주석
| 제 26(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지제 25(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 주식회사 메카로 |
1. 회사의 개요주식회사 메카로(이하 '당사')는 2000년 10월 6일 반도체 장비 관련 부품 및 화학제품의 개발ㆍ제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있습니다. 당사는 2017년 12월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나, 수차례의 증자와 2016년 5월 3일 액면분할을 통해 당기말 현재의 자본금은 5,096,320천원입니다. 당기말 현재 당사의 수권주식수는 50,000,000주이며 발행주식수는 보통주 10,192,640주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다.당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
주주명 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수(주) |
지분율(%) |
주식수(주) |
지분율(%) |
| 보통주 |
이재정 |
2,833,800 |
27.80 |
2,833,800 |
27.80 |
| 기타 |
7,358,840 |
72.20 |
7,358,840 |
72.20 |
| 합계 |
10,192,640 |
100.00 |
10,192,640 |
100.00 |
2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업투자에 대해서 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동 기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.당사의 재무제표는 2026년 2월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.당사의 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| ㆍ |
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) |
| ㆍ |
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여'통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 평가하고 있습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.(4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
2.3 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화(KRW)로 작성되어 보고되고 있습니다.2.4 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.2.5 금융자산(1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| ㆍ |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
| ㆍ |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| ㆍ |
상각후원가측정금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.(다) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.2.7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
20년 |
| 구축물 |
20년 |
| 기계장치 |
5년 ~ 8년 |
| 시설장치 |
5년 ~ 8년 |
| 공구와기구 |
5년 |
| 비품 |
5년 |
| 차량운반구 |
5년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.2.8 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.9 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.2.10 무형자산영업권은 취득 시점에 취득하는 종속기업, 관계기업 및 공동기업, 사업 등의 순식별가능자산에 대한 당사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 사업취득과 관련된 건은 무형자산으로, 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 지분취득과 관련한 건은 투자주식에 포함하여 계상하고 있으며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 |
추정 내용연수 |
| 특허권 |
10년 |
| 상표권 |
5년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.12 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.2.13 금융부채(1) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타채무' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.14 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.15 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.17 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.(2) 장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(3) 퇴직급여당사의 퇴직급여제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 분류됩니다.① 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.② 확정급여제도일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(4) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.당사 내 종속기업의 종업원에게 당사의 지분상품을 주식선택권으로 부여하는 경우 출자로 회계처리합니다. 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 종속기업에 대한 투자금액의 증가로 회계처리되며, 이에 상응하는 금액은 기타자본항목으로 인식됩니다.2.18 수익인식당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 및 기타매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.(1) 계약의 식별당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.(2) 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.(3) 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.(4) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.(5) 수익인식당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 한편, 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.2.19 리스(1) 리스제공자 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자 당사는 다양한 부동산, 차량운반구를 리스하고 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| ㆍ |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| ㆍ |
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| ㆍ |
잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| ㆍ |
당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| ㆍ |
리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 이러한 이자율이 쉽게 관측되지 않는 경우, 당사는 증분차입이자율을 한국은행경제통계 신규취급액기준의 기업대출 시설자금대출 이자율을 기준으로 산정합니다.당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| ㆍ |
리스부채의 최초 측정금액 |
| ㆍ |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| ㆍ |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| ㆍ |
복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.2.20 영업부문당사는 단일영업부문으로 구성되어 있으며 해당 영업정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.21 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 종속기업투자 및 영업권 등 비금융자산의 손상검사당사는 매 보고기간말에 재고자산 및 이연법인세자산 등을 제외한 모든 비금융자산에 대하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 그리고 자산손상 징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 종속기업투자 등 기타 비금융자산에 대해서는 자산손상 징후가 있을 때 비금융자산의 장부금액을 회수가능액과 비교하여 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 추정하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 하는바, 비금융자산의 손상검사 결과에는 불확실성이 존재합니다.(2) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 영업부문(1) 당사는 반도체 장비 관련 부품 제조 및 판매업을 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 매출액 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
비율(%) |
매출액 |
비율(%) |
| 제품 및 상품의 판매 |
94,403,100 |
99.78 |
62,583,706 |
99.59 |
| 기타 |
207,697 |
0.22 |
257,586 |
0.41 |
| 합계 |
94,610,797 |
100.00 |
62,841,292 |
100.00 |
(3) 당기와 전기 중 지역별(고객사 소재지 기준) 매출액 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
비율(%) |
매출액 |
비율(%) |
| 중국 |
52,656,472 |
55.66 |
29,649,945 |
47.18 |
| 국내 |
35,399,416 |
37.42 |
29,740,175 |
47.33 |
| 기타 |
6,554,909 |
6.92 |
3,451,172 |
5.49 |
| 합계 |
94,610,797 |
100.00 |
62,841,292 |
100.00 |
(4) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
비율(%) |
매출액 |
비율 |
| 고객 1 |
41,893,276 |
44.28 |
15,418,858 |
24.54 |
| 고객 2 |
13,320,395 |
14.08 |
12,682,745 |
20.18 |
| 고객 3 |
11,296,957 |
11.94 |
7,701,565 |
12.26 |
(5) 당기와 전기 중 매출액 합계에서 전체의 매출액으로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
매출액 |
| 전체 매출액 |
94,610,797 |
64,443,240 |
| 중단영업 매출액 제거 |
- |
(1,601,948) |
| 매출액 합계 |
94,610,797 |
62,841,292 |
5. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.1) 시장위험① 외환 위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, CNY 입니다.당기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
2,128,433 |
(2,128,433) |
1,288,743 |
(1,288,743) |
| JPY |
42,951 |
(42,951) |
48,122 |
(48,122) |
| CNY |
260 |
(260) |
- |
- |
| 합계 |
2,171,644 |
(2,171,644) |
1,336,865 |
(1,336,865) |
② 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데있습니다.2) 신용 위험신용 위험은 보유하고 있는 매출채권 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하고 있습니다.3) 유동성 위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 수시입출금식 예금상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산을 각각 53,068,296천원과 37,994,452천원을 보유하고 있습니다.
당사의 당기말과 전기말 현재 유동성위험 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
잔존계약만기 |
| 3개월 미만 |
3개월~1년 이하 |
1년~2년 이하 |
2년~5년 이하 |
| 당기말: |
| 매입채무 |
2,269,772 |
2,269,772 |
2,269,772 |
- |
- |
- |
| 기타채무(*1) |
7,414,023 |
7,414,023 |
2,823,306 |
4,590,718 |
- |
- |
| 리스부채 |
646,445 |
677,729 |
125,569 |
263,738 |
152,482 |
135,939 |
| 금융보증계약(*2) |
- |
120,000 |
- |
120,000 |
- |
- |
| 합계 |
10,330,240 |
10,481,524 |
5,218,647 |
4,974,456 |
152,482 |
135,939 |
| 전기말: |
| 매입채무 |
2,485,995 |
2,485,995 |
2,485,995 |
- |
- |
- |
| 기타채무(*1) |
5,316,264 |
5,316,264 |
2,510,977 |
2,805,287 |
- |
- |
| 리스부채 |
639,527 |
672,982 |
122,079 |
263,075 |
193,596 |
94,232 |
| 차입금 |
56,000 |
56,740 |
14,317 |
42,423 |
- |
- |
| 금융보증계약(*2) |
- |
120,000 |
- |
120,000 |
- |
- |
| 합계 |
8,497,786 |
8,651,981 |
5,133,368 |
3,230,785 |
193,596 |
94,232 |
(*1) 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시'의 적용대상은 아니지만, 당기말과 전기말 현재 상기 기타채무에는 종업원급여성 부채가 각각 5,525,152천원과 3,531,929천원 포함되어 있습니다.(*2) 상기 금융보증계약은 종속기업에 대한 금융보증계약이며 당기말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. 상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(2) 자본 위험당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 재무상태표 상 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 총부채 |
17,862,749 |
13,047,301 |
| 총자본 |
204,690,531 |
191,686,833 |
| 부채비율 |
8.73% |
6.81% |
6. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 금융자산: |
| 상각후원가측정금융자산: |
| - 현금및현금성자산 |
53,068,296 |
37,994,452 |
| - 단기금융상품 |
- |
20,000,000 |
| - 매출채권 |
24,745,609 |
15,028,492 |
| - 기타채권 |
206,899 |
1,322,122 |
| - 장기기타채권 |
1,581,936 |
1,095,306 |
| 소계 |
79,602,740 |
75,440,372 |
| 공정가치측정금융자산 |
| - 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
1,025,286 |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 |
5,240,017 |
5,305,520 |
| 소계 |
5,240,017 |
6,330,806 |
| 금융자산 합계 |
84,842,757 |
81,771,178 |
| 금융부채: |
| 상각후원가측정금융부채: |
| - 매입채무 |
2,269,772 |
2,485,995 |
| - 기타채무(*) |
7,414,023 |
5,316,264 |
| - 유동성장기차입금 |
- |
56,000 |
| 금융부채 합계 |
9,683,795 |
7,858,259 |
(*) 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시'의 적용대상은 아니지만, 당기말과 전기말 현재 상기 기타채무에는 종업원급여성 부채가 각각 5,525,152천원과 3,531,929천원 포함되어 있습니다.
