이 연대보증을 제공하고 있습니다.(약정 한도액 USD 1,000,000)&cr;
(4)
계류중인 소송사건&cr;당1분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은
없습니다.
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요&cr;
주식회사 한빛소프트(이하 '당사'라 함)는 1999년 1월 6일 설립되어 2002년 1월 10일에 코스닥시장에 상장한 회사로서 온라인게임과 모바일게임 및 게임관련 캐릭터 등 다양한 디지털 엔터테인먼트 콘텐츠를 개발, 제작, 공급하는 회사입니다.&cr;
&cr;
당1분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수 |
지분율(%) |
| (주)티쓰리엔터테인먼트 |
8,409,122 |
33.94% |
| 김유라 |
170,720 |
0.69% |
| 이승현 |
3,000 |
0.01% |
| 김영만 |
1,515,448 |
6.12% |
| 김기영 |
310,494 |
1.25% |
| 기타 |
14,371,052 |
57.99% |
| 합계 |
24,779,836 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준&cr;
회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 1분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 1분기 재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정
&cr;
회사는 1분기재무제표 작성시 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
4. 매출채권 및 기타채권&cr;
&cr;(1) 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있으며, 당1분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기말 |
전기말 |
| 채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
8,097,299 |
2,819,979 |
5,277,320 |
8,016,753 |
2,821,265 |
5,195,487 |
| 미수금 |
1,046,558 |
352,295 |
694,262 |
1,246,497 |
402,375 |
844,123 |
| 단기대여금 |
20,837 |
- |
20,837 |
21,670 |
- |
21,670 |
| 미수수익 |
- |
- |
- |
317 |
- |
317 |
| 매출채권및기타채권 계 |
9,164,693 |
3,172,274 |
5,992,420 |
9,285,237 |
3,223,640 |
6,061,597 |
| 보증금 |
729,156 |
- |
729,156 |
721,901 |
- |
721,901 |
| 장기대여금 |
362,000 |
312,000 |
50,000 |
312,000 |
312,000 |
- |
| 장기매출채권및기타채권 계 |
1,091,156 |
312,000 |
779,156 |
1,033,901 |
312,000 |
721,901 |
| 합계 |
10,255,849 |
3,484,274 |
6,771,575 |
10,319,138 |
3,535,640 |
6,783,498 |
(2) 당1분기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
3개월 이하 |
4~6개월 |
7~12개월 |
12개월초과 |
합계 |
| 매출채권 |
4,839,760 |
156,976 |
42,068 |
3,058,495 |
8,097,299 |
| 미수금 |
653,352 |
154,352 |
7,660 |
231,193 |
1,046,558 |
| 합계 |
5,493,113 |
311,327 |
49,728 |
3,289,688 |
9,143,856 |
(3) 당1분기 및 전1분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 매출채권 |
미수금 |
장기대여금 |
합계 |
매출채권 |
미수금 |
장기대여금 |
합계 |
| 기초장부금액 |
2,821,265 |
402,375 |
312,000 |
3,535,640 |
2,729,733 |
226,429 |
312,000 |
3,268,161 |
| 대손상각비 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 손실충당금환입 |
(1,287) |
(50,079) |
- |
(51,366) |
- |
- |
- |
- |
| 제각 등 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 1분기말장부금액 |
2,819,979 |
352,295 |
312,000 |
3,484,274 |
2,729,733 |
226,429 |
312,000 |
3,268,161 |
5. 장·단기 선급비용
&cr;&cr;당1분기말과 전기말 현재 선급비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기말 |
전기말 |
| 선급비용 |
| 라이선스 수수료 관련 선급비용(*) |
1,627,968 |
1,720,993 |
| 기타의 선급비용 |
309,158 |
375,187 |
| 소계 |
1,937,126 |
2,096,179 |
| 장기선급비용 |
| 라이선스 수수료 관련 장기선급비용(*) |
1,594,345 |
1,568,055 |
| 합계 |
3,531,471 |
3,664,235 |
(*) 당사는 타사가 개발한 게임에 대한 독점 사용권 확보를 위해 게임라이선스계약을 체결하였으며, 지급한 계약금은 (장기)선급비용으로 계상하고 있습니다. 동 계약금은 계약기간동안 안분하여 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
6. 재고자산&cr;&cr;당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 없습니다.&cr;
7. 기
타유동자산&cr;&cr;
당1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당1분기 |
전기말 |
| 선급금 |
631,307 |
617,486 |
| 합계 |
631,307 |
617,486 |
8. 공정가치금융자산&cr;
&cr;(1) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
피투자회사명 |
지분율 |
당1분기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 |
비상장주식 |
(주)코드리치 |
6.00% |
112,000 |
112,000 |
| 비상장주식 |
HappyTuk(*1) |
- |
- |
2,032,027 |
| 합계 |
112,000 |
2,144,027
|
| 당기손익-&cr;공정가치금융자산 |
출자금 |
유니온미디어앤콘텐츠투자조합
|
9.00%
|
793,321 |
793,321 |
| 합계 |
793,321 |
793,321 |
(*
1) 당1분기 중 전부 처분하였습니다.&cr;
&cr;(2) 당1분기 및 전1분기 중 당사의 공정가치금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 기초금액 |
2,937,348 |
4,064,428 |
| 취득 |
- |
- |
| 이자수익 |
- |
- |
| 회수 |
- |
(13,273) |
| 공정가치 변동액(기타포괄손익) |
- |
(28,607) |
| 공정가치 변동액(당기손익) |
- |
- |
| 처분 |
(2,032,027) |
- |
| 1분기말금액 |
905,321 |
4,022,548 |
&cr;9. 종속기업투자 및 관계기업투자&cr;&cr;
(1) 당1분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
기업명 |
설립국가 |
당1분기말 |
전기말 |
| 지분율 |
취득원가 |
순자산지분가액 |
장부금액 |
| 종속기업투자 |
(주)한빛드론
|
한국 |
53.70% |
1,255 |
3,088,196 |
1,170,000 |
1,170,000 |
| 관계기업투자 |
(주)아이엠씨게임즈(*1) |
한국 |
35.51% |
3,463,099 |
953,431 |
4,480,737 |
4,480,737 |
| 합계 |
3,464,354 |
4,041,626 |
5,650,737 |
5,650,737 |
(*1) 전기 중 10.47%의 지분을 추가로 취득하였습니다.
