주석
| 제 18(당)기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 17(전)기말 2020년 12월 31일 현재 |
|
| 회사명 : 주식회사 아모그린텍 |
1. 일반사항&cr;&cr;
주식회사 아모그린텍(이하 "회사")은 2004년 전자 및 전기제품 등의 제조 및 판매를 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 김포시에 소재하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 2019년 3월 29일 코스닥시장에 상장되었으며 2021년 12월 31일 현재 보통주16,496,790주 납입자본금은 8,248백만원이며, 당기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;&cr; (단위 : 주)
| 주주명 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
지분율 |
주식수 |
지분율 |
| 김병규 |
6,651,360 |
40.32% |
6,651,360 |
40.32% |
| ㈜아모텍 |
1,439,506 |
8.73% |
2,899,360 |
17.58% |
| 미래에셋자산운용㈜ |
818,797 |
4.96% |
1,563,913 |
9.48% |
| 국민연금공단 |
650,000 |
3.94% |
833,560 |
5.05% |
| 기타 |
6,937,127 |
42.05% |
4,548,597 |
27.57% |
| 합계 |
16,496,790 |
100.00% |
16,496,790 |
100.00% |
2. 중요한 회계정책&cr;&cr;재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.&cr;&cr;재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 회계정책의 변경과 공시&cr;&cr;1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr;&cr;개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.&cr;&cr;상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계개정)&cr;&cr;개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.&cr;ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식&cr;ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용&cr;ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용&cr;&cr;상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조&cr;&cr;식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정 기준서의 적용에 해당되는 사항이 없습니다.&cr;
&cr;(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;&cr;개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;&cr;개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류&cr;&cr;부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재 무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr;&cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제 회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;
(사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) &cr;
&cr;
개
정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;&cr;
(아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)&cr;&cr;
개정 기준서는 '회
계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고,
회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.
&cr;동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
&cr;
(자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) &cr;
&cr;
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
&cr;&cr;
'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하
며,
비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며,
최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.&cr;
회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
&cr;
&cr;(2) 재무제표 작성기준&cr;&cr;
1) 회계기준&cr;&cr;재무제표는
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률
에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;
&cr;2) 측정기준&cr;&cr;재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;3) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 외화환산&cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr;일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr;&cr;비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;
(4) 현금및현금성자산&cr;&cr;회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr;
(5) 금융상품&cr;
&cr;
1) 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr;
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr;(다) 상각후원가측정금융자산&cr;&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr;&cr;(라) 금융자산의 제거&cr;&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr; &cr;2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
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구 분
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손실충당금
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Stage 1
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최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)
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12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
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Stage 2
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최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
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전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
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Stage 3
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신용이 손상된 경우
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(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr;&cr;최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
&cr;&cr;한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr;
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr;
3) 금융부채&cr;&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;(다) 금융부채의 제거&cr;&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;5) 부채와 자본의 분류&cr;&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;6) 파생상품&cr;&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr;
(6) 재고자산&cr;&cr;재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는
총평균법
(미착품은 개별법)
을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(7) 유형자산&cr;
&cr;
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;
&cr;토지와 건물을 제외한 자산은
최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr;
| 구 분 |
내 용 연 수 |
감가상각방법 |
| 건 물 |
50년 |
정액법 |
| 기 계 장 치 |
10년 |
정액법 |
| 차량운반구 |
4년 |
정액법 |
| 공구와기구 |
10년 |
정액법 |
| 집 기 비 품 |
4년 |
정액법 |
| 금형과치구 |
4년 |
정액법 |
| 시 설 장 치 |
4년 |
정액법 |
| 사용권자산 |
리스기간 |
정액법 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
&cr;(8) 무형자산&cr;&cr;회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr;
&cr;1) 개별취득&cr;&cr;개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;
2) 영업권&cr;&cr;사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;3) 사업결합으로 인한 취득&cr;&cr;사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr;&cr;연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;5) 내용연수 및 상각&cr;&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안
정액법
으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr;
| 구 분 |
내 용 연 수 |
상각방법 |
| 산업재산권 |
10년 |
정액법 |
| 소프트웨어 |
5년 |
정액법 |
| 개 발 비 |
2년 ~ 5년 |
정액법 |
| 회 원 권 |
비한정 |
- |
&cr;6) 무형자산의 제거&cr;&cr;무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;
(9) 정부보조금&cr;&cr;회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;
수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며,
자산관련정부보조금은
자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;
이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며,
비
화폐성자
산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.
&cr;
상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;
(10) 리스&cr;
&cr;
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr;
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
&cr;
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr;
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr;
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr;잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr;
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr;
회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. &cr;&cr;
1) 금융리스&cr;&cr;리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 운용리스&cr;&cr;운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. &cr;
&cr;
(11) 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr;
(12) 수익&cr;
&cr;
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
&cr;
&cr;
1) 수행의무의 식별
&cr;&cr;
회사는
전자 및 전기제품을 제조하여 고객에게 판매하는
사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.
&cr;
&cr;
2)
한 시점에 이행하는 수행의무
&cr;
재화의 판매에 따른
수익은
자산을
이전하여
수행의
무를 이
행할 때
인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
&cr;&cr;
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr;② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr;③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr;④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr;⑤ 고객이 자산을 인수하였다
&cr;
&cr;
3)
