(제 26 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025년 03월 19일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 에이치비인베스트먼트 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 황유선 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 언주로 819, 4~5층(신사동, HB빌딩) |
| (전 화) 02-3448-5620 | |
| (홈페이지) http://www.hbvc.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무 (성 명) 임준기 |
| (전 화) 02-3448-5620 | |
가. 연결대상 종속회사 개황당사는 2024년 12월 31일(제26기) 기준 연결대상 종속기업이 없으므로 연결재무제표를 작성하지 않습니다.1. 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
나. 회사의 법적/상업적 명칭 당사의 명칭은 "에이치비인베스트먼트 주식회사"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "HB Investment, Inc."라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1999년 11월 11일 설립되었으며, 별도의 존속기한을 정하고 있지 않습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 본사주소 : 서울시 강남구 언주로 819, 4~5층(신사동, HB빌딩) - 전화번호 : 02-3448-5620 - 홈페이지 : http://www.hbvc.co.kr 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 당사는 「벤처투자촉진에 관한 법률」,「중소기업창업 지원법」,「상법」등에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다.
바. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
사. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름, 주소 및 연락처당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 주요사업의 내용당사는 「벤처투자촉진에 관한 법률」에 따른 벤처투자회사로 중소/벤처기업에 투자금융을 제공하는 벤처캐피탈입니다.
벤처캐피탈은 기술력이 높지만 자본과 경영여건이 취약한 기업설립 초기단계에 있는벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공하고 추후 인수합병, 상장 등을 통해 투자자금을 회수하는 금융자본이며 동시에 금융회사라고 할 수 있습니다. 특히 대출이 아닌 벤처기업에 대한 지분투자방식의 대표적인 투자자로서, 벤처기업의 성장 및 발전을 도모하여 기술개발을 촉진하고 산업구조의 고도화와 고용창출을 통해 국민경제의활성화에 기여하는 역할을 담당하고 있습니다.
자. 신용평가에 관한 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
가. 회사의 연혁
| 일자 | 내용 |
|---|---|
| 1999.11.11 | 튜브인베스트먼트 주식회사 설립(본점 소재지 : 서울 영등포구 여의도동 12) |
| 1999.11.11 | 중소기업창업투자회사 등록 |
| 2000.12.27 | 튜브영상투자조합 1호 결성(100억원) |
| 2001.01.30 | MIC 2000-2 튜브정보통신투자조합 1호 결성(150억) |
| 2001.03.31 | 튜브영상투자조합 2호 결성(100억) |
| 2003.08.17 | 튜브코어기술투자조합 결성(100억) |
| 2003.12.29 | 튜브 03-12 방송영상콘텐츠제1호투자조합 결성(150억) |
| 2004.09.20 | 본점 소재지 변경(서울 강남구 신사동 627-17) |
| 2005.11.28 | 튜브-다산벤처펀드(DVF-7)투자조합 결성(150억) |
| 2006.09.06 | 제주튜브벤처투자조합 결성(50억) |
| 2006.09.06 | 튜브-경기창업보육펀드 결성(100억) |
| 2006.12.28 | 튜브핵심부품소재투자조합 결성(150억) |
| 2007.10.15 | 튜브-마이더스벤처투자조합 결성(400억) |
| 2008.11.13 | 튜브M&A투자조합 결성(400억) |
| 2009.12.17 | 튜브메가트랜드투자조합 결성(510억) |
| 2009.12.22 | 튜브신성장투자조합 결성(83억) |
| 2010.08.06 | 2010 KIF-튜브 IT전문투자조합 결성(330억) |
| 2011.12.21 | KoFC-튜브Pioneer Champ 2011-12호 투자조합 결성(550억) |
| 2012.11.26 | 에이치비인베스트먼트 주식회사로 사명 변경 |
| 2014.02.27 | 2014 에이치비 벤처투자조합 결성(440억) |
| 2015.08.31 | 2015 에이치비기술사업화벤처투자조합 결성(400억) |
| 2015.10.28 | 에이치비성장지원엠앤에이투자조합 결성(615억) |
| 2015.12.22 | HB유망서비스산업투자조합 결성(340억) |
| 2016.02.23 | 한국벤처캐피탈협회 대상(Best Fundraising) 수상 |
| 2016.12.30 | 미래창조과학부 장관 표창장 수상 |
| 2017.12.29 | HB청년창업투자조합 결성(750억) |
| 2018.10.19 | HB-KIS 2018 투자조합 결성(159억) |
| 2019.10.22 | HB-KIS 2019 투자조합 결성(140억) |
| 2019.10.22 | 2019 HB일자리기술금융투자조합 결성(400억) |
| 2019.12.24 | 2019 HB성장지원투자조합(700억) |
| 2020.02.27 | 한국벤처캐피탈협회 대상(Best Exeution House(창업초기)) 수상 |
| 2021.06.11 | 2021 HB 반도체 세컨더리 투자조합 결성(195억) |
| 2021.08.17 | 황유선 대표이사 취임 |
| 2022.01.03 | 2021 HB뉴딜서비스투자조합 결성(500억) |
| 2022.01.24 | 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합 결성(210억) |
| 2022.03.18 | 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합 결성(355억) |
| 2022.04.04 | 에이치비 글로벌 핀테크 투자조합 결성(100억) |
| 2022.05.19 | 에이치비 핀테크 데이터 투자조합 결성(70억) |
| 2022.11.23 | 산업통상자원부장관 산업기술정책자금 투자부문 표창장 수상 |
| 2023.03.06 | 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합 결성(370억) |
| 2023.07.17 | 신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합 결성(103억) |
| 2023.11.16 | 에이치비딥테크상생투자조합 결성(360억) |
| 2024.03.26 | 에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합 결성(310억) |
| 2024.07.30 | 에이치비청년미래투자조합 결성 (746억) |
| 2024.10.17 | 에이치비 스케일업 투자조합 결성(400억) |
| 2024.12.24 | 2024 테티스 투자조합 결성(230억) |
나. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사는 서울특별시 강남구 언주로 819 HB빌딩에 위치하고 있으며 최근 5사업연도 내 본점소재지 변동사항이 없습니다.
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
라. 최대주주의 변동
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 |
|---|---|---|---|---|
| 1999.11.11 | 문흥열 | 1,500,000주 | 70.0% | 설립시 발기 주주 |
| 2003.12.31 | 문흥열 | 1,520,000주 | 76.0% | 지분 인수(개인) |
| 2006.01.07 | 문흥열 | 1,526,000주 | 76.3% | 지분 인수(개인) |
| 2018.06.28 | 문흥열 | 1,126,000주 | 56.3% | 지분 매각(에이치비콥 지분 매각) |
| 2020.11.23 | 에이치비콥 | 800,000주 | 40.0% | 지분 인수(문흥열 지분) |
마. 상호의 변경
| 일자 | 변경 전 사명 | 변경 후 사명 |
|---|---|---|
| 2012.11.26 | 튜브인베스트먼트 주식회사 | 에이치비인베스트먼트 주식회사 |
바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 제26기(2024년말) | 제25기(2023년말) | 제24기(2022년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 27,107,010 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 13,553,505,000 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 13,553,505,000 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |||||
나. 자기주식 취득 및 처분 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 자기주식 보유목적 및 향후 계획 등 추가 기재 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 종류주식(우선주) 발행 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
가. 최근 정관 개정일 회사 정관은 최근 개정일은 2022년 10월 15일입니다. 2022년 09월 13일, 2022년 10월 11일 개최된 임시주주총회에서 개정되었습니다.
나. 정관 변경 이력(최근 3년 내)
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2022년 10월 15일 | 제24기임시주주총회 | - 발행예정주식의 총수 변경- 1주의 금액 변경- 동등배당 조문 변경- 주주명부의 기준일 조문 변경 | - 액면분할에 따른 관련 조항 개정- 코스닥상장법인 표준정관 개정내용 반영 |
다. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
라. 사업목적 변경 내용
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
- 변경 사유
| 정일자 | 개정사유 |
| 2002.03.25 | '중소기업창업지원법' 개정에 따른 사업 목적 변경 및 추가 |
| 2005.05.17 | 사업 다변화를 위한 사업 목적 추가 |
| 2016.10.25 | 영업 영역 확장의 필요성에 의한 사업 목적 추가 |
| 2021.12.24 | '자본시장법' 개정 및 사업목적 변경, 사업의 다양화를 위한 사업 목적 추가 |
가. 사업 개황
당사는 중소ㆍ벤처기업에 대한 투자금융을 제공하는 벤처캐피탈(Venture Capital, VC)로 벤처투자촉진에 관한 법률에 의거 중소벤처기업부에 등록된 벤처투자회사이며, 벤처투자조합 등 조합결성을 통한 창업초기 기업투자 운영을 주력 사업으로 영위하고 있습니다.
벤처캐피탈은 잠재적으로 기술력이 높지만 자본과 경영여건이 취약한 연구개발, 기업설립 초기단계에 있는 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공하고 나중에 인수합병(M&A), 상장(IPO) 등을 통해서 투자자금을 회수하는 금융자본이며 동시에 금융회사라고 할 수 있습니다. 특히 벤처캐피탈은 은행과 같은 자금 대출이 아닌 벤처기업에 대한 지분투자방식의 대표적인 투자자로서 벤처기업의 혁신을 이끄는 중요한기능을 수행합니다.
나. 사업의 구조 당사의 사업구조는 크게 펀드조성(자금모집), 투자 및 관리, 투자회수로 이어지는 단계로 이루어져 있으며, 추가로 투자재산의 분배 및 해산으로 나누어 볼 수 있습니다.
1. 펀드조성(자금모집) 방식벤처캐피탈의 투자활동의 시작은 투자재원의 조달입니다. 조합 설립의 출자자인 조합원은 정책기관, 금융기관 등으로 구분할 수 있으며, 이 중 조합 설립에 가장 큰 역할을 하는 주요 출자자는 정책기관이라고 할 수 있습니다.
정책자금의 출자는 일회성의 지원이 아닌 정책적인 지원사항으로 벤처기업의 특성상높은 리스크와 상대적으로 장기간의 투자를 요한다는 점에서 자금조달의 어려운 부분을 정책지원을 통해서 지원하고 있다고 할 수 있습니다. 이 외에도 각종 연기금 및 지방단치단체 등의 자금이 있으며 개인 및 기관투자자 등도 유한책임조합원(LP)으로서 조합 출자를 통해 조합원으로 참여하게 됩니다.
2. 투자 및 관리 방식
조합 및 펀드의 결성을 통해 모집된 자금은 해당 조합의 설립에 따른 규약 또는 정관을 통해서 조합 결성 시 설정된 주요 투자 분야에 투자를 집행하게 됩니다. 각 조합 및 펀드는 설립 시 운용인력이 선임됩니다. 투자심사인력은 차세대 유망기술, 신사업수요, 전략적 제휴기업, 벤처관련 기관 등의 산업적인 부분과 인적 네트워크 등을 활용하여 투자대상을 발굴하게 되며 대상 기업의 기술, 사업화능력, 재무적요인 등 다방면의 검토 및 심사를 거쳐 투자를 집행하게 됩니다.
투자 이후 투자기업의 사후관리는 투자자산 운영에 있어 중요한 요소로서, 중소ㆍ벤처기업이라는 투자대상의 특성상 지속적인 관리가 필요합니다. 특히 중소ㆍ벤처기업의 경우 사업확장 및 해외진출 등 경영 및 제반 요소에 있어 역량이 부족한 단계로 당사 및 심사역이 파트너로서 투자 기업의 경영 및 관리에 도움을 제공하며, 추가적인 전략적 파트너(SI) 및 재무적 파트너(FI) 주선을 통해 기업의 성장에 도움을 주게 됩니다.
3. 투자회수 방식
투자조합 및 펀드의 투자자금 회수의 주요 경로로는 기업공개(IPO), M&A, Secondary Market 등이 있습니다.
기업공개는 유가증권시장 또는 코스닥시장에 투자기업을 상장하여 투자자금을 회수하는 방법으로 상장에 따른 높은 수익률 등을 고려 시 가장 선호되는 방법이라고 할 수 있으나, 기업 공개에 이르기까지 많은 시간 및 다양한 절차가 필요하며 상대적으로 상장 성공률은 높지 않다고 할 수 있습니다.
M&A는 기존 시장의 확대, 신시장 개척 등 성장전략의 일환으로 인수를 원하는 기업에 투자기업을 매각함으로써 투자자금을 회수하는 방법을 말하며, Secondary Market을 통한 자금 회수는 투자지분을 다른 벤처투자자 등에게 매각하여 자금을 회수하는 방법입니다.
4. 배분 및 해산 방식조합 및 펀드 재산의 투자 등으로부터 발생하는 수익 및 출자원금은 조합의 조합원 총회의 결의에 따라 분배하게 되며, 조합원에게 배분하는 재산의 원천은 조합재산에서 조합운영비 및 업무집행조합원에 대한 성과보수를 제외한 잔여재산을 조합원의 출자좌수에 비례하여 배분하게 됩니다. 또한 조합의 손실이 발생할 경우 손실금의 배분은 업무집행조합원에게 지급해야 하는 금액을 공제 후 조합출자금 총액에 미달하는 경우 조합원별 출자비율에 따라 손실금을 배분하게 되며, 추가로 규약에 업무집행조합원 등의 우선손실충당 규정이 있을 시 우선손실충당 비율을 고려하여 산정ㆍ 배분하게 됩니다.
조합 및 펀드는 규약에 의거하여 설립 시 존속기간을 정하게 되며, 존속기간이 만료되면 해산하게 되며 또한 규약에 정함에 따라 존속기간 전에도 해산이 가능합니다. 해산은 조합원 총회의 특별결의 또는 전체 동의를 얻은 후 투자조합은 해산계획을 중소벤처기업부에 제출하고, 해산을 완료하게 됩니다.
