주석
| 제 55 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 54 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
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| 대림통상 주식회사 |
1. 일반적 사항
대림통상 주식회사(이하 "회사")는 1970년 4월 1일 설립되어, 양식기 등 주방용품과 수전금구, 위생도기 및 비데 등 욕실제품의 제조, 판매를 주요 영업으로 하고 있으며,서울특별시 서대문구 연희동에 본사를, 충청북도 증평군에 공장을 두고 있습니다. 또한, 인도네시아와 중국에 생산 및 판매를 위한 현지법인을 두고 있습니다.
회사는 1975년 11월에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자ㆍ감자 등을 거쳐 2024년 12월 31일 현재 보통주자본금은 16,425백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 디앤디파트너스(주) 및 특수관계자 |
10,432,825 |
69% |
| 자기주식 |
160,528 |
1% |
| 기 타 |
4,631,647 |
30% |
| 합 계 |
15,225,000 |
100% |
2. 재무제표의 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(1) 측정기준
회사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
(2) 중요한 추정과 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
1) 현금창출단위의 손상차손
자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
2) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
3. 중요한 회계정책 정보
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1110호‘재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(3) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
회사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(4) 금융자산
1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타영비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(5) 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.
(6) 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는, 계약 수행에 대한 무조건적인 대가의 금액으로 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(7) 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월별총평균법(단, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.
(8) 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년~40년동안 정액법으로 상각됩니다.
(9) 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
20~40년 |
| 구축물 |
20~40년 |
| 기계장치 |
10~15년 |
| 공구기구비품 |
2~5년 |
| 차량운반구 |
5~8년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(10) 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
(11) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(12) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
(13) 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
(14) 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나
지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급
됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
(15) 금융부채
1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(16) 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증충당부채' 로 인식됩니다.
1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(17) 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위
한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매
보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는
의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한
충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일 이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니 합니다.
(19) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(20) 종업원급여
회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구성되어 있습니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(21) 수익인식
수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.
① 변동대가
회사는 도매업자 등에 재화를 판매할 때 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
② 반품
회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
(22) 리스
1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
2) 리스이용자
회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
3) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
(23) 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
(24) 주당이익
회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(25) 재무제표 승인회사의 재무제표는 2025년 2월 24일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
4. 금융위험관리
회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율위험, 가격위험 및 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다.
가. 시장위험
(1) 환율위험
회사는 제품 및 상품매출 및 원자재 수입거래와 관련하여 USD, JPY, EUR의 환율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된화폐성자산 및 부채의 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, JPY, EUR) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 현금및현금성자산 |
| USD |
156,161 |
431,005 |
| JPY |
1,820,850 |
9,886,730 |
| 매출채권 |
| USD |
8,781,719 |
9,132,784 |
| JPY |
3,723,440 |
1,140,700 |
| 미수금 |
| USD |
82,669 |
82,669 |
| 매입채무 |
| USD |
250,877 |
88,447 |
| JPY |
2,553,762 |
1,100,988 |
| EUR |
14,504 |
- |
| 리스부채 |
| USD |
41,583 |
39,899 |
회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10%변동 시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 외화 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
1,283,029 |
(1,283,029) |
1,227,265 |
(1,227,265) |
| JPY |
2,801 |
(2,801) |
9,059 |
(9,059) |
| EUR |
(2,217) |
2,217 |
- |
- |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
(2) 가격위험
회사는 재무제표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장 주식은 일본 공개시장에서 거래되고 있습니다.
(3) 이자율 위험
① 이자율위험
회사는 변동이자부 금융상품 및 금융부채와 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약 상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금액 |
비율 |
금액 |
비율 |
| 변동금리 차입금 |
50,650,000 |
85% |
58,300,000 |
100% |
| 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*1) |
|
|
|
|
| 6개월 미만(*2) |
8,750,000 |
15% |
- |
- |
| 합 계 |
59,400,000 |
100% |
58,300,000 |
100% |
(*1) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점
(*2) 이자율 스왑계약으로 인해 5.80% 고정금리로 지급하고 있습니다.
만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.
당기말과 전기말 현재 회사의 변동이자부 금융상품 및 금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금융자산 |
현금및현금성자산 |
1,070,808 |
11,049,711 |
| 금융부채 |
차입금 |
50,650,000 |
58,300,000 |
당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품 및 금융부채와 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1%상승시 |
1%하락시 |
1%상승시 |
1%하락시 |
| 법인세차감전순손익 증감 |
(495,792) |
495,792 |
(472,503) |
472,503 |
② 회사의 위험
회사의 이자율스왑은 변동금리 차입금 잔액의 약 14.7%에 대해 체결되어 있습니다. 이자율스왑으로 고정된 금리는 5.8%이며 변동금리는 CD금리보다 1.85% 높아 약 5.24%입니다.
이자율스왑을 제외한 차입금의 변동금리는 CD금리보다 2.21% 높아 약 5.60%입니다.
이자율스왑에 따라 이자 지급시 마다 이자율 차액이 순액으로 결제되며 결제일은 대상 차입금의 이자결제일과 일치합니다.
나. 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.
회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
(2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실률은 2024년 12월 31일 기준으로부터 각 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.
당기와 전기 중 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
보증채권 |
정상채권 |
6개월 이하 |
1년 이하 |
1년 초과 |
합계 |
| 매출채권-장부금액 |
14,293,824 |
12,042,273 |
1,807,620 |
121,472 |
1,963,281 |
30,228,470 |
| 기대손실률 |
0.00% |
0.00% |
0.98% |
72.70% |
100.00% |
6.85% |
| 손실충당금 |
- |
- |
17,711 |
88,315 |
1,963,281 |
2,069,307 |
<전 기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
보증채권 |
정상채권 |
6개월 이하 |
1년 이하 |
1년 초과 |
합계 |
| 매출채권-장부금액 |
14,523,863 |
10,966,965 |
3,502,646 |
797,791 |
1,473,412 |
31,264,677 |
| 기대손실률 |
0.00% |
0.00% |
0.83% |
24.58% |
100.00% |
5.43% |
| 손실충당금 |
- |
- |
29,045 |
196,106 |
1,473,412 |
1,698,563 |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
1,698,563 |
1,249,158 |
| 매출채권손상차손 |
370,744 |
449,405 |
| 기말 |
2,069,307 |
1,698,563 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 5년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.
