사업보고서 3.9 내츄럴엔도텍 C A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고)
2020년 04월 01일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020-03-30

3. 정정사항

항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후
Ⅰ. 회사의 개요&cr; 3. 자본금 변동사항&cr; 미상환 전환사채 발행현황&cr;(전환청구 가능기간) 단순오기 2017.12.21. ~&cr;2021.11.20. 2017.12.21. ~&cr;2022.11.20.

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 s36c-6e20040114400_0001.jpg s36c-6e20040114400_0001

사 업 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 19 기)

2019년 01월 01일2019년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2020년 03월 30일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 내츄럴엔도텍
대 표 이 사 : 이 용 욱
본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 58 씨즈타워 3층
(전 화) 070-4601-3139
(홈페이지) http://www.naturalendo.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 김 희 도
(전 화) 070-4601-3139
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인.jpg 대표이사등의 확인

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

&cr;가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 "주식회사 내츄럴엔도텍"이라고 칭하고, 영문으로는 "Naturalendo Tech Co.,Ltd."로 표기합니다.

&cr; 나. 설립일자&cr;당사는 2001년 5월 24일에 물리, 화학 및 생물학 연구개발업을 주요사업 목적으로 설립되었으며, 2013년 10월 31일 기업공개를 실시하였습니다. &cr;&cr; 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;주소 : 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 58 씨즈타워 A동 3층&cr;전화번호 : 070-4601-3139&cr;홈페이지 : http://www.naturalendo.co.kr&cr;

라. 중소기업 해당 여부

검토항목 기준 당사 현황 적/부합
1. 업종별 3년 평균 매출액 800억원 미만 2019년말 : 82억원 적합
2. 자산총액 5,000억원 미만 2019년말 :488억원 적합
3. 상호출자제한 기업집단 여부 공정거래위원회에서 매달 발표하는 &cr;상호출자제한기업집단에 속하는 기업 미해당 적합
4. 최다 출자자여부 자산총액 5,000억원 이상 &cr;법인 주식등 30%이상 소유 미해당 적합
5. 관계기업 적용기준 관계기업 적용 기준 충족 미해당 적합

&cr; 마. 벤처기업 해당 여부

기준 당사 현황 발행번호 벤처기업 지정
연구개발기업 확인일자:2018.05.03 제20180104859호 기술보증기금
유효일자:2020.05.02

&cr; 바. 주요 사업의 내용 및 신규사업&cr;당사는 유전자 백터 설계기술 등 유효물질을 탐색하는 첨단 기술에 기반을 두고, 천연물 신약, 건강기능식품 신소재, 화장품 연구개발 및 제조, 판매를 주력사업으로 하고 있습니다. &cr;&cr;특히 헬스케어 산업 중 호르몬 관련 증상 치료용 소재의 연구개발에 주력하고 있으며, 현재 여성호르몬 부족으로 인한 갱년기 증상 치료용 신소재를 개발하여 해당 소재제품인 백수오 등 복합추출물과 건강기능식품 형태인 백수오 여성호르몬제 등을 생산, 판매하고 있습니다. &cr;&cr;또한, 당사는 기존의 경피전달시스템(TDDS:Transdermal drug delivery system)의 단점을 보완하여 히알루론산을 이용한 미세구조체 기반의 미용패치('주식회사 엔도더마'생산)를 판매하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 제품의 강력한 효과의 우위성과 특허를 통한 높은 진입장벽을 경쟁력으로, 판매 다각화와 글로벌 시장을 공략 중에 있습니다.&cr;

2. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)
安德太(北京) 生物科技有限公司2015. 2.북경시 조양구 왕징원제품판매 및 연구개발104

기업의결권의 과반수 소유

(기업회계기준서 제1110호)

해당없음주식회사 엔도더마2015. 1.충북 청주시 흥덕구 오송읍화장품 제조업2,426실질지배력 행사기준&cr;(기업회계기준서 제1110호)해당
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

3. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥 등록2013년 10월 31일--
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

년 월 내 용
2013.10 (주)내츄럴엔도텍 코스닥 상장
2013.10 Phytoestrogenic Compositions for Preventing or Treating Symptoms Associated with Menopause (ZL200880132506.0, 중국) 특허취득
2013.11 '백수오등복합추출물' 대한민국 기술대상 선정
2013.11 '백수오등복합추출물' 대한민국 10대 신기술 선정
2013.11 '웰뮨' 대한민국식품의약품안전청(KFDA) 면역기능 증진으로 승인 완료(제2013-34호)
2013.12 Composition for Prevention or Treatment of Insomnoa (ZL201080013588.4, 중국) 특허 취득
2014.03 내츄럴엔도텍 본사 사옥 이전
2014.05 웰뮨 (면역증강제) 및 다이어트 제품 출시
2014.06 제5회 생생코스닥대상(산업통상자원부 장관상) 수상
2014.09 이천 생산 공장 완공
2014.11 창조경제박람회 동탑산업훈장 수상
2015.01 주식회사 엔도더마 설립
2015.02 安德太(北京) 生物科技有限公司 설립
2015.07 말레이시아 전통의약허가 획득
2015.10 식품안전관리인증기준(HACCP)적용업소 인증 획득
2016.01 이란 EstroG-100 원료 허가 획득
2016.09 엔도더마 히알루론산을 이용한 미세구조체기반의 화장품 제품 출시
2017.02 백수오등복합추출물, 이란 최대 제약사 제니안파마 제품 출시
2017.02 마이크로 패치 동남아 1위 MLM기업 수출 개시
2017.02 마이크로 패치 일본 화장품 등록 승인
2017.04 해양수산부 국책과제 선정
2017.04 엔도더마 우수화장품 제조 CGMP 인증 획득
2017.05 마이크로 패치, 중국 CFDA 위생허가 획득
2017.07 백수오궁 공영홈쇼핑 론칭
2017.10 백수오궁 신세계TV쇼핑 론칭
2017.10 백수오등복합추출물 인도 의약품 허가 획득
2017.10. 마이크로 패치 말레이시아 할랄 인증 확득
2017.11 마이크로 패치 세계일류상품 선정

2018.02

마이크로 패치 국내 특허 3건 등록 완료

2018.03

백수오 등 복합추출물 필리핀 의약품 허가 획득

2018.06

마이크로 패치 미국 2위 홈쇼핑 EVINE 론칭
2018,06 백수오궁 CJ오쇼핑 론칭

2018.07

마이크로 패치 중국 국영기업 상장사 자회사와 공급 계약 체결

2018.08

마이크로 패치 인도 피부과 전문 제약사 Curatio 론칭

2018.09

멕시코 1위 제약사 Somar사와 마이크로 패치 공급 계약 체결

2018.09

마이크로 패치 유럽 2위 홈쇼핑 HSE24 통해 독일, 오스트리아, 스위스 동시 론칭
2018.11 여성갱년기 제품 중국진출 계약체결
2019.01 백수오궁 국내 최대 유통 기업 이마트 입점
2019.02 백수오궁 국내 대표 홈쇼핑 홈앤쇼핑 론칭
2019.02 백수오등 복합추출물, 독일 1위 드럭스토어 DM 입점 계약
2019. 04 마이크로 패치 유럽 최대 뷰티 체인 Douglas, 독일 최대 온라인 화장품 채널 Flaconi 입점
2019.05 필리핀 Aim Global 여성갱년기 제품 "ANGEL-E" 론칭
2019. 06 대표이사 이용욱 취임
2019. 07. 마이크로 패치 세계 최대 뷰티숍 Sephora 입점
2019. 08. 백수오궁, 중국 절강 TV 홈쇼핑 HYG 론칭
2019. 09. 마이크로 패치, 중국 절강 TV 홈쇼핑 HYG 론칭
2019. 10. 엔도더마, 중소기업 IP 경영인대회 산업통상자원부 장관상 수상

(경영진의 중요한 변동)&cr;2016년 8월 30일 김재수 대표이사에서 장현우 대표이사로 변경되었고, 2019년 6월 10일 장현우 대표이사에서 이용욱 대표이사로 변경되었습니다. &cr;

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2014년 08월 04일무상증자보통주8,592,992 500 - 2015년 04월 24일주식매수선택권행사보통주70,2005005532015년 04월 24일주식매수선택권행사보통주72,0005001,3022017년 08월 31일전환권행사보통주354,60850014,1002017년 10월 11일전환권행사보통주100,00050012,5002017년 10월 12일전환권행사보통주40,00050012,5002017년 10월 13일전환권행사보통주64,00050012,5002017년 10월 30일전환권행사보통주100,00050012,5002017년 11월 20일전환권행사보통주96,00050012,5002018년 07월 10일전환권행사보통주434,78250013,800
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
무상증자
신주발행
신주발행
신주발행
신주발행
신주발행
신주발행
신주발행
신주발행
신주발행

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2016년 12월 20일2022년 12월 20일30,000,000,000기명식&cr;보통주2017.12.21. ~&cr;2022.11.20.10012,50024,000,000,0001,920,000국내--100-24,000,000,0001,920,000-
종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
제10회&cr;무기명식무보증사모&cr;전환사채
합 계 - - -

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주100,000,000100,000,000-20,665,82220,665,822----------------20,665,82220,665,822-181,559181,559-20,484,26320,484,263-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주20,665,822----보통주181,559----------------------보통주20,484,263----
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

주요배당지표

500500500-16,008-23,238-8,861-15,323-16,506-9,645-655-963-455-----------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제19기 제18기 제17기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl

1. 사업의 개요&cr; &cr;주식회사 내츄럴엔도텍 (이하 "당사")은 유전자 백터 설계기술 등 유효물질을 탐색하는 첨단 기술에 기반을 두고, 천연물 신약, 건강기능식품 신소재, 화장품 연구개발 및 제조, 판매를 주력사업으로 하고 있습니다. &cr;&cr;특히 헬스케어 산업 중 호르몬 관련 증상 치료용 소재의 연구개발에 주력하고 있으며, 현재 여성호르몬 부족으로 인한 갱년기 증상 치료용 신소재를 개발하여 해당 소재제품인 백수오 등 복합추출물과 건강기능식품 형태인 백수오 여성호르몬제 등을 생산, 판매하고 있습니다. &cr;&cr;또한, 당사는 기존의 경피전달시스템(TDDS:Transdermal drug delivery system)의 단점을 보완하여 히알루론산을 이용한 미세구조체 기반의 미용패치('주식회사 엔도더마' 생산)를 판매하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 사업군별로 보면 백수오 등 복합추출물과 건강기능식품 형태인 백수오 여성호르몬제 등을 생산 판매하는 헬스케어 부문과 '주식회사 엔도더마'에서 생산하는 히알루론산을 이용한 미세구조체 기반의 미용패치를 판매하는 화장품 부문이 있습니다. &cr;&cr; [헬스케어 부문]&cr;

여성 갱년기 증상의 치료법으로는 폐경으로 인해 부족해지는 호르몬을 인위적으로 보충해주는 호르몬 대체요법 (HRT : Hormone Replacement Therapy)과 운동요법, 식이요법 및 식물성 여성호르몬을 활용한 대안 치료법 (Non-Hormone Therapy)으로 나누어 볼 수 있습니다. 여성호르몬 대체요법은 갱년기를 맞이한 여성에게 체내에 부족한 에스트로겐과 프로게스테론을 주성분으로 하는 여성호르몬 약물을 투여하여, 갱년기 증상을 호전시키는 것을 말합니다. 반면, 식물성여성호르몬제는 식물에서 갱년기로 인해 발생하는 증상을 완화할 수 있는 성분을 추출하여 개발한 소재로서 승마, 이소플라본 등 기존 소재 및 당사가 개발한 백수오등 복합추출물이 주요 식물성 여성호르몬제로 사용되고 있습니다. &cr;

영국에 본사를 둔 세계적인 리서치 기관인 GBI의 리포트에 따르면 전세계 폐경기 치료제 시장(Menopause market)은 2012년 약 17억달러(한화 1.9조원) 규모에 이르는데, 이는 여성호르몬 대체요법(HRT) 시장의 규모를 의미한다고 볼 수 있습니다.

GBI 리서치의 연구 결과 전 세계적으로 폐경기 여성 인구(Diseased Population) 중, 40% 정도만이 폐경기로 진단을 받은 진단인구(Diagnosed Population)이며, 약 7%가 실제 약물 치료를 받는 처방인구(Prescription Population)로 추정됩니다. 폐경기로 진단을 받은 진단인구 6명 중 5명은 여성호르몬대체요법에 따른 처방을 받지 않고, 식물성여성호르몬, 운동요법, 식이요법 등의 치료법을 사용하고 있거나, 치료법을 탐색 중인 인구로 추정 할 수 있습니다. 따라서 위의 리서치를 통해 조사된 폐경기시장의 규모라 함은 실제 처방된 약의 매출 규모로 추정된 것에 불과하며, 폐경기로 진단을 받아, 실제로 치료법을 탐색하고 있는 진단인구(Diagnosed Population)가 운동, 식이조절, 식물성여성호르몬 등 다양한 관련 분야의 폐경기 시장을 구성하고 있습니다.&cr;

당사가 목표로 하는 시장(Target market)도 폐경으로 진단 받아 여성호르몬 대체요법을 사용하지 않고, 치료법을 탐색하고 있는 소비자(진단인구)가 포함되는 Non-Hormone Therapy시장으로, 이 시장에 식물성여성호르몬 제품인 승마(Black cohosh), 이소플라본(Isoflavone)과 당사 제품인 백수오등 복합추출물 원료 및 백수오 여성호르몬제 시장이 포함된다고 할 수 있습니다.&cr;&cr;기존의 대표적인 여성호르몬제들은 암 유발 가능성을 비롯해 간 손상과 질출혈의 우려가 있는 것으로 밝혀져 있습니다. 그리고 기타 식물성 여성호르몬제는 갱년기 증상에 대한 성능 또한 높지 않기 때문에 현재 당사가 개발한 소재인 백수오등 복합추출물은 검증된 안전성과 성능을 기반으로 기존 시장을 대체하고 있습니다.

&cr; [화장품 부문] &cr;

당사가 판매하는 제품은 경피약물전달시스템 (TDDS : Transdermal Drug Delivery System)을 활용한 제품으로서 경피약물전달시스템이란 피부를 통해 생리활성 성분을 전달하는 시스템입니다.

피부장벽은 크게 각질과 표피로 이루어져 있으며 피부의 보호기능을 하고 있어 고분자, 수용성 성분 등은 피부로 잘 전달되지 않았습니다. 이러한 이유로 피부에 좋은 성분을 효과적으로 전달하는 방법은 주사 이외에는 존재하지 않았습니다.

이를 극복하기 위해 전통적인 피부 패치나 피부 각질을 연화시켜 활성성분을 전달하는 기술, 피부에 미세한 구멍을 뚫어 저분자 및 고분자 성분의 흡수를 가능하게 하는 기술 등 다양한 TDDS 방법이 개발되었으나, 바르는 화장품은 분자 크기 등의 한계가 있어 피부 각질층을 통해 흡수되기 힘들고, 패치 부착, 롤러 (미세침), 고주파 등의 흡수유도 방법 또한 유효 성분의 낮은 피부 흡수율과 감염 위험의 한계를 드러냈습니다.

당사 미용패치 기반의 제품은 분자 크기가 커서 일반 바르는 화장품으로는 흡수가 어려운 히알루론산, 교차결합히알루론산 및 단백질 등을 혼합하여 생분해성 마이크로구조체로 만든 제품으로써 피부 부착 시 구조체가 용해되어 유효성분들이 피부 내 흡수되기 쉽도록 한 제품입니다.

본 제품은 피부 보습 등 피부 컨디셔닝 개선에 높은 효과를 보이며, 또한 기능성 생리활성 물질의 전달에 도움을 줄 수 있도록 고안되어 안전하고 자극 없이 고효율로 생리활성 물질을 체내로 전달할 수 있도록 설계되었습니다.

또한 물 분자에 대하여 친화성과 완벽한 생체적합성을 보이나 생체 내에서 빠른 속도로 분해되어 효과가 적은 히알루론산을 교차결합시켜 히알루론산의 수분 보유 특성과 체내 지속시간을 크게 향상하여 히알루론산의 효과를 극대화 하였습니다.

당사에서 보유한 이러한 기술은 전세계 주요국에 출원하여 독점적 권리를 확보 중에 있으며, 사업영역 확장을 위한 의약품 기술 개발을 진행 중에 있습니다.

당사는 상기와 같은 차별화된 기술력을 바탕으로 다양한 고급 브랜드 화장품을 개발하여 유럽, 일본, 미국, 중국 등을 중심으로 제품을 판매하고 있으며, 글로벌 시장 진출 확대를 위해 중국위생허가(제품추가)를 비롯하여 전세계에 제품 등록을 진행 중에 있습니다.

상기 제품의 제조를 위해 충북 청주에 자동화된 대량 생산공장을 준공하고 GMP, ISO22716 등의 인증을 완료하여 제품의 제조와 품질을 보증하고 있으며, 전세계 수출을 위한 기반을 마련하였습니다.

&cr;

2. 주요 제품 등에 관한 사항&cr;&cr; 가. 주요 제품 등의 현황

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
품목 주요상표 &cr;(완제품명) 매출액 비율(%) 제품설명
백수오&cr;여성호르몬제 (*1) 3,326 50.5

자사브랜드 제품 및

거래처에 공급하는 &cr;타사브랜드 제품
백수오등&cr;복합추출물 (*2) 1,364 20.7 백수오등복합추출물&cr;원료 매출
화장품 (*3) 435 6.6 미용패치 기반 화장품
기타 - 1,455 22.1 JELI 제품 등
매출액 합계 6,580 100

(*1) 백수오 여성호르몬제는 백수오궁 등 당사 브랜드 제품과 타기업에 공급하는 타사브랜드 제품 등으로 이루어져 있습니다.

(*2) 백수오등 복합추출물은 헬시우먼에스트로지(허벌라이프), 백수오생(LG생활과건강), 백수오미인(코웨이) 등의 제품에 주원료로 판매하고 있습니다. &cr;(*3) 화장품 제품은 당사 브랜드 제품과 타기업에 공급하는 타사 브랜드 제품 등으로 이루어져 있습니다.&cr;

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이

(단위 : 원)
제품 단위 당분기 전기
백수오 여성호르몬제 1개월분 80,000 80,000
엔도스킨 화장품 3패치 50,000 50,000

(*) 당사 브랜드 대표 제품 1개월 표준금액으로 세트 구성에 따라 가격이 상이할 수 있습니다.

&cr;&cr; 3. 주요 원재료에 관한 사항

&cr;가. 매입현황

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)
매입&cr;유형 품목 2019년&cr;(제19기) 2018년&cr;(제18기) 2017년&cr;(제17기)
원재료 백수오 건근가공품 - 517,964 1,664,194
한속단 건근가공품 102,690 234,988 162,630
당귀 건근가공품 99,519 332,954 14,373
기타 69,431 49,710 817,442
원재료합계 271,640 1,135,616 2,658,639

&cr; 나. 원재료 가격 변동추이&cr;주요 원재료는 백수오, 한속단, 당귀 등 식물 소재 원료로서 작황 사정에 따라 가격이 변동될 수 있습니다.

(단위 : 원/kg)

구 분

 2019년 2018년

백수오 건근가공품

 - 33,173

한속단 건근가공품

 9,000 9,716

당귀 건근가공품

 22,115 15,406

&cr; 다. 주요 매입지역 및 계약재배 규모

구 분

2019년(m2)

2018년 (m2)

충북 제천시

 - 23,140

(*) 당사는 충북 제천시 남제천 농협과 2019년도 백수오 매입 계약을 체결하고자 협의중에 있습니다.&cr;&cr;&cr; 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항&cr;

가. 생산능력 및 생산실적

(단위 : 천kg)
제품 구분 2019년 2018년 2017년 2016년
백수오등&cr;복합추출물 등 생산능력 240.0 240.0 240.0 240.0
생산실적 18.0 13.7 18.9 12.0
가동율 7.5% 5.7% 7.9% 5.1%

&cr;당사는 소재 생산(반제품)에 있어 2013년 5월에 전남식품산업연구센터에 생산설비를 투자하였고, 2014년 3분기부터 자체 생산 공장을 운영하여 생산능력을 추가 확대하였습니다.

완제품 중, 백수오등 복합추출물을 이용한 여성호르몬제의 경우 (주)서흥 및 코스맥스바이오(주) 등 메이저 외주가공업체를 통하여 생산하고 있습니다. 당사의 주요 완제품 외주가공업체인 (주)서흥의 경우 충분한 생산시설을 보유하고 있음에 따라 완제품 생산능력은 별도로 기재하지 아니하였습니다.

나. 생산설비등에 관한 사항(연결기준)&cr; 당사는 경기도 이천 및 충북 청주시 오송 생산본부에서 생산을 진행하고 있으며, 당사의 시설 및 설비는 토지, 건 물 및 구축물, 기계장치, 시설장치, 차량, 비품이 있으며, 2019년 기말 현재 장 부 가 액은 303 억 원 입 니 다 . 유 형자 산 세부현 황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계
취득원가:
기초금액 11,606 16,973 12,327 1,830 131 1,240 478 44,584
취득금액 - - 577 14 - 29 230 849
처분금액 - - - - -74 - - -74
기타증감 -17 - - - - - - -17
기말금액 11,589 16,973 12,903 1,844 56 1,269 707 45,342
감가상각누계액:
기초금액 - -1,889 -3,969 -1,284 -100 -928 - -8,170
감가상각비 - -425 -913 -81 -15 -112 - -1,546
처분금액 - - - - 62 - - 62
기말금액 - -2,314 -4,882 -1,365 -53 -1,040 - -9,653
손상차손누계액:
기초금액 - - -2,564 -407 -1 -101 - -3,073
손상 - - -1,412 - - -1 -478 -1,891
기말금액 - - -3,976 -407 -1 -102 -478 -4,964
정부보조금:
기초금액 - - -162 -12 - -3 - -177
증가액 - - -90 - - -5 -155 -250
감소액 - - 20 3 - 1 - 24
기말금액 - - -232 -9 - -7 -155 -403
장부금액:
기초금액 11,606 15,084 5,631 127 30 209 478 33,165
기말금액 11,589 14,660 3,814 63 2 121 74 30,323

&cr;&cr;5. 매출에 관한 사항&cr;

가. 매출실적

(단위 : 백만원)
유형 품 목 2019년&cr;(제19기) 2018년&cr;(제18기)
제품 수출 2,312 1,627
내수 4,148 7,124
소계 6,460 8,751
상품 수출 　 -
내수 120 141
소계 120 141
기타(주1) - 　 36
총합계 수출 2,312 1,663
내수 4,268 7,265
소계 6,580 8,928

(주1) 2018년 기타매출로 별도분류된 매출액이 2019년에는 제품매출에 합산됨.&cr;&cr; 나. 판매경로

매출유형

판매경로

제품

구분

여성호르몬제

자사브랜드

생산 - 고객센터/쇼핑몰/홈쇼핑사/티커머스/면세점/백화점 - 소비자

타사브랜드

생산 - 홈쇼핑/제약사/방문판매사/MLM 등 - 소비자

원료 매출

생산 - OEM제조사 - 방문판매/제약사/MLM 등 - 소비자
화장품 자사브랜드 생산 - 고객센터 등 - 소비자
타사브랜드 생산 - 판매사(방문판매사,제약사, MLM 등) - 유통(에스테틱샵, 화장품매장, 백화점, 면세점, 홈쇼핑, 약국, 병원, 모바일, SNS 등) - 소비자

기타

생산 - 방문판매사 등 - 소비자

다. 판매경로별 매출액 비중&cr;(기준일 : 2019년 12월 31일)

경로 자사브랜드 타사브랜드 원료매출 해외판매
비중 29% 20% 16% 35%

&cr; 라. 판매전략&cr; 당사의 주요 판매 전략은 다음과 같습니다.

&cr; [헬스케어 부문] &cr; - 유통의 다변화 : 고객 니즈에 맞는 제품 추가 런칭 및 SNS 및 온라인 마케팅 강화&cr; - 홈쇼핑 매출 추진 : 국내 주요홈쇼핑 백수오 제품 론칭&cr;- Pharmacy Chain, Drug Store, Mass Merchants, 홈쇼핑 등 전세계 대량공급 노력&cr;- 동남아 시장 판매 확대 (태국, 필리핀, 말레이시아, 싱가포르, 인도 등에 당국 허가 후 수출 중이며 베트남 시장 런칭 예정)&cr;- 유럽시장, 독일 1, 2위 드럭스토어 입점 및 약국에 입점 중&cr;

[화장품 부문] &cr;- 화장품 사업(마이크로구조체 패치) 추진 결과로 니들리 (Needly) 출시&cr;- 미용패치에 다양한 소재를 탑재하여 주름, 미백, 다크서클, 기미, 주근깨, 트러블, 슬리밍, 리프팅 등 니즈에 맞는 다양한 제품 출시 준비중- SNS 및 온라인 마케팅 진행중 &cr;- 일본 및 중국 온라인 시장에서 의미있는 매출 추진 중&cr;- 유럽, 미국, 동남아, 인도, 중동, 중남미 지역 제품 런칭 및 예정&cr;- Drug Store, Mass Merchants, 홈쇼핑 회사들과, World Big Cosmetics 회사들과 제휴하여 전세계 대량 공급 추진 중

&cr;

6. 수주현황&cr;&cr;당사 제품 매출은 주문에서 납기까지 1개월 내외이기 때문에 별도의 수주 현황을 표기하지 아니합니다.&cr;&cr;

7. 시장위험과 위험관리&cr;

가. 금융위험관리&cr;&cr;(1) 위험관리 체계&cr;&cr;당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

&cr;당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

&cr;당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. &cr;&cr;(2) 신용위험관리

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.&cr;

① 매출채권&cr;당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.&cr;&cr; 위험관리담당자는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 위험관리담당자의 승인이 요구됩니다.&cr; &cr; 당사는 국내 거래선의 경우, 유동성 위험이 현저히 적은 대기업 혹은 제약사 위주로 이루어져 있습니다. 해외 거래선의 경우, 신용도 확인이 여의치 않은 회사와 지역에 대하여 발주서 접수 후 5일이내 물품대금의 50%를 선수하는 정책을 통해 미회수 위험을 사전에 차단하고 있습니다. 또한, 개인 고객은 결제가 이루어진 후 고객에게 인도합니다.&cr;&cr; 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 당사가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권은 없습니다.&cr;

<기대신용손실 평가>&cr;

당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

&cr;② 채무증권&cr; 당사는 높은 신용등급을 가진 거래상대방과 유동성채무증권에 투자함으로서 신용위험 의 익스포저를 제한하고 있습니다. 따 라 서 연결실체의 당기손익-공정가치로 측정된 채무증권의 경우 신용위험이 발생할 가능성은 낮다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;③ 현금 및 현금성자산&cr;당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr;

(3) 유동성위험관리

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr;&cr;일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.&cr;&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;

(4) 환율 변동 위험

당사는 제품 수출 거래 및 원재료 구매와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.&cr;

(5) 이자율위험관리&cr;당사는 이자율 변동에 따른 변동금리 차입금 및 예금으로부터 발생할 수 있는 위험을정기적으로 측정하고 있습니다.

나. 자본위험관리&cr;&cr;당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 당사는 건전한 자본구조를 유지하기위하여 부채비율을 관리하고 있습니다.

&cr;&cr;8. 파생상품 거래현황&cr;당사는 보고서 제출일 현재 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.&cr;&cr;&cr; 9. 경영상의 주요계약&cr;&cr; 가. 라이선스인 (License-in 계약)

공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이선스인 (License-in) 계약의 현황은 다음과 같습니다.

<라이선스인 계약 총괄표>

품목

계약상대방

대상지역

계약체결일

계약종료일

총계약금액

지급금액

진행단계

NET-1601

전남생물산업진흥원

전세계

2017.12.11

계약상 공개불가

계약상 공개불가

계약상 공개불가

계약상 공개불가

(1) 품목: NET-1601

① 계약상대방

전남생물산업진흥원 (대한민국)

② 계약내용

전남생물산업진흥원은 ㈜내츄럴엔도텍이 국내외에서 본 기술에 대한 전용실시권을 부여.

③ 대상지역

전세계

④ 계약기간

계약상 공개불가

⑤ 총 계약금액

계약상 공개불가

⑥ 지급금액

계약상 공개불가

⑦ 계약조건

계약상 공개불가

⑧ 회계처리방법

당사는 계약에서 생기는 비용을 의무가 이행되는 시점에 일시에 인식함

⑨ 대상기술

안면홍조, 우울증 개선 여성갱년기 건강기능식품 조성물

⑩ 개발 진행경과

전임상시험 진행 중

⑪ 기타사항

-

&cr;(2) 품목: NET-1701

① 계약상대방

전남생물산업진흥원 (대한민국)

② 계약내용

전남생물산업진흥원은 ㈜내츄럴엔도텍이 국내외에서 본 기술에 대한 전용실시권을 부여.

③ 대상지역

전세계

④ 계약기간

계약상 공개불가

⑤ 총 계약금액

계약상 공개불가

⑥ 지급금액

계약상 공개불가

⑦ 계약조건

계약상 공개불가

⑧ 회계처리방법

당사는 계약에서 생기는 비용을 의무가 이행되는 시점에 일시에 인식함

⑨ 대상기술

남성갱년기 개선 건강기능식품 조성물

⑩ 개발 진행경과

전임상시험 진행 중

⑪ 기타사항

-

나. 라이선스아웃 (License-Out 계약)

해당사항 없음

&cr;

10. 연구개발 활동&cr;&cr; 가. 연구개발 활동의 개요

&cr;당사는 생약호르몬연구소 산하 2개의 연구개발 조직을 운영하고 있습니다. 기능성 소재의 유효성 및 안전성을 평가하고 임상시험을 거쳐서 개별인정형 건강기능식품 또는 의약품을 개발하는 연구본부와 기능 소재의 관리기준과 제조공정을 개발하고 국내 및 세계 각국의 인허가를 담당하는 표준화본부로 연구 개발 구조를 체계화하여 운영하고 있습니다.

생약호르몬연구소는 미래를 주도할 최첨단 바이오 기술의 산실로 안전성이 확보된 유효물질을 탐색 및 검증하는 첨단 기술에 기반을 두고 의약품, 건강기능식품 및 화장품 신소재 개발 등 미래성장엔진의 가시화와 주력사업의 기술 경쟁력 강화 등 전사 차원에서 R&D 체제를 구축하고 있습니다.

나. 연구개발 담당조직&cr;

(1) 연구개발 조직 개요

&cr;

캡처.jpg 생약호르몬연구소 조직도

(2) 연구개발 인력 현황

공시서류 작성기준일 현재 당사는 박사급 1명, 석사급 8명 등 총 13명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.

