주석
| 제 42 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 41 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 경인양행 |
1. 당사의 개요&cr;&cr;주식회사 경인양행(이하 "당사")은 1977년 10월 14일에 염료의 제조ㆍ판매와 수출입등을 목적으로 설립되었으며, 당사의 본점 소재지는 인천광역시입니다. 한편, 당사는1995년 10월 5일에 대한민국의 증권거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 당기말 현재의 자본금은 20,198백만원입니다.&cr;
한편, 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 |
주 식 수 |
지분율(%) |
비 고 |
| 김 흥 준 |
8,508,260 |
21.06% |
주주임원 |
| 김 동 길 |
715,837 |
1.77% |
주주임원 |
| Sumitomo Corporation |
1,159,180 |
2.87% |
|
| 기타특수관계자 |
5,108,249 |
12.65% |
|
| 자 기 주 식 |
239,956 |
0.59% |
|
| 기 타 |
24,664,883 |
61.06% |
|
| 합 계 |
40,396,365 |
100.00% |
|
2. 재무제표 작성기준&cr;
&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;당사는 주식회사의등외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법이나 지분법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr;- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. &cr; &cr;(4) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용에 영향을 미치는 판단을 하며, 또한 보고기간 말 현재 보고된 자산 및 부채와 수익및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할수 있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 경영진에 보고하고 있습니다.&cr;&cr;3. 유의적인 회계정책&cr;
(1) 회계정책의 변경&cr;당사는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.&cr;
① 기준서 제1109호 '금융상품'&cr;기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
② 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기준서 제1018호 '수익'과 제1011호 '건설계약' 및 관련 해석서를 대체합니다. 당사는 2018년1월1일을 최초적용일로 하여 기준서1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;③ 기준서 제1102호 '주식기준보상'
개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기준서 제1040호 '투자부동산'
개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
⑤ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가'
동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(2) 종속회사 및 관계회사&cr;당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
(3) 현금및현금성자산&cr;당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 재고자산&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
(5) 금융자산&cr;1) 금융자산의 인식 및 측정
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
&cr;당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr;(6) 유형자산 &cr;유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
| 건 물 |
3~60년 |
| 구 축 물 |
3~60년 |
| 기 계 장 치 |
3~10년 |
| 차량운반구 |
4~8년 |
| 기타유형자산 |
4~20년 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 |
추정내용연수 |
구분 |
추정내용연수 |
| 소프트웨어 |
5년 |
회원권 |
비한정 |
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;
(8) 투자부동산&cr;투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;
또한, 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당부동산을유형자산과 동일하게 회계처리하고 있습니다.&cr;
한편, 감가상각비는 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 40~60년동안 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;
(9) 리스&cr;당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. &cr;
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. &cr;
리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;
(10) 차입원가&cr;의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 차입금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. &cr;
(11) 정부보조금&cr;정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 포괄손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(12) 충당부채&cr;당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr;
(13) 종업원급여&cr;① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기 종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식됩니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.
② 퇴직급여&cr;당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따라 부담해야할 납입금액을 퇴직급여 항목으로하여 기간비용으로 처리하고 있습니다.&cr;
(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 수익인식모형
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 기타매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 "구별되는 재화나 용역"이나 "실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역"을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
2) 본인과 대리인의 구분
당사는 재화와 관련된 거래에서는 "본인"의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 환불부채와 반환자산
당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.
한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.
4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가
당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(15) 외화환산&cr;당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;
(16) 법인세&cr;1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생하고 있습니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산하고 있습니다.
&cr;2) 이연법인세&cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하고 있습니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생 가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식하고 있습니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 않고 있습니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다. &cr;
이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr;
(17) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr;(18) 자기주식&cr;당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본으로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;(19) 주식기준보상거래 &cr;당사는 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있는데, 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다. &cr;
지분증권이 발행되고 기업이 그 대가로 수령한 재화나 용역의 일부 혹은 전부가 식별되지 않는 상황에서는, 제공받은 또는 제공받을 식별불가능한 재화나 용역은 주식기준보상의 공정가치와 이미 제공받은 또는 앞으로 제공받을 식별가능한 재화나 용역의 부여일의 공정가치와의 차이로 측정하고 있습니다.
&cr;- 주식결제형 주식기준보상거래&cr;주식결제형 주식기준보상거래의 경우, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 동 공정가치는 적정한 가격결정모델을 이용하여 결정되고 있습니다.&cr;&cr;보상원가는 이에 대응하여 자본을 증가시키며 용역제공조건(또는 성과조건)이 성취되는 기간에 걸쳐 인식되며 관련 임직원이 보상을 받을 자격이 되는 시점까지 인식하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 포괄손익계산서에 가감됩니다.
궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니 다. 다만, 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면, 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우, 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는, 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.&cr;
주식결제형보상이 취소될 경우, 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 기업이나 종업원의 통제하에 있는 비가득조건이 충족되지 않은 주식기준보상을 포함하고 있습니다. 그러나, 만약 새로운 보상을 부여하고 그 새 지분상품을 부여한 날에 새로운 지분상품이 취소한 지분상품을 대체하는 것으로 식별되는 경우, 취소된 보상과 새로운 보상은 기존 보상의 변경으로 보아 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니다.&cr;&cr;(20) 전기 재무제표의 계정과목 재분류&cr;당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이로 인하여 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.&cr;
(21) 당기에 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 기준서 제1116호 '리스'(개정)&cr;기준서 제1116호 '리스' 는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.
이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있습니다. 다만, 최초적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 리스의 식별에 대해서는 실무적 간편법을 선택하여 최초적용일 이후 체결된 계약에만 기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하,'비리스요소'라 함)와 분리하여 리스로 회계처리 해야 합니다.
&cr;리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr;당사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는영향을 평가하였습니다. &cr;&cr;당사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2018년 12월 31일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 195백만원, 200백만원 증가할 것으로 예상합니다. 이와 관련하여 2019년 기준으로 운용리스료비용 164백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 158백만원과 리스부채에 대한 이자비용 2백만원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에따라 변경될 수 있습니다.&cr;&cr;② 기준서 제1109호 '금융상품'(개정)&cr;개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr;&cr;③ 기준서 제1115호 '고객과의 수익에서 생기는 수익'(개정)&cr;개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr;&cr;④ 기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)&cr;개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr;
⑤ 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
개정 기준서는 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 명확히 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
⑥ 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하,'법인세 처리')를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다. 당사는 동 해석서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
⑦ 연차개선 2015-2017
연차개선 2015-2017에서는 기준서의 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 당사는 동 연차개선을 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은중요하지 않습니다.