&cr;
(*2)
전기 중 HANBIT UBIQUTOUS ENTERTAINMENT와 Shanghai T3 Software Tech. Co.,Ltd는 전액 매각하였습니다.&cr;
(2) 당1분기 및 전1분기 중 당사의 종속기업투자 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 기초금액 |
5,650,737 |
2,843,153 |
| 주식의 취득 |
- |
- |
| 주식의 처분 |
- |
- |
| 손상차손의 인식 |
- |
- |
| 1분기말금액 |
5,650,737 |
2,843,153 |
10. 유형자산
&cr;
&cr;당1분기 및 전1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 기초 순장부금액 |
464,749 |
307,889 |
| 취득 |
8,750 |
9,454 |
| 처분 |
- |
- |
| 감가상각비 |
66,572 |
76,601 |
| 1분기말 순장부금액 |
406,927 |
240,742 |
| 취득원가 |
5,192,301 |
5,377,956 |
| 감가상각누계액 |
4,785,374 |
5,137,214 |
| 1분기말 순장부금액 |
406,927 |
240,742 |
11. 무형자산&cr;&cr;
당1분기 및 전1분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 기초 순장부금액 |
19,705 |
28,135 |
| 취득 |
- |
- |
| 무형자산상각비 |
19,080 |
10,536 |
| 손상차손 |
- |
- |
|
1분기말 순장부금액
|
625 |
17,599 |
| 취득원가 |
5,091,789 |
5,072,149 |
| 상각누계액 |
5,091,164 |
5,054,550 |
|
1분기말 순장부금액
|
625 |
17,599 |
&cr;
12. 투자부동산&cr;&cr;
(1) 당사의 투자부동산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당1분기>
| 구분 |
기초장부금액 |
취득 |
처분 |
공정가치평가 |
1분기말장부금액 |
| 토지 |
16,638,230 |
- |
- |
- |
16,638,230 |
| 건물 |
119,630 |
- |
- |
- |
119,630 |
| 합계 |
16,757,859 |
- |
- |
- |
16,757,859 |
<전1분기>
| 구분 |
기초장부금액 |
취득 |
처분 |
공정가치평가 |
1분기말장부금액 |
| 토지 |
12,871,068 |
- |
- |
- |
12,871,068 |
| 건물 |
124,133 |
- |
- |
- |
124,133 |
| 합계 |
12,995,201 |
- |
- |
- |
12,995,201 |
(2) 당1분기 및 전1분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 임대수익 |
47,508 |
38,705 |
&cr;(3) 당1분기말 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산은 채무를 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).&cr;&cr;
(4) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용
회사는 투자부동산에 대해 후속측정을 공정가치로 평가하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 회사와관계없는 독립적인 ㈜대한감정평가법인이 2021년 01월 07일자로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. ㈜대한감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였으며, 건물의 공정가치는 원가법 혹은 거래사례비교법을 사용하여 결정하였습니다. 건물의 공정가치와 관련하여 원가법을 적용한 경우, 구조, 사용자재, 시공상태, 용도, 부대설비 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 결정하였으며, 거래사례비교법을 적용한 경우, 위치, 주위환경과 건물의 이용 및 관리상태, 층이나 위치별 효용도등 인근 유사물건의 정상적인 거래가격 수준을 종합 참작하여 토지와 건물을 일괄하여 평가한 후 토지와 건물의 가격배분 비율을 고려하여 건물의 가격을 평가하였습니다.&cr;
13. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;
당1분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기말 |
전기말 |
| 외상매입금 |
3,240 |
3,240 |
| 미지급금 |
4,425,772 |
6,455,602 |
| 미지급비용 |
1,360,112 |
1,573,726 |
| 매입채무및기타채무 소계 |
5,789,123 |
8,032,568 |
| 장기보증금 |
120,000 |
120,000 |
| 장기매입채무및기타채무 소계 |
120,000 |
120,000 |
| 합계 |
5,909,123 |
8,152,568 |
&cr;
14. 정부보조금
&cr;&cr;
(1) 회사는 전기 이전부터 각종 연구 개발 과제와 관련하여 관련 주무부서(한국전파진흥협회)로부터 정부보조금을 받고 있으며 전기에서 이월된 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금잔액은 없습니다.&cr;&cr;정부보조금의 일정부분은 프로젝트 완료후에 상환하여야 하며, 당1분기말 기준 장기미지급금으로 계상된 금액은 없습니다.