구분

인원

박사

석사

기타

합계

생약호르몬연구소

1

8

4

13

(3) 핵심 연구인력

당사의 핵심 연구인력은 연구소장인 이용욱 박사와 연구위원인 이권택 등 입니다.

연구소장인 이용욱 박사는 서울대학교 산림자원학과에서 학사, 석사 및 박사학위를 받았으며, 한국생명공학연구원 연구원, 광동제약 RNDI 연구소 책임연구원 및 오스코텍 연구소 수석연구원 등을 역임하였습니다.

연구위원인 이권택은 서울대학교 미생물학과에서 학사학위를 받았으며, 한솔제지 바이오육종연구소 연구원, 유진사이언스 바이오화학팀 선임연구원 등을 역임하였습니다.

<연구개발 활동 (핵심인력 현황)>

직위

성명

담당업무

주요경력

주요연구실적

대표이사(연구

소장 겸직)

이용욱

연구소 총괄

서울대학교 산림자원학 학사 (1990.02)

서울대학교 산림자원학 석사 (1993.02)

서울대학교 산림자원학 박사 (2007.02)

산림청 산림과학원 (1997.02)

환인제약 중앙연구소 (2000.11)

한국생명공학연구원 (2004.06)

광동제약 R&DI 연구소 책임연구원(2009.10)

오스코텍 연구소 수석연구원 (2013.05)

내츄럴엔도텍 생약호르몬연구소 (현재)

(주1)

연구

위원

이권택

기능성

연구

총괄

서울대학교 미생물학 학사 (1991.02)

한솔제지 바이오육종연구소 (1996.09)

유진사이언스 바이오화학팀 (2003.04)

두콩양행 (2005.11)

(주2)

(주1) 당 연구인력 (이용욱 연구소장) 의 최근 주요 연구실적은 다음과 같습니다.

[논문발표]

- Cynanchum wilfordii Ameliorates Testosterone-Induced Benign Prostatic Hyperplasia by Regulating 5-Reductase and Androgen Receptor Activities in a Rat Model, Nutrients, 9, 1070 (2017)

- Effects of Herbal Mixture Extract on Menopausal Hot Flashes and Pharmacokinetics in Ovariectomized Rat Models, J. Food and Nutrition Res., 6, 116~123 (2018)

- The effects of a novel botanical agent on experimental periodontitis in rats, J. Periodontology, 84(8), 1221-9 (2012)

[학회발표]

- Development of Health Functional Food and Global Registration, KoSFoST International Symposiun (2018)

(주2) 당 연구인력 (이권택 연구위원) 의 최근 주요 연구실적은 다음과 같습니다.

[논문]

- Effect of combined extract of Hansogdan (Phlomis umbrosa) and Dalgaebi (Commelina communis) as a milk additive for enhancing the growth of physical height in vivo, Food science and biotechnology, 21(3), (2012)

- The Effect of Herbal Extract (EstroG-100) on Pre-, Peri- and Post-Menopausal Women: A Randomized Double-blind, Placebo-controlled Study, Phytother. Res., 26, 510.516 (2012)

[기타]

- 백수오 등 복합추출물 개발 (2010)

- 효모베타글루칸 개별인정형 건강기능식품 인정 (2013)

다. 연구개발비용(연결기준)&cr;

1. 연결
(단위 : 천원)
구 분 제19기 제18기 제17기 비고
비용의 성격별 분류 원재료비 3,974 23,796 49,664 　
인건비 1,413,945 1,436,539 836,539 　
감가상각비 191,021 159,089 276,466 　
위탁용역비 327,995 597,886 560,556 　
기타 787,901 617,609 165,673 　
연구개발비용 집계 2,724,836 2,834,919 1,888,898 　
(정부보조금) 549,141 448,896 276,669 　
보조금 차감 후 금액 2,175,695 2,386,023 1,612,229 　
회계 처리 내역 판매비와 관리비 2,175,695 2,386,023 1,612,229 　
제조경비 - - - 　
개발비(무형자산) - - - 　
회계처리금액 계 2,175,695 2,386,023 1,612,229 　
연구개발비/매출액&cr; (연구개발비용 합계/당기매출액X100) 33.06 26.72 17.45 　
2. 별도
(단위 : 천원)
구 분 제19기 제18기 제17기 비고
비용의 성격별 분류 원재료비 1,705 23,796 49,664 　
인건비 911,694 897,709 836,539 　
감가상각비 181,273 144,711 276,466 　
위탁용역비 214,663 387,217 560,556 　
기타 678,806 449,931 165,673 　
연구개발비용 집계 1,988,141 1,903,364 1,888,898 　
(정부보조금) 452,731 269,712 276,669 　
보조금 차감 후 금액 1,535,410 1,633,652 1,612,229 　
회계 처리 내역 판매비와 관리비 1,535,410 1,633,652 1,612,229 　
제조경비 - - 　
개발비(무형자산) - - 　
회계처리금액 계 1,535,410 1,633,652 1,612,229 　
연구개발비/매출액&cr; (연구개발비용 합계/당기매출액X100) 23.21 18.37 17.45 　

*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정&cr;

라. 연구개발 실적&cr;

(1) 연구개발진행 현황 및 향후 계획

공시서류 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행 중인 건강기능식품 및 의약품의 현황은 다음과 같습니다.

<연구개발 진행 총괄표>

구분

품목

적응증

연구시작일

현재 진행단계

비고

단계(국가)

승인일

건강기능식품

NET-1601

갱년기 여성

2016년

임상

-

의약품

천연물

NET-D1602

우울증

2017년

전임상

-

건강기능식품 NET-1701 갱년기 남성 2019년 전임상

(가) 품목: NET-1601

① 구분

건강기능식품

② 적응증

갱년기 여성의 건강에 도움을 줄 수 있음

③ 작용기전

공동개발 소재로 작용기전은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함

④ 제품의 특성

공동개발 소재로 작용기전은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함

⑤ 진행경과

인체적용시험 중

⑥ 향후계획

인체적용시험 완료 예정(2020년 중)

⑦ 경쟁제품

공동개발 소재로 경쟁제품은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함

⑧ 관련논문 등

해당 없음

⑨ 시장규모

공동개발 소재로 시장규모는 비밀유지조항에 해당하여 비공개함

⑩ 기타사항

전남생물산업진흥원과 공동연구개발

산업통상자원부의 산업기술혁신사업 (벤처형전문소재기술개발사업) 으로 연구개발 비용을 지원받음

(나) 품목: NET-D1602

① 구분

천연물 유래 의약품

② 적응증

우울증

③ 작용기전

공동개발 의약품으로 작용기전은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함

④ 제품의 특성

공동개발 의약품으로 작용기전은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함

⑤ 진행경과

전임상 시험 중

⑥ 향후계획

전임상 시험 (계속)

⑦ 경쟁제품

공동개발 소재로 경쟁제품은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함

⑧ 관련논문 등

해당 없음

⑨ 시장규모

공동개발 의약품으로 시장규모는 비밀유지조항에 해당하여 비공개함

⑩ 기타사항

전남생물산업진흥원과 공동연구개발

(다) 품목: NET-1701

① 구분

건강기능식품

② 적응증

갱년기 남성

③ 작용기전

공동개발 소재로 작용기전은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함

④ 제품의 특성

공동개발 소재로 작용기전은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함

⑤ 진행경과

전임상 시험 중

⑥ 향후계획

전임상 시험 (계속)

⑦ 경쟁제품

공동개발 소재로 경쟁제품은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함

⑧ 관련논문 등

해당 없음

⑨ 시장규모

공동개발 소재로 작용기전은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함

⑩ 기타사항

전남생물산업진흥원과 공동연구개발

&cr;(2) 연구개발 완료 실적

공시서류 작성기준일 현재 개발이 완료된 건강기능식품의 현황은 다음과 같습니다.

<연구개발 완료 실적>

구분

품목

적응증

개발완료일

현재 현황

비고

건강기능식품

백수오등

복합추출물

갱년기 여성 건강에 도움을 줄 수 있음

2010년

한국, 미국, 캐나다 등 판매 중

(3) 기타 연구개발 실적

그 외 자체 또는 정부출연과제로 진행되고 있는 연구개발 내용은 다음과 같습니다.

구분

과제명

연구내용 및 기대효과

비고

자체과제

EstroG-100 의 중국 인허가

중국 인허가 진행 중

: CFDA 심사

-

자체과제

갱년기 남성용 건강기능식품 소재 개발

- 남성 갱년기 증상 개선에 효능이 있는 소재 개발

-

정부출연과제

(산업통상자원부)

안면홍조, 골밀도 감소, 관절통증, 수면장애, 우울증, 피로 등 폐경기 증상의 개선을 위한 천연물 소재 개발

- 여성 갱년기 증상 개선에 효능이 있는 생약 추출물 탐색&cr;- 인체적용시험

- 개별인정형 건강기능식품 개발

주관

기관

정부출연과제

(해양수산부)

해양자원 유래 고령친화형 글로벌 기능성 식품소재 개발

- 잇몸건강 및 면역증진 효능이 있는 해양자원 탐색&cr;- 인체적용시험&cr;- 개별인정형 건강기능식품 개발 및 해외 인허가

참여

기업

정부출연과제

(산업통상자원부)

여성 갱년기 증상 관련 작용기전 연구를 통한 해외 인허가 자료 확보

여성 갱년기 관련 동물시험 모델의 확보 및 이를 통한 효능 검증

수혜

기업

정부출연과제

(농촌진흥청)

한속단의 생간기반 확대를 위한 기능성 소재 개발

한속단을 이용한 여성갱년기 등 노화관련 기능성 소재 개발

협동

기관

정부출연과제

(해양수산부)

테트라셀미스 추이를 이용한 눈 건강 소재 생산을 위한 고도화 공정 개발

- 여성 갱년기 증상 개선에 효능이 있는 생약 추출물 탐색

- 개별인정형 건강기능식품 개발

주관

기관
정부출연과제&cr;(과학기술부) 세로토닌 수용체와 신경전달 물질 분비를 조절하는 복합기전의 우울증 치료용 천연물 신약개발 - 천연물 유래 우울증 후보물질 도출&cr;- 원료 및 제품 생산 연구&cr;- 안전성 평가 및 임상 1상 시험 IND 승인 협동기관

정부출연과제

(산림청)&cr;(*2020년1월2일 신규과제로 선정됨)

마디풀의 췌장 라이페이스 저해 특성 및 기작 규명

- 마디풀의 췌장 라이페이스 저해 특성 및 기작 규명

- 마디풀의 항비만 기능성 및 안전성 연구

- 항비만 건강기능식품 소재 개발

협동

기관
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

&cr;1) 요약연결재무상태표

(단위 : 천원)
구 분 제19기 제18기 제17기
[유동자산] 15,836,553 24,240,298 42,040,960
현금및현금성자산 1,811,537 7,232,780 6,451,918
단기투자자산 9,833,670 10,045,470 23,647,664
매출채권 및 기타유동채권 1,296,278 859,642 1,326,835
당기법인세자산 48,546 61,580 44,161
기타유동자산 335,811 683,504 1,046,596
재고자산 2,508,137 5,352,584 9,523,786
반품권 2,574 4,738 　
[비유동자산] 32,947,408 36,925,667 43,641,860
장기매출채권 및 기타비유동채권 1,407,814 1,803,907 798,572
장기선급비용 291,110 348,063 -
유형자산 30,323,031 33,164,764 36,114,547
사용권자산 426,960 　 　
무형자산 498,493 1,608,933 6,728,741
자산총계 48,783,961 61,165,965 85,682,820
[유동부채] 2,418,308 23,578,756 5,459,761
[비유동부채] 25,882,525 1,099,907 25,503,603
부채총계 28,300,833 24,678,663 30,963,364
[지배기업 소유주에게 귀속되는 자본] 20,871,962 33,126,269 47,620,031
자본금 10,332,911 10,332,911 10,115,520
자본잉여금 40,250,601 40,250,601 35,461,199
이익잉여금 (23,755,636) (11,497,118) 8,002,630
기타자본구성요소 (5,944,254) (5,944,254) (5,944,254)
기타포괄손익누계액 (11,660) (15,871) (15,064)
[비지배지분] (388,833) 3,361,033 7,099,425
자본총계 20,483,129 36,487,302 54,719,456

&cr;2) 요약연결손익계산서

(단위 : 천원)
구 분 제19기 제18기 제17기
매출액 6,580,460 8,928,362 9,238,808
매출원가 9,955,380 12,032,388 5,910,004
매출총이익 (3,374,920) (3,104,026) 3,328,804
영업이익 (11,129,699) (13,587,339) (5,391,216)
당기순이익(손실) (16,008,383) (23,238,141) (8,860,824)
-지배기업소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (13,412,620) (19,499,748) (8,860,824)
-비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (2,595,763) (3,738,393) -
총포괄이익(손실) (16,004,173) (23,238,948) (8,873,805)
-지배기업소유주에게 귀속되는 총포괄이익(손실) (13,408,410) (19,500,555) (8,873,805)
-비지배지분에 귀속되는 총포괄이익(손실) (2,595,763) (3,738,393) -
주당순이익(손실)(원) (665) (963) (455)
연결대상회사의 수 2 2 2

&cr;3) 요약재무상태표

(단위 : 천원)
구 분 제19기 제18기 제17기
[유동자산] 15,224,417 23,596,103 36,803,625
현금및현금성자산 1,723,673 7,079,740 5,274,410
단기투자자산 9,833,670 10,045,470 20,047,664
매출채권 및 기타유동채권 1,033,608 855,772 1,327,740
당기법인세자산 48,311 57,027 43,904
기타유동자산 320,471 564,774 763,921
재고자산 2,262,110 4,988,582 9,345,986
반품권 2,574 4,738
[비유동자산] 31,161,029 34,780,426 39,200,338
장기매출채권 및 기타비유동채권 1,407,814 1,543,307 697,972
장기선급비용 291,110 348,063 -
종속기업투자 43,906 1,908,975 7,166,971
유형자산 28,751,139 29,371,148 30,426,985
사용권자산 168,567
무형자산 498,493 1,608,933 908,410
자산총계 46,385,446 58,376,529 76,003,963
[유동부채] 1,814,208 22,993,179 5,226,470
[비유동부채] 25,632,434 1,121,907 25,016,731
부채총계 27,446,642 24,115,086 30,243,201
자본금 10,332,911 10,332,911 10,115,520
자본잉여금 40,250,601 40,250,601 35,461,199
이익잉여금 (25,700,454) (10,377,815) 6,128,297
기타자본구성요소 (5,944,254) (5,944,254) (5,944,254)
자본총계 18,938,804 34,261,443 45,760,762
종속기업 및 관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법

&cr;4) 요약손익계산서

(단위 : 천원)
구 분 제19기 제18기 제17기
매출액 6,615,116 8,892,649 9,238,808
영업이익(손실) (8,440,259) (9,689,427) (5,337,960)
당기순이익(손실) (15,322,638) (16,506,112) (9,645,005)
주당순이익(손실)(원) (748) (815) (495)

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* endotech_xbrl_19_4q_v1.4.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 19 기 2019.12.31 현재

제 18 기 2018.12.31 현재

제 17 기 2017.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 19 기

제 18 기

제 17 기

자산

 　 　 　

　유동자산

15,836,552,889

24,240,298,181

42,040,959,674

　　현금및현금성자산

1,811,537,162

7,232,780,266

6,451,917,860

　　단기투자자산

9,833,669,596

10,045,470,034

23,647,664,048

　　매출채권및기타채권

1,296,277,641

859,641,509

1,326,834,929

　　　매출채권

1,808,131,817

2,553,548,699

3,163,008,286

　　　매출채권손상차손누계액

(848,518,694)

(1,788,298,666)

(1,879,061,588)

　　　미수금

63,982,862

64,826,953

37,878,016

　　　미수금손상차손누계액

(12,423,609)

(23,800,000)

 　

　　　미수수익

27,571,444

14,938,523

5,010,215

　　　유동성장기보증금

257,533,821

38,426,000

 　

　　당기법인세자산

48,545,959

61,580,000

44,161,390

　　기타유동자산

335,810,890

683,503,935

1,046,595,679

　　　선급금

206,449,277

247,063,599

413,112,304

　　　선급금손상차손누계액

(130,000,000)

 　 　

　　　부가가치세대급금

130,849,591

81,822,120

188,811,705

　　　선급비용

427,353,222

354,618,216

444,671,670

　　　선급비용손상차손누계액

(298,841,200)

 　 　

　　재고자산

2,508,137,196

5,352,584,345

9,523,785,768

　　　상품

104,867,807

6,884,022

747,000

　　　상품평가충당금

(44,428,697)

 　 　

　　　제품

1,993,933,214

953,436,448

1,276,186,306

　　　제품평가충당금

(1,544,398,078)

(58,873,312)

(31,309,242)

　　　원재료

6,258,039,248

6,317,513,041

6,048,166,565

　　　원재료평가충당금

(4,710,612,256)

(4,672,233,924)

(64,481,858)

　　　부재료

230,594,127

128,293,391

86,962,165

　　　부재료평가충당금

(65,605,655)

(16,557,617)

(6,836,200)

　　　재공품

1,591,299,528

2,729,351,201

2,121,827,057

　　　재공품평가충당금

(1,305,552,042)

(35,228,905)

 　

　　　저장품

 　 　

92,523,975

　　반품권

2,574,445

4,738,092

 　

　비유동자산

32,947,408,408

36,925,667,033

43,641,860,284

　　장기매출채권및기타채권

1,407,814,466

1,803,907,217

798,571,730

　　　장기금융기관예치금

3,000,000

3,000,000

3,000,000

　　　장기대여금

1,575,000,000

1,775,000,000

507,000,000

　　　현재가치할인차금

(320,031,264)

(384,238,513)

 　

　　　장기보증금

149,845,730

410,145,730

288,571,730

　　장기선급비용

291,109,817

348,063,079

 　

　　유형자산

30,323,030,534

33,164,763,543

36,114,546,967

　　　토지

11,589,274,212

11,605,963,793

11,602,663,793

　　　건물

16,973,290,312

16,973,290,312

16,843,290,312

　　　감가상각누계액

(2,313,609,057)

(1,888,923,477)

(1,467,547,367)

　　　기계장치

12,903,284,555

12,326,601,165

10,192,876,088

　　　감가상각누계액

(4,881,783,860)

(3,969,087,621)

(2,841,460,264)

　　　손상차손누계액

(3,976,041,576)

(2,564,385,110)

 　

　　　정부보조금

(231,856,536)

(162,108,683)

(11,510,266)

　　　시설장치

1,843,665,264

1,829,965,264

1,596,630,041

　　　감가상각누계액

(1,364,895,516)

(1,283,951,481)

(930,658,514)

　　　손상차손누계액

(406,764,552)

(406,764,552)

 　

　　　정부보조금

(9,023,004)

(11,919,792)

 　

　　　차량운반구

56,318,282

130,775,282

130,775,282

　　　감가상각누계액

(53,098,890)

(100,015,296)

(73,727,320)

　　　손상차손누계액

(985,352)

(985,352)

 　

　　　비품

1,269,057,617

1,239,898,111

1,150,133,666

　　　감가상각누계액

(1,039,681,559)

(927,548,550)

(718,410,256)

　　　손상차손누계액

(101,960,608)

(100,727,274)

 　

　　　정부보조금

(6,532,114)

(3,113,196)

(4,021,528)

　　　건설중인자산

707,316,400

477,800,000

645,513,300

　　　손상차손누계액

(477,800,000)

 　 　

　　　정부보조금

(155,143,484)

 　 　

　　사용권자산

426,960,420

 　 　

　　　사용권자산

767,461,693

 　 　

　　　감가상각누계액

(340,501,273)

 　 　

　　무형자산

498,493,171

1,608,933,194

6,728,741,587

　　　산업재산권

114,499,543

114,499,543

110,763,163

　　　감가상각누계액

(74,070,675)

(71,617,623)

(63,450,228)

　　　손상차손누계액

(36,879,645)

(36,879,645)

 　

　　　기술력

2,267,595,276

2,267,595,276

2,267,595,276

　　　감가상각누계액

(226,759,526)

(226,759,526)

 　

　　　손상차손누계액

(2,040,835,750)

(2,040,835,750)

 　

　　　개발비

769,387,001

769,387,001

769,387,001

　　　감가상각누계액

(536,982,279)

(519,023,128)

(365,145,730)

　　　손상차손누계액

(232,404,722)

(232,404,722)

 　

　　　소프트웨어

536,182,900

522,582,900

505,832,900

　　　감가상각누계액

(424,214,614)

(369,062,159)

(285,079,370)

　　　손상차손누계액

(25,824,338)

(25,824,338)

 　

　　　회원권

408,800,000

1,457,275,365

639,675,365

　　　영업권

 　 　

3,149,163,210

　자산총계

48,783,961,297

61,165,965,214

85,682,819,958

부채

 　 　 　

　유동부채

2,418,307,744

23,578,756,060

5,459,761,305

　　매입채무및기타채무

1,840,939,802

2,238,459,530

4,567,229,889

　　　매입채무

518,298,496

827,335,415

1,845,592,843

　　　미지급금

746,386,616

938,793,397

885,309,372

　　　미지급비용

546,254,690

472,330,718

1,836,327,674

　　　유동성보증금

30,000,000

 　 　

　　단기차입금

 　

202,753,682

 　

　　유동성장기차입금

 　 　

725,000,000

　　유동성전환사채

 　

20,967,714,098

 　

　　　유동성전환사채

 　

24,000,000,000

 　

　　　유동전환사채상환할증금

 　

3,868,416,000

 　

　　　유동성전환사채전환권조정

 　

(6,900,701,902)

 　

　　기타유동부채

261,976,549

163,652,398

167,308,596

　　　선수금

70,977,002

71,576,569

143,868,672

　　　선수수익

74,675,979

70,506,334

2,176,422

　　　예수금

116,323,568

21,569,495

21,263,502

　　유동리스부채

313,469,063

 　 　

　　반품충당부채

1,922,330

6,176,352

222,820

　비유동부채

25,882,525,045

1,099,907,451

25,503,602,437

　　장기매입채무및기타장기채무

243,050,000

34,000,000

30,000,000

　　　장기미지급금

243,050,000

4,000,000

 　

　　　예수보증금

 　

30,000,000

30,000,000

　　장기선수수익

48,495,053

117,781,105

 　

　　차입금

1,021,625,100

948,126,346

1,160,000,000

　　　장기차입금

1,160,000,000

1,160,000,000

1,160,000,000

　　　현재가치할인차금

(138,374,900)

(211,873,654)

 　

　　전환사채

24,328,573,105

 　

23,814,731,477

　　　전환사채

24,000,000,000

 　

30,000,000,000

　　　전환사채상환할증금

8,336,420,000

 　

4,835,520,000

　　　전환사채전환권조정

(8,007,846,895)

 　

(11,020,788,523)

　　비유동충당부채

110,550,000

 　 　

　　　기타충당부채

110,550,000

 　 　

　　비유동리스부채

130,231,787

 　 　

　　이연법인세부채

 　 　

498,870,960

　부채총계

28,300,832,789

24,678,663,511

30,963,363,742

자본

 　 　 　

　지배기업 소유주 자본

20,871,961,653

33,126,269,185

47,620,030,984

　　자본금

10,332,911,000

10,332,911,000

10,115,520,000

　　　보통주자본금

10,332,911,000

10,332,911,000

10,115,520,000

　　자본잉여금

40,250,601,479

40,250,601,479

35,461,199,219

　　　주식발행초과금

32,991,720,729

32,991,720,729

26,517,263,249

　　　기타자본잉여금

7,258,880,750

7,258,880,750

8,943,935,970

　　기타자본구성요소

(5,944,253,882)

(5,944,253,882)

(5,944,253,882)

　　　신주인수권

(56,334,732)

(56,334,732)

(56,334,732)

　　　자기주식

(5,887,919,150)

(5,887,919,150)

(5,887,919,150)

　　기타포괄손익누계액

(11,660,492)

(15,870,697)

(15,064,270)

　　　해외사업환산손익

(11,660,492)

(15,870,697)

(15,064,270)

　　결손금

(23,755,636,452)

(11,497,118,715)

8,002,629,917

　　　미처리결손금

(23,755,636,452)

(11,497,118,715)

8,002,629,917

　비지배지분

(388,833,145)

3,361,032,518

7,099,425,232

　자본총계

20,483,128,508

36,487,301,703

54,719,456,216

자본과부채총계

48,783,961,297

61,165,965,214

85,682,819,958

연결 포괄손익계산서

제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 19 기

제 18 기

제 17 기

매출액

6,580,460,423

8,928,361,729

9,238,807,537

　상품매출

119,544,015

141,409,091

443,983,637

　제품매출

6,460,916,408

8,786,952,638

8,794,823,900

매출원가

9,955,380,051

12,032,388,259

5,910,003,717

　상품매출원가

79,055,905

91,594,163

282,812,941

　제품매출원가

9,876,324,146

11,940,794,096

5,627,190,776

매출총이익(손실)

(3,374,919,628)

(3,104,026,530)

3,328,803,820

판매비와관리비

7,754,779,523

10,483,312,133

8,720,020,115

　급여

2,018,097,052

2,167,708,145

1,996,407,801

　퇴직급여

174,704,236

284,328,484

146,831,584

　복리후생비

410,318,154

315,777,117

247,609,175

　여비교통비

143,499,720

113,623,051

112,487,767

　접대비

114,535,851

216,504,549

142,934,466

　통신비

22,446,845

36,917,273

45,466,440

　수도광열비

 　 　

11,409,410

　세금과공과

48,496,674

106,108,444

103,405,881

　감가상각비

264,494,305

331,941,063

332,086,431

　운휴중인자산감가상각비

 　 　

62,295,447

　지급임차료

45,068,333

189,843,035

156,602,511

　수선비

 　 　

674,671

　보험료

44,341,617

30,635,824

6,434,410

　차량유지비

38,479,528

54,218,609

36,078,438

　경상연구개발비

2,175,695,406

2,386,022,577

1,612,228,991

　운반비

62,026,818

57,772,211

51,521,103

　교육훈련비

4,787,391

4,210,181

3,409,273

　도서인쇄비

2,258,920

2,723,197

2,702,190

　사무용품비

7,172,738

5,954,455

5,367,450

　소모품비

25,464,396

16,743,514

19,710,824

　지급수수료

1,623,812,117

3,625,821,958

1,024,727,522

　보관료

 　 　

115,200

　광고선전비

591,024,172

1,294,665,663

1,741,703,945

　건물관리비

107,475,613

120,649,898

118,701,072

　수출제비용

80,535,093

40,281,306

77,008,588

　무형자산상각비

54,569,511

314,630,047

91,537,964

　견본품비

74,196,597

65,492,235

34,581,106

　협회비

11,620,000

13,548,182

12,730,000

　포장비

107,123,599

73,530,835

39,496,500

　기타

428,841,200

(1,316,043,843)

446,353,955

　매출채권및기타수취채권손상차손(환입)

(926,306,363)

(70,295,877)

37,400,000

영업이익(손실)

(11,129,699,151)

(13,587,338,663)

(5,391,216,295)

기타수익

516,370,493

368,953,927

94,440,974

　외환차익

286,269,288

235,574,820

35,939,326

　외화환산이익

26,288,392

25,043,271

133,942

　유형자산처분이익

6,681,409

 　

5,908,091

　잡이익

197,131,404

108,335,836

52,459,615

기타비용

2,233,183,946

8,717,475,927

350,220,761

　외환차손

9,451,500

25,946,473

131,414,670

　외화환산손실

158,704,338

48,906,508

199,361,600

　기타의대손상각비

 　

23,800,000

 　

　유형자산처분손실

 　 　

478,992

　무형자산처분손실

23,475,365

 　 　

　유형자산손상차손

1,890,689,800

3,072,862,288

 　

　무형자산손상차손

 　

2,335,944,455

 　

　영업권손상차손

 　

3,149,163,210

 　

　잡손실

150,862,943

60,852,993

18,965,499

관계기업지분법손익

 　 　

362,586,407

　관계기업지분법손실

 　 　

(795,765,685)

　관계기업투자처분이익

 　 　

1,158,352,092

금융수익

333,659,494

426,901,485

552,752,933

　이자수익

189,127,430

120,864,215

488,321,762

　당기손익-공정가치측정 평가이익

144,532,064

306,037,270

64,431,171

금융원가

3,495,530,290

2,228,053,128

2,754,232,918

　이자비용

2,558,322,796

2,228,053,128

2,754,232,918

　채무조정손실

937,207,494

 　 　

법인세비용차감전순손실

(16,008,383,400)

(23,737,012,306)

(7,485,889,660)

법인세비용

 　

(498,870,960)

1,374,934,089

당기순손실

(16,008,383,400)

(23,238,141,346)

(8,860,823,749)

당기순손실의 귀속

 　 　 　

　지배기업 소유주

(13,412,619,821)

(19,499,748,632)

(8,860,823,749)

　비지배지분

(2,595,763,579)

(3,738,392,714)

 　

기타포괄손익

4,210,205

(806,427)

(12,981,266)

　해외사업환산손익

4,210,205

(806,427)

(12,981,266)

총포괄손실

(16,004,173,195)

(23,238,947,773)

(8,873,805,015)

총 포괄손실의 귀속

 　 　 　

　지배기업 소유주

(13,408,409,616)

(19,500,555,059)

(8,873,805,015)

　비지배지분

(2,595,763,579)

(3,738,392,714)

 　

주당손실

 　 　 　

　기본주당손실 (단위 : 원)

(655)

(963)

(455)

　희석주당손실 (단위 : 원)

(655)

(963)

(455)

&cr;

연결 자본변동표

제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업소유주 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업소유주 지분 합계

2017.01.01 (기초자본)

9,738,216,000

26,641,596,032

(5,944,253,882)

(2,083,004)

16,863,453,666

47,296,928,812

 　

47,296,928,812

총포괄손실

연결당기순손실

 　 　 　 　

(8,860,823,749)

(8,860,823,749)

 　

(8,860,823,749)

해외산업환산이익

 　 　 　

(12,981,266)

 　

(12,981,266)

 　

(12,981,266)

연결대상범위의 변동

 　 　 　 　 　 　

7,099,425,232

7,099,425,232

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

전환사채의 전환

377,304,000

8,819,603,187

 　 　 　

9,196,907,187

 　

9,196,907,187

기타조정

 　 　 　 　 　 　 　 　

2017.12.31 (기말자본)

10,115,520,000

35,461,199,219

(5,944,253,882)

(15,064,270)

8,002,629,917

47,620,030,984

7,099,425,232

54,719,456,216

2018.01.01 (기초자본)

10,115,520,000

35,461,199,219

(5,944,253,882)

(15,064,270)

8,002,629,917

47,620,030,984

7,099,425,232

54,719,456,216

총포괄손실

연결당기순손실

 　 　 　 　