- 제1103호 '사업결합': 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당
- 제1111호 '공동약정': 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음
- 제1012호 '법인세': 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식
- 제1023호 '차입원가': 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함
&cr;4. 현금 및 현금성자산&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 현 금 |
597,775 |
208,940 |
| 예 적 금 |
13,336,101 |
9,665,768 |
| 합 계 |
13,933,876 |
9,874,708 |
&cr;5. 매출채권 및 기타채권&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 매 출 채 권 |
73,913,712 |
67,837,937 |
| 손상차손누계액 |
(10,890,855) |
(10,015,565) |
| 미 수 금 |
95,046 |
140,801 |
| 합 계 |
63,117,903 |
57,963,173 |
| 유 동 성 |
50,301,294 |
45,961,158 |
| 비 유 동 성 |
12,816,609 |
12,002,015 |
&cr;(2) 보고기간 중 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 금 액 |
10,015,565 |
9,962,404 |
| 인 식 |
875,291 |
53,161 |
| 제 각 |
- |
- |
| 기 말 금 액 |
10,890,856 |
10,015,565 |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 만 기 미 도 래 |
34,686,538 |
37,444,524 |
| 만 기 경 과&cr;미손상금액 |
180일 이내 |
18,781,201 |
8,616,049 |
| 180일 ~ 365일 |
2,930,304 |
3,970,576 |
| 1년 초과 ~ 3년 미만 |
7,698,997 |
8,903,086 |
| 3년 초과 |
9,911,718 |
9,044,503 |
| 소 계 |
39,322,220 |
30,534,214 |
| 합 계 |
74,008,758 |
67,978,738 |
6. 재고자산&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 취득원가 |
평가손실&cr;누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실&cr;누계액 |
장부금액 |
| 상 품 |
5,583,260 |
(395,850) |
5,187,410 |
6,889,514 |
(520,204) |
6,369,310 |
| 제 품 |
33,487,155 |
(2,176,640) |
31,310,515 |
28,142,892 |
(1,531,669) |
26,611,223 |
| 재 공 품 |
9,959,574 |
(797,600) |
9,161,974 |
8,713,310 |
(1,419,692) |
7,293,618 |
| 원 재 료 |
32,192,109 |
(1,846,711) |
30,345,398 |
21,861,632 |
(1,974,284) |
19,887,348 |
| 미 착 품 |
10,123,910 |
- |
10,123,910 |
3,523,175 |
- |
3,523,175 |
| 기 타 |
- |
- |
- |
270,339 |
- |
270,339 |
| 합 계 |
91,346,008 |
(5,216,801) |
86,129,207 |
69,400,862 |
(5,445,849) |
63,955,013 |
7. 투자주식&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
| 지분상품 - 상장주식 |
- |
37,314 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
| 지분상품 - 상장주식 |
525,233 |
1,062,453 |
| 지분상품 - 비상장주식 |
496,097 |
508,436 |
| 합 계 |
1,021,330 |
1,608,203 |
&cr;(2) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 지분상품 - 상장주식(*1) |
- |
- |
65,900 |
37,314 |
| 지분상품 - 비상장주식(*2) |
12,339 |
- |
12,339 |
12,339 |
| 합 계 |
12,339 |
- |
78,239 |
49,653 |
(*1) 최초적용일에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류된 전기말 금융자산 세후평가차액은 기타포괄누계액에서 당기의 기초이익잉여금에 (22,297,002)원 반영되었습니다.&cr;(*2) 최초적용일에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류된 전기말 금융자산과의 차이금액 (12,338,502)원의 세후금액은 당기의 기초이익잉여금에 (9,624,032원) 반영되었습니다.&cr;&cr;
(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 지분상품 - 상장주식 |
713,766 |
525,233 |
713,766 |
1,062,453 |
| 지분상품 - 비상장주식 |
496,097 |
496,097 |
496,097 |
496,097 |
| 합 계 |
1,209,863 |
1,021,330 |
1,209,863 |
1,558,550 |
&cr;8. 종속기업 및 관계기업투자&cr;보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 회 사 명 |
당 기 말 |
전 기 말 |
사 업&cr;소재지 |
결 산 일 |
비 고 |
| 지분율(%) |
금액 |
지분율(%) |
금액 |
| ㈜ 제이엠씨 |
79.52% |
45,322,110 |
79.52 |
45,322,110 |
국 내 |
12월 31일 |
종속기업 |
| ㈜ 와이즈켐 |
50.60% |
2,125,000 |
50.60 |
2,125,000 |
〃 |
〃 |
〃 |
| KISCO SHANGHAI |
100.00% |
3,839,463 |
100.00 |
3,839,463 |
중 국 |
〃 |
〃 |
| LIANYOUNGANG KISCO |
100.00% |
4,170,019 |
100.00 |
8,547,069 |
〃 |
〃 |
〃 |
| KISCO INDIA |
97.00% |
11,772 |
97.00 |
11,772 |
인 도 |
〃 |
" |
| 다이토키스코 ㈜ |
50.00% |
6,600,959 |
50.00 |
1,600,959 |
국 내 |
〃 |
관계기업 |
| Kimsoy Adana |
50.00% |
1,797,871 |
50.00 |
1,797,871 |
터 키 |
〃 |
〃 |
| 합 계 |
|
63,867,194 |
|
63,244,244 |
|
|
|
9. 기타금융자산&cr;보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 대 여 금 |
4,482,459 |
4,316,702 |
| 미 수 수 익 |
1,534,670 |
1,299,147 |
| 보 증 금 |
306,203 |
293,509 |
| 합 계 |
6,323,332 |
5,909,358 |
| 유 동 성 |
1,540,380 |
1,325,900 |
| 비 유 동 성 |
4,782,953 |
4,583,459 |
10. 유형자산&cr;(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;< 당 기 > (단위: 천원)
| 구 분 |
계 정 명 |
기 초 |
취 득 |
처분/폐기 |
감가상각비 |
대 체 |
기 말 |
| 취득원가 |
토 지 |
49,750,926 |
- |
- |
- |
2,188,267 |
51,939,193 |
| 건 물 |
25,787,542 |
183,044 |
- |
- |
88,000 |
26,058,586 |
| 구 축 물 |
11,250,923 |
1,005,144 |
- |
- |
- |
12,256,067 |
| 기계장치 |
69,754,088 |
3,491,303 |
(47,821) |
- |
621,900 |
73,819,470 |
| 차량운반구 |
2,149,081 |
398,598 |
(275,365) |
- |
- |
2,272,314 |
| 기타의유형자산 |
14,592,122 |
225,449 |
(1,491) |
- |
746,966 |
15,563,046 |
| 건설중인자산 |
1,652,336 |
6,957,527 |
- |
- |
(5,749,713) |
2,860,150 |
| 합 계 |
174,937,018 |
12,261,065 |
(324,677) |
- |
(2,104,580) |
184,768,826 |
| 감가상각&cr;누계액 |
건 물 |
(8,128,217) |
- |
- |
(803,654) |
- |
(8,931,871) |
| 구 축 물 |
(7,703,998) |
- |
- |
(506,634) |
- |
(8,210,632) |
| 기계장치 |
(57,039,994) |
- |
47,821 |
(4,016,185) |
- |
(61,008,358) |
| 차량운반구 |
(1,710,415) |
- |
272,656 |
(184,763) |
- |
(1,622,522) |
| 기타의유형자산 |
(13,828,838) |
- |
1,491 |
(489,808) |
- |
(14,317,155) |
| 합 계 |
(88,411,462) |
- |
321,968 |
(6,001,044) |
- |
(94,090,538) |
| 순장부금액 |
토 지 |
49,750,926 |
- |
- |
- |
2,188,267 |
51,939,193 |
| 건 물 |
17,659,325 |
183,044 |
- |
(803,654) |
88,000 |
17,126,715 |
| 구 축 물 |
3,546,925 |
1,005,144 |
- |
(506,634) |
- |
4,045,435 |
| 기계장치 |
12,714,094 |
3,491,303 |
- |
(4,016,185) |
621,900 |
12,811,112 |
| 차량운반구 |
438,666 |
398,598 |