기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
&cr;
&cr;
회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.&cr;&cr;
① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr;② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr;③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다&cr;
4) 변동대가&cr;
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr;
5) 거래가격의 배분&cr;
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
(13) 계약자산 및 계약부채&cr;
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(14) 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여&cr;&cr;단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로
인식하며,
다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;&cr;2) 퇴직급여&cr;&cr;(가) 확정기여제도&cr;&cr;확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로
인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;
&cr;
(나) 확정급여제도&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서
순확정급여부채
로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의
현재가치에서 관련 확정급여채무를
직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr;&cr;
확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한
우량회사채
의
시장수익
률로 기대
미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr;
&cr;
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr;
&cr;부의
순확정급여부채
인
순확정급여자산
은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로
측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;
3) 기타장기종업원급여&cr;&cr;
기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr;
&cr;4) 해고급여&cr;&cr;
해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. &cr;
&cr;(15) 자산손상&cr;&cr;재고자산,
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산
,
이연법인세자산, 종업
원급여에서
생기는
자산,
금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;&cr;자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다.&cr;
&cr;손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며,
손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따
라 재평가금액을
장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다.
현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는
자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr;&cr;(16) 법인세&cr;&cr;법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr;&cr;1) 당기법인세&cr;&cr;당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 이연법인세&cr;&cr;회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산
그리고
공동약정
투
자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는
참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고
공동약정
투자
지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr;
&cr;
(17) 주당이익&cr;&cr;회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;
&cr;(18) 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr;재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
3. 금융상품의 범주 및 상계&cr;
(1) 금융자산의 범주
&cr;
<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기손익-공정가치측정금융자산
|
상각후원가&cr;측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
|
위험회피&cr;파생상품자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
10,775,373 |
- |
- |
10,775,373 |
| 매출채권 |
- |
29,363,858 |
- |
- |
29,363,858 |
| 기타유동금융자산 |
2,127,827 |
381,806 |
- |
- |
2,509,632 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
761,543 |
613,185 |
- |
1,374,728 |
| 합계 |
2,127,827 |
41,282,581 |
613,185 |
- |
44,023,592 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가&cr;측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
|
위험회피&cr;파생상품자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
16,275,780 |
- |
- |
16,275,780 |
| 매출채권 |
- |
23,608,525 |
- |
- |
23,608,525 |
| 기타유동금융자산 |
8,108,689 |
299,290 |
- |
- |
8,407,979 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
939,224 |
- |
- |
939,224 |
| 합계 |
8,108,689 |
41,122,819 |
- |
- |
49,231,508 |
&cr;
(2) 금융부채의 범주
&cr;
<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
위험회피&cr;파생상품부채 |
합계 |
| 매입채무 |
- |
16,822,750 |
- |
16,822,750 |
| 기타유동금융부채 |
- |
5,823,930 |
- |
5,823,930 |
| 단기차입금 |
- |
24,568,000 |
- |
24,568,000 |
| 유동성장기차입금 |
- |
6,656,613 |
- |
6,656,613 |
| 장기차입금 |
- |
10,016,600 |
- |
10,016,600 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
2,302,501 |
- |
2,302,501 |
| 합계 |
- |
66,190,395 |
- |
66,190,395 |
&cr;
<전기>
&cr;
(단위 : 천원)
| 구분 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
위험회피&cr;파생상품부채 |
합계 |
| 매입채무 |
- |
16,572,353 |
- |
16,572,353 |
| 기타유동금융부채 |
40,064 |
4,711,595 |
- |
4,751,660 |
| 단기차입금 |
- |
21,028,000 |
- |
21,028,000 |
| 유동성장기차입금 |
- |
5,673,380 |
- |
5,673,380 |
| 장기차입금 |
- |
10,039,880 |
- |
10,039,880 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
2,177,153 |
- |
2,177,153 |
| 합계 |
40,064 |
60,202,361 |
- |
60,242,425 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
&cr;
&cr;<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 |
수익(비용) |
기타포괄손익 |
재분류조정 |
이자수익(비용) |
수수료수익(비용) |
| <금융자산> |
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
(570,562) |
- |
- |
13,627 |
- |
| 상각후원가측정금융자산 |
996,668 |
- |
- |
34,909 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
5,210 |
- |
- |
- |
| 합계 |
426,106 |
5,210 |
- |
48,536 |
- |
| <금융부채> |
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각후원가측정금융부채 |
(322,905) |
- |
- |
(1,072,990) |
- |
| 합계 |
(322,905) |
- |
- |
(1,072,990) |
- |
&cr;<전기>&cr;
(단위 : 천원)
| 구분 |
수익(비용) |
기타포괄손익 |
재분류조정 |
이자수익(비용) |
수수료수익(비용) |
| <금융자산> |
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
3,631 |
- |
- |
32,721 |
- |
| 상각후원가측정금융자산 |
(647,637) |
- |
- |
32,893 |
- |
| 합계 |
(644,006) |
- |
- |
65,614 |
- |
| <금융부채> |
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
(52,938) |
- |
- |
- |
- |
| 상각후원가측정금융부채 |
158,873 |
- |
- |
(989,745) |
- |
| 합계 |
105,935 |
- |
- |
(989,745) |
- |
&cr;
4. 공정가치
&cr;
&cr;
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
(단위: 천원)
| 종 류 |
장부금액 |
공정가치 |
| <금융자산> |
|
|
| 현금및현금성자산 |
10,775,373 |
10,775,373 |
| 매출채권 |
29,363,858 |
29,363,858 |
| 기타유동금융자산 |
2,509,632 |
2,509,632 |
| 기타비유동금융자산 |
1,374,728 |
1,374,728 |
| 합계 |
44,023,592 |
44,023,592 |
| <금융부채> |
|
|
| 매입채무 |
16,822,750 |
16,822,750 |
|
기타
유동
금융부채
|
5,823,930 |
5,823,930 |
| 단기차입금 |
24,568,000 |
24,568,000 |
| 유동성장기차입금 |
6,656,613 |
6,656,613 |
| 장기차입금 |
10,016,600 |
10,016,600 |
| 기타비유동금융부채 |
2,302,501 |
2,302,501 |
| 합계 |
66,190,395 |
66,190,395 |
<전기>&cr;
(단위: 천원)
| 종 류 |
장부금액 |
공정가치 |
| <금융자산> |
|
|
| 현금및현금성자산 |
16,275,780 |
16,275,780 |
| 매출채권 |
23,608,525 |
23,608,525 |
| 기타유동금융자산 |
8,407,979 |
8,407,979 |
| 기타비유동금융자산 |
939,224 |
939,224 |
| 합계 |
49,231,508 |
49,231,508 |
| <금융부채> |
|
|
| 매입채무 |
16,572,353 |
16,572,353 |
| 기타유동금융부채 |
4,751,660 |
4,751,660 |
| 단기차입금 |
21,028,000 |
21,028,000 |
| 유동성장기차입금 |
5,673,380 |
5,673,380 |
| 장기차입금 |
10,039,880 |
10,039,880 |
| 기타비유동금유부채 |
2,177,153 |
2,177,153 |
| 합계 |
60,242,425 |
60,242,425 |
&cr;
(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr;
1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
&cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr;
회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.&cr;
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
&cr;
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
2) 보고기간말 현재
재무상태표에 공정가치로 측정되는
자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| <자산> |
|
|
|
|
|
| 금융자산 : |
|
|
|
|
|
| 당기손익인식 금융자산 |
2,127,827 |
- |
2,127,827 |
- |
2,127,827 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
613,185 |
- |
- |
613,185 |
613,185 |
| 합계 |
2,741,011 |
- |
2,127,827 |
613,185 |
2,741,011 |
| <부채> |
|
|
|
|
|
| 금융부채 : |
|
|
|
|
|
| 당기손익인식 금융부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
- |
- |
- |
- |
- |
&cr;
<전기>&cr;
(단위 : 천원)
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| <자산> |
|
|
|
|
|
| 금융자산 : |
|
|
|
|
|
| 당기손익인식 금융자산 |
8,108,689 |
- |
8,108,689 |
- |
8,108,689 |
| 합계 |
8,108,689 |
- |
8,108,689 |
- |
8,108,689 |
| <부채> |
|
|
|
|
|
| 금융부채 : |
|
|
|
|
|
| 당기손익인식 금융부채 |
40,064 |
- |
40,064 |
- |
40,064 |
| 합계 |
40,064 |
- |
40,064 |
- |
40,064 |
&cr;
(3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명&cr;
