주석
| 제 54 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 53 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 미래아이앤지 |
1. 회사의 개요주식회사 미래아이앤지(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1971년 3월 1일 설립되어 정보통신 및 시스템 통합 관련 제품 등의 개발 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사의 소재지는 서울특별시 강남구 삼성로 648(삼성동)입니다.당사는 1999년 11월 26일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 (주)엑스 외 1인이며 당기말 현재 지분율은 22.28%입니다.
1.1 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업은 없습니다.
1.2 연결대상범위의 변동
전기에 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
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기업명
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사 유
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| (주)아티스트 |
전기 중 종속기업에 대한 지분율이 감소하여 지배력을 상실했습니다. |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
· 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
· 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스’개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
2.3 관계기업
관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 당사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 당사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
- 상각후원가측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정 금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 무형자산
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
추정내용년수 |
| 회원권 |
비한정 |
| 기타의무형자산(회원권 제외) |
5년 |
2.11 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 건물은 추정 경제적 내용연수 40년 동안, 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 정액법으로 상각됩니다.
2.12 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.14 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.16 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.17 종업원급여
(1) 퇴직급여
퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.18 수익인식 당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스를 제공하는사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 ① 고객 맞춤화를 포함한 설치 용역, ② 소프트웨어의 판매, ③ 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 등 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.당사는 ① 고객 맞춤화를 포함한 설치 용역, ② 소프트웨어의 판매에 대해서 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 한 시점에 수익으로 인식하고 있으며, ③ 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 등 기술지원에 대해서는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
2.19 리스
(1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
당사는 다양한 사무실, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격
·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종 료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받 은 이후 재무상태의 변경을 반영
·최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접 근법을 사용
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
· 리스부채의 최초 측정금액
· 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
· 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
· 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(Reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
2.20 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.21 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2025년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 관계기업투자의 손상차손관계기업투자의 손상 여부를 검토하기 위한 관계기업의 회수가능액은 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액과 사용가치 중 더 많은 금액을 이용하고 있습니다.
(2) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 현금및현금성자산과 기타금융자산4.1 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
- |
- |
| 요구불예금 |
6,128,953 |
8,809,065 |
| 계 |
6,128,953 |
8,809,065 |
4.2 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
7,039,183 |
2,918,556 |
- |
10,884,012 |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 |
- |
1,946,655 |
- |
3,820,792 |
| 장기금융상품 (*1) |
- |
300,000 |
- |
300,000 |
| 계 |
7,039,183 |
5,165,211 |
- |
15,004,804 |
(*1) 당기말 현재 장기금융상품 300백만원은 임대보증금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.
5. 매출채권5.1 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
757,267 |
126,589 |
| 손실충당금 |
- |
- |
| 장부금액 |
757,267 |
126,589 |
5.2 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령구분 및 각 연령별 손상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권잔액 |
손실충당금 |
채권잔액 |
손실충당금 |
| 발생일 이후 3개월 이내 |
463,267 |
- |
82,502 |
- |
| 3개월 경과 6개월 이내 |
- |
- |
- |
- |
| 6개월 경과 12개월 이내 |
294,000 |
- |
44,087 |
- |
| 12개월 경과 |
- |
- |
- |
- |
| 계 |
757,267 |
- |
126,589 |
- |
5.3 당기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
- |
3,458 |
| 설정(환입) |
- |
- |
| 제각 |
- |
(3,458) |
| 기말 |
- |
- |
6. 기타수취채권6.1 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 대여금 |
2,522,745 |
42,846 |
2,493,995 |
42,846 |
| 손실충당금 |
(2,402,745) |
(42,846) |
(2,402,745) |
(42,846) |
| 장부금액 |
120,000 |
- |
91,250 |
- |
| 미수금 |
70,762 |
- |
70,762 |
- |
| 손실충당금 |
(70,762) |
- |
(70,762) |
- |
| 장부금액 |
- |
- |
- |
- |
| 미수수익 |
440,289 |
- |
416,167 |
- |
| 손실충당금 |
(6,932) |
- |
(6,932) |
- |
| 장부금액 |
433,357 |
- |
409,235 |
- |
| 보증금 |
- |
3,182,001 |
- |
3,174,079 |
| 현재가치할인차금 |
- |
(1,322,792) |
- |
(1,462,883) |
| 장부금액 |
- |
1,859,209 |
- |
1,711,196 |
| 계 |
553,357 |
1,859,209 |
500,485 |
1,711,196 |
6.2 당기 및 전기 중 기타수취채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
2,523,285 |
2,523,285 |
| 설정(환입) |
- |
- |
| 제각 |
- |
- |
| 기말금액 |
2,523,285 |
2,523,285 |
7. 재고자산
당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 원가 |
107,459 |
134,367 |
8. 기타자산
8.1 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 과목 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
580,175 |
1,502,000 |
580,175 |
1,934,000 |
| 손실충당금 |
(580,175) |
(500,000) |
(580,175) |
(500,000) |
| 장부금액 |
- |
1,002,000 |
- |
1,434,000 |
| 선급비용 |
425,130 |
- |
423,435 |
- |
| 계 |
425,130 |
1,002,000 |
423,435 |
1,434,000 |
8.2 당기 및 전기 중 기타자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천 원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
1,080,175 |
1,080,175 |
| 설정(환입) |
- |
- |
| 제각 |
- |
- |
| 기말 |
1,080,175 |
1,080,175 |
9. 범주별 금융상품
9.1 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)<당기말>
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
계 |
| 유동 |
| 현금및현금성자산 |
6,128,953 |
- |
- |
6,128,953 |
| 기타유동금융자산 |
- |
7,039,183 |
- |
7,039,183 |
| 매출채권 |
757,267 |
- |
- |
757,267 |
| 기타수취채권 |
553,357 |
- |
- |
553,357 |
| 비유동 |
| 기타비유동금융자산 |
300,000 |
2,918,556 |
1,946,655 |
5,165,211 |
| 장기기타수취채권 |
1,859,209 |
- |
- |
1,859,209 |
| 계 |
9,598,786 |
9,957,739 |
1,946,655 |
21,503,180 |
<전기말>
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
계 |
| 유동 |
| 현금및현금성자산 |
8,809,065 |
- |
- |
8,809,065 |
| 매출채권 |
126,589 |
- |
- |
126,589 |
| 기타수취채권 |
500,485 |
- |
- |
500,485 |
| 비유동 |
| 기타비유동금융자산 |
300,000 |
10,884,012 |
3,820,792 |
15,004,804 |
| 장기기타수취채권 |
1,711,196 |
- |
- |
1,711,196 |
| 계 |
11,447,335 |
10,884,012 |
3,820,792 |
26,152,139 |
9.2 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
상각후원가측정금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
| 매입채무및기타지급채무 |
372,345 |
375,914 |
- |
- |
| 기타유동금융부채 |
600,000 |
1,200,000 |
- |
- |
| 파생상품부채 |
- |
- |
412,610 |
915,673 |
| 비유동 |
| 기타비유동금융부채 |
1,008,000 |
500,000 |
- |
- |
| 계 |
1,980,345 |
2,075,914 |
412,610 |
915,673 |
9.3 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)<당 기>
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
| 이자수익 |
246,361 |
199,500 |
- |
- |
- |
| 배당금수익 |
- |
- |
6,130 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익 |
- |
22,381 |
- |
- |
503,062 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가이익 |
- |
- |
417,166 |
- |
- |
| 외환차익 |
114,529 |
- |
- |
5,408 |
- |
| 외화환산이익 |
41,661 |
- |
- |
- |
- |
| 계 |
402,551 |
221,881 |
423,296 |
5,408 |
503,062 |
| 외환차손 |
8,752 |
- |
- |
6,242 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실 |
- |
948,654 |
- |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손실 |
- |
- |
548,862 |
- |
- |
| 계 |
8,752 |
948,654 |
548,862 |
6,242 |
- |
<전 기>
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
| 이자수익 |
393,505 |
74,871 |
- |
- |
- |
| 배당금수익 |
- |
- |
6,130 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익 |
- |
4,270,700 |
- |
- |
232,785 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가이익 |
- |
- |
(35,520) |
- |
- |
| 외환차익 |
136,272 |
- |
- |
1,820 |
- |
| 계 |
529,777 |
4,345,571 |
(29,390) |
1,820 |
232,785 |
| 외환차손 |
19,848 |
- |
- |
4,292 |
- |
| 외화환산손실 |
6,521 |
- |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실 |
- |
- |
- |
- |
159,773 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손실 |
- |
- |
2,273,054 |
- |
- |
| 계 |
26,369 |
- |
2,273,054 |
4,292 |
159,773 |
10. 공정가치측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
<당기말>
| 구 분 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
| 정보통신공제조합 출자금 |
33,463 |
113,962 |
113,962 |
| 소프트웨어공제조합 출자금 (*1) |
420,737 |
617,676 |
617,676 |
| (주)판타지오 전환사채 |
7,508,208 |
7,039,183 |
7,039,183 |
| 장기미수금 |
1,999,937 |
2,186,919 |
2,186,919 |
| 소 계 |
9,962,344 |
9,957,739 |
9,957,739 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
| (주)한국능률협회컨설팅 주식 |
61,300 |
1,909,076 |
1,909,076 |
| (주)한국줄기세포뱅크 주식 |
80,000 |
37,579 |
37,579 |
| 소 계 |
141,300 |
1,946,655 |
1,946,655 |
| 합 계 |
10,103,644 |
11,904,394 |
11,904,394 |
(*1) 소프트웨어공제조합 등으로부터 지급보증을 제공받는 대가로 동 조합에 대한 출자금 618백만원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.
