주석
| 제 55 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 54 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
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| 삼성공조주식회사 |
1. 회사의 개요
삼성공조주식회사(이하 "당사")는 1954년 5월 20일 삼성공업사로 설립된 후 1970년 6월 11일 삼성라디에터공업(주)로 법인전환하였으며, 2000년 6월 9일 현재의 상호로변경하였습니다. 당사는 경남 창원시 성산구 연덕로 176에 위치하고 있으며, 자동차용 라디에터와 오일쿨러 등의 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하고 있습니다.당사는 1987년 11월 28일에 한국거래소에 상장하였고, 2000년 6월 9일자로 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,063백만원이며, 최대주주는 고호곤 주주 입니다. 최대주주 본인 및 그 특수관계인 8명이 보유한 주식수는 4,214,353주이고, 지분율은 총 발행주식수의 51.86%입니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
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특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
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순공정가치로 측정하는 매각예정자산
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공정가치로 측정하는 조건부대가 |
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확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
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한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
(2) 회계정책과 공시의 변경
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
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특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
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금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
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계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
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FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
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기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채 택시 위험회피회계 적용
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기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
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기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정 의
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기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
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기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(3) 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(5) 금융자산
1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다..
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(6) 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(7) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 평균법에 따라 결정됩니다.
(8) 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
| 건 물 |
15 ~ 30년 |
| 구 축 물 |
15년 |
| 기 계 장 치 |
8 ~ 9년 |
| 기타유형자산 |
4 ~ 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(9) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
(10) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(11) 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
(12) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
(13) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
(14) 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
(15) 금융부채
1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금'등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(16) 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. (17) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(18) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(19) 종원업급여
당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(20) 수익인식당사는 고객에게 자동차용, 농기계용, 중장비용 공조제품 등을 제조하여 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 제품의 공급을 수행의무로 식별하고, 고객에게 당사의 제품을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
(21) 리스
1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
2) 리스이용자당사는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(22) 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2025년 2월 24일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 매출채권 |
9,680,060 |
1,639,355 |
10,605,707 |
1,461,025 |
| 차감: 손실충당금 |
- |
(908,511) |
- |
(908,511) |
| 매출채권(순액) |
9,680,060 |
730,844 |
10,605,707 |
552,514 |
| 미수금 |
110,823 |
2,429,822 |
75,750 |
2,131,301 |
| 차감: 손실충당금 |
- |
(1,734,931) |
- |
(1,734,931) |
| 미수금(순액) |
110,823 |
694,891 |
75,750 |
396,370 |
| 미수수익 |
3,465,821 |
- |
2,639,092 |
- |
| 보증금 |
- |
10,000 |
- |
38,202 |
| 합 계 |
13,256,704 |
1,435,735 |
13,320,549 |
987,086 |
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
정상채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
손상채권 |
합 계 |
| 6개월 미만 |
6개월 이상 |
| 매출채권 |
10,404,285 |
6,619 |
- |
908,511 |
11,319,415 |
| 미수금 |
790,645 |
9,829 |
5,240 |
1,734,931 |
2,540,645 |
| 미수수익 |
3,465,821 |
- |
- |
- |
3,465,821 |
| 보증금 |
10,000 |
- |
- |
- |
10,000 |
| 합 계 |
14,670,751 |
16,448 |
5,240 |
2,643,442 |
17,335,881 |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
정상채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
손상채권 |
합 계 |
| 6개월 미만 |
6개월 이상 |
| 매출채권 |
11,031,740 |
60,124 |
66,357 |
908,511 |
12,066,732 |
| 미수금 |
452,141 |
14,543 |
5,436 |
1,734,931 |
2,207,051 |
| 미수수익 |
2,639,092 |