&cr;
보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| <자산> |
| 금융자산 |
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : |
2,125,639 |
시장접근법 등 |
기초자산가격,이자율 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : |
2,188 |
이항모형 |
무위험수익률,변동성 |
| 금융자산 소계 |
2,127,827 |
|
|
| <부채> |
| 금융부채 : |
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : |
- |
- |
- |
| 금융부채 소계 |
- |
|
|
&cr;<전기>&cr;
(단위 : 천원)
| 구분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| <자산> |
| 금융자산 |
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : |
8,108,689 |
시장접근법 등 |
기초자산가격,이자율 |
| 합계 |
8,108,689 |
|
|
| <부채> |
| 금융부채 : |
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
40,064 |
이항모형 |
무위험수익률,변동성 |
| 합계 |
40,064 |
|
|
&cr;(4)
공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 &cr;&cr;
공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
금융자산 |
합계 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 |
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익 |
| 기초잔액 |
- |
- |
- |
| 당해 기간의 총손익 |
(585,586) |
6,680 |
(578,906) |
| 당기손익에 포함된 손익(주1) |
(585,586) |
- |
(585,586) |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 |
- |
6,680 |
6,680 |
| 매입, 발행, 매도 및 결제 |
585,586 |
606,505 |
1,192,091 |
| 매입 |
1,192,091 |
606,505 |
1,798,596 |
| 매도 |
(606,505) |
- |
(606,505) |
| 기말잔액 |
- |
613,185 |
613,185 |
&cr;
<전
기>&cr;전기의 해당 내역은 없습니다.&cr;
&cr;(주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.&cr;&cr;
<당
기>&cr;
(단위 : 천원)
| 구분 |
당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 |
합계 |
| 당기손익 인식금액 |
(585,586) |
(585,586) |
<전
기>&cr;전기의 경우 해당 내역은 없습니다.&cr;
&cr;2)
보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.
&cr;&cr;<당기>&cr;
(단위 : 천원)
| 구분 |
공정&cr;가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 |
| <자산> |
| 금융자산 |
|
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : |
613,185 |
현금흐름 할인모형 |
성장율, 할인율 |
성장율&cr;할인율 |
0.00%~1.00%&cr; 12.39%~14.39% |
<전
기>&cr;전기의 해당 내역은 없습니다.&cr;
&cr;
3)
관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도&cr;
(가)
관
측
가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
<당기>&cr;
(단위 : 천원)
| 구분 |
공정&cr;가치 |
가치평가기법 |
관측 가능하지 않은 투입변수 |
관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
| <자산> |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : |
|
|
|
|
| 지분증권 |
613,185 |
현금흐름 할인모형 |
성장율&cr;할인율 |
성장율 상승에 따라 공정가치 상승&cr;할인율 상승에 따라 공정가치 하락 |
<전
기>&cr;전기의 해당 내역은 없습니다.&cr;
(나)
관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
&cr;
&cr;<당기>&cr;
(단위 : 천원)
| 구분 |
공정&cr;가치 |
변동효과의 계산방법(주1) |
공정가치 변동 효과 |
| 기타포괄손익 |
| 유리한 변동 |
불리한 변동 |
| <자산> |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : |
|
|
|
|
| 지분증권 |
613,185 |
성장율과 할인율을 1.00% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 |
48,865 |
(42,399) |
&cr;
<전
기>&cr;전기의 해당 내역은 없습니다.&cr;
5. 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 현금 |
3,992 |
5,453 |
| 예금 |
10,771,382 |
16,270,327 |
| 합계 |
10,775,373 |
16,275,780 |
6. 매출채권 및 기타채권
&cr;
(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 채권액 |
손실
충당금
|
장부금액 |
채권액 |
손실
충당금
|
장부금액 |
| 매출채권 |
30,040,742 |
(676,883) |
29,363,858 |
24,295,485 |
(686,959) |
23,608,525 |
&cr;
(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>&cr; (단위 : 천원)
|
구 분
|
연체된 일수
|
| 미연체 |
3개월 미만 |
3개월-6개월 |
6개월~12개월 |
12개월 초과 |
계 |
|
총장부금액
|
26,898,611 |
2,459,388 |
30,485 |
838 |
651,420 |
30,040,742 |
| 기대손실율 |
0.04% |
0.49% |
12.17% |
44.84% |
100.00% |
|
| 전체기간기대손실 |
9,416 |
11,961 |
3,711 |
376 |
651,420 |
676,883 |
|
순장부금액
|
26,889,195 |
2,447,427 |
26,774 |
462 |
- |
29,363,858 |
<전기>&cr;
(단위 : 천원)
|
구 분
|
연체된 일수
|
| 미연체 |
3개월 미만 |
3개월-6개월 |
3-12개월 |
12개월 초과 |
계 |
|
총장부금액
|
22,423,667 |
1,114,125 |
75,651 |
22,123 |
659,919 |
24,295,485 |
| 기대손실율 |
0.03% |
0.39% |
9.92% |
36.28% |
100.00% |
|
| 전체기간기대손실 |
7,109 |
4,400 |
7,507 |
8,025 |
659,919 |
686,959 |
|
순장부금액
|
22,416,558 |
1,109,725 |
68,145 |
14,098 |
- |
23,608,525 |
(3)
보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실
충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;<당기>&cr;
(단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
설정 |
제각 |
환입 |
기타 |
기말 |
| 매출채권 |
686,959 |
- |
- |
(10,076) |
- |
676,883 |
&cr;<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
설정 |
제각 |
환입 |
기타 |
기말 |
| 매출채권 |
691,829 |
- |
- |
(4,870) |
- |
686,959 |
&cr;
7. 기타금융자산&cr;
(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타유동금융자산 : |
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,127,827 |
8,108,689 |
| 상각후원가측정기타금융자산 |
381,806 |
299,290 |
| 소계 |
2,509,632 |
8,407,979 |
| 기타비유동금융자산 : |
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
613,185 |
- |
| 상각후원가측정기타금융자산 |
761,543 |
939,224 |
| 소계 |
1,374,728 |
939,224 |
| 합계 |
3,884,360 |
9,347,203 |
(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;
(단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: |
|
|
| 채무증권 |
2,125,639 |
8,108,689 |
| 이자율스왑자산 |
2,188 |
- |
| 합계 |
2,127,827 |
8,108,689 |
(3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동항목 : |
|
|
| 미수금 |
381,806 |
299,290 |
| 소계 |
381,806 |
299,290 |
| 비유동항목 : |
|
|
| 장기대여금 |
30,000 |
14,000 |
| 기타보증금 |
1,456 |
1,009 |
| 기타금융자산 |
730,087 |
924,215 |
| 소계 |
761,543 |
939,224 |
| 합계 |
1,143,349 |
1,238,514 |
(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : |
|
|
| 시장성없는지분증권(주1) |
613,185 |
- |
(주1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.&cr;&cr;2) 보고기간말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;
(가) 시장성 없는 지분증권&cr;
<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
미실현보유손익 |
| 주식회사 아모라이프사이언스 |
66,665 |
5.53% |
606,505 |
613,185 |
613,185 |
6,680 |
(주) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. &cr;&cr;
<전
기>&cr;전기의 해당 내역은 없습니다.&cr;
8. 재고자산&cr;&cr;재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
평가전금액 |
순실현가능가치 |
평가충당금 |
| 당기 |
당기누계 |
| 제품 |
6,875,442 |
5,685,475 |
(494,937) |
(1,189,966) |
| 상품 |
2,874 |
- |
- |
(2,874) |
| 재공품 |
8,782,617 |
7,825,336 |
49,253 |
(957,280) |
| 원재료 |
4,415,556 |
3,979,877 |
(117,044) |
(435,679) |
| 저장품 |
76,663 |
76,663 |
- |
- |
| 미착품 |
16,829 |
16,829 |
- |
- |
| 합계 |
20,169,980 |
17,584,181 |
(562,728) |
(2,585,799) |
<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
평가전금액 |
순실현가능가치 |
평가충당금 |
| 당기 |
당기누계 |
| 제품 |
4,801,757 |
4,106,728 |
(52,871) |
(695,029) |
| 상품 |
2,874 |
- |
- |
(2,874) |
| 재공품 |
8,682,641 |
7,676,108 |
311,846 |
(1,006,534) |
| 원재료 |
3,474,324 |
3,155,689 |
(278,338) |
(318,635) |
| 저장품 |
85,825 |
85,825 |
- |
- |
| 미착품 |
56,837 |
56,837 |
- |
- |
| 합계 |
17,104,257 |
15,081,186 |
(19,363) |
(2,023,071) |
9. 기타자산&cr;
&cr;기타자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타유동자산 : |
|
|
| 선급금 |
921,702 |
679,941 |
| 선급비용 |
60,203 |
58,850 |
| 부가세대급금 |
303,655 |
55,494 |
| 소계 |
1,285,561 |
794,285 |
| 기타비유동자산 : |
|
|
| 장기선급금 |
2,152,215 |
2,309,188 |
| 장기선급비용 |
27,101 |
50,819 |
| 소계 |
2,179,316 |
2,360,007 |
| 합계 |
3,464,877 |
3,154,292 |
10. 유형자산&cr;
(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;
<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
9,955,786 |
- |
- |
- |
9,955,786 |
| 건물 |
15,360,740 |
(623,183) |
- |
(1,422,465) |
13,315,092 |
| 기계장치 |
26,907,128 |
(13,352,911) |
- |
(1,923,535) |
11,630,681 |
| 차량운반구 |
543,976 |
(494,534) |
- |
- |
49,443 |
| 공구와기구 |
4,268,612 |
(2,591,873) |
- |
(577,437) |
1,099,302 |
| 집기비품 |
1,495,984 |
(1,241,605) |
- |
(14,912) |
239,467 |
| 금형과치구 |
2,809,178 |
(2,151,767) |
- |
(89,472) |
567,940 |
| 시설장치 |
2,976,604 |
(2,285,456) |
- |
(22,219) |
668,929 |
| 건설중인자산 |
597,995 |
- |
- |
(38,491) |
559,504 |
| 사용권자산 |
2,456,189 |
(197,739) |
- |
- |
2,258,450 |
| 합계 |
67,372,192 |
(22,939,069) |
- |
(4,088,530) |
40,344,594 |
&cr;<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
5,045,732 |
- |
- |
|
5,045,732 |
| 건물 |
11,708,035 |
(268,127) |
- |
(1,455,515) |
9,984,393 |
| 기계장치 |
23,801,683 |
(11,092,430) |
- |
(1,983,771) |
10,725,482 |
| 차량운반구 |
540,322 |
(455,667) |
- |
- |
84,655 |