<전기말>
| 구 분 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
| 정보통신공제조합 출자금 |
33,463 |
105,595 |
105,595 |
| 소프트웨어공제조합 출자금 (*1) |
420,737 |
603,662 |
603,662 |
| (주)판타지오 전환사채 |
7,508,208 |
7,809,208 |
7,809,208 |
| 장기미수금 |
1,999,937 |
2,365,546 |
2,365,546 |
| 소 계 |
9,962,344 |
10,884,012 |
10,884,012 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
| (주)한국능률협회컨설팅 주식 |
61,300 |
1,638,645 |
1,638,645 |
| (주)한국줄기세포뱅크 주식 |
80,000 |
37,579 |
37,579 |
| (주)인스코 주식 |
5,018,765 |
2,144,567 |
2,144,567 |
| 소 계 |
5,160,065 |
3,820,792 |
3,820,792 |
| 합 계 |
15,122,409 |
14,704,804 |
14,704,804 |
(*1) 소프트웨어공제조합 등으로부터 지급보증을 제공받는 대가로 동 조합에 대한 출자금 604백만원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.
11. 관계기업투자
11.1 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
<당기말>
| 회사명 |
소재지 |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
| (주)마코컴퍼니 |
한국 |
40.01% |
200,000 |
77,619 |
| (주)판타지오 (*1) |
한국 |
10.99% |
13,702,352 |
2,918,818 |
| (주)케이바이오컴퍼니 (*2) |
한국 |
27.58% |
16,287,016 |
14,933,969 |
| 휴마시스(주) (*3) |
한국 |
2.07% |
4,485,168 |
4,383,906 |
|
(주)아티스트 (*4)
|
한국 |
49.92% |
26,100,136 |
6,955,572 |
| 계 |
|
|
60,774,672 |
29,269,884 |
(*1) (주)판타지오에 대한 보유지분율은 20% 미만이나 임원 겸직으로 인해 당사가 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(주)판타지오의 발행주식은 코스닥시장 상장주식이며, 당사 보유지분(주식수 5,049,858주)의 당기말 현재 시가는 2,919백만원입니다. (주)판타지오에 대한 지분율 10.99%은 동사의 발행주식총수 기준 당사의 보유지분율이며, 자기주식 보유주식수를 조정한 당사의 의결권 보유 지분율은 11.05%입니다.(*2) (주)케이바이오컴퍼니의 발행주식은 코스닥시장 상장주식이며, 당사 보유지분(주식수 31,909,574주)의 당기말 현재 시가는 7,020백만원입니다. (주)케이바이오컴퍼니에 대한 지분율 27.58%은 동사의 발행주식총수 기준 당사의 보유지분율이며, 자기주식 보유주식수를 조정한 당사의 의결권 보유 지분율은 27.63%입니다.
(*3) 휴마시스(주)에 대한 보유지분율은 20% 미만이나 임원 겸직으로 인해 당사가 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.휴마시스(주)의 발행주식은 코스닥시장 상장주식이며, 당사 보유지분(주식수 2,678,012주)의 당기말 현재 시가는 4,384백만원입니다. 휴마시스(주)에 대한 지분율 2.07%은 동사의 발행주식총수 기준 당사의 보유지분율이며, 자기주식 보유주식수를 조정한 당사의 의결권 보유 지분율은 2.37%입니다.(*4) (주)아티스트에 대한 보유지분율은 (주)아티스트의 불균등 유상감자로 인하여 변동되었습니다.<전기말>
| 회사명 |
소재지 |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
| (주)마코컴퍼니 |
한국 |
40.01% |
200,000 |
94,637 |
| (주)판타지오 (*1) |
한국 |
10.93% |
11,165,517 |
3,733,601 |
| (주)케이바이오컴퍼니 (*2) |
한국 |
27.58% |
16,287,016 |
16,606,258 |
|
(주)아티스트
|
한국 |
36.10% |
26,100,136 |
8,771,476 |
| 계 |
|
|
53,752,669 |
29,205,972 |
(*1) (주)판타지오에 대한 보유지분율은 20% 미만이나 임원 겸직으로 인해 당사가 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(주)판타지오의 발행주식은 코스닥시장 상장주식이며, 당사 보유지분(주식수 12,874,485주)의 당기말 현재 시가는 3,734백만원입니다. (주)판타지오에 대한 지분율 10.93%은 동사의 발행주식총수 기준 당사의 보유지분율이며, 자기주식 보유주식수를 조정한 당사의 의결권 보유 지분율은 11.05%입니다.(*2) (주)케이바이오컴퍼니의 발행주식은 코스닥시장 상장주식이며, 당사 보유지분(주식수 31,909,574주)의 당기말 현재 시가는 8,967백만원입니다. (주)케이바이오컴퍼니에 대한 지분율 27.58%은 동사의 발행주식총수 기준 당사의 보유지분율이며, 자기주식 보유주식수를 조정한 당사의 의결권 보유 지분율은 27.63%입니다.
11.2 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
<당 기>
| 회사명 |
기 초 |
취 득 |
지분법손익 |
기타포괄손익(재측정요소 제외)에 대한 지분 |
재측정요소에 대한 지분 |
기타자본 변동에 대한 지분 |
이익잉여금 변동에 대한 지분 |
손상차손 |
기 말 |
| (주)마코컴퍼니 |
94,637 |
- |
(17,018) |
- |
- |
- |
- |
- |
77,619 |
| (주)판타지오 |
3,733,601 |
2,536,835 |
(669,047) |
(28,959) |
- |
- |
- |
(2,653,612) |
2,918,818 |
| (주)케이바이오컴퍼니 |
16,606,258 |
- |
(954,919) |
(9,654) |
(21,836) |
257 |
(1,298) |
(684,839) |
14,933,969 |
| 휴마시스(주) |
- |
4,485,168 |
350,673 |
26,044 |
(1,823) |
- |
(2,269) |
(473,887) |
4,383,906 |
| (주)아티스트 |
8,771,476 |
- |
(1,805,822) |
(9,490) |
64 |
- |
(656) |
- |
6,955,572 |
| 계 |
29,205,972 |
7,022,003 |
(3,096,133) |
(22,059) |
(23,595) |
257 |
(4,223) |
(3,812,338) |
29,269,884 |
<전 기>
| 회사명 |
기 초 |
취 득 (*1)(*2) |
지분법손익 |
기타포괄손익(재측정요소 제외)에 대한 지분 |
재측정요소에 대한 지분 |
자본잉여금 변동에 대한 지분 |
손상차손 |
종속기업에서 대체 (*3) |
연결범위 변동(*4) |
기 말 |
| (주)마코컴퍼니 |
91,080 |
- |
3,557 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
94,637 |
| (주)판타지오 |
11,358,066 |
- |
(1,194,649) |
(68,224) |
- |
(2,669) |
(1,489,597) |
- |
(4,869,326) |
3,733,601 |
| (주)케이바이오컴퍼니 |
4,313,437 |
13,354,600 |
(1,129,302) |
654,986 |
- |
(17,731) |
(569,732) |
- |
- |
16,606,258 |
| (주)아티스트 |
- |
12,000,000 |
(17,313,270) |
(12,149) |
751 |
(3,992) |
- |
14,100,136 |
- |
8,771,476 |
| 계 |
15,762,583 |
25,354,600 |
(19,633,664) |
574,613 |
751 |
(24,392) |
(2,059,329) |
14,100,136 |
(4,869,326) |
29,205,972 |
(*1) (주)케이바이오컴퍼니의 전기 취득금액 13,354,600천원은 전기 중 전환사채의 주식 전환에 따른 취득금액 12,736,984천원과 구주 취득금액 617,616천원으로 구성되어 있습니다.(*2) (주)아티스트의 전기 취득금액은 전기 중 전환사채의 주식 전환에 따른 취득금액12,000,000천원입니다.(*3) 전기 중 (주)아티스트에 대한 지분율 감소로 지배력을 상실함에 따라 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다.(*4) 연결범위 변동에 따른 (주)판타지오의 감소금액 4,869,326천원은 (주)아티스트의 종속기업 제외에 따른 (주)아티스트 보유지분의 감소금액입니다.