&cr;
(2) 자산에서 차감 표시되는 정부보조금의 당1분기 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
전기말 |
수령액 |
반납액 |
사용액 |
당1분기말 |
| 자산취득 |
비용처리 등 |
| 현금 및 현금성자산 |
- |
13,500 |
- |
- |
- |
13,500 |
| 기계장치 |
47,655 |
- |
- |
- |
5,271 |
42,384 |
| 비품 |
14,017 |
- |
- |
- |
1,036 |
12,981 |
| 합계 |
61,672 |
13,500 |
- |
- |
6,307 |
68,865 |
&cr;
(3) 당사는 해당 개발사업 등과 관련하여 과제완수 후 상환하여야 할 정액 기술료등을 미지급금의 과목으로 하여 기타채무에 계상하고 있으며, 당1분기말과 전기말 기준 해당 금액은 없습니다.
&cr;
&cr;
15. 장
기차입금&cr;&cr;
당1분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 차입처 |
차입종별 |
연이자율 |
당1분기 |
전기 |
| KEB하나은행(*1) |
일반차입 |
1.680% |
6,000,000 |
6,000,000 |
|
KEB하나은행(*1)
|
일반차입 |
1.960% |
1,500,000 |
1,500,000 |
| KB국민은행(*2) |
일반차입 |
2.270% |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 합 계 |
8,500,000 |
8,500,000 |
(*1) 당1분기말 현재 동 대출 75억원의 약정을 위하여 당사의 투자부동산(토지,건물)이 담보로 제공되어 있습니다. (담보설정금액: 9,000백만원)&cr;(*2) 당1분기말 현재 동 대출 약정을 위하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr;
16. 장·단기 선수수익&cr;
&cr;당1분기말과 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기말 |
전기말 |
| 라이선스 수수료 관련 선수수익(*) |
1,669,023 |
1,435,704 |
| 라이선스 수수료 관련 장기선수수익(*) |
2,572,100 |
2,516,629 |
| 합계 |
4,241,123 |
3,952,333 |
(*) 당사는 국외에 온라인게임 컨텐츠 제공에 대한 계약을 맺고 있으며, 이와 관련하여 수령한 계약금은 (장기)선수수익으로 계상하고 있습니다. 동 계약금은 계약기간동안 안분하여 매출로 인식하고 있습니다.&cr;
17. 기타유동부채&cr;
&cr;당1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기말 |
전기말 |
| 예수금 |
29,850 |
25,403 |
| 선수금(*1) |
1,802,543 |
1,744,151 |
| 합계 |
1,832,393 |
1,769,554 |
(*1)
IFRS 제1115호 수익인식기준 적용하여 매출금액과 분배금을 기대사용기간동안 이연하여 인식하였으며, 전기말에 인식한 선수금 및 선급금 금액은 각각 992백만원 및 568백만원입니다.
&cr;
18. 파생상품부채
&cr;&cr;
(1) 당사는 2017년 중 관계기업인 (주)아이엠씨게임즈 지분 중 12,264주를 매각하였습니다. 한편 동 지분매각과 관련하여 지분의 양수인에게 환매청구권(파생상품부채)이 부여된 바 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 환매청구 기간 |
지분 양수도 후 3년이 경과된 시점부터 5년까지 |
| 환매청구 방법 |
양수도금액에 연 2%의 복리 이율을 가산한 가액으로 환매를 청구 |
&cr;
(2) 전기 중 환매청구권의 행사로 11,598주를 취득하였습니다
.&cr;
&cr;(3)
당
1분
기말과 전기말 현재 환매청구권(파생상품부채)의 평가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기말 |
전기말(*1) |
| 유동성 파생상품부채 |
380,862 |
380,862 |
(*1) 전기 중 환매청구권의 행사로 감소한 파생상품부채는 6,215백만원이며, 전기 중 인식한 파생상품평가손실은 257백만원, 파생상품 거래손실은 70백만원, 파생상품거래이익은 154백만원입니다..
&cr;
&cr;
19. 리스&cr;&cr;
(1) 당1분기말과 전기말 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당1분기말 |
전기말 |
| 부동산 |
197,560 |
236,861 |
| 차량 |
35,906 |
39,170 |
| 합계 |
233,466 |
276,031 |
(2) 당1분기말과 전기말 현재
리스부채
내역은 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당1분기말 |
전기말 |
| 유동 |
139,621 |
138,035 |
| 비유동 |
44,048 |
79,553 |
| 합계 |
183,669 |
217,589 |
(3) 당1분기와 전1분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
42,565 |
52,641 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
2,412 |
8,898 |
| 금융리스채권에 대한 이자수익 |
- |
9,545 |
| 소액자산리스 관련 비용 |
1,379 |
3,029 |
&cr;
(4) 당1분기 중 리스의 총 현금유출은 37,849천원입니다.&cr;
20. 납입자본&cr;&cr;
(1) 자본금&cr;당1분기말과 전기말 현재 당사가 발행할주식의총수, 1주의 금액 및 발행한주식의 수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당1분기말 |
전기말 |
| 발행할주식의총수(보통주) |
120,000,000주 |
120,000,000주 |
| 1주당 액면금액 |
500원 |
500원 |
| 발행한주식의총수(보통주) |
24,779,836주 |
24,779,836주 |
| 1분기말 현재 자본금 |
12,389,918,000원 |
12,389,918,000원 |
(2)
자본금 및 자본잉여금의 변동내역&cr;당1분기말과
전기말
현재 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
자본금 |
자본잉여금 |
| 주식발행초과금 |
기타자본잉여금 |
| 2020년 01월 01일 (전기초) |
12,389,918,000 |
42,721,099,259 |
1,441,940,338 |
| 주식보상비용(지배기업 주식선택권) |
- |
- |
246,014,932 |
| 2020년 12월 31일 (전기말) |
12,389,918,000 |
42,721,099,259 |
1,687,955,270 |
| 2021년 01월 01일(당기초) |
12,389,918,000 |
42,721,099,259 |
1,687,955,270 |
| 지배기업 주식선택권의 부여 |
- |
- |
53,344,133 |
| 2021년 03월 31일 (당1분기말) |
12,389,918,000 |
42,721,099,259 |
1,741,299,403 |
&cr;
21. 기타자본&cr;&cr;
(1) 기타자본&cr;
당1분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기말 |
전기말 |
| 전환권대가 |
647,841 |
647,841 |
| 신주인수권대가 |