다. 유동성 위험
회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험(이자비용 포함) 분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
| 1년이하 |
1년초과 5년이하 |
5년초과 |
합계 |
| 매입채무 |
7,383,629 |
- |
- |
7,383,629 |
| 단기차입금(*) |
46,398,139 |
- |
- |
46,398,139 |
| 미지급금 |
14,898 |
- |
- |
14,898 |
| 수입보증금 |
2,344,000 |
1,400,000 |
- |
3,744,000 |
| 미지급비용 |
1,884,888 |
- |
- |
1,884,888 |
| 유동성장기차입금(*) |
6,713,935 |
- |
- |
6,713,935 |
| 장기차입금(*) |
449,500 |
7,997,533 |
- |
8,447,033 |
| 파생상품부채 |
- |
140,999 |
- |
140,999 |
| 미지급배당금 |
4,129 |
- |
- |
4,129 |
| 리스부채 |
795,915 |
372,648 |
- |
1,168,563 |
| 금융보증계약 |
34,037,800 |
- |
- |
34,037,800 |
| (단위: 천원) |
| 구분 |
전기 |
| 1년이하 |
1년초과 5년이하 |
5년초과 |
합계 |
| 매입채무 |
14,291,265 |
- |
- |
14,291,265 |
| 단기차입금(*) |
43,217,763 |
- |
- |
43,217,763 |
| 미지급금 |
55,416 |
- |
- |
55,416 |
| 수입보증금 |
2,293,341 |
900,000 |
- |
3,193,341 |
| 미지급비용 |
1,873,472 |
- |
- |
1,873,472 |
| 유동성장기차입금(*) |
7,690,381 |
- |
- |
7,690,381 |
| 장기차입금(*) |
507,500 |
9,538,363 |
- |
10,045,863 |
| 파생상품부채 |
- |
157,330 |
- |
157,330 |
| 미지급배당금 |
11,497 |
- |
- |
11,497 |
| 리스부채 |
805,659 |
412,108 |
- |
1,217,767 |
| 금융보증계약 |
33,676,420 |
- |
- |
33,676,420 |
라. 자본위험관리
회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 부채(A) |
83,089,306 |
88,266,843 |
| 자본(B) |
66,271,877 |
75,725,207 |
| 부채비율(A/B) |
125.38% |
116.56% |
마. 금융자산의 양도
회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링계약을 통한 매출채권이 없습니다.
5. 금융상품 공정가치
가. 금융상품 종류별 공정가치
당기말 및 전기말 회사 금융상품의 종류별 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.
나. 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1). |
| - |
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - |
비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3(*) |
합계 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3(*) |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
133,167 |
- |
15,300 |
148,467 |
192,206 |
- |
15,300 |
207,506 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
48,824 |
48,824 |
- |
- |
48,824 |
48,824 |
| 파생상품부채 |
- |
140,999 |
- |
140,999 |
- |
157,330 |
- |
157,330 |
| (*) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. |
다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있으며, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.
6. 범주별 금융상품
가. 당기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 분류는 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위: 천원) |
| 재무상태표상 자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
1,074,691 |
1,074,691 |
| 단기금융상품(*) |
- |
- |
1,559,000 |
1,559,000 |
| 매출채권 |
- |
- |
28,159,163 |
28,159,163 |
| 대여금및기타채권 |
- |
- |
566,897 |
566,897 |
| 장기금융상품(*) |
- |
- |
1,016,500 |
1,016,500 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
48,824 |
- |
- |
48,824 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
148,467 |
- |
148,467 |
| 장기대여금 |
- |
- |
606,000 |
606,000 |
| 기타비유동자산 |
- |
- |
759,516 |
759,516 |
| 합 계 |
48,824 |
148,467 |
33,741,767 |
33,939,058 |
| (*) 당좌개설보증금(별단예금) 6백만원 및 담보로 제공된 정기예금 750백만원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 19참조). |
| (단위: 천원) |
| 재무상태표상 부채 |
상각후원가로측정하는금융부채 |
기타의금융부채 |
파생상품 |
합계 |
| 매입채무 |
7,383,629 |
- |
- |
7,383,629 |
| 단기차입금 |
45,150,000 |
- |
- |
45,150,000 |
| 유동성장기차입금 |
6,500,000 |
- |
- |
6,500,000 |
| 미지급금및기타부채 |
5,456,293 |
- |
- |
5,456,293 |
| 미지급배당금 |
4,129 |
- |
- |
4,129 |
| 금융보증부채 |
- |
6,066,446 |
- |
6,066,446 |
| 장기차입금 |
7,750,000 |
- |
- |
7,750,000 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
140,999 |
140,999 |
| 합 계 |
72,244,051 |
6,066,446 |
140,999 |
78,451,496 |
<전 기>
| (단위: 천원) |
| 재무상태표상 자산 |
당기손익공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
상각후원가금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
11,053,694 |
11,053,694 |
| 단기금융상품(*) |
- |
- |
750,000 |
750,000 |
| 매출채권 |
- |
- |
29,566,114 |
29,566,114 |
| 대여금및기타채권 |
- |
- |
469,888 |
469,888 |
| 장기금융상품(*) |
- |
- |
2,515,500 |
2,515,500 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
48,824 |
- |
- |
48,824 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
207,506 |
- |
207,506 |
| 장기대여금 |
- |
- |
719,000 |
719,000 |
| 기타비유동자산 |
- |
- |
838,112 |
838,112 |
| 합 계 |
48,824 |
207,506 |
45,912,308 |
46,168,638 |
| (*) 당좌개설보증금(별단예금) 6백만원 및 담보로 제공된 정기예금 750백만원은 사용이 제한되어 있습니다. |
| (단위: 천원) |
| 재무상태표상 부채 |
당기손익인식금융부채 |
상각후원가로측정하는금융부채 |
기타의금융부채 |
파생상품 |
합계 |
| 매입채무 |
- |
14,291,265 |
- |
- |
14,291,265 |
| 단기차입금 |
- |
42,050,000 |
- |
- |
42,050,000 |
| 유동성장기차입금 |
- |
7,500,000 |
- |
- |
7,500,000 |
| 미지급금및기타부채 |
- |
5,027,895 |
- |
- |
5,027,895 |
| 미지급배당금 |
- |
11,497 |
- |
- |
11,497 |
| 금융보증부채 |
- |
- |
5,418,734 |
- |
5,418,734 |
| 장기차입금 |
- |
8,750,000 |
- |
- |
8,750,000 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
- |
157,330 |
157,330 |
| 합 계 |
- |
77,630,657 |
5,418,734 |
157,330 |
83,206,721 |
나. 금융상품 범주별 순손익 구분
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
외화환산이익 |
1,234,054 |
16,970 |
| 대손상각비 |
370,744 |
451,232 |
| 외화환산손실 |
31 |
80,309 |
| 외환차익 |
549,977 |
631,780 |
| 외환차손 |
126,735 |
383,278 |
| 이자수익 |
80,427 |
33,368 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
배당금수익 |
941 |
4,588 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 |
(46,700) |
(73,250) |
| 파생상품 |
파생상품평가이익 |
16,331 |
- |
| 파생상품평가손실 |
- |
178,952 |
| 상각후원가측정 금융부채 |
이자비용 |
3,449,018 |
3,218,781 |
| 외화환산이익 |
472 |
27 |
| 외화환산손실 |
25,442 |
1,982 |
| 기타의금융부채 |
채무보증제수수료 |
647,712 |
7,360 |
7. 매출채권
당기말 및 전기말 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
30,228,470 |
31,264,677 |
| 대손충당금 |
(2,069,307) |
(1,698,563) |
| 매출채권(순액) |
28,159,163 |
29,566,114 |
보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 공정가치의 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 상각후원가로 측정하지 않았으며, 이에 따라 공정가치는 장부금액과 동일합니다.