- |
- |
- |
2,639,092 |
| 보증금 |
38,202 |
- |
- |
- |
38,202 |
| 합 계 |
14,161,175 |
74,667 |
71,793 |
2,643,442 |
16,951,077 |
(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
설정(환입) |
제 각 |
기 말 |
| 비유동매출채권 |
908,511 |
- |
- |
908,511 |
| 비유동미수금 |
1,734,931 |
- |
- |
1,734,931 |
| 합 계 |
2,643,442 |
- |
- |
2,643,442 |
(전 기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
설정(환입) |
제 각 |
기 말 |
| 유동매출채권 |
11,365 |
(5,602) |
(5,763) |
- |
| 비유동매출채권 |
1,300,271 |
(391,760) |
- |
908,511 |
| 비유동미수금 |
1,769,059 |
(34,128) |
- |
1,734,931 |
| 합 계 |
3,080,695 |
(431,490) |
(5,763) |
2,643,442 |
5. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
장부금액 |
평가손실(환입) |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
당 기 |
전 기 |
| 제품 |
1,635,637 |
1,465,221 |
1,448,656 |
1,228,380 |
(49,860) |
(40,909) |
| 재공품 |
3,107,538 |
3,949,317 |
3,046,477 |
3,902,432 |
14,176 |
18,624 |
| 원재료 |
2,913,999 |
3,046,949 |
2,612,159 |
2,806,892 |
61,783 |
86,518 |
| 미착품 |
444,417 |
571,287 |
444,417 |
571,287 |
- |
(971,370) |
| 합 계 |
8,101,591 |
9,032,774 |
7,551,709 |
8,508,991 |
26,099 |
(907,137) |
6. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
235,822 |
266,883 |
| 차감: 손실충당금 |
- |
(24,000) |
| 선급금(순액) |
235,822 |
242,883 |
| 선급비용 |
32,804 |
12,289 |
| 합 계 |
268,626 |
255,172 |
7. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
공시지가 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 공장용지 등 |
1,683,036 |
1,683,036 |
36,204,282 |
35,679,636 |
(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
1,683,036 |
- |
- |
1,683,036 |
| 건물 |
8,164,260 |
(6,230,150) |
- |
1,934,110 |
| 구축물 |
388,597 |
(388,538) |
- |
59 |
| 기계장치 |
58,542,541 |
(52,582,632) |
(345,929) |
5,613,980 |
| 차량운반구 |
732,434 |
(592,036) |
- |
140,398 |
| 공구와기구 |
11,479,291 |
(11,479,291) |
- |
- |
| 비품 |
1,757,936 |
(1,757,936) |
- |
- |
| 건설중인자산 |
70,000 |
- |
- |
70,000 |
| 합 계 |
82,818,095 |
(73,030,583) |
(345,929) |
9,441,583 |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
1,683,036 |
- |
- |
1,683,036 |
| 건물 |
8,164,260 |
(6,092,129) |
- |
2,072,131 |
| 구축물 |
388,597 |
(385,134) |
- |
3,463 |
| 기계장치 |
57,635,925 |
(51,404,946) |
- |
6,230,979 |
| 차량운반구 |
705,951 |
(525,239) |
- |
180,712 |
| 공구와기구 |
11,479,291 |
(11,479,291) |
- |
- |
| 비품 |
1,757,936 |
(1,757,936) |
- |
- |
| 건설중인자산 |
793,302 |
- |
(295,272) |
498,030 |
| 합 계 |
82,608,298 |
(71,644,675) |
(295,272) |
10,668,351 |
(3) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각비 |
대 체 |
기 말 |
| 토지 |
1,683,036 |
- |
- |
- |
- |
1,683,036 |
| 건물 |
2,072,131 |
- |
- |
(138,021) |
- |
1,934,110 |
| 구축물 |
3,463 |
- |
- |
(3,404) |
- |
59 |
| 기계장치 |
6,230,979 |
- |
- |
(1,153,711) |
536,712 |
5,613,980 |
| 차량운반구 |
180,712 |
26,483 |
- |
(66,797) |
- |
140,398 |
| 건설중인자산 |
498,030 |
108,682 |
- |
- |
(536,712) |
70,000 |
| 합 계 |
10,668,351 |
135,165 |
- |
(1,361,933) |
- |
9,441,583 |
(전 기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각비 |
대 체 |
기 말 |
| 토지 |
1,683,036 |
- |
- |
- |
- |
1,683,036 |
| 건물 |
2,210,152 |
- |
- |
(138,021) |
- |
2,072,131 |
| 구축물 |
6,867 |
- |
- |
(3,404) |
- |
3,463 |
| 기계장치 |
7,354,974 |
- |
- |
(1,283,995) |
160,000 |
6,230,979 |
| 차량운반구 |
244,419 |
- |
- |
(63,707) |
- |
180,712 |
| 비품 |
725 |
- |
- |
(725) |
- |
- |
| 건설중인자산 |
111,530 |
546,500 |
- |
- |
(160,000) |
498,030 |
| 합 계 |
11,611,703 |
546,500 |
- |
(1,489,852) |
- |
10,668,351 |
8. 리스(1) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 |
- |
54,381 |
| 취 득 |
- |
- |
| 처 분 |
- |
- |
| 기 타 |
- |
(6,287) |
| 감가상각비 |
- |
(48,094) |
| 기 말 |
- |
- |
(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 |
- |
10,372 |
| 증 가 |
- |
- |
| 감 소 |
- |
(10,372) |
| 기 말 |
- |
- |
(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 사용권자산 관련 이자수익 |
- |
37,722 |
| 사용권자산 감가상각비 |
- |
(48,094) |
| 단기리스 관련 비용 |
(55,065) |
(71,539) |
| 소액기초자산리스 관련 비용 |
(9,646) |
(9,636) |
| 합 계 |
(64,711) |
(91,547) |
9. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
공시지가 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 상가용지 등 |
841,092 |
841,092 |
3,688,027 |
3,665,299 |
(2) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토 지 |
841,092 |
- |
841,092 |
841,092 |
- |
841,092 |
| 건 물 |
545,523 |
(540,657) |
4,866 |
545,523 |
(539,918) |
5,605 |
| 합 계 |
1,386,615 |
(540,657) |
845,958 |
1,386,615 |
(539,918) |
846,697 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각비 |
기 말 |
| 토 지 |
841,092 |
- |
- |
- |
841,092 |
| 건 물 |
5,605 |
- |
- |
(739) |
4,866 |
| 합 계 |
846,697 |
- |
- |
(739) |
845,958 |
(전 기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각비 |
기 말 |
| 토 지 |
841,092 |
- |
- |
- |
841,092 |
| 건 물 |
6,344 |
- |
- |
(739) |
5,605 |
| 합 계 |
847,436 |
- |
- |
(739) |
846,697 |
(4) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 투자부동산 관련 수익 |
144,446 |
143,846 |
| 투자부동산 관련 비용 |
18,960 |
18,526 |
(5) 당사의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 당기말 현재까지 매각계획은 없으며, 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다.