123,292 |
123,292 |
| 합병으로 인한 자본의 변동 |
(2,958,716) |
(2,958,716) |
| 합계 |
(2,187,584) |
(2,187,584) |
&cr;(2) 기타포괄손익누계액&cr;당1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당1분기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익_공정가치평가손익 |
- |
24,981 |
| 합계 |
- |
24,981 |
2
2. 결손금
&cr;
&cr;
(1) 당1분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구분 |
당1분기말 |
전기말 |
| 미처리결손금 |
40,615,536 |
38,692,919 |
| 합계 |
40,615,536 |
38,692,919 |
&cr;
(
2) 당1분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 |
당1분기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
38,692,919 |
36,701,599 |
|
기타자본의 이익잉여금대체
|
(24,981) |
74,533 |
| 당기순손실 |
1,947,598 |
1,916,787 |
| 1분기말금액 |
40,615,536 |
38,692,919 |
23. 특수관계자
&cr;(1) 특수관계회사&cr;당1분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
| 지배기업 |
㈜티쓰리엔터테인먼트 |
| 종속기업 |
㈜한빛드론 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜아이엠씨게임즈 |
| 기타(*1) |
(주)한빛에듀테크 |
(*1) 지배기업의 종속기업&cr;
(2) 당1분기와 전1분기 중 당사와 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 손익거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당1분기>
| 구분 |
회사명 |
수익 |
비용(*1) |
기타수익 |
기타비용 |
| 지배기업 |
㈜티쓰리엔터테인먼트 |
- |
4,820,559 |
33,105 |
2,093,347 |
| 종속기업 |
㈜한빛드론 |
- |
- |
6,336 |
- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜아이엠씨게임즈 |
39,471 |
269,924 |
- |
900 |
| 기타 |
한빛에듀테크 |
- |
- |
9,828 |
- |
(*1) ㈜티쓰리엔터테인먼트의 비용에는 판권료상각액 537,047천원과 (주)아이엠씨게임즈의 비용에 판권료 상각액 9,298천원
입니다. 당1분기말 이후 특수관계자에 대한 판권료 상각액으로 인식 예정인 금액은 당기말 현재 3,129,165천원입니다.&cr;
<전1분기>
| 구분 |
회사명 |
수익 |
비용(*1) |
기타수익 |
기타비용 |
| 지배기업 |
㈜티쓰리엔터테인먼트 |
- |
4,005,989 |
12,898 |
3,418 |
| 종속기업 |
HANBIT UBIQUITOUS ENTERTAINMENT
|
12,164 |
- |
- |
66,278 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜아이엠씨게임즈 |
17,435 |
256,010 |
- |
- |
| 기타 |
Redbana US
(*2)
|
15,738 |
- |
- |
- |
| 기타 |
Redbana Philippines
(*2)
|
36,926 |
- |
- |
3,131 |
| 기타 |
주식회사 아이와
(*2)
|
- |
30,157 |
1,025 |
1,100 |
(*1) ㈜티쓰리엔터테인먼트의 비용에는 판권료상각액 529,817천원과 (주)아이엠씨게임즈의 비용에 판권료 상각액 13,541천원, ㈜ 아이와의 비용에 판권료 상각액 30,157천원이 포함되어 있습니다.
전1분기말 이후 특수관계자에 대한 판권료 상각액으로 인식 예정인 금액은 전1분기말 현재 3,792,055천원입니다.&cr;
(*2)
HANBIT UBIQUITOUS ENTERTAINMENT
, Shanghai T3 Software Tech. Co., Ltd, Redbana US, Redbana Philippines, ㈜아이와 는 전기 중 지분이 처분되어 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr;
(3) 당1분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
회사명 |
계정과목 |
당1분기말(*1) |
전기말(*2) |
| 지배기업 |
㈜티쓰리엔터테인먼트 |
미수금 |
17,186 |
30,766 |
| 미지급금 |
3,602,144 |
5,074,831 |
| 선급비용 |
2,964,528 |
3,027,456 |
| 선수금 |
8,557 |
8,557 |
| 미지급비용 |
1,095,904 |
1,201,921 |
| 종속기업 |
㈜한빛드론 |
미수금 |
47,192 |
48,712 |
| 유의적인 영향력을&cr;행사하는 기업 |
㈜아이엠씨게임즈 |
매출채권 |
20,637 |
- |
| 미지급금 |
146,881 |
94,322 |
| 선급비용 |
164,637 |
162,623 |
| 미지급비용 |
25,110 |
26,236 |
| 기타 |
㈜한빛에듀테크 |
미수금 |
1,913 |
11,913 |
| 선수금 |
81 |
- |
| 임대보증금 |
10,000 |
10,000 |
| 합계 |
채권 합계 |
3,216,093 |
3,281,469 |
| 채무 합계 |
4,888,677 |
6,415,867 |
(*1) 당1분기에 신규로 ㈜티쓰리엔터테인먼트와 판권계약 474,119천원, ㈜아이엠씨게임즈와 판권계약 11,312천원이 있으며, 상용화 시점부터 계약기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;(*2) 전기에 신규로 ㈜티쓰리엔터테인먼트와 판권계약 1,307,296천원, ㈜아이엠씨게임즈와 판권계약 186,861천원이 있으며, 상용화 시점부터 계약기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;
(4) 주요 경영진에 대한 보상&cr;당1분기 및 전1분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 단기급여 |
146,892 |
142,076 |
| 퇴직급여 |
37,634 |
38,024 |
| 주식보상비용 |
10,836 |
9,690 |
| 합 계 |
195,361 |
189,790 |
(5) 당1분기 중 당사의 특수관계자에 대한 대여금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
기초금액 |
증가 |
감소 |
1분기말금액 |
| 종업원 대여 |
21,670 |
50,000 |
833 |
70,837 |
24. 영업비용 / 금융손익 및 영업외손익&cr;&cr;
(1) 당1분기 및 전1분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 급여 |
757,220 |
811,964 |
| 퇴직급여 |
105,967 |
127,610 |
| 복리후생비 |
84,486 |
79,150 |
| 여비교통비 |
2,045 |
5,286 |
| 통신비 |
13,479 |
15,127 |