8. 금융자산
가. 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 출 자 금 |
48,824 |
48,824 |
상기 금융자산과 관련하여 당기 손익으로 인식된 금액은 없습니다.
나. 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 회사명 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
취득원가 |
장부가액 |
장부가액 |
| 시장성있는지분증권 |
|
|
|
|
| JANIS LTD. |
60,000 |
444,191 |
133,167 |
192,206 |
| 시장성없는지분증권 |
|
|
|
|
| (주)사회발전연구소 |
1,000 |
5,000 |
5,000 |
5,000 |
| 인천시민프로축구단 |
4,234 |
10,300 |
10,300 |
10,300 |
| 합계 |
65,234 |
459,491 |
148,467 |
207,506 |
상기 금융자산과 관련하여 당기 중 평가손실 47백만원(전기: 평가손실 73백만원)을기타포괄손익으로 인식하였습니다.
9. 종속기업투자주식
가. 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
법인 소재지 |
주요영업활동 |
| ㈜리빙스타 |
대한민국 |
도,소매 주방용품 판매 |
| P.T. DAELIM INDONESIA |
인도네시아 |
양식기 제품의 생산 및 판매 |
| 광동대림건재오금유한공사 |
중국 |
건축자재의 생산 및 판매 |
| P.T. DAELIM DOBIDOS INDONESIA(*) |
인도네시아 |
양식기, 욕실제품 판매 |
| (*) P.T DAELIM INDONESIA 통해 보유하고 있습니다. |
나. 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
| 지분율(%) |
취득원가 |
장부가액 |
| ㈜리빙스타 |
94.1 |
3,179,700 |
3,179,700 |
| P.T. DAELIM INDONESIA |
100 |
12,299,135 |
10,006,686 |
| 광동대림건재오금유한공사 |
100 |
7,653,913 |
1 |
| 합 계 |
23,132,748 |
13,186,387 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
전 기 |
| 지분율(%) |
취득원가 |
장부가액 |
| ㈜리빙스타 |
94.1 |
3,179,700 |
3,179,700 |
| P.T. DAELIM INDONESIA |
100 |
12,299,135 |
10,006,686 |
| 광동대림건재오금유한공사 |
100 |
7,653,913 |
1 |
| 합 계 |
23,132,748 |
13,186,387 |
다. 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초장부금액 |
13,186,387 |
13,186,387 |
| 취득금액 |
- |
- |
| 기말장부금액 |
13,186,387 |
13,186,387 |
라. 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
당기 |
| 자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순이익 |
총포괄이익 |
| (주)리빙스타 |
6,610,093 |
199,153 |
6,410,941 |
5,174,493 |
56,338 |
56,338 |
| P.T. DAELIM INDONESIA |
27,664,108 |
25,903,922 |
1,760,186 |
14,927,016 |
(620,620) |
(670,279) |
| 광동대림건재오금유한공사 |
2,148,881 |
14,384,345 |
(12,235,464) |
7,277,099 |
(565,742) |
(1,782,711) |
| P.T. DAELIM DOBIDOSINDONESIA |
1,630,915 |
2,212,039 |
(581,124) |
748,974 |
(291,379) |
(330,761) |
| (단위: 천원) |
| 구분 |
전기말 |
전기 |
| 자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| ㈜리빙스타 |
6,590,820 |
236,217 |
6,354,603 |
5,749,908 |
165,618 |
165,618 |
| P.T. DAELIM INDONESIA |
26,368,943 |
23,938,478 |
2,430,465 |
25,560,317 |
2,663,312 |
2,296,286 |
| 광동대림건재오금유한공사 |
2,319,313 |
12,772,066 |
(10,452,753) |
6,356,018 |
(693,094) |
(647,954) |
| P.T. DAELIM DOBIDOSINDONESIA |
1,564,665 |
1,815,027 |
(250,362) |
550,516 |
123,425 |
108,427 |
10. 유형자산
가. 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 및자본적지출 |
처분 및 폐기 |
감가상각비 |
손상차손 |
대체 |
기말 |
| 취득금액 |
| 토지 |
32,236,675 |
- |
- |
- |
- |
- |
32,236,675 |
| 건물 |
43,310,519 |
- |
- |
- |
- |
- |
43,310,519 |
| 구축물 |
3,568,504 |
4,300 |
- |
- |
- |
- |
3,572,804 |
| 기계장치 |
12,281,340 |
138,600 |
(97,131) |
- |
- |
502,550 |
12,825,359 |
| 공구기구비품 |
36,373,988 |
602,331 |
(366,306) |
- |
- |
- |
36,610,013 |
| 차량운반구 |
286,284 |
39,408 |
(76,268) |
- |
- |
- |
249,424 |
| 건설중인자산 |
502,550 |
- |
- |
- |
- |
(502,550) |
- |
| 소계 |
128,559,860 |
784,639 |
(539,705) |
- |
- |
- |
128,804,794 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 |
| 건물 |
(17,227,716) |
- |
- |
(1,073,713) |
- |
- |
(18,301,429) |
| 구축물 |
(2,358,755) |
- |
- |
(139,902) |
- |
- |
(2,498,657) |
| 기계장치 |
(11,657,330) |
- |
97,131 |
(127,447) |
(710,318) |
- |
(12,397,964) |
| 공구기구비품 |
(34,886,277) |
- |
366,307 |
(220,095) |
(1,736,659) |
- |
(36,476,724) |
| 차량운반구 |
(269,914) |
- |
68,273 |
(2,882) |
(8,376) |
- |
(212,899) |
| 소계 |
(66,399,992) |
- |
531,711 |
(1,564,039) |
(2,455,353) |
- |
(69,887,673) |
| 정부보조금 |
| 토지 |
(5,000,000) |
- |
- |
- |
|
- |
(5,000,000) |
| 기계장치 |
(244,350) |
- |
- |
50,505 |
- |
(233,550) |
(427,395) |
| 건설중인자산 |
(233,550) |
- |
- |
- |
- |
233,550 |
- |
| 소계 |
(5,477,900) |
- |
- |
50,505 |
- |
- |
(5,427,395) |
| 가감계 |
56,681,968 |
784,639 |
(7,994) |
(1,513,534) |
(2,455,353) |
- |
53,489,726 |
<전 기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 및자본적지출 |
처분 및 폐기 |
감가상각비 |
손상차손 |
대체 |
기말 |
| 취득금액 |
| 토지 |
32,236,675 |
- |
- |
- |
- |
- |
32,236,675 |
| 건물 |
43,292,719 |
17,800 |
- |
- |
- |
- |
43,310,519 |
| 구축물 |
3,541,504 |
27,000 |
- |
- |
- |
- |
3,568,504 |
| 기계장치 |
11,701,650 |
36,690 |
- |
- |
- |
543,000 |
12,281,340 |
| 공구기구비품 |
35,917,977 |
1,038,135 |
(582,124) |
- |
- |
- |
36,373,988 |
| 차량운반구 |
370,023 |
- |
(83,739) |