가. 영업의 개황당사는 1999년 11월에 성장유망 중소ㆍ벤처기업에 대한 투자와 가치증대를 통한 우량기업 육성, 벤처투자를 통한 미래핵심 성장산업의 가치 창출로 우리나라 경제 발전에 대한 기여, 그리고 안정적인 펀드투자운용을 통한 출자자 수익 창출 등의 설립 목적을 가지고 '중소기업창업투자회사' 형태로 설립되었습니다.1999년 100억원 규모의 1호 투자조합 결성을 시작으로, 보고서 작성일 기준 벤처 투자 조합 19개를 운용하고 있으며, 총 출자약정액은 6,568억 원으로 안정적이고 지속적인 투자재원 확보를 이어가고 있습니다. 나. 영업의 종류1. 영업실적
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제26기(2024년) | 제25기(2023년) | 제24기(2022년) | 제23기(2021년) | |||||
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | ||
| 관계기업주식 | 관리보수 | 7,218,869 | 47.64% | 7,157,605 | 34.89% | 7,323,620 | 45.98% | 5,911,149 | 51.73% |
| 성과보수 | 4,086,661 | 26.97% | 9,554,395 | 46.57% | 451,738 | 2.83% | - | 0.00% | |
| 지분법이익 | 3,717,979 | 24.53% | 3,804,635 | 18.54% | 8,153,496 | 51.19% | 5,516,515 | 48.27% | |
| 기타 | 130,731 | 0.86% | - | 0.00% | - | 0.00% | - | 0.00% | |
| 합계 | 15,154,240 | 100.00% | 20,516,635 | 100.00% | 15,928,854 | 100.00% | 11,427,664 | 100.00% | |
2. 운용 중인 조합 현황
| ( 기준일자 : 2024년 12월 31일 ) | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 설립(등록)일 | 해산(청산일) | 약정금액 | 납입금액 |
| 2015 에이치비기술사업화벤처투자조합(주1) | 2015-08-31 | 2025-08-30 | 40,000 | 40,000 |
| 에이치비성장지원엠앤에이투자조합(주2) | 2015-10-28 | 2025-10-27 | 61,500 | 61,500 |
| HB청년창업투자조합 | 2017-12-29 | 2025-12-28 | 75,000 | 75,000 |
| HB-KIS 2018 투자조합(주3) | 2018-10-19 | 2025-10-18 | 15,900 | 15,900 |
| HB-KIS 2019 투자조합(주4) | 2019-10-22 | 2025-10-21 | 14,000 | 14,000 |
| 2019 HB일자리기술금융투자조합 | 2019-10-22 | 2027-10-21 | 40,000 | 40,000 |
| 2019 HB성장지원투자조합 | 2019-12-24 | 2027-12-23 | 70,000 | 70,000 |
| 2021 HB뉴딜서비스투자조합 | 2022-01-03 | 2030-01-02 | 50,000 | 50,000 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합 | 2022-01-24 | 2027-01-23 | 21,000 | 21,000 |
| 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합 | 2022-03-18 | 2030-03-17 | 35,500 | 35,500 |
| 에이치비 글로벌 핀테크 투자조합 | 2022-04-04 | 2027-04-03 | 10,000 | 10,000 |
| 에이치비 핀테크 데이터 투자조합 | 2022-05-19 | 2027-05-18 | 7,000 | 7,000 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합 | 2023-03-06 | 2028-03-05 | 37,000 | 37,000 |
| 신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합 | 2023-07-17 | 2028-07-16 | 10,300 | 10,300 |
| 에이치비딥테크상생투자조합 | 2023-11-16 | 2031-11-15 | 36,000 | 17,280 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합 | 2024-03-26 | 2031-03-25 | 31,000 | 31,000 |
| 에이치비청년미래투자조합 | 2024-07-30 | 2032-07-29 | 39,600 | 9,504 |
| 에이치비 스케일업 투자조합 | 2024-10-17 | 2034-10-16 | 40,000 | 5,000 |
| 2024 테티스 투자조합 결성 | 2024-12-24 | 2029-12-23 | 23,000 | 23,000 |
| 합계 | 656,800 | 572,984 | ||
| 주1) 2015 에이치비기술사업화벤처투자조합은 2023년 08월 30일 해산일 도래하여, 잔여 자산의 처분을 위하여 2023년 09월 22일과 2024년 08월 21일에 각각 임시조합원 총회의 결의를 통하여 1년씩 총 2년의 청산 기 간을 부여받았으며, 2025년 08월 30일에 청산될 예정입니다.주2) 에이치비성장지원엠앤에이투자조합은 2023년 10월 27일 해산일 도래하여, 잔여 자산 처분을 위하여 2023년 11월 16일과 2024년 10월 25일에 각각 임시조합원 총회의 결의를 통하여 1년씩 총 2년의 청산 기 간을 부여받았으며, 2025년 10월 27일에 청산될 예정입니다.주3) HB-KIS 2018 투자조합은 2023년 10월 18일 해산일 도래하여, 잔여 자산의 처분을 위하여 2023년 11월 01일과 2024년 10월 18일에 각각 임시조합원 총회의 결의를 통하여 1년씩 총 2년의 청산 기간을 부여받았 으며, 2025년 10월 18일에 청산될 예정입니다.주4) HB-KIS 2019 투자조합은 2024년 10월 21일 해산일 도래하여, 잔여 자산의 처분을 위하여 2024년 10월 25일 임시조합원 총회의 결의를 통하여 1년의 청산 기간을 부여 받아 2025년 10월 21일에 청산될 예정 입니다. |
3. 조직도
다. 자금 조달 및 운용실적1. 자금조달실적
| (단위 : 천원 ) |
| 구분 | 제26기(2024년) | 제25기(2023년) | 제24기(2022년) | 제23기(2021년) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | ||
| 자본 | 자본금 | 13,553,505 | 14.75% | 10,000,000 | 15.31% | 10,000,000 | 18.59% | 10,000,000 | 22.85% |
| 자본조정 | 1,148,052 | 1.25% | 1,560,300 | 2.39% | 882,694 | 1.64% | 189,904 | 0.43% | |
| 자본잉여금 | 19,730,226 | 21.47% | - | 0.00% | - | 0.00% | - | 0.00% | |
| 기타포괄손익누계 | - | 0.00% | - | 0.00% | - | 0.00% | - | 0.00% | |
| 이익잉여금 | 52,915,735 | 57.57% | 46,879,164 | 71.75% | 37,998,213 | 70.65% | 30,526,409 | 69.74% | |
| 부채 | 기타차입금 | - | 0.00% | - | 0.00% | - | 0.00% | - | 0.00% |
| 기타부채 | 4,564,020 | 4.97% | 6,898,165 | 10.56% | 4,901,246 | 9.11% | 3,056,345 | 6.98% | |
| 합 계 | 91,911,538 | 100.00% | 65,337,629 | 100.00% | 53,782,153 | 100.00% | 43,772,658 | 100.00% | |
2. 자금운용실적
| (단위 : 천원 ) |
| 구분 | 제26기(2024년) | 제25기(2023년) | 제24기(2022년) | 제23기(2021년) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |
| 주식(출자금포함) | 53,996,761 | 58.75% | 44,377,735 | 67.92% | 43,363,763 | 80.63% | 32,602,330 | 74.48% |
| 사채 | - | 0.00% | - | 0.00% | - | 0.00% | - | 0.00% |
| 대출금 | - | 0.00% | - | 0.00% | - | 0.00% | - | 0.00% |
| 유형자산 | 334,803 | 0.36% | 444,098 | 0.68% | 503,522 | 0.94% | 48,741 | 0.11% |
| 현금및현금성자산 | 5,131,876 | 5.58% | 7,988,955 | 12.23% | 511,409 | 0.95% | 1,946,599 | 4.45% |
| 기 타 | 32,448,098 | 35.30% | 12,526,841 | 19.17% | 9,403,459 | 17.48% | 9,174,988 | 20.96% |
| 합 계 | 91,911,538 | 100.00% | 65,337,629 | 100.00% | 53,782,153 | 100.00% | 43,772,658 | 100.00% |
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
가. 지점 등 설치 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 영업설비 등 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 토지 및 건물을 보유하고 있지 않으며, 임대차계약을통해 본점소재지인 "서울특별시 강남구 언주로 819, 4~5층(신사동, HB빌딩)"에서 사업을 영위하고 있습니다.
가. 재무안정성
당사의 유동비율은 2022년 553.98%, 2023년 425.84%, 2024년 1,493.59%로 변동되었고, 부채비율은 2022년 10.03%, 2023년 11.80%, 2024년 5.23% 로 변동하였습니다. 당사는 재무적 안정성을 지속적으로 유지하고 있습니다.
| [안정성 지표] |
| 구분 | 제26기(2024년) | 제25기(2023년) | 제24기(2022년) | 제23기(2021년) |
|---|---|---|---|---|
| 유동비율 | 1,493.59% | 425.84% | 553.98% | 785.36% |
| 부채비율 | 5.23% | 11.80% | 10.03% | 7.51% |
| 차입금의존도(주) | 1.55% | 2.08% | 2.69% | 1.39% |
| 주) 차입금의존도는 각 시점별 리스부채잔액을 각 시점별 자산총액으로 나누어 산출하였 습니다. |
나. 재무성장성
당사와 같은 벤처캐피탈 업체는 경제 및 산업환경과 주식시장에 민감하고 투자기업의 경영성과가 유동적이므로 매년 영업수익 및 순이익이 급변할 가능성이 상존합니다. 당사는 투자조합 결성을 통해 매출성장세를 유지하고 있으며 이를 바탕으로 지속적인 이익을 시현하고 있습니다. 당사는 영업수익증감률이 2022년 39.39%, 2023년 28.80%, 2024년 -26.14%로 감소하였습니다. 또한 순이익증감률은 2022년 22.90%, 2023년 18.86%, 2024년 -32.03%로 2024년 성장성이 감소하였는데, 주요 원인은 운용 조합의 성과보수의 감소이며, 운용 중인 조합의 성공적인 운용을 통해 재무 성장성을 기대하고 있습니다.
| [성장성 지표] |
| 구분 | 제26기(2024년) | 제25기(2023년) | 제24기(2022년) | 제23기(2021년) |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익증감률 | -26.14% | 28.80% | 39.39% | 6.29% |
| 영업이익증감률 | -38.76% | 14.16% | 19.53% | 25.63% |
| 순이익증감률 | -32.03% | 18.86% | 22.90% | 16.76% |
다. 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 대출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.1) 시장위험① 이자율변동위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 회사는 시장위험에 노출되어 있는 유의적인 변동금리부조건의 차입금 및 예금 등을 보유하고 있지 않습니다.
② 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.회사의 투자금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 5에서 설명하고 있습니다.
③ 외환위험외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다.
보고기간말 현재 회사는 환율위험에 노출되어 있는 유의적인 자산ㆍ부채가 존재하지않습니다.2) 신용위험
신용위험이란 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금및현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서 발생합니다.
① 신용위험에 대한 노출
당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금성자산 | 5,131,876 | 7,988,955 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 26,389,495 | 5,773,197 |
| 계약자산 | 995,298 | 4,118,912 |
| 합계 | 32,516,669 | 17,881,064 |
② 손상차손
- 당기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권잔액 | 손상된 금액 (충당금 설정액) | 장부금액 |
| 미수금 | 447,140 | (447,032) | 108 |
| 미수수익 | 4,353,705 | - | 4,353,705 |
| 기타단기금융상품 | 21,572,000 | - | 21,572,000 |
| 보증금 | 463,682 | - | 463,682 |
| 계약자산 | 995,298 | - | 995,298 |
| 합계 | 27,831,825 | (447,032) | 27,384,793 |
- 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권잔액 | 손상된 금액 (충당금 설정액) | 장부금액 |
| 미수금 | 447,032 | (447,032) | - |
| 미수수익 | 4,940,871 | - | 4,940,871 |
| 기타단기금융상품 | 400,000 | - | 400,000 |
| 보증금 | 432,326 | - | 432,326 |
| 계약자산 | 4,118,912 | - | 4,118,912 |
| 합계 | 10,339,141 | (447,032) | 9,892,109 |
3) 유동성 위험현금흐름의 예측은 회사의 재무부서가 수행합니다. 회사의 재무부서는 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 |
| 미지급금 | 106,550 | - | - | 106,550 |
| 리스부채 | 244,107 | 244,107 | 1,241,064 | 1,729,278 |
| 합 계 | 350,657 | 244,107 | 1,241,064 | 1,835,828 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 |
| 미지급금 | 80,930 | - | - | 80,930 |
| 리스부채 | 199,586 | 188,902 | 1,355,189 | 1,743,677 |
| 합 계 | 280,516 | 188,902 | 1,355,189 | 1,824,607 |
위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
(2) 자본위험관리
회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
한편, 각 보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부 채 | 4,564,019 | 6,898,165 |
| 자 본 | 87,347,518 | 58,439,464 |
| 부채비율 | 5.23% | 11.80% |
당사는 자산총액 1천억원 미만의 소규모 기업에 해당하여 본 항목의 기재를 생략합니다.
당사는 보고서 작성 기준일 현재 연결재무제표를 작성하지 않습니다.
당사는 보고서 작성 기준일 현재 연결재무제표를 작성하지 않습니다.
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제 26 기 |
제 25 기 |
제 24 기 |
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|---|---|---|---|
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제 26 기 |
제 25 기 |
제 24 기 |
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|---|---|---|---|
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자본 |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|
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자본금 |
자본잉여금 |
자본조정 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
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주식발행초과금 |
기타자본잉여금 |
자본잉여금 합계 |
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제 26 기 |
제 25 기 |
제 24 기 |
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|---|---|---|---|
1. 일반사항 에이치비인베스트먼트 주식회사(이하 "회사")는 1999년 11월에 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 중소기업 창업자에 대한 투자 및 융자, 창업과 관련되는 상담, 정보제공 등을 주된 영업으로 하고 있으며, 2012년 11월 회사의 상호를 튜브인베스트먼트 주식회사에서 에이치비인베스트먼트 주식회사로 변경하였습니다. 또한 회사는 2024년 1월 코스닥시장에 상장되었습니다.
당기말 현재 회사의 수권주식수는 120,000천주(1주당 금액: 500원)이며, 당기말 현재 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 27,107천주와 13,554백만원입니다.당기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| 문 흥 열 | 4,060,000 | 15.0 | 4,060,000 | 20.3 |
| (주)에이치비콥 | 8,000,000 | 29.5 | 8,000,000 | 40.0 |
| (주)에이치비테크놀러지 | 2,400,000 | 8.9 | 2,400,000 | 12.0 |
| 장 인 우 | 569,000 | 2.1 | 1,200,000 | 6.0 |
| 장 선 우 | 420,495 | 1.6 | 800,000 | 4.0 |
| 김 종 현 | 350,000 | 1.3 | 700,000 | 3.5 |
| 배 은 진 | 300,000 | 1.1 | 600,000 | 3.0 |
| 황 유 선 | 740,000 | 2.7 | 600,000 | 3.0 |
| 기 타 | 10,267,515 | 37.8 | 1,640,000 | 8.2 |
| 합 계 | 27,107,010 | 100.0 | 20,000,000 | 100.0 |
한편, 회사의 2024년 재무제표는 2025년 2월 26일 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 27일에 개최될 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
2. 중요한 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.(2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(4) 관계기업에 대한 투자관계기업이란 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.
공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.
관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 회사의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 회사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 회사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.
취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정 가치 중 회사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다.매수원가를 초과하는 식별가능한 자산 , 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 회사의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.
관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.
그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.
회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우,관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.
회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 회사의 재무제표에 인식하고 있습니다.
(5) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(6) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(7) 금융상품
1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.① 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
③ 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.④ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 | |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에서 차감하고 있습니다.① 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
③ 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
(8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 집기비품 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별 취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 또는 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 회원권 | 비한정 또는 입회기간 | 정액법 |
3) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
(10) 리스
회사는 사무실, 차량운반구 및 다양한 집기비품 등을 리스하고 있습니다. 리스 기간은 자산에 따라 다양하며 일반적으로 약정에 따라 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택 권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종 료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 집기비품으로 구성되어 있습니다.
1) 변동리스료
회사의 리스의 일부는 사용량에 비례하는 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 다양한 이유로 사용됩니다. 사용량에 비례하는 변동리스료는 실제 사용량에 따라 정산이 이루어져 지급액이 확정되는 확정되는 때에 당기손익으로 인식합니다.
2) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인과 회사가 협의하에 행사할 수 있습니다.
(11) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 '이자비용'으로 인식됩니다.
(12) 이자수익 및 이자비용 상각후원가측정금융상품의 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.
유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.
금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.
또한, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권)에서 발생하는 이자수익도 포괄손익계산서상 이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다.(13) 수수료수익회사는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. - 1단계: 고객과의 계약을 식별 - 2단계: 수행의무를 식별 - 3단계: 거래가격을 산정 - 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 - 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식회사는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며, 금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다. - 회사는 투자조합의 결성 및 업무집행 등의 관리용역에 대한 보수를 수수료수익(관 리보수 및 성과보수)으로 인식하고 있습니다. 수수료수익(관리보수 및 성과보수) 은 투자조합의 규약 및 정관에 따라 인식하고 있습니다. - 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.
(14) 배당수익회사는 현금배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 배당수익을 인식하고 있습니다.
(15) 퇴직급여확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.(16) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로 부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업 ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (18) 주식보상비용회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다.
주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
(19) 주당이익기본주당이익은 회사의 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 희석주당이익은 회사의 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정합니다. 잠재적희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
(20) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(21) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' (개정): 교환가능성 결여
개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채 택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 19 참조).
회사는 특정 기간 동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 충당부채
회사는 보고기간말 현재 주석 2.(11)에서 설명하는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
사무실과 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - | 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 재무위험관리
(1) 재무위험관리요소회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.1) 시장위험① 이자율변동위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 회사는 시장위험에 노출되어 있는 유의적인 변동금리부조건의 차입금 및 예금 등을 보유하고 있지 않습니다.
② 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.회사의 투자금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 5에서 설명하고 있습니다.
③ 외환위험외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다.
보고기간말 현재 회사는 환율위험에 노출되어 있는 유의적인 자산ㆍ부채가 존재하지않습니다.2) 신용위험
신용위험이란 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금및현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서 발생합니다.
① 신용위험에 대한 노출
당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금성자산 | 5,131,876 | 7,988,955 |
| 상각후원가측정금융자산 | 26,389,495 | 5,773,197 |
| 계약자산 | 995,298 | 4,118,912 |
| 합계 | 32,516,669 | 17,881,064 |
② 손상차손
- 당기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권잔액 | 손상된 금액 (충당금 설정액) | 장부금액 |
| 미수금 | 447,140 | (447,032) | 108 |
| 미수수익 | 4,353,705 | - | 4,353,705 |
| 기타단기금융상품 | 21,572,000 | - | 21,572,000 |
| 보증금 | 463,682 | - | 463,682 |
| 계약자산 | 995,298 | - | 995,298 |
| 합계 | 27,831,825 | (447,032) | 27,384,793 |
- 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권잔액 | 손상된 금액 (충당금 설정액) | 장부금액 |
| 미수금 | 447,032 | (447,032) | - |
| 미수수익 | 4,940,871 | - | 4,940,871 |
| 기타단기금융상품 | 400,000 | - | 400,000 |
| 보증금 | 432,326 | - | 432,326 |
| 계약자산 | 4,118,912 | - | 4,118,912 |
| 합계 | 10,339,141 | (447,032) | 9,892,109 |
3) 유동성 위험현금흐름의 예측은 회사의 재무부서가 수행합니다. 회사의 재무부서는 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 |
| 미지급금 | 106,550 | - | - | 106,550 |
| 리스부채 | 244,107 | 244,107 | 1,241,064 | 1,729,278 |
| 합 계 | 350,657 | 244,107 | 1,241,064 | 1,835,828 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 |
| 미지급금 | 80,930 | - | - | 80,930 |
| 리스부채 | 199,586 | 188,902 | 1,355,189 | 1,743,677 |
| 합 계 | 280,516 | 188,902 | 1,355,189 | 1,824,607 |
위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
(2) 자본위험관리
회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
한편, 각 보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부 채 | 4,564,019 | 6,898,165 |
| 자 본 | 87,347,518 | 58,439,464 |
| 부채비율 | 5.23% | 11.80% |
5. 공정가치
(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분증권 | 1,632,001 | 1,632,001 | 1 | 1 |
| 소 계 | 1,632,001 | 1,632,001 | 1 | 1 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||||
| 미수금 | 108 | 108 | - | - |
| 미수수익 | 4,353,705 | 4,353,705 | 4,940,871 | 4,940,871 |
| 기타단기금융상품 | 21,572,000 | 21,572,000 | 400,000 | 400,000 |
| 보증금 | 463,682 | 463,682 | 432,326 | 432,326 |
| 소 계 | 26,389,495 | 26,389,495 | 5,773,197 | 5,773,197 |
| 계약자산 | 995,298 | 995,298 | 4,118,912 | 4,118,912 |
| 합 계 | 29,016,794 | 29,016,794 | 9,892,110 | 9,892,110 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||||
| 미지급금 | 106,550 | 106,550 | 80,930 | 80,930 |
| 리스부채 | 1,420,081 | 1,420,081 | 1,358,909 | 1,358,909 |
| 합 계 | 1,526,631 | 1,526,631 | 1,439,839 | 1,439,839 |
금융자산 및 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
(3) 당기말과 전기말 현재 회사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,632,001 | 1,632,001 |
2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1 | 1 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
1) 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권(주1) | 1,632,001 | 3 | 원가법 | 원가 |
(주1) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 원가를 공정가치로 측정하였습니다. 2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권(주1) | 1 | 3 | 원가법 | 원가 |
(주1) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 원가를 공정가치로 측정하였습니다.