(2,709) |
(184,763) |
- |
649,792 |
| 기타의유형자산 |
763,284 |
225,449 |
- |
(489,808) |
746,966 |
1,245,891 |
| 건설중인자산 |
1,652,336 |
6,957,527 |
- |
- |
(5,749,713) |
2,860,150 |
| 합 계 |
86,525,556 |
12,261,065 |
(2,709) |
(6,001,044) |
(2,104,580) |
90,678,288 |
< 전 기 > (단위: 천원)
| 구 분 |
계 정 명 |
기 초 |
취 득 |
처분/폐기 |
감가상각비 |
대 체 |
기 말 |
| 취득원가 |
토 지 |
49,750,926 |
- |
- |
- |
- |
49,750,926 |
| 건 물 |
17,918,480 |
474,286 |
- |
- |
7,394,776 |
25,787,542 |
| 구 축 물 |
11,183,423 |
67,500 |
- |
- |
- |
11,250,923 |
| 기계장치 |
61,830,122 |
3,300,841 |
(351,383) |
- |
4,974,509 |
69,754,089 |
| 차량운반구 |
2,244,669 |
326,466 |
(422,054) |
- |
- |
2,149,081 |
| 기타의유형자산 |
14,051,970 |
546,936 |
(30,485) |
- |
23,700 |
14,592,121 |
| 건설중인자산 |
4,952,266 |
9,093,055 |
- |
- |
(12,392,985) |
1,652,336 |
| 합 계 |
161,931,856 |
13,809,084 |
(803,922) |
- |
- |
174,937,018 |
| 감가상각&cr;누계액 |
건 물 |
(7,511,307) |
- |
- |
(616,910) |
- |
(8,128,217) |
| 구 축 물 |
(7,181,449) |
- |
- |
(522,548) |
- |
(7,703,997) |
| 기계장치 |
(54,127,497) |
- |
351,383 |
(3,263,880) |
- |
(57,039,994) |
| 차량운반구 |
(1,774,616) |
- |
330,741 |
(266,540) |
- |
(1,710,415) |
| 기타의유형자산 |
(13,383,116) |
- |
30,485 |
(476,207) |
- |
(13,828,838) |
| 합 계 |
(83,977,985) |
- |
712,609 |
(5,146,085) |
- |
(88,411,461) |
| 순장부금액 |
토 지 |
49,750,926 |
- |
- |
- |
- |
49,750,926 |
| 건 물 |
10,407,173 |
474,286 |
- |
(616,910) |
7,394,776 |
17,659,325 |
| 구 축 물 |
4,001,974 |
67,500 |
- |
(522,548) |
- |
3,546,926 |
| 기계장치 |
7,702,625 |
3,300,841 |
- |
(3,263,880) |
4,974,509 |
12,714,095 |
| 차량운반구 |
470,053 |
326,466 |
(91,313) |
(266,540) |
- |
438,666 |
| 기타의유형자산 |
668,854 |
546,936 |
- |
(476,207) |
23,700 |
763,283 |
| 건설중인자산 |
4,952,266 |
9,093,055 |
- |
- |
(12,392,985) |
1,652,336 |
| 합 계 |
77,953,871 |
13,809,084 |
(91,313) |
(5,146,085) |
- |
86,525,557 |
&cr;(2) 당기말 현재 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 기 초 |
보험종류 |
자산 |
장부금액 |
보험가입금액 |
| 현대해상(80%)&cr;MG손해보험(20%) |
재물종합위험보장 |
유형자산 |
78,426,137 |
130,218,480 |
| |
재고자산 |
86,129,207 |
68,412,002 |
상기 보험가입금액에 대하여 신한은행 등 6개 은행에서 질권을 설정(주석 31 참조)하고 있습니다.&cr;
11. 투자부동산&cr;(1) 투자부동산과 관련한 수익과 원가는 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 투자부동산으로부터의 임대수익 |
47,040 |
47,040 |
| 직접 운영원가 |
(10,539) |
(10,539) |
| 합 계 |
36,501 |
36,501 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;< 당 기 > (단위: 천원)
| 구 분 |
계 정 명 |
기 초 |
감가상각비 |
합 계 |
| 취득원가 |
토 지 |
1,630,514 |
- |
1,630,514 |
| 건 물 |
309,970 |
- |
309,970 |
| 합 계 |
1,940,484 |
- |
1,940,484 |
| 감가상각누계액 |
건 물 |
(116,256) |
(10,539) |
(126,795) |
| 순장부금액 |
토 지 |
1,630,514 |
- |
1,630,514 |
| 건 물 |
193,714 |
(10,539) |
183,175 |
| 합 계 |
1,824,228 |
(10,539) |
1,813,689 |
&cr;< 전 기 > (단위: 천원)
| 구 분 |
계 정 명 |
기 초 |
감가상각비 |
합 계 |
| 취득원가 |
토 지 |
1,630,514 |
- |
1,630,514 |
| 건 물 |
309,970 |
- |
309,970 |
| 합 계 |
1,940,484 |
- |
1,940,484 |
| 감가상각누계액 |
건 물 |
(105,717) |
(10,539) |
(116,256) |
| 순장부금액 |
토 지 |
1,630,514 |
- |
1,630,514 |
| 건 물 |
204,253 |
(10,539) |
193,714 |
| 합 계 |
1,834,767 |
(10,539) |
1,824,228 |
&cr;(3) 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.&cr;
12. 무형자산&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산이 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
상각누계액 |
장부가액 |
취득가액 |
상각누계액 |
장부가액 |
| 소프트웨어 |
3,016,700 |
(351,948) |
2,664,752 |
- |
- |
- |
| 회원권 |
2,053,713 |
- |
2,053,713 |
2,053,713 |
- |
2,053,713 |
| 합계 |
5,070,413 |
(351,948) |
4,718,465 |
2,053,713 |
- |
2,053,713 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
< 당 기 > (단위: 천원)
| 계 정 명 |
기 초 |
취 득 |
감가상각비 |
대 체 |
기 말 |
| 소프트웨어 |
- |
912,120 |
(351,948) |
2,104,580 |
2,664,752 |
| 회원권 |
2,053,713 |
- |
- |
- |
2,053,713 |
| 합계 |
2,053,713 |
912,120 |
(351,948) |
2,104,580 |
4,718,465 |
&cr;< 전 기 > (단위: 천원)
| 계 정 명 |
기 초 |
취 득 |
감가상각비 |
대 체 |
기 말 |
| 회원권 |
2,053,713 |
- |
- |
- |
2,053,713 |
&cr;13. 기타자산 &cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
항 목 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유동자산 |
선 급 금 |
3,035,712 |
1,603,444 |
| 선급비용 |
1,009,355 |
856,289 |
| 부가세대급금 |
3,532,973 |
1,253,078 |
| 관세환급금 |
45,075 |
146,235 |
| 합 계 |
7,623,115 |
3,859,046 |
&cr;14. 매입채무 및 기타채무&cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 매입채무 |
16,868,009 |
7,614,574 |
| 미지급금 |
10,318,046 |
8,504,951 |
| 합 계 |
27,186,055 |
16,119,525 |
&cr;15. 단ㆍ장기차입금&cr;(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 |
차 입 처 |
차입금 종류 |
당기이자율(%) |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 원화차입금 |
신한은행 |
무역금융 |
2.81~3.77 |
8,800,000 |
7,400,000 |
| 한국수출입은행 |
무역금융 |
3.01 |
5,000,000 |
1,700,000 |
| 농협은행 |
무역금융 |
3.45 |
2,500,000 |
3,800,000 |
| 우리은행 |
무역금융 |
3.14~3.83 |
9,200,000 |
9,000,000 |
| 산업은행 |
일반금융 |
2.75~2.86 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 하나은행 |
일반금융 |
3.70 |
1,500,000 |
1,700,000 |
| 국민은행 |
일반금융 |
2.92 |
3,000,000 |
- |
| ㈜제이엠씨 |
일반금융 |
- |
- |
5,000,000 |
| 소 계 |
40,000,000 |
38,600,000 |
| 외화차입금 |
하나은행 |
Usance 등 |
0~2.83 |
12,202,421 |
13,260,359 |
| 우리은행 |
Usance 등 |
0~2.83 |
8,856,827 |
10,488,584 |
| 신한은행 |
Usance 등 |
0~2.83 |
18,100,526 |
7,207,119 |
| 산업은행 |
Usance |
2.83 |
6,175,619 |
838,660 |
| 농협은행 |
Usance |
2.83 |
3,140,946 |
1,055,185 |
| 국민은행 |
Usance |
2.83 |
1,108,436 |
- |
| 소 계 |
49,584,775 |
32,849,907 |
| 합 계 |
89,584,775 |
