가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요&cr; 반 도체 산업은 반도체 소자 제조업, 소자 생산을 위한 반도체 장비 제조업, 소자 생산용 소재를 공급하는 재료 제조업 등을 포괄하는 산업으로서 이들 반도체 산업 각 부문은 상호 유기적인 연관하에 발전하는 특성이 있습니다. 소자, 장비, 재료(소재) 산업 각 부문은 첨단 산업으로서의 반도체 산업의 특성을 공유하는 한편 각 부문간 상이한 특징들도 있습니다. 시장 조사기관인 가트너에 따르면, 2020년도 세계 반도체 시장규모는 전년대비 +7.3%,증가한 $4,498억을 기록하였으며, 이 중 메모리 시장은 $1,230억으로 전년대비 +12.3%의 상승을 기록했습니다. 메모리 반도체는 전체 반도체 시장의 약 27% 비중을 차지하였으며 그 중, DRAM은메모리 시장에서 53%를 차지하며 $653억을 기록하였고, 낸드플래시가 $528억으로 43%, 기타 메모리가 $49억으로 4%를 차지하였습니다. 이는 2019년도 부터 이어진 COVID-19 사태가 계속되면서 수급차질을 우려한 IT제조업체들이 물량을 비축하며 반도체 가격상승을 이끌었고, 언택트 활동이 계속됨에 따라 데이터센터 구 축 이 주요영향으로 볼 수 있습니다. 2021년도 글로벌 반도체 시장은 주 요 리서치조사기업(OMDIA, WSTS, Gartner)에 따르면, 전년 대비 평균 8.7% 증가하고, 메모리 시장은 15.5% 늘어날 것으로 전망했습니다. 비대면 경제확산과 5G 시장의 확대, 소비심리까지 활성화 될 것으로 시장에서는 판단 하고 있으며 2023년까지 매년 6.4% 성장을 전망 하고 있습니다. &cr;나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표&cr;
| 아래 연결 및 별도재무제표는 외부감사인의 감사결과 및 정기 주주총회 결과에 따라 변경될 수있습니다. |
(1) 연결재무재표 &cr; - 재무상태표
|
연결 재무상태표 |
|
제 21 기 2020.12.31 현재 |
|
제 20 기 2019.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
|---|---|---|
|
자산 |
66,997,024,066 | |
|
유동자산 |
43,116,334,022 | 77,228,037,401 |
|
현금및현금성자산 |
1,044,933,270 | 55,094,431,969 |
|
단기금융상품 |
35,889,960 | - |
| 단기당기손익-공정가치금융자산 | 6,928,306,977 | - |
|
매출채권 |
2,046,287,719 | 6,638,702,475 |
|
기타채권 |
126,716,867 | 2,447,091,810 |
|
선급금 |
155,256,633 | 807,316,610 |
|
선급비용 |
13,543,298,618 | 196,804,113 |
|
재고자산 |
88,459,115,587 | 12,043,690,424 |
|
비유동자산 |
1,700,000,000 | 82,922,652,173 |
|
당기손익-공정가치 금융자산 |
81,384,831,332 | 1,300,000,000 |
|
유형자산 |
654,221,260 | 73,630,074,670 |
|
사용권자산 |
2,091,703,724 | 943,911,758 |
|
무형자산 |
786,633,241 | 4,795,578,239 |
|
장기기타채권 |
67,251,934 | 584,170,103 |
|
이연법인세자산 |
1,774,474,096 | 1,668,917,403 |
|
자산총계 |
155,456,139,653 | 160,150,689,574 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
12,053,440,686 | 11,689,538,839 |
|
매입채무 |
3,195,769,052 | 2,183,068,175 |
|
매입채무 및 기타유동채무 |
4,599,139,640 | 6,591,438,290 |
|
단기차입금 |
1,044,374,998 | 500,000,000 |
|
유동리스부채 |
971,917,997 | 652,602,194 |
|
기타유동부채 |
936,109,177 | 1,054,376,750 |
|
법인세부채 |
1,306,129,822 | 708,053,430 |
|
비유동부채 |
5,282,590,493 | 4,589,039,844 |
|
장기차입금 |
580,000,000 | - |
|
비유동리스부채 |
394,048,221 | 306,537,431 |
|
순확정급여부채 |
3,599,784,674 | 3,791,773,242 |
|
장기매입채무 및 기타비유동채무 |
684,811,325 | 490,707,604 |
|
이연법인세부채 |
23,946,273 | 21,567 |
|
부채총계 |
17,336,031,179 | 16,278,578,683 |
|
자본 |
||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
137,934,846,254 | 141,278,310,485 |
|
자본금 |
5,051,120,000 | 5,050,570,000 |
|
자본잉여금 |
69,036,493,952 | 68,997,992,972 |
|
기타자본항목 |
(1,276,690,913) | (488,263,198) |
|
기타포괄손익누계액 |
568,597 | 3,853,609 |
|
이익잉여금(결손금) |
65,123,354,618 | 67,714,157,102 |
|
비지배지분 |
185,262,220 | 2,593,800,406 |
|
자본총계 |
138,120,108,474 | 143,872,110,891 |
|
자본과부채총계 |
155,456,139,653 | 160,150,689,574 |
&cr;- 손익계산서(포괄손익계산서)
|
연결 손익계산서 |
|
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
| 과목 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
|---|---|---|
|
매출액 |
72,741,604,972 | 72,495,382,482 |
|
매출원가 |
47,711,776,189 | 42,208,103,569 |
|
매출총이익 |
25,029,828,783 | 30,287,278,913 |
|
판매비와관리비 |
24,882,958,980 | 21,726,312,970 |
|
영업이익(손실) |
146,869,803 | 8,560,965,943 |
|
기타수익 |
1,508,252,970 | 1,748,945,490 |
|
기타비용 |
5,180,826,512 | 793,673,833 |
|
금융수익 |
496,013,471 | 1,255,915,704 |
|
금융비용 |
55,258,012 | 29,281,881 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
(3,084,948,280) | 10,742,871,423 |
|
법인세비용 |
393,917,145 | 2,892,932,803 |
|
당기순이익(손실) |
(3,478,865,425) | 7,849,938,620 |
|
당기순이익(손실)의 귀속 |
||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) |
(1,640,624,186) | 8,229,760,581 |
|
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) |
(1,838,241,239) | (379,821,961) |
|
주당이익 |
||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
(168) | 834 |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
(166) | 824 |
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
|---|---|---|
|
당기순이익(손실) |
(3,478,865,425) | 7,849,938,620 |
|
기타포괄손익 |
630,491,251 | (1,179,183,990) |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 |
637,204,102 | (1,201,362,394) |
|
확정급여제도의 재측정요소 |
637,204,102 | (1,201,362,394) |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 |
(6,712,851) | 22,178,404 |
|
해외사업장환산외환차이 |
(6,712,851) | 22,178,404 |
|
총포괄손익 |
(2,848,374,174) | 6,670,754,630 |
|
총 포괄손익의 귀속 |
||
|
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
(1,006,705,096) | 7,039,251,449 |
|
총 포괄손익, 비지배지분 |
(1,841,669,078) | (368,496,819) |
&cr;- 자본변동표
|
연결 자본변동표 |
|
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
| 과 목 |
자본 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
비지배지분 |
자본 합계 |
||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본항목 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
|||
| 2019.01.01(기초) | 4,995,570,000 | 68,131,329,336 | (1,278,341,366) | (6,999,653) | 66,327,164,415 | 138,168,722,732 | 805,875,767 | 138,974,598,499 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 8,229,760,581 | 8,229,760,581 | (379,821,961) | 7,849,938,620 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | - | - | - | - | (1,201,362,394) | (1,201,362,394) | - | (1,201,362,394) |
| 해외사업환산 | - | - | - | 10,853,262 | - | 10,853,262 | 11,325,142 | 22,178,404 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (5,641,405,500) | (5,641,405,500) | - | (5,641,405,500) |
| 소멸된 주식선택권 계정대체 | - | 2,166,147 | (2,166,147) | - | - | - | - | - |
| 주식선택권의 행사 | 55,000,000 | 864,189,031 | (476,552,451) | - | - | 442,636,580 | - | 442,636,580 |
| 주식선택권의 부여 | - | - | 1,268,796,766 | - | - | 1,268,796,766 | 5,598,241 | 1,274,395,007 |
| 종속기업 유상증자 | - | 308,458 | - | - | - | 308,458 | 1,008,324,188 | 1,008,632,646 |
| 연결대상범위의 변동 | - | - | - | - | - | - | 1,142,499,029 | 1,142,499,029 |
| 2019.12.31(기말) | 5,050,570,000 | 68,997,992,972 | (488,263,198) | 3,853,609 | 67,714,157,102 | 141,278,310,485 | 2,593,800,406 | 143,872,110,891 |
| 2020.01.01(기초) | 5,050,570,000 | 68,997,992,972 | (488,263,198) | 3,853,609 | 67,714,157,102 | 141,278,310,485 | 2,593,800,406 | 143,872,110,891 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | (1,640,624,186) | (1,640,624,186) | (1,838,241,239) | (3,478,865,425) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | - | - | - | - | 637,204,102 | 637,204,102 | - | 637,204,102 |
| 해외사업환산 | - | - | - | (3,285,012) | - | (3,285,012) | (3,427,839) | (6,712,851) |
| 유상감자 | - | - | - | - | - | - | (536,848,323) | (536,848,323) |
| 연차배당 | - | - | - | - | (1,587,382,400) | (1,587,382,400) | (24,422,544) | (1,611,804,944) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (1,878,649,680) | - | - | (1,878,649,680) | - | (1,878,649,680) |
| 소멸된 주식선택권 계정대체 | - | 30,640,955 | (30,640,955) | - | - | - | - | - |
| 주식선택권의 행사 | 550,000 | 7,860,025 | (4,765,525) | - | - | 3,644,500 | - | 3,644,500 |
| 주식선택권의 부여 | - | - | 1,158,365,266 | - | - | 1,158,365,266 | (5,598,241) | 1,152,767,025 |
| 기타자본조정 | - | - | (32,736,821) | - | - | (32,736,821) | - | (32,736,821) |
| 2020.12.31(기말) | 5,051,120,000 | 69,036,493,952 | (1,276,690,913) | 568,597 | 65,123,354,618 | 137,934,846,254 | 185,262,220 | 138,120,108,474 |
&cr;- 현금흐름표
|
연결 현금흐름표 |
|
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
|---|---|---|
| I.영업활동현금흐름 | 12,596,738,320 | 14,879,225,026 |
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 12,157,886,259 | 17,953,509,999 |
| (1) 당기순이익 | (3,478,865,425) | 7,849,938,620 |
| (2) 조정 | 18,518,994,801 | 10,839,920,011 |
| 퇴직급여 | 1,939,916,658 | 1,519,833,385 |
| 유형자산감가상각비 | 7,872,370,119 | 4,265,377,110 |
| 사용권자산감가상각비 | 1,053,563,742 | 560,899,213 |
| 대손상각비(환입) | 557,681,738 | 223,311,430 |
| 무형자산상각비 | 353,804,418 | 236,245,052 |
| 주식보상비용(환입) | 1,152,767,025 | 1,274,395,007 |
| 판매보증비 | 400,403,427 | 107,932,258 |
| 이자비용 | 55,258,012 | 29,281,881 |
| 운휴자산감가상각비 | 11,395,045 | - |
| 유형자산처분손실 | 66,912,829 | 11,184,006 |
| 유형자산손상차손 | 635,894,665 | - |
| 사용권자산손상차손 | 463,538,521 | - |
| 무형자산손상차손 | 2,825,608,519 | - |
| 투자자산평가손실 | 14,837,318 | - |
| 종속기업투자자산처분손실 | - | 37,252,500 |
| 외화환산손실 | 596,050,187 | 233,702,625 |
| 법인세비용(환급) | 393,917,145 | 2,892,932,803 |
| 재고자산평가손실 | 1,079,134,722 | 526,564,412 |
| 기타장기종업원급여 | 101,519,388 | 186,960,995 |
| 잡손실 | 5,027,274 | 1,242,081 |
| 이자수익 | (496,013,471) | (1,255,915,704) |
| 유형자산처분이익 | (37,482,278) | (60,000) |
| 무형자산처분이익 | (320,500,556) | - |
| 무형자산손상차손환입 | (85,000,000) | - |
| 외화환산이익 | (64,287,105) | (11,056,682) |
| 대손충당금환입 | (40,733,903) | - |
| 잡이익 | (16,588,638) | (162,361) |
| (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (2,882,243,117) | (736,348,632) |
| 매출채권의 감소(증가) | (114,752,385) | 261,017,167 |
| 기타채권의 감소(증가) | 381,834,272 | (657,427,762) |
| 선급금의 감소(증가) | 215,778,613 | (339,912,836) |
| 선급비용의 감소(증가) | 4,763,671 | 118,691,174 |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,975,049,779) | 5,036,758,676 |
