(제 27 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025년 05월 15일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 에이치비인베스트먼트 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 황유선 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 언주로 819, 4~5층(신사동, HB빌딩) |
| (전 화) 02-3448-5620 | |
| (홈페이지) http:// www.hbvc.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 투자관리본부장 (성 명) 임준기 |
| (전 화) 02-3448-5620 | |
※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.
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가. 사업 개황
당사는 중소ㆍ벤처기업에 대한 투자금융을 제공하는 벤처캐피탈(Venture Capital, VC)로 벤처투자촉진에 관한 법률에 의거 중소벤처기업부에 등록된 벤처투자회사이며, 벤처투자조합 등 조합결성을 통한 창업초기 기업투자 운영을 주력 사업으로 영위하고 있습니다.
벤처캐피탈은 잠재적으로 기술력이 높지만 자본과 경영여건이 취약한 연구개발, 기업설립 초기단계에 있는 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공하고 나중에 인수합병(M&A), 상장(IPO) 등을 통해서 투자자금을 회수하는 금융자본이며 동시에 금융회사라고 할 수 있습니다. 특히 벤처캐피탈은 은행과 같은 자금 대출이 아닌 벤처기업에 대한 지분투자방식의 대표적인 투자자로서 벤처기업의 혁신을 이끄는 중요한기능을 수행합니다.
나. 사업의 구조 당사의 사업구조는 크게 펀드조성(자금모집), 투자 및 관리, 투자회수로 이어지는 단계로 이루어져 있으며, 추가로 투자재산의 분배 및 해산으로 나누어 볼 수 있습니다.
(1) 펀드조성(자금모집) 방식벤처캐피탈의 투자활동의 시작은 투자재원의 조달입니다. 조합 설립의 출자자인 조합원은 정책기관, 금융기관 등으로 구분할 수 있으며, 이 중 조합 설립에 가장 큰 역할을 하는 주요 출자자는 정책기관이라고 할 수 있습니다.
정책자금의 출자는 일회성의 지원이 아닌 정책적인 지원사항으로 벤처기업의 특성상높은 리스크와 상대적으로 장기간의 투자를 요한다는 점에서 자금조달의 어려운 부분을 정책지원을 통해서 지원하고 있다고 할 수 있습니다. 이 외에도 각종 연기금 및 지방단치단체 등의 자금이 있으며 개인 및 기관투자자 등도 유한책임조합원(LP)으로서 조합 출자를 통해 조합원으로 참여하게 됩니다.
(2) 투자 및 관리 방식
조합 및 펀드의 결성을 통해 모집된 자금은 해당 조합의 설립에 따른 규약 또는 정관을 통해서 조합 결성 시 설정된 주요 투자 분야에 투자를 집행하게 됩니다. 각 조합 및 펀드는 설립 시 운용인력이 선임됩니다. 투자심사인력은 차세대 유망기술, 신사업수요, 전략적 제휴기업, 벤처관련 기관 등의 산업적인 부분과 인적 네트워크 등을 활용하여 투자대상을 발굴하게 되며 대상 기업의 기술, 사업화능력, 재무적요인 등 다방면의 검토 및 심사를 거쳐 투자를 집행하게 됩니다.
투자 이후 투자기업의 사후관리는 투자자산 운영에 있어 중요한 요소로서, 중소ㆍ벤처기업이라는 투자대상의 특성상 지속적인 관리가 필요합니다. 특히 중소ㆍ벤처기업의 경우 사업확장 및 해외진출 등 경영 및 제반 요소에 있어 역량이 부족한 단계로 당사 및 심사역이 파트너로서 투자 기업의 경영 및 관리에 도움을 제공하며, 추가적인 전략적 파트너(SI) 및 재무적 파트너(FI) 주선을 통해 기업의 성장에 도움을 주게 됩니다.
(3) 투자회수 방식
투자조합 및 펀드의 투자자금 회수의 주요 경로로는 기업공개(IPO), M&A, Secondary Market 등이 있습니다.
기업공개는 유가증권시장 또는 코스닥시장에 투자기업을 상장하여 투자자금을 회수하는 방법으로 상장에 따른 높은 수익률 등을 고려 시 가장 선호되는 방법이라고 할 수 있으나, 기업 공개에 이르기까지 많은 시간 및 다양한 절차가 필요하며 상대적으로 상장 성공률은 높지 않다고 할 수 있습니다.
M&A는 기존 시장의 확대, 신시장 개척 등 성장전략의 일환으로 인수를 원하는 기업에 투자기업을 매각함으로써 투자자금을 회수하는 방법을 말하며, Secondary Market을 통한 자금 회수는 투자지분을 다른 벤처투자자 등에게 매각하여 자금을 회수하는 방법입니다.
(4) 배분 및 해산 방식조합 및 펀드 재산의 투자 등으로부터 발생하는 수익 및 출자원금은 조합의 조합원 총회의 결의에 따라 분배하게 되며, 조합원에게 배분하는 재산의 원천은 조합재산에서 조합운영비 및 업무집행조합원에 대한 성과보수를 제외한 잔여재산을 조합원의 출자좌수에 비례하여 배분하게 됩니다. 또한 조합의 손실이 발생할 경우 손실금의 배분은 업무집행조합원에게 지급해야 하는 금액을 공제 후 조합출자금 총액에 미달하는 경우 조합원별 출자비율에 따라 손실금을 배분하게 되며, 추가로 규약에 업무집행조합원 등의 우선손실충당 규정이 있을 시 우선손실충당 비율을 고려하여 산정ㆍ 배분하게 됩니다.
조합 및 펀드는 규약에 의거하여 설립 시 존속기간을 정하게 되며, 존속기간이 만료되면 해산하게 되며 또한 규약에 정함에 따라 존속기간 전에도 해산이 가능합니다. 해산은 조합원 총회의 특별결의 또는 전체 동의를 얻은 후 투자조합은 해산계획을 중소벤처기업부에 제출하고, 해산을 완료하게 됩니다.
가. 영업의 개황당사는 1999년 11월에 성장유망 중소ㆍ벤처기업에 대한 투자와 가치증대를 통한 우량기업 육성, 벤처투자를 통한 미래핵심 성장산업의 가치 창출로 우리나라 경제 발전에 대한 기여, 그리고 안정적인 펀드투자운용을 통한 출자자 수익 창출 등의 설립 목적을 가지고 '중소기업창업투자회사' 형태로 설립되었습니다.1999년 100억원 규모의 1호 투자조합 결성을 시작으로, 보고서 작성일 기준 벤처 투자 조합 19개를 운용하고 있으며, 총 출자약정액은 6,918억 원으로 안정적이고 지속적인 투자재원 확보를 이어가고 있습니다. 나. 영업의 종류(1) 영업실적
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제27기 1분기(2025년) | 제26기(2024년) | 제25기(2023년) | 제24기(2022년) | |||||
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | ||
| 관계기업주식 | 관리보수 | 2,190,576 | 92.42% | 7,218,869 | 47.64% | 7,157,605 | 34.89% | 7,323,620 | 45.98% |
| 성과보수 | 96,545 | 4.07% | 4,086,661 | 26.97% | 9,554,395 | 46.57% | 451738 | 2.84% | |
| 지분법이익 | 50,977 | 2.15% | 3,717,979 | 24.53% | 3,804,635 | 18.54% | 8,153,496 | 51.19% | |
| 기타 | 32,200 | 1.36% | 130,731 | 0.86% | - | - | - | - | |
| 합계 | 2,370,298 | 100.00% | 15,154,240 | 100.00% | 20,516,635 | 100.00% | 15,928,854 | 100.00% | |
(2) 운용 중인 조합 현황
| ( 기준일자 : 2025년 03월 31일 ) | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 설립(등록)일 | 해산(청산일) | 약정금액 | 납입금액 |
| 2015 에이치비기술사업화벤처투자조합(주1) | 2015-08-31 | 2025-08-30 | 40,000 | 40,000 |
| 에이치비성장지원엠앤에이투자조합(주2) | 2015-10-28 | 2025-10-27 | 61,500 | 61,500 |
| HB청년창업투자조합 | 2017-12-29 | 2025-12-28 | 75,000 | 75,000 |
| HB-KIS 2018 투자조합(주3) | 2018-10-19 | 2025-10-18 | 15,900 | 15,900 |
| HB-KIS 2019 투자조합(주4) | 2019-10-22 | 2025-10-21 | 14,000 | 14,000 |
| 2019 HB일자리기술금융투자조합 | 2019-10-22 | 2027-10-21 | 40,000 | 40,000 |
| 2019 HB성장지원투자조합 | 2019-12-24 | 2027-12-23 | 70,000 | 70,000 |
| 2021 HB뉴딜서비스투자조합 | 2022-01-03 | 2030-01-02 | 50,000 | 50,000 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합 | 2022-01-24 | 2027-01-23 | 21,000 | 21,000 |
| 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합 | 2022-03-18 | 2030-03-17 | 35,500 | 35,500 |
| 에이치비 글로벌 핀테크 투자조합 | 2022-04-04 | 2027-04-03 | 10,000 | 10,000 |
| 에이치비 핀테크 데이터 투자조합 | 2022-05-19 | 2027-05-18 | 7,000 | 7,000 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합 | 2023-03-06 | 2028-03-05 | 37,000 | 37,000 |
| 신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합 | 2023-07-17 | 2028-07-16 | 10,300 | 10,300 |
| 에이치비딥테크상생투자조합 | 2023-11-16 | 2031-11-15 | 36,000 | 23,472 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합 | 2024-03-26 | 2031-03-25 | 31,000 | 31,000 |
| 에이치비청년미래투자조합 | 2024-07-30 | 2032-07-29 | 74,600 | 28,348 |
| 에이치비 스케일업 투자조합 | 2024-10-17 | 2034-10-16 | 40,000 | 7,000 |
| 2024 테티스 투자조합 | 2024-12-24 | 2029-12-23 | 23,000 | 23,000 |
| 합계 | 691,800 | 600,020 | ||
| 주1) 2015 에이치비기술사업화벤처투자조합은 2023년 08월 30일 해산일이 도래함에 따라, 잔여 자산의 처 분을 위하여 2023년 09월 22일과 2024년 08월 21일에 각각 임시조합원 총회의 결의를 통하여 1년씩 총 2년의 청산 기간을 부여받았으며, 2025년 08월 30일에 청산될 예정입니다.주2) 에이치비성장지원엠앤에이투자조합은 2023년 10월 27일 해산일이 도래함에 따라, 잔여 자산 처분을 위하여 2023년 11월 16일과 2024년 10월 25일에 각각 임시조합원 총회의 결의를 통하여 1년씩 총 2년 의 청산 기간을 부여받았으며, 2025년 10월 27일에 청산될 예정입니다.주3) HB-KIS 2018 투자조합은 2023년 10월 18일 해산일이 도래함에 따라, 잔여 자산의 처분을 위하여 2023년 11월 01일과 2024년 10월 18일에 각각 임시조합원 총회의 결의를 통하여 1년씩 총 2년의 청산 기간을 부여받았으며, 2025년 10월 18일에 청산될 예정입니다.주4) HB-KIS 2019 투자조합은 2024년 10월 21일 해산일이 도래함에 따라, 잔여 자산의 처분을 위하여 2024년 10월 25일 임시조합원 총회의 결의를 통하여 1년의 청산 기간을 부여 받아 2025년 10월 21일에 청산될 예정입니다. |
(3) 조직도
다. 자금 조달 및 운용실적(1) 자금조달실적
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제27기 1분기(2025년) | 제26기(2024년) | 제25기(2023년) | 제24기(2022년) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | ||
| 자본 | 자본금 | 13,553,505 | 14.68% | 13,553,505 | 14.75% | 10,000,000 | 15.31% | 10,000,000 | 18.59% |
| 자본조정 | 1,148,052 | 1.24% | 1,148,052 | 1.25% | 1,560,300 | 2.39% | 882,694 | 1.64% | |
| 자본잉여금 | 19,730,226 | 21.38% | 19,730,226 | 21.47% | - | - | - | - | |
| 기타포괄손익누계액 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 이익잉여금 | 47,938,472 | 51.94% | 52,915,735 | 57.57% | 46,879,164 | 71.75% | 37,998,213 | 70.65% | |
| 부채 | 기타차입금 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타부채 | 9,927,992 | 10.76% | 4,564,020 | 4.97% | 6,898,165 | 10.56% | 4,901,246 | 9.11% | |
| 합 계 | 92,298,246 | 100.00% | 91,911,538 | 100.00% | 65,337,629 | 100.00% | 53,782,153 | 100.00% | |
(2) 자금운용실적
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제27기 1분기(2025년) | 제26기(2024년) | 제25기(2023년) | 제24기(2022년) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |
| 주식(출자금 포함) | 55,723,313 | 60.37% | 55,628,762 | 60.52% | 44,377,735 | 67.92% | 43,363,763 | 80.63% |
| 사채 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 대출금 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 유형자산 | 305,366 | 0.33% | 334,803 | 0.36% | 444,098 | 0.68% | 503,522 | 0.94% |
| 현금및현금성자산 | 20,638,923 | 22.36% | 5,131,877 | 5.58% | 7,988,955 | 12.23% | 511,409 | 0.95% |
| 기 타 | 15,630,645 | 16.93% | 30,816,096 | 33.53% | 12,526,841 | 19.17% | 9,403,459 | 17.48% |
| 합 계 | 92,298,246 | 100.00% | 91,911,538 | 100.00% | 65,337,629 | 100.00% | 53,782,153 | 100.00% |
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
가. 지점 등 설치 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 영업설비 등 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 토지 및 건물을 보유하고 있지 않으며, 임대차계약을통해 본점소재지인 "서울특별시 강남구 언주로 819, 4~5층(신사동, HB빌딩)"에서 사업을 영위하고 있습니다.