11.3 당기 및 전기의 관계기업 순자산에 대한 지분과 장부금액의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
<당 기>
| 회사명 |
순자산(*1) |
취득시점공정가치의 조정 |
조정순자산(*1)(a) |
지분율(b) |
순자산 지분금액(a×b) |
영업권 |
손상차손 |
장부금액 |
| ㈜마코컴퍼니 |
193,988 |
- |
193,988 |
40.01% |
77,619 |
- |
- |
77,619 |
| ㈜판타지오 |
57,866,002 |
- |
57,866,002 |
11.05% |
6,394,941 |
- |
(3,476,123) |
2,918,818 |
| ㈜케이바이오컴퍼니 |
56,328,622 |
(99,904) |
56,228,718 |
27.63% |
15,534,922 |
- |
(600,953) |
14,933,969 |
| 휴마시스
㈜
|
229,263,033 |
(24,007,089) |
205,255,944 |
2.37% |
4,857,793 |
- |
(473,887) |
4,383,906 |
| ㈜아티스트 |
13,934,330 |
- |
13,934,330 |
49.92% |
6,955,572 |
- |
- |
6,955,572 |
(*1) 당사의 소유주 지분
<전 기>
| 회사명 |
순자산(*1) |
취득시점공정가치의 조정 |
조정순자산(*1)(a) |
지분율(b) |
순자산 지분금액(a×b) |
영업권 |
손상차손 |
장부금액 |
| ㈜마코컴퍼니 |
236,522 |
- |
236,522 |
40.01% |
94,637 |
- |
- |
94,637 |
| ㈜판타지오 |
39,618,230 |
1,617,533 |
41,235,763 |
11.05% |
4,556,112 |
- |
(822,512) |
3,733,601 |
| ㈜케이바이오컴퍼니 |
63,237,809 |
(3,435,013) |
59,802,796 |
27.63% |
16,522,372 |
83,886 |
- |
16,606,258 |
| ㈜아티스트 |
24,181,052 |
115,936 |
24,296,989 |
36.10% |
8,771,476 |
- |
- |
8,771,476 |
(*1) 당사의 소유주 지분11.4 당기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원)
<당 기>
| 구 분 |
㈜마코컴퍼니 |
㈜판타지오 |
㈜케이바이오컴퍼니 |
휴마시스
㈜
|
㈜아티스트 |
| 자산총계 |
251,064 |
91,302,280 |
117,148,992 |
331,916,050 |
13,986,772 |
| 부채총계 |
57,076 |
33,334,619 |
10,066,648 |
82,812,472 |
52,442 |
| 자본총계 |
193,988 |
57,967,661 |
107,082,344 |
249,103,578 |
13,934,330 |
| 수익 |
513,681 |
58,294,618 |
76,514,273 |
25,413,315 |
- |
| 당기순손익 |
(44,953) |
(3,890,476) |
(9,993,359) |
(35,565,927) |
(3,735,984) |
| 총포괄손익 |
(44,953) |
(4,152,494) |
(10,302,381) |
(37,246,904) |
(3,751,802) |
<전 기>
| 구 분 |
㈜마코컴퍼니 |
㈜판타지오 |
㈜케이바이오컴퍼니 |
㈜아티스트 |
| 자산총계 |
300,087 |
71,881,070 |
142,923,132 |
24,223,303 |
| 부채총계 |
63,565 |
32,167,781 |
14,592,408 |
42,250 |
| 자본총계 |
236,522 |
39,713,289 |
128,330,724 |
24,181,053 |
| 수익 |
561,088 |
45,922,418 |
27,324,874 |
- |
| 당기순손익 |
5,100 |
(14,505,270) |
(12,674,439) |
(47,957,759) |
| 총포괄손익 |
5,100 |
(14,702,819) |
(12,645,882) |
(47,989,332) |
12. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)<당 기>
| 구 분 |
비품 |
계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
345,916 |
345,916 |
| 취득금액 |
49,911 |
49,911 |
| 처분금액 |
(15,781) |
(15,781) |
| 기말금액 |
380,046 |
380,046 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
(166,392) |
(166,392) |
| 감가상각비 |
(60,649) |
(60,649) |
| 처분금액 |
15,778 |
15,778 |
| 기말금액 |
(211,263) |
(211,263) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
179,524 |
179,524 |
| 기말금액 |
168,783 |
168,783 |
<전 기>
| 구 분 |
비품 |
계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
279,036 |
279,036 |
| 취득금액 |
66,880 |
66,880 |
| 기말금액 |
345,916 |
345,916 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
(118,315) |
(118,315) |
| 감가상각비 |
(48,077) |
(48,077) |
| 기말금액 |
(166,392) |
(166,392) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
160,721 |
160,721 |
| 기말금액 |
179,524 |
179,524 |
13. 무형자산
13.1 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)<당 기>
| 구 분 |
영업권 |
기타의무형자산 |
계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
9,671,783 |
1,328,600 |
11,000,383 |
| 기말금액 |
9,671,783 |
1,328,600 |
11,000,383 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
(7,214,447) |
- |
(7,214,447) |
| 기말금액 |
(7,214,447) |
- |
(7,214,447) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
2,457,336 |
1,328,600 |
3,785,936 |
| 기말금액 |
2,457,336 |
1,328,600 |
3,785,936 |
<전 기>
| 구 분 |
영업권 |
기타의무형자산 |
계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
9,671,783 |
1,328,600 |
11,000,383 |
| 취득금액 |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
9,671,783 |
1,328,600 |
11,000,383 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
(7,214,447) |
- |
(7,214,447) |
| 기말금액 |
(7,214,447) |
- |
(7,214,447) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
2,457,336 |
1,328,600 |
3,785,936 |
| 기말금액 |
2,457,336 |
1,328,600 |
3,785,936 |
13.2 영업권의 내용 및 회수가능액
당사는 2010년 11월 17일 주식회사 코마스의 솔루션사업부를 양수하면서 9,672백만원의 영업권을 인식하였습니다. 영업권은 영업부문별로 식별된 당사의 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 영업권의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 영업부문 |
당기말 |
전기말 |
| 솔루션사업부 |
2,457,336 |
2,457,336 |
솔루션사업 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 산정하였습니다. 사용가치의 산정 시 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주요 가정 |
| 장기성장율 |
추정기간 이후 미래현금흐름의 영구성장율은 0%를 적용함 |
| 세전할인율 |
미래 현금흐름의 현재가치 산정시 WACC는 12.2%를 적용함 |
솔루션사업의 사용가치 산정결과 사용가치는 12,619백만원으로 산정되었으며, 장기성장율과 세전할인율의 변동에 따른 사용가치에 대한 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| 할인율 |
장기성장율 |
| -0.5% |
0% |
0.5% |
| 11.2% |
13,168 |
13,426 |
13,709 |
| 12.2% |
12,407 |
12,619 |
12,848 |
| 13.2% |
11,752 |
11,927 |
12,116 |
솔루션사업의 사용가치 계산결과 추정한 현금창출단위의 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액을 초과하여 당기에 영업권에 대한 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.
14. 리스
당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
14.1 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산(투자부동산 계상분 포함)의내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 건물 |
16,707,139 |
19,213,209 |
| 차량운반구 |
271,162 |
347,390 |
| 계 |
16,978,301 |
19,560,599 |
| 투자부동산 분류금액 차감 |
11,659,689 |
13,408,642 |
| 사용권자산 계상금액 |
5,318,612 |
6,151,957 |
14.2 당기 및 전기 중 사용권자산(투자부동산 계상분 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
<당 기>
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
기말 |
| 건물 |
19,213,209 |
- |
- |
(2,506,070) |
16,707,139 |
| 차량운반구 |
347,390 |
45,383 |
- |
(121,611) |
271,162 |
| 계 |
19,560,599 |
45,383 |
- |
(2,627,681) |
16,978,301 |
<전 기>
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
기말 |
| 건물 |
21,719,280 |
- |
- |
(2,506,071) |
19,213,209 |
| 차량운반구 |
446,309 |
26,768 |
- |
(125,687) |
347,390 |
| 계 |
22,165,589 |
26,768 |
- |
(2,631,758) |
19,560,599 |
14.3 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 부동산 |
2,506,070 |
2,506,071 |
| 차량운반구 |
121,611 |
125,687 |
| 계 |
2,627,681 |
2,631,758 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) |
1,366,757 |
1,502,542 |
| 단기리스료 |
- |
374 |
| 소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) |
5,981 |
5,981 |
당기 중 리스의 총 현금유출은
3,480,350천원(전기
3,484,062천원)입니다.