| 매입채무의 증가(감소) | 837,886,851 | 547,837,764 |
| 기타채무의 증가(감소) | (534,351,703) | (3,522,296,410) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (525,765,528) | (304,429,102) |
| 장기기타채무의 증가(감소) | 52,584,333 | - |
| 퇴직금의 지급 | (175,171,462) | (531,151,604) |
| 사외적립자산의 증가 | (1,050,000,000) | (1,345,435,699) |
| 2. 이자수취 | 537,829,162 | 1,308,348,623 |
| 3. 이자지급 | (33,798,649) | - |
| 4. 법인세지급 | (65,178,452) | (4,382,633,596) |
| II.투자활동현금흐름 | (19,636,358,093) | (35,659,469,501) |
| 1. 투자활동현금유입 | 13,702,983,170 | 14,930,350,374 |
| 단기금융상품의 처분 | 10,367,831,806 | 14,002,747,500 |
| 단기대여금의 회수 | 1,500,000,000 | 327,000,000 |
| 유형자산의 처분 | 1,023,405,909 | 720,000 |
| 무형자산의 처분 | 644,545,455 | - |
| 장기기타채권의 감소 | 53,570,000 | 26,500,000 |
| 정부보조금의 수령 | 113,630,000 | - |
| 사업결합 유입 | - | 573,382,874 |
| 2. 투자활동현금유출 | (33,339,341,263) | (50,589,819,875) |
| 단기금융상품의 취득 | 11,332,059,682 | 12,000,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | 450,715,670 | 700,000,000 |
| 단기대여금의 대여 | 1,500,000,000 | 300,000,000 |
| 유형자산의 취득 | 18,763,190,307 | 36,338,236,748 |
| 유형자산의 처분 | - | 3,000,000 |
| 무형자산의 취득 | 304,434,938 | 1,048,698,697 |
| 장기기타채권의 증가 | 176,604,817 | 199,884,430 |
| 사업결합 유출 | 812,335,849 | - |
| III.재무활동현금흐름 | (4,536,950,298) | (5,710,017,532) |
| 1. 재무활동현금유입 | 1,443,644,500 | 1,542,636,580 |
| 단기차입금의 차입 | 1,100,000,000 | 500,000,000 |
| 장기차입금의 차입 | 300,000,000 | - |
| 주식선택권 행사 | 3,644,500 | 442,636,580 |
| 유상증자 | - | 600,000,000 |
| 임대보증금의 증가 | 40,000,000 | - |
| 2. 재무활동현금유출 | (5,980,594,798) | (7,252,654,112) |
| 단기차입금의 상환 | 1,112,658,499 | 528,000,000 |
| 유동성장기부채의 상환 | - | 500,000,000 |
| 유동리스부채의 감소 | 840,633,352 | 581,881,258 |
| 자기주식의 취득 | 1,878,649,680 | - |
| 유상감자 | 536,848,323 | - |
| 배당금의 지급 | 1,611,804,944 | 5,641,405,500 |
| 신주발행비용 | - | 1,367,354 |
| IV.현금및현금성자산의 환율변동효과 | (401,527,876) | (140,026,022) |
| V.현금및현금성자산의 증가(감소) | (11,978,097,947) | (26,630,288,029) |
| VI.기초의 현금및현금성자산 | 55,094,431,969 | 81,724,719,998 |
| VII.기말의 현금및현금성자산 | 43,116,334,022 | 55,094,431,969 |
주석
| 제 21 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 20 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 메카로와 그 종속기업 |
&cr;1. 회사의 개요
(1) 지배회사의 개요&cr;&cr;주식회사 메카로(이하 '당사')는 반도체 장비 관련 부품및 화학제품의 개발ㆍ제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있습니다. 당사는 2017년 12월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. &cr;&cr;당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나, 수차례의 증자와 2016년 5월 3일 액면분할을 통해 당분기말 현재 수권주식수는 50,000,000주이며 발행주식수는 보통주10,102,240주이고, 액면금액은 500원으로 납입자본금은 5,051,120천원입니다. &cr; &cr;당기말과 전기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.(단위:주)
| 구 분 | 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율(%) | 주식수 | 지분율(%) | ||
| 보통주 | 이재정 | 2,850,800 | 28.22 | 2,940,800 | 29.11 |
| 이재홍 | 1,969,000 | 19.49 | 1,969,000 | 19.49 | |
| 장혁규 | 409,652 | 4.06 | 409,652 | 4.06 | |
| 정태성 | 392,000 | 3.88 | 405,600 | 4.02 | |
| 기타 | 4,480,788 | 44.35 | 4,376,088 | 43.32 | |
| 합 계 | 10,102,240 | 100.00 | 10,101,140 | 100.00 | |
(2) 종속회사의 현황
| 지역 | 기업명 | 업종 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 중국 | MS Tech CO. LTD.(*1) | 반도체 및 엘씨디 관련 사업 | 48.94 |
| 대한민국 | 케이에프알엔디 주식회사(*2) | 연구개발 컨설팅 및 반도체 장비 제조업 | 58.07 |
| 대한민국 | 주식회사 메카로에너지 | 태양광패널 및 모듈 등의 개발, 제조 및 판매업 | 100.00 |
| 대한민국 | 주식회사 케이브이티에스(*3) | 반도체용 특수밸브류 제조, 판매 | 100.00 |
(*1) 당사는 동사회구성원의 과반수 이상을 임명할 수 있는 권한이 있으므로 지배력이 있다고 판단하여 종속기업의 범위에 포함하였습니다.&cr;(*2) 2020년 2분기 코피알엔디 주식회사에서 케이에프알엔디 주식회사로 사명이 변경되었습니다.&cr;(*3) 당사는 2020년 11월에 주식회사 케이브이티에스의 지분 100%를 인수하여 종속기업의 범위에 포함하였습니다.&cr;&cr;(3) 종속회사의 관련 재무정보 요약&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 종속회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위:천원)&cr;&cr;1) 당기말
| 기업명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 | 총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| MS Tech CO. LTD | 1,088,776 | 189,345 | 88,465 | - | 1,543,097 | 327,642 | 281,901 | 275,188 |
| 케이에프알엔디 주식회사 | 526,708 | 487,514 | 1,612,776 | 377,282 | 922,532 | (3,074,551) | (5,556,162) | (5,556,162) |
| 주식회사 메카로에너지 | 2,395,641 | 2,186,068 | 345,145 | 258,506 | - | (3,320,878) | (3,310,206) | (3,226,489) |
| 주식회사 케이브이티에스 | 1,266,940 | 781,717 | 949,852 | 339,313 | 375,580 | (91,212) | (71,373) | (71,373) |
| 합계 | 5,278,065 | 3,644,644 | 2,996,238 | 975,101 | 2,841,209 | (6,158,999) | (8,655,840) | (8,578,836) |
&cr;2) 전기말
| 기업명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 | 총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| MS Tech CO. LTD | 1,995,990 | 190,901 | 187,846 | - | 2,045,831 | 412,660 | 387,731 | 409,909 |
| 케이에프알엔디 주식회사 | 1,891,149 | 4,079,434 | 1,352,006 | 38,252 | 43,503 | (1,303,204) | (1,378,106) | (1,378,106) |
| 주식회사 메카로에너지 | 2,254,157 | 2,814,340 | 673,274 | 255,920 | - | (522,084) | (520,040) | (566,381) |
| 합계 | 6,141,296 | 7,084,675 | 2,213,126 | 294,172 | 2,089,334 | (1,412,628) | (1,510,415) | (1,534,578) |
&cr;2. 중요한 회계정책&cr;&cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr;2.1 재무제표 작성 기준&cr; &cr;연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr; - 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr; - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형&cr; - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산&cr;&cr;확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산&cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;&cr;2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr; &cr;사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr; &cr;이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr; &cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁&cr; &cr;이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr;&cr;인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;&cr;기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;&cr;손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr; &cr;한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업&cr;·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr;·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브&cr;·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정&cr;&cr;(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;&cr;보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;2.3 연결&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 종속기업&cr; &cr;종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr;&cr;영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. &cr;&cr;연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;(2) 관계기업&cr; &cr;관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.&cr;&cr;(3) 공동약정&cr; &cr;둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.&cr;&cr;2.4 외화환산&cr;&cr;(1) 기능통화의 표시 &cr; &cr;연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표 또한 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 표시통화로의 환산&cr; &cr;연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다. &cr; - 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율&cr; - 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율&cr; - 자본은 역사적 환율&cr; - 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식&cr; &cr;해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.&cr;&cr;2.5 금융자산&cr;&cr;(1) 분류&cr;&cr;연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr; - 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr; - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; - 상각후원가 측정 금융자산&cr; &cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.&cr; &cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr; &cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;&cr;연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr; &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;① 채무상품&cr;&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr; 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품&cr;&cr;연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;&cr;(3) 손상 &cr;&cr;연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 5 참조)&cr;&cr;(4) 인식과 제거&cr; &cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr; &cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 ‘차입금’으로 분류하고 있습니다(주석 5 참조).&cr;&cr;(5) 금융상품의 상계&cr; &cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;&cr;2.6 매출채권&cr; &cr;매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8 참조)&cr;&cr;2.7 재고자산&cr; &cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.&cr; &cr;2.8 유형자산 &cr;&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr; &cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr;
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 5년 ~ 8년 |
| 시설장치 | 5년 ~ 8년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr;&cr;2.9 차입원가 &cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.10 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr;&cr;2.11 무형자산&cr;&cr;영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr;&cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr; &cr;내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr;
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 10년 |