(2) 공정가치 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 |
투입변수 |
| 수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
① 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 당기말: |
| 금융자산 |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
5,240,017 |
5,240,017 |
| 전기말: |
| 금융자산 |
| - 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
1,025,286 |
- |
1,025,286 |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
5,305,520 |
5,305,520 |
| 합계 |
- |
1,025,286 |
5,305,520 |
6,330,806 |
② 수준 2와 3의 공정가치 측정을 위하여 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기말: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| - 투자조합 출자금 |
4,240,017 |
3 |
(*2) |
- |
| - 비상장주식 |
1,000,000 |
3 |
(*3) |
- |
| - 투자전환사채(*4) |
- |
3 |
이항모형 |
기초자산주가, 연환산변동성, 무위험이자율, 위험이자율 |
| 합계 |
5,240,017 |
- |
- |
- |
| 전기말: |
| 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 |
| - 발행어음 |
1,025,286 |
2 |
(*1) |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| - 투자조합 출자금 |
2,148,152 |
3 |
(*2) |
- |
| - 투자전환사채 |
3,157,368 |
3 |
이항모형 |
기초자산주가, 연환산변동성, 무위험이자율, 위험이자율 |
| 합계 |
6,330,806 |
- |
- |
- |
(*1) 전기말 현재 금융기관의 기준가격에 기초하여 측정하였습니다.(*2) 투자조합 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는바, 투자조합의 순자산 지분액을 공정가치의 최선의 추정치로 인식하였습니다.(*3) 비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.(*4) 당기 중 보유 중인 투자전환사채의 회수가능성이 낮다고 판단됨에 따라 해당 금융자산의 공정가치를 0원으로 측정하였습니다.
③ 당기와 전기 중 수준 2와 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 수준 2 |
수준 3 |
수준 2 |
수준 3 |
| 기초 |
1,025,286 |
5,305,520 |
3,039,057 |
6,335,030 |
| 취득 |
- |
3,200,050 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 평가 |
- |
(3,265,503) |
25,287 |
(1,539,510) |
| 처분 |
(1,025,286) |
(50) |
(3,039,058) |
(490,000) |
| 기말 |
- |
5,240,017 |
1,025,286 |
5,305,520 |
(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 계속영업 |
중단영업 |
계속영업 |
중단영업 |
| 금융자산 |
| 상각후원가측정금융자산: |
| - 이자수익 |
1,403,225 |
- |
2,442,212 |
- |
| - 외화환산이익 |
280,528 |
- |
537,593 |
25,851 |
| - 외화환산손실 |
(196,596) |
- |
(336) |
- |
| - 대손상각비 |
(9,901) |
- |
- |
- |
| 소계 |
1,477,256 |
- |
2,979,469 |
25,851 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| - 공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
- |
433,274 |
- |
| - 공정가치측정금융자산처분이익 |
6,214 |
- |
195,150 |
- |
| - 공정가치측정금융자산평가손실 |
(3,265,503) |
- |
(1,947,497) |
- |
| 금융자산 합계 |
(1,782,033) |
- |
1,660,396 |
25,851 |
| 금융부채 |
| 상각후원가측정금융부채: |
| - 이자비용 |
(30,221) |
(339) |
(24,358) |
(7,757) |
| 금융부채 합계 |
(30,221) |
(339) |
(24,358) |
(7,757) |
| 순이익(손실) |
(1,812,254) |
(339) |
1,636,038 |
18,094 |
7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 은행예금 및 보유현금 |
3,969,849 |
6,093,960 |
| 기타현금성자산(*) |
49,098,447 |
31,900,492 |
| 합계 |
53,068,296 |
37,994,452 |
(*) 기타현금성자산은 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다8. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
24,755,510 |
15,054,414 |
| 손실충당금 |
(9,901) |
(25,922) |
| 합계 |
24,745,609 |
15,028,492 |
(2) 당기말와 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타채권: |
| - 미수금 |
124,681 |
346,203 |
| - 미수수익 |
79,218 |
951,919 |
| - 단기대여금 |
3,000 |
24,000 |
| 합계 |
206,899 |
1,322,122 |
| 장기기타채권: |
| - 장기대여금 |
975,000 |
600,000 |
| - 임차보증금 |
280,000 |
270,000 |
| - 기타보증금 |
326,936 |
225,306 |
| 합계 |
1,581,936 |
1,095,306 |
(3) 당기말과 전기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
전체기간 기대신용손실 |
합계 |
| 실무적간편법 적용대상 |
보고기간말에 신용이 손상된 채권 |
| 매출채권 |
- |
9,901 |
9,901 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
전체기간 기대신용손실 |
합계 |
| 실무적간편법 적용대상 |
보고기간말에 신용이 손상된 채권 |
| 매출채권 |
- |
25,922 |
25,922 |
당사의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다.(4) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
25,922 |
25,922 |
| 대손상각비(환입) |
9,901 |
- |
| 제각 |
(25,922) |
- |
| 기말 |
9,901 |
25,922 |
(5) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역과 손실충당금 설정 상세내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
전체기간 기대신용손실 |
신용이 손상된 채권 |
합계 |
| 만기 미도래 |
3개월 이내 |
3개월~6개월 |
6개월~12개월 |
| 매출채권 |
15,989,704 |
8,736,606 |
19,299 |
9,901 |
- |
24,755,510 |
| 충당금 설정률 |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
100.00% |
- |
0.04% |
| 차감 : 손실충당금 |
- |
- |
- |
(9,901) |
- |
(9,901) |
| 합계 |
15,989,704 |
8,736,606 |
19,299 |
- |
- |
24,745,609 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
전체기간 기대신용손실 |
신용이 손상된 채권 |
합계 |
| 만기 미도래 |
3개월 이내 |
3개월~6개월 |
6개월~12개월 |
| 매출채권 |
14,597,362 |
431,130 |
- |
- |
25,922 |
15,054,414 |
| 충당금 설정률 |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
100.00% |
0.17% |
| 차감 : 손실충당금 |
- |
- |
- |
- |
(25,922) |
(25,922) |
| 합계 |
14,597,362 |
431,130 |
- |
- |
- |
15,028,492 |
9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
216,873 |
(103,273) |
113,600 |
182,093 |
(111,802) |
70,291 |
| 제품 |
6,192,835 |
(1,646,093) |
4,546,742 |
4,095,573 |
(1,102,338) |
2,993,235 |
| 원재료 |
2,960,822 |
(20,973) |
2,939,849 |
2,137,336 |
(63,283) |
2,074,053 |
| 재공품 |
5,882,431 |
(43,574) |
5,838,857 |
6,307,372 |
(62,880) |
6,244,492 |
| 합계 |
15,252,961 |
(1,813,913) |
13,439,048 |
12,722,374 |
(1,340,303) |
11,382,071 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 계속영업 |
중단영업 |
계속영업 |
중단영업 |
| 매출원가: |
| 재고자산평가손실(환입) |
793,421 |
- |
420,298 |
(55,674) |
