연결감사보고서 6.0 삼성공조주식회사 01005808 100000000000 334084 39214 117736 153 N N N Y P

삼성공조주식회사와 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

2025년 01월 01일2025년 12월 31일
제 56 기
부터
까지

제 55 기
2024년 01월 01일 부터
2024년 12월 31일 까지

안 경 회 계 법 인

 목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ---------------------------------------- 1

연결재무제표 연결재무상태표 ------------------------------------------------ 7 연결포괄손익계산서 --------------------------------------------- 9 연결자본변동표 ----------------------------------------------- 10 연결현금흐름표 ----------------------------------------------- 11 주석 -------------------------------------------------------- 12외부감사 실시내용 ----------------------------------------------- 84

독립된 감사인의 감사보고서

삼성공조주식회사
주주 및 이사회 귀중

감사의견 우리는 삼성공조주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.재고자산 평가연결재무제표에 대한 주석2에서 기술된 바와 같이 재고자산은 최초에 원가로 측정되며 손상되었거나, 진부화되는 경우 또는 예상 순실현가능가치가 원가에 이르지 못하는 경우에는 평가손실이 인식되어야 합니다. 연결회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의 판단 및 추정이 포함되므로 경영진이 사용한판단 및 추정의 불확실성을 고려하여 재고자산 평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 재고자산 평가 회계청잭의 적정성 검토- 재고자산 평가충당금 계산에 사용된 경영진 가정의 합리성 검토- 연결회사가 제시한 재고자산 평가 데이터의 재계산 검증

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김재현입니다.

부산광역시 해운대구 센텀서로 30
안 경 회 계 법 인
대표이사 김 지 영
2026년 3월 19일

이 감사보고서는 감사보고서일(2026년 3월 19일) 현재로 유효한 것입니다.따라서 감사보고서일후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

삼성공조주식회사와 그 종속기업

2025년 01월 01일2025년 12월 31일
제 56 기
부터
까지

제 55 기
2024년 01월 01일 부터
2024년 12월 31일 까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
삼성공조주식회사 대표이사 고호곤

본점 소재지 : (도로명주소) 경상남도 창원시 성산구 연덕로 176
(전 화) 055-280-2733

연 결 재 무 상 태 표

제 56 기 2025년 12월 31일 현재
제 55 기 2024년 12월 31일 현재
삼성공조주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 제 56(당) 기말 제 55(전) 기말
자 산
유동자산 242,034,889,495 236,466,172,407
현금및현금성자산 34 7,655,165,038 5,978,063,698
매출채권및기타채권 5,32,34 16,797,872,468 17,909,160,817
유동금융자산 13,34 202,336,218,032 197,352,832,533
재고자산 6 14,068,571,191 14,502,992,385
기타유동자산 7 750,284,755 579,326,034
당기법인세자산 426,778,011 143,796,940
비유동자산 92,049,232,089 86,137,738,064
유형자산 8,33 71,919,770,546 73,579,253,546
사용권자산 9 1,964,870,340 2,102,438,988
무형자산 10 56,950,610 56,950,610
투자부동산 11,33 845,218,312 845,957,371
공동기업투자 12 8,334,997,214 8,584,997,289
장기성매출채권및기타채권 5,34 50,216,467 52,210,773
비유동금융자산 4,13,34 7,208,182,650 479,529,400
기타비유동자산 14,33 358,800,010 358,800,010
순확정급여자산 19 1,239,938,788 -
이연법인세자산 29 70,287,152 77,600,077
자 산 총 계 334,084,121,584 322,603,910,471
부 채
유동부채 31,673,248,606 31,147,578,310
매입채무및기타채무 15,32,34 28,030,982,191 26,174,764,758
유동차입금 16,32.34 858,800,010 1,662,678,625
당기법인세부채 920,732,303 1,389,702,784
기타유동부채 17 1,402,478,578 1,343,069,658
유동충당부채 18 433,903,955 558,601,406
유동리스부채 9,34 26,351,569 18,761,079
비유동부채 7,540,787,554 8,912,016,739
장기성매입채무및기타채무 15,34 622,362,067 452,449,334
순확정급여부채 19 795,602,085 1,686,659,703
이연법인세부채 29 5,689,773,788 6,320,152,794
비유동리스부채 9,34 433,049,614 452,754,908
부 채 총 계 39,214,036,160 40,059,595,049
자 본
지배기업에 귀속되는 자본 292,494,008,857 279,999,402,557
자본금 20 4,063,157,000 4,063,157,000
기타불입자본 21 2,812,053,987 1,273,298,247
기타자본구성요소 22 (983,748,549) (3,109,011,177)
이익잉여금 23 286,602,546,419 277,771,958,487
비지배지분 2,376,076,567 2,544,912,865
자 본 총 계 294,870,085,424 282,544,315,422
부 채 와 자 본 총 계 334,084,121,584 322,603,910,471
주석 참조