14.4 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
2,255,454 |
2,106,999 |
| 비유동 |
16,714,078 |
18,924,761 |
| 계 |
18,969,532 |
21,031,760 |
15. 투자부동산
15.1 보고기간말 현재 당사의 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
11,659,689 |
13,408,643 |
15.2 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
13,408,643 |
15,157,596 |
| 감가상각 |
(1,748,954) |
(1,748,953) |
| 기말 |
11,659,689 |
13,408,643 |
15.3 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 운용리스로부터의 임대수익은 각각 3,516백만원 및 3,434백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와보수비용 포함)은 각각 408백만원 및 395백만원입니다.
15.4 운용리스 제공 내역
투자부동산은 매월 임대료를 지급받는 조건으로 운용리스 방법으로 임차인에게 리스되었으며, 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다.
보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 이내 |
2,299,512 |
1,984,550 |
| 1년 초과 5년 이내 |
1,368,170 |
2,139,268 |
| 계 |
3,667,682 |
4,123,818 |
16. 매입채무 및 기타지급채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
390 |
360 |
| 미지급금 |
371,955 |
375,554 |
| 계 |
372,345 |
375,914 |
17. 기타금융부채
당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 임대보증금 |
600,000 |
1,008,000 |
1,200,000 |
500,000 |
18. 기타유동부채
당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
33,053 |
66,828 |
| 부가세예수금 |
205,850 |
69,463 |
| 선수금 및 선수수익 |
1,219,833 |
1,086,472 |
| 미지급비용 |
135,683 |
126,959 |
| 계 |
1,594,419 |
1,349,722 |
19. 파생상품부채
당기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| (주)판타지오 전환사채 매도청구권 (*1) |
412,610 |
915,673 |
(*1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 (주)판타지오 발행 전환사채와 관련하여 전환사채 발행자는 전환사채 발행금액의 60% 범위 내에서 발행자 또는 발행자가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있으며, 당사는 동 파생상품의공정가치를 파생상품부채로 계상하였습니다.
20. 종업원급여
20.1 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
1,803,847 |
1,496,052 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,349,192) |
(1,022,774) |
| 계 |
454,655 |
473,278 |
20.2 당기 및 전기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
1,496,052 |
1,303,838 |
| 당기근무원가 |
214,807 |
193,863 |
| 이자원가 |
62,704 |
62,344 |
| 연결범위 변동 |
- |
(20,782) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
54,958 |
73,625 |
| 지급액 |
(24,674) |
(116,836) |
| 기말금액 |
1,803,847 |
1,496,052 |
20.3 당기 및 전기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
1,022,774 |
823,244 |
| 사외적립자산 납입액 |
300,000 |
240,000 |
| 지급액 |
(18,022) |
(82,165) |
| 이자수익 |
43,467 |
40,158 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
973 |
1,537 |
| 기말금액 |
1,349,192 |
1,022,774 |
당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 채무상품입니다.
20.4 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
214,807 |
193,863 |
| 이자원가 |
62,704 |
62,344 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(43,467) |
(40,158) |
| 계 |
234,044 |
216,049 |
20.5 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서의 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
114,468 |
107,161 |
| 판매비와관리비 |
119,576 |
108,888 |
| 계 |
234,044 |
216,049 |
20.6 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기대임금상승률 |
4.00% |
4.00% |
| 할인율 |
3.64% |
4.26% |
상기 주요 추정치 중 임금상승율의 변화에 따른 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당기말 |
임금상승율 변화에 따른 증가/감소 |
| 1% 하락 |
1% 상승 |
| 임금상승율 |
4.00% |
3.00% |
5.00% |
| 확정급여채무 현재가치 |
1,803,847 |
1,680,972 |
1,940,662 |
| 확정급여채무의 변화량 |
- |
(122,875) |
136,815 |
| 기말채무 대비 비율 |
100.00% |
93.19% |
107.58% |
상기 주요 추정치 중 할인율의 변화에 따른 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당기말 |
할인율 변화에 따른 증가/감소 |
| 1% 하락 |
1% 상승 |
| 할인율 |
3.64% |
2.64% |
4.64% |
| 확정급여채무 현재가치 |
1,803,847 |
1,942,438 |
1,681,779 |
| 확정급여채무의 변화량 |
- |
138,591 |
(122,068) |
| 기말채무 대비 비율 |
100.00% |
107.68% |
93.23% |
20.7 당기말 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 만 기 |
확정급여채무 |
| 1차년(1년미만) |
156,738 |
| 2차년 |
256,033 |
| 3차년 |
103,662 |
| 4차년 |
99,578 |
| 5차년 |
101,781 |
| 6차년 |
112,887 |
| 7차년 |
91,357 |
| 8차년 |
112,903 |
| 9차년 |
98,059 |
| 10차년 |
131,171 |
| 11차년 이후 |
539,678 |
| 계 |
1,803,847 |
20.8 당기말 및 전기말 현재 종업원과 관련하여 계상된 기타 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 미지급비용(유급휴가에 대한 부채) |
93,747 |
87,445 |
20.9 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 퇴직급여 |
6,646 |
6,440 |
21. 충당부채
당기말 및 전기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 충당부채 |
474,194 |
465,082 |
| 할인액 상각 |
9,291 |
9,112 |
| 기말 충당부채 |
483,485 |
474,194 |
| 비유동항목 |
483,485 |
474,194 |
22. 우발부채와 약정사항
22.1 당기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 997백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.22.2 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 98백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
23. 자본금
23.1 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
1,000,000,000주 |
1,000,000,000주 |
| 1주당 금액 |
500원 |
500원 |
| 발행주식수 |
28,878,608주 |
27,883,584주 |
| 자본금 |
14,439,304,000원 |
13,941,792,000원 |
23.2 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
자본금 |
주식수 |
자본금 |
| 기초 |
27,883,584 |
13,941,792,000 |
139,417,924 |
13,941,792,400 |
| 액면병합 (2023.4.14) |
- |
- |
(111,534,340) |
(400) |
| 유상증자 (2024.7.18) |
995,024 |
497,512,000 |
- |
- |
| 기말 |
28,878,608 |
14,439,304,000 |
27,883,584 |
13,941,792,000 |
24. 자본잉여금
당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
49,646,005 |
49,146,578 |
| 기타자본잉여금 |
1,631,945 |
1,631,945 |
| 지분법잉여금변동 |
(45,975) |
(44,025) |
| 계 |
51,231,975 |
50,734,498 |
25. 기타자본구성요소
당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 (*1) |
(3,708,291) |
(3,708,291) |
| 자기주식처분손실 |
(951,505) |
(951,505) |
| 지분법잉여금변동 |
10,410 |
10,178 |
| 계 |
(4,649,386) |
(4,649,618) |
(*1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 자기주식은
1,555,494주이며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.
26. 기타포괄손익누계액
당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)<당 기>
| 구 분 |
기초
|
증감
|
이익잉여금으로의재분류
|
기말
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
1,247,680 |
417,166 |
- |
1,664,846 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
(2,279,827) |
(548,862) |
2,821,471 |
(7,218) |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 |
410,368 |
29,512 |
-
|
439,880 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
- |
(20,005) |
20,005 |
- |
| 계 |
(621,779) |
(122,189) |
2,841,476 |
2,097,508 |
<전 기>
| 구 분 |
기초
|
증감
|
이익잉여금으로의재분류
|
기말
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
1,553,974 |
(35,520) |
(270,774) |
1,247,680 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
(8,447) |
(2,273,054) |
1,674 |
(2,279,827) |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 |
(28,103) |
438,471 |
- |
410,368 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
- |
(56,688) |
56,688 |
- |
| 계 |
1,517,424 |
(1,926,791) |
(212,412) |
(621,779) |
당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.