10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
6,330,806 |
9,374,087 |
| 취득 |
3,200,050 |
2,000,000 |
| 평가 |
(3,265,503) |
(1,514,223) |
| 처분 |
(1,025,336) |
(3,529,058) |
| 기말 |
5,240,017 |
6,330,806 |
| 재무상태표 : |
| 유동 |
- |
1,025,286 |
| 비유동 |
5,240,017 |
5,305,520 |
| 합계 |
5,240,017 |
6,330,806 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행어음 |
| - 미래에셋증권 |
- |
1,025,286 |
| 소계 |
- |
1,025,286 |
| 투자조합출자금 |
| - 인터밸류2호 혁신창업 투자조합 |
532,568 |
550,165 |
| - 지유과학기술일자리창출투자조합 |
507,449 |
597,987 |
| - IT혁신장비조합 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| - 와이피루센트로드1호 사모투자 합자회사 |
2,000,000 |
- |
| - 지유과학기술혁신성장사다리투자조합 |
200,000 |
- |
| 소계 |
4,240,017 |
2,148,152 |
| 비상장주식 |
| - 메타솔 주식회사 |
1,000,000 |
- |
| 소계 |
1,000,000 |
- |
| 전환사채 |
| - 람다마이크로 주식회사 |
- |
3,157,368 |
| 소계 |
- |
3,157,368 |
| 합계 |
5,240,017 |
6,330,806 |
11. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기업명 |
소재국 |
주요영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 주식회사 메카로에너지 |
대한민국 |
태양광패널 및 모듈 등의 개발, 제조 및 판매업 |
100.00 |
8,947,045 |
100.00 |
4,178,977 |
| MECARO CHINA CO. LTD |
중국 |
반도체용 전구체, 히터블럭, 특수밸브 상품무역 등 판매 |
100.00 |
5,072,605 |
100.00 |
3,527,476 |
| 합계 |
|
14,019,650 |
|
7,706,453 |
(2) 당기와 전기의 종속기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 기업명 |
당기초 |
취득 |
당기손익 지분액(*1) |
지분법자본변동(*2) |
당기말 |
| 주식회사 메카로에너지 |
4,178,978 |
10,000,000 |
(5,287,834) |
55,901 |
8,947,045 |
| MECARO CHINA CO. LTD |
3,527,476 |
- |
1,378,244 |
166,886 |
5,072,606 |
| 합계 |
7,706,454 |
10,000,000 |
(3,909,590) |
222,787 |
14,019,651 |
(*1) MECARO CHINA CO. LTD의 관계기업과의 미실현손익에 대한 지분액 및 주식회사 메카로에너지가 자본에서 차감한 신주발행비용 51,172천원을 포함하고 있습니다.(*2) 종속기업의 기타포괄손익누계액, 이익잉여금, 기타자본항목 등의 변동에 대한 지분액을 포함하고 있습니다.② 전기
| (단위: 천원) |
| 기업명 |
전기초 |
취득 |
당기손익 지분액(*1) |
지분법자본변동(*2) |
전기말 |
| 주식회사 메카로에너지 |
9,276,526 |
- |
(5,078,393) |
(19,156) |
4,178,977 |
| MECARO CHINA CO. LTD |
131,685 |
1,651,721 |
1,445,058 |
299,012 |
3,527,476 |
| 합계 |
9,408,211 |
1,651,721 |
(3,633,335) |
279,856 |
7,706,453 |
(*1) 종속기업의 관계기업과의 미실현손익에 대한 지분액을 포함하고 있습니다.(*2) 종속기업의 기타포괄손익누계액, 이익잉여금, 기타자본항목 등의 변동에 대한 지분액을 포함하고 있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) |
| 기업명 |
유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매출액 |
영업이익 |
당기순손익 |
총포괄이익 |
| 주식회사 메카로에너지 |
6,205,092 |
4,162,039 |
571,928 |
88,166 |
2,950 |
(5,309,715) |
(5,236,662) |
(5,215,389) |
| MECARO CHINA CO. LTD |
222,844 |
8,571,045 |
510 |
1,687,170 |
146,135 |
68,050 |
2,593,526 |
2,760,411 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 기업명 |
유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매출액 |
영업이익 |
당기순손익 |
총포괄이익 |
| 주식회사 메카로에너지 |
740,863 |
5,491,618 |
805,612 |
453,271 |
16,920 |
(5,114,953) |
(5,078,393) |
(5,097,548) |
| MECARO CHINA CO. LTD |
151,158 |
4,996,341 |
679 |
801,022 |
244,012 |
(2,275) |
2,263,380 |
2,562,392 |
(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) |
| 기업명 |
기말 순자산 |
조정 |
조정 순자산(a) |
지분율(%)(b) |
순자산지분금액(a×b) |
내부거래(*) |
장부금액 |
| 주식선택권 |
주식선택권 |
재고자산 |
| 주식회사 메카로에너지 |
9,707,037 |
(892,304) |
8,814,734 |
100.00 |
8,814,734 |
132,312 |
- |
8,947,046 |
| MECARO CHINA CO. LTD |
7,106,209 |
- |
7,106,209 |
100.00 |
7,106,209 |
- |
(2,033,604) |
5,072,605 |
| 합계 |
16,813,246 |
(892,304) |
15,920,943 |
|
15,920,943 |
132,312 |
(2,033,604) |
14,019,651 |
(*) 당사가 종속기업 임직원에게 부여한 주식선택권 조정효과를 포함하고 있습니다.② 전기말
| (단위: 천원) |
| 기업명 |
기말 순자산 |
조정 |
조정 순자산(a) |
지분율(%)(b) |
순자산지분금액(a×b) |
내부거래(*) |
장부금액 |
| 주식선택권 |
주식선택권 |
재고자산 |
| 주식회사 메카로에너지 |
4,973,599 |
(892,305) |
4,081,294 |
100.00 |
4,081,294 |
97,683 |
- |
4,178,977 |
| MECARO CHINA CO. LTD |
4,345,798 |
- |
4,345,798 |
100.00 |
4,345,798 |
- |
(818,322) |
3,527,476 |
| 합계 |
9,319,397 |
(892,305) |
8,427,092 |
|
8,427,092 |
97,683 |
(818,322) |
7,706,453 |
(*) 당사가 종속기업 임직원에게 부여한 주식선택권 조정효과를 포함하고 있습니다.12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각 및 손상누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각 및 손상누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
17,853,038 |
- |
- |
17,853,038 |
17,953,135 |
- |
- |
17,953,135 |
| 건물 |
37,117,211 |
(8,412,627) |
- |
28,704,584 |
37,524,949 |
(6,696,077) |
- |
30,828,872 |
| 구축물 |
140,840 |
(27,759) |
- |
113,081 |
137,648 |
(27,635) |
- |
110,013 |
| 기계장치 |
23,212,905 |
(13,936,476) |
(27,133) |
9,249,296 |
22,917,535 |
(10,439,012) |
(43,413) |
12,435,110 |
| 차량운반구 |
60,140 |
(52,984) |
- |
7,156 |
60,140 |
(48,896) |
- |
11,244 |
| 공구와기구 |
4,215,929 |
(2,588,103) |
- |
1,627,826 |
3,842,626 |
(2,000,035) |
- |
1,842,591 |
| 비품 |
2,511,215 |
(1,901,241) |
(1,351) |
608,623 |
2,334,285 |
(1,652,027) |
(2,057) |
680,201 |
| 시설장치 |
9,306,481 |
(5,306,532) |
(91,120) |
3,908,829 |
8,700,187 |
(4,031,442) |
(129,330) |
4,539,415 |
| 건설중인자산 |
37,844,946 |
- |
- |
37,844,946 |
29,392,243 |
- |
- |
29,392,243 |
| 합계 |
132,262,705 |
(32,225,722) |
(119,604) |
99,917,379 |
122,862,748 |
(24,895,124) |
(174,800) |
97,792,824 |
(2) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초금액 |
취득(*1) |
처분(*2) |
감가상각 |
기타증감 |
기말금액 |
| 토지 |
17,953,135 |
- |
(100,097) |
- |
- |
17,853,038 |
| 건물 |
30,828,872 |
- |
(263,331) |
(1,860,957) |
- |
28,704,584 |
| 구축물 |
110,013 |
28,792 |
(18,560) |
(7,164) |
- |
113,081 |
| 기계장치 |
12,435,110 |