| 공구와기구 |
3,990,204 |
(2,251,324) |
- |
(618,415) |
1,120,465 |
| 집기비품 |
1,370,724 |
(1,117,704) |
- |
(5,134) |
247,887 |
| 금형과치구 |
2,370,418 |
(1,863,892) |
- |
(45,247) |
461,279 |
| 시설장치 |
2,736,084 |
(1,931,325) |
- |
(2,421) |
802,338 |
| 건설중인자산 |
266,618 |
- |
- |
(3,512) |
263,107 |
| 사용권자산 |
3,017,093 |
(139,559) |
- |
- |
2,877,533 |
| 합계 |
54,846,914 |
(19,120,028) |
- |
(4,114,015) |
31,612,871 |
&cr;(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;
<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
집기비품 |
금형과치구 |
시설장치 |
건설중인자산 |
사용권자산 |
합계 |
| 기초 |
5,045,732 |
9,984,393 |
10,725,482 |
84,655 |
1,120,465 |
247,887 |
461,279 |
802,338 |
263,107 |
2,877,533 |
31,612,871 |
| 증가 : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 취득 |
4,910,054 |
3,652,706 |
3,103,385 |
3,655 |
226,450 |
111,423 |
370,422 |
216,866 |
9,877,976 |
1,489,838 |
23,962,774 |
| 기타증가 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
21,005 |
21,005 |
| 감소 : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 처분 |
- |
- |
(117,271) |
- |
(19,482) |
- |
- |
- |
- |
- |
(136,753) |
| 감가상각 |
- |
(322,006) |
(2,080,915) |
(38,866) |
(228,132) |
(119,843) |
(263,761) |
(350,275) |
- |
(357,413) |
(3,761,212) |
| 기타감소 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(9,581,579) |
(1,772,513) |
(11,354,092) |
| 기말 |
9,955,786 |
13,315,092 |
11,630,681 |
49,443 |
1,099,302 |
239,467 |
567,940 |
668,929 |
559,504 |
2,258,450 |
40,344,594 |
(주) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 3,761 백만원입니다.&cr;
<전기>&cr;
(단위 : 천원)
| 구분 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
집기비품 |
금형과치구 |
시설장치 |
건설중인자산 |
사용권자산 |
합계 |
| 기초 |
5,045,732 |
10,219,469 |
11,636,600 |
97,845 |
1,157,992 |
285,911 |
418,822 |
924,126 |
470,810 |
321,607 |
30,578,914 |
| 증가 : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 취득 |
- |
- |
1,083,938 |
31,591 |
196,225 |
75,949 |
249,517 |
220,670 |
1,019,041 |
2,973,587 |
5,850,518 |
| 감소 : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 처분 |
- |
- |
(252,589) |
(2) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(252,591) |
| 감가상각 |
|
(235,076) |
(1,742,467) |
(44,779) |
(233,752) |
(113,974) |
(207,060) |
(342,458) |
- |
(235,195) |
(3,154,760) |
| 기타감소 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,226,745) |
(182,466) |
(1,409,211) |
| 기말 |
5,045,732 |
9,984,393 |
10,725,482 |
84,655 |
1,120,465 |
247,887 |
461,279 |
802,338 |
263,107 |
2,877,533 |
31,612,871 |
(주) 감가상각비 중 전기손익으로 인식된 감가상각비는 3,155 백만원입니다.
&cr;
&cr;(3) 유형자산의 재평가
&cr;
&cr;토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.&cr;
1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
재평가기준일 |
재평가금액 |
장부금액 |
원가모형&cr;장부금액 |
| 토지 |
19.12.31 |
5,045,732 |
5,045,732 |
3,317,261 |
| 건물 |
19.12.31 |
11,708,035 |
9,749,317 |
6,714,473 |
| 합계 |
|
16,753,767 |
14,795,049 |
10,031,734 |
2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
법인세효과 |
기말 |
| 토지 |
1,348,208 |
- |
- |
- |
1,348,208 |
| 건물 |
2,563,916 |
- |
- |
- |
2,563,916 |
| 합계 |
3,912,124 |
- |
- |
- |
3,912,124 |
&cr;
<전기>&cr;
(단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
법인세효과 |
기말 |
| 토지 |
1,348,208 |
- |
- |
- |
1,348,208 |
| 건물 |
2,563,916 |
- |
- |
- |
2,563,916 |
| 합계 |
3,912,124 |
- |
- |
- |
3,912,124 |
&cr;(4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다
(주석 33참조).
&cr;
11. 무형자산 &cr;
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;
<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
6,646,572 |
(3,165,358) |
- |
(31,384) |
3,449,830 |
| 개발비 |
24,234,468 |
(8,867,714) |
(11,186,134) |
- |
4,180,620 |
| 소프트웨어 |
732,663 |
(613,906) |
- |
(6,699) |
112,059 |
| 회원권 |
75,000 |
- |
- |
- |
75,000 |
| 합계 |
31,688,704 |
(12,646,978) |
(11,186,134) |
(38,083) |
7,817,509 |
(주) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. &cr;
<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
5,549,178 |
(2,692,498) |
- |
(19,538) |
2,837,143 |
| 개발비 |
21,064,546 |
(7,399,028) |
(10,148,859) |
- |
3,516,659 |
| 소프트웨어 |
720,855 |
(545,799) |
- |
(10,902) |
164,154 |
| 회원권 |
75,000 |
- |
- |
- |
75,000 |
| 합계 |
27,409,580 |
(10,637,326) |
(10,148,859) |
(30,440) |
6,592,955 |
(주) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. &cr;
&cr;(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
산업재산권 |
개발비 |
소프트웨어 |
회원권 |
합계 |
| 기초 |
2,837,143 |
3,516,659 |
164,154 |
75,000 |
6,592,955 |
| 증가 : |
|
|
|
|
|
| 취득 |
1,081,549 |
3,169,922 |
10,502 |
- |
4,261,972 |
| 감소 : |
|
|
|
|
|
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각 |
(468,861) |
(1,468,686) |
(62,597) |
- |
(2,000,144) |
| 손상차손 : |
|
|
|
|
|
| 당기손익 |
- |
(1,037,275) |
- |
- |
(1,037,275) |
| 기말 |
3,449,830 |
4,180,620 |
112,059 |
75,000 |
7,817,509 |
<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
산업재산권 |
개발비 |
소프트웨어 |
회원권 |
합계 |
| 기초 |
2,182,437 |
2,615,375 |
199,385 |
75,000 |
5,072,198 |
| 증가 : |
|
|
|
|
|
| 취득 |
1,023,175 |
2,941,053 |
40,517 |
- |
4,004,745 |
| 감소 : |
|
|
|
|
|
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각 |
(368,470) |
(981,401) |
(75,749) |
- |
(1,425,619) |
| 손상차손 : |
|
|
|
|
|
| 당기손익 |
- |
(1,058,368) |
- |
- |
(1,058,368) |
| 기말 |
2,837,142 |
3,516,659 |
164,154 |
75,000 |
6,592,955 |
&cr;(3) 개발프로젝트의 세부현황은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| 프로젝트명 |
기초&cr;장부금액 |
당기발생 |
무형자산&cr;상각비 |
손상차손 |
당기말&cr;장부금액 |
잔여현금흐름 &cr;추정기간(년) |
| 전지시스템5 |
141,320 |
235,570 |
(94,223) |
- |
282,667 |
2.25 |
| VENT19 |
- |
198,710 |
(66,237) |
- |
132,473 |
1.33 |
| CORE24 |
- |
133,154 |
(2,219) |
- |
130,935 |
4.92 |
| VENT18 |
177,476 |
- |
(59,159) |
- |
118,317 |
2.00 |
| CORE21 |
- |
118,565 |
(3,293) |
- |
115,272 |
2.92 |
| VENT11 |
140,275 |
- |
(30,605) |
- |
109,670 |
3.58 |
| 전지시스템1 |
124,666 |
- |
(26,714) |
- |
97,952 |
3.67 |
| VENT14 |
152,027 |
- |
(55,283) |
- |
96,744 |
1.75 |
| VENT10 |
150,742 |
- |
(62,376) |
- |
88,366 |
1.42 |
| 전지시스템2 |
115,551 |
- |
(27,732) |
- |
87,819 |
3.17 |
| VENT9 |
147,609 |
- |
(61,080) |
- |
86,529 |
1.42 |
| VENT7 |
175,927 |
- |
(91,788) |
- |
84,139 |
0.92 |
| CORE16 |
54,056 |
35,927 |
(13,498) |
- |
76,485 |
4.25 |
| 기타 |
2,137,010 |
2,447,996 |
(874,479) |
(1,037,275) |
2,673,252 |
- |
| 합계 |
3,516,659 |
3,169,922 |
(1,468,686) |
(1,037,275)
|
4,180,620 |
|
&cr;
<전기>
| 프로젝트명 |
기초&cr;장부금액 |
당기발생 |
무형자산&cr;상각비 |
손상차손 |
당기말&cr;장부금액 |
잔여현금흐름 &cr;추정기간(년) |
| 방열소재9 |
- |
126,049 |
(24,510) |
- |
101,539 |
2.4 |
| 전지시스템3 |
40,379 |
93,192 |
(8,905) |
- |
124,666 |
4.7 |
| 전지시스템4 |
66,195 |
72,467 |
(23,110) |
- |
115,552 |
4.2 |
| 전지시스템7 |
- |
141,320 |
- |
- |
141,320 |
3 |
| 전지시스템8 |
- |
157,633 |
- |
- |
157,633 |
3 |
| FPCB2 |
179,004 |
- |
(61,373) |
- |
117,631 |
1.9 |
| Vent10 |
267,714 |
- |
(91,788) |
- |
175,927 |
1.9 |
| Vent12 |
- |
183,239 |
(35,630) |
- |
147,609 |
2.4 |
| Vent13 |
- |
187,128 |
(36,386) |
- |
150,742 |
2.4 |
| Vent14 |
- |
153,027 |
(12,752) |
- |
140,275 |
2.6 |
| Vent16 |
- |
107,484 |
(20,900) |
- |
86,584 |
2.4 |
| Vent17 |
- |
165,848 |
(13,821) |
- |
152,027 |
2.8 |
| Vent21 |
- |
177,476 |
- |
- |
177,476 |
3 |
| 기타 |
2,062,083 |
1,376,189 |
(652,226) |
(1,058,368)
|
1,727,678 |
3.3 |
| 합계 |
2,615,375 |
2,941,053 |
(981,401) |
(1,058,368) |
3,516,659 |
|
&cr;
(4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
531,458 |
1,425,619 |
| 제조경비 |
1,468,686 |
- |
| 합계 |
2,000,144 |
1,425,619 |
(5) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
개발비 |
| 손상차손(환입) : |
|
|
당기손실
|
(1,037,275) |
| 회수가능액 |
123,079 |
| 추정근거 |
사용가치 |
| 공정가치 서열체계 수준 |
수준3 |
| 가치평가기법 |
현금흐름 할인모형 |
| 주요 가정 |
할인율 : 12.60% |
(주) 당기손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서의
기타비용 및 기타수익으
로 계상되고 있습니다.
&cr;
&cr;
<전기>&cr;
(단위 : 천원)
| 구분 |
개발비 |
| 손상차손(환입) : |
|
|
당기손실
|
(1,058,368) |
| 회수가능액 |
59,441 |
| 추정근거 |
사용가치 |
| 공정가치 서열체계 수준 |
수준 3 |
| 가치평가기법 |
현금흐름 할인모형 |
| 주요 가정 |
할인율 : 14.37% |
(주) 당기손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서의