(19,499,748,632)

(19,499,748,632)

(3,738,392,714)

(23,238,141,346)

해외산업환산이익

 　 　 　

(806,427)

 　

(806,427)

 　

(806,427)

연결대상범위의 변동

 　 　 　 　 　 　 　 　

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

전환사채의 전환

217,391,000

4,789,402,260

 　 　 　

5,006,793,260

 　

5,006,793,260

기타조정

 　 　 　 　 　 　 　 　

2018.12.31 (기말자본)

10,332,911,000

40,250,601,479

(5,944,253,882)

(15,870,697)

(11,497,118,715)

33,126,269,185

3,361,032,518

36,487,301,703

2019.01.01 (기초자본)

10,332,911,000

40,250,601,479

(5,944,253,882)

(15,870,697)

(11,497,118,715)

33,126,269,185

3,361,032,518

36,487,301,703

총포괄손실

연결당기순손실

 　 　 　 　

(13,412,619,821)

(13,412,619,821)

(2,595,763,579)

(16,008,383,400)

해외산업환산이익

 　 　 　

4,210,205

 　

4,210,205

 　

4,210,205

연결대상범위의 변동

 　 　 　 　 　 　 　 　

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

전환사채의 전환

 　 　 　 　 　 　 　 　

기타조정

 　 　 　 　

1,154,102,084

1,154,102,084

(1,154,102,084)

 　

2019.12.31 (기말자본)

10,332,911,000

40,250,601,479

(5,944,253,882)

(11,660,492)

(23,755,636,452)

20,871,961,653

(388,833,145)

20,483,128,508

연결 현금흐름표

제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 19 기

제 18 기

제 17 기

영업활동현금흐름

(5,927,644,422)

(8,151,754,728)

(7,515,273,390)

　당기순손실

(16,008,383,400)

(23,238,141,346)

(8,860,823,749)

　조정:

9,950,866,267

17,293,168,669

4,930,381,046

　　법인세비용

 　

(498,870,960)

1,374,934,089

　　이자비용

2,558,322,796

2,228,053,128

2,754,232,918

　　이자수익

(189,127,430)

(120,864,215)

(488,321,762)

　　외화환산이익

(26,288,392)

(25,043,271)

(133,942)

　　복리후생비

29,536,230

 　 　

　　채무조정손실

937,207,494

 　 　

　　유형자산처분이익

(6,681,409)

 　

(5,908,091)

　　외화환산손실

158,704,338

48,906,508

199,361,600

　　감가상각비

1,521,337,959

2,124,784,769

1,288,413,882

　　사용권자산감가상각비

362,311,306

 　 　

　　운휴중인자산감가상각비

 　 　

62,295,447

　　무형자산상각비

75,564,658

472,787,108

143,552,577

　　재고자산평가손실

2,887,702,970

4,680,266,458

(54,571,357)

　　재고자산폐기손실

295,432,319

177,712,338

45,664,271

　　매출채권및기타수취채권손상차손(환입)

(926,306,363)

(70,295,877)

37,400,000

　　기타의 대손상각비

 　

23,800,000

 　

　　유형자산처분손실

 　 　

478,992

　　무형자산처분손실

23,475,365

 　 　

　　유형자산손상차손

1,890,689,800

3,072,862,288

 　

　　무형자산손상차손

 　

2,335,944,455

 　

　　영업권손상차손

 　

3,149,163,210

 　

　　관계기업지분법손실

 　 　

795,765,685

　　관계기업처분손실

 　 　

(1,158,352,092)

　　당기손익-공정가치측정 평가이익

(144,532,064)

(306,037,270)

(64,431,171)

　　잡이익

(69,933,556)

 　 　

　　기타

573,450,246

 　 　

　운전자본의 변동

116,838,670

(2,189,363,441)

(3,548,153,987)

　　매출채권의 감소(증가)

723,953,554

799,911,869

478,787,011

　　미수금의 감소(증가)

3,373,883

(48,585,595)

84,723,881

　　선급금의 감소(증가)

(55,786,705)

186,112,325

127,024,441

　　부가세대급금의 감소(증가)

(49,027,471)

106,989,585

59,231,846

　　선급비용의 감소(증가)

(87,487,166)

151,088,178

1,751,857

　　재고자산의 감소(증가)

(338,751,781)

(686,918,580)

(2,959,085,267)

　　반품권의 감소(증가)

2,163,647

(4,738,092)

 　

　　선수금의 증가(감소)

(599,567)

(72,292,103)

(56,954,301)

　　선수수익의 증가(감소)

4,067,182

(93,973,671)

2,176,422

　　매입채무의 증가(감소)

(296,138,274)

(1,224,961,160)

385,272,444

　　미지급금의 증가(감소)

46,647,345

55,349,056

(1,246,942,500)

　　미지급비용의 증가(감소)

73,923,972

(1,363,996,956)

(412,261,633)

　　예수금의 증가(감소)

94,754,073

698,171

(101,008)

　　반품충당부채의 증가(감소)

(4,254,022)

5,953,532

222,820

　　예수보증금의 증가(감소)

 　 　

(12,000,000)

　법인세환급

13,034,041

(17,418,610)

(36,676,700)

투자활동현금흐름

1,227,606,148

9,483,663,310

(1,469,508,675)

　단기투자자산의 처분

38,588,597,771

74,323,973,768

73,353,244,538

　정부보조금의 수취

772,451,829

443,867,812

276,669,426

　단기대여금의 수취

 　 　

300,000,000

　장기대여금의 회수

200,000,000

 　

170,000,000

　보증금의 회수

38,126,000

 　

18,190,000

　유형자산의 처분

19,090,909

 　

10,727,273

　무형자산의 처분

1,025,000,000

 　 　

　연결범위 변동으로인한 현금의 감소

 　 　

(5,518,228,772)

　이자의 수취

147,023,361

86,037,837

505,881,573

　단기투자자산의 취득

(38,232,265,269)

(60,415,742,484)

(84,132,747,735)

　금융기관예치금의 순감소(증가)

 　 　

15,001,000,000

　단기대여금의 증가

 　 　

(300,000,000)

　유형자산의 취득

(517,984,441)

(2,422,411,445)

(548,201,709)

　무형자산의 취득

(13,600,000)

(834,350,000)

(58,780,000)

　정부보조금의 사용

(798,834,012)

(269,712,178)

(364,263,269)

　보증금의 증가

 　

(160,000,000)

(6,000,000)

　장기대여금의 증가

 　

(1,268,000,000)

(177,000,000)

재무활동현금흐름

(601,226,932)

(522,304,131)

(675,402,302)

　단기차입금의 상환

36,102,672

202,753,682

 　

　단기차입금의 차입

(238,856,354)

 　 　

　유동성장기차입금의 상환

 　

(725,000,000)

(675,000,000)

　리스부채의 상환

(398,191,786)

 　 　

　이자의 지급

(281,464)

(57,813)

(402,302)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(5,301,265,206)

809,604,451

(9,660,184,367)

기초현금및현금성자산

7,232,780,266

6,451,917,860

16,312,172,966

현금및현금성자산의 환율변동효과

(119,977,898)

(28,742,045)

(200,070,739)

기말현금및현금성자산

1,811,537,162

7,232,780,266

6,451,917,860

3. 연결재무제표 주석

제19(당) 기말 2019년 12월 31일 현재
제18(전) 기말 2018년 12월 31일 현재
주식회사 내츄럴엔도텍과 그 종속기업

&cr;

1. 일반사항&cr;주식회사 내츄럴엔도텍(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 함)은 안덕태(북경)생물과기유한공사, 주식회사 엔도더마를 연결대상 종속기업(이하 당사와 종속기업을 합하여 "연결실체"라 함)으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr; 당사는 물리화학 및 생물학연구개발, 생물학적 제재 개발업, 식품첨가물 개발업, 건강기능식품 개발업 및 제조 등을 주요 목적사업으로 하여 2001년 5월 설립되어, 2013년 10월 31일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 최대주주는 김재수(17.5%) 입니다.&cr;&cr;종속기업 등의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.&cr;

2. 재무제표 작성기준&cr;연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

&cr; 연결실체의 연결재무 제표는 2020년 2월 14일자 이사회 에서 승인되었으며, 2020년 3월 30일자 주주총회 에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;&cr;연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(1) 측정기준&cr;연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품&cr;

(2) 기능통화와 표시통화&cr;연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;

① 경영진의 판단

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 5: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부&cr;- 주석 30: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부

&cr; ② 가정과 추정의 불확실성&cr; 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 9: 재고자산 평가충당금의 측정- 예상손실율의 추정&cr;- 주석 12 및 13: 손상검사 - 회수가능액의 추정

③ 공정가치 측정&cr;연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.&cr;

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 24: 금융상품

3. 회계정책의 변경

연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 적용되는 다른 회계기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.&cr;&cr;(1) 리스의 정의&cr;종전에 연결실체는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 연결실체는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 주석 4.(12) 에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결실체는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.&cr;&cr;(2) 리스이용자&cr; 연결실체는 차량운반구 를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 연결실체는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 연결재무상태표에 표시됩니다.

리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. &cr;&cr;다만, 연결실체는 비리스요소를 분리하지않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr; 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스&cr;&cr;연결실체는 종전에 부동산리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 연결실체의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습 니다 (주석3.(4).① 참조). 사용권자산은 다음의 방법으로 측정하였습니다.&cr;- 리스에 적용한 방법: 리스부채와 동일한 금액. 다만 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정함&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr;- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr;- 소액 기초자산 리 스 (예:정수기 등) 에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함&cr;- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함&cr;&cr;(3) 리스제공자&cr;연 결실체가 리스제공자로서 제공하는 리스는 없습니다.&cr;

(4) 연결재무제표에 미치는 영향&cr;① 경과규정의 영향(*)&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다.

(단위:천원)
구 분 2019년 1월 1일
유형자산으로 표시한 사용권자산 760,048
선급리스료 (7,520)
리스부채 752,528

(*) 기업회계기준서 제1116호가 연결당기손익에 미치는 영향은 주석 30을 참조하고,기업회계기준서 제1116호와 제1017호의 회계정책에 관련된 구체적인 내용은 주석 4.(12)를 참조하시기 바랍니다.&cr;

리스부채를 측정할 때, 연결실체는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 10.20~11.05%입니다.

(단위: 천원)
구 분 2019년 1월 1일
당기초(2019년 1월 1일) 연결재무제표 운용리스 약정 총액 845,630
2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 752,528
2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 752,528

&cr;

4. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;

(1) 연결&cr;① 사업결합&cr;사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr;&cr;② 종속기업&cr;종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

③ 비지배지분&cr;비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;④ 지배력의 상실&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

&cr;⑤ 내부거래제거&cr;연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr;

(2) 영업부문 &cr;연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 보고부문을 구분하였습니다. 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 정보는 주석 31에 기재하고 있습니다.

&cr;(3) 현금및현금성자산&cr;연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;&cr;(4) 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 월총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산은 자산의 진부화(유통기한이 1년 이내 도래 등), 매출가능성 등을 고려하여평가충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr;&cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

&cr;② 분류 및 후속측정&cr; 금융자산 &cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr;&cr;금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.

&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다 . 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;

금융자산: 사업모형&cr;연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr;- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr;- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr;- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr;- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr;- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr;&cr;이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr;&cr;단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr;

금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr;원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr;계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr;&cr;이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.&cr;- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr;- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr;- 중도상환특성과 만기연장특성&cr;- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr;&cr;중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

&cr;또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는)중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

&cr;금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

&cr;③ 제거&cr; 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr;&cr;연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr;

④ 상계&cr;연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr;

(6) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산 &cr;연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr;&cr;연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;&cr;연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.&cr;&cr;연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr;- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우&cr;- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

&cr;연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.&cr;&cr;전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr;&cr;12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

&cr;기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr;&cr;② 기대신용손실의 측정&cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr;&cr;③ 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;&cr;금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr;- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

&cr;④ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr;기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr;&cr;⑤ 제각&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr;&cr;(7) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

&cr;유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분 내용연수
건 물 40년
기 계 장 치 5년, 10년
시 설 장 치 5년
차 량 운 반 구 5년
비 품 5년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분 내용연수
산업재산권 10년
기 술 력 10년
개 발 비 5년
소프트웨어 5년
회 원 권 비한정

&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr;② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

&cr;(9) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr;

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

&cr;(10) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액 비용을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

&cr;연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(11) 비금융자산의 손상&cr;고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;&cr;(12) 리스&cr;연결실체는 수정소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.&cr;&cr; 2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책&cr;&cr;연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니 다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr;&cr;이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.&cr;&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr;&cr;사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

&cr;리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr;&cr;리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr;- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr;- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr;&cr;리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산과 리스부채를 별도로 표시하였습니다.&cr;&cr; 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr;&cr;연결실체는 복합기 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책&cr;&cr;2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 연결실체는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.&cr;- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부&cr;- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨&cr;- 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐&cr;- 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐&cr;- 사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시장가격과 같지 않음&cr;&cr;비교기간에 연결실체가 리스이용자인 경우, 연결실체는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.&cr;&cr;운용리스로 분류되는 경우에 연결실체의 연결재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.&cr;&cr;(13) 비파생금융부채&cr;연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr;

① 당기손익인식금융부채&cr;금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr;&cr;당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr;

③ 금융부채의 제거&cr;연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(14) 종업원급여&cr;① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

&cr;② 퇴직급여: 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

&cr;(16) 전환사채&cr;전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.&cr;&cr;(17) 외화&cr;연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(18) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

&cr;연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회 계정책은 주석 26.(3) 에 기술되어있습니다.

(20) 금융수익과 비용&cr;연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr;- 이자수익&cr;- 이자비용&cr;- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr;- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr;&cr;이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.

&cr;유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr;&cr;이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

&cr;(21) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr;- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr;- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr;&cr;② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속기업들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

&cr;(22) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr; 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;&cr;다음의 재ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr;- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr;- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr;- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책,회계추정의 변경 및 오류'의 개정)&cr;- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

5. 종속기업&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 소유지분율
안덕태(북경)생물과기유한공사 제품(상품) 판매 중국 12월 100%
(주)엔도더마(*) 제품(상품) 판매 대한민국 12월 44.48%
(*) 지배기업은 (주)엔도더마에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 지배기업의 최대주주의 지분을 포함하여 과반 이상의 의결권을 보유하고 있으며, 다른 의결권 보유자들의 지분이 분산되어 있어 사실상의 지배력 기준에서 (주)엔도더마를 지배한다고 판단하였습니다.

&cr;② 전기말

종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 소유지분율
안덕태(북경)생물과기유한공사 제품(상품) 판매 중국 12월 100%
(주)엔도더마 제품(상품) 판매 대한민국 12월 44.48%

&cr;(2) 주요 종속기업의 요약 재무정보&cr;당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말

(단위:천원)
기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손실
안덕태(북경)생물과기유한공사 103,888 15,371 88,517 - (75,852) (71,641)
(주)엔도더마 2,425,607 3,285,336 (859,729) 535,259 (4,791,422) (4,791,422)

&cr;② 전기말

(단위:천원)
기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손실
안덕태(북경)생물과기유한공사 162,396 2,238 160,158 35,713 (29,492) (30,298)
(주)엔도더마 4,518,332 586,639 3,931,693 535,551 (7,085,629) (7,085,629)

(3) 연결대상 범위의 변동&cr;당기와 전기 중 연결재무제표의 작성 대상에 포함된 종속기업의 변동은 없습니다.&cr;

(4) 종속기업의 계속기업 불확실성&cr;연결대상 종속기업인 (주)엔도더마의 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사보고서에는 동 종속기업의 누적결손과 영업환경의 불확실성 등으로 인한 계속기업의 불확실성이 의견거절 사항으로 기재되어 있습니다. (주)엔도더마의 계속기업의 불확실성에 대한 의견거절 사항에 대해 지배회사의 경영진은 이러한 불확실성이 연결재무제표에 미칠지 모르는 영향이 중요하지 않다고 판단하였습니다.&cr;&cr;

6. 현금및현금성자산&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
보유현금 10,287 3,432
요구불예금(*1)(*2) 1,801,250 7,229,348
합 계 1,811,537 7,232,780
(*1) 전기말 현재 요구불예금 중 3,354백만원은 차입금에 대한 담보제공으로 556백만원을 한도로 질권이 설정되어 있었으며, 당기 중 질권설정이 해제되었습니다(주석 16 참고).
(*2) 당기 중 소송의 패소 등으로 요구불예금 중 일부가 가압류 설정이 되어 있습니다.

&cr;&cr;7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
매출채권 미수금 매출채권 미수금
기초금액 1,788,299 23,800 1,879,062 -
손상차손(환입) (938,730) 12,424 (70,296) 23,800
제각 (1,050) (23,800) (20,467) -
기말금액 848,519 12,424 1,788,299 23,800

연결실체는 매출채권및기타채권의 손상차손 및 손상차손환입을 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다.

&cr;(2) 매출채권의 회수 지연

식품의약품안전처는 2015년 중 연결실체에 보관중인 백수오 원료에 대한 이엽우피소의 혼입 여부 검사 결과 이엽우피소가 검출되었음을 발표하였습니다. 이에 따라 연결실체는 연결실체 원료의 이엽우피소 혼입경로에 대한 검찰의 수사를 받았으며 2015년 중 무혐의처분을 받았습니다(주석 16 참고).&cr;&cr;이러한 일련의 사건에 따라 매출채권의 정상적인 회수가 지연되어 왔으며, 연결실체는 보고기간말 현재 합리적인 추정을 통하여 회수가능가액을 고려하여 매출채권에 대한 손상을 인식하였습니다.&cr;&cr;

8. 기타자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 206,449 - 247,064 -
선급금손상차손누계액 (130,000) - - -
선급비용 427,353 291,110 354,618 348,063
선급비용손상차손누계액 (298,841) - - -
합계 204,961 291,110 601,682 348,063

(2 ) 기타자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기
선급금 선급비용
기초금액 - -
손상차손 (130,000) (298,841)
기말금액 (130,000) (298,841)

&cr;연결실체는 기타자산의 손상차손을 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다.

&cr;&cr;9. 재고자산&cr;(1) 재고자산의 손상&cr;당기 중 연결실체는 재고자산에 대해 해당 재고의 유통기한 및 순실현가능가치 등을 고려하여 평가손실 2,888백만원(전기 : 4,680백만원)을 인식하였으며, 295백만원(전기 : 178백만원)의 재고자산이 폐기되었습니다. 재고자산의 감액과 폐기는 매출원가에 포함됩니다.&cr;&cr;(2) 반품된 재고를 회수할 수 있는 권리&cr;당기말 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리는 3백만원입니다(전기말: 5백만원). 이는 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정되었습니다.&cr;&cr;

10. 특수관계자와의 거래

(1) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
단기급여(*1)(*3) 1,264,259 960,981
퇴직급여(*2)(*3) 112,325 165,538
합 계 1,376,584 1,126,519
(*1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다.
(*2) 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여입니다.
(*3) 연결실체의 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원 및 미등기임원으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내용은 다음과 같습니다.

① 임직원 등 대여금

(단위:천원)
구 분 채 무 자 관 계 대 여 기 간 이 자 율 당기말 전기말
장기대여금(*1) 김재수&cr;(*2) 미등기임원&cr;(최대주주) 2018.08.14~2031.08.13 등 1.00% 1,000,000 1,100,000
장현우 등기임원 2016.12.06~2029.12.05 1.00% - 100,000
이용욱 대표이사 2015.01.02~2028.01.01 1.00% 150,000 150,000
기타 임직원 2017.01.17~2030.01.16 등 1.00% 425,000 425,000
소 계 1,575,000 1,775,000
차감: 현재가치할인차금 (320,031) (384,239)
합 계 1,254,969 1,390,761
(*1) 장기대여금은 임직원 주택자금 대여금이며, 당기말 현재 연결실체는 장기대여금과 관 련하여 담보를 설정하고 있습니다. 당기 중 장기대여금과 관련하여 이자수익 42백만원 을 인식하였습니다.
(*2) 당기말 현재 최대주주에 대한 대여금 1,000,000천원은 보고기간말 이후 2020년2월 20일에 상환되었습니다.

② 거래내역

(단위:천원)
구 분 거 래 내 용 당기 전기
장기대여금 대여 - 1,268,000
회수 200,000 -

(3) 당기말과 전기말 현재 임원 등에 대한 차입금은 다음과 같습니다.

① 임원 등 차입금

(단위:천원)
구 분 채 권 자 관 계 대 여 기 간 이 자 율 당기말 전기말
장기차입금(*) 김철환 전임원 2014.10.30~2021.10.29 0.10% 740,000 740,000
이권택 전임원 2016.06.30~2021.06.29 0.10% 420,000 420,000
소 계 1,160,000 1,160,000
차감: 현재가치할인차금 (138,375) (211,874)
합 계 1,021,625 948,126
(*) 종업원 복지 시설 등을 위한 차입금입니다. 당기 중 차입금과 관련하여 이자비용 73백만원 을 인식하였습니다.

② 거래내역

(단위:천원)
구 분 거 래 내 용 당기 전기
임원 차입금 상환 - 725,000

&cr;

11. 단기투자자산

(1) 당기말과 전기말 현재 단기투자자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
단기투자자산
채무증권-당기손익-공정가치측정 4,009,936 10,045,470
상각후원가 5,823,734 -
합계 9,833,670 10,045,470

&cr;당기손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 이자 율은 1.90~2.29% 이며 ( 전기: 1.80% ) 1년 이내에 만기가 도래합니다.&cr;

(2) 당기 및 전기 중 단기투자자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 10,045,470 23,647,664
취득 38,232,265 60,415,742
평가이익 144,532 306,037
처분 (38,588,597) (74,323,973)
기말금액 9,833,670 10,045,470

&cr;연결실체의 신용위험, 시장위험에 대한 노출과 공정가치 측정 정 보는 주석 24 및 29 에서 설명하고 있습니다.

&cr;

12. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계
취득원가:
기초금액 11,605,964 16,973,290 12,326,601 1,829,965 130,776 1,239,897 477,800 44,584,293
취득금액(*1) - - 576,684 13,700 - 29,188 229,516 849,088
처분금액 - - - - (74,457) - - (74,457)
기타증감(*2) (16,690) - - - - - - (16,690)
기말금액 11,589,274 16,973,290 12,903,285 1,843,665 56,319 1,269,085 707,316 45,342,234
감가상각누계액:
기초금액 - (1,888,923) (3,969,088) (1,283,951) (100,016) (927,549) - (8,169,527)
감가상각비 - (424,686) (912,696) (80,944) (15,131) (112,161) - (1,545,618)
처분금액 - - - - 62,048 - - 62,048
기말금액 - (2,313,609) (4,881,784) (1,364,895) (53,099) (1,039,710) - (9,653,097)
손상차손누계액:
기초금액 - - (2,564,385) (406,765) (985) (100,727) - (3,072,862)
손상 - - (1,411,657) - - (1,233) (477,800) (1,890,690)
기말금액 - - (3,976,042) (406,765) (985) (101,960) (477,800) (4,963,552)
정부보조금:
기초금액 - - (162,108) (11,920) - (3,113) - (177,141)
증가액 - - (89,995) - - (4,555) (155,143) (249,693)
감소액 - - 20,247 2,897 - 1,136 - 24,280
기말금액 - - (231,856) (9,023) - (6,532) (155,143) (402,554)
장부금액:
기초금액 11,605,964 15,084,367 5,631,020 127,329 29,775 208,508 477,800 33,164,763
기말금액 11,589,274 14,659,681 3,813,603 62,982 2,235 120,883 74,373 30,323,031

(*1) 당기 중 기계장치 취득과 관련하여 선급금이 81,409천원 감소하였습니다.&cr;(*2) 토지의 소유권이전등기와 관련된 소송의 결과로 토지의 일부를 분할 이전하였습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계
취득원가:
기초금액 11,602,664 16,843,290 10,192,876 1,596,630 130,776 1,150,134 645,513 42,161,883
취득금액 3,300 130,000 194,812 115,335 - 89,763 1,889,200 2,422,410
기타증감 - - 1,938,913 118,000 - - (2,056,913) -
기말금액 11,605,964 16,973,290 12,326,601 1,829,965 130,776 1,239,897 477,800 44,584,293
감가상각누계액:
기초금액 - (1,467,547) (2,841,460) (930,658) (73,728) (718,411) - (6,031,804)
감가상각비 - (421,376) (1,127,628) (353,293) (26,288) (209,138) - (2,137,723)
기말금액 - (1,888,923) (3,969,088) (1,283,951) (100,016) (927,549) - (8,169,527)
손상차손누계액:
기초금액 - - - - - - - -
손상 - - (2,564,385) (406,765) (985) (100,727) - (3,072,862)
기말금액 - - (2,564,385) (406,765) (985) (100,727) - (3,072,862)
정부보조금:
기초금액 - - (11,510) - - (4,022) - (15,532)
증가액 - - (160,064) (14,484) - - - (174,548)
감소액 - - 9,466 2,564 - 909 - 12,939
기말금액 - - (162,108) (11,920) - (3,113) - (177,141)
장부금액:
기초금액 11,602,664 15,375,743 7,339,906 665,972 57,048 427,701 645,513 36,114,547
기말금액 11,605,964 15,084,367 5,631,020 127,329 29,775 208,508 477,800 33,164,763

&cr; (3) 유형자산 손상평가&cr;유형자산의 회수가능액은 처분부대원가 차감 후 공정가치에 기초하였으며, 공정가치측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다. 공정가치 평가는 이용가능한 유사한 자산들의 시장거래에서 생성된 가격이나, 적절한 감가상각을 고려한 대체원가로서 감가상각을 고려한 대체원가는 기능적, 경제적 진부화뿐만 아니라 물리적 악화도 모두 반영된 것입니다. &cr;

13. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계
취득원가:
기초금액 114,499 769,387 522,583 1,457,275 2,863,744
취득금액 - - 13,600 - 13,600
처분금액 - - - (1,048,475) (1,048,475)
기말금액 114,499 769,387 536,183 408,800 1,828,869
상각누계액:
기초금액 (71,618) (519,023) (369,062) - (959,703)
무형자산상각비 (2,453) (17,959) (55,153) - (75,565)
기말금액 (74,071) (536,982) (424,215) - (1,035,268)
손상차손누계액:
기초금액 (36,880) (232,405) (25,824) - (295,109)
무형자산손상차손 - - - - -
기말금액 (36,880) (232,405) (25,824) - (295,109)
장부금액:
기초금액 6,002 17,959 127,697 1,457,275 1,608,933
기말금액 3,548 - 86,144 408,800 498,492

&cr;(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 산업재산권 기술력 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계
취득원가:
기초금액 110,763 2,267,595 769,387 505,833 639,675 3,149,163 7,442,416
취득금액(*) 3,736 - - 16,750 817,600 - 838,086
기말금액 114,499 2,267,595 769,387 522,583 1,457,275 3,149,163 8,280,502
상각누계액:
기초금액 (63,449) - (365,145) (285,080) - - (713,674)
무형자산상각비 (8,168) (226,759) (153,878) (83,982) - - (472,787)
기말금액 (71,617) (226,759) (519,023) (369,062) - - (1,186,461)
손상차손누계액:
기초금액 - - - - - - -
무형자산손상차손 (36,880) (2,040,836) (232,405) (25,824) - (3,149,163) (5,485,108)
기말금액 (36,880) (2,040,836) (232,405) (25,824) - (3,149,163) (5,485,108)
장부금액:
기초금액 47,314 2,267,595 404,242 220,753 639,675 3,149,163 6,728,742
기말금액 6,002 - 17,959 127,697 1,457,275 - 1,608,933
(*) 전기 중 무형자산 취득과 관련하여 선급금이 3,736천원 감소하였습니다.

(3) 경상연구개발비&cr;당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
경상연구개발비 2,175,695 2,386,023

&cr;(4) 현금창출단위의 회수가능액&cr;① 화장품 부문의 회수가능성&cr;화장품 부문에서 개발한 제품의 매출 발생이 지연됨에 따라, 관련 부문 제품의 효익이 과거에 예상했던 시기에 발생하지 않았으며, 경영진은 이에 대하여 손상평가를 수행하였습니다.&cr;&cr;기술력 및 영업권이 포함된 현금창출단위의 회수가능액은 처분부대원가 차감 후 공정가치에 기초하여 산정되었으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액보다 낮은 것으로 추정되었고, 이에 따라 손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr;② 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상평가&cr;현 금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위의 처분부대원가 차감 후 공정가치에 기초하였으며, 공정가치측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다. 공정가치 평가는 이용가능한 유사한 자산들의 시장거래에서 생성된 가격이나, 적절한 감가상각을 고려한 대체원가로서 감가상각을 고려한 대체원가는 기능적, 경제적 진부화뿐만 아니라 물리적 악화도 모두 반영된 것입니다.&cr;

당기말 및 전기말 현재 현금창출단위의 회수가능액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
회수가능액 - 3,931,693

손상차손은 화장품부문을 구성하는 개별 자산에 배분하였습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
유형자산 1,890,690 3,072,862
기술력 및 영업권 제외 무형자산 - 295,108
기술력 - 2,040,836
영업권 - 3,149,163
손상차손 합계 1,890,690 8,557,969

&cr;손상차손은 연결포괄손익계산서에 기타비용으로 인식되었습니다.&cr;&cr;연결실체의 화장품 부문 현금창출단위에서 손상차손을 인식함에 따라 회수가능액은 장부금액과 일치합니다. 따라서, 주요 가정치의 불리한 변동은 추가 손상차손의 인식을 초래할 수 있습니다.

14. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 차입처 내 역 연이자율 만 기 일 당기말 전기말
단기차입금 (주)우리은행 운영자금 3.21% 2019.11.26 - 202,754
장기차입금(*) 임원 등 종업원 복지 0.10% 2021.06.29 등 1,160,000 1,160,000
차감 : 현재가치할인차금 (138,375) (211,874)
차입금 계 1,021,625 1,150,880
(*) 종업원 복지 시설 등을 위한 차입금입니다.

(2) 신규로 차입되거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위:천원)
차 입 처 내 역 기초 차입 상환 기말
(주)우리은행 운영자금 202,754 36,102 (238,856) -

② 전기

(단위:천원)
차 입 처 내 역 기초 차입 상환 기말
(주)우리은행 운영자금 - 202,754 - 202,754
임원 등 종업원복지 1,885,000 - (725,000) 1,160,000
합 계 1,885,000 202,754 (725,000) 1,362,754

&cr;(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 금 액
1년 이후 ~ 2년 이내 1,160,000

15. 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
비유동 유동
전환사채(*) 24,000,000 24,000,000
사채상환할증금 8,336,420 3,868,416
전환권조정 (8,007,847) (6,900,702)
합 계 24,328,573 20,967,714
(*) 당기 중 2019년 8월 12일자 전환사채 조건변경 계약으로 조기상환청구가 가능한 시점이 2021년 3월 20일로 변경되었습니다. 이로 인하여 당기말 현재 전환사채를 비유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당기 중 연결실체가 보유하고 있는 전환사채의 조건이 변경되었으며 전환사채의 조건변경 전후의 주요 발행 내역은 다음과 같습니다.