27. 이익잉여금(결손금)27.1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) |
(12,147,258) |
(1,263,494) |
27.2 결손금처리계산서당기의 결손금처리계산서는 2025년 3월 26일 주주총회에서 처리될 예정입니다(전기처리확정일: 2024년 3월 28일). (단위: 천원)
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 1. 미처리결손금 |
(12,147,258) |
(1,263,494) |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
(1,263,494) |
6,701,153 |
| 연결조정 (*1) |
- |
1,120,637 |
| 당기순이익(손실) |
(8,038,193) |
(9,297,695) |
| 보험수리적이익(손실) |
(20,005) |
(56,688) |
| 관계기업의 이익잉여금 변동에 대한 지분 |
(4,095) |
- |
| 기타포괄손익의 이익잉여금 대체 |
(2,821,471) |
269,099 |
| 2. 결손금 처리액 |
- |
- |
| 3. 차기이월미처리결손금 |
(12,147,258) |
(1,263,494) |
(*1) 당사의 전전기 이익잉여금처분계산서는 별도재무제표에 근거하여 작성되었으며, 전기 결손금처리계산서는 개별재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 이와 같은 이익잉여금처분계산서 및 결손금처리계산서 작성 기준 재무제표의 변경에 따른 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 차이금액은 연결조정으로 반영하였습니다.
28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채28.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
8,139,999 |
9,541,872 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 |
3,562,650 |
3,483,715 |
| 총 수익 |
11,702,649 |
13,025,587 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 인식합니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수인인식 시점 |
|
|
| 한 시점에 인식 |
2,485,810 |
3,750,637 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
5,654,189 |
5,791,235 |
| 계 |
8,139,999 |
9,541,872 |
28.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
(1) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원)
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 계약자산 - 이연된 계약원가 |
374,773 |
366,079 |
| 계약부채 - 선수수익 및 선수금 |
1,219,833 |
1,086,472 |
(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
|
1,085,072 |
1,163,361 |
29. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,320,428 |
1,204,984 |
| 퇴직급여 |
126,222 |
115,328 |
| 복리후생비 |
173,536 |
187,008 |
| 여비교통비 |
8,266 |
5,582 |
| 통신비 |
6,582 |
12,777 |
| 수도광열비 |
43,797 |
45,243 |
| 세금과공과 |
126,531 |
108,918 |
| 지급임차료 |
4,803 |
5,177 |
| 감가상각비 |
922,609 |
921,824 |
| 보험료 |
56,669 |
52,701 |
| 소모품비 |
9,270 |
20,241 |
| 도서인쇄비 |
460 |
1,939 |
| 차량유지비 |
59,128 |
46,351 |
| 지급수수료 |
551,632 |
565,182 |
| 기업업무추진비 |
77,617 |
86,527 |
| 운반비 |
1,666 |
1,759 |
| 계 |
3,489,216 |
3,381,541 |
30. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 |
판매비와관리비 |
합 계 |
매출원가 |
판매비와관리비 |
합 계 |
| 재고자산의 변동 |
- |
- |
- |
77,406 |
- |
77,406 |
| 사용된 원재료 등 |
107,459 |
- |
107,459 |
56,961 |
- |
56,961 |
| 급여 |
1,463,038 |
1,320,428 |
2,783,466 |
1,435,989 |
1,204,984 |
2,640,973 |
| 퇴직급여 |
114,468 |
126,222 |
240,690 |
107,161 |
115,328 |
222,489 |
| 복리후생비 |
133,417 |
173,536 |
306,953 |
120,202 |
187,008 |
307,210 |
| 감가상각비 |
1,765,722 |
922,609 |
2,688,331 |
1,758,011 |
921,824 |
2,679,835 |
| 지급임차료 |
1,178 |
4,803 |
5,981 |
1,178 |
5,177 |
6,355 |
| 지급수수료 |
98,494 |
551,632 |
650,126 |
69,358 |
565,182 |
634,540 |
| 외주비 |
2,243,981 |
- |
2,243,981 |
2,511,315 |
- |
2,511,315 |
| 기타비용 |
272,599 |
389,986 |
662,585 |
273,908 |
382,038 |
655,946 |
| 계 |
6,200,356 |
3,489,216 |
9,689,572 |
6,411,489 |
3,381,541 |
9,793,030 |
31. 기타수익과 기타비용31.1 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 종속기업주식처분이익 |
- |
6,641,878 |
| 잡이익 |
709 |
7,488 |
| 계 |
709 |
6,649,366 |
31.2 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 관계기업투자손상차손 |
3,812,338 |
2,059,329 |
| 유형자산처분손실 |
1,303 |
- |
| 잡손실 |
- |
11,952 |
| 계 |
3,813,641 |
2,071,281 |
32. 금융수익과 금융비용
32.1 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
445,861 |
468,376 |
| 배당수익 |
6,130 |
6,130 |
| 외환차익 |
119,937 |
138,092 |
| 외화환산이익 |
41,661 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
525,443 |
4,503,485 |
| 계 |
1,139,032 |
5,116,083 |
32.2 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
1,376,048 |
1,511,655 |
| 외환차손 |
14,994 |
24,140 |
| 외화환산손실 |
- |
6,521 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(부채) 평가손실 |
948,654 |
159,773 |
| 계 |
2,339,696 |
1,702,089 |
33. 법인세비용
33.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
- |
- |
| 총당기법인세 |
- |
- |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이의 증감 |
1,941,541 |
888,667 |
| 총이연법인세 |
1,941,541 |
888,667 |
| 법인세비용 |
1,941,541 |
888,667 |
33.2 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
(6,096,652) |
(8,409,028) |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
(1,274,200) |
(1,757,487) |
| 조정사항 |
|
|
| 비공제비용의 법인세효과 |
30,267 |
17,706 |
| 비과세수익의 법인세효과 |
(384) |
384 |
| 세액공제효과 |
- |
(180,901) |
| 실현가능성 등으로 인한 이연법인세효과 |
3,185,858 |
2,808,965 |
| 기타 |
- |
- |
| 법인세비용 |
1,941,541 |
888,667 |
| 유효법인세율 |
(*1) |
(*1) |
(*1) 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액으로 유효세율을 계산하지 않습니다.
33.3 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기
|
전기
|
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 |
(75,166) |
136,892 |
| 관계기업 자본잉여금 변동에 대한 지분 |
1,950 |
(3,706) |
| 관계기업 기타자본 변동에 대한 지분 |
25 |
- |
| 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 |
(128) |
- |
| 기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가이익 |
(146,735) |
(9,799) |
| 기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손실 |
291,571 |
(600,591) |
| 재측정요소 |
(33,979) |
(15,399) |
| 계 |
37,538 |
(492,603) |
33.4 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위:천원)
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
반영 전
|
법인세 효과
|
반영 후
|
반영 전
|
법인세 효과
|
반영 후
|
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 |
(45,654) |
(75,166) |
29,512 |
575,364 |
136,892 |
438,472 |
| 관계기업 자본잉여금 변동에 대한 지분 |
- |
1,950 |
(1,950) |
(24,392) |
(3,706) |
(20,686) |
| 관계기업 기타자본 변동에 대한 지분 |
257 |
25 |
232 |
- |
- |
- |
| 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 |
(4,223) |
(128) |
(4,095) |
- |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
270,431 |
(146,735) |
417,166 |
(45,319) |
(9,799) |
(35,520) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
(257,290) |
291,571 |
(548,862) |
(2,873,646) |
(600,591) |
(2,273,055) |
| 재측정요소 |
(53,985) |
(33,979) |
(20,005) |
(72,087) |
(15,399) |
(56,688) |
| 계 |
(90,464) |
37,538 |
(128,002) |
(2,440,080) |
(492,603) |
(1,947,477) |
33.5 당기 및 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
<당 기>
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익 반영 |
기타포괄손익 등 반영 |
기말금액 |
| 이연법인세자산 |
| 종속기업및관계기업투자 |
4,281,083 |
(1,639,361) |
46,299 |
2,688,021 |
| 확정급여부채 |
312,675 |
(157,288) |
23,194 |
178,581 |
| 리스부채 |
4,395,638 |
(2,517,654) |