기타비용 및 기타수익으
로 계상되고 있습니다.
&cr;
&cr;12. 정부보조금&cr;&cr;(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 배부처 |
당기 |
전기 |
회계처리 |
정부보조금내용 |
| 산업통상자원부 |
- |
115,526 |
비용, 자산 |
복합 다기능 나노섬유 제조 기술 및 응용제품 개발 |
| 보건복지부 |
99,272 |
76,019 |
비용, 자산 |
기능성 나노섬유 유도막을 활용한 성체줄기세포 대량배양 자동화 시스템 개발 |
| 산업통상자원부 |
- |
124,399 |
비용, 자산 |
전도성 섬유를 이용한 섬유형 piezo센서 제조 기술 개발 |
| 산업통상자원부 |
229,589 |
164,650 |
비용, 자산 |
입체형 금속구조체 기반 Nox 촉매 개발 |
| 산업통상자원부 |
106,021 |
39,517 |
비용, 자산 |
에너지효율이 우수한 e-PTFE 멤브레인 기반 초고성능 (6N) HEPA 필터 개발 |
| 과학기술정보통신부 |
51,883 |
28,607 |
비용, 자산 |
밀리미터파 흡수/차폐/방열 복합소재의 상용화 기술 개발 |
| 중소벤처기업부 |
199,652 |
66,871 |
비용, 자산 |
안면부 강제순환형 필터부착 스마트마스크 기술개발 |
| 과학기술정보통신부 |
148,077 |
33,378 |
비용, 자산 |
고포화자화 자성소재 기반 고주파/고효율 자성복합부품 실증화 기술 개발 |
| 한국물산업협의회 |
75,000 |
75,000 |
비용, 자산 |
2020년도 혁신형 물기업 지원 프로그램 |
| 한국환경산업기술원 |
993,559 |
85,077 |
비용, 자산 |
나노전가방사방식으로 제조한 역세 가능 평막을 이용한 MBR 시스템 |
| 한국환경산업기술원 |
268,925 |
79,896 |
비용, 자산 |
3차원 구조의 전기방사 평막을 이용한 무동력 중력식 막여과 정수처리 시스템 개발 |
| 산업통상자원부 |
286,040 |
- |
비용, 자산 |
나노섬유 기반 ip 68등급 이상, 음향 손실률 1dB 이하인 전자기기 보호용 고성능 방수, 방진, 통음 원단 제조기술 개발 |
| 중소벤처기업부 |
67,941 |
- |
비용, 자산 |
고온 및 고전압 하에서 안정적인 차세대 전력반도체 접합용 Ag Sintering paste/film 의 국산화 개발 및 양산화 연구 |
| 중소벤처기업부 |
29,492 |
- |
비용, 자산 |
DC 플라즈마를 이용한 나노 GLASS 입자 개발 및 이를 이용한 HIGH-END급 MLCC용 전극 PASTE 개발 |
| 철원 지원금 |
- |
504,129 |
자산 |
철원공장 보조금 |
| 합계 |
2,555,451 |
1,393,069 |
|
|
&cr;&cr;(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 건물 |
1,455,515 |
- |
(33,051) |
1,422,464 |
| 기계장치 |
1,983,771 |
229,988 |
(290,224) |
1,923,535 |
| 공구와기구 |
618,415 |
83,910 |
(124,888) |
577,437 |
| 비품 |
5,133 |
13,837 |
(4,058) |
14,913 |
| 금형과치구 |
45,247 |
68,338 |
(24,114) |
89,471 |
| 시설장치 |
2,421 |
23,654 |
(3,856) |
22,219 |
| 건설중인자산 |
3,512 |
41,971 |
(6,991) |
38,492 |
| 특허 |
19,212 |
14,754 |
(3,898) |
30,068 |
| 상표 |
326 |
- |
(46) |
280 |
| 디자인권 |
- |
1,091 |
(55) |
1,036 |
| 소프트웨어 |
10,902 |
1,306 |
(5,509) |
6,699 |
| 합계 |
4,144,454 |
478,849 |
(496,690) |
4,126,614 |
&cr;<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 건물 |
1,488,566 |
- |
(33,051) |
1,455,515 |
| 기계장치 |
1,642,129 |
619,597 |
(277,955) |
1,983,771 |
| 공구와기구 |
685,418 |
54,911 |
(121,914) |
618,415 |
| 비품 |
7,844 |
2,004 |
(4,715) |
5,133 |
| 금형과치구 |
10,733 |
41,834 |
(7,320) |
45,247 |
| 시설장치 |
7,262 |
- |
(4,841) |
2,421 |
| 건설중인자산 |
- |
3,512 |
- |
3,512 |
| 특허 |
55,908 |
- |
(36,696) |
19,212 |
| 상표 |
372 |
- |
(46) |
326 |
| 소프트웨어 |
11,988 |
7,023 |
(8,109) |
10,902 |
| 합계 |
3,910,220 |
728,881 |
(494,647) |
4,144,454 |
13. 리스&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기
|
전기 |
|
부동산
|
2,252,568 |
2,865,234 |
|
차량운반구
|
5,883 |
12,300 |
| 합계 |
2,258,450 |
2,877,534 |
&cr;당기 중 증가된 사용권자산은 1,511백만원입니다.&cr; &cr;(2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
|
부동산
|
350,996 |
234,660 |
|
차량운반구
|
6,417 |
535 |
|
기타
|
|
|
|
합계
|
357,413 |
235,195 |
|
리스부채에 대한 이자비용
|
72,981 |
29,042 |
&cr;
당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 총현금유출액(재무활동)은
267,600천원입니다
.&cr;
&cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의 &cr;현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의 &cr;현재가치 |
| 1년 이내 |
246,650 |
197,216 |
282,050 |
218,838 |
| 1년 초과 5년 이내 |
918,700 |
774,640 |
1,057,250 |
868,722 |
| 5년 초과 |
966,800 |
911,107 |
1,215,700 |
1,134,705 |
| 합계 |
2,132,150 |
1,882,962 |
2,555,000 |
2,222,265 |
&cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
197,216 |
218,838 |
| 비유동 |
1,685,746 |
2,003,428 |
| 합계 |
1,882,962 |
2,222,266 |
&cr;&cr;14. 매입채무&cr;&cr;매입채무의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매입채무 |
16,822,750 |
16,572,353 |
15. 차입금&cr;&cr;(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
차입처 |
연이자율 |
당기 |
전기 |
| 유동성장기차입금 : |
| 원화장기차입금 |
기업은행 |
2.350% |
140,000 |
140,000 |
| 기업은행 |
2.666% |
500,000 |
- |
| 기업은행 |
2.594% |
2,000,000 |
- |
| 기업은행 |
3.061% |
666,640 |
166,740 |
| 국민은행 |
2.340% |
- |
400,000 |
| 국민은행 |
2.340% |
- |
200,000 |
| 국민은행 |
2.520% |
750,000 |
1,000,000 |
| 국민은행 |
4.020% |
400,000 |
300,000 |
| 신한은행 |
2.510% |
666,640 |
666,640 |
| 신한은행 |
2.360% |
333,333 |
- |
| 우리은행 |
3.260% |
- |
1,600,000 |
| 우리은행 |
3.030% |
1,200,000 |
1,200,000 |
| 소계 |
6,656,613 |
5,673,380 |
| 기타단기차입금 : |
| 무역금융 |
KEB하나은행 |
3.533% |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 기업은행 |
2.948% |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 기업은행 |
2.864% |
400,000 |
400,000 |
| 수출입은행 |
2.720% |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 일반대출 |
KEB하나은행 |
3.198% |
620,000 |
980,000 |
| 기업은행 |
2.768% |
648,000 |
648,000 |
| 기업은행 |
2.879% |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 신한은행 |
2.740% |
1,500,000 |
1,500,000 |
| 산업은행 |
3.700% |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 산업은행 |
3.140% |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 산업은행 |
3.150% |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 농협은행 |
3.320% |
2,000,000 |
3,000,000 |
| 우리은행 |
2.420% |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 우리은행 |
3.300% |
1,400,000 |
- |
| 국민은행 |
2.870% |
3,500,000 |
- |
| 소계 |
24,568,000 |
21,028,000 |
| 합계 |
31,224,613 |
26,701,380 |
&cr;(2) 장기차입금&cr;&cr;1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장기차입금 |
10,016,600 |
10,039,880 |
2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
차입처 |
연이자율 |
당기 |
전기 |
상환방법 |
| 원화장기차입금 |
기업은행 |
2.35% |
490,000 |
630,000 |
분할상환 |
| 기업은행 |
2.666% |
500,000 |
500,000 |
만기상환 |
| 기업은행 |
2.594% |
2,000,000 |
2,000,000 |
만기상환 |
| 기업은행 |
3.061% |
1,833,260 |
2,000,000 |
분할상환 |
| 국민은행 |
2.34% |
- |
400,000 |
분할상환 |
| 국민은행 |
2.34% |
- |
200,000 |
분할상환 |
| 국민은행 |
2.52% |
750,000 |
1,750,000 |
분할상환 |
| 국민은행 |
4.02% |
700,000 |
1,000,000 |
분할상환 |
| 신한은행 |
2.51% |
1,166,620 |
1,833,260 |
분할상환 |
| 신한은행 |
2.36% |
4,833,333 |
- |
분할상환 |
| 신한은행 |
2.46% |
1,000,000 |
- |
만기상환 |
| 우리은행 |
3.26% |
- |
2,400,000 |
분할상환 |
| 우리은행 |
3.03% |
1,800,000 |
3,000,000 |
분할상환 |
| 농협은행 |
0.52% |
1,600,000 |
- |
만기상환 |
| 합계 |
16,673,213 |
15,713,260 |
|
| 유동성대체액 |
(6,656,613) |
(5,673,380) |
|
| 비유동성잔액 |
10,016,600 |
10,039,880 |
|
&cr;3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
장기차입금 |
| 1년이내 |
6,656,613 |
| 1년초과 2년이내 |
4,139,953 |
| 2년초과 3년이내 |
5,806,647 |
| 3년초과 4년이내 |
70,000 |
| 4년초과 5년이내 |
- |
| 5년초과 |
- |
| 합계 |
16,673,213 |
(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.&cr;&cr;
16. 기타금융부채&cr;
&cr;(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
|
기타
유동
금융부채 :
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
- |
40,064 |
| 상각후원가측정금융부채 |
5,823,930 |
4,711,595 |
| 소계 |
5,823,930 |
4,751,659 |
| 기타비유동금융부채 : |
|
|
| 상각후원가측정금융부채 |
2,302,501 |
2,177,153 |
| 소계 |
2,302,501 |
2,177,153 |
| 합계 |
8,126,431 |
6,928,812 |
(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : |
|
|
| 이자율스왑부채 |
- |
40,064 |
&cr;
(3) 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
|
|
| 미지급금 |
4,299,240 |
3,192,954 |
| 미지급비용 |
1,327,474 |
1,299,804 |
| 유동성리스부채 |
197,216 |
218,838 |
| 소계 |
5,823,930 |
4,711,595 |
| 비유동 |
|
|
| 임대보증금 |
264,100 |
56,000 |
| 장기미지급금 |
352,655 |
117,725 |
| 비유동리스부채 |
1,685,746 |
2,003,428 |
| 소계 |
2,302,501 |
2,177,153 |
| 합계 |
8,126,431 |
6,888,748 |
17. 퇴직급여부채&cr;
(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여채무 현재가치 |
5,502,827 |
5,041,171 |
| 사외적립자산 공정가치 |
(30,840) |
(38,314) |
| 합계 |
5,471,988 |
5,002,857 |
&cr;
(2) 확정급여채무&cr;&cr;확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
5,041,171 |
4,568,905 |
| 근무원가 |
806,744 |
820,761 |
| 이자원가 |
62,754 |
59,200 |
| 재측정요소 : |
|
|
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
- |
- |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
(5,614) |
(47,559) |
|
기타사항에 의한 효과
|
170,205 |
(137,032) |
| 관계회사전입액 |
250,211 |
60,891 |
| 관계회사전출액 |
(186,008) |
(7,747) |
| 급여지급액 |
(636,636) |
(276,247) |
| 기말 |
5,502,827 |
5,041,171 |
&cr;(3) 사외적립자산&cr;&cr;1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
38,314 |
36,084 |
| 이자수익 |
