제1호 의안 : 제26기(2018.01.01 ~ 2018.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
&cr;당사 및 주요 종속회사의 주요 사업은 크게 ▲소프트웨어 사업, ▲보안사업, ▲포털 사업, ▲게임사업, ▲기타 신규사업으로 구분할 수 있으며, 라이선스 판매, 온라인 광고, 솔루션 판매 및 납품, 기타 제휴 수익 등의 주요 수익 모델을 바탕으로 사업을 영위하고 있습니다. &cr;
향후 당사 및 주요 중속회사는 수년에 걸쳐 개발한 인공지능 기술을 바탕으로, 현재의 사업의 가치를 더하고 신규 사업들을 발굴해 외형적 성장 및 수익성을 강화할 계획입니다.
&cr;(2) 주요 사업 분야별 매출 현황 (단위 : 백만 원 / 십만 단위 반올림)
| 사업 분야 | 주요 제품 및 서비스 | 2018년 누적 매출액 |
2017년 누적 매출액 |
전년동기대비 증감액 (비율%) |
2018년 사업 분야별 매출액 비중(%) |
|
| 매출액 | 소프트웨어사업 | 알집, 알송 등 알툴즈 제품군, 팀업 등 | 15,725 | 14,015 | 1,710(12.20%) | 24.24% |
| 보안사업 | 알약, 시큐어디스크, 인터넷디스크 등 | 7,641 | 8,563 | -922(-10.77%) | 11.78% | |
| 포털사업 | 줌닷컴(zum.com), 리얼리뷰, 뉴썸 등 | 24,031 | 20,724 | 3,307(15.96%) | 37.05% | |
| 게임사업 | 카발 온라인, 카발2, 노바워즈, 고양이 다방 등 | 13,914 | 13,331 | 583(4.37%) | 21.45% | |
| 커머스 | 딥아이(안경쇼핑몰 rounz.com) 등 | 3,190 | 1,889 | 1,301(68.87%) | 4.92% | |
| 금융 | 엑스포넨셜자산운용 IPO, 코스닥벤처펀드 등 | 359 | - | 359(신규매출) | 0.55% | |
| 합계 | 64,860 | 58,522 | 6,338(10.83%) | 100.00% | ||
주1) 상기내역은 당기(제26기) 잠정 실적치 및 전기(제25기) 사업보고서 연결 기준입니다.&cr;주2) 상기내역은 전기(제25기)에는 보안사업과 커머스 사업의 매출액을 분리해 집계하지 아니함에 따른 추정치로, 참고 자료로만 사용하시기 바랍니다.&cr;
(3) 주요 사업 분야별 현황 &cr;
① 소프트웨어사업 &cr;당사는 국내 대표 유틸리티 소프트웨어인 '알툴즈'를 필두로 다양한 분야의 소프트웨어를 개발/판매하는 종합 소프트웨어 기업으로, 국내 시장에서 성능과 품질을 인정받아 2,500만 명 이상의 개인 사용자와 정부 기관, 교육기관, 기업을 고객으로 확보하고 있습니다.
당사는 급변하는 소프트웨어 시장 환경에서 충분한 경쟁력을 유지하기 위해 별도의 연구 개발 조직을 설립해 지속적으로 신기술을 개발하고 있습니다.
현재는 향후 기업의 인프라, 업무 환경뿐만 아니라, 모바일 서비스와 같은 개인적인 영역까지도 인공지능 기술의 적용이 예상되는 만큼 Vision, Language, Security, Trend 총 4개 분야를 바탕으로 한 '인공지능 기술 연구'에 연구 역량을 집중하고 있으며, 2018년부터 각 요소의 기술들이 적용된 성과를 순차적으로 시장에 선보일 예정입니다.
아울러 당사는 실질적이고 실용적으로 적용되는 '인공지능 기술 컨설팅'을 통해, 각 산업 분야의 기업에 최적화된 핵심 IT서비스와 AI 솔루션을 제공하고 있습니다.
대표적인 사례로는 식자재 데이터베이스(DB)를 딥러닝 기술을 통해 최적화된 결과로 분류해주는 검색엔진인 '자재 내역 예측 서비스(Material Prediction)'를 개발해, 국내 대형 식자재 유통 기업인 삼성웰스토리의 내부 발주 시스템에 성공적으로 적용한 바 있습니다.
삼성웰스토리는 당사의 자재 내역 예측 서비스를 도입해 발주 업무에 소요되던 평균 시간이 기존 8시간에서 5초 이내로 단축되었으며, 이를 통해 영업 현장의 업무 리소스를 절감하고 절감된 리소스를 새로운 비즈니스와 영업 기회 발굴에 투입 시키는 등의 도입 효과를 거두었습니다.
이 밖에도 당사는 기업용 메신저 팀업을 기반으로 한 '인공지능 챗봇 플랫폼'도 제공하고 있습니다. 인공지능 챗본 플랫폼은 협업을 위한 커뮤니케이션 환경 구축은 물론, 비즈니스 의사결정 최적화, 업무의 효율화/자동화 등 엔터프라이즈 분야의 혁신적인 성과를 만들어가고 있습니다.
또한, 인공지능 시각 기술을 통해 하늘을 인식하고 사진에 찍힌 하늘을 원하는 구름 모양과 색감으로 자유롭게 변경할 수 있는 카메라앱 '피크닉(PICNIC)'을 출시해 사용자 호평을 얻고 있습니다. 실제로 피크닉 앱은 2018년 7월 △애플 앱스토어 사진 앱 홍콩 1위, 마카오 3위, 대만 4위를 기록하고 △구글 플레이스토어에서도 홍콩 2위를 차지하며, 상대적으로 경쟁이 치열한 글로벌 카메라 앱 분야에서 의미 있는 성과를 거두고
마지막으로 당사의 인공지능 기술 연구소인 'A.I. PLUS Lab'에서는 현재 사용자의 의도와 맥락을 이해하는 지능형 인터랙션 기술 연구 사업인 'AI S/W Agent 개발 연구'와 수사 효율성 개선을 목표로 하는 딥러닝을 활용한 '시각 지능 개발방안 연구' 등 다양한 연구 과제를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;특히 2017년 12월에는 과학기술정보통신부 주관 가짜뉴스 찾기 주제의 '인공지능 R&D 챌린지에 종속회사 줌인터넷 부설연구소와 함께 연합팀으로 출전해 1위로 우승하는 등 실질적인 연구 개발 성과를 보이고 있습니다.
② 보안사업
종속회사인 보안 전문 기업 이스트시큐리티는 대표 제품인 통합 백신 알약의 브랜드 인지도와 기술력을 바탕으로, 국내 보안 시장에서 유의미한 사업 성과를 보이고 있습니다.
현재 이스트시큐리티는 엔드포인트 보안 1위 제품인 '알약'을 통해 확보한 각종 보안 악성 코드 데이터와 사용자 Pool, 노하우 등을 바탕으로 신규 제품을 출시하고 새로운 시장 개척에 박차를 가하고 있습니다.
실제로 이스트시큐리티는 A.I. 기술과 보안을 접목하는 연구 개발에 집중적인 투자를 진행해 왔고, 회사가 보유한 방대한 양의 악성코드 데이터를 딥러닝을 통해 스스로 학습해 신, 변종을 구분하고 탐지와 대응까지 할 수 있는 'A.I.기반 악성코드 분석 엔진'을 개발 완료하였습니다.
개발된 A.I. 기반 악성코드 분석 엔진은 지능화된 보안 공격에 대응하는 딥러닝 기반 신규 보안 솔루션 'Threat Inside(악성코드 위협 대응 솔루션)'의 핵심 기술로 적용되었으며, 해당 솔루션은 2018년 10월 정식 버전을 출시하고 고객 확보를 위한 활동을 본격적으로 진행하고 있습니다.
이 밖에도 데이터 보안과 기업의 업무 효율화를 위한 차세대 데스크톱 가상화 솔루션인, 'Flash- V'를 상용화하였습니다. 'Flash- V'는 기존 VDI에 문서중앙화 솔루션 제품 '시큐어디스크'를 결합한 하이브리드 방식의 솔루션으로, 클라이언트의 PC 자원을 100% 활용해 기존 데스크톱 가상화(VDI) 솔루션이 지닌 고질적인 속도와 성능 문제를 혁신적으로 해결한 제품입니다.
이스트시큐리티는 'Threat Inside'의 출시를 기점으로 엔드포인트 보안, 문서보안(문서중앙화) 등 핵심 솔루션에 AI 기술 적용을 확대해나갈 것이며, 향후 보안 사업 영역을 엔드포인트 중심에서 네트워크 보안 등을 아우르는 통합 보안의 범주로 확장해나갈 계획입니다.
③ 포털사업
종속기업인 줌인터넷은 지난 2017년 코넥스 시장에 상장하였으며, 검색포털 '줌닷컴(zum.com)'을 주력 서비스로, 검색광고사업, 디스플레이 광고 사업, 쇼핑광고 사업, 기타 제휴 사업을 운영하고 있습니다.
해당 사업은 수익 모델(BM) 기준으로 온라인 광고(검색광고, 디스플레이 광고, 쇼핑광고)와 기타로 구분되며, 기타 부문은 제휴 및 협업을 통하여 매출이 발생하고 있습니다.
주 매출은 검색광고에서 발생하며, 이는 포털을 통하여 사용자가 검색 서비스를 이용하였을 때 검색 결과의 상단에 광고를 노출하는 형태의 상품입니다. 현재 회사는 주요 검색 DB 업체와의 제휴를 통하여 검색 서비스 및 상품을 다양화해 매출을 증대하고자 노력을 기울이고 있습니다.
또한, 줌인터넷은 포털 서비스의 웹사이트 첫 화면이나 각 서비스 섹션의 화면에 광고가 노출되는 상품인 디스플레이 광고(DA)를 판매를 통한 수익도 창출하고 있습니다.
2018년 코리안클릭 기준 검색포털 줌닷컴의 월간 순방문자는 약 1,000만 명에 육박하는 것으로 집계되었으며, 이 같은 순사용자의 방문은 디스플레이 광고 매출의 증가에 직접적인 영향을 주고 있습니다.
이에따라 줌인터넷은 사용자 니즈에 기반한 콘텐츠와 우수한 검색 품질을 제공해, 순사용자 증가, 재방문율을 높이기 위한 노력을 진행하고 있습니다.
아울러 줌닷컴은 대형몰, 소호몰 등 다수의 온라인 쇼핑몰과의 제휴를 통해 쇼핑 서비스인 '쇼핑ZUM'을 운영하고 관련 매출을 창출하고 있으며, 이 밖에도 다양한 외부 기업과의 제휴 및 협업을 통해 추가적인 매출원 확보를 끊임없이 모색하고 있습니다.
이 밖에도 모바일 사용자와 트래픽을 확보하기 위해 다양한 모바일 서비스와 앱을 출시하고 있습니다.
최근에는 쇼핑 메타 서비스 앱 '쇼즐'과 임신, 출산 및 육아기 부모를 대상으로 개월별 육아용품 정보를 맞춤 추천하고 리뷰를 확인할 수 있는 '리얼리뷰'를 출시하는 등 다양한 신규 모바일 서비스를 출시한 바 있으며, 부설연구소가 보유한 딥러닝 기술을 바탕으로 사용자 취향에 맞는 뉴스를 추천해주는 인공지능(A.I.) 뉴스 추천 앱 '뉴썸'을 출시해 호평받고 있습니다.&cr;&cr;또한 줌인터넷은 2018년 09월 18일 미래에셋제5호 스팩과 합병을 결정하고 현재 코스닥 시장 상장을 위한 예비심사를 청구하였습니다.&cr;&cr;④ 게임사업
당사는 국내 및 국외 60여 개국의 누적 3,000만 명 유저가 이용하는 온라인 게임 '카발'을 비롯하여, '카발2', 모바일 게임 '고양이 다방'을 출시하였습니다.
'카발'은 2005년 국내 출시 이후 스타일리쉬한 액션과 타격감을 자랑하며, 전 세계 각국에서 MMORPG 인기게임 순위권을 꾸준히 유지하고 있는 장수 온라인 게임입니다. &cr;현재 국내뿐만 아니라 해외 60여 개국에서 15개 언어로 누적 3,000만 명의 유저에게 사랑받고 있는 글로벌 MMORPG으로 자리하며, 글로벌 시장에서 IP의 상품성을 인정받았습니다.
또한 지난 2015년에는 고양이 관련 펫카페 운영과 고양이를 육성하는 모바일 소셜 네트워크 게임인 '고양이 다방'을 한국과 일본 시장에 출시해 현재까지 많은 사랑을 받고 있으며, 이를 시작으로 현재는 복수의 신작 모바일 게임을 개발하고 있습니다.&cr;&cr;2018년 08월 모바일 RTS 게임 '노바워즈: 커맨더스 리그'를 정식 출시하였고, 현재 동남아시장 진출을 준비하고 있습니다.
⑤ 신규사업 및 투자계획
이스트소프트는 상기 설명한 기존 사업의 강화 또는 확장 외에도, 연구 개발한 인공지능 관련 기술을 접목한 신규 사업 진출도 적극적으로 나서고 있습니다.
당사는 'A.I.PLUS'를 기치로 내걸고, 일상에 바로 적용해 편의를 제공할 수 있는 실용적인 인공지능 기술을 연구 개발하고 있습니다.
이러한 연구 개발의 첫 성과로 지난해 12월 종속회사 엑스포넨셜(Exponential) 자산운용을 통해 A.I. 투자엔진을 적용한 '인공지능 금융 서비스' 선보였으며, 2018년 5월 현재 A.I. 추천 알고리즘과 비전 인식 기술을 적용한 쇼핑 플랫폼 '라운즈'를 종속회사 딥아이를 통해 출시했습니다.&cr;
'엑스포넨셜자산운용'은 딥러닝을 활용해 자체 개발한 트레이딩 알고리즘을 사용해 금융시장에 영향을 미치는 변수와 복잡한 관계를 효율적으로 분석하고 투자 종목을 선별해 안정적인 투자 수익을 창출하는 금융 자회사입니다.
2018년 1월 엑스포넨셜자산운용은 사모 펀드 상품 2종을 출시하였으며, 4월에는 코스닥 벤처펀드 상품 1종도 출시하였습니다.&cr;&cr;이 중 4월에 출시한 코스닥벤처펀드(사모) 상품의 경우 2018년 6월 말 기준 37.77%의 수익률을 기록하며, 공모와 사모를 합친 전체 코스닥벤처펀드 상품 중 '수익률 1위'를 달성하는 성과를 거두었습니다.
또한 종속회사 '딥아이'를 통해 가상착용(Virtual Fitting)과 인공지능 추천을 제공하는 안경 쇼핑몰 '라운즈'를 서비스하는 커머스 사업에 진출하였으며, 현재 온라인 안경 쇼핑몰 온라인 안경사이트 'rounz.com'에 이어 모바일 어플리케이션 '라운즈(rounz)' 출시하였습니다.
당사는 '라운즈'에서 비전 인식 기술을 기반으로 실제 안경이나 선글라스를 착용하는 것과 근접한 수준의 가상착용(Virtual Fitting) 서비스를 국내 최초로 선보였으며, A.I 기술을 통한 정교한 추천 알고리즘을 사용해 사용자에게 가장 어울리는 안경과 선글라스 제품을 추천해 주는 등 IT 기술에 기반한 새로운 쇼핑 경험도 제공합니다.
&cr;특히'라운즈앱'은 기존에 운영하고 있던 온라인쇼핑몰 '라운즈(https://rounz.com)', 강남에 위치한 오프라인 '쇼룸'과 연계돼 안경, 선글라스 판매를 위한 O2O(Online to Offline) 유통망이 완성되었으며, 실제로 앱 출시 이후 매출이 확대되는 등 시너지 효과가 나타나고 있습니다.
&cr;(4) 조직도
&cr;&cr;나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표
| 아래 연결 재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 최종 연결.별도 재무제표는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 추후 공시예정이오니 양지하여 주시기 바랍니다 |
&cr;확정되지 않은 주석 사항은 공란으로 표기되어 있으며, 연결 및 별도재무제표에 대한확정된 주석사항은 향후 공시될 감사보고서 제출 공시를 참조바랍니다. &cr;&cr; 1. 연결 재무제표&cr;
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제26기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제25기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 이스트소프트와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 26(당) 기 | 제 25(전)기 |
| 자 산 | |||
| I. 유동자산 | 42,724,709,415 | 29,711,661,231 | |
| 현금및현금성자산 | 7,31,33,34 | 16,898,832,327 | 10,047,894,560 |
| 금융기관예치금 | 8,31,33,34 | 8,507,711,721 | 8,162,327,979 |
| 매출채권및기타채권 | 9,31,33,34 | 7,413,993,888 | 8,190,258,305 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 11,31,33,34 | 5,805,247,897 | - |
| 기타유동금융자산 | 12,31,33,34 | 19,174,000 | 160,710,000 |
| 기타유동자산 | 13 | 2,317,468,524 | 2,361,398,682 |
| 당기법인세자산 | 158,908,439 | 120,409,919 | |
| 재고자산 | 14 | 1,603,372,619 | 668,661,786 |
| II. 비유동자산 | 50,263,925,173 | 47,187,371,077 | |
| 매도가능금융자산 | 10,31 | - | 3,945,348 |
| 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) | 11,31,33,34 | 116,572,483 | - |
| 관계기업투자주식 | 15 | 1,709,253,041 | 545,630,460 |
| 유형자산 | 16 | 40,324,921,880 | 40,972,569,651 |
| 무형자산 | 17,18 | 2,095,300,037 | 2,087,092,807 |
| 이연법인세자산 | 35 | 4,894,515,582 | 2,990,285,045 |
| 기타비유동금융자산 | 12,31,33,34 | 840,075,472 | 567,847,762 |
| 기타비유동자산 | 13 | 283,286,678 | 20,000,004 |
| 자 산 총 계 | 92,988,634,588 | 76,899,032,308 | |
| 부 채 | |||
| I. 유동부채 | 29,428,138,926 | 30,227,141,310 | |
| 유동성장기부채 | 22,31,33,34 | 4,125,000,000 | 20,000,000,000 |
| 미지급금 | 31,33,34 | 2,343,857,526 | 2,284,216,712 |
| 미지급비용 | 23 | 2,829,239,039 | 2,517,772,224 |
| 미지급법인세 | 46,196,460 | - | |
| 기타유동금융부채 | 19,31,33,34 | 2,419,765,010 | - |
| 기타유동부채 | 20 | 4,015,691,099 | 5,425,152,374 |
| 이연수익(유동) | 21 | 4,320,537,429 | - |
| 유동성전환사채 | 22,31,32,33,34 | 10,000,000,000 | - |
| 유동성사채상환할증금 | 22,31,32,33,34 | 510,100,500 | - |
| 유동성전환권조정 | 22,31,32,33,34 | (2,593,608,137) | - |
| 유동성파생상품부채 | 22,31,32,33,34 | 1,411,360,000 | - |
| II. 비유동부채 | 37,257,796,629 | 21,603,162,546 | |
| 전환사채 | 22,31,32,33,34 | 3,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 전환사채할인발행차금 | 22,31,32,33,34 | (1,329,535) | - |
| 전환사채상환할증금 | 22,31,32,33,34 | 153,030,000 | 510,100,500 |
| 전환권조정 | 22,31,32,33,34 | (854,325,471) | (3,436,866,700) |
| 파생상품부채 | 22,31,32,33,34 | 603,138,000 | 2,489,980,000 |
| 장기차입금 | 22,31,32,33,34 | 21,875,000,000 | 3,000,000,000 |
| 장기미지급금 | 31,33,34 | 14,269,710 | 25,996,110 |
| 기타비유동금융부채 | 19,31,33,34 | 2,140,628,046 | - |
| 이연수익 | 21 | 2,983,769,486 | 2,972,326,500 |
| 장기미지급비용 | 23 | 68,782,765 | - |
| 종업원급여부채 | 23 | 7,165,378,626 | 5,766,757,020 |
| 기타비유동부채 | 20 | 109,455,002 | 274,869,116 |
| 부 채 총 계 | 66,685,935,555 | 51,830,303,856 | |
| 자 본 | |||
| I. 지배지분 | 23,601,016,185 | 23,101,314,018 | |
| 자본금 | 24 | 4,949,700,000 | 4,949,700,000 |
| 자본잉여금 | 24 | 7,657,011,679 | 7,657,011,679 |
| 기타자본항목 | 25 | 197,968,608 | (1,635,430,318) |
| 기타포괄손익누계액 | 26 | 153,639,949 | (707,711) |
| 이익잉여금 | 27 | 10,642,695,949 | 12,130,740,368 |
| II. 비지배지분 | 2,701,682,848 | 1,967,414,434 | |
| 자 본 총 계 | 26,302,699,033 | 25,068,728,452 | |
| 자본및부채총계 | 92,988,634,588 | 76,899,032,308 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제26(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제25(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이스트소프트와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
| I. 영업수익 | 6,28 | 64,860,046,051 | 58,522,219,416 |
| II. 영업비용 | 29 | 62,651,888,603 | 59,381,328,718 |
| III. 영업이익(손실) | 2,208,157,448 | (859,109,302) | |
| IV. 금융수익 | 32 | 7,348,731,021 | 386,743,911 |
| V. 금융비용 | 32 | 8,059,356,816 | 2,244,198,166 |
| VI. 영업외수익 | 30 | 552,489,591 | 477,864,251 |
| VII. 영업외비용 | 30 | 973,599,574 | 1,253,705,753 |
| XIII. 지분법손실 | 110,799,960 | 30,118,947 | |
| IX. 법인세비용차감전순이익(손실) | 965,621,710 | (3,522,524,006) | |
| X. 법인세비용(수익) | (549,970,603) | (585,650,429) | |
| XI. 당기순이익(손실) | 35 | 1,515,592,313 | (2,936,873,577) |
| 지배지분순이익 | 1,226,799,630 | (3,383,676,224) | |
| 비지배지분순이익 | 288,792,683 | 446,802,647 | |
| XII. 기타포괄이익(손실) | 28,600,074 | 43,054,285 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: | |||
| 해외사업환산이익(손실) | 154,347,660 | (441,678,418) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||
| 보험수리적손익 | (145,849,883) | 634,209,903 | |
| 법인세효과 | 20,102,297 | (149,477,200) | |
| XIII. 총포괄이익(손실) | 1,544,192,387 | (2,893,819,292) | |
| 지배기업 순이익 | 1,286,494,798 | (3,331,498,661) | |
| 비지배지분 | 257,697,589 | 437,679,369 | |
| XIV. 지배기업소유지분 주당이익(손실) | |||
| 기본 및 희석 주당순이익(손실) | 36 | 128 | (348) |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제26(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제25(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이스트소프트와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄&cr; 손익누계액 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
| 2017. 1. 1(전기초) | 4,949,700,000 | 7,671,317,513 | 2,210,145,609 | 440,970,707 | 15,020,560,611 | 1,705,714,773 | 31,998,409,213 |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (3,383,676,224) | 446,802,647 | (2,936,873,577) |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (441,678,418) | - | - | (441,678,418) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 493,855,981 | (9,123,278) | 484,732,703 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||||
| 종속기업주식의 추가 취득 | - | - | (3,382,842,161) | - | - | (153,553,241) | (3,536,395,402) |
| 자기주식의 취득 및 처분 | - | - | (803,298,390) | - | - | (803,298,390) | |
| 주식기준보상 | - | (14,305,834) | 340,564,624 | - | - | (22,426,467) | 303,832,323 |
| 2017. 12. 31(전기말) | 4,949,700,000 | 7,657,011,679 | (1,635,430,318) | (707,711) | 12,130,740,368 | 1,967,414,434 | 25,068,728,452 |
| 2018. 1. 1(당기초) | 4,949,700,000 | 7,657,011,679 | (1,635,430,318) | (707,711) | 12,130,740,368 | 1,967,414,434 | 25,068,728,452 |
| K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정 | - | - | - | - | (2,620,191,557) | (2,620,191,557) | |
| 2018.1.1 (조정금액) | 4,949,700,000 | 7,657,011,679 | (1,635,430,318) | (707,711) | 9,510,548,811 | 1,967,414,434 | 22,448,536,895 |
| 총포괄손익 | - | ||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 1,226,799,630 | 288,792,683 | 1,515,592,313 |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 154,347,660 | - | - | 154,347,660 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (94,652,492) | (31,095,094) | (125,747,586) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||||
| 종속기업 유상증자 | - | - | 2,810,258,059 | - | - | 187,870,541 | 2,998,128,600 |
| 종속기업주식의 유상증자 | - | - | 181,156,629 | - | - | 154,268,535 | 335,425,164 |
| 자기주식의 취득 및 처분 | - | - | (1,283,203,640) | - | - | - | (1,283,203,640) |
| 주식기준보상 | - | - | 125,187,878 | - | - | 134,431,749 | 259,619,627 |
| 2018. 12. 31(당기말) | 4,949,700,000 | 7,657,011,679 | 197,968,608 | 153,639,949 | 10,642,695,949 | 2,701,682,848 | 26,302,699,033 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제26(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제25(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이스트소프트와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제26(당)기 | 제25(전)기 |
| I. 영업활동현금흐름 | 3,791,574,805 | (56,723,250) |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 4,789,936,861 | 627,370,859 |
| (1) 당기순이익(손실) | 1,515,592,313 | (2,936,873,577) |
| (2) 조정 | 4,405,110,613 | 7,147,635,805 |
| 법인세비용 | (549,970,603) | (585,650,429) |
| 대손상각비 | 75,669,764 | 91,210,146 |
| 퇴직급여 | 1,867,107,865 | 1,709,429,868 |
| 감가상각비 | 2,012,027,735 | 2,156,358,783 |
| 무형자산상각비 | 499,912,552 | 4,000 |
| 지분법손실 | 110,799,960 | 30,119,947 |
| 유형자산처분손실 | - | 597,438,133 |
| 무형자산손상차손 | 22,800,000 | 1,053,112,186 |
| 외화환산손실 | 906,544 | 491,815,487 |
| 이자비용 | 1,635,936,427 | 1,323,011,993 |
| 주식보상비용 | 288,925,435 | 398,860,340 |
| 무형자산처분손실 | 4,489,600 | - |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 1,044,079,540 | 24,068,756 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 300,135,381 |
| 파생상품거래손실 | 4,450,568,656 | 21,897,000 |
| 기타 현금의 유출이 없는 비용 등 | 61,311,421 | 9,574,329 |
| 이자수익 | (191,220,489) | (151,715,703) |
| 정부보조금수익 | (88,988,894) | (83,142,000) |
| 유형자산처분이익 | (325,273,890) | - |
| 외화환산이익 | (155,606,882) | (1,855) |
| 배당금수익 | - | (1,074,400) |
| 파생상품평가이익 | (1,247,271,000) | (147,590,000) |
| 파생상품거래이익 | (4,336,661,223) | (21,021,500) |
| 종속기업및관계기업투자주식처분이익 | 523,938,439 | (21,505,202) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (1,159,202,710) | (32,699,455) |
| 기타 현금의 유입이 없는 수익 등 | (139,167,634) | (15,000,000) |
| (3) 자산 및 부채의 증감 | (1,130,766,065) | (3,583,391,369) |
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) | 4,403,581,187 | 2,149,888,081 |
| 당기손익인식금융자산의 감소(증가) | - | 116,843,523 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (1,607,939,915) | (1,507,819,576) |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | (29,766,674) | 195,074,740 |
| 미지급금의 증가(감소) | (3,609,305,690) | (4,972,576,439) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 379,259,067 | (12,851,453) |
| 기타채무의 증가(감소) | - | 373,178,498 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (1,292,640,255) | 699,948,709 |
| 퇴직금의 지급 | (359,191,932) | (475,077,452) |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | 30,514,417 | - |
| 이연수익(유동)의 증가(감소) | 1,145,318,022 | - |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (190,594,292) | (150,000,000) |
| 2. 이자의 수취 | 190,581,526 | 151,042,940 |
| 3. 이자의 지급 | (723,014,805) | (540,393,632) |
| 4. 배당금의 수취 | - | 137,200 |
| 5. 법인세의 납부 | (465,949,742) | (294,880,617) |
| II. 투자활동현금흐름 | (9,545,728,680) | (7,033,385,487) |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 5,488,103,774 | 12,043,840,534 |
| 유형자산의 감소 | 535,275,992 | 300,135,381 |
| 관계기업주식의처분(추가) | - | 21,505,202 |
| 정부보조금의 수령 | 137,923,459 | - |
| 보증금의 감소 | 192,000 | |
| 단기금융상품의 감소 | 4,798,209,923 | - |
| 대여금의 감소 | 16,502,400 | - |
| 기타금융자산의 감소 | - | 11,722,199,951 |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (15,033,832,454) | (19,077,226,021) |
| 기타금융자산의 증가 | 25,896,480 | 17,803,221,852 |
| 기타투자자산의 증가 | 2,375,773 | - |
| 관계기업투자주식의 취득 | 1,820,053,001 | - |
| 유형자산의 취득 | 1,605,847,867 | 987,741,945 |
| 무형자산의 취득 | 507,617,100 | 286,262,224 |
| 단기금융상품의 증가 | 10,735,458,518 | - |
| 보증금의 증가 | 160,000,000 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 증가 | 176,583,715 | - |
| III. 재무활동현금흐름 | 12,553,428,449 | (629,844,528) |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 34,336,632,089 | 176,826,862 |
| 차입금의 증가 | 25,919,765,010 | - |
| 사채의 증가 | 2,998,560,760 | - |
| 기타비유동금융부채의 증가(감소) | 2,140,628,046 | - |
| 유상증자 | 3,277,678,273 | 176,826,862 |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (21,783,203,640) | (806,671,390) |
| 자기주식의 취득 | 1,283,203,640 | 803,298,390 |
| 차입금의 감소 | 20,500,000,000 | - |
| 주식발행직접비용(추가) | - | 3,373,000 |
| IV. 현금및현금성자산의 증가 | 6,783,285,075 | (7,719,953,265) |
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 10,047,894,560 | 17,987,768,216 |
| VI. 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 | 51,684,158 | (219,920,391) |
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 16,898,832,327 | 10,047,894,560 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
주석
| 제 26(당) 기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 25(전) 기말 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 이스트소프트와 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요&cr;주식회사 이스트소프트(이하 "지배기업")는 1993년 10월 2일에 설립되어 종합소프트웨어와 온라인게임의 개발 및 서비스제공을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2008년7월 1일에 주식을 코스닥시장에 등록하였습니다. &cr;&cr;2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;지배기업은 서울시 서초구 반포대로 3(서초동, 이스트빌딩)에 본사를 두고 있으며 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
| 최대주주 및 특수관계인(*) | 3,387,268 | 34% |
| 기타 | 6,512,132 | 66% |
| 합 계 | 9,899,400 | 100% |
(*) 최대주주및 특수관계인 주식에는 자사주 매입분이 포함되어있습니다.&cr;&cr;
2. 재무제표 작성기준&cr; (1) 회계기준의 적용&cr; 연결실체는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
연결실체 의 재무제표는 2019년 1월 30일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
&cr;연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제 1115호 ‘고객과의 계약으로 생기는 수익’과 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr; &cr; (1) 측정기준&cr; 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적인 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr; - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr; - 공정가치로 측정되는 파생상품&cr; &cr; (2) 기능통화와 표시통화&cr; 연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며, 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시되고 있습니다.&cr; &cr; (3) 추정과 판단&cr; 한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고 기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고 금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr; &cr; 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;① 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어있습니다.&cr;- 주 석 18 : 영업권의 회수가능액 추정의 주요가정&cr;- 주석 22: 확정급여채무의 측정의 보험수리적 가정&cr;- 주석 34: 이연법인세자산의 인식&cr; &cr; ② 공정가치 측정&cr;연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr; &cr; 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열 체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr; - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr; - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr; - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr; &cr; 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 금융상품에 대한 공정가치 측정 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석 32 : 위험관리