449,290 |
(83,996) |
(3,551,108) |
- |
9,249,296 |
| 차량운반구 |
11,244 |
- |
- |
(4,088) |
- |
7,156 |
| 공구와기구 |
1,842,591 |
379,640 |
(2) |
(594,403) |
- |
1,627,826 |
| 비품 |
680,201 |
189,761 |
(4) |
(261,335) |
- |
608,623 |
| 시설장치 |
4,539,415 |
780,853 |
(8,585) |
(1,472,154) |
69,300 |
3,908,829 |
| 건설중인자산 |
29,392,243 |
8,522,003 |
- |
- |
(69,300) |
37,844,946 |
| 합계 |
97,792,824 |
10,350,339 |
(474,575) |
(7,751,209) |
- |
99,917,379 |
(*1) 당기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급금이 154,849천원 감소하였습니다.(*2) 당기 중 유형자산의 처분으로 인한 현금 유입이 684,045천원 발생하였습니다.(3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초금액 |
취득(*1) |
처분(*2) |
감가상각 |
기타증감(*3) |
기말금액 |
| 토지(*4) |
17,953,135 |
- |
- |
- |
- |
17,953,135 |
| 건물(*4) |
27,735,872 |
3,279,349 |
- |
(1,794,784) |
1,608,435 |
30,828,872 |
| 구축물 |
116,895 |
- |
- |
(6,882) |
- |
110,013 |
| 기계장치 |
6,836,269 |
2,530,556 |
(23,896) |
(2,772,423) |
5,864,604 |
12,435,110 |
| 차량운반구 |
20,593 |
- |
- |
(9,349) |
- |
11,244 |
| 공구와기구 |
1,630,412 |
695,413 |
(49,334) |
(533,329) |
99,429 |
1,842,591 |
| 비품 |
788,268 |
232,245 |
(8,016) |
(332,293) |
(3) |
680,201 |
| 시설장치 |
4,595,903 |
1,443,628 |
- |
(1,486,111) |
(14,005) |
4,539,415 |
| 건설중인자산 |
24,621,167 |
12,586,095 |
- |
- |
(7,815,019) |
29,392,243 |
| 합계 |
84,298,514 |
20,767,286 |
(81,246) |
(6,935,171) |
(256,559) |
97,792,824 |
(*1) 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급금이 51,183천원 감소하였습니다.(*2) 전기 중 유형자산의 처분과 관련하여 미수금이 129,931천원 증가하였습니다.(*3) 전기 중 기타증감은 손상차손 및 무형자산으로의 대체 등을 포함하고 있습니다.(*4) 신한은행 장기차입금 56,000천원과 관련하여 담보가 설정되어 있습니다.(4) 당기말 현재 유형자산 및 재고자산에 대하여 KB손해보험의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 부보금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
장부가액 |
기말부보금액 |
| 유형자산 |
44,328,450 |
87,999,800 |
| 재고자산 |
13,439,048 |
16,152,073 |
| 합계 |
57,767,498 |
104,151,873 |
13. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
| - 부동산 |
184,572 |
202,173 |
| - 차량운반구 |
423,842 |
410,912 |
| - 기타리스자산 |
13,870 |
- |
| 합계 |
622,284 |
613,085 |
| 리스부채 |
| - 유동 |
370,391 |
363,997 |
| - 비유동 |
276,054 |
275,531 |
| 합계 |
646,445 |
639,528 |
당기와 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 519,094천원과 547,218천원입니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 계속영업 |
중단영업 |
계속영업 |
중단영업 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
| - 부동산 |
264,780 |
- |
221,481 |
81,788 |
| - 차량운반구 |
224,847 |
- |
206,692 |
31,811 |
| - 기타리스자산 |
478 |
- |
- |
- |
| 합계 |
490,105 |
- |
428,173 |
113,599 |
| 사용권자산의 손상차손(부동산) |
- |
- |
- |
46,635 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
30,221 |
- |
24,358 |
5,903 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) |
33,976 |
- |
30,688 |
2,960 |
당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 556,390천원과 612,110천원입니다.
14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각 및 손상누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
취득원가 |
상각 및 손상누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 특허권 |
58,848 |
(28,989) |
- |
29,859 |
61,790 |
(51,058) |
- |
10,732 |
| 상표권 |
10,791 |
(10,791) |
- |
- |
10,791 |
(10,791) |
- |
- |
| 회원권 |
3,447,919 |
(686,628) |
- |
2,761,291 |
2,307,797 |
(215,402) |
- |
2,092,395 |
| 소프트웨어 |
2,981,526 |
(2,354,557) |
(129,996) |
496,973 |
2,764,555 |
(2,115,598) |
(153,450) |
495,507 |
| 영업권 |
369,134 |
(369,134) |
- |
- |
369,134 |
(369,134) |
- |
- |
| 개발중인무형자산 |
63,043 |
- |
- |
63,043 |
47,418 |
(18,296) |
- |
29,122 |
| 합계 |
6,931,261 |
(3,450,099) |
(129,996) |
3,351,166 |
5,561,485 |
(2,780,279) |
(153,450) |
2,627,756 |
(2) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초금액 |
취득(*1) |
처분(*2) |
상각 |
기타증감(*3) |
장부금액 |
| 특허권 |
10,732 |
8,983 |
- |
(2,759) |
12,903 |
29,859 |
| 회원권 |
2,092,395 |
1,272,851 |
(132,729) |
- |
(471,226) |
2,761,291 |
| 소프트웨어 |
495,507 |
174,077 |
- |
(182,611) |
10,000 |
496,973 |
| 개발중인무형자산 |
29,122 |
52,698 |
- |
- |
(18,777) |
63,043 |
| 합계 |
2,627,756 |
1,508,609 |
(132,729) |
(185,370) |
(467,100) |
3,351,166 |
(*1) 당기 중 무형자산의 취득과 관련하여 32,894천원의 정부보조금을 수령하였습니다.(*2) 당기 중 무형자산 처분으로 인한 현금 유입이 234,659천원 발생하였습니다.(*3) 당기 기타증감은 손상차손과 특허 권리 포기로 인한 대체 및 선급금으로부터의 대체를 포함하고 있습니다.
(3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초금액 |
취득 |
처분(*1) |
상각 |
기타증감(*2) |
장부금액 |
| 특허권 |
7,365 |
11,957 |
- |
(2,141) |
(6,449) |
10,732 |
| 상표권 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 회원권 |
2,092,395 |
- |
- |
- |
- |
2,092,395 |
| 소프트웨어 |
431,895 |
124,150 |
(26,650) |
(250,639) |
216,751 |
495,507 |
| 영업권 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 개발중인무형자산 |
- |
36,079 |
- |
- |
(6,957) |
29,122 |
| 합계 |
2,531,655 |
172,186 |
(26,650) |
(252,780) |
203,345 |
2,627,756 |
(*1) 전기 중 무형자산의 처분과 관련하여 미수금이 53,526천원 증가하였습니다.(*2) 전기 기타증감은 손상차손 및 유형자산 및 선급금으로부터의 대체를 포함하고 있습니다.(4) 경상연구개발비는 전액 비용으로 인식하고 있으며, 당기와 전기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 계속영업 |
중단영업 |
계속영업 |
중단영업 |
| 경상연구개발비 |
9,614,600 |
- |
4,967,319 |
359,358 |
15. 기타채무당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
|
|
| - 미지급금 |
35,969 |
195,539 |
| - 미지급비용 |
7,378,055 |
5,120,725 |
| 합계 |
7,414,024 |
5,316,264 |
| 비유동 |
|
|
| - 장기미지급비용(*) |
742,276 |
444,883 |
| 합계 |
742,276 |
444,883 |
(*) 기타장기종업원급여부채입니다.
16. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
145,124 |
113,757 |
| 선수금 |
76,814 |
65,707 |
| 판매보증충당부채 |
533,855 |
653,985 |
| 합계 |
755,793 |
833,449 |
17. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
차입처 |
연이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 시설자금 |
신한은행 |
2.05% |
- |
56,000 |
| 재무상태표 : |
| - 유동 |
- |
56,000 |
| - 비유동 |
- |
- |
| 합계 |
- |
56,000 |
18. 종업원급여 (1) 당기말과 전기말 현재 종업원급여 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 순확정급여부채 |
1,438,517 |
1,087,324 |
| 기타장기종업원급여부채(*) |
742,276 |
444,883 |
| 합계 |
2,180,793 |
1,532,207 |
(*) 기타장기종업원급여부채는 재무상태표 상 장기기타채무에 포함되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 순확정급여부채의 변동: |
| 기초금액 |
1,087,324 |
1,452,557 |
| 근무원가 |
1,196,399 |
1,009,623 |
| 순확정급여부채의 순이자 |
42,808 |
60,748 |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) |
179,930 |
137,574 |
| 납부한 기여금 |
(1,007,499) |
(1,404,999) |
| 제도에서 지급한 금액 |
(60,445) |
(168,179) |
| 기말금액 |
1,438,517 |
1,087,324 |
| 재무상태표: |
| 확정급여채무의 현재가치 |
9,117,540 |
7,731,472 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(7,679,023) |
(6,644,148) |
| 합계 |
1,438,517 |
1,087,324 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
7,731,472 |
6,952,869 |
| 당기근무원가 |
1,196,399 |
1,009,623 |
| 이자비용 |
306,561 |
308,881 |
| 재측정요소(법인세 차감전) |
104,435 |
73,235 |
| 제도에서 지급한 금액 |
(221,327) |
(613,136) |
| 기말금액 |
9,117,540 |
7,731,472 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
6,644,148 |
5,500,312 |
| 이자수익 |
263,754 |
248,133 |
| 재측정요소(법인세 차감전) |
(75,495) |
(64,339) |
| 납부한 기여금 |
1,007,499 |
1,404,999 |
| 제도에서의 지급 |
(160,883) |
(444,957) |
| 기말금액 |
7,679,023 |
6,644,148 |
당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제 이자수익은 각각 188,259천원과 183,794천원입니다.(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여채무에 대한 보험수리적손익: |
| 재무적 가정 변동 |
219,872 |
(230,183) |
| 경험조정 |
(324,307) |
156,948 |
| 소계 |
(104,435) |
(73,235) |
| 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 |
(75,495) |
(64,339) |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) |
(179,930) |
(137,574) |
| 법인세효과 |
47,463 |
28,753 |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후) |
(132,467) |
(108,821) |
(6) 당기말과 전기말 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
7,679,023 |
6,644,148 |
(7) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
4.81 |
4.33 |
| 임금상승률 |
4.40 |
4.41 |
당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간 말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 5.12년과 5.38년입니다.(8) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 할인율 |
(416,357) |
478,445 |
(372,173) |
429,359 |
| 임금상승률 |
488,029 |
(431,370) |
435,779 |
(383,895) |
확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,400,000천원입니다.당기말 현재 할인되지 않은 확정급여채무의 만기 분석내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1년 미만 |
1~2년 미만 |
2~5년 미만 |
5년 이상 |
합계 |
| 급여지급액 |
1,421,380 |
4,042,772 |
1,099,292 |
5,706,573 |
12,270,017 |
(10) 당기와 전기 중 발생한 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 계속영업 |
중단영업 |
계속영업 |
중단영업 |
| 확정급여제도: |
| 매출원가 |
541,216 |
- |
421,487 |
6,865 |
| 판매비와관리비(*) |
697,990 |
- |
633,821 |
8,198 |
| 합계 |
1,239,206 |
- |
1,055,308 |
15,063 |
| 확정기여제도: |
| 매출원가 |
25,016 |
- |
25,426 |
22,881 |
| 판매비와관리비(*) |
15,232 |
- |
11,566 |
14,132 |
| 합계 |
40,248 |
- |
36,992 |
37,013 |
(*) 퇴직급여 및 경상연구개발비 항목에 포함되어 있습니다.당기와 전기 중 72,829천원 및 28,750천원의 퇴직위로금이 발생하였습니다.19. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
4,763,675 |
2,833,089 |
| 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 |
651,960 |
(164) |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 |
(3,821,340) |
(803,651) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 |
577,742 |
43,673 |
| 법인세비용 |
2,172,037 |
2,072,947 |
| 포괄손익계산서 |
|
|
| - 계속영업 법인세비용 |
2,129,103 |
2,279,673 |
| - 중단영업 법인세비용(수익) |
42,934 |
(206,726) |
| 합계 |
2,172,037 |
2,072,947 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주식매수선택권 행사이익특례 |
591,362 |
14,920 |
| 자기주식 처분이익 |
(61,083) |
- |
| 순확정급여부채 재측정요소 |
47,463 |
28,752 |
| 합계 |
577,742 |
43,672 |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계상 이익과의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익(A) |
14,785,914 |
7,588,349 |
| - 계속영업 세전순손익 |
14,493,646 |
8,345,586 |
| - 중단영업 세전순손익 |
292,269 |
(757,238) |
| 적용세율 |
23.1% |
20.9% |
| 적용세율에 따른 법인세비용 |
3,415,546 |
1,585,965 |
| 조정사항 |
| 비과세수익(비용) |
(130,404) |
166,705 |
| 세액공제 |
(1,263,064) |
(867,353) |
| 당기이전 법인세의 조정사항 |
- |
- |
| 일시적차이 등에 대한 미인식액 변동 등 |
149,959 |
1,187,630 |
| 법인세비용(B) |
2,172,037 |
2,072,947 |
| - 계속영업 법인세비용 |
2,129,103 |
2,279,673 |
| - 중단영업 법인세비용(수익) |
42,934 |
(206,726) |
| 유효세율(B÷A) |
14.7% |
27.3% |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기초 |
당기손익반영 |
당기손익 이외 반영 |
당기말 |
| 순확정급여부채 |
227,250 |
41,760 |
47,463 |
316,473 |
| 재고평가충당금 |
280,124 |
118,938 |
- |
399,062 |
| 자산감액손실 |
45,019 |
106,039 |
- |
151,058 |
| 장기종업원충당부채 |
92,980 |
70,320 |
- |
163,300 |
| 판매보증충당부채 |
136,683 |
(19,235) |
- |
117,448 |
| 감가상각누계액 |
742,984 |
912,940 |
- |
1,655,924 |
| 지분법투자주식 |
44,864 |
134,115 |
- |
178,979 |
| 성과급 |
461,378 |
421,924 |
- |
883,302 |
| 공정가치측정금융자산 |
310,261 |
734,740 |
- |
1,045,001 |
| 기타 |
26,654 |
183,409 |
- |
210,063 |
| 주식선택권 행사이익특례 |
- |
477,565 |
591,362 |
1,068,927 |
| 자기주식처분이익 |
- |
61,083 |
(61,083) |
- |
| 합계 |
2,368,197 |
3,243,598 |
577,742 |
6,189,537 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
전기초 |
당기손익반영 |
당기손익 이외 반영 |
전기말 |
| 순확정급여부채 |
303,583 |
(105,086) |
28,753 |
227,250 |
| 재고평가충당금 |
335,961 |
(55,837) |
- |
280,124 |
| 자산감액손실 |
45,019 |
- |
- |
45,019 |
| 장기종업원충당부채 |
79,467 |
13,513 |
- |
92,980 |
| 판매보증충당부채 |
64,218 |
72,465 |
- |
136,683 |
| 감가상각누계액 |
525,360 |
217,624 |
- |
742,984 |
| 지분법투자주식 |
(9,390) |
54,254 |
- |
44,864 |
| 성과급 |
87,276 |
374,102 |
- |
461,378 |
| 공정가치측정금융자산 |
(11,497) |
321,758 |
- |
310,261 |
| 기타 |
(353,202) |
379,856 |
- |
26,654 |
| 주식선택권 행사이익특례 |
- |
(14,920) |
14,920 |
- |
| 이월결손금 및 이월세액공제 |
497,751 |
(497,751) |
- |
- |
| 합계 |
1,564,546 |
759,978 |
43,673 |
2,368,197 |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
6,714,115 |
3,141,717 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
1,676,009 |
1,148,336 |
| 소계 |
8,390,124 |
4,290,053 |
| 이연법인세부채 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(2,183,159) |
(1,717,621) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(17,428) |
(204,235) |
| 소계 |
(2,200,587) |
(1,921,856) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
6,189,537 |
2,368,197 |
(6) 당사는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 종속기업투자와 관련된 일시적차이 |
26,410,715 |
21,178,782 |
20. 판매보증충당부채당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
653,986 |
307,263 |
| 순전입액 |
479,962 |
700,955 |
| 사용액 |
(600,093) |
(354,232) |
| 기말 |
533,855 |
653,986 |
당사는 출고한 제품에 대한 품질보증에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로설정하고 있습니다.