- |
1,877,984 |
| 선급금손상차손 |
104,500 |
(55,000) |
- |
49,500 |
| 미확정비용 |
18,276 |
(8,995) |
- |
9,281 |
| 임차보증금 현재가치할인차금 |
345,957 |
(215,001) |
- |
130,956 |
| 복구충당부채 |
99,106 |
(51,242) |
- |
47,864 |
| 업무용승용차 |
35,062 |
(13,744) |
- |
21,318 |
| 파생상품부채 |
191,376 |
(150,527) |
- |
40,849 |
| 기타 |
1,480,209 |
(765,977) |
- |
714,232 |
| 소계 |
11,263,882 |
(5,574,789) |
69,493 |
5,758,586 |
| 이연법인세부채 |
| 미수수익 |
(7,994) |
3,820 |
- |
(4,174) |
| 사용권자산 |
(4,088,166) |
2,407,314 |
- |
(1,680,852) |
| 사외적립자산 |
(213,759) |
80,094 |
96 |
(133,569) |
| 투자주식 등 |
24,647 |
251,729 |
(473,789) |
(197,413) |
| 소계 |
(4,285,272) |
2,742,957 |
(473,693) |
(2,016,008) |
| 이월세액공제 |
371,888 |
41,647 |
- |
413,535 |
| 세무상 결손금 |
2,970,476 |
(1,381,385) |
- |
1,589,091 |
| 합계 |
10,320,974 |
(4,171,570) |
(404,200) |
5,745,204 |
| 미인식 이연법인세 |
(6,654,058) |
2,230,029 |
366,662 |
(4,057,366) |
| 이연법인세 |
3,666,916 |
(1,941,541) |
(37,538) |
1,687,838 |
<전 기>
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익 반영 |
기타포괄손익 등 반영 |
연결범위 변동 |
기말금액 |
| 이연법인세자산 |
| 종속기업및관계기업투자 |
3,861,514 |
2,205,950 |
(133,186) |
(1,653,195) |
4,281,083 |
| 확정급여부채 |
273,806 |
27,513 |
15,720 |
(4,364) |
312,675 |
| 리스부채 |
4,825,833 |
(430,195) |
- |
- |
4,395,638 |
| 선급금손상차손 |
105,000 |
(500) |
- |
- |
104,500 |
| 미확정비용 |
15,631 |
2,645 |
- |
- |
18,276 |
| 임차보증금 현재가치할인차금 |
429,375 |
(83,418) |
- |
- |
345,957 |
| 복구충당부채 |
97,667 |
1,439 |
- |
- |
99,106 |
| 업무용승용차 |
27,793 |
7,269 |
- |
- |
35,062 |
| 파생상품부채 |
48,885 |
142,491 |
- |
- |
191,376 |
| 기타 |
- |
1,480,209 |
- |
- |
1,480,209 |
| 소계 |
9,685,504 |
3,353,403 |
(117,466) |
(1,657,559) |
11,263,882 |
| 이연법인세부채 |
| 미수수익 |
(10,017) |
2,023 |
- |
- |
(7,994) |
| 사용권자산 |
(4,654,774) |
566,608 |
- |
- |
(4,088,166) |
| 사외적립자산 |
(172,880) |
(40,558) |
(321) |
- |
(213,759) |
| 투자주식 등 |
(312,545) |
(273,198) |
610,390 |
- |
24,647 |
| 소계 |
(5,150,216) |
254,875 |
610,069 |
- |
(4,285,272) |
| 이월세액공제 |
190,987 |
180,901 |
- |
- |
371,888 |
| 세무상 결손금 |
3,666,524 |
(627,124) |
- |
(68,924) |
2,970,476 |
| 합계 |
8,392,799 |
3,162,055 |
492,603 |
(1,726,483) |
10,320,974 |
| 미인식 이연법인세 |
(4,329,816) |
(4,050,722) |
- |
1,726,483 |
(6,654,058) |
| 이연법인세 |
4,062,983 |
(888,667) |
492,603 |
- |
3,666,916 |
33.6 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기말
|
전기말
|
|
이연법인세자산
|
3,911,735 |
8,740,455 |
|
12개월 후에 회수될 이연법인세자산
|
3,710,259 |
8,444,178 |
|
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
|
201,476 |
296,277 |
|
이연법인세부채
|
(2,223,897) |
(5,073,539) |
|
12개월 후에 결제될 이연법인세부채
|
(2,219,723) |
(5,065,545) |
|
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
|
(4,174) |
(7,994) |
|
이연법인세자산(부채) 순액
|
1,687,838 |
3,666,916 |
33.7 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
사 유 |
| 법인세법상 일시적 차이 |
5,398,340 |
5,204,873 |
추인 가능성 불확실 |
| 종속기업 및 관계기업투자 |
31,408,040 |
26,633,285 |
예측가능한 미래에 소멸(처분) 가능성 낮음 |
| 법인세법상 세액공제 |
413,535 |
- |
실현가능성 불확실 |
34. 주당순손익
당기 및 전기의 기본주당손손익 및 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주)
34.1 기본주당순손익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주에 귀속되는 당기순손익 |
(8,038,192,716) |
(9,297,695,357) |
| 가중평균유통보통주식수 (*1), (*2) |
26,782,104 |
26,329,265 |
| 주당순손익 |
(300) |
(353) |
(*1) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내용
| 구 분 |
일자 |
주식수 |
일수 |
적수 |
가중평균주식수 |
| 기초 |
2024-01-01 |
27,883,584 |
366 |
10,205,391,744 |
27,883,584 |
| 자기주식 차감 |
2024-01-01 |
(1,555,494) |
366 |
(569,310,804) |
(1,555,494) |
| 유상증자 |
2024-07-18 |
995,024 |
167 |
166,169,008 |
454,014 |
| 계 |
|
27,323,114 |
366 |
9,802,249,948 |
26,782,104 |
(*2) 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내용
| 구 분 |
일자 |
주식수 |
일수 |
적수 |
가중평균주식수 |
| 기초 |
2023-01-01 |
139,417,924 |
365 |
50,887,542,260 |
139,417,924 |
| 액면병합 |
2023-01-01 |
(111,534,340) |
365 |
(40,710,034,100) |
(111,534,340) |
| 자기주식 차감 |
|
(1,555,494) |
|
(567,326,409) |
(1,554,319) |
| 계 |
|
26,328,090 |
365 |
9,610,181,751 |
26,329,265 |
34.2 희석주당순손익당기 및 전기에 희석효과가 있는 잠재적보통주가 없기 때문에 당기 및 전기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
35. 특수관계자 공시
35.1 당사의 특수관계자의 현황(1) 당기말 및 전기말 현재 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 종속기업은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유의적인 영향력이 있는 주주 |
(주)엑스 (*1)(주)남산물산 (*1) |
(주)엑스 (*1)(주)남산물산 (*1) |
(*1) (주)엑스와 (주)남산물산의 당기말 현재 지분율은 각각
11.81%와 10.47%(전기말 지분율은
12.23%와 7.28%)입니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 관계기업 |
(주)마코컴퍼니(주)판타지오 (*1)(주)케이바이오컴퍼니(주)아티스트휴마시스
(주)
(*2)
|
(주)마코컴퍼니(주)판타지오 (*1)(주)케이바이오컴퍼니(주)아티스트 |
| 기타 |
(주)하나모두(주)인콘(주)남산홀딩스(주)온누리프로덕션(주)온누리파트너스(구.스킨아리)(주)온누리미디어(주)빌리언스경남제약(주) |
(주)하나모두(주)인콘(주)인스코 (*3)(주)남산홀딩스(주)온누리프로덕션
(주)온누리파트너스(구.스킨아리)(주)온누리미디어휴마시스(주)
|
(*1) (주)판타지오의 당기말 현재 보유지분율은 20% 미만이나 임원 겸직으로 인해 당사가 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 휴마시스(주)의 당기말 현재 보유지분율은 20% 미만이나 임원 겸직으로 인해 당사가 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) (주)인스코는 2024년 12월 3일 타법인에 흡수합병되었습니다.35.2 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 특수관계자 |
구 분 |
당기 |
전기 |
| ㈜엑스 |
수익(매출액) |
1,200 |
1,200 |
| ㈜남산물산 |
수익(매출액) |
1,200 |
1,200 |
| 현금출자 |
999,999 |
- |
| ㈜아티스트 |
수익(매출액) |
1,200 |
1,200 |
| ㈜판타지오 |
수익(매출액) |
506,926 |
510,652 |
| 수익(이자수익) |
199,500 |
28,732 |
| 유상증자 참여 |
2,536,835 |
- |
| ㈜케이바이오컴퍼니 |
수익(이자수익) |
- |
36,275 |
| 전환사채 주식 전환 |
- |
9,100,000 |
| ㈜하나모두 |
수익(매출액) |
1,200 |
1,200 |
| ㈜인콘 |
수익(매출액) |
593,238 |
582,414 |
| ㈜인스코 |
수익(이자수익) |
- |
9,863 |
| 관계기업투자주식취득 |
1,887,277 |
- |
| 유상감자 |
5,010,000 |
- |
| 유상증자 참여 |
- |
2,000,000 |
| ㈜남산홀딩스 |
수익(매출액) |
1,200 |
1,200 |
| ㈜호재에프앤씨 |
수익(매출액) |
- |
150 |
| ㈜온누리프로덕션 |
수익(매출액) |
1,200 |
1,200 |
| ㈜온누리파트너스(구.스킨아리) |
수익(매출액) |
1,200 |
300 |
| ㈜온누리미디어 |
수익(매출액) |
1,200 |
200 |
| 휴마시스㈜ |
비용(소모품비 지급) |
- |
1,500 |
| ㈜빌리언스 |
수익(매출액) |
238,758 |
- |
| 경남제약㈜ |
비용(복리후생비 지급) |
1,481 |
- |
35.3 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
<당기말>
| 구 분 |
미수수익 |
전환사채 (*1) |
채권합계 |
임대보증금 |
채무합계 |
| (주)판타지오 |
23,311 |
6,650,000 |
6,673,311 |
200,000 |
200,000 |
| (주)인콘 |
- |
- |
- |
300,000 |
300,000 |
| (주)빌리언스 |
- |
- |
- |
208,000 |
208,000 |
| 계 |
23,311 |
6,650,000 |
6,673,311 |
708,000 |
708,000 |
(*1) 채권잔액은 전환사채의 발행가액입니다.<전기말>
| 구 분 |
미수수익 |
전환사채 (*1) |
채권합계 |
임대보증금 |
채무합계 |
| (주)판타지오 |
23,311 |
6,650,000 |
6,673,311 |
200,000 |
200,000 |
| (주)인콘 |
- |
- |
- |
300,000 |
300,000 |
| 계 |
23,311 |
6,650,000 |
6,673,311 |
500,000 |
500,000 |
(*1) 채권잔액은 전환사채의 발행가액입니다.