(5) 당기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 당기초 | 1 | 1 | |
| 총손익 | 당기손익 | 130,731 | - |
| 기타포괄손익 | - | - | |
| 매입/발행 | 3,095,925 | - | |
| 매도/결제 | (1,594,656) | - | |
| 수준간이동 | - | - | |
| 기타 | - | - | |
| 당기말 | 1,632,001 | 1 | |
(6) 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 당기 중 당기손익의 개별항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 총손익 중 당기손익 인식액 | 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 130,731 | - |
6. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 5,131,876 | 7,988,955 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,632,001 | 1 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 미수금 | 108 | - |
| 미수수익 | 4,353,705 | 4,940,871 |
| 기타단기금융상품 | 21,572,000 | 400,000 |
| 보증금 | 463,682 | 432,326 |
| 계약자산(주1) | 995,298 | 4,118,912 |
| 소 계 | 27,384,793 | 9,892,109 |
| 합 계 | 34,148,670 | 17,881,065 |
(주1) 재무상태표에 계약자산의 항목으로 별도로 표시하고 있습니다. 2) 금융부채
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 미지급금 | 106,550 | 80,930 |
| 리스부채 | 1,420,081 | 1,358,909 |
| 합 계 | 1,526,631 | 1,439,839 |
(2) 금융상품 범주별 순손익
1) 당기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 이자수익/비용 | 처분손익 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | 228,167 | - | 228,167 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 130,731 | 130,731 |
| 상각후원가측정금융자산 | 730,979 | - | 730,979 |
| 상각후원가측정금융부채 | (76,471) | - | (76,471) |
| 합 계 | 882,675 | 130,731 | 1,013,406 |
2) 전기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자수익/비용 | 처분손익 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | 220,756 | - | 220,756 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 57,228 | - | 57,228 |
| 상각후원가측정금융부채 | (68,853) | - | (68,853) |
| 합 계 | 209,131 | - | 209,131 |
7. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.
회사의 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 1,831,876 | 988,955 |
| 정기예금 | 3,300,000 | 7,000,000 |
| 합 계 | 5,131,876 | 7,988,955 |
8. 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융기관예치금의 신용건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산은 우량신용등급을 보유하고 있는 금융기관에 예치하고 있습니다.
9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 내역
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분증권 | 1,632,001 | 1 |
| 채무증권 | - | - |
| 합 계 | 1,632,001 | 1 |
(2) 당 기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 처분손익 | 130,731 | - |
| 평가손익 | - | - |
| 합 계 | 130,731 | - |
10. 기타자산당기말과 전기말 현재 회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| <기타자산> | ||
| 선급비용 | 5,470 | 45,344 |
| 선급금 | 4,550 | - |
| 합 계 | 10,020 | 45,344 |
11. 관계기업투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명(주1) | 주요 사업 내용 | 설립국가 | 출자좌수 (좌) | 지분율 (%) | 취득원가 | 순자산 지분가액 | 장부금액 | 보고기간 종료일 |
| 2015 에이치비기술사업화벤처투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 599 | 5.0 | 598,700 | 1,025,025 | 1,025,025 | 2024.12.31 |
| 에이치비성장지원엠앤에이투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 854 | 3.6 | 853,820 | 879,042 | 879,042 | 2024.12.31 |
| HB청년창업투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 2,898 | 5.3 | 2,898,000 | 3,870,934 | 3,870,934 | 2024.12.31 |
| HB-KIS 2018 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 676 | 9.3 | 676,107 | 330,568 | 330,568 | 2024.12.31 |
| HB-KIS 2019 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 627 | 4.9 | 626,960 | 783,582 | 783,582 | 2024.12.31 |
| 2019 HB일자리기술금융투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 4,518 | 11.8 | 4,517,760 | 6,927,906 | 6,927,906 | 2024.12.31 |
| 2019 HB성장지원투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 6,328 | 10.0 | 6,328,000 | 11,583,358 | 11,583,358 | 2024.12.31 |
| 2021 HB뉴딜서비스투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 5,000 | 10.0 | 5,000,000 | 4,554,610 | 4,554,610 | 2024.12.31 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 700 | 3.3 | 700,000 | 676,823 | 676,823 | 2024.12.31 |
| 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 3,500 | 9.9 | 3,500,000 | 3,987,647 | 3,987,647 | 2024.12.31 |
| 에이치비 글로벌 핀테크 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 700 | 7.0 | 700,000 | 358,977 | 358,977 | 2024.12.31 |
| 에이치비 핀테크 데이터 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 800 | 11.4 | 800,000 | 767,924 | 767,924 | 2024.12.31 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 5,000 | 13.5 | 5,000,000 | 5,134,596 | 5,134,596 | 2024.12.31 |
| 신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 2,000 | 19.4 | 2,000,000 | 2,178,218 | 2,178,218 | 2024.12.31 |
| 에이치비딥테크상생투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 1,680 | 9.7 | 1,680,000 | 1,647,641 | 1,647,641 | 2024.12.31 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 5,000 | 16.1 | 5,000,000 | 5,010,877 | 5,010,877 | 2024.12.31 |
| 에이치비청년미래투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 1,224 | 12.9 | 1,224,000 | 1,177,448 | 1,177,448 | 2024.12.31 |
| 에이치비 스케일업 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 625 | 12.5 | 625,000 | 602,097 | 602,097 | 2024.12.31 |
| 2024 테티스 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 2,500 | 10.9 | 2,500,000 | 2,499,488 | 2,499,488 | 2024.12.31 |
| 합 계 | 45,228,347 | 53,996,761 | 53,996,761 | |||||
| (주1) 소유지분율이 20% 미만이나, 업무집행조합원(사원)으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. |
2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명(주1) | 주요 사업 내용 | 설립국가 | 출자좌수 (좌) | 지분율 (%) | 취득원가 | 순자산 지분가액 | 장부금액 | 보고기간 종료일 |
| 2014 에이치비벤처투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 480 | 9.1 | 480,000 | 495,048 | 495,048 | 2023.12.31 |
| 2015 에이치비기술사업화벤처투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 859 | 5.0 | 858,700 | 1,281,673 | 1,281,673 | 2023.12.31 |
| 에이치비성장지원엠앤에이투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 902 | 3.6 | 902,220 | 902,845 | 902,845 | 2023.12.31 |
| HB유망서비스산업투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 340 | 5.9 | 339,600 | 1,033,397 | 1,033,397 | 2023.12.31 |
| HB청년창업투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 3,238 | 5.3 | 3,238,000 | 4,871,523 | 4,871,523 | 2023.12.31 |
| HB-KIS 2018 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 894 | 9.3 | 894,111 | 839,904 | 839,904 | 2023.12.31 |
| HB-KIS 2019 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 680 | 4.9 | 680,000 | 494,673 | 494,673 | 2023.12.31 |
| 2019 HB일자리기술금융투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 4,706 | 11.8 | 4,706,000 | 7,155,674 | 7,155,674 | 2023.12.31 |
| 2019 HB성장지원투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 7,000 | 10.0 | 7,000,000 | 9,539,551 | 9,539,551 | 2023.12.31 |
| 2021 HB뉴딜서비스투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 5,000 | 10.0 | 5,000,000 | 4,870,170 | 4,870,170 | 2023.12.31 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 700 | 3.3 | 700,000 | 867,883 | 867,883 | 2023.12.31 |
| 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 3,500 | 9.9 | 3,500,000 | 3,975,699 | 3,975,699 | 2023.12.31 |
| 에이치비 글로벌 핀테크 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 700 | 7.0 | 700,000 | 1,054,499 | 1,054,499 | 2023.12.31 |
| 에이치비 핀테크 데이터 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 800 | 11.4 | 800,000 | 780,504 | 780,504 | 2023.12.31 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 3,290 | 13.5 | 3,290,000 | 3,527,095 | 3,527,095 | 2023.12.31 |
| 신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 2,000 | 19.4 | 2,000,000 | 1,992,714 | 1,992,714 | 2023.12.31 |
| 에이치비딥테크상생투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 700 | 10.0 | 700,000 | 694,883 | 694,883 | 2023.12.31 |
| 합 계 | 35,788,631 | 44,377,735 | 44,377,735 | |||||
| (주1) 소유지분율이 20% 미만이나, 업무집행조합원(사원)으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여관계기업에 포함하였습니다. |
(2) 당기와 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 장부금액 | 취득 | 원금 배분 및 청산 | 배당 등 | 지분법손익 | 처분손익 | 기말 장부금액 |
| 2014 에이치비벤처투자조합 | 495,048 | - | (442,493) | - | - | (52,555) | - |
| 2015 에이치비기술사업화벤처투자조합 | 1,281,673 | - | (260,000) | - | 3,352 | - | 1,025,025 |
| 에이치비성장지원엠앤에이투자조합 | 902,845 | - | (48,400) | - | 24,597 | - | 879,042 |
| HB유망서비스산업투자조합 | 1,033,397 | - | (209,034) | (755,986) | - | (68,377) | - |
| HB청년창업투자조합 | 4,871,522 | - | (340,000) | (242,642) | (417,946) | - | 3,870,934 |
| HB-KIS 2018 투자조합 | 839,904 | - | (218,004) | (129,997) | (161,335) | - | 330,568 |
| HB-KIS 2019 투자조합 | 494,673 | - | (53,040) | - | 341,949 | - | 783,582 |
| 2019 HB일자리기술금융투자조합 | 7,155,674 | - | (188,240) | - | (39,528) | - | 6,927,906 |
| 2019 HB성장지원투자조합 | 9,539,551 | - | (672,000) | - | 2,715,807 | - | 11,583,358 |
| 2021 HB뉴딜서비스투자조합 | 4,870,170 | - | - | - | (315,560) | - | 4,554,610 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합 | 867,883 | - | - | (82,112) | (108,948) | - | 676,823 |
| 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합 | 3,975,699 | - | - | (413,590) | 425,538 | - | 3,987,647 |
| 에이치비 글로벌 핀테크 투자조합 | 1,054,499 | - | - | - | (695,522) | - | 358,977 |
| 에이치비 핀테크 데이터 투자조합 | 780,504 | - | - | - | (12,580) | - | 767,924 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합 | 3,527,095 | 1,710,000 | - | (112,856) | 10,357 | - | 5,134,596 |
| 신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합 | 1,992,714 | - | - | - | 185,504 | - | 2,178,218 |
| 에이치비딥테크상생투자조합 | 694,883 | 980,000 | - | (1,144) | (26,098) | - | 1,647,641 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합 | - | 5,000,000 | - | - | 10,877 | - | 5,010,877 |
| 에이치비청년미래투자조합 | - | 1,224,000 | - | (1,259) | (45,293) | - | 1,177,448 |
| 에이치비 스케일업 투자조합 | - | 625,000 | - | - | (22,903) | - | 602,097 |
| 2024 테티스 투자조합 | - | 2,500,000 | - | - | (512) | - | 2,499,488 |
| 합 계 | 44,377,734 | 12,039,000 | (2,431,211) | (1,739,586) | 1,871,756 | (120,932) | 53,996,761 |
2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 장부금액 | 취득 | 원금 배분 및 청산 | 배당 등 | 지분법손익 | 기말 장부금액 |
| 2014 에이치비벤처투자조합 | 1,498,210 | - | (340,000) | - | (663,162) | 495,048 |
| 2015 에이치비기술사업화벤처투자조합 | 1,567,467 | - | (358,000) | - | 72,206 | 1,281,673 |
| 에이치비성장지원엠앤에이투자조합 | 1,215,415 | - | (63,800) | (239,448) | (9,322) | 902,845 |
| HB유망서비스산업투자조합 | 1,549,354 | - | (258,000) | (37,150) | (220,807) | 1,033,397 |
| HB청년창업투자조합 | 5,189,096 | - | (176,000) | (453,198) | 311,625 | 4,871,523 |
| HB-KIS 2018 투자조합 | 1,091,924 | - | (95,745) | (22,503) | (133,772) | 839,904 |
| HB-KIS 2019 투자조합 | 643,769 | - | - | - | (149,096) | 494,673 |
| 2019 HB일자리기술금융투자조합 | 6,652,090 | - | - | - | 503,584 | 7,155,674 |
| 2019 HB성장지원투자조합 | 10,204,394 | - | - | - | (664,843) | 9,539,551 |
| 2021 HB 반도체 세컨더리 투자조합 | 5,315,893 | - | (1,824,300) | (5,348,380) | 1,856,787 | - |
| 2021 HB뉴딜서비스투자조합 | 4,960,819 | - | - | - | (90,649) | 4,870,170 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합 | 817,986 | - | - | - | 49,897 | 867,883 |
| 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합 | 789,929 | 2,655,000 | - | (242,671) | 773,441 | 3,975,699 |
| 에이치비 글로벌 핀테크 투자조합 | 1,067,882 | - | - | - | (13,383) | 1,054,499 |
| 에이치비 핀테크 데이터 투자조합 | 799,535 | - | - | - | (19,031) | 780,504 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합 | - | 3,290,000 | - | - | 237,095 | 3,527,095 |
| 신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합 | - | 2,000,000 | - | - | (7,286) | 1,992,714 |
| 에이치비딥테크상생투자조합 | - | 700,000 | - | - | (5,117) | 694,883 |
| 합 계 | 43,363,763 | 8,645,000 | (3,115,845) | (6,343,350) | 1,828,167 | 44,377,735 |
(3) 당기와 전기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 영업수익 | 당기순이익 |
| 2014 에이치비벤처투자조합 | - | - | 106,952 | (165,524) |
| 2015 에이치비기술사업화벤처투자조합 | 20,502,480 | 1,987 | 3,405,873 | 67,038 |
| 에이치비성장지원엠앤에이투자조합 | 25,572,627 | 999,400 | 6,066,644 | 687,598 |
| HB유망서비스산업투자조합 | - | - | 5,137,611 | 1,057,211 |
| HB청년창업투자조합 | 73,418,702 | 838,682 | 10,833,181 | (7,836,478) |
| HB-KIS 2018 투자조합 | 3,569,340 | 1,088 | 1,390,738 | (1,741,500) |
| HB-KIS 2019 투자조합 | 16,135,637 | 3,058 | 8,626,462 | 7,040,127 |
| 2019 HB일자리기술금융투자조합 | 59,634,768 | 749,047 | 10,177,048 | (335,987) |
| 2019 HB성장지원투자조합 | 116,876,477 | 1,042,911 | 40,063,555 | 27,158,054 |
| 2021 HB뉴딜서비스투자조합 | 46,558,080 | 1,011,977 | 4,296,287 | (3,155,601) |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합 | 20,310,998 | 6,295 | 787,071 | (3,268,423) |
| 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합 | 40,626,840 | 180,708 | 6,875,521 | 4,316,172 |
| 에이치비 글로벌 핀테크 투자조합 | 5,132,663 | 4,415 | 7,297 | (9,936,028) |
| 에이치비 핀테크 데이터 투자조합 | 6,723,143 | 3,810 | 7,661 | (110,078) |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합 | 38,003,769 | 7,755 | 1,236,898 | 76,644 |
| 신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합 | 11,222,319 | 4,498 | 1,168,710 | 955,344 |
| 에이치비딥테크상생투자조합 | 17,092,218 | 145,050 | 237,584 | (270,221) |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합 | 31,074,780 | 7,343 | 505,894 | 67,437 |
| 에이치비청년미래투자조합 | 10,319,554 | 1,177,017 | 12,892 | (352,692) |
| 에이치비 스케일업 투자조합 | 5,001,332 | 184,555 | 1,332 | (183,223) |
| 2024 테티스 투자조합 | 22,995,288 | - | 3,781 | (4,712) |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 영업수익 | 당기순이익 |
| 2014 에이치비벤처투자조합 | 9,028,659 | 3,583,135 | 5,170,254 | (7,294,782) |
| 2015 에이치비기술사업화벤처투자조합 | 25,635,381 | 1,925 | 2,848,066 | 1,444,109 |
| 에이치비성장지원엠앤에이투자조합 | 26,152,102 | 913,472 | 4,713,075 | (260,585) |
| HB유망서비스산업투자조합 | 17,678,270 | 110,519 | 165,046 | (3,753,714) |
| HB청년창업투자조합 | 92,375,400 | 1,034,359 | 22,882,869 | 5,842,953 |
| HB-KIS 2018 투자조합 | 9,107,690 | 41,517 | 1,466,110 | (1,443,987) |
| HB-KIS 2019 투자조합 | 10,368,251 | 183,799 | 998,163 | (3,069,614) |
| 2019 HB일자리기술금융투자조합 | 61,657,155 | 835,447 | 10,077,707 | 4,280,360 |
| 2019 HB성장지원투자조합 | 96,988,876 | 1,593,365 | 13,310,647 | (6,648,430) |
| 2021 HB 반도체 세컨더리 투자조합 | - | - | 57,915,701 | 17,894,590 |
| 2021 HB뉴딜서비스투자조합 | 48,992,030 | 290,326 | 1,037,399 | (906,483) |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합 | 26,137,301 | 100,808 | 673,480 | 1,496,920 |
| 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합 | 40,507,515 | 182,572 | 7,944,601 | 7,843,555 |
| 에이치비 글로벌 핀테크 투자조합 | 15,118,699 | 54,423 | 16,717 | (191,180) |
| 에이치비 핀테크 데이터 투자조합 | 6,860,853 | 31,442 | 14,650 | (166,522) |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합 | 26,181,808 | 81,302 | 864,446 | 1,754,506 |
| 신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합 | 10,305,320 | 42,842 | 38,912 | (37,522) |
| 에이치비딥테크상생투자조합 | 7,004,098 | 55,271 | 3,535 | (51,173) |
(4) 각 조합의 세부 내역은 아래와 같습니다.