21. 자본잉여금 및 기타자본항목 (1) 당기말과 전기말 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
69,673,682 |
69,673,682 |
| 기타자본잉여금 |
3,759,659 |
2,546,495 |
| 합계 |
73,433,341 |
72,220,177 |
(2) 당기말과 전기말 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(3,228,182) |
(4,361,941) |
| 주식선택권 |
2,914,691 |
3,450,413 |
| 합계 |
(313,491) |
(911,528) |
21-1. 주식선택권(1) 당사는 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
부여일 |
행사가능기간 |
총부여수량 |
행사가격 |
행사가능조건 |
부여방법 |
| 5차 |
2019.3.15 |
2022.3.15~2026.3.14 |
30,000주 |
18,600원 |
행사일 현재 당사에 재직중(*1) |
주식결제형 및현금결제형 중주식선택권행사시 이사회가 결정 |
| 6차 |
2020.3.26 |
2023.3.26~2027.3.25 |
150,000주 |
9,950원 |
| 7차 |
2021.9.30 |
2024.9.30~2028.9.29 |
350,000주 |
12,000원 |
| 8차 |
2023.3.29 |
2026.3.29~2030.3.28 |
150,000주 |
11,100원 |
행사일 현재 당사에 재직중 |
| 9차 |
2024.3.28 |
2027.3.28~2031.3.27 |
50,000주 |
9,000원 |
| 10차 |
2025.3.26 |
2028.3.26~2032.3.25 |
20,000주 |
10,200원 |
(*1) 물적분할 등 사유로 추가 약정을 통해 행사일 현재 당사에 재직 유무와 관계없이 행사 할 수 있도록 조건변경된 주식선택권은 84,700주이며, 조건변경의 결과로 부여된 증분공정가치는 없습니다.(2) 당사는 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위해 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 평가를 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초자산의 현재가격(*1) |
행사가격 |
기대주가 변동성(*2) |
무위험 이자율(*3) |
최초 부여주식수 |
총 공정가치 |
| 5차 |
19,500원 |
18,600원 |
47.72% |
1.85% |
30,000주 |
284,580,000원 |
| 6차 |
8,530원 |
9,950원 |
48.99% |
1.41% |
150,000주 |
562,200,000원 |
| 7차 |
11,550원 |
12,000원 |
46.77% |
1.93% |
350,000주 |
1,859,200,000원 |
| 8차 |
10,990원 |
11,100원 |
42.85% |
3.26% |
150,000주 |
757,050,000원 |
| 9차 |
8,800원 |
9,000원 |
39.17% |
3.32% |
50,000주 |
188,300,000원 |
| 10차 |
10,180원 |
10,200원 |
37.39% |
2.70% |
20,000주 |
76,080,000원 |
| 구 분 |
5차~10차 주식선택권 |
| (*1) 기초자산의 현재가격 |
평가대상의 권리 부여일 전일 당사의 주식의 종가로 적용하였습니다. |
| (*2) 기대주가변동성 |
당사의 상장일로부터 평가기준일까지의 기간에 대한 종가기준 일간 수익률의 변동성을 연환산하여 적용하였습니다. |
| (*3) 무위험이자율 |
평가기준일 현재 5년 만기 국고채 이자율을 적용하였습니다. |
(3) 당기와 전기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 수량 |
가중평균행사가격 |
수량 |
가중평균행사가격 |
| 기초 |
604,000 |
13,810 |
655,900 |
13,870 |
| 부여 |
20,000 |
10,200 |
50,000 |
9,000 |
| 소멸 |
(53,100) |
36,118 |
(101,900) |
11,834 |
| 행사 |
(89,800) |
11,091 |
- |
- |
| 기말 |
481,100 |
11,705 |
604,000 |
13,810 |
| 기말현재 행사가능분 |
311,100 |
12,432 |
454,000 |
14,937 |
(4) 당기 중 행사된 주식선택권은 행사일 현재 가중평균 주가는 23,193원입니다.(5) 당기와 전기 중 인식한 주식보상비용(법인세 효과반영전)은 각각 250,283천원과 550,968천원입니다.21-2. 자기주식당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식수 |
255,690주 |
345,490주 |
| 자기주식 |
3,228,182 |
4,361,941 |
당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.당사는 당기 중 주식선택권 행사로 자기주식 89,800주를 처분하였고, 자기주식처분이익 215,938천원(법인세차감전 277,022천원)을 인식하였습니다.22. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 지분법자본변동 |
465,073 |
298,188 |
23. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
2,079,863 |
1,932,157 |
| 미처분이익잉여금 |
123,929,424 |
113,051,519 |
| 합계 |
126,009,287 |
114,983,676 |
당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| (처분예정일 : 2026년 3월 26일) |
(처분확정일 : 2025년 3월 26일) |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
123,929,424 |
|
113,051,519 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
111,426,739 |
|
107,664,095 |
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(132,467) |
|
(108,822) |
|
| 지분법잉여금 |
21,273 |
|
(19,156) |
|
| 당기순이익 |
12,613,879 |
|
5,515,402 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
(3,833,426) |
|
(1,624,780) |
| 이익준비금 |
348,493 |
|
147,707 |
|
| 배당금(액면배당률) 주당배당금 : 당기 350원(70%) 전기 150원(30%) |
3,484,933 |
|
1,477,073 |
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
120,095,998 |
|
111,426,739 |
24. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 계속영업 |
중단영업 |
계속영업 |
중단영업 |
| 급여 |
7,096,962 |
- |
5,594,610 |
162,813 |
| 퇴직급여 |
675,881 |
- |
610,809 |
14,132 |
| 복리후생비 |
789,678 |
- |
665,693 |
17,659 |
| 여비교통비 |
292,382 |
- |
207,274 |
11,566 |
| 접대비 |
287,664 |
- |
214,714 |
28,260 |
| 통신비 |
50,980 |
- |
44,440 |
2,361 |
| 수도광열비 |
235,275 |
- |
42,235 |
129 |
| 전력비 |
1,513,385 |
- |
1,147,076 |
5,267 |
| 세금과공과금 |
408,609 |
- |
375,015 |
3,887 |
| 감가상각비 |
657,685 |
5,097 |
726,461 |
19,275 |
| 사용권자산감가상각비 |
321,443 |
- |
283,372 |
18,406 |
| 지급임차료 |
500 |
- |
- |
- |
| 수선비 |
353,573 |
- |
285,099 |
- |
| 보험료 |
213,393 |
- |
155,504 |
5,942 |
| 경상연구개발비 |
9,614,600 |
- |
4,967,319 |
359,358 |
| 운반비 |
43,691 |
- |
16,780 |
1,967 |
| 소모품비 |
331,284 |
- |
347,400 |
1,267 |
| 지급수수료 |
2,042,130 |
- |
1,865,322 |
15,263 |
| 광고선전비 |
91,924 |
- |
106,176 |
- |
| 대손상각비 |
9,901 |
- |
- |
- |
| 수출제비용 |
1,210,471 |
- |
787,337 |
260 |
| 무형자산상각비 |
172,292 |
- |
242,060 |
934 |
| 기타 |
791,854 |
- |
1,224,749 |
4,705 |
| 합계 |
27,205,557 |
5,097 |
19,909,445 |
673,451 |
25. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 계속영업 |
중단영업 |
계속영업 |
중단영업 |
| 제품 및 재공품의 변동 |
(1,707,101) |
- |
(3,855,486) |
449,306 |
| 원재료 사용 및 상품 매입액 등 |
12,992,484 |
- |
8,809,118 |
533,593 |
| 종업원급여 |
17,488,568 |
- |
13,545,252 |
575,895 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
8,421,589 |
5,097 |
7,533,831 |
195,891 |
| 외주가공비 |
14,343,734 |
- |
11,449,591 |
68,780 |
| 경상연구개발비 |
9,614,600 |
- |
4,967,319 |
359,358 |
| 지급수수료 |
2,210,991 |
- |
2,022,463 |
26,870 |
| 기타 |
10,601,563 |
- |