가. 재무안정성
당사의 유동비율은 2023년 425.84%, 2024년 1,493.59%, 2025년 431.10%로 변동되었고, 부채비율은 2023년 11.80%, 2024년 5.23%, 2025년 1분기 12.05%로 변동하였습니다. 당사는 재무적 안정성을 지속적으로 유지하고 있습니다.
| [안정성 지표] |
| 구분 | 제27기 1분기(2025년) | 제26기(2024년) | 제25기(2023년) | 제24기(2022년) |
|---|---|---|---|---|
| 유동비율 | 431.10% | 1,493.59% | 425.84% | 553.98% |
| 부채비율 | 12.05% | 5.23% | 11.80% | 10.03% |
| 차입금의존도(주) | 1.49% | 1.55% | 2.08% | 2.69% |
| 주) 차입금의존도는 각 시점별 리스부채잔액을 각 시점별 자산총액으로 나누어 산출하였 습니다. |
나. 재무성장성
당사와 같은 벤처캐피탈 업체는 경제 및 산업환경과 주식시장에 민감하고 투자기업의 경영성과가 유동적이므로 매년 영업수익 및 순이익이 급변할 가능성이 상존합니다. 당사는 투자조합 결성을 통해 매출성장세를 유지하고 있으며 이를 바탕으로 지속적인 이익을 시현하고 있습니다.
| [성장성 지표] |
| 구분 | 제27기 1분기(2025년) | 제26기(2024년) | 제25기(2023년) | 제24기(2022년) |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익증감률 | -51.85% | -26.14% | 28.80% | 39.39% |
| 영업이익증감률 | -83.56% | -38.76% | 14.16% | 19.53% |
| 순이익증감률 | -76.22% | -32.03% | 18.86% | 22.90% |
※ 제 27기 1분기 증감율은 제26기 1분기 대비 재무수치입니다.
다. 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 대출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험① 이자율변동위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.보고기간말 현재 회사는 시장위험에 노출되어 있는 유의적인 변동금리부조건의 차입금 및 예금 등을 보유하고 있지 않습니다.
② 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.회사의 투자금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 5에서 설명하고 있습니다.
③ 외환위험외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다.
보고기간말 현재 회사는 환율위험에 노출되어 있는 유의적인 자산ㆍ부채가 존재하지않습니다.(2) 신용위험
신용위험이란 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금및현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서 발생합니다.
① 신용위험에 대한 노출
당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금성자산 | 20,638,923 | 5,131,876 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 11,171,883 | 26,389,495 |
| 계약자산 | 1,091,843 | 995,298 |
| 합계 | 32,902,649 | 32,516,669 |
② 손상차손
- 당분기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권잔액 | 손상된 금액 (충당금 설정액) | 장부금액 |
| 미수금 | 549,749 | (447,032) | 102,717 |
| 미수수익 | 1,525,429 | - | 1,525,429 |
| 기타단기금융상품 | 9,072,000 | - | 9,072,000 |
| 보증금 | 471,737 | - | 471,737 |
| 계약자산 | 1,091,843 | - | 1,091,843 |
| 합계 | 12,710,758 | (447,032) | 12,263,726 |
- 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권잔액 | 손상된 금액 (충당금 설정액) | 장부금액 |
| 미수금 | 447,140 | (447,032) | 108 |
| 미수수익 | 4,353,705 | - | 4,353,705 |
| 기타단기금융상품 | 21,572,000 | - | 21,572,000 |
| 보증금 | 463,682 | - | 463,682 |
| 계약자산 | 995,298 | - | 995,298 |
| 합계 | 27,831,825 | (447,032) | 27,384,793 |
(3) 유동성 위험현금흐름의 예측은 회사의 재무부서가 수행합니다. 회사의 재무부서는 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과 2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 |
| 미지급금 | 185,600 | - | - | 185,600 |
| 미지급배당금 | 5,421,402 | - | - | 5,421,402 |
| 리스부채 | 244,107 | 244,107 | 1,180,038 | 1,668,252 |
| 합 계 | 5,851,109 | 244,107 | 1,180,038 | 7,275,254 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과 2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 |
| 미지급금 | 106,550 | - | - | 106,550 |
| 리스부채 | 244,107 | 244,107 | 1,241,064 | 1,729,278 |
| 합 계 | 350,657 | 244,107 | 1,241,064 | 1,835,828 |
위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
라. 자본위험관리
회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
한편, 각 보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부 채 | 9,927,992 | 4,564,019 |
| 자 본 | 82,370,255 | 87,347,518 |
| 부채비율 | 12.05% | 5.23% |
당사는 자산총액 1천억원 미만의 소규모 기업에 해당하여 본 항목의 기재를 생략합니다.
당사는 보고서 작성 기준일 현재 연결재무제표를 작성하지 않습니다.
당사는 보고서 작성 기준일 현재 연결재무제표를 작성하지 않습니다.
|
제 27 기 1분기말 |
제 26 기말 |
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|---|---|---|
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제 27 기 1분기 |
제 26 기 1분기 |
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|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
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자본 |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
자본조정 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
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|
주식발행초과금 |
기타자본잉여금 |
자본잉여금 합계 |
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|
제 27 기 1분기 |
제 26 기 1분기 |
|
|---|---|---|
| 제 27(당)기 1분기말 2025년 03월 31일 현재 |
| 제 26(전)기 1분기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 에이치비인베스트먼트 주식회사 |
1. 일반사항 에이치비인베스트먼트 주식회사(이하 "회사")는 1999년 11월에 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 중소기업 창업자에 대한 투자 및 융자, 창업과 관련되는 상담, 정보제공 등을 주된 영업으로 하고 있으며, 2012년 11월 회사의 상호를 튜브인베스트먼트 주식회사에서 에이치비인베스트먼트 주식회사로 변경하였습니다. 또한 회사는 2024년 1월 코스닥시장에 상장되었습니다.
당분기말 현재 회사의 수권주식수는 120,000천주(1주당 금액: 500원)이며, 당분기말현재 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 27,107천주와 13,554백만원입니다.당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| 문 흥 열 | 4,060,000 | 15.0 | 4,060,000 | 15.0 |
| (주)에이치비콥 | 8,000,000 | 29.5 | 8,000,000 | 29.5 |
| (주)에이치비테크놀러지 | 2,400,000 | 8.9 | 2,400,000 | 8.9 |
| 황 유 선 | 740,000 | 2.7 | 740,000 | 2.7 |
| 기 타 | 11,907,010 | 43.9 | 11,907,010 | 43.9 |
| 합 계 | 27,107,010 | 100.0 | 27,107,010 | 100.0 |
2. 중요한 회계정책회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 및 중소기업창업투자회사 회계처리지침에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.
2.1. 제ㆍ개정된 기준서의 적용회사는 당분기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정 내용을 최초로 적용하였습니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' (개정): 교환가능성 결여
개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 기준서의 제정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2.1에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
2.3. 공표되었으나 시행되지 않은 회계기준2025년 3월 31일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.
ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채 택시 위험회피회계 적용
ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간 동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 충당부채
회사는 보고기간말 현재 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하 고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
사무실과 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - | 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.4. 재무위험관리
(1) 재무위험관리요소회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.1) 시장위험① 이자율변동위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.
보고기간말 현재 회사는 시장위험에 노출되어 있는 유의적인 변동금리부조건의 차입금 및 예금 등을 보유하고 있지 않습니다.
② 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.회사의 투자금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 5에서 설명하고 있습니다.
③ 외환위험외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다.
보고기간말 현재 회사는 환율위험에 노출되어 있는 유의적인 자산ㆍ부채가 존재하지않습니다.2) 신용위험
신용위험이란 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금및현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서 발생합니다.