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 56 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 55 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
삼성공조주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 제 56(당) 기 제 55(전) 기
매출액 24,32,35 117,736,352,607 115,772,504,831
매출원가 25,32 103,294,223,383 97,674,282,104
매출총이익 14,442,129,224 18,098,222,727
판매비 25,26 3,681,881,271 3,757,279,813
관리비 25,26 7,515,149,016 7,859,489,994
영업이익 3,245,098,937 6,481,452,920
금융수익 27,34 10,231,907,766 11,871,999,234
금융비용 27,34 4,712,533,276 88,854,133
지분법손익 12 (166,200,944) 150,478,590
기타영업외수익 28,32 805,207,343 2,053,079,650
기타영업외비용 28 880,872,514 1,400,771,475
법인세비용차감전순이익 8,522,607,312 19,067,384,786
법인세비용 29 1,283,060,248 4,181,020,173
당기순이익 7,239,547,064 14,886,364,613
기타포괄손익 2,189,939,513 (358,945,540)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 2,336,946,211 (671,439,160)
확정급여제도의 재측정요소 2,399,950,250 (501,785,286)
지분법이익잉여금 (63,004,039) (169,653,874)
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (147,006,698) 312,493,620
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 298,314,031 (409,100)
해외사업환산손익 (445,320,729) 312,902,720
총포괄이익 9,429,486,577 14,527,419,073
당기순손익의 귀속
지배기업의 소유주 7,129,079,030 14,449,377,407
비지배지분 110,468,034 436,987,206
총포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주 9,467,688,170 13,885,862,247
비지배지분 (38,201,593) 641,556,826
주당이익 30
기본및희석주당순이익 905 1,838
주석 참조

연 결 자 본 변 동 표

제 56 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 55 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
삼성공조주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업에귀속되는자본 비지배지분 총 계
2024.01.01 (전기초) 4,063,157,000 1,273,298,247 (88,584,776) 261,337,315,799 266,585,186,270 2,017,814,965 268,603,001,235
배당금의 지급 - - - (471,645,960) (471,645,960) (114,458,926) (586,104,886)
당기순이익 - - - 14,449,377,407 14,449,377,407 436,987,206 14,886,364,613
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - (409,100) - (409,100) - (409,100)
해외사업환산손익 - - 114,320,495 - 114,320,495 198,582,225 312,902,720
지분법자본변동 - - (3,134,337,796) 3,134,337,796 - - -
확정급여제도의 재측정요소 - - - (507,772,681) (507,772,681) 5,987,395 (501,785,286)
지분법이익잉여금 - - - (169,653,874) (169,653,874) - (169,653,874)
2024.12.31 (전기말) 4,063,157,000 1,273,298,247 (3,109,011,177) 277,771,958,487 279,999,402,557 2,544,912,865 282,544,315,422
2025.01.01 (당기초) 4,063,157,000 1,273,298,247 (3,109,011,177) 277,771,958,487 279,999,402,557 2,544,912,865 282,544,315,422
배당금의 지급 - - - (628,861,280) (628,861,280) (130,634,705) (759,495,985)
자기주식의 처분 - 1,538,755,740 2,117,023,670 - 3,655,779,410 - 3,655,779,410
당기순이익 - - - 7,129,079,030 7,129,079,030 110,468,034 7,239,547,064
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - 298,314,031 - 298,314,031 - 298,314,031
해외사업환산손익 - - (290,075,073) - (290,075,073) (155,245,656) (445,320,729)
확정급여제도의 재측정요소 - - - 2,393,374,221 2,393,374,221 6,576,029 2,399,950,250
지분법이익잉여금 - - - (63,004,039) (63,004,039) - (63,004,039)
2025.12.31 (당기말) 4,063,157,000 2,812,053,987 (983,748,549) 286,602,546,419 292,494,008,857 2,376,076,567 294,870,085,424
주석 참조