구 분 제10회(변경) 제10회(기존)
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 무기명식 무보증 사모
권면 총액 300억원 300억원
발행일 2016.12.20 2016.12.20
만기일 2022.12.20 2021.12.20
액면이자율 0.0% 0.0%
보장수익률 5.0% 3.0%
주당 전환가격(*) 17,800원 17,800원
전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식
전환청구기간 2017.12.21 ~ 2022.11.20 2017.12.21 ~ 2021.11.20
조기상환청구권 2021.03.20 이후 매 3개월 마다 2019.06.20 이후 매 3개월 마다
(*) 발행시 주당 전환가격으로 연결실체의 주가 변동 및 주식 희석 발생에 따라 주당 전환가격은 변동할 수 있습니다.

&cr;연결실체는 당기 중 조건변경 계약으로 인하여 채무조정손실 937백만원을 인식하였습니다.&cr;&cr;(3) 상기 전환사채에 부여된 전환권은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하므로 자본잉여금으로 계상하였습니다.

&cr;

16. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험주식회사로부터 이행보증 등과 관련하여 201,233천원 의 보증을 제공받고 있습니다. &cr;

(2) 당기말 현재 연결실체의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)
보험내역 보험회사 부보금액
생산물배상책임보험 중소기업중앙회 USD 3,000,000
엠지손해보험(주) USD 1,000,000
메리츠화재해상보험(주) 2,000,000
기업종합보험 엠지손해보험(주) 37,949,396
임원배상책임보험 엠지손해보험(주) 3,000,000
가스사고배상책임보험 삼성화재해상보험(주) 600,000

&cr;연결실체는 상기 보험 외에 개인정보보호 배상책임보험, 업무용 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.&cr;&cr; (3) 당 기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다 음 과 같습니다.

(단위: 천원)
계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황
연결실체가 원고인 소송:
수원고등법원 (주)내츄럴엔도텍

경인지방식품&cr;의약품안전청장

 영업정지처분&cr;등 취소청구 50,000

2심 계류 중
서울중앙지방법원 (주)엔도더마 (주)델타봇 대금반환(반소) 40,150 2심 계류 중
연결실체가 피고인 소송:
대법원 형사사건 (주)내츄럴엔도텍 건강기능식품에관한 법률위반 - 2심 기각&cr;(상고기간)
서울중앙지방법원 (주)델타봇 (주)엔도더마 물품대금(본소) 165,550 2심 계류 중(*)

(*) 해당 소송과 관련하여 인식한 소송충당부채는 110,550천원입니다.&cr;&cr;연결실체는 상기 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다. &cr;

(4) 당기 중 소송의 패소 등으로 현금및현금성자산의 일부가 가압류 설정이 되어 있으며, 보유한 토지의 일부를 분할하여 소유권 이전하였습니다(주석 12.(1) 참고).

&cr;(5) 연결실체는 전기말 요구불예금 중 3,354백만원에 차입금에 대한 담보제공으로 556백만원을 한도로 질권이 설정되어 있었으며, 당기 중 질권설정이 해제되었습니 다.&cr; &cr; (6) 연결실체는 한국과학기술원 부설 나노종합기술원에게 기술사용의 대가로 총 매출액의 1.2%(400억원미만) 또는 1.0%(400억원이상)를 연도별 500백만원을 한도로 지급하기로 약정되어 있습니다.&cr; &cr; (7) 영업활동의 불확실성&cr;&cr;1) 2015년 4월 30일 식품의약품안전처는 연결실체에 보관중인 백수오 원료에 대한 이엽우피소의 혼입 여부 검사 결과 이엽우피소가 검출되었음을 발표하였습니다.&cr;&cr;2) 2015년 5월 26일 연결실체는 식품의약품안전처로부터 백수오와 관련된 연결실체의 유통중인 제품에 대하여 자율적으로 회수 할 것을 요청 받았습니다. 이에 따라 연결실체는 유통중인 백수오 관련 제품에 대한 자율적인 회수를 진행하였으며, 이와 관련하여 2016년과 2015년 중 3,360백만원 및 7,237백만원의 비용을 각각 인식하였습니다.&cr;&cr;3) 경인지방식품의약품안전청의 행정처분 명령&cr;2015년 5월 28일 연결실체는 경인지방식품의약품안전청으로부터 다음과 같이 행정처분명령을 받았습니다.&cr;- 품목제조정지 2개월(2015년 5월 29일부터 2015년 7월 28일까지)&cr;- 백수오등복합추출물(재공품) 및 홍백수오(제품)의 폐기&cr;&cr;4) 연결실체는 연결실체 원료의 이엽우피소 혼입경로에 대한 검찰의 수사를 받았으며 2015년 6월 26일 무혐의 처분을 받았습니다.&cr;&cr;5) 연결실체는 2015년 8월부터 식품의약품안전처의 검사명령제에 의한 유전자 검사 등을 통하여 백수오로 판정된 원재료를 사용하여 제품 생산을 재개하였습니다.&cr;&cr;6) 연결실체는 식품의약품안전처로부터 허위ㆍ과장 광고 혐의로 검찰에 송치되었으며, 이에 대하여 2016년 중 검찰의 공소가 제기되어 법원에 계류중에 있습니다.&cr;또한, 상기 허위ㆍ과장 광고 혐의와 관련하여 경인지방식품의약품안전청으로부터 건강기능식품벤처제조업에 대하여 2016년 3월 14일부터 2016년 3월 20일까지 영업정지, 백수오궁 등 제품에 대해 2016년 3월 14일부터 2016년 5월 13일까지 품목제조 정지 처분을 받았습니다.&cr;&cr;그러나 연결실체는 영업정지처분 및 품목류제조정지처분에 대해 처분 취소 및 집행정지신청을 제기하였고, 2016년 3월 14일 청구 사건(처분 취소)의 판결선고시까지 그 효력을 정지한다는 결정문을 수령하였으며, 2019년 7월 10일 영업정지처분 및 품목류제조정지처분을 취소한다는 판결이 선고되었습니다. 이후 항소심 진행 중 2020년 1월 8일 처분기간의 경과로 행정처분의 효력소멸에 따라 소의 이익이 없어 소각하 판결이 선고되었습니다. 이에 영업활동에 유의적인 영향이 없습니다.&cr;&cr;7) 연결실체는 벤처기업으로서 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태이므로영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 연결재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.&cr;&cr;(8) 상장적격성 실질심사 대상사유 발생&cr;당사는 당기에 별도재무제표상 8,440백만원의 영업손실이 발생하였고, 이로 인하여최근 5사업연도 연속 영업손실(전기: 9,689백만원, 전전기: 5,338백만원, 전전전기: 9,347백만원, 전전전전기: 10,595백만원) 발생으로 상장적격성 실질심사 대상으로 예정되었습니다.&cr; &cr; (9) 관리종목 지정사유 추가 발생&cr;연결실체는 당기에 연결재무제표상 16,008백만원의 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하였고, 이로 인하여 최근 3사업연도 중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세차감전계속사업손실 발생으로 관리종목 지정 요건이 추가되었습니다.

17. 종업원급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

&cr;(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
급여 4,864,778 5,157,781
연차휴가부채 증가(감소) (18,658) 53,642
확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 447,628 504,708
합계 5,293,748 5,716,131

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
총 종업원급여부채
연차휴가부채 260,631 279,289

&cr;18. 반품충당부채

당기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
기초금액 6,176 223
전입(환입)금액 (4,254) 5,953
기말금액 1,922 6,176

&cr; 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라, 반품권리가 부여된 제품및상품 판매분에 대해 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품및상품을 회수할 권리가 2,574천원 만큼 인식되었습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

　(단위:원)
구 분 당기말 전기말
수권주식수 100,000,000주 100,000,000주
주당금액 500 500
발행주식수 20,665,822주 20,665,822주
보통주자본금 10,332,911,000 10,332,911,000

&cr;(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
내 역 당기 전기
주식수 자 본 금 주식발행&cr;초과금 주식수 자 본 금 주식발행&cr;초과금
기초잔액 20,665,822주 10,332,911 32,991,721 20,231,040주 10,115,520 26,517,263
전환사채의 전환 - - - 434,782주 217,391 6,474,458
기말잔액 20,665,822주 10,332,911 32,991,721 20,665,822주 10,332,911 32,991,721

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

　(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
감자차익 8,282 8,282
전환권대가 6,791,919 6,791,919
자기주식처분이익 358,621 358,621
주식선택권 소멸 100,059 100,059
합 계 7,258,881 7,258,881

(4) 당기와 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
기초 7,258,881 8,943,936
전환사채의 전환 - (1,685,055)
기말 7,258,881 7,258,881

&cr;&cr;20. 기타자본구성요소&cr;(1) 신주인수권&cr;지배기업은 2009년에 행사기간이 종료된 제4회 신주인수권부사채의 신주인수권을 매입하여 신주인수권대가와 신주인수권 매입금액과의 차이를 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

&cr;(2) 자기주식&cr;당기말 현재 지배기업이 보유한 자기주식의 수는 181,559주이며, 당기와 전기 중 변동내역은 없습니다.&cr;&cr;

21. 이익잉여금(결손금)&cr;(1) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
기초금액 (11,497,119) 8,002,630
당기순이익(손실) (16,008,383) (23,238,141)
-차감: 비지배지분 (2,595,764) (3,738,392)
-가산: 기타(*) 1,154,102 -
기말금액 (23,755,636) (11,497,119)

(*) 비지배지분 중 지배기업 소유주 지분에 해당되는 부분에 대한 조정입니다.&cr;

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분(결손금처리)계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
처리예정일: 2020년 3월 30일 처분확정일: 2019년 3월 27일
Ⅰ. 미처리결손금 (25,700,453) (10,377,815)
전기이월미처분이익잉여금&cr; (전기이월미처리결손금) (10,377,815) 6,128,297
당기순이익(손실) (15,322,638) (16,506,112)
Ⅱ. 결손금처리액 - -
Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (25,700,453) (10,377,815)

&cr;상기 이익잉여금처분(결손금처리)계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.

22. 법인세비용 &cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
당기법인세부담액 - -
일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)(*) - (498,871)
법인세수익 - (498,871)
(*) 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
구 분 전기
기말 이연법인세자산(부채) -
기초 이연법인세자산(부채) (498,871)
일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 (498,871)

&cr;(2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
법인세비용차감전순손실 (16,008,383) (23,737,012)
적용세율에 따른 세부담액 (3,499,844) (5,282,357)
조정사항
비공제비용 46,373 42,367
일시적차이 등에 대한 이연법인세 미인식액의 변동 4,893,560 5,265,636
과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - (758,544)
기타(세율변동효과 등) (1,440,089) 234,027
법인세수익 - (498,871)
법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액임에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)
구 분 기초금액 당기손익 반영 기말금액
미지급비용 176,496 9,877 186,373
대손충당금 392,976 (208,767) 184,209
미수수익 (3,165) (2,901) (6,066)
유형자산 687,054 396,206 1,083,260
무형자산 64,924 - 64,924
재고자산 1,046,367 429,409 1,475,776
외화환산손익 6,870 22,820 29,690
사채상환할증금 851,052 982,960 1,834,012
전환권조정 (1,518,154) (243,572) (1,761,726)
장기투자자산 156,371 - 156,371
단기투자자산 (8,560) 6,374 (2,186)
기타 53,308 52,261 105,569
이월세액공제 1,696,560 830,086 2,526,646
이월결손금법인세효과 6,673,945 2,618,807 9,292,752
소 계 10,276,044 4,893,560 15,169,604
이연법인세자산미인식액 (10,276,044) (4,893,560) (15,169,604)
합 계 - - -

② 전기

(단위:천원)
구 분 기초금액 당기손익 반영 기말금액
미지급비용 387,421 (210,925) 176,496
기술력 (498,871) 498,871 -
대손충당금 406,435 (13,459) 392,976
미수수익 (644) (2,521) (3,165)
유형자산 3,032 684,022 687,054
무형자산 - 64,924 64,924
재고자산 22,578 1,023,789 1,046,367
외화환산손익 41,189 (34,319) 6,870
사채상환할증금 1,063,814 (212,762) 851,052
전환권조정 (2,424,573) 906,419 (1,518,154)
장기투자자산 - 156,371 156,371
단기투자자산 (14,175) 5,615 (8,560)
기타 - 53,308 53,308
이월세액공제 817,572 878,988 1,696,560
이월결손금법인세효과 4,707,759 1,966,186 6,673,945
소 계 4,511,537 5,764,507 10,276,044
이연법인세자산미인식액 (5,010,408) (5,265,636) (10,276,044)
합 계 (498,871) 498,871 -

(4) 당기말 현재 연결실체는 일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금에 대하여 미래과세소득의 발생으로 인한 법인세효과를 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지않았습니다.&cr;

(5) 미인식 이연법인세 자산

당기말 및 전기말 현재 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 당기말 전기말
차감할 일시적차이(소멸되지 않음) 23,273,564 15,615,536
세무상결손금(2026~2030년 소멸) 42,239,782 30,336,114
이월세액공제(2020~2024년 소멸) 2,526,646 1,696,560

&cr;(6) 연결실체는 연결실체의 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 법인세 해석과 과거 경험을 포함하여 많은 요소의 평가에 근거하여 적절하다고 판단하였습니다.&cr;&cr;

23. 주당이익(손실)&cr;(1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
내 역 당기 전기
지배기업 소유주지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (13,412,619,821) (19,499,748,632)
가중평균보통유통주식수(*) 20,484,263주 20,256,747주
기본주당순이익(손실) (655) (963)
(*) 당기 가중평균유통주식수의 계산내역:&cr; (20,484,263*365일) ÷ 365일 = 20,484,263주&cr; &cr;전기 가중평균유통주식수의 계산내역:&cr;(20,049,481*191일+20,484,263*174일) ÷ 365일 = 20,256,747주

(2) 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나, 당기말 현재 반희석효과로 인해 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다. 당기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)
구 분 행사가격 발행가능 주식수 청구가능기간
10차 전환사채 12,500 1,920,000 2017.12.21. ~ 2022.11.20.

&cr;

24. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr;공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.&cr;&cr;또한, 당기 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.&cr;

① 당기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치 수준
상각후원가 당기손익-공정가치 측정 기타금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
단기투자자산(*) - 4,009,936 - 4,009,936 - 4,009,936 - 4,009,936
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
단기투자자산 5,823,734 - - 5,823,734 - - - -
현금및현금성자산 1,811,537 - - 1,811,537 - - - -
매출채권및기타채권 1,296,278 - - 1,296,278 - - - -
장기매출채권및기타채권 1,407,814 - - 1,407,814 - - - -
소계 10,339,363 - - 10,339,363 - - - -
합계 10,339,363 4,009,936 - 14,349,299 - 4,009,936 - 4,009,936
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무및기타채무 - - 1,840,940 1,840,940 - - - -
유동성리스부채 - - 313,469 313,469 - - - -
비유동성전환사채 - - 24,328,573 24,328,573 - - - -
장기매입채무및기타장기채무 - - 243,050 243,050 - - - -
장기차입금 - - 1,021,625 1,021,625 - - - -
비유동성리스부채 - - 130,232 130,232 - - - -
합계 - - 27,877,889 27,877,889 - - - -
(*) 해당 금융자산은 유의적이지만 관측하지 않은 투입변수를 활용하여 공정가치가 평가되어 수준2로 분류하였습니다. 공정가치는 할인된 현금흐름으로 측정되었으며 공정가치 측정시 사용된 이자 율 은 1.90~ 2.29% 입니다.

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치 수준
상각후원가 당기손익-공정가치 측정 기타금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
단기투자자산(*) - 10,045,470 - 10,045,470 - 10,045,470 - 10,045,470
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
현금및현금성자산 7,232,780 - - 7,232,780 - - - -
매출채권및기타채권 859,642 - - 859,642 - - - -
장기매출채권및기타채권 1,803,907 - - 1,803,907 - - - -
소계 9,896,329 - - 9,896,329 - - - -
합계 9,896,329 10,045,470 - 19,941,799 - 10,045,470 - 10,045,470
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무및기타채무 - - 2,238,460 2,238,460 - - - -
단기차입금 - - 202,754 202,754 - - - -
유동성전환사채 - - 20,967,714 20,967,714 - - - -
장기매입채무및기타장기채무 - - 34,000 34,000 - - - -
장기차입금 - - 948,126 948,126 - - - -
합계 - - 24,391,054 24,391,054 - - - -
(*) 해당 금융자산은 유의적이지만 관측하지 않은 투입변수를 활용하여 공정가치가 평가되어 수준2로 분류하였습니다. 공정가치는 할인된 현금흐름으로 측정되었으며 공정가치 측정시 사용된 이자율은 1.80% 입니다.

&cr;(2) 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. &cr;① 수익

가. 당기

(단위:천원)
구 분 매출채권및기타채권&cr;손상차손환입 외환차익 외화환산이익 이자수익 당기손익-공정가치측정 평가이익 합 계
상각후원가측정&cr;금융자산 926,306 286,269 26,288 189,127 - 1,427,990
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 - - - - 144,532 144,532
합 계 926,306 286,269 26,288 189,127 144,532 1,572,522

&cr;나. 전기

(단위:천원)
구 분 매출채권&cr;손상차손환입 외환차익 외화환산이익 이자수익 당기손익-공정가치측정 평가이익 합 계
상각후원가측정&cr;금융자산 70,296 235,575 25,043 120,864 - 451,778
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 - - - - 306,037 306,037
합 계 70,296 235,575 25,043 120,864 306,037 757,815

② 비용

가. 당기

(단위:천원)
구 분 외환차손 외화환산손실 이자비용 채무조정손실 합 계
상각후원가측정&cr;금융자산 9,452 158,704 - - 168,156
기타금융부채 - - 2,558,323 937,207 3,495,530
합 계 9,452 158,704 2,558,323 937,207 3,663,686

&cr;나. 전기

(단위:천원)
구 분 기타채권&cr;손상차손 외환차손 외화환산손실 이자비용 합 계
대여금및수취채권 23,800 25,946 48,907 - 98,653
상각후원가로&cr;측정하는금융부채 - - - 2,228,053 2,228,053
합 계 23,800 25,946 48,907 2,228,053 2,326,706

&cr;&cr;25. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 재무활동에서 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
전환사채의 유동성 대체 - 20,967,714
유상증자(전환사채의 전환) - 5,006,793
전환사채의 유동성 분류 변경 22,167,500 -
리스부채의 증가 818,262 -
사용권자산의 증가 825,781 -

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 천원)
구 분 유동성리스부채 비유동성리스부채
기초 - -
재무현금흐름에서 생기는 변동:
- 리스부채의 상환 (398,192) -
그 외의 변동:
- K-IFRS 제1116호 적용으로 인한 증가 등 - 841,893
- 유동성대체 등 711,661 (711,661)
기말 313,469 130,232

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 단기차입금 장기차입금 전환사채
기초 - 1,885,000 30,000,000
재무현금흐름에서 생기는 변동:
- 단기차입금의 차입 202,754 - -
- 차입부채의 상환 - (725,000) -
- 전환사채의 전환 - - (6,000,000)
기말 202,754 1,160,000 24,000,000

(*) 액면금액으로 표시하였습니다.

26. 수익&cr;(1) 수익의 원천&cr;연결실체의 주요 수익은 건강기능식품과 화장품 판매입니다. 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
주요 지리적 시장
국내 4,268,778 7,264,997
해외 2,311,682 1,663,365
합계 6,580,460 8,928,362
주요제품
건강기능식품

6,148,944

 8,006,760
화장품

431,516

 921,602
합계

6,580,460

 8,928,362
수익인식시기
한 시점에 이행 6,580,460 8,928,362
고객과의 계약에서 생기는 수익 6,580,460 8,928,362

&cr;(2) 계약 잔액&cr;고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 959,613 765,250

&cr;(3) 수행의무와 수익인식 정책&cr;연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(계약식별 -> 수행의무 식별-> 거래가격의 산정-> 거래가격을 수행의무에 배분-> 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화 구분 수익회계정책
건강기능식품 및화장품 판매 건강기능식품 및 화장품은 제품및상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이인식됩니다. 청구서는 보통 30일이내 발행합니다. 일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 반품된 제품은 새 제품으로 교체되거나현금으로 환불됩니다.

&cr;

27. 정부보조금

연결실체는 산업통상자원부 등과 산업기술혁신사업 협약서에 의하여 벤처형 전문소재기술개발사업 등을 지원하기 위해 지원되는 보조금으로 당기에 총 772,452천원 (전기: 443,868천원)의 보조금을 수령하였습니다. 당기에 수령한 정부보조금 중 549,141천원(전기: 269,712천원)을 연결포괄손익계산서에 비용의 차감으로 인식하였으며, 249,693천원(전기: 174,548천원)은 유형자산의 차감으로 표시하였습니다. 이와 관련하여 보조금 반환의무가 있는 243,050천원을 장기미지급금으로 계상하였습니다.&cr;&cr;

28. 비용의 성격별 분류&cr;당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)
구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계
재고자산의 변동 2,844,447 - 2,844,447
원부재료 및 상품매입액 등 598,319 - 598,319
외주가공비 1,860,371 - 1,860,371
급여 1,658,496 2,018,097 3,676,593
퇴직급여 151,019 174,704 325,723
복리후생비 369,362 410,318 779,680
여비교통비 9,701 143,500 153,201
지급임차료 14,138 45,068 59,206
경상연구개발비 - 2,175,695 2,175,695
지급수수료 184,678 1,623,812 1,808,490
감가상각비 1,434,726 264,494 1,699,220
무형자산상각비 20,995 54,570 75,565
매출채권및기타수취채권&cr;손상차손환입 - (926,306) (926,306)
광고선전비 - 591,024 591,024
세금과공과 22,447 48,497 70,944
운반비 1,841 62,027 63,868
기타비용 784,840 1,069,280 1,854,120
합 계 9,955,380 7,754,780 17,710,160

(2) 전기

(단위:천원)
구 분 매출원가 판매비와일반관리비 합 계
재고자산의 변동 4,171,201 - 4,171,201
원부재료 및 상품매입액 등 1,080,375 - 1,080,375
외주가공비 1,676,575 - 1,676,575
급여 1,750,465 2,167,708 3,918,173
퇴직급여 121,366 284,328 405,694
복리후생비 264,594 315,777 580,371
여비교통비 8,340 113,623 121,963
지급임차료 214,183 189,843 404,026
경상연구개발비 - 2,386,023 2,386,023
지급수수료 236,741 3,625,822 3,862,563
감가상각비 1,543,171 331,941 1,875,112
무형자산상각비 158,157 314,630 472,787
매출채권손상차손 - (70,296) (70,296)
광고선전비 - 1,294,666 1,294,666
세금과공과 89,787 106,108 195,895
운반비 3,724 57,772 61,496
기타비용 713,709 (634,633) 79,076
합 계 12,032,388 10,483,312 22,515,700

&cr;

29. 위험관리&cr;금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 금융위험관리&cr;1) 위험관리 체계&cr;연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 연결실체의 이사회에 있습니 다.&cr;&cr;연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

&cr;연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. &cr;&cr;2) 신용위험관리

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.&cr;

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
[유동자산]
현금성자산(*1) 1,801,250 7,229,348
단기투자자산 9,833,670 10,045,470
매출채권(*2) 959,613 765,250
미수금(*2) 51,559 41,026
미수수익 27,571 14,939
보증금 257,534 38,426
소 계 12,931,197 18,134,459
[비유동자산]
장기금융기관예치금 3,000 3,000
장기대여금 1,254,968 1,390,761
장기보증금 149,846 410,146
소 계 1,407,814 1,803,907
합 계 14,339,011 19,938,366
(*1) 보유 현금은 제외한 금액입니다.
(*2) 상기 표시된 금액은 손상차손누계액 차감 후의 금액입니다.

금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
매출채권 및 기타채권의 손상차손 860,942 1,812,099

&cr;① 매출채권&cr;연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.&cr;&cr; 위험관리담당자는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 위험관리담당자의 승인이 요구됩니다.&cr; &cr; 연결실체는 국내 거래선의 경우, 주요 거래선이 홈쇼핑사로서 매출채권의 미회수 위험이 현저히 적으며, 그외 거래선 또한 유동성 위험이 현저히 적은 대기업 혹은 제약사 위주로 이루어져 있습니다. 해외 거래선의 경우, 신용도 확인이 여의치 않은 지역에 대하여 발주서 접수 후 5일 이내 물품대금의 50%를 선수하는 정책을 통해 미회수위험을 사전에 차단하고 있습니다. 또한, 개인 고객은 결제가 이루어진 후 배송합니다.&cr;&cr; 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 연결실체가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권은 없습니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
국내 544,348 487,468
해외 415,265 277,782
합 계 959,613 765,250

연결실체의 매출채권의 신용위험 익스포저에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
신용이 손상되지&cr; 않은 자산 신용이 손상된 자산 신용이 손상되지&cr; 않은 자산 신용이 손상된 자산
90일 이상 연체되지 않은 자산 943,558 - 746,293 -
90일 이상 연체된 자산 - 864,573 - 1,807,256
총 장부금액 합계 943,558 864,573 746,293 1,807,256
대손충당금 합계 (1,267) (847,251) - (1,788,299)
순장부금액 942,291 17,322 746,293 18,957

기대신용손실 평가&cr;

연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

&cr;당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 가중평균&cr;채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부
만기 미도래 0.13% 943,558 1,267 No
3개월 미만 - - - No
3개월 이상 6개월 미만 25.37% 23,210 5,888 Yes
6개월 이상 9개월 미만 - - - Yes
9개월 이상 12개월미만 100.00% 5 5 Yes
12개월 이상 100.00% 841,358 841,358 Yes
합 계 1,808,131 848,518

&cr; ② 채무증권&cr; 연결실체는 높은 신용등급을 가진 거래상대방과 유동성채무증권에 투자함으로서 신용위험 의 익스포저를 제한하고 있습니다. 따 라 서 연결실체의 당기손익-공정가치로 측정된 채무증권의 경우 신용위험이 발생할 가능성은 낮다고 판단하고 있습니다.&cr; &cr;③ 현금및현금성자산&cr;연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

&cr;3) 유동성위험관리

유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr;&cr;일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되어 있지 않습니다.&cr;&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 비파생금융자산ㆍ부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 잔존계약만기
1년 미만 1 ~ 5년 5년 이상
[비파생금융자산]
당기말(*1) 12,537,761 12,868,818 11,131,522 156,146 1,581,150
단기투자자산 9,833,670 9,833,670 9,833,670 - -
매출채권 959,613 959,613 959,613 - -
미수금 51,559 51,559 51,559 - -
미수수익 27,571 27,571 27,571 - -
장기금융기관예치금 3,000 3,000 - - 3,000
장기대여금 1,254,968 1,586,025 1,575 6,300 1,578,150
보증금 407,380 407,380 257,534 149,846 -
전기말(*1) 12,709,019 13,108,023 10,907,452 417,246 1,783,325
단기투자자산 10,045,470 10,046,035 10,046,035 - -
매출채권 765,250 765,250 765,250 - -
미수금 41,027 41,027 41,027 - -
미수수익 14,939 14,939 14,939 - -
장기금융기관예치금 3,000 3,000 - - 3,000
장기대여금 1,390,761 1,789,200 1,775 7,100 1,780,325
보증금 448,572 448,572 38,426 410,146 -
[비파생금융부채]
당기말 27,877,889 36,072,307 2,186,566 33,885,741 -
매입채무 518,298 518,298 518,298 - -
미지급금 989,437 989,437 746,387 243,050 -
미지급비용 546,255 546,255 546,255 - -
유동성보증금 30,000 30,000 30,000 - -
비유동성전환사채(*2) 24,328,573 32,336,420 - 32,336,420 -
장기차입금 1,021,625 1,162,320 1,160 1,161,160 -
리스부채 443,701 489,577 344,466 145,111 -
전기말 24,391,053 31,507,166 30,310,846 1,196,320 -
매입채무 827,335 827,335 827,335 - -
미지급금 942,793 942,793 938,793 4,000 -
미지급비용 472,331 472,331 472,331 - -
단기차입금 202,754 202,811 202,811 - -
유동성전환사채(*3) 20,967,714 27,868,416 27,868,416 - -
예수보증금 30,000 30,000 - 30,000 -
장기차입금 948,126 1,163,480 1,160 1,162,320 -
(*1) 현금및현금성자산은 제외한 금액입니다.
(*2) 당기중 조기상환청구가 가능한 시점이 2021년 3월 20일로 변경되어 비유동으로 분류하였습니다(주석15).
(*3) 전기말 현재 조기상환청구가 가능한 기간이 보고기간말로부터 1년 이내로 유동으로 분류하였습니다.