71,449,907 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 차입금 종류 |
차 입 처 |
당기이자율(%) |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 원화차입금 |
일반금융 |
산업은행 |
2.75~2.86 |
16,800,000 |
8,000,000 |
| 차감: 유동성대체 |
|
(666,740) |
- |
| 합 계 |
|
16,133,260 |
8,000,000 |
&cr;16. 기타금융부채&cr;보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 미지급비용 |
6,231,158 |
4,936,057 |
| 수입보증금 |
196,000 |
200,000 |
| 합 계 |
6,427,158 |
5,136,057 |
17. 기타부채&cr;보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
항 목 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유동부채 |
선 수 금 |
420,006 |
514,598 |
| 예 수 금 |
785,690 |
421,207 |
| 합 계 |
1,205,696 |
935,805 |
&cr;18. 자본금과 잉여금 등&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식수는 50,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 발행주식수 |
자본금 |
발행주식수 |
자본금 |
| 보통주(액면 500원) |
40,396,365 |
20,198,183 |
40,396,365 |
20,198,183 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 주식발행초과금 |
24,271,646 |
24,271,646 |
| 합 병 차 익 |
8,088,188 |
8,088,188 |
| 자기주식처분이익 |
4,603,370 |
3,759,867 |
| 기타자본잉여금 |
408,950 |
357,012 |
| 합 계 |
37,372,154 |
36,476,713 |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 자기주식 (*1) |
(771,432) |
(2,324,106) |
| 주식매수선택권 |
2,912,670 |
2,967,940 |
| 합 계 |
2,141,238 |
643,834 |
&cr;(*1) 당기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (금액단위: 천원, 주식단위: 주)
| 구 분 |
주식수 |
금 액 |
| 기 초 |
709,956 |
2,324,106 |
| 주식매수선택권의 행사 |
(470,000) |
(1,552,673) |
| 기 말 |
239,956 |
771,433 |
(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액은 전액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익입니다.
(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
비 고 |
| 이익준비금 |
4,738,000 |
4,538,000 |
법 정 |
| 기업합리화적립금 |
4,720,000 |
4,720,000 |
임 의 |
| 연구및기술개발적립금 |
500,000 |
1,400,000 |
〃 |
| 임의적립금 |
23,000 |
23,000 |
〃 |
| 미처분이익잉여금 |
128,439,161 |
122,341,974 |
|
| 합 계 |
138,420,161 |
133,022,974 |
|
(6) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제 42 기 |
2018년 1월 1일 |
부터 |
제 41 기 |
2017년 1월 1일 |
부터 |
| 2018년 12월 31일 |
까지 |
2017년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2019년 3월 22일 |
|
처분확정일 |
2018년 3월 23일 |
|
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
128,439,158 |
|
122,341,973 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
121,057,653 |
|
121,810,701 |
|
|
(38,211) |
|
- |
|
| 당기순이익 |
7,419,716 |
|
531,272 |
|
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 |
|
500,000 |
|
1,400,000 |
| 연구및인력개발준비금 |
500,000 |
|
1,400,000 |
|
| 합 계 |
|
128,939,158 |
|
123,741,973 |
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 |
|
2,217,820 |
|
2,184,320 |
| 이익준비금 |
210,000 |
|
200,000 |
|
| 배당금 |
2,007,820 |
|
1,984,320 |
|
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
126,721,338 |
|
121,557,653 |
19. 배당금&cr;(1) 당기 및 전기의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1주당 배당금 |
50 |
50 |
| 배당금 총액 |
1,984,320,450 |
1,976,820,450 |
(2) 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1주당 배당금 |
50 |
50 |
| 액면배당률 |
10% |
10% |
| 배당금 총액 |
2,007,820,450 |
1,984,320,450 |
&cr;20. 주식기준보상&cr;(1) 임직원 보상제도&cr;당사는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본으로 처리하고 있습니다. 동 주식선택권의 행사가격은 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제 176조의 7 제2항의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가와 액면가액 중 높은 가액입니다. 또한 부여방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사 시 이사회가 결정하고 있습니다.&cr; (주식단위: 주, 금액단위: 원)
| 부여시점 |
당 기 |
전 기 |
| 주 식 수 |
행사기간 |
행사가격 |
주 식 수 |
행사기간 |
행사가격 |
| 2013.03.22 |
- |
2015.03.23 ~ 2018.03.22 |
3,140 |
10,000 |
2015.03.23 ~ 2018.03.22 |
3,140 |
| 2013.11.14 |
- |
2015.11.15 ~ 2018.11.14 |
4,220 |
80,000 |
2015.11.15 ~ 2018.11.14 |
4,220 |
| 2014.03.21 |
46,000 |
2016.03.22 ~ 2019.03.21 |
4,270 |
130,000 |
2016.03.22 ~ 2019.03.21 |
4,270 |
| 2015.03.20 |
840,000 |
2017.03.21 ~ 2020.03.20 |
4,660 |
1,050,000 |
2017.03.21 ~ 2020.03.20 |
4,660 |
| 2016.03.25 |
730,000 |
2018.03.26 ~ 2021.03.25 |
3,540 |
860,000 |
2018.03.26 ~ 2021.03.25 |
3,540 |
| 2017.03.24 |
490,000 |
2019.03.25 ~ 2022.03.24 |
4,450 |
490,000 |
2019.03.25 ~ 2022.03.24 |
4,450 |
| 2018.3.23 |
380,000 |
2020.03.24 ~ 2023.03.23 |
5,750 |
- |
- |
- |
(2) 당기 및 전기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. &cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가 |
702,556 |
882,261 |
&cr;(3) 당기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; (금액단위: 원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 개수 |
가중평균행사가격 |
개수 |
가중평균행사가격 |
| 기 초 |
2,620,000 |
4,214 |
2,350,000 |
4,174 |
| 기중 부여분 |
380,000 |
5,750 |
490,000 |
4,450 |
| 행사분 |
(474,000) |
4,210 |
(200,000) |
4,387 |
| 소멸분 |
(40,000) |
4,270 |
(20,000) |
3,540 |
| 기 말 |
2,486,000 |
4,449 |
2,620,000 |
4,214 |
&cr;(4) 당기말 현재 상기 보상제도에 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
부 여 일 |
| 2018.03.23 |
2017.03.24 |
2016.03.25 |
2015.03.20 |
2014.03.21 |
| 배당율(%) |
0.9 |
1.2 |
1.4 |
1.1 |
1.2 |
| 기대변동율(%) |
43.0 |
43.0 |
37.0 |
43.0 |
39 |
| 무위험이자율(%) |
2.2 |
1.7 |
1.5 |
1.8 |
2.88 |
| 기대옵션행사기간(년) |
3.5 |
3.5 |
3.5 |
3.5 |
3.5 |
| 가중평균주식가격(원) |
1,824 |
1,350 |
1,048 |
1,533 |
1,405 |
| 사용된모델 |
블랙숄즈모형 |
블랙숄즈모형 |
블랙숄즈모형 |
블랙숄즈모형 |
블랙숄즈모형 |
&cr;(5) 주식선택권의 기대행사기간은 과거자료를 기초로 하며 향후 발생할 수 있는 행사패턴을 반드시 나타내는 것은 아닙니다. 기대변동율은 과거변동율이 미래의 추세를 나타낸다는 가정으로 추정되었으며, 임직원보상제도 주식결제형거래로 보아 공정가치는 부여일에 측정됩니다.