10. 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
44,626,392 |
44,626,392 |
| 공동기업 |
8,589,119 |
8,589,119 |
| 합 계 |
53,215,511 |
53,215,511 |
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 회사명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
취득원가 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 삼성다이나에이치백(주) |
3,950,000 |
100.00 |
39,500,000 |
- |
39,500,000 |
| PT.Three Star Indonesia |
3,740 |
55.00 |
913,231 |
- |
913,231 |
| (주)이송 |
600,000 |
100.00 |
6,154,728 |
(3,617,263) |
2,537,465 |
| 태일테크(주) |
23,333 |
70.00 |
2,449,965 |
(2,449,965) |
- |
| SCC METERS LTD. |
3,434,661 |
94.57 |
4,896,735 |
(4,896,735) |
- |
| SCC VIETNAM CO.,LTD. |
- |
100.00 |
5,523,851 |
(3,848,155) |
1,675,696 |
| 합 계 |
59,438,510 |
(14,812,118) |
44,626,392 |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 회사명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
취득원가 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 삼성다이나에이치백(주) |
3,950,000 |
100.00 |
39,500,000 |
- |
39,500,000 |
| PT.Three Star Indonesia |
3,740 |
55.00 |
913,231 |
- |
913,231 |
| (주)이송 |
600,000 |
100.00 |
6,154,728 |
(3,617,263) |
2,537,465 |
| 태일테크(주) |
23,333 |
70.00 |
2,449,965 |
(2,449,965) |
- |
| SCC METERS LTD. |
3,434,661 |
94.57 |
4,896,735 |
(4,896,735) |
- |
| SCC VIETNAM CO.,LTD. |
- |
100.00 |
5,523,851 |
(3,848,155) |
1,675,696 |
| 합 계 |
59,438,510 |
(14,812,118) |
44,626,392 |
(3) 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 회사명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
취득원가 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 삼성발레오써멀시스템스(주) |
275,000 |
50.00 |
8,589,119 |
- |
8,589,119 |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 회사명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
취득원가 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 삼성발레오써멀시스템스(주) |
275,000 |
50.00 |
8,589,119 |
- |
8,589,119 |
당사와 Valeo Bayen (VALEO GROUP)이 삼성발레오써멀시스템스(주)에 대해 공동지배력을 보유함에 따라 공동기업투자로 분류하고 있습니다.
11. 유동ㆍ비유동 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 유동ㆍ비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 단기금융상품 |
173,148,320 |
- |
153,917,086 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
1,474,400 |
477,529 |
- |
388,559 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
2,692,467 |
- |
- |
3,007,509 |
| 합 계 |
177,315,187 |
477,529 |
153,917,086 |
3,396,068 |
(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 지분상품 |
- |
477,529 |
- |
388,559 |
| 수익증권 |
1,474,400 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
1,474,400 |
477,529 |
- |
388,559 |
(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 채무상품 |
2,692,467 |
- |
- |
3,007,509 |
12. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 매입채무 |
14,204,668 |
- |
18,536,679 |
- |
| 미지급금 |
1,821,052 |
440,566 |
2,071,446 |
243,749 |
| 미지급비용 |
1,103,230 |
- |
1,040,388 |
- |
| 예수보증금 |
255,000 |
- |
- |
255,000 |
| 보증금 |
974,500 |
- |
- |
988,000 |
| 합 계 |
18,358,450 |
440,566 |
21,648,513 |
1,486,749 |
13. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 예수금 |
234,029 |
- |
258,169 |
- |
| 금융보증계약부채 (주1) |
25,052 |
- |
30,230 |
- |
| 합 계 |
259,081 |
- |
288,399 |
- |
(주1) 당사는 종속기업 (주)이송과 삼성다이나에이치백(주)의 금융기관 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.
14. 유동충당부채 보고기간종료일 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 판매보증충당부채 |
218,078 |
745,618 |
15. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아컨설팅(주)에 의하여 2024년 12월 31일을 기준일로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
9,431,733 |
9,236,143 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(9,147,759) |
(9,170,203) |
| 순확정급여부채 |
283,974 |
65,940 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 확정급여채무 |
9,236,143 |
9,087,232 |
| 당기근무원가 |
898,096 |
791,224 |
| 이자원가 |
288,880 |
468,142 |
| 재측정요소 |
|
|
| 재무적 가정 변경효과 |
632,551 |
859,594 |
| 경험조정 효과 |
(276,930) |
(444,391) |
| 인구통계적 가정 변경효과 |
(13,399) |
- |
| 급여지급액 |
(1,333,608) |
(1,525,658) |
| 기말 확정급여채무 |
9,431,733 |
9,236,143 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 사외적립자산 |
9,170,203 |
8,888,055 |
| 당사의 실제 납입액 |
906,624 |
1,258,646 |
| 급여지급액(자산관리기관부담지급액) |
(1,344,254) |
(1,446,754) |
| 사외적립자산의 이자수익 |
388,681 |
458,291 |
| 재측정요소 |
26,505 |
11,965 |
| 기말 사외적립자산 |
9,147,759 |
9,170,203 |
(4) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
898,096 |
791,224 |
| 순이자원가 |
(99,801) |
9,851 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 |
798,295 |
801,075 |
(5) 확정급여채무 산정시 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
4.29% |
4.84% |
| 미래임금상승률(물가상승률 포함) |
7.61% |
8.22% |
(6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 증가 |
1% 감소 |
1% 증가 |
1% 감소 |
| 할인율 |
9,024,340 |
9,896,267 |
8,865,825 |
9,656,570 |
| 임금상승률 |
9,884,637 |
9,026,196 |
9,649,415 |
8,864,850 |
(7)
당기말 현재 당사의 사외적립자산은 MMF, 사모투자신탁 및 파생결합사채 등에 투자되어 있습니다.
16. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 보통주식수 |
20,000,000주 |
20,000,000주 |
| 1주의 금액 |
500원 |
500원 |
| 발행한 보통주식수 |
8,126,314주 |
8,126,314주 |
| 자본금 |
4,063,157천원 |
4,063,157천원 |
17. 기타불입자본보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
1,234,594 |
1,234,594 |
| 기타자본잉여금 |
38,704 |
38,704 |
| 합 계 |
1,273,298 |
1,273,298 |
18. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(298,314) |
(297,905) |
| 자기주식 (주1) |
(2,117,024) |
(2,117,024) |
| 합 계 |
(2,415,338) |
(2,414,929) |
(주1) 당사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 3의 규정에 의하여 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 265,548주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소에 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 금액 |
(2,414,929) |
(1,348,419) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 |
(409) |
123,056 |
| 채무상품의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액 |
- |
436,342 |
| 자기주식의 취득 |
- |
(1,625,908) |
| 기말 금액 |
(2,415,338) |
(2,414,929) |
19. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 : |
|
|
| 이익준비금 (주1) |
2,031,579 |
2,031,579 |
| 임의적립금 : |
|
|
| 기업합리화적립금 |
4,893,495 |
4,893,495 |
| 연구및인력개발준비금 |
22,525,329 |
19,525,329 |
| 사업확장적립금 |
200,850,000 |
191,550,000 |
| 미처분이익잉여금 : (주2) |
11,632,518 |
12,807,632 |
| 합 계 |
241,932,921 |
230,808,035 |
(주1) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 미처분이익잉여금 중 3,232천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 미처분이익잉여금 |
12,807,632 |
12,290,232 |
| 당기순이익 |
11,846,265 |
13,082,780 |
| 배당금 지급 |
(471,646) |
(641,520) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(249,733) |
(323,860) |
| 임의적립금 이입(적립) |
(12,300,000) |
(11,600,000) |
| 기말 미처분이익잉여금 |
11,632,518 |
12,807,632 |
(3) 이익잉여금처분계산서당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서===================== |
| 제 55 기 |
2024년 01월 01일 |
부터 |
제 54 기 |
2023년 01월 01일 |
부터 |
| 2024년 12월 31일 |
까지 |
2023년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2025년 03월 28일 |
|
처분확정일 |
2024년 03월 27일 |
|
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| I. 미처분이익잉여금 |
11,632,518,147 |
12,807,631,461 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
35,985,501 |
48,711,740 |
| 2. 당기순이익 |
11,846,264,813 |
13,082,779,740 |
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 |
(249,732,167) |
(323,860,019) |
| II. 임의적립금등의이입액 |
- |
- |
| 합 계 |
11,632,518,147 |
12,807,631,461 |
| III. 이익잉여금처분액 |
11,528,861,280 |
12,771,645,960 |
| 1. 연구및인력개발준비금 |
2,000,000,000 |
3,000,000,000 |
| 2. 사업확장적립금 |
8,900,000,000 |
9,300,000,000 |
| 3. 배당금 (1) 현금배당 주당배당금(률) 보통주: 당기 80원(16%) 전기 60원(12%) |
628,861,280 |
471,645,960 |
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 |
103,656,867 |
35,985,501 |
(4) 배당금당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.1) 배당금 산정내역
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1주당 배당금(배당률) |
80원(16%) |
60원(12%) |
| 발행주식수 (주1) |
7,860,766주 |
7,860,766주 |
| 배당금총액 (주1) |
628,861,280원 |
471,645,960원 |
(주1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 보통주 자기주식 265,548주는 배당금 산정시 제외하였습니다.2) 배당성향
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 배당액 |
628,861,280원 |
471,645,960원 |
| 당기순이익 |
11,846,264,813 |
13,082,779,740원 |
| 배당성향 |
5.31% |
3.61% |
3) 배당수익률
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주당배당액 |
80원 |
60원 |
| 결산일종가 |
8,890원 |
8,740원 |
| 배당수익률 |
0.90% |
0.69% |
20. 매출액당기 및 전기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품매출 |
73,768,304 |
79,903,348 |
| 기타매출 |
791,129 |
533,964 |
| 합 계 |
74,559,433 |
80,437,312 |
21. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품 및 재공품의 변동 |
635,680 |
777,285 |
| 원재료와 저장품의 사용액 |
42,588,278 |
46,871,660 |
| 종업원급여 |
10,801,497 |
10,621,803 |
| 감가상각비, 무형자산상각비 |
1,362,671 |
1,617,469 |
| 유틸리티비 |