&cr;상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr;

4) 환율 변동 위험

연결실체는 제품 수출 거래 및 원재료 구매와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

&cr;당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(원화단위: 천원, 외화단위:USD, EUR, CNY)
구 분 USD상당액 환산금액 EUR상당액 환산금액 CNY상당액 환산금액
자산:
현금및현금성자산 317,026 367,053 27 35 41,588 6,893
매출채권및기타채권 358,667 415,265 - - - -
단기투자자산 5,030,000 5,823,734 - - - -
미수수익 23,814 27,571 - - - -
합 계 5,729,507 6,633,623 27 35 41,588 6,893

② 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위:USD, EUR)
구 분 USD상당액 환산금액 EUR상당액 환산금액
자산:
현금및현금성자산 3,949,123 4,415,514 27 34
매출채권및기타채권 235,621 263,448 11,206 14,334
합 계 4,184,744 4,678,962 11,233 14,368

&cr;당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 663,362 (663,362) 467,896 (467,896)
EUR 4 (4) 1,437 (1,437)
CNY 689 (689) - -
합 계 664,055 (664,055) 469,333 (469,333)

&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;

(2) 자본위험관리&cr;연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 연결실체는 건전한 자본구조를 유지하기위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
부 채 28,300,833 24,678,664
자 본 20,483,129 36,487,302
부채비율 138.17% 67.64%

30. 리스

리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 4.(12) 을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;(1) 리스이용자(기업회계기준서 제1116호)&cr;연결실체는 차량운반구 등을 리스하고 있습니다 . 리스는 일반적으로 2년간 지속되고일부 리스는 2년 후의 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 재협상 될 수 있습니다.&cr; &cr;연 결실체는 정 수기 등을 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.&cr;

1) 리스부채

① 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내역 이자율(%) 만기 당기말
리스부채 10.20 ~ 11.05 2023년 등 443,701
차감 : 유동성 대체 (313,469)
합 계 130,232

② 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기
기초 -
- K-IFRS 제1116호 적용으로 인한 증가 752,528
- 리스부채의 증가 65,734
- 리스부채의 감소 (37,260)
- 이자비용 60,891
- 리스부채의 상환 (398,192)
기말 443,701

2) 사용권자산&cr;투자부동산의 정의를 충족하지 않는 차량리스와 관련된 사용권자산은 사용권자산으로 별도표시하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 건물 차량운반구 합계
기초 - - -
- 최초 인식액 432,557 327,491 760,048
- 감가상각비 (228,131) (134,180) (362,311)
- 사용권자산 추가 - 65,733 65,733
- 사용권자산 제거 - (36,510) (36,510)
기말 204,426 222,534 426,960

3) 당기손익으로 인식한 금액

(단위:천원)

구 분

금액
사용권자산 감가상각비 362,311
리스부채 이자비용 60,891
단기리스와 관련된 비용 6,884
소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 15,483

&cr;4) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 천원)
구 분 당기
리스의 총 현금유출 420,559

&cr;

31. 영업부문

(1) 부문에 대한 일반정보

부문 사업내용
천연물신약 천연호르몬을 이용한 신약의 개발, 제조 및 판매
화장품 진피약물전달기술을 이용한 더마 코스메틱의 개발, 제조 및 판매

&cr;(2) 보고부문의 재무현황&cr;① 당기

(단위: 천원)
구 분 천연물신약 화장품 연결조정 합 계
연결포괄손익계산서:
총매출액 6,148,944 431,516 - 6,580,460
내부매출액 - - - -
순매출액 6,148,944 431,516 - 6,580,460
영업손실 (8,219,936) (2,610,922) - (10,830,858)
당기순손실 (11,333,420) (4,674,963) - (16,008,383)
연결재무상태표:
업종별자산 46,489,334 2,425,607 (130,980) 48,783,961
업종별부채 27,462,013 3,285,336 (2,446,516) 28,300,833
비지배지분:
비지배지분율 - 55.52% - 55.52%
비지배지분손익 - (2,595,764) - (2,595,764)
비지배지분 - (388,833) - (388,833)

② 전기

(단위: 천원)
구 분 천연물신약 화장품 연결조정 합 계
손익계산서:
총매출액 8,006,760 921,601 - 8,928,361
내부매출액 - - - -
순매출액 8,006,760 921,601 - 8,928,361
영업손실 (9,726,315) (3,861,024) - (13,587,339)
당기순손실 (16,505,306) (6,732,835) - (23,238,141)
재무상태표:
업종별자산 58,538,925 4,518,332 (1,891,292) 61,165,965
업종별부채 24,117,324 586,639 (25,299) 24,678,664
비지배지분:
비지배지분율 - 55.52% - 55.52%
비지배지분손익 - (3,738,393) - (3,738,393)
비지배지분 - 3,361,033 - 3,361,033

&cr;(3) 지역에 대한 정보

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
국내 매출 4,268,778 7,264,997
해외 매출 2,311,682 1,663,365
합 계 6,580,460 8,928,362

&cr;한편, 연결실체의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

&cr;(4) 주요 고객에 대한 정보

당기 매출액의 10% 이상인 주요 고객별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
주요고객 당기
금액 의존도
A 955,441 14.52%

&cr;

 4. 재무제표

재무상태표

제 19 기 2019.12.31 현재

제 18 기 2018.12.31 현재

제 17 기 2017.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 19 기

제 18 기

제 17 기

자산

 　 　 　

　유동자산

15,224,417,101

23,596,103,293

36,803,625,161

　　현금및현금성자산

1,723,672,722

7,079,739,635

5,274,409,771

　　단기투자자산

9,833,669,596

10,045,470,034

20,047,664,048

　　매출채권및기타채권

1,033,608,178

855,772,589

1,327,739,852

　　　매출채권

1,818,076,217

2,553,548,699

3,163,008,286

　　　매출채권손상차손누계액

(848,518,694)

(1,788,298,666)

(1,879,061,588)

　　　미수금

48,902,820

37,158,033

40,866,007

　　　미수금손상차손누계액

(12,423,609)

 　 　

　　　미수수익

27,571,444

14,938,523

2,927,147

　　　단기대여금

2,200,000,000

 　 　

　　　대여금손상차손누계액

(2,200,000,000)

 　 　

　　　유동성장기보증금

 　

38,426,000

 　

　　당기법인세자산

48,310,619

57,027,080

43,904,480

　　기타유동자산

320,471,304

564,774,082

763,920,927

　　　선급금

253,630,000

177,701,027

295,876,177

　　　선급금손상차손누계액

(130,000,000)

 　 　

　　　부가가치세대급금

120,919,494

51,543,907

165,667,703

　　　선급비용

374,763,010

335,529,148

302,377,047

　　　선급비용손상차손누계액

(298,841,200)

 　 　

　　재고자산

2,262,110,237

4,988,581,781

9,345,986,083

　　　상품

20,804,540

202,940

747,000

　　　상품평가충당금

(202,940)

 　 　

　　　제품

938,849,925

876,410,657

1,274,899,426

　　　제품평가충당금

(554,508,188)

(58,873,312)

(31,309,242)

　　　원재료

6,230,842,977

6,304,430,961

6,001,489,221

　　　원재료평가충당금

(4,707,652,890)

(4,672,233,924)

(64,481,858)

　　　부재료

180,616,831

73,423,916

49,650,679

　　　부재료평가충당금

(46,215,919)

(16,557,617)

(6,836,200)

　　　재공품

1,458,143,509

2,517,007,065

2,121,827,057

　　　재공품평가충당금

(1,258,567,608)

(35,228,905)

 　

　　반품권

2,574,445

4,738,092

 　

　비유동자산

31,161,029,215

34,780,426,093

39,200,338,368

　　장기매출채권및기타채권

1,407,814,466

1,543,307,217

697,971,730

　　　장기금융기관예치금

3,000,000

3,000,000

3,000,000

　　　장기대여금

1,575,000,000

1,775,000,000

507,000,000

　　　현재가치할인차금

(320,031,264)

(384,238,513)

 　

　　　장기보증금

149,845,730

149,545,730

187,971,730

　　장기선급비용

291,109,817

348,063,079

 　

　　종속기업투자

43,905,587

1,908,975,191

7,166,971,493

　　유형자산

28,751,139,087

29,371,147,412

30,426,984,863

　　　토지

11,589,274,212

11,605,963,793

11,602,663,793

　　　건물

16,973,290,312

16,973,290,312

16,843,290,312

　　　감가상각누계액

(2,313,609,057)

(1,888,923,477)

(1,467,547,367)

　　　기계장치

5,308,851,136

4,861,192,746

4,861,192,746

　　　감가상각누계액

(3,025,683,055)

(2,537,989,133)

(2,028,101,586)

　　　정부보조금

(3,499,989)

(4,999,993)

(6,499,997)

　　　시설장치

1,113,253,383

1,099,553,383

1,030,103,383

　　　감가상각누계액

(1,050,271,191)

(972,223,944)

(752,906,924)

　　　차량운반구

51,230,600

125,687,600

125,687,600

　　　감가상각누계액

(51,230,600)

(98,912,966)

(73,642,526)

　　　비품

1,062,590,728

1,040,088,456

955,789,465

　　　감가상각누계액

(938,775,278)

(828,466,169)

(659,022,508)

　　　정부보조금

(6,532,114)

(3,113,196)

(4,021,528)

　　　건설중인자산

42,250,000

 　 　

　　사용권자산

168,567,087

 　 　

　　　사용권자산

265,586,583

 　 　

　　　감가상각누계액

(97,019,496)

 　 　

　　무형자산

498,493,171

1,608,933,194

908,410,282

　　　산업재산권

57,634,303

57,634,303

57,634,303

　　　감가상각누계액

(54,085,080)

(51,632,028)

(48,839,792)

　　　개발비

269,387,001

269,387,001

269,387,001

　　　감가상각누계액

(269,387,001)

(251,427,850)

(197,550,454)

　　　소프트웨어

488,722,900

475,122,900

460,872,900

　　　감가상각누계액

(402,578,952)

(347,426,497)

(272,769,041)

　　　회원권

408,800,000

1,457,275,365

639,675,365

　자산총계

46,385,446,316

58,376,529,386

76,003,963,529

부채

 　 　 　

　유동부채

1,814,207,896

22,993,179,050

5,226,469,967

　　매입채무및기타채무

1,494,257,603

1,855,636,202

4,334,006,100

　　　매입채무

439,739,403

827,335,415

2,047,803,075

　　　미지급금

629,685,468

768,769,961

649,828,745

　　　미지급비용

372,832,732

259,530,826

1,636,374,280

　　　유동성보증금

52,000,000

 　 　

　　유동성장기차입금

 　 　

725,000,000

　　유동성전환사채

 　

20,967,714,098

 　

　　　유동성전환사채

 　

24,000,000,000

 　

　　　유동성전환사채상환할증금

 　

3,868,416,000

 　

　　　유동성전환사채전환권조정

 　

(6,900,701,902)

 　

　　유동리스부채

80,567,964

 　 　

　　기타유동부채

237,459,999

163,652,398

167,241,047

　　　선수금

70,977,002

71,576,569

143,868,672

　　　선수수익

74,675,979

70,506,334

2,176,422

　　　예수금

91,807,018

21,569,495

21,195,953

　　반품충당부채

1,922,330

6,176,352

222,820

　비유동부채

25,632,433,617

1,121,907,451

25,016,731,477

　　장기매입채무및기타장기채무

137,050,000

56,000,000

42,000,000

　　　장기미지급금

137,050,000

4,000,000

 　

　　　예수보증금

 　

52,000,000

42,000,000

　　장기선수수익

48,495,053

117,781,105

 　

　　차입금

1,021,625,100

948,126,346

1,160,000,000

　　　장기차입금

1,160,000,000

1,160,000,000

1,160,000,000

　　　현재가치할인차금

(138,374,900)

(211,873,654)

 　

　　전환사채

24,328,573,105

 　

23,814,731,477

　　　전환사채

24,000,000,000

 　

30,000,000,000

　　　전환사채상환할증금

8,336,420,000

 　

4,835,520,000

　　　전환사채전환권조정

(8,007,846,895)

 　

(11,020,788,523)

　　비유동리스부채

96,690,359

 　 　

　부채총계

27,446,641,513

24,115,086,501

30,243,201,444

자본

 　 　 　

　자본금

10,332,911,000

10,332,911,000

10,115,520,000

　　보통주자본금

10,332,911,000

10,332,911,000

10,115,520,000

　자본잉여금

40,250,601,479

40,250,601,479

35,461,199,219

　　주식발행초과금

32,991,720,729

32,991,720,729

26,517,263,249

　　기타자본잉여금

7,258,880,750

7,258,880,750

8,943,935,970

　기타자본구성요소

(5,944,253,882)

(5,944,253,882)

(5,944,253,882)

　　신주인수권

(56,334,732)

(56,334,732)

(56,334,732)

　　자기주식

(5,887,919,150)

(5,887,919,150)

(5,887,919,150)

　결손금

(25,700,453,794)

(10,377,815,712)

6,128,296,748

　　미처리결손금

(25,700,453,794)

(10,377,815,712)

6,128,296,748

　자본총계

18,938,804,803

34,261,442,885

45,760,762,085

자본과부채총계

46,385,446,316

58,376,529,386

76,003,963,529

포괄손익계산서

제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 19 기

제 18 기

제 17 기

매출액

6,615,116,423

8,892,648,522

9,238,807,537

　상품매출

119,544,015

141,409,091

443,983,637

　제품매출

6,469,172,408

8,751,239,431

8,794,823,900

　기타매출

26,400,000

 　 　

매출원가

8,355,703,723

10,021,678,414

5,910,003,717

　상품매출원가

120,347,318

91,594,163

282,812,941

　제품매출원가

8,224,603,331

9,930,084,251

5,627,190,776

　기타매출원가

10,753,074

 　 　

매출총이익(손실)

(1,740,587,300)

(1,129,029,892)

3,328,803,820

판매비와관리비

6,699,672,166

8,560,397,192

8,666,764,042

　급여

1,869,187,372

1,873,552,026

1,971,914,915

　퇴직급여

157,519,792

247,307,338

146,831,584

　복리후생비

378,657,831

277,200,580

239,889,225

　여비교통비

116,681,991

85,156,185

108,261,488

　접대비

108,917,596

200,296,143

140,682,025

　통신비

21,907,071

35,942,229

45,184,990

　수도광열비

 　 　

11,130,305

　세금과공과

45,398,952

98,594,220

102,430,560

　감가상각비

248,517,685

331,941,063

332,086,431

　운휴중인자산감가상각비

 　 　

62,295,447

　지급임차료

28,794,149

149,457,361

144,406,327

　수선비

 　 　

674,671

　보험료

28,738,049

19,955,720

6,434,410

　차량유지비

33,582,423

46,159,187

36,078,438

　경상연구개발비

1,535,409,916

1,633,651,559

1,612,228,991

　운반비

56,583,318

57,312,627

51,521,103

　교육훈련비

4,721,391

3,860,181

3,409,273

　도서인쇄비

2,258,920

2,551,797

2,702,190

　사무용품비

6,934,310

5,588,625

5,367,450

　소모품비

25,242,931

16,144,239

19,710,824

　지급수수료

1,502,573,331

3,200,916,237

1,023,895,065

　보관료

 　 　

115,200

　광고선전비

591,024,172

1,274,084,332

1,741,703,945

　건물관리비

107,181,329

120,372,676

118,701,072

　수출제비용

80,535,093

40,281,306

77,008,588

　무형자산상각비

54,569,511

74,410,029

91,537,964

　견본품비

74,196,597

65,492,235

34,581,106

　협회비

10,880,000

12,978,182

12,730,000

　포장비

107,123,599

73,530,835

39,496,500

　기타

428,841,200

(1,316,043,843)

446,353,955

　매출채권및기타수취채권손상차손(환입)

(926,306,363)

(70,295,877)

37,400,000

영업이익(손실)

(8,440,259,466)

(9,689,427,084)

(5,337,960,222)

기타수익

546,744,494

405,535,292

94,440,974

　외환차익

286,269,288

235,574,820

35,939,326

　외화환산이익

23,750,034

17,821,578

133,942

　유형자산처분이익

6,681,409

 　

5,908,091

　잡이익

230,043,763

152,138,894

52,459,615

기타비용

2,431,571,498

135,463,057

338,216,642

　외환차손

9,445,511

25,942,501

131,414,670

　외화환산손실

158,704,338

48,906,508

187,357,481

　유형자산처분손실

 　 　

478,992

　무형자산처분손실

23,475,365

 　 　

　기타의대손상각비

2,200,000,000

 　 　

　잡손실

39,946,284

60,614,048

18,965,499

금융수익

327,180,630

399,234,006

552,573,631

　이자수익

182,648,566

113,180,059

488,142,460

　당기손익-공정가치측정 평가이익

144,532,064

286,053,947

64,431,171

금융원가

3,459,662,638

2,227,995,315

2,753,830,616

　이자비용

2,522,455,144

2,227,995,315

2,753,830,616

　채무조정손실

937,207,494

 　 　

종속기업투자손실

1,865,069,604

5,257,996,302

157,808,224

　종속기업투자손상차손

1,865,069,604

5,257,996,302

157,808,224

법인세비용차감전순손실

(15,322,638,082)

(16,506,112,460)

(7,940,801,099)

법인세비용

 　 　

1,704,204,237

당기순손실

(15,322,638,082)

(16,506,112,460)

(9,645,005,336)

총포괄손실

(15,322,638,082)

(16,506,112,460)

(9,645,005,336)

주당손실

 　 　 　

　기본주당손실 (단위 : 원)

(748)

(815)

(495)

　희석주당손실 (단위 : 원)

(748)

(815)

(495)

자본변동표

제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

9,738,216,000

26,641,596,032

(5,944,253,882)

15,773,302,084

46,208,860,234

총포괄손실

 　 　 　 　 　

당기순손실

 　 　 　

(9,645,005,336)

(9,645,005,336)

전환사채의 전환

377,304,000

8,819,603,187

 　 　

9,196,907,187

2017.12.31 (기말자본)

10,115,520,000

35,461,199,219

(5,944,253,882)

6,128,296,748

45,760,762,085

2018.01.01 (기초자본)

10,115,520,000

35,461,199,219

(5,944,253,882)

6,128,296,748

45,760,762,085

총포괄손실

 　 　 　 　 　

당기순손실

 　 　 　

(16,506,112,460)

(16,506,112,460)

전환사채의 전환

217,391,000

4,789,402,260

 　 　

5,006,793,260

2018.12.31 (기말자본)

10,332,911,000

40,250,601,479

(5,944,253,882)

(10,377,815,712)

34,261,442,885

2019.01.01 (기초자본)

10,332,911,000

40,250,601,479

(5,944,253,882)

(10,377,815,712)

34,261,442,885

총포괄손실

 　 　 　 　 　

당기순손실

 　 　 　

(15,322,638,082)

(15,322,638,082)

전환사채의 전환

 　 　 　 　 　

2019.12.31 (기말자본)

10,332,911,000

40,250,601,479

(5,944,253,882)

(25,700,453,794)

18,938,804,803

현금흐름표

제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 19 기

제 18 기

제 17 기

영업활동현금흐름

(4,205,698,023)

(5,418,818,709)

(7,436,599,178)

　당기순손실

(15,322,638,082)

(16,506,112,460)

(9,645,005,336)

　조정:

10,226,414,759

13,379,738,990

5,767,818,706

　　법인세비용

 　 　

1,704,204,237

　　이자비용

2,522,455,144

2,227,995,315

2,753,830,616

　　이자수익

(182,648,566)

(113,180,059)

(488,142,460)

　　외화환산이익

(23,750,034)

(17,821,578)

(133,942)

　　복리후생비

29,536,230

 　 　

　　채무조정손실

937,207,494

 　 　

　　외화환산손실

158,704,338

48,906,508

187,357,481

　　감가상각비

1,112,464,906

1,342,886,442

1,288,413,882

　　사용권자산감가상각비

113,145,225

 　 　

　　운휴중인자산감가상각비

 　 　

62,295,447

　　무형자산상각비

75,564,658

131,327,088

143,552,577

　　재고자산평가손실

1,784,253,787

4,680,266,458

(54,571,357)

　　재고자산폐기손실

295,432,319

177,712,338

45,664,271

　　매출채권및기타수취채권손상차손(환입)

(926,306,363)

(70,295,877)

37,400,000

　　기타의 대손상각비

2,200,000,000

 　 　

　　유형자산처분이익

(6,681,409)

 　

(5,908,091)

　　유형자산처분손실

 　 　

478,992

　　무형자산처분손실

23,475,365

 　 　

　　종속기업손상차손

1,865,069,604

5,257,996,302

157,808,224

　　당기손익-공정가치측정 평가이익

(144,532,064)

(286,053,947)

(64,431,171)

　　잡이익

(69,876,121)

 　 　

　　기타

462,900,246

 　 　

　운전자본의 변동

881,808,839

(2,279,322,639)

(3,522,735,848)

　　매출채권의 감소(증가)

724,190,196

585,986,444

284,087,398

　　미수금의 감소(증가)

14,637,396

3,707,974

79,260,476

　　선급금의 감소(증가)

(172,330,000)

118,175,150

127,024,441

　　부가세대급금의 감소(증가)

(69,375,587)

114,123,796

59,231,846

　　선급비용의 감소(증가)

(53,384,768)

27,921,403

2,220,941

　　재고자산의 감소(증가)

646,785,438

(500,574,494)

(2,959,085,267)

　　반품권의 감소(증가)

2,163,647

(4,738,092)

 　

　　선수금의 증가(감소)

(599,567)

(72,292,103)

(56,954,301)

　　선수수익의 증가(감소)

4,067,182

(93,973,671)

2,176,422

　　매입채무의 증가(감소)

(387,596,012)

(1,220,467,660)

591,976,176

　　미지급금의 증가(감소)

(6,034,493)

122,932,816

(1,240,534,159)

　　미지급비용의 증가(감소)

113,301,906

(1,376,843,454)

(412,261,633)

　　예수금의 증가(감소)

70,237,523

765,720

(101,008)

　　반품충당부채의 증가(감소)

(4,254,022)

5,953,532

222,820

　　예수보증금의 증가(감소)

 　

10,000,000

 　

　법인세환급

8,716,461

(13,122,600)

(36,676,700)

투자활동현금흐름

(896,580,538)

7,977,227,405

(2,471,974,205)

　단기투자자산의 처분

38,588,597,771

70,703,990,445

73,353,244,538

　정부보조금의 수취

430,903,867

269,320,000

276,669,426

　단기대여금의 회수

 　 　

300,000,000

　장기대여금의 회수

200,000,000

 　

170,000,000

　보증금의 회수

38,126,000

 　

6,190,000

　유형자산의 처분

19,090,909

 　

10,727,273

　무형자산의 처분

1,025,000,000

 　 　

　이자의 수취

144,998,506

76,270,613

505,702,271

　단기투자자산의 취득

(38,232,265,269)

(60,415,742,484)

(84,132,747,735)

　금융기관예치금의 순감소(증가)

 　 　

15,001,000,000

　단기대여금의 증가

(2,200,000,000)

 　

(300,000,000)

　유형자산의 취득

(440,146,272)

(287,048,991)

(548,201,709)

　무형자산의 취득

(13,600,000)

(831,850,000)

(58,780,000)

　관계기업투자의 취득

 　 　

(6,508,515,000)

　정부보조금의 사용

(457,286,050)

(269,712,178)

(364,263,269)

　보증금의 증가

 　 　

(6,000,000)

　장기대여금의 대여

 　

(1,268,000,000)

(177,000,000)

재무활동현금흐름

(129,066,334)

(725,000,000)

(675,000,000)

　유동성 장기차입금의 상환

 　

(725,000,000)

(675,000,000)

　리스부채의 상환

(129,066,334)

 　 　

현금및현금성자산의순증가(감소)

(5,231,344,895)

1,833,408,696

(10,583,573,383)

기초현금및현금성자산

7,079,739,635

5,274,409,771

16,045,206,693

현금및현금성자산의 환율변동효과

(124,722,018)

(28,078,832)

(187,223,539)

기말현금및현금성자산

1,723,672,722

7,079,739,635

5,274,409,771

5. 재무제표 주석

제19(당) 기말 2019년 12월 31일 현재
제18(전) 기말 2018년 12월 31일 현재
주식회사 내츄럴엔도텍

&cr;

1. 회사의 개요&cr;주식회사 내츄럴엔도텍(이하 "당사"라 함)은 물리화학 및 생물학연구개발, 생물학적 제재 개발업, 식품첨가물 개발업, 건강기능식품 개발업 및 제조 등을 주요 목적사업으로 하여 2001년 5월 설립되어, 2013년 10월 31일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 최대주주는 김재수(17.5%)입니다. &cr; &cr;

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr; 당사의 재 무제표는 2020년 2월 14일자 이사회 에서 승인되었으며, 2020년 3월 30일자 주주총회 에서 최종 승인될 예정입니다.&cr; &cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(1) 측정기준&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

&cr;(2) 기능통화와 표시통화&cr;당사의 재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr;

(3) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;

① 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 9: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부&cr;- 주석 30: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부&cr;&cr;② 가정과 추정의 불확실성&cr; 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 8: 재고자산 평가충당금의 측정- 예상손실율의 추정&cr; - 주석 11 및 12: 손상검사 - 종속기업투자주식 및 유형자산 회수가능액 추정의 주요 가정

③ 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 24: 금융상품

3. 회계정책의 변경&cr;당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 적용되는 다른 회계기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니 다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.&cr;&cr;(1) 리스의 정의&cr;종전에 당사는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 당사는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 주석 4.(12) 에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.&cr;&cr;(2) 리스이용자&cr; 당사는 리스이용자로서 차량운반구 를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 당사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.

리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. &cr;&cr;다만, 당사는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;당사는 종전에 부동산리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 당사의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다(주석 3.(4).①참조). 사용권자산은 다음의 방법으로 측정하였습니다.&cr;- 리스에 적용한 방법: 리스부채와 동일한 금액. 다만 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정함&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr;- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr;- 소액 기초자산 리 스 (예:정수기 등) 에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함&cr;- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함&cr;&cr;(3) 리스제공자&cr;당사는 유형자산을 리스로 제공합니다.&cr;&cr;당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환 시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향&cr;① 경과규정의 영향(*)&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다.

(단위:천원)
구 분 2019년 1월 1일
유형자산으로 표시한 사용권자산 294,864
리스부채 294,864

(*) 기업회계기준서 제1116호가 당기손익에 미치는 영향은 주석 30을 참조하고, 기업회계기준서 제1116호와 제1017호의 회계정책에 관련된 구체적인 내용 은 주석4.(12)을 참조하시기 바랍니다.&cr;

리스부채를 측정할 때, 당사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 11.05%입니다.

(단위: 천원)
구 분 2019년 1월 1일
당기초(2019년 1월 1일) 재무제표 운용리스 약정 총액 342,049
2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 294,864
2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 294,864

&cr;&cr;4. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

&cr;(1) 영업부문 &cr;당사는 기업회계기준서 제1108호'영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.&cr;&cr;(2) 종속기업투자기업 지분&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 현금및현금성자산&cr;당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;&cr;(4) 재고자산&cr;재고자산의 단위 원가는 월총평균법 으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산은 자산의 진부화(유통기한이 1년 이내 도래 등), 매출가능성 등을 고려하여평가충당금을 설정하고 있습니다.&cr;

(5) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr;&cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr;

② 분류 및 후속측정&cr; 금융자산&cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr;금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr;&cr;금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.

&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다 . 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;

금융자산: 사업모형&cr;당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr;- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr;- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr;- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr;- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr;- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr;&cr;이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr;

금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 &cr;원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr;계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr;&cr;이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr;- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr;- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr;- 중도상환특성과 만기연장특성&cr;- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr;&cr;중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

&cr;또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는)중도상환 특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

&cr;③ 제거&cr; 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr;&cr;당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr;&cr;④ 상계&cr;당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(6) 금융자산의 손상 &cr;① 금융상품과 계약자산 &cr;당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr;&cr;당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;&cr;당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr;&cr;당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr;- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr;- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우&cr;&cr;당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.&cr;&cr;전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

&cr;12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

&cr;기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr;&cr;② 기대신용손실의 측정&cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr;&cr;③ 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;&cr;금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr;- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

&cr;④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr;기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

&cr;⑤ 제각&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(7) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분 내용연수
건 물 40년
기 계 장 치 5년, 10년
시 설 장 치 5년
차 량 운 반 구 5년
비 품 5년

&cr;당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분 내용연수
산업재산권 10년
개 발 비 5년
소프트웨어 5년
회 원 권 비한정

&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr;② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

&cr;(9) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

&cr;(10) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

&cr;당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(11) 비금융자산의 손상&cr;고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;&cr;(12) 리스&cr;당사는 수정소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.&cr;&cr; 2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책&cr;&cr;당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr;&cr;이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.&cr;&cr;1) 리스이용자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 차량 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr;&cr;리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;&cr;당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr;&cr;리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr;- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr;- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr;&cr;리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산과 리스부채를 별도로 표시하였습니다.&cr;&cr; 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr;&cr;당사는 복합기 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

&cr;2) 리스제공자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr;&cr;리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지를 판단합니다.&cr;&cr;각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr;&cr;약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr;&cr;당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타매출'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. &cr;&cr; 2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책&cr;&cr;2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 당사는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.&cr;- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부&cr;- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨&cr;- 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐&cr;- 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐&cr;- 사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시장가격과 같지 않음&cr;&cr;1) 리스이용자&cr;비교기간에 당사가 리스이용자인 경우, 당사는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.&cr;&cr;운용리스로 분류되는 경우에 당사의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.

2) 리스제공자&cr;리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr;&cr;각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr;

(13) 비파생금융부채&cr;당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

&cr;① 당기손익인식금융부채&cr;금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. &cr;&cr;당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

&cr;③ 금융부채의 제거&cr;당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(14) 종업원급여&cr;① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

&cr;② 퇴직급여: 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

&cr;(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr;&cr;(16) 전환사채&cr;전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.&cr;&cr;(17) 외화&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(18) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

&cr;당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회 계정책은 주석 26.(3) 에 기술되어있습니다.

(20) 금융수익과 비용&cr;당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr;- 이자수익&cr;- 이자비용&cr;- 배당금수익&cr;- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr;- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr;&cr;이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr;&cr;유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr;&cr;이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(21) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr;

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr;- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr;- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr;

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

&cr;(22) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

&cr;(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;&cr;다음의 재ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr;- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr;- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr;- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책,&cr;회계추정의 변경 및 오류'의 개정)&cr;- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

&cr;

5. 현금및현금성자산&cr;보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
보유현금 4,107 1,620
요구불예금(*) 1,719,566 7,078,120
합 계 1,723,673 7,079,740
(*) 전기말 현재 요구불예금 중 3,354백만원은 종속기업의 차입금에 대한 담보제공으로 &cr;556백만원을 한도로 질권이 설정되어 있었으며, 당기 중 질권설정이 해제되었습니다(주석 16 참고).

&cr;

6. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
매출채권 미수금 단기대여금 매출채권
기초금액 1,788,299 - - 1,879,062
손상차손(환입) (938,730) 12,424 2,200,000 (70,296)
제각 (1,050) - - (20,467)
기말금액 848,519 12,424 2,200,000 1,788,299

&cr;당사는 매출채권및기타채권의 손상차손 및 손상차손환입을 포괄손익계산서에 판매비와관리비와 기타비용으로 계상하였습니다.

(2) 매출채권의 회수 지연&cr;식품의약품안전처는 2015년 중 당사에 보관중인 백수오 원료에 대한 이엽우피소의 혼입 여부 검사 결과 이엽우피소가 검출되었음을 발표하였습니다. 이에 따라 당사는당사 원료의 이엽우피소 혼입경로에 대한 검찰의 수사를 받았으며 2015년 중 무혐의처분을 받았습니다(주석 16 참고).&cr;&cr;이러한 일련의 사건에 따라 매출채권의 정상적인 회수가 지연되어 왔으며, 당사는 보고기간말 현재 합리적인 추정을 통하여 회수가능가액을 고려하여 매출채권에 대한 손상을 인식하였습니다.&cr;&cr;

7. 기타자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 253,630 - 177,701 -
선급금손상차손누계액 (130,000) - - -
선급비용 374,763 291,110 335,529 348,063
선급비용손상차손누계액 (298,841) - - -
합계 199,552 291,110 513,230 348,063

(2 ) 기타자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기
선급금 선급비용
기초금액 - -
손상차손 (130,000) (298,841)
기말금액 (130,000) (298,841)

&cr;당사는 기타자산의 손상차손을 포괄손익계산서에 판매관리비로 계상하였습니다.