① 신용위험에 대한 노출
당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금성자산 | 20,638,923 | 5,131,876 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 11,171,883 | 26,389,495 |
| 계약자산 | 1,091,843 | 995,298 |
| 합계 | 32,902,649 | 32,516,669 |
② 손상차손
- 당분기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권잔액 | 손상된 금액 (충당금 설정액) | 장부금액 |
| 미수금 | 549,749 | (447,032) | 102,717 |
| 미수수익 | 1,525,429 | - | 1,525,429 |
| 기타단기금융상품 | 9,072,000 | - | 9,072,000 |
| 보증금 | 471,737 | - | 471,737 |
| 계약자산 | 1,091,843 | - | 1,091,843 |
| 합계 | 12,710,758 | (447,032) | 12,263,726 |
- 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권잔액 | 손상된 금액 (충당금 설정액) | 장부금액 |
| 미수금 | 447,140 | (447,032) | 108 |
| 미수수익 | 4,353,705 | - | 4,353,705 |
| 기타단기금융상품 | 21,572,000 | - | 21,572,000 |
| 보증금 | 463,682 | - | 463,682 |
| 계약자산 | 995,298 | - | 995,298 |
| 합계 | 27,831,825 | (447,032) | 27,384,793 |
3) 유동성 위험현금흐름의 예측은 회사의 재무부서가 수행합니다. 회사의 재무부서는 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 |
| 미지급금 | 185,600 | - | - | 185,600 |
| 미지급배당금 | 5,421,402 | - | - | 5,421,402 |
| 리스부채 | 244,107 | 244,107 | 1,180,038 | 1,668,252 |
| 합 계 | 5,851,109 | 244,107 | 1,180,038 | 7,275,254 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 |
| 미지급금 | 106,550 | - | - | 106,550 |
| 리스부채 | 244,107 | 244,107 | 1,241,064 | 1,729,278 |
| 합 계 | 350,657 | 244,107 | 1,241,064 | 1,835,828 |
위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
(2) 자본위험관리
회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
한편, 각 보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부 채 | 9,927,992 | 4,564,019 |
| 자 본 | 82,370,255 | 87,347,518 |
| 부채비율 | 12.05% | 5.23% |
5. 공정가치
(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 875,926 | 875,926 | 1,632,001 | 1,632,001 |
| 소 계 | 875,926 | 875,926 | 1,632,001 | 1,632,001 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||||
| 미수금 | 102,717 | 102,717 | 108 | 108 |
| 미수수익 | 1,525,429 | 1,525,429 | 4,353,705 | 4,353,705 |
| 기타단기금융상품 | 9,072,000 | 9,072,000 | 21,572,000 | 21,572,000 |
| 보증금 | 471,737 | 471,737 | 463,682 | 463,682 |
| 소 계 | 11,171,883 | 11,171,883 | 26,389,495 | 26,389,495 |
| 계약자산 | 1,091,843 | 1,091,843 | 995,298 | 995,298 |
| 합 계 | 13,139,652 | 13,139,652 | 29,016,794 | 29,016,794 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||||
| 미지급금 | 185,600 | 185,600 | 106,550 | 106,550 |
| 리스부채 | 1,377,309 | 1,377,309 | 1,420,081 | 1,420,081 |
| 합 계 | 1,562,909 | 1,562,909 | 1,526,631 | 1,526,631 |
금융자산 및 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 875,926 | 875,926 |
2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 1,632,001 | 1,632,001 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
1) 당분기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 지분증권(주1) | 875,926 | 3 | 원가법 | 원가 |
(주1) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 당분기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 원가를 공정가치로 측정하였습니다.2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 지분증권(주1) | 1,632,001 | 3 | 원가법 | 원가 |
(주1) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 원가를 공정가치로 측정하였습니다.
(5) 당분기와 전분기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 당기초 | 1,632,001 | 1 | |
| 총손익 | 당기손익 | 32,200 | 96,130 |
| 기타포괄손익 | - | - | |
| 매입/발행 | - | 1,118,925 | |
| 매도/결제 | (788,275) | (1,026,130) | |
| 수준간이동 | - | - | |
| 기타 | - | - | |
| 당분기말 | 875,926 | 188,926 | |
(6) 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 당분기와 전분기 중 당기손익의 개별항목은 다음과 같습니다.1) 당분기
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 총손익 중당기손익 인식액 | 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 32,200 | - |
2) 전분기
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 총손익 중당기손익 인식액 | 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 96,130 | - |
6. 범주별 금융상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
재무상태표 상 자산 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 | 20,638,923 | 5,131,876 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 875,926 | 1,632,001 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 미수금 | 102,717 | 108 |
| 미수수익 | 1,525,429 | 4,353,705 |
| 기타단기금융상품 | 9,072,000 | 21,572,000 |
| 보증금 | 471,737 | 463,682 |
| 계약자산(주1) | 1,091,843 | 995,298 |
| 소 계 | 12,263,726 | 27,384,793 |
| 합 계 | 33,778,575 | 34,148,670 |
(주1) 재무상태표에 계약자산의 항목으로 별도로 표시하고 있습니다.2) 금융부채
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
재무상태표 상 부채 |
당분기말 |
전기말 |
|
상각후원가 측정 금융부채 |
||
| 미지급금 | 185,600 | 106,550 |
| 리스부채 | 1,377,309 | 1,420,081 |
| 합 계 | 1,562,909 | 1,526,631 |
(2) 금융상품 범주별 순손익
1) 당분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 이자수익/비용 | 평가손익 | 처분손익 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | 39,988 | - | - | 39,988 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 32,200 | 32,200 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 162,330 | - | - | 162,330 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | (18,255) | - | - | (18,255) |
| 합 계 | 184,063 | - | 32,200 | 216,263 |
2) 전분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자수익/비용 | 평가손익 | 처분손익 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | 88,380 | - | - | 88,380 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 96,130 | 96,130 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 71,210 | - | - | 71,210 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | (19,061) | - | - | (19,061) |
| 합 계 | 140,529 | - | 96,130 | 236,659 |
7. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.
회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 보통예금 | 7,338,923 | 1,831,876 |
| 정기예금 | 13,300,000 | 3,300,000 |
| 합 계 | 20,638,923 | 5,131,876 |
8. 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융기관예치금의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산은 우량신용등급을 보유하고 있는 금융기관에 예치하고 있습니다.
9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 지분증권 | 875,926 | 1,632,001 |
| 채무증권 | - | - |
| 합 계 | 875,926 | 1,632,001 |
(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 처분손익 | 32,200 | 96,130 |
| 평가손익 | - | - |
| 합 계 | 32,200 | 96,130 |
10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| <기타자산> | ||
| 선급비용 | 4,436 | 5,470 |
| 선급금 | - | 4,550 |
| 합 계 | 4,436 | 10,020 |
11. 관계기업투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명(주1) | 주요 사업 내용 | 설립국가 | 출자좌수(좌) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 보고기간종료일 |
| 2015 에이치비기술사업화벤처투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 509 | 5.0 | 508,700 | 925,660 | 925,660 | 2025.03.31 |
| 에이치비성장지원엠앤에이투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 812 | 3.6 | 812,020 | 819,306 | 819,306 | 2025.03.31 |
| HB청년창업투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 2,898 | 5.3 | 2,898,000 | 3,807,420 | 3,807,420 | 2025.03.31 |
| HB-KIS 2018 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 676 | 9.3 | 676,107 | 248,542 | 248,542 | 2025.03.31 |
| HB-KIS 2019 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 627 | 4.9 | 626,960 | 783,583 | 783,583 | 2025.03.31 |
| 2019 HB일자리기술금융투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 4,518 | 11.8 | 4,517,760 | 6,913,582 | 6,913,582 | 2025.03.31 |
| 2019 HB성장지원투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 6,328 | 10.0 | 6,328,000 | 11,608,307 | 11,608,307 | 2025.03.31 |
| 2021 HB뉴딜서비스투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 5,000 | 10.0 | 5,000,000 | 4,504,165 | 4,504,165 | 2025.03.31 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 548 | 3.3 | 548,100 | 518,730 | 518,730 | 2025.03.31 |
| 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 3,500 | 9.9 | 3,500,000 | 3,957,798 | 3,957,798 | 2025.03.31 |
| 에이치비 글로벌 핀테크 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 700 | 7.0 | 700,000 | 355,500 | 355,500 | 2025.03.31 |
| 에이치비 핀테크 데이터 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 800 | 11.4 | 800,000 | 764,902 | 764,902 | 2025.03.31 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 5,000 | 13.5 | 5,000,000 | 5,027,010 | 5,027,010 | 2025.03.31 |
| 신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 2,000 | 19.4 | 2,000,000 | 2,174,511 | 2,174,511 | 2025.03.31 |
| 에이치비딥테크상생투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 2,282 | 9.7 | 2,282,000 | 2,234,972 | 2,234,972 | 2025.03.31 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 5,000 | 16.1 | 5,000,000 | 4,991,887 | 4,991,887 | 2025.03.31 |
| 에이치비청년미래투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 1,938 | 6.8 | 1,938,000 | 1,895,904 | 1,895,904 | 2025.03.31 |
| 에이치비 스케일업 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 875 | 12.5 | 875,000 | 825,482 | 825,482 | 2025.03.31 |
| 2024 테티스 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 2,500 | 10.9 | 2,500,000 | 2,490,126 | 2,490,126 | 2025.03.31 |
| 합 계 | 46,510,647 | 54,847,387 | 54,847,387 | |||||
| (주1) 소유지분율이 20% 미만이나, 업무집행조합원(사원)으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. |
2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명(주1) | 주요 사업 내용 | 설립국가 | 출자좌수(좌) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 보고기간종료일 |
