주석
| 제 30(당) 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 29(전) 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 인텍플러스 |
1. 회사의 개요
주식회사 인텍플러스("당사")는 1995년 10월에 설립되어, 2024년 12월 31일 현재 대전광역시 유성구 테크노 2로 263에 본사를 두고 제어 계측기, 컴퓨터 응용기기, 비접촉식 3차원 측정장비 등을 제조 및 판매하고 있으며, 벤처기업 육성에 관한 특별법에의해 인증받은 벤처기업입니다. 당사는 2011년 1월 5일에 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 2024년 12월 31일 현재 자본금은 6,431,981천원입니다.당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
보통주 |
비고 |
| 소유주식수(주) |
지분율 |
| 이상윤 |
874,678 |
6.80% |
대표이사 |
| 임원 |
1,362,995 |
10.59% |
최이배외 9명 |
| 기타주주 |
10,154,551 |
78.94% |
|
| 자기주식 |
471,738 |
3.67% |
|
| 합계 |
12,863,962 |
100.00% |
|
2. 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 재무제표 작성에적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 3-(23)에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일 합니다.
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 기능통화와 표시통화당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 6 : 매출채권의 기대신용손실 측정- 주석 12 : 개발비의 회수가능성- 주석 17 : 충당부채- 주석 18 : 확정급여채무의 측정
3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 이용하여 작성되었습니다.
(1) 영업부문
당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
(2) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산은 원가법, 관계기업에 대한 투자자산은 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 또한, 원가법을 적용하는 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하며, 지분법을 적용하는 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 주식가액에서 차감하여 처리합니다.
(3) 현금및현금성자산당사는 보유 현금과 요구불예금과 같이 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 금융자산 중 발행일로부터 만기가 3개월이내인 금융자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 당사가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정(가) 금융자산 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
(나) 금융자산: 사업모형당사는 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형이 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.(다) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
(라) 금융자산: 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류하지 않습니다. |
③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유하지도 이전하지도 않았으나 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을제거합니다.
당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(6) 파생금융상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다.
위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 금융자산의 손상
① 금융상품당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객으로부터 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(8) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 ·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법인 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 기계장치 |
5년 |
| 공구와기구 |
5년 |
| 비품 |
5년 |
| 시설장치 |
5년 |
당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
당사의 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 |
내용연수 |
| 개발비 |
3년 |
| 산업재산권 |
5년 |
| 기타의 무형자산 |
5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(10) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
(11) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 차량운반구 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자 산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
① 리스이용자비교기간에 당사가 리스이용자인 경우, 당사는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.
운용리스로 분류되는 경우에 당사의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.
(12) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고
있습니다.
① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(14) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도는 기업이 별개의 실체에 확정된 기여금을 납부할 의무를 제외하고는, 기업에게는 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없는 퇴직급여제도입니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 종업원이 근무를 제공한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
④ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(15) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(16) 외화
① 외화거래당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화인 '원'외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.
해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.
③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산
해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(17) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다.
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(18) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사가 제공하는 재화와 용역과 관련된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
1) 재화의 판매
① 수행의무의 식별당사는 당사가 제조한 재화를 인도하고 이후 보증기간 동안 확신보증서비스를 제공하고 있으므로 재화의 판매를 단일의 수행의무로 식별합니다.
② 변동대가당사는 재화를 공급하는 계약에서 반품을 허용하므로 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니 다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.③ 수익인식재화의 판매에 따른 수익은 고객에게 통제가 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 승인기간의 만료, 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
2) 용역의 제공당사가 유지보수서비스 제공 시 고객은 당사가 수행하는 대로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하며 고객에게 용역에 대한 통제가 기간에 걸쳐 이전되므로 기간에 걸쳐 수익이 인식됩니다.
(20) 금융수익과 금융비용
금융수익은 상각후원가를 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산ㆍ부채의 처분손익 및 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치의 변동, 외화자산ㆍ부채에서 발생하는 외화차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(21) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(22) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권과 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(23) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.당사는 전기말 전환사채 21,336백만원을 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 조건을 고려하지 않은 부채의 결제기간에 따라 비유동부채로 분류하였으나, 해당 전환사채의 전환권은 지분상품이 아니므로 자기지분상품의 이전으로 인한 부채의 결제기간을 고려하여 유동부채로 분류를 변경하였습니다. 개정 기준이 당사의 다른 부채에 미치는 영향은 없습니다.
상기 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 주요한 영향은 아래와 같으며, 당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시 되는 전기 재무제표를 재작성하였습니다.
상기 기준서 제ㆍ개정효과가 전기말 재무상태표에 미치는 효과는 아래와같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 29(전) 기말 |
| 변경전 |
변경금액 |
변경후 |
| 1. 각 항목별 조정내역 |
| 기타유동금융부채 |
- |
21,335,658 |
21,335,658 |
| 비유동금융부채 |
21,335,658 |
(21,335,658) |
- |
| 2. 총자산의 영향 |
131,663,728 |
- |
131,663,728 |
| Ⅰ.유동부채 |
54,326,409 |
21,335,658 |
75,662,067 |
| Ⅱ.비유동부채 |
21,667,930 |
(21,335,658) |
332,272 |
| 3. 총부채의 영향 |
75,994,339 |
- |
75,994,339 |
| 4. 총자본의 영향 |
55,669,389 |
- |
55,669,389 |
한편, 기준서 개정으로 인해 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(23-2) 미적용 제ㆍ개정 기준서1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
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특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
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금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
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계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
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FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
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기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
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기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
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기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
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기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
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기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 주기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자산의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제 환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
① 매출채권
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.
당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여결정되고 있습니다.
② 투자자산
당사는 주로 사업상 필요에 의한 최소한의 투자만 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 유동성위험을 충분한 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 유지함으로써 관리하고 있습니다.
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다.
당사는 주로 보고기간 말부터 만기가 1년 미만인 선도거래계약을 사용하여 환위험을회피하고 있습니다.
② 이자율위험당사의 가능한 고정금리부 차입 비중을 극대화하여 이자율 변동위험을 최소화 하고자 합니다.③ 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.
(5) 자본관리
당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
당사의 당기말과 전기말의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채비율: |
| 부채총계 |
78,545,135 |
75,994,339 |
| 자본총계 |
44,939,037 |
55,669,389 |
| 부채비율 |
174.78% |
136.51% |
| 순차입금비율: |
| 현금및현금성자산 |
14,677,970 |
26,249,782 |
| 차입금 |
36,658,822 |
34,327,627 |
| 순차입금 |
21,980,852 |
8,077,845 |
| 순차입금비율 |
48.91% |
14.51% |
5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금시재액 |
880 |
9,991 |
| 요구불예금(*) |
5,677,090 |
8,239,791 |
| 정기예금 |
9,000,000 |
18,000,000 |
| 합계 |
14,677,970 |
26,249,782 |
(*) 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 금융상품입니다.
6. 매출채권과 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
26,334,928 |
23,669,415 |
| 대손충당금 |
(2,038,407) |
(2,788,360) |
| 합계 |
24,296,521 |
20,881,055 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권잔액 |
손상된 금액 |
장부가액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
장부가액 |
| 만기일 미도래 |
16,753,970 |
(6,178) |
16,747,792 |
15,657,056 |
(57,937) |
15,599,119 |
| 3개월 미만 |
3,177,499 |
(7,457) |
3,170,042 |
1,922,330 |
(9,598) |
1,912,732 |
| 3개월 이상~6개월 미만 |
1,731,280 |
(25,854) |
1,705,426 |
1,696,288 |
(104,088) |
1,592,200 |
| 6개월 이상~1년 미만 |
1,270,995 |
(24,445) |
1,246,550 |
1,963,911 |
(186,907) |
1,777,004 |
| 1년 이상 경과 |
3,401,184 |
(1,974,473) |
1,426,711 |
2,429,830 |
(2,429,830) |
- |
| 합계 |
26,334,928 |
(2,038,407) |
24,296,521 |
23,669,415 |
(2,788,360) |
20,881,055 |
(3) 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 잔액 |
2,788,360 |
2,096,869 |
| 손상차손(환입) |
(705,957) |
691,491 |
| 제각 |
(43,996) |
- |
| 기말 잔액 |
2,038,407 |
2,788,360 |
(4) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동자산: |
| 미수금 |
10,303 |
19,464 |
| 보증금 |
1,167,604 |
1,482,018 |
| 미수수익 |
45,989 |
48,000 |
| 단기대여금 |
14,260 |
9,960 |
| 합계 |
1,238,156 |
1,559,442 |
| 비유동자산: |
| 장기대여금 |
1,460 |
1,240 |
| 보증금 |
1,550,943 |
1,456,578 |
| 현재가치할인차금 |
(118,921) |
(91,774) |
| 합계 |
1,433,482 |
1,366,044 |
7. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부가액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부가액 |
| 제품 |
17,542,457 |
- |
17,542,457 |
13,243,205 |
- |
13,243,205 |
| 재공품 |
35,928,775 |
(10,714,592) |
25,214,183 |
36,667,330 |
(8,065,280) |
28,602,050 |
| 원재료 |
5,444,658 |
(2,623,728) |
2,820,930 |
9,020,187 |
(2,233,171) |
6,787,016 |
| 합계 |
58,915,890 |
(13,338,320) |
45,577,570 |
58,930,722 |
(10,298,451) |
48,632,271 |
당기말 현재 일부 재고자산이 당사의 단기차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.(주석 36 참조).
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손
실은 3,039,868천원 및 4,836,777원이며 매출원가에 가산되었습니다.