3. 유의적인 회계정책&cr;(1) 회계정책의 변경&cr; 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호‘고객과의 계약에서 생기는 수익’과 제1109호‘ 금융상품’을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr; &cr; - 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’&cr; 기업회계기준서 제 1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1018호 '수익', 제 1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제 2113호 '고객충성제도', 제 2115호 '부동산건설약정', 제 2118호 '고객으로부터의 자산 이전'을 대체하였습니다.&cr; &cr; 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2018년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.&cr; &cr; 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 2018.01.01 수정후 | 조정 | 2017.12.31 수정전 | |
| 이연수익(유동) | 3,359,220 | (3,359,220) | - |
| 미지급금 | 2,284,217 | - | 2,284,217 |
| 이연법인세자산 | 3,729,313 | (739,028) | 2,990,285 |
| 미처분이익잉여금 | 9,510,549 | 2,620,192 | 12,130,740 |
(*1) 라이선스 회계처리
이전 기준에서는 라이선스가 고객에게 전달되는 시점에 일시에 수익을 인식하였으나, 기준서 제 1115호에서는 접근권으로 분류되는 라이선스의 경우, 라이선스 기간 전체에 걸쳐 당사의 지적재산에 접근할 수 있도록 하는 것이므로, 접근권으로 분류되는 라이선스를 약속된 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리합니다 . 이러한 기준의 변경에 따라 라이선스의 판매와 관련한 이연수익이 이전 기준보다 3,359백만원 증가하였으며, 이익잉여금이 2,620백만원 감소하였습니다.
(*2) 본인 대리인 회계처리
이전 기준에서는 총판을 통한 일부 제품매출 에 대하여 총판업체를 '고객'으로 판단하여 총액으로 매출을 인식 하였으나, 기준서 제 1115호에서는 관련 제품을 최종 고객에게 이전하기 전에 당사의 통제가 가능함에 따라 총판업체를 '대리인'으로 판단하여 총판에게 지급하는 금액을 수수료로 인식합니다. 이러한 변경에 따라 기말 영업수익이 172백만원이 감소하고 영업비용이 172백만원 증가하였습니다.
&cr; (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr;가. 재무상태표
| (단위: 천원) | |||
| 보고된 금액 | 조정 | K-IFRS 1115를 &cr; 적용하지 않았을경우 | |
| 선급비용 | 804,376 | (470,816) | 333,559 |
| 기타유동자산 | 41,920,334 | - | 41,920,334 |
| 이연법인세자산 | 4,894,516 | (741,647) | 4,152,868 |
| 기타비유동자산 | 45,369,410 | - | 45,369,410 |
| 자산총계 | 92,988,635 | (1,212,464) | 91,776,171 |
| 미지급금 | 2,343,858 | - | 2,343,858 |
| 이연수익(유동) | 4,320,537 | (4,320,537) | - |
| 기타유동부채 | 22,763,744 | - | 22,763,744 |
| 기타비유동부채 | 37,257,797 | - | 37,257,797 |
| 부채총계 | 66,685,936 | (4,320,537) | 62,365,398 |
| 자본금 | 4,949,700 | - | 4,949,700 |
| 자본잉여금 | 7,657,012 | - | 7,657,012 |
| 기타자본항목 | 197,969 | - | 197,969 |
| 기타포괄손익누계액 | 153,640 | - | 153,640 |
| 이익잉여금 | 10,642,696 | 3,108,074 | 13,750,770 |
| 비지배지분 | 2,701,683 | - | 2,701,683 |
| 자본총계 | 26,302,699 | 3,108,074 | 29,410,773 |
&cr; 나. 포괄손익계산서
| (단위: 천원) | |||
| 보고된 금액 | 조정 | K-IFRS 1115를 &cr; 적용하지 않았을경우 | |
| 영업수익 | 64,860,046 | 961,317 | 65,821,364 |
| 영업비용 | 62,651,889 | (470,816) | 62,181,072 |
| 지급수수료 | 9,514,304 | (470,816) | 9,043,487 |
| 기타 판매비와관리비 | 53,137,585 | 53,137,585 | |
| 금융수익 | 7,348,731 | 7,348,731 | |
| 금융비용 | 8,059,357 | 8,059,357 | |
| 영업외수익 | 552,490 | 552,490 | |
| 영업외비용 | 973,600 | 973,600 | |
| 지분법손실 | 110,800 | 110,800 | |
| 법인세비용 | (549,971) | 741,647 | 191,677 |
| 당기순이익 | 1,515,592 | 690,487 | 2,206,079 |
&cr;(3) 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 6에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.
&cr;최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다.
&cr;(4) 연결 &cr; ① 사업결합&cr; 사업결합은 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
&cr;이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득 관련 원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr; &cr; 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr; &cr; 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.
&cr;② 비지배지분&cr; 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr; 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr;연결실체가 보유하고 있는 펀드의 비지배투자자 지분에 해당하는 순자산은 만기에 인도해야할 의무가 있어, 기타비유동금융부채로 분류하고 있습니다.&cr;
③ 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr; &cr; ④ 지배력의 상실&cr; 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
&cr;⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr; 연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다.&cr; &cr; 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.
&cr;관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니 다.
&cr;⑥ 내부거래 제거&cr; 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
&cr;(5) 현금및현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
&cr;(6) 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr;(7) 비파생금융자산
연결실체는 비파생금융자산을 상각후 원가측정 금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 구 분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
&cr;비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.&cr;
① 상각후원가측정 금융자산&cr;금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr;다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;③ 당기손익-공정가치측정금융자산
단 기매매금융자산이나 최초 인식시점에 상 각후원가측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되지않은 모든 금융자산은 당 기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;④ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
&cr;만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
&cr;⑤ 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr;
(8) 금융자산의 손상
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.
금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.
- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움과 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우
&cr;손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.
① 상각후원가로 측정하는 금융자산
상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측 가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 공정가치측정금융자산
공정가치로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.
&cr;(9) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr;유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
|
구 분 |
내용연수 |
|
건 물 |
20 ~ 40년 |
|
차량운반구 |
5년 |
|
비 품 |
5년 |
연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr;(10) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr;
(11) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
|
구 분 |
내용연수 |
|
산업재산권 |
5 ~ 10년 |
|
소프트웨어 |
5년 |
|
개발비 |
10년 |
|
기타의무형자산 |
3년 |
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(12) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr; &cr;연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(13) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;
(14) 비파생금융부채&cr;연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채와 당기손익인식금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr;&cr;① 상각후원가측정금융부채&cr;상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각후원가측정금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr;
② 당기손익인식금융부채&cr;금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;③ 금융부채의 제거&cr;연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.
&cr;(15) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr;② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr; &cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
&cr;④ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; (16) 전환사채&cr; 당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr; &cr; 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr; &cr; 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
&cr;(17) 외화
① 외화거래
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;② 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간 말의 마감환율로 환산하고,포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.
&cr;③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산
해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
&cr;(18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 지배기업의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 지배기업의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 지배기업의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr;(19) 주식기준보상&cr; 연결실체는 제공받는 용역의 대가로 종업원에게 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
&cr;(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;당사는 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책 및 최초적용효과는 주석 3 (1)에 기술되어 있습니다. 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.
① 상품 및 제품의 판매
연결실체는 상품 및 제품의 판매로 인한 수익은 상품 및 제품이 인도되는 시점을 기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 그 외 기준서 제 1115호에 따라 라이선스 기간 전체에 걸쳐 당사의 지적재산에 접근할 수 있는 접근권으로 분류된 라이선스를 계약된 기간에 걸쳐 수익인식하고 있습니다.
&cr;② 서비스 매출
연결실체의 서비스 매출은 주로 게임 서비스에 따라 발생하는 이니셜피수익, 미니멈로열티수익 및 러닝로열티수익으로 구성됩니다. 라이센스계약금 성격의 이니셜피수익은 계약기간 동안 안분하여 수익으로 인식하고 있으며, 미니멈로열티수익 및 러닝로열티수익은 계약조건에 따라 발생주의에 의하여 수익으로 인식하고 있습니다.
&cr;③ 인터넷 포털 매출&cr; 연결실체의 포털사업 매출은 광고 매출과 수수료 수익으로 구성되어 있으며, 용역제공 완료 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 연결실체가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(21) 금융수익과 비용 &cr;금융수익은 이자수익, 배당수익, 당기손익인식금융자산처분이익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 파생상품부채거래이익, 파생상품부채평가이익을 포함하고 있습니다.이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융자산처분손실, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 파생상품부채거래손실, 파생상품부채이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(22) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;① 당기법인세&cr; 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr;② 이연법인세&cr; 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr; &cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr; &cr; 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr;(23) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;
(24) 기준서 제ㆍ개정 사항 및 향후 적용 예정 기준서&cr;재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr;- 기업회계기준서 제1116호 리스&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.&cr;&cr;연결실체는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 연결재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.&cr;&cr;4. 종속기업&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 지분율 | 회사개요 | |
| 당기 | 전 기 | ||||
| 줌인터넷㈜ | 대한민국 | 12월 | 80% | 80% | 인터넷포털 사업 |
| (주)이스트게임즈 | 대한민국 | 12월 | 100% | 100% | 인터넷게임 사업 |
| (주)이스트시큐리티(*1) | 대한민국 | 12월 | 89% | 100% | 인터넷S/W 사업 |
| ㈜딥아이 | 대한민국 | 12월 | 81% | 91% | 안경관련 컨텐츠개발 및 도소매업 |
| 엑스포넨셜자산운용㈜ | 대한민국 | 12월 | 91% | 91% | 자산운용사업 |
| 엑스포넨셜A.I. PLUS 사모투자신탁펀드 (*3) | 대한민국 | 12월 | 54% | - | 자산운용사업 |
| ㈜이스트글로벌 | 대한민국 | 12월 | 100% | 100% | 인터넷S/W 사업 |
| 마켓랩스 주식회사(*2) | 대한민국 | 12월 | 100% | - | 전자상거래 |
| ESTsoft Japan | 일본 | 12월 | 100% | 100% | 인터넷게임 사업 |
| ESTsoft Inc. | 미국 | 12월 | 100% | 100% | 인터넷게임 사업 |
| MindMaple Inc. | 미국 | 12월 | 100% | 100% | 인터넷S/W 사업 |
| ㈜마인드메이플코리아 | 대한민국 | 12월 | 100% | 100% | 인터넷S/W 사업 |
| E7 Mobile | 미국 | 12월 | 79% | 100% | 인터넷게임 사업 |
(*1) 2018년 6월 28일 엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사의 3자배정 유상증자 되어 지분율이 변경되었습니다.&cr;&cr;(*2) 당기 중 신규 설립 되었습니다.&cr;&cr; (*3) 해당 펀드에 대해 연결실체가 보유하고 있는 지분율이 과반을 초과하고 영업의사결정권 등 실질적인 권리를 가지고 있음에 따라 기업회계기준서 1110호 따른 지배력을 보유하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 인식 하였습니다.
&cr;(2) 당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:천원) | ||||||
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 줌인터넷㈜ | 19,137,985 | 7,665,404 | 11,472,581 | 24,252,071 | 3,227,353 | 3,170,615 |
| (주)이스트게임즈 | 1,958,766 | 5,654,154 | (3,695,387) | 10,071,518 | 317,070 | 317,070 |
| ㈜이스트시큐리티 | 8,097,602 | 7,929,839 | 167,763 | 13,769,768 | (1,762,503) | (1,867,184) |
| ㈜딥아이 | 3,807,429 | 3,138,152 | 669,277 | 3,177,409 | (734,302) | (734,302) |
| 엑스포넨셜자산운용㈜ | 1,723,203 | 62,419 | 1,660,784 | 221,009 | (344,892) | (399.368) |
| 엑스포넨셜A.I. PLUS 사모투자신탁펀드 | 6,509,303 | 2,633,292 | 3,876,011 | - | (753,996) | (753,996) |
| ㈜이스트글로벌 | 1,859,238 | 3,000 | 1,856,238 | - | 25,315 | 25,315 |
| 마켓랩스 주식회사 | 49,523 | 64 | 49,458 | 13,079 | (542) | (542) |
| ESTsoft Japan | 135,732 | 1,399,781 | (1,264,049) | 594,306 | (79,367) | (79,367) |
| ESTsoft Inc. | 3,394,772 | 328,548 | 3,066,224 | 4,905,747 | 138,996 | 138,996 |
| MindMaple Inc. | 669,780 | 12,068 | 657,712 | 78,864 | 395 | 395 |
| ㈜마인드메이플코리아 | 46,539 | 190,993 | (144,454) | 41,955 | (105,458) | (105,458) |
| E7 Mobile | 440,572 | 230,814 | 209,758 | 2,650 | (165,569) | (165,569) |
&cr;② 전기
| (단위:천원) | ||||||
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 줌인터넷(주) | 10,468,802 | 2,173,638 | 8,295,164 | 22,368,370 | 2,557,454 | 2,512,223 |
| (주)이스트게임즈 | 2,138,556 | 6,207,822 | (4,069,266) | 8,679,057 | (1,368,434) | (1,368,434) |
| (주)이스트시큐리티 | 6,644,837 | 5,834,281 | 810,556 | 13,761,505 | (806,012) | (1,067,134) |
| (주)딥아이 | 3,304,392 | 2,144,633 | 1,159,759 | 1,889,058 | (420,116) | (420,116) |
| 엑스포넨셜자산운용(주) | 2,102,790 | 42,637 | 2,060,153 | - | (336,475) | (336,475) |
| (주)이스트글로벌 | 1,833,923 | 3,000 | 1,830,923 | - | (347,364) | (347,364) |
| ESTsoft Japan | 163,771 | 1,299,255 | (1,135,484) | 1,033,792 | (61,238) | (61,238) |
| ESTsoft Inc. | 2,862,050 | 366,429 | 2,495,621 | 5,398,558 | 200,112 | 200,112 |
| MindMaple Inc. | 128,297 | 138,486 | (10,189) | 122,872 | (118,719) | (118,719) |
| (주)마인드메이플코리아 | 77,098 | 116,094 | (38,996) | 75,021 | (115,317) | (115,317) |
| E7 Mobile | 178,399 | 3,442 | 174,957 | 3,016 | (320,152) | (320,152) |
&cr;5. 비지배지분&cr;당기 및 전기의 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.&cr;(1) 당기
| (단위:천원) | |||||||
| 계정 | (주)이스트&cr;시큐리티 | ㈜이스트&cr;게임즈(*1) | 줌인터넷㈜ | (주)딥아이 | 엑스포넨셜&cr;자산운용(주) | E7 Mobile | 합계 |
| 유동자산 | 6,331,849 | 1,780,202 | 15,829,288 | 3,282,904 | 1,705,086 | 72,733 | 29,002,061 |
| 비유동자산 | 1,765,753 | 178,565 | 3,308,697 | 524,525 | 18,118 | 367,840 | 6,163,497 |
| 유동부채 | 4,939,681 | 5,363,709 | 4,231,440 | 604,605 | 59,712 | 230,814 | 15,429,961 |
| 비유동부채 | 2,990,157 | 290,445 | 3,433,964 | 2,533,547 | 2,708 | - | 9,250,821 |
| 순자산 | 167,763 | (3,695,387) | 11,472,581 | 669,277 | 1,660,784 | 209,758 | 10,484,776 |
| 비지배지분의 장부금액 | 47,317 | 160,516 | 2,261,922 | 89,303 | 142,626 | - | 2,701,683 |
| 영업수익 | 13,769,768 | 10,071,518 | 24,252,071 | 3,177,409 | 221,009 | 2,650 | 51,494,426 |
| 당기순이익 | (1,762,503) | 317,070 | 3,227,353 | (734,302) | (344,892) | (165,569) | 537,157 |
| 총포괄손익 | (1,773,714) | 317,070 | 3,212,463 | (734,302) | (344,892) | (165,569) | 511,055 |
| 비지배지분에 배분된 당기순이익 | (160,220) | - | 660,639 | (139,945) | (36,114) | (30,454) | 293,907 |
| 비지배지분에 배분된 총포괄손익 | (171,431) | - | 645,749 | (139,945) | (36,114) | (30,454) | 267,806 |
| 영업활동현금흐름 | 166,655 | (1,022,898) | 6,013,026 | (1,322,485) | (1,939,355) | 123,858 | 2,018,801 |
| 투자활동현금흐름 | (575,623) | (12,968) | (2,421,127) | (171,276) | (1,977) | (359,214) | (3,542,186) |
| 비지배지분 배당 지급전 재무활동현금흐름 | 2,998,129 | 1,200,000 | 3,034,290 | 693,820 | - | 196,097 | 8,122,336 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 2,590,493 | (261,419) | 6,689,788 | (799,900) | (1,941,179) | (39,260) | 6,238,524 |
(*1) 이스트게임즈는 100% 종속기업이지만, 이스트게임즈 임원에게 부여된 주식매입선택권 총액을 비지배지분으로 인식하였습니다. &cr;(*) 당사가 보유하고 있는 AI Plus Fund의 지배지분 이외의 지분은 비지배지분이 아닌 기타비유동금융부채로 인식하였습니다.&cr;&cr;(2)전기
| (단위:천원) | ||||
| 계정 | 줌인터넷(주) | (주)딥아이 | 엑스포넨셜자산운용(주) | 합계 |
| 유동자산 | 7,678,563 | 2,925,073 | 2,062,543 | 12,666,179 |
| 비유동자산 | 2,790,239 | 379,319 | 40,247 | 3,209,805 |
| 유동부채 | 1,922,624 | 118,637 | 42,637 | 2,083,898 |
| 비유동부채 | 251,014 | 2,025,996 | - | 2,277,010 |
| 순자산 | 8,295,164 | 1,159,759 | 2,060,152 | 11,515,075 |
| 비지배지분의 장부금액 | 1,673,134 | 105,433 | 188,847 | 1,967,414 |
| 영업수익 | 22,368,370 | 1,889,058 | - | 24,257,428 |
| 당기순이익 | 2,557,454 | (420,116) | (336,475) | 1,800,863 |
| 총포괄손익 | 2,512,223 | (420,116) | (336,475) | 1,755,631 |
| 비지배지분에 배분된 당기순이익 | 515,839 | (38,192) | (30,844) | 446,803 |
| 비지배지분에 배분된 총포괄손익 | 506,715 | (38,192) | (30,844) | 437,679 |
| 영업활동현금흐름 | 1,196,424 | (1,760,932) | (311,765) | (876,273) |
| 투자활동현금흐름 | (1,890,669) | (77,949) | (23,344) | (1,991,962) |
| 비지배지분 배당 지급전 재무활동현금흐름 | 103,306 | 2,000,000 | 2,396,627 | 4,499,933 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (590,940) | 161,119 | 2,061,518 | 1,631,697 |
&cr;6. 영업부문
연결실체는 영업부문을 인터넷게임, 인터넷S/W 및 인터넷포털, 안경관련 컨텐츠개발 및 커머스, 자산운용사 사업부문으로 구분하고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 월단위로 검토하고 있습니다.&cr;
(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 사업내용 |
| 인터넷게임 사업 | 온라인게임의 개발 및 서비스 사업 |
| 인터넷S/W 사업 | 소프트웨어 개발 및 판매, 서비스 사업 |
| 인터넷포털 사업 | 줌닷컴 포털사이트 운영 및 어플리케이션 개발 |
| 커머스 | 안경관련 컨텐츠 개발 및 도소매 사업 |
| 자산운용사 | 자산 운용 사업 |
&cr;(2) 연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:천원) | ||||||
| 구분 | 인터넷&cr;게임 사업 | 인터넷&cr;S/W 사업 | 인터넷&cr;포털 사업 | 커머스 | 자산운용사 | 합 계 |
| 총 부문 수익 | 15,394,873 | 35,374,326 | 24,252,071 | 3,190,488 | 221,009 | 78,432,768 |
| 부문간 수익 | 1,480,795 | 12,008,318 | 221,505 | - | (137,896) | 13,572,722 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 13,914,078 | 23,366,009 | 24,030,567 | 3,190,488 | 358,905 | 64,860,046 |
| 부문별 영업손익 | 1,068,774 | (5,252,349) | 7,138,838 | (539,659) | (207,447) | 2,208,157 |
&cr;② 전기
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 인터넷&cr;게임 사업 | 인터넷&cr;S/W 사업 | 인터넷&cr;포털 사업 | 합 계 |
| 총 부문 수익 | 15,111,407 | 36,994,528 | 22,368,370 | 74,474,306 |
| 부문간 수익 | 1,780,600 | 12,527,298 | 1,644,188 | 15,952,087 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 13,330,807 | 24,467,231 | 20,724,182 | 58,522,219 |
| 부문별 영업손익 | (325,656) | (6,775,778) | 6,242,324 | (859,109) |
영업외수익, 영업외비용, 금융수익, 금융비용 및 지분법손익은 배분되지 않았고, 부문별 자산과 부채의 총액은 보고가 이루어지지않고 사업특성상 부문별 분류가 어렵기 때문에 이에 대한 공시는 포함하지 않았습니다.&cr;&cr;(3) 보고부문의 영업손익 합계에서 연결실체 전체의 당기와 전기의 법인세 비용 차감 전 순이익의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 보고부문의 총이익(손실) | 2,208,157 | (859,109) |
| 금융수익 | 7,348,731 | 386,744 |
| 금융비용 | (8,059,357) | (2,244,198) |
| 영업외수익 | 552,490 | 477,864 |
| 영업외비용 | (973,600) | (1,253,706) |
| 지분법손실 | (110,800) | (30,119) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 965,622 | (3,522,524) |
&cr;(4) 당기와 전기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||||
| 인터넷&cr;게임 사업 | 인터넷&cr;S/W 사업 | 인터넷&cr;포털 사업 | 커머스 | 자산운용사 | 합 계 | 인터넷&cr;게임 사업 | 인터넷&cr;S/W 사업 | 인터넷&cr;포털 사업 | 합 계 | |
| 국 내 | 5,953,792 | 23,234,333 | 23,781,509 | 3,187,421 | 358,905 | 56,515,959 | 4,571,754 | 24,410,087 | 20,724,182 | 49,706,023 |
| 국 외 | 7,960,285 | 131,676 | 249,058 | 3,068 | - | 8,344,087 | 8,759,053 | 57,143 | - | 8,816,196 |
| 합 계 | 13,914,078 | 23,366,009 | 24,030,567 | 3,190,488 | 358,905 | 64,860,046 | 13,330,807 | 24,467,231 | 20,724,182 | 58,522,219 |
&cr;7. 현금및현금성자산&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 7,990 | 12,602 |
| 요구불예금 | 16,890,842 | 10,035,293 |
| 합 계 | 16,898,832 | 10,047,895 |
당기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.&cr;&cr;8. 금융기관예치금&cr;당기말과 전기말 현재 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 8,507,712 | 8,162,328 |
당기말 현재 정기예금 중 1억원은 임원의 대출금 보증을 위하여 기업은행에 질권설정되어있습니다.&cr;&cr;9. 매출채권및기타채권 &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 7,200,574 | 8,098,162 |
| 미수금 | 168,066 | 45,385 |
| 미수수익 | 45,354 | 46,711 |
| 합 계 | 7,413,994 | 8,190,258 |
&cr;(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 9,353,746 | 10,579,789 |
| 대손충당금: | ||
| - 매출채권 | (1,939,752) | (2,389,530) |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 7,413,994 | 8,190,258 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
| 기초금액 | 2,389,530 | 2,302,871 |
| 손상 | 75,670 | 91,210 |
| 환입 | (143,320) | - |
| 채권제각 | (382,128) | (4,551) |
| 기말금액 | 1,939,752 | 2,389,530 |
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 채권금액 | 손상금액 | 손상되지&cr;않은 채권 | 채권금액 | 손상금액 | 손상되지&cr;않은 채권 | |
| 만기일 미도래 | 6,885,882 | - | 6,885,882 | 7,396,717 | - | 7,396,717 |
| 1일~3개월 | 434,094 | 34,846 | 399,247 | 1,137,579 | 525,074 | 612,505 |
| 3개월~6개월 | 333,591 | 207,496 | 126,095 | 184,974 | 22,003 | 162,971 |
| 6개월~1년 | 284,487 | 281,717 | 2,770 | 43,974 | 25,909 | 18,065 |
| 1년초과 | 1,415,693 | 1,415,693 | - | 1,816,544 | 1,816,544 | - |
| 합 계 | 9,353,746 | 1,939,752 | 7,413,994 | 10,579,789 | 2,389,530 | 8,190,258 |
10. 매도가능금융자산
당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 취득원가 | 변동내역 | 장부금액 | ||
| 기초가액 | 당기평가액 | 계정과목대체 | |||
| 소프트웨어공제조합(*1) | 3,945 | 3,945 | (3,945) | - | |
| GameFactory, Inc.(*2) | 285,593 | - | - | - | - |
| (주)딜리버(*2) | 300,135 | - | - | - | - |
| 합 계 | 589,674 | 3,945 | - | (3,945) | - |
(*1) 당기에는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되었습니다. &cr;(*2) 상기 지분증권은 취득가액 전액을 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다.&cr;&cr;② 전기말
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 취득원가 | 변동내역 | 장부금액 | |
| 기초가액 | 계정과목대체 | |||
| 소프트웨어공제조합 | 3,945 | 3,945 | - | 3,945 |
| GameFactory, Inc.(*) | 285,593 | - | - | - |
| (주)딜리버(*) | 300,135 | - | - | - |
| 합 계 | 589,674 | 3,945 | - | 3,945 |
(*) 상기 지분증권은 취득가액 전액을 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다.