| 2015 에이치비기술사업화벤처투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 599 | 5.0 | 598,700 | 1,025,025 | 1,025,025 | 2024.12.31 |
| 에이치비성장지원엠앤에이투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 854 | 3.6 | 853,820 | 879,042 | 879,042 | 2024.12.31 |
| HB청년창업투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 2,898 | 5.3 | 2,898,000 | 3,870,934 | 3,870,934 | 2024.12.31 |
| HB-KIS 2018 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 676 | 9.3 | 676,107 | 330,568 | 330,568 | 2024.12.31 |
| HB-KIS 2019 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 627 | 4.9 | 626,960 | 783,582 | 783,582 | 2024.12.31 |
| 2019 HB일자리기술금융투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 4,518 | 11.8 | 4,517,760 | 6,927,906 | 6,927,906 | 2024.12.31 |
| 2019 HB성장지원투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 6,328 | 10.0 | 6,328,000 | 11,583,358 | 11,583,358 | 2024.12.31 |
| 2021 HB뉴딜서비스투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 5,000 | 10.0 | 5,000,000 | 4,554,610 | 4,554,610 | 2024.12.31 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 700 | 3.3 | 700,000 | 676,823 | 676,823 | 2024.12.31 |
| 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 3,500 | 9.9 | 3,500,000 | 3,987,647 | 3,987,647 | 2024.12.31 |
| 에이치비 글로벌 핀테크 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 700 | 7.0 | 700,000 | 358,977 | 358,977 | 2024.12.31 |
| 에이치비 핀테크 데이터 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 800 | 11.4 | 800,000 | 767,924 | 767,924 | 2024.12.31 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 5,000 | 13.5 | 5,000,000 | 5,134,596 | 5,134,596 | 2024.12.31 |
| 신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 2,000 | 19.4 | 2,000,000 | 2,178,218 | 2,178,218 | 2024.12.31 |
| 에이치비딥테크상생투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 1,680 | 9.7 | 1,680,000 | 1,647,641 | 1,647,641 | 2024.12.31 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 5,000 | 16.1 | 5,000,000 | 5,010,877 | 5,010,877 | 2024.12.31 |
| 에이치비청년미래투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 1,224 | 12.9 | 1,224,000 | 1,177,448 | 1,177,448 | 2024.12.31 |
| 에이치비 스케일업 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 625 | 12.5 | 625,000 | 602,097 | 602,097 | 2024.12.31 |
| 2024 테티스 투자조합 | 투자 및 금융업 | 대한민국 | 2,500 | 10.9 | 2,500,000 | 2,499,488 | 2,499,488 | 2024.12.31 |
| 합 계 | 45,228,347 | 53,996,761 | 53,996,761 | |||||
| (주1) 소유지분율이 20% 미만이나, 업무집행조합원(사원)으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. |
(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 원금 배분및 청산 | 배당 등 | 지분법손익 | 분기말장부금액 |
| 2015 에이치비기술사업화벤처투자조합 | 1,025,025 | - | (90,000) | - | (9,365) | 925,660 |
| 에이치비성장지원엠앤에이투자조합 | 879,042 | - | (41,800) | - | (17,936) | 819,306 |
| HB청년창업투자조합 | 3,870,934 | - | - | - | (63,514) | 3,807,420 |
| HB-KIS 2018 투자조합 | 330,568 | - | - | - | (82,026) | 248,542 |
| HB-KIS 2019 투자조합 | 783,582 | - | - | - | 1 | 783,583 |
| 2019 HB일자리기술금융투자조합 | 6,927,906 | - | - | - | (14,324) | 6,913,582 |
| 2019 HB성장지원투자조합 | 11,583,358 | - | - | - | 24,949 | 11,608,307 |
| 2021 HB뉴딜서비스투자조합 | 4,554,610 | - | - | - | (50,445) | 4,504,165 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합 | 676,823 | - | (151,900) | - | (6,193) | 518,730 |
| 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합 | 3,987,647 | - | - | - | (29,849) | 3,957,798 |
| 에이치비 글로벌 핀테크 투자조합 | 358,977 | - | - | - | (3,477) | 355,500 |
| 에이치비 핀테크 데이터 투자조합 | 767,924 | - | - | - | (3,022) | 764,902 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합 | 5,134,596 | - | - | - | (107,586) | 5,027,010 |
| 신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합 | 2,178,218 | - | - | - | (3,707) | 2,174,511 |
| 에이치비딥테크상생투자조합 | 1,647,641 | 602,000 | - | - | (14,669) | 2,234,972 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합 | 5,010,877 | - | - | - | (18,990) | 4,991,887 |
| 에이치비청년미래투자조합 | 1,177,448 | 714,000 | - | (21,570) | 26,026 | 1,895,904 |
| 에이치비 스케일업 투자조합 | 602,097 | 250,000 | - | - | (26,615) | 825,482 |
| 2024 테티스 투자조합 | 2,499,488 | - | - | - | (9,362) | 2,490,126 |
| 합 계 | 53,996,761 | 1,566,000 | (283,700) | (21,570) | (410,104) | 54,847,387 |
2) 전분기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 원금 배분및 청산 | 배당 등 | 지분법손익 | 분기말장부금액 |
| 2014 에이치비벤처투자조합 | 495,048 | - | (495,048) | - | - | - |
| 2015 에이치비기술사업화벤처투자조합 | 1,281,673 | - | - | - | 31,788 | 1,313,461 |
| 에이치비성장지원엠앤에이투자조합 | 902,845 | - | - | - | 83,671 | 986,516 |
| HB유망서비스산업투자조합 | 1,033,397 | - | (138,000) | (402,578) | 159,358 | 652,177 |
| HB청년창업투자조합 | 4,871,522 | - | (184,000) | (242,642) | 436,266 | 4,881,146 |
| HB-KIS 2018 투자조합 | 839,904 | - | - | - | 126,110 | 966,014 |
| HB-KIS 2019 투자조합 | 494,673 | - | - | - | (1,625) | 493,048 |
| 2019 HB일자리기술금융투자조합 | 7,155,674 | - | - | - | 348,057 | 7,503,731 |
| 2019 HB성장지원투자조합 | 9,539,551 | - | (280,000) | - | (283,534) | 8,976,017 |
| 2021 HB뉴딜서비스투자조합 | 4,870,170 | - | - | - | (24,873) | 4,845,297 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합 | 867,883 | - | - | (22,014) | (36,919) | 808,950 |
| 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합 | 3,975,699 | - | - | (413,589) | (57,360) | 3,504,750 |
| 에이치비 글로벌 핀테크 투자조합 | 1,054,499 | - | - | - | (3,539) | 1,050,960 |
| 에이치비 핀테크 데이터 투자조합 | 780,504 | - | - | - | (3,165) | 777,339 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합 | 3,527,095 | - | - | - | (230,286) | 3,296,809 |
| 신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합 | 1,992,714 | - | - | - | (3,457) | 1,989,257 |
| 에이치비딥테크상생투자조합 | 694,883 | - | - | (1,144) | (9,138) | 684,601 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합 | - | 500,000 | - | - | (1,529) | 498,471 |
| 합 계 | 44,377,734 | 500,000 | (1,097,048) | (1,081,967) | 529,825 | 43,228,544 |
(3) 당분기와 전기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
1) 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 영업수익 | 분기순이익 |
| 2015 에이치비기술사업화벤처투자조합 | 18,513,202 | - | 109,175 | (187,291) |
| 에이치비성장지원엠앤에이투자조합 | 23,995,169 | 1,091,843 | 27,249 | (501,403) |
| HB청년창업투자조합 | 71,569,541 | 180,425 | 442,531 | (1,190,903) |
| HB-KIS 2018 투자조합 | 2,682,838 | - | 135,720 | (885,415) |
| HB-KIS 2019 투자조합 | 16,133,770 | 1,178 | 13 | 13 |
| 2019 HB일자리기술금융투자조합 | 58,946,207 | 182,230 | 60,568 | (121,743) |
| 2019 HB성장지원투자조합 | 116,329,146 | 246,080 | 495,690 | 249,500 |
| 2021 HB뉴딜서비스투자조합 | 45,287,432 | 245,777 | 10,847 | (504,448) |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합 | 15,613,719 | 51,806 | 13,809 | (185,790) |
| 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합 | 40,312,567 | 169,189 | 32,518 | (302,754) |
| 에이치비 글로벌 핀테크 투자조합 | 5,078,570 | - | 901 | (49,678) |
| 에이치비 핀테크 데이터 투자조합 | 6,692,890 | - | 1,269 | (26,444) |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합 | 37,199,876 | - | 29,503 | (796,138) |
| 신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합 | 11,198,732 | - | 20,027 | (19,089) |
| 에이치비딥테크상생투자조합 | 23,058,093 | 69,809 | 8,991 | (150,884) |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합 | 30,949,698 | - | 22,263 | (117,739) |
| 에이치비청년미래투자조합 | 28,664,402 | 932,154 | 209,154 | (86,806) |
| 에이치비 스케일업 투자조합 | 6,823,856 | 220,000 | 7,189 | (212,921) |
| 2024 테티스 투자조합 | 22,909,158 | - | 5,870 | (86,130) |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 영업수익 | 당기순이익 |
| 2014 에이치비벤처투자조합 | - | - | 106,952 | (165,524) |
| 2015 에이치비기술사업화벤처투자조합 | 20,502,480 | 1,987 | 3,405,873 | 67,038 |
| 에이치비성장지원엠앤에이투자조합 | 25,572,627 | 999,400 | 6,066,644 | 687,598 |
| HB유망서비스산업투자조합 | - | - | 5,137,611 | 1,057,211 |
| HB청년창업투자조합 | 73,418,702 | 838,682 | 10,833,181 | (7,836,478) |
| HB-KIS 2018 투자조합 | 3,569,340 | 1,088 | 1,390,738 | (1,741,500) |
| HB-KIS 2019 투자조합 | 16,135,637 | 3,058 | 8,626,462 | 7,040,127 |
| 2019 HB일자리기술금융투자조합 | 59,634,768 | 749,047 | 10,177,048 | (335,987) |
| 2019 HB성장지원투자조합 | 116,876,477 | 1,042,911 | 40,063,555 | 27,158,054 |
| 2021 HB뉴딜서비스투자조합 | 46,558,080 | 1,011,977 | 4,296,287 | (3,155,601) |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합 | 20,310,998 | 6,295 | 787,071 | (3,268,423) |
| 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합 | 40,626,840 | 180,708 | 6,875,521 | 4,316,172 |
| 에이치비 글로벌 핀테크 투자조합 | 5,132,663 | 4,415 | 7,297 | (9,936,028) |
| 에이치비 핀테크 데이터 투자조합 | 6,723,143 | 3,810 | 7,661 | (110,078) |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합 | 38,003,769 | 7,755 | 1,236,898 | 76,644 |
| 신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합 | 11,222,319 | 4,498 | 1,168,710 | 955,344 |
| 에이치비딥테크상생투자조합 | 17,092,218 | 145,050 | 237,584 | (270,221) |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합 | 31,074,780 | 7,343 | 505,894 | 67,437 |
| 에이치비청년미래투자조합 | 10,319,554 | 1,177,017 | 12,892 | (352,692) |
| 에이치비 스케일업 투자조합 | 5,001,332 | 184,555 | 1,332 | (183,223) |
| 2024 테티스 투자조합 | 22,995,288 | - | 3,781 | (4,712) |
(4) 각 조합의 세부 내역은 아래와 같습니다.