8. 통화선도계약 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다.
| 파생상품 종류 |
계약내용 |
| 통화선도 |
달러등 외화자산을 만기에 일정가격으로 매도함 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 통화선도의 계약 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
계약처 |
계약 약정일 |
매도금액 |
약정환율 |
계약만기일 |
| 당기말 |
기업은행 |
2024.04.01 |
USD 79,765.13 |
1,381.50 : USD 1 |
2025.03.25 |
| 2024.03.19~2024.04.05 |
EUR 158,743.90 |
1,447.24~1,454.13 : EUR1 |
2025.01.24~2025.03.25 |
| 우리은행 |
2024.01.31~2024.12.27 |
USD 9,383,263.47 |
1,308.30~1,476.99 : USD 1 |
2025.01.24~2025.11.25 |
| 2024.01.17~2024.09.03 |
EUR 418,808.05 |
1,448.26~1,475.68 : EUR1 |
2025.02.26~2025.06.26 |
| 전기말 |
기업은행 |
2023.09.06~2023.10.18 |
USD 1,323,170.30 |
1,321.40~1,342.50 : USD 1 |
2024.01.25~2024.04.25 |
| 2023.08.08 |
EUR 67,249.36 |
1,428.06~1,428.61 : EUR1 |
2024.03.27 |
| 우리은행 |
2023.03.09~2023.12.07 |
USD 3,897,652.70 |
1,287.45~1,343.14 : USD 1 |
2024.01.25~2024.04.25 |
| 2023.01.31~2023.08.04 |
EUR 563,147.07 |
1,331.90~1,427.16 : EUR 1 |
2024.01.25~2024.03.27 |
| 2023.10.26 |
JPY 66,000,000.00 |
908.26 : JPY 1 |
2024.01.25 |
9. 투자자산 (1) 당기말과 전기말 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 지분상품 |
- |
495,605 |
| 합계 |
- |
495,605 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 상환전환우선주 |
2,890,112 |
800,238 |
| 지분상품 |
8,633,129 |
5,615,731 |
| 합계 |
11,523,241 |
6,415,969 |
(3) 당기 및 전기 중 장기투자자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 금액 |
6,415,969 |
2,537,076 |
| 취득 |
3,032,159 |
3,878,893 |
| 평가(회계기간 중 당기손익으로 인식한 금액) |
2,075,113 |
- |
| 기말 금액 |
11,523,241 |
6,415,969 |
10. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물(*1) |
건설중인자산 |
기계장치 |
공구와기구 |
비품 |
시설장치 |
부동산사용권자산 |
차량사용권자산 |
합계 |
| 취득원가 |
| 기초금액 |
4,508,581 |
13,529,047 |
- |
453,114 |
378,437 |
1,297,564 |
1,646,157 |
518,103 |
617,473 |
22,948,476 |
| 취득금액 |
- |
- |
- |
24,950 |
13,328 |
83,379 |
2,127 |
203,931 |
147,372 |
475,087 |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(206,410) |
(119,320) |
(325,730) |
| 기타증감액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 당기말금액 |
4,508,581 |
13,529,047 |
- |
478,064 |
391,765 |
1,380,943 |
1,648,284 |
515,624 |
645,525 |
23,097,833 |
| 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: |
| 기초금액 |
- |
(1,742,301) |
- |
(450,791) |
(307,197) |
(879,464) |
(821,629) |
(254,858) |
(312,835) |
(4,769,075) |
| 감가상각비 |
- |
(338,226) |
- |
(4,796) |
(25,713) |
(150,320) |
(194,431) |
(260,551) |
(168,254) |
(1,142,291) |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
206,410 |
119,321 |
325,731 |
| 기타증감액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 당기말금액 |
- |
(2,080,527) |
- |
(455,587) |
(332,910) |
(1,029,784) |
(1,016,060) |
(308,999) |
(361,768) |
(5,585,635) |
| 장부가액: |
| 기초금액 |
4,508,581 |
11,786,746 |
- |
2,323 |
71,240 |
418,100 |
824,528 |
263,245 |
304,638 |
18,179,401 |
| 당기말금액 |
4,508,581 |
11,448,520 |
- |
22,477 |
58,855 |
351,159 |
632,224 |
206,625 |
283,757 |
17,512,198 |
(*1) 당기말 현재 토지, 건물은 당사의 단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 36 참조)
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지(*1) |
건물(*1) |
건설중인자산(*2) |
기계장치 |
공구와기구 |
비품 |
시설장치 |
부동산사용권자산 |
차량사용권자산 |
합계 |
| 취득원가 |
| 기초금액 |
4,508,581 |
13,529,047 |
1,044,700 |
832,057 |
320,497 |
1,233,776 |
697,157 |
294,061 |
553,763 |
23,013,639 |
| 취득금액 |
- |
- |
540,600 |
- |
52,340 |
227,743 |
- |
330,661 |
98,220 |
1,249,564 |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
(394,443) |
- |
(181,853) |
- |
(106,619) |
(34,510) |
(717,425) |
| 합병으로 인한 증가 |
- |
- |
- |
15,500 |
5,600 |
17,898 |
- |
- |
- |
38,998 |
| 대체 |
- |
- |
(1,585,300) |
- |
- |
- |
949,000 |
- |
- |
(636,300) |
| 기말금액 |
4,508,581 |
13,529,047 |
- |
453,114 |
378,437 |
1,297,564 |
1,646,157 |
518,103 |
617,473 |
22,948,476 |
| 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: |
| 기초금액 |
- |
(1,404,075) |
- |
(832,035) |
(276,539) |
(913,003) |
(673,087) |
(135,655) |
(182,469) |
(4,416,863) |
| 감가상각비 |
- |
(338,226) |
- |
(2,960) |
(25,753) |
(132,126) |
(148,542) |
(216,563) |
(149,921) |
(1,014,091) |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
394,442 |
- |
179,147 |
- |
97,360 |
19,555 |
690,504 |
| 합병으로 인한 증가 |
- |
- |
- |
(10,238) |
(4,905) |
(13,482) |
- |
- |
- |
(28,625) |
| 기말금액 |
- |
(1,742,301) |
- |
(450,791) |
(307,197) |
(879,464) |
(821,629) |
(254,858) |
(312,835) |
(4,769,075) |
| 장부가액: |
| 기초금액 |
4,508,581 |
12,124,972 |
1,044,700 |
22 |
43,958 |
320,773 |
24,070 |
158,406 |
371,294 |
18,596,776 |
| 당기말금액 |
4,508,581 |
11,786,746 |
- |
2,323 |
71,240 |
418,100 |
824,528 |
263,245 |
304,638 |
18,179,401 |
(2) 당기 및 전기의 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 해당 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
196,575 |
191,091 |
| 판매비와관리비 |
904,230 |
786,009 |
| 경상연구개발비 |
41,486 |
36,991 |
| 합 계 |
1,142,291 |
1,014,091 |
11. 보험가입자산 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
보험가입대상 |
보험회사 |
장부금액 |
부보금액 |
| 화재보험 |
원재료 및 재공품 |
흥국화재 |
28,035,113 |
46,836,951 |
| 시설장치 |
632,224 |
| 건물 |
11,448,520 |
| 기계장치 |
22,477 |
| 합 계 |
40,138,334 |
46,836,951 |
12. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
개발비 |
산업재산권 |
장기선급금(*1) |
회원권 |
기타의 무형자산 |
합계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
1,009,563 |
1,597,380 |
64,926 |
217,026 |
399,532 |
3,288,427 |
| 취득금액 |
- |
33,809 |
145,387 |
- |
- |
179,196 |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대체액(*1) |
- |
26,772 |
(26,772) |
- |
- |
- |
| 당기말금액 |
1,009,563 |
1,657,961 |
183,541 |
217,026 |
399,532 |
3,467,623 |
| 상각누계액 및 손상차손 누계액: |
| 기초금액 |
(1,009,563) |
(636,672) |
- |
- |
(66,588) |
(1,712,823) |
| 상각비 |
- |
(293,360) |
- |
- |
(79,906) |
(373,266) |
| 당기말금액 |
(1,009,563) |
(930,032) |
- |
- |
(146,494) |
(2,086,089) |
| 정부보조금의 당기 변동액: |
| 기초금액 |
- |
(56,000) |
- |
- |
- |
(56,000) |
| 감가상각비 |
- |
28,000 |
- |
- |
- |
28,000 |
| 당기말금액 |
- |
(28,000) |
- |
- |
- |
(28,000) |
| 장부가액: |
| 기초금액 |
- |
904,708 |
64,926 |
217,026 |
332,944 |
1,519,604 |
| 당기말금액 |
- |
699,929 |
183,541 |
217,026 |
253,038 |
1,353,534 |
(*1) 당기 중 무형자산의 대체액은 장기선급금의 본 계정 대체로 인하여 발생한 금액입니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
개발비 |
산업재산권 |
장기선급금(*1) |
회원권 |
기타의 무형자산 |
합계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
1,009,563 |
867,711 |
105,310 |
217,026 |
- |
2,199,610 |
| 취득금액 |
- |
43,916 |
21,917 |
- |
- |
65,833 |
| 합병으로 인한 증가 |
- |
1,534 |
- |
- |
399,532 |
401,066 |
| 처분금액 |
- |
- |
(14,382) |
- |
- |
(14,382) |
| 대체액(*1) |
- |
684,219 |
(47,919) |
- |
- |
636,300 |
| 기말금액 |
1,009,563 |
1,597,380 |
64,926 |
217,026 |
399,532 |
3,288,427 |
| 상각누계액 및 손상차손 누계액: |
| 기초금액 |
(1,009,563) |
(407,926) |
- |
- |
- |
(1,417,489) |
| 상각비 |
- |
(228,746) |
- |
- |
(66,588) |
(295,334) |
| 기말금액 |
(1,009,563) |
(636,672) |
- |
- |
(66,588) |
(1,712,823) |
| 정부보조금의 당기 변동액: |
| 기초금액 |
- |
(84,000) |
- |
- |
- |
(84,000) |
| 감가상각비 |
- |
28,000 |
- |
- |
- |
28,000 |
| 기말금액 |
- |
(56,000) |
- |
- |
- |
(56,000) |
| 장부가액: |
| 기초금액 |
- |
375,785 |
105,310 |
217,026 |
- |
698,121 |
| 기말금액 |
- |
904,708 |
64,926 |
217,026 |
332,944 |
1,519,604 |
(*1) 전기 중 무형자산의 대체액은 장기선급금의 본 계정 대체 및 건설중인자산에서 대체된 금액입니다
(2) 신규개발 프로젝트는 연구단계, 개발단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당프로젝트가 연구단계를 통과한 후 개발단계에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계인 연구단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용 처리하고있습니다.