| 상표권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
&cr;2.12 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr;2.13 매입채무와 기타채무&cr; &cr;매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr;&cr;2.14 금융부채&cr; &cr;(1) 분류 및 측정&cr;&cr;연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr; &cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ‘매입채무와 기타채무’, ‘차입금’ 등으로 표시됩니다. &cr; &cr;특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 ‘금융원가’로 인식됩니다.&cr;&cr;(2) 제거&cr; &cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2.15 충당부채&cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.16 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;&cr;2.17 종업원급여 &cr; &cr;(1) 퇴직급여&cr; &cr;연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.&cr;&cr;확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;(2) 장기종업원급여&cr;&cr;연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr;&cr;(3) 주식기준보상 &cr;&cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.&cr; &cr;주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr;&cr;연결회사 내 종속기업의 종업원에게 연결회사의 지분상품을 주식선택권으로 부여하는 경우 출자로 회계처리합니다. 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원 용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 종속기업에 대한 투자금액의 증가로 회계처리되며, 이에 상응하는 금액은 기타자본항목으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.18 수익인식&cr;&cr;구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며 , 구매자가 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.&cr;&cr;2.19 리스&cr;&cr;(1) 리스제공자&cr; &cr;연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. &cr;&cr;(2) 리스이용자&cr; &cr;연결회사는 다양한 부동산, 차량운반구를 리스하고 있습니다.&cr; &cr;계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr; &cr;리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr; &cr;연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. &cr; &cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr; &cr;·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr;·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr;·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr; &cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr; &cr;연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.&cr;·한국은행경제통계 신규취급액기준의 기업대출 시설자금대출을 기준으로 산정합니다.&cr;&cr;개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.&cr; &cr;연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.&cr; &cr;각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. &cr; &cr;사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr; &cr;·리스부채의 최초 측정금액&cr;·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr;·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr;·복구원가의 추정치&cr; &cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.&cr; &cr;장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;2.20 영업부문&cr; &cr;연결회사는 단일영업부문으로 구성되어 있으며 해당 영업정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;&cr;2.21 재무제표 승인&cr;&cr;연결회사의 재무제표는 2021년 3월 3일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr;&cr;3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr; &cr;다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(1) COVID-19 영향&cr;&cr;2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. &cr;&cr;연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;(2) 영업권의 손상차손&cr; &cr;영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석 13 참조) &cr; &cr;(3) 법인세&cr;&cr;연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 18 참조) &cr; &cr;연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;&cr;(4) 금융상품의 공정가치&cr; &cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).&cr;&cr;(5) 금융자산의 손상&cr; &cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 8 참조).&cr;&cr;(6) 순확정급여부채&cr; &cr;순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 17 참조).&cr;&cr;4. 영업부문&cr;&cr;(1) 연결회사는 반도체 장비 관련 부품 및 화학제품의 개발, 제조 및 판매업을 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. &cr; &cr;(2) 매출액 상세내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | |
| 제품 및 상품의 판매 | 72,445,500 | 99.59 | 72,479,053 | 99.98 |
| 기타 | 296,105 | 0.41 | 16,329 | 0.02 |
| 합 계 | 72,741,605 | 100.00 | 72,495,382 | 100.00 |
&cr;(3) 지역별(고객사 소재지 기준) 매출액 정보는 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | |
| 한국 | 46,159,437 | 63.46 | 37,614,128 | 51.88 |
| 중국 | 23,142,333 | 31.81 | 31,088,381 | 42.88 |
| 기타 | 3,439,836 | 4.73 | 3,792,873 | 5.24 |
| 합계 | 72,741,606 | 100.00 | 72,495,382 | 100.00 |
&cr;(4) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | |
| 고객 1 | 21,790,843 | 30.50 | 22,423,413 | 30.93 |
| 고객 2 | 18,488,037 | 25.88 | 28,499,229 | 39.31 |
| 고객 3 | 8,542,600 | 11.96 | 3,563,780 | 4.92 |
| 고객 4 | 8,005,761 | 11.21 | 6,844,282 | 9.44 |
&cr;5. 재무위험관리&cr;&cr;(1) 재무위험관리요소 &cr;&cr;연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr; &cr;1) 시장위험 &cr;① 외환 위험&cr;연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 입니다.&cr;당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|
| USD | 938,974 | (938,974) |
| JPY | 29,996 | (29,996) |
| 합 계 | 968,970 | (968,970) |
&cr;② 이자율 위험 &cr;이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr; &cr;2) 신용 위험 &cr;신용 위험은 보유하고 있는 매출채권 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하고 있습니다. &cr; &cr;3) 유동성 위험 &cr;연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. &cr; &cr;연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 수시입출금식 예금상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산을 43,116백만원(전기말: 55,094백만원)을 보유하고 있습니다. &cr; &cr;연결회사의 당기말 및 전기말 유동성위험 만기 분석내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월~1년 이하 | 1년~2년 이하 | 2년~5년 이하 | |
| 매입채무 | 3,195,769 | 3,195,769 | 3,104,429 | 91,340 | - | - |
| 기타채무 | 5,283,951 | 5,283,951 | 3,279,298 | 1,319,842 | 632,362 | 52,449 |
| 리스부채 | 1,365,966 | 1,404,508 | 176,872 | 819,511 | 189,644 | 218,481 |
| 차입금 | 1,624,375 | 1,647,671 | 1,046,226 | 6,886 | 5,730 | 588,829 |
| 합 계 | 11,470,061 | 11,531,899 | 7,606,825 | 2,237,579 | 827,736 | 859,759 |
| 구 분 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월~1년 이하 | 1년~2년 이하 | 2년~5년 이하 | |
| 매입채무 | 2,183,068 | 2,183,068 | 2,183,068 | - | - | - |
| 기타채무 | 7,082,146 | 7,082,146 | 4,942,717 | 1,648,721 | 490,708 | - |
| 리스부채 | 959,140 | 990,610 | 211,888 | 463,385 | 225,734 | 89,603 |
| 차입금 | 500,000 | 508,250 | 2,062 | 506,188 | - | - |
| 합 계 | 10,724,354 | 10,764,074 | 7,339,735 | 2,618,294 | 716,442 | 89,603 |
&cr;(2) 자본 위험&cr;연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결회사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 재무상태표 상 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채 | 17,336,031 | 16,278,579 |
| 총자본 | 138,120,108 | 143,872,111 |
| 부채비율 | 12.55% | 11.31% |
&cr;6. 범주별 금융상품 및 공정가치&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 및 공정가치는 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 내역 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가 금융자산 | 현금및현금성자산(*1) | 43,116,334 | 43,116,334 | 55,094,432 | 55,094,432 |
| 단기금융상품(*1)(*2) | 1,044,933 | 1,044,933 | - | - | |
| 매출채권(*1) | 6,928,307 | 6,928,307 | 6,638,702 | 6,638,702 | |
| 기타채권(*1) | 2,046,288 | 2,046,288 | 2,447,092 | 2,447,092 | |
| 장기기타채권(*1) | 786,633 | 786,633 | 584,170 | 584,170 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 시장성 있는 지분증권 | 35,890 | 35,890 | - | - |
| 투자조합 출자금(*3) | 1,700,000 | 1,700,000 | 1,300,000 | 1,300,000 | |
| 금융자산 합계 | 55,658,385 | 55,658,385 | 66,064,396 | 66,064,396 | |
| 상각후원가 금융부채 | 매입채무(*1) | 3,195,769 | 3,195,769 | 2,183,068 | 2,183,068 |
| 기타채무(*1) | 4,599,140 | 4,599,140 | 6,591,438 | 6,591,438 | |
| 단기차입금(*1) | 1,044,375 | 1,044,375 | 500,000 | 500,000 | |
| 장기차입금 | 580,000 | 580,000 | - | - | |
| 장기기타채무 | 149,706 | 149,706 | - | - | |
| 금융부채 합계 | 9,568,990 | 9,568,990 | 9,274,506 | 9,274,506 | |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.&cr;(*2) 사용이 제한된 금융상품으로 질권이 설정되어 있습니다.&cr;(*3) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최신의 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 인식하였습니다. &cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가 금융자산 | 대손상각비(환입) | 557,682 | 223,311 |
| 이자수익 | 496,013 | 1,255,916 | |
| 외화환산이익 | 64,287 | 11,057 | |
| 외화환산손실 | 596,050 | 233,703 | |
| 상각후원가 금융부채 | 이자비용 | 55,258 | 29,282 |
&cr;당기와 전기 중 발생한 순외환차손익은 119백만원 및 1,308백만원은 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채에서 발생했습니다.&cr;&cr;(2) 공정가치&cr;&cr;당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)&cr;- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)&cr;- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)&cr;&cr;공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위 :천원)
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 투자조합 출자금 | - | - | 1,700,000 | 1,700,000 |
&cr;당사는 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다.&cr;&cr;당기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 금융자산 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,300,000 | 600,000 |
| 취득 | 400,000 | 700,000 |
| 기말 | 1,700,000 | 1,300,000 |
&cr;7. 현금및현금성자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 은행예금 및 보유현금 | 16,850,676 | 8,588,838 |