| 조합명 | 존속(청산)기간 | 관리보수 산정기준 | 관리보수 |
|---|---|---|---|
| 2014에이치비벤처투자조합 | 2014.02.27~ 2022.02.26 (2024.02.26) | 성립시기부터 2년6개월이 되는 날 | 출자약정액의 연 2.0% 금액 |
| 2년6개월 이후부터 해산하는 날 | 투자잔액의 연 2.0% 금액 | ||
| 2015에이치비기술사업화벤처투자조합 | 2015.08.31~ 2023.08.30 (2025.08.30) | 성립시기부터 1년이 되는 날 | 출자약정액의 연 2.0% 금액과 출자약정액의 연 2.0%를 곱한 후 실투자집행률을 30%로 나눈 금액을 곱한 금액 중 작은 금액 |
| 1년 이후부터 2년이 되는 날 | 출자약정액의 연 2.0% 금액과 출자약정액의 연 2.0%를 곱한 후 실투자집행률을 50%로 나눈 금액을 곱한 금액 중 작은 금액 | ||
| 2년 이후부터 해산하는 날 | 투자잔액의 연 2.0% 금액과 투자잔액의 연 2.0%를 곱한 후 실투자집행률을 70%로 나눈 금액을 곱한 금액 중 작은 금액 | ||
| 에이치비성장지원엠앤에이 투자조합 | 2015.10.28~ 2023.10.27 (2025.10.27) | 성립시기부터 2년이 되는 날 | 출자약정액의 연 1.8% 금액 |
| 2년 이후부터 4년이 되는 날 | 투자잔액의 연 2.2% 금액과 미투자금액의 연1.1% 금액의 합 | ||
| 4년 이후부터 해산하는 날 | 투자잔액 평균의 연 1.8% 금액 | ||
| HB유망서비스산업투자조합 | 2015.12.22~ 2023.12.21 (2024.12.21) | 성립시기부터 2년이 되는 날 | 출자약정액의 연 2.1% 금액 |
| 2년 이후부터 해산하는 날 | 투자잔액의 연 2.3% 금액 | ||
| 2021 HB 반도체세컨더리투자조합 | 2021.06.11~ 2026.06.10 | 성립시기부터 해산하는 날 | 출자약정액의 연 1.5% 금액 |
| HB청년창업투자조합 | 2017.12.29~ 2025.12.28 | 성립시기부터 3년이 되는 날 | 출자약정액의 연 2.0% 금액 |
| 3년 이후부터 해산하는 날 | 투자잔액의 연 2.0% 금액 | ||
| HB-KIS2018투자조합 | 2018.10.19~ 2023.10.18 (2025.10.18) | 성립시기부터 3년이 되는 날 | 출자약정액의 연 1.7% 금액 |
| 3년 이후부터 해산하는 날 | 투자잔액의 연 1.7% 금액 | ||
| HB-KIS2019투자조합 | 2019.10.22~ 2024.10.21 (2025.10.21) | 성립시기부터 3년이 되는 날 | 출자약정액의 연 1.7% 금액 |
| 3년 이후부터 해산하는 날 | 투자잔액의 연 1.7% 금액 | ||
| 2019HB일자리기술금융 투자조합 | 2019.10.22~ 2027.10.21 | 성립시기부터 3년이 되는 날 | 출자약정액의 연 2.3% 금액 |
| 3년 이후부터 해산하는 날 | 투자잔액의 연 2.3% 금액 | ||
| 2019HB성장지원투자조합 | 2019.12.24~ 2027.12.23 | 성립시기부터 2년이 되는 날 | 출자약정액의 연 2.0% 금액 |
| 2년 이후부터 해산하는 날 | 투자잔액의 연 2.0% 금액 | ||
| 2021 HB 반도체 세컨더리 투자조합 | 2021.06.11~ 2026.06.10 | 성립시기부터 해산하는 날 | 출자약정액의 연 1.5% 금액 |
| 2021 HB뉴딜서비스투자조합 | 2022.01.03~ 2030.01.02 | 성립시기부터 2년이 되는 날 | 출자약정액의 연 2.2% 금액 |
| 2년 이후부터 해산하는 날 | 투자잔액의 연 2.2% 금액 | ||
| 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합 | 2022.01.24~ 2027.01.23 | 성립시기부터 3년이 되는 날 | 출자약정액의 연 1.8% 금액 |
| 3년 이후부터 해산하는 날 | 투자잔액의 연 1.8% 금액 | ||
| 2022 HB 인바디 IBK 혁신 솔루션 투자조합 | 2022.03.18~ 2030.03.17 | 성립시기부터 3년이 되는 날 | 출자약정액의 연 2.0% 금액 |
| 3년 이후부터 해산하는 날 | 투자잔액의 연 2.0% 금액 | ||
| 에이치비 글로벌 핀테크 투자조합 | 2022.04.04~ 2027.04.03 | 성립시기부터 해산하는 날 | 출자약정액의 연 2.0% 금액 |
| 에이치비 핀테크 데이터 투자조합 | 2022.05.19~ 2027.05.18 | 성립시기부터 해산하는 날 | 투자잔액의 연 1.7% 금액 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합 | 2023.02.24~ 2028.03.05 | 성립시기부터 3년이 되는 날 | 출자약정액의 연 1.5% 금액 |
| 3년 이후부터 해산하는 날 | 투자잔액의 연 1.5% 금액 | ||
| 신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합 | 2023.07.17~ 2028.07.16 | 성립시기부터 3년이 되는 날 | 출자약정액의 연 1.5% 금액 |
| 3년 이후부터 해산하는 날 | 투자잔액의 연 1.5% 금액 | ||
| 에이치비딥테크상생투자조합 | 2023.11.16~ 2031.11.15 | 성립시기부터 3년이 되는 날 | 투자잔액의 연 1.8% 금액과 출자약정액의 1.0% 금액 |
| 3년 이후부터 해산하는 날 | 투자잔액의 연 1.8% 금액 | ||
| 에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합 | 2024.03.26~ 2031.03.25 | 성립시기부터 3년이 되는 날 | 출자약정액의 연 1.8% 금액 |
| 3년 이후부터 해산하는 날 | 투자잔액의 연 1.8% 금액 | ||
| 에이치비청년미래투자조합 | 2024.07.30~ 2032.07.29 | 성립시기부터 3년이 되는 날 | 출자약정액의 연 2.3% 금액 |
| 3년 이후부터 해산하는 날 | 투자잔액의 연 2.3% 금액 | ||
| 에이치비 스케일업 투자조합 | 2024.09.26~ 2034.09.25 | 성립시기부터 3년이 되는 날 | 출자약정액의 연 2.2%(500억 이하) 금액 |
| 3년 이후부터 해산하는 날 | 투자잔액의 연 1.7%(500억 초과 1,000억 이하) 금액 | ||
| 2024 테티스 투자조합 | 2024.12.19~ 2029.12.18 | 성립시기부터 4년이 되는 날 | 출자약정액의 연 1.6% 금액 |
(주1) 조합규약상 조합존속기간 만료 후 청산의 목적범위 내에서 존속하거나 청산완료된 조합은 관리보수 지급대상에서 제외됩니다.
12. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 순장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 | |
| 차량운반구 | 90,471 | (52,257) | 38,214 | 184,725 | (135,045) | 49,680 |
| 집기비품 | 240,455 | (135,980) | 104,475 | 224,236 | (91,792) | 132,444 |
| 시설장치 | 349,298 | (157,184) | 192,114 | 349,298 | (87,324) | 261,974 |
| 합 계 | 680,224 | (345,421) | 334,803 | 758,259 | (314,161) | 444,098 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
| 차량운반구 | 집기비품 | 시설장치 | 합 계 | 차량운반구 | 집기비품 | 시설장치 | 합 계 | |
| 기초 순장부금액 | 49,680 | 132,444 | 261,974 | 444,098 | 2,018 | 169,671 | 331,833 | 503,522 |
| 취득 | - | 16,219 | - | 16,219 | 57,320 | 4,846 | - | 62,166 |
| 처분 | (2) | - | - | (2) | - | - | - | - |
| 감가상각비 | (11,464) | (44,188) | (69,860) | (125,512) | (9,658) | (42,073) | (69,859) | (121,590) |
| 기말 순장부금액 | 38,214 | 104,475 | 192,114 | 334,803 | 49,680 | 132,444 | 261,974 | 444,098 |
13. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 | |
| 기초 순장부금액 | 2,658 | 897,276 | 899,934 | 18,608 | 318,776 | 337,384 |
| 취득 | - | 843,955 | 843,955 | - | 590,674 | 590,674 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 무형자산상각비 | (2,657) | - | (2,657) | (15,950) | (12,174) | (28,124) |
| 기말 순장부금액 | 1 | 1,741,231 | 1,741,232 | 2,658 | 897,276 | 899,934 |
14. 리스
(1) 리스이용자
회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.리스와 관련해서 당기말과 전기말 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 사용권자산① 사용권자산과 관련해서 당기말과 전기말 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 사용권자산 | ||
| 사무실 | 1,549,465 | 1,679,102 |
| 차량운반구 | 130,587 | 10,351 |
| 합 계 | 1,680,052 | 1,689,453 |
② 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 순장부금액 | 1,689,453 | 1,679,626 |
| 당기증감 | 212,398 | 214,731 |
| 사용권자산상각비 | (221,799) | (204,904) |
| 기말 순장부금액 | 1,680,052 | 1,689,453 |
2) 리스부채① 리스부채와 관련해서 당기말과 전기말 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 174,366 | 125,905 |
| 비유동 | 1,245,714 | 1,233,005 |
| 합 계 | 1,420,080 | 1,358,910 |
② 당기말과 전기말 현재 리스부채와 관련해서 미래에 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 최소리스료 | 이자비용 | 현재가치 | 최소리스료 | 이자비용 | 현재가치 | |
| 1년 미만 | 244,106 | 69,740 | 174,366 | 199,586 | 73,681 | 125,905 |
| 1년 이상 5년 미만 | 873,563 | 188,662 | 684,901 | 755,607 | 222,718 | 532,889 |
| 5년 이상 | 611,608 | 50,795 | 560,813 | 788,484 | 88,368 | 700,116 |
| 합 계 | 1,729,277 | 309,197 | 1,420,080 | 1,743,677 | 384,767 | 1,358,910 |
3) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | 221,799 | 204,904 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 76,471 | 68,852 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 7,703 | 7,978 |
4) 리스와 관련하여 발생한 총 현금유출
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 리스의 총 현금유출(주1) | 235,401 | 221,737 |
(주1) 리스의 총 현금유출 금액은 리스부채에 대한 이자지급액을 포함하고 있습니다.5) 연장선택권회사의 사무실 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.(2) 리스제공자회사가 리스로 제공하고 있는 자산은 없습니다.
15. 계약자산
(1) 당기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 계약자산 | 995,298 | 4,118,912 |
(2) 당기 및 전기 중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| 계약자산 | 4,118,912 | 4,086,601 | (7,210,215) | 995,298 | 451,738 | 3,667,174 | - | 4,118,912 |
16. 충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 복구충당부채 | 21,924 | 17,041 |
(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 17,041 | 15,118 |
| 환입 | - | - |
| 증가 | 4,883 | 1,923 |
| 기말금액 | 21,924 | 17,041 |
복구충당부채는 보고기간말 현재 본사의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 복구 전문 업체로부터 견적서를 수령하여 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.
17. 기타부채당기말과 전기말 현재 회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동부채 | 기타금융부채 | 미지급금 | 106,550 | 80,930 |
| 유동리스부채 | 174,366 | 125,905 | ||
| 소 계 | 280,916 | 206,835 | ||
| 기타비금융부채 | 종업원급여부채 | 1,254,707 | 1,649,676 | |
| 예수금 | 73,869 | 38,421 | ||
| 부가세예수금 | 957 | - | ||
| 소 계 | 1,329,533 | 1,688,097 | ||
| 합 계 | 1,610,449 | 1,894,932 | ||
| 비유동부채 | 기타금융부채 | 비유동리스부채 | 1,245,714 | 1,233,005 |
| 총계 | 2,856,163 | 3,127,937 | ||
18. 종업원급여당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 2,139,898 | 1,899,368 |
| 상여 | 2,181,681 | 3,194,179 |
| 복리후생비 | 270,902 | 275,785 |
| 퇴직급여 | 250,565 | 241,519 |
| 주식보상비용 | - | 677,606 |
| 합 계 | 4,843,046 | 6,288,457 |
19. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | 1,863,332 | 2,653,695 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | (499,606) | (724,773) |
| 법인세비용 | 1,363,726 | 1,928,922 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(A) | 7,400,297 | 10,809,874 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,524,662 | 2,237,264 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익으로 인한 효과 | (311,165) | (197,758) |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 100,586 | 189,787 |
| 세액공제 | - | - |
| 기타(세율차이 등) | 49,643 | (300,371) |
| 법인세비용(B) | 1,363,726 | 1,928,922 |
| 유효세율(B/A) | 18.4% | 17.7% |
(3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.
(4) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| 매도가능증권 | 87,780 | - | 87,780 |
| 계약자산 | (860,853) | 652,836 | (208,017) |
| 종업원급여부채 | 306,767 | (75,781) | 230,986 |
| 운용투자주식 | 286,680 | (182,180) | 104,500 |
| 대손충당금 | 82,169 | (546) | 81,623 |
| 미수금 | - | 177,338 | 177,338 |
| 미지급금 | 14,300 | 7,089 | 21,389 |
| 차량운반구 | 2,915 | (2,604) | 311 |
| 회원권 | 23,068 | - | 23,068 |
| 리스부채 | 284,012 | 12,785 | 296,797 |
| 임차보증금 | 87,938 | (6,553) | 81,385 |
| 복구충당부채 | 3,562 | 1,020 | 4,582 |
| 사용권자산 | (353,096) | 1,965 | (351,131) |
| 관계기업투자주식 | (1,795,122) | (37,479) | (1,832,601) |
| 확정급여채무 | 288 | 1,359 | 1,647 |
| 주식매수선택권 | 289,586 | (49,643) | 239,943 |
| 합 계 | (1,540,006) | 499,606 | (1,040,400) |
회사의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이 및 이월결손금을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
2) 전기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| 매도가능증권 | 88,200 | (420) | 87,780 |
| 계약자산 | (94,865) | (765,988) | (860,853) |
| 종업원급여부채 | 47,432 | 259,335 | 306,767 |
| 운용투자주식 | 288,052 | (1,372) | 286,680 |
| 대손충당금 | 81,516 | 653 | 82,169 |
| 미지급금 | 11,316 | 2,984 | 14,300 |
| 차량운반구 | 5,381 | (2,466) | 2,915 |
| 회원권 | 23,179 | (111) | 23,068 |
| 리스부채 | 303,393 | (19,381) | 284,012 |
| 임차보증금 | 61,692 | 26,246 | 87,938 |
| 복구충당부채 | 3,175 | 387 | 3,562 |
| 사용권자산 | (352,721) | (375) | (353,096) |
| 상각후원가측정금융자산 | 19,356 | (19,356) | - |
| 관계기업투자주식 | (2,751,901) | 956,779 | (1,795,122) |
| 확정급여채무 | 2,016 | (1,728) | 288 |
| 주식매수선택권 | - | 289,586 | 289,586 |
| 합 계 | (2,264,779) | 724,773 | (1,540,006) |
회사의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이 및 이월결손금을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
20. 자본
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 120,000,000 | 120,000,000 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 총수 | 27,107,010 | 20,000,000 |
| 자본금(단위 : 천원) | 13,553,505 | 10,000,000 |
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 유상증자 | 3,433,505 | - |
| 주식매입선택권 행사 | 120,000 | - |
| 기말잔액 | 13,553,505 | 10,000,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 19,317,978 | - |
| 기타자본잉여금 | 412,248 | - |
| 합 계 | 19,730,226 | - |
(4) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식매입선택권 | 1,148,052 | 1,560,300 |
(5) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금(주1) | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 기업발전적립금 | 2,184,658 | 2,184,658 |
| 미처분이익잉여금 | 45,731,077 | 39,694,506 |
| 합 계 | 52,915,735 | 46,879,164 |
| (주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이가능합니다. |
(6) 당기와 전기 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 (처분예정일 :2025년 3월 27일) | 제 25(전) 기 (처분일 :2024년 3월 29일) | ||
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 45,731,077 | 39,694,506 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 39,694,506 | 30,813,554 | ||
| 2. 당기순이익 | 6,036,571 | 8,880,952 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | 5,963,542 | - | ||
| 1. 이익준비금 | 542,140 | - | ||
| 2. 현금배당 (주당배당금(률): 보통주: 당기 200원(40%)) | 5,421,402 | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 39,767,535 | 39,694,506 | ||
(7) 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 200원과 5,421백만원이며, 2025년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.