(3) 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 경상연구개발비 |
9,252,625 |
7,017,876 |
13. 정부보조금
당사는 해당 개발사업 등과 관련하여 과제완수 후 상환하여야 할 정액 기술료를 장기미지급금의 과목으로 하여 기타채무에 계상하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 해당 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기미지급금 |
48,480 |
38,751 |
14. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급비용 |
20,608 |
22,311 |
| 부가세대급금 |
656,142 |
912,497 |
| 선급금 |
34,595 |
- |
| 기타 |
17,615 |
6,880 |
| 합계 |
728,960 |
941,688 |
15. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 차입 당시 만기가 1년 이내인 차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 |
내역 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금(*1) |
| 기업은행 |
중소기업자금대출 |
여신실행일기간별기시장금리+2.238 |
- |
1,000,000 |
| 원화해외온렌딩운전자금 |
수은채 유통수익률3개월물+0.528 |
- |
1,500,000 |
| 중소운전자금대출 |
여신실행일 기간별 시장금리+2.278 |
- |
3,000,000 |
| 중소기업자금대출 |
여신실행일기간별 시장금리+0.115 |
1,000,000 |
- |
| 중소기업자금대출 |
여신실행일기간별 시장금리+3.34 |
1,500,000 |
- |
| 중소기업자금대출 |
여신실행일기간별 시장금리-0.3685 |
3,000,000 |
- |
| KB국민은행(*2) |
KB 기술창조기업 우대대출 |
MOR(3.90)+0.35 |
- |
3,000,000 |
| KB 기술창조기업 우대대출 |
MOR(3.54)+0.48 |
- |
3,000,000 |
| KB 기술창조기업 우대대출 |
MOR(3.86)+0.49 |
- |
1,000,000 |
| KB 기술창조기업 우대대출 |
MOR(3.74)+0.34 |
- |
3,000,000 |
| KB 모아드림론[기술창조기업] |
MOR(3.82)+0.35 |
- |
2,000,000 |
| KB 기술창조기업 우대대출 |
MOR(3.29)+0.45 |
3,000,000 |
- |
| KB 기술창조기업 우대대출 |
MOR(3.55)+0.43 |
3,000,000 |
- |
| KB 기술창조기업 우대대출 |
MOR(3.61)+0.58 |
1,000,000 |
- |
| KB 기술창조기업 우대대출 |
MOR(3.61)+0.24 |
3,000,000 |
- |
| KB 모아드림론[기술창조기업] |
MOR(3.31)+0.30 |
2,000,000 |
- |
| 우리은행 |
기업운전일반자금대출 |
KORIBOR 기준금리+0.56 |
- |
2,000,000 |
| 삼성디스플레이 협력기업 특별지원 상생대출 |
고정금리대출+1.80 |
- |
2,000,000 |
| 기업운전일반자금대출 |
여신시장금리 CD3개월물+0.55 |
- |
1,000,000 |
| 기업운전일반자금대출 |
CD 3개월연동금리+0.74 |
1,000,000 |
- |
| 기업운전일반자금대출 |
KORIBOR 기준금리+0.74 |
2,000,000 |
- |
| 하나은행 |
기업운전기타운전자금대출 |
수출입온렌딩-수출촉진자금대출(원화)3개월물+0.2 |
3,000,000 |
- |
| 합 계 |
23,500,000 |
22,500,000 |
(*1) 상기 단기차입금에 대하여 당사의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(주석 35 참조).(*2) 상기 단기차입금에 대하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 36 참조).
16. 기타채무 및 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채: |
| 미지급금 |
3,094,336 |
4,427,185 |
| 미지급비용 |
626,388 |
597,851 |
| 소계 |
3,720,724 |
5,025,036 |
| 비유동부채: |
| 장기미지급금 |
48,480 |
38,751 |
| 소계 |
48,480 |
38,751 |
| 합계 |
3,769,204 |
5,063,787 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채: |
| 예수금 |
10,966 |
31,255 |
| 합계 |
10,966 |
31,255 |
17. 충당부채 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
1,092,433 |
2,118,690 |
| 증가(환입)액 |
3,594,844 |
12,154 |
| 감소액 |
(2,336,096) |
(1,038,411) |
| 기말잔액 |
2,351,181 |
1,092,433 |
당사는 당기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.
18. 종업원급여
(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여및상여 |
24,048,394 |
25,280,566 |
| 유급휴가부채 관련 비용 |
65,622 |
138,388 |
| 확정기여제도에 대한 납부 |
617,621 |
487,300 |
| 장기종업원급여부채 관련 비용 |
36,211 |
37,170 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 |
1,669,075 |
1,549,636 |
| 복리후생비 |
2,936,082 |
2,767,775 |
| 합 계 |
29,373,005 |
30,260,835 |
(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 사외적립자산 |
(11,383,373) |
(9,957,458) |
| 확정급여채무 |
10,782,996 |
9,014,990 |
| 재무상태표상 순확정급여부채(자산) |
(600,377) |
(942,468) |
| 유급휴가부채 |
609,659 |
544,038 |
| 장기종업원급여부채 |
92,029 |
84,319 |
(3) 기금적립당사는 2025년에 확정급여제도에 대한 기여금으로
1,000백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
확정급여채무 |
사외적립자산 공정가치 |
순확정급여부채 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 기초 잔액 |
9,014,990 |
7,880,427 |
(9,957,458) |
(9,522,818) |
(942,468) |
(1,642,391) |
| 당기 비용으로 인식 : |
| 당기근무원가 |
1,765,230 |
1,697,914 |
- |
- |
1,765,230 |
1,697,914 |
| 이자원가(수익) |
424,765 |
398,393 |
(520,921) |
(546,672) |
(96,156) |
(148,279) |
| 소계 |
2,189,995 |
2,096,307 |
(520,921) |
(546,672) |
1,669,074 |
1,549,635 |
| 기타포괄손익으로 인식 : |
| 재측정손실(이익) |
|
|
|
|
|
|
| - 보험수리적손익 |
|
|
|
|
|
|
| (재무적 가정) |
596,719 |
(1,169,689) |
- |
- |
596,719 |
(1,169,689) |
| (인구통계적 가정) |
- |
(99,506) |
- |
- |
- |
(99,506) |
| (경험조정) |
89,851 |
819,983 |
- |
- |
89,851 |
819,983 |
| - 사외적립자산 수익 |
- |
- |
182,471 |
147,568 |
182,471 |
147,568 |
| 소계 |
686,570 |
(449,212) |
182,471 |
147,568 |
869,041 |
(301,644) |
| 기타 : |
| 납부한 기여금 |
- |
- |
(2,050,000) |
(520,000) |
(2,050,000) |
(520,000) |
| 급여 지급 |
(1,108,559) |
(512,532) |
962,535 |
484,464 |
(146,024) |
(28,068) |
| 소계 |
(1,108,559) |
(512,532) |
(1,087,465) |
(35,536) |
(2,196,024) |
(548,068) |
| 기말 잔액 |
10,782,996 |
9,014,990 |
(11,383,373) |
(9,957,458) |
(600,377) |
(942,468) |
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 등 원리금 보장 상품 |
11,383,373 |
9,957,458 |
(6) 확정급여채무① 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기대임금상승률 |
5.00% |
5.00% |
| 할인률 |
4.83% |
5.32% |
당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 13.5년 및13.7년입니다.
② 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
증가 |
감소 |
| 할인율 (1% 변동) |
(1,163,542) |
1,394,538 |
| 미래 급여인상율 (1% 변동) |
1,453,596 |
(1,226,463) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
19. 리스부채 (1) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
할인율 |
총장부금액 |
현재가치할인차금 |
순장부금액 |
| 차량리스부채 |
6.90% ~ 9.57% |
326,319 |
(26,859) |
299,460 |
| 부동산리스부채 |
7.41%~ 8.79% |
94,600 |
(2,671) |
91,929 |
| 합계 |
420,919 |
(29,530) |
391,389 |
| 유동성 대체 |
(248,280) |
6,769 |
(241,511) |
| 비유동리스부채 합계 |
172,639 |
(22,761) |
149,878 |
(2) 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
할인율 |
총장부금액 |
현재가치할인차금 |
순장부금액 |
| 차량리스부채 |
6.42% ~ 9.57% |
350,111 |
(28,657) |
321,454 |
| 부동산리스부채 |
8.79% |
187,000 |
(10,088) |
176,912 |
| 합계 |
537,111 |
(38,745) |
498,366 |
| 유동성 대체 |
(299,524) |
10,360 |
(289,164) |
| 비유동리스부채 합계 |
237,587 |
(28,385) |
209,202 |
(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기 초 |
498,366 |
385,521 |
| 발 생 |
196,716 |
325,644 |
| 이자비용 |
35,183 |
37,388 |
| 상 환 |
(338,876) |
(250,187) |
| 기 말 |
391,389 |
498,366 |
(4) 당기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년이내 |
248,280 |
297,465 |
| 1년초과~5년이내 |
172,639 |
239,646 |
| 당기말 할인되지 않은 리스부채 |
420,919 |
537,111 |
| 당기말 재무상태표에 인식된 리스부채 |
391,389 |
498,366 |
| 유동리스부채 |
241,511 |
289,164 |
| 비유동리스부채 |
149,878 |
209,202 |
(5) 당기 및 전기중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
428,805 |
366,485 |
| 리스부채 이자비용 |
35,183 |
37,388 |
| 단기리스 관련 비용 |
78,817 |
44,717 |
| 소액자산리스 관련 비용 |
19,904 |
18,960 |
20. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재
금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
상각후원가 측정금융부채 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: |
| 장기투자자산 |
11,523,241 |
- |
- |
- |
11,523,241 |
| 통화선도자산 |
12,706 |
- |
- |
- |
12,706 |
| 유동금융자산 |
24,300 |
- |
- |
- |
24,300 |
| 소계 |
11,560,247 |
- |
- |
- |
11,560,247 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
- |
14,677,970 |
- |
- |
14,677,970 |
| 매출채권 |
- |
24,296,521 |
- |
- |
24,296,521 |
| 기타채권 |
- |
2,671,638 |
- |
- |
2,671,638 |
| 소계 |
- |
41,646,129 |
- |
- |
41,646,129 |
| 금융자산 합계 |
11,560,247 |
41,646,129 |
- |
- |
53,206,376 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: |
| 통화선도부채 |
- |
- |
699,432 |
- |
699,432 |
| 유동금융부채 |
- |
- |
4,927,308 |
13,158,821 |
18,086,129 |
| 소계 |
- |
- |
5,626,740 |
13,158,821 |
18,785,561 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: |
| 매입채무 |
- |
- |
- |
4,605,061 |
4,605,061 |
| 기타채무 |
- |
- |
- |
3,159,545 |
3,159,545 |
| 차입금 |
- |
- |
- |
23,500,000 |
23,500,000 |
| 리스부채 |
- |
- |
- |
391,389 |
391,389 |
| 소계 |
- |
- |
- |