11. 당기손익공정가치측정금융자산&cr;당기말과 전기말 현재 당기손익인식 공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 소프트웨어공제조합(*1) | - | 3,945 | - | - |
| ETF-주식 | 112,627 | |||
| 주식(상장사 주식)(*2) | 5,805,248 | - | - | - |
| 합 계 | 5,805,248 | 116,572 | - | - |
(*1) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. &cr;(*2) 엑스포넨셜A.I. PLUS 사모투자신탁펀드 투자 종목으로 분류되었습니다.&cr;&cr;12. 기타금융자산 &cr;당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 대여금(*1) | - | 150,944 | 160,710 | - |
| 장기금융상품 (*2) | - | 434,000 | - | 434,000 |
| 보증금 | 19,174 | 255,132 | - | 133,848 |
| 합 계 | 19,174 | 840,075 | 160,710 | 567,848 |
(*1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자가 차입한 대여금입니다. &cr;(*2) 당기말 현재 장기금융상품은 SGI서울보증보험과의 보험계약 체결을 위해 질권설정 되어있습니다.
13. 기타자산 &cr;당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 1,513,093 | 223,620 | 2,171,959 | - |
| 선급비용 | 804,376 | 59,667 | 189,439 | 20,000 |
| 합 계 | 2,317,469 | 283,287 | 2,361,399 | 20,000 |
&cr;14. 재고자산 &cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상품 | 1,603,373 | 668,662 |
15. 종속기업 및 관계기업투자주식&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | ||||
| (주)아이트릭스 (*1) | 한국 | 12월 | 소프트웨어 | 20.00% | - | 20.00% | 545,630 |
| VENTURE PLUS Fund (*2) | 한국 | 12월 | 자산운용사업 | 2.03% | 89,170 | - | - |
| SQUARE 전문투자형 사모투자신탁펀드(*2) | 한국 | 12월 | 자산운용사업 | 13.91% | 954,993 | - | - |
| 알파 전문투자형 사모투자신탁펀드(*2) | 한국 | 12월 | 자산운용사업 | 16.23% | 665,090 | - | - |
| 합 계 | 1,709,253 | 545,630 | |||||
(*1) 당기 중 해당 기업의 5개년 사업계획에 근거한 손상 검토를 통하여, 이를 근거로 전액 손상인식하였습니다. &cr;(*2) 해당 펀드에 대해 연결실체가 보유하고 있는 지분율이 20% 미만이나, 펀드운용사의 지위로 해당펀드에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
| 기업명 | 관계기업의 요약재무정보 | |||||||
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 수익 | 영업손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | |
| (주)아이트릭스 | 269,103 | 84,313 | 240,634 | - | 284,880 | (108,304) | - | (108,304) |
| VENTURE PLUS Fund | 6,079,794 | - | 53,451 | - | 3,675,331 | 282,416 | - | 282,416 |
| SQUARE 전문투자형 사모투자신탁펀드 | 12,848,456 | - | 5,510,303 | - | 2,245,738 | (323,561) | - | (323,561) |
| 알파 전문투자형 사모투자신탁펀드 | 8,233,174 | - | 3,856,447 | - | 1,425,868 | (204,996) | - | (204,996) |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
| 기업명 | 관계기업의 요약재무정보 | |||||||
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 수익 | 영업손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | |
| (주)아이트릭스 | 315,737 | 109,925 | 204,419 | - | 66,500 | (161,116) | - | (150,595) |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 순자산가액 | 지분율 | 순자산지분액 | 투자차액 | 장부금액 |
| (주)아이트릭스 | 112,783 | 20.00% | - | - | - |
| VENTURE PLUS Fund | 6,308,759 | 2.03% | 89,170 | - | 89,170 |
| SQUARE 전문투자형 사모투자신탁펀드 | 7,014,592 | 16.23% | 954,993 | - | 954,993 |
| 알파 전문투자형 사모투자신탁펀드 | 4,171,732 | 13.91% | 665,090 | - | 665,090 |
| 합 계 | 17,607,866 | 1,709,253 | - | 1,709,253 | |
&cr;② 전기말
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 순자산가액 | 지분율 | 순자산지분액 | 투자차액 | 장부금액 |
| (주)아이트릭스 | 221,243 | 20% | 44,249 | 501,382 | 545,630 |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:천원) | |||||
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법평가내역 | 장부금액 | |
| 지분법이익(손실) | 손상차손 | ||||
| (주)아이트릭스(*) | 545,630 | - | (21,692) | (523,938) | - |
| VENTURE PLUS Fund | - | 100,000 | (10,830) | - | 89,170 |
| SQUARE 전문투자형 사모투자신탁펀드 | - | 1,000,000 | (45,007) | - | 954,993 |
| 알파 전문투자형 사모투자신탁펀드 | - | 698,361 | (33,271) | - | 665,090 |
| 합 계 | 545,630 | 1,798,361 | (110,800) | (523,938) | 1,709,253 |
(*) 당기 중 해당 기업의 5개년 사업계획에 근거한 손상 검토를 통하여, 이를 근거로 전액 손상인식하였습니다. &cr;&cr;② 전기
| (단위:천원) | |||||
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법평가내역 | 장부금액 | |
| 지분법이익(손실) | 손상차손 | ||||
| (주)아이트릭스 | 575,749 | - | (30,119) | - | 545,630 |
16. 유형자산 &cr;(1) 연결실체의 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||||||
| 원가 | 국고보조금&cr; (자산차감) | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 23,731,338 | - | - | - | 23,731,338 | 23,731,338 | - | - | 23,731,338 |
| 건물 | 17,570,099 | - | (4,198,340) | - | 13,371,759 | 17,856,812 | (3,647,273) | - | 14,209,539 |
| 차량운반구 | 462,552 | - | (327,441) | - | 135,111 | 461,036 | (257,720) | - | 203,316 |
| 비품 | 14,362,612 | (37,492) | (11,130,435) | (145,463) | 3,086,714 | 12,826,039 | (9,852,199) | (145,463) | 2,828,377 |
| 합계 | 56,126,601 | (37,492) | (15,656,216) | (145,463) | 40,324,922 | 54,875,225 | (13,757,192) | (145,463) | 40,972,570 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 23,731,338 | 14,209,539 | 203,316 | 2,828,377 | 40,972,570 |
| 순외환차이 | - | - | - | 7,682 | 7,682 |
| 취득 | - | - | - | 1,602,619 | 1,602,619 |
| 처분 | - | (194,726) | - | (13,703) | (208,429) |
| 감가상각비 | - | (643,054) | (68,205) | (1,300,768) | (2,012,028) |
| 국고보조금 | - | - | - | (37,492) | (37,492) |
| 기말 순장부금액 | 23,731,338 | 13,371,759 | 135,111 | 3,086,714 | 40,324,922 |
&cr;② 전기
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 23,731,338 | 14,866,929 | 272,480 | 3,274,259 | 42,145,006 |
| 외화환산차이 | - | - | - | (30,867) | (30,867) |
| 취득 | - | - | - | 1,014,794 | 1,014,794 |
| 감가상각비 | - | (657,390) | (69,164) | (1,429,806) | (2,156,360) |
| 처분 | - | - | - | (4) | (4) |
| 기말 순장부금액 | 23,731,338 | 14,209,539 | 203,316 | 2,828,377 | 40,972,570 |
&cr;(3) 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금 | 담보목적 | 담보권자 | 차입금액 |
| 토지 및 건물 | 30,893,017 | 2,332,820 | 정부보조금수령 | 제주특별자치도 | 2,889,185 |
| 24,000,000 | 시설자금대출 | 기업은행 | 20,000,000 | ||
| 3,600,000 | 운영자금대출 | 기업은행 | 3,000,000 | ||
| 3,600,000 | 운영자금대출 | 기업은행 | 3,000,000 | ||
&cr;17. 무형자산 &cr;(1) 연결실체의 당기 및 전기의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 원가 | 상각누계 | 손상차손 | 장부금액 | 원가 | 상각누계 | 손상차손 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 965,636 | (609,340) | (2,125) | 354,171 | 855,605 | (533,017) | (2,125) | 320,463 |
| 시설이용권 | 891,255 | - | (405,151) | 486,104 | 900,945 | - | (382,351) | 518,594 |
| 개발비 | 2,614,065 | (2,428,146) | - | 185,919 | 2,428,146 | (2,428,146) | - | - |
| 소프트웨어 | 5,821,228 | (5,184,863) | (3,238) | 633,127 | 5,626,727 | (4,771,284) | (3,238) | 852,206 |
| 기타의무형자산 | 1,050,161 | (1,010,011) | - | 40,150 | 1,000,000 | (1,000,000) | - | - |
| 합계 | 11,342,345 | (9,232,359) | (410,514) | 1,699,471 | 10,811,423 | (8,732,447) | (387,714) | 1,691,262 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 산업재산권 | 시설이용권 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| 기초 | 320,463 | 518,594 | - | 852,206 | - | 1,691,262 |
| 취득 | 110,031 | - | 185,919 | 194,501 | 50,161 | 540,611 |
| 처분 | - | (9,690) | - | - | - | (9,690) |
| 무형자산상각비 | (76,323) | - | - | (413,579) | (10,011) | (499,913) |
| 손상차손 | - | (22,800) | - | - | - | (22,800) |
| 당기말 | 354,171 | 486,104 | 185,919 | 633,127 | 40,150 | 1,699,471 |
&cr;② 전기
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 산업재산권 | 시설이용권 | 개발비 | 소프트웨어 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초 | 327,697 | 518,594 | 31 | 1,108,303 | - | 1,954,625 |
| 외화환산차이 | 24,997 | - | - | (18,287) | - | 6,710 |
| 취득 | 47,208 | - | - | 280,156 | - | 327,364 |
| 무형자산상각비 | (79,440) | - | (31) | (517,966) | - | (597,437) |
| 전기말 | 320,463 | 518,594 | - | 852,206 | - | 1,691,262 |
&cr;18. 영업권&cr;(1) 당기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
| 취득원가: | ||
| 기초 잔액 | 2,799,323 | 2,799,323 |
| 사업결합 등을 통한 취득 | - | - |
| 기말 잔액 | 2,799,323 | 2,799,323 |
| 손상차손누계액: | ||
| 기초 잔액 | (2,403,494) | (1,350,381) |
| 기중 손상차손 | - | (1,053,112) |
| 기말 잔액 | (2,403,494) | (2,403,494) |
| 장부금액: | ||
| 기초금액 | 395,829 | 1,448,941 |
| 기말금액 | 395,829 | 395,829 |
&cr;19. 기타금융부채 &cr;당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | |
| 유 동 | 비유동 | |
| 기타유동금융부채(*1) | 2,419,765 | - |
| 기타비유동금융부채(*2) | - | 2,140,628 |
| 합 계 | 2,419,765 | 2,140,628 |
(*1) A.I. PLUS 펀드 운영시 발생한 대주거래잔액을 기타유동금융부채로 분류하였습니다.&cr;(*2) A.I. PLUS 펀드의 비지배투자자 지분에 해당하는 순자산은 만기에 인도해야할 의무가 있으므로 기타비유동금융부채로 분류하였습니다.
&cr;20. 기타부채 &cr;당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 예수금 | 337,456 | - | 434,007 | - |
| 부가세예수금 | 1,037,609 | - | 947,757 | - |
| 선수금 | 1,931,286 | 22,500 | 3,487,987 | 31,500 |
| 선수수익 | 658,559 | 86,955 | 515,696 | 243,369 |
| 마일리지충당부채 | 50,781 | - | 39,706 | - |
| 합 계 | 4,015,691 | 109,455 | 5,425,152 | 274,869 |
&cr;21. 이연수익
(1) 당기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출(*1) | 4,320,537 | - | - | - |
| 토지(*2) | - | 2,026,637 | - | 2,084,958 |
| 건물(*2) | - | 862,547 | - | 887,369 |
| 비품(*2) | - | 94,585 | - | - |
| 합 계 | 4,320,537 | 2,983,769 | - | 2,972,327 |
(*1) 기업회계기준서 1115호 적용에 따른 이연수익 발생액입니다.&cr;&cr;(*2) 연결실체는 2010년부터 R&D센터의 제주첨단과학단지 입주와 관련하여 제주특별자치도로부터 정부보조금을 수령하고, 이를 이연수익으로 인식하였습니다. 매입한 용지는 정부보조금 수취일로부터 10년 동안 처분이 제한됩니다. 건물 및 토지에 대한이연수익은 건물의 내용연수 동안 영업외수익으로 인식됩니다.&cr;&cr;연결실체는 2018년 취득한 비품과 관련하여 서울특별시로부터 정부보조금을 수령하고, 이를 이연수익으로 인식하였습니다. 취득한 비품은 정부보조금 수취일로부터 2년 동안 처분이 제한됩니다. 비품에 대한 이연수익은 비품의 내용연수동안 영업외수익으로 인식됩니다.&cr;연결실체는 2018년 취득한 비품과 관련하여 정보통신기술진흥센터로부터 정부보조금을 수령하고, 이를 이연수익으로 인식하였습니다. 취득한 비품은 정부보조금 수취일로부터 2년 동안 처분이 제한됩니다. 비품에 대한 이연수익은 비품의 내용연수동안 영업외수익으로 인식됩니다.&cr;&cr;22. 차입금 및 사채&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 차입처 | 내 역 | 만기 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 2018-06-28 | 산금채1년+1.34% | - | 20,000,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 2021-03-21 | 변동금리 3개월물 + 1.135% | 20,000,000 | - |
| 기업은행 | 운영자금대출 | 2021-03-21 | 변동금리 3개월물 + 1.726% | 3,000,000 | - |
| 기업은행 | 운영자금대출 | 2019-02-28 | 변동금리 3개월물 + 1.369% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 소 계 | 26,000,000 | 23,000,000 | |||
| 유동성 대체 | (4,125,000) | (20,000,000) | |||
| 합 계 | 21,875,000 | 3,000,000 | |||
(2) 당기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금 내역
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 날짜 | 명목이자율 | 장부금액 |
| 전기이월 | 2018-01-01 | 23,000,000 | |
| 신규발행 | 2018-02-09 | 2.65% | 200,000 |
| 신규발행 | 2018-03-14 | 2.65% | 300,000 |
| 상환 | 2018-03-21 | (20,000,000) | |
| 신규발행 | 2018-03-21 | 변동금리 3개월물 + 1.135% | 20,000,000 |
| 신규발행 | 2018-03-21 | 변동금리 3개월물 + 1.726% | 3,000,000 |
| 중도상환 | 2018-04-06 | 2.65% | (150,000) |
| 중도상환 | 2018-08-22 | 2.65% | (50,000) |
| 중도상환 | 2018-08-22 | 2.65% | (150,000) |
| 중도상환 | 2018-08-29 | 2.65% | (150,000) |
| 합 계 | 26,000,000 | ||
&cr;(3) 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 상환금액 |
| 2019년 | 4,125,000 |
| 2020년 | 1,500,000 |
| 2021년 | 20,375,000 |
| 합 계 | 26,000,000 |
(4) 당기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 사모 전환사채 | 13,000,000 | 10,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (1,330) | - |
| 사채상환할증금 | 663,131 | 510,101 |
| 전환권조정 | (3,447,934) | (3,436,867) |
| 전환사채 장부금액 | 10,213,867 | 7,073,234 |
전환권은 내재파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 평가하고 있습니다.