| 기타현금성자산(*) | 26,265,658 | 46,505,594 |
| 합계 | 43,116,334 | 55,094,432 |
(*) 기타현금성자산은 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다. &cr; &cr;(2) 당기와 전기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소) | (1,725,219) | 2,249,219 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 10,324,376 | 2,537,948 |
| 무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소) | (37,500) | 11,030 |
| 사용권자산의 인식 | 1,545,223 | 1,496,204 |
&cr;8. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 : | ||
| 매출채권 | 7,253,073 | 6,933,060 |
| 대손충당금 | (324,766) | (294,358) |
| 합계 | 6,928,307 | 6,638,702 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 : | ||
| 미수금 | 684,569 | 1,040,285 |
| 미수수익 | 11,569 | 53,127 |
| 선납세금 | - | 454 |
| 단기대여금 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 대손충당금 | (149,850) | (146,775) |
| 합계 | 2,046,288 | 2,447,091 |
| 비유동항목 : | ||
| 장기대여금 | 40,734 | 40,734 |
| 임차보증금 | 554,903 | 439,650 |
| 기타보증금 | 190,996 | 144,520 |
| 대손충당금 | - | (40,734) |
| 합계 | 786,633 | 584,170 |
&cr;(3) 매출채권 및 기타채권의 연령분석&cr;&cr;당기말과 전기말 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말(단위: 천원)
| 구 분 | 만기미도래채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) | 손상채권 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이내 | 3개월 ~ 6개월 | 6개월 ~ 12개월 | 12개월 초과 | ||||
| 매출채권 | 6,256,233 | 531,548 | 145,792 | - | 10,088 | 309,470 | 7,253,131 |
| 미수금 | 610,991 | - | - | - | - | - | 610,991 |
| 미수수익 | 11,569 | - | - | - | - | - | 11,569 |
| 단기대여금(*) | 1,500,000 | - | - | - | - | - | 1,500,000 |
| 장기대여금 | - | - | - | - | - | 40,734 | 40,734 |
| 임차보증금 | 554,903 | - | - | - | - | - | 554,903 |
| 기타보증금 | 190,996 | - | - | - | - | - | 190,996 |
| 차감: 대손충당금 | (155,159) | - | - | - | - | (350,204) | (505,363) |
| 합 계 | 8,969,533 | 531,548 | 145,792 | - | 10,088 | - | 9,656,961 |
(*) 차입회사의 대주주가 연대보증하고 있으며, 대주주 보통 주식 313,800주에 대해 권리질권을 설정함.&cr;&cr;② 전기말
| 구 분 | 만기미도래채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이내 | 3개월 ~ 6개월 | 6개월 ~ 12개월 | 12개월 초과 | ||||
| 매출채권 | 6,120,912 | 352,920 | 164,870 | - | - | 294,358 | 6,933,060 |
| 미수금 | 1,040,285 | - | - | - | - | - | 1,040,285 |
| 미수수익 | 53,127 | - | - | - | - | - | 53,127 |
| 선납세금 | 454 | - | - | - | - | - | 454 |
| 단기대여금(*) | 1,500,000 | - | - | - | - | - | 1,500,000 |
| 장기대여금 | - | - | - | - | - | 40,734 | 40,734 |
| 임차보증금 | 439,650 | - | - | - | - | - | 439,650 |
| 기타보증금 | 144,520 | - | - | - | - | - | 144,520 |
| 차감: 대손충당금 | (146,775) | - | - | - | - | (335,092) | (481,867) |
| 합 계 | 9,152,173 | 352,920 | 164,870 | - | - | - | 9,669,963 |
(*) 차입회사의 대주주가 연대보증하고 있으며, 대주주 보통 주식 313,800주에 대해 권리질권을 설정함.&cr;&cr;(4) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 481,867 | 258,556 |
| 사업결합에 의한 증가 | 3,301 | - |
| 대손상각비 | 35,682 | 223,311 |
| 대손충당금 제각 | (5,500) | - |
| 대손충당금 환입 | (40,734) | - |
| 기말 | 474,616 | 481,867 |
&cr;9. 재고자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상 품 | 778,915 | (11,382) | 767,533 | 212,617 | (20,479) | 192,138 |
| 제 품 | 6,117,694 | (880,556) | 5,237,138 | 4,988,620 | (597,643) | 4,390,977 |
| 원 재 료 | 2,258,458 | (15,509) | 2,242,949 | 3,044,770 | (12,142) | 3,032,628 |
| 재 공 품 | 5,386,858 | (91,180) | 5,295,678 | 4,427,947 | - | 4,427,947 |
| 합 계 | 14,541,925 | (998,627) | 13,543,298 | 12,673,954 | (630,264) | 12,043,690 |
&cr;당기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 1,169백만원(전기: 537백만원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다.&cr;회사는 2020년 당기 이전에 인식한 재고자산평가손실 89백만원을 환입했으며, 환입된 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다.&cr;&cr;10. 당기손익-공정가치금융자산&cr;&cr;당기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 : | ||
| 취득 | 280,716 | - |
| 처분 | (230,000) | - |
| 평가손실 | (14,826) | - |
| 기말장부금액 | 35,890 | - |
| 비유동항목 : | ||
| 기초장부금액 | 1,300,000 | 600,000 |
| 취득 | 400,000 | 700,000 |
| 기말장부금액 | 1,700,000 | 1,300,000 |
&cr;11. 유형자산&cr;&cr;당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)&cr;&cr;(1) 취득원가
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 : | ||||||||||
| 전기초 취득원가 | 13,689,509 | 11,696,949 | 379,245 | 11,709,084 | 135,330 | 5,155,839 | 1,382,654 | 8,965,720 | 3,458,343 | 56,572,673 |
| 기중취득 | 558,244 | 22,844,345 | 96,145 | 1,054,307 | 42,286 | 1,485,955 | 644,946 | 2,274,031 | 9,576,166 | 38,576,425 |
| 사업결합으로 인한 취득 | - | - | - | 634,264 | - | 64,368 | 117,029 | 69,504 | - | 885,165 |
| 기중처분 | - | - | - | - | - | (208,766) | (6,001) | (50,260) | - | (265,027) |
| 대체 | - | 2,469,467 | - | 61,081 | - | - | - | - | (2,537,948) | (7,400) |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | 85 | - | 421 | 506 |
| 전기말 취득원가 | 14,247,753 | 37,010,761 | 475,390 | 13,458,736 | 177,616 | 6,497,396 | 2,138,713 | 11,258,995 | 10,496,982 | 95,762,342 |
| 당기초 취득원가 | 14,247,753 | 37,010,761 | 475,390 | 13,458,736 | 177,616 | 6,497,396 | 2,138,713 | 11,258,995 | 10,496,982 | 95,762,342 |
| 기중취득 | 346,100 | 4,424,276 | 24,051 | 2,295,780 | 9,117 | 1,278,765 | 712,694 | 4,611,342 | 3,309,376 | 17,011,501 |
| 기중처분 | (482,894) | (511,798) | - | (228,460) | (9,117) | (38,990) | (19,946) | (187,169) | - | (1,478,374) |
| 사업결합으로 인한 취득 | 100,097 | 407,738 | - | 1,200 | 4,783 | - | 23,464 | 68,150 | - | 605,432 |
| 대체 | - | - | 2,100 | 1,366,076 | - | 904,400 | 1,105,490 | 6,875,910 | (10,324,376) | (70,400) |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | 58 | - | 1,271 | 1,329 |
| 당기말 취득원가 | 14,211,056 | 41,330,977 | 501,541 | 16,893,332 | 182,399 | 8,641,571 | 3,960,473 | 22,627,228 | 3,483,253 | 111,831,830 |
&cr;(2) 상각누계액
| 구분 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감가상각누계액 : | ||||||||
| 전기초 감가상각누계액 | 2,289,643 | 38,202 | 6,907,701 | 106,244 | 3,402,244 | 615,205 | 4,217,295 | 17,576,534 |
| 감가상각 | 848,513 | 19,363 | 1,431,236 | 12,820 | 733,772 | 248,693 | 1,183,525 | 4,477,922 |
| 사업결합으로 인한 취득 | - | - | 31,713 | - | 3,218 | 16,340 | 32,435 | 83,706 |
| 처분 | - | - | - | - | (207,827) | (4,858) | (43,498) | (256,183) |
| 기타 | - | - | - | - | - | (28) | - | (28) |
| 전기말 감가상각누계액 | 3,138,156 | 57,565 | 8,370,650 | 119,064 | 3,931,407 | 875,352 | 5,389,757 | 21,881,951 |
| 당기초 감가상각누계액 | 3,138,156 | 57,565 | 8,370,650 | 119,064 | 3,931,407 | 875,352 | 5,389,757 | 21,881,951 |
| 사업결합으로 인한 취득 | 54,365 | - | 980 | 3,906 | - | 12,868 | 34,896 | 107,015 |
| 감가상각 | 1,964,682 | 24,638 | 1,889,009 | 18,543 | 1,109,450 | 602,112 | 2,413,936 | 8,022,370 |
| 처분 | (13,861) | - | (228,115) | (1,671) | (38,325) | (19,367) | (124,198) | (425,537) |
| 손상차손(손상차손환입) | - | - | 443,985 | - | 45,058 | 95,727 | 51,125 | 635,895 |
| 기타 | - | - | - | - | - | (36) | - | (36) |
| 당기말 감가상각누계액 | 5,143,342 | 82,203 | 10,476,509 | 139,842 | 5,047,590 | 1,566,656 | 7,765,516 | 30,221,658 |
&cr;(3) 정부보조금
| 구분 | 기계장치 | 공구와기구 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 정부보조금 | |||||
| 전기초 정부보조금 | 373,190 | 29,185 | 60,483 | - | 462,858 |
| 감가상각비 상계 | (164,606) | (15,737) | (32,200) | - | (212,543) |
| 전기말 정부보조금 | 208,584 | 13,448 | 28,283 | - | 250,315 |
| 당기초 정부보조금 | 208,584 | 13,448 | 28,283 | - | 250,315 |
| 취득금액 | - | 13,630 | - | 100,000 | 113,630 |
| 감가상각비 상계 | (105,840) | (8,299) | (24,467) | - | (138,606) |
| 당기말 정부보조금 | 102,744 | 18,779 | 3,816 | 100,000 | 225,339 |
&cr;(4)장부금액
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액: | ||||||||||
| 전기초 | 13,689,509 | 9,407,306 | 341,043 | 4,428,191 | 29,086 | 1,724,409 | 767,450 | 4,687,942 | 3,458,342 | 38,533,278 |
| 전기말 | 14,247,753 | 33,872,605 | 417,825 | 4,879,502 | 58,552 | 2,552,541 | 1,263,361 | 5,840,955 | 10,496,982 | 73,630,076 |
| 당기말 | 14,211,056 | 36,187,635 | 419,338 | 6,314,079 | 42,557 | 3,575,202 | 2,393,817 | 14,857,896 | 3,383,253 | 81,384,833 |
&cr;당기말 현재 상기 건물, 기계장치 등 유형자산 일부와 재고자산에 대하여 부보금액 83,780백만원(전기말: 59,981백만원)의 재물손해보험 및 15,580백만원의 가스배상책임보험에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;12. 리스&cr;&cr;연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 재무상태표에 인식된 금액(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 78,668 | 368,977 |
| 차량운반구 | 575,554 | 574,934 |
| 합계 | 654,222 | 943,911 |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 971,918 | 652,602 |
| 비유동 | 394,048 | 306,537 |
| 합계 | 1,365,966 | 959,139 |
&cr;당기 중 증가된 사용권자산은 1,311백만원(전기: 690백만원)입니다.&cr;&cr;② 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 741,196 | 276,994 |
| 차량운반구 | 312,368 | 283,905 |
| 합계 | 1,053,564 | 560,899 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 38,407 | 28,694 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 5,091 | 13,075 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 33,083 | 26,653 |
| 사용권자산 손상차손 | 463,539 | - |
&cr;당기 중 리스의 총 현금유출은 896백만원(전기: 621백만원)입니다.&cr;&cr;13. 무형자산&cr;&cr;당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)&cr;&cr;(1) 취득원가
| 구분 | 특허권 | 상표권 | 회원권 | 소프트웨어 | 영업권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 : | ||||||
| 전기초 취득원가 | 107,285 | 21,051 | 712,198 | 698,678 | - | 1,539,212 |
| 기중취득 | 20,911 | - | - | 1,038,818 | - | 1,059,729 |