643 |
645 |
| 재측정요소 : |
|
|
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
(590) |
(492) |
| 사용자의 기여금 |
1,169 |
2,077 |
| 급여지급액 |
(8,697) |
- |
| 기말 |
30,840 |
38,314 |
&cr;
2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 정기예금 |
30,840 |
38,314 |
3) 사외적립자산 실제수익은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
(4) 총비용&cr;&cr;1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여제도 |
|
|
| 당기근무원가 |
806,744 |
820,761 |
| 순이자손익 |
62,111 |
58,555 |
| 확정기여제도 |
|
|
|
기여금
(주)
|
486,632 |
421,705 |
| 타계정대체 |
(184,351) |
(153,639) |
| 합계 |
1,171,136 |
1,147,382 |
(주) 당기 확정기여형 퇴직연금 납입액으로 비용 처리 되었습니다.&cr;&cr;2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
637,840 |
614,813 |
| 판매비와관리비 |
243,601 |
205,229 |
| 연구개발비 |
289,695 |
327,340 |
| 합계 |
1,171,136 |
1,147,383 |
(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세차감전 재측정요소 |
(165,181) |
184,099 |
| 법인세효과 |
36,340 |
(40,502) |
| 법인세차감후 재측정요소 |
(128,841) |
143,597 |
&cr;
(6) 보험수리적가정 &cr;&cr;1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 할인율 |
2.53% |
1.82% |
| 미래임금상승률 |
4.80% |
4.80% |
&cr;
2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;
<당기>
(단위 : 천원)
| 구 분 |
금 액 |
비 율 |
| <할인율> |
|
|
| 1% 증가 |
5,302,498 |
96.4% |
| 1% 감소 |
5,725,587 |
104.0% |
| <임금상승률> |
|
|
| 1% 증가 |
5,718,883 |
103.9% |
| 1% 감소 |
5,304,466 |
96.4% |
&cr;
<전기>&cr;
(단위 : 천원)
| 구 분 |
금 액 |
비 율 |
| <할인율> |
|
|
| 1% 증가 |
4,845,761 |
96.1% |
| 1% 감소 |
5,258,310 |
104.3% |
| <임금상승률> |
|
|
| 1% 증가 |
5,250,171 |
104.1% |
| 1% 감소 |
4,848,962 |
96.2% |
&cr;
(7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 5.24년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
1년미만 |
1년~2년미만 |
2년~5년미만 |
5년~10년미만 |
10년 이상 |
합계 |
| 급여지급액 |
725,158 |
806,243 |
2,242,828 |
3,269,100 |
3,718,322 |
10,761,651 |
18. 충당부채&cr;
&cr; 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| &cr;구분 |
당기 |
전기 |
| 복구충당부채 |
복구충당부채 |
| 충당부채변동내용 : |
- |
- |
| 기초 |
458,020 |
- |
| 설정 |
- |
458,020 |
| 사용 |
- |
- |
| 환입 |
182,258 |
- |
| 기말 : |
275,762 |
458,020 |
| 유동성 |
- |
- |
| 비유동성 |
275,762 |
458,020 |
19. 기타부채&cr;
(1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타유동부채 : |
|
|
| 예수금 |
219,674 |
171,884 |
| 선수금 |
71,544 |
204,935 |
| 선수수익 |
- |
2,832 |
| 소계 |
291,218 |
379,651 |
| 기타비유동부채 : |
|
|
| 기타장기종업원급여부채 |
36,748 |
29,750 |
| 소계 |
36,748 |
29,750 |
| 합계 |
327,966 |
409,401 |
20. 자본금과 자본잉여금&cr;&cr;(1) 자본금&cr;&cr;1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행할주식의 총수 |
40,000,000 |
40,000,000 |
| 1주당 액면금액 |
500원 |
500원 |
| 발행한 주식수 |
16,496,790 |
16,496,790 |
| 보통주자본금 |
8,248,395 |
8,248,395 |
2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
일자 |
증감주식수 |
주당발행금액 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| <전기> |
|
|
|
|
|
| 전기초 |
2020.01.01 |
16,496,790 |
- |
8,248,395 |
46,696,244 |
| 전기말 |
2020.12.31 |
16,496,790 |
- |
8,248,395 |
46,696,244 |
| <당기> |
|
|
|
|
|
| 당기초 |
2021.01.01 |
16,496,790 |
- |
8,248,395 |
46,696,244 |
| 당기말 |
2021.12.31 |
16,496,790 |
- |
8,248,395 |
46,696,244 |
&cr;(2) 자본잉여금&cr;&cr;1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식발행초과금 |
46,696,244 |
46,696,244 |
2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 주식발행초과금 |
46,696,244 |
- |
- |
46,696,244 |
&cr;<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 주식발행초과금 |
46,696,244 |
- |
- |
46,696,244 |
&cr;21. 기타자본&cr;
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 감자차익 |
1,290,834 |
1,290,834 |
| 재평가잉여금 |
3,912,124 |
3,912,124 |
| 기타자본잉여금 |
33,472 |
33,472 |
| 합계 |
5,236,429 |
5,236,429 |
&cr;(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;
<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 감자차익 |
1,290,834 |
- |
- |
1,290,834 |
| 재평가잉여금 |
3,912,124 |
- |
- |
3,912,124 |
| 기타자본잉여금 |
33,472 |
- |
- |
33,472 |
| 합계 |
5,236,429 |
- |
- |
5,236,429 |
&cr;<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 감자차익 |
1,290,834 |
- |
- |
1,290,834 |
| 재평가잉여금 |
3,912,124 |
- |
- |
3,912,124 |
| 기타자본잉여금 |
33,472 |
- |
- |
33,472 |
| 합계 |
5,236,429 |
- |
- |
5,236,429 |
22. 기타포괄손익누계액
&cr;
&cr;(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
|
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익
|
5,210 |
- |
(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 |
기초
|
증가 |
재분류조정 |
기타감소 |
법인세효과 |
기말 |
|
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익
|
- |
6,680 |
- |
- |
(1,470) |
5,210 |
<전
기>&cr;전기의 해당 내역은 없습니다.&cr;
&cr;23. 미처리결손금&cr;
(1) 미처리결손금의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 미처리결손금 |
18,157,365 |
20,713,395 |
(2) 결손금처리계산서&cr;
|
제
18
기
|
2021년
1월 1일
|
부터 |
제
17
기
|
2020년
1월 1일
|
부터 |
|
2021년
12월 31일
|
까지 |
2020년
12월 31일
|
까지 |
| 처리예정일 |
2022년
03월 24일
|
|
처리확정일 |
2021년
03월 25일
|
|
| 회사명 : 주식회사 아모그린텍 |
(단위 : 천원) |
| 과 목 |
제 18(당) 기 |
제 17(전) 기 |
| 미처리결손금 |
|
(18,157,365) |
|
(20,713,395) |
| 전기이월미처분결손금 |
(20,713,395) |
|
(21,950,455) |
|
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(128,841) |
|
143,597 |
|
| 당기순이익 |
2,684,870 |
|
1,093,463 |
|
| 결손금처리액 |
|
- |
|
- |
| 차기이월미처리결손금 |
|
(18,157,365) |
|
(20,713,395) |
&cr;24. 매출액 및 매출원가&cr;&cr;(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출액 |
118,978,470 |
111,752,107 |
| 상품매출액 |
2,182 |
21,749 |
| 용역매출액 |
3,087,065 |
- |
| 합계 |
122,067,716 |
111,773,856 |
&cr;(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| <제품매출원가> |
|
|
| 기초제품 |
4,801,757 |
5,609,406 |
| 당기제품제조원가 |
111,575,030 |
94,903,701 |
| 기말제품 |
(6,875,442) |
(4,801,757) |
| 타계정에서대체 |
(1,865,059) |
136,029 |
| 타계정으로대체 |
(7,722,423) |
(3,733,684) |
| 제품매출원가 |
99,913,863 |
92,113,695 |
| <상품매출원가> |
|
|
| 기초상품 |
2,874 |
2,874 |
| 당기상품매입원가 |
50,715 |
21,749 |
| 기말상품 |
(2,874) |
(2,874) |
| 타계정으로대체 |
(48,534) |
- |
| 상품매출원가 |
2,182 |
21,749 |
| <용역매출원가> |
2,657,128 |
- |
| 합계 |
102,573,173 |
92,135,444 |
&cr;25. 판매비와 관리비&cr;
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
2,640,266 |
2,468,737 |
| 퇴직급여 |
243,601 |
205,229
|
| 복리후생비 |
172,709 |
172,977 |
| 보험료 |
393,086 |
406,897 |
| 여비교통비 |
129,983 |
140,929 |
| 임차료 |
1,209 |
4,173 |
| 감가상각비 |
174,796 |
112,391 |
| 무형자산상각비 |
531,458 |
1,425,619 |
| 대손상각비 |
(10,076) |
(4,870) |
| 전력비 |
28,610 |
31,657 |
| 운반비 |
164,153 |
71,136 |
| 지급수수료 |
2,170,617 |
1,609,529 |
| 수선비 |
6,640 |
1,915 |
| 소모품비 |
72,930 |
44,589 |
| 경상연구개발비 |
9,799,333 |
10,060,257 |
| 기타비용 |
1,210,365 |
1,306,661
|
| 합계 |
17,729,680 |
18,057,826 |
&cr;26. 기타수익 및 기타비용&cr;
(1)
기타수익의
내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 수입임대료 |
40,440 |
13,200 |
| 유형자산처분이익 |
5,010 |
17,955 |
| 잡이익 |
1,947,049 |
1,150,496 |
| 구매대행이익 |
1,413 |
28,931 |
| 합계 |
1,993,912 |
1,210,582 |
(2)
기타비용의
내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
177,437 |
137,065 |
| 무형자산손상차손 |
1,037,275 |
1,058,368 |
| 유형자산처분손실 |
16,519 |
- |
| 잡손실 |
32,300 |
79,207 |
| 합계 |
1,263,531 |
1,274,640 |
27. 금융수익 및 금융비용
&cr;
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가금융자산 이자수익 |
34,909 |
32,893 |
| 당기손익 공정가치측정금융자산이자수익 |
13,627 |
32,721 |
| 외화환산이익 |
255,337 |
128,546 |
| 외환차익 |
948,932 |
646,232 |
| 이자율스왑평가이익 |
21,396 |
- |
| 이자율스왑거래이익 |
14,029 |
- |
| 당기손익 공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
194 |
| 당기손익 공정가치측정금융자산처분이익 |
6,511 |
3,438 |
| 합계 |
1,294,740 |
844,023 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
1,072,990 |
989,745 |
| 외화환산손실 |
30,431 |
407,894 |
| 외환차손 |
510,152 |
860,519 |
| 이자율스왑거래손실 |
26,825 |
33,116 |
| 이자율스왑평가손실 |
- |
19,822 |
| 당기손익 공정가치측정금융자산처분손실 |
585,586 |
- |
| 당기손익 공정가치측정금융자산평가손실 |
86 |
- |
| 합계 |
2,226,070 |
2,311,095 |
28
. 법인세비용
&cr;
&cr;
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에
기초하여 인식하였습니다.
당기말로
종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율
은
22%를
적용하였습
니다
.&cr;
&cr;
(1) 당기에 발생한 법인세수익은 1,120,956천원 이며, 회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 회사의 손익에 대해 가중평균세율을 적용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
1,563,915 |
49,457 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용(*) |