35.4 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)
<당 기>
| 특수관계자 |
구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| (주)인콘 (*1) |
전환사채 취득 |
6,752,308 |
- |
- |
6,752,308 |
(*1) (주)판타지오가 발행한 전환사채(발행가액 6,650,000천원)를 (주)인콘으로부터 취득한 금액입니다.
<전 기>
| 특수관계자 |
구 분 |
기초 |
증가 |
감소(*1) |
기말 |
| (주)아티스트 |
전환사채 취득 |
- |
12,000,000 |
(12,000,000) |
- |
| (주)인콘(*2) |
전환사채 취득 |
- |
6,752,308 |
- |
6,752,308 |
| (주)인스코 |
전환사채 취득 |
3,000,000 |
- |
(3,000,000) |
- |
(*1) 감소는 전환사채가 주식 전환되었습니다.(*2) (주)판타지오가 발행한 전환사채(발행가액 6,650,000천원)를 취득하였습니다.
35.5 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
780,359 |
676,769 |
| 퇴직급여 |
72,807 |
65,679 |
| 계 |
853,166 |
742,448 |
당사의 주요경영진에는 당사의 사업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
36. 현금흐름표36.1 당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
(8,038,193) |
(9,297,695) |
| 조정항목: |
13,079,298 |
15,535,623 |
| 퇴직급여 |
234,044 |
216,049 |
| 감가상각비 |
2,688,331 |
2,679,834 |
| 이자비용 |
1,376,048 |
1,511,655 |
| 외화환산손실 |
- |
6,521 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 |
948,654 |
159,773 |
| 관계기업투자손상차손 |
3,812,338 |
2,059,329 |
| 지분법손실 |
6,087,396 |
20,914,489 |
| 유형자산처분손실 |
1,303 |
- |
| 이자수익 |
(445,861) |
(468,376) |
| 배당금수익 |
(6,130) |
(6,130) |
| 외화환산이익 |
(41,661) |
- |
| 법인세비용 |
1,941,541 |
888,667 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
(525,443) |
(4,503,485) |
| 지분법이익 |
(2,991,262) |
(1,280,825) |
| 종속기업투자주식처분이익 |
- |
(6,641,878) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 |
(256,022) |
420,059 |
| 매출채권의 감소(증가) |
(600,591) |
354,107 |
| 미수수익의 감소(증가) |
(20,211) |
347,481 |
| 선급비용의 감소(증가) |
(1,695) |
308,564 |
| 재고자산의 감소(증가) |
- |
77,406 |
| 장기선급금의 감소(증가) |
432,000 |
66,000 |
| 매입채무의 증가(감소) |
30 |
(48,568) |
| 미지급금의 증가(감소) |
(3,599) |
7,235 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
8,725 |
(104,975) |
| 예수금의 증가(감소) |
(33,776) |
38,377 |
| 부가세예수금의 증가(감소) |
136,387 |
(204,008) |
| 선수수익의 증가(감소) |
133,360 |
(146,889) |
| 퇴직금의 지급 |
(24,674) |
(116,836) |
| 사외적립자산 공정가치의 감소(증가) |
(281,978) |
(157,835) |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
4,785,083 |
6,657,987 |
36.2 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 전환사채(공정가치측정금융자산)의 주식 전환 |
- |
27,745,749 |
| 사용권자산의 계상 |
45,383 |
26,768 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체 |
7,039,183 |
- |
| 리스부채의 계상 |
45,383 |
26,768 |
| 임대보증금의 유동성 대체 |
- |
900,000 |
| 임대보증금의 비유동성대체 |
300,000 |
- |
| 리스부채의 유동성 대체 |
2,256,066 |
2,107,316 |
| 종속기업투자의 관계기업투자 대체 |
- |
7,458,259 |
| 매출채권 등과 대손충당금의 상계 |
- |
3,458 |
| 연결범위 변동에 의한 제자산의 감소 |
- |
7,536,844 |
| 연결범위 변동에 의한 제부채의 감소 |
- |
38,882 |
36.3. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위:천원)<당 기>
| 과 목 |
기초 |
증가 |
감소 |
비현금거래 |
기말 |
| 리스부채 |
21,031,760 |
45,383 |
(2,107,611) |
- |
18,969,532 |
<전 기>
| 과 목 |
기초 |
증가 |
감소 |
비현금거래 |
기말 |
| 리스부채 |
22,980,156 |
26,768 |
(1,975,164) |
- |
21,031,760 |
37. 재무위험관리
37.1 재무위험관리요소
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 당사의 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한위험 한계치 및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
37.2 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리
당사는 신용위험을 당사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.
당사의 주요 고객은 시중은행이므로 신용등급이 매우 높다고 판단하고 있습니다. 다만, 당사는 12개월 이상 연체금액에 대하여는 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다.
당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
(2) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
① 매출채권
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.
② 상각후원가측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 투자사채, 기타 미수금 등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
37.3 유동성위험
유동성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 금융부채를 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산에
6,129백만원(전기말:
8,809백만원)을 투자하고 있습니다. 당사의 유동성위험에 대한 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)<당기말>
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 이내 |
1년~5년이내 |
5년 초과 |
| 매입채무및기타지급채무 |
372,345 |
372,345 |
372,345 |
- |
- |
| 기타금융부채 |
1,608,000 |
1,608,000 |
600,000 |
1,008,000 |
- |
| 리스부채 |
18,969,532 |
23,714,613 |
3,477,250 |
14,103,011 |
6,134,352 |
| 계 |
20,949,877 |
25,694,958 |
4,449,595 |
15,111,011 |
6,134,352 |
(*1) 장부금액과 계약상 현금흐름의 차이는 현재가치할인차금 해당금액입니다.
<전기말>
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 이내 |
1년~5년이내 |
5년 초과 |
| 매입채무및기타지급채무 |
375,914 |
375,914 |
375,914 |
- |
- |
| 기타금융부채 |
1,700,000 |
1,700,000 |
1,200,000 |
500,000 |
- |
| 리스부채 |
21,031,761 |
27,133,336 |
3,473,441 |
13,936,115 |
9,723,780 |
| 계 |
23,107,675 |
29,209,250 |
5,049,355 |
14,436,115 |
9,723,780 |
(*1) 장부금액과 계약상 현금흐름의 차이는 현재가치할인차금 해당금액입니다.
37.4 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
(1) 외환위험
당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다.