| 조합명 | 존속(청산)기간 | 관리보수 산정기준 | 관리보수 |
|---|---|---|---|
| 2015에이치비기술사업화벤처투자조합 | 2015.08.31~2023.08.30(2025.08.30) | 성립시기부터 1년이 되는 날 |
출자약정액의 연 2.0% 금액과 출자약정액의 연 2.0%를 곱한 후 실투자집행률을 30%로 나눈 금액을 곱한 금액 중 작은 금액 |
| 1년 이후부터 2년이 되는 날 |
출자약정액의 연 2.0% 금액과 출자약정액의 연 2.0%를 곱한 후 실투자집행률을 50%로 나눈 금액을 곱한 금액 중 작은 금액 |
||
|
2년 이후부터 해산하는 날 |
투자잔액의 연 2.0% 금액과 투자잔액의 연 2.0%를 곱한 후 실투자집행률을 70%로 나눈 금액을 곱한 금액 중 작은 금액 |
||
| 에이치비성장지원엠앤에이투자조합 | 2015.10.28~2023.10.27(2025.10.27) |
성립시기부터 2년이 되는 날 |
출자약정액의 연 1.8% 금액 |
|
2년 이후부터 4년이 되는 날 |
투자잔액의 연 2.2% 금액과 미투자금액의 연1.1% 금액의 합 |
||
|
4년 이후부터 해산하는 날 |
투자잔액 평균의 연 1.8% 금액 |
||
| HB청년창업투자조합 | 2017.12.29~2025.12.28 | 성립시기부터 3년이 되는 날 | 출자약정액의 연 2.0% 금액 |
| 3년 이후부터 해산하는 날 | 투자잔액의 연 2.0% 금액 | ||
| HB-KIS2018투자조합 | 2018.10.19~2023.10.18(2025.10.18) | 성립시기부터 3년이 되는 날 | 출자약정액의 연 1.7% 금액 |
| 3년 이후부터 해산하는 날 | 투자잔액의 연 1.7% 금액 | ||
| HB-KIS2019투자조합 | 2019.10.22~2024.10.21(2025.10.21) | 성립시기부터 3년이 되는 날 | 출자약정액의 연 1.7% 금액 |
| 3년 이후부터 해산하는 날 | 투자잔액의 연 1.7% 금액 | ||
| 2019HB일자리기술금융투자조합 | 2019.10.22~2027.10.21 | 성립시기부터 3년이 되는 날 | 출자약정액의 연 2.3% 금액 |
| 3년 이후부터 해산하는 날 | 투자잔액의 연 2.3% 금액 | ||
| 2019HB성장지원투자조합 | 2019.12.24~2027.12.23 | 성립시기부터 2년이 되는 날 | 출자약정액의 연 2.0% 금액 |
| 2년 이후부터 해산하는 날 | 투자잔액의 연 2.0% 금액 | ||
| 2021 HB뉴딜서비스투자조합 | 2022.01.03~2030.01.02 | 성립시기부터 2년이 되는 날 | 출자약정액의 연 2.2% 금액 |
| 2년 이후부터 해산하는 날 | 투자잔액의 연 2.2% 금액 | ||
| 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합 | 2022.01.24~2027.01.23 | 성립시기부터 3년이 되는 날 | 출자약정액의 연 1.8% 금액 |
| 3년 이후부터 해산하는 날 | 투자잔액의 연 1.8% 금액 | ||
| 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합 | 2022.03.18~2030.03.17 | 성립시기부터 3년이 되는 날 | 출자약정액의 연 2.0% 금액 |
| 3년 이후부터 해산하는 날 | 투자잔액의 연 2.0% 금액 | ||
| 에이치비 글로벌 핀테크 투자조합 | 2022.04.04~2027.04.03 | 성립시기부터 해산하는 날 | 출자약정액의 연 2.0% 금액 |
| 에이치비 핀테크 데이터 투자조합 | 2022.05.19~2027.05.18 | 성립시기부터 해산하는 날 | 투자잔액의 연 1.7% 금액 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합 | 2023.02.24~2028.03.05 | 성립시기부터 3년이 되는 날 | 출자약정액의 연 1.5% 금액 |
| 3년 이후부터 해산하는 날 | 투자잔액의 연 1.5% 금액 | ||
| 신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합 | 2023.07.17~2028.07.16 | 성립시기부터 3년이 되는 날 | 출자약정액의 연 1.5% 금액 |
| 3년 이후부터 해산하는 날 | 투자잔액의 연 1.5% 금액 | ||
| 에이치비딥테크상생투자조합 | 2023.11.16~2031.11.15 | 성립시기부터 3년이 되는 날 | 투자잔액의 연 1.8% 금액과 출자약정액의 1.0% 금액 |
| 3년 이후부터 해산하는 날 | 투자잔액의 연 1.8% 금액 | ||
| 에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합 | 2024.03.26~2031.03.25 | 성립시기부터 3년이 되는 날 | 출자약정액의 연 1.8% 금액 |
| 3년 이후부터 해산하는 날 | 투자잔액의 연 1.8% 금액 | ||
| 에이치비청년미래투자조합 | 2024.07.30~2032.07.29 | 성립시기부터 3년이 되는 날 | 출자약정액의 연 2.1% 금액 |
| 3년 이후부터 해산하는 날 | 투자잔액의 연 2.1% 금액 | ||
| 에이치비 스케일업 투자조합 | 2024.09.26~2034.09.25 | 성립시기부터 3년이 되는 날 | 출자약정액의 연 2.2% 금액 |
| 3년 이후부터 해산하는 날 | 투자잔액의 연 2.2% 금액 | ||
| 2024 테티스 투자조합 | 2024.12.19~2029.12.18 | 성립시기부터 4년이 되는 날 | 출자약정액의 연 1.6% 금액 |
(주1) 조합규약상 조합존속기간 만료 후 청산의 목적범위 내에서 존속하거나 청산완료된 조합은 관리보수 지급대상에서 제외됩니다.
12. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 순장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 | |
| 차량운반구 | 57,320 | (21,973) | 35,347 | 90,471 | (52,257) | 38,214 |
| 집기비품 | 241,955 | (146,586) | 95,369 | 240,455 | (135,980) | 104,475 |
| 시설장치 | 349,299 | (174,649) | 174,650 | 349,298 | (157,184) | 192,114 |
| 합 계 | 648,574 | (343,208) | 305,366 | 680,224 | (345,421) | 334,803 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| 차량운반구 | 집기비품 | 시설장치 | 합 계 | 차량운반구 | 집기비품 | 시설장치 | 합 계 | |
| 기초 순장부금액 | 38,214 | 104,475 | 192,114 | 334,803 | 49,680 | 132,444 | 261,974 | 444,098 |
| 취득 | - | 1,500 | - | 1,500 | - | 2,652 | - | 2,652 |
| 처분 | (1) | - | - | (1) | (1) | - | - | (1) |
| 감가상각비 | (2,866) | (10,606) | (17,464) | (30,936) | (2,866) | (10,620) | (17,465) | (30,951) |
| 분기말 순장부금액 | 35,347 | 95,369 | 174,650 | 305,366 | 46,813 | 124,476 | 244,509 | 415,798 |
13. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 | |
| 기초 순장부금액 | 1 | 1,741,231 | 1,741,232 | 2,658 | 897,276 | 899,934 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 무형자산상각비 | - | - | - | (2,657) | - | (2,657) |
| 분기말 순장부금액 | 1 | 1,741,231 | 1,741,232 | 1 | 897,276 | 897,277 |
14. 리스
(1) 리스이용자
회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.리스와 관련해서 당분기말과 전기말 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 사용권자산① 사용권자산과 관련해서 당분기말과 전기말 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 사용권자산 | ||
| 사무실 | 1,502,045 | 1,549,465 |
| 차량운반구 | 119,205 | 130,587 |
| 합 계 | 1,621,250 | 1,680,052 |
② 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 순장부금액 | 1,680,052 | 1,689,453 |
| 분기증감 | - | 79,414 |
| 사용권자산상각비 | (58,802) | (53,093) |
| 분기말 순장부금액 | 1,621,250 | 1,715,774 |
2) 리스부채① 리스부채와 관련해서 당분기말과 전기말 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
|
리스부채 |
||
|
유동 |
176,577 | 174,366 |
|
비유동 |
1,200,732 | 1,245,714 |
|
합 계 |
1,377,309 | 1,420,080 |
② 당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련해서 미래에 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 최소리스료 | 이자비용 | 현재가치 | 최소리스료 | 이자비용 | 현재가치 | |
| 1년 미만 | 244,107 | 67,530 | 176,577 | 244,107 | 77,836 | 174,366 |
| 1년 이상 5년 미만 | 861,263 | 179,824 | 681,439 | 873,564 | 203,645 | 684,901 |
| 5년 이상 | 562,882 | 43,589 | 519,293 | 611,607 | 50,794 | 560,813 |
| 합 계 | 1,668,252 | 290,943 | 1,377,309 | 1,729,278 | 332,275 | 1,420,080 |
3) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당분기 | 전분기 |
|
사용권자산의 감가상각비 |
58,801 | 53,093 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 18,255 | 19,061 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 2,159 | 1,829 |
4) 리스와 관련하여 발생한 총 현금유출
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당분기 | 전분기 |
| 리스의 총 현금유출(주1) | 63,186 | 54,837 |
(주1) 리스의 총 현금유출 금액은 리스부채에 대한 이자지급액을 포함하고 있습니다.5) 연장선택권회사의 사무실 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.(2) 리스제공자회사가 리스로 제공하고 있는 자산은 없습니다.
15. 계약자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 계약자산 | 1,091,843 | 995,298 |
(2) 당분기와 전분기 중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| 계약자산 | 995,298 | 96,545 | - | 1,091,843 | 4,118,912 | 1,368,953 | (3,597,459) | 1,890,406 |
16. 충당부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 복구충당부채 | 22,315 | 21,924 |
(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 21,924 | 17,041 |
| 환입 | - | - |
| 증가 | 392 | 370 |
| 분기말금액 | 22,315 | 17,411 |
복구충당부채는 보고기간말 현재 본사의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 복구 전문 업체로부터 견적서를 수령하여 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.
17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동부채 | 기타금융부채 | 미지급금 | 185,600 | 106,550 |
| 유동리스부채 | 176,577 | 174,366 | ||
| 소 계 | 362,177 | 280,916 | ||
| 기타비금융부채 | 미지급배당금 | 5,421,402 | - | |
| 종업원급여부채 | 1,276,624 | 1,254,707 | ||
| 예수금 | 86,284 | 73,869 | ||
| 부가세예수금 | 891 | 957 | ||
| 소 계 | 6,785,201 | 1,329,533 | ||
| 합 계 | 7,147,378 | 1,610,449 | ||
| 비유동부채 | 기타금융부채 | 비유동리스부채 | 1,200,732 | 1,245,714 |
| 총계 | 8,348,110 | 2,856,163 | ||
18. 종업원급여당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 499,550 | 521,273 |
| 상여 | 177,750 | 780,482 |
| 복리후생비 | 101,716 | 49,376 |
| 퇴직급여 | 64,693 | 61,496 |
| 합 계 | 843,709 | 1,412,627 |
19. 법인세비용 및 이연법인세
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 19.91%입니다.
20. 자본
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 120,000,000 | 120,000,000 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 총수 | 27,107,010 | 27,107,010 |
| 자본금(단위 : 천원) | 13,553,505 | 13,553,505 |
(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초잔액 | 13,553,505 | 10,000,000 |
| 유상증자 | - | 3,433,505 |
| 분기말잔액 | 13,553,505 | 13,433,505 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 19,317,978 | 19,317,978 |
| 기타자본잉여금 | 412,248 | 412,248 |
| 합 계 | 19,730,226 | 19,730,226 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식매입선택권 | 1,148,052 | 1,148,052 |
(5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 이익준비금(주1) | 5,542,140 | 5,000,000 |
| 기업발전적립금 | 2,184,658 | 2,184,658 |
| 미처분이익잉여금 | 40,211,674 | 45,731,077 |
| 합 계 | 47,938,472 | 52,915,735 |
| (주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. |
21. 주식기준보상
(1) 당분기말 및 전기말 현재 주식선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 부여내용 |
|---|---|
| 권리부여일 | 2021년 12월 24일 |
| 부여수량(주1) | 1,400,000주 |
| 소멸수량 | -주 |
| 행사수량(주2) | 240,000주 |
| 당분기말 잔존수량(주1) | 1,160,000주 |
| 가득조건 | 권리부여일로부터 2년 이상 재임 |
| 행사기간 | 2023년 12월 25일부터 2028년 12월 24일까지 |
| 행사가격(주1) | 1,451원 |
(주1) 2022년 중 5,000원의 주식 1주를 500원의 주식 10주로 분할하여 부여수량 및 잔존수량, 행사가격이 조정되었습니다.(주2) 전기 중 행사된 주식매입선택권의 회계기간 가중평균주가는 3,524원입니다.