8. 재고자산&cr;(1) 재고자산의 손상&cr;당기 중 당사는 재고자산에 대해 해당 재고의 유통기한 및 순실현가능가치 등을 고려하여 평가손실 1,784백만원(전기 : 4,680백만원)을 인식하였으며, 295백만원(전기 : 178백만원)의 재고자산이 폐기되었습니다. 재고자산의 감액과 폐기는 매출원가에 포함됩니다. &cr;&cr;(2) 반품된 재고를 회수할 수 있는 권리&cr;당기말 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리는 3백만원입니다(전기말: 5백만원). 이는 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정되었습니다.

&cr;9. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분 상위지배기업 소유지분율
종속기업 안덕태(북경)생물과기&cr;유한공사 (주)내츄럴엔도텍 100%
(주)엔도더마(*) (주)내츄럴엔도텍 44.48%
기타 임직원 - -

(*) 당 사는 (주)엔도더마에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 당사의 최대주주의 지분을 포함하여 과반 이상의 의결권을 보유하고 있으며, 다른 의결권 보유자들의 지분이 분산되어 있어 사실상의 지배력 기준에서 (주)엔도더마를 지배한다고 판단하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
단기급여(*1) 928,875 627,423
퇴직급여(*2) 76,003 121,590
합 계 1,004,878 749,013
(*1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다.
(*2) 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내용은 다음과 같습니다.

① 임직원 등 대여금

(단위:천원)
구 분 채 무 자 관 계 대 여 기 간 이 자 율 당기말 전기말
장기대여금(*1) 김재수&cr;(*2) 미등기임원&cr;(최대주주) 2018.08.14~2031.08.13 등 1.00% 1,000,000 1,100,000
장현우 등기임원 2016.12.06~2029.12.05 1.00% - 100,000
이용욱 대표이사 2015.01.02~2028.01.01 1.00% 150,000 150,000
기타 임직원 2017.01.17~2030.01.16 등 1.00% 425,000 425,000
소 계 1,575,000 1,775,000
차감: 현재가치할인차금 (320,031) (384,239)
합 계 1,254,969 1,390,761
(*1) 장기대여금은 임직원 주택자금 대여금이며, 당기말 현재 당사는 장기대여금과 관 련하여 담보를 설정하고 있습니다. 당기 중 장기대여금과 관련하여 이자수익 42백만원 을 인식하였습니다.
(*2) 당기말 현재 최대주주에 대한 대여금 1,000,000천원은 보고기간말 이후 2020년 2월 20일에 상환되었습니다.

&cr;② 거래내역

(단위:천원)
구 분 거 래 내 용 당기 전기
장기대여금 대여 - 1,268,000
회수 200,000 -

&cr;(4) 보고기간말 현재 임원 등에 대한 차입금은 다음과 같습니다.

① 임원 등 차입금

(단위:천원)
구 분 채 권 자 관 계 대 여 기 간 이 자 율 당기말 전기말
장기차입금(*) 김철환 전임원 2014.10.30~2021.10.29 0.10% 740,000 740,000
이권택 전임원 2016.06.30~2021.06.29 0.10% 420,000 420,000
소 계 1,160,000 1,160,000
차감: 현재가치할인차금 (138,375) (211,874)
합 계 1,021,625 948,126
(*) 종업원 복지 시설 등을 위한 차입금입니다. 당기 중 차입금과 관련하여 이자비용 &cr;73백만원 을 인식하였습니다.

&cr;② 거래내역

(단위:천원)
구 분 거 래 내 용 당기 전기
임원 차입금 상환 - 725,000

(5) 당기 중 종속기업에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 채 무 자 기초 증가 감소 대손설정(*) 기말
단기대여금 (주)엔도더마 - 2,200,000 - (2,200,000) -

(*) 종속기업에 대한 대여금의 회수불확실성으로 인해 전액 대손처리하였습니다.&cr;

(6) 당기와 전기 중 종속기업과의 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분 수익 등 비용 등 채무 등 채권 등
종속기업
안덕태(북경)생물과기유한공사 9,984 - - 9,944
(주)엔도더마 71,599 547,531 24,775 2,323,750
합계 81,583 547,531 24,775 2,333,694

② 전기

(단위:천원)
구 분 수익 등 비용 등 채무 등 채권 등
종속기업
(주)엔도더마 67,745 535,551 22,000 3,300

&cr;(7) 당사는 전기말 요구불예금 중 3,354백만원에 종속기업의 차입금에 대한 담보제공으로 556백만원을 한도로 질권이 설정되어 있었으며, 당기 중 질권설정이 해제되었습니다.&cr;&cr;

10. 단기투자자산

(1) 당기말과 전기말 현재 단기투자자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
단기투자자산
채무증권-당기손익-공정가치측정 4,009,936 10,045,470
상각후원가 5,823,734 -
합계 9,833,670 10,045,470

당기손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 이자 율은 1.90~2.29% 이 며 ( 전기:1.80%) 1년 이내에 만기가 도래합니다.

&cr;(2) 당기 및 전기 중 단기투자자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 10,045,470 20,047,664
취득 38,232,265 60,415,742
평가이익 144,532 286,054
처분 (38,588,597) (70,703,990)
기말금액 9,833,670 10,045,470

&cr;당사의 신용위험, 시장위험에 대한 노출과 공정가치 측정 정 보는 주석 24 및 29 에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;

11. 종속기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회사명 소재지 지분율(%) 취득금액 장부금액
당기말 전기말
안덕태(북경)생물과기유한공사(*1) 중국 100.0 348,265 43,906 160,158
(주)엔도더마(*2) 대한민국 44.48 6,976,515 - 1,748,817
합 계 7,324,780 43,906 1,908,975
(*1) 당기와 전기 중 각각 116백만원 및 30백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 종속기업투자주식의 회수가능액은 처분부대원가 차감 후 공정가치에 기초하였으며, 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다. 공정가치 평가는 이용가능한 유사한 자산들의 시장거래에서 생성된 가격이나, 적절한 감가상각을 고려한 대체원가로서 감가상각을 고려한 대체원가는 기능적, 경제적 진부화뿐만 아니라 물리적 악화도 모두 반영된 것입니다.
(*2) 당기와 전기 중 각각 1,749백만원 및 5,228백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 종속기업투자주식의 회수가능액은 처분부대원가 차감 후 공정가치에 기초하였으며, 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다. 공정가치 평가는 이용가능한 유사한 자산들의 시장거래에서 생성된 가격이나, 적절한 감가상각을 고려한 대체원가로서 감가상각을 고려한 대체원가는 기능적, 경제적 진부화뿐만 아니라 물리적 악화도 모두 반영된 것입니다.

&cr;(2) 종속기업의 계속기업 불확실성&cr;종속기업인 (주)엔도더마의 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사보고서에는 동 종속기업의 누적결손과 영업환경의 불확실성 등으로 인한 계속기업의 불확실성이 의견거절 사항으로 기재되어 있습니다. (주)엔도더마의 계속기업의 불확실성에 대한 의견거절 사항에 대해 당사의 경영진은 이러한 불확실성이 재무제표에 미칠지 모르는 영향이 중요하지 않다고 판단하였습니다.&cr;

12. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계
취득원가:
기초금액 11,605,964 16,973,290 4,861,193 1,099,553 125,688 1,040,088 - 35,705,776
취득금액(*1) - - 447,658 13,700 - 22,503 42,250 526,111
처분금액 - - - - (74,457) - - (74,457)
기타증감(*2) (16,690) - - - - - - (16,690)
기말금액 11,589,274 16,973,290 5,308,851 1,113,253 51,231 1,062,591 42,250 36,140,740
감가상각누계액:
기초금액 - (1,888,923) (2,537,989) (972,224) (98,913) (828,467) - (6,326,516)
감가상각비 - (424,686) (487,694) (78,047) (14,365) (110,308) - (1,115,100)
처분금액 - - - - 62,047 - - 62,047
기말금액 - (2,313,609) (3,025,683) (1,050,271) (51,231) (938,775) - (7,379,569)
정부보조금:
기초금액 - - (5,000) - - (3,113) - (8,113)
취득금액 - - - - - (4,555) - (4,555)
감소액 - - 1,500 - - 1,136 - 2,636
기말금액 - - (3,500) - - (6,532) - (10,032)
장부금액:
기초금액 11,605,964 15,084,367 2,318,204 127,329 26,775 208,508 - 29,371,147
기말금액 11,589,274 14,659,681 2,279,668 62,982 - 117,284 42,250 28,751,139
(*1) 당기 중 기계장치 취득과 관련하여 선급금이 81,409천원 감소하였습니다.
(*2) 토지의 소유권이전등기와 관련된 소송의 결과로 토지의 일부를 분할 이전하였습니다.

&cr;

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 합 계
취득원가:
기초금액 11,602,664 16,843,290 4,861,193 1,030,103 125,688 955,790 35,418,728
취득금액 3,300 130,000 - 69,450 - 84,298 287,048
기말금액 11,605,964 16,973,290 4,861,193 1,099,553 125,688 1,040,088 35,705,776
감가상각누계액:
기초금액 - (1,467,547) (2,028,101) (752,907) (73,643) (659,023) (4,981,221)
감가상각비 - (421,376) (509,888) (219,317) (25,270) (169,444) (1,345,295)
기말금액 - (1,888,923) (2,537,989) (972,224) (98,913) (828,467) (6,326,516)
정부보조금:
기초금액 - - (6,500) - - (4,022) (10,522)
감소액 - - 1,500 - - 909 2,409
기말금액 - - (5,000) - - (3,113) (8,113)
장부금액:
기초금액 11,602,664 15,375,743 2,826,592 277,196 52,045 292,745 30,426,985
기말금액 11,605,964 15,084,367 2,318,204 127,329 26,775 208,508 29,371,147

&cr;

13. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계
취득원가:
기초금액 57,634 269,387 475,123 1,457,275 2,259,419
취득금액 - - 13,600 - 13,600
처분금액 - - - (1,048,475) (1,048,475)
기말금액 57,634 269,387 488,723 408,800 1,224,544
상각누계액:
기초금액 (51,632) (251,428) (347,426) - (650,486)
무형자산상각비 (2,453) (17,959) (55,153) - (75,565)
기말금액 (54,085) (269,387) (402,579) - (726,051)
장부금액:
기초금액 6,002 17,959 127,697 1,457,275 1,608,933
기말금액 3,549 - 86,144 408,800 498,493

(2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계
취득원가:
기초금액 57,634 269,387 460,873 639,675 1,427,569
취득금액 - - 14,250 817,600 831,850
기말금액 57,634 269,387 475,123 1,457,275 2,259,419
상각누계액:
기초금액 (48,839) (197,550) (272,770) - (519,159)
무형자산상각비 (2,793) (53,878) (74,656) - (131,327)
기말금액 (51,632) (251,428) (347,426) - (650,486)
장부금액:
기초금액 8,795 71,837 188,103 639,675 908,410
기말금액 6,002 17,959 127,697 1,457,275 1,608,933

&cr;

(3) 경상연구개발비&cr;당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
경상연구개발비 1,535,410 1,633,652

&cr;

14. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 차입처 내 역 연이자율 만 기 일 당기말 전기말
장기차입금(*) 전임원 종업원 복지 0.10% 2021.06.29 등 1,160,000 1,160,000
차감 : 현재가치할인차금 (138,375) (211,874)
장기차입금 계 1,021,625 948,126
(*) 종업원 복지 시설 등을 위한 차입금입니다.

(2) 당기 중 신규로 차입되거나 상환된 차입금은 없으며, 전기 중 신규로 차입되거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
차 입 처 내 역 기초 차입 상환 기말
전임원 종업원복지 1,885,000 - (725,000) 1,160,000

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 금 액
1년 이후 ~ 2년 이내 1,160,000

&cr;

15. 전환사채&cr;(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
비유동 유동
전환사채(*) 24,000,000 24,000,000
사채상환할증금 8,336,420 3,868,416
전환권조정 (8,007,847) (6,900,702)
합 계 24,328,573 20,967,714
(*) 당기 중 2019년 8월 12일자 전환사채 조건변경 계약으로 조기상환청구가 가능한 시점이 2021년 3월 20일로 변경되었습니다. 이로 인하여 당기말 현재 전환사채를 비유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당기 중 당사가 보유하고 있는 전환사채의 조건이 변경되었으며 전환사채의 조건변경 전후의 주요 발행 내역은 다음과 같습니다.

구 분 제10회(변경) 제10회(기존)
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 무기명식 무보증 사모
권면 총액 300억원 300억원
발행일 2016.12.20 2016.12.20
만기일 2022.12.20 2021.12.20
액면이자율 0.0% 0.0%
보장수익률 5.0% 3.0%
주당 전환가격(*) 17,800원 17,800원
전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식
전환청구기간 2017.12.21 ~ 2022.11.20 2017.12.21 ~ 2021.11.20
조기상환청구권 2021.03.20 이후 매 3개월 마다 2019.06.20 이후 매 3개월 마다
(*) 발행시 주당 전환가격으로 당사의 주가 변동 및 주식 희석 발생에 따라 주당 전환가격은 변동할 수 있습니다.

당사는 당기 중 조건변경 계약으로 인하여 채무조정손실 937백만원을 인식하였습니다.&cr;&cr;(3) 상기 전환사채에 부여된 전환권은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하므로 자본잉여금으로 계상하였습니다.

&cr;&cr;16. 우발채무 및 약정사항 &cr; (1) 보고기간말 현재 당사는 서울보증보험주식회사로부터 이행보증 등과 관련하여 171,473 천원의 보증을 제공받고 있습니다.

&cr;(2) 보고기간말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)
보험내역 보험회사 부보금액
생산물배상책임보험 중소기업중앙회 USD 3,000,000
메리츠화재해상보험(주) 1,000,000
기업종합보험 엠지손해보험(주) 25,531,062
임원배상책임보험 엠지손해보험(주) 3,000,000
가스사고배상책임보험 삼성화재해상보험(주) 600,000

&cr; 상기의 보험 외에 개인정보보호 배상책임보험과 업무용 자동차보험에 가입하고 있습니다.&cr;

(3) 당 기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 다 음 과 같습니다.

(단위: 천원)
계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황
당사가 원고인 소송:
수원고등법원 (주)내츄럴엔도텍

경인지방식품&cr;의약품안전청장

 영업정지처분&cr;등 취소청구 50,000

2심 계류 중
당사가 피고인 소송:
대법원 형사사건 (주)내츄럴엔도텍 건강기능식품에관한 법률위반 - 2심 기각&cr;(상고기간)

&cr; 당사는 상기 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다 . &cr; &cr; (4) 당기 중 소송의 패소로 인해 보유한 토지의 일부를 분할하여 소유권 이전하였습니다(주석 12.(1) 참고).

&cr; (5) 당사는 전기말 요구불예금 중 3,354백만원에 종속기업의 차입금에 대한 담보제공으로 556백만원을 한도로 질권이 설정되어 있었으며, 당기 중 질권설정이 해제되었습니다.

(6) 영업활동의 불확실성

&cr;1) 2015년 4월 30일 식품의약품안전처는 당사에 보관중인 백수오 원료에 대한 이엽우피소의 혼입 여부 검사 결과 이엽우피소가 검출되었음을 발표하였습니다.

&cr;2) 2015년 5월 26일 당사는 식품의약품안전처로부터 백수오와 관련된 당사의 유통중인 제품에 대하여 자율적으로 회수 할 것을 요청 받았습니다. 이에 따라 당사는 유통중인 백수오 관련 제품에 대한 자율적인 회수를 진행하였으며, 이와 관련하여 2016년과 2015년 중 3,360백만원 및 7,237백만원의 비용을 각각 인식하였습니다.

3) 경인지방식품의약품안전청의 행정처분 명령

2015년 5월 28일 당사는 경인지방식품의약품안전청으로부터 다음과 같이 행정처분명령을 받았습니다.

- 품목제조정지 2개월(2015년 5월 29일부터 2015년 7월 28일까지)

- 백수오등복합추출물(재공품) 및 홍백수오(제품)의 폐기

4) 당사는 당사 원료의 이엽우피소 혼입경로에 대한 검찰의 수사를 받았으며 2015년6월 26일 무혐의 처분을 받았습니다.&cr;&cr;5) 당사는 2015년 8월부터 식품의약품안전처의 검사명령제에 의한 유전자 검사 등을통하여 백수오로 판정된 원재료를 사용하여 제품 생산을 재개하였습니다.&cr;&cr;6) 당사는 식품의약품안전처로부터 허위ㆍ과장 광고 혐의로 검찰에 송치되었으며, 이에 대하 여 2016년 중 검찰의 공소가 제기되어 법원에 계류중에 있습니다. 또한, 상기 허위ㆍ과장 광고 혐의와 관련하여 경인지방식품의약품안전청으로부터 건강기능식품벤처제조업에 대하여 2016년 3월 14일부터 2016년 3월 20일까지 영업정지, 백수오궁 등 제품에 대해 2016년 3월 14일부터 2016년 5월 13일까지 품목제조 정지 처분을 받았습니다.&cr;

그러나 당사는 영업정지처분 및 품목류제조정지처분에 대해 처분 취소 및 집행정지신청을 제기하였고, 2016년 3월 14일 청구 사건(처분 취소)의 판결선고시까지 그 효력을 정지한다는 결정문을 수령하였으며, 2019년 7월 10일 영업정지처분 및 품목류제조정지처분을 취소한다는 판결이 선고되었습니다. 이후 항소심 진행 중 2020년 1월 8일 처분기간의 경과로 행정처분의 효력소멸에 따라 소의 이익이 없어 소각하 판결이 선고되었습니다. 이에 영업활동에 유의적인 영향이 없습니다.&cr;&cr;7) 당사는 벤처기업으로서 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태이므로영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

(7) 상장적격성 실질심사 대상사유 발생&cr;당사는 당기에 별도재무제표상 8,440백만원의 영업손실이 발생하였고, 이로 인하여최근 5사업연도 연속 영업손실(전기: 9,689백만원, 전전기: 5,338백만원, 전전전기: 9,347백만원, 전전전전기: 10,595백만원) 발생으로 상장적격성 실질심사 대상으로 예정되었습니다.&cr; &cr; (8) 관리종목 지정사유 추가 발생&cr;당사는 당기에 연결재무제표상 16,008백만원의 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하였고, 이로 인하여 최근 3사업연도 중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세차감전계속사업손실 발생으로 관리종목 지정 요건이 추가되었습니다.&cr;

17. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

&cr;(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
급여 3,800,039 3,611,586
연차휴가부채 증가(감소) (13,680) 54,847
확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 339,717 380,883
합계 4,126,076 4,047,316

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
총 종업원급여부채
연차휴가부채 207,470 221,150

18. 반품충당부채&cr;당기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
기초금액 6,176 223
전입(환입)금액 (4,254) 5,953
기말금액 1,922 6,176

&cr; 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라, 반품권리가 부여된 제품및상품 판매분에 대해 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품및상품을 회수할 권리가 2,574천원만큼 인식되었습니다.&cr;

19. 자본금 및 자본잉여금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

　(단위:원)
구 분 당기말 전기말
수권주식수 100,000,000주 100,000,000주
발행주식수 20,665,822주 20,665,822주
주당금액 500 500
보통주자본금 10,332,911,000 10,332,911,000

&cr;(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
내 역 당기 전기
주식수 자 본 금 주식발행&cr;초과금 주식수 자 본 금 주식발행&cr;초과금
기초잔액 20,665,822주 10,332,911 32,991,721 20,231,040주 10,115,520 26,517,263
전환사채의 전환 - - - 434,782주 217,391 6,474,458
기말잔액 20,665,822주 10,332,911 32,991,721 20,665,822주 10,332,911 32,991,721

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

　(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
감자차익 8,282 8,282
전환권대가 6,791,919 6,791,919
자기주식처분이익 358,621 358,621
주식선택권 소멸 100,059 100,059
합 계 7,258,881 7,258,881

(4) 당기와 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
기초 7,258,881 8,943,936
전환사채의 전환 - (1,685,055)
기말 7,258,881 7,258,881

&cr;

20. 기타자본구성요소&cr;(1) 신주인수권&cr;당사는 2009년에 행사기간이 종료된 제4회 신주인수권부사채의 신주인수권을 매입하여 신주인수권대가와 신주인수권 매입금액과의 차이를 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

(2) 자기주식&cr;당기말 현재 당사가 보유한 자기주식의 수는 181,559주로 당기와 전기 중 변동내역은 없습니다.

&cr;

21. 이익잉여금(결손금)&cr;(1) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
기초금액 (10,377,815) 6,128,297
당기순이익(손실) (15,322,638) (16,506,112)
기말금액 (25,700,453) (10,377,815)

&cr;(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분(결손금처리)계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
처리예정일: 2020년 3월 30일 처분확정일: 2019년 3월 27일
Ⅰ. 미처리결손금 (25,700,453) (10,377,815)
전기이월미처분이익잉여금&cr; (전기이월미처리결손금) (10,377,815) 6,128,297
당기순손실 (15,322,638) (16,506,112)
Ⅱ. 결손금처리액 - -
Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (25,700,453) (10,377,815)

22. 법인세비용&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
당기법인세부담액 - -
일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(*) - -
법인세비용 - -
(*) 당기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 없습니다.

&cr;(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
법인세비용차감전순손실 (15,322,638) (16,506,112)
적용세율에 따른 세부담액 (3,348,980) (3,609,345)
조정사항
비공제비용 46,373 42,352
일시적차이 등에 대한 이연법인세 미인식액의 변동 3,908,979 4,243,993
과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - (758,545)
기타(세율변동효과 등) (606,372) 81,545
법인세비용 - -
법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액임에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분 기초금액 당기손익 반영 기말금액
미지급비용 129,495 18,385 147,880
대손충당금 387,808 (203,599) 184,209
미수수익 (3,165) (2,901) (6,066)
유형자산 11,024 2,310 13,334
재고자산 1,046,367 398,405 1,444,772
외화환산손익 6,870 22,820 29,690
사채상환할증금 851,052 982,960 1,834,012
전환권조정 (1,518,154) (243,572) (1,761,726)
단기투자자산 (8,560) 6,374 (2,186)
장기투자자산 156,371 - 156,371
종속기업투자주식 1,191,477 410,315 1,601,792
단기대여금 - 484,000 484,000
리스 - 1,912 1,912
기타 - 98,132 98,132
이월결손금법인세효과 5,186,668 1,326,276 6,512,944
이월세액공제 1,047,817 607,162 1,654,979
소 계 8,485,070 3,908,979 12,394,049
이연법인세자산미인식액 (8,485,070) (3,908,979) (12,394,049)
합 계 - - -

② 전기

(단위:천원)
구 분 기초금액 당기손익 반영 기말금액
미지급비용 360,002 (230,507) 129,495
대손충당금 406,435 (18,627) 387,808
미수수익 (644) (2,521) (3,165)
유형자산 3,032 7,992 11,024
재고자산 22,578 1,023,789 1,046,367
외화환산손익 41,189 (34,319) 6,870
사채상환할증금 1,063,814 (212,762) 851,052
전환권조정 (2,424,573) 906,419 (1,518,154)
단기투자자산 (14,175) 5,615 (8,560)
장기투자자산 - 156,371 156,371
종속기업투자주식 - 1,191,477 1,191,477
이월결손금법인세효과 3,965,847 1,220,821 5,186,668
이월세액공제 817,572 230,245 1,047,817
소 계 4,241,077 4,243,993 8,485,070
이연법인세자산미인식액 (4,241,077) (4,243,993) (8,485,070)
합 계 - - -

(4) 당기말 현재 당사는 일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금에 대하여 미래과세소득의 발생으로 인한 법인세효과를 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr;

(5) 미인식 이연법인세 자산&cr;당기말 및 전기말 현재 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 당기말 전기말
차감할 일시적차이(소멸되지 않음) 27,255,018 17,183,927
세무상결손금(2026~2030년 소멸) 29,604,291 23,575,764
이월세액공제(2020~2024년 소멸) 1,654,979 1,047,817

(6) 당사는 당사의 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 법인세 해석과 과거 경험을 포함하여 많은 요소의 평가에 근거하여 적절하다고 판단하였습니다.&cr;&cr;

23. 주당이익(손실)&cr;(1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
내 역 당기 전기
당기순이익(손실) (15,322,638,082) (16,506,112,460)
가중평균보통유통주식수(*) 20,484,263주 20,256,747주
기본주당순이익(손실) (748) (815)
(*) 당기 가중평균유통주식수의 계산내역:&cr; (20,484,263*365일) ÷ 365일 = 20,484,263주&cr; &cr;전기 가중평균유통주식수의 계산내역:&cr;(20,049,481*191일+20,484,263*174일) ÷ 365일 = 20,256,747주

(2) 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나, 당기말 현재반희석효과로 인해 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다. 당기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)
구 분 행사가격 발행가능 주식수 청구가능기간
10차 전환사채 12,500 1,920,000 2017.12.21. ~ 2022.11.20.

24. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr;공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.&cr;&cr;또한, 당기 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.&cr;

① 당기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치 수준
상각후원가 당기손익-&cr;공정가치 측정 기타금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
단기투자자산(*) - 4,009,936 - 4,009,936 - 4,009,936 - 4,009,936
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
단기투자자산 5,823,734 - - 5,823,734 - - - -
현금및현금성자산 1,723,673 - - 1,723,673 - - - -
매출채권및기타채권 1,033,608 - - 1,033,608 - - - -
장기매출채권및기타채권 1,407,814 - - 1,407,814 - - - -
소계 9,988,829 - - 9,988,829 - - - -
합계 9,988,829 4,009,936 - 13,998,765 - 4,009,936 - 4,009,936
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무및기타채무 - - 1,494,258 1,494,258 - - - -
유동성리스부채 - - 80,568 80,568 - - - -
비유동성전환사채 - - 24,328,573 24,328,573 - - - -
장기매입채무및기타장기채무 - - 137,050 137,050 - - - -
장기차입금 - - 1,021,625 1,021,625 - - - -
비유동성리스부채 - - 96,690 96,690 - - - -
합계 - - 27,158,764 27,158,764 - - - -
(*) 해당 금융자산은 유의적이지만 관측하지 않은 투입변수를 활용하여 공정가치가 평가되어 수준2로 분류하였습니다. 공정가치는 할인된 현금흐름으로 측정되었으며 공정가치 측정시 사용된 이자 율 은 1.90~ 2.29% 입니다.

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치 수준
상각후원가 당기손익-&cr;공정가치 측정 기타금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
단기투자자산(*) - 10,045,470 - 10,045,470 - 10,045,470 - 10,045,470
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
현금및현금성자산 7,079,740 - - 7,079,740 - - - -
매출채권및기타채권 855,773 - - 855,773 - - - -
장기매출채권및기타채권 1,543,307 - - 1,543,307 - - - -
소계 9,478,820 - - 9,478,820 - - - -
합계 9,478,820 10,045,470 - 19,524,290 - 10,045,470 - 10,045,470
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무및기타채무 - - 1,855,636 1,855,636 - - - -
유동성전환사채 - - 20,967,714 20,967,714 - - - -
장기매입채무및기타장기채무 - - 56,000 56,000 - - - -
장기차입금 - - 948,126 948,126 - - - -
합계 - - 23,827,476 23,827,476 - - - -
(*) 해당 금융자산은 유의적이지만 관측하지 않은 투입변수를 활용하여 공정가치가 평가되어 수준2로 분류하였습니다. 공정가치는 할인된 현금흐름으로 측정되었으며 공정가치 측정시 사용된 이자 율 은 1.80 % 입니다.

&cr;(2) 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. &cr;① 수익&cr;가. 당기

(단위:천원)
구 분 매출채권및&cr;기타채권&cr;손상차손환입 외환차익 외화환산이익 이자수익 당기손익-공정가치측정 평가이익 합 계
상각후원가측정&cr;금융자산 926,306 286,269 23,750 182,649 - 1,418,974
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 - - - - 144,532 144,532
합 계 926,306 286,269 23,750 182,649 144,532 1,563,506

나. 전기

(단위:천원)
구 분 매출채권&cr;손상차손환입 외환차익 외화환산이익 이자수익 당기손익-공정가치측정 평가이익 합 계
상각후원가측정&cr;금융자산 70,296 235,575 17,822 113,180 - 436,873
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 - - - - 286,054 286,054
합 계 70,296 235,575 17,822 113,180 286,054 722,927

&cr;② 비용&cr;가. 당기

(단위:천원)
구 분 기타의 대손상각비 외환차손 외화환산손실 이자비용 채무조정손실 합 계
상각후원가측정&cr;금융자산 2,200,000 9,446 158,704 - - 2,368,150
기타금융부채 - - - 2,522,455 937,207 3,459,662
합 계 2,200,000 9,446 158,704 2,522,455 937,207 5,827,812

나. 전기

(단위:천원)
구 분 외환차손 외화환산손실 이자비용 합 계
상각후원가측정&cr;금융자산 25,943 48,907 - 74,850
기타금융부채 - - 2,227,995 2,227,995
합 계 25,943 48,907 2,227,995 2,302,845

&cr;

25. 현금흐름표&cr;(1) 당기 및 전기 중 재무활동에서 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
내 역 당기 전기
전환사채의 유동성 대체 - 20,967,714
유상증자(전환사채의 전환) - 5,006,793
전환사채의 유동성 분류 변경 22,167,500 -
리스부채의 증가 315,869 -
사용권자산의 증가 315,869 -

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 천원)
구 분 유동성리스부채 비유동성리스부채
기초 - -
재무현금흐름에서 생기는 변동:
- 리스부채의 상환 (129,066) -
그 외의 변동:
- K-IFRS 제1116호 적용으로 인한 증가 등 - 306,324
- 유동성대체 등 209,634 (209,634)
기말 80,568 96,690

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 차입금 전환사채
기초 1,885,000 30,000,000
재무현금흐름에서 생기는 변동:
- 차입부채의 상환 (725,000) -
- 전환사채의 전환 - (6,000,000)
기말 1,160,000 24,000,000

(*) 액면금액으로 표시하였습니다.