- |
- |
- |
286,284 |
| 건설중인자산 |
543,000 |
502,550 |
- |
- |
- |
(543,000) |
502,550 |
| 소계 |
127,603,548 |
1,622,175 |
(665,863) |
- |
- |
- |
128,559,860 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 |
| 건물 |
(16,154,004) |
- |
- |
(1,073,712) |
- |
- |
(17,227,716) |
| 구축물 |
(2,219,068) |
- |
- |
(139,687) |
- |
- |
(2,358,755) |
| 기계장치 |
(11,568,336) |
- |
- |
(71,021) |
(17,973) |
- |
(11,657,330) |
| 공구기구비품 |
(35,091,387) |
- |
582,125 |
(323,334) |
(53,680) |
- |
(34,886,276) |
| 차량운반구 |
(348,616) |
- |
83,738 |
(5,037) |
- |
- |
(269,915) |
| 소계 |
(65,381,411) |
- |
665,863 |
(1,612,791) |
(71,653) |
- |
(66,399,992) |
| 정부보조금 |
| 토지 |
(5,000,000) |
- |
- |
- |
- |
- |
(5,000,000) |
| 기계장치 |
- |
- |
- |
27,150 |
- |
(271,500) |
(244,350) |
| 건설중인자산 |
(271,500) |
(233,550) |
- |
- |
- |
271,500 |
(233,550) |
| 소계 |
(5,271,500) |
(233,550) |
- |
27,150 |
- |
- |
(5,477,900) |
| 가감계 |
56,950,637 |
1,388,625 |
- |
(1,585,641) |
(71,653) |
- |
56,681,968 |
나. 당기 중 유형자산 감가상각비는 포괄손익계산서상 매출원가에 901백만원(전기: 1,232백만원)이 포함되었으며, 판매비와관리비에 612백만원(전기: 354백만원)이 포함되어 있습니다.
다. 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산(투자부동산 포함)의 내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 |
장부가액 |
채권최고액(*1) |
차입잔액 |
차입종류 |
담보권자 |
| 토지(증평) |
17,052,369 |
34,000,000 |
23,050,000 |
시설자금대출외 |
우리은행 |
| 건물(증평) |
19,769,546 |
| 토지(금곡) |
10,453,264 |
36,911,000 |
| 건물(금곡) |
2,538,387 |
| 토지(금곡) |
10,453,264 |
45,800,000 |
36,350,000 |
일반자금대출외 |
신한은행 외 |
| 건물(금곡) |
2,538,387 |
| 토지와건물(본사) |
10,901,419 |
| (*1) 보증금 관련하여 토지와 건물(본사)에 질권 설정되어 있는 300백만원이 포함되어 있습니다. |
<전 기>
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 |
장부가액 |
채권최고액(*1) |
차입잔액 |
차입종류 |
담보권자 |
| 토지(증평) |
17,052,369 |
34,000,000 |
25,350,000 |
시설자금대출 외 |
우리은행 |
| 건물(증평) |
20,537,672 |
| 토지(금곡) |
10,453,264 |
36,911,000 |
| 건물(금곡) |
2,699,994 |
| 토지(금곡) |
10,453,264 |
41,360,000 |
32,950,000 |
일반자금대출 외 |
신한은행 외 |
| 건물(금곡) |
2,699,994 |
| 토지와건물(본사) |
11,667,450 |
| (*1) 보증금 관련하여 토지와 건물(본사)에 질권 설정되어 있는 660백만원이 포함되어 있습니다. |
라. 사업부문 중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 건자재사업부문은 영업손실의 누적이 예상되어 손상검사가 수행됐으며, 유형자산과 무형자산에 각각 2,455백만원과 42백만원(주석 13참조)의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산과 무형자산에 배분됐으며 주로 기계장치 등에 해당됩니다.
동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 및 공정가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 9.12%입니다.
마. 당기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 |
자산 |
장부금액 |
부보액 |
보험회사명 |
| 재산종합보험 |
건물 |
26,392,778 |
226,969,278 |
KB손해보험 |
| 구축물 |
1,074,146 |
상기 보험과 관련하여 우리은행 및 신한은행 차입금에 대하여 보험증권이 담보 제공되어 있습니다(주석15,19 참조).
한편, 회사는 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 자동차종합보험과 종업원을 위한 산재보험 등에 가입하고 있습니다.
11. 투자부동산
가. 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
2,642,850 |
- |
2,642,850 |
| 건물 |
3,412,914 |
(2,029,226) |
1,383,688 |
| 합계 |
6,055,764 |
(2,029,226) |
4,026,538 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
2,642,850 |
- |
2,642,850 |
| 건물 |
3,412,914 |
(1,946,593) |
1,466,321 |
| 합계 |
6,055,764 |
(1,946,593) |
4,109,171 |
나. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 당기초 |
2,642,850 |
1,466,321 |
4,109,171 |
| 감가상각 |
- |
(82,634) |
(82,634) |
| 당기말 |
2,642,850 |
1,383,688 |
4,026,538 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 전기초 |
2,642,850 |
1,548,955 |
4,191,805 |
| 감가상각 |
- |
(82,634) |
(82,634) |
| 전기말 |
2,642,850 |
1,466,321 |
4,109,171 |
다. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 539백만원(전기: 527백만원)입니다.
라. 당기말 현재 회사가 보유 중인 투자부동산의 기준시가는 토지 6,638백만원(전기: 6,574백만원)이며, 건물은 1,042백만원(전기: 1,232백만원)입니다. 또한, 투자부동산 담보제공내역은 주석 10에 기재되어 있습니다.
12. 리스
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
가. 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 |
| 부동산 |
914,526 |
716,512 |
| 차량운반구 |
221,594 |
381,641 |
| 사용권자산 손상차손 |
(48,869) |
(48,869) |
| 합계 |
1,087,251 |
1,049,284 |
| 리스부채 |
| 유동 |
795,915 |
778,159 |
| 비유동 |
372,648 |
323,384 |
| 합계 |
1,168,563 |
1,101,543 |
당기 중 증가된 사용권 자산은 1,138백만원(전기: 1,363백만원) 입니다.
나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 부동산 |
796,493 |
655,884 |
| 차량운반구 |
171,164 |
146,594 |
| 합계 |
967,657 |
802,478 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
87,098 |
85,462 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) |
20,100 |
26,600 |
| 소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함) |
44,271 |
41,765 |
당기 중 리스의 총 현금유출액은 1,097백만원(전기: 1,061백만원) 입니다.