(2) 주식선택권의 공정가치 산정
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 권리부여일 | 2021년 12월 24일 |
| 옵션가격결정모형 | 현금흐름할인모형과 옵션가치결정모형(이항모형) |
| 무위험이자율 | 2.18% |
| 예상주가변동성 | 48.79% |
| 부여일 현재 주가(*) | 17,429원 |
| 주식선택권의 주당 공정가치(*) | 9,897원 |
| 총보상원가 | 1,385,580천원 |
(*) 주식분할 전의 주가 및 주식선택권의 주당 공정가치입니다.(3) 당분기와 전분기에 인식한 주식기준보상관련 비용은 없습니다.
22. 영업수익(1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
| 투자조합수익 | 조합관리보수 | 2,190,576 | 1,603,984 |
| 조합성과보수 | 96,545 | 2,036,934 | |
| 소 계 | 2,287,121 | 3,640,918 | |
| 지분법이익 | 50,977 | 1,185,250 | |
| 당기손익- 공정가치측정금융상품처분이익 | 32,200 | 96,130 | |
| 합 계 | 2,370,298 | 4,922,298 | |
(2) 당분기와 전분기의 고객과의 계약으로 인한 수익을 구분하면 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
| 고객과의 계약에서생기는 수익 | 조합관리보수 | 2,190,576 | 1,603,984 |
| 조합성과보수 | 96,545 | 2,036,934 | |
| 소 계 | 2,287,121 | 3,640,918 | |
| 고객과의 계약 외 수익 | 지분법이익 | 50,977 | 1,185,250 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 | 32,200 | 96,130 | |
| 소 계 | 83,177 | 1,281,380 | |
| 합 계 | 2,370,298 | 4,922,298 | |
(3) 당분기와 전분기의 고객과의 계약으로 인한 수익의 인식시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
| 한 시점에 이행 | 조합성과보수 | 96,545 | 1,603,984 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 조합관리보수 | 2,190,576 | 2,036,934 |
| 합 계 | 2,287,121 | 3,640,918 | |
23. 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 지분법손실 | 461,081 | 655,425 |
| 지분법적용투자주식처분손실 | - | 52,554 |
| 일반관리비 | 1,547,260 | 2,012,807 |
| 합 계 | 2,008,341 | 2,720,787 |
(2) 당분기와 전분기의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 677,300 | 1,301,755 |
| 퇴직급여 | 64,693 | 61,496 |
| 복리후생비 | 101,716 | 49,376 |
| 보험료 | 22,679 | 6,952 |
| 여비교통비 | 13,074 | 48,360 |
| 통신비 | 6,540 | 7,209 |
| 세금과공과 | 25,338 | 21,654 |
| 무형자산상각비 | - | 2,657 |
| 감가상각비 | 30,936 | 30,951 |
| 사용권자산감가상각비 | 58,802 | 53,093 |
| 업무추진비 | 87,293 | 82,526 |
| 지급수수료 | 243,434 | 252,031 |
| 차량유지비 | 9,508 | 11,028 |
| 도서인쇄비 | 2,894 | 3,791 |
| 수도광열비 | 7,778 | 8,026 |
| 협회비 | 31,434 | 41,061 |
| 광고선전비 | 5,500 | 5,500 |
| 조합운영비 | 154,628 | 8,891 |
| 기타 | 3,713 | 16,451 |
| 합 계 | 1,547,260 | 2,012,808 |
24. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 이자수익 | 202,318 | 159,589 |
| 유형자산처분이익 | 8,908 | 12,999 |
| 잡이익 | 1 | - |
| 합 계 | 211,227 | 172,588 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 이자비용 | 18,647 | 19,431 |
| 합 계 | 18,647 | 19,431 |
25. 이자수익 및 이자비용
(1) 당분기와 전분기 중 이자수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 현금 및 예치금이자 | 39,988 | 88,380 |
| 기타이자수익 | 162,330 | 71,209 |
| 합 계 | 202,318 | 159,589 |
(2) 당분기와 전분기 중 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 리스부채이자 | 18,255 | 19,061 |
| 복구충당부채 상각액 | 392 | 370 |
| 합 계 | 18,647 | 19,431 |
26. 주당이익
(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 보통주 분기순이익 | 444,138,677 | 1,868,042,049 |
| 가중평균유통보통주식수 | 27,107,010 | 26,867,010 |
| 주당순이익 | 16 | 70 |
(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 27,107,010 | 20,000,000 |
| 유상증자 | - | 6,867,010 |
| 분기말 | 27,107,010 | 26,867,010 |
(3) 당분기와 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 보통주 분기순이익 | 444,138,677 | 1,868,042,049 |
| 조정 : | ||
| - 주식보상비용 세후효과 | - | - |
| 보통주 희석분기순이익 | 444,138,677 | 1,868,042,049 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 27,269,307 | 27,100,920 |
| 희석주당이익 | 16 | 69 |
(4) 당분기와 전분기의 가중평균희석유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 가중평균유통보통주식수 | 27,107,010 | 26,867,010 |
| - 주식선택권의 효과 | 162,297 | 233,910 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 27,269,307 | 27,100,920 |
27. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| (1) 분기순이익 | 444,139 | 1,868,042 |
| (2) 조정 | ||
| 감가상각비 | 30,936 | 30,951 |
| 무형자산상각비 | - | 2,657 |
| 사용권자산감가상각비 | 58,802 | 53,093 |
| 법인세비용 | 110,398 | 486,626 |
| 이자비용 | 18,647 | 19,431 |
| 이자수익 | (202,318) | (159,589) |
| 유형자산처분이익 | (8,908) | (12,999) |
| 지분법적용투자주식처분손실 | - | 52,554 |
| 지분법손실 | 461,081 | 655,425 |
| 지분법이익 | (50,977) | (1,185,250) |
| (3) 자산 및 부채의 증감 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) | 756,075 | (188,925) |
| 미수금의 증감 | (102,609) | (99,130) |
| 미수수익의 증감 | 2,757,290 | 2,717,260 |
| 선급금의 증감 | 4,550 | - |
| 선급비용의 증감 | 1,034 | 41,093 |
| 관계기업투자주식의 증감 | (1,282,300) | 544,493 |
| 계약자산의 증감 | (96,545) | 2,228,506 |
| 미지급금의 증감 | 79,050 | 1,068 |
| 예수금의 증감 | 12,415 | 183,103 |
| 부가세예수금의 증감 | (66) | - |
| 종업원급여부채의 증감 | 21,915 | 783,265 |
| 합 계 | 3,012,609 | 8,021,674 |
(2) 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 리스부채의 유동성대체 | 63,237 | 67,380 |
| 사용권자산의 인식 | - | 79,415 |
(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합 계 | ||
| 단기 리스부채 | 장기 리스부채 | 미지급배당금 | ||
| 전분기초 | 125,905 | 1,233,005 | - | 1,358,910 |
| 증가 | - | 98,476 | - | 98,476 |
| 현금흐름 | (53,175) | - | - | (53,175) |
| 대체 | 67,380 | (67,380) | - | - |
| 전분기말 | 140,110 | 1,264,101 | - | 1,404,211 |
| 당분기초 | 174,366 | 1,245,714 | - | 1,420,080 |
| 증가 | - | 18,255 | 5,421,402 | 5,439,657 |
| 현금흐름 | (61,026) | - | - | (61,026) |
| 대체 | 63,237 | (63,237) | - | - |
| 당분기말 | 176,577 | 1,200,732 | 5,421,402 | 6,798,711 |
28. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 서울보증보험으로부터 165,000천원의 지급보증을 받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사의 계류중인 소송 사건은 없습니다.(3) 회사의 2024년 7월 4일 2심 일부 승소에 대해 피고가 제기한 상고는 2024년 10월 31일 최종 심리불속행기각 결정이 선고되었으며, 이에 따라 손해배상금(848백만원) 및 지연손해금(253백만원)에 따른 미수채권이 발생하였습니다. 다만, 채무자의 무자력으로 인해 해당 금액의 회수가능성이 현재 매우 낮은 상황임에 따라 재무제표에는 인식하지 아니하였습니다.(4) 우발손실충당약정
당분기말과 전기말 현재 회사가 업무집행조합원으로 참여하고 있는 투자조합 중 규약상 우발손실충당약정이 포함되어 있는 조합은 다음과 같습니다. 회사는 당분기말 현재, 자원의 유출가능성이 높지 않다고 판단하여 충당부채를 계상하지 아니하였습니다. 다만, 회사는 충당약정의 이행을 담보하기 위하여 조합으로부터 받은 분배금을별도로 예치하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 약정내용 | 예치금액 | ||
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | ||
| HB청년창업투자조합 | 조합규약 제37조 제2항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당금(4억원)에 해당하는 금액 | 기타단기금융상품 | 400,000 | 400,000 |
| 2019 HB성장지원투자조합 | 조합규약 제38조 제1항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당금(7억원)에 해당하는 금액 | 기타단기금융상품 | 672,000 | 672,000 |
| 합 계 | 1,072,000 | 1,072,000 | ||
(5) 출자 약정
당분기말과 전기말 현재 각 조합과 관련하여 출자약정액, 누적출자이행액, 출자미이행액, 누적 환급/배분액 및 출자잔액은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 출자약정액 | 누적출자이행액 | 출자미이행액 | 누적환급/배분액 | 출자잔액 |
| 2015 에이치비기술사업화벤처투자조합 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | 1,491,300 | 508,700 |
| 에이치비성장지원엠앤에이투자조합 | 2,200,000 | 2,200,000 | - | 1,387,980 | 812,020 |
| HB청년창업투자조합 | 4,000,000 | 4,000,000 | - | 1,102,000 | 2,898,000 |
| HB-KIS 2018 투자조합 | 1,473,000 | 1,473,000 | - | 796,893 | 676,107 |
| HB-KIS 2019 투자조합 | 680,000 | 680,000 | - | 53,040 | 626,960 |
| 2019 HB일자리기술금융투자조합 | 4,706,000 | 4,706,000 | - | 188,240 | 4,517,760 |
| 2019 HB성장지원투자조합 | 7,000,000 | 7,000,000 | - | 672,000 | 6,328,000 |
| 2021 HB뉴딜서비스투자조합 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합 | 700,000 | 700,000 | - | 151,900 | 548,100 |
| 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합 | 3,500,000 | 3,500,000 | - | - | 3,500,000 |
| 에이치비 글로벌 핀테크 투자조합 | 700,000 | 700,000 | - | - | 700,000 |
| 에이치비 핀테크 데이터 투자조합 | 800,000 | 800,000 | - | - | 800,000 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 에이치비딥테크상생투자조합 | 3,500,000 | 2,282,000 | 1,218,000 | - | 2,282,000 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 에이치비청년미래투자조합 | 5,100,000 | 1,938,000 | 3,162,000 | - | 1,938,000 |
| 에이치비 스케일업 투자조합 | 5,000,000 | 875,000 | 4,125,000 | - | 875,000 |
| 2024 테티스 투자조합 | 2,500,000 | 2,500,000 | - | - | 2,500,000 |
| 합 계 | 60,859,000 | 52,354,000 | 8,505,000 | 5,843,353 | 46,510,647 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 출자약정액 | 누적출자이행액 | 출자미이행액 | 누적환급/배분액 | 출자잔액 |
| 2015 에이치비기술사업화벤처투자조합 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | 1,401,300 | 598,700 |
| 에이치비성장지원엠앤에이투자조합 | 2,200,000 | 2,200,000 | - | 1,346,180 | 853,820 |
| HB청년창업투자조합 | 4,000,000 | 4,000,000 | - | 1,102,000 | 2,898,000 |