31,655,995 |
31,655,995 |
| 금융부채 합계 |
- |
- |
5,626,740 |
44,814,816 |
50,441,556 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
상각후원가 측정금융부채 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: |
| 장기투자자산 |
6,415,969 |
- |
- |
- |
6,415,969 |
| 단기투자자산 |
495,605 |
- |
- |
- |
495,605 |
| 통화선도자산 |
139,542 |
- |
- |
- |
139,542 |
| 유동금융자산 |
1,238,745 |
- |
- |
- |
1,238,745 |
| 소계 |
8,289,861 |
- |
- |
- |
8,289,861 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
- |
26,249,782 |
- |
- |
26,249,782 |
| 매출채권 |
- |
20,881,055 |
- |
- |
20,881,055 |
| 기타채권 |
- |
2,925,486 |
- |
- |
2,925,486 |
| 소계 |
- |
50,056,323 |
- |
- |
50,056,323 |
| 금융자산 합계 |
8,289,861 |
50,056,323 |
- |
- |
58,346,184 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: |
| 통화선도부채 |
- |
- |
16,680 |
|
16,680 |
| 유동금융부채 |
- |
- |
9,508,032 |
11,827,627 |
21,335,659 |
| 소계 |
- |
- |
9,524,712 |
11,827,627 |
21,352,339 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: |
| 매입채무 |
- |
- |
- |
11,344,617 |
11,344,617 |
| 기타채무 |
- |
- |
- |
4,519,749 |
4,519,749 |
| 차입금 |
- |
- |
- |
22,500,000 |
22,500,000 |
| 리스부채 |
- |
- |
- |
498,366 |
498,366 |
| 소계 |
- |
- |
- |
38,862,732 |
38,862,732 |
| 금융부채 합계 |
- |
- |
9,524,712 |
50,690,359 |
60,215,071 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 사채의 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 |
발행일 |
만기일 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 제4회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 |
2023년 12월 05일 |
2028년 12월 05일 |
0.00% |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 차감: 전환권조정 |
(6,841,179) |
(8,172,373) |
| 차감계 |
13,158,821 |
11,827,627 |
② 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분
|
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
|
파생상품금융부채
|
4,927,308 |
9,508,032 |
| 관련손익 |
|
파생상품평가이익
|
4,580,724 |
- |
| 파생상품평가손실 |
- |
60,889 |
| (단위: 천원) |
|
구분
|
당기말 |
전기말 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(11,030,515) |
(12,151,193) |
| 파생상품평가이익 |
4,580,724 |
- |
| 파생상품평가손실 |
- |
60,889 |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) |
(15,611,239) |
(12,090,304) |
③ 사채의 주요 발행조건
| 구분 |
제4회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 권면총액 |
20,000,000,000 |
| 발행가액 |
20,000,000,000 |
| 발행일 |
2023년 12월 5일 |
| 만기일 |
2028년 12월 5일 |
| 보장수익률 |
0.0% |
| 유효이자율 |
0.0% |
| 원금상환방법 |
1. 만기일시상환 : 채권만기일까지 보유하고 있는 본사채의 원금에 대하여는 전자등록금액의 100.00%의 금액을 일시상환하되 원미만은 절사함.2. 조기상환(Put Option) :발행일로부터 2년 이 경과한날로부터 사채권자의 조기상환청구 가능함3. 매도청구권(Call Option) :2024년 12월 05일부터 2025년 12월 05일 까지 매 3개월의 말일마다 권면금액의 일부에 대하여 발행회사의 매도청구 가능함 |
| 행사(전환)가액 (*1) |
36,719 원 |
| 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 |
기명식 보통주 |
| 행사(전환청구)기간 |
2024년 12월 05일 부터2028년 11월 05일 까지 |
(*1) 2024년 7월 행사(전환)가액이 조정되었습니다. 조정전 40,798원, 조정후 36,719원
21. 금융위험 관리
(1) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금성자산 |
14,677,090 |
26,239,791 |
| 매출채권 |
24,296,521 |
20,881,055 |
| 기타채권 |
2,671,638 |
2,925,486 |
| 합계 |
41,645,249 |
50,046,332 |
(2) 유동성위험
① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
3개월 미만 |
3개월 ~ 1년 |
1년 ~ 5년 |
| 매입채무 |
4,605,061 |
4,605,061 |
4,605,061 |
- |
- |
| 기타채무 |
3,159,545 |
3,159,545 |
3,111,065 |
- |
48,480 |
| 차입금 |
23,500,000 |
23,858,563 |
7,055,091 |
16,803,472 |
- |
| 통화선도부채 |
699,432 |
699,432 |
526,441 |
172,991 |
- |
| 유동금융부채 |
18,086,129 |
20,000,000 |
- |
- |
20,000,000 |
| 리스부채 |
391,389 |
420,920 |
464 |
247,817 |
172,639 |
| 합계 |
50,441,556 |
52,743,521 |
15,298,122 |
17,224,280 |
20,221,119 |
② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
3개월 미만 |
3개월 ~ 1년 |
1년 ~ 5년 |
| 매입채무 |
11,344,617 |
11,344,617 |
11,344,617 |
- |
- |
| 기타채무 |
4,519,749 |
4,519,749 |
4,480,998 |
- |
38,751 |
| 차입금 |
22,500,000 |
22,850,037 |
1,513,830 |
21,336,207 |
- |
| 통화선도부채 |
16,680 |
16,680 |
16,680 |
- |
- |
| 유동금융부채 |
11,827,627 |
20,000,000 |
- |
- |
20,000,000 |
| 리스부채 |
498,366 |
537,111 |
90,625 |
206,840 |
237,587 |
| 합계 |
50,707,039 |
59,268,194 |
17,446,750 |
21,543,047 |
20,276,338 |
당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(3) 환위험
① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
EUR |
JPY |
USD |
EUR |
JPY |
| 현금및현금성자산 |
2,091,191 |
319,996 |
178,969 |
4,112,057 |
602,267 |
2,563,090 |
| 매출채권 |
20,460,865 |
1,628,234 |
- |
16,977,288 |
2,437,363 |
- |
| 총 노출 |
22,552,056 |
1,948,230 |
178,969 |
21,089,345 |
3,039,630 |
2,563,090 |
| 선도계약 |
(13,910,652) |
(882,921) |
- |
(6,731,727) |
(899,311) |
(602,356) |
| 순 노출 |
8,641,404 |
1,065,309 |
178,969 |
14,357,618 |
2,140,319 |
1,960,734 |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
평균 환율 |
기말 환율 |
| 당기 |
전기 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
1,363.98 |
1,305.41 |
1,470.00 |
1,289.40 |
| EUR |
1,475.05 |
1,412.36 |
1,528.73 |
1,426.59 |
| JPY |
900,36 |
931.24 |
936.48 |
912.66 |
② 민감도분석당기말과 전기말 현재 USD 및 EUR, JPY 대비 환율이 낮았다면, 연결실체의 자본과손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.
구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 손익 |
자본 |
손익 |
자본 |
| USD (10% 하락시) |
(864,140) |
(864,140) |
(1,435,762) |
(1,435,762) |
| EUR (10% 하락시) |
(106,531) |
(106,531) |
(214,032) |
(214,032) |
| JPY (10% 하락시) |
(17,897) |
(17,897) |
(196,073) |
(196,073) |
당기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 약세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
(4) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자율: |
| 금융자산 |
14,677,090 |
26,249,591 |
| 금융부채 |
17,500,000 |
- |
| 변동이자율: |
| 금융부채 |
6,000,000 |
22,500,000 |
② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하 며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
손익 |
자본 |
| 100bp 상승 |
100bp 하락 |
100bp 상승 |
100bp 하락 |
| 당기말: |
| 변동이자율 금융상품 |
(60,000) |
60,000 |
(60,000) |
60,000 |
| 현금흐름민감도(순액) |
(60,000) |
60,000 |
(60,000) |
60,000 |
| 전기말: |
| 변동이자율 금융상품 |
(225,000) |
225,000 |
(225,000) |
225,000 |
| 현금흐름민감도(순액) |
(225,000) |
225,000 |
(225,000) |
225,000 |
(5) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 공정가치로 인식된 자산: |
| 통화선도자산 |
12,706 |
12,706 |
139,542 |
139,542 |
| 장기투자자산 |
11,523,241 |
11,523,241 |
6,415,969 |
6,415,969 |
| 단기투자자산 |
- |
- |
495,605 |
495,605 |
| 유동금융자산 |
24,300 |
24,300 |
1,238,745 |
1,238,745 |
| 합계 |
11,560,247 |
11,560,247 |
8,289,861 |
8,289,861 |
| 공정가치로 인식된 부채: |
| 통화선도부채 |
699,432 |
699,432 |
16,680 |
16,680 |
| 유동금융부채 |
4,927,308 |
4,927,308 |
9,508,032 |
9,508,032 |
| 합계 |
5,626,740 |
5,626,740 |
9,524,712 |
9,524,712 |
② 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: |
| 통화선도자산 |
- |
12,706 |
- |
12,706 |
| 상환전환우선주 |
- |
- |
2,890,112 |
2,890,112 |
| 지분상품 |
- |
- |
8,633,129 |
8,633,129 |
| 유동금융자산 |
- |
- |
24,300 |
24,300 |
| 자산 계 |
- |
12,706 |
11,547,541 |
11,560,247 |
| 부채 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: |
| 통화선도부채 |
- |
699,432 |
- |
699,432 |
| 유동금융부채 |
- |
- |
4,927,308 |
4,927,308 |
| 부채 계 |
- |
699,432 |
4,927,308 |
5,626,740 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: |
| 통화선도자산 |
- |
139,542 |
- |
139,542 |
| 상환전환우선주 |
- |
- |
800,238 |
800,238 |
| 지분상품 |
- |
- |
6,111,336 |
6,111,336 |
| 유동금융자산 |
- |
- |
1,238,745 |
1,238,745 |
| 자산 계 |
- |
139,542 |
8,150,319 |
8,289,861 |
| 부채 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: |
| 통화선도부채 |
- |
16,680 |
- |
16,680 |
| 유동금융부채 |
- |
- |
9,508,032 |
9,508,032 |
| 부채 계 |
- |
16,680 |
9,508,032 |
9,524,712 |
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 다양한평가기법을 활용하고 있습니다. 채무상품 및 파생금융계약의 공정가치는 시장접근법을 사용하여 결정됩니다.