13. 무형자산
가. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 과목 |
기초장부가액 |
취득 및자본적지출 |
감가상각비 |
손상차손(*) |
기말장부가액 |
| 산업재산권 |
60,286 |
- |
(11,696) |
(42,451) |
6,139 |
| 회원권 |
947,615 |
- |
- |
- |
947,615 |
| 합계 |
1,007,901 |
- |
(11,696) |
(42,451) |
953,754 |
(*) 현금창출단위 손상에 따라 배부된 금액입니다(주석10참조).
<전기>
| (단위: 천원) |
| 과목 |
기초장부가액 |
취득 및자본적지출 |
감가상각비 |
기말장부가액 |
| 산업재산권 |
39,253 |
31,637 |
(10,604) |
60,286 |
| 회원권 |
947,615 |
- |
- |
947,615 |
| 합계 |
986,868 |
31,637 |
(10,604) |
1,007,901 |
나. 당기 및 전기의 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
11,696 |
10,604 |
14. 충당부채
당기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 판매보증충당부채 |
금융보증부채 |
합계 |
판매보증충당부채 |
금융보증부채 |
합계 |
| 기초 |
665,090 |
5,418,734 |
6,083,824 |
734,172 |
5,411,374 |
6,145,546 |
| 증감 |
28,029 |
647,712 |
675,741 |
(69,082) |
7,360 |
(61,722) |
| 기말 |
693,119 |
6,066,446 |
6,759,565 |
665,090 |
5,418,734 |
6,083,824 |
15. 차입금
가. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종류 |
차입처 |
연이자율(%)(당기말) |
금 액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 무역금융 |
우리은행 |
5.22% |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 일반대출 |
신한은행 외 |
5.28%~6.01% |
36,350,000 |
32,950,000 |
| 시설자금대출 |
우리은행 |
5.55% |
6,800,000 |
7,100,000 |
| 합 계 |
45,150,000 |
42,050,000 |
나. 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종류 |
차입처 |
연이자율(%)(당기말) |
최장상환기일 |
금 액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 일반운용자금 |
우리은행 |
5.92% |
2025-05-20 |
5,500,000 |
6,500,000 |
| 일반운용자금 |
우리은행 |
5.80% |
2026-07-20 |
8,750,000 |
9,750,000 |
| 소 계 |
14,250,000 |
16,250,000 |
| 차감 : 유동성장기차입금 |
(6,500,000) |
(7,500,000) |
| 차 감 계 |
7,750,000 |
8,750,000 |
다. 회사의 장, 단기차입금과 관련하여 회사의 경영진으로부터 보증을 제공받고 있으며, 우리은행, 신한은행, 하나은행 및 농협은행 차입금과 관련하여 회사의 유형자산, 투자부동산 및 보험증권 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석10,11,19와 27참조).
16. 순확정급여부채
가. 순확정급여부채 산정내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
13,952,630 |
14,457,637 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) |
(11,754,744) |
(12,164,485) |
| 합계 |
2,197,886 |
2,293,152 |
| (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2백만원(전기말: 2백만원)이 포함된 금액입니다. |
나. 확정급여채무의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
14,457,637 |
13,304,795 |
| 당기근무원가 |
1,540,777 |
1,500,402 |
| 이자비용 |
499,131 |
524,101 |
| 재측정요소: |
- |
- |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
148,751 |
(275,567) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
446,715 |
310,435 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
405,905 |
588,237 |
| 제도에서의 지급액: |
- |
- |
| - 급여의 지급 |
(3,546,286) |
(1,494,766) |
| 보고기간말 금액 |
13,952,630 |
14,457,637 |
다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
12,164,485 |
11,485,718 |
| 이자수익 |
524,351 |
568,989 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
(29,202) |
(13,219) |
| 기여금: |
|
|
| - 사용자 |
1,400,000 |
1,400,000 |
| 제도에서의 지급: |
|
|
| - 급여의 지급 |
(2,304,890) |
(1,277,003) |
| 보고기간말 금액 |
11,754,744 |
12,164,485 |
라. 사외적립자산의 구성 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 예금 및 적금 |
11,754,744 |
12,164,485 |
마. 주요 보험수리적 가정
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 할인율 |
3.80% |
4.50% |
| 임금상승률 |
3.01% |
3.10% |
할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구 분 |
1% 상승 시 |
1% 하락 시 |
| 할인율 |
(-)5.10% |
5.80% |
| 임금상승률 |
5.80% |
(-)5.30% |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.
민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
사. 회사는 확정급여연금제도를 통해 우량채 수익률의 하락 및 물가상승 위험에 노출되어 있으나, 현금및현금성자산 등 단기간의 자산운용을 통하여 이러한 위험에 대응하고 있습니다.
아. 확정급여채무의 가중평균만기는 5.64년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 |
1년미만 |
1년~2년미만 |
2~5년미만 |
5년이상 |
합계 |
| 예상 급여지급액 |
1,899 |
2,967 |
3,623 |
9,120 |
17,609 |
자. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,400백만원입니다.