21. 주식기준보상
(1) 당기말 및 전기말 현재 주식선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 부여내용 |
|---|---|
| 권리부여일 | 2021년 12월 24일 |
| 부여수량(주1) | 1,400,000주 |
| 소멸수량 | -주 |
| 행사수량(주2) | 240,000주 |
| 당기말 잔존수량(주1) | 1,160,000주 |
| 가득조건 | 권리부여일로부터 2년 이상 재임 |
| 행사기간 | 2023년 12월 25일부터 2028년 12월 24일까지 |
| 행사가격(주1) | 1,451원 |
(주1) 2022년 중 5,000원의 주식 1주를 500원의 주식 10주로 분할하여 부여수량 및 잔존수량, 행사가격이 조정되었습니다.(주2) 당기 중 행사된 주식매입선택권의 회계기간 가중평균주가는 3,524원입니다.
(2) 주식선택권의 공정가치 산정
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 권리부여일 | 2021년 12월 24일 |
| 옵션가격결정모형 | 현금흐름할인모형과 옵션가치결정모형(이항모형) |
| 무위험이자율 | 2.18% |
| 예상주가변동성 | 48.79% |
| 부여일 현재 주가 (주1) | 17,429원 |
| 주식선택권의 주당 공정가치 (주1) | 9,897원 |
| 총보상원가 | 1,385,580천원 |
(주1) 주식분할 전의 주가 및 주식선택권의 주당 공정가치입니다.
(3) 주식기준보상 관련 비용 등
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 주식선택권 | - | 677,606 |
22. 영업수익(1) 당기 및 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| 투자조합수익 | 조합관리보수 | 7,218,869 | 7,157,605 |
| 조합성과보수 | 4,086,661 | 9,554,395 | |
| 소 계 | 11,305,530 | 16,712,000 | |
| 지분법이익 | 3,717,979 | 3,804,635 | |
| 공정가치-당기손익측정금융상품처분이익 | 130,731 | - | |
| 합 계 | 15,154,240 | 20,516,635 | |
(2) 당기 및 전기의 고객과의 계약으로 인한 수익을 구분하면 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| 고객과의 계약에서생기는 수익 | 조합관리보수 | 7,218,869 | 7,157,605 |
| 조합성과보수 | 4,086,661 | 9,554,395 | |
| 소 계 | 11,305,530 | 16,712,000 | |
| 고객과의 계약 외 수익 | 지분법이익 | 3,717,979 | 3,804,635 |
| 공정가치-당기손익측정 금융상품처분이익 | 130,731 | - | |
| 소 계 | 3,848,710 | 3,804,635 | |
| 합 계 | 15,154,240 | 20,516,635 | |
(3) 당기 및 전기의 고객과의 계약으로 인한 수익의 인식시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| 한 시점에 이행 | 조합성과보수 | 4,086,661 | 9,554,395 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 조합관리보수 | 7,218,869 | 7,157,605 |
| 합 계 | 11,305,530 | 16,712,000 | |
23. 영업비용(1) 당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 지분법손실 | 1,846,225 | 1,976,468 |
| 지분법적용투자주식처분손실 | 120,931 | - |
| 일반관리비 | 6,692,471 | 7,934,502 |
| 합 계 | 8,659,627 | 9,910,970 |
(2) 당기와 전기의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 4,321,579 | 5,093,547 |
| 퇴직급여 | 250,565 | 241,519 |
| 복리후생비 | 270,902 | 275,785 |
| 보험료 | 47,520 | 26,522 |
| 여비교통비 | 73,812 | 55,678 |
| 통신비 | 25,752 | 26,667 |
| 세금과공과 | 99,778 | 82,714 |
| 무형자산상각비 | 2,657 | 28,124 |
| 감가상각비 | 125,512 | 121,590 |
| 사용권자산감가상각비 | 221,799 | 204,904 |
| 업무추진비 | 379,025 | 314,561 |
| 지급수수료 | 603,915 | 604,338 |
| 차량유지비 | 47,462 | 34,222 |
| 도서인쇄비 | 36,802 | 15,892 |
| 수도광열비 | 20,996 | 21,610 |
| 협회비 | 69,261 | 56,170 |
| 광고선전비 | 39,600 | 29,700 |
| 조합운영비 | 21,231 | 14,674 |
| 주식보상비용 | - | 677,606 |
| 기타 | 34,303 | 8,679 |
| 합 계 | 6,692,471 | 7,934,502 |
24. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자수익 | 959,145 | 277,983 |
| 유형자산처분이익 | 27,271 | - |
| 잡이익 | 3,623 | - |
| 합 계 | 990,039 | 277,983 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기부금 | 3,000 | 3,000 |
| 이자비용 | 81,354 | 70,775 |
| 합 계 | 84,354 | 73,775 |
25. 이자수익 및 이자비용
(1) 당기와 전기 중 이자수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 현금 및 예치금이자 | 228,166 | 220,755 |
| 기타이자수익 | 730,979 | 57,228 |
| 합 계 | 959,145 | 277,983 |
(2) 당기와 전기 중 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 리스부채이자 | 76,471 | 68,852 |
| 복구충당부채 상각액 | 4,883 | 1,923 |
| 합 계 | 81,354 | 70,775 |
26. 주당이익
(1) 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보통주 당기순이익 | 6,036,570,873 | 8,880,952,160 |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,709,616 | 20,000,000 |
| 주당순이익 | 226 | 444 |
(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 유상증자 | 6,529,288 | - |
| 주식매입선택권 행사 | 180,328 | - |
| 기말 | 26,709,616 | 20,000,000 |
(3) 당기와 전기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기(주1) |
| 보통주 당기순이익 | 6,036,570,873 | 8,880,952,160 |
| 조정 : | ||
| - 주식보상비용 세후효과 | - | 535,986,000 |
| 보통주 희석당기순이익 | 6,036,570,873 | 9,416,938,160 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 27,221,867 | 20,233,910 |
| 희석주당이익 | 222 | 444 |
(주1) 주식선택권에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
(4) 당기 및 전기의 가중평균희석유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,709,616 | 20,000,000 |
| - 주식선택권의 효과 | 512,251 | 233,910 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 27,221,867 | 20,233,910 |
27. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| (1) 당기순이익 | 6,036,571 | 8,880,952 |
| (2) 조정 | ||
| 감가상각비 | 125,512 | 121,590 |
| 무형자산상각비 | 2,657 | 28,124 |
| 사용권자산감가상각비 | 221,799 | 204,904 |
| 법인세비용 | 1,363,726 | 1,928,922 |
| 이자비용 | 81,354 | 70,775 |
| 이자수익 | (959,145) | (277,983) |
| 유형자산처분이익 | (27,271) | - |
| 지분법적용투자주식처분손실 | 120,931 | - |
| 지분법손실 | 1,846,225 | 1,976,467 |
| 지분법이익 | (3,717,979) | (3,804,635) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | (130,731) | - |
| 주식보상비용 | - | 677,606 |
| (3) 자산 및 부채의 증감 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감 | (1,501,269) | - |
| 미수금의 증감 | (108) | 705,822 |
| 미수수익의 증감 | 1,286,789 | (153,192) |
| 선급금의 증감 | (4,550) | 4,400 |
| 보증금의 증감 | - | 540,000 |
| 선급비용의 증감 | 39,875 | (40,461) |
| 관계기업투자주식의 증감 | (9,607,789) | (5,529,155) |
| 계약자산의 증감 | 3,123,614 | (3,667,174) |
| 미지급금의 증감 | 25,620 | 12,958 |
| 예수금의 증감 | 35,449 | 8,052 |
| 부가세예수금의 증감 | 956 | - |
| 종업원급여부채의 증감 | (394,968) | 1,320,866 |
| 합 계 | (2,032,732) | 3,008,838 |
(2) 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 리스부채의 유동성대체 | 276,160 | 192,309 |
| 사용권자산의 인식 | 212,398 | - |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | |
| 유동 리스부채 | 비유동 리스부채 | ||
| 전기초 | 148,080 | 1,296,647 | 1,444,727 |
| 증가 | - | 128,667 | 128,667 |
| 현금흐름 | (214,484) | - | (214,484) |
| 대체 | 192,309 | (192,309) | - |
| 전기말 | 125,905 | 1,233,005 | 1,358,910 |
| 당기초 | 125,905 | 1,233,005 | 1,358,910 |
| 증가 | - | 288,868 | 288,868 |
| 현금흐름 | (227,698) | - | (227,698) |
| 대체 | 276,159 | (276,159) | - |
| 당기말 | 174,366 | 1,245,714 | 1,420,080 |
28. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 서울보증보험으로부터 165,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 회사의 계류중인 소송 사건은 없습니다.(3) 회사의 2024년 7월 4일 2심 일부 승소에 대해 피고가 제기한 상고는 2024년 10월 31일 최종 심리불속행기각 결정이 선고되었으며, 이에 따라 손해배상금(848백만원) 및 지연손해금(253백만원)에 따른 미수채권이 발생하였습니다. 다만, 채무자의 무자력으로 인해 해당 금액의 회수가능성이 현재 매우 낮은 상황임에 따라 재무제표에는 인식하지 아니하였습니다. (4) 우발손실충당약정
당기말과 전기말 현재 회사가 업무집행조합원으로 참여하고 있는 투자조합 중 규약상 우발손실충당약정이 포함되어 있는 조합은 다음과 같습니다. 회사는 당기말 현재자원의 유출가능성이 높지 않다고 판단하여 충당부채를 계상하지 아니하였습니다. 다만, 회사는 충당약정의 이행을 담보하기 위하여 조합으로부터 받은 분배금을 별도로 예치하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 약정내용 | 예치금액 | ||
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| HB청년창업 투자조합 | 조합규약 제37조 제2항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당금(4억원)에 해당하는 금액 | 기타단기금융상품 | 400,000 | 400,000 |
| 2019 HB성장지원투자조합 | 조합규약 제38조 제1항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당금(7억원)에 해당하는 금액 | 기타단기금융상품 | 672,000 | - |
| 합 계 | 1,072,000 | 400,000 | ||
(5) 출자 약정
당기말과 전기말 현재 각 조합과 관련하여 출자약정액, 누적출자이행액, 출자미이행액, 누적 환급/배분액 및 출자잔액은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 출자약정액 | 누적출자 이행액 | 출자미이행액 | 누적 환급/배분액 | 출자잔액 |
| 2015 에이치비기술사업화벤처투자조합 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | 1,401,300 | 598,700 |
| 에이치비성장지원엠앤에이투자조합 | 2,200,000 | 2,200,000 | - | 1,346,180 | 853,820 |
| HB청년창업투자조합 | 4,000,000 | 4,000,000 | - | 1,102,000 | 2,898,000 |
| HB-KIS 2018 투자조합 | 1,473,000 | 1,473,000 | - | 796,893 | 676,107 |
| HB-KIS 2019 투자조합 | 680,000 | 680,000 | - | 53,040 | 626,960 |
| 2019 HB일자리기술금융투자조합 | 4,706,000 | 4,706,000 | - | 188,240 | 4,517,760 |
| 2019 HB성장지원투자조합 | 7,000,000 | 7,000,000 | - | 672,000 | 6,328,000 |
| 2021 HB뉴딜서비스투자조합 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합 | 700,000 | 700,000 | - | - | 700,000 |
| 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합 | 3,500,000 | 3,500,000 | - | - | 3,500,000 |
| 에이치비 글로벌 핀테크 투자조합 | 700,000 | 700,000 | - | - | 700,000 |
| 에이치비 핀테크 데이터 투자조합 | 800,000 | 800,000 | - | - | 800,000 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 에이치비딥테크상생투자조합 | 3,500,000 | 1,680,000 | 1,820,000 | - | 1,680,000 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 에이치비청년미래투자조합 | 5,100,000 | 1,224,000 | 3,876,000 | - | 1,224,000 |
| 에이치비 스케일업 투자조합 | 5,000,000 | 625,000 | 4,375,000 | - | 625,000 |
| 2024 테티스 투자조합 | 2,500,000 | 2,500,000 | - | - | 2,500,000 |
| 합 계 | 60,859,000 | 50,788,000 | 10,071,000 | 5,559,653 | 45,228,347 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 출자약정액 | 누적출자 이행액 | 출자미이행액 | 누적 환급/배분액 | 출자잔액 |
| 2014 에이치비벤처투자조합 | 4,000,000 | 4,000,000 | - | 3,520,000 | 480,000 |
| 2015 에이치비기술사업화벤처투자조합 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | 1,141,300 | 858,700 |
| 에이치비성장지원엠앤에이투자조합 | 2,200,000 | 2,200,000 | - | 1,297,780 | 902,220 |
| HB유망서비스산업투자조합 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | 1,660,400 | 339,600 |
| HB청년창업투자조합 | 4,000,000 | 4,000,000 | - | 762,000 | 3,238,000 |
| HB-KIS 2018 투자조합 | 1,473,000 | 1,473,000 | - | 578,889 | 894,111 |
| HB-KIS 2019 투자조합 | 680,000 | 680,000 | - | - | 680,000 |
| 2019 HB일자리기술금융투자조합 | 4,706,000 | 4,706,000 | - | - | 4,706,000 |
| 2019 HB성장지원투자조합 | 7,000,000 | 7,000,000 | - | - | 7,000,000 |
| 2021 HB뉴딜서비스투자조합 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합 | 700,000 | 700,000 | - | - | 700,000 |
| 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합 | 3,500,000 | 3,500,000 | - | - | 3,500,000 |
| 에이치비 글로벌 핀테크 투자조합 | 700,000 | 700,000 | - | - | 700,000 |
| 에이치비 핀테크 데이터 투자조합 | 800,000 | 800,000 | - | - | 800,000 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합 | 5,000,000 | 3,290,000 | 1,710,000 | - | 3,290,000 |
| 신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 에이치비딥테크상생투자조합 | 3,500,000 | 700,000 | 2,800,000 | - | 700,000 |
| 합 계 | 49,259,000 | 44,749,000 | 4,510,000 | 8,960,369 | 35,788,631 |
(6) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 약정내용 | 예치금액 | ||
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| HB청년창업 투자조합 | 조합규약 제37조 제2항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당금(4억원)에 해당하는 금액 | 기타단기금융상품 | 400,000 | 400,000 |
| 2019 HB성장지원투자조합 | 조합규약 제38조 제1항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당금(7억원)에 해당하는 금액 | 기타단기금융상품 | 672,000 | - |
| 합 계 | 1,072,000 | 400,000 | ||
29. 특수관계자 거래
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.1) 당기말
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업(주1) | 2015 에이치비기술사업화벤처투자조합, 에이치비성장지원엠앤에이투자조합, HB청년창업투자조합, HB-KIS 2018 투자조합, HB-KIS 2019 투자조합, 2019 HB일자리기술금융투자조합, 2019 HB성장지원투자조합, 2021 HB뉴딜서비스투자조합, 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합, 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합, 에이치비 글로벌 핀테크 투자조합, 에이치비 핀테크 데이터 투자조합, 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합, 신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합, 에이치비딥테크상생투자조합, 에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합, 에이치비청년미래투자조합, 에이치비 스케일업 투자조합, 2024 테티스 투자조합 |
| 기타특수관계자 | (주)에이치비콥, (주)에이치비지주 |
(주1) 관계기업은 회사가 업무집행조합원으로 참여한 투자조합입니다.
2) 전기말
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업(주1) | 2014 에이치비벤처투자조합, 2015 에이치비기술사업화벤처투자조합, 에이치비성장지원엠앤에이투자조합, HB유망서비스산업투자조합, HB청년창업투자조합, HB-KIS 2018 투자조합, HB-KIS 2019 투자조합, 2019 HB일자리기술금융투자조합, 2019 HB성장지원투자조합, 2021 HB 반도체 세컨더리 투자조합, 2021 HB뉴딜서비스투자조합, 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합, 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합, 에이치비 글로벌 핀테크 투자조합, 에이치비 핀테크 데이터 투자조합, 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합, 신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합, 에이치비딥테크상생투자조합 |
| 기타특수관계자 | (주)에이치비콥 |
(주1) 관계기업은 회사가 업무집행조합원으로 참여한 투자조합입니다.