3)당기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
평가 |
처분 |
당기말 |
| 금융자산 |
| 상환전환우선주 |
800,238 |
2,090,049 |
(175) |
- |
2,890,112 |
| 지분상품 |
6,111,336 |
942,110 |
2,075,288 |
(495,605) |
8,633,129 |
| 유동금융자산 |
1,238,745 |
- |
(1,214,445) |
- |
24,300 |
| 소계 |
8,150,319 |
3,032,159 |
860,668 |
(495,605) |
11,547,541 |
| 금융부채 |
| 유동금융부채 |
9,508,032 |
- |
(4,580,724) |
- |
4,927,308 |
| 소계 |
9,508,032 |
- |
(4,580,724) |
- |
4,927,308 |
③ 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
평가기법 |
평가금액 |
유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 |
공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: |
| 통화선도자산 |
시장접근법 |
12,706 |
해당사항없음 |
해당사항없음 |
| 지분상품 및 상환 전환우선주(*) |
현금흐름할인모형 및 옵션가격결정모형 등 |
9,568,135 |
할인율, 영구성장률, 주가변동성 등 |
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우
- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우
|
| 유동금융자산 |
이항모형 |
24,300 |
주가 변동성, 할인율 |
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우- 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: |
| 통화선도부채 |
시장접근법 |
699,432 |
해당사항없음 |
해당사항없음 |
| 유동금융부채 |
이항모형 |
4,927,308 |
주가 변동성, 할인율 |
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우- 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
(*) 지분상품, 상환전환우선주 중 1,955,106천원은 공정가치 평가 관련 가이드라인에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보아 원가법으로 평가하였습니다.
(6) 범주별 금융손익
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가 측정 금융자산: |
| 이자수익 |
771,674 |
549,706 |
| 외환차익 |
1,950,923 |
1,976,985 |
| 외환차손 |
(782,903) |
(1,053,451) |
| 외화환산이익 |
1,466,763 |
155,019 |
| 외화환산손실 |
(57,667) |
(384,219) |
| 대손상각비 환입 |
705,957 |
(691,491) |
| 소계 |
4,054,747 |
552,549 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: |
| 배당금수익 |
144,384 |
- |
| 통화선도평가이익 |
12,706 |
139,542 |
| 단기금융상품평가이익 |
- |
14,303 |
| 파생상품평가이익 |
- |
53,901 |
| 파생상품평가손실 |
(1,214,445) |
- |
| 단기금융상품처분이익 |
5,123 |
2,186 |
| 단기금융상품처분손실 |
(14,303) |
- |
| 장기금융상품평가이익 |
2,075,287 |
- |
| 장기금융상품평가손실 |
(175) |
- |
| 소계 |
1,008,577 |
209,932 |
| 상각후원가 측정 금융부채: |
| 이자비용 |
(2,263,171) |
(1,028,774) |
| 소계 |
(2,263,171) |
(1,028,774) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: |
| 통화선도거래이익 |
42,656 |
200,093 |
| 통화선도거래손실 |
(691,423) |
(715,137) |
| 통화선도평가손실 |
(699,432) |
(16,680) |
| 파생상품평가손실 |
- |
(60,889) |
| 파생상품평가이익 |
4,580,724 |
- |
| 소계 |
3,232,525 |
(592,613) |
| 합계 |
6,032,678 |
(858,906) |
22. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 주) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 주당금액 |
500원 |
500원 |
| 발행주식수 |
12,863,962 |
12,835,962 |
| 보통주자본금 |
6,431,981 |
6,417,981 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행주식수 |
자기주식 |
유통주식수 |
발행주식수 |
자기주식 |
유통주식수 |
| 기초 발행주식수 |
12,835,962 |
(471,738) |
12,364,224 |
12,756,962 |
(471,738) |
12,285,224 |
| 주식선택권의 행사 |
28,000 |
- |
28,000 |
79,000 |
- |
79,000 |
| 기말 발행주식수 |
12,863,962 |
(471,738) |
12,392,224 |
12,835,962 |
(471,738) |
12,364,224 |
(3) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
22,854,913 |
21,868,510 |
| 기타자본잉여금 |
202,027 |
202,027 |
| 신주인수권대가 |
720,411 |
720,411 |
| 합계 |
23,777,351 |
22,790,948 |
23. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(3,472,466) |
(3,472,466) |
| 자기주식처분손실 |
(132,295) |
(132,295) |
| 주식선택권 |
3,741,097 |
2,590,528 |
| 합계 |
136,336 |
(1,014,233) |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 해외사업환산손실 |
(427,861) |
(399,303) |
| 합계 |
(427,861) |
(399,303) |
24. 이익잉여금 (1) 법정준비금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 당기말 현재 법정준비금은
745,632천원입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금 |
745,631 |
745,631 |
| 미처분이익잉여금(결손금) |
14,275,599 |
27,128,364 |
| 합계 |
15,021,230 |
27,873,995 |
(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제30(당)기 |
2024년 1월 1일 |
부터 |
제29(전)기 |
2023년 1월 1일 |
부터 |
| 2024년 12월 31일 |
까지 |
2023년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2025년 3월 26일 |
|
처분확정일 |
2024년 3월 28일 |
|
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| I.미처분이익잉여금 |
|
14,275,599 |
|
27,128,364 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
27,128,364 |
|
37,812,674 |
|
| 당기순이익 |
(12,156,199) |
|
(10,922,910) |
|
| 확정급여부채의 재측정손익 |
(696,566) |
|
238,600 |
|
| II.이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| 배당금 |
- |
|
- |
|
| 이익준비금 |
- |
|
- |
|
| III.차기이월미처분이익잉여금 |
|
14,275,599 |
|
27,128,364 |
25. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세
비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 등 부담액 |
- |
- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 |
858,008 |
(1,165,238) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
184,048 |
(63,044) |
| 과거기간의 당기법인세 조정액 |
83,628 |
- |
| 법인세비용(수익)(*1) |
1,125,684 |
(1,228,282) |
(*1) 법인세비용은 중요한 세무조정사항에 기초하여 산출한 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 중요한 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. (2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(11,030,515) |
(12,151,193) |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
(2,305,378) |
(2,539,599) |
| 조정사항: |
| 비공제비용 |
388,724 |
253,736 |
| 미인식 이연법인세의 변동 |
2,964,731 |
1,148,974 |
| 기타 |
77,607 |
(91,393) |
| 법인세비용(수익) |
1,125,684 |
(1,228,282) |
| 평균유효세율(*1) |
- |
- |
(*1) 당기는 당기순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.
(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초금액 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기말금액 |
| 미수수익 |
(10,032) |
420 |
- |
(9,612) |
| 대손충당금 |
533,298 |
(160,655) |
- |
372,643 |
| 재고자산평가손실 |
2,152,377 |
635,332 |
- |
2,787,709 |
| 퇴직급여충당금전입 |
1,884,133 |
185,465 |
184,048 |
2,253,646 |
| 퇴직보험료 |
(2,081,109) |
(298,016) |
- |
(2,379,125) |
| 정부보조금 |
19,803 |
(3,819) |
- |
15,984 |
| 판매보증충당금 |
228,319 |
263,078 |
- |
491,397 |
| 외화환산손익 |
47,903 |
(342,404) |
- |
(294,501) |
| 투자자산손상차손 |
87,867 |
- |
- |
87,867 |
| 감가상각비 |
12,011 |
- |
- |
12,011 |
| 통화선도평가손익 |
(25,678) |
169,204 |
- |
143,526 |
| 장기종업원급여채무 |
131,326 |
15,327 |
- |
146,653 |
| 단기금융상품 |
(2,989) |
2,989 |
- |
- |
| 파생상품평가손익 |
(246,172) |
241,093 |
- |
(5,079) |
| 투자주식 |
12,286 |
- |
- |
12,286 |
| 투자자산평가손실 |
- |
36 |
- |
36 |
| 투자자산평가이익 |
- |
(433,735) |
- |
(433,735) |
|
지분법적용투자주식
|
355,118 |
86,263 |
- |
441,381 |
|
해외사업환산손익
|
83,454 |
5,969 |
- |
89,423 |
| 무형자산손상차손 |
9,960 |
- |
- |
9,960 |
| 사용권자산 |
(99,507) |
21,872 |
- |
(77,635) |
| 리스부채 |
104,158 |
(22,358) |
- |
81,800 |
| 전환사채 |
266,427 |
(666,426) |
- |
(399,999) |
| 무형자산상각 |
7 |
- |
- |
7 |
| 이월결손금 |
887,402 |
2,223,039 |
- |
3,110,441 |
| 이월세액공제 |
2,202,525 |
927,033 |
- |
3,129,558 |
| 미실현 예상세액 |
(3,550,745) |
(3,891,763) |
- |
(7,442,508) |
| 합계 |
3,002,142 |
(1,042,056) |
184,048 |
2,144,134 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초금액 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기말금액 |
| 미수수익 |
(1,728) |
(8,304) |
- |
(10,032) |
| 대손충당금 |
351,530 |
181,768 |
- |
533,298 |
| 재고자산평가손실 |
1,165,346 |
987,031 |
- |
2,152,377 |
| 퇴직급여충당금전입 |
1,647,010 |
300,167 |
(63,044) |
1,884,133 |
| 퇴직보험료 |
(1,990,267) |
(90,842) |
- |
(2,081,109) |
| 정부보조금 |
33,712 |
(13,909) |
- |
19,803 |
| 판매보증충당금 |
442,806 |
(214,487) |
- |
228,319 |
| 외화환산손익 |
105,967 |
(58,064) |
- |
47,903 |
| 투자자산손상차손 |
87,867 |
- |
- |
87,867 |
| 감가상각비 |
11,071 |
940 |
- |
12,011 |
| 통화선도평가손익 |
(117,147) |
91,469 |
- |
(25,678) |
| 장기종업원급여채무 |
98,606 |
32,720 |
- |
131,326 |
| 금융상품평가손익 |
(1,317) |
1,317 |
- |
- |
| 단기금융상품 |
- |
(2,989) |
- |
(2,989) |
| 파생상품평가손익 |
- |
(246,172) |
- |
(246,172) |
| 투자주식 |
12,286 |
- |
- |
12,286 |
| 지분법적용투자주식 |
121,291 |
233,827 |
- |
355,118 |
| 해외사업환산손익 |
55,709 |
27,745 |
- |
83,454 |
| 무형자산손상차손 |
9,960 |
- |
- |
9,960 |
| 사용권자산 |
(77,126) |
(22,381) |
- |
(99,507) |
| 리스부채 |
80,574 |
23,584 |
- |
104,158 |
| 전환사채 |
- |
266,427 |
- |
266,427 |
| 무형자산상각 |
- |
7 |
- |
7 |
| 이월결손금 |
- |
887,402 |
- |
887,402 |
| 이월세액공제 |
- |
2,202,525 |
- |
2,202,525 |
| 미실현 예상세액 |
(199,246) |
(3,351,499) |
- |
(3,550,745) |
| 합계 |
1,836,904 |
1,228,282 |
(63,044) |
3,002,142 |
당기말 현재 일시적차이의 이연법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 높은 금액을 이연법인세자산으로 인식하였습니다.