| 사업결합으로 취득 | - | - | - | - | 2,802,886 | 2,802,886 |
| 정부보조금으로 취득 | - | - | - | 5,400 | - | 5,400 |
| 기타 | - | - | - | 207 | - | 207 |
| 전기말 취득원가 | 128,196 | 21,051 | 712,198 | 1,743,103 | 2,802,886 | 5,407,434 |
| 당기초 취득원가 | 128,196 | 21,051 | 712,198 | 1,743,103 | 2,802,886 | 5,407,434 |
| 기중취득 | 36,388 | - | 125,488 | 169,029 | 369,134 | 700,039 |
| 기중처분 | - | - | (324,045) | - | - | (324,045) |
| 대체 | - | - | - | 14,400 | - | 14,400 |
| 기타 | - | - | - | 85 | - | 85 |
| 당기말 취득원가 | 164,584 | 21,051 | 513,641 | 1,926,617 | 3,172,020 | 5,797,913 |
&cr;(2) 상각누계액
| 구분 | 특허권 | 상표권 | 회원권 | 소프트웨어 | 영업권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 감가상각누계액 : | ||||||
| 전기초 상각누계액 | 44,070 | 16,195 | - | 315,405 | - | 375,670 |
| 상각 | 11,539 | 2,158 | - | 222,549 | - | 236,246 |
| 기타 | - | - | - | (60) | - | (60) |
| 전기말 상각누계액 | 55,609 | 18,353 | - | 537,894 | - | 611,856 |
| 당기초 상각누계액 | 55,609 | 18,353 | - | 537,894 | - | 611,856 |
| 상각 | 14,289 | 2,158 | - | 337,358 | - | 353,805 |
| 손상차손 | - | - | (62,278) | - | 2,802,886 | 2,740,608 |
| 기타 | - | - | - | (60) | - | (60) |
| 당기말 상각누계액 | 69,898 | 20,511 | (62,278) | 875,192 | 2,802,886 | 3,706,209 |
&cr;(3) 장부가액
| 구분 | 특허권 | 상표권 | 회원권 | 소프트웨어 | 영업권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | ||||||
| 전기초 | 63,215 | 4,856 | 712,198 | 383,273 | - | 1,163,542 |
| 전기말 | 72,587 | 2,698 | 712,198 | 1,205,209 | 2,802,886 | 4,795,578 |
| 당기말 | 94,686 | 540 | 575,919 | 1,051,425 | 369,134 | 2,091,704 |
&cr;14. 기타채무&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 미지급금 | 641,339 | 2,580,139 |
| 미지급비용 | 3,957,801 | 4,011,299 |
| 합계 | 4,599,140 | 6,591,438 |
| 비유동항목 | ||
| 장기미지급비용 | 644,811 | 490,708 |
| 임대보증금 | 40,000 | - |
| 합계 | 684,811 | 490,708 |
15. 기타유동부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 289,791 | 219,400 |
| 선수금 | 99,081 | 336,861 |
| 판매보증충당부채 | 547,237 | 498,116 |
| 합계 | 936,109 | 1,054,377 |
&cr;16. 차입금&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 단기차입금&cr;&cr;당기말과 전기말 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 중소기업은행 | 0.75% | 500,000 | 500,000 |
| 운영 자금 | 중소기업은행 | 1.99% | 230,000 | - |
| 운영 자금 | 중소기업은행 | 2.72% | 200,000 | - |
| 운영 자금 | 중소기업은행 | 1.10% | 100,000 | - |
| 시설 자금 | 신한은행 | 2.08% | 14,375 | - |
| 합계 | 1,044,375 | 500,000 | ||
&cr;(2) 장기차입금
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 시설 자금(*) | 신한은행 | 1.80% | 280,000 | - |
| 운영 자금 | 중소벤처기업진흥공단 | 1.91% | 300,000 | - |
| 합계 | 580,000 | - | ||
(*) 종속기업 (주)케이브이티에스 유형자산이 담보로 제공 되어 있습니다(주석 28 참고).&cr;&cr;(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 사업결합 | 차입 | 상환 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 500,000 | 557,033 | 1,100,000 | (1,112,658) | 1,044,375 |
| 장기차입금 | - | 280,000 | 300,000 | - | 580,000 |
| 합 계 | 500,000 | 837,033 | 1,400,000 | (1,112,658) | 1,624,375 |
상기 사업결합 차입금 280,000천원과 관련하여 종속회사 케이브이티에스 유형자산 담보제공 되었습니다.(주석 28 참고)&cr;&cr;17. 종업원급여&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 종업원급여 부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채 | 3,599,785 | 3,791,774 |
| 기타장기종원급여 채무 | 644,811 | 490,708 |
| 합 계 | 4,244,596 | 4,282,482 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 9,784,146 | 9,215,559 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (6,184,361) | (5,423,785) |
| 합 계 | 3,599,785 | 3,791,774 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 9,215,559 | 7,489,323 |
| 당기근무원가 | 1,747,262 | 1,461,973 |
| 이자비용 | 245,520 | 201,658 |
| 재측정요소: | ||
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (423,150) | 1,210,434 |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (460,635) | 261,582 |
| 제도에서 지급한 금액 | (540,410) | (1,409,411) |
| 기말금액 | 9,784,146 | 9,215,559 |
&cr;(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,423,785 | 4,867,912 |
| 이자수익 | 142,359 | 143,797 |
| 재측정요소: | ||
| 사외적립자산의 수익 | (66,544) | (55,101) |
| 납부한 기여금 | 1,050,000 | 1,345,436 |
| 제도에서의 지급 | (365,239) | (878,259) |
| 기말금액 | 6,184,361 | 5,423,785 |
&cr;(5) 당기말과 전기말 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 6,184,361 | 5,423,785 |
&cr;(6) 당기말과 전기말 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.(단위:%)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.83~3.10 | 2.79~3.11 |
| 임금상승률 | 5.05~5.24 | 5.51~7.45 |
&cr;(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | |
| 할인율 | (672,315) | 790,254 |
| 임금상승률 | 781,582 | (678,062) |
&cr;(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;&cr;당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr;2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,000백만원입니다.&cr;확정급여채무의 가중평균만기는 7.538~11.442년(전기 8.004~14.674년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 1,091,520 | 1,186,396 | 5,388,732 | 31,671,233 | 39,337,881 |
&cr;(9) 당기와 전기 중 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 775,326 | 689,218 |
| 판매비와관리비 | 1,075,098 | 830,615 |
| 합 계 | 1,850,424 | 1,519,833 |
&cr;18. 법인세비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 1,685,540 | 983,059 |
| 당기이전 법인세의 조정사항 | (1,024,893) | 1,067,143 |
| 총당기법인세 | 660,647 | 2,050,202 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (266,730) | 842,731 |
| 법인세비용 | 393,917 | 2,892,933 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계상 이익과의 관계는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (9,335,802) | 10,742,871 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (2,053,876) | 2,363,432 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익(비용) | 548,956 | 474,768 |
| 세액공제 | (459,339) | (1,618,729) |
| 당기이전 법인세의 조정사항 | (1,024,893) | 1,067,143 |
| 기타 | 3,383,069 | 606,319 |
| 법인세비용 | 393,917 | 2,892,933 |
| 유효세율(%) | -4.22% | 26.93% |
&cr;(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 818,348 | (180,037) | 638,311 | (1,527,138) | 325,797 | (1,201,341) |
| 주식매수선택권 행사이익특례 | 3,445,576 | (32,737) | 3,412,839 | - | - | - |
| 합계 | 4,263,924 | (212,774) | 4,051,150 | (1,527,138) | 325,797 | (1,201,341) |
&cr;(4) 당기말과 전기말 이연법인세자산및부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 2,631,123 | 2,269,796 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 680,340 | 711,150 |
| 소 계 | 3,311,463 | 2,980,946 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (1,559,246) | (1,300,952) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (1,632) | (11,099) |
| 소 계 | (1,560,878) | (1,312,051) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 1,750,585 | 1,668,895 |
&cr;(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)&cr;&cr;① 당기
| 구 분 | 당기초 | 사업결합에 의한 취득 | 당기손익반영 | 자본에직접반영 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세 자산 | |||||
| 순확정급여부채 | 797,683 | - | 115,522 | (180,037) | 733,168 |
| 대손충당금 | 76,022 | - | 7,446 | - | 83,468 |
| 재고평가충당금 | 120,592 | - | 71,787 | - | 192,379 |
| 자산감액손실 | 71,466 | - | - | - | 71,466 |
| 대손상각비 | 24,166 | - | - | - | 24,166 |
| 기타종업원충당부채 | 95,492 | - | 22,231 | - | 117,723 |
| 판매보증충당부채 | 127,652 | - | - | - | 127,652 |
| 감가상각누계액 | 105,793 | 5,980 | 379 | - | 112,152 |
| 기타(자산) | 432,750 | 36,373 | 26,653 | - | 495,776 |
| 주식매수선택권 행사이익특례 | - | - | 32,737 | (32,737) | - |
| 이연법인세 부채 | |||||
| 지분법투자주식 | (41,494) | - | (5,717) | - | (47,211) |
| 기타(부채) | (141,227) | (14,678) | (4,250) | - | (160,155) |
| 순액 | 1,668,895 | 27,675 | 266,788 | (212,774) | 1,750,584 |
&cr;② 전기
| 구 분 | 전기초 | 전기손익반영 | 자본에직접반영 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세 자산 | ||||
| 순확정급여부채 | 845,000 | (373,092) | 325,775 | 797,683 |
| 대손충당금 | 35,866 | 40,156 | - | 76,022 |
| 재고평가충당금 | 88,759 | 31,833 | - | 120,592 |
| 자산감액손실 | 71,466 | - | - | 71,466 |
| 대손상각비 | 24,166 | - | - | 24,166 |
| 기타종업원충당부채 | 66,824 | 28,668 | - | 95,492 |
| 판매보증충당부채 | 127,652 | - | - | 127,652 |
| 감가상각누계액 | 105,793 | - | - | 105,793 |
| 기타(자산) | 990,629 | (557,879) | - | 432,750 |
| 이연법인세 부채 | ||||
| 지분법투자주식 | (3,664) | (37,830) | - | (41,494) |
| 기타(부채) | (166,640) | 25,413 | - | (141,227) |
| 순액 | 2,185,851 | (842,731) | 325,775 | 1,668,895 |
&cr;19. 충당부채&cr;&cr;충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 판매보증(*) | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 기초 | 498,116 | 580,236 |
| 순전입액(환입액) | 400,403 | 107,932 |
| 사용액 | (351,283) | (190,053) |
| 기말 | 547,237 | 498,116 |
연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.&cr;&cr;20. 자본잉여금 및 기타자본항목&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 68,998,339 | 68,990,479 |
| 기타자본잉여금 | 38,155 | 7,514 |
| 합계 | 69,036,494 | 68,997,993 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (4,797,642) | (2,918,992) |
| 주식선택권 | 3,520,951 | 2,430,729 |
| 합계 | (1,276,691) | (488,263) |
&cr;20-1. 주식선택권&cr;&cr;(1) 당사는 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 주식선택권 | 2차 주식선택권 | 3차 주식선택권 | 4차 주식선택권 | 5차 주식선택권 | 6차 주식선택권 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2012.3.29 | 2016.3.30 | 2017.3.29 | 2018.3.23 | 2019.3.15 | 2020.3.26 |
| 행사가능기간 | 2015.3.29~2019.3.28 | 2019.3.30~2023.3.29 | (*)2021.3.29~2024.3.28 | 2021.3.23~2025.3.22 | 2022.3.15~2026.3.14 | 2023.3.26~2027.3.25 |