(2) 당기 및 전기 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(관계기업인 투자조합과 관련된 출자금액과 지분법 관련 손익은 주석 11 참조).
1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 명칭 | 수수료수익 | 조합분배금 | 조합청산손실 | 지급수수료 |
| 관계기업 | 2014 에이치비벤처투자조합 | 682,637 | - | 37,507 | - |
| 에이치비성장지원엠앤에이투자조합 | 459,188 | - | - | - | |
| HB유망서비스산업투자조합 | 2,944,835 | 755,986 | 130,566 | - | |
| HB청년창업투자조합 | 822,741 | 242,642 | - | - | |
| HB-KIS 2018 투자조합 | - | 129,997 | - | - | |
| HB-KIS 2019 투자조합 | 121,731 | - | - | - | |
| 2019 HB일자리기술금융투자조합 | 740,419 | - | - | - | |
| 2019 HB성장지원투자조합 | 1,030,722 | - | - | - | |
| 2021 HB뉴딜서비스투자조합 | 1,000,877 | - | - | - | |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합 | 378,000 | 82,112 | - | - | |
| 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합 | 705,000 | 413,590 | - | - | |
| 에이치비 글로벌 핀테크 투자조합 | 200,000 | - | - | - | |
| 에이치비 핀테크 데이터 투자조합 | 110,500 | - | - | - | |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합 | 555,000 | 112,856 | - | - | |
| 신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합 | 77,250 | - | - | - | |
| 에이치비딥테크상생투자조합 | 499,695 | 1,144 | - | - | |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합 | 427,648 | - | - | - | |
| 에이치비청년미래투자조합 | 362,533 | 1,259 | - | - | |
| 에이치비 스케일업 투자조합 | 182,732 | - | - | - | |
| 2024 테티스 투자조합 | 4,022 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | (주)에이치비콥 | - | - | - | 288,034 |
| (주)에이치비지주 | - | - | - | 32 | |
| 합 계 | 11,305,530 | 1,739,586 | 168,073 | 288,066 | |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 명칭 | 수수료수익 | 조합분배금 | 조합청산손실 | 지급수수료 |
| 관계기업 | 2014 에이치비벤처투자조합 | 3,131,064 | - | - | - |
| 2015 에이치비기술사업화벤처투자조합 | 105,767 | - | - | - | |
| 에이치비성장지원엠앤에이투자조합 | 909,276 | 239,448 | - | - | |
| HB유망서비스산업투자조합 | 91,646 | 37,150 | - | - | |
| HB청년창업투자조합 | 1,017,482 | 453,198 | - | - | |
| HB-KIS 2018 투자조합 | 138,371 | 22,502 | - | - | |
| HB-KIS 2019 투자조합 | 180,208 | - | - | - | |
| 2019 HB일자리기술금융투자조합 | 826,602 | - | - | - | |
| 2019 HB성장지원투자조합 | 1,260,424 | - | - | - | |
| 2021 HB 반도체 세컨더리 투자조합 | 6,011,193 | 5,348,380 | - | - | |
| 2021 HB뉴딜서비스투자조합 | 1,097,176 | - | - | - | |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합 | 378,000 | - | - | - | |
| 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합 | 710,000 | 242,672 | - | - | |
| 에이치비 글로벌 핀테크 투자조합 | 200,000 | - | - | - | |
| 에이치비 핀테크 데이터 투자조합 | 110,500 | - | - | - | |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합 | 455,784 | - | - | - | |
| 신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합 | 35,397 | - | - | - | |
| 에이치비딥테크상생투자조합 | 53,110 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | (주)에이치비콥 | - | - | - | 292,732 |
| 합 계 | 16,712,000 | 6,343,350 | - | 292,732 | |
(3) 당기말과 전기말 특수관계자와 관련된 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 명칭 | 채 권 | 채 무 | |||
| 계약자산 | 미수수익 | 임차보증금 | 미지급금 | 리스부채 | ||
| 관계기업 | 에이치비성장지원엠앤에이투자조합 | 995,298 | - | - | - | - |
| HB청년창업투자조합 | - | 822,741 | - | - | - | |
| 2019 HB일자리기술금융투자조합 | - | 740,419 | - | - | - | |
| 2019 HB성장지원투자조합 | - | 1,030,722 | - | - | - | |
| 2021 HB뉴딜서비스투자조합 | - | 994,927 | - | - | - | |
| 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합 | - | 172,500 | - | - | - | |
| 에이치비딥테크상생투자조합 | - | 140,624 | - | - | - | |
| 에이치비청년미래투자조합 | - | 33,541 | - | - | - | |
| 에이치비 스케일업 투자조합 | - | 182,732 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | (주)에이치비콥 | - | - | 850,000 | 4,613 | 1,286,209 |
| (주)에이치비지주 | - | - | - | 11,750 | - | |
| 합 계 | 995,298 | 4,118,206 | 850,000 | 16,363 | 1,286,209 | |
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 명칭 | 채 권 | 채 무 | |||
| 계약자산 | 미수수익 | 임차보증금 | 미지급금 | 리스부채 | ||
| 관계기업 | 2014 에이치비벤처투자조합 | 3,582,802 | - | - | - | - |
| 2015 에이치비기술사업화벤처투자조합 | - | - | - | - | - | |
| 에이치비성장지원엠앤에이투자조합 | 536,110 | 373,166 | - | - | - | |
| HB유망서비스산업투자조합 | - | 100,307 | - | - | - | |
| HB청년창업투자조합 | - | 1,017,482 | - | - | - | |
| HB-KIS 2018 투자조합 | - | 38,370 | - | - | - | |
| HB-KIS 2019 투자조합 | - | 180,208 | - | - | - | |
| 2019 HB일자리기술금융투자조합 | - | 826,602 | - | - | - | |
| 2019 HB성장지원투자조합 | - | 1,578,561 | - | - | - | |
| 2021 HB 반도체 세컨더리 투자조합 | - | - | - | - | - | |
| 2021 HB뉴딜서비스투자조합 | - | 272,176 | - | - | - | |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합 | - | 94,500 | - | - | - | |
| 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합 | - | 177,500 | - | - | - | |
| 에이치비 글로벌 핀테크 투자조합 | - | 50,000 | - | - | - | |
| 에이치비 핀테크 데이터 투자조합 | - | 27,625 | - | - | - | |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합 | - | 75,343 | - | - | - | |
| 신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합 | - | 19,313 | - | - | - | |
| 에이치비딥테크상생투자조합 | - | 53,110 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜에이치비콥 | - | - | 850,000 | 11,330 | 1,348,289 |
| 합 계 | 4,118,912 | 4,884,263 | 850,000 | 11,330 | 1,348,289 | |
(3) 당기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 내역은 없습니 다.
(5) 당기와 전기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 및 상여 | 1,539,150 | 1,411,564 |
| 퇴직급여 | 63,059 | 128,714 |
| 주식보상비용 | - | 337,990 |
| 합 계 | 1,602,209 | 1,878,268 |
30. 영업부문(1) 당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 당사의 영업부문과 관련된 손익은 손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다.(2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 영업수익(관리보수 및 성과보수의 합계로서, 지분법손익은 제외함)의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 영업수익 | 비율 | 영업수익 | 비율 | |
| A투자조합 | 2,944,835 | 26.05% | - | - |
| B투자조합 | - | - | 6,011,193 | 35.97% |
| C투자조합 | - | - | 3,131,064 | 18.74% |
가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며,배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 주주가치 제고를 위한 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 또한 당사는 정관제52조 및 제53조에 이익배당과 배당금 지급청구권의 소멸시효에 대해 규정하고 있습니다.
나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
당사의 정관에서는 배당에 관한 사항에 대해 다음과 같이 규정하고 있습니다.
|
제12조 (동등배당)회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제52조 (이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 주식의 배당은 주식의 권면액으로 하고 주식으로 배당할 이익의 금액 중 주식의 권면액 에 미달하는 단주가 있을 때에는 그 부분에 대하여는 금전으로 배당한다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다.④ 배당금은 주주총회의 결의일로부터 1개월 이내에 이를 지급한다. 다만, 주주총회에서 배 당금의 지급시기를 따로 정한 경우에는 그러하지 아니하다.⑤ 회사가 귀책사유 없이 이익배당의 지급을 통지받은 주주 또는 등록질권자에게 이익배당 금을 지급할 수 없는 경우에는 지급기한이 경과되더라도 그 이자를 지급하지 않는다.제52조의2 (분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월ㆍ6월 및 9월 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12 에 의한 24 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액 을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위하여 적립 한 임의준비금 5. 「상법 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당 한다.제53조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5 년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 미지급 배당금에는 이자를 부하지 아니하며, 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. |
라. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제26기 | 제25기 | 제24기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
※ 상기 당기(제26기) 현금배당금 총액은 정기주주총회 승인 전 배당금 5,421백만원( 1주당 200원)이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정 보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.※ 당사는 연결재무제표를 작성하지 않으며, (연결)현금배당성향(%)는 연결 기준이 아닌 별도 기준으로 작성하였습니다. 당기순이익에 대한 현금배당 총액의 비율입 니다.※ 현금배당수익률(%)은 당해 배당과 관련된 주주명부 폐쇄일 제2매매거래일 전부 터 과거 1주일간의 거래소 시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주 당 배당금의 비율을 백분율로 산정한 것입니다.
마. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
※ 2025년 3월 27일 제26기 정기주주총회에서 승인 전 현금배당을 포함하여 기재하 였습니다. ※ 당사는 2024년 이전의 경우 주권비상장법인으로서 주가가 형성되어 있지 않았으 므로 2024년의 현금 배당 수익률을 평균 배당수익률로 기재하였습니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| (주1) | ||||||
| (주2) | ||||||
| (주3) | ||||||
| (주4) | ||||||
| (주5) | ||||||
주1) 주식회사 설립 자본주금입니다. 주2) 액면분할 2022년 1월 25일 주당 5,000원에서 1,000원으로 액면분할을 실시하였으며, 발행주식총수는 2,000,000주에서 10,000,000주로 변동되었습니다. 주3) 액면분할 2022년 10월 15일 주당 1,000원에서 500원으로 액면분할을 실시하였으며, 발행주식총수는 10,000,000주에서 20,000,000주로 변동되었습니다. 주4) 일반공모(코스닥 상장) 2024년 1월 16~17일 공모청약, 2024년 1월 19일 주금납입으로 2024 년 1월 20일 공모가액 3,400원에 보통주 6,867,010주를 발행하였습니다. 발행주식 총수는 20,000,000주에서 26,867,010주로 변동되었습니다. 주5) 임직원의 주식매수선택권 행사에 따른 유상증자입니다. 발행주식 총수는 26,867,010주에서 27,107,010주로 변동되었습니다.
나. 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 사항
1) 미상환 전환사채 발행 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.3) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
1. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
1-1. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | ) |
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - | |||
가. 재무제표 등의 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 유의사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항가. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 업무집행조합원으로 참여하고 있는 투자조합 중 조합 규약상 우선손실충당약정이 포함되어 있는 조합은 다음과 같습니다. 당사는 현재 자원의 유출가능성이 높지 않다고 판단하여 충당부채를 계상하지 아니하였습니다. 약정조항에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 되며, 손실금은 투자조합 청산시 확정됩니다.
| (기준일 : 2024년 12월 31일) | (단위 : 백만원) |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 약정내용 | 예치금액 | ||
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| HB청년창업투자조합 | 조합규약 제37조 제2항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당금(4억원)에 해당하는 금액 | 기타단기금융상품 | 400,000 | 400,000 |
| 2019 HB성장지원투자조합 | 조합규약 제38조 제1항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당금(7억원)에 해당하는 금액 | 기타단기금융상품 | 672,000 | - |
| 합 계 | 1,072,000 | 400,000 | ||
나. 대손충당금(손실충당금) 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내역
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금(손실충당금) | 대손충당설정률 |
| 제26기말 | 미수금 | 447 | (447) | 100.0% |
| 미수수익 | 4,354 | - | 0.0% | |
| 소계 | 4,801 | (447) | 9.3% | |
| 제25기말 | 미수금 | 447 | (447) | 100.0% |
| 미수수익 | 4,941 | - | 0.0% | |
| 소계 | 5,388 | (447) | 8.3% | |
| 제24기말 | 미수금 | 1,153 | (447) | 38.8% |
| 미수수익 | 4,732 | - | 0.0% | |
| 소계 | 5,885 | (447) | 7.6% |
(2) 대손충당금(손실충당금) 변동 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제26기 | 제25기 | 제24기 |
| 기초 대손 충당금(손실충당금) | 447 | 447 | 447 |
| 순대손처리액(①-②+③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) 등 | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | - |
| 기말 대손충당금(손실충당금) | 447 | 447 | 447 |
(3) 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과1년이하 | 1년초과3년이하 | 3년 초과 | 계 |
| 일반 | - | 4,354 | - | 447 | 4,801 |
| 구성비율 | 0.0% | 90.7% | 0.0% | 9.3% | 100.0% |
다. 재고자산 현황 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 당사 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 재무제표 주석 부분을 참조하시기 바랍니다.
가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 및 분석의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이와 같은 가정들은 차후에 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있으며, 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인으로는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이 외에 다양한 요인들이 있을 수 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 이사의 경영진단 및 분석의견서 상에서 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 이사의 경영진단 및 분석의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바라며 또한 어떠한 경우에도 본 예측 관련 자료는 고객의 투자결과에 대한 법적 책임소재에 대한 증빙자료로 사용될 수 없음을 알려드립니다. 나. 경영성과회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여, 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 2024년 말 기준 운용 자산은 6,568억원으로, 운용 중인 투자조합은 19개입니다. 2024년에는 "에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합", "에이치비청년미래투자조합", "에이치비스케일업투자조합" 및 "2024 테티스 투자조합"(이상 4개 조합, 결성총액 1,336억원)을 결성하였습니다. 전쟁과 지정학적 위험 증대 등 거시 경제 여건이어려워진 상황에서도 출자자들의 신뢰를 바탕으로 이루어낸 경영 성과라고 할 수 있습니다. 또한 2024년 당사는 25개 업체에 약 693억원의 투자를 집행하였습니다. 반도체, AI, 디지털헬스케어, 플랫폼서비스 등 유망 분야에 적극적으로 투자하였습니다. 2024년의 영업수익은 152억원으로, 2023년 영업수익 205억원 대비 25.9% 감소하였습니다. 수익감소 사유는 운용조합의 성과 보수 차이이며, 당기 중 관리보수와 성과보수를 약 152억원 수령하는 등 어려운 시장 환경 속에서도 안정적인 영업현금흐름을 확보하였습니다. 다. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제26기 | 제25기 | 제24기 |
| 자산 | 91,911,537,577 | 65,337,629,813 | 53,782,153,215 |
| 부채 | 4,564,019,381 | 6,898,165,490 | 4,901,246,614 |
| 자본 | 87,347,518,196 | 58,439,464,323 | 48,880,906,601 |
| 자본금 | 13,553,505,000 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 자본잉여금 | 19,730,226,000 | - | - |
| 자본조정 | 1,148,052,000 | 1,560,300,000 | 882,694,438 |
| 이익잉여금 | 52,915,735,196 | 46,879,164,323 | 37,998,212,163 |
2024년말 현재 자산은 919억원으로 전기 653억원 대비 266억원 증가하였습니다. 부채는 46억원으로 전기 69억원 대비 23억원 감소하였고, 자본은 873억원으로 전기 584억원 대비 289억원 증가하였습니다.(2) 영업실적
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제26기 | 제25기 | 제24기 |
| 영업수익 | 15,154,239,893 | 20,516,634,627 | 15,928,853,534 |
| 영업비용 | 8,659,627,355 | 9,910,969,522 | 6,638,380,571 |
| 영업이익 | 6,494,612,538 | 10,605,665,105 | 9,290,472,963 |
| 법인세차감전순이익 | 7,400,297,187 | 10,809,873,855 | 9,327,206,648 |
| 당기순이익 | 6,036,570,873 | 8,880,952,160 | 7,471,803,658 |
2024년 영업수익 152억원으로 전기 205억원 대비 53억원 감소하였으며, 영업비용은 87억원으로 전기 99억원 대비 12억원 감소하였습니다. 2024년 영업이익은 65억원으로 전기 106억원 대비 41억원 감소하였습니다. 라. 주요 안정성 지표
| (단위 : 원, %) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제26기 | 제25기 | 제24기 |
| 부채 | 4,564,019,381 | 6,898,165,490 | 4,901,246,614 |
| 자본 | 87,347,518,196 | 58,439,464,323 | 48,880,906,601 |
| 부채비율 | 5.23 | 11.80 | 10.03 |
| 유동자산 | 33,695,007,618 | 17,494,082,123 | 7,338,548,760 |
| 유동부채 | 2,255,981,550 | 4,108,113,391 | 1,324,702,463 |
| 유동비율 | 1,493.59 | 425.84 | 553.98 |
(1) 부채비율당사의 부채비율 은 2024년 5.23%로 전기 11.80% 대비 6.57% 감소하였으며, 안정적인 유동성을 보여주고 있습니다.