2,329,820 |
2,596,741 |
| 외주용역비 |
8,081,509 |
9,213,334 |
| 운반비 |
1,989,912 |
2,062,898 |
| 기타 |
3,343,422 |
3,590,721 |
| 매출원가, 판매비 및 관리비의 합계 |
71,132,789 |
77,351,911 |
22. 판매비 및 관리비(1) 당기 및 전기 중 발생한 판매비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
551,766 |
586,823 |
| 퇴직급여 |
60,731 |
52,365 |
| 여비교통비 |
77,286 |
66,750 |
| 판매촉진비 |
26,894 |
18,162 |
| 광고선전비 |
- |
600 |
| 운송보관비 |
1,357,529 |
1,344,126 |
| 수출제비용 |
348,854 |
349,365 |
| 대손상각비(환입) |
- |
(397,362) |
| 판매보증비
(환입)
|
(352,477) |
(310,046) |
| 견본비 |
35,979 |
8,849 |
| 포장비 |
261,904 |
352,645 |
| 합 계 |
2,368,466 |
2,072,277 |
(2) 당기 및 전기 중 발생한 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
2,022,314 |
1,887,655 |
| 퇴직급여 |
169,423 |
214,339 |
| 복리후생비 |
258,220 |
221,637 |
| 교육훈련비 |
651 |
55,310 |
| 회의비 |
2,300 |
1,069 |
| 통신비 |
13,673 |
13,663 |
| 소모품비 |
20,517 |
36,819 |
| 도서인쇄비 |
3,364 |
1,139 |
| 차량유지비 |
49,925 |
48,615 |
| 수도광열비 |
11,554 |
12,845 |
| 세금과공과 |
231,723 |
259,265 |
| 지급임차료 |
20,126 |
35,651 |
| 감가상각비 |
57,727 |
102,732 |
| 무형자산상각비 |
- |
78,784 |
| 수선비 |
2,118 |
3,900 |
| 보험료 |
4,337 |
5,467 |
| 지급수수료 |
446,163 |
663,993 |
| 경상연구개발비 |
1,623,377 |
1,780,707 |
| 합 계 |
4,937,512 |
5,423,590 |
23. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금융수익 : |
|
|
| 이자수익 |
10,654,053 |
11,676,047 |
| 배당금수익 |
143,190 |
3,295 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
87,721 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
88,970 |
182,609 |
| 금융비용 : |
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
- |
(271,207) |
| 순금융수익(비용) |
10,886,213 |
11,678,465 |
24. 기타영업외이익 및 기타영업외비용(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차익 |
612,389 |
567,169 |
| 외화환산이익 |
785,518 |
597,886 |
| 유형자산처분이익 |
- |
18,709 |
| 기타의대손충당금환입 |
- |
34,128 |
| 잡이익 |
164,880 |
255,503 |
| 합 계 |
1,562,787 |
1,473,395 |
(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차손 |
290,511 |
357,660 |
| 외화환산손실 |
466,317 |
98,941 |
| 잡손실 |
481 |
- |
| 합 계 |
757,309 |
456,601 |
25. 법인세비용과 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세부담액(법인세추납액,환급액포함) |
3,054,455 |
2,139,373 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 |
151,521 |
628,307 |
| 총법인세효과 |
3,205,976 |
2,767,680 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
66,093 |
(69,800) |
| 법인세비용 |
3,272,069 |
2,697,880 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
15,118,333 |
15,780,660 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
3,137,732 |
3,276,158 |
| 조정사항 : |
|
|
| 비과세수익으로 인한 효과 |
(83,688) |
(62,117) |
| 비공제비용으로 인한 효과 |
5,316 |
8,750 |
| 세액공제로 인한 효과 |
(115,562) |
(137,597) |
| 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 |
(88,880) |
(89,011) |
| 기타 |
417,151 |
(298,303) |
| 법인세비용 |
3,272,069 |
2,697,880 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) |
21.64% |
17.10% |
(3) 이연법인세자산(부채)의 내역보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
당기손익반영 |
자본반영 |
기 말 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 |
|
|
|
|
| 퇴직급여충당부채 |
1,929,183 |
(27,000) |
65,985 |
1,968,168 |
| 건설자금이자(토지) |
510 |
- |
- |
510 |
| 감가상각비 |
616,150 |
(35,628) |
- |
580,522 |
| 무환수입(소모품) |
479 |
(479) |
- |
- |
| 세금과공과(취득세) |
159 |
(159) |
- |
- |
| 재고자산평가손실충당금 |
109,470 |
5,455 |
- |
114,925 |
| 판매보증충당부채 |
155,834 |
(110,256) |
- |
45,578 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
139,265 |
- |
108 |
139,373 |
| 정부보조금 |
112,655 |
51,804 |
- |
164,459 |
| 파견직원인건비(출자증가) |
40,051 |
(40,051) |
- |
- |
| 미수수익 |
(520,882) |
(175,996) |
- |
(696,878) |
| 퇴직연금운용자산 |
(1,915,402) |
4,359 |
- |
(1,911,043) |
| 대여금인정이자 |
(654) |
- |
- |
(654) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
(31,858) |
(18,595) |
- |
(50,453) |
| 지분법손익 |
(450,097) |
159,404 |
- |
(290,693) |
| 지분법자본변동 |