344,061 |
10,881 |
| 법인세 효과: |
|
|
| - 세무상 차감되지 않는 비용 |
41,903 |
(25,511) |
| - 세무상 가산되지 않는 수익 |
- |
142 |
| - 세액공제 및 감면 |
(99,800) |
- |
| - 이연법인세 실현가능성 평가 변동 |
(1,407,120) |
(1,171,891) |
| - 기타 |
- |
142,374 |
| 법인세비용 |
(1,120,956) |
(1,044,005) |
&cr;(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 확정급여채무 재측정요소 |
(165,181) |
36,340 |
(128,251) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 |
6,680 |
(1,470) |
5,210 |
&cr;2) 전기&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 확정급여채무 재측정요소 |
184,099 |
(40,502) |
143,597 |
&cr;
(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이연법인세자산 : |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
8,400,701 |
9,511,782 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
2,773,380 |
966,533 |
| 소계 |
11,174,081 |
10,478,315 |
| 이연법인세부채 : |
|
|
|
12개월 후에 결제될 이연법인세부채
|
(1,544,447) |
(1,103,419) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(67,426) |
- |
| 소계 |
(1,611,873) |
(1,103,419) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
9,562,208 |
9,374,896 |
|
이
연법인세자산(부채) 인식액
|
1,055,910 |
(99,916) |
| 이연법인세자산(부채) 미인식액 |
8,506,298 |
9,474,812 |
&cr;(4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기
| 구 분 |
당기초 |
손익 |
기타포괄손익 |
당기말 |
| 이연법인세자산 |
| 대손충당금 |
97,681 |
(14,856) |
- |
82,825 |
| 퇴직급여충당금 |
1,100,629 |
48,162 |
- |
1,148,791 |
| 기타장기종업원급여 |
6,545 |
1,540 |
- |
8,085 |
| 매도가능금융자산 |
22,000 |
128,829 |
(1,470) |
149,359 |
| 미지급비용 |
132,652 |
(20) |
- |
132,632 |
| 무형자산 |
1,632,805 |
(419,880) |
- |
1,212,925 |
| 국고보조금 |
944,533 |
49,681 |
- |
994,214 |
| 재고자산 |
445,076 |
123,800 |
- |
568,876 |
| 이월결손금 |
678,408 |
(211,517) |
- |
466,891 |
| 이월세액공제 |
5,415,926 |
463,582 |
- |
5,879,508 |
| 기타 |
2,060 |
(20,701) |
- |
(18,641) |
| 소 계 |
10,478,315 |
148,620 |
(1,470) |
10,625,465 |
| 이연법인세부채 |
| 재평가손익 |
(1,103,419) |
40,163 |
- |
(1,063,257) |
| 소 계 |
(1,103,419) |
40,163 |
- |
(1,063,257) |
| 이연법인세자산(부채) |
9,374,896 |
- |
- |
9,562,208 |
| 인식된 이연법인세자산(부채) |
(99,916) |
1,155,826 |
- |
1,055,910 |
| 미인식된이연법인세 자산(부채) |
9,474,812 |
- |
- |
8,506,298 |
&cr;2) 전기
| 구 분 |
당기초 |
손익 |
기타포괄손익 |
당기말 |
| 이연법인세자산 |
| 대손충당금 |
114,114 |
(16,433) |
- |
97,681 |
| 순확정급여부채 |
956,502 |
144,126 |
- |
1,100,629 |
| 기타장기종업원급여 |
5,271 |
1,274 |
- |
6,545 |
| 매도가능금융자산 |
22,000 |
- |
- |
22,000 |
| 미지급비용 |
121,057 |
11,595 |
- |
132,652 |
| 무형자산 |
1,982,984 |
(350,178) |
- |
1,632,805 |
| 국고보조금 |
885,805 |
58,728 |
- |
944,533 |
| 재고자산 |
449,336 |
(4,260) |
- |
445,076 |
| 이월결손금 |
537,141 |
- |
- |
678,408 |
| 이월세액공제 |
4,232,170 |
- |
- |
5,415,926 |
| 기타 |
45 |
2,015 |
- |
2,060 |
| 소 계 |
9,306,425 |
(153,133) |
- |
10,478,315 |
| 이연법인세부채 |
| 재평가손익 |
(1,103,419) |
- |
- |
(1,103,419) |
| 소 계 |
(1,103,419) |
- |
- |
(1,103,419) |
| 이연법인세자산(부채) 합계 |
8,203,006 |
- |
- |
9,374,896 |
| 인식된 이연법인세자산(부채) |
(1,103,419) |
1,003,503 |
- |
(99,916) |
| 미인식된 이연법인세자산 |
9,306,425 |
- |
- |
9,474,812 |
&cr;
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.&cr;
3)미인식된 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 일시적차이 |
2,958,443 |
3,384,478 |
| 이월결손금 |
182,831 |
678,408 |
| 이월세액공제 |
5,365,024 |
5,415,926 |
| 합계 |
8,506,298 |
9,478,812 |
&cr;29. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
(2,502,996) |
1,339,239 |
| 원재료 및 상품매입액 등 |
82,110,316 |
72,686,183 |
| 급여 |
12,945,814 |
12,793,259 |
| 퇴직급여 |
1,171,136 |
1,147,382 |
| 복리후생비 |
828,133 |
810,844 |
| 보험료 |
1,332,634 |
1,536,353 |
| 여비교통비 |
449,460 |
490,420 |
| 임차료 |
17,353 |
72,872 |
| 감가상각비 |
3,761,212 |
3,154,760 |
| 무형자산상각비 |
2,000,144 |
1,425,619 |
| 대손상각비 |
(10,076) |
(4,870) |
| 전력비 |
931,176 |
908,154 |
| 운반비 |
685,092 |
543,655 |
| 지급수수료 |
3,751,152 |
2,271,362 |
| 수선비 |
237,921 |
242,497 |
| 소모품비 |
3,438,546 |
2,726,437 |
| 위탁가공비 |
2,334,033 |
1,758,553 |
| 외주가공비 |
5,309,729 |
4,698,287 |
| 기타비용 |
1,512,074 |
1,592,264 |
| 합계(주1) |
120,302,853 |
110,193,270 |
&cr;(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. &cr;
30. 주당이익 &cr;
(1) 기본주당이익
&cr;1) 기본주당이익&cr; (단위 : 원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| <기본주당이익> |
|
|
| 보통주당기순이익 |
2,684,870,477 |
1,093,462,573 |
| 가중평균유통보통주식수 |
16,496,790 |
16,496,790 |
| 기본주당순이익 |
163 |
66 |
&cr;2) 보통주당기순이익&cr; (단위 : 원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| <보통주당기순이익> |
|
|
| 당기순이익 |
2,684,870,477 |
1,093,462,573 |
| 차감 : 우선주배당금 |
- |
- |
| 보통주당기순이익 |
2,684,870,477 |
1,093,462,573 |
&cr;3) 가중평균 유통보통주식수&cr;
<당기>
| 기 간 |
항 목 |
해당일수 |
누적 유통보통주식수 |
| 2021.01.01 ~ 2021.12.31 |
기초의 유통주식 |
365 |
6,021,328,350 |
| 가중평균 유통보통주식수 : 6,021,328,350주 ÷ 365일 = 16,496,790 주 |
<전기>
| 기 간 |
항 목 |
해당일수 |
누적 유통보통주식수 |
| 2020.01.01 ~ 2020.12.31 |
기초의 유통주식 |
365 |
6,021,328,350 |
| 가중평균 유통보통주식수 : 6,021,328,350주 ÷ 365일 = 16,496,790 주 |
(2) 희석주당순이익&cr;
&cr;희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr;
31. 현금흐름표
&cr;(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산평가손실 |
562,728 |
(19,363) |
| 퇴직급여 |
1,171,136 |
1,147,382 |
| 기타장기종업원급여부채의 전입 |
6,998 |
5,790 |
| 감가상각비 |
3,761,212 |
3,154,760 |
| 무형자산상각비 |
2,000,144 |
1,425,619 |
| 무형자산손상차손 |
1,037,275 |
1,058,368 |
| 대손상각비 |
(10,076) |
(4,870) |
| 외화환산손실 |
30,431 |
407,894 |
| 외화환산이익 |
(255,337) |
(128,546) |
| 유형자산처분손실 |
11,509 |
(17,955) |
| 당기손익 공정가치측정 금융자산 처분손실 |
585,586 |
- |
| 당기손익 공정가치측정 금융자산 평가이익 |
- |
(194) |
| 당기손익 공정가치측정 금융자산 평가손실 |
86 |
- |
| 이자율스왑평가이익 |
(21,396) |
- |
| 이자율스왑평가손실 |
- |
19,822 |
| 이자비용 |
1,072,990 |
989,745 |
| 이자수익 |
(48,536) |
(65,614) |
| 법인세비용 |
(1,120,956) |
(1,044,005) |
| 합계 |
8,783,795 |
6,928,834 |
&cr;(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 증감 |
(5,667,097) |
(7,198,756) |
| 기타유동금융자산의 증감 |
(81,995) |
(154,215) |
| 기타유동자산의 증감 |
(491,276) |
326,968 |
| 재고자산의 증감 |
(3,065,724) |
1,354,750 |
| 기타비유동자산의 증감 |
(1,013,889) |
(902,285) |
| 매입채무의 증감 |
226,787 |
4,650,867 |
| 기타유동금융부채의 증감 |
1,008,482 |
(1,081,963) |
| 기타유동부채의 증감 |
(88,433) |
663,017 |
| 퇴직금의 지급 |
(813,864) |
(484,853) |
| 기여금의 납부 |
(1,169) |
(2,077) |
| 합계 |
(9,988,123) |
(2,828,547) |
&cr;(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 선급금의 무형자산으로 대체 |
1,094,394 |
991,199 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 |
270,469 |
207,648 |
| 공정가치측정 금융자산 처분 |
606,505 |
- |
| 건설중인자산의 본계정대체 |
4,638,725 |
1,226,745 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
6,610,093 |
5,840,120 |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 취득 |
환율변동 |
공정가치변동 |
기타 |
| 장기차입금 |
10,039,880 |
(800,000) |
7,600,000 |
- |
- |
(6,823,280) |
10,016,600 |
| 유동성장기차입금 |
5,673,380 |
(5,840,047) |
6,823,280 |
- |
- |
- |
6,656,613 |
| 단기차입금 |
21,028,000 |
- |
3,540,000 |
- |
- |
- |
24,568,000 |
| 리스부채 |
2,222,265 |
(267,600) |
- |
- |
- |
(71,703) |
1,882,962 |
| 합계 |
38,963,525 |
(6,907,647) |
17,963,280 |
- |
- |
(6,894,983) |
43,124,175 |
<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 취득 |
환율변동 |
공정가치변동 |
기타 |
| 장기차입금 |
7,230,000 |
8,650,000 |
- |
- |
- |
(5,840,120) |
10,039,880 |
| 유동성장기차입금 |
5,985,000 |
(6,151,740) |
5,840,120 |
- |
- |
- |
5,673,380 |
| 단기차입금 |
12,438,854 |
8,589,146 |
- |
- |
- |
- |
21,028,000 |
| 리스부채 |
305,757 |
(215,750) |
2,973,587 |
- |
- |
(841,329) |
2,222,265 |
| 합계 |
25,959,611 |
10,871,656 |
8,813,707 |
- |
- |
(6,681,449) |
38,963,525 |
32. 특수관계자거래
&cr;
&cr;(1) 특수관계자 현황&cr;
| 관계 |
기업명 |
비고 |
| 당기 |
전기 |
| <회사에 영향력을 행사하는 기업> |
|
|
|
| 유의적영향력행사기업 |
㈜아모텍 |
㈜아모텍 |
|
| <기타특수관계자> |
|
|
|
| 최대주주가 지배력을 행사하는 기업 |
㈜아모센스 |
㈜아모센스 |
|
| 최대주주가 지배력을 행사하는 기업 |
㈜아모라이프사이언스 |
㈜아모라이프사이언스 |
|
| 최대주주가 지배력을 행사하는 기업 |
㈜아모에코시스템즈 |
- |
|
| 최대주주가 주요경영진인 회사의 종속기업 |
산동아모텍전자(유) |
산동아모텍전자(유) |
|
| 최대주주가 주요경영진인 회사의 종속기업 |
아모텍상해무역(유) |
아모텍상해무역(유) |
|
| 최대주주가 주요경영진인 회사의 종속기업 |
아모비나(유) |
아모비나(유) |
|
| 최대주주가 주요경영진인 회사의 종속기업 |
청도아모텍전자(유) |
청도아모텍전자(유) |
|
| 최대주주가 주요경영진인 회사의 종속기업 |
㈜아모에스넷 |
㈜아모에스넷 |
|
(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>
(단위 : 천원)
| 특수관계자 |
관계 |
매출 |
재고자산매입 |
유형자산매각 |
유형자산취득 |
기타수익 |
기타비용 |
| (주)아모텍 |
유의적영향력행사기업 |