(4) 미인식 이연법인세자산당사가 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적 차이 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 차감할 일시적 차이 |
5,753,638 |
2,204,870 |
| 미사용 결손금 |
14,882,494 |
4,245,943 |
| 미사용 세액공제 |
3,129,558 |
2,202,525 |
(*) 당사는 향후 충분한 과세소득의 달성이 불확실 하여 자산효과를 인식하지 아니하였습니다.
(5) 세무상 미사용 결손금 및 세액공제의 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 연도 |
미사용 결손금 |
미사용 세액공제 |
| 2033 |
- |
2,202,525 |
| 2034 |
- |
927,033 |
| 2038 |
4,245,943 |
- |
| 2039 |
10,636,551 |
- |
(6) 당기 및 전기중 자본에 직접 가감조정 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보험수리적손익 |
184,048 |
(63,044) |
| 합 계 |
184,048 |
(63,044) |
(7) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
6,793,085 |
3,638,612 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
6,393,243 |
5,379,762 |
| 이연법인세부채 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(433,735) |
- |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 |
(3,165,951) |
(2,465,487) |
| 미실현 예상세액 |
(7,442,508) |
(3,550,745) |
| 이연법인세자산 순액 |
2,144,134 |
3,002,142 |
26. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)당기와 전기의 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
(12,156,199,420) |
(10,922,910,542) |
| 보통주당기순이익(손실) |
(12,156,199,420) |
(10,922,910,542) |
| 가중평균유통보통주식수 |
12,384,491 |
12,313,794 |
| 기본주당손익 |
(982) |
(887) |
당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 발행보통주식수 |
12,835,962 |
12,756,962 |
| 자기주식 효과 |
(471,738) |
(471,738) |
| 주식선택권의 행사 |
20,267 |
28,570 |
| 기말 현재 가중평균유통보통주식수 |
12,384,491 |
12,313,794 |
① 당기의 기본주당순손익을 계산하기 위한 보통주식수에 영향을 미치는 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 일,주) |
| 구분 |
주식수 |
기간 |
가중치 |
가중평균주식수 |
| 주식선택권 행사 |
1,000 |
2024.02.20~2024.12.31 |
316/366 |
863 |
| 주식선택권 행사 |
1,000 |
2024.02.20~2024.12.31 |
316/366 |
863 |
| 주식선택권 행사 |
26,000 |
2024.04.15~2024.12.31 |
261/366 |
18,541 |
| 소계 |
20,267 |
| 자기주식의 취득 |
471,738 |
2021.01.01~2024.12.31 |
366/366 |
(471,738) |
| 소계 |
(471,738) |
| 합 계 |
(451,471) |
② 전기의 기본주당순손익을 계산하기 위한 보통주식수에 영향을 미치는 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 일,주) |
| 구분 |
주식수 |
기간 |
가중치 |
가중평균주식수 |
| 주식선택권 행사 |
1,000 |
2023.01.19~2023.12.31 |
347/365 |
951 |
| 주식선택권 행사 |
5,000 |
2023.04.17~2023.12.31 |
259/365 |
3,548 |
| 주식선택권 행사 |
17,000 |
2023.04.17~2023.12.31 |
259/365 |
12,063 |
| 주식선택권 행사 |
1,000 |
2023.07.17~2023.12.31 |
168/365 |
460 |
| 주식선택권 행사 |
5,000 |
2023.09.20~2023.12.31 |
103/365 |
1,411 |
| 주식선택권 행사 |
50,000 |
2023.10.19~2023.12.31 |
74/365 |
10,137 |
| 소계 |
28,570 |
| 자기주식의 취득1 |
471,738 |
2021.01.01~2023.12.31 |
365/365 |
(471,738) |
| 소계 |
(471,738) |
| 합 계 |
(443,168) |
(2) 희석주당순손익
당기와 전기의 희석주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익(손실) |
(12,156,199,420) |
(10,922,910,542) |
| 조정 : |
|
|
| 전환사채 이자비용(세후) |
1,052,975,110 |
73,337,217 |
| 보통주 희석당기순이익(손실) |
(11,103,224,310) |
(10,849,573,325) |
| 조정후 가중평균유통보통주식수 |
12,940,715 |
12,426,306 |
| 희석주당손익(*1) |
(982) |
(887) |
(*1) 당기의 경우에는 희석효과를 발생시키는 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
당기와 전기의 가중평균희석유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 가중평균유통보통주식수 |
12,384,491 |
12,313,794 |
| 주식선택권의 효과 |
11,547 |
76,249 |
| 전환사채의 효과 |
544,677 |
36,263 |
| 가중평균희석유통보통주식수 |
12,940,715 |
12,426,306 |
① 당기의 희석주당순손익을 계산하기 위한 보통주식수에 영향을 미치는 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 일,주) |
| 구분 |
희석주식수 |
기간 |
가중치 |
가중평균주식수 |
| 주식매입선택권 제15차 미행사분 |
175 |
2024.01.01~2024.12.31 |
366/366 |
175 |
| 주식매입선택권 제19차 미행사분 |
11,372 |
2024.01.01~2024.12.31 |
366/366 |
11,372 |
| 전환사채 제4차 미행사분 |
544,677 |
2024.01.01~2024.12.31 |
366/366 |
544,677 |
| 합계 |
|
556,224 |
당기말 현재
250천주의
주식선택권은 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 주식선택권의 희석효과 계산 목적의 당사 주식의 평균시장가치는 주식선택권이 발행된 기간의 시가를 기초로 합니다.
② 전기의 희석주당순손익을 계산하기 위한 보통주식수에 영향을 미치는 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 일,주) |
| 구분 |
희석주식수 |
기간 |
가중치 |
가중평균주식수 |
| 주식매입선택권 제10차 행사분 |
1,000 |
2023.01.01~2023.01.18 |
18/365 |
49 |
| 주식매입선택권 제11차 행사분 |
5,000 |
2023.01.01~2023.04.16 |
106/365 |
1,452 |
| 주식매입선택권 제12차 행사분 |
17,000 |
2023.01.01~2023.04.16 |
106/365 |
4,937 |
| 주식매입선택권 제12차 행사분 |
1,000 |
2023.01.01~2023.07.17 |
197/365 |
540 |
| 주식매입선택권 제12차 행사분 |
5,000 |
2023.01.01~2023.09.20 |
262/365 |
3,589 |
| 주식매입선택권 제12차 행사분 |
50,000 |
2023.01.01~2023.10.19 |
291/365 |
39,863 |
| 주식매입선택권 제10차 미행사분 |
830 |
2023.01.01~2023.12.31 |
365/365 |
830 |
| 주식매입선택권 제11차 미행사분 |
822 |
2023.01.01~2023.12.31 |
365/365 |
822 |
| 주식매입선택권 제15차 미행사분 |
6,476 |
2023.01.01~2023.12.31 |
365/365 |
6,476 |
| 주식매입선택권 제16차 미행사분 |
4,364 |
2023.01.01~2023.12.31 |
365/365 |
4,364 |
| 주식매입선택권 제18차 미행사분 |
207 |
2023.01.01~2023.12.31 |
365/365 |
207 |
| 주식매입선택권 제19차 미행사분 |
17,164 |
2023.03.28~2023.12.31 |
279/365 |
13,120 |
| 전환사채 제4차 미행사분 |
490,220 |
2023.12.05~2023.12.31 |
27/365 |
36,263 |
| 합계 |
|
112,512 |
27. 주식기준보상
(1) 주식선택권 (주식결제형)당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다.
| 구분 |
15차 |
16차 |
17차 |
18차 |
| 부여일 |
2021.3.25 |
2021.6.16 |
2022.02.24 |
2022.05.19 |
| 주식의 종류 |
기명식보통주식 |
기명식보통주식 |
기명식보통주식 |
기명식보통주식 |
| 부여받은 종업원 |
직원 |
임원 |
직원 |
임원 |
| 부여수량(주) |
38,000 |
40,000 |
122,000 |
10,000 |
| 당기말현재주식수(주) |
12,000 |
40,000 |
118,000 |
10,000 |
| 행사가격 |
22,162원 |
23,800원 |
27,870원 |
26,161원 |
| 가득조건 |
부여일로부터 3년 근무 |
부여일로부터 3년 근무 |
부여일로부터 3년 근무 |
부여일로부터 3년 근무 |
| 약정기간 |
6년 |
6년 |
8년 |
8년 |
| 구분 |
19차 |
20차 |
21차 |
| 부여일 |
2023.03.28 |
2023.09.19 |
2024.03.28 |
| 주식의 종류 |
기명식보통주식 |
기명식보통주식 |
기명식보통주식 |
| 부여받은 종업원 |
직원 |
임원 |
직원 |
| 부여수량(주) |
48,000 |
20,000 |
65,000 |
| 당기말현재주식수(주) |
48,000 |
20,000 |
62,000 |
| 행사가격 |
17,162원 |
38,060원 |
36,446원 |
| 가득조건 |
부여일로부터 3년 근무 |
부여일로부터 3년 근무 |
부여일로부터 3년 근무 |
| 약정기간 |
8년 |
8년 |
8년 |
주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.