26. 수익&cr;(1) 수익의 원천&cr;당사의 주요 수익은 건강기능식품과 화장품 판매입니다. 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
주요 지리적 시장
국내 4,293,450 7,264,997
해외 2,321,666 1,627,652
합계 6,615,116 8,892,649
주요제품과 서비스계열
건강기능식품

6,148,944

 7,971,047
화장품

439,772

 921,602
임대수익

26,400

 -
합계

6,615,116

 8,892,649
수익인식시기
한 시점에 이행 6,588,716 8,892,649
기간에 걸쳐 이행 26,400 -
고객과의 계약에서 생기는 수익 6,615,116 8,892,649

(2) 계약 잔액&cr;고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 969,558 765,250

&cr;(3) 수행의무와 수익인식 정책&cr;당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(계약식별 -> 수행의무 식별-> 거래가격의 산정-> 거래가격을 수행의무에 배분-> 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화 구분 수익회계정책
건강기능식품 및화장품 판매 건강기능식품 및 화장품은 제품및상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이인식됩니다. 청구서는 보통 30일이내 발행합니다. 일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 반품된 제품은 새 제품으로 교체되거나현금으로 환불됩니다.

&cr;

27. 정부보조금&cr; 당사는 산업통상자원부 등과 산업기술혁신사업 협약서에 의하여 벤처형 전문소재기술개발사업 등을 지원하기 위해 지원되는 보조금으로 당기에 총 430,904천원(전기: 269,320천원) 의 보조금을 수령하였습니다. 당기에 수령한 정부보조금 중 452,731천원(전기: 269,320천원)을 포괄손익계산서에 비용 차감으로 인식하였으며, 4,555천원 (전기: 0원) 은 유형자산의 차감으로 표시하였습니다. 이와 관련하여 보조금 반환의무가 있는 137,050천원을 장기미지급금으로 계상하였습니다. &cr; &cr;&cr;28. 비용의 성격별 분류&cr;발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;(1) 당기

(단위: 천원)
구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계
재고자산의 변동

2,726,472

-

2,726,472
원부재료 및 상품매입액 등

509,915

-

509,915
외주가공비

2,303,707

-

2,303,707
급여

1,145,812

1,869,187

3,014,999
퇴직급여

100,904

157,520

258,424
복리후생비

231,125

378,658

609,783
여비교통비

6,278

116,682

122,960
지급임차료

6,291

28,794

35,085
경상연구개발비

-

1,535,410

1,535,410
지급수수료

156,554

1,502,573

1,659,127
감가상각비

795,820

248,518

1,044,338
무형자산상각비

20,995

54,570

75,565
매출채권및기타수취채권&cr;손상차손환입

-

 (926,306) (926,306)
광고선전비

-

 591,024 591,024
세금과공과

21,369

 45,399 66,768
운반비

1,113

 56,583 57,696
기타비용

329,349

 1,041,060 1,370,409
합 계

8,355,704

 6,699,672 15,055,376

(2) 전기

(단위: 천원)
구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계
재고자산의 변동 4,357,404 - 4,357,404
원부재료 및 상품매입액 등 885,753 - 885,753
외주가공비 2,208,198 - 2,208,198
급여 964,753 1,873,552 2,838,305
퇴직급여 66,615 247,307 313,922
복리후생비 112,407 277,201 389,608
여비교통비 4,571 85,156 89,727
지급임차료 34,565 149,457 184,022
경상연구개발비 - 1,633,652 1,633,652
지급수수료 199,189 3,200,916 3,400,105
감가상각비 761,273 331,941 1,093,214
무형자산상각비 56,917 74,410 131,327
매출채권손상차손(환입) - (70,296) (70,296)
광고선전비 - 1,274,084 1,274,084
세금과공과 55,180 98,594 153,774
운반비 1,210 57,313 58,523
기타비용 313,643 (672,890) (359,247)
합 계 10,021,678 8,560,397 18,582,075

&cr;

29. 위험관리&cr;금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 금융위험관리&cr;&cr;1) 위험관리 체계&cr;당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

&cr;당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

&cr;당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. &cr;

2) 신용위험&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.&cr;

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
[유동자산]
현금성자산(*1) 1,719,566 7,078,120
단기투자자산 9,833,670 10,045,470
매출채권(*2) 969,558 765,250
단기대여금(*2) - -
미수금(*2) 36,479 37,158
미수수익 27,571 14,939
보증금 - 38,426
소 계 12,586,844 17,979,363
[비유동자산]
장기금융기관예치금 3,000 3,000
장기대여금 1,254,968 1,390,761
장기보증금 149,846 149,546
소 계 1,407,814 1,543,307
합 계 13,994,658 19,522,670
(*1) 보유 현금은 제외한 금액입니다.
(*2) 상기 표시된 금액은 손상차손누계액 차감 후의 금액입니다. 단기대여금은 당기말 현재 전액 손상되었습니다.

&cr;금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
매출채권 및 기타채권의 손상차손 3,060,942 1,788,299

① 매출채권&cr;당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.&cr;&cr; 위험관리담당자는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 위험관리담당자의 승인이 요구됩니다.&cr; &cr; 당사는 국내 거래선의 경우, 주요 거래선이 홈쇼핑사로서 매출채권의 미회수 위험이 현저히 적으며, 그외 거래선 또한 유동성 위험이 현저히 적은 대기업 혹은 제약사 위주로 이루어져 있습니다. 해외 거래선의 경우, 신용도 확인이 여의치 않은 지역에 대하여 발주서 접수 후 5일이내 물품대금의 50%를 선수하는 정책을 통해 미회수 위험을 사전에 차단하고 있습니다. 또한, 개인 고객은 결제가 이루어진 후 고객에게 인도합니다.&cr;&cr; 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 당사가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권은 없습니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
국내 544,348 487,468
해외 425,210 277,782
합 계 969,558 765,250

당사의 매출채권의 신용위험 익스포저에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
신용이 손상되지&cr; 않은 자산 신용이 손상된 자산 신용이 손상되지&cr; 않은 자산 신용이 손상된 자산
90일 이상 연체되지 않은 자산 953,503 - 746,293 -
90일 이상 연체된 자산 - 864,573 - 1,807,256
총 장부금액 합계 953,503 864,573 746,293 1,807,256
대손충당금 합계 (1,267) (847,251) - (1,788,299)
순장부금액 952,236 17,322 746,293 18,957

기대신용손실 평가

당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 가중평균&cr;채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부
만기 미도래 0.13% 953,503 1,267 No
3개월 미만 - - - No
3개월 이상 6개월 미만 25.37% 23,210 5,888 Yes
6개월 이상 9개월 미만 - - - Yes
9개월 이상 12개월미만 100.00% 5 5 Yes
12개월 이상 100.00% 841,358 841,358 Yes
합 계 1,818,076 848,518

&cr;② 단기대여금&cr;당사는 종속기업에게 당기 중 2,200,000천원을 대여하였으며, 대여금액을 한도로 종속기업의 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 대여금의 회수불확실성으로 인해 대여금 전액을 손상처리하였습니다.&cr;&cr;③ 채무증권&cr; 당사는 높은 신용등급을 가진 거래상대방과 유동성채무증권에 투자함으로서 신용위험 의 익스포저를 제한하고 있습니다. 따 라 서 당사의 당기손익-공정가치로 측정된 채무증권의 경우 신용위험이 발생할 가능성은 낮다고 판단하고 있습니다.&cr; &cr;④ 현금및현금성자산&cr;당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;

3) 유동성위험관리&cr;유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr;&cr;일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.&cr;&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 비파생금융자산ㆍ부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 잔존계약만기
1년 미만 1 ~ 5년 5년 이상
[비파생금융자산]
당기말(*1)(*4) 12,275,092 12,606,149 10,868,853 156,146 1,581,150
단기투자자산 9,833,670 9,833,670 9,833,670 - -
매출채권 969,558 969,558 969,558 - -
미수금 36,479 36,479 36,479 - -
미수수익 27,571 27,571 27,571 - -
장기금융기관예치금 3,000 3,000 - - 3,000
장기대여금 1,254,968 1,586,025 1,575 6,300 1,578,150
보증금 149,846 149,846 - 149,846 -
전기말(*1) 12,444,550 12,843,554 10,903,583 156,646 1,783,325
단기투자자산 10,045,470 10,046,035 10,046,035 - -
매출채권 765,250 765,250 765,250 - -
미수금 37,158 37,158 37,158 - -
미수수익 14,939 14,939 14,939 - -
장기금융기관예치금 3,000 3,000 - - 3,000
장기대여금 1,390,761 1,789,200 1,775 7,100 1,780,325
보증금 187,972 187,972 38,426 149,546 -
[비파생금융부채]
당기말 27,158,763 35,332,204 1,591,350 33,740,854 -
매입채무 439,739 439,739 439,739 - -
미지급금 766,735 766,735 629,685 137,050 -
미지급비용 372,833 372,833 372,833 - -
유동성보증금 52,000 52,000 52,000 - -
비유동성전환사채(*2) 24,328,573 32,336,420 - 32,336,420 -
장기차입금 1,021,625 1,162,320 1,160 1,161,160 -
리스부채 177,258 202,157 95,933 106,224 -
전기말 23,827,476 30,943,532 29,725,212 1,218,320 -
매입채무 827,335 827,335 827,335 - -
미지급금 772,770 772,770 768,770 4,000 -
미지급비용 259,531 259,531 259,531 - -
예수보증금 52,000 52,000 - 52,000 -
유동성전환사채(*3) 20,967,714 27,868,416 27,868,416 - -
장기차입금 948,126 1,163,480 1,160 1,162,320 -
(*1) 현금및현금성자산은 제외한 금액입니다.
(*2) 당기 중 조기상환청구가 가능한 시점이 2021년 3월 20일로 변경되어 비유동으로 분류하였습니다(주석 15 참조).
(*3) 전기말 현재 조기상환청구가 가능한 기간이 보고기간말로부터 1년 이내로 유동으로분류하였습니다.
(*4) 당기말 현재 단기대여금은 전액 손상되어 계약상 현금흐름을 표시하지 않았습니다.

상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr;

4) 환율 변동 위험

당사는 제품 수출 거래 및 원재료 구매와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.&cr;

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말

(원화단위: 천원, 외화단위:USD, EUR, CNY)
구 분 USD상당액 환산금액 EUR상당액 환산금액 CNY상당액 환산금액
자산:
현금및현금성자산 317,026 367,053 27 35 41,588 6,893
매출채권및기타채권 358,667 415,266 - - 60,000 9,944
단기투자자산 5,030,000 5,823,734 - - - -
미수수익 23,814 27,571 - - - -
합 계 5,729,507 6,633,624 27 35 101,588 16,837

② 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위:USD, EUR)
구 분 USD상당액 환산금액 EUR상당액 환산금액
자산:
현금및현금성자산 3,949,123 4,415,514 27 34
매출채권및기타채권 235,621 263,448 11,206 14,334
합 계 4,184,744 4,678,962 11,233 14,368

&cr;보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 663,362 (663,362) 467,896 (467,896)
EUR 4 (4) 1,437 (1,437)
CNY 1,684 (1,684) - -
합 계 665,050 (665,050) 469,333 (469,333)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;

(2) 자본위험관리&cr;당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 당사는 건전한 자본구조를 유지하기위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
부 채 27,446,642 24,115,087
자 본 18,938,805 34,261,443
부채비율 144.9% 70.4%

&cr;

30. 리스

리스와 관련된 당사의 회계정책은 주석 4.(12) 을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;(1) 리스이용자(기업회계기준서 제1116호)&cr;당사는 차량 등을 리스하고 있습니다 . 리스는 일반적으로 2년간 지속되고 일부 리스는 2년 후의 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 재협상 될 수 있습니다.&cr; &cr;당사 는 정 수기 등을 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.&cr;

1) 리스부채

① 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내역 이자율(%) 만기 당기말
리스부채 11.05 2023년 등 177,258
차감 : 유동성 대체 (80,568)
합 계 96,690

② 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기
기초 -
- K-IFRS 제1116호 적용으로 인한 증가 294,864
- 리스부채의 증가 21,005
- 리스부채의 감소 (34,850)
- 이자비용 25,305
- 리스부채의 상환 (129,066)
기말 177,258

2) 사용권자산&cr;투자부동산의 정의를 충족하지 않는 차량리스와 관련된 사용권자산은 사용권자산으로 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 차량운반구
기초 -
- 최초 인식액 294,864
- 감가상각비 (113,145)
- 사용권자산 추가 21,005
- 사용권자산 제거 (34,157)
기말 168,567

3) 당기손익으로 인식한 금액

(단위:천원)

구 분

금액
사용권자산 감가상각비 113,145
리스부채 이자비용 25,305
단기리스와 관련된 비용 764
소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 15,483

&cr;4) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 천원)
구 분 당기
리스의 총 현금유출 145,313

&cr;(2) 리스제공자&cr; 당사는 소유하고 있는 부동산인 유형자산을 리스로 제공하고 있습니다(주석 12 참 고). 모든 리스는 운용리스로 분류하였습니다.&cr; &cr;1) 운용리스&cr; 당사는 유형자산으로 분류된 부동산 중 일부를 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. &cr; &cr;당사가 당기에 인식한 리스료 수 익은 26,400천원(전기: 22,400천원)입니다 .&cr;

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)
구 분 금액
1년 이내 24,200

&cr;

 6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(연결기준) &cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다

(단위:천원,%)
구분 계정과목 채권총액 대손충당금 충당금 설정률
당기말 매출채권 1,808,132 (848,519) 46.9%
미수금 63,983 (12,424) 19.4%
선급금 206,449 (130,000) 63.0%
선급비용 427,353 (298,841) 69.9%
합 계 2,505,917 (1,289,784) 51.5%
전기말 매출채권 2,553,549 (1,788,299) 70.0%
미수금 64,827 (23,800) 36.7%
미수수익 14,939 　 0.0%
합 계 2,633,315 (1,812,099) 68.8%

&cr; (2) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
매출채권 미수금 매출채권 미수금
기초금액 1,788,299 23,800 1,879,062 -
손상차손(환입) (938,730) 12,424 (70,296) 23,800
제각 (1,050) (23,800) (20,467) -
기말금액 848,519 12,424 1,788,299 23,800

연결실체는 매출채권및기타채권의 손상차손 및 손상차손환입을 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다.

&cr; (3) 보고기간말 현재 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
만기일 미도래 953,503 731,959
60일 이내 - -
60일 초과 6,110 33,291
합 계 959,613 765,250

&cr;(4) 매출채권 관련 대손충당금 설정 &cr;&cr;연결실체는 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에평가를 하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 해당 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.&cr;&cr;손상징후가 파악된 채권은 채무자의 신용상태, 지급능력, 지역적 경제 상황 및 담보가치 등을 고려하여 회수가능가액에 대해 개별평가를 수행하고 있습니다. &cr; &cr; 나. 재고자산 현황 등(연결 기준)&cr;&cr;(1) 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.&cr;

(단위:천원)
사업부문 계정과목 당기말(*) 전기말(*) 비고
헬쓰케어&cr;사업부문 상품 102,522 - -
제품 1,907,938 846,313 -
원재료 6,230,843 6,304,431 -
부재료 180,617 15,671 -
재공품 1,458,144 2,498,980 -
소계 9,880,064 9,665,395 -
화장품&cr;사업부문 상품 2,346 6,884 -
제품 85,995 107,123 -
원재료 27,196 13,082 -
부재료 49,977 112,622 -
재공품 133,156 230,372 -
소계 298,670 470,083 -
총계 상품 104,868 6,884 -
제품 1,993,933 953,436 -
원재료 6,258,039 6,317,513 -
부재료 230,594 128,293 -
재공품 1,591,300 2,729,351 -
소계 10,178,734 10,135,478 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 20.86% 16.57% -
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.0 0.9 -

&cr;

(2) 재고자산의 실사내역 등

&cr;1) 재고자산 실사내역&cr;연결실체는 재고자산에 평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며,연중계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 회계연도말 재고실사 및 타처보관재고자산 확인서 등의 의하여 실재성을 확인하고 있습니다.

2) 장기체화 재고 등 &cr;-재고자산의 자율적 회수 및 폐기&cr;2015년 5월 26일 당사는 식품의약품안전처로부터 백수오와 관련된 당사의 유통중인 제품에 대하여 자율적으로 회수 할 것을 요청 받았습니다. 이에 따라 당사는 유통중인 백수오 관련 제품에 대한 자율적인 회수를 진행하였으며, 이와 관련하여 2016년과 2015년 중 3,360백만원 및 7,237백만원의 비용을 각각 인식하였습니다. 향후 이엽우피소가 혼입되지 아니한 백수오원료를 확보할 수 있도록 국내 농가 및 지방자치단체, 농업협동조합 등과 긴밀한 노력을 통하여 원료 확보에 최선을 다하고 있습니다.

3) 경인지방식품의약품안전청의 행정처분 명령

2015년 5월 28일 당사는 경인지방식품의약품안전청으로부터 다음과 같이 행정처분명령을 받았습니다.

- 품목제조정지 2개월(2015년 5월 29일부터 2015년 7월 28일까지)

- 백수오등복합추출물(재공품) 및 홍백수오(제품)의 폐기

&cr;-경인지방식품의약품안전청의 처분에 따라 2015년 중 백수오등복합추출물의 제조를 일시적으로 중단하였으며, 이와 관련된 재고자산에 대해 서 는 2017년 ( 1,681백만원) , 2016년(99백만원)과 2015년(6,159백만원) 중 폐기 를 하였습니다.

&cr;- 식품의약품안전처의 검사명령제&cr;당사는 2015년 8월부터 식품의약품안전처의 검사명령제에 의한 유전자 검사 등을 통하여 백수오로 판정된 원재료를 사용하여 제품 생산을 재개하였습니다.&cr;

다. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr;공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.&cr;&cr;또한, 당기 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.&cr;&cr;① 당기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치 수준
상각후원가 당기손익-공정가치 측정 기타금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
단기투자자산(*) - 4,009,936 - 4,009,936 - 4,009,936 - 4,009,936
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
단기투자자산 5,823,734 - - 5,823,734 - - - -
현금및현금성자산 1,811,537 - - 1,811,537 - - - -
매출채권및기타채권 1,296,278 - - 1,296,278 - - - -
장기매출채권및기타채권 1,407,814 - - 1,407,814 - - - -
소계 10,339,363 - - 10,339,363 - - - -
합계 10,339,363 4,009,936 - 14,349,299 - 4,009,936 - 4,009,936
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무및기타채무 - - 1,840,940 1,840,940 - - - -
유동성리스부채 - - 313,469 313,469 - - - -
비유동성전환사채 - - 24,328,573 24,328,573 - - - -
장기매입채무및기타장기채무 - - 243,050 243,050 - - - -
장기차입금 - - 1,021,625 1,021,625 - - - -
비유동성리스부채 - - 130,232 130,232 - - - -
합계 - - 27,877,889 27,877,889 - - - -
(*) 해당 금융자산은 유의적이지만 관측하지 않은 투입변수를 활용하여 공정가치가 평가되어 수준2로 분류하였습니다. 공정가치는 할인된 현금흐름으로 측정되었으며 공정가치 측정시 사용된 이자 율 은 1.90~ 2.29% 입니다 .

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치 수준
상각후원가 당기손익-공정가치 측정 기타금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
단기투자자산(*) - 10,045,470 - 10,045,470 - 10,045,470 - 10,045,470
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
현금및현금성자산 7,232,780 - - 7,232,780 - - - -
매출채권및기타채권 859,642 - - 859,642 - - - -
장기매출채권및기타채권 1,803,907 - - 1,803,907 - - - -
합계 9,896,329 - - 9,896,329 - - - -
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무및기타채무 - - 2,238,460 2,238,460 - - - -
단기차입금 - - 202,754 202,754 - - - -
유동성전환사채 - - 20,967,714 20,967,714 - - - -
장기매입채무및기타장기채무 - - 34,000 34,000 - - - -
장기차입금 - - 948,126 948,126 - - - -
합계 - - 24,391,054 24,391,054 - - - -
(*) 공정가치는 할인된 현금흐름으로 측정되었으며 공정가치 측정시 사용된 이자율은 1.8% 입니다.

( 2) 공정가치 서열체계

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위 해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;라 . 유형자산 손상평가&cr;유형자산의 회수가능액은 처분부대원가 차감 후 공정가치에 기초하였으며, 공정가치측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다. 공정가치 평가는 이용가능한 유사한 자산들의 시장거래에서 생성된 가격이나, 적절한 감가상각을 고려한 대체원가로서 감가상각을 고려한 대체원가는 기능적, 경제적 진부화뿐만 아니라 물리적 악화도 모두 반영된 것입니다. &cr; &cr;마. 현금창출단위의 회수가능액&cr;① 화장품 부문의 회수가능성&cr;화장품 부문에서 개발한 제품의 매출 발생이 지연됨에 따라, 관련 부문 제품의 효익이 과거에 예상했던 시기에 발생하지 않았으며, 경영진은 이에 대하여 손상평가를 수행하였습니다.&cr;&cr;기술력 및 영업권이 포함된 현금창출단위의 회수가능액은 처분부대원가 차감 후 공정가치에 기초하여 산정되었으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액보다 낮은 것으로 추정되었고, 이에 따라 손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr;② 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상평가&cr;현 금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위의 처분부대원가 차감 후 공정가치에 기초하였으며, 공정가치측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다. 공정가치 평가는 이용가능한 유사한 자산들의 시장거래에서 생성된 가격이나, 적절한 감가상각을 고려한 대체원가로서 감가상각을 고려한 대체원가는 기능적, 경제적 진부화뿐만 아니라 물리적 악화도 모두 반영된 것입니다.&cr;

당기말 및 전기말 현재 현금창출단위의 회수가능액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
회수가능액 - 3,931,693

손상차손은 화장품부문을 구성하는 개별 자산에 배분하였습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
유형자산 1,890,690 3,072,862
기술력 및 영업권 제외 무형자산 - 295,108
기술력 - 2,040,836
영업권 - 3,149,163
손상차손 합계 1,890,690 8,557,969

&cr;손상차손은 연결포괄손익계산서에 기타비용으로 인식되었습니다.&cr;&cr;연결실체의 화장품 부문 현금창출단위에서 손상차손을 인식함에 따라 회수가능액은 장부금액과 일치합니다. 따라서, 주요 가정치의 불리한 변동은 추가 손상차손의 인식을 초래할 수 있습니다.

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적 2019년 12월 31일(단위 : 원, %)
(기준일 : )
-------------------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
----------24,000----24,000--24,000----24,000
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항&cr;&cr;동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된, 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 잇습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.&cr;&cr;동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr;&cr; 2. 개 요&cr;&cr;당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 당사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. &cr;&cr;당사는 헬스케어 신소재 연구개발 전문 바이오 기업으로서, 천연물신약, 건강기능식품 신소재 연구개발,제조,판매하고 있습니다.&cr;&cr;소비자 신뢰 회복을 위한 품질관리 및 과학적 입증자료 구축 등 많은 노력을 진행하였고, 2018년 중반 및 2019년 초부터 홈쇼핑이 재개되어 매출회복 가능성을 입증하였음을 물론, 유럽 및 동남아시아 등 해외 수출도 활성화 되고 있기 때문에 2020년은 본격적인 매출 확대를 전망하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 히알루론산을 이용한 미세구조체 기반의 미용패치라는 새로운 개념의 시장을선도하고 있는 화장품 부분은 꾸준한 연구개발 노력의 결과로 '18년 2월 관련 특허를 취득하였으며, 국내외 다수 유통경로를 통해 안정적이고 지속적인 매출실적을 달성할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 급변하는 경영환경과 어려운 대내외 여건 속에서도 지속적으로 기술 경쟁력을 강화하고, 새로운 판로를 개척하여 손익을 개선할 수 있도록 총력을 기울이겠습니다.&cr;

3. 재무상태 &cr;&cr; 2019년말 자산 총계는 전년말 대비 124억원 감소한 488억원이며, 이중 유동자산은 158억원, 비유동자산은 330억원 입니다. 부채 총계는 전년말 대비 36억원 증가한 283억원입니다. 자본 총계는 160억원 감소한 205억원입니다

(단위 : 백만원, %)
구 분 제19기 제18기 증감 증감율(%)
자산총계 48,784 61,166 -12,382 -20.24
유동자산 15,837 24,240 -8,403 -34.67
비유동자산 32,947 36,926 -3,979 -10.78
부채총계 28,301 24,679 3,622 14.68
유동부채 2,418 23,579 -21,161 -89.75
비유동부채 25,883 1,100 24,783 2253.00
자본총계 20,483 36,487 -16,004 -43.86

&cr;

4. 영업실적&cr;

(단위 : 백만원,%)
구 분 제19기 제18기 증감 증감율(%)
매출액 6,580 8,928 2,348 26
매출총이익 (3,375) (3,104) 271 -9
판매비와관리비 7,755 10,483 2,728 26
영업이익(손실) (11,130) (13,587) -2,457 18
법인세비용차감전순이익(손실) (16,008) (23,737) -7,729 33
당기순이익(손실) (16,008) (23,238) -7,230 31

&cr;

5. 유동성 및 자금조달과 지출&cr;&cr;가. 유동성 현황&cr;&cr; 당기말 현재 18억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 이는 총자산 488억원의 4%에 해당하는 금액으로 당사 운영에 필요한 유동성을 보유하고 있습니다.

(단위 : 백만원)
구 분 제19기 제18기 증감
기초 현금 7,233 6,452 -781
영업활동 현금흐름 -5,928 -8,152 -2,224
투자활동 현금흐름 1,228 9,484 8,256
재무활동 현금흐름 -601 -522 79
환율변동효과 -120 -29 91
기말 현금 1,812 7,233 5,421

&cr;나. 자금조달 현황&cr;

(1) 차입금&cr;

보고기간말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 차입처 내 역 연이자율 만 기 일 당기말 전기말
단기차입금 (주)우리은행 운영자금 3.21% 2019.11.26 - 202,754
장기차입금(*) 임원 등 종업원 복지 0.10% 2021.06.29 등 1,160,000 1,160,000
차감 : 현재가치할인차금 (138,375) (211,874)
차입금 계 1,021,625 1,150,880
(*) 종업원 복지 시설 등을 위한 차입금입니다.

&cr;(2) 전환사채&cr;&cr;보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기말
제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 24,000,000
합 계 24,000,000
가산 : 상환할증금 8,336,420
차감 : 전환권조정 (8,007,847)
차감 계 24,328,573

&cr; 전환사채의 주요 발행 내역은 다음과 같습니다.

구 분 제10회
사채의 종류 무기명식 무보증 사모
권면 총액 300억원
발행일 2016-12-20
만기일 2022-12-20
액면이자율 0.0%
보장수익률 5.0%
주당 전환가격(*) 17,800원
전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환청구기간 2017-12-21 ~ 2022-11-20
조기상환청구권 2021-03-20 이후 매 3개월 마다

(*) 해당 전환사채의 발행시점에 산정된 주당 전환가격입니다. &cr;(**) 본 전환사채는 2019년 8월 12일 변경계약에 따라 만기, 보장수익율, 전환청구기간, 조기상환청구권의 내용이 위와 같이 변경되었습니다.&cr;

상기 전환사채와 관련하여 추가적인 정보는 당사의 전환사채 발행결정과 관련한 공시 사항을 참고하시기 바랍니다.

구 분 보고서명 접수일자
제10회 전환사채 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 2016.12.16
제10회 전환사채 [기재정정]주요상항보고서(전환사채권발행결정 2019.08.12.

&cr;&cr; 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr;&cr;- Ⅲ. 재무에 관한 사항 및 별첨된 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.&cr;

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.&cr; 가. 연결재무제표

제19기(당기)삼정회계법인적정

(1) 상장적격성 실질심사 대상 예정&cr;연결재무제표에 대한 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이 지배회사인 주식회사 내츄럴엔도텍은 당기에 별도재무제표상 8,440백만원의 영업손실이 발생하였으며, 이로 인하여 최근 5사업연도 연속 영업손실 발생으로 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호에 따라 상장적격성 실질심사 지정사유가 발생하였습니다.&cr;&cr;(2) 관리종목 지정사유 추가 발생&cr;연결재무제표에 대한 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 당기에 연결재무제표상 16,008백만원의 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하였고, 이로 인하여 최근 3사업연도 중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세차감전계속사업손실 발생으로 코스닥시장 상장규정 제28조 제1항 제3호에 따라 관리종목 지정사유가 추가되었습니다.&cr;&cr;(3) 영업활동의 불확실성&cr;연결재무제표에 대한 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이, 2015년 중 식품의약품안전처의 자율회수 요청 및 경인지방식품의약품안전청의 행정처분 명령 등이 연결회사의 경영성과에 영향을 미쳤습니다. 동 일련의 진행상황으로 인해 향후 연결회사의 경영성과도 영향을 받을 수 있습니다.&cr;&cr;(4) 종속회사의 계속기업가정에 대한 중요한 불확실성&cr;연결재무제표에 대한 주석 5 에서 설명하고 있는 바와 같이 종속회사인 주식회사 엔도더마의 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대해 해당 종속회사의 외부감사인은 당기순손실, 누적결손금, 유동성의 문제 등으로 인한 계속기업의 불확실성을 사유로 의견을 표명하지 아니하였습니다. 이와 관련하여, 주식회사 엔도더마의 계속기업의 불확실성에 대한 의견거절에 대해 연결회사의 경영진은 이러한 불확실성이 연결재무제표에 미칠지 모르는 영향이 중요하지 않다고 판단하였습니다.

-제18기(전기)삼정회계법인적정

(1) 관리종목 지정사유 발생&cr; 연결재무제표에 대한 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 당기에 별도재무제표 상9,689백만원의 영업손실 이 발생하였습니다. 이로 인하여 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생으로 코스닥시장 상장규정 제28조 제1항 제3의2호에 따라 관리종목 지정사유가 발생하였습니다.&cr; (2) 영업활동의 불확실성

연결재무제표에 대한 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이, 2015년 중 식품의약품안전처의 자율회수 요청 및 경인지방식품의약품안전청의 행정처분 명령 등이 연결회사의 경영성과에 영향을 미쳤습니다. 동 일련의 진행상황으로 인해 향후 연결회사의 경영성과도 영향을 받을 수 있습니다.