당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원)
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 외화 |
환율 |
원화환산액 |
외화 |
환율 |
원화환산액 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
243,807.25 |
1,470.00 |
358,397 |
USD |
689,982.01 |
1,289.40 |
889,663 |
| AED |
- |
|
- |
AED |
79,732.76 |
351.07 |
27,992 |
| 매출채권 |
USD |
258,578.25 |
1,470.00 |
380,110 |
USD |
25,178.25 |
1,289.40 |
32,465 |
| CNY |
- |
|
- |
CNY |
243,792.50 |
180.84 |
44,087 |
| 외화자산 합계 |
USD |
502,385.50 |
1,470.00 |
738,507 |
USD |
715,160.26 |
1,289.40 |
922,128 |
| AED |
- |
|
- |
AED |
79,732.76 |
351.07 |
27,992 |
| CNY |
- |
|
- |
CNY |
243,792.50 |
180.84 |
44,087 |
| 매입채무 |
USD |
265.33 |
1,470.00 |
390 |
USD |
279.24 |
1,289.40 |
360 |
| 외화부채합계 |
USD |
265.33 |
1,470.00 |
390 |
USD |
279.24 |
1,289.40 |
360 |
당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 5%P 상승시 |
5%P 하락시 |
5%P 상승시 |
5%P 하락시 |
| USD |
36,906 |
(36,906) |
46,088 |
(46,088) |
| AED |
- |
- |
1,400 |
(1,400) |
| CNY |
- |
- |
2,204 |
(2,204) |
| 계 |
36,906 |
(36,906) |
49,692 |
(49,692) |
(2) 이자율위험당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
6,128,953 |
8,809,065 |
당사는 변동 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율 변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 0.5%P 상승시 |
0.5%P 하락시 |
0.5%P 상승시 |
0.5%P 하락시 |
| 이자수익 |
30,645 |
(30,645) |
44,045 |
(44,045) |
(3) 가격변동위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치가 약 10% 변동할 경우 당기 및 전기 당기손익의 변동금액은 아래와 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
194,666 |
(194,666) |
382,079 |
(382,079) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
995,774 |
(995,774) |
1,088,401 |
(1,088,401) |
37.5 자본위험관리
당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총액(A) |
23,895,046 |
26,320,542 |
| 자본총액(B) |
50,972,143 |
58,141,399 |
| 현금및현금성자산및 유동성 금융기관예치금(C) |
6,128,953 |
8,809,065 |
| 차입금(D) |
- |
- |
| 부채비율(A/B) |
46.9% |
45.3% |
| 순차입금비율(D-C)/B |
0.0% |
0.0% |
38. 공정가치
38.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
9,957,739 |
9,957,739 |
10,884,012 |
10,884,012 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
1,946,655 |
1,946,655 |
3,820,792 |
3,820,792 |
| 소계 |
11,904,394 |
11,904,394 |
14,704,804 |
14,704,804 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 (*1) |
| 현금및현금성자산 |
6,128,953 |
6,128,953 |
8,809,065 |
8,809,065 |
| 기타금융자산 |
300,000 |
300,000 |
300,000 |
300,000 |
| 매출채권 |
757,267 |
757,267 |
126,589 |
126,589 |
| 기타수취채권 |
2,412,566 |
2,412,566 |
2,211,681 |
2,211,681 |
| 소계 |
9,598,786 |
9,598,786 |
11,447,335 |
11,447,335 |
| 합계 |
21,503,180 |
21,503,180 |
26,152,139 |
26,152,139 |
| 금융부채 |
| 공정가치로 인식된 금융부채 |
| 파생상품부채 |
412,610 |
412,610 |
915,673 |
915,673 |
| 소 계 |
412,610 |
412,610 |
915,673 |
915,673 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 (*1) |
| 매입채무및기타지급채무 |
372,345 |
372,345 |
375,914 |
375,914 |
| 기타금융부채 |
1,608,000 |
1,608,000 |
1,700,000 |
1,700,000 |
| 소계 |
1,980,345 |
1,980,345 |
2,075,914 |
2,075,914 |
| 합계 |
2,392,955 |
2,392,955 |
2,991,587 |
2,991,587 |
(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다.
38.2 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
계 |
| 당기: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
9,957,739 |
9,957,739 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
1,946,655 |
1,946,655 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
412,610 |
412,610 |
| 전기: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
10,884,012 |
10,884,012 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
3,820,792 |
3,820,792 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
915,673 |
915,673 |
38.3 가치평가기법 및 투입변수당기말 및 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
<당 기>
| 구 분 |
공정가치
|
가치평가기법
|
투입변수
|
수준3 투입변수 범위 (가중평균)
|
|
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
|
|
(주)한국능률협회컨설팅 주식
|
1,909,076 |
현재가치법 |
장기수익성장률세전영업이익율 |
1%6.6~7.3% |
|
당기손익-공정가치 측정 금융상품
|
| (주)판타지오 전환사채 |
7,039,183 |
옵션모델 |
기초자산 변동성할인율 |
58.21%2.56~2.84%
|
| 정보통신공제조합 출자금 |
113,962 |
시장접근법 |
조정순자산접근법 |
기준가격 |
| 소프트웨어공제조합 출자금 |
617,676 |
시장접근법 |
조정순자산접근법 |
기준가격 |
| 장기미수금 |
2,186,919 |
현재가치법 |
할인율 |
8.151% |
| 파생상품부채 |
| (주)판타지오 전환사채 발행자 매도청구권 |
412,610 |
옵션모델 |
기초자산 변동성할인율 |
58.21%2.56~2.84%
|
<전 기>
| 구 분 |
공정가치
|
가치평가기법
|
투입변수
|
수준3 투입변수 범위 (가중평균)
|
|
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
|
|
(주)한국능률협회컨설팅 주식
|
1,638,645 |
현재가치법 |
장기수익성장률세전영업이익율 |
1%7.6~8.2% |
|
(주)인스코 주식
|
2,144,567 |
시장접근법 |
조정순자산접근법 |
기준가격 |
|
당기손익-공정가치 측정 금융상품
|
| (주)판타지오 전환사채 |
7,809,208 |
옵션모델 |
기초자산 변동성할인율 |
59.07%2.66~3.62%
|
| 정보통신공제조합 출자금 |
105,595 |
시장접근법 |
조정순자산접근법 |
기준가격 |
| 소프트웨어공제조합 출자금 |
603,662 |
시장접근법 |
조정순자산접근법 |
기준가격 |
| 장기미수금 |
2,365,546 |
현재가치법 |
할인율 |
8.134% |
| 파생상품부채 |
| (주)판타지오 전환사채 발행자 매도청구권 |
915,673 |
옵션모델 |
기초자산 변동성할인율 |
59.07%2.66~3.62% |
38.4 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
비상장 지분증권 |
전환사채 |
채권 |
금융자산 계 |
전환사채 발행자매도청구권 |
금융부채 계 |
| 기초금액 |
4,530,050 |
7,809,208 |
2,365,546 |
14,704,804 |
915,673 |
915,673 |
| 취득금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 처분금액 |
(1,887,277) |
- |
- |
(1,887,277) |
- |
- |
| 평가손익 |
35,519 |
(770,025) |
(178,627) |
(913,133) |
(503,063) |
(503,063) |
| 기말금액 |
2,678,292 |
7,039,183 |
2,186,919 |
11,904,394 |
412,610 |
412,610 |
38.5 거래일 평가손익관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 금액 |
654,530 |
615,282 |
| 평가손익 발생금액 |
- |
704,952 |
| 평가손익 상각금액 |
(348,195) |
(50,422) |
| 평가손익 청산금액 |
- |
(615,282) |
| 기말 금액 |
306,335 |
654,530 |
39. 영업부문
당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. 보고부문은 아래와 같습니다.
39.1 사업별 부문정보① 솔루션 : SWIFT 관련 시스템 구축용역 및 유지보수 등② B&E : 화장품 및 엔터테인먼트 사업, 부동산 임대 등
39.2 사업부문별 영업현황당기 및 전기의 사업부문별 영업현황은 아래와 같습니다. (단위:천원)
<당 기>
| 구 분 |
솔루션 |
B&E |
계 |
| 매출액 |
8,139,999 |
3,562,650 |
11,702,649 |
| 부문이익 |
1,540,710 |
472,368 |
2,013,078 |
<전 기>
| 구 분 |
솔루션 |
B&E |
계 |
| 매출액 |
9,541,872 |
3,483,715 |
13,025,587 |
| 부문이익 |
2,825,128 |
407,428 |
3,232,556 |
39.3 지역별 부문정보당기 및 전기 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 국 내 |
해 외 |
합 계 |
국 내 |
해 외 |
합 계 |
| 매출액 (*1) |
9,434,719 |
2,267,930 |
11,702,649 |
11,134,327 |
1,891,260 |
13,025,587 |
(*1) 수익이 창출되는 지역별로 구분하였습니다.
39.4 주요 고객에 대한 정보당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과같습니다. (단위:천원)
|
구 분
|
매출액
|
관련 보고부문
|
| 고객 1 |
1,429,901 |
솔루션 |