| 총부여수량 | 200,000주 | 165,800주 | 87,300주 | 201,500주 | 30,000주 | 150,000주 |
| 행사가격 | 2,000원 | 4,050원 | 4,800원 | 36,620원 | 18,600원 | 9,950원 |
| 행사가능조건 | 행사일 현재 당사에 재직 중 | |||||
| 부여방법 | 주식결제형 및 현금결제형 중 주식선택권 행사시 이사회가 결정 | |||||
&cr;(2) 당사는 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위해 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 평가를 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 주식선택권 | 2차 주식선택권 | 3차 주식선택권 | 4차 주식선택권 | 5차 주식선택권 | 6차 주식선택권 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2012년 03월 29일 | 2016년 03월 30일 | 2017년 03월 29일 | 2018년 03월 23일 | 2019년 03월 15일 | 2020년 03월 26일 |
| 행사시작일 | 2015년 03월 29일 | 2019년 03월 30일 | 2020년 03월 29일 | 2021년 03월 23일 | 2022년 03월 15일 | 2023년 03월 26일 |
| 행사(예상)종료일 | 2019년 03월 28일 | 2023년 03월 29일 | 2024년 03월 28일 | 2025년 03월 22일 | 2026년 03월 14일 | 2027년 03월 25일 |
| 기초자산의 현재가격(*) | 2,244원 | 7,094원 | 5,759원 | 37,650원 | 19,500원 | 8,530원 |
| 행사가격 | 2,000원 | 4,050원 | 4,800원 | 36,620원 | 18,600원 | 9,950원 |
| 기대주가변동성(*) | 49.08% | 41.86% | 42.62% | 47.27% | 47.72% | 48.99% |
| 무위험이자율(*) | 3.72% | 1.55% | 1.84% | 2.48% | 1.85% | 1.41% |
| 행사가능 주식수 | 200,000주 | 165,800주 | 87,300주 | 201,500주 | 30,000주 | 150,000주 |
| 공정가치 | 260,243,600원 | 718,294,511원 | 259,704,370원 | 3,708,406,000원 | 284,580,000원 | 562,200,000원 |
&cr;(*) 주요가정 및 변수
| 구 분 | 1차~3차 주식선택권 | 4차~6차 주식선택권 |
|---|---|---|
| 기초자산의 현재가격 | 유사기업비교법에 따른 비상장주식평가 결과를 적용하였습니다. | 평가대상의 권리 부여일 전일 당사의 주식의 종가로 적용하였습니다. |
| 기대주가변동성 | 평가대상법인과 유사한 업종의 상장기업의 평가기준일 현재 과거 3년간 주가변동성을 평균하여 산정하였습니다. | 당사의 상장일로부터 평가기준일까지의 기간에 대한 종가기준 일간 수익률의 변동성을 연환산하여 적용하였습니다. |
| 무위험이자율 | 평가기준일 현재 5년 만기 국고채 이자율을 적용하였습니다. | |
&cr;(3) 당기와 전기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 319,600 | 419,200 |
| 부여 | 150,000 | 30,000 |
| 소멸 | (37,600) | (19,600) |
| 행사 | (1,100) | (110,000) |
| 기말 | 430,900 | 319,600 |
&cr;(4) 당기 중 인식한 주식보상비용은 1,153백만원(전기: 1,274백만원)입니다.&cr;&cr;20-2. 자기주식&cr;&cr;당사는 주가 안정 목적으로 당기중 자기주식 200,000주를 1,879백만원에 취득하였습니다.&cr;당기말 기준 자기주식 380,000주(4,798백만원)(전기말 : 180,000주(2,919백만원))를 소유하고 있습니다.&cr;한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.&cr;&cr;21. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | 569 | 3,854 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,854 | (7,000) |
| 증가 | (3,285) | 10,853 |
| 기말 | 569 | 3,854 |
&cr;22. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 1,328,678 | 1,169,940 |
| 미처분이익잉여금 | 63,794,676 | 66,544,217 |
| 합계 | 65,123,354 | 67,714,157 |
&cr;23. 판매비와관리비&cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 7,831,373 | 6,666,618 |
| 기타장기종업원급여 | 8,709 | 54,654 |
| 퇴직급여 | 956,443 | 576,972 |
| 복리후생비 | 627,745 | 697,501 |
| 여비교통비 | 253,445 | 361,802 |
| 접대비 | 331,734 | 383,750 |
| 통신비 | 65,579 | 49,808 |
| 수도광열비 | 71,777 | 74,487 |
| 전력비 | 878,586 | 470,281 |
| 세금과공과금 | 447,480 | 380,336 |
| 감가상각비 | 1,382,108 | 647,594 |
| 사용권자산감가상각비 | 948,755 | 461,657 |
| 지급임차료 | 51,294 | 16,399 |
| 수선비 | 152,791 | 140,781 |
| 보험료 | 272,609 | 267,877 |
| 경상연구개발비 | 5,413,038 | 6,757,354 |
| 운반비 | 150,448 | 144,552 |
| 소모품비 | 355,051 | 239,320 |
| 지급수수료 | 1,927,085 | 1,646,656 |
| 광고선전비 | 50,547 | 62,945 |
| 대손상각비 | 557,682 | 182,578 |
| 수출제비용 | 406,927 | 348,981 |
| 무형자산상각비 | 353,804 | 236,245 |
| 기타 | 1,387,949 | 857,165 |
| 합 계 | 24,882,959 | 21,726,313 |
&cr;24. 비용의 성격별분류&cr;&cr;당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품의 변동 | (2,028,634) | 5,777,637 |
| 원재료 사용 및 상품 매입액 등 | 21,341,085 | 16,244,151 |
| 종업원급여 | 16,967,839 | 14,618,890 |
| 감가상각비및무형자산상각비(*1) | 9,279,738 | 5,062,521 |
| 외주가공비 | 8,167,869 | 4,940,293 |
| 경상연구개발비 | 5,413,038 | 6,757,354 |
| 지급수수료 | 2,495,410 | 2,032,300 |
| 기타 | 10,958,390 | 8,501,271 |
| 합 계 | 72,594,735 | 63,934,417 |
(*1) 기타비용에 포함되어있는 운휴자산상각비 11,395천원은 포함하지 않았습니다.&cr;&cr;25. 기타수익과 기타비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 37,482 | 60 |
| 무형자산처분이익 | 320,501 | - |
| 수입임대료 | 2,300 | - |
| 무형자산손상차손환입 | 85,000 | - |
| 외환차익 | 660,784 | 1,650,093 |
| 외화환산이익 | 64,287 | 11,057 |
| 대손충당금환입 | 40,734 | - |
| 정부보조금수익 | - | 39,250 |
| 잡이익 | 297,165 | 48,487 |
| 합 계 | 1,508,253 | 1,748,947 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타의 대손상각비 | - | 40,734 |
| 운휴자산감가상각비 | 11,395 | - |
| 유형자산처분손실 | 66,913 | 11,184 |
| 유형자산손상차손 | 635,895 | - |
| 사용권자산손상차손 | 463,539 | - |
| 무형자산손상차손 | 2,825,609 | - |
| 투자자산처분손실 | - | 37,253 |
| 투자자산평가손실 | 14,837 | - |
| 외환차손 | 540,793 | 341,289 |
| 외화환산손실 | 596,050 | 233,703 |
| 기부금 | 9,500 | 21,605 |
| 잡손실 | 16,297 | 107,906 |
| 합 계 | 5,180,828 | 793,674 |
&cr;26. 금융수익과 금융비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 496,013 | 1,255,916 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 55,258 | 29,282 |
&cr;27. 주당이익&cr;&cr;(1) 기본주당손익(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손익 | (1,640,624,186) | 8,229,760,581 |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,771,735 | 9,872,746 |
| 기본주당순손익 | (168) | 834 |
&cr;(2) 희석주당손익(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배주주 보통주당기순손익 | (1,640,624,186) | 8,229,760,581 |
| 희석주당손익 산정을 위한 순손익 | (1,640,624,186) | 8,229,760,581 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 9,771,735 | 9,872,746 |
| 조정내역 | ||
| 주식선택권 | 89,147 | 110,188 |
| 희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 9,860,882 | 9,982,934 |
| 희석주당순손익 | (166) | 824 |
&cr;연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고, 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. &cr; &cr;(3) 잠재적 보통주식수 &cr; &cr;당기말 현재 주식선택권 잔여 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 주)
| 구 분 | 발행될 보통주식수 | 전환기간 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 430,900 | 2019.3.30~2027.3.25 |
&cr;28. 우발부채 및 주요 약정사항&cr;&cr;(1) 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역(단위 : 천원)
| 제공받은 보증 | 관련 채무 | 구분 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증금액 | 종류 | 금액 | 담보권자 | |
| 서울보증보험 | 13,100 | 이행(지급)보증 | - | ㈜삼천리 | 주식회사 메카로 |
| 2,300 | 공탁보증 | - | 주식회사 엘스톤 | ||
| 16,320 | 이행(하자)보증 | - | 기초과학연구원 | ||
| 9,480 | 이행(계약)보증 | - | 서울시립대학교산학협력단 | ||
| 24,000 | 이행(계약)보증 | - | 서울대학교산학협력단 | ||
| 대표이사 | 600,000 | 중소기업자금대출 | 500,000 | 중소기업은행 | |
| 서울보증보험 | 15,000 | 이행(지급)보증 | - | 한국전력공사 | 케이에프알엔디 주식회사 |
| 59,290 | 이행(하자)보증 | - | (주)에스엠코어 | ||
| 메카로 대표이사,&cr;케이에프알엔디 대표이사 | 300,000 | 창업기반지원자금대출 | 300,000 | 중소벤처기업진흥공단 | |
| 신용보증기금 | 497,000 | 운영자금대출 | 530,000 | 중소기업은행 | 주식회사 케이브이티에스 |
&cr;(2) 담보내역(단위 : 천원)
| 제공하는 보증 | 관련채무 | 구분 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보내용 | 장부금액 | 설정금액 | 종류 | 차입금액 | 담보권자 | |
| 토지,건물 | 450,072 | 474,000 | 시설자금 | 280,000 | 신한은행 | 주식회사 케이브이티에스 |
&cr;(3) 약정사항 &cr; &cr;당기말 현재 당사는 지유과학기술일자리창출투자조합에 300백만원 출자약정을 제공하고 있습니다. &cr;당기말 현재 연결회사는 로체시스템즈㈜로부터 임차하고 있는 토지와 건물 등을 임대차 계약 종료시점에 190억원에 매수할 수 있는 약정을 체결하였습니다. &cr; &cr;(4) 소송사건 &cr; &cr;작성 기준일 현재 당사 및 종속회사 등이 소송 당사자로 되거나 당사 및 종속회사 등의 재산을 대상으로 소송이 제기된 경우로서 회사의 주요소송사건 내역은 다음과 같습니다.
| 소제기일 | 송달일자 | 원고(채권자) | 피고(채무자) | 법원 | 사건번호 | 청구금액(원) | 내용 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020-06-10 | 2020-10-23 | (주)가온 | 케이에프알엔디㈜ | 수원지방법원 | 2020가단534562 | 35,750,000 및 지연이자 | 공사대금 청구 | 사업장 이전으로 지연도달 |
| 2020-10-20 | 2020-10-20 | 케이에프알엔디㈜ | (주)톱텍 | 수원지방법원 | 2020가합28835 | 574,200,000 | 물품대금반환 등 청구의 소 | |
| 2020-12-03 | 2020-12-14 | (주)제이더블유트리니티 | 케이에프알엔디㈜ | 서울중앙지방법원 | 2020가단5307132 | 100,000,000 | 부당이득금 | |
| 2020-12-08 | 2020-12-08 | 케이에프알엔디㈜ | 여제흥 | 아산시법원 | 2020가단1125 | 20,581,000 | 청구이의 | 2020가소6698 청구이의 |
&cr;29. 특수관계자거래&cr;&cr;(1) 연결회사가 특수관계자로부터 제공받는 보증내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 제공받은 보증 | 관련 채무 | 구분 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증금액 | 종류 | 금액 | 담보권자 | |
| 대표이사 | 600,000 | 중소기업자금대출 | 500,000 | 중소기업은행 | 주식회사 메카로 |
| 이재정, 오상태 | 300,000 | 장기차입금 | 300,000 | 중소벤처기업진흥공단 | 주식회사 케이브이티에스 |
&cr;(2) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 등 | 2,513,991 | 2,434,698 |
| 퇴직급여 | 441,041 | 289,580 |
| 주식보상비용 | 757,394 | 762,591 |
| 합 계 | 3,712,426 | 3,486,869 |
&cr;30. 배당금&cr;&cr;2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,611백만원은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 5,641백만원).&cr;&cr;2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 2021년 3월 31일 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.&cr;&cr;당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.&cr;&cr;31. 사업결합&cr;&cr;당사는 사업다각화 및 신규시장 진출을 위해 2020년 11월 2일자로 주식회사 케이브이티에스의 지분 100%를 인수하였습니다.&cr;&cr;(1) 피인수회사의 개요
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 피인수회사명 | 주식회사 케이브이티에스 |
| 본점소재지 | 경기도 군포시 |
| 대표이사(*1) | 문성수 |
| 주요사업 | 반도체용 특수밸브류 제조, 판매 |
(*1) 20년 11월 12일 김승희 대표이사가 신규로 취임하였습니다.&cr;&cr;(2) 인수회계처리(단위:천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| Ⅰ. 이전대가 | |
| 이전대가의 공정가치 | 1,200,000 |
| Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 | |
| 현금및현금성자산 | 468,381 |
| 매출채권 | 342,415 |
| 기타유동자산 | 28,667 |
| 재고자산 | 632,979 |
| 유형자산 | 498,417 |
| 사용권자산 | 43,640 |
| 기타자산 | 66,351 |
| 단기차입금 | 557,033 |
| 매입채무 | 184,897 |
| 기타채무 | 206,665 |
| 기타유동부채 | 21,389 |
| 장기차입금 | 280,000 |
| 총 식별가능한 순자산 | 830,866 |