21. 매출액 및 매출원가 &cr;당기 및 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
항 목 |
당 기 |
전 기 |
| 매 출 액 |
제품매출액 |
73,498,026 |
65,030,425 |
| 제품수출액 |
123,752,177 |
98,691,604 |
| 상품매출액 |
6,416,003 |
6,043,671 |
| 상품수출액 |
18,993,237 |
24,210,118 |
| 합 계 |
222,659,443 |
193,975,818 |
| 매 출 원 가 |
제품매출원가 |
149,395,434 |
128,125,024 |
| 상품매출원가 |
20,410,109 |
28,413,331 |
| 합 계 |
169,805,543 |
156,538,355 |
&cr;22. 판매비와관리비&cr;당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
17,569,414 |
16,418,628 |
| 퇴직급여 |
1,179,038 |
1,019,314 |
| 복리후생비 |
1,816,638 |
1,497,748 |
| 여비교통비 |
795,019 |
184,763 |
| 통신비 |
132,560 |
108,686 |
| 수도광열비 |
212,243 |
190,117 |
| 도서인쇄비 |
20,365 |
117,142 |
| 소모품비 |
969,263 |
1,295,172 |
| 세금과공과 |
741,029 |
614,960 |
| 감가상각비 |
1,276,443 |
1,327,250 |
| 보험료 |
386,855 |
518,366 |
| 접대비 |
466,269 |
291,044 |
| 해외시장개척비 |
532,072 |
1,533,430 |
| 견본비 |
255,587 |
775,194 |
| 운반비 |
3,587,491 |
3,135,353 |
| 지급수수료 |
8,290,254 |
7,871,354 |
| 대손상각비 |
875,291 |
53,161 |
| 차량유지비 |
128,520 |
181,248 |
| 사무용품비 |
- |
21,093 |
| 무형자산상각비 |
351,948 |
- |
| 행사비 |
21,559 |
- |
| 폐수처리립 |
62,475 |
- |
| 잡비 |
1,208,520 |
124,237 |
| 합 계 |
40,878,853 |
37,278,260 |
23. 금융수익 및 금융원가&cr;(1) 당기 및 전기 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이 자 수 익 |
374,059 |
44,060 |
| 배당금수익 |
985,792 |
1,985,969 |
| 합 계 |
1,359,851 |
2,030,029 |
&cr;(2) 당기 및 전기 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
항 목 |
당 기 |
전 기 |
| 이 자 비 용 |
차 입 금 |
2,526,100 |
1,491,758 |
24. 기타영업외손익
당기 및 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
항 목 |
당 기 |
전 기 |
| 기타영업외수익 |
외환차익 |
2,969,958 |
3,731,016 |
| 외화환산이익 |
1,189,261 |
1,121,013 |
| 임대료 |
681,789 |
631,152 |
| 수입수수료 |
1,022,150 |
436,514 |
| 투자자산처분이익 |
17,807 |
- |
| 유형자산처분이익 |
37,120 |
13,708 |
| 잡이익 |
326,402 |
336,428 |
| 합 계 |
6,244,487 |
6,269,831 |
| 기타영업외비용 |
외환차손 |
2,942,323 |
2,746,318 |
| 외화환산손실 |
382,832 |
2,891,321 |
| 투자주식처분손실 |
- |
21,122 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
4,377,050 |
- |
| 유형자산처분손실 |
- |
13,665 |
| 기부금 |
452,176 |
126,734 |
| 잡손실 |
1 |
160,000 |
| 합 계 |
8,154,382 |
5,959,160 |
25. 법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세(법인세 추납액 포함) |
3,171,093 |
1,849,553 |
| 일시적차이 변동액 |
(1,568,611) |
(1,290,647) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(123,297) |
(82,032) |
| 법인세비용 합계 |
1,479,185 |
476,874 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매도가능금융자산평가손익 |
114,614 |
21,032 |
| 자기주식처분이익 |
(237,911) |
(103,064) |
| 합 계 |
(123,297) |
(82,032) |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. &cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
8,898,902 |
1,008,147 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
1,935,758 |
199,792 |
| 조정사항 |
|
|
| 비과세수익 |
(262,779) |
(264,704) |
| 비공제비용 |
346,842 |
427,534 |
| 세액공제 |
(597,819) |
(341,811) |
| 발생한 일시적 차이 중 이연법인세 미인식효과 |
- |
- |
| 미인식한 이연법인세의 당기 인식효과 |
- |
- |
| 법인세추납액 |
- |
1,152,572 |
| 기타(세율차이 등) |
57,182 |
(696,509) |
| 법인세비용 |
1,479,184 |
476,874 |
| 유효세율(%) |
16.62% |
47.30% |
&cr;(4) 이연법인세부채로 인식하지 아니한 일시적차이 총액&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 종속기업 및 관계기업 투자 |
37,828,811 |
37,828,811 |
보고기간종료일 현재 당사는 종속기업 및 관계기업투자의 법인세와 관련하여 처분가능성이 없는 것으로 판단하여 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.