| HB-KIS 2018 투자조합 | 1,473,000 | 1,473,000 | - | 796,893 | 676,107 |
| HB-KIS 2019 투자조합 | 680,000 | 680,000 | - | 53,040 | 626,960 |
| 2019 HB일자리기술금융투자조합 | 4,706,000 | 4,706,000 | - | 188,240 | 4,517,760 |
| 2019 HB성장지원투자조합 | 7,000,000 | 7,000,000 | - | 672,000 | 6,328,000 |
| 2021 HB뉴딜서비스투자조합 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합 | 700,000 | 700,000 | - | - | 700,000 |
| 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합 | 3,500,000 | 3,500,000 | - | - | 3,500,000 |
| 에이치비 글로벌 핀테크 투자조합 | 700,000 | 700,000 | - | - | 700,000 |
| 에이치비 핀테크 데이터 투자조합 | 800,000 | 800,000 | - | - | 800,000 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 에이치비딥테크상생투자조합 | 3,500,000 | 1,680,000 | 1,820,000 | - | 1,680,000 |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 에이치비청년미래투자조합 | 5,100,000 | 1,224,000 | 3,876,000 | - | 1,224,000 |
| 에이치비 스케일업 투자조합 | 5,000,000 | 625,000 | 4,375,000 | - | 625,000 |
| 2024 테티스 투자조합 | 2,500,000 | 2,500,000 | - | - | 2,500,000 |
| 합 계 | 60,859,000 | 50,788,000 | 10,071,000 | 5,559,653 | 45,228,347 |
(6) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 약정내용 | 예치금액 | ||
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | ||
| HB청년창업 투자조합 | 조합규약 제37조 제2항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당금(4억원)에 해당하는 금액 | 기타단기금융상품 | 400,000 | 400,000 |
| 2019 HB성장지원투자조합 | 조합규약 제38조 제1항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당금(7억원)에 해당하는 금액 | 기타단기금융상품 | 672,000 | 672,000 |
| 합 계 | 1,072,000 | 1,072,000 | ||
29. 특수관계자 거래
(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.1) 당분기말
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업(주1) | 2015 에이치비기술사업화벤처투자조합, 에이치비성장지원엠앤에이투자조합, HB청년창업투자조합, HB-KIS 2018 투자조합, HB-KIS 2019 투자조합, 2019 HB일자리기술금융투자조합, 2019 HB성장지원투자조합, 2021 HB뉴딜서비스투자조합, 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합, 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합, 에이치비 글로벌 핀테크 투자조합, 에이치비 핀테크 데이터 투자조합, 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합, 신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합, 에이치비딥테크상생투자조합, 에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합, 에이치비청년미래투자조합, 에이치비 스케일업 투자조합, 2024 테티스 투자조합 |
| 기타특수관계자 | (주)에이치비콥,(주)에이치비지주 |
(주1) 관계기업은 회사가 업무집행조합원으로 참여한 투자조합입니다.
2) 전기말
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업(주1) | 2015 에이치비기술사업화벤처투자조합, 에이치비성장지원엠앤에이투자조합, HB청년창업투자조합, HB-KIS 2018 투자조합, HB-KIS 2019 투자조합, 2019 HB일자리기술금융투자조합, 2019 HB성장지원투자조합, 2021 HB뉴딜서비스투자조합, 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합, 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합, 에이치비 글로벌 핀테크 투자조합, 에이치비 핀테크 데이터 투자조합, 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합, 신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합, 에이치비딥테크상생투자조합, 에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합, 에이치비청년미래투자조합, 에이치비 스케일업 투자조합, 2024 테티스 투자조합 |
| 기타특수관계자 | (주)에이치비콥,(주)에이치비지주 |
(주1) 관계기업은 회사가 업무집행조합원으로 참여한 투자조합입니다.
(2) 당분기와 전분기 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(관계기업인 투자조합과 관련된 출자금액과 지분법 관련 손익은 주석 11 참조).
1) 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 명칭 | 수수료수익 | 조합분배금 | 지급수수료 |
| 관계기업 | 에이치비성장지원엠앤에이투자조합 | 96,545 | - | - |
| HB청년창업투자조합 | 180,425 | - | - | |
| 2019 HB일자리기술금융투자조합 | 182,230 | - | - | |
| 2019 HB성장지원투자조합 | 246,080 | - | - | |
| 2021 HB뉴딜서비스투자조합 | 244,127 | - | - | |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합 | 75,626 | - | - | |
| 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합 | 166,439 | - | - | |
| 에이치비 글로벌 핀테크 투자조합 | 50,000 | - | - | |
| 에이치비 핀테크 데이터 투자조합 | 27,625 | - | - | |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합 | 138,750 | - | - | |
| 신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합 | 19,313 | - | - | |
| 에이치비딥테크상생투자조합 | 159,809 | - | - | |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합 | 139,500 | - | - | |
| 에이치비청년미래투자조합 | 294,652 | 21,570 | - | |
| 에이치비 스케일업 투자조합 | 220,000 | - | - | |
| 2024 테티스 투자조합 | 46,000 | - | - | |
| 기타특수관계자 | (주)에이치비콥 | - | - | 63,748 |
| (주)에이치비지주 | - | - | 64,159 | |
| 합 계 | 2,287,121 | 21,570 | 127,907 | |
2) 전분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 명칭 | 수수료수익 | 조합분배금 | 지급수수료 |
| 관계기업 | 2014 에이치비벤처투자조합 | 682,637 | - | - |
| 2015 에이치비기술사업화벤처투자조합 | - | - | - | |
| 에이치비성장지원엠앤에이투자조합 | (14,656) | - | - | |
| HB유망서비스산업투자조합 | 1,368,953 | - | - | |
| HB청년창업투자조합 | 236,546 | 402,578 | - | |
| HB-KIS 2018 투자조합 | - | 242,642 | - | |
| HB-KIS 2019 투자조합 | 38,517 | - | - | |
| 2019 HB일자리기술금융투자조합 | 187,980 | - | - | |
| 2019 HB성장지원투자조합 | 264,514 | - | - | |
| 2021 HB뉴딜서비스투자조합 | 252,522 | - | - | |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합 | 94,500 | - | - | |
| 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합 | 177,500 | 22,015 | - | |
| 에이치비 글로벌 핀테크 투자조합 | 50,000 | 413,590 | - | |
| 에이치비 핀테크 데이터 투자조합 | 27,625 | - | - | |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합 | 138,750 | - | - | |
| 신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합 | 19,313 | - | - | |
| 에이치비딥테크상생투자조합 | 107,070 | - | - | |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합 | 9,147 | 1,144 | - | |
| 기타특수관계자 | (주)에이치비콥 | - | - | 73,417 |
| 합 계 | 3,640,918 | 1,081,969 | 73,417 | |
(3) 당분기말과 전기말 특수관계자와 관련된 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 명칭 | 채 권 | 채 무 | |||
| 계약자산 | 미수수익 | 임차보증금 | 미지급금 | 리스부채 | ||
| 관계기업 | 에이치비성장지원엠앤에이투자조합 | 1,091,843 | - | - | - | - |
| HB청년창업투자조합 | - | 180,425 | - | - | - | |
| 2019 HB일자리기술금융투자조합 | - | 182,230 | - | - | - | |
| 2019 HB성장지원투자조합 | - | 246,080 | - | - | - | |
| 2021 HB뉴딜서비스투자조합 | - | 244,127 | - | - | - | |
| 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합 | - | 51,806 | - | - | - | |
| 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합 | - | 166,439 | - | - | - | |
| 에이치비딥테크상생투자조합 | - | 69,809 | - | - | - | |
| 에이치비 스케일업 투자조합 | - | 220,000 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | (주)에이치비콥 | - | - | 850,000 | 4,681 | 1,254,285 |
| (주)에이치비지주 | - | - | - | 27,587 | - | |
| 합 계 | 1,091,843 | 1,360,916 | 850,000 | 32,268 | 1,254,285 | |
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 명칭 | 채 권 | 채 무 | |||
| 계약자산 | 미수수익 | 임차보증금 | 미지급금 | 리스부채 | ||
| 관계기업 | 에이치비성장지원엠앤에이투자조합 | 995,298 | - | - | - | - |
| HB청년창업투자조합 | - | 822,741 | - | - | - | |
| 2019 HB일자리기술금융투자조합 | - | 740,419 | - | - | - | |
| 2019 HB성장지원투자조합 | - | 1,030,722 | - | - | - | |
| 2021 HB뉴딜서비스투자조합 | - | 994,927 | - | - | - | |
| 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합 | - | 172,500 | - | - | - | |
| 에이치비딥테크상생투자조합 | - | 140,624 | - | - | - | |
| 에이치비청년미래투자조합 | - | 33,541 | - | - | - | |
| 에이치비 스케일업 투자조합 | - | 182,732 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | (주)에이치비콥 | - | - | 850,000 | 4,613 | 1,286,209 |
| (주)에이치비지주 | - | - | - | 11,750 | - | |
| 합 계 | 995,298 | 4,118,206 | 850,000 | 16,363 | 1,286,209 | |
(3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 내역은 없습니 다.
(5) 당분기와 전분기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 및 상여 | 207,396 | 299,710 |
| 퇴직급여 | 31,336 | 31,516 |
| 합 계 | 238,732 | 331,226 |
30. 영업부문(1) 당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문 성과를 평가하는 데 책임이 있습니다. 당사의 영업부문과 관련된 손익은 손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다.(2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 영업수익(관리보수 및 성과보수의 합계로서, 지분법손익은 제외함)의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 영업수익 | 비율 | 영업수익 | 비율 | |
| A투자조합 | 294,653 | 12.88% | - | - |
| B투자조합 | 246,080 | 10.76% | - | - |
| C투자조합 | 244,127 | 10.67% | - | - |
| D투자조합 | - | - | 1,368,953 | 37.60% |
| E투자조합 | - | - | 682,637 | 18.75% |
가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며,배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 주주가치 제고를 위한 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 또한 당사는 정관제52조 및 제53조에 이익배당과 배당금 지급청구권의 소멸시효에 대해 규정하고 있습니다.