| Ⅲ. 식별가능한 비지배지분으로 인식된 금액(*) | - |
| Ⅳ. 영업권 (Ⅰ- Ⅱ + Ⅲ) | 369,134 |
&cr;주식회사 케이브이티에스가 2020년 1월 1일부터 연결대상에 편입되었다고 가정할 경우 편입될 매출 및 연결 당기순이익은 2,346백만원 및 108백만원 입니다.&cr;또한 연결대상 편입 이후 주식회사 케이브이티에스로부터 발생한 매출 및 연결당기순손실은 375백만원 및 71백만원입니다.&cr;&cr;32. 보고기간 후 사건&cr;&cr;(1) 지급보증 및 담보의 내역&cr;&cr;보고기간 후 연결회사가 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 제공하는 보증 | 관련채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보내용 | 장부금액 | 설정금액 | 종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| 단기금융상품 | 1,100,000 | 1,210,000 | 운용자금 | 1,100,000 | 중소기업은행 |
(*) 담보제공기간은 2021년 1월 8일~2022년 1월 8일까지 입니다.&cr;&cr;(2) 소송사건&cr;보고기간 후 현재 당사 및 종속회사 등이 소송 당사자로 되거나 당사 및 종속회사 등의 재산을 대상으로 소송이 제기된 경우로서 회사의 주요소송사건 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 소제기일 | 송달일자 | 원고(채권자) | 피고(채무자) | 법원 | 사건번호 | 청구금액(원) | 내용 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021-01-12 | 2021-01-12 | (주)톱텍 | 케이에프알엔디㈜ | 수원지방법원 | 2020가합28835 | 89,650,000원 및 지연이자 | 설비납품대금 등 청구 |
&cr;
(2) 별도재무재표
- 재무상태표
|
재무상태표 |
|
제 21 기 2020.12.31 현재 |
|
제 20 기 2019.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 61,888,992,340 | 71,771,094,477 |
| 현금및현금성자산 | 40,496,017,166 | 51,092,705,347 |
| 매출채권 | 6,454,734,556 | 6,610,097,516 |
| 기타채권 | 1,908,782,243 | 2,286,085,331 |
| 선급금 | 84,793,158 | 246,737,772 |
| 선급비용 | 131,908,290 | 191,681,631 |
| 재고자산 | 12,812,756,927 | 11,343,786,880 |
| Ⅱ.비유동자산 | 90,235,968,686 | 84,051,358,919 |
| 종속기업 투자 | 5,702,158,683 | 9,315,147,485 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,700,000,000 | 1,300,000,000 |
| 유형자산 | 78,603,984,309 | 69,005,873,185 |
| 사용권자산 | 514,782,368 | 534,264,445 |
| 무형자산 | 1,676,599,804 | 1,956,489,238 |
| 장기기타채권 | 261,290,000 | 270,610,000 |
| 장기선급비용 | 67,251,934 | - |
| 이연법인세자산 | 1,709,901,588 | 1,668,974,566 |
| 자산총계 | 152,124,961,026 | 155,822,453,396 |
| 부채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 9,315,937,242 | 10,249,274,627 |
| 매입채무 | 2,863,583,991 | 1,915,069,072 |
| 기타채무 | 3,716,626,506 | 6,107,801,046 |
| 단기차입금 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 유동리스부채 | 288,494,249 | 308,466,191 |
| 기타유동부채 | 652,390,643 | 739,091,397 |
| 법인세부채 | 1,294,841,853 | 678,846,921 |
| Ⅱ.비유동부채 | 4,307,489,556 | 4,294,868,284 |
| 비유동리스부채 | 238,370,259 | 234,982,150 |
| 순확정급여부채 | 3,441,429,303 | 3,625,832,226 |
| 장기기타채무 | 627,689,994 | 434,053,908 |
| 부채총계 | 13,623,426,798 | 14,544,142,911 |
| 자본 | ||
| Ⅰ.자본금 | 5,051,120,000 | 5,050,570,000 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 69,036,185,494 | 68,997,684,514 |
| Ⅲ.기타자본항목 | (1,276,690,913) | (488,263,198) |
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 568,597 | 3,853,609 |
| Ⅴ.이익잉여금 | 65,690,351,050 | 67,714,465,560 |
| 자본총계 | 138,501,534,228 | 141,278,310,485 |
| 부채및자본총계 | 152,124,961,026 | 155,822,453,396 |
|
자본총계 |
141,278,310,485 |
|
|
자본과부채총계 |
155,822,453,396 |
&cr;- 손익계산서(포괄손익계산서)
|
포괄손익계산서 |
|
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
|---|---|---|
|
매출액 |
71,443,493,747 | 72,451,879,222 |
|
매출원가 |
46,589,320,748 | 42,144,416,754 |
|
매출총이익 |
24,854,172,999 | 30,307,462,468 |
|
판매비와관리비 |
18,739,621,031 | 20,534,652,702 |
|
영업이익(손실) |
6,114,551,968 | 9,772,809,766 |
|
기타수익 |
1,290,242,860 | 1,891,136,404 |
|
기타비용 |
2,990,196,652 | 675,146,363 |
|
금융수익 |
478,565,638 | 1,250,167,759 |
|
금융비용 |
24,583,530 | 24,801,917 |
|
지분법이익 |
137,981,866 | 189,740,482 |
|
지분법손실 |
5,674,841,308 | 1,323,402,686 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
(668,279,158) | 11,080,503,445 |
|
법인세비용 |
405,657,054 | 2,850,434,406 |
|
당기순이익(손실) |
(1,073,936,212) | 8,230,069,039 |
|
기타포괄손익 |
633,919,090 | (1,190,509,132) |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 |
637,204,102 | (1,201,362,394) |
|
확정급여제도의 재측정요소 |
553,487,579 | (1,155,021,512) |
|
종속기업 재측정요소의 지분해당 |
83,716,523 | (46,340,882) |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 |
(443,302,134) | 10,853,262 |
|
지분법 자본 변동 |
(3,285,012) | 10,853,262 |
|
총포괄손익 |
(440,017,122) | 7,039,559,907 |
|
주당이익 |
||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
(110) | 834 |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
(109) | 824 |
&cr;- 자본변동표
|
자본변동표 |
| 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
| 과 목 |
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본항목 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
| 2019.01.01(전기초) | 4,995,570,000 | 68,131,329,336 | (1,278,341,366) | (6,999,653) | 66,327,164,415 | 138,168,722,732 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 8,230,069,039 | 8,230,069,039 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | - | - | - | - | (1,155,021,512) | (1,155,021,512) |
| 종속기업 재측정요소의 지분해당액 | - | - | - | - | (46,340,882) | (46,340,882) |
| 지분법자본조정 | - | - | 19,054,688 | - | - | 19,054,688 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 10,853,262 | - | 10,853,262 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (5,641,405,500) | (5,641,405,500) |
| 소멸된 주식선택권 계정대체 | - | 2,166,147 | (2,166,147) | - | - | - |
| 주식선택권의 행사 | 55,000,000 | 864,189,031 | (476,552,451) | - | - | 442,636,580 |
| 주식선택권의 부여 | - | - | 1,249,742,078 | - | - | 1,249,742,078 |
| 2019.12.31(전기말) | 5,050,570,000 | 68,997,684,514 | (488,263,198) | 3,853,609 | 67,714,465,560 | 141,278,310,485 |
| 2020.01.01(당기초) | 5,050,570,000 | 68,997,684,514 | (488,263,198) | 3,853,609 | 67,714,465,560 | 141,278,310,485 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | (1,073,936,212) | (1,073,936,212) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | - | - | - | - | 553,487,579 | 553,487,579 |
| 종속기업 재측정요소의 지분해당액 | - | - | - | - | 83,716,523 | 83,716,523 |
| 지분법자본조정 | - | - | 89,220,229 | - | - | 89,220,229 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (3,285,012) | - | (3,285,012) |
| 연차배당 | - | - | - | - | (1,587,382,400) | (1,587,382,400) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (1,878,649,680) | - | - | (1,878,649,680) |
| 소멸된 주식선택권 계정대체 | - | 30,640,955 | (30,640,955) | - | - | - |
| 주식선택권의 행사 | 550,000 | 7,860,025 | (4,765,525) | - | - | 3,644,500 |
| 주식선택권의 부여 | - | - | 1,069,145,037 | - | - | 1,069,145,037 |
| 기타자본조정 | - | - | (32,736,821) | - | - | (32,736,821) |
| 2020.12.31(당기말) | 5,051,120,000 | 69,036,185,494 | (1,276,690,913) | 568,597 | 65,690,351,050 | 138,501,534,228 |
- 이익잉여금처분계산서(안)〔결손금처리계산서(안)〕
<이익잉여금처리계산서(결손금처리계산서)>
|
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| (단위 : 원 ) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 처분전 이익잉여금 | 64,361,672,720 | 66,544,525,470 |
| 전기이월 이익잉여금 | 64,798,404,830 | 59,515,818,825 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 553,487,579 | (1,155,021,512) |
| 지분법잉여금 | 83,716,523 | (46,340,882) |
| 당기순이익 | (1,073,936,212) | 8,230,069,039 |
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | (1,746,120,640) |
| 이익준비금 | - | 158,738,240 |
| 배당금(액면배당률)&cr; 주당배당금: 당기 -&cr; 전기 160원(32%) | - | 1,587,382,400 |
| Ⅲ. 차기이월 이익잉여금 | 64,361,672,720 | 64,798,404,830 |
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
상기 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.
- 현금흐름표
|
현금흐름표 |
|
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
|---|---|---|
| I.영업활동현금흐름 | 15,610,746,773 | 18,857,297,897 |
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 15,110,401,583 | 21,906,678,979 |
| (1) 당기순이익 | (1,073,936,212) | 8,230,069,039 |
| (2) 조정 | 19,523,569,583 | 11,433,987,617 |
| 퇴직급여 | 1,700,367,999 | 1,503,249,164 |
| 유형자산감가상각비 | 6,867,010,617 | 4,079,169,506 |
| 사용권자산감가상각비 | 392,202,443 | 402,974,552 |
| 대손상각비(환입) | 24,557,134 | 182,577,527 |
| 무형자산상각비 | 343,359,190 | 231,659,005 |
| 주식보상비용(환입) | 1,069,145,037 | 1,249,742,078 |
| 판매보증비 | 400,403,427 | 107,932,258 |
| 이자비용 | 24,583,530 | 24,801,917 |
| 운휴자산감가상각비 | 11,395,045 | - |
| 유형자산처분손실 | 25,564,488 | 11,184,006 |
| 지분법손실 | 5,674,841,308 | 1,323,402,686 |
| 무형자산손상차손 | 22,722,035 | - |
| 종속기업투자자산처분손실 | - | 2,321,068 |
| 종속기업투자자산손상차손 | 1,907,404,625 | - |
| 외화환산손실 | 497,574,419 | 222,839,176 |
| 법인세비용(환급) | 405,657,054 | 2,850,434,406 |
| 재고자산평가손실 | 1,079,134,722 | 526,564,412 |
| 기타장기종업원급여 | 101,051,753 | 165,702,777 |
| 잡손실 | 497,714 | 607,543 |
| 이자수익 | (478,565,638) | (1,250,167,759) |
| 유형자산처분이익 | (33,000) | (60,000) |
| 무형자산처분이익 | (320,500,556) | - |
| 지분법이익 | (137,981,866) | (189,740,482) |
| 무형자산손상차손환입 | (85,000,000) | - |
| 외화환산이익 | (709,006) | (11,056,682) |
| 잡이익 | (1,112,891) | (149,541) |
| (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (3,339,231,788) | 2,242,622,323 |
| 매출채권의 감소(증가) | 6,167,014 | 94,818,575 |
| 기타채권의 감소(증가) | 331,560,456 | (178,968,332) |
| 선급금의 감소(증가) | 217,944,614 | 182,125,581 |
| 선급비용의 감소(증가) | (7,478,593) | 121,829,879 |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,548,104,769) | 5,632,622,006 |
| 매입채무의 증가(감소) | 948,514,919 | 307,448,661 |
| 기타채무의 증가(감소) | (678,144,119) | (1,677,593,421) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (487,104,181) | (363,073,323) |
| 장기기타채무의 증가(감소) | 52,584,333 | - |