(2) 유동비율당사의 유동비율은 2024년 1,493.59%로 전기 425.84% 대비 1,067.75% 증가하며 안정적인 유동성을 보여주고 있습니다. 마. 자금조달당사는 기재기간 중 부채를 통한 자금조달 실적이 없습니다. 바. 부외부채에 관한 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 중요한 회계정책 또는 추정에 관한 사항회사의 2024 회계연도 감사보고서 주석 2. 중요한 회계정책을 참고하시기 바랍니다. 아. 재무위험관리회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운영하고 있습니다. 세부내용에 대하여서는 회사의 2024 회계연도 감사보고서 주석 4. 재무위험관리를 참고하시기 바랍니다. 자. 신규사업 진출 내용보고서 작성 기준일 현재 확정된 사항은 없습니다. 차. 기타 참고사항 당사는 향후에도 벤처 투자의 기본이 되는 창업 초기기업 발굴 및 투자는 물론 중후기 단계 투자도 균형을 맞추어 활발한 투자를 통해 보다 나은 안정성 및 수익성을 동시에 달성할 수 있는 전략을 유지할 것입니다. 기 투자기업에 대해서 적극적인 사후 관리를 통해 가치를 증대시켜 높은 수익을 창출하고, 청산기에 도래한 펀드로부터의 성과보수 및 신규 결성을 통한 관리보수 등으로 영업이익의 지속적 달성이 예상됩니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
나.감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
나. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 |
다. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | 내부회계담당인력의평균경력월수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) | |||
라. 회계담당자의 경력 및 교육실적
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | 교육실적(단위:시간) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 | |||
가. 이사회의 구성 개요(1) 이사회 구성 현황보고서 작성기준일 현재 당사 이사회는 총 3명(사내이사 2명, 사외이사 1명)으로 구성되어 있습니다.
(2) 이사회의 권한 내용당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 업무집행에 관한 중요사항 등을 의결하고 있습니다.(3) 이사회 운영규정의 주요 내용
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 정관 제31조(이사 및 감사의 수) | 회사의 이사는 3인 이상, 감사는 1명 이상으로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. |
| 정관 제36조(대표이사의 선임 직무) |
① 대표이사는 이사회에서 선임한다. ② 대표이사(사장)는 회사를 대표하고 회사의 업무를 총괄한다. |
| 정관 제38조(이사회) | 이사회는 이사로 구성하며 법령 또는 이 정관에서 주주총회의 결의사항으로 정하고 있는 것을 제외한 회사의 주요사항을 의결한다. |
| 정관39조(이사회 의장) |
① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 대표이사가 수인인 경우에는 대표이사인 회장, 부회장, 사장의 순으로 한다. ② 대표이사가 부재이거나 유고시에는 이사회에서 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. |
| 정관 제40조(이사회의 소집) |
① 이사회는 의장이 소집하며 회의 일시와 장소를 정하여 회의일의 2일전에 문서, 전자문서 또는 구두로 각 이사 및 감사에게 통고해야 한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ② 제1항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ③ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. |
| 정관 제41조(이사회 의결방법) |
① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수 의 동의에 의한다. 다만, 회사가 보유중인 부동산 및 계열회사가 발행한 지분증권의 매매에 대하여는 3분의2이 상 출석과 출석이사 전원의 동의에 의하고, 「상법」 제397조의2(회사의 기회 및 자산의 유용 금지) 및 제398조 (이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의2이상의 수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 특별한 이해관계가 있는 자가 행사할 수 없는 의결권의 수는 의결권의 수에 산입하지 아니한다. |
| 정관 제46조(위원회) |
① 회사는 의사결정의 효율성 및 전문성을 제고하기 위해 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 둘 수 있다. 1. 운영위원회 2. 기타 이사회의 결의로 정하는 위원회 ② 위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다. ③ 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 관련 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의로 정한다. ④ 이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 대표이사의 선임 및 해임 3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 4. 정관에서 정하는 사항 ⑤ 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 제38조 내지 제42조의 규정을 준용한다. |
|
이사회 운영규정 제14조(이사회 부의 안건) |
① 이사회의 부의안건은 결의사항과 보고사항으로 구분한다. ② 이사회에서 결의하여야 하는 사항은 다음 각호와 같다 1. 법령상 이사회 결의사항 (1) 대표이사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정 (상법 제389조 제1항, 제2항) (2) 지배인의 선임 및 해임 (상법 제393조 제1항) (3) 준법통제기준의 제정 개정 폐지, 준법지원인의 선임 및 해임 (상법 제542조의 13) (4) 지점의 설치 이전 폐지 (상법 제393조의 제1항) (5) 이사회 내 위원회의 설치, 운영, 폐지 및 위원의 선임 해임 (상법 제393조의 2) (6) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (상법 제393조의 2 제4항) (7) 주주총회의 소집 (상법 제362조) (8) 전자적 방법에 의한 의결권 행사 방법의 허용 (상법 제368조의 4) (9) 영업보고서의 승인 (상법 제447조의 2 제1항) (10) 재무제표의 사전 승인 (상법 제447조) (11) 재무제표의 최종 승인 (상법 제449조의 2) (12) 이사회 소집권자의 특정 (상법 제390조 제1항) (13) 이사에 대한 겸업의 승인 (상법 제397조) (14) 이사 등과 회사간의 거래의 승인 (상법 제398조) (15) 이사의 회사의 기회 이용에 대한 승인 (상법 제397조의 2) (16) 신주발행 (상법 제416조) (17) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (상법 제469조) (18) 준비금의 자본금 전입 (상법 제461조 제1항) (19) 전환사채, 신주인수권부사채의 발행 (상법 제513조 2항, 제516조의 2 제2항) (20) 신주인수권의 양도결정 (상법 제416조) (21) 자기주식의 취득 및 처분 (상법 제341조, 342조, 자본시장법 제165조의 3) (22) 주식매수선택권의 부여 및 부여의 취소 (상법 제340조의 3 제1항 5호) (23) 중간배당의 결정 (상법 제462조의 3) (24) 결산기 최종배당 결정 (상법 제462조 제2항) (25) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 (상법 제462조의 3, 제527조의 4항) (26) 간이주식교환, 소규모 주식교환, 간이합병, 소규모 합병 및 간이 분할합병, 소규모분할합병 (상법 제360조의 9, 제360조의 10, 제527조의 2, 제527조의 3, 제530조의 11 제2항) (27) 간이영업양도 양수 임대 등 (상법 제374조의 3) (28) 일반공모증자의 결정 (자본시장법 제165조의 6, 제1항 제3호) (29) 기타 법령 및 정관에서 정하는 사항
2. 주주총회의 승인을 필요로 하는 사항의 제안 가. 주주총회의 특별결의 사항 (1) 정관 변경 (상법 제433조) (2) 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도 (상법 제374조) (3) 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (상법 제374조) (4) 영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이 하는 계약, 그 밖에 이에 준하는 계약의 체결 변경 또는 해약 (상법 제374조) (5) 이사 감사의 해임 (상법 제385조, 상법 제415조) (6) 자본금의 감소 (상법 제438조) (7) 회사의 해산, 회사의 계속 (상법 제518조, 상법 제519조) (8) 회사의 합병, 분할, 분할합병 (상법 제522조, 상법 제530조의 3) (9) 사후설립 (상법 제375조) (10) 주식의 액면미달의 발행 (상법 제417조) (11) 주식매수선택권의 부여 (상법 제340조의 2) (12) 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전의 승인 (상법 제360조의 3, 제360조의 15) (13) 주식의 분할 (상법 제329조의 2) 나. 주주총회의 보통결의 사항 (1) 이사, 감사의 선임 (상법 제382조, 제409조) (2) 이사, 감사 보수의 결정 (상법 제388조, 제415조) (3) 재무제표의 승인 (상법 제337조) (4) 이사의 회사에 대한 책임의 감경 (상법 제400조 제2항, 정관 제39조의 2) (5) 현금 현물 주식배당의 결정 (상법 제462조, 제462조의 2) 다. 주주총회 특수결의 사항 (1) 이사, 감사에 대한 책임의 면제 (상법 제400조) (2) 주식회사의 유한회사로의 조직변경 (상법 제604조) 라. 기타 주주총회에 부의할 사항
3. 기타 경영에 관한 주요사항 (1) 경영목표 및 경영전략의 설정 (2) 사업계획 및 예산의 승인 (3) 회사의 조직 부서편성 및 업무분장에 관한 사항 (4) 공장, 사무소, 사업장 등 중요 시설의 신설 및 개폐 (5) 경영의 감독 및 경영성과의 평가 (6) 경영진의 임면 및 보수의 배분 (7) 중요한 자산의 취득 처분 및 양수 양도 (8) 중요한 자산의 담보제공 (9) 중요한 계약의 체결 및 취소, 해제 ㆍ해지 (10) 대규모 자산의 차입 (11) 회계 및 재무보고 체제의 감독 (12) 법령 및 윤리규정 준수의 감독 (13) 기업지배관행의 유효성 감독 (14) 기업정보공시 및 내부통제의 감독 (15) 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 (16) 노조정책에 관한 중요한 사항 (17) 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 소송의 제기 (18) 주주총회로부터 위임받은 사항 (19) 비경상적인 자금 지출 중 3억원 이상의 비용지출이 수반되는 경우 (20) 기타 주주총회에서 위임받은 사항, 이사회 또는 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항, 관계법령 상 이사회의 결의를 요하는 사항 |
나. 이사회의 중요 의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 황유선 | 임준기 | 한재훈 | ||||
| 출석률100% | 출석률100% | 출석률100% | ||||
| 24-01 | 2024-01-31 | 1) 2023년 4분기 실적 검토2) 2023년 4분기 조합 펀드 운용 현황 점검3) 사규개정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 24-02 | 2024-02-13 | 2014 에이치비벤처투자조합 미회수 투자자산 인수의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 24-03 | 2024-02-15 | 제25기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표(안) 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 24-04 | 2024-02-22 | 공모 인수 수수료 지급의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 24-05 | 2024-02-28 | 2024년 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 24-06 | 2024-03-14 | 1) 사규개정의 건2) 대표이사 조합 출자에 대한 승인 3) 신규펀드 결성 및 출자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 24-07 | 2024-03-29 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 24-08 | 2024-04-02 | 1) 사규개정의 건2) 경영성과급 인센티브 지급의 건3) 골프회원권 구입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 24-09 | 2024-04-25 | 2014 에이치비벤처투자조합 청산에 따른 성과보수 지급의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 24-10 | 2024-05-14 | 1) 2024년 1분기 실적 검토2) 2024년 1분기 조합 펀드 운용 현황 점검 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 24-11 | 2024-07-18 | 1) 사규개정의 건2) 신규펀드 결성 및 출자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 24-12 | 2024-08-09 | 1) 2024년 2분기 실적 검토2) 2024년 2분기 조합 펀드 운용 현황 점검 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 24-13 | 2024-09-25 | 1) 계열사의 조합 출자에 대한 승인의 건2) 신규펀드 결성 및 출자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 24-14 | 2024-11-13 | 1) 2024년 3분기 실적 검토2) 2024년 3분기 조합 펀드 운용 현황 점검 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 24-15 | 2024-12-18 | 1) 사규 개정의 건2) 신규펀드 결성 및 출자의 건3) HB유망서비스산업투자조합 미회수 투자자산 인수의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 25-01 | 2025-02-07 | 1) 제26기(2024.01.01~2024.12.31) 재무제표(안) 승인의 건2) 2024년 4분기 실적 검토3) 2024년 4분기 조합 펀드 운용 현황 점검 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 25-02 | 2025-02-07 | 제26기(2024년도) 현금 배당 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 25-03 | 2025-02-21 | 사규 개정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 25-04 | 2025-02-26 | 2025년 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
다. 이사회 내 위원회 구성 현황과 그 활동 내역당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원의 독립성 여부당사는 법령, 정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않으나, 이사의 독립성을 확보하기 위해서 상법 제363조 및 당사 정관 제32조 제1항에 의하여 주주총회에서 선임하고 있으며, 주주총회의 목적사항이 이사 또는 감사의 선임에 관한 경우에는 후보자의 성명, 약력 등을 통지하고 있습니다.
| 직위 | 성명 | 임기 | 연임여부/횟수 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야(담당업무) | 회사와의거래 | 최대주주 또는주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사(상근) | 황유선 | 2027년 03월 29일 | 연임/1회 | 벤처캐피탈 업계 내 다양한 경험과 풍부한 지식을 바탕으로 당사에 적합한 경영전략 수립 능력 및 실행추진력을 겸비하고 있어서 선임 | 이사회 | 경영총괄 | 없음 | 등기임원 |
| 사내이사(상근) | 임준기 | 2027년 03월 29일 | 연임/1회 | 경영 관리 역량이 뛰어나며, CFO의 이사회 참여를 통한 내부통제 강화가 필요하다고 판단하여 선임 | 이사회 | 경영관리 | 없음 | 등기임원 |
| 사외이사(비상근) | 한재훈 | 2027년 03월 29일 | 연임/1회 | 자본시장 및 금융제도에 대한 전문지식을 보유하고 다수의 자문수행경험을 보유한 것을 감안하여 선임 | 이사회 | 경영자문 | 없음 | 등기임원 |
(2) 사외이사후보추천위원회 현황당사는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였으나, 당사의 이사회는 사외이사 추천 시 직무공정성과 윤리책임성 등 사외이사로서 갖춰야 할 요건을 충족하고 있는지 충분히 검토한 후 추천하고 있습니다.
마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정보를 제공하고 있습니다.- 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
- 사외이사 지원조직 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
- 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있 습니다. 「상법」 제409조 및 정관 제32조에 근거하여 2021년 3월 26일 정기주주총회 결의에 의하여 감사를 최초선임하였습니다. 2024년 3월 29일 정기주주총회 결의에 의하여 재선임된 비상근 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요 경력 | 결격요건 여부 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|
| 양철희 | '08 | 서울대 인류학 학사 | 해당사항 없음 | 등기/비상근 |
| '08.07 ~ '11.06 | 한영회계법인 감사본부 시니어 | |||
| '11.07 ~ '16.08 | 한영회계법인 세무본부 매니저 | |||
| '16.09 ~ '17.03 | 제주은행 종합기획부 과장 | |||
| '17.04 ~ '20.03. | (주)에이치비테크놀러지 상근 감사 | |||
| '20.09 ~ 현 재 | 동성회계법인 이사 | |||
| '21.03 ~ 현 재 | 에이치비인베스트먼트 비상근 감사 | |||
나. 감사의 독립성 감사 설치 및 구성 방법 등에 대한 주요 정관 규정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 정관 제 31 조(이사 및 감사의 수) |
이 회사의 이사는 3명 이상, 감사는 1명 이상으로 하고 사외이사는 이사 총수의 4분의 1이상으로 한다. |
| 정관 제 32 조(이사 및 감사의 선임) |
① 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다. 이사와 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다. ② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4 분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 「상법」 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있으며 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이 상의 수로 하여야 한다. ③ 감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수 의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법 시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ④ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 「상법」제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. |
| 정관 제 33 조(이사 및 감사의 임기) |
① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정 기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. ② 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. |
| 정관 제 43 조(감사의 직무) |
① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제37조의2 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑧ 감사는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위배하거나 현저 하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. ⑨ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. |
| 정관 제 45조(감사의 보수와 퇴직금) |
① 이사의 보수는 주주총회에서 정한 금액을 한도로 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회 가 정하거나 그 결의로 이사의 보수(급여ㆍ 상여 등)의 기준과 지급방법을 별도의 규정으로 채 택할 수 있다. ② 이사의 퇴직공로금 및 퇴직급여는 주주총회의 결의를 거친 별도 규정에 의한다. ③ 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제1항 및 제2항의 규정을 준용한다. 다만, 감사의 보수를 결 정하기 위한 의안은 이사의 보수 결정을 위한 의안과 구분하여 상정ㆍ의결하여야 한다. |
다. 감사의 주요 활동내용
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 참석여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 24-01 | 2024-01-31 | 1) 2023년 4분기 실적 검토2) 2023년 4분기 조합 펀드 운용 현황 점검3) 사규개정의 건 | 참석 | |
| 24-02 | 2024-02-13 | 2014 에이치비벤처투자조합 미회수 투자자산 인수의 건 | 참석 | |
| 24-03 | 2024-02-15 | 제25기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표(안) 승인의 건 | 참석 | |
| 24-04 | 2024-02-22 | 공모 인수 수수료 지급의 건 | 참석 | |
| 24-05 | 2024-02-28 | 2024년 정기주주총회 소집에 관한 건 | 참석 | |
| 24-06 | 2024-03-14 | 1) 사규개정의 건2) 대표이사 조합 출자에 대한 승인 3) 신규펀드 결성 및 출자의 건 | 참석 | |
| 24-07 | 2024-03-29 | 대표이사 선임의 건 | 참석 | |
| 24-08 | 2024-04-02 | 1) 사규개정의 건2) 경영성과급 인센티브 지급의 건3) 골프회원권 구입의 건 | 참석 | |
| 24-09 | 2024-04-25 | 2014 에이치비벤처투자조합 청산에 따른 성과보수 지급의 건 | 참석 | |
| 24-10 | 2024-05-14 | 1) 2024년 1분기 실적 검토2) 2024년 1분기 조합 펀드 운용 현황 점검 | 참석 | |
| 24-11 | 2024-07-18 | 1) 사규개정의 건2) 신규펀드 결성 및 출자의 건 | 참석 | |
| 24-12 | 2024-08-09 | 1) 2024년 2분기 실적 검토2) 2024년 2분기 조합 펀드 운용 현황 점검 | 참석 | |
| 24-13 | 2024-09-25 | 1) 계열사의 조합 출자에 대한 승인의 건2) 신규펀드 결성 및 출자의 건 | 참석 | |
| 24-14 | 2024-11-13 | 1) 2024년 3분기 실적 검토2) 2024년 3분기 조합 펀드 운용 현황 점검 | 참석 | |
| 24-15 | 2024-12-18 | 1) 사규 개정의 건2) 신규펀드 결성 및 출자의 건3) HB유망서비스산업투자조합 미회수 투자자산 인수의 건 | 참석 | |
| 25-01 | 2025-02-07 | 1) 제26기(2024.01.01~2024.12.31) 재무제표(안) 승인의 건2) 2024년 4분기 실적 검토3) 2024년 4분기 조합 펀드 운용 현황 점검 | 참석 | |
| 25-02 | 2025-02-07 | 제26기(2024년도) 현금 배당 결정의 건 | 참석 | |
| 25-03 | 2025-02-21 | 사규 개정의 건 | 참석 | |
| 25-04 | 2025-02-26 | 2025년 정기주주총회 소집에 관한 건 | 참석 |
라. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사 지원조직 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 준법감시인 등상법 제542조의 13의 준법지원인은 5천억원 이상의 자산총액에 해당하는 상장회사는 준법지원인을 두어야 하나, 당사는 해당사항 없습니다. 다만, 중소기업창업투자회사 등록 및 관리규정 등 관련법령에 의거하여 준법감시인 제도를 운영하여 준법감시 활동을 강화하였습니다.「상법」상 준법지원인의 자격요건은 변호사 자격을 가진 사람 혹은 법률학을 가르치는 조교수 이상의 직에 5년 이상 근무한 사람이나 그 밖에 법률적 지식과 경험이 풍부한 사람으로서 대통령령으로 정하는 사람이며 임기는 3년으로 합니다. 「중소기업창업투자회사 등록 및 관리규정」에 따른 준법감시인의 자격요건은 상근하는 임직원 중 기간제 근로자 또는 단시간근로자가 아닌 임직원이며 임기에 대한 제한은 없습니다.당사는 변호사경력 16년인 준법감시인을 2022년 06월부터 영입하여, 준법감시인 제도를 강화하여 운영하고 있습니다.(1) 준법감시인의 인적사항 및 주요 경력
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 주요경력 | 재직기간 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김송이 | 여 | 1979.12 | 이사 | 미등기 | 상근 | 現)에이치비인베스트먼트 리스크관리팀 이사前)에이앤디신용정보주식회사前)한국농수산식품유통공사 사내변호사 등 | 2022.06~ | 변호사(사법시험50회) |
(2) 준법감시인 등 지원조직 현황 당사는 최근 사업연도말 기준 자산총액이 5천억원 미만인 상장회사로서 상법 제542조의13에 따른 준법지원인 선임의무가 없지만, 준법경영의 실천을 위하여 중소기업창업투자회사 등록 및 관리규정 등 관련 법령에 따라 준법감시인을 선임하고 있고, 리스크관리팀을 신설하여 준법감시인 포함 2명으로 조직을 운용하고 있습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
| ※ 상기 재무정보는 2024년 12월 31일 기준 재무제표입니다.※ 보고서 작성일 현재 감사가 완료되지 아니한 재무정보로 변동될 수 있습니다. |
다. 최대주주 변동내역 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
라. 주식의 분포(1) 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | ||||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
※ 소액주주는 개인, 일반법인 및 외국인 등 각 1%미만 주주로서, 상기 소액주주현 황은 최근 주주명부폐쇄일인 2024년 12월 31일 기준입니다.