&cr;(5) 당기 및 전기 중 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.&cr;< 당 기 > (단위: 천원)
| 관련 계정과목 |
기 초&cr;일시적차이 |
증 감 액 |
기 말&cr;일시적차이 |
기초 법인세&cr;자산(부채)&cr;(주1) |
기말 법인세&cr;자산(부채) |
법인세비용 |
| <차감할 일시적 차이> |
| 대손충당금 |
9,334,078 |
814,533 |
10,148,611 |
2,053,497 |
2,232,694 |
(179,197) |
| 재고자산평가손실 |
5,445,850 |
(229,049) |
5,216,801 |
1,198,087 |
1,147,696 |
50,391 |
| 정부보조금 |
1,212,697 |
(155,503) |
1,057,194 |
266,793 |
232,583 |
34,210 |
| 지급보증료 |
1,121,448 |
98,748 |
1,220,196 |
246,719 |
268,443 |
(21,724) |
| 매도가능금융자산손상차손 |
324,000 |
- |
324,000 |
71,280 |
71,280 |
- |
| 매도가능금융자산평가손익 |
(644,101) |
520,973 |
(123,128) |
(141,702) |
(27,088) |
(114,614) |
| 종속기업투자주식손상차손 |
- |
4,377,050 |
4,377,050 |
- |
962,951 |
(962,951) |
| 연차수당 |
621,394 |
286,279 |
907,673 |
136,707 |
199,688 |
(62,981) |
| 감가상각비(승용차) |
166,728 |
24,389 |
191,117 |
36,680 |
42,046 |
(5,366) |
| 기타 |
5,910,335 |
- |
5,910,335 |
1,300,274 |
1,300,274 |
- |
| 소 계 |
23,492,429 |
5,737,420 |
29,229,849 |
5,168,335 |
6,430,567 |
(1,262,232) |
| <가산할 일시적 차이> |
| 미수수익 |
1,272,031 |
- |
1,272,031 |
279,847 |
279,847 |
- |
| 연구및인력개발준비금 |
500,000 |
(500,000) |
- |
110,000 |
- |
(110,000) |
| 감가상각비 |
1,127,060 |
(82,938) |
1,044,122 |
247,953 |
229,707 |
(18,246) |
| 합병평가차익 |
3,510,531 |
(809,694) |
2,700,837 |
772,317 |
594,184 |
(178,133) |
| 토지재평가이익 |
36,037,908 |
- |
36,037,908 |
7,928,340 |
7,928,340 |
- |
| 소 계 |
42,447,530 |
(1,392,632) |
41,054,898 |
9,338,457 |
9,032,078 |
(306,379) |
| 인식한 이연법인세자산 |
5,168,335 |
6,430,567 |
- |
| 인식한 이연법인세부채 |
(9,338,457) |
(9,032,078) |
- |
| 합 계 |
(4,170,122) |
(2,601,511) |
(1,568,611) |
< 전 기 > (단위: 천원)
| 관련 계정과목 |
기 초&cr;일시적차이 |
증 감 액 |
기 말&cr;일시적차이 |
기초 법인세&cr;자산(부채)&cr;(주1) |
기말 법인세&cr;자산(부채) |
법인세비용 |
| <차감할 일시적 차이> |
| 대손충당금 |
9,295,786 |
38,292 |
9,334,078 |
2,045,073 |
2,053,497 |
(8,424) |
| 재고자산평가손실 |
5,040,140 |
405,709 |
5,445,849 |
1,108,831 |
1,198,087 |
(89,256) |
| 정부보조금 |
1,290,816 |
(78,118) |
1,212,698 |
283,979 |
266,793 |
17,186 |
| 지급보증료 |
967,890 |
153,558 |
1,121,448 |
212,936 |
246,719 |
(33,783) |
| 매도가능금융자산손상차손 |
324,000 |
- |
324,000 |
71,280 |
71,280 |
- |
| 매도가능금융자산평가손익 |
(739,700) |
95,599 |
(644,101) |
(162,734) |
(141,702) |
(21,032) |
| 연차수당 |
- |
621,394 |
621,394 |
- |
136,707 |
(136,707) |
| 감가상각비(승용차) |
144,958 |
21,770 |
166,728 |
31,891 |
36,680 |
(4,789) |
| 기타 |
2,581,680 |
3,328,655 |
5,910,335 |
567,969 |
1,300,274 |
(732,305) |
| 소 계 |
18,905,570 |
4,586,859 |
23,492,429 |
4,159,225 |
5,168,335 |
(1,009,110) |
| <가산할 일시적 차이> |
| 미수수익 |
1,272,031 |
- |
1,272,031 |
279,847 |
279,847 |
- |
| 연구및인력개발준비금 |
1,400,000 |
(900,000) |
500,000 |
308,000 |
110,000 |
(198,000) |
| 감가상각비 |
1,427,593 |
(300,533) |
1,127,060 |
314,070 |
247,953 |
(66,117) |
| 합병평가차익 |
3,589,714 |
(79,184) |
3,510,530 |
789,737 |
772,317 |
(17,420) |
| 토지재평가이익 |
36,037,908 |
- |
36,037,908 |
7,928,340 |
7,928,340 |
- |
| 소 계 |
43,727,246 |
(1,279,717) |
42,447,529 |
9,619,994 |
9,338,457 |
(281,537) |
| 인식한 이연법인세자산 |
4,159,225 |
5,168,335 |
- |
| 인식한 이연법인세부채 |
(9,619,994) |
(9,338,457) |
- |
| 합 계 |
(5,460,769) |
(4,170,122) |
(1,290,647) |
당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다.&cr;
26. 비용의 성격별 분류 등&cr;(1) 당기 및 전기 중 매출원가와 판매비및관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산의 변동 |
(6,567,648) |
176,914 |
| 사용된 원재료 |
114,891,405 |
93,470,817 |
| 상품의 판매 |
20,285,755 |
28,210,693 |
| 종업원 관련 원가 |
38,916,522 |
32,472,307 |
| 감가상각비 |
6,363,532 |
5,156,624 |
| 세금과공과 |
1,541,511 |
1,316,419 |
| 지급수수료 |
9,351,266 |
4,431,771 |
| 기 타 비 용 |
25,902,054 |
28,581,069 |
| 합 계 |
210,684,397 |
193,816,614 |
&cr;(2) 당기 및 전기의 종업원 관련 원가는 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
32,359,004 |
26,902,920 |
| 급여(주식기준보상비용) |
702,556 |
882,261 |
| 퇴직급여(확정기여형) |
2,226,866 |
2,035,932 |
| 복리후생비 |
3,628,095 |
2,651,194 |
| 합 계 |
38,916,521 |
32,472,307 |
27. 주당이익
(1) 기본주당이익은 다음과 같이 계산되었습니다.&cr; (금액단위: 원, 주식단위: 주)
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주 당기순이익 |
7,419,717,437 |
531,272,719 |
| 가중평균유통보통주식수 (주1) |
39,943,067 |
39,536,409 |
| 기본주당이익 |
186 |
13 |
&cr;(주1) 가중평균유통보통주식수&cr; (주식단위: 주)
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초유통보통주식수 |
40,396,365 |
40,396,365 |
| 자기주식 |
(239,956) |
(709,956) |
| 주식매수선택권의 행사 |
(213,342) |
(150,000) |
| 가중평균유통보통주식수 |
39,943,067 |
39,536,409 |
(2) 희석주당이익&cr;당사는 당기 및 전기에 주식매수선택권을 부여하였으나, 희석화 효과를 검토한 결과 희석화 효과가 없습니다.