(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
주식선택권 |
| 15차 |
16차 |
17차 |
18차 |
19차 |
20차 |
21차 |
| 부여일 현재 공정가치 |
15,796 |
14,404 |
17,667 |
9,880 |
12,977 |
23,831 |
21,314 |
| 부여일 현재 주가 |
24,100 |
22,550 |
27,200 |
15,450 |
17,340 |
34,500 |
35,500 |
| 행사가격 |
22,162 |
23,800 |
27,870 |
26,161 |
17,162 |
38,060 |
36,446 |
| 기대주가변동성(가중평균변동성) |
72.16% |
72.96% |
74.42% |
85.65% |
74.17% |
66.62% |
53.34% |
| 계약기간(가중평균기대존속기간) |
6년 |
6년 |
8년 |
8년 |
8년 |
8년 |
8년 |
| 기대 배당금 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 무위험이자율 (국채수익률) |
1.50% |
1.89% |
2.54% |
3.29% |
3.64% |
3.96% |
3.36% |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 수량 |
가중평균행사가격 |
수량 |
가중평균행사가격 |
| 기초 |
276,000 |
24,109 |
288,000 |
20,444 |
| 부여 |
65,000 |
36,446 |
68,000 |
19,123 |
| 행사 |
28,000 |
20,911 |
79,000 |
6,408 |
| 소멸 |
3,000 |
36,446 |
1,000 |
27,870 |
| 기말 |
310,000 |
27,783 |
276,000 |
24,109 |
| 기말 현재 행사가능 |
52,000 |
23,422 |
2,000 |
4,649 |
(4) 당기 및 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기에 인식한 주식보상비용 |
1,566,341 |
1,329,158 |
| 잔여 주식보상비용 |
1,629,115 |
1,873,981 |
| 총주식보상비용 |
3,195,456 |
3,203,139 |
28. 매출 (1) 당기와 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주요 지리적 시장: |
| 국내 |
43,559,023 |
39,889,995 |
| 미국 |
11,555,211 |
4,463,266 |
| 폴란드 |
2,466,496 |
4,048,471 |
| 중국 |
10,648,507 |
15,986,292 |
| 대만 |
3,273,333 |
2,066,824 |
| 일본 |
74,644 |
3,372,924 |
| 기타 |
12,296,206 |
4,974,474 |
| 합계 |
83,873,420 |
74,802,246 |
| 주요 서비스 계열: |
| 제품매출 |
74,641,272 |
68,411,734 |
| 기타매출 |
9,232,148 |
6,390,512 |
| 합계 |
83,873,420 |
74,802,246 |
| 수익 인식 시기: |
| 한 시점에 이행 |
81,289,365 |
72,813,138 |
| 기간에 걸쳐 이행 |
2,584,055 |
1,989,108 |
| 합계 |
83,873,420 |
74,802,246 |
(2) 당기와 전기 중 매출의 10%이상을 차지하고 있는 주요 고객은 다음과 같습니다.
| 거래처명 |
당기 |
전기 |
| A사 |
9,362,599 |
30,171,326 |
| 합 계 |
9,362,599 |
30,171,326 |
(3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약부채 |
25,039,743 |
14,027,225 |
계약부채는 한 시점에 이행하는 고객과의 제품제작계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 선수금에 계상되어 있습니다.동 계약부채와 관련하여 당기말 현재 계약이행
원가 27,504,882천원(전기: 26,686,060천원)이 재고자산에 계상되어 있습니다.
29. 판매비와 관리비 당기 및 전기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
11,264,020 |
11,190,740 |
| 퇴직급여 |
1,342,136 |
1,140,805 |
| 복리후생비 |
1,520,565 |
1,485,517 |
| 감가상각비 |
904,230 |
786,010 |
| 무형자산상각비 |
345,264 |
267,336 |
| 여비교통비 |
2,066,441 |
1,675,417 |
| 접대비 |
158,951 |
173,237 |
| 경상연구개발비 |
9,252,625 |
7,017,875 |
| 지급수수료 |
4,874,646 |
4,391,199 |
| 해외시장개척비 |
1,791,992 |
1,949,182 |
| 주식보상비용 |
1,063,828 |
979,422 |
| 판매보증비 |
3,594,844 |
12,153 |
| 기타판매관리비 |
2,115,162 |
2,964,471 |
| 합계 |
40,294,704 |
34,033,364 |
30. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타수익: |
| 유형자산처분이익 |
- |
1,357 |
| 기타 |
3,087 |
547,141 |
| 합계 |
3,087 |
548,498 |
| 기타비용: |
| 유형자산처분손실 |
- |
2,855 |
| 기타 |
103,584 |
187,174 |
| 합계 |
103,584 |
190,029 |
31. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
3,054,701 |
(14,937,977) |
| 원재료 매입액 |
37,525,660 |
44,268,965 |
| 종업원급여비용 |
25,236,855 |
25,280,565 |
| 감가상각비 |
1,142,291 |
1,014,093 |
| 무형자산상각비 |
345,264 |
267,336 |
| 여비교통비 |
3,173,744 |
2,576,015 |
| 지급수수료 |
6,096,899 |
5,838,420 |
| 해외시장개척비 |
1,791,992 |
1,949,182 |
| 주식보상비용 |
1,566,341 |
1,329,158 |
| 판매보증비 |
3,594,844 |
12,153 |
| 접대비 |
158,951 |
173,237 |
| 세금과공과 |
1,385,072 |
1,128,037 |
| 기타비용 |
14,644,802 |
17,126,519 |
| 합계(*) |
99,717,416 |
86,025,703 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
32. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
771,674 |
549,706 |
| 배당금수익 |
144,384 |
- |
| 외환차익 |
1,950,923 |
1,976,985 |
| 외화환산이익 |
1,466,763 |
155,019 |
| 통화선도거래이익 |
42,656 |
200,093 |
| 통화선도평가이익 |
12,706 |
139,542 |
| 파생상품평가이익 |
4,580,724 |
53,901 |
| 단기금융상품처분이익 |
5,122 |
2,186 |
| 단기금융상품평가이익 |
- |
14,303 |
| 장기금융상품평가이익 |
2,075,287 |
- |
| 합계 |
11,050,239 |
3,091,735 |
| 금융비용: |
| 이자비용 |
2,263,171 |
1,028,773 |
| 외환차손 |
782,903 |
1,053,450 |
| 외화환산손실 |
57,667 |
384,219 |
| 통화선도거래손실 |
691,423 |
715,137 |
| 통화선도평가손실 |
699,432 |
16,680 |
| 파생상품평가손실 |
1,214,445 |
60,889 |
| 금융상품처분손실 |
14,304 |
- |
| 장기금융상품평가손실 |
175 |
- |
| 합계 |
5,723,520 |
3,259,148 |
33. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
소재지 |
주요 영업활동 |
결산월 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| INTEK AMERICA INC |
미국 |
반도체검사장비 서비스 |
12월 |
100.00 |
46,367 |
100.00 |
46,367 |
| INTEK SCIENTIFIC INC |
미국 |
의료장비 개발 서비스 |
12월 |
97.68 |
1,127,123 |
- |
- |
| 합 계 |
|
1,173,490 |
|
46,367 |
(2) 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
당기순이익(손실) |
| INTEK AMERICA INC |
554,759 |
13,868 |
1,507,500 |
306,076 |
| INTEK SCIENTIFIC INC |
550,523 |
4,618 |
604,663 |
(18,615) |
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
취득원가 |
장부금액 |
지분율(%) |
취득원가 |
장부금액 |
| (주)앱솔로지(*1) |
26.32 |
1,398,665 |
- |
26.32 |
1,398,665 |
- |
| (주)위즈메탈(*2) |
29.84 |
165,000 |
- |
29.84 |
165,000 |
- |
| (주)인텍메디 |
33.93 |
635,532 |
280,812 |
29.32 |
135,532 |
- |
| (주)이프 |
30.51 |
1,000,000 |
806,447 |
- |
- |
- |
| 합계 |
|
3,199,197 |
1,087,259 |
|
1,699,197 |
- |
(*1) 지분법적용투자주식 장부금액이 '0'이하로 되어 지분법적용을 중단하였으며, 당기말 현재 미인식된 손실누적액은 12,691,983천원 입니다.(*2) 지분법적용투자주식 장부금액이 '0' 이하로 되어 지분법적용을 중단하였으며, 당기말 현재 미인식된 손실누적액은 80,186천원입니다.