| 퇴직금의 지급 | (175,171,462) | (531,151,604) |
| 사외적립자산의 증가 | (1,000,000,000) | (1,345,435,699) |
| 2. 이자수취 | 521,233,270 | 1,305,640,130 |
| 3. 이자지급 | (24,915,054) | - |
| 4. 법인세지급 | (19,437,824) | (4,355,021,212) |
| 5. 배당수취 | 23,464,798 | - |
| II.투자활동현금흐름 | (22,027,206,729) | (42,322,848,349) |
| 1. 투자활동현금유입 | 13,145,160,723 | 14,027,220,000 |
| 단기금융상품의 처분 | 10,318,059,682 | 14,000,000,000 |
| 단기대여금의 회수 | 1,500,000,000 | - |
| 종속기업의 유상감자 | 514,479,677 | - |
| 유형자산의 처분 | 5,125,909 | 720,000 |
| 무형자산의 처분 | 644,545,455 | - |
| 장기기타채권의 감소 | 49,320,000 | 26,500,000 |
| 정부보조금의 수령 | 113,630,000 | - |
| 2. 투자활동현금유출 | (35,172,367,452) | (56,350,068,349) |
| 단기금융상품의 취득 | 10,318,059,682 | 12,000,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | 400,000,000 | 700,000,000 |
| 단기대여금의 대여 | 1,500,000,000 | - |
| 종속기업투자주식의 취득 | 4,199,568,000 | 7,400,000,000 |
| 유형자산의 취득 | 18,441,403,080 | 35,188,369,652 |
| 유형자산의 처분 | - | 3,000,000 |
| 무형자산의 취득 | 273,336,690 | 1,048,698,697 |
| 장기기타채권의 증가 | 40,000,000 | 10,000,000 |
| III.재무활동현금흐름 | (3,811,076,624) | (5,616,239,811) |
| 1. 재무활동현금유입 | 543,644,500 | 942,636,580 |
| 단기차입금의 차입 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 주식선택권 행사 | 3,644,500 | 442,636,580 |
| 임대보증금의 증가 | 40,000,000 | - |
| 2. 재무활동현금유출 | (4,354,721,124) | (6,558,876,391) |
| 단기차입금의 상환 | 500,000,000 | - |
| 유동성장기부채의 상환 | - | 500,000,000 |
| 유동리스부채의 감소 | 388,689,044 | 417,470,891 |
| 자기주식의 취득 | 1,878,649,680 | - |
| 배당금의 지급 | 1,587,382,400 | 5,641,405,500 |
| IV.현금및현금성자산의 환율변동효과 | (369,151,601) | (150,155,993) |
| V.현금및현금성자산의 증가(감소) | (10,596,688,181) | (29,231,946,256) |
| VI.기초의 현금및현금성자산 | 51,092,705,347 | 80,324,651,603 |
| VII.기말의 현금및현금성자산 | 40,496,017,166 | 51,092,705,347 |
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제44조(감사의 선임 )&cr; ① 감사는 주주총회에서 선임 한다.&cr;② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.&cr;③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의4분의1이상의 수로 하여야 한다. &cr; 그러나 의결권 있는 발행주식총수의100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. &cr;다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.&cr; ④<신설>&cr;⑤<신설> | 제44조(감사의 선임 ㆍ 해임) &cr; ① 감사는 주주총회에서 선임ㆍ해임 한다.&cr;② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.&cr;③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의4분의1이상의 수로 하여야 한다. &cr; 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.&cr; ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의3분의2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의3분의1 이상의 수로 하여야 한다.&cr;⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. | -감사선임 및 해임에관한 조문정비&cr;&cr;-전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함 |
| 제50조(재무제표와 영업보고서의 작성·비치 등) &cr;① 대표이사는 상법 제447조 및 제447조의2의 각 서류를 작성하여 이사회의 승인을 얻어야 한다.&cr;② 대표이사는 정기주주총회의 회일의 6주간전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.&cr; ③ 감사는 정기주주총회일의1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. &cr; <주석 신설>&cr; ④~⑦ (생략) | 제50조(재무제표와 영업보고서의 작성·비치 등) &cr;① 좌동&cr;② 대표이사는 정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. ③ 감사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의1주 전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.&cr;※ (주1) 사업보고서 제출기한 이후 정기주주총회를 개최하는 경우 회사는「주식회사등의 외부감사에 관한 법률」의규정에 따라 재무제표를 사업보고서 제출기한6주 전(연결재무제표는4주 전)까지 외부감사인에게 제출하여야 함. &cr;※(주2) 사업보고서 제출기한 이후 정기주주총회를 개최하는 경우 외부감사인은 「주식회사등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 외부감사보고서를 사업보고서 제출기한1주 전까지 회사에 제출하여야 하며, 사업보고서 제출 시(외부감사인의) “감사보고서”와 “감사의 감사보고서”를 필수로 첨부하여야 함.&cr;④~⑦ (현행과 동일) | - 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함 |
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부칙 제1조(시행일) 1~4 (생략) 5 <신설> |
부칙 제1조(시행일) 1~4 (현행과 동일) 5. 이 정관은 주주총회에서 승인한 2021년 3월 31일부터 개정 시행한다 |
- 시행일 변경&cr;&cr;- 감사 선임과 해임에 대한 적용례 신설 |
| 제2조<신설> |
제2조 (감사 선임에 관한 적용례) 제44조 제3항 ㆍ제5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다. |
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| 제3조<신설> |
제3조(감사 해임에 관한 적용례) 제44조 제4항 ㆍ제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임 하는 경우에도 적용한다. |
※ 기타 참고사항
변경된 정관은 정기 주주총회에서 승인한 날부터 시행합니다.
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr;후보자여부 |
감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이재정 | 621110 | - | 해당사항 없음 | 최대주주 본인 | 이사회 |
| 강경희 | 690327 | 사외이사 후보자 | 해당사항 없음 | - | 이사회 |
| 박영순 | 590901 | 사외이사 후보자 | 해당사항 없음 | - | 이사회 |
| 총 ( 3 ) 명 | |||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 이재정 | (주)메카로&cr;대표이사 | 82.03~86.02&cr;97.01~08.05&cr;06.09~현재 | 건국대학교 행정학과 졸업&cr;(前) (주)솔믹스 상무이사&cr;(現) (주) 메카로 대표이사 | 해당사항 없음 |
| 강경희 | 변호사 | 92.03~00.08&cr;05.02~현재 |
서울대 행정대학원 행정학과 졸업(행정학 석사) (現) 강경희 법률사무소 변호사 |
해당사항 없음 |
| 박영순 | 기업인 | 79.03~86.02&cr;11.01~12.12&cr;13.01~20.12 | 한양대학교 기계공학&cr;(前) (주)케이씨텍 대표이사&cr;(前) 티씨케이 대표이사 | 해당사항 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 이재정 | 없음 | 없음 | 없음 |
| 장성춘 | 없음 | 없음 | 없음 |
| 강경희 | 없음 | 없음 | 없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)&cr;- 사외이사 후보자 강경희
| 1. 사외이사의 기본적 역할 및 전문성&cr;본 후보자는 변호사로서, 법률적 전문적 지식과 축적된 경험을 바탕으로 회사에 필요한 조언을 제공함으로써 회사발전에 기여하겠습니다. 또한, 상장회사의 사외이사 후보자로서 엄중한 책임을 느끼고, 회사의 경영에 관한 의사결정기구인 이사회의 구성원으로 이사회의 모든 의사결정이 기업가치 및 주주의 이익 제고를 위한 최선의 방향으로 이루어지도록 전문성 및 최대한의 역량을 발휘하도록 노력하겠습니다.&cr;&cr;2. 사외이사로서의 독립성&cr;본 후보자는 상법 등 관련 법규 상의 사외이사 결격사유에 해당하지 않으며, 메카로의 사외이사로서 독립성 훼손의 우려가 있는 사정은 없습니다. 향후 직무수행 과정에서 혹시라도 회사 이익과 본인의 이해관계가 상충될 우려가 있는 상황이 발생할 경우에는 이사회의 의사결정 과정 및 결의에 참여하지 않도록 하고, 궁극적으로 회사 및 전체 주주의 이익을 극대화하는 방향으로 합리적이고 공정하게 직무를 수행할 것입니다.&cr;&cr;3. 직무수행 및 의사결정 기준&cr;첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고&cr;둘째, 기업 성장을 통한 구성원 및 주주 가치 제고&cr;셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 및 고객 가치 제고&cr;넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고&cr;&cr;4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수:&cr;본 후보자는 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 상호 업무집행 감시의무, 경업&cr;금지의무, 자기거래 금지의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사회이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수 할 것입니다. |
- 사외이사 후보자 박영순
| 1. 사외이사의 기본적 역할 및 전문성&cr;본 후보자는 다년간의 반도체 소재, 부품, 장비회사의 대표이사 경험을 통한 전문적 지식과 축적된 경험을 바탕으로 회사에 필요한 조언을 제공함으로써 회사발전에 기여하겠습니다. 또한, 상장회사의 사외이사 후보자로서 엄중한 책임을 느끼고, 회사의 경영에 관한 의사결정기구인 이사회의 구성원으로 이사회의 모든 의사결정이 기업가치 및 주주의 이익 제고를 위한 최선의 방향으로 이루어지도록 전문성 및 최대한의 역량을 발휘하도록 노력하겠습니다. &cr;&cr;2. 사외이사로서의 독립성&cr;본 후보자는 상법 등 관련 법규 상의 사외이사 결격사유에 해당하지 않으며, 메카로의 사외이사로서 독립성 훼손의 우려가 있는 사정은 없습니다. 향후 직무수행 과정에서 혹시라도 회사 이익과 본인의 이해관계가 상충될 우려가 있는 상황이 발생할 경우에는 이사회의 의사결정 과정 및 결의에 참여하지 않도록 하고, 궁극적으로 회사 및 전체 주주의 이익을 극대화하는 방향으로 합리적이고 공정하게 직무를 수행할 것입니다.&cr;&cr;3. 직무수행 및 의사결정 기준&cr;첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고&cr;둘째, 기업 성장을 통한 구성원 및 주주 가치 제고&cr;셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 및 고객 가치 제고&cr;넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고&cr;&cr;4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수:&cr;본 후보자는 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 상호 업무집행 감시의무, 경업&cr;금지의무, 자기거래 금지의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사회이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수 할 것입니다. |
&cr;마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유&cr;
- 사외이사 후보자 강경희
| 해당 후보자는 강경희 법률사무소의 대표변호사로서 서울중앙지방법원 민사조정위원, 대법원 사법행정자문회의 사법정책분과위원으로 활동하고 있으며, 법률 전문성 뿐만 아니라 폭넓은 경험을 바탕으로 당사의 대외적 업무를 안정적으로 수행할 적임자로 판단하였기에 추천함 |
- 사외이사 후보자 박영순
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해당 후보자는 타회사의 대표이사로 재직한 경력을 바탕으로 사외이사의 직무를 충분히 이해하고 있으며, 대주주 등과의 독립된 지위에서 회사의 주요 의사결정에 참여함으로써 주주 이익을 극대화 할 것으로 판단되어 사외이사 후보자로 추천함. |
- 사내이사 후보자 이재정
| 본 후보자는 다년간 당사의 대표이사를 역임한 바 있으며, 대표이사를 역임하며 탁월한 경영역량과 리더쉽을 발휘하였으며, 경영 전반에 대하여 오랜경험과 풍부한 지식을 갖추고 있어 회사의 지속성장 발전에 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천함. |
&cr;
※ 기타 참고사항
해당사항 없음.
<감사후보자가 예정되어 있는 경우>
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 장성춘 | 590104 | 감사 후보자 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 | |||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 장성춘 | (주)메카로 사외이사 | 77.03~84.02&cr;84.02~12.02&cr;12.03~13.12&cr;14.01~16.12&cr;17.01~08.12&cr;19.03~현재 |
연세대 기계공학과 졸업 (前) SK이노베이션 인력생산지원본부장 (前) SK하이닉스 청주경영지원실장&cr;(前) SK이노베이션 SHE 본부장&cr;(前) SK이노베이션 고문&cr;(現) 메카로 사외이사 |
해당사항 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 장성춘 | 없음 | 없음 | 없음 |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| 장성춘 감사 후보자는 SK하이닉스, SK이노베이션에서 다년간 근무한 경험과 현재 (주)메카로의 사외이사로서 회사에 대한 이해도가 높으며, 경영과 관련한 경험과 지식을 바탕으로 당사의 감사 업무를 수행함에 있어 충분한 자질을 갖추고 있습니다. 또한 한 경영진으로부터 독립적인 지위에서 경영전반에 대하여 객관적인 감사 업무를 수행할 것으로 판단하여 추천하게 되었습니다. |
<권유시 감사후보자가 예정되지 아니한 경우>
| 선임 예정 감사의 수 | (명) |
※ 기타 참고사항
해당사항이 없음.
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7( 2 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 4,000백만원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7( 2 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 1,555백만원 |
| 최고한도액 | 4,000백만원 |
※ 기타 참고사항
해당사항 없음.
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 500백만원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 44백만원 |
| 최고한도액 | 500백만원 |
※ 기타 참고사항
해당사항 없음.