(797,690) |
(30,472) |
- |
(828,162) |
| 유형자산처분이익 |
(238,832) |
- |
- |
(238,832) |
| 합 계 |
(851,659) |
(217,614) |
66,093 |
(1,003,180) |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
당기손익반영 |
자본반영 |
기 말 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 |
|
|
|
|
| 퇴직급여충당부채 |
1,901,984 |
(52,179) |
79,378 |
1,929,183 |
| 건설자금이자(토지) |
512 |
(2) |
- |
510 |
| 감가상각비 |
622,651 |
(6,501) |
- |
616,150 |
| 무환수입(소모품) |
481 |
(2) |
- |
479 |
| 세금과공과(취득세) |
160 |
(1) |
- |
159 |
| 재고자산평가손실충당금 |
300,493 |
(191,023) |
- |
109,470 |
| 판매보증충당부채 |
255,347 |
(99,513) |
- |
155,834 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
413,540 |
(125,097) |
(149,178) |
139,265 |
| 정부보조금 |
12,918 |
99,737 |
- |
112,655 |
| 리스부채 |
2,178 |
(2,178) |
- |
- |
| 보증금현재가치할인차금 |
9,242 |
(9,242) |
- |
- |
| 파견직원인건비(출자증가) |
- |
40,051 |
- |
40,051 |
| 미수수익 |
(365,291) |
(155,591) |
- |
(520,882) |
| 퇴직연금운용자산 |
(1,863,953) |
(51,449) |
- |
(1,915,402) |
| 대여금인정이자 |
(657) |
3 |
- |
(654) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
(7,805) |
(24,053) |
- |
(31,858) |
| 지분법손익 |
(452,251) |
2,154 |
- |
(450,097) |
| 지분법자본변동 |
(801,506) |
3,816 |
- |
(797,690) |
| 사용권자산 |
(11,420) |
11,420 |
- |
- |
| 유형자산처분이익 |
(239,975) |
1,143 |
- |
(238,832) |
| 합 계 |
(223,352) |
(558,507) |
(69,800) |
(851,659) |
(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 항 목 |
당기말 |
전기말 |
| 세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(377,135) |
78,821 |
(298,314) |
(376,618) |
78,713 |
(297,905) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(5,617,720) |
1,174,104 |
(4,443,616) |
(5,302,003) |
1,108,119 |
(4,193,884) |
| 합 계 |
(5,994,855) |
1,252,925 |
(4,741,930) |
(5,678,621) |
1,186,832 |
(4,491,789) |
(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
비 고 |
| 종속기업투자 |
15,003,750 |
14,812,118 |
소멸가능성 높지 않음 |
| 종속기업투자 |
(616,895) |
- |
| 기타 |
2,643,442 |
2,643,442 |
| 합 계 |
17,030,297 |
17,455,560 |
|
26. 주당이익
당기 및 전기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익 |
11,846,264,813원 |
13,082,779,740원 |
| 가중평균유통보통주식수 (주1) |
7,860,766주 |
7,955,742주 |
| 기본 및 희석주당이익 (주2) |
1,507원 |
1,644원 |
(주1) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 발행주식수 |
8,126,314 |
8,126,314 |
| 자기주식수 |
265,548 |
170,572 |
| 가중평균유통보통주식수 |
7,860,766 |
7,955,742 |
가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.
(주2) 당사의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
27. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1. 당기순이익 |
11,846,265 |
13,082,780 |
| 2. 조정항목 |
(6,707,053) |
(8,128,245) |
| 법인세비용 |
3,272,069 |
2,697,881 |
| 퇴직급여 |
798,295 |
801,074 |
| 감가상각비 |
1,362,671 |
1,538,685 |
| 무형자산상각비 |
- |
78,784 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
- |
271,207 |
| 이자수익 |
(10,654,053) |
(11,676,047) |
| 배당금수익 |
(143,189) |
(3,295) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(88,970) |
(182,609) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
(87,720) |
| 유형자산처분이익 |
- |
(18,709) |
| 기타 |
(1,253,876) |
(1,547,496) |
| 3. 순운전자본의 변동 |
(3,524,318) |
(1,498,982) |
| 매출채권의 감소(증가) |
984,222 |
2,069,131 |
| 기타채권의 감소(증가) |
(29,383) |
(22,738) |
| 재고자산의 감소(증가) |
957,282 |
1,153,995 |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
(13,454) |
(85,404) |
| 장기성매출채권및기타채권의 감소(증가) |
(69,604) |
490,130 |
| 매입채무의 증가(감소) |
(4,035,890) |
(3,221,035) |
| 기타채무의 증가(감소) |
(220,252) |
(408,766) |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
(26,198) |
12,785 |
| 유동충당부채의 증가(감소) |
(175,063) |
(160,272) |
| 장기성매입채무및기타채무의 증가(감소) |
- |
10,742 |
| 퇴직금의 지급 |
(1,333,608) |
(1,525,658) |
| 사외적립자산의 감소(증가) |
437,630 |
188,108 |
| 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 ( 1 + 2 + 3 ) |
1,614,894 |
3,455,553 |
(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체 |