-제17기(전전기)삼정회계법인적정 연 결 재무제표 감사보고서 이용의 합리적인 의사결정에 참고가 될 것이라고 판단되는 사항으로서 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이, 2015년 중 식품의약품안전처의 자율회수 요청 및 경인지방식품의약품안전청의 행정처분 명령 등이 회사의 경영성과에영향을 미쳤습니다. 동 일련의 진행상황으로 인해 향후 회사의 경영성과도 영향을 받을 수 있습니다. -
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

&cr; 나. 재무제표

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제19기(당기) 삼정회계법인 적정

(1) 상장적격성 실질심사 대상 예정&cr;재무제표에 대한 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 당기에 8,440백만원의 영업손실이 발생하였으며, 이로 인하여 최근 5사업연도 연속 영업손실 발생으로 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호에 따라 상장적격성 실질심사 지정사유가 발생하였습니다.&cr;&cr;(2) 관리종목 지정사유 추가 발생&cr;재무제표에 대한 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 당기에 연결재무제표상 16,008백만원의 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하였고, 이로 인하여 최근3사업연도 중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세차감전계속사업손실 발생으로 코스닥시장 상장규정 제28조 제1항 제3호에따라 관리종목 지정사유가 추가되었습니다.&cr;&cr;(3) 영업활동의 불확실성&cr;재무제표에 대한 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이, 2015년 중 식품의약품안전처의 자율회수 요청 및 경인지방식품의약품안전청의 행정처분 명령 등이 회사의 경영성과에 영향을 미쳤습니다. 동 일련의 진행상황으로 인해 향후 회사의 경영성과도 영향을 받을 수 있습니다.&cr;&cr;(4) 종속회사의 계속기업가정에 대한 중요한 불확실성&cr;재무제표에 대한 주석 11 에서 설명하고 있는 바와 같이 종속회사인 주식회사 엔도더마의 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대해 해당 종속회사의외부감사인은 당기순손실, 누적결손금, 유동성의 문제 등으로 인한 계속기업의 불확실성을 사유로 의견을 표명하지 아니하였습니다. 이와 관련하여, 주식회사 엔도더마의 계속기업의 불확실성에 대한 의견거절에 대해 회사의 경영진은 이러한 불확실성이 재무제표에 미칠지 모르는 영향이 중요하지 않다고 판단하였습니다.
제18기(전기) 삼정회계법인 적정

(1) 관리종목 지정사유 발생&cr; 재무제표에 대한 주석 14에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 당기에 9,689백만원의 영업손실 이 발생하였으며, 이로 인하여 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생으로 코스닥시장 상장규정 제28조 제1항 제3의2호에 따라 관리종목 지정사유가 발생하였습니다.&cr; (2) 영업활동의 불확실성

재무제표에 대한 주석 14에서 설명하고 있는 바와 같이, 2015년 중 식품의약품안전처의 자율회수 요청 및 경인지방식품의약품안전청의 행정처분 명령 등이 회사의 경영성과에 영향을 미쳤습니다. 동 일련의 진행상황으로 인해 향후 회사의 경영성과도 영향을 받을 수 있습니다.
제17기(전전기) 삼정회계법인 적정 재무제표 감사보고서 이용의 합리적인 의사결정에 참고가 될 것이라고 판단되는 사항으로서 주석 17에서 설명하고 있는 바와 같이, 2015년 중 식품의약품안전처의 자율회수 요청 및 경인지방식품의약품안전청의 행정처분 명령 등이 회사의 경영성과에 영향을 미쳤습니다. 동 일련의 진행상황으로 인해 향후 회사의 경영성과도 영향을 받을 수 있습니다.

&cr;

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제19기(당기)삼정회계법인별도 및 연결 분기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사&cr;내부회계관리제도 검토20,0001,643제18기(전기)삼정회계법인별도 및 연결 반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사&cr;내부회계관리제도 검토8,5001,697제17기(전전기)삼정회계법인별도 및 연결 반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사&cr;내부회계관리제도 검토7,3001,163
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제19기(당기)----------제18기(전기)----------제17기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr;

(1) 이사회의 구성에 관한 사항

이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다.

당사는 사업보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함한 3인의 이사로 이사회가 구성되어 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.&cr;

(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부

당사는 상법 제362조 및 당사 정관 제22조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회일 2주간 전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.

(3) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황&cr;당사는 사업보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다.

&cr; (4) 사외이사 현황&cr;당사는 사업보고서 제출일 현재 사외이사를 선임하고 있지 않습니다.&cr;

나. 이사회의 운영에 관한 사항

구 분 이사회 운영규정
구성과&cr;소집 제4조 (구성) &cr;① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. &cr;② 이사회의 구성원은 3인 이상 5인 이하로 한다. &cr;제9조 (소집권자) &cr;① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. &cr;② 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다.이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. &cr;제10조 (소집절차) &cr;① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. &cr;이사회는 이사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다.
권한 제3조 (권한) &cr;① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 본 규정 제 12조(부의사항)에 열거한 업무집행에 관한 사항을 의결한다. &cr;② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. &cr;제12조 (부의사항) &cr;① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. &cr;1. 주주총회에 관한 사항 &cr;(1) 주주총회의 소집 &cr;(2) 영업보고서의 승인 &cr;(3) 재무제표의 승인 &cr;(4) 정관의 변경 &cr;(5) 자본의 감소 &cr;(6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 &cr;(7) 주식의 소각 &cr;(8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 &cr;(9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 &cr;(10) 이사, 감사의 선임 및 해임 &cr;(11) 주식의 액면미달발행 &cr;(12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 &cr;(13) 주식배당 결정 &cr;(14) 주식매수선택권의 부여 &cr;(15) 이사, 감사의 보수 &cr;(16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 &cr;(17) 기타 주주총회에 부의할 의안 &cr;2. 경영에 관한 사항 &cr;(1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 &cr;(2) 대표이사의 선임 및 해임 &cr;(3) 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 &cr;(4) 공동대표의 결정 &cr;(5) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 &cr;(6) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 &cr;(7) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 &cr;(8) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 &cr;(9) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 &cr;(10) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 &cr;3. 재무에 관한 사항 &cr;(1) 투자에 관한 사항 &cr;(2) 중요한 계약의 체결 &cr;(3) 중요한 재산의 취득 및 처분 &cr;(4) 결손의 처분 &cr;(5) 중요시설의 신설 및 개폐 &cr;(6) 신주의 발행 &cr;(7) 사채의 모집 &cr;(8) 준비금의 자본전입 &cr;(9) 전환사채의 발행 &cr;(10) 신주인수권부사채의 발행 &cr;(11) 중요금액 이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위 &cr;(12) 중요금액 이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 &cr;4. 이사에 관한 사항 &cr;(1) 이사와 회사간 거래의 승인 &cr;(2) 타회사의 임원 겸임 &cr;5. 기 타 &cr;(1) 중요한 소송의 제기 &cr;(2) 주식매수선택권 부여의 취소 &cr;(3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요 하다고 인정하는 사항 &cr;② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. &cr;1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 &cr;2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 &cr;3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항
결의방법 제11조 (결의방법)&cr;① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.&cr;② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및음성을 동시에 송, 수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. &cr;③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. &cr;제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.
의사록 제15조 (의사록) &cr;① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. &cr;② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. &cr;③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. &cr;회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다.

&cr; 다. 이사회의 주요 활동내역

회차 개최일자 의안내용 가결여부
2019-1 2019-01-15 관계사 자금대여의 건&cr;당좌차월 한도 개설의 건 가결&cr;가결
2019-2 2019-02-11 제18기 재무제표 승인의 건 가결
2019-3 2019-02-28 제18기 정기주주총회 개최일정 확정의 건&cr;제218기 정기주주총회 안건 확정의 건 가결&cr;가결
2019-4 2019-03-11 지점 이전의 건(고객센터지점) 가결
2019-5 2019-05-10 관계회사 자금 대여의 건 가결
2019-6 2019-06-10 대표이사 선임의 건 가결
2019-7 2019-08-12 제10회차 전환사채인수계약 변경의 건 가결
2019-8 2019-08-19 내부회계관리제도 개정의 건 가결
2019-9 2019-11-15 관계사 자금대여의 건 가결

&cr; 라. 이사의 독립성&cr;&cr;당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함한 사내이사 3인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다&cr;

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl

2. 감사제도에 관한 사항

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl

가. 감사의 인적사항

성명 주요경력 결격사유여부 비고
이선희 전) (주)경남은행 본부장(기업금융)&cr;전) SC제일은행, 국내기업금융/부행장&cr;현) (주)내츄럴엔도텍 감사 해당사항 없음 -

&cr; 나. 감사의 독립성&cr;감사의 감사업무에 필요한 독립성 확보를 위하여 당사의 정관 및 감사직무 규정에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

감사의 직무 (정관 제48조)
제48조 (감사의 직무) &cr;1. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr;2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.&cr;3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr;4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.&cr;5. 감사에 대해서는 제39조의4항 및 제39조의2의 조항을 준수한다.
감사직무 규정
제1조 (목적) &cr;이 규정은 감사가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 그 직무수행의 기준을 정함을 목적으로 한다. &cr;&cr;제2조 (기본적 직무) &cr;① 감사는 이사와는 그 직책을 달리하는 독립적 위치로, 주주의 신탁과 사회의 요청에 응하기 위하여 회사의 건전한 경영과 사회적 신뢰 향상을 위해 노력해야 한다. &cr;② 감사는 이사의 직무집행이 법령 등에 위반할 우려가 있을 경우, 이사에 대해서 필요한 조언 또는 권고를 실시하며, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지할 수 있도록 직무를 정확히 수행해야 한다. &cr;&cr;제3조 (감사의 종류) &cr;감사의 종류는 다음과 같다. &cr;① 정기감사: 감사계획에 의하여 년 1회 이상 정기적으로 실시한다. &cr;② 특별감사: 대표이사 또는 감사가 필요하다고 인정하는 경우에 수시로 실시한다. &cr;&cr;제4조 (감사 계획) &cr;감사는 중요성, 적시성 그 외 필요한 요소를 고려하여 감사 방침을 세우고, 조사 대상 및 방법을 선정하여 감사 계획을 작성해야 한다. &cr;&cr;제5조 (내부회계관리제도) &cr;감사는 내부회계 관리자가 보고하는 내부회계 관리제도의 운용실태를 평가하여 이사회에 보고하고 이를 본사에 비치하여야 한다. 시정의견이 있는 경우에는 이를 포함하여 보고하여야 한다. &cr;&cr;제6조 (이사회 출석) &cr;① 감사는 이사회에 출석하여 필요에 따라 보고를 실시하고 의견을 말한다. &cr;② 감사는 이사가 회사의 목적 외의 행위 그 외 법령에 위반하는 행위를 한 경우 또는 그럴 우려가 있는 경우 이를 이사회에 보고해야 한다. &cr;③ 감사는 2항의 보고를 하기 위해 필요한 경우, 이사회 소집을 요구할 수 있다. &cr;감사는 이사회 의사록의 기재 내용을 확인하고 기명 날인 해야 한다. &cr;&cr;제7조 (중요한 회의 출석) &cr;① 감사는 이사회 외에도 중요한 의견 결정 과정 및 업무의 집행 상황을 파악하기 위해 이사와 협의하여 중요 회의에 출석해야 한다. &cr;② 제1항의 회의에 출석하지 않는 경우 감사는 심의 사항에 대한 설명을 듣고 관계 자료를 열람해야 한다. &cr;&cr;제8조 (문서 열람) &cr;감사는 주요 품의서 외 업무 집행에 관한 중요한 문서를 열람하고, 필요에 따라 이사 또는 담당자에게 그 설명을 요구해야 한다. &cr;&cr;제9조 (재산의 조사) &cr;① 감사는 자산의 실질 가치를 파악하기 위해 노력해야 한다. &cr;② 감사는 중요한 자산의 취득·처분 및 관리에 대해 조사하고, 법령 등에 위반하는 사실이 없는지 유의하여, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지하도록 이사에게 조언해야 한다. &cr;&cr;제10조 (그 외 거래의 조사) &cr;감사는 제8조 이외의 중요 또는 비통상 거래 등에 대해 법령에 위반하는 사실이 없는지 유의하여, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지하도록 이사에게 조언해야 한다. &cr;&cr;제11조 (현장 조사) &cr;① 감사는 본사 각 부문을 조사하여 업무가 적법하고 적정하게 행해지고 있는지 확인하고, 아울러 회사의 업무 전반의 실정을 파악해야 한다. &cr;② 감사는 제1항의 조사 결과, 필요한 경우에는 이사 또는 담당자에게 조언 또는 권고를실시한다.&cr;&cr;제12조 (정보 관리의 조사) &cr;감사는 소정의 문서·규정, 중요한 기록 및 그 외 중요한 정보의 정비·보존 등 그 관리상황을 조사하고, 필요에 따라 이사 또는 사용자에게 설명을 요구한다. &cr;&cr;제13조 (내부 통제상의 제도에 관한 의견) &cr;① 감사는 회사의 내부 통제상 조직·규정·절차 등의 제도 및 운용에 대해 의견이 있을 경우, 이사에게 의견을 개진해야 한다. &cr;② 감사는 1항의 제도에 변경이 발생한 경우, 이사에게 해당 사실을 보고하도록 요구해야 한다. &cr;&cr;제14조 (회계 방침에 관한 의견) &cr;① 회사가 회계 방침, 회계 처리 방법 및 계산서류 등의 기재 방법을 변경하는 경우, 감사는 변경의 이유 및 그 영향에 대해서 미리 보고하도록 이사에게 요구해야 한다. &cr;② 감사는 회계방침, 회계처리 방법 등에 문제가 있다고 판단한 경우, 이사에게 그 의견을 개진해야 한다. &cr;&cr;제15조 (감사 보고서의 작성) &cr;감사는 감사의 일상 감사를 근거로 하여, 감사 보고서를 정확하고 명료하게 작성한다. 다른 의견이 있는 경우에는 그 의견을 기재한다. &cr;&cr;제16조 (주주총회에서의 보고) &cr;감사는 주주총회에 제출되는 의안 및 서류에 대해서 위법 또는 현저히 부당한 사항의 유무를 조사하고, 필요한 경우에는 주주총회에 보고해야 한다. &cr;&cr;제17조 (주주총회에서의 설명 의무 등) &cr;① 감사는 주주총회에서 주주가 질문한 사항에 대해 의장의 의사 운영에 따라 설명한다. &cr;② 감사는 주주총회 회의록에 의사의 요령 및 그 결과가 정확히 기록되어 있는지 확인해야 한다.

&cr; 다. 감사의 주요 활동내역

회차 개최일자 의안내용 가결여부
2019-2 2019-2-11 제18기 재무제표 승인의 건 가결
2019-6 2019-06-10 대표이사 선임의 건 가결
2019-7 2019-8-12 제10회차 전환사채인수계약 변경의 건 가결
2019-9 2019-11-15 관계사 자금대여의 건 가결
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

&cr; 라. 감사 교육 미실시 내역

경영상의 중요한 내용이 있을 경우 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 별도 교육은 실시하지 않았습니다.&cr;감사의 교육내용 등에 대해서는 검토중이며 필요할 경우 논의하여 교육을 실시할 예정입니다.
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

당사는 별도의 감사 지원조직을 갖추고 있지 않습니다.&cr;

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

당사는 상법 제542조의 13에 따른 자산총액 5천억원 이상 상장법인에 해당되지 않아 준법지원인 지원조직을 갖추고 있지 않습니다.&cr;

 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도&cr;당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;

나. 소수주주권&cr;당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr;

다. 경영권 경쟁&cr;당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.&cr;

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
김재수최대주주보통주3,615,59317.503,615,59317.50-이권택전임원보통주75,9980.3761,5000.30-김경희특수관계인보통주11,0000.058700.004-이승연특수관계인보통주30,0000.1530,0000.15-이용욱등기임원보통주3,6000.023,6000.02-보통주3,736,19118.093,711,56317.97-------
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

성명 주요경력 비고
김재수 전 한국바이오협회 이사&cr;전 내츄럴엔도텍 대표이사
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

해당사항 없음

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl

라. 주식 소유현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
김재수3,615,59317.50-----
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 마. 소액주주현황 2019년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
20,09599.9915,323,15674.14
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 -

3. 주식 사무&cr;

구 분 내 용
정관상&cr;신주인수권의&cr;내용 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.이사회는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. &cr;(1) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 &cr;(2) 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 &cr;(3) 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 &cr;(4) 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 &cr;(5) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 &cr;(6) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전, 신규 영업의 진출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위해 신주를 배정하는 경우 &cr;(7) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 하는 국내외 합작 또는 제휴법인에게 신주를 발행하는 경우 &cr;(8) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우&cr;제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호 에서 정하는 사항을 그 납입 기일의2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 단, 회사가 상장시에는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른다.
결산일 12월 31일
정기주주총회 영업년도 말일의 다음날부터 3월 이내
주주명부&cr;폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지
주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권&cr;10,000주권 (8종)
명의개서대리인 국민은행 증권대행부
주주의 특전 해당사항 없음
공고게재신문 매일경제신문

&cr;

4. 주가 및 주식거래실적&cr;

종 류 19년 7월 19년 8월 19년 9월 19년 10월 19년 11월 19년 12월
보통주 주가 최 고 6,050 4,630 4,340 6,200 6,830 3,995
최 저 4,060 3,605 3,660 3,545 4,040 3,465
평 균 5,098 3,995 4,065 4,137 5,018 3,770
거래량 최고(일) 2,102,173 1,612,452 43,951 12,540,259 8,856,509 897,752
최저(일) 77,394 99,725 820,997 48,275 103,928 85,429
월 간 4,670,890 7,840,405 3,272,284 37,321,058 35,220,428 4,117,455

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
이용욱남1968년 09월대표이사등기임원상근총괄서울대학교 산림자원학사&cr;서울대학교 농학박사&cr;환인제약(주) 연구소&cr;한국생명공학연구원&cr;광동제약(주) 연구원&cr;(주)오스코텍 연구소&cr;내츄럴엔도텍 대표이사(2019.06. ~ 현재)3,600-특수관계인신임2021년 03월 26일장현우남1970년 02월법무실장등기임원상근법무

서강대학교 법학전문대학원 겸임교수

대한변호사협회 상임이사(교육이사)

대한변협 변호사연수원 부원장

언론중재위원회 서울 중재부 중재위원&cr;내츄럴엔도텍 등기이사 (2014.3 ~ 2016.8)&cr;내츄럴엔도텍 대표이사 (2016.8 ~ 2019.06)&cr;내츄럴엔도텍 등기이사(2019.06 ~ 현재)

- -없음연임2020년 03월 27일김희도남1973년 06월생산본부장등기임원상근생산총괄

서강대학교 화공생명공학과 석사&cr;㈜리포젠 이사

현 내츄럴엔도텍 생산본부장

3,154-없음신임2021년 03월 26일이선희남1951년 05월감사등기임원비상근감사(주)경남은행 본부장(기업금융)&cr;SC제일은행, 국내기업금융/부행장&cr;(주)내츄럴엔도텍 감사--없음연임-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

직원 등 현황

2019년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
내츄럴엔도텍남41---413.712,355,88957,461----내츄럴엔도텍여32-2-342.821,050,99130,912-73-2-75----
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

미등기임원 보수 현황

2019년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
----
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
이사33,000,000-감사1300,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
4462,853115,713-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
3402,853134,284---------160,00060,000-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2019년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
안덕태(북경)생물과기&cr;유한공사(비상장)2015.02.11현지법인66-100160---116-10044104-76(주)엔도더마&cr;(비상장)2015.01.09사업다각화4592,237,703441,749---1,7492,237,70344-2,426-4,791--1,909-----442,530-4,867
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여

(단위 : 백만원 )
대상자 회사와의 관계 종류 일자 목적 금액(잔액) 조건 담보 승인절차(이사회 등) 비고
김재수 최대주주 주택자금대출 2018년 8월 10일 &cr;2018년 11월 16일 주택자금대출 700(600)&cr;400(400) 3년거치 10년 분할상환 엔도더마 주식 등 이사회 승인

* 상기 주택자금대출금은 결산 이후 2020. 2. 20. 모두 변제되었습니다.&cr;&cr;2. 대주주와의 자산양수도 등&cr; 해당사항 없음.&cr;&cr;3. 대주주와의 영업거래&cr; 해당사항 없음.&cr; &cr;4. 대주주 이외의 이해관계자와(주주, 직원 등)의 거래&cr;&cr;(1) 차입금&cr; ① 내역

(단위 : 백만원)
구 분 채 권 자 관 계(*2) 대 여 기 간 이 자 율 당기말 전기말
장기차입금(*1) 김철환 전임원 2014.10.30~2021.10.29 0.10% 740 740
이권택 임직원 2016.06.30~2021.06.29 0.10% 420 420
소 계 1,160 1,160
차감: 현재가치할인차금 (138) (212)
합 계 1,022 948
(*1) 종업원 복지 시설 등을 위한 차입금입니다. 당기 중 차입금과 관련하여 이자비 용 73백만원 을 인식하였습니다.
(*2) 당사와 채무자의 관계를 표시하였습니다.

&cr;② 거래내역

(단위 : 백만원)
구 분 거 래 내 용 당기 전기
임원 차입금 상환 - 725

&cr;(2) 주임종장기대여금

(단위 : 백만원)
구 분 채 무 자 관 계(*2) 대 여 기 간 이 자 율 당기말 전기말
장기대여금&cr;(*1) 김재수(*3) 최대주주 2018.08.13~2031.08.13 등 1.00% 1,000 1,100
이용욱 대표이사 2014.12.30~2028.01.01 1.00% 150 150
장현우 등기이사 2016.12.05~2029.12.05 1.00% - 100
기타 임직원 2017.01.09~2030.01.16 등 1.00% 425 425
소 계 1,575 1,775
차감: 현재가치할인차금 -320 -384
합 계 1,255 1,391
(*1) 장기대여금은 임직원 주택자금 대여금이며, 당기말 현재 연결실체는 장기대여금과 관 련하여 담보를 설정하고 있습니다. 당기 중 장기대여금과 관련하여 이자수익 42백만원 을 인식하였습 니다.
(*2) 당사와 채무자의 관계를 표시하였습니다.
(*3) 당기말 현재 최대주주에 대한 대여금 1,000,000천원은 보고기간말 이후 2020년2월 20일에 상환되었습니다.

&cr;&cr;5. 기타 거래 내역&cr;&cr;(1) 종속기업 및 관계기업과의 거래 내역은 다음과 같습니다.

&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분 수익 등 비용 등 채무 등 채권 등
종속기업
안덕태(북경)생물과기유한공사 9,984 - - 9,944
(주)엔도더마 71,599 547,531 24,775 2,323,750
합계 81,583 547,531 24,775 2,333,694

② 전기

(단위:천원)
구 분 수익 등 비용 등 채무 등 채권 등
종속기업
(주)엔도더마 67,745 535,551 22,000 3,300

&cr;&cr; (2) 당기 중 종속기업과의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 채 무 자 기초 증가 감소 대손설정(*) 기말
단기대여금 (주)엔도더마 - 2,200,000 - (2,200,000) -
(*) 종속기업에 대한 대여금의 회수불확실성으로 인해 전액 대손처리하였습니다.

&cr;

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr;

1. 공시사항의 진행, 변경사항&cr;&cr;해당사항 없음

&cr;&cr; 2. 주주총회 의사록 요약&cr;

주총일자 안 건 결의내용
제18기&cr;정기주주총회&cr;('19.3.26) 1. 제18기 재무상태표, 손익계산서 및 &cr;이익잉여금처분계산서 승인의 건&cr;2. 이사 보수한도 승인의 건&cr;3. 감사 보수한도 승인의 건&cr;4. 감사 이선희 중임의 건&cr;5. 정관 변경의 건 가결&cr;&cr;가결&cr;가결&cr;미상정(정족수 부족)&cr;미상정(정족수 부족)
제17기&cr;정기주주총회&cr;('18.3.26) 1. 제17기 재무상태표, 손익계산서 및 &cr;이익잉여금처분계산서 승인의 건&cr;2. 이사 보수한도 승인의 건&cr;3. 감사 보수한도 승인의 건&cr;4. 이사 선임의 건&cr; 4-1. 사내이사 이용욱 선임의 건&cr; 4-2. 사내이사 김희도 선임의 건 가결&cr;&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;가결&cr;가결
제16기&cr;정기주주총회&cr;('17.3.27) 1. 제16기 재무상태표, 손익계산서 및 &cr;이익잉여금처분계산서 승인의 건&cr;2. 이사 보수한도 승인의 건&cr;3. 감사 보수한도 승인의 건&cr;4. 이사 선임의 건&cr;5. 장현우 이사 연임의 건&cr;6. 정관 변경의 건 가결&cr;&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결
제15기&cr;정기주주총회&cr;('16.3.28) 1. 제15기 재무상태표, 손익계산서 및 &cr;이익잉여금처분계산서 승인의 건&cr;2. 이사 보수한도 승인의 건&cr;3. 감사 보수한도 승인의 건&cr;4. 감사 선임의 건 가결&cr;&cr;가결&cr;가결&cr;가결
제14기&cr;정기주주총회&cr;('15.3.27) 1. 제14기 재무상태표, 손익계산서 및 &cr;이익잉여금처분계산서 승인의 건&cr;2. 이사 보수한도 승인의 건&cr;3. 감사 보수한도 승인의 건&cr;4. 정관 변경의 건&cr;5. 이사 선임의 건&cr;6. 감사 선임의 건 가결&cr;&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결

&cr;&cr; 3. 우발사항과 약정사항&cr;

(1) 보고기간말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 이행보증 등과 관련하여 201,233천원 의 보증을 제공받고 있습니다. &cr;

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. &cr;

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

보험내역

보험회사

부보금액

생산물배상책임보험

중소기업중앙회

USD 3,000,000

엠지손해보험(주)

USD 1,000,000

메리츠화재해상보험(주)

2,000,000

기업종합보험

엠지손해보험(주)

37,949,396

임원배상책임보험

엠지손해보험(주)

3,000,000

가스사고배상책임보험

삼성화재해상보험(주)

600,000

&cr;연결실체는 상기 보험 외에 개인정보보호 배상책임보험, 업무용 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;

(3) 당기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원

원고

피고

사건내용

소송가액

진행상황

연결실체가 원고인 소송:

수원고등법원

(주)내츄럴엔도텍

경인지방식품&cr; 의약품안전청장

영업정지처분&cr; 등 취소청구

50,000

2심 계류 중

서울중앙지방법원

(주)엔도더마

(주)델타봇

대금반환(반소)

40,150

2심 계류 중

연결실체가 피고인 소송:

대법원

형사사건

(주)내츄럴엔도텍

건강기능식품에관한 법률위반

-

2심 기각&cr; (상고기간)

서울중앙지방법원

(주)델타봇

(주)엔도더마

물품대금(본소)

165,550

2심 계류 중(*)

(*) 해당 소송과 관련하여 인식한 소송충당부채는 110,550천원입니다.&cr; 연결실체는 상기 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

&cr;(4) 당기 중 소송의 패소 등으로 현금및현금성자산의 일부가 가압류 설정이 되어 있으며, 보유한 토지의 일부를 분할하여 소유권 이전하였습니다.

&cr;(5) 연결실체는 전기말 요구불예금 중 3,354백만원에 차입금에 대한 담보제공으로 556백만원을 한도로 질권이 설정되어 있었으며, 당기 중 질권설정이 해제되었습니다.&cr; &cr; (6) 연결실체는 한국과학기술원 부설 나노종합기술원에게 기술사용의 대가로 총 매출액의 1.2%(400억원미만) 또는 1.0%(400억원이상)를 연도별 500백만원을 한도로 지급하기로 약정되어 있습니다.&cr; &cr;(7) 영업활동의 불확실성&cr; &cr; 1) 2015년 4월 30일 식품의약품안전처는 연결실체에 보관중인 백수오 원료에 대한 이엽우피소의 혼입 여부 검사 결과 이엽우피소가 검출되었음을 발표하였습니다.&cr; &cr; 2) 2015년 5월 26일 연결실체는 식품의약품안전처로부터 백수오와 관련된 연결실체의 유통중인 제품에 대하여 자율적으로 회수 할 것을 요청 받았습니다. 이에 따라 연결실체는 유통중인 백수오 관련 제품에 대한 자율적인 회수를 진행하였으며, 이와 관련하여 2016년과 2015년 중 3,360백만원 및 7,237백만원의 비용을 각각 인식하였습니다.&cr; &cr; 3) 경인지방식품의약품안전청의 행정처분 명령&cr; 2015년 5월 28일 연결실체는 경인지방식품의약품안전청으로부터 다음과 같이 행정처분명령을 받았습니다.&cr; - 품목제조정지 2개월(2015년 5월 29일부터 2015년 7월 28일까지)&cr; - 백수오등복합추출물(재공품) 및 홍백수오(제품)의 폐기&cr; &cr; 4) 연결실체는 연결실체 원료의 이엽우피소 혼입경로에 대한 검찰의 수사를 받았으며 2015년 6월 26일 무혐의 처분을 받았습니다.&cr; &cr; 5) 연결실체는 2015년 8월부터 식품의약품안전처의 검사명령제에 의한 유전자 검사 등을 통하여 백수오로 판정된 원재료를 사용하여 제품 생산을 재개하였습니다.&cr; &cr; 6) 연결실체는 식품의약품안전처로부터 허위ㆍ과장 광고 혐의로 검찰에 송치되었으며, 이에 대하여 2016년 중 검찰의 공소가 제기되어 법원에 계류중에 있습니다.&cr; 또한, 상기 허위ㆍ과장 광고 혐의와 관련하여 경인지방식품의약품안전청으로부터 건강기능식품벤처제조업에 대하여 2016년 3월 14일부터 2016년 3월 20일까지 영업정지, 백수오궁 등 제품에 대해 2016년 3월 14일부터 2016년 5월 13일까지 품목제조 정지 처분을 받았습니다.&cr; &cr; 그러나 연결실체는 영업정지처분 및 품목류제조정지처분에 대해 처분 취소 및 집행정지신청을 제기하였고, 2016년 3월 14일 청구 사건(처분 취소)의 판결선고시까지 그 효력을 정지한다는 결정문을 수령하였으며, 2019년 7월 10일 영업정지처분 및 품목류제조정지처분을 취소한다는 판결이 선고되었습니다. 이후 항소심 진행 중 2020년 1월 8일 처분기간의 경과로 행정처분의 효력소멸에 따라 소의 이익이 없어 소각하 판결이 선고되었습니다. 이에 영업활동에 유의적인 영향이 없습니다.&cr; &cr; 7) 연결실체는 벤처기업으로서 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태이므로 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 연결재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.&cr; &cr; (8) 상장적격성 실질심사 대상사유 발생&cr; 당사는 당기에 별도재무제표상 8,440백만원의 영업손실이 발생하였고, 이로 인하여최근 5사업연도 연속 영업손실(전기: 9,689백만원, 전전기: 5,338백만원, 전전전기: 9,347백만원, 전전전전기: 10,595백만원) 발생으로 상장적격성 실질심사 대상으로 예정되었습니다.&cr; &cr; (9) 관리종목 지정사유 추가 발생&cr; 연결실체는 당기에 연결재무제표상 16,008백만원의 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하였고, 이로 인하여 최근 3사업연도 중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세차감전계속사업손실 발생으로 관리종목 지정 요건이 추가되었습니다.

&cr;

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr;&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

사모자금의 사용내역

2019년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
환사채발행82016년 08월 31일운영자금5,000,000운영자금5,000,000-전환사채 발행92016년 10월 11일운영자금5,000,000운영자금5,000,000-전환사채 발행102016년 12월 20일운영자금30,000,000운영자금18,306,247금융기관 예치(운용/보관)
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음&cr;