17. 법인세비용(수익) 및 이연법인세
가. 당기 및 전기의 법인세비용(수익) 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기 법인세 부담액 |
- |
- |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 |
1,245,529 |
(1,241,570) |
| 총법인세효과 |
1,245,529 |
(1,241,570) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 |
227,729 |
152,346 |
| 기타(법인세환급 등) |
41,748 |
(220,979) |
| 법인세비용(수익) |
1,515,006 |
(1,310,203) |
나. 회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용(수익)과 회사에 적용되는 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
(7,076,438) |
(11,400,356) |
| 적용세율에 따른 법인세 |
(1,478,975) |
(2,394,075) |
| 조정사항 |
|
|
| 세무상 과세되지 않은 수익 |
(5,614) |
(1,680) |
| 세무상 차감되지 않은 비용 |
157,095 |
169,724 |
| 이연법인세가 인식되지 않은 일시적 차이 |
2,260,184 |
2,411,382 |
| 기타(법인세환급 등) |
582,317 |
(1,495,554) |
| 법인세비용(수익) |
1,515,006 |
(1,310,203) |
| 유효세율(법인세비용/법인세차감전순손익)(*) |
- |
- |
| (*) 법인세수익의 발생에 따라 유효세율을 산정하지 아니합니다. |
다. 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 |
(59,039) |
12,339 |
(46,700) |
(92,604) |
19,354 |
(73,250) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(1,030,573) |
215,390 |
(815,183) |
(636,324) |
132,992 |
(503,332) |
| 합계 |
(1,089,612) |
227,729 |
(861,883) |
(728,928) |
152,346 |
(576,582) |
라. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 |
5,294,089 |
2,436,068 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
495,404 |
2,644,482 |
| 소계 |
5,789,493 |
5,080,550 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(3,161,243) |
(1,468,893) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(264,466) |
(2,345) |
| 소계 |
(3,425,709) |
(1,471,238) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
2,363,783 |
3,609,312 |
마. 당기 및 전기중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
손익 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 이연법인세자산 |
| 퇴직급여충당부채 |
2,972,239 |
(860,851) |
215,390 |
2,326,779 |
| 대손충당금 |
331,778 |
931,573 |
- |
1,263,351 |
| 재고평가손실 |
756,038 |
(239,129) |
- |
516,909 |
| 유형자산손상차손 |
725,466 |
485,010 |
- |
1,210,476 |
| 무형자산손상차손 |
120,495 |
6,601 |
- |
127,097 |
| 리스부채-유동 |
162,635 |
(83,840) |
- |
78,796 |
| 리스부채-비유동 |
67,587 |
(335) |
- |
67,252 |
| 연차보상비 |
64,949 |
(37,065) |
- |
27,884 |
| 환불부채 |
67,867 |
(61,203) |
- |
6,664 |
| 판매보증충당부채 |
139,004 |
(70,385) |
- |
68,619 |
| 선수수익 |
34,763 |
(18,060) |
- |
16,703 |
| 파생상품 |
(32,882) |
46,841 |
- |
13,959 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
52,665 |
- |
12,339 |
65,004 |
| 이월결손금 |
2,127,111 |
(2,127,111) |
- |
- |
| 소계 |
7,589,716 |
(2,027,954) |
227,729 |
5,789,493 |
| 이연법인세부채 |
| 퇴직연금 |
(2,542,049) |
436,262 |
- |
(2,105,787) |
| 건물감가상각누계액 |
(25,368) |
- |
- |
(25,368) |
| 구축물감가상각누계액 |
(25,382) |
- |
- |
(25,382) |
| 환불자산 |
(62,636) |
56,815 |
- |
(5,821) |
| 사용권자산 |
(219,300) |
67,373 |
- |
(151,927) |
| 미수수익 |
(2,345) |
728 |
- |
(1,617) |
| 수입보증금현할차 |
(19,716) |
(6,484) |
- |
(26,200) |
| 토지재평가차익 |
(1,083,606) |
- |
- |
(1,083,606) |
| 소계 |
(3,980,402) |
554,694 |
- |
(3,425,709) |
| 총계 |
3,609,313 |
(1,473,260) |
227,729 |
2,363,783 |
<전 기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
손익 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 이연법인세자산 |
| 퇴직급여충당부채 |
300,359 |
(3,160) |
132,992 |
430,191 |
| 대손충당금 |
814,063 |
(482,284) |
- |
331,779 |
| 재고평가손실 |
631,888 |
124,149 |
- |
756,037 |
| 유형자산손상차손 |
713,890 |
11,577 |
- |
725,467 |
| 무형자산손상차손 |
- |
120,495 |
- |
120,495 |
| 리스부채-유동 |
114,754 |
47,881 |
- |
162,635 |
| 리스부채-비유동 |
23,512 |
44,075 |
- |
67,587 |
| 연차보상비 |
10,266 |
54,683 |
- |
64,949 |
| 환불부채 |
33,391 |
34,476 |
- |
67,867 |
| 판매보증충당부채 |
154,176 |
(15,172) |
- |
139,004 |
| 선수수익 |
15,123 |
19,640 |
- |
34,763 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
33,470 |
(159) |
19,354 |
52,665 |
| 이월결손금 |
798,808 |
1,328,303 |
- |
2,127,111 |
| 소계 |
3,643,700 |
1,284,504 |
152,346 |
5,080,550 |
| 이연법인세부채 |
| 파생상품 |
(4,540) |
(28,342) |
- |
(32,882) |
| 건물감가상각누계액 |
(25,489) |
120 |
- |
(25,369) |
| 구축물감가상각누계액 |
(25,504) |
121 |
- |
(25,383) |
| 환불자산 |
(29,216) |
(33,421) |
- |
(62,637) |
| 사용권자산 |
(102,418) |
(116,882) |
|
(219,300) |
| 미수수익 |
- |
(2,345) |
- |
(2,345) |
| 수입보증금현할차 |
- |
(19,716) |
- |
(19,716) |
| 토지재평가차익 |
(1,088,791) |
5,185 |
- |
(1,083,606) |
| 소계 |
(1,275,958) |
(195,280) |
- |
(1,471,238) |
| 총계 |
2,367,742 |
1,089,224 |
152,346 |
3,609,312 |
바. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 종속기업주식 손상차손 |
11,004,584 |
11,004,584 |
| 대손충당금 한도초과 |
- |
5,891,841 |
| 금융보증부채 |
6,066,446 |
5,418,734 |
| 이월결손금(*) |
27,839,046 |
13,431,506 |
(*) 미사용 이월결손금 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 2035년 |
9,775,812 |
| 2036년 |
3,190,277 |
| 2037년 |
269,117 |
| 2038년 |
9,542,796 |
| 2039년 |
5,061,044 |
| 합계 |
27,839,046 |
18. 주당순손익
기본주당손익은 회사의 보통주손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
가. 당기와 전기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주순손익(손실) |
(-) 8,591,444,620원 |
(-) 10,090,152,743원 |
| 가중평균유통보통주식수 |
15,064,472주 |
15,064,473주 |
| 기본주당순손익 |
(-) 570원/주 |
(-) 670원/주 |
나. 가중평균유통보통주식수의 산출근거
<당 기>
| (단위: 주,원) |
| 구분 |
일자 |
주식수 |
일수 |
적수 |
| 기초 |
2024. 1. 1 |
15,064,473 |
366 |
5,513,597,118 |
| 자기주식 |
2024. 5. 21 |
(1) |
225 |
225 |
| 가중평균유통보통주식수 |
15,064,472 |
<전 기>
| (단위: 주,원) |
| 구분 |
일자 |
주식수 |
일수 |
적수 |
| 기초 |
2023. 1. 1 |
15,064,473 |
365 |
5,498,532,645 |
| 가중평균유통보통주식수 |
15,064,473 |
다. 회사는 잠재적보통주가 없는 바, 희석주당순손익은 보통주 기본주당순손익과 동일합니다.
19. 우발채무 및 약정사항
가. 제공한 지급보증내역
당기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,USD) |
| 제공받는자 |
금액 |
지급보증처 |
| 광동대림건재오금유한공사 |
USD 4,700,000 |
우리은행 |
| PT. DAELIM INDONESIA |
USD 9,600,000 |
PT Bank WOORI SAUDARA Indonesia |
| 디앤디파트너스(주) |
1,380,000 |
우리은행 |
| 5,500,000 |
농협은행(자금보충확약) |
| 4,666,800 |
신한은행 |
| USD 1,000,000 |
농협은행(자금보충확약) |
나. 한도거래 등
당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,USD) |
| 구 분 |
금융기관 |
한도금액 |
| 무역금융 |
우리은행 |
2,400,000 |
| 일반자금대출 |
신한은행 외 |
51,150,000 |
| 시설자금대출 |
우리은행 |
6,800,000 |
| 당좌대출(*) |
신한은행 외 |
5,000,000 |
| 수입신용장(Usance) |
우리은행 |
USD 1,000,000 |
| 전자어음 등 할인(거래처) |
우리은행 |
6,000,000 |
| 기타외화지급보증 |
우리은행 |
USD 4,700,000 |
| PT Bank WOORI SAUDARA Indonesia |
USD 9,600,000 |
| 합 계 |
USD 15,300,000 |
| 71,350,000 |
| (*) 상기 당좌계좌 개설과 관련하여 회사의 장기금융상품 중 당좌개설보증금 6백만원이 사용제한되어 있습니다. |
회사는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 회사의 유형자산과 투자부동산 중 토지, 건물 및 보험증권 중 일부를 우리은행, 농협은행, 하나은행 및 신한은행에 담보제공하였으며, 회사의 경영진으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석10,11,15,27참조).