3,007,509 |
- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
906,616 |
160,000 |
| 유형자산 취득대금 중 미지급금 |
(428,683) |
(470,728) |
| 예수보증금의 유동성 대체 |
255,000 |
- |
| 임대보증금의 유동성 대체 |
988,000 |
- |
(3) 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기 말 |
| 대 체 |
| 유동리스부채 |
10,372 |
(10,372) |
- |
- |
| 재무활동으로부터의 총부채 |
10,372 |
(10,372) |
- |
- |
28. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자의 명칭 |
| 종속기업 |
삼성다이나에이치백(주), (주)이송, 태일테크(주), PT.Three Star Indonesia,SCC VIETNAM CO.,LTD., SCC METERS LTD., Kosan Maldives Pvt Ltd. |
| 공동기업 |
삼성발레오써멀시스템스(주) |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당 기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
특수관계자의 명칭 |
수익거래 |
비용거래 |
| 매 출 |
기타수익 |
자산처분 |
매 입 |
기타비용 |
자산취득 |
| 종속기업 |
(주)이송 |
- |
9,760 |
- |
2,865,205 |
- |
- |
| 종속기업 |
SCC VIETNAM CO.,LTD. |
- |
694 |
- |
249,603 |
- |
- |
| 종속기업 |
삼성다이나에이치백(주) |
1,291,966 |
112 |
- |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
PT.Three Star Indonesia |
- |
139,894 |
- |
- |
- |
- |
| 공동기업 |
삼성발레오써멀시스템스(주) |
4,972,372 |
139,159 |
- |
5,367,631 |
- |
- |
(전 기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
특수관계자의 명칭 |
수익거래 |
비용거래 |
| 매 출 |
기타수익 |
자산처분 |
매 입 |
기타비용 |
자산취득 |
| 종속기업 |
(주)이송 |
- |
- |
- |
3,267,020 |
- |
- |
| 종속기업 |
SCC VIETNAM CO.,LTD. |
- |
1,953 |
- |
612,141 |
3,554 |
- |
| 종속기업 |
삼성다이나에이치백(주) |
1,610,623 |
- |
- |
- |
5,820 |
- |
| 공동기업 |
삼성발레오써멀시스템스(주) |
3,138,756 |
188,134 |
- |
6,593,367 |
- |
- |
매출액 및 매입액은 사급거래 등에 따른 순액 조정이 반영된 후의 금액입니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
특수관계자의 명칭 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 종속기업 |
(주)이송 |
94,674 |
26,512 |
- |
- |
| 종속기업 |
SCC VIETNAM CO.,LTD. |
1,639,356 |
2,429,822 |
492,127 |
- |
| 종속기업 |
삼성다이나에이치백(주) |
697,374 |
- |
- |
- |
| 공동기업 |
삼성발레오써멀시스템스(주) |
584,183 |
1,600 |
- |
- |
당기말 현재 SCC VIETNAM CO.,LTD의 채권에 대하여 2,643,442천원의 손실충당금이 설정되어 있으며, 당기 중에 추가로 인식된 대손상각비는 없습니다.(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
특수관계자의 명칭 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 종속기업 |
(주)이송 |
- |
- |
564,518 |
- |
| 종속기업 |
SCC VIETNAM CO.,LTD. |
1,461,026 |
2,131,301 |
426,249 |
- |
| 종속기업 |
삼성다이나에이치백(주) |
520,913 |
- |
- |
- |
| 공동기업 |
삼성발레오써멀시스템스(주) |
- |
- |
893,434 |
- |
전기말 현재 SCC VIETNAM CO.,LTD의 채권에 대하여 2,643,442천원의 손실충당금을 설정하고 있으며, 전기 중에 425,888천원의 대손충당금환입이 발생하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진(회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 임원단기급여 |
1,299,214 |
1,348,297 |
| 임원퇴직급여 |
184,449 |
166,762 |
| 합 계 |
1,483,663 |
1,515,059 |
(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공받은 자 |
담보 및 보증내용 |
금융기관 |
보증금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| (주)이송 |
지급보증 |
신한은행 |
1,200,000 |
2,400,000 |
| 삼성다이나에이치백(주) |
지급보증 |
신한은행 |
6,000,000 |
6,000,000 |
| 합 계 |
7,200,000 |
8,400,000 |
29. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사의 납품이행담보 등과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제공처 |
매 수 |
내 용 |
| 어음 |
타타대우상용차(주) |
1 |
백 지 |
| 자일대우버스(주) |
1 |
백 지 |
(2) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보제공된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공처 |
담보제공자산 |
장부금액 |
채권최고액 |
| 경남은행 외 |
토지, 건물 등 |
896,307 |
3,032,000 |
상기 담보제공자산은 과거 금융기관 차입금 조달시 담보설정 되었다가 현재까지 해지되지 않은 것으로 관련 차입금은 없습니다.(3) 당기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 |
약정내용 |
한도약정금액 |
실행금액 |
| 신한은행 |
E-BIZ 제휴업체승인내역 |
8,000,000 |
1,251,955 |
(4) 당기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 38,213천원의 지급보증을 서울보증보험으로부터 제공받고 있습니다.
(5) 보험가입자산 당기말 현재 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
부보대상자산 |
부보금액 |
| 종합보험 |
창원시 연덕로 176 건물 외 |
2,880,000 |
이외에도 당사는 가스사고배상책임보험, 환경배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.