&cr;(5) 전환사채의 발행조건 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 사모 전환사채 | 사모 전환사채 |
| 발행회사 | (주)이스트소프트 | (주)줌인터넷 |
| 발행일 | 2016-07-06 | 2018-07-19 |
| 권면총액 및 발행가액 | 10,000,000천원 | 3,000,000천원 |
| 표면이자율/만기보장수익율 | 연 0.0% / 연 1.0% | 연 0.0% / 연 1.0% |
| 투자자 | 에이티넘고성장기업투자조합(5,000,000천원)&cr;에이티넘뉴패러다임투자조합(5,000,000천원) | 미래에셋대우 주식회사(3,000,000천원) |
| 사채의 만기 | 2021-07-06 | 2023-07-19 |
| 상환방법 | 원금의 105.1010% 만기 일시상환 | 원금의 105.1010% 만기 일시상환 |
| 사채권자의 조기상환청구권(put option) | 전환사채원금 100억원을 한도 &cr; 조기상환일: 사채발행일 이후 3년이 경과한 날 및 이후 6개월마다 1.5간 &cr; 상환금액: 원금 + 연복리 1% | [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]&cr; 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는2020년 07월 19일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. |
| 사채권자의 중도상환청구권(Call option) | [중도상환청구권(Call Option)에 관한 사항]&cr; '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하“매수인")는 본 사채의 발행일로부터1년이 되는 날로부터 조기상환청구권을100% 행사하기 전까지 매3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.&cr; 단, 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의30%를 초과하여 중도상환청구권을 행사할 수 없다.&cr; &cr; 가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정&cr; 나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행회사 및 발행회사자 지정하는 자 &cr; 다. 취득규모 : 최대 900,000,000 원&cr; 라. 취득목적 : 경영권 안정 등&cr; 바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 202,702주를 취득할 수 있게 되며, 전환가액 조정의 최저가액 3,000원까지 조정된다고 가정할 때, 최대300,000주까지 취득 가능함. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 1.88%에서 최대 2.78%까지 보유 가능함. 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가수준에 따라 변동될 수 있음 | |
| 전환청구기간 | 2017년 7월 6일~2021년 7월 5일 | 2019년 07월 19일 ~ 2023년 06월 19일 |
| 전환가격(*) | 7,909원 | 4,440원 |
| 전환비율 | 사채권면 금액 100% | 사채권면 금액 100% |
| 전환사채 전환시 발행 주식 종류 &cr;및 주식 수량 | 당사기명식 보통주 | 줌인터넷 주식회사 기명식 보통주식 / 675,675 주 |
(*) 조정된 행사가격으로 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일부터 소급하여 산정합니다. 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전의 전환가액을 하회할 경우 그 높은 가액을 새로운 전환가액으로 하고 있으며 최소 전환가액은발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%에 해당하는 가액으로 하고 있습니다. &cr;
(6) 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 기초금액 | 신규차입 | 차입금 상환 | 이자비용 | 이자의 지급 | 미지급금 증가 | 평가이익 | 기말금액 |
| 차입금 | 23,000,000 | 2,500,000 | (20,500,000) | 723,075 | (700,786) | (22,288) | - | 26,000,000 |
| 전환사채 | 10,000,000 | 3,000,000 | - | - | - | - | - | 13,000,000 |
| 사채할인발행차금 | - | (1,439) | - | 110 | - | - | - | (1,330) |
| 사채상환할증금 | 510,101 | 153,030 | - | - | - | - | - | 663,131 |
| 전환권조정 | (3,436,867) | (924,819) | - | 913,752 | - | - | - | (3,447,934) |
| 파생상품부채 | 2,489,980 | 771,789 | - | - | - | - | (1,247,271) | 2,014,498 |
| 합 계 | 32,563,214 | 26,498,561 | (20,500,000) | 1,636,936 | (700,786) | (22,288) | (1,247,271) | 38,228,365 |
&cr;23. 종업원급여&cr;(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 30,228,597 | 23,173,229 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 1,867,108 | 1,709,430 |
| 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 1,274,784 | 1,011,667 |
| 주식결제형 주식기준보상 | 288,925 | 398,860 |
| 합 계 | 33,659,415 | 26,293,186 |
&cr;(2) 연결실체의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 9,402,154 | 7,812,939 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,236,776) | (2,046,182) |
| 확정급여부채 | 7,165,379 | 5,766,757 |
(3) 연결실체의 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 단기종업원급여부채 | 미지급비용 | 2,829,239 | 2,517,772 |
| 장기종업원급여부채 | 장기미지급비용 | 64,550 | - |
| 합 계 | 2,893,789 | 2,517,772 | |
(*) 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해&cr;인식한 금액이 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이&cr;포함되어 있습니다.&cr;&cr;(4) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 7,812,939 | 8,277,347 |
| 퇴직급여 지급액 | (435,359) | (1,557,265) |
| 당기근무원가와 이자 | 1,931,314 | 1,769,443 |
| 전입(전출) | (14,995) | - |
| 할인율 변화에 의한 효과 | 354,919 | (232,203) |
| 할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과 | - | (450,626) |
| 경험조정 등 기타사항에 의한 효과 | (246,664) | 6,243 |
| 기말금액 | 9,402,154 | 7,812,939 |
&cr;(5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 원리금보장 금융상품 | 2,236,776 | 2,046,182 |
&cr;(6) 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 2,046,182 | 2,248,843 |
| 납입액 | 274,338 | 150,000 |
| 퇴직급여 지급액 | (141,370) | (370,298) |
| 사외적립자산 이자수익 | 64,626 | 60,013 |
| 관계사 전입(전출) | 31,014 | - |
| 재측정 손실 | (37,594) | (42,377) |
| 기말금액 | 2,236,776 | 2,046,182 |
&cr;(7) 당기와 전기 중 확정급여부채와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기근무원가 | 1,654,791 | 1,477,306 |
| 이자원가 | 276,523 | 292,136 |
| 사외적립자산 이자수익 | (71,151) | (60,013) |
| 운용관리수수료 | 6,945 | - |
| 합 계 | 1,867,108 | 1,709,430 |
&cr;(8) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 임금상승율 | 2.27%~4.53% | 4.50%~4.74% |
| 할인율 | 2.77%~3.26% | 3.62%~3.75% |
&cr;(9) 민감도 분석
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 확정급여채무 | |
| 감소 | 증가 | |
| 할인율 (1% 변동) | 822,649 | (704,375) |
| 임금상승률 (1% 변동) | (716,168) | 821,275 |
(*) 민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr;&cr; (10) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.88년~10.28년 (전기 9.11년~12.51년)입니다.&cr;
(11) 예상퇴직급여 지급액&cr;향후 예상되는 퇴직급여 지급액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합 계 | |
| 예상 퇴직급여 | 588,356 | 2,612,922 | 2,408,238 | 5,411,748 | 28,009,836 | 39,031,102 |
24. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 9,899,400 | 9,899,400 |
| 자본금 | 4,949,700,000 | 4,949,700,000 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 없습니다.&cr;&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 4,913,541 | 4,913,541 |
| 자기주식처분이익 | 2,733,006 | 2,733,006 |
| 기타의자본잉여금 | 10,464 | 10,464 |
| 합 계 | 7,657,012 | 7,657,012 |
&cr;25. 기타자본항목
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (3,098,355) | (1,815,152) |
| 기타의자본조정 | 2,673,087 | (318,327) |
| 주식선택권 | 623,237 | 498,049 |
| 합 계 | 197,969 | (1,635,430) |
&cr;(2) 주식선택권&cr;① 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
| 약정유형 | 주식선택권부여 | 주식선택권부여 | 주식선택권부여 | ||||||
| 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 1차 | |
| 부여주식의 회사명 | (주)이스트소프트 | (주)줌인터넷 | (주)이스트시큐리티 | ||||||
| 부 여 일 | 2016.3.25 | 2017.4.26 | 2018.3.22 | 2018.6.25 | 2013.9.24 | 2015.3.27 | 2016.3.27 | 2017.3.24 | 2018.3.8 |
| 결제방식 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 부여수량 | 210,000주 | 162,000주 | 35,000주 | 132,000주 | 589,550주 | 65,000주 | 76,050주 | 179,250주 | 72,900주 |
| 행사가격 | 12,000원 | 15,000원 | 10,000원 | 10,000원 | 500원 | 1,600원 | 1,600원 | 4,300원 | 10,000원 |
| 만 기 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 | 4년 | 5년 |
| 가득조건 | 용역제공조건 :2년~4년 | ||||||||
| 시장성과조건: 조건없음. | |||||||||
② 공정가치접근법으로 산정한 보상원가 계산시 사용된 방법 및 가정
| 구 분 | 주요 가정 | 주요 가정 | 주요 가정 | ||||||
| (주)이스트소프트 | (주)줌인터넷 | (주)이스트시큐리티 | |||||||
| 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 1차 | |
| 무위험이자율 | 1.55% | 1.77% | 2.38% | 2.29% | 3.07% | 1.82% | 1.66% | 2.41% | 2.36% |
| 기대행사기간 | 4.06년 | 3.98년 | 4.18년 | 4.18년 | 4년 | 5.14년 | 6.23년 | 7.42년 | 3.61년 |
| 예상주가변동성 | 63.44% | 35.07% | 36.71% | 42.35% | 42.47% | 38.46% | 46.62% | 45.13% | 24.04% |
&cr;③ 보상원가의 내역
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기보상원가 | ||
| 영업비용 | 288,925 | 398,860 |
| 종속기업투자주식 | 68,269 | 70,316 |
&cr;④ 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | |||||||
| 구분 | 부여일 | 행사가격 | 기초수량 | 부여수량 | 상실수량 | 행사수량 | 당기말&cr;미행사수량 |
| 이스트소프트 1차 | 2016.3.25 | 12,000원 | 210,000 | - | - | - | 210,000 |
| 이스트소프트 2차 | 2017.4.26 | 15,000원 | 162,000 | - | (23,000) | - | 139,000 |
| 이스트소프트 3차 | 2018.3.22 | 10,000원 | - | 35,000 | - | - | 35,000 |
| 이스트소프트 4차 | 2018.6.25 | 10,000원 | - | 132,000 | (6,000) | - | 126,000 |
| 줌인터넷 1차 | 2013.9.24 | 500원 | 124,840 | - | (1,820) | (25,300) | 97,720 |
| 줌인터넷 2차 | 2015.3.27 | 1,600원 | 30,500 | - | (4,000) | (7,200) | 19,300 |
| 줌인터넷 3차 | 2016.3.27 | 1,600원 | 51,550 | - | (6,700) | (7,350) | 37,500 |
| 줌인터넷 4차 | 2017.3.24 | 4,300원 | 171,750 | - | (6,000) | - | 165,750 |
| 이스트시큐리티 1차 | 2018.3.8 | 10,000원 | - | 72,900 | (16,300) | - | 56,600 |
&cr;26. 기타포괄손익누계액 &cr;당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 해외사업환산손익 | 153,640 | (708) |
27. 이익잉여금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | 93,533 | 93,533 |
| 미처분이익잉여금 | 10,549,163 | 12,037,207 |
| 합 계 | 10,642,696 | 12,130,740 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
| 기초금액 | 12,130,740 | 15,020,561 |
| K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정 | (2,620,192) | - |
| 지배기업의 소유주지분순이익(손실) | 1,226,800 | (3,383,676) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (94,652) | 493,856 |
| 기말금액 | 10,642,696 | 12,130,740 |
&cr;
28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 &cr;(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식 하였습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 제품매출 | 16,152,859 | 15,564,768 |
| 서비스매출 | 45,516,699 | 41,068,394 |
| 상품매출 | 3,190,488 | 1,889,058 |
| 합 계 | 64,860,046 | 58,522,219 |
&cr;(2) 수익의 구분&cr;당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품이나 서비스를 한 시점에 용역을 제공하거나 계약기간에 걸쳐 제공하여 수익 인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 한 시점에 제공 | ||
| 제품매출(*) | 7,233,477 | 15,564,768 |
| 상품매출 | 3,190,488 | 1,889,058 |
| 소 계 | 10,423,965 | 17,453,826 |
| 계약 기간에 걸쳐 제공 | ||
| 제품매출(*) | 8,919,382 | - |
| 서비스매출 | 45,516,699 | 41,068,394 |
| 소 계 | 54,436,081 | 41,068,394 |
| 합 계 | 64,860,046 | 58,522,219 |
(*) 이전 기준에서는 라이선스가 고객에게 전달되는 시점에 일시에 수익을 인식하였으나, 기준서 제 1115호에서는 라이선스 기간 전체에 걸쳐 당사의 지적재산에 접근할 수 있도록 하는 것이므로, 접근권으로 분류된 라이선스를 계약된 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리합니다. &cr;&cr;(3) 계약자산과 계약부채&cr;당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 제품매출 | 3,359,220 | - |
&cr;29. 영업비용&cr;당기와 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 직원급여 | 30,228,597 | 27,627,685 |
| 퇴직급여 | 3,141,892 | 2,909,170 |
| 복리후생비 | 2,886,581 | 2,642,025 |
| 접대비 | 276,973 | 251,732 |
| 전력비 | 261,578 | 252,048 |
| 세금과공과금 | 496,612 | 574,434 |
| 감가상각비 | 2,012,028 | 2,181,944 |
| 경상연구개발비 | 20,000 | 125,814 |
| 지급수수료 | 8,482,428 | 6,327,271 |
| 판매촉진비 | 313,679 | 191,705 |
| 대손상각비 | 75,670 | 91,210 |
| 무형자산상각비 | 499,913 | 391,840 |
| 관리비 | 470,619 | 407,986 |
| 기타 | 13,485,319 | 15,406,465 |
| 합 계 | 62,651,889 | 59,381,329 |
&cr;30. 영업외수익 및 영업외비용&cr;(1) 당기와 전기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 정부보조금수익 | 88,989 | 83,142 |
| 임대료수익 | 6,363 | 1,519 |
| 유형자산처분이익 | 325,274 | - |
| 관계기업주식처분이익 | - | 21,505 |
| 법인세환급액 | 835 | - |
| 잡이익 | 131,029 | 371,698 |
| 합 계 | 552,490 | 477,864 |
&cr;(2) 당기와 전기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 무형자산처분손실 | 4,490 | - |
| 무형자산손상차손 | 27,445 | 1,062,687 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 523,938 | - |
| 기부금 | 143,558 | 82,209 |
| 유형자산폐기손실 | - | 4 |
| 잡손실 | 274,169 | 108,806 |
| 합 계 | 973,600 | 1,253,706 |
&cr;31. 금융상품의 범주별 분류&cr;당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 과 목 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-&cr;공정가치 측정 금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산(유동) | 5,805,248 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) | 116,572 | - | |
| 소 계 | 5,921,820 | - | |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | - | 3,945 |
| 소 계 | - | 3,945 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 현금및현금성자산 | 16,898,832 | 10,047,895 |
| 금융기관예치금 | 8,507,712 | 8,162,328 | |
| 매출채권및기타채권 | 7,413,994 | 8,190,258 | |
| 기타유동금융자산 | 19,174 | 160,710 | |
| 기타비유동금융자산 | 840,075 | 567,848 | |
| 소 계 | 33,679,787 | 27,129,039 | |
| 상각후원가측정금융부채 | 미지급금 | 2,343,858 | 2,284,217 |
| 미지급금(장기) | 14,270 | 25,996 | |
| 유동성전환사채 | 7,916,492 | - | |
| 전환사채 | 2,297,375 | 7,073,234 | |
| 유동성장기차입금 | 4,125,000 | 20,000,000 | |
| 장기차입금 | 21,875,000 | 3,000,000 | |
| 소 계 | 38,571,995 | 32,383,447 | |
| 당기손익-&cr;공정가치 측정 금융부채 | 기타유동금융부채 | 2,419,765 | - |
| 기타비유동금융부채 | 2,140,628 | - | |
| 소 계 | 4,560,393 | - | |
| 파생상품부채 | 유동성파생상품부채 | 1,411,360 | - |
| 파생상품부채 | 603,138 | 2,489,980 | |
| 소 계 | 2,014,498 | 2,489,980 | |
32. 금융수익 및 금융비용&cr;(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| - 이자수익 | 191,220 | 151,716 |
| - 배당금수익 | - | 1,074 |
| - 외환차익 | 90,183 | 32,641 |
| - 외화환산이익 | 155,607 | 2 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | 1,166,312 | 32,699 |
| - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 161,476 | - |
| - 파생상품거래이익 | 4,336,661 | 21,022 |
| 전환사채 | ||
| - 파생상품평가이익 | 1,247,271 | 147,590 |
| 합 계 | 7,348,731 | 386,744 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| - 이자비용 | 722,184 | 569,577 |
| - 매도가능증권손상차손 | - | 300,135 |
| - 외환차손 | 55,330 | 83,270 |
| - 외화환산손실 | 907 | 491,815 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 1,044,080 | 24,069 |
| - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 872,535 | - |
| - 파생상품거래손실 | 4,450,569 | 21,897 |
| 전환사채 | ||
| - 이자비용 | 913,752 | 753,435 |
| 합 계 | 8,059,357 | 2,244,198 |
&cr;33. 위험관리&cr;금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 위험관리 정책&cr;연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 신용위험&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.&cr;&cr;연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산(*) | 16,963,832 | 10,047,895 |
| 금융기관예치금 | 8,507,712 | 8,162,328 |
| 당기손익인식금융자산 | 5,921,820 | - |
| 매출채권및기타채권 | 7,413,994 | 8,190,258 |
| 기타유동금융자산 | 19,174 | 160,710 |
| 기타비유동금융자산 | 840,075 | 567,848 |
| 합 계 | 39,601,608 | 27,129,039 |
(*) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 신용노출의 위험에 제한적입니다.&cr;&cr;(3) 유동성위험&cr;유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr;&cr;연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.&cr;당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계 약정의 효과는 포함하지 않았습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr;현금흐름 | 6개월 이하 | 6개월 초과&cr;~ 1년 이하 | 1년 초과&cr;~ 5년 이하 |
| 미지급금 | 2,358,127 | 2,358,127 | 2,343,858 | 0 | 14,270 |
| 사채 | 10,213,867 | 14,992,590 | 458,444 | 10,690,960 | 3,843,185 |
| 차입금 | 26,000,000 | 27,577,347 | 3,822,491 | 1,096,917 | 22,657,939 |
| 파생상품부채 | 2,014,498 | 2,014,498 | - | - | 2,014,498 |
| 합 계 | 40,586,493 | 46,942,562 | 6,624,793 | 11,787,877 | 28,529,892 |
&cr;② 전기말
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 장부금액&cr; | 계약상&cr;현금흐름 | 6개월 이하 | 6개월 초과&cr;~ 1년 이하 | 1년 초과&cr;~ 5년 이하 |
| 미지급금 | 2,310,213 | 2,310,213 | 2,284,217 | - | 25,996 |
| 사채 | 7,073,234 | 13,946,967 | 409,611 | 433,647 | 13,103,709 |
| 차입금 | 23,000,000 | 23,345,593 | 20,284,462 | 45,848 | 3,015,283 |
| 파생상품부채 | 2,489,980 | 2,489,980 | - | - | 2,489,980 |
| 합 계 | 34,873,427 | 42,092,753 | 22,978,290 | 479,495 | 18,634,968 |
&cr;(4) 시장위험&cr;시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr;① 환위험&cr;연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 주로 USD, EUR과 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| USD | JPY | 기타 | USD | JPY | 기타 | |
| 외화자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 152,711 | 123,317 | 2,331 | 4,143 | 106,610 | 197 |
| 금융기관예치금 | 3,296,202 | 111,475 | - | 3,654,598 | 113,946 | - |
| 매출채권및기타채권 | 138,006 | 190,347 | - | 134,755 | 7,710 | - |
| 합 계 | 3,586,919 | 425,139 | 2,331 | 3,793,496 | 228,266 | 197 |
| 외화부채 | ||||||
| 미지급금 | 64 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 64 | - | - | - | - | - |
&cr;당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
| 구 분 | 평균 환율 | 기말 환율 | ||
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| USD | 1,100.30 | 1,130.84 | 1,118.10 | 1,071.40 |
| JPY | 9.96 | 10.09 | 10.1 | 9.49 |
| EUR | 1,298.63 | 1,276.40 | 1,279.16 | 1,279.30 |
&cr;당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 330,726 | (330,726) | 379,350 | (379,350) |
| JPY | 23,470 | (23,470) | 22,827 | (22,827) |
| 기타 | 188 | (188) | 20 | (20) |
| 합 계 | 354,384 | (354,384) | 402,197 | (402,197) |
&cr;② 이자율위험&cr;가. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 17,315,164 | 13,715,423 |
| 금융부채 | (10,213,867) | (7,073,234) |
| 합계 | 7,101,296 | 6,642,189 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | 8,517,390 | 5,089,510 |
| 금융부채 | (26,000,000) | (23,000,000) |
| 합계 | (17,482,610) | (17,910,490) |
&cr;나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr;&cr;다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr;연결실체는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 0.5%P 상승시 | 0.5%P 하락시 | 0.5%P 상승시 | 0.5%P 하락시 | |
| 이자수익 | 42,587 | (42,587) | 25,448 | (25,448) |
| 이자비용 | (130,000) | 130,000 | (115,000) | 115,000 |
| 순손익효과 | (87,413) | 87,413 | (89,552) | 89,552 |
&cr;34. 공정가치
당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 장부금액 | ||||
| 상각후원가측정&cr;금융자산 | 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 | 상각후원가&cr;측정&cr;금융부채 | 파생상품 | 합계 | |
| 금융자산: | |||||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) | |||||
| 현금및현금성자산 | 16,898,832 | - | - | - | 16,898,832 |
| 금융기관예치금 | 8,507,712 | - | - | - | 8,507,712 |
| 매출채권및기타채권 | 7,413,994 | - | - | - | 7,413,994 |
| 기타금융자산 | 859,249 | - | - | - | 859,249 |
| 소 계 | 33,679,787 | - | - | - | 33,679,787 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 5,805,248 | - | - | 5,805,248 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 116,572 | - | - | 116,572 |
| 소 계 | - | 5,921,820 | - | - | 5,921,820 |
| 금융부채: | |||||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||
| 미지급금 | - | - | 2,358,127 | - | 2,358,127 |
| 유동성전환사채(*2)(*3) | - | - | 7,916,492 | - | 7,916,492 |
| 전환사채(*4) | - | - | 2,297,375 | - | 2,297,375 |
| 차입금 | - | - | 26,000,000 | - | 26,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 2,419,765 | - | - | 2,416,765 | |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 2,140,628 | - | 4,560,393 |
| 소 계 | - | 2,419,765 | 40,712,623 | - | 43,132,388 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||
| 유동성파생상품부채(*4) | - | - | - | 1,411,360 | 1,411,360 |
| 파생상품부채(*5) | - | - | - | 603,138 | 603,138 |
| 소 계 | - | - | - | 2,014,498 | 2,014,498 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로, 금융자산 및 부채에 대한 수준별 공정가치를 공시하지 않았습니다.&cr;(*2) 당기 전환사채의 공정가치는 8,805,000천원입니다.&cr; 전환사채의 조기상환청구권의 행사가능 시점이 보고기간 말 기준 1년 미만으로 도래하여 유동성대체되었습니다.&cr; (*3) 당기 전환사채의 공정가치는 2,962,035천원입니다&cr; (*4) 전환사채의 전환권 및 조기상환권으로 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다. 수준3의 투입변수 범위는 신용위험이 반영된 할인율 6.51%~7.42% 입니다. (*5) 전환사채의 전환권 및 조기상환권으로 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다. 수준3의 투입변수 범위는 신용위험이 반영된 할인율 6.46%~6.47% 입니다.&cr;&cr;② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 장부금액 | ||||
| 상각후원가금융자산 | 매도가능&cr;금융자산 | 상각후원가&cr;측정부채 | 파생상품 | 합계 | |
| 금융자산: | |||||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) | |||||
| 현금및현금성자산 | 3,850,406 | - | - | - | 3,850,406 |
| 금융기관예치금 | 3,759,013 | - | - | - | 3,759,013 |
| 매출채권및기타채권 | 8,231,765 | - | - | - | 8,231,765 |
| 매도가능금융자산(*2) | - | 3,945 | - | - | 3,945 |
| 기타금융자산 | 1,439,716 | - | - | - | 1,439,716 |
| 소 계 | 17,280,900 | 3,945 | - | - | 17,284,846 |
| 금융부채: | |||||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) | |||||
| 미지급금 | - | - | 6,932,373 | - | 6,932,373 |
| 사채 | - | - | 7,073,234 | - | 7,073,234 |
| 차입금 | - | - | 23,000,000 | - | 23,000,000 |
| 소 계 | - | - | 37,005,607 | - | 37,005,607 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||
| 파생상품부채(*3) | - | - | - | 2,489,980 | 2,489,980 |
| 소 계 | - | - | - | 2,489,980 | 2,489,980 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 수준별 공정가치를 공시하지 않았습니다.&cr;(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.&cr;(*3) 전환사채의 전환권및 조기상환권으로 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다&cr;&cr; 35. 법인세비용(수익) &cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) | ||
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세비용 | ||
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | ||
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익 | ||
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | ||
| 법인세비용(수익) | ||
&cr;(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | |
| 보험수리적손익 | ||||||
(*) 보험수리적손익 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr;(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손실 | ||
| 적용세율에 따른 세부담액 | ||
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | ||
| 비과세수익 | ||
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | ||
| 실현가능성 없는 이연법인세 증가(감소) | ||
| 기타 | ||
| 법인세비용(수익) | ||
| 평균유효세율(*) | ||
(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하므로 유효세율은 표시하지 않았습니다.&cr;&cr;(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기&cr;
| (단위:원) | ||||||
| 관련 계정과목 | 기초잔액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익 | 기말잔액 | ||
| 반영 | 순액 | 자산 | 부채 | |||
| 감가상각비 | ||||||
| 종업원급여부채 | ||||||
| 대손금 | ||||||
| 미수수익 | ||||||
| 매도가능금융자산손상차손 | ||||||
| 미확정비용 | ||||||
| 대손충당금 | ||||||
| 지분법적용투자주식 | ||||||
| 관계기업투자주식 | ||||||
| 토지(국고보조금) | ||||||
| 압축기장충당금 | ||||||
| 이연수익 | ||||||
| 건설자금이자 | ||||||
| 지급보증수수료 | ||||||
| 무형자산손상차손 | ||||||
| 파생상품부채 | ||||||
| 상환할증금 | ||||||
| 전환권조정 | ||||||
| 선급비용 | ||||||
| 전환권대가 | ||||||
| 외화환산손익 | ||||||
| 이월결손금 | ||||||
| 기타 | ||||||
| 소 계 | ||||||
| 실현가능성이 낮아 &cr;인식하지않은 이연법인세자산 | ||||||
| 합 계 | ||||||
&cr;② 전기
| (단위:천원) | ||||||
| 관련 계정과목 | 기초잔액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익 | 기말잔액 | ||
| 반영 | 순액 | 자산 | 부채 | |||
| 감가상각비 | ||||||
| 종업원급여부채 | ||||||
| 대손금 | ||||||
| 미수수익 | ||||||
| 매도가능금융자산손상차손 | ||||||
| 미확정비용 | ||||||
| 대손충당금 | ||||||
| 지분법적용투자주식 | ||||||
| 토지(국고보조금) | ||||||
| 압축기장충당금 | ||||||
| 선수수익 | ||||||
| 건설자금이자 | ||||||
| 지급보증수수료 | ||||||
| 무형자산손상차손 | ||||||
| 파생상품부채 | ||||||
| 상환할증금 | ||||||
| 전환권조정 | ||||||
| 단기매매증권 | ||||||
| 전환권대가 | ||||||
| 외화환산손익 | ||||||
| 이월결손금 | ||||||
| 기타 | ||||||
| 소 계 | ||||||
| 실현가능성이 낮아 &cr;인식하지않은 이연법인세자산 | ||||||
| 합 계 | ||||||
&cr;(5) 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 인식하지 아니한 이연법인세자산은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분법적용투자주식 | ||
| 관계기업투자주식 | ||
| 대손충당금(*) | ||
| 합 계 | ||
(*) 해외거래처 채권 및 사업부문 양도 채권에 대한 대손충당금으로서 경영진은 동 채권의 회수가능성과 채권 제각시에 세무상 손금인정 가능성이 낮다고 판단하여, 법인세효과를 인식하지 않았습니다.&cr;
36. 주당손익
(1) 기본주당이익(손실)
① 기본주당이익(손실)
| (단위:원,주) | ||
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| 지배기업 소유지분 순이익(손실) | 1,226,799,630 | (3,383,676,224) |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,595,248 | 9,724,017 |
| 기본주당이익(손실) | 128 | (348) |
&cr;② 가중평균유통보통주식수 계산 내역&cr;가. 당기
| (단위:주) | |||
| 내 역 | 기 간 | 유통보통주식수 | 적 수 |
| 기 초 | 2018.01.01~2018.12.31 | 9,680,712 | 3,533,459,880 |