28. 특수관계자 공시&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
지 배 기 업 |
당사와의 관계 |
| ㈜ 제이엠씨 |
당 사 |
종속기업 |
| ㈜ 와이즈켐 |
〃 |
〃 |
| KISCO SHANGHAI |
〃 |
〃 |
| LIANYOUNGANG KISCO |
〃 |
〃 |
| KISCO INDIA |
〃 |
〃 |
&cr;(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 회 사 명 |
성 격 |
매 출 |
기타수익 |
원재료 매입 |
기타비용 |
| 당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
| ㈜ 제이엠씨 |
종속기업 |
- |
- |
703,548 |
91,721 |
1,830,240 |
1,303,828 |
164,727 |
28,668 |
| ㈜ 와이즈켐 |
11,280 |
85,198 |
566,078 |
276,967 |
1,417,485 |
1,196,171 |
10,634 |
- |
| KISCO SHANGHAI |
5,819,649 |
3,902,937 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| LIANYOUNGANG KISCO |
1,276,240 |
100,325 |
235,523 |
27,117 |
99,479 |
7,763,028 |
- |
- |
| KISCO INDIA |
4,371,155 |
4,159,877 |
- |
- |
3,066,336 |
2,490,328 |
- |
- |
| 다이토키스코 ㈜ |
관계기업 |
11,377,048 |
9,200,492 |
1,171,924 |
489,626 |
281,420 |
17,190 |
- |
- |
| Rachada Chemical |
기타특수&cr;관계자 |
1,932,093 |
1,921,959 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| KIMSOY BOYA TICARET A.S. |
434,722 |
1,242,631 |
- |
- |
- |
285,421 |
- |
- |
| 합 계 |
25,222,187 |
20,613,419 |
2,677,073 |
885,431 |
6,694,960 |
13,055,966 |
175,361 |
28,668 |
&cr;(3) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 회 사 명 |
성 격 |
자금대여 거래 |
자금차입 거래 |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
| ㈜ 제이엠씨 |
종속기업 |
- |
- |
- |
5,000,000 |
(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr;1) 채권잔액&cr; (단위: 천원)
| 회 사 명 |
성 격 |
매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| ㈜ 제이엠씨 |
종속기업 |
- |
- |
- |
- |
6,692 |
- |
| ㈜ 와이즈켐 |
- |
1,137 |
- |
- |
52,031 |
48,982 |
| KISCO SHANGHAI (*1) |
15,960,907 |
14,143,537 |
- |
- |
12,680 |
12,680 |
| LIANYOUNGANG KISCO |
839,428 |
- |
4,472,400 |
4,285,600 |
1,534,670 |
1,603,707 |
| KISCO INDIA |
1,307,177 |
440,957 |
- |
- |
- |
- |
| 다이토키스코 ㈜ |
관계기업 |
3,013,070 |
1,819,354 |
- |
- |
14,057 |
11,009 |
| Rachada Chemical |
기타특수관계자 |
595,121 |
4,326 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
21,715,703 |
16,409,311 |
4,472,400 |
4,285,600 |
1,620,130 |
1,676,378 |
(*1) 매출채권에 대해 당기말 현재 3,144백만원(전기말: 2,136백만원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;2) 채무잔액&cr; (단위: 천원)
| 회 사 명 |
성 격 |
매입채무 |
임대보증금 |
단기차입금 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
전기말 |
| ㈜ 제이엠씨 |
종속기업 |
125,002 |
117,174 |
- |
- |
5,000,000 |
| ㈜ 와이즈켐 |
- |
151,690 |
120,000 |
120,000 |
- |
| KISCO SHANGHAI |
- |
- |
- |
- |
- |
| LIANYOUNGANG KISCO |
- |
- |
- |
- |
- |
| KISCO INDIA |
2,099,792 |
546,735 |
|
|
- |
| KIMSOY BOYA TICARET A.S. |
기타특수관계자 |
- |
285,421 |
|
|
- |
| 합 계 |
2,224,794 |
1,101,020 |
120,000 |
120,000 |
5,000,000 |
(5) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (원화단위: 천원)
| 특수관계자 |
성 격 |
보증금액 |
보증내용 |
| LIANYUNGANG KISCO |
종속기업 |
CNY 28,500,000 |
일반대출 지급보증 |
| KISCO SHANGHAI |
〃 |
USD 800,000 |
〃 |
| CNY 29,000,000 |
〃 |
또한, 당사는 대표이사로부터 당사의 차입금 및 신용장 개설과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;
(6) 당기 및 전기에 비용으로 인식한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단 기 급 여 |
1,970,682 |
1,686,470 |
| 퇴 직 급 여 |
184,417 |
185,181 |
| 주식보상비용 |
132,038 |
313,999 |
| 합 계 |
2,287,137 |
2,185,650 |
&cr;29. 영업부문&cr;(1) 영업부문의 식별&cr;당사의 영업부문은 염료 제조 및 판매를 하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.&cr;
(2) 지역부문별 정보&cr;당사의 사업장은 국내에 위치하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.&cr;
(3) 주요 고객에 대한 정보&cr;당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10%이상인 고객은 없습니다.&cr;
30. 금융상품의 범주별 분류&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
계 정 명 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
상각후원가측정금융자산(손상차손 상계후) |
현금및현금성자산 |
13,933,875 |
13,933,875 |
9,874,709 |
9,874,709 |
| 장ㆍ단기금융상품 |
5,681,858 |
5,681,858 |
91,840 |
91,840 |
| 매출채권 |
63,022,857 |
63,022,857 |
57,822,373 |
57,822,373 |
| 미 수 금 |
95,046 |
95,046 |
140,801 |
140,801 |
| 미수수익 |
1,534,669 |
1,534,669 |
1,299,146 |
1,299,146 |
| 대 여 금 |
4,482,459 |
4,482,459 |
4,316,702 |
4,316,702 |
| 보 증 금 |
306,203 |
306,203 |
293,509 |
293,509 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
지분증권 |
1,021,330 |
1,021,330 |
1,608,202 |
1,608,202 |
| 금융자산 합계 |
90,078,297 |
90,078,297 |
75,447,282 |
75,447,282 |
| 금융부채 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
매입채무 |
16,868,009 |
16,868,009 |
7,614,574 |
7,614,574 |
| 미지급금 |
10,318,045 |
10,318,045 |
8,504,950 |
8,504,950 |
| 미지급비용 |
6,231,158 |
6,231,158 |
4,936,057 |
4,936,057 |
| 수입보증금 |
196,000 |
196,000 |
200,000 |
200,000 |
| 차입금 |
106,384,775 |
106,384,775 |
79,449,907 |
79,449,907 |
| 금융부채 합계 |
139,997,987 |
139,997,987 |
100,705,488 |
100,705,488 |
&cr;(2) 공정가치 서열체계&cr;보고기간종료일 현재 금융상품 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
| 금융자산 |
현금및현금성자산 |
597,775 |
13,336,101 |
- |
208,940 |
9,665,768 |
- |
| 장ㆍ단기금융상품 |
- |
5,681,858 |
- |
- |
91,840 |
- |
| 매출채권 |
- |
- |
63,022,857 |
- |
- |
57,822,373 |
| 미 수 금 |
- |
- |
95,046 |
- |
- |
140,801 |
| 미수수익 |
- |
- |
1,534,670 |
- |
- |
1,299,147 |
| 대 여 금 |
- |
- |
4,482,459 |
- |
- |
4,316,702 |
| 보 증 금 |
- |
- |
306,203 |
- |
- |
293,509 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
525,233 |
496,096 |
- |
1,099,767 |
508,435 |
| 금융자산 합계 |
597,775 |
19,543,192 |
69,937,331 |
208,940 |
10,857,375 |
64,380,967 |
| 금융부채 |
매입채무 |
- |
- |
16,868,009 |
- |
- |
7,614,574 |
| 미지급금 |
- |
- |
10,318,046 |
- |
- |
8,504,951 |
| 미지급비용 |
- |
- |
6,231,159 |
- |
- |
4,936,058 |
| 수입보증금 |
- |
- |
196,000 |
- |
- |
200,000 |
| 차입금 |
- |
106,384,775 |
- |
- |
79,449,907 |
- |
| 금융부채 합계 |
- |
106,384,775 |
33,613,214 |
- |
79,449,907 |
21,255,583 |
당기 중 공정가치서열체계의 수준1과 수준2 사이의 이동은 없었습니다.&cr;
(3) 당기 및 전기 중 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.
< 당 기 > (단위: 천원)
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상각우원가측정금융부채 |
기타 (*1) |
합 계 |
| 대손상각비 |
(875,291) |
- |
- |
- |
(875,291) |
| 이자수익 |
374,059 |
- |
- |
- |
374,059 |
| 배당금수익 |
- |
19,696 |
- |
966,095 |
985,791 |
| 외환차익 |
1,365,868 |
- |
1,604,091 |
- |
2,969,959 |
| 외화환산이익 |
840,990 |
- |
348,269 |
- |
1,189,259 |
| 이자비용 |
(14,985) |
- |
(2,511,115) |
- |
(2,526,100) |
| 외환차손 |
(453,212) |
- |
(2,489,110) |
- |
(2,942,322) |
| 외화환산손실 |
(277,175) |
- |
(105,657) |
- |
(382,832) |
| 소 계 |
960,254 |
19,696 |
(3,153,522) |
966,095 |
(1,207,477) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
- |
(419,032) |
- |
- |
(419,032) |
| 합 계 |
960,254 |
(399,336) |
(3,153,522) |
966,095 |
(1,626,509) |
(*1) 종속기업 및 관계기업투자에서 발생한 수익입니다.