30. 금융상품 (1) 자본 위험 관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.
보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 |
21,812,530 |
25,178,696 |
| 자본 |
244,854,039 |
233,729,561 |
| 부채비율 |
8.91% |
10.77% |
(2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
2,858,029 |
- |
- |
2,858,029 |
| 매출채권및기타채권 |
14,692,439 |
- |
- |
14,692,439 |
| 유동금융자산 |
173,148,320 |
1,474,400 |
2,692,467 |
177,315,187 |
| 비유동금융자산 |
- |
477,529 |
- |
477,529 |
| 합 계 |
190,698,788 |
1,951,929 |
2,692,467 |
195,343,184 |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
13,349,841 |
- |
- |
13,349,841 |
| 매출채권및기타채권 |
14,307,635 |
- |
- |
14,307,635 |
| 유동금융자산 |
153,917,086 |
- |
- |
153,917,086 |
| 비유동금융자산 |
- |
388,559 |
3,007,509 |
3,396,068 |
| 합 계 |
181,574,562 |
388,559 |
3,007,509 |
184,970,630 |
(3) 당기 및 전기 중 범주별 금융상품손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 현금및현금성자산 |
|
|
| 이자수익 |
132,760 |
457,617 |
| 상각후원가측정금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
10,039,745 |
10,057,252 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
215,012 |
- |
| 배당수익 |
3,295 |
3,295 |
| 처분손익 |
- |
87,721 |
| 평가손익 |
88,971 |
182,609 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
266,536 |
1,161,178 |
| 처분손익 |
- |
(271,207) |
| 종속기업투자 |
|
|
| 배당수익 |
139,894 |
- |
| 합 계 |
10,886,213 |
11,678,465 |
(4) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융부채 |
| 매입채무및기타채무 |
18,799,016 |
| 금융보증계약부채 |
25,052 |
| 합 계 |
18,824,068 |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융부채 |
| 매입채무및기타채무 |
23,135,262 |
| 금융보증계약부채 |
30,230 |
| 합 계 |
23,165,492 |
(5) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.
1) 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자 산 |
부 채 |
자 산 |
부 채 |
| USD |
8,105,556 |
3,560,689 |
11,755,495 |
2,769,628 |
| JPY |
808,526 |
- |
2,376,474 |
- |
| BRL |
2,823,944 |
- |
3,154,342 |
- |
| 합 계 |
11,738,026 |
3,560,689 |
17,286,311 |
2,769,628 |
한편, 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10%상승시 |
10%하락시 |
10%상승시 |
10%하락시 |
| USD |
454,487 |
(454,487) |
898,587 |
(898,587) |
| JPY |
80,853 |
(80,853) |
237,647 |
(237,647) |
| BRL |
282,394 |
(282,394) |
315,434 |
(315,434) |
| 합 계 |
817,734 |
(817,734) |
1,451,668 |
(1,451,668) |
나. 가격위험당사는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가변동위험에 근거하여 수행한 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 5%상승시 |
5%하락시 |
5%상승시 |
5%하락시 |
| 당기손익 |
23,876 |
(23,876) |
19,428 |
(19,428) |
다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사는 금융기관 차입금이 없습니다.
2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 금융보증계약 (주1) |
7,200,000 |
8,400,000 |
(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간종료일 현재 동 금융보증계약과 관련하여 재무상태표상 금융부채로 인식한 금액은 주석 13에 기재되어 있습니다.
3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년에서 2년이하 |
2년에서 5년이하 |
5년초과 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
18,358,450 |
87,227 |
262,567 |
90,772 |
18,799,016 |
| 금융보증계약 |
7,200,000 |
- |
- |
- |
7,200,000 |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년에서 2년이하 |
2년에서 5년이하 |
5년초과 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
21,648,513 |
1,243,000 |
243,749 |
- |
23,135,262 |
| 금융보증계약 |
8,400,000 |
- |
- |
- |
8,400,000 |
(6) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.
파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.
파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.
3) 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
| 지분상품 |
477,529 |
- |
- |
477,529 |
| 수익증권 |
- |
1,474,400 |
- |
1,474,400 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
| 채무상품 |
- |
2,692,467 |
- |
2,692,467 |
당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다.
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
| 지분상품 |
388,559 |
- |
- |
388,559 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
| 채무상품 |
- |
3,007,509 |
- |
3,007,509 |
31. 부문정보 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차용 부품인 라디에터, 오일쿨러 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 구분하고 있습니다.
(1) 제품에 대한 정보당기 및 전기의 제품별 수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 라디에터 |
40,942,303 |
46,799,862 |
| 오일쿨러 |
29,079,723 |
28,960,270 |
| 기 타 |
4,537,407 |
4,677,180 |
| 합 계 |
74,559,433 |
80,437,312 |
(2) 지역에 대한 정보당기 및 전기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 국 내 |
65,615,396 |
70,740,317 |
| 유 럽 |
857,860 |
839,797 |
| 미 국 |
1,573,292 |
1,405,233 |
| 기 타 |
6,512,885 |
7,451,965 |
| 합 계 |
74,559,433 |
80,437,312 |
(3) 주요고객에 대한 정보
당사의 당기 매출금액 중에는 수익에 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액이 약15,190,090천원(전기: 14,320,680천원)이 포함되어 있습니다.