(4) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순이익(손실) |
당기총포괄이익(손실) |
| (주)앱솔로지 |
5,981,788 |
45,615,486 |
337,327 |
(11,691,795) |
(11,691,795) |
| (주)위즈메탈 |
193,146 |
464,466 |
203,854 |
(93,415) |
(93,415) |
| (주)인텍메디 |
1,660,915 |
1,265,235 |
1,190,530 |
422,904 |
422,904 |
| (주)이프 |
327,197 |
456,620 |
563,973 |
(634,424) |
(634,424) |
(5) 종속기업 및 관계기업투자주식의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
기초금액
|
취득 |
합병 |
지분법손익 |
기말금액
|
| 종속기업 |
INTEK AMERICA INC |
46,367 |
- |
- |
- |
46,367 |
| INTEK SCIENTIFIC INC |
- |
1,127,123 |
- |
- |
1,127,123 |
| 소계 |
46,367 |
1,127,123 |
- |
- |
1,173,490 |
| 관계기업 |
(주)앱솔로지 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)위즈메탈 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)인텍메디 |
- |
500,000 |
- |
(219,188) |
280,812 |
| (주)이프 |
- |
1,000,000 |
- |
(193,553) |
806,447 |
| 소계 |
- |
1,500,000 |
- |
(412,741) |
1,087,259 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
기초금액
|
취득 |
합병 |
지분법손익 |
기말금액
|
| 종속기업 |
INTEK AMERICA INC |
46,367 |
- |
- |
- |
46,367 |
| (주)빌드시스템 |
700,000 |
- |
(700,000) |
- |
- |
| 소계 |
746,367 |
- |
(700,000) |
- |
46,367 |
| 관계기업 |
(주)앱솔로지 |
- |
999,978 |
- |
(999,978) |
- |
| (주)위즈메탈 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)인텍메디 |
118,814 |
- |
- |
(118,814) |
- |
| 소계 |
118,814 |
999,978 |
- |
(1,118,792) |
- |
34. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 감가상각비 |
1,142,291 |
1,014,093 |
| 무형자산상각비 |
345,264 |
267,336 |
| 대손상각비(환입) |
(705,957) |
691,490 |
| 외화환산손실 |
57,667 |
384,219 |
| 장기종업원급여 |
24,637 |
37,170 |
| 이자비용 |
2,263,171 |
1,028,773 |
| 재고자산평가손실(환입) |
3,039,868 |
4,836,777 |
| 주식보상비용 |
1,566,341 |
1,329,158 |
| 통화선도평가손실 |
699,432 |
16,680 |
| 파생상품평가손실 |
1,214,445 |
60,889 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
- |
(14,303) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
(5,123) |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 |
14,303 |
- |
| 퇴직급여 |
1,669,077 |
1,549,635 |
| 판매보증비 |
3,594,844 |
12,154 |
| 투자자산평가이익 |
(2,075,288) |
- |
| 투자자산평가손실 |
175 |
- |
| 유형자산처분손실 |
- |
2,855 |
| 지분법손실 |
412,741 |
1,118,792 |
| 기타 |
- |
14,609 |
| 통화선도평가이익 |
(12,706) |
(139,542) |
| 파생상품평가이익 |
(4,580,724) |
(53,901) |
| 외화환산이익 |
(1,466,763) |
(155,019) |
| 유형자산처분이익 |
- |
(1,357) |
| 이자수익 |
(771,674) |
(549,706) |
| 법인세비용(수익) |
1,125,684 |
(1,228,282) |
| 합계 |
7,551,705 |
10,222,520 |
(2) 당기 및 전기의 영업활동 중 영업활동현금흐름으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
(1,289,853) |
17,799,146 |
| 미수금의 감소(증가) |
9,162 |
66,149 |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
212,729 |
(423,583) |
| 통화선도자산의 감소(증가) |
139,542 |
572,181 |
| 재고자산의 감소(증가) |
14,833 |
(19,774,755) |
| 매입채무의 증가(감소) |
(6,768,114) |
6,792,061 |
| 미지급금의 증가(감소) |
(1,380,787) |
796,568 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
65,483 |
103,588 |
| 선수금의 증가(감소) |
11,012,518 |
(71,362) |
| 예수금의 증가(감소) |
(20,289) |
17,059 |
| 판매보증충당부채의 증가(감소) |
(2,336,096) |
(1,038,411) |
| 통화선도부채의 증가(감소) |
(16,680) |
(11,668) |
| 퇴직금의 지급(환입) |
(146,024) |
(28,068) |
| 장기종업원급여채무의 증가(감소) |
(28,500) |
(19,000) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) |
(2,050,000) |
(520,000) |
| 합계 |
(2,582,076) |
4,259,905 |
(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 대체 |
- |
1,585,300 |
| 사용권자산 |
25,572 |
363,032 |
| 전환사채발행 |
- |
8,172,373 |
| 합병으로인한 자산부채 취득 |
- |
419,362 |
| 매출채권 제각 |
43,966 |
|
(4)
당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기초 |
재무활동 현금흐름 |
비현금거래 |
당기말 |
| 차입 |
상환 |
기타 |
| 단기차입금 |
22,500,000 |
11,300,000 |
(10,300,000) |
- |
23,500,000 |
| 전환사채 |
11,827,627 |
- |
- |
1,331,194 |
13,158,821 |
| 리스부채 |
498,366 |
- |
(338,876) |
231,899 |
391,389 |
| 합계 |
34,825,993 |
11,300,000 |
(10,638,876) |
1,563,093 |
37,050,210 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기초 |
재무활동 현금흐름 |
비현금거래 |
당기말 |
| 차입 |
상환 |
기타 |
| 단기차입금 |
20,500,000 |
13,000,000 |
(11,000,000) |
- |
22,500,000 |
| 유동성장기차입금 |
2,000,000 |
- |
(2,000,000) |
- |
- |
| 전환사채 |
- |
20,000,000 |
- |
(8,172,373) |
11,827,627 |
| 리스부채 |
385,521 |
- |
(250,187) |
363,032 |
498,366 |
| 합계 |
22,885,521 |
33,000,000 |
(13,250,187) |
(7,809,341) |
34,825,993 |
35. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계회사 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
INTEK AMERICA INC |
INTEK AMERICA INC |
| INTEK SCIENTIFIC INC |
- |
| 관계기업 |
(주)앱솔로지 |
(주)앱솔로지 |
| (주)위즈메탈 |
(주)위즈메탈 |
| (주)인텍메디 |
(주)인텍메디 |
| (주)이프 |
- |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
지급수수료 등 |
유상증자 |
매출액 |
지급수수료 등 |
유상증자 |
| INTEK AMERICA INC |
- |
1,507,500 |
- |
- |
1,022,184 |
- |
| INTEK SCIENTIFIC INC(1*) |
- |
544,883 |
506,123 |
- |
- |
- |
| (주)인텍메디(*2) |
3,909 |
- |
500,000 |
16,900 |
- |
- |
| (주)앱솔로지 |
- |
- |
- |
- |
- |
999,977 |
| (주)이프
(*3)
|
- |
23,000 |
- |
- |
- |
- |
(*1) 당기 중 INTEK SCIENTIFIC INC의 보통주 164,000주를 취득하였습니다.(*2) 당기 중 인텍메디의 보통주 10,000주를 취득하였으며
INTEK SCIENTIFIC INC의 보통주 중 90,000주는 인텍메디로 부터 621,000천원에 취득하였습니다.(*3) 당기 중 이프의 보통주 90주와 전환우선주 90주를 1,000,000천원에 취득하였습니다.
(3) 주요 경영진과의 거래 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,USD) |
| 제공받은 보증 |
관련내역 |
| 보증제공자 |
지급보증내역 |
보증금액 |
금융기관 |
단기차입금 |
파생상품 |
| 이상윤(대표이사) |
보증(특정근) |
7,200,000 |
우리은행 |
3,000,000 |
- |
| 보증(특정근) |
2,200,000 |
KB국민은행 |
- |
- |
| 보증(특정근) |
9,000,000 |
기업은행 |
5,500,000 |
- |
| 보증(특정근) |
3,600,000 |
하나은행 |
3,000,000 |
- |
| 보증(특정근) |
USD 1,080,000 |
기업은행 |
- |
USD 900,000 |
| 보증(특정근) |
6,000,000 |
수출입은행 |
- |
- |
(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 분류 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
3,166,212 |
3,354,754 |
| 퇴직급여 |
752,425 |
869,913 |
| 합계 |
3,918,637 |
4,224,667 |
당사의 주요경영진에는 등기 임원 및 감사를 포함하였습니다.
36. 우발부채 및 약정사항 (1) 담보제공자산 당기말 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 |
보증대상채무 |
보증설정금액 |
보증처 |
| 계정과목 |
장부금액 |
계정과목 |
금액 |
| 토지,건물 |
15,957,101 |
단기차입금 |
3,000,000 |
13,200,000 |
KB국민은행 |
| 3,000,000 |
| 1,000,000 |
| 3,000,000 |
| 2,000,000 |
| 재고자산 |
6,500,000 |
- |
6,500,000 |
한국수출입은행 |
| 합 계 |
22,457,101 |
|
12,000,000 |
19,700,000 |
|
(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
보증제공자 |
보증처 |
보증설정금액 |
보증실행금액 |
지급보증내역 |
| 제공받은 지급보증 |
서울보증보험 |
매출처 외 |
27,609,356 |
27,609,356 |
이행보증 |
또한, 당사는 특수관계자인 대표이사로부터 당사의 차입금 등과 관련하여 보증을 제공받고 있습니다.(주석 35 참조)
(3) 금융기관과 체결한 약정사항당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 |
한도액 |
사용액 |
약정 |
| 기업은행 |
1,000,000 |
1,000,000 |
중소기업자금대출 |
| 1,500,000 |
1,500,000 |
중소기업자금대출 |
| 3,000,000 |
3,000,000 |
중소기업자금대출 |
| 2,000,000 |
- |
중소기업자금대출 |
| 1,323,000 |
36,493 |
원화파생상품관련보증금 |
| KB국민은행 |
3,000,000 |
3,000,000 |
KB 기술창조기업 우대대출 |
| 3,000,000 |
3,000,000 |
KB 기술창조기업 우대대출 |
| 1,000,000 |
1,000,000 |
KB 기술창조기업 우대대출 |
| 3,000,000 |
3,000,000 |
KB 기술창조기업 우대대출 |
| 2,000,000 |
2,000,000 |
KB 모아드림론[기술창조기업] |
| 2,000,000 |
- |
기업일반운전자금대출 |
| 우리은행 |
1,000,000 |
1,000,000 |
기업운전일반자금대출 |
| 2,000,000 |
2,000,000 |
기업운전일반자금대출 |
| 3,000,000 |
- |
무역금융 |
| 하나은행 |
3,000,000 |
3,000,000 |
기타운전기타운전자금대출 |
| 한국수출입은행 |
5,000,000 |
- |
수출성장자금대출 |
| 합 계 |
36,823,000 |
23,536,493 |
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(4) 계류중인 소송사건
보고기간말 현재 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 구매계약 청구소송 1건으로 소송가액은 USD 675,000입니다. 또한 동일한 상대방으로부터 제기된 소송에 피고로 대응하고 있으며, 해당 소송가액은 USD 76,506입니다. 보고기간말 현재 상기 소송으로 인한자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.