| 자기주식취득 | 취득일~2018.12.31 | (193,500) | (31,194,385) |
| 합 계 | 9,487,212 | 3,502,265,495 | |
(*) 가중평균유통보통주식수 : 3,502,265,495 ÷ 365 = 9,595,248주&cr;&cr;나. 전기
| (단위:주) | |||
| 내 역 | 기 간 | 유통보통주식수 | 적 수 |
| 기 초 | 2017.01.01~2017.12.31 | 9,782,612 | 3,570,653,380 |
| 자기주식취득 | 취득일~2017.12.31 | (101,900) | (21,387,101) |
| 합 계 | 9,680,712 | 3,549,266,279 | |
(*) 가중평균유통보통주식수 : 3,549,266,279 ÷ 365일 = 9,724,017주&cr;&cr;전환사채 및 주식선택권은 희석효과가 발생하지 않아, 희석주당손익을 산정하지 않았습니다. 당기말 현재 반희석효과로 인해 희석주당이익을 계산할때 고려하지 않았으나, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 |
| 전환사채 | 1,264,382주 |
| 주식선택권 | 510,000주 |
37. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 보증처 | 보증내역 | 보증잔액 |
| SGI서울보증 | 이행보증 | 1,581,606 |
| 정부보조금관련 지급보증 | 312,042 | |
&cr; (2) 당기말 현재 연결실체의 여신거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 계약처 | 기간 | 내용 | 한도금액 | 사용액 |
| 기업은행 | 2016.02.29~2019.02.28 | 중소기업자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기업은행 | 2018.03.21~2021.03.20 | 중소기업시설자금대출 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 기업은행 | 2018.03.21~2021.03.20 | 중소기업자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합 계 | 26,000,000 | 26,000,000 | ||
&cr;(3) 기타&cr;당기말 현재 회사는 1건의 행정소송이 진행중이 있으며, 소송에 대한 최종결과 및 그 영향은 보고기간 종료일 현재 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;38. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| K-IFRSifrs15호 도입에따른 유출입이 없는 거래 | 4,830,506 | |
| 차입금의 유동성 대체 | 4,125,000 | 20,000,000 |
| 전환사채의 유동성 대체 | 9,563,214 | |
39. 특수관계자&cr; (1) 연결실체의 최상위 지배자는 주식회사 이스트소프트입니다.&cr;
(2) 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 지역 | 기업명 |
| 관계기업 | 국내 | (주)아이트릭스, VENTURE PLUS Fund (*), 알파 전문투자형 사모투자신탁 제1호(*),&cr; 엑스포넨셜 SQUARE 전문투자형 사모투자신탁 제1호(*) |
(*) 해당 펀드에 대해 연결실체가 보유하고 있는 지분율이 20% 미만이나, 펀드운용사의 지위로 해당펀드에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.&cr;&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 150,944 | 160,710 |
&cr;(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 1,765,975 | 1,496,196 |
| 장기종업원급여 | 9,302 | - |
| 퇴직급여 | 264,237 | 220,994 |
| 주식보상비용 | 227,002 | 210,948 |
| 합 계 | 2,266,515 | 1,928,138 |
연결실체는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 제공받는자 | 담보제공자산 | 담보제공액 | 비 고 |
| 임원 | 금융기관예치금 | 100,000 | 임직원담보대출 |
&cr; 2. 별도 재무제표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제26기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제25기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 이스트소프트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 26 기 | 제 25 기 |
| 자 산 | |||
| I. 유동자산 | 15,755,290,143 | 16,412,096,376 | |
| 현금및현금성자산 | 4,25,27,28 | 4,849,031,432 | 3,850,405,822 |
| 금융기관예치금 | 5,25,27,28 | 3,407,677,276 | 3,759,013,359 |
| 매출채권및기타채권 | 6,25,27,28 | 4,077,107,542 | 8,231,764,710 |
| 당기법인세자산 | 20,652,760 | 14,335,029 | |
| 기타유동자산 | 10 | 3,400,821,133 | 556,577,456 |
| II. 비유동자산 | 70,083,148,314 | 68,981,012,482 | |
| 매도가능금융자산 | 7,25,27,28 | - | 3,945,348 |
| 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) | 8,25 | 3,945,348 | - |
| 종속기업투자주식 | 11,33 | 26,545,593,728 | 25,427,324,650 |
| 관계기업투자주식 | 11,33 | 100,000,000 | 600,000,000 |
| 유형자산 | 12 | 30,940,586,818 | 29,247,553,763 |
| 무형자산 | 13 | 1,133,714,464 | 1,194,612,802 |
| 투자부동산 | 14 | 6,987,523,977 | 9,384,652,920 |
| 이연법인세자산 | 29 | 2,352,593,001 | 1,663,206,695 |
| 기타비유동금융자산 | 9,25,27,28 | 1,959,524,300 | 1,439,716,300 |
| 기타비유동자산 | 10 | 59,666,678 | 20,000,004 |
| 자 산 총 계 | 85,838,438,457 | 85,393,108,858 | |
| 부 채 | |||
| I. 유동부채 | 21,655,981,282 | 28,639,380,363 | |
| 유동성장기부채 | 17,25,27,28 | 4,125,000,000 | 20,000,000,000 |
| 미지급금 | 25,27,28 | 2,601,726,392 | 6,932,372,778 |
| 미지급비용 | 18 | 633,818,282 | 561,289,335 |
| 미지급법인세 | 44,372,736 | - | |
| 기타유동부채 | 15 | 602,674,080 | 1,145,718,250 |
| 이연수익(유동) | 3,16 | 4,320,537,429 | - |
| 유동성전환사채 | 17,25,27,28 | 10,000,000,000 | - |
| 유동성사채상환할증금 | 17,25,27,28 | 510,100,500 | - |
| 유동성전환권조정 | 17,25,27,28 | (2,593,608,137) | - |
| 유동성파생상품부채 | 17,25,27,28 | 1,411,360,000 | - |
| II. 비유동부채 | 28,496,953,915 | 18,700,569,881 | |
| 전환사채 | 17,25,27,28 | - | 10,000,000,000 |
| 전환사채상환할증금 | 17,25,27,28 | - | 510,100,500 |
| 전환권조정 | 17,25,27,28 | - | (3,436,866,700) |
| 파생상품부채 | 17,25,27,28 | - | 2,489,980,000 |
| 장기차입금 | 17,25,27,28 | 21,875,000,000 | 3,000,000,000 |
| 이연수익 | 3,16 | 2,983,769,486 | 2,972,326,500 |
| 종업원급여부채 | 18 | 3,615,684,429 | 3,133,529,581 |
| 기타비유동부채 | 15 | 22,500,000 | 31,500,000 |
| 부 채 총 계 | 50,152,935,197 | 47,339,950,244 | |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 1,19 | 4,949,700,000 | 4,949,700,000 |
| 자본잉여금 | 19 | 7,646,547,790 | 7,646,547,790 |
| 기타자본항목 | 20 | (2,290,150,435) | (1,317,103,072) |
| 이익잉여금 | 21 | 25,379,405,905 | 26,774,013,896 |
| 자 본 총 계 | 35,685,503,260 | 38,053,158,614 | |
| 자본 및 부채 총계 | 85,817,785,697 | 85,393,108,858 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제26(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제25(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이스트소프트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 26 기 | 제 25 기 |
| I. 영업수익 | 22,33 | 21,521,885,724 | 20,921,093,466 |
| II. 영업비용 | 23,33 | 20,946,230,569 | 20,848,304,933 |
| III. 영업이익(손실) | 575,655,155 | 72,788,533 | |
| IV. 금융수익 | 26 | 1,454,408,115 | 274,595,295 |
| V. 금융비용 | 26 | 4,044,358,421 | 1,779,199,666 |
| VI. 영업외수익 | 24 | 1,626,283,392 | 1,319,195,241 |
| VII. 영업외비용 | 24 | 698,890,797 | 1,149,637,077 |
| VIII. 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,086,902,556) | (1,262,257,674) | |
| IX. 법인세비용(수익) | 29 | (429,443,585) | (91,889,468) |
| X. 당기순이익(손실) | 21,30 | (657,458,971) | (1,170,368,206) |
| XI. 기타포괄손익 | 90,147,775 | 791,086,663 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 18,21,29 | 115,574,070 | 1,014,213,670 |
| 법인세효과 | 21,29 | (25,426,295) | (223,127,007) |
| XII. 총포괄이익 | (567,311,196) | (379,281,543) | |
| XIII. 주당이익 | |||
| 기본및희석주당손실 | 30 | (69) | (120) |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제26(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제25(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이스트소프트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타&cr;자본항목 | 이익잉여금 | 총 계 |
| 2017. 1. 1(전기초) | 4,949,700,000 | 7,646,547,790 | (822,385,610) | 27,153,295,439 | 38,927,157,619 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순손익 | - | - | - | (1,170,368,206) | (1,170,368,206) |
| 기타포괄손익 | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 791,086,663 | 791,086,663 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||
| 주식보상비용의 인식 | - | - | 308,580,928 | - | 308,580,928 |
| 자기주식의 취득 및 처분 | - | - | (803,298,390) | - | (803,298,390) |
| 2017. 12. 31(전기말) | 4,949,700,000 | 7,646,547,790 | (1,317,103,072) | 26,774,013,896 | 38,053,158,614 |
| 2018. 1. 1(당기초) | 4,949,700,000 | 7,646,547,790 | (1,317,103,072) | 26,774,013,896 | 38,053,158,614 |
| K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정 | - | - | - | (827,296,795) | (827,296,795) |
| 2018.1.1 (조정금액) | 4,949,700,000 | 7,646,547,790 | (1,317,103,072 ) | 25,946,717,101 | 37,225,861,819 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순손익 | - | - | - | (657,458,971) | (657,458,971) |
| 기타포괄손익 | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 90,147,775 | 90,147,775 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||
| 주식보상비용의 인식 | - | - | 310,156,277 | - | 310,156,277 |
| 자기주식의 취득 및 처분 | - | - | (1,283,203,640) | - | (1,283,203,640) |
| 2018. 12. 31(당기말) | 4,949,700,000 | 7,646,547,790 | (2,290,150,435) | 25,379,405,905 | 35,685,503,260 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제26(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제25(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이스트소프트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제26(당)기 | 제25(전)기 |
| I. 영업활동현금흐름 | 1,503,643,681 | 3,782,335,685 |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 2,100,752,678 | 4,247,463,801 |
| (1) 당기순이익(손실) | (657,458,971) | (1,170,368,206) |
| (2) 조정 | 4,584,460,265 | 5,046,782,911 |
| 법인세비용 | (429,443,585) | (91,889,468) |
| 대손상각비 | (46,552,855) | 53,999,937 |
| 기타의 대손상각비 | 2,483,642,026 | - |
| 퇴직급여 | 966,112,084 | 1,171,086,058 |
| 감가상각비 | 919,167,843 | 933,326,839 |
| 무형자산상각비 | 247,320,249 | 367,512,126 |
| 무형자산손상차손 | 22,800,000 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 3,982,000 |
| 외화환산손실 | 32,659 | 484,973,520 |
| 이자비용 | 1,560,432,519 | 1,293,897,237 |
| 주식보상비용 | 241,887,199 | 238,264,978 |
| 종속기업및관계기업투자주식손상차손 | 600,000,000 | 1,086,162,894 |
| 무형자산처분손실 | 4,489,600 | - |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | - | 195,156 |
| 이자수익 | (192,776,849) | (109,091,249) |
| 정부보조금수익 | (88,988,894) | (83,142,000) |
| 유형자산처분이익 | (344,244,864) | - |
| 무형자산처분이익 | (129,000,000) | (115,531,318) |
| 외화환산이익 | (151,796,867) | (1,798) |
| 배당금수익 | - | (937,200) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | (16,929,599) |
| 종속기업및관계기업투자주식처분이익 | - | (21,505,202) |
| 파생상품평가이익 | (1,078,620,000) | (147,590,000) |
| (3) 자산 및 부채의 증감 | (1,826,248,616) | 371,049,096 |
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) | 2,998,594,461 | (4,645,100,270) |
| 당기손익인식금융자산의 감소 | - | 116,843,523 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (545,660,649) | 169,256,859 |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | (39,666,674) | - |
| 기타비유동금융자산의 감소(증가) | - | 581,033,611 |
| 미지급금의 증가(감소) | (4,352,934,850) | 5,158,305,751 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 72,528,947 | (192,112,383) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (543,044,170) | 132,613,251 |
| 퇴직금의 지급 | (402,499,257) | (981,291,246) |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | (9,000,000) | 31,500,000 |
| 이연수익(유동)의 증가(감소) | 961,317,485 | - |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 34,116,091 | - |
| 2. 이자의 수취 | 111,750,385 | 98,790,355 |
| 3. 이자의 지급 | (694,885,492) | (540,393,615) |
| 4. 법인세의 납부 | (13,973,890) | (23,524,856) |
| II. 투자활동현금흐름 | (2,229,985,092) | (8,086,268,280) |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,268,724,484 | 21,505,202 |
| 무형자산의 감소 | 134,200,000 | - |
| 유형자산의 감소 | 538,970,974 | - |
| 관계기업주식의 처분 | - | 21,505,202 |
| 정부보조금의 수령 | 100,431,880 | - |
| 단기금융상품의 감소 | 494,929,630 | - |
| 보증금의 감소 | 192,000 | - |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,498,709,576) | (8,107,773,482) |
| 종속기업투자주식의 취득 | 1,050,000,000 | 6,085,640,298 |
| 관계기업투자주식의 취득 | 100,000,000 | - |
| 유형자산의 취득 | 409,798,065 | 315,004,409 |
| 무형자산의 취득 | 218,911,511 | 230,279,304 |
| 단기금융상품의 증가 | - | 476,849,471 |
| 보증금의 증가 | 70,000,000 | - |
| 장기대여금의 증가 | 1,650,000,000 | 1,000,000,000 |
| III. 재무활동현금흐름 | 1,716,796,360 | (3,503,298,390) |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 23,000,000,000 | - |
| 차입금의 증가 | 23,000,000,000 | - |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (21,283,203,640) | (3,503,298,390) |
| 자기주식의 취득 | 1,283,203,640 | 803,298,390 |
| 분할로인한현금유출 | - | 2,700,000,000 |
| 차입금의 상환 | 20,000,000,000 | - |
| IV. 현금및 현금성자산의 증가 | 990,454,949 | (7,807,230,985) |
| V. 기초의 현금및 현금성자산 | 3,850,405,822 | 11,668,345,575 |
| VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 8,170,661 | (10,708,768) |
| VII. 기말의 현금및 현금성자산 | 4,849,031,432 | 3,850,405,822 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
주석
| 제 26(당) 기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 25(전) 기말 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 이스트소프트 |
1. 회사의 개요&cr;주식회사 이스트소프트(이하 "당사")는 1993년 10월 2일에 설립되어 종합소프트웨어개발 및 서비스제공을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2008년 7월 1일에 주식을 코스닥시장에 등록하였습니다. &cr;&cr;당사는 서울시 서초구 반포대로 3(서초동, 이스트빌딩)에 본사를 두고 있으며 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
| 최대주주 및 특수관계인(*) | 3,387,268 | 34% |
| 기타 | 6,512,132 | 66% |
| 합 계 | 9,899,400 | 100% |
(*) 최대주주및 특수관계인 주식에는 자사주 매입분이 포함되어있습니다.&cr;&cr;2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr;
당사의 재무제 표는 2019년 1월 30일자 이사 회에서 승인되었으며, 2019년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약으로 생기는 수익’과 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 측정기준&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적인 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr; - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr; - 공정가치로 측정되는 파생상품&cr; &cr;(2) 기능통화와 표시통화&cr;당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며, 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시되고 있습니다. &cr;
(3) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고 기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고 금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;① 경영진의 판단&cr;재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 14 : 투자부동산의 분류&cr;&cr;② 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 18 : 확정급여채무의 측정의 보험수리적 가정&cr;- 주석 28 : 이연법인세자산의 인식&cr;&cr;③ 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;금융상품에 대한 공정가치 측정 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석 27 : 위험관리
3. 유의적인 회계정책&cr;(1) 회계정책의 변경&cr;당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호‘고객과의 계약에서 생기는 수익’과 제1109호‘ 금융상품’을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr;&cr; - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;기업회계기준서 제 1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1018호 '수익', 제 1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제 2113호 '고객충성제도', 제 2115호 '부동산건설약정', 제 2118호 '고객으로부터의 자산 이전'을 대체하였습니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2018년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.&cr;&cr; 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 2018.01.01 수정후 | 조정 | 2017.12.31 수정전 | |
| 이연수익(유동) | 3,359,220 | (3,359,220) | - |
| 미지급금 | 4,633,790 | 2,298,583 | 6,932,373 |
| 이연법인세자산 | 1,896,547 | (233,340) | 1,663,207 |
| 미처분이익잉여금 | 25,946,717 | 827,297 | 26,774,014 |
&cr;(*1) 라이선스 회계처리
이전 기준 에서는 라이선스가 고객에게 전달되는 시점에 일시에 수익을 인식하였으나, 기준서 제 1115호에서는 접근권으로 분류되는 라이선스의 경우, 라이선스 기간 전체에 걸쳐 당사의 지적재산에 접근할 수 있도록 하는 것이므로, 접근권으로 분류되는 라이선스를 약속된 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리합니다 . 이러한 기준의 변경에 따라 라이선스의 판매와 관련한 이연수익이 이전 기준보다 3,359백만원 증가하였으며, 이익잉여금이 827백만원 감소하였습니다.
(*2) 본인 대리인 회계처리
이전 기준에서는 총판을 통한 일부 제품매출에 대 하여 총판업체를 '고객'으로 판단하여 총액으로 매출을 인식 하였으나, 기준서 제 1115호에서는 관련 제품을 최종 고객에게 이전하기 전에 당사의 통제가 가능함에 따라 총판업체를 '대리인'으로 판단하여 총판에게 지급하는 금액을 수수료로 인식합니다. 이러한 변경에 따라 기말 영업수익이 172백만원이 감소하고 영업비용이 172백만원 증가하였습니다.
&cr; 2018년 12월 31일 기준 당사의 재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제 1115호 적용효과는 다음과 같습니다. &cr;가. 재무상태표
| (단위: 천원) | |||
| 보고된 금액 | 조정 | K-IFRS 1115를&cr;적용하지 않았을경우 | |
| 선급비용 | 3,081,463 | (2,953,400) | 128,064 |
| 기타유동자산 | 12,673,827 | - | 12,673,827 |
| 이연법인세자산 | 2,352,593 | (300,770) | 2,051,823 |
| 기타비유동자산 | 67,730,555 | - | 67,730,555 |
| 자산총계 | 85,838,438 | (3,254,170 | 82,584,268 |
| 미지급금 | 2,601,726 | - | 2,601,726 |
| 이연수익(유동) | 4,320,537 | (4,320,537) | - |
| 기타유동부채 | 14,733,717 | - | 14,733,717 |
| 기타비유동부채 | 28,496,954 | - | 28,496,954 |
| 부채총계 | 50,152,935 | (4,320,537) | 45,832,398 |
| 자본금 | 4,949,700 | - | 4,949,700 |
| 자본잉여금 | 7,646,548 | - | 7,646,548 |
| 기타자본항목 | (2,290,150) | - | (2,290,150) |
| 이익잉여금 | 25,379,406 | 1,066,367 | 26,445,773 |
| 자본총계 | 35,685,503 | 1,066,367 | 36,751,871 |
)
&cr;나. 포괄손익계산서
| (단위: 천원) | |||
| 보고된 금액 | 조정 | K-IFRS 1115를&cr;적용하지 않았을경우 | |
| 영업수익 | 21,521,886 | 961,317 | 22,483,203 |
| 영업비용 | 20,946,231 | 654,817 | 21,601,047 |
| 지급수수료 | 7,297,169 | 654,817 | 7,951,986 |
| 기타 판매비와관리비 | 13,649,061 | - | 13,649,061 |
| 금융수익 | 1,454,408 | - | 1,454,408 |
| 금융비용 | 4,044,358 | - | 4,044,358 |
| 영업외수익 | 1,626,283 | - | 1,626,283 |
| 영업외비용 | 698,891 | - | 698,891 |
| 법인세비용 | (429,444) | 67,430 | (362,013) |
| 당기순이익 | (657,459) | 239,070 | (418,388) |
&cr;(2) 영업부문&cr; 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
&cr;(3) 종속기업및관계기업투자&cr; 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(4) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr; &cr;(5) 비파생금융자산
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융 상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr;&cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr;&cr;① 상각후원가측정 금융자산&cr;금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr;다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;③ 당기손익-공정가치측정금융자산
단 기매매금융자산이나 최초 인식시점에 상 각후원가측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되지않은 모든 금융자산은 당 기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 최초인식후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;④ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
&cr;만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
&cr;⑤ 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr;
(6) 금융자산의 손상
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.
금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.
- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움과 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우
&cr;손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측 가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr;유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
|
구 분 |
내용연수 |
|
건 물 |
20 ~ 40년 |
|
차량운반구 |
5년 |
|
비 품 |
5년 |
당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr;(8) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr;
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
&cr;(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
|
구분 |
내용연수 |
|
산업재산권 |
5 ~ 10년 |
|
소프트웨어 |
5년 |
|
기타의무형자산 |
3년 |
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr;(10) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.
&cr;당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(11) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr; &cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr; &cr; 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
(12) 리스&cr; 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;① 금융리스&cr;당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.&cr;최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.&cr;금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr; &cr;(13) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(14) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채와 당기손익인식금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr;
① 상각후원가측정금융부채&cr;상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각후원가측정금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr;
② 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;③ 금융부채의 제거
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
&cr;(15) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr;② 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr; &cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr; &cr;③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr;(16) 전환사채&cr;당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr; &cr;내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr; &cr;만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.&cr; &cr;(17) 주식기준보상&cr;연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr;제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; (18) 외화 거래
당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(19) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr; (20) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;당사는 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책 및 최초적용효과는 주석 3 (1)에 기술되어 있습니다.&cr;&cr;① 제품매출
당사는 제품의 판매로 인한 수익을 기준서 제 1115호에 따라 라이선스 기간 전체에 걸쳐 당사의 지적재산에 접근할 수 있는 접근권으로 분류된 라이선스를 계약된 기간에 걸쳐 수익인식하며, 그 외 제품이 인도되는 시점을 기준으로 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 서비스 매출
당사의 서비스 매출은 계약기간 동안 안분하여 수익으로 인식하고 있으며, 계약조건에 따라 발생주의에 의하여 수익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(21) 금융수익과 비용
금융수익은 상각후원가측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 상각후원가측정금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 파생상품평가이익을 포함하고 있습니다.이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 파생상품이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(22) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr;② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr;미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr; &cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr; &cr; (23) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr;- 기업회계기준서 제1116호 리스&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.&cr;&cr;당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.&cr;
4. 현금및현금성자산&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 4,025 | 6,822 |
| 요구불예금 | 4,845,006 | 3,843,584 |
| 합 계 | 4,849,031 | 3,850,406 |
&cr; 당기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.
&cr;5. 금융기관예치금&cr;당기말과 전기말 현재 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 3,407,677 | 3,759,013 |
당기말 현재 사용이 제한되어 있는 정기예금은 없습니다.&cr;
6. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 2,520,408 | 4,585,225 |
| 미수금 | 1,475,458 | 3,617,510 |
| 미수수익 | 81,242 | 29,030 |
| 합 계 | 4,077,108 | 8,231,765 |
&cr;(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 7,278,292 | 10,553,174 |
| 대손충당금 | ||
| - 매출채권 | (1,917,542) | (2,321,409) |
| - 미수금 | (1,254,827) | - |
| - 미수수익 | (28,815) | - |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 4,077,108 | 8,231,765 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 2,321,409 | 2,413,566 |
| 손상 | 1,283,642 | 54,000 |
| 환입 | (51,042) | - |
| 채권제각 | (352,825) | - |
| 분할로 인한 감소(*) | - | (146,157) |
| 기말금액 | 3,201,184 | 2,321,409 |
(*) (주)이스트시큐리티 물적분할시 이전된 금액입니다.
&cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 채권금액 | 손상금액 | 손상되지&cr;않은 채권 | 채권금액 | 손상금액 | 손상되지&cr;않은 채권 | |
| 만기일 미도래 | 3,892,392 | 61,764 | 3,830,628 | 5,444,695 | - | 5,444,695 |
| 1일~3개월 | 311,045 | 110,241 | 200,805 | 1,076,843 | 32,409 | 1,044,434 |
| 3~6개월 | 190,212 | 145,134 | 45,078 | 512,290 | 15,908 | 496,382 |
| 6개월~1년 | 267,617 | 267,023 | 594 | 491,593 | 12,676 | 478,917 |
| 1년 초과 | 2,617,025 | 2,617,022 | 3 | 3,027,753 | 2,260,416 | 767,336 |
| 합 계 | 7,278,292 | 3,201,184 | 4,077,108 | 10,553,174 | 2,321,409 | 8,231,765 |
&cr;7. 매도가능금융자산
당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 취득원가 | 변동내역 | 장부금액 | ||
| 기초가액 | 계정과목대체 | 기말잔액 | |||
| 소프트웨어공제조합(*1) | 3,945 | 3,945 | (3,945) | - | - |
| GameFactory, Inc.(*2) | 285,593 | - | - | - | - |
| 합 계 | 289,538 | 3,945 | (3,945) | - | - |
(*1) 당기에는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되었습니다.