| 세금과공과 |
6,747 |
9,119 |
| 임차료 |
- |
1,003 |
| 감가상각비 |
66,572 |
61,887 |
| 소모품비 |
1,972 |
7,363 |
| 보험료 |
1,174 |
2,606 |
| 접대비 |
7,614 |
10,243 |
| 광고선전비 |
67,919 |
98,342 |
| 운반비 |
491 |
594 |
| 차량유지비 |
2,896 |
1,160 |
| 무형자산상각비 |
19,080 |
8,521 |
| 교육훈련비 |
21,120 |
22,331 |
| 도서인쇄비 |
286 |
573 |
| 지급수수료 |
8,564,061 |
5,680,542 |
| 건물관리비 |
5,321 |
- |
| 수도광열비 |
5,218 |
9,025 |
| 경상연구개발비 |
56,336 |
251,707 |
| 주식보상비용 |
53,344 |
61,085 |
| 외주용역비 |
191,596 |
132,962 |
| 합 계 |
10,034,944 |
7,398,198 |
(2) 당1분기 및 전1분기의 금융손익 및 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 금융수익: |
|
|
| 이자수익 |
9,156 |
13,957 |
| 배당금수익 |
- |
32,138 |
| 외화환산이익 |
56,475 |
433,705 |
| 외환차익 |
117,484 |
456,070 |
| 금융수익 소계 |
183,116 |
935,870 |
| 금융비용: |
|
|
| 이자비용 |
40,331 |
8,898 |
| 외화환산손실 |
1,756 |
7,537 |
| 외환차손 |
64,866 |
2,382 |
| 금융비용 소계 |
106,953 |
18,817 |
| 기타수익: |
|
|
| 임대료수입 |
47,508 |
38,705 |
| 수수료수익 |
172 |
114 |
| 기타의대손상각비환입 |
50,079 |
- |
| 대손충당금 환입 |
1,287 |
- |
| 잡이익 |
29,160 |
2,955 |
| 기타수익 소계 |
128,206 |
41,774 |
| 기타비용: |
|
|
| 잡손실 |
162 |
8,009 |
| 기타비용 소계 |
162 |
8,009 |
25. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;
당1분기와 전1분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 종업원급여 |
863,188 |
939,574 |
| 복리후생비 |
84,486 |
79,150 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
85,652 |
70,407 |
| 지급수수료 |
8,564,061 |
5,680,542 |
| 임차료 |
- |
1,003 |
| 운반비 |
491 |
594 |
| 세금과공과 |
6,747 |
9,119 |
| 경상연구개발비 |
56,336 |
251,707 |
| 기타 |
373,984 |
366,103 |
| 합계 |
10,034,944 |
7,398,198 |
&cr;26. 법인세비용&cr;
(1) 당1분기 및 전1분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 외국납부세액 |
559,410 |
500,592 |
27. 주당손익&cr;&cr;
주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 구체적인 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 기본주당손익
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 1분기순이익(손실) |
(1,947,597,608)원 |
(1,947,597,608)원 |
(23,988,002)원 |
(23,988,002)원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
24,779,836주 |
24,779,836주 |
24,779,836주 |
24,779,836주 |
| 주당손익 |
(79)원 |
(79)원 |
(1)원 |
(1)원 |
(*) 가중평균유통보통주식수의 계산
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 주식수 |
가중치 |
적수 |
주식수 |
가중치 |
적수 |
| 기초발행주식수 |
24,779,836 |
90 |
2,230,185,240 |
24,779,836 |
91 |
2,254,965,076 |
| 계 |
24,779,836 |
90 |
2,230,185,240 |
24,779,836 |
91 |
2,254,965,076 |
&cr;(2) 희석주당순이익(손실)&cr;
당사는 희석증권이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.&cr;
28. 영업활동에서 창출된 현금&cr;
&cr;당1분기와 전1분기의 영업활동에서 창출된 현금에서 조정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;(1) 조정항목
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 감가상각비 |
66,572 |
76,601 |
| 대손상각비환입 |
(1,287) |
- |
| 무형자산상각비 |
19,080 |
10,536 |
| 법인세비용 |
559,410 |
500,592 |
| 이자비용 |
40,331 |
3,418 |
| 외화환산손실 |
1,756 |
7,537 |
| 주식보상비용 |
53,344 |
64,849 |
| 이자수익 |
(9,156) |
(9,488) |
| 외화환산이익 |
(56,475) |
(433,705) |
| 기타의대손상각비환입 |
(50,079) |
- |
| 소계 |
623,496 |
220,340 |
&cr;(2) 자산부채의 증감 항목
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 매출채권의감소(증가) |
(25,689) |
1,277,436 |
| 미수금의감소(증가) |
179,060 |
226,938 |
| 선급금의감소(증가) |
(13,821) |
(2,668,600) |
| 선급비용의감소(증가) |
24,502 |
230,359 |
| 장기선급비용의감소(증가) |
108,262 |
309,487 |
| 미지급금의증가(감소) |
(2,029,830) |
(289,714) |
| 선수금의증가(감소) |
58,392 |
45,793 |
| 예수금의증가(감소) |
4,447 |
3,353 |
| 미지급비용의증가(감소) |
(213,753) |
(146,292) |
| 장기선수수익의증가(감소) |
288,790 |
(396,788) |
| 소계 |
(1,619,640) |
(1,408,028) |
(3) 당1분기와 전1분기 중 재무활동에서 생기는 변동 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr; <당1분기>
| 구분 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금거래 |
당1분기말 |
| 신규 |
장단기대체 |
환산손익 |
상각 등 |
| 리스부채 |
217,589 |
(36,332) |
- |
- |
- |
2,412 |
183,669 |
&cr; <전1분기>
| 구분 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금거래 |
전1분기말 |
| 신규 |
장단기대체 |