나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | 이사회 및 주주총회 |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는정관 개정을 하지 않음 |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 | 배당절차 개선방안에 대해 향후 당사 사업 현황 등을 고려하여 검토 예정 |
(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제26기결산배당 | 2024년 12월 | O | 2025년 03월 27일 | 2024년 12월 31일 | X | 정기주주총회에서 결의 |
| 제25기결산배당 | 2023년 12월 | X | - | - | X | - |
| 제24기결산배당 | 2022년 12월 | X | - | - | X | - |
다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
당사의 정관에서는 배당에 관한 사항에 대해 다음과 같이 규정하고 있습니다.
|
제12조 (동등배당)회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제52조 (이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 주식의 배당은 주식의 권면액으로 하고 주식으로 배당할 이익의 금액 중 주식의 권면액 에 미달하는 단주가 있을 때에는 그 부분에 대하여는 금전으로 배당한다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다.④ 배당금은 주주총회의 결의일로부터 1개월 이내에 이를 지급한다. 다만, 주주총회에서 배 당금의 지급시기를 따로 정한 경우에는 그러하지 아니하다.⑤ 회사가 귀책사유 없이 이익배당의 지급을 통지받은 주주 또는 등록질권자에게 이익배당 금을 지급할 수 없는 경우에는 지급기한이 경과되더라도 그 이자를 지급하지 않는다.제52조의2 (분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월ㆍ6월 및 9월 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12 에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액 을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위하여 적립 한 임의준비금 5.「상법 시행령」제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당 한다.제53조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5 년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 미지급 배당금에는 이자를 부하지 아니하며, 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. |
라. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제27기(2025년 1분기) | 제26기(2024년) | 제25기(2023년) | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
※ 전기(제26기) 현금배당금 총액은 정기주주총회에서 승인된 배당금 5,421백만원 (1주당 200원)입니다.※ 당사는 연결재무제표를 작성하지 않으며, (연결)현금배당성향(%)는 연결 기준이 아닌 별도 기준으로 작성하였습니다. 당기순이익에 대한 현금배당 총액의 비율입 니다.※ 현금배당수익률(%)은 당해 배당과 관련된 주주명부폐쇄일 제2매매거래일 전부 터 과거 1주일간의 거래소 시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주 당 배당금의 비율을 백분율로 산정한 것입니다.
마. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
※ 2025년 3월 27일 제26기 정기주주총회에서 승인된 현금배당을 포함하여 기재하 였습니다.※ 당사는 2024년 이전의 경우 주권비상장법인으로서 주가가 형성되어 있지 않았으 므로 2024년의 현금 배당 수익률을 평균 배당수익률로 기재하였습니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| (주1) | ||||||
| (주2) | ||||||
| (주3) | ||||||
| (주4) | ||||||
| (주5) | ||||||
주1) 주식회사 설립 자본주금입니다.주2) 액면분할 2022년 1월 25일 주당 5,000원에서 1,000원으로 액면분할을 실시하였으며, 발행주식총수는 2,000,000주에서 10,000,000주로 변동되었습니다.주3) 액면분할 2022년 10월 15일 주당 1,000원에서 500원으로 액면분할을 실시하였으며, 발행주식총수는 10,000,000주에서 20,000,000주로 변동되었습니다.주4) 일반공모(코스닥 상장) 2024년 1월 16~17일 공모청약, 2024년 1월 19일 주금납입으로 2024 년 1월 20일 공모가액 3,400원에 보통주 6,867,010주를 발행하였습니다. 발행주식총수는 20,000,000주에서 26,867,010주로 변동되었습니다.주5) 임직원의 주식매수선택권 행사에 따른 유상증자입니다. 발행주식총수는 26,867,010주에서 27,107,010주로 변동되었습니다.
나. 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 사항
(1) 미상환 전환사채 발행 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
(1) 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | ) |
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - | |||
가. 재무제표 등의 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 유의사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 업무집행조합원으로 참여하고 있는 투자조합 중 조합 규약상 우선손실충당약정이 포함되어 있는 조합은 다음과 같습니다. 당사는 현재 자원의 유출가능성이 높지 않다고 판단하여 충당부채를 계상하지 아니하였습니다. 약정조항에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 되며, 손실금은 투자조합 청산시 확정됩니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 약정내용 | 예치금액 | ||
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| HB청년창업투자조합 | 조합규약 제37조 제2항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당금(4억원)에 해당하는 금액 | 기타단기금융상품 | 400,000 | 400,000 |
| 2019 HB성장지원투자조합 | 조합규약 제38조 제1항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당금(7억원)에 해당하는 금액 | 기타단기금융상품 | 672,000 | 672,000 |
| 합 계 | 1,072,000 | 1,072,000 | ||
다. 대손충당금(손실충당금) 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내역
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금(손실충당금) | 대손충당금설정률 |
| 제27기1분기말 | 미수금 | 550 | (447) | 81.32% |
| 미수수익 | 1,525 | - | - | |
| 소계 | 2,075 | (447) | 21.54% | |
| 제26기말 | 미수금 | 447 | (447) | 100.00% |
| 미수수익 | 4,354 | - | - | |
| 소계 | 4,801 | (447) | 9.31% | |
| 제25기말 | 미수금 | 447 | (447) | 100.00% |
| 미수수익 | 4,941 | - | - | |
| 소계 | 5,388 | (447) | 8.30% |
(2) 대손충당금(손실충당금) 변동 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제27기 1분기 | 제26기 | 제25기 |
| 기초 대손 충당금(손실충당금) | 447 | 447 | 447 |
| 순대손처리액(①-②+③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) 등 | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | - |
| 기말 대손충당금(손실충당금) | 447 | 447 | 447 |
(3) 경과기간별 채권 잔액 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 6개월 이하 | 6개월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
| 일반 | 1,628 | - | - | 447 | 2,075 |
| 구성비율 | 78.46% | 0.00% | 0.00% | 21.54% | 100.00% |
라. 재고자산 현황 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 수주계약 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 공정가치평가 내역 당사 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 재무제표 주석 부분을 참조하시기 바랍니다.
※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
나. 감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.
※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.
※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.
※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
| ※ 상기 재무정보는 2024년 12월 31일 기준 재무제표입니다. |
다. 최대주주 변동내역 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 주식의 분포
(1) 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | ||||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
※ 소액주주는 개인, 일반법인 및 외국인 등 각 1% 미만 주주로서, 상기 소액주주현 황은 최근 주주명부폐쇄일인 2024년 12월 31일 기준입니다.
마. 주가 및 주식거래실적당사가 발행한 주식(보통주)은 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있으며, 최근 6개월 간의 주가 및 거래실적은 다음과 같습니다.
| 구분 | 2025년 3월 | 2025년 2월 | 2025년 1월 | 2024년 12월 | 2024년 11월 | 2024년 10월 | ||
| 보통주 | 주가 | 최고 | 1,795 | 1,855 | 1,627 | 1,670 | 1,859 | 1,974 |
| 최저 | 1,654 | 1,557 | 1,553 | 1,538 | 1,644 | 1,845 | ||
| 일평균거래량 | 32,479 | 189,332 | 33,163 | 61,111 | 54,850 | 39,931 | ||
| 월간거래량 | 649,578 | 3,786,646 | 596,925 | 1,222,217 | 1,151,841 | 798,624 | ||
※ 주가의 최고 및 최저는 일일 종가 기준으로 작성하였습니다.
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
| ※ 등기임원 임기의 경우, 회사 정관에 따라 취임 후 3년으로 하되 3년 내의 최종 결산기의 정기주주총회시까지로 합니다.(주1) 박하진 전무는 2024년 07월 30일자로 미등기 임원으로 선임되었습니다.(주2) 이승문 상무는 2024년 02월 01일자로 미등기 임원으로 선임되었습니다. |
(1) 임원의 겸직 현황
| 직책명 | 성명 | 겸임 또는 현재 근무지의 상황 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 직책명 | 담당업무 | 재직기간 | ||
| 전무 | 박하진 | 엑스트라이버 | 기타비상무이사 | 자문 | 4년 5개월 |
| 다윈넥스뷰 | 사외이사 | 자문 | 1년 | ||
| (사)한국과학기술원기업인협회 | 이사 | 자문 | 10개월 | ||
| 상무 | 박동주 | 도프(주1) | 사외이사 | 자문 | 3년 |
| 쉐어트리츠 | 기타비상무이사 | 자문 | 2년 8개월 | ||
| 알디테크 | 사외이사 | 자문 | 2년 6개월 | ||
| 피지티 | 기타비상무이사 | 자문 | 2년 | ||
| 미디어앤아트 | 사외이사 | 자문 | 4개월 | ||
| 상무 | 배성환 | 네오네시아 | 기타비상무이사 | 자문 | 5년 |
| 케어네이션 | 기타비상무이사 | 자문 | 2년 3개월 | ||
| 페로카 | 기타비상무이사 | 자문 | 2년 | ||
| 시즐 | 사외이사 | 자문 | 1개월 | ||
| 상무 | 이승문 | 코리아크래프트비어 | 사외이사 | 자문 | 8년 3개월 |
| 디랙스 | 기타비상무이사 | 자문 | 4년 | ||
| 래티브 | 기타비상무이사 | 자문 | 4년 | ||
| 이티에스 | 기타비상무이사 | 자문 | 7개월 | ||
| 사외이사 | 한재훈 | 한림대학교 | 교수 | 교수 | 15년 7개월 |
| 협화전기공업 | 사외이사 | 자문 | 5년 11개월 | ||
| 감사 | 양철희 | 동성회계법인 | 이사 | 감사 | 5년 |
| ※ 재직기간은 2025년 03월 31일 기준일로 산출하여 기재하였습니다.(주1) 박동주 상무의 도프 사외이사 직책은 2025년 03월 31일자로 임기가 만료되었습니다. |
나. 직원 등 현황 ※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.
다. 미등기임원 보수 현황 ※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.
※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.
※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
가. 대주주 등에게 제공한 신용공여 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.나. 대주주 등으로부터 제공받은 신용공여 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.다. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.라. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 매출액 5% 이상에 해당하는 대주주와의 영업거래가존재하지 않습니다. 마. 대주주에 대한 주식기준보상거래
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
가. 중요한 소송사건 등회사의 2024년 7월 4일 2심 일부 승소에 대해 피고가 제기한 상고는 2024년 10월 31일 최종 심리불속행기각 결정이 선고되었으며, 이에 따라 손해배상금(848백만원) 및 지연손해금(253백만원)에 따른 미수채권이 발생하였습니다. 다만, 채무자의 무자력으로 인해 해당 금액의 회수가능성이 현재 매우 낮은 상황임에 따라 재무제표에는 인식하지 아니하였습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.다. 채무보증 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.
※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.
※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.
※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.
※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.