(*2) 상기 지분증권은 취득가액 전액을 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다.&cr;&cr;② 전기말
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 취득원가 | 변동내역 | 장부금액 | ||
| 기초가액 | 계정과목대체 | 기말잔액 | |||
| 소프트웨어공제조합 | 3,945 | 3,945 | - | - | 3,945 |
| GameFactory, Inc. | 285,593 | - | - | - | - |
| 합 계 | 289,538 | 3,945 | - | - | 3,945 |
&cr;8. 당기손익공정가치 금융자산&cr;당기말과 전기말 현재 당기손익인식 공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 당기손익공정가치금융자산(*) | - | 3,945 | - | - |
| 합 계 | - | 3,945 | - | - |
(*) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. &cr;
9. 기타금융자산
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 대여금 | 1,200,000 | 2,476,442 | - | 2,026,442 |
| 대손충당금 | (1,200,000) | (1,026,442) | - | (1,026,442) |
| 장기금융상품(*) | - | 434,000 | - | 434,000 |
| 보증금 | - | 75,524 | - | 5,716 |
| 합 계 | - | 1,959,524 | - | 1,439,716 |
(*) 당기말 현재 장기금융상품은 SGI서울보증보험과의 보험계약 체결을 위해 질권설정 되어있습니다. &cr;&cr;10. 기타자산&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 492,583 | - | 644,927 | - |
| 대손충당금 | (173,225) | - | (173,225) | - |
| 선급비용 | 3,081,463 | 59,667 | 84,875 | 20,000 |
| 합 계 | 3,400,821 | 59,667 | 556,577 | 20,000 |
11. 종속기업및관계기업투자&cr;당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| <종속기업> | |||||||
| ESTsoft Japan(*1) | 일본 | 12월 31일 | 인터넷게임 | 100% | - | 100% | - |
| (주)딥아이(*2) | 한국 | 12월 31일 | 전자상거래 | 81% | 1,500,000 | 91% | 1,500,000 |
| 줌인터넷(주) | 한국 | 12월 31일 | 인터넷포털 | 80% | 15,101,195 | 80% | 15,101,195 |
| ESTsoft Inc. | 미국 | 12월 31일 | 인터넷게임 | 100% | 2,368,400 | 100% | 2,368,400 |
| (주)이스트글로벌 | 한국 | 12월 31일 | 인터넷SW | 100% | 2,000,000 | 100% | 2,000,000 |
| MindMaple Inc. | 미국 | 12월 31일 | 인터넷SW | 100% | 236,400 | 100% | 236,400 |
| (주)이스트게임즈(*3) | 한국 | 12월 31일 | 인터넷게임 | 100% | 160,516 | 100% | 103,708 |
| (주)이스트시큐리티(*3) | 한국 | 12월 31일 | 인터넷SW | 89% | 1,949,083 | 100% | 1,937,622 |
| 엑스포넨셜자산운용(주) | 한국 | 12월 31일 | 자산운용사업 | 91% | 2,180,000 | 91% | 2,180,000 |
| 엑스포넨셜 A.I.PLUS 펀드(*4) | 한국 | 12월 31일 | 사모펀드 | 22% | 1,000,000 | - | - |
| 마켓랩스 주식회사(*5) | 한국 | 12월 31일 | 전자상거래 | 100% | 50,000 | - | - |
| 합 계 | 26,545,594 | 25,427,325 | |||||
| <관계기업> | |||||||
| (주)아이트릭스(*6) | 한국 | 12월 31일 | 소프트웨어업 | 20% | - | 20% | 600,000 |
| VENTURE PLUS Fund (*7) | 한국 | 12월 31일 | 사모펀드 | 2% | 100,000 | - | - |
| 합 계 | 100,000 | 600,000 | |||||
(*1) 전기 이전에 결손 누적등의 사유로 인하여 장부금액이 "0" 입니다.&cr;&cr;(*2) 당기 임직원대상 유상증자를 통하여 24,382주 증자되어, 지분율이 변경되었습니다.&cr;&cr;(*3) 종속기업의 임직원에게 부여된 주식선택권 행사로 지분율이 변동되었습니다. 당기 중 종속기업의 임원에게 부여한 주식선택권으로 인해 장부금액이 68,269천원 증가하였습니다.&cr;&cr;(*4) 해당 펀드에 대해 연결실체가 보유하고 있는 지분율이 과반을 초과하고 영업의사결정권 등 실질적인 권리를 가지고 있음에 따라 기업회계기준서 1110호 따른 지배력을 보유하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 분류 하였습니다.&cr;&cr;(*5) 당기 중 유상증자를 통하여 마켓랩스 주식회사 지분 100%(주당 500원, 100,000주) 를 신규로 취득하였습니다.&cr;&cr; (*6) 당기 중 해당 기업의 5개년 사업계획에 근거한 손상 검토를 통하여, 이를 근거로 전액 손상인식하였습니다. &cr;&cr;(*7) 해당 펀드에 대해 연결실체가 보유하고 있는 지분율이 20% 미만이나, 펀드운용사의 지위로 해당펀드에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
12. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 18,157,511 | - | - | 18,157,511 | 16,362,295 | - | - | 16,362,295 |
| 건물 | 15,352,534 | (3,394,473) | - | 11,958,061 | 14,925,015 | (2,731,086) | - | 12,193,928 |
| 차량운반구 | 393,800 | (274,372) | - | 119,429 | 393,800 | (212,656) | - | 181,144 |
| 비품 | 4,372,702 | (3,521,653) | (145,463) | 705,586 | 3,962,904 | (3,307,256) | (145,463) | 510,186 |
| 합계 | 38,276,547 | (7,190,498) | (145,463) | 30,940,587 | 35,644,014 | (6,250,998) | (145,463) | 29,247,554 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:천원) | |||||
| 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 합계 | |
| 기초 순장부금액 | 16,362,295 | 12,193,928 | 181,144 | 510,186 | 29,247,554 |
| 취득 | - | - | - | 409,798 | 409,798 |
| 처분 | - | (194,726) | - | - | (194,726) |
| 투자부동산대체 | 1,795,216 | 491,035 | - | - | 2,286,251 |
| 감가상각비 | - | (532,176) | (61,716) | (214,398) | (808,290) |
| 기말 순장부금액 | 18,157,511 | 11,958,061 | 119,429 | 705,586 | 30,940,587 |
&cr;② 전기
| (단위:천원) | |||||
| 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 합계 | |
| 기초 순장부금액 | 16,877,024 | 12,855,759 | 243,819 | 703,656 | 30,680,258 |
| 취득 | - | - | - | 311,384 | 311,384 |
| 투자부동산대체 | (514,729) | (204,787) | - | - | (719,515) |
| 분할로인한감소(*) | - | - | - | (291,592) | (291,592) |
| 감가상각비 | - | (457,044) | (62,675) | (213,262) | (732,981) |
| 기말 순장부금액 | 16,362,295 | 12,193,928 | 181,144 | 510,186 | 29,247,554 |
(*) 이스트시큐리티 물적분할시 이전된 금액입니다.&cr;&cr;(3) 유형자산 담보제공내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보목적 | 담보권자 | 차입금액 |
| 토지 및 건물 | 30,893,017 | 2,332,820 | 정부보조금수령 | 제주특별자치도 | 2,889,185 |
| 24,000,000 | 시설자금대출 | 기업은행 | 20,000,000 | ||
| 3,600,000 | 운영자금대출 | 기업은행 | 3,000,000 | ||
| 3,600,000 | 운영자금대출 | 기업은행 | 3,000,000 | ||
13. 무형자산&cr;(1) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 609,297 | (393,240) | - | 216,056 | 567,995 | (343,680) | - | 224,315 |
| 시설이용권 | 891,255 | - | (405,151) | 486,104 | 900,945 | - | (382,351) | 518,594 |
| 개발비 | 1,692,991 | (1,692,991) | - | - | 1,692,991 | (1,692,991) | - | - |
| 소프트웨어 | 3,976,158 | (3,544,604) | - | 431,554 | 3,798,549 | (3,346,844) | - | 451,704 |
| 기타의무형자산 | 1,000,000 | (1,000,000) | - | - | 1,000,000 | (1,000,000) | - | - |
| 합계 | 8,169,701 | (6,630,835) | (405,351) | 1,133,714 | 7,960,479 | (6,383,515) | (382,351) | 1,194,613 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 산업재산권 | 시설이용권 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| 기초 | 224,315 | 518,594 | - | 451,704 | - | 1,194,613 |
| 취득 | 41,302 | - | - | 177,610 | - | 218,912 |
| 처분 | - | (9,690) | - | - | - | (9,690) |
| 무형자산상각비 | (49,560) | - | - | (197,760) | - | (247,320) |
| 손상차손 | - | (22,800) | - | - | - | (22,800) |
| 당기말 | 216,056 | 486,104 | - | 431,554 | - | 1,133,714 |
&cr;② 전기
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 산업재산권 | 시설이용권 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| 전기초 | 257,777 | 518,594 | - | 612,059 | - | 1,388,430 |
| 취득 | 30,974 | - | - | 199,305 | - | 230,279 |
| 무형자산상각비 | (47,110) | - | - | (320,402) | - | (367,512) |
| 분할로인한감소 | (17,326) | - | - | (39,258) | - | (56,584) |
| 전기말 | 224,315 | 518,594 | - | 451,704 | - | 1,194,613 |
14. 투자부동산
(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| 전기초 | 6,854,313 | 2,011,170 | 8,865,484 |
| 감가상각비 | - | (200,346) | (200,346) |
| 기타증감액 | 514,729 | 204,787 | 719,515 |
| 전기말 | 7,369,042 | 2,015,611 | 9,384,653 |
| 기타증감액 | (1,795,216) | (491,035) | (2,286,251) |
| 감가상각비 | - | (110,878) | (110,878) |
| 당기말 | 5,573,826 | 1,413,698 | 6,987,524 |
당사의 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가 되었습니다. 보고기간 말 현재 투자부동산의 공정가치는 9,082,226천원으로 추정됩니다. &cr;&cr;(2) 투자부동산 관련 손익&cr;당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 임대수익 | 986,328 | 1,023,842 |
| 운영비용 | (154,301) | (198,980) |
| 합 계 | 832,027 | 824,862 |
&cr;15. 기타부채&cr;당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선수금 | 128,094 | 22,500 | 650,280 | 31,500 |
| 예수금 | 108,441 | - | 117,286 | - |
| 부가세예수금 | 366,139 | - | 378,152 | - |
| 합 계 | 602,674 | 22,500 | 1,145,718 | 31,500 |
&cr;16. 이연수익
당기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출(*1) | 4,320,537 | - | - | - |
| 토지(*2) | - | 2,026,637 | - | 2,084,958 |
| 건물(*2) | - | 862,547 | - | 887,369 |
| 비품(*3) | - | 94,585 | - | - |
| 합 계 | 4,320,537 | 2,983,769 | - | 2,972,327 |
(*1) 기업회계기준서 1115호 적용에 따른 이연수익 발생액입니다.&cr;&cr;(*2) 당사는 2010년부터 R&D센터의 제주첨단과학단지 입주와 관련하여 제주특별자치도로부터 정부보조금을 수령하고, 이를 이연수익으로 인식하였습니다. 매입한 용지는 정부보조금 수취일로부터 10년 동안 처분이 제한됩니다. 건물 및 토지에 대한이연수익은 건물의 내용연수 동안 영업외수익으로 인식됩니다.&cr;&cr;(*3) 당사는 2018년 취득한 비품과 관련하여 서울특별시로부터 정부보조금을 수령하고, 이를 이연수익으로 인식하였습니다. 취득한 비품은 정부보조금 수취일로부터 2년 동안 처분이 제한됩니다. 비품에 대한 이연수익은 비품의 내용연수동안 영업외수익으로 인식됩니다.&cr; 당사는 2018년 취득한 비품과 관련하여 정보통신기술진흥센터로부터 정부보조금을 수령하고, 이를 이연수익으로 인식하였습니다. 취득한 비품은 정부보조금 수취일로부터 2년 동안 처분이 제한됩니다. 비품에 대한 이연수익은 비품의 내용연수동안 영업외수익으로 인식됩니다.
17. 차입금 및 사채&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 차입처 | 내 역 | 만기 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 2018-06-28 | 산금채1년+1.34% | - | 20,000,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 2021-03-21 | 변동금리 3개월물 + 1.135% | 20,000,000 | - |
| 기업은행 | 운영자금대출 | 2021-03-21 | 변동금리 3개월물 + 1.726% | 3,000,000 | - |
| 기업은행 | 운영자금대출 | 2019-02-28 | 변동금리 3개월물 + 1.369% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 소 계 | 26,000,000 | 23,000,000 | |||
| 유동성 대체 | (4,125,000) | (20,000,000) | |||
| 합 계 | 21,875,000 | 3,000,000 | |||
&cr;(2) 당기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금 내역
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 날짜 | 명목이자율 | 장부금액 |
| 전기이월 | 2018-01-01 | 23,000,000 | |
| 상환 | 2018-03-21 | (20,000,000) | |
| 신규발행 | 2018-03-21 | 변동금리 3개월물 + 1.135% | 20,000,000 |
| 신규발행 | 2018-03-21 | 변동금리 3개월물 + 1.726% | 3,000,000 |
| 합 계 | 26,000,000 | ||
&cr;(3) 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 상환금액 |
| 2019년 | 4,125,000 |
| 2020년 | 1,500,000 |
| 2021년 | 20,375,000 |
| 합 계 | 26,000,000 |
(4) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 사모 전환사채 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 사채상환할증금 | 510,101 | 510,101 |
| 전환권조정 | (2,593,608) | (3,436,867) |
| 전환사채 장부금액 | 7,916,492 | 7,073,234 |
(5) 전환사채의 발행조건 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2016-07-06 |
| 권면총액 및 발행가액 | 10,000,000천원 |
| 투자자 | 에이티넘고성장기업투자조합(5,000,000천원) |
| 에이티넘뉴패러다임투자조합(5,000,000천원) | |
| 표면이자율/만기보장수익율 | 연 0.0% / 연 1.0% |
| 사채의 만기 | 2021-07-06금융상 |
| 상환방법 | 원금의 105.1010% 만기 일시상환 |
| 사채권자의 조기상환청구권(put option) | 전환사채원금 100억원을 한도&cr;조기상환일: 사채발행일 이후 3년이 경과한 날 및 이후 6개월마다 1.5년 간&cr;상환금액: 원금 + 연복리 1% |
| 전환청구기간 | 2017년 7월 6일~2021년 7월 5일 |
| 전환가격(*) | 7,909원 |
| 전환비율 | 사채권면 금액 100% |
| 전환사채 전환시 발행 주식 종류 및 주식 수량 | 당사기명식 보통주 |
(*) 조정된 행사가격으로 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일부터 소급하여 산정합니다. 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전의 전환가액을 하회할 경우 그 높은 가액을 새로운 전환가액으로 하고 있으며 최소 전환가액은발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%에 해당하는 가액으로 하고 있습니다.&cr;사채 권 자의 전환사채 조기상환청구권의 행사가능 시점이 보고기간 말 기준 1년 미만으로 도래하여 유동성대체되었습니다.&cr;&cr;(6) 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 기초금액 | 차입금 상환 | 신규차입 | 이자비용 | 이자의 지급 | 미지급금의 증가 | 평가이익 | 기말금액 |
| 차입금 | 23,000,000 | (20,000,000) | 23,000,000 | 717,174 | (694,885) | (22,288) | - | 26,000,000 |
| 전환사채 | 10,000,000 | - | - | - | - | - | - | 10,000,000 |
| 사채상환할증금 | 510,101 | - | - | - | - | - | - | 510,101 |
| 전환권조정 | (3,436,867) | - | - | 843,259 | - | - | - | (2,593,608) |
| 파생상품부채 | 2,489,980 | - | - | - | - | - | (1,078,620) | 1,411,360 |
| 합 계 | 32,563,214 | (20,000,000) | 23,000,000 | 1,560,433 | (694,885) | (22,288) | (1,078,620) | 35,327,852 |
18. 종업원급여&cr;(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 7,227,361 | 6,810,835 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 966,112 | 1,171,086 |
| 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 95,245 | 88,983 |
| 주식결제형 주식기준보상 | 241,887 | 238,265 |
| 합 계 | 8,530,605 | 8,309,169 |
&cr;(2) 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,804,081 | 4,356,042 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,188,397) | (1,222,513) |
| 확정급여부채 | 3,615,684 | 3,133,530 |
&cr;(3) 당사의 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 단기종업원급여부채(*) | 미지급비용 | 633,818 | 561,289 |
(*) 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다. &cr;&cr;(4) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 4,356,042 | 7,213,487 |
| 퇴직급여 지급액 | (368,433) | (1,027,912) |
| 당기근무원가와 이자 | 1,004,173 | 1,220,353 |
| 전입(전출) | (49,198) | (2,002,747) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||
| 할인율 변화에 의한 효과 | 147,625 | (189,025) |
| 경험조정 등 기타사항에 의한 효과 | (286,128) | (858,114) |
| 기말금액 | 4,804,081 | 4,356,042 |
&cr;(5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 원리금보장 금융상품 | 1,188,397 | 1,222,513 |
&cr;(6) 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 1,222,513 | 2,009,594 |
| 납입액 | 20,502 | - |
| 퇴직급여 지급액 | (100,764) | (357,917) |
| 사외적립자산 이자수익 | 38,061 | 49,267 |
| 관계사 전입(전출) | 31,014 | (445,507) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||
| 재측정 손실 | (22,929) | (32,925) |
| 기말금액 | 1,188,397 | 1,222,512 |
&cr;(7) 당기와 전기 중 확정급여부채와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 851,071 | 1,059,390 |
| 이자원가 | 153,102 | 160,963 |
| 사외적립자산 이자수익 | (38,061) | (49,267) |
| 합 계 | 966,112 | 1,171,086 |
&cr;(8) 보험수리적가정&cr;당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 임금상승율 | 4.28% | 4.68% |
| 할인율 | 3.13% | 3.62% |
&cr;(9) 민감도 분석&cr;당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
| 1% 감소시 | 1% 증가시 | |
| 할인율 | 345,299 | (298,667) |
| 임금상승률 | (303,465) | 344,421 |
민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr;&cr; (10) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.88년 (전기 9.11년)입니다. &cr;&cr;(11) 예상퇴직급여 지급액&cr;향후 예상되는 퇴직급여 지급액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합 계 | |
| 예상 퇴직급여 | 263,543 | 1,974,614 | 1,145,525 | 2,613,377 | 11,815,307 | 17,812,366 |
&cr;19. 자본금과 자본잉여금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 9,899,400 | 9,899,400 |
| 자본금 | 4,949,700,000 | 4,949,700,000 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 없습니다.&cr;&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 4,913,541 | 4,913,541 |
| 자기주식처분이익 | 2,733,006 | 2,733,006 |
| 합 계 | 7,646,547 | 7,646,547 |
20. 기타자본항목&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (3,098,355) | (1,815,152) |
| 주식선택권 | 808,205 | 498,049 |
| 합 계 | (2,290,150) | (1,317,103) |
당사는 주가 안정을 위하여 장내거래를 통해 자기주식 193,500주를 취득하였습니다.&cr;2018년도 당기말 보유하고 있는 자기주식 수량은 412,188주 입니다.&cr;&cr;(2) 주식선택권&cr;① 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
| 약정유형 | 주식선택권부여 | |||
| 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | |
| 부여주식의 회사명 | (주)이스트소프트 | (주)이스트소프트 | (주)이스트소프트 | (주)이스트소프트 |
| 부여일 | 2016.3.25 | 2017.4.26 | 2018.03.22 | 2018.06.25 |
| 결제방식 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 부여수량 | 210,000주 | 162,000주 | 35,000주 | 132,000주 |
| 행사가격 | 12,000원 | 15,000원 | 10,000원 | 10,000원 |
| 만기 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 |
| 가득조건 | 용역제공조건 :2년~4년 | 용역제공조건 :2년~4년 | 용역제공조건 :2년~4년 | 용역제공조건 :2년~4년 |
| 시장성과조건: 조건없음. | 시장성과조건: 조건없음. | 시장성과조건: 조건없음. | 시장성과조건: 조건없음. | |
&cr;② 공정가치접근법으로 산정한 보상원가 계산 시 사용된 방법 및 가정
| 구분 | 주요 가정 | |||
| 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | |
| 무위험이자율 | 1.55% | 1.77% | 2.38% | 2.29% |
| 기대행사기간 | 4년 | 4년 | 4년 | 4년 |
| 예상주가변동성 | 63.44% | 35.07% | 36.71% | 42.35% |
&cr;③ 보상원가의 내역
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기 보상원가 | ||
| 영업비용 | 241,887 | 238,265 |
| 종속기업투자주식 | 68,269 | 70,316 |
&cr;④ 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||||||
| 구분 | 부여일 | 행사가격 | 기초수량 | 부여수량 | 상실수량 | 당기말 &cr;미행사수량 |
| 1차 | 2016.3.25 | 12,000원 | 210,000 | - | - | 210,000 |
| 2차 | 2017.4.26 | 15,000원 | 162,000 | - | (23,000) | 139,000 |
| 3차 | 2018.03.22 | 10,000원 | - | 35,000 | - | 35,000 |
| 4차 | 2018.06.25 | 10,000원 | - | 132,000 | (6,000) | 126,000 |
| 합 계 | 372,000 | 167,000 | (29,000) | 510,000 | ||
&cr;21. 이익잉여금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | 93,533 | 93,533 |
| 미처분이익잉여금 | 25,285,873 | 26,680,481 |
| 합 계 | 25,379,406 | 26,774,014 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 26,774,014 | 27,153,295 |
| K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정 | (827,297) | - |
| 당기순이익(손실) | (657,459) | (1,170,368) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 90,148 | 791,087 |
| 기말금액 | 25,379,406 | 26,774,014 |
&cr;(3) 당기와 전기 중의 이익잉여금 처분 계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 처분예정일 : 2019년 3월 26일 | 처분예정일 : 2018년 3월 22일 | |||
| 미처분이익잉여금 | 25,285,873 | 26,680,481 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 26,680,481 | 27,059,762 | ||
| 회계정책변경의 효과 | (827,297) | - | ||
| 당기순이익(손실) | (657,459) | (1,170,368) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 90,148 | 791,087 | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 25,285,873 | 26,680,481 | ||
이익잉여금 처분계산서의 금액은 회계정책의 변경에 따른 사항이 반영된 후의 금액입니다
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 &cr;(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식 하였습니다.&cr;
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 제품매출 | 14,056,881 | 12,309,427 |
| 서비스매출 | 7,465,004 | 8,611,667 |
| 합 계 | 21,521,886 | 20,921,093 |
&cr;(2) 수익의 구분&cr;당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품이나 서비스를 한 시점에 용역을 제공하거나 계약기간에 걸쳐 제공하여 수익 인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 한 시점에 제공 | ||
| 제품매출(*) | 5,137,499 | 12,309,427 |
| 계약 기간에 걸쳐 제공 | ||
| 제품매출(*) | 8,919,382 | - |
| 서비스매출 | 7,465,004 | 8,611,667 |
| 소 계 | 16,384,386 | 8,611,667 |
| 합 계 | 21,521,886 | 20,921,093 |
(*) 이전 기준에서는 라이선스가 고객에게 전달되는 시점에 일시에 수익을 인식하였으나, 기준서 제 1115호에서는 라이선스 기간 전체에 걸쳐 당사의 지적재산에 접근할 수 있도록 하는 것이므로, 접근권으로 분류된 라이선스를 계약된 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리합니다. &cr;&cr;&cr;(3) 계약자산과 계약부채&cr;당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 제품매출 | 3,359,220 | - |
&cr;23. 영업비용&cr;당기와 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 직원급여 | 7,242,057 | 6,811,552 |
| 퇴직급여 | 1,061,357 | 1,219,602 |
| 복리후생비 | 751,409 | 743,475 |
| 접대비 | 159,109 | 157,400 |
| 전력비 | 250,394 | 248,376 |
| 세금과공과금 | 315,409 | 233,097 |
| 감가상각비 | 919,168 | 933,326 |
| 지급수수료 | 7,659,243 | 7,839,852 |
| 판매촉진비 | 205,053 | 135,383 |
| 대손상각비 | (46,553) | 54,000 |
| 무형자산상각비 | 247,320 | 367,512 |
| 관리비 | 437,324 | 388,437 |
| 기타 | 1,744,942 | 1,716,292 |
| 합 계 | 20,946,231 | 20,848,305 |
24. 영업외수익 및 영업외비용&cr;(1) 당기와 전기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 정부보조금수익 | 88,989 | 83,142 |
| 임대료수익 | 992,691 | 1,023,842 |
| 유형자산처분이익 | 344,245 | - |
| 무형자산처분이익 | 129,000 | 115,531 |
| 관계기업주식처분이익 | - | 21,505 |
| 법인세환급액 | 835 | - |
| 잡이익 | 70,524 | 75,175 |
| 합 계 | 1,626,283 | 1,319,195 |
&cr;(2) 당기와 전기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 무형자산처분손실 | 4,490 | - |
| 무형자산손상차손 | 22,800 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 3,982 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 1,086,163 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 600,000 | - |
| 기부금 | 71,167 | 59,433 |
| 잡손실 | 434 | 60 |
| 합 계 | 698,891 | 1,149,637 |
25. 금융상품의 범주별 분류&cr;당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 과 목 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) | 3,945 | - |
| 합 계 | 3,945 | - | |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | - | 3,945 |
| 합 계 | - | 3,945 | |
| 상각후원가금융자산 | 현금및현금성자산 | 4,849,031 | 3,850,406 |
| 금융기관예치금 | 3,407,677 | 3,759,013 | |
| 매출채권및기타채권 | 4,077,108 | 8,231,765 | |
| 기타비유동금융자산 | 1,959,524 | 1,439,716 | |
| 합 계 | 14,297,286 | 17,280,900 | |
| 상각후원가측정금융부채 | 미지급금 | 2,601,726 | 6,932,373 |
| 유동성전환사채 | 7,916,492 | - | |
| 전환사채 | - | 7,073,234 | |
| 유동성장기차입금 | 4,125,000 | 20,000,000 | |
| 장기차입금 | 21,875,000 | 3,000,000 | |
| 합 계 | 36,518,218 | 37,005,607 | |
| 파생상품부채 | 유동성파생상품부채 | 1,411,360 | - |
| 파생상품부채 | - | 2,489,980 | |
| 합 계 | 1,411,360 | 2,489,980 | |
26. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 당기 | 전기 | |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| - 이자수익 | 192,777 | 109,091 |
| - 배당금수익 | - | 937 |
| - 외환차익 | 31,214 | 45 |
| - 외화환산이익 | 151,797 | 2 |
| - 단기매매증권처분이익 | - | 16,930 |
| 전환사채 | ||
| - 파생상품평가이익 | 1,078,620 | 147,590 |
| 합 계 | 1,454,408 | 274,595 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 당기 | 전기 | |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| - 이자비용 | 717,174 | 540,462 |
| - 단기매매증권처분손실 | - | 195 |
| - 기타의대손상각비(금융비용) | 2,483,642 | - |
| - 외환차손 | 251 | 134 |
| - 외화환산손실 | 33 | 484,974 |
| 전환사채 | ||
| - 이자비용 | 843,259 | 753,435 |
| 합 계 | 4,044,358 | 1,779,200 |
27. 위험관리&cr;금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 위험관리 정책&cr;당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준,절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 신용위험&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.&cr;&cr;당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산(*) | 4,849,031 | 3,850,406 |
| 금융기관예치금 | 3,407,677 | 3,759,013 |
| 매출채권및기타채권 | 4,077,108 | 8,231,765 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 3,945 | - |
| 기타비유동금융자산 | 1,959,524 | 1,439,716 |
| 합 계 | 14,297,286 | 17,280,900 |
(*) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 신용노출의 위험에 제한적입니다.&cr;&cr;(3) 유동성위험&cr;유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr;&cr;당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr;현금흐름 | 6개월 이하 | 6개월 초과&cr;1년 이하 | 1년 초과&cr;5년 이하 |