연 결 현 금 흐 름 표

제 56 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 55 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
삼성공조주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 제 56(당) 기 제 55(전) 기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름 15,381,753,261 12,888,676,426
1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 31 8,528,258,441 3,949,668,712
가. 당기순이익 7,239,547,064 14,886,364,613
나. 조정항목 1,230,713,273 (3,999,224,650)
다. 순운전자본의 변동 57,998,104 (6,937,471,251)
2. 이자의 수취 10,563,571,172 10,852,633,836
3. 배당금의 수취 8,694,964 3,295,200
4. 이자의 지급 (20,100,880) (60,747,036)
5. 법인세의 납부 (3,698,670,436) (1,856,174,286)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (11,683,537,428) (23,421,049,000)
단기금융상품의 감소 347,800,525,623 685,192,843,610
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 118,920,991,391 66,075,135,489
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,668,638,063 -
정부보조금의 수령 - 986,036,595
유형자산의 처분 3,481,818 90,196,806
기타투자자산의 처분 - 646,399,990
단기대여금의 감소 - 392,400,000
보증금의 감소 - 68,682,000
단기금융상품의 증가 (356,684,350,026) (707,923,689,393)
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (123,093,980,001) (67,371,070,254)
단기대여금의 증가 - (392,400,000)
유형자산의 취득 (1,298,844,296) (1,175,583,843)
보증금의 증가 - (10,000,000)
III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,568,036,645) (2,334,490,116)
단기차입금의 상환 (500,000,000) (1,734,078,158)
유동성장기부채의 상환 (301,333,460) -
리스부채의 상환 (7,207,200) (14,307,072)
배당금의 지급 (759,495,985) (586,104,886)
IV. 현금의 증가(감소) 2,130,179,188 (12,866,862,690)
V. 기초의 현금 5,978,063,698 18,371,707,575
VI. 환율변동효과 (453,077,848) 473,218,813
VII. 기말의 현금 7,655,165,038 5,978,063,698
주석 참조

주석
제 56 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 55 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
삼성공조주식회사와 그 종속기업

1. 연결기업의 개요

(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성공조주식회사(이하 "당사")는 1954년 5월 20일 삼성공업사로 설립된 후 1970년 6월 11일 삼성라디에터공업(주)로 법인전환하였으며 2000년 6월 9일 현재의 상호로 변경하였습니다. 당사는 경남 창원시 성산구 연덕로 176에 위치하고 있으며, 자동차용 라디에터와 오일쿨러 등의 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하고 있습니다.당사는 1987년 11월 28일에 한국거래소에 상장하였고, 2000년 6월 9일자로 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,063,157,000원이며, 최대주주는 고호곤 주주입니다. 최대주주 본인 및 그 특수관계인 8명이 보유한 주식수는 4,214,353주이고, 지분율은 총 발행주식수의 51.86% 입니다.

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 연결회사 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)
당기말 전기말
삼성다이나에이치백(주) 자동차부품제조 한국 12월말 100.00 100.00
PT.Three Star Indonesia 자동차부품제조 인도네시아 12월말 55.00 55.00
(주)이송 자동차부품제조 한국 12월말 100.00 100.00
SCC VIETNAM CO.,LTD. 자동차부품제조 베트남 12월말 100.00 100.00
SCC METERS LTD. 계량기제조업 방글라데시 12월말 94.57 94.57
태일테크(주) LCD장비제조업 한국 12월말 70.00 70.00
Kosan Maldives Pvt Ltd. (주1) 관광업 몰디브 12월말 93.00 93.00

(주1) 태일테크(주)가 지분의 93%를 보유하고 있습니다.2) 당기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 삼성다이나에이치백(주) PT.Three StarIndonesia (주)이송 SCC VIETNAMCO.,LTD. SCC METERSLTD.
유동자산 28,906,999,067 5,670,636,391 735,148,038 2,914,152,942 743,733,764
비유동자산 43,676,393,476 1,855,197,449 6,761,089,951 3,618,818,900 36,707,663
자산 계 72,583,392,543 7,525,833,840 7,496,237,989 6,532,971,842 780,441,427
유동부채 6,560,792,762 1,903,548,961 1,927,487,766 2,198,565,559 541,272,772
비유동부채 3,311,526,407 319,487,052 177,367,640 2,405,279,024 412,629,214
부채 계 9,872,319,169 2,223,036,013 2,104,855,406 4,603,844,583 953,901,986
지배지분 62,711,073,374 2,916,538,805 5,391,382,583 1,929,127,259 (164,041,651)
비지배지분 - 2,386,259,022 - - (9,418,908)
자본 계 62,711,073,374 5,302,797,827 5,391,382,583 1,929,127,259 (173,460,559)