환산손익 |
상각 등 |
| 리스부채 |
293,431 |
(135,687) |
- |
11,117 |
- |
- |
168,862 |
(4) 당1분기와 전1분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 장기선수수익의 증가(유동성 대체) |
233,319 |
(24,550) |
| 장기선급비용의 증가(유동성 대체) |
134,551 |
- |
| 사용권자산의 증가 |
- |
347,380 |
| 금융리스채권의 증가 |
- |
552,252 |
| 리스부채의 증가(유동성 대체) |
35,505 |
883,084 |
| 공정가치금융자산 평가(기타포괄손익) |
- |
28,607 |
29. 보험가입자산&cr;&cr;
보고기간종료일 현재 당사의 건물은 화재보험에 가입되어 있고 차량운반구는 종합보험에 가입되어 있습니다.&cr;&cr;
30. 금융상품의 범주 및 공정가치&cr;
(1) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;<당1분기말>
| 구분 |
당기손익-&cr;공정가치금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 |
상각후원가 &cr;측정 금융자산 |
상각후원가 &cr;측정 금융부채 |
당기손익인식 &cr;금융부채 |
기타금융부채 |
합계 |
| <금융자산> |
| 현금및현금성자산 |
현금및현금성자산 |
- |
- |
441,551 |
- |
- |
- |
441,551 |
| 매출채권및기타채권 |
매출채권 |
- |
- |
5,277,320 |
- |
- |
- |
5,277,320 |
| 미수금 |
- |
- |
694,262 |
- |
- |
- |
694,262 |
| 단기대여금 |
- |
- |
20,837 |
- |
- |
- |
20,837 |
| 장기매출채권및기타채권 |
보증금 |
- |
- |
729,156 |
- |
- |
- |
729,156 |
| 장기대여금 |
- |
- |
50,000 |
- |
- |
- |
50,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
112,000 |
- |
- |
- |
- |
112,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
당기손익-공정가치금융자산 |
793,321 |
- |
- |
- |
- |
- |
793,321 |
| 합계 |
793,321 |
112,000 |
7,213,127 |
- |
- |
- |
8,118,448 |
| <금융부채> |
| 매입채무및기타채무 |
매입채무 |
- |
- |
- |
3,240 |
- |
- |
3,240 |
| 미지급금 |
- |
- |
- |
4,425,772 |
- |
- |
4,425,772 |
| 미지급비용 |
- |
- |
- |
1,360,112 |
- |
- |
1,360,112 |
| 리스부채 |
리스부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
139,621 |
139,621 |
| 장기매입채무및기타채무 |
장기보증금 |
- |
- |
- |
120,000 |
- |
- |
120,000 |
| 장기리스부채 |
장기리스부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
44,048 |
44,048 |
| 차입금 |
장기차입금 |
- |
- |
- |
8,500,000 |
- |
- |
8,500,000 |
| 유동성파생상품부채 |
유동성파생상품부채 |
- |
- |
- |
- |
380,862 |
- |
380,862 |
| 합계 |
- |
- |
- |
14,409,123 |
380,862 |
183,669 |
14,973,654 |
&cr;<전기말>
| 구분 |
당기손익-&cr;공정가치금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 |
상각후원가 &cr;측정 금융자산 |
상각후원가 &cr;측정 금융부채 |
당기손익인식 &cr;금융부채 |
기타금융부채 |
합계 |
| <금융자산> |
| 현금및현금성자산 |
현금및현금성자산 |
- |
- |
492,075 |
- |
- |
- |
492,075 |
| 단기금융상품 |
단기금융상품 |
- |
- |
1,530,000 |
- |
- |
- |
1,530,000 |
| 매출채권및기타채권 |
매출채권 |
- |
- |
5,195,487 |
- |
- |
- |
5,195,487 |
| 미수금 |
- |
- |
844,123 |
- |
- |
- |
844,123 |
| 미수수익 |
- |
- |
317 |
- |
- |
- |
317 |
| 단기대여금 |
- |
- |
21,670 |
- |
- |
- |
21,670 |
| 장기매출채권및기타채권 |
보증금 |
- |
- |
721,901 |
- |
- |
- |
721,901 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
2,144,027 |
- |
- |
- |
- |
2,144,027 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
당기손익-공정가치금융자산 |
793,321 |
- |
- |
- |
- |
- |
793,321 |
| 합계 |
793,321 |
2,144,027 |
8,805,573 |
- |
- |
- |
11,742,921 |
| <금융부채> |
| 매입채무및기타채무 |
매입채무 |
- |
- |
- |
3,240 |
- |
- |
3,240 |
| 미지급금 |
- |
- |
- |
6,455,602 |
- |
- |
6,455,602 |
| 미지급비용 |
- |
- |
- |
1,573,726 |
- |
- |
1,573,726 |
| 리스부채 |
리스부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
138,035 |
138,035 |
| 장기매입채무및기타채무 |
장기보증금 |
- |
- |
- |
120,000 |
- |
- |
120,000 |
| 장기리스부채 |
장기리스부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
79,553 |
79,553 |
| 차입금 |
장기차입금 |
- |
- |
- |
8,500,000 |
- |
- |
8,500,000 |
| 유동성파생상품부채 |
유동성파생상품부채 |
- |
- |
- |
- |
380,862 |
- |
380,862 |
| 합계 |
- |
- |
- |
16,652,568 |
380,862 |
217,589 |
17,251,018 |
(2) 공정가치서열체계 &cr;당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
| 당1분기: |
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
112,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
793,321 |
| 유동성파생상품부채 |
- |
- |
380,862 |
| 전기: |
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
2,144,027 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
793,321 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
380,862 |