| 미지급금 | 2,601,726 | 2,601,726 | 2,601,726 | - | - |
| 유동성전환사채 | 7,916,492 | 13,103,709 | 458,444 | 10,525,460 | - |
| 차입금 | 26,000,000 | 27,577,347 | 3,822,491 | 1,096,917 | 22,657,939 |
| 파생상품부채 | 1,411,360 | 1,411,360 | - | - | 1,411,360 |
| 합 계 | 37,929,579 | 44,694,142 | 6,882,662 | 11,622,377 | 24,069,299 |
&cr;② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr;현금흐름 | 6개월 이하 | 6개월 초과&cr;1년 이하 | 1년 초과&cr;5년 이하 |
| 미지급금 | 6,932,373 | 6,932,373 | 6,932,373 | - | - |
| 전환사채 | 7,073,234 | 13,946,967 | 409,611 | 433,647 | 13,103,709 |
| 차입금 | 23,000,000 | 23,345,593 | 20,284,462 | 45,848 | 3,015,283 |
| 파생상품부채 | 2,489,980 | 2,489,980 | - | - | 2,489,980 |
| 합 계 | 39,495,587 | 46,714,913 | 27,626,446 | 479,495 | 18,608,972 |
&cr;(4) 시장위험&cr;시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr;&cr;① 환위험&cr;당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 주로 USD, JPY와 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| USD | JPY | EUR 등 | USD | JPY | EUR 등 | |
| 외화자산 : | ||||||
| 현금및현금성자산 | 11,053 | 123,229 | 1,881 | 2,069 | 114,101 | 1,892 |
| 금융기관예치금 | 3,296,202 | 111,475 | - | 3,654,598 | 104,415 | - |
| 합 계 | 3,307,255 | 234,703 | 1,881 | 3,656,667 | 218,516 | 1,892 |
&cr;당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
| 구 분 | 평균 환율 | 기말 환율 | ||
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| USD | 1,100.30 | 1,130.84 | 1,118.10 | 1,071.40 |
| JPY | 9.96 | 10.09 | 10.13 | 9.49 |
| EUR | 1,298.63 | 1,276.40 | 1,279.16 | 1,279.30 |
&cr;당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10%P 하락시 | |
| USD | 330,726 | (330,726) | 365,667 | (365,667) |
| JPY | 23,470 | (23,470) | 21,852 | (21,852) |
| EUR 등 | 188 | (188) | 189 | (189) |
| 합 계 | 354,384 | (354,384) | 387,708 | (387,708) |
&cr;② 이자율위험&cr;가. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 6,440,641 | 7,350,403 |
| 금융부채 | (7,916,492) | (7,073,234) |
| 합 계 | (1,475,851) | 277,169 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | 2,246,043 | 686,195 |
| 금융부채 | (26,000,000) | (23,000,000) |
| 합 계 | (23,753,957) | (22,313,805) |
나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr;&cr;다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr;당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 0.5%P 상승시 | 0.5%P 하락시 | 0.5%P 상승시 | 0.5%P 하락시 | |
| 이자수익 | 11,230 | (11,230) | 3,431 | (3,431) |
| 이자비용 | (130,000) | 130,000 | (115,000) | 115,000 |
| 순손익효과 | (118,770) | 118,770 | (111,569) | 111,569 |
28. 공정가치
당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다&cr;① 당기말
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 장부금액 | ||||
| 상각후원가&cr;금융자산 | 당기손익-&cr;공정가치 &cr;측정 금융자산 | 상각후원가&cr;측정부채 | 파생상품 | 합계 | |
| 금융자산: | |||||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) | |||||
| 현금및현금성자산 | 4,849,031 | - | - | 4,849,031 | |
| 금융기관예치금 | 3,407,677 | - | - | 3,407,677 | |
| 매출채권및기타채권 | 4,077,108 | - | - | 4,077,108 | |
| 기타금융자산 | 1,959,524 | - | - | 1,959,524 | |
| 소 계 | 12,333,816 | - | - | 12,333,816 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 당기손익인식금융자산(*2) | - | 3,945 | - | - | 3,945 |
| 소 계 | - | 3,945 | - | - | 3,945 |
| 금융부채: | |||||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) | |||||
| 미지급금 | - | - | 2,601,726 | - | 2,601,726 |
| 유동성전환사채(*3)(*4) | - | - | 7,916,492 | - | 7,916,492 |
| 차입금 | - | - | 26,000,000 | - | 26,000,000 |
| 소 계 | - | - | 36,518,219 | - | 36,518,219 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||
| 파생상품부채(*5) | - | - | - | 1,411,360 | 1,411,360 |
| 소 계 | - | - | - | 1,411,360 | 1,411,360 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로, 금융자산 및 부채에 대한 수준별 공정가치를 공시하지 않았습니다.&cr;(*2) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. &cr;(*3) 당기 전환사채의 공정가치는 8,805,000천원입니다.&cr; (*4) 전환사채의 조기상환청구권의 행사가능 시점이 보고기간 말 기준 1년 미만으로 도래하여 유동성대체되었습니다.&cr; (*5) 전환사채의 전환권 및 조기상환권 으로 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다. 수준3의 투입변수 범위는 신용위험이 반영된 할인율 6.51%~7.42% 입니다. &cr;
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 장부금액 | ||||
| 상각후원가&cr;금융자산 | 매도가능&cr;금융자산 | 상각후원가&cr;측정부채 | 파생상품 | 합계 | |
| 금융자산: | |||||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) | |||||
| 현금및현금성자산 | 3,850,406 | - | - | - | 3,850,406 |
| 금융기관예치금 | 3,759,013 | - | - | - | 3,759,013 |
| 매출채권및기타채권 | 8,231,765 | - | - | - | 8,231,765 |
| 매도가능금융자산(*2) | - | 3,945 | - | - | 3,945 |
| 기타금융자산 | 1,439,716 | - | - | - | 1,439,716 |
| 소 계 | 17,280,900 | 3,945 | - | - | 17,284,846 |
| 금융부채: | |||||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) | |||||
| 미지급금 | - | - | 6,932,373 | - | 6,932,373 |
| 전환사채 | - | - | 7,073,234 | - | 7,073,234 |
| 차입금 | - | - | 23,000,000 | - | 23,000,000 |
| 소 계 | - | - | 37,005,607 | - | 37,005,607 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||
| 파생상품부채(*3) | - | - | - | 2,489,980 | 2,489,980 |
| 소 계 | - | - | - | 2,489,980 | 2,489,980 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로, 금융자산 및 부채에 대한 수준별 공정가치를 공시하지 않았습니다.&cr;(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.&cr;(*3) 전환사채의 전환권 및 조기상환권으로 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다. 수준3의 투입변수 범위는 신용위험이 반영된 할인율 13.17%~13.96% 입니다. &cr;
29. 법인세비용&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세비용 | 52,029 | - |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | (456,046) | 196,173 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익 | (25,426) | (223,127) |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | - | (64,935) |
| 법인세비용(수익) | (429,444) | (91,889) |
&cr;(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | |
| 보험수리적손익 | 115,574 | (25,426) | 90,148 | 1,014,214 | (223,127) | 791,087 |
보험수리적손익 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr;(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손실 | (1,086,903) | 1,262,258 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (217,119) | (138,848) |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 157,810 | 126,331 |
| 비과세수익 | (233,340) | |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | - | (64,935) |
| 실현가능성 없는 이연법인세 증가(감소) | (133,018) | 17,902 |
| 기타 | (3,776) | (32,339) |
| 법인세비용(수익) | (429,444) | (91,889) |
| 평균유효세율(*) | - | - |
(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하므로 유효세율은 표시하지 않았습니다.&cr;&cr;(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:천원) | |||||||
| 관련 계정과목 | 기초잔액 | IFRS 1115 도입에 따른 조정 | 당기손익반영 | 기타포괄&cr;손익반영 | 기말금액 | ||
| 순액 | 자산 | 부채 | |||||
| 감가상각비 | 340,152 | - | 9,731 | - | 349,882 | 349,882 | - |
| 종업원급여부채 | 689,377 | - | 131,500 | (25,426) | 795,451 | 795,451 | - |
| 대손금 | 251,096 | - | 13,053 | - | 264,150 | 264,150 | - |
| 미수수익 | (4,224) | - | (955) | - | (5,179) | - | (5,179) |
| 매도가능금융자산손상차손 | 112,330 | - | - | - | 112,330 | 112,330 | - |
| 미확정비용 | 2,362 | - | 8,973 | - | 11,335 | 11,335 | - |
| 대손충당금 | 780,231 | - | 395,347 | - | 1,175,578 | 1,175,578 | - |
| 지분법적용투자주식 | 561,634 | - | (15,019) | - | 546,615 | 546,615 | - |
| 관계기업투자주식 | - | - | 132,000 | - | 132,000 | 132,000 | - |
| 토지(국고보조금) | 653,912 | - | 2,517 | - | 656,429 | 656,429 | - |
| 압축기장충당금 | (708,441) | - | 2,193 | - | (706,249) | - | (706,249) |
| 이연수익 | - | (739,028) | 1,689,547 | - | 950,518 | 950,518 | - |
| 건설자금이자 | 25,988 | - | (770) | - | 25,218 | 25,218 | - |
| 지급보증수수료 | 18,423 | - | - | - | 18,423 | 18,423 | - |
| 무형자산손상차손 | 84,117 | - | 5,016 | - | 89,133 | 89,133 | - |
| 파생상품부채 | 547,796 | - | (237,296) | - | 310,499 | 310,499 | - |
| 상환할증금 | 112,222 | - | - | - | 112,222 | 112,222 | - |
| 전환권조정 | (756,111) | - | 185,517 | - | (570,594) | - | (570,594) |
| 선급비용 | - | 505,688 | (1,155,436) | - | (649,748) | - | (649,748) |
| 외화환산손익 | (21,390) | - | 15,627 | - | (5,763) | - | (5,763) |
| 이월결손금 | 116,411 | - | (116,411) | - | - | - | - |
| 이월세액공제 | 685,329 | - | (249,999) | 435,330 | 435,330 | - | |
| 기타 | 4 | - | - | - | 4 | 4 | - |
| 소계 | 3,491,216 | (233,340) | 815,134 | (25,426) | 4,047,584 | 5,985,117 | (1,937,533) |
| 실현가능성이 낮아 인식하지않은 이연법인세자산 | (1,828,009) | - | 133,018 | - | (1,694,991) | (1,694,991) | - |
| 합계 | 1,663,207 | (233,340) | 948,153 | (25,426) | 2,352,593 | 4,290,126 | (1,937,533) |
&cr;② 전기
| (단위:천원) | ||||||
| 관련 계정과목 | 기초잔액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익&cr;반영 | 기말금액 | ||
| 순액 | 자산 | 부채 | ||||
| 감가상각비 | 295,258 | 44,894 | - | 340,152 | 340,152 | - |
| 종업원급여부채 | 1,144,856 | (232,352) | (223,127) | 689,377 | 689,377 | - |
| 대손금 | 251,096 | - | - | 251,096 | 251,096 | - |
| 미수수익 | (4,120) | (104) | - | (4,224) | - | (4,224) |
| 매도가능금융자산손상차손 | 112,330 | - | - | 112,330 | 112,330 | - |
| 미확정비용 | 2,375 | (13) | - | 2,362 | 2,362 | - |
| 대손충당금 | 773,987 | 6,244 | - | 780,231 | 780,231 | - |
| 지분법적용투자주식 | 543,731 | 17,903 | - | 561,634 | 561,634 | - |
| 토지(국고보조금) | 672,203 | (18,291) | - | 653,912 | 653,912 | - |
| 압축기장충당금 | (713,902) | 5,461 | - | (708,441) | - | (708,441) |
| 선수수익 | 40,971 | (40,971) | - | - | - | - |
| 건설자금이자 | 26,758 | (770) | - | 25,988 | 25,988 | - |
| 지급보증수수료 | 18,423 | - | - | 18,423 | 18,423 | - |
| 무형자산손상차손 | 84,117 | - | - | 84,117 | 84,117 | - |
| 파생상품부채 | 26,250 | 521,546 | - | 547,796 | 547,796 | - |
| 상환할증금 | 112,222 | - | - | 112,222 | 112,222 | - |
| 전환권조정 | (921,866) | 165,755 | - | (756,111) | - | (756,111) |
| 단기매매증권 | (1,538) | 1,538 | - | - | - | - |
| 전환권대가 | 554,015 | (554,015) | - | - | - | - |
| 외화환산손익 | - | (21,390) | - | (21,390) | - | (21,390) |
| 이월결손금 | 266,629 | (150,218) | - | 116,411 | 116,411 | - |
| 이월세액공제 | 460,976 | 224,353 | - | 685,329 | 685,329 | - |
| 기타 | 4 | (2) | - | 2 | 2 | - |
| 소계 | 3,283,799 | (254,785) | (223,127) | 2,805,887 | 4,296,053 | (1,490,166) |
| 실현가능성이 낮아 인식하지않은 이연법인세자산 | (1,585,754) | (242,255) | - | (1,828,009) | (1,828,009) | - |
| 합계 | 2,159,021 | (272,687) | (223,127) | 1,663,207 | 3,153,373 | (1,490,166) |
&cr;(5) 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 인식하지 아니한 이연법인세자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분법적용투자주식 (*1) | 546,615 | 561,634 |
| 관계기업투자주식 (*2) | 132,000 | - |
| 대손충당금(*3) | 581,047 | 581,047 |
| 이월세액공제 | 435,330 | 685,329 |
| 합계 | 1,694,991 | 1,828,009 |
(*1) 종속기업의 결손 누적등의 사유로 지분법적용투자주식 손상인식 한 것으로, 미래에 손상회복가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 않았습니다.&cr;(*2) 관계기업의 사업계획을 평가하여 관계기업주식을 손상인식 한 것으로, 미래에 손상회복가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 않았습니다.&cr; (*3) 해외거 래처 및 사업부문 양도 채권에 대한 대손충당금으로서 경영진은 동 채권의회수가능성과 채권 제각시에 세무상 손금인정 가능성이 낮다고 판단하여, 법인세효과를 인식하지 않았습니다. &cr;&cr;(6) 이월된 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
| 이월가능사업연도 | 이월세액공제액 |
| 2021년 | 17,249 |
| 2022년 | 224,353 |
| 2023년 | 193,728 |
&cr;30. 주당손익
① 기본주당이익(손실)
| (단위:원,주) | ||
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | (657,458,971) | (1,170,368,206) |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,595,248 | 9,724,017 |
| 기본주당이익(손실) | (69) | (120) |
&cr;② 가중평균유통보통주식수 계산 내역&cr;가. 당기
| (단위:주) | |||
| 내 역 | 기 간 | 유통보통주식수 | 적 수 |
| 기 초 | 2018.01.01~2018.12.31 | 9,680,712 | 3,533,459,880 |
| 자기주식취득 | 취득일~2018.12.31 | (193,500) | (31,194,385) |
| 합 계 | 9,487,212 | 3,502,265,495 | |
(*) 가중평균유통보통주식수 : 3,502,265,495 ÷ 365일 = 9,595,248주&cr;
나. 전기
| (단위:주) | |||
| 내 역 | 기 간 | 유통보통주식수 | 적 수 |
| 기 초 | 2017.01.01~2017.12.31 | 9,782,612 | 3,570,653,380 |
| 자기주식취득 | 취득일~2017.12.31 | (101,900) | (21,387,101) |
| 합 계 | 9,680,712 | 3,549,266,279 | |
(*) 가중평균유통보통주식수 : 3,549,266,279 ÷ 365일 = 9,724,017주&cr;
전환사채 및 주식선택권은 희석효과가 발생하지 않아, 희석주당손익을 산정하지 않았습니다. 당기말 현재 반희석효과로 인해 희석주당이익을 계산할때 고려하지 않았으나, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 | 당기 |
| 전환사채 | 1,264,382주 |
| 주식선택권 | 510,000주 |
&cr;31. 우발부채 및 약정사항&cr; (1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 보증처 | 보증내역 | 보증잔액 |
| SGI서울보증 | 이행보증 | 700,627 |
| 정부보조금관련 지급보증 | 312,042 | |
&cr;(2) 당기말 현재 당사의 여신거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 계약처 | 기간 | 내용 | 한도금액 | 사용액 |
| 기업은행 | 16.02.29~19.02.28 | 중소기업자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기업은행 | 18.03.21~21.03.20 | 중소기업시설자금대출 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 기업은행 | 18.03.21~21.03.20 | 중소기업자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합 계 | 26,000,000 | 26,000,000 | ||
&cr;(3) 기타 &cr; 당기말 현재 회사는 1건의 행정소송이 진행중이 있으며, 소송에 대한 최종결과 및 그 영향은 보고기간 종료일 현재 예측할 수 없습니다.&cr;&cr; 32.현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 대여금의 유동성대체 | 1,200,000 | - |
| 투자부동산 유형자산 대체 | 2,286,251 | - |
| 유형자산 투자부동산 대체 | - | 719,515 |
| K-IFRS 1115 호 도입에 따른 유출입이 없는 거래 | 5,891,143 | - |
| 차입금의 유동성 대체 | 4,125,000 | 20,000,000 |
| 전환사채의 유동성 대체 | 9,563,214 | |
| 분할에 따른 종속기업투자주식 취득 | - | 3,622,978 |
&cr;33. 특수관계자
(1) 종속기업 및 관계기업&cr;당기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 | 지역 | 기업명 |
| 종속기업 | 국내 | ㈜딥아이, ㈜줌인터넷, ㈜이스트시큐리티, ㈜이스트게임즈, &cr;㈜이스트글로벌, ㈜마인드메이플코리아, 엑스포넨셜자산운용㈜,&cr;㈜마켓랩스, 엑스포넨셜 A.I.PLUS 펀드 |
| 국외 | ESTsoft Japan., ESTsoft Inc., Mindmaple Inc, E7 Mobile | |
| 관계기업 | 국내 | ㈜아이트릭스, VENTURE PLUS Fund |
&cr;(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:천원) | |||||||
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 수익 | 비용 | ||||
| 서비스매출 | 수입임대료 | 이자수익 | 유무형자산&cr;처분이익 | 기타수익 | 지급수수료 | ||
| 종속기업 | 주식회사 딥아이 | - | - | 47,871 | 36,000 | - | |
| (주)줌인터넷 | 4,545,624 | 418,800 | - | 147,971 | - | 18,080 | |
| (주)이스트시큐리티 | 1,250,936 | 217,728 | - | 2,175,798 | 5,693,181 | ||
| (주)이스트게임즈 | - | 340,800 | 28,129 | - | - | ||
| MindMaple Inc | - | 5,400 | - | - | 3,809 | ||
| (주)이스트글로벌 | - | 3,600 | - | - | - | ||
| ESTSOFT JAPAN | - | - | 28,815 | - | - | ||
| 합 계 | 5,796,560 | 986,328 | 104,816 | 147,971 | 2,211,798 | 5,715,070 | |
&cr;② 전기
| (단위:천원) | ||||||||
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 수익 | 비용 | |||||
| 서비스매출 | 수입임대료 | 이자수익 | 기타수익 | 외주용역비 | 지급수수료 | 기타비용 | ||
| 종속기업 | 주식회사 딥아이 | - | - | 9,830 | 121,441 | - | - | - |
| (주)줌인터넷 | 5,829,975 | 418,800 | - | 101,542 | 1,684,861 | 3,982 | ||
| (주)이스트시큐리티테크 | - | 28,100 | - | 310,609 | - | - | - | |
| (주)이스트시큐리티 | 1,678,837 | 216,557 | - | 2,697,761 | - | 6,103,897 | - | |
| (주)이스트게임즈 | - | 349,586 | - | - | - | 2,717 | - | |
| MindMaple Inc | - | 5,400 | - | - | 50,000 | 1,657 | - | |
| (주)이스트글로벌 | - | 3,600 | - | - | - | - | - | |
| 엑스포넨셜자산운용(주) | - | 279 | - | - | - | - | - | |
| ESTSOFT JAPAN | - | - | 28,939 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 7,508,812 | 1,022,322 | 38,769 | 3,129,811 | 151,542 | 7,793,132 | 3,982 | |
&cr;(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
| 투자 | 대여 | 투자 | 대여 | ||
| 종속기업 | 주식회사 딥아이 | - | 450,000 | - | 1,000,000 |
| (주)줌인터넷 | - | - | 3,905,640 | - | |
| (주)이스트시큐리티 | - | - | 1,925,903 | - | |
| (주)이스트게임즈 | - | 1,200,000 | - | - | |
| 엑스포낸셜자산운용(주) | - | - | 2,180,000 | - | |
| (주)마켓랩스 | 50,000 | - | - | - | |
| 엑스포넨셜 A.I.PLUS 펀드 | 1,000,000 | - | - | - | |
| 관계기업 | VENTURE PLUS Fund | 100,000 | - | - | - |
| 합 계 | 1,150,000 | 1,650,000 | 8,011,543 | 1,000,000 | |
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위:천원) | ||||||||
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출채권 및 기타채권 | 기타채무 | |||||
| 매출채권 | 미수금 | 선급비용 | 미수수익 | 대여금 | 선수금 | 미지급금 | ||
| 종속기업 | 주식회사 딥아이 | - | 3,300 | - | 57,702 | 1,450,000 | - | - |
| (주)줌인터넷 | 537,011 | 55,232 | - | - | - | - | 138,206 | |
| (주)이스트시큐리티 | 43,963 | 1,369,706 | 2,500,157 | - | - | 50,000 | 1,862,179 | |
| (주)이스트게임즈(*1) | 1,254,827 | 1,200,000 | ||||||
| (주)이스트글로벌 | - | 3,000 | - | - | - | - | - | |
| MindMaple Inc | - | 4,500 | - | - | - | - | 923 | |
| ESTSOFT JAPAN(*2) | 123,026 | - | - | 28,815 | 1,026,442 | 545 | - | |
| 합 계 | 703,999 | 2,690,565 | 2,500,157 | 86,517 | 3,676,442 | 50,545 | 2,001,308 | |
(*1) 이스트게임즈의 미수금과 대여금은 전액 대손설정 되었으며, 대손충당금 차감 전 금액으로 표시하였습니다.&cr;(*2) ESTSOFT JAPAN 의 대여금은 전액 대손설정 되었으며, 대손충당금 차감 전 금액으로 표시하였습니다.&cr; &cr;② 전기말
| (단위:천원) | |||||||
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출채권 및 기타채권 | 기타채무 | ||||
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 선수금 | 미지급금 | ||
| 종속기업 | 주식회사 딥아이 | - | 19,934 | 9,830 | 1,000,000 | - | - |
| (주)줌인터넷 | 223,845 | 40,912 | - | - | - | 2,010,797 | |
| (주)이스트시큐리티 | 347,479 | 1,628,691 | - | - | - | 4,077,604 | |
| (주)이스트게임즈 | - | 1,909,465 | - | - | - | - | |
| (주)이스트글로벌 | - | 3,000 | - | - | - | - | |
| MindMaple Inc | - | 4,500 | - | - | - | 716 | |
| ESTSOFT JAPAN(*) | 123,026 | - | 28,939 | 1,026,442 | 545 | - | |
| 합 계 | 694,350 | 3,606,502 | 38,769 | 2,026,442 | 545 | 6,089,117 | |
(*) ESTSOFT JAPAN 의 대여금은 전액 대손설정 되었으며, 대손충당금 차감 전 금액으로 표시하였습니다.&cr;&cr;(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기급여 | 751,575 | 735,961 |
| 퇴직급여 | 110,520 | 59,185 |
| 주식보상비용 | 149,764 | 140,632 |
| 합 계 | 1,011,858 | 935,778 |
&cr;- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 해당사항 없음
&cr; 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
|
제8조 (주권의 종류) 회사가 발행할 주권은 기명식으로 하고 일(1)주권, 오(5)주권, 일십(10)주권, 오십(50)주권, 일백(100)주권, 오백(500)주권, 일천(1,000)주권, 일만(10,000)주권의 8종으로 한다. (개정 2000.7.7) |
제8조 (주권의 종류) (삭제 2019.3.26) |
- 주권 전자등록의무화에 따라 삭제(전자증권법 §25 ①)
|
|
<신설> |
제8조의2(주식 등의 전자등록) 회사는 '주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. (신설 2019.3.26) |
- 상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설
|
|
제9조의3 (주식매수선택권) 1.~5. 생략 6. 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 5년 내에 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 정년으로 인한 사임 또는 사직 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 사임 또는 사직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. 단, 주식매수선택권의 행사는 행사가능시점으로부터 매 1년마다 부여 받은 주식매수선택권의 5분의1 이내로 행사할 수 있으며 이는 누적행사 가능하다. (개정 2000.7.7, 2007.3.9, 2009.3.27) 7.~9. 생략 |
제9조의3 (주식매수선택권) 1.~5. 좌동 6. 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 5년 내에 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 정년으로 인한 사임 또는 사직 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 사임 또는 사직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. (개정 2000.7.7, 2007.3.9, 2009.3.27, 2019.3.26)
&cr;&cr;7.~9. 좌동 |
- 주식매수선택권 행사 조건 변경에 따른 문구 정비 |
|
제12조 (명의개서대리인) 1. (삭제 2001.3.30) 2. 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. 3. 명의개서대리인 및 그 영업소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. (개정 2011.3.25) 4. 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. (개정 2005.6.17, 2007.4.30) 5. 제4항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다. (개정 2007.4.30, 2011.3.25) |
제12조 (명의개서대리인) 1. (삭제 2001.3.30) 2. 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. 3. 명의개서대리인 및 그 영업소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. (개정 2011.3.25) 4. 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. (개정 2005.6.17, 2007.4.30, 2019.3.26) 5. 제4항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다. (개정 2007.4.30, 2011.3.25) |
- 주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영
|
|
제13조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) 1. 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제12조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. 2. 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. 3. 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 이에 따라 신고하여야 한다. |
제13조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) (삭제 2019.3.26) |
- 주식 등이 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제
|
|
제14조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) 1. 회사는 매년 1월1일부터 1월7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. (개정 2001.3.30, 2009.3.27) 2. 회사는 매년 12월31일 현재의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 수 있는 주주로 한다. 3. 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주전에 공고하여야 한다. (개정 2001.3.30, 2007.4.30) |
제14조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) 1. 회사는 매년 1월1일부터 1월7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. (개정 2001.3.30, 2009.3.27) 2. 회사는 매년 12월31일 현재의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 수 있는 주주로 한다. 3. 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 이를 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 공고하여야 한다. (개정 2001.3.30, 2007.4.30, 2019.3.26) |
- 정기주주총회일 분산을 위한 기준일 변경의 근거 마련
|
|
제18조 (사채발행에 관한 준용규정) 제12조(명의개서대리인), 제13조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. |
제18조 (사채발행에 관한 준용규정) 제12조(명의개서대리인)의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. (개정 2019.3.26)
|
- 제13조의 삭제에 따른 문구정비
|
|
제19조 (소집시기) 1. 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. 2. 정기주주총회는 매 사업년도 종료 후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.