다. 회사는 우리은행에 디앤디파트너스(주)의 차입금과 관련하여 보증과 750백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 회사는 디앤디파트너스(주)가 농협은행과 여신거래약정 55억원(전기: 61억원)과 USD 1백만(전기:USD 1백만)의 대출약정에 대한 '자금보충인'으로 약정하였습니다.
라. 회사는 2024년 12월 31일 현재 우리은행과 장기차입금 8,750백만원에 대하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.
마. 회사는 2024년 12월 31일 현재 하자보수이행 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 3,248백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
20. 자본금과 자본잉여금
가. 자본금과 주식발행초과금
회사가 발행할 주식의 총수는 40,000천주이고, 주당 액면금액은 1,000원이며, 당기말 현재 회사가 발행한 보통주식수는 15,225,000주입니다.
회사는 2007년 2월 8일 이사회 결의에 의거 2007년 3월 13일에 보통주식 1,200천주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 2023년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.
나. 재평가적립금
회사는 1980년 1월 1일과 1998년 6월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 60,952백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 평가차액중 재평가세, 자본전입액, 재평가토지분 법인세효과 등을 제외한 잔액 41,114백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.
한편, 회사는 전기 주주총회 결의에 따라 재평가적립금 중 6,982백만원에 대하여 결손 보전을 목적으로 결손금으로 이입하였습니다.
다. 기타자본잉여금
회사는 자기주식 및 자사주펀드 내 자기주식의 처분으로 인한 자기주식처분이익에서자기주식처분손실을 차감한 금액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.
한편, 회사는 전기 주주총회 결의에 따라 기타자본잉여금 중 1,340백만원에 대하여 결손 보전을 목적으로 결손금으로 이입하였습니다.
21. 결손금
가. 이익준비금
대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
나. 임의적립금
기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 등으로 재무구조개선적립금의 경우 과거 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의해 적립한 적립금으로서 상장법인에 대한재무관리규제를 완화하고자 재무구조개선적립금 제도를 폐지하는 것으로 동 규정이 개정됨에 따라 사용의 제한이 없습니다.
다. 결손금처리계산서
회사의 결손금처리계산서는 다음과 같으며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 승인될 예정(전기 처분 확정일: 2024년 3월 29일)입니다.
| (단위: 원) |
| 과목 |
제55(당)기 |
제54(전)기 |
| Ⅰ.미처리결손금 |
9,406,628,187 |
8,372,498,782 |
| 1.전기이월미처리결손금 (전기이월미처분이익잉여금) |
- |
(2,220,985,573) |
| 2.순확정급여부채의 재측정요소 |
(815,183,567) |
(503,331,612) |
| 3.당기순이익(손실) |
(8,591,444,620) |
(10,090,152,743) |
| Ⅱ.결손금처리액 |
9,406,628,187 |
8,372,498,782 |
| 1.이익준비금 이입 |
- |
50,000,000 |
| 2.기타자본잉여금 이입 |
- |
1,339,707,598 |
| 3.재평가적립금 이입 |
9,406,628,187 |
6,982,791,184 |
| Ⅲ.차기이월미처리결손금 |
- |
- |
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
가. 고객과의 계약에서 생기는 수익
회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
115,813,838 |
112,741,183 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 |
674,895 |
681,089 |
| 총수익 |
116,488,733 |
113,422,272 |
나. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 선수수익(이연수익) |
168,719 |
166,330 |
(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동
보고기간 말마다 예상되는 하자보수비의 변동에 따라 조정하고, 이에 따라 생기는 조정액은 수익에서 인식하였습니다.
(3) 반품매출
고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품권으로 인식합니다.
이러한 기준에 따라 회사는 당기말 현재 환불부채 67백만원(전기말: 325백만원)과 환불자산 59백만원(전기말: 300백만원)을 인식하였습니다.
23. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
|
|
| 제품 |
1,150,727 |
(1,734,213) |
| 재공품 |
(579,446) |
(85,906) |
| 상품 |
336,396 |
1,285,562 |
| 매입상품 |
47,617,111 |
45,909,450 |
| 사용된 원재료 |
37,602,924 |
41,994,662 |
| 기타재고자산변동 |
(2,476,285) |
(1,998,132) |
| 인건비 |
16,230,512 |
17,149,057 |
| 접대비 |
302,101 |
507,374 |
| 운반비 |
1,014,922 |
1,020,574 |
| 지급수수료 |
4,687,275 |
4,815,576 |
| 감가상각비(*1) |
1,607,864 |
1,678,880 |
| 사용권자산상각비 |
967,657 |
802,478 |
| 연구개발비 |
355,685 |
287,847 |
| 기타영업비용 |
9,953,612 |
10,253,990 |
| 합 계(*2) |
118,771,055 |
121,887,199 |
| (*1) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다.(*2) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. |
24. 현금흐름표
가. 당기와 전기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
1,000,000 |
7,750,000 |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 |
- |
543,000 |
나. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
재무활동으로 인한 부채 |
합계 |
| 단기차입금 |
유동성리스부채 |
유동성장기차입금 |
비유동리스부채 |
장기차입금 |
| 전기초 |
34,300,000 |
546,451 |
3,576,667 |
111,962 |
6,500,000 |
45,035,080 |
| 현금흐름 |
7,750,000 |
(907,450) |
(3,826,667) |
- |
10,000,000 |
13,015,883 |
| 비현금변동 |
- |
1,139,158 |
7,750,000 |
211,422 |
(7,750,000) |
1,350,580 |
| 전기말 |
42,050,000 |
778,159 |
7,500,000 |
323,384 |
8,750,000 |
59,401,543 |
| 당기초 |
42,050,000 |
778,159 |
7,500,000 |
323,384 |
8,750,000 |
59,401,543 |
| 현금흐름 |
3,100,000 |
(945,504) |
(2,000,000) |
- |
- |
154,496 |
| 비현금변동 |
- |
963,260 |
1,000,000 |
49,264 |
(1,000,000) |
1,012,524 |
| 당기말 |
45,150,000 |
795,915 |
6,500,000 |
372,648 |
7,750,000 |
60,568,563 |
25. 영업부문
가. 회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 하기와 같이 구분됩니다.