31. 재무위험관리
&cr;당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr;&cr;위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 단기차입금 등으로 구성되어 있습니다.&cr;
(1) 시장위험
당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.&cr;
1) 외환위험관리&cr;당1분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
외화자산 |
외화부채 |
| 당1분기말 |
전기말 |
당1분기말 |
전기말 |
| USD |
USD 3,415,699 |
USD 3,700,672 |
USD 36,106 |
USD 1,565,186 |
| JPY |
JPY 19,789,261 |
JPY 136,540,72 |
- |
- |
| CNY |
CNY 93,555 |
CNY 80,111 |
- |
- |
| IDR |
IDR 1,778,601,270 |
IDR 1,531,044,135 |
- |
- |
| THB |
THB 5,030,436 |
THB 3,856,030 |
- |
- |
| VND |
VND 1,137,316,772 |
VND 1,281,918,629 |
- |
- |
당1분기와 전1분기 중 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기말 |
전1분기 |
| 10% 평가절하시 |
10% 평가절상시 |
10% 평가절하시 |
10% 평가절상시 |
| 순이익증감 |
437,156 |
(437,156) |
1,274,881 |
(1,274,881) |
2) 이자율위험관리&cr;
변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통하여 이자율변동위험을 관리하고 있습니다.&cr;
3) 주가변동 위험
당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나
이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당1분기말과 전기말 현재 당사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)의 시가(비상장주식은 장부
가액)는
각
각
905,321
천
원 및
2,937,348
천원입
니다
(주석 8참조).
&cr;
(2) 신용위험 &cr;신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr;당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당1분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.&cr;신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당1분기말과 전기말 현재 당사의신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
441,551 |
492,075 |
| 단기금융상품 |
- |
1,530,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
112,000 |
2,144,027 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
793,321 |
793,321 |
| 매출채권및기타채권(유동, 비유동) |
6,771,575 |
6,783,498 |
| 합계 |
8,118,448 |
11,742,921 |
(3) 유동성 위험
당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;<당1분기>
|
구분
|
장부금액
|
1개월이하
|
1개월~3개월
|
3개월~1년
|
1년~2년
|
|
매입채무및기타채무
|
5,789,123 |
534,659 |
4,999,348 |
255,117 |
- |
|
장기매입채무및기타채무
|
120,000 |
- |
- |
- |
120,000 |
| 유동성 파생상품부채(*1) |
380,862 |
551,488 |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
139,621 |
12,111 |
24,222 |
108,997 |
- |
| 장기리스부채 |
44,048 |
- |
- |
- |
45,327 |
| 장기차입금 |
8,500,000 |
12,567 |
25,553 |
114,780 |
8,730,606 |
|
합계
|
14,973,654 |
1,110,825 |
5,049,123 |
478,894 |
8,895,933 |
(*1) 당1분기말 현재 파생상품부채 장부금액은 380백만원이며, 환매청구권이 1개월 이내에 실행되는 경우 상환될 원금 및 이자금액은 551,488백만원입니다.&cr;
&cr;<전기>
|
구분
|
장부금액
|
1개월이하
|
1개월~3개월
|
3개월~1년
|
1년~2년
|
|
매입채무및기타채무
|
8,032,568 |
4,258,779 |
1,840,436 |
1,933,352 |
- |
|
장기매입채무및기타채무
|
120,000 |
- |
- |
- |
120,000 |
| 유동성 파생상품부채(*1) |
380,862 |
540,007 |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
138,035 |
12,111 |
24,222 |
108,997 |
- |
| 장기리스부채 |
79,553 |
- |
- |
- |
81,659 |
| 장기차입금 |
8,500,000 |
12,914 |
24,578 |
114,558 |
8,766,819 |
|
합계
|
17,251,018 |
4,823,811 |
1,889,236 |
2,156,907 |
8,968,478 |
(*1)
전기말
현재 파생상품부채 장부금액은
381백
만원이며, 환매청구권
의 행사가 1개월 내에
실행되는 경우 상환될 원금 및 이자금액은 540백만원입니다.&cr;
다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자의 현금흐름을 제외한 금융자산의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다(단위: 천원).&cr;
<당1분기>
| 구분 |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
3개월~1년 |
1년~2년 |
| 변동금리상품 |
- |
- |
- |
- |
| 고정금리상품 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
- |
- |
- |
- |
<전기>
| 구분 |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
3개월~1년 |
1년~2년 |
| 변동금리상품 |
- |
- |
- |
- |
| 고정금리상품 |
1,530,000 |
- |
- |
- |
| 합계 |
1,530,000 |
- |
- |
- |
(4) 자본위험관리
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기말 |
전기말 |
| 부채 |
21,051,731 |
22,977,415 |
| 자본 |
14,049,197 |
15,943,450 |
| 부채비율 |
149.8% |
144.1% |
32. 영업부문&cr;&cr;
(1) 회사는 게임서비스의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.