51,077,878 |
233,123 |
57,541 |
10,061,999 |
505,284 |
1,239,356 |
| (주)아모센스 |
기타특수관계자 |
3,181,370 |
505,000 |
- |
- |
60,859 |
114,476 |
| (주)아모라이프사이언스 |
기타특수관계자 |
322,048 |
50,715 |
- |
- |
167,494 |
12,301 |
| ㈜아모에코시스템즈 |
기타특수관계자 |
1,680 |
- |
95,058 |
363,200 |
7,878 |
6,205 |
| 산동아모텍전자(유) |
기타특수관계자 |
5,806 |
16,271,330 |
- |
- |
- |
1,431 |
| 아모텍상해무역(유) |
기타특수관계자 |
1,323,779 |
- |
- |
- |
15,040 |
117,196 |
| 아모비나(유) |
기타특수관계자 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,174,439 |
| 합계 |
|
55,912,560 |
17,060,169 |
152,598 |
10,425,199 |
756,554 |
3,665,404 |
&cr;
<전기>&cr;
(단위 : 천원)
| 특수관계자 |
관계 |
매출 |
재고자산매입 |
유형자산매각 |
유형자산취득 |
기타수익 |
기타비용 |
| (주)아모텍 |
회사에 유의적영향력행사기업 |
59,059,641 |
229,600 |
206,427 |
480,652 |
429,754 |
794,892 |
| (주)아모센스 |
기타특수관계자 |
155,731 |
570,007 |
|
24,433 |
48,928 |
128,738 |
| (주)아모라이프사이언스 |
기타특수관계자 |
342,811 |
957,187 |
- |
- |
44,004 |
20,663 |
| 산동아모텍전자(유) |
기타특수관계자 |
- |
9,374,097 |
21,700 |
- |
- |
2,924 |
| 아모텍상해무역(유) |
기타특수관계자 |
2,411,458 |
- |
- |
- |
6,495 |
78,790 |
| 아모비나(유) |
기타특수관계자 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,791,522 |
| 합계 |
|
61,969,641 |
11,130,891 |
228,127 |
505,085 |
529,181 |
2,817,529 |
&cr;
(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;<당기>
(단위 : 천원)
| 특수관계자 |
관계 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| (주)아모텍 |
회사에 유의적영향력행사기업 |
12,162,427 |
526,224 |
34,579 |
681,352 |
| (주)아모센스 |
기타특수관계자 |
824,348 |
11,696 |
65,221 |
34,950 |
| (주)아모라이프사이언스 |
기타특수관계자 |
66,462 |
3,182 |
50,267 |
19,698 |
| ㈜아모에코시스템즈 |
기타특수관계자 |
500 |
72,205 |
- |
127,381 |
| 산동아모텍전자(유) |
기타특수관계자 |
257,722 |
- |
3,379,637 |
- |
| 아모텍상해무역(유) |
기타특수관계자 |
581,672 |
8,158 |
- |
3,905 |
| 아모비나(유) |
기타특수관계자 |
- |
- |
184,447 |
- |
| 합계 |
|
13,893,131 |
621,465 |
3,714,150 |
867,285 |
&cr;<전기>&cr;
(단위 : 천원)
| 특수관계자 |
관계 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| (주)아모텍 |
회사에 유의적영향력 행사기업 |
13,216,535 |
708,901 |
82,966 |
290,184 |
| (주)아모센스 |
기타특수관계자 |
80,270 |
58,540 |
149,356 |
15,069 |
| (주)아모라이프사이언스 |
기타특수관계자 |
30,800 |
2,420 |
57,992 |
48,466 |
| 산동아모텍전자(유) |
기타특수관계자 |
237,059 |
- |
1,976,537 |
- |
| 아모텍상해무역(유) |
기타특수관계자 |
578,675 |
184 |
- |
- |
| 아모비나(유) |
기타특수관계자 |
- |
- |
209,989 |
|
| 합계 |
|
14,143,339 |
770,045 |
2,476,840 |
353,719 |
(4) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. &cr;
| 제공자 |
보증금액 |
보증처 |
내용 |
| 최대주주 |
37,475,553&cr;
USD 3,300,000
|
국민은행 외 |
자금차입 |
(5) 주요경영진에 대한 보상&cr;
(단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 및 기타 단기종업원급여 |
197,026 |
227,065 |
| 퇴직급여 |
14,168 |
14,707 |
| 합계 |
211,194 |
241,772 |
33. 우발상황과 약정사항
&cr;
(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용&cr; (단위 : 천원)
| 계정과목 |
종류 |
장부금액 |
설정금액 |
설정권자 |
내용 |
| 재고자산 |
재고자산 |
17,584,181 |
3,250,000 |
수출입은행 |
차입금 |
| 유형자산 |
토지및건물(천안공장) |
9,225,351 |
5,772,000 |
기업은행 |
차입금 |
| 유형자산 |
토지및건물(천안공장) |
2,400,000 |
KEB하나은행 |
차입금 |
| 유형자산 |
토지및건물(철원공장) |
5,251,675 |
3,240,000 |
기업은행 |
차입금 |
| 유형자산 |
토지및건물(철원공장) |
3,600,000 |
우리은행 |
차입금 |
| 유형자산 |
토지및건물(김포공장) |
4,787,699 |
7,200,000 |
신한은행 |
차입금 |
| 유형자산 |
기계장치 |
3,504,735 |
2,400,000 |
기업은행 |
차입금 |
| 산업재산권 |
특허권 |
442 |
2,400,000 |
기업은행 |
차입금 |
| 산업재산권 |
특허권 |
- |
2,400,000 |
산업은행 |
차입금 |
| 산업재산권 |
특허권 |
10,545 |
2,400,000 |
산업은행 |
차입금 |
| 산업재산권 |
특허권 |
5,139 |
1,200,000 |
국민은행 |
차입금 |
| 산업재산권 |
특허권 |
1,698 |
3,600,000 |
우리은행 |
차입금 |
| 합계 |
|
40,371,465 |
39,862,000 |
|
|
&cr;(2) 제공받은 담보 및 지급보증내용&cr;
1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 제공자 |
보증금액 |
보증처 |
내용 |
| 최대주주 |
37,475,553
&cr;
US$ 3,300,000.00
|
국민은행 외 |
자금차입 |
| 기술보증기금 |
2,830,800 |
기업은행 외 |
| 신용보증기금 |
2,975,000 |
국민은행 |
| SGI서울보증보험 |
3,228,921 |
거래처 |
이행보증 등 |
| 합계 |
46,510,274&cr;
US$ 3,300,000.00
|
|
|
(3) 보험가입내용&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
부보자산 |
부보금액 |
보험금수익자 |
| 재산종합보험 |
건물및기계장치 외 |
36,200,228 |
㈜아모그린텍 |
(주) 상기 재산종합보험과 관련된 보험금은 산업은행 등 금융기관에게 질권설정되어 있습니다.&cr;
(4) 금융기관 여신한도약정&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
금융기관 |
한도약정액 |
사용액 |
사용제한내용 |
| 일반자금대출 외 |
국민은행 |
9,256,500 |
4,950,000 |
|
| 일반자금대출 외 |
기업은행 |
9,320,000 |
8,871,260 |
|
| 일반자금대출 외 |
KEB하나은행 |
4,940,000 |
1,620,000 |
|
| 무역금융 |
수출입은행 |
2,500,000 |
2,500,000 |
|
| 일반자금대출 외 |
신한은행 |
9,499,953 |
8,499,953 |
|
| 일반자금대출 |
농협은행 |
3,600,000 |
3,600,000 |
|
| 시설자금대출 외 |
산업은행 |
6,000,000 |
6,000,000 |
|
| 일반자금대출 외 |
우리은행 |
5,200,000 |
5,200,000 |
|
| 합계 |
|
50,316,453 |
41,241,213 |
|
&cr;(5) 타인을 위한 지급보증제공내용&cr;&cr;1) 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 수혜자 |
보증금액 |
보증처 |
보증기간 |
내용 |
| ㈜아모그린텍 우리사주 조합원 |
492,000 |
신한은행 |
본 채무&cr;상환시까지 |
우리사주조합원 주식담보대출&cr;연대보증 |
34. 영업부문&cr;
&cr;(1) 회사의 영업부문에 대한 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.&cr;
&cr;
(2) 매출의 상세내역
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 제품매출 |
118,978,470 |
111,752,107 |
| 상품매출 |
2,182 |
21,749 |
| 용역매출 |
3,087,065 |
- |
| 합계 |
122,067,716 |
111,773,856 |
&cr;
&cr;
(3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.
&cr;
(단위:천원)
| 구분 |
당기 매출액 |
전기 매출액 |
| ㈜아모텍 |
51,077,878 |
59,059,641 |
(4) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출 |
매출 |
| 국내 |
77,255,575 |
77,661,673 |
| 남미 |
46,512 |
866,920 |
| 북미 |
2,473,093 |
2,001,301 |
| 아시아 |
34,749,148 |
21,955,686 |
| 유럽 |
7,530,587 |
9,244,241 |
| 오세아니아 |
12,802 |
44,035 |
| 합계 |
122,067,716 |
111,773,856 |
35. 위험관리
&cr;
&cr;(1) 금융위험관리&cr;&cr;회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. &cr;&cr;1) 신용위험관리&cr;&cr;회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr;&cr;
(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장부금액 |
신용위험
최대노출금액
|
내용 |
장부금액 |
신용위험
최대노출금액
|
내용 |
| 현금및현금성자산 |
10,775,373 |
10,775,373 |
- |
16,275,780 |
16,275,780 |
- |
| 매출채권 |
29,363,858 |
29,363,858 |
- |
23,608,525 |
23,608,525 |
- |
| 기타유동금융자산 |
2,509,632 |
2,509,632 |
- |
8,407,979 |
8,407,979 |
- |
| 기타비유동금융자산 |
761,543 |
761,543 |
- |
939,224 |
939,224 |
- |
| 합계 |
43,410,406 |
43,410,406 |
- |
49,231,508 |
49,231,508 |
- |
&cr;
2) 유동성위험관리&cr;&cr;회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
장부금액 |
3개월 미만 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
5년초과 |
| 차입금 |
42,271,317 |
2,256,884 |
29,702,989 |
10,311,444 |
- |
| 매입채무 |
16,822,750 |
16,822,750 |
- |
- |
- |
| 기타유동금융부채 |
5,823,930 |
5,823,930 |
- |
- |
- |
| 기타비유동금융부채 |
2,302,501 |
- |
- |
2,302,501 |
- |
| 합계 |
67,220,498 |
24,903,564 |
29,702,989 |
12,613,945 |
- |
<전기>&cr;
(단위 : 천원)
| 구분 |
장부금액 |
3개월 미만 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
5년초과 |
| 차입금 |
37,730,218 |
7,191,542 |
20,106,300 |
10,432,379 |
- |
| 매입채무 |
16,572,353 |
16,572,353 |
- |
- |
- |
| 기타유동금융부채 |
4,751,659 |
4,627,631 |
124,028 |
- |
- |
| 기타비유동금융부채 |
2,117,153 |
- |
- |
2,117,153 |
- |
| 합계 |
61,171,383 |
28,391,526 |
20,230,328 |
12,609,529 |
- |
&cr;3) 시장위험&cr;&cr;회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;(가) 외환위험관리&cr;
&cr;
①
회사는
외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 10%상승 |
10%하락 |
10%상승 |
10%하락 |
| USD |
(560,208) |
560,208 |
(568,480) |
568,480 |
| EUR |
(22,324) |
22,324 |
(71,956) |
71,956 |
| 기타통화 |
(73,142) |
73,142 |
(157,279) |
157,279 |
| 합계 |
(655,674) |
655,674 |
(797,715) |
797,715 |
&cr;(나) 이자율위험관리&cr;&cr;회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기차입금 |
24,568,000 |
21,028,000 |
| 유동성장기차입금 |
6,656,613 |
5,673,380 |
| 장기차입금 |
10,016,600 |
10,039,880 |
| 합계 |
41,241,213 |
36,741,260 |
&cr;이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1%상승 |
1%하락 |
1%상승 |
1%하락 |
| 이자비용 |
133,628 |
(133,628) |
30,453 |
(30,453) |
(2) 자본위험관리&cr;&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 부채총계 |
72,266,111 |
66,212,619 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
10,775,373 |
16,275,780 |
| 순부채 |
61,490,737 |
49,936,839 |
| 자본총계 |
42,028,914 |
39,467,674 |
| 순부채비율 |
146.31% |
126.53% |
&cr;&cr;36. 재무제표 발행 승인&cr;&cr;
동 재무제표
는
2022년 02월 23일자
이
사회
에서
승
인되
었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.&cr;