9,150,212 |
227,346 |
| 합계 |
73,966,428 |
5,097 |
53,622,300 |
2,437,039 |
(*)포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.26. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 계속영업 |
중단영업 |
계속영업 |
중단영업 |
| 재고자산처분이익(*1) |
- |
- |
- |
58,519 |
| 유형자산처분이익(*1) |
44 |
269,572 |
61,286 |
65,240 |
| 무형자산처분이익(*1) |
78,930 |
28,132 |
- |
26,876 |
| 무형자산손상차손환입 |
45,636 |
- |
- |
- |
| 외환차익 |
572,823 |
- |
856,686 |
43,484 |
| 외화환산이익 |
280,528 |
- |
537,593 |
25,851 |
| 수수료수익 |
- |
- |
159,000 |
- |
| 잡이익 |
135,058 |
- |
193,303 |
60 |
| 합계 |
1,113,019 |
297,704 |
1,807,868 |
220,030 |
(*1) 당기와 전기 중 발생한 재고자산처분이익, 유형자산처분이익 및 무형자산처분이익은 중단영업처분으로 인해 발생하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 계속영업 |
중단영업 |
계속영업 |
중단영업 |
| 유형자산처분손실 |
60,147 |
- |
12,983 |
- |
| 유형자산손상차손 |
- |
- |
- |
39,809 |
| 무형자산손상차손 |
516,862 |
- |
- |
41,811 |
| 외환차손 |
739,528 |
- |
120,594 |
6,165 |
| 외화환산손실 |
196,596 |
- |
336 |
- |
| 재고자산폐기손실 |
52,000 |
- |
- |
- |
| 기부금 |
- |
- |
3,500 |
- |
| 잡손실 |
2,734 |
- |
9,306 |
- |
| 사용권자산손상차손 |
- |
- |
- |
46,635 |
| 합계 |
1,567,867 |
- |
146,719 |
134,420 |
27. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 계속영업 |
중단영업 |
계속영업 |
중단영업 |
| 이자수익 |
1,403,225 |
- |
2,442,212 |
- |
| 배당금수익 |
100,000 |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
- |
433,274 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
6,214 |
- |
195,150 |
- |
| 합계 |
1,509,439 |
- |
3,070,636 |
- |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 계속영업 |
중단영업 |
계속영업 |
중단영업 |
| 이자비용 |
30,221 |
339 |
24,358 |
7,757 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
3,265,503 |
- |
1,947,497 |
- |
| 합계 |
3,295,724 |
339 |
1,971,855 |
7,757 |
28. 주당이익(1) 기본주당이익① 당기와 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익(원) |
12,613,877,874 |
5,515,402,196 |
| 계속영업손익 |
12,364,542,980 |
6,065,913,946 |
| 중단영업손익 |
249,334,894 |
(550,511,750) |
| 가중평균유통보통주식수(기본)(주) |
9,867,766 |
9,847,150 |
| 기본주당순이익(원/주) |
1,278 |
560 |
| 계속영업 기본주당손익 |
1,253 |
616 |
| 중단영업 기본주당손익 |
25 |
(56) |
② 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수(기본)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초발행주식수 |
9,847,150 |
9,847,150 |
| 자기주식 처분효과(*1) |
20,616 |
- |
| 가중평균유통보통주식수(기본) |
9,867,766 |
9,847,150 |
(*1) 당기 중 주식선택권 행사로 자기주식 89,800주를 처분하였습니다.
(2) 희석주당손익
① 당기와 전기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익(원) |
12,613,877,874 |
5,515,402,196 |
| 희석주당손익 산정을 위한 순이익(원) |
12,613,877,874 |
5,515,402,196 |
| 계속영업손익 |
12,364,542,980 |
6,065,913,946 |
| 중단영업손익 |
249,334,894 |
(550,511,750) |
| 가중평균유통보통주식수(희석)(주) |
9,939,269 |
9,847,150 |
| 희석주당순이익(원/주) |
1,269 |
560 |
| 계속영업 기본주당손익 |
1,244 |
616 |
| 중단영업 기본주당손익 |
25 |
(56) |
② 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수(희석)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 가중평균유통보통주식수(기본) |
9,867,766 |
9,847,150 |
| 주식선택권 효과 |
71,503 |
- |
| 가중평균유통보통주식수(희석) |
9,939,269 |
9,847,150 |
당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고, 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.
29. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 |
종류 |
보증수익자 |
보증금액 |
| 서울보증보험 |
지급보증 |
㈜삼천리 |
2,300 |
| 서울보증보험 |
인허가보증 |
한국산업인력공단 |
12,000 |
| 서울보증보험 |
하자 및 선금 이행보증 등 |
㈜메카로 |
2,424,446 |
(2) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공받는자 |
피보증처 |
내용 |
보증금액 |
| 주식회사 메카로에너지 |
IBK기업은행 |
차입금 지급보증 |
120,000 |
30. 특수관계자거래(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
주식회사 메카로에너지 |
주식회사 메카로에너지 |
| MECARO CHINA CO. LTD |
MECARO CHINA CO. LTD |
| 관계기업(*1) |
Chip Core Technology |
Chip Core Technology |
(*1) 전기 중 종속기업 MECARO CHINA CO, LTD가 44.5%를 출자하여 유의적인 영향력을 획득한 관계기업입니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 |
당기 |
전기 |
| 매출 등 |
매입 등 |
매출 등 |
매입 등 |
| Chip Core Technology |
41,893,276 |
162,988 |
15,418,858 |
167,840 |
| MECARO CHINA CO. LTD |
- |
154,817 |
- |
260,453 |
| 합계 |
41,893,276 |
317,805 |
15,418,858 |
428,293 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 |
당기말 |
전기말 |
| 채권 |
채무 |
채권 |
채무 |
| Chip Core Technology |
19,283,753 |
10,186 |
10,054,591 |
19,730 |
| 주식회사 메카로에너지 |
3,416 |
- |
2,949 |
- |
| MECARO CHINA CO. LTD |
- |
7,175 |
- |
3,076 |
| 합계 |
19,287,169 |
17,361 |
10,057,540 |
22,806 |
(*) 당기말과 전기말 현재 매출채권등에 대하여 설정해야 할 대손충당금은 없습니다.(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 |
내역 |
당기 |
전기 |
| 주식회사 메카로에너지 |
유상증자 |
10,000,000 |
- |
| MECARO CHINA CO. LTD |
유상증자 |
- |
1,651,721 |
| 주요경영진 |
배당금 지급 |
457,304 |
- |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하는 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공받는자 |
피보증처 |
내용 |
보증금액 |
| 주식회사 메카로에너지 |
IBK기업은행 |
차입금 지급보증 |
120,000 |
(6) 당사는 전기 중 관계기업 Chip Core Technology와 메탈히터블럭을 중국내에서 제조, 판매할 수 있도록 기술이전 계약을 체결하였습니다.기술이전의 범위는 제품의 개발, 설계, 제조 및 생산 기술 등을 포함합니다.(7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 등 |
3,313,516 |
2,665,952 |
| 퇴직급여 |
341,075 |
365,381 |
| 주식보상비용 |
250,283 |
550,968 |
| 합계 |
3,904,874 |
3,582,301 |
31. 배당금2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,477,073천원은 2025년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 0원).2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 2026년 3월 26일 정기주주총회에서 확정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.
32. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
12,613,878 |
5,515,402 |
| 조정 |
| 퇴직급여 |
1,352,284 |
1,173,126 |
| 감가상각비 |
7,751,210 |
6,935,171 |
| 사용권자산감가상각비 |
490,105 |
541,772 |
| 대손상각비 |
9,901 |
- |
| 무형자산상각비 |
185,370 |
252,780 |
| 주식보상비용 |
250,283 |
550,968 |
| 판매보증비 |
479,962 |
700,955 |
| 이자비용 |
30,560 |
32,114 |
| 유형자산처분손실 |
60,147 |
12,983 |
| 지분법손실 |
5,287,834 |
5,078,393 |
| 유형자산손상차손 |
- |
39,809 |
| 사용권자산손상차손 |
- |
46,636 |
| 무형자산손상차손 |
516,862 |
41,811 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
3,265,503 |
1,947,497 |
| 외화환산손실 |
196,596 |
336 |
| 재고자산폐기손실 |
52,000 |
- |
| 법인세비용 |
2,172,037 |
2,072,947 |
| 재고자산평가손실 |
793,421 |
364,624 |
| 잡손실 |
475 |
1,863 |
| 이자수익 |
(1,403,226) |
(2,442,212) |
| 배당금수익 |
(100,000) |
- |
| 유형자산처분이익 |
(269,617) |
(126,526) |
| 무형자산처분이익 |
(107,062) |
(26,876) |
| 지분법이익 |
(1,378,244) |
(1,445,058) |
| 무형자산손상차손환입 |
(45,636) |
- |
| 외화환산이익 |
(280,528) |
(563,444) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
(433,274) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
(6,214) |
(195,150) |
| 재고자산처분이익 |
- |
(58,518) |
| 잡이익 |
(669) |
(3,692) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
| 매출채권의 증가 |
(9,639,924) |
(7,318,907) |
| 기타채권의 감소 |
154,022 |
229,693 |
| 선급금의 감소(증가) |
308,839 |
(354,799) |
| 선급비용의 감소(증가) |
(21,595) |
55,292 |
| 재고자산의 증가 |
(2,902,398) |
(4,242,744) |
| 매입채무의 증가(감소) |
(216,223) |
1,114,680 |
| 기타채무의 증가 |
2,186,796 |
2,114,258 |
| 기타유동부채의 감소 |
(568,726) |
(453,341) |
| 장기기타채무의 증가 |
342,089 |
114,035 |
| 퇴직금의 지급 |
(96,123) |
(316,803) |
| 사외적립자산의 증가 |
(1,007,499) |
(1,404,999) |
| 장기종업원급여의 지급 |
(44,696) |
(49,376) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 |
20,411,794 |
9,501,426 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소 |
(154,849) |
(51,183) |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
69,300 |
7,815,019 |
| 사용권자산의 인식 |
519,094 |
547,218 |
| 퇴직금 지급 관련 미지급비용의 증가(감소) |
77,399 |
(45,868) |
| 주식선택권 행사시 감소한 주식선택권 |
1,133,759 |
- |
| 자기주식처분이익(법인세 차감전) |
277,022 |
- |
| 유형자산 처분 관련 미수금의 증가 |
- |
(129,931) |
| 무형자산 처분 관련 미수금의 증가 |
- |
(53,526) |
| 무형자산 취득 관련 선급금의 감소 |
- |
28,404 |
| 재고자산 처분 관련 미수금의 감소 |
- |
77,695 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
장기차입금 |
리스부채 |
| 기초금액 |
56,000 |
639,527 |
| 현금흐름: |
| 상환 |
(56,000) |
(492,193) |
| 비현금흐름: |
| 신규계약 및 계약변경 |
- |
499,110 |
| 기말금액 |
- |
646,444 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
장기차입금 |
리스부채 |
| 기초금액 |
112,000 |
733,923 |
| 현금흐름: |
| 차입 |
(56,000) |
(548,201) |
| 상환 |
- |
- |
| 비현금흐름: |
| 신규계약 및 계약변경 |
- |
453,805 |
| 기말금액 |
56,000 |
639,527 |
33. 중단영업당사는 2024년 11월 30일부로 밸브사업부문을 중단하기로 결정하고, 당기와 전기 중 밸브사업부문 관련 유무형자산 및 재고자산을 주식회사 엠엠티 등에 처분하였습니다.이에 따라 당사는 밸브사업부문을 중단영업으로 분류하고 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 포괄손익계산서를 재작성하였습니다.
(1) 중단영업으로 인한 재무상태 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 순자산변동액: |
| - 재고자산 |
- |
58,024 |
| - 유형자산 |
363,428 |
64,691 |
| - 무형자산 |
- |
26,650 |
| 순자산변동액 합계(A) |
363,428 |
149,365 |
| 순처분대가: |
| 처분대가 |
665,000 |
300,000 |
| 처분비용 |
(3,867) |
- |
| 순처분대가 합계(B) |
661,133 |
300,000 |
| 중단영업처분이익(B-A) |
297,705 |
150,635 |
(2) 당기와 전기의 중단영업손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
- |
1,601,948 |
| 매출원가 |
- |
(1,763,588) |
| 매출총이익 |
- |
(161,640) |
| 판매비와관리비 |
(5,097) |
(673,451) |
| 영업이익 |
(5,097) |
(835,091) |
| 기타수익 |
- |
69,395 |
| 기타비용 |
- |
(134,420) |
| 금융원가 |
(339) |
(7,757) |
| 처분이익 외 세전중단영업순손익 |
(5,436) |
(907,873) |
| 처분이익 외 세전중단영업순손익에 대한 법인세수익 |
(798) |
(247,849) |
| 세후중단영업순손익 |
(4,637) |
(660,024) |
| 중단영업처분이익(*1) |
297,705 |
150,635 |
| 중단영업처분이익에 대한 법인세비용 |
43,733 |
41,123 |
| 세후중단영업처분이익 |
253,972 |
109,512 |
| 세후중단영업손익 |
249,335 |
(550,512) |
(*1) 중단영업처분이익은 유형자산처분이익 및 무형자산처분이익으로 구성되어 있습니다.
(3) 중단영업 현금흐름
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 |
358,029 |
(159,372) |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 |
60,458 |
(133,648) |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 |
(56,000) |
(225,438) |
| 양수도대상자산 및 종속기업 처분관련 |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 |
861,132 |
100,000 |
| 중단영업으로 인한 순현금흐름 |
1,223,619 |
(418,458) |