(2) 지역별정보&cr;당1분기와 전1분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;<당1분기>
| 구분 |
국내 |
일본 |
중국 |
대만 |
베트남 |
기타 |
계 |
| 순매출액 |
2,768,265 |
693,304 |
2,992,381 |
273,422 |
776,136 |
939,041 |
8,442,550 |
&cr;<전1분기>
| 구분 |
국내 |
일본 |
중국 |
대만 |
베트남 |
기타 |
계 |
| 순매출액 |
2,357,192 |
955,171 |
2,521,961 |
285,302 |
243,677 |
560,680 |
6,923,984 |
(3) 주요고객에 대한 의존도&cr;당1분기와 전1분기의 주요고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;
<당1분기>
| 구분 |
매출액 |
비율 |
| A사 |
2,970,977 |
35.2% |
| 기타고객(*) |
5,471,573 |
64.8% |
| 합계 |
8,442,550 |
100.0% |
(*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어 있습니다.&cr;
<전1분기>
| 구분 |
매출액 |
비율 |
| A사 |
2,516,222 |
36.3% |
| B사 |
943,006 |
13.6% |
| 기타고객(*) |
3,464,756 |
50.0% |
| 합계 |
6,923,984 |
100.0% |
(*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어 있습니다.&cr;
33.
주식기준보상&cr;
&cr;(1) 회사의 지배기업인 (주)
티쓰리엔터테인먼트
는 회사의 임직원과 주식기준보상 약정을 체결하였습니다. 이와 관련하여 회사는 회사의 종업원과 관련된 보상원가 전액을 영업비용으로 인식하고 동일한 금액에 대하여 지배기업에서 자본(자본잉여금)을 불입받은 것으로 보아 회계처리하였습니다.&cr;
(2) 당1분기말 현재 회사의 종업원과 지배기업간의 유효한 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 결제방식 |
주식결제형 |
| 부여대상 |
임직원 |
| 부여일 |
2019년 08월 23일 |
| 부여수량 |
1,740,000주 |
| 잔여수량 |
1,280,000주 |
| 행사가격 |
1,000원 |
| 가득조건 |
부여일로부터 2년간 계속 근무 |
| 소멸일 |
2028년 08월 22일 |
&cr;(3) 회사의 임직원에게 부여된 지배기업의 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당1분기 |
전기 |
| 수량 |
행사가격 |
수량 |
행사가격 |
| 기초 |
1,280,000 |
1,000 |
1,660,000 |
1,000 |
| 부여 |
- |
- |
- |
- |
| 소멸 |
- |
- |
(380,000) |
- |
| 기말 |
1,280,000 |
1,000 |
1,280,000 |
1,000 |
당1분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 행사 가격은 1,000원입니다.&cr;
(4) 회사는 부여된 지배기업의 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
가정 및 변수 |
| 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 |
338.03 |
| 부여일의 가중평균 주가 |
1,101 |
| 주가변동성 |
25.14 % |
| 배당수익률 |
- |
| 무위험수익률 |
1.60 % |
&cr;(5) 회사의 종업원에게 부여된 지배기업의 주식선택권과 관련한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당1분기 |
전1분기 |
| 총보상원가 |
53,344 |
64,849 |
| 잔여보상원가 |
85,351 |
23,060 |
&cr;(6) 당1분기말 및 전기말 현재 회사가 체결하고 있는 주식기준보상 약정은 없습니다.&cr;
34
.
담보제공자산, 우발부채 및 약정사항
&cr;
&cr;
(1) 당1분기말 현재 당사가 약정한 대출 한도 및 사용액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 금융기관 |
약정내용(*) |
한도액 |
사용액 |
| KEB하나은행(*1) |
기업일반자금대출 |
7,500,000 |
7,500,000 |
| KB국민은행(*2) |
기업일반자금대출 |
1,000,000 |
1,000,000 |
(*1) 당1분기말 현재 동 대출 75억약정을 위하여 당사의 투자부동산(토지,건물)이 담보로 제공되어 있습니다. (담보설정금액:
9,000
백만원)&cr;(*2) 당1분기말 현재 동 대출 약정을 위하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습
니다.&cr;
&cr;(2) 당1분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.
| 제공받은자 |
내 용 |
금 액 |
지급보증대상 |
| ㈜한빛드론 |
차입금연대보증 |
1,140,000천원 |
KEB 하나은행 |
| ㈜한빛드론 |
채무이행보증 |
USD 1,000,000 |
iFlight Technology Company Limited |
(3) 계류중인 소송사건
당1분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
&cr;