|
제19조 (소집시기) 1. 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. 2. 정기주주총회는 매 사업년도 종료 후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. (개정 2019.3.26) |
- 정기주주총회일 분산을 위한 기준일 변경의 근거 마련
|
|
제 5 장 이사ㆍ이사회ㆍ 감사 |
제 5 장 이사ㆍ이사회ㆍ 감사위원회 |
감사위원회 설치에 따른 조문 제목 변경 |
|
제30조 (이사 및 감사 의 수) 1. 회사의 이사는 3인 이상 7인 이하로 하며, 이중 사내이사는 5인 이하, 사외이사는 2인 이하로 구성한다. (개정 2007.4.30, 2009.3.27) 2. 회사의 감사는 1인 이상으로 한다. |
제30조 ( 이사의 수) 1. 회사의 이사는 3인 이상 7인 이하로 하며, 이중 사내이사는 5인 이하, 사외이사는 3인 이하로 구성한다. (개정 2007.4.30, 2009.3.27, 2019.3.26) 2. (삭제 2019.3.26) |
- 감사위원회 설치 근거 마련 및 이에 따른 문구정비 |
|
제31조 (이사의 선임) 1. 이사는 주주총회에서 선임한다. (개정 2001.3.30) 2. 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상으로 하여야 한다. (개정 2001.3.30) 3. 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. (신설 2001.3.30) |
제31조 (이사의 선임) 1. 이사는 주주총회에서 선임하되 주주총회에서 선임된 이사 중 사내이사와 기타 상무에 종사하지 아니하는 이사(기타 비상무이사)를 이사회에서 선임한다. (개정2001.3.30, 2019.3.26) 2. 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상으로 하여야 한다. (개정 2001.3.30) 3. 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. (신설 2001.3.30) (주1) 상업등기선례(제200907-1호)에 따라 이사회에서 주주총회에서 선임된 이사 중 사내이사와 기타 상무에 종사하지 아니하는 이사(기타 비상무이사)를 구분하여 결정할 수 있다. (주석 신설 2019.3.26) |
- 상업등기선례에 따라 이사회에서 사내이사와 기타 비상무이사를 구분하여 선임할 수 있는 근거 신설
|
|
제31조의2 (감사의 선임) 1. 감사는 주주총회에서 선임한다. (신설 2001.3.30) 2. 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. (신설 2001.3.30) 3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유한자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 주식의 수는 합산한다. (신설 2001.3.30) |
제31조의2 (감사의 선임) (삭제 2019.3.26) |
- 감사위원회 설치에 따른 조문 삭제 |
|
제32조 (이사 및 감사의 임기) 1. 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회가 종결 시까지 그 임기를 연장한다. 2. 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지 한다. (개정 2001.3.30) |
제32조 ( 이사의 임기) 1. 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회가 종결 시까지 그 임기를 연장한다. 2. (삭제 2019.3.26)
|
- 감사위원회 설치에 따른 조항 삭제 |
|
제33조 (이사 및 감사의 보선) 이사 또는 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제30조(이사 및 감사의 수)에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 보궐선임자의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. (개정 2001.3.30) |
제33조 ( 이사의 보선) 이사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제30조( 이사의 수)에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 보궐선임자의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. (개정 2001.3.30, 2019.3.26) |
- 감사위원회 설치에 따른 문구 정비 |
|
제36조 (이사의 의무) 1. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 2. 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. (신설 2001.3.30) 3. 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. (신설 2001.3.30) 4. 이사 등 회사의 임직원은 재임기간 동안뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 기업비밀을 이용하거나 제3자로 하여금 이용할 수 있게 하여서는 아니된다. (신설 2001.3.30 개정 2007.4.30) |
제36조 (이사의 의무) 1. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사위원회 또는 감사위원회위원에게 이를 보고하여야 한다. (개정 2019.3.26) 2. 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. (신설 2001.3.30) 3. 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. (신설 2001.3.30) 4. 이사 등 회사의 임직원은 재임기간 동안뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 기업비밀을 이용하거나 제3자로 하여금 이용할 수 있게 하여서는 아니된다. (신설 2001.3.30 개정 2007.4.30) |
- 감사위원회 설치에 따른 문구 정비 |
|
제37조 (감사의 직무와 의무) 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. (삭제 2001.3.30) 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. (신설 2001.3.30) 5. 감사에 대해서는 정관 제36조(이사의 의무) 제4항 및 제42조의2(이사의 책임감경)규정을 준용한다. (신설 2001.3.30, 개정 2007.4.30, 개정 2012.3.28) 6. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. (신설 2012.3.28) 7. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. (신설 2012.3.28) 8. 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (신설 2012.3.28)
|
제37조 (감사의 직무와 의무) (삭제 2019.3.26) |
- 감사위원회 설치에 따른 조문 삭제 |
|
제38조 (감사의 감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
제38조 (감사의 감사록) (삭제 2019.3.26) |
- 감사위원회 설치에 따른 조문 삭제 |
|
제39조 (이사회의 구성과 소집) 1. 이사회는 이사로 구성하며 대표이사(사장)가 의장이 된다. 2. 이사회는 대표이사(사장)가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여야 한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 3. 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. (신설 2003.3.14) 4. 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. (신설 2005.6.17) |
제39조 (이사회의 구성과 소집) 1. 이사회는 이사로 구성하며 대표이사(사장)가 의장이 된다. 2. 이사회는 대표이사(사장)가 회일 3일전에 각 이사에게 통지하여야 한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. (개정 2019.3.26) 3. 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. (신설 2003.3.14) 4. 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. (신설 2005.6.17) |
- 감사위원회 설치에 따른 문구 정비 |
|
<신설> |
제39조의2 (위원회) (조문 신설 2019.3.26) 1. 회사는 이사회내에 다음 각 호의 위원회를 둘 수 있다. ① 감사위원회&cr; ② 사외이사후보추천위원회 ③ 기타 관계법령에 의하여 반드시 설치하여야 하거나 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회 2. 이사회는 필요한 경우 임시위원회를 설치할 수 있다 3. 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. 위원회는 결의된 사항을 이사회에 보고하여야 하며, 이사회는 위원회가 결의한 사항에 대하여 다시 결의할 수 있다. 다만, 감사위원회의 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다. |
- 감사위원회 설치 근거 마련(조문 신설) |
|
제41조 (이사회의 의사록) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 하며 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (개정 2001.3.30) |
제41조 (이사회의 의사록) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 하며 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (개정 2001.3.30, 2019.3.26) |
- 감사위원회 설치에 따른 문구 정비 |
|
제42조의3 (감사의 보수와 퇴직금) 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 정관 제42조(이사의 보수와 퇴직금)의 규정을 준용하며 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 의결하여야 한다.(신설 2001.3.30 개정 2007.4.30) |
제42조의3 (감사의 보수와 퇴직금) &cr; (삭제 2019.3.26)
|
- 감사위원회 설치에 따른 조문 삭제 |
|
<신설> |
제43조 (감사위원회의 구성과 소집) (조문 신설 2019.3.26) 1. 이 회사는 감사에 갈음하여 제 39조의2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. 2. 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하되, 위원의 3분의 2 이상은 사외이사로 한다. 3. 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하며, 이 경우 감사위원회의 대표는 사외이사이어야 한다. 4. 감사위원회는 필요시 의장이 소집한다. 5. 감사위원회를 소집함에는 회일을 정하고, 그 1일전까지 각 위원들에게 회의소집을 통지하여야 한다. 그러나 위원 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. |
- 감사위원회 설치에 따른 조문 신설 |
|
<신설> |
제44조 (감사위원회의 결의방법) (조문 신설 2019.3.26) 1. 감사위원회의 결의는 위원의 과반수 출석과 출석위원의 과반수 이상의 찬성으로 한다. 2. 감사위원회는 위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 위원이 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 위원은 감사위원회에 직접 출석한 것으로 본다. |
- 감사위원회 설치에 따른 조문 신설 |
|
<신설> |
제45조 (감사위원회의 직무) (조문 신설 2019.3.26) 1. 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사위원회는 ‘주식회사 등의 외부감사에 관한 법률’에 따라 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다. 4. 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 5. 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. 6. 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 대표이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 7. 제6항의 청구를 하였는데도 대표이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. |
- 감사위원회 설치에 따른 조문 신설 - '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 명칭 변경으로 이한 자구수정 및 외부감사인 선정권한의 개정내용 반영
|
|
<신설> |
제46조 (감사위원회의 감사록) (조문 신설 2019.3.26) 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
- 감사위원회 설치에 따른 조문 신설 |
|
제43조 (사업년도) |
제47조 (사업년도) |
- 정관 개정에 따른 조문 번호 이동 |
|
제44조 (재무제표 등의 작성 등) (개정 2012.3.28) 1. 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 상법 제447조 및 제447조의2의 각 서류를 작성하여 이사회 승인을 득한 후 감사에게 제출하여야 한다. (개정 2007.4.30, 2009.3.27, 2012.3.28) 2. 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다. (개정 2001.3.30) 3. 대표이사(사장)는 제1항 각호의 서류와 그 부속명세서를 영업보고서 및 감사보고서와 함께 정기주주총회일의 1주간전부터 본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. (개정 2001.3.30) 4. 대표이사(사장)는 상법 제447조의 서류를 정기주주총회에 제출하여 승인을 얻어야 하며, 제447조의2의 서류를 정기주주총회에 제출하여 그 내용을 보고하여야 한다. (개정 2001.3.30, 2005.6.17, 2007.4.30, 2012.3.28) 5. 대표이사(사장)는 제4항의 규정에 의한 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다. (신설 2005.6.17)
|
제48조 (재무제표 등의 작성 등) (개정 2012.3.28, 2019.3.26) 1. 대표이사(사장)는 상법 제447조 및 제447조의2의 각 서류를 작성하여 이사회 승인을 얻어야 한다. (개정 2007.4.30, 2009.3.27, 2012.3.28, 2019.3.26) 2. 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사위원회에 제출하여야 한다. (개정 2001.3.30, 2019.3.26) 3. 대표이사(사장)는 제1항 각호의 서류와 그 부속명세서를 영업보고서 및 감사보고서와 함께 정기주주총회일의 1주간전부터 본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. (개정 2001.3.30) 4. 대표이사(사장)는 상법 제447조의 서류를 정기주주총회에 제출하여 승인을 얻어야 하며, 제447조의2의 서류를 정기주주총회에 제출하여 그 내용을 보고하여야 한다. (개정 2001.3.30, 2005.6.17, 2007.4.30, 2012.3.28) 5. 제5항에도 불구하고 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사위원 전원의 동의가 있는 경우 상법 제447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다. (신설 2019.3.26) 6. 제6항에 따라 승인받은 서류의 내용은 주주총회에 보고하여야 한다. (신설 2019.3.26) 7. 대표이사(사장)는 제5항 또는 제6항의 규정에 의한 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다. (신설 2005.6.17) (개정 2019.3.26) |
- 정관 개정에 따른 조문 번호 이동&cr; - 감사위원회 설치에 따른 문구 정비 |
|
제44조의2 (외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감 사인선임위원회의 승인을 얻어야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. (개정 2005.6.17, 2007.4.30, 2011.3.25) |
제48조의2 (외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회 또는 감사위원회의 승인을 얻어야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. (개정 2005.6.17, 2007.4.30, 2011.3.25, 2019.3.26) |
- 정관 개정에 따른 조문 번호 이동&cr;- 법률 명칭변경에 따른 자구수정 - '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정 내용 반영
|
|
제45조 (이익금의 처분) |
제49조 (이익금의 처분) |
- 정관 개정에 따른 조문 번호 이동 |
|
제46조 (이익배당) |
제50조 (이익배당) |
- 정관 개정에 따른 조문 번호 이동 |
|
제46조의2 (분기배당) |
제50조의2 (분기배당) |
- 정관 개정에 따른 조문 번호 이동 |
|
제47조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) |
제51조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) |
- 정관 개정에 따른 조문 번호 이동 |
|
<신설> |
부 칙
이 정관은 2019년 3월 26일부터 시행한다. 다만, 제8조, 제8조의2, 제15조, 제16조 및 제22조의 개정 규정은 '주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령'이 시행되는 날로부터 시행한다. |
- '주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령' 시행일(2019년 9월)에 맞춘 단서 조항 신설
|
※ 기타 참고사항 : 없음
제3호 의안 : 사외이사 선임의 건&cr; 제3-1호 의안 사외이사 김 기 현 (중임)&cr; 제3-2호 의안 사외이사 전 형 준 (중임)&cr; 제3-3호 의안 사외이사 유 덕 (신규선임)&cr;
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr;후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 김기현 | 1959.11.07 | 여 | 없음 | 이사회 |
| 전형준 | 1956.10.02 | 여 | 없음 | 이사회 |
| 유덕 | 1949.09.26 | 여 | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 3 ) 명 | ||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 약력 | 해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 김기현 | 서울대학교 철학과 교수 | 미국 애리조나 대학교 박사&cr;한국인지과학회 회장 | 없음 |
| 전형준 | 서울대학교 중어중문학과 교수 | 서울대학교 중어중문학과 문학박사&cr;서울대학교 교수학습개발센터 소장 | 없음 |
| 유 덕 | (주)이스트소프트 감사 | 연세대학교 공학대학원 전자계산학과 석사&cr;한국 IT벤처투자(주)사장 | 없음 |
※ 기타 참고사항 : 없음
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 이사의 수(사외이사수) | 5( 2 ) | 6( 3 ) |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 18억 원 | 20억 원 |
※ 기타 참고사항 : 없음
제5호 의안 : 주식매수선택권의 부여&cr;&cr; 제 5- 1호 의안 : 이사회에서 기 결의한 주식매수선택권 부여 승인의 건&cr;&cr;당사는 2018년 6월 25일 이사회 결의를 통해 회사의 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원의 장기간 retention 및 인센티브 부여를 목적으로 총 38명을 대상(미등기임원 5명, 직원 33명)으로 보통주 총 132,000주의 주식매수선택권을 부여함. 해당 안건은 2018년 6월 25일 이사회에서 기 부여한 주식매수선택권을 제26기 정기 주주총회에서 승인받기 위한 목적임.&cr;
가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지
핵심 임직원에 대한 장기간 retention 및 인센티브 부여를 목적으로 함.&cr;
나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명
| 성명 | 직위 | 직책 | 교부할 주식 | |
|---|---|---|---|---|
| 주식의종류 | 주식수 | |||
| ○○○ | 직원 | - | 보통주 | 3,000 |
| ○○○ | 직원 | - | 보통주 | 3,000 |
| ○○○ | 직원 | - | 보통주 | 3,000 |
| ○○○ | 직원 | - | 보통주 | 3,000 |
| ○○○ | 직원 | - | 보통주 | 3,000 |
| ○○○ | 직원 | - | 보통주 | 3,000 |
| ○○○ | 직원 | - | 보통주 | 3,000 |
| ○○○ | 직원 | - | 보통주 | 3,000 |
| ○○○ | 직원 | - | 보통주 | 3,000 |
| ○○○ | 직원 | - | 보통주 | 2,000 |
| ○○○ | 직원 | - | 보통주 | 3,000 |
| ○○○ | 직원 | - | 보통주 | 3,000 |
| ○○○ | 직원 | - | 보통주 | 3,000 |
| ○○○ | 직원 | - | 보통주 | 2,000 |
| ○○○ | 직원 | - | 보통주 | 2,000 |
| ○○○ | 직원 | - | 보통주 | 2,000 |
| ○○○ | 직원 | - | 보통주 | 5,000 |
| ○○○ | 직원 | - | 보통주 | 3,000 |
| ○○○ | 직원 | - | 보통주 | 3,000 |
| ○○○ | 직원 | - | 보통주 | 5,000 |
| ○○○ | 직원 | - | 보통주 | 5,000 |
| ○○○ | 직원 | - | 보통주 | 5,000 |
| ○○○ | 직원 | - | 보통주 | 3,000 |
| ○○○ | 직원 | - | 보통주 | 3,000 |
| ○○○ | 직원 | - | 보통주 | 5,000 |
| ○○○ | 직원 | - | 보통주 | 5,000 |
| ○○○ | 직원 | - | 보통주 | 3,000 |
| ○○○ | 직원 | - | 보통주 | 3,000 |
| ○○○ | 직원 | - | 보통주 | 3,000 |
| ○○○ | 직원 | - | 보통주 | 2,000 |
| ○○○ | 직원 | - | 보통주 | 2,000 |
| ○○○ | 직원 | - | 보통주 | 5,000 |
| ○○○ | 직원 | - | 보통주 | 3,000 |
| ○○○ | 이사 | 미등기이사 | 보통주 | 5,000 |
| ○○○ | 이사 | 미등기이사 | 보통주 | 5,000 |
| ○○○ | 이사 | 미등기이사 | 보통주 | 5,000 |
| ○○○ | 이사 | 미등기이사 | 보통주 | 5,000 |
| ○○○ | 이사 | 미등기이사 | 보통주 | 5,000 |
| 총( 38 )명 | - | - | - | 총( 132,000 )주 |
다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 기간 기타 조건의 개요
| 구 분 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 부여방법 | 신주발행, 자사주교부, 차액보상방식 중 행사시점에 이사회에서결정 | - |
| 교부할 주식의 종류 및 수 | 보통주 / 총 132,000주 | - |
| 행사가격 및 행사기간 | - 행사가격 : 10,000원&cr;- 행사기간 : 2020.06.22 ~ 2025.06.21 | - |
| 기타 조건의 개요 | 기타 세부사항은 주식매수선택권과 관련된 제반 법규, 당사 정관 및 계약서 등의 정함에 따름 | - |
&cr; 제5-2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건&cr;
가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지
핵심 임직원에 대한 장기간 retention 및 인센티브 부여를 목적으로 함.&cr;
나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명
| 성명 | 직위 | 직책 | 교부할 주식 | |
|---|---|---|---|---|
| 주식의종류 | 주식수 | |||
| 정상원 | 사장 | 대표이사 | 보통주 | 50,000 |
| 총( 1 )명 | - | - | - | 총( 50,000 )주 |
다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 기간 기타 조건의 개요
| 구 분 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 부여방법 | 신주발행, 자사주교부, 차액보상방식 중 행사시점에 이사회에서결정 | - |
| 교부할 주식의 종류 및 수 | 보통주 / 총 50,000주 | - |
| 행사가격 및 행사기간 |
- 행사가격 : 부여 및 승인예정일인 제26기 주주총회일 기준으로, 자본시장과금융투자업에관한규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가와 액면가액 또는 일 만원(\10,000) 중 높은 가액으로 함&cr;- 행사기간 : 2021.03.26 ~ 2026.03.25 - 행사조건 : 주주총회 결의일로부터 2년이 경과한 후로부터 최초 1년간 30%, 3년이 경과한 후로부터 나머지 30%, 4년이 경과한 후로부터 나머지 40% 행사할 수 있음 |
- |
| 기타 조건의 개요 | 기타 세부사항은 주식매수선택권과 관련된 제반 법규, 당사 정관 및 계약서 등의 정함에 따름 | - |
라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약
- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역
| 총발행&cr;주식수 | 부여가능&cr;주식의 범위 | 부여가능&cr;주식의 종류 | 부여가능&cr;주식수 | 잔여&cr;주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 9,899,400 | 발행주식총수의 15% | 보통주 | 1,484,910 | 956,910 |
주) 2016년부터 2018년까지 4회차에 걸쳐 부여한 주식매수선택권 총 부여주식수에서, 현재일(2019년 3월 11일) 기준 실효주식을 제외한 잔여 주식수 표기&cr;
- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역
| 사업년도 | 부여일 | 부여인원 | 주식의&cr;종류 | 부여&cr;주식수 | 행사&cr;주식수 | 실효&cr;주식수 | 잔여&cr;주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2016년 | 2016.03.25 | 9 | 보통주 | 220,000 | - | 10,000 | 210,000 |
| 2017년 | 2017.04.26 | 55 | 보통주 | 165,000 | - | 14,000 | 151,000 |
| 2018년 | 2018.03.22 | 2 | 보통주 | 35,000 | - | - | 35,000 |
| 2018년 | 2018.06.25 | 38 | 보통주 | 132,000 | - | - | 132,000 |
| 계 | - | 총( 104 )명 | 총( 552,000)주 | 총( - )주 | 총( 24,000 )주 | 총( 528,000 )주 |
주) 2018년 6월 25일 이사회 결의를 통해 총 38명을 대상으로 부여한 주식매수선택권 132,000주는 제26기 정기주주총회(2019년 3월 26일)에서 승인 받을 예정입니다.
※ 기타 참고사항 : 없음