| 영업부문 |
주요 재화 및 용역 |
주요 고객 |
| 건자재사업부문 |
수도꼭지, 위생도기용 수전금구, 비데 |
한일상사, 진운하우징 등 |
| 위생도기 등 |
위생도기, SPOON, FORK, 잡화류 등 |
기타 |
나. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 영업부문 |
당기 |
| 매출액 |
영업손익 |
감가상각비(*) |
당기순손익 |
총자산 |
총부채 |
| 건자재사업부문 |
85,015,060 |
(3,378,584) |
1,147,251 |
(6,520,353) |
82,941,854 |
11,599,639 |
| 위생도기 등 |
31,473,673 |
1,096,261 |
460,613 |
(2,071,092) |
66,419,328 |
71,489,667 |
| 합계 |
116,488,733 |
(2,282,323) |
1,607,864 |
(8,591,445) |
149,361,182 |
83,089,306 |
| (단위: 천원) |
| 영업부문 |
전기 |
| 매출액 |
영업손익 |
감가상각비(*) |
당기순손익 |
총자산 |
총부채 |
| 건자재사업부문 |
83,956,573 |
(8,848,223) |
1,231,784 |
(10,035,733) |
86,356,538 |
13,942,691 |
| 위생도기 등 |
29,465,699 |
383,296 |
447,096 |
(54,420) |
77,635,512 |
74,324,152 |
| 힙계 |
113,422,272 |
(8,464,927) |
1,678,880 |
(10,090,153) |
163,992,050 |
88,266,843 |
다. 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 영업부문 |
당기 |
전기 |
| 내수 |
미주 |
아시아 |
기타 |
내수 |
미주 |
아시아 |
기타 |
| 건자재사업부문 |
58,966,052 |
4,195,643 |
20,157,314 |
1,696,051 |
57,373,622 |
4,019,072 |
21,211,511 |
1,352,368 |
| 위생도기 등 |
31,473,673 |
- |
- |
- |
29,465,699 |
- |
- |
- |
| 계 |
90,439,725 |
4,195,643 |
20,157,314 |
1,696,051 |
86,839,321 |
4,019,072 |
21,211,511 |
1,352,368 |
라. 당기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
26. 배당금
당기 및 전기에 지급된 배당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 발행주식수 |
15,225,000주 |
15,225,000주 |
| 자기주식수 |
160,528주 |
160,527주 |
| 배당주식수 |
15,064,472주 |
15,064,473주 |
| 배당금 |
- |
(451,934) |
27. 특수관계자 거래
가. 당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 디앤디파트너스(주)입니다.
나. 종속기업 현황
| 회사명 |
지분율(%) |
| 당기 |
전기 |
| (주)리빙스타 |
94.1 |
94.1 |
| PT. DAELIM INDONESIA |
100 |
100 |
| 광동대림건재오금유한공사 |
100 |
100 |
| PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA(*) |
100 |
100 |
| (*) PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA는 PT. DAELIM INDONESIA의 종속기업으로 회사의 손자회사입니다. |
다. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용과 당기말 및 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 기중거래액
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
당기 |
전기 |
| 매출 등 |
매입 등 |
매출 등 |
매입 등 |
| 지배기업 |
|
|
|
|
| 디앤디파트너스(주) |
2,200 |
23,534,921 |
1,119 |
18,389,611 |
| 종속기업 |
|
|
|
|
| PT. DAELIM INDONESIA(*) |
124,612 |
- |
246,043 |
- |
| 광동대림건재오금유한공사 |
21,458 |
7,458,968 |
782 |
5,645,380 |
| PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA |
58,314 |
- |
63,812 |
- |
| (주)리빙스타 |
103,872 |
72,236 |
103,872 |
106,570 |
| 합계 |
310,456 |
31,066,125 |
415,628 |
24,141,561 |
| (*) PT. DAELIM INDONESIA의 매출은 순액표기 금액이며 총액은 2,821백만원(전기: 6,624백만원)입니다. |
(2) 채권ㆍ채무 잔액
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 채권 |
채무 |
채권 |
채무 |
| 지배기업 |
|
|
|
|
| 디앤디파트너스(주) |
3,163,025 |
65,194 |
1,820,330 |
- |
| 종속회사 |
|
|
|
|
| PT. DAELIM INDONESIA(*1) |
9,345,658 |
- |
8,787,418 |
- |
| 광동대림건재오금유한공사(*2) |
5,292,302 |
205,567 |
6,004,619 |
68,294 |
| PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA(*3) |
459,225 |
- |
348,445 |
- |
| (주)리빙스타 |
- |
252,224 |
- |
250,110 |
| 합계 |
18,260,210 |
522,985 |
16,960,812 |
318,404 |
| (*1) PT. DAELIM INDONESIA 채권금액에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(*2) 광동대림건재오금유한공사 채권금액에 대하여 5,273백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비 환입은 731백만원입니다.(*3) PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA 채권금액에 대하여 397백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당해기간에 인식된 대손상각비는 111백만원입니다. |
라. 지급보증 및 담보제공
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,USD) |
| 제공받은 회사 |
지급보증내역 |
당기 |
전기 |
| 지급보증금액 |
제공처 |
지급보증금액 |
제공처 |
| 광동대림건재오금유한공사 |
STAND BYL/C OPEN |
USD 4,700,000 |
우리은행 |
USD 4,700,000 |
우리은행 |
| P.T. DAELIM DOBIDOSINDONESIA |
STAND BYL/C OPEN |
- |
신한은행 |
USD 1,000,000 |
신한은행 |
| P.T. DAELIM INDONESIA |
일반운영자금 |
USD 9,600,000 |
WOORI SAUDARAINDONESIA |
USD 9,600,000 |
WOORI SAUDARAINDONESIA |
| 디앤디파트너스(주) |
일반운영자금 |
1,380,000 |
우리은행 |
1,560,000 |
우리은행 |
| 일반운영자금 |
4,666,800 |
신한은행 |
4,999,200 |
신한은행 |
| 합 계 |
|
\ 6,046,800USD 14,300,000 |
|
\ 6,559,200USD 15,300,000 |
|
당기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채로 인식한 금액은 6,066백만원(전기말 : 5,419백만원)입니다. 회사는 디앤디파트너스(주)가 농협은행과 체결한 여신거래약정 55억원(전기: 61억원)과 USD 1백만(전기:USD 1백만)의 대출약정에 대한 '자금보충인'으로 약정하였습니다. 또한, 회사는 당기말 및 전기말 현재 장, 단기차입금과 관련하여 회사의 경영진으로부터 보증을 제공받고 있습니다.
(2) 담보제공현황
| (단위: 천원) |
| 법인명 |
담보제공자산 |
장부가액 |
차입잔액 |
차입종류 |
제공처 |
| 디앤디파트너스(주) |
정기예금 |
750,000 |
710,000 |
일반자금대출 |
우리은행 |
마. 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 |
2,043,424 |
2,228,327 |
| 퇴직급여 |
240,272 |
367,272 |