&cr;< 전 기 > (단위: 천원)
| 구 분 |
대여금및&cr;수취채권 |
매도가능&cr;금융자산 |
기타금융부채&cr;상각후원가 |
기타 (*1) |
합 계 |
| 대손상각비 |
(53,161) |
- |
- |
- |
(53,161) |
| 이자수익 |
44,060 |
- |
- |
- |
44,060 |
| 배당금수익 |
- |
41,044 |
- |
1,944,925 |
1,985,969 |
| 외환차익 |
914,791 |
- |
2,816,226 |
- |
3,731,017 |
| 외화환산이익 |
3 |
- |
1,121,010 |
- |
1,121,013 |
| 이자비용 |
- |
- |
(1,491,758) |
- |
(1,491,758) |
| 외환차손 |
(1,922,287) |
- |
(824,031) |
- |
(2,746,318) |
| 외화환산손실 |
(2,891,183) |
- |
(138) |
- |
(2,891,321) |
| 소 계 |
(3,907,777) |
41,044 |
1,621,309 |
1,944,925 |
(300,499) |
| 매도가능금융자산평가손실 |
- |
(74,567) |
- |
- |
(74,567) |
| 합 계 |
(3,907,777) |
(33,523) |
1,621,309 |
1,944,925 |
(375,066) |
주1) 종속기업 및 관계기업투자에서 발생한 수익입니다.&cr;
31. 담보제공자산&cr;(1) 당기말 현재 당사의 단ㆍ장기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련계정과목 |
관련금액 |
담보권자 |
| 토지 |
49,166,091 |
106,314,930 |
단ㆍ장기차입금 |
106,384,775 |
신한은행외 6곳 |
| 건물 |
16,477,107 |
| 기계장치 |
12,782,939 |
| 재고자산 |
86,129,207 |
&cr;(2) 당기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구분 |
약정금액 |
금융기관 |
| 당좌대출 |
100,000 |
신한은행 |
| 일반자금 |
45,800,000 |
신한은행 외 5곳 |
| 매입외환 |
12,746,340 |
신한은행 외 2곳 |
| 무역금융 |
21,000,000 |
신한은행 외 3곳 |
| 수입신용장 |
95,514,394 |
신한은행 외 5곳 |
| 기타외화지급보증 |
10,253,180 |
신한은행 외 1곳 |
| 합 계 |
185,413,914 |
|
32. 현금흐름표
&cr;(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr;&cr;(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 건설중인자산 본계정대체 |
5,749,713 |
4,274,300 |
| 건설중인자산 미지급금 증감 |
2,664,631 |
966,240 |
&cr;(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
당기의 재무활동에서 생기는 부채변동의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구분 |
전기말 |
현금흐름 |
대체 |
당기말 |
| 단기차입금 |
71,449,907 |
18,134,868 |
- |
89,584,775 |
| 유동성장기부채 |
- |
- |
666,740 |
666,740 |
| 장기차입금 |
8,000,000 |
8,800,000 |
(666,740) |
16,133,260 |
&cr;33. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr;당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 미지급금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는영업활동에서 발생하는 매출채권, 미수금, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다.또한, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다.
&cr;당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. &cr;&cr;당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 재경팀은 당사의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다. &cr;&cr;이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 시장위험&cr;시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 매도가능금융자산, 차입금입니다. &cr;
다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. &cr;&cr;이 분석은 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. &cr;
민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. &cr; - 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간종료일 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채에 기초하고 있습니다. &cr;&cr;(가) 이자율위험&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. &cr; &cr;이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 총 차입금에서 고정이자부 차입금이 차지하는비율을 적절히 유지하는 것이 목표입니다.&cr;
차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 이자비용은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 당사의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 0.05% 상승시 |
0.05% 하락시 |
0.05% 상승시 |
0.05% 하락시 |
| 이자비용 |
49,685 |
(49,685) |
32,668 |
(32,668) |
(나) 환율변동위험
환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. &cr;
당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
&cr;다음은 주요 외화 채권ㆍ채무를 대상으로 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위 내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과입니다.&cr; (단위: 천원)
| 주요 통화 |
당 기 |
전 기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| U S D |
1,367,194 |
(1,367,194) |
1,093,807 |
(1,093,807) |
| E U R |
27,562 |
(27,562) |
36,477 |
(36,477) |
| J P Y |
74,514 |
(74,514) |
31,336 |
(31,336) |
| 합 계 |
1,469,270 |
(1,469,270) |
1,161,620 |
(1,161,620) |
(다) 지분상품가격변동위험&cr;1) 당사의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. &cr;&cr;2) 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 시장성 |
525,232 |
1,099,766 |
| 비시장성 |
496,097 |
508,436 |
| 합 계 |
1,021,329 |
1,608,202 |
&cr;3) 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| 세전기타포괄손익 |
26,262 |
(26,262) |
54,988 |
(54,988) |
| 법인세효과 |
(5,778) |
5,778 |
(12,097) |
12,097 |
| 세후기타포괄손익 |
20,484 |
(20,484) |
42,891 |
(42,891) |
4) 보고기간종료일 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.&cr;
(2) 신용위험&cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사의 주로 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. &cr;
1) 매출채권&cr;고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 영업팀에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대한 선적시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험으로 보증받고 있습니다.
당사는 매 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 30에 기술된 금융자산(현금및현금성자산 제외) 범주별 장부금액입니다. 당사는 고객들이 여러 국가와 산업에 분산되어 있으며, 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;2) 금융상품 및 예치금&cr;은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 당사의 정책에 따라 재경팀이 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 당사의 재무상태표 구성요소의 최대 신용위험 노출은 금융보증을 제외하고는 주석 30에서 언급하고 있는 장부금액입니다.&cr;
(3) 유동성위험&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. &cr;
당사는 당좌차월, 은행차입금, 리스 및 할부구매약정 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과 비교적 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.&cr;
보고기간종료일 현재 비파생금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr;< 당기말 > (단위: 천원)
| 구 분 |
장부금액 |
계약금액 |
1년이내 |
1년초과 ~&cr;5년이내 |
5년초과 |
| 이자부차입금 |
106,384,775 |
106,384,775 |
90,251,515 |
9,093,260 |
7,040,000 |
| 기타비파생금융부채 |
33,613,213 |
33,613,213 |
33,613,213 |
- |
- |
| 금융보증계약 |
- |
12,176,890 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
139,997,988 |
152,174,878 |
123,864,728 |
9,093,260 |
7,040,000 |
&cr;< 전기말 > (단위: 천원)
| 구 분 |
장부금액 |
계약금액 |
1년이내 |
1년초과 ~&cr;5년이내 |
| 이자부차입금 |
79,449,907 |
79,449,907 |
79,449,907 |
- |
| 기타비파생금융부채 |
21,255,583 |
21,255,583 |
21,255,583 |
- |
| 금융보증계약 |
- |
12,176,890 |
- |
12,176,890 |
| 합 계 |
100,705,490 |
112,882,380 |
100,705,490 |
12,176,890 |
(4) 자본관리&cr;자본은 당사의 지분 보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다. &cr;
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. &cr;
당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr;
당사는 순부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는바 부채비율을100%이하로 유지하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 부채(A) |
146,670,857 |
106,064,982 |
| 자본(B) |
198,237,400 |
190,844,102 |
| 현금및현금성자산 (C) |
13,933,875 |
9,874,709 |
| 부채비율(A/B) |
73.99% |
55.58% |
| 순부채비율((A-C)/B) |
66.96% |
50.40% |
&cr;34. 재무제표의 승인일&cr;당사의 재무제표는 2019년 3월 7일자로 이사회에서 승인되었으며 2019년 3월 22일자 주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.