마. 주가 및 주식거래실적당사가 발행한 주식(보통주)은 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있으며, 최근 6개월 간의 주가 및 거래실적은 다음과 같습니다.
| 구분 | 2024년 12월 | 2024년 11월 | 2024년 10월 | 2024년 9월 | 2024년 8월 | 2024년 7월 | ||
| 보통주 | 주가 | 최고 | 1,670 | 1,859 | 1,974 | 2,045 | 2,270 | 2,580 |
| 최저 | 1,538 | 1,644 | 1,845 | 1,934 | 2,015 | 2,195 | ||
| 일평균거래량 | 61,111 | 54,850 | 39,931 | 35,127 | 66,950 | 97,477 | ||
| 월간거래량 | 1,222,217 | 1,151,841 | 798,624 | 632,288 | 1,405,948 | 2,241,967 | ||
※ 주가의 최고 및 최저는 일일 종가 기준으로 작성하였습니다.
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
| ※ 등기임원 임기의 경우, 회사 정관에 따라 취임 후 3년으로 하되 3년 내의 최종 결산기의 정기주주총회시까지로 합니다.주1) 박하진 전무는 2024년 07월 30일자로 미등기 임원으로 선임되었습니다.주2) 이승문 상무는 2024년 02월 01일자로 미등기 임원으로 선임되었습니다. |
- 임원의 겸직 현황
| 직책명 | 성명 | 겸임 또는 현재 근무지의 상황 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 직책명 | 담당업무 | 재직기간 | ||
| 전무 | 박하진 | 엑스트라이버 | 기타비상무이사 | 자문 | 4년2개월 |
| 다윈넥스뷰 | 사외이사 | 자문 | 9개월 | ||
| (사)한국과학기술원기업인협회 | 이사 | 자문 | 7개월 | ||
| 상무 | 박동주 | 도프 | 사외이사 | 자문 | 2년9개월 |
| 쉐어트리츠 | 기타비상무이사 | 자문 | 2년5개월 | ||
| 알디테크 | 사외이사 | 자문 | 2년3개월 | ||
| 피지티 | 기타비상무이사 | 자문 | 1년9개월 | ||
| 미디어앤아트 | 사외이사 | 자문 | 1개월 | ||
| 상무 | 배성환 | 네오네시아 | 기타비상무이사 | 자문 | 4년9개월 |
| 케어네이션 | 기타비상무이사 | 자문 | 2년0개월 | ||
| 페로카 | 기타비상무이사 | 자문 | 1년9개월 | ||
| 상무 | 이승문 | 코리아크래프트비어 | 사외이사 | 자문 | 8년0개월 |
| 디랙스 | 기타비상무이사 | 자문 | 3년9개월 | ||
| 래티브 | 기타비상무이사 | 자문 | 3년9개월 | ||
| 이티에스 | 기타비상무이사 | 자문 | 4개월 | ||
| 사외이사 | 한재훈 | 한림대학교 | 교수 | 교수 | 15년4개월 |
| 협화전기공업 | 사외이사 | 자문 | 5년8개월 | ||
| 감사 | 양철희 | 동성회계법인 | 이사 | 감사 | 4년9개월 |
※ 재직기간은 2024년 12월 31일 기준일로 산출하여 기재하였습니다.
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
| 주1) 직원수는 작성기준일 재직자를 기준으로 휴직자는 포함하고 등기임원 3명(사내이사2명, 사외이사1명) 및 감사1명을 제외 한 기준입니다.주2) 연간급여 총액은 기업공시 서식 작성기준에 따라 당기 급여 총액이며, 성과급 지급실적을 포함하고 있습니다. 주3) 연간급여 총액은 「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급 명세서의 근로소득 기준이며, 퇴사 및 휴직한 직원의 급여(성과급 포함)을 포함하여 산출하였습니다. 주4) 1인 평균급여액은 사업연도 개시일로부터 기준일까지의 월별 평균 급여의 합으로 기재하였으며, 월별 평균 급여는 해당 월의 급여 총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값으로 산출하였습니다. |
다. 육아지원제도 사용 현황
| (단위 : 명, %) |
| 구 분 | 당기(26기) | 전기(25기) | 전전기(24기) |
| 육아휴직 사용자수(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용자수(여) | 1 | - | - |
| 육아휴직 사용자수(전체) | 1 | - | - |
| 육아휴직 사용률(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용률(여) | 100.00 | - | - |
| 육아휴직 사용률(전체) | 100.00 | - | - |
| 육아휴직 복귀후 12개월 이상 근속자(남) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀후12개월 이상 근속자(여) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀후 12개월 이상 근속자(전체) | - | - | - |
| 육아기 단축근무제 사용자수 | - | 1 | - |
| 배우자 출산휴자 사용자수 | - | - | - |
| 주1) 육아휴직 사용자의 경우 당해 출산 후 1년 이내 육아휴직을 사용한 근로자수입니다.주2) 육아휴직 사용률의 경우 당해 출산 후 1년 이내에 휴아휴직을 사용한 근로자수를 당해 출생일인 자녀가 있는 근로자수로 나눈 비율입니다. |
라. 유연근무제도 사용현황
| 구 분 | 당기(26기) | 전기(25기) | 전전기(24기) |
| 유연근무제 활용 여부 | X | X | X |
| 시차출퇴근제 사용자수 | - | - | - |
| 선택근무제 사용자수 | - | - | - |
| 원격근무제(재택근무 포함) 사용자수 | - | - | - |
| 주1) 유연근무제 활용 여부 : 시차출근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무 포함) 중 1개 이상 제도의 도입 ㆍ활 용여부주2) 선택근무제 : 1개월 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작ㆍ종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도 |
마. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| 주1) 인원수는 작성기준일 현재 재임 중인 미등기임원을 기준으로 하였습니다.주2) 연간급여 총액은 기업공시 서식 작성기준에 따라 당기 급여 총액이며, 성과급 지급실적을 포함하고 있습니다.주3) 연간급여 총액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.주4) 1인 평균급여액은 사업연도 개시일로부터 기준일까지의 월별 평균 급여의 합으로 기재하였으며, 월별 평균 급여는 해당 월의 급여 총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값으로 산출하였습니다. |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
※ 인원수는 보고서 작성일 기준입니다. ※「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사에게 지급된 금액 기준입니다. ※ 보수총액은 「소득세법」상 소득 금액(제20조 근로소득, 제21조 기타소득, 제22조 퇴직소득)입니다. ※ 주식매수선택권의 가득기간이 충족됨에 따라 당기에 인식한 비용(보상비용)은 없습니다.
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
※ 인원수는 보고서 작성일 기준입니다. ※「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사에게 지급된 금액 기준입니다. ※ 보수총액은 「소득세법」상 소득 금액(제20조 근로소득, 제21조 기타소득, 제22조 퇴직소득)입니다. ※ 주식매수선택권의 가득기간이 충족됨에 따라 당기에 인식한 비용(보상비용)은 없습니다.
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 보수총액은 「소득세법」상 소득 금액(제20조 근로소득, 제21조 기타소득, 제22조 퇴직소득)입니다.
2. 산정기준 및 방법
| (단위 :백만원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 황유선(대표이사) | 근로소득 | 급여 | 383 | 임원급여 테이블을 기초로 평가하여 직급 및 직책(사장, 대표이사), 누적 근속기간, 업무전문성, 회사 기여도 등을 종합적으로 고려하여 기본급 총 383백만원으로 결정하고, 12개월 균등분할하여 지급 |
| 상여 | 1,147 | - 성과급 지급 규정 또는 조합규약 따라 펀드 결성 인센티브, 펀드 성 과 인센티브, 경영 성과급 등을 지급할 수 있음.- 펀드결성 인센티브는 기여자별 지급율에 따라 배분하며, '24년 결 성된 벤처투자조합의 기여도를 고려하여 19백만원으로 결정하여 지급 * 03월 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합 결성 * 10월 에이치비 스케일업 투자조합 결성 - 펀드 성과 인센티브는 기준수익률 초과하는 수익에 대해 (이하 성 공보수), 회사가 수령하는 성공보수의 50%내 (단, 규약상 상이할 수 있음)에서 펀드 운용에 기여한 비율에 따라 개인별로 배분하며, 2014 에이치비 벤처투자조합의 수익 기여도를 고려하여 77백만원 으로 결정 - 경영 인센티브는 직전 사업년도말 실적 ROE 8% 초과분의 20% 내 (단, 현저한 공적이 인정되는 경우 추가 지급할 수 있음)에 지급할 수 있으며, 이사회 결의에 따라 1,051백만원으로 결정 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | 213 | 회사의 장기적 성장가치 제고를 위해 부여받은 주식매수선택권 권리행사(행사시점의 평가이익) | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 황유선(대표이사) | 근로소득 | 급여 | 383 | 임원급여 테이블을 기초로 평가하여 직급 및 직책(사장, 대표이사), 누적 근속기간, 업무전문성, 회사 기여도 등을 종합적으로 고려하여 기본급 총 383백만원으로 결정하고, 12개월 균등분할하여 지급 |
| 상여 | 1,147 | - 성과급 지급 규정 또는 조합규약 따라 펀드 결성 인센티브, 펀드 성 과 인센티브, 경영 성과급 등을 지급할 수 있음.- 펀드결성 인센티브는 기여자별 지급율에 따라 배분하며, '24년 결 성된 벤처투자조합의 기여도를 고려하여 19백만원으로 결정하여 지급 * 03월 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합 결성 * 10월 에이치비 스케일업 투자조합 결성 - 펀드 성과 인센티브는 기준수익률 초과하는 수익에 대해 (이하 성 공보수), 회사가 수령하는 성공보수의 50%내 (단, 규약상 상이할 수 있음)에서 펀드 운용에 기여한 비율에 따라 개인별로 배분하며, 2014 에이치비 벤처투자조합의 수익 기여도를 고려하여 77백만원 으로 결정 - 경영 인센티브는 직전 사업년도말 실적 ROE 8% 초과분의 20% 내 (단, 현저한 공적이 인정되는 경우 추가 지급할 수 있음)에 지급할 수 있으며, 이사회 결의에 따라 1,051백만원으로 결정 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | 213 | 회사의 장기적 성장가치 제고를 위해 부여받은 주식매수선택권 권리행사(행사시점의 평가이익) | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 윤민현(전문위원) | 근로소득 | 급여 | 155 | 급여 테이블을 기초로 평가하여 직급 및 직책(전문위원), 누적 근속기간, 업무전문성, 회사 기여도 등을 종합적으로 고려하여 기본급 총 155백만원으로 결정하고, 12개월 균등분할하여 지급 |
| 상여 | 833 | - 펀드 성과 인센티브는 기준수익률 초과하는 수익에 대해 (이하 성 공보수), 회사가 수령하는 성공보수의 50%내 (단, 규약상 상이할 수 있음)에서 펀드 운용에 기여한 비율에 따라 개인별로 배분하며, 2014 에이치비 벤처투자조합의 수익 기여도를 고려하여 833백만원 으로 결정 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
※ 작성기준일은 2024년 12월 31일입니다. ※ 주식매수선택권의 공정가치총액은 당해 사업연도 손익계산서에 주식매수선택권 관련한 비용으로 계상된 금액으로, 당해연도 재임 또는 사임한 등기임원을 대상 으로 산출하였습니다. ※ 주식매수선택권의 가득기간이 충족됨에 따라 당기에 인식한 비용(보상비용)은 없습니다. ※ 주당 공정가치 산정의 근거는 재무제표 주석 21. 주식기준보상을 참고하시기 바랍니다.
<표2>
| (기준일 : | ) |
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
주) 작성기준일 현재 종가( 2024년 12월 30일) : 1,580원주1) 박하진 전무는 2024년 07월 30일자로 미등기 임원으로 선임되었습니다.주2) 이승문 상무는 2024년 02월 01일자로 미등기 임원으로 선임되었습니다.
가. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
당사는 보고서 작성기준일 현재 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 기업집단에 속하여 있지 않으며, 계열회사 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회 사 명 |
| 상장사(2사) | (주)에이치비테크놀러지, 에이치비솔루션(주) |
| 비상장사(2사) | (주)에이치비콥, (주)에이치비지주 |
나. 계열회사간 계통도
다. 회사와 계열회사간 겸직 현황 회사와 계열회사간 임원겸직현황은 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항의 '가. 임원 현황'을 참조하시기 바랍니다. 라. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
가. 대주주 등에게 제공한 신용공여당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대주주 등으로부터 제공받은 신용공여당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 매출액 5% 이상에 해당하는 대주주와의 영업거래가존재하지 않습니다. 마. 대주주에 대한 주식기준보상거래
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
가. 중요한 소송사건 등 회사의 2024년 7월 4일 2심 일부 승소에 대해 피고가 제기한 상고는 2024년 10월 31일 최종 심리불속행기각 결정이 선고되었으며, 이에 따라 손해배상금(848백만원) 및 지연손해금(253백만원)에 따른 미수채권이 발생하였습니다. 다만, 채무자의 무자력으로 인해 해당 금액의 회수가능성이 현재 매우 낮은 상황임에 따라 재무제표에는 인식하지 아니하였습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.다. 채무보증 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
나. 중소기업기준 검토표
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
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| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
| (주1) 2014 에이치비 벤처투자조합은 2024년 02월 26일 청산총회 결의에 따라 청산 완료하였습니다.(주2) HB유망서비스산업투자조합은 2024년 12월 20일 청산총회 결의에 따라 청산 완료하였습니다. |
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다.
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다.