3) 당기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 삼성다이나에이치백(주) PT.Three StarIndonesia (주)이송 SCC VIETNAMCO.,LTD. SCC METERSLTD.
매출액 28,291,707,849 14,719,484,970 2,442,743,533 3,101,843,667 -
영업손익 2,366,179,817 250,483,329 214,142,006 119,898,743 (591,552)
당기순손익 3,129,268,433 249,153,391 195,438,741 58,897,936 (30,405,006)
기타포괄손익 231,275,989 (331,195,989) - (106,298,971) 6,787,628
총포괄손익 3,360,544,422 (82,042,598) 195,438,741 (47,401,035) (23,617,378)

4) 당기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 삼성다이나에이치백(주) PT.Three StarIndonesia (주)이송 SCC VIETNAMCO.,LTD. SCC METERSLTD.
영업활동으로 인한 현금흐름 2,983,259,233 964,517,623 507,592,389 377,232,049 (591,552)
투자활동으로 인한 현금흐름 (1,198,108,809) (158,824,545) (9,000,000) (128,508,585) -
재무활동으로 인한 현금흐름 (301,333,460) (290,299,345) (500,000,000) (7,207,200) -
현금및현금성자산의 순증감 1,483,816,964 515,393,733 (1,407,611) 241,516,264 (591,552)
기초 현금및현금성자산 1,308,650,270 541,704,024 1,493,583 487,689,448 780,497,766
환율변동효과 - (298,801,154) - (118,104,244) (36,172,450)
기말 현금및현금성자산 2,792,467,234 758,296,603 85,972 611,101,468 743,733,764

5) 연결재무제표 작성대상 종속기업 변동내역당기와 전기 중에 연결재무제표 작성대상에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 연결재무제표 작성 기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-

특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-

순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 공정가치로 측정하는 조건부대가

-

확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표 이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채 택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정 의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.

기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성 됩니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

(3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(4) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로 부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(5) 금융자산1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

(7) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 평균법에 따라 결정됩니다.

(8) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분 내 용 연 수
건 물 15 ~ 50년
구 축 물 15 ~ 40년
기 계 장 치 8 ~ 12년
기타유형자산 4 ~ 6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(9) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(10) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(11) 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

(12) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

(13) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(14) 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 연결재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

(15) 금융부채

1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표상 '매입채무와 기타채무', '차입금'등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서상 '금융원가'로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(16) 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. (17) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(18) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(19) 종원업급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(20) 수익인식연결회사는 고객에게 자동차용, 농기계용, 중장비용 공조제품 등을 제조하여 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 제품의 공급을 수행의무로 식별하고, 고객에게 당사의 제품을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

(21) 리스 1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

2) 리스이용자연결회사는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(22) 연결재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2026년 2월 24일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계정과목 금융기관 당기말 전기말 내 역
장기금융상품 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
유 동 비유동 유 동 비유동
매출채권 14,310,557,380 - 13,519,178,229 -
차감: 손실충당금 (245,946) - (259,910) -
매출채권(순액) 14,310,311,434 - 13,518,918,319 -
미수금 595,148,404 - 646,173,228 -
미수수익 1,892,412,630 - 3,744,069,270 -
보증금 - 50,216,467 - 52,210,773
합 계 16,797,872,468 50,216,467 17,909,160,817 52,210,773

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 원)
구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계
6개월 미만 6개월 이상
매출채권 13,454,926,853 408,155,485 447,229,096 245,946 14,310,557,380
미수금 565,430,940 19,710,964 10,006,500 - 595,148,404
미수수익 1,892,412,630 - - - 1,892,412,630
보증금 50,216,467 - - - 50,216,467
합 계 15,962,986,890 427,866,449 457,235,596 245,946 16,848,334,881

(전기말)

(단위 : 원)
구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계
6개월 미만 6개월 이상
매출채권 13,512,298,687 6,619,632 - 259,910 13,519,178,229
미수금 627,267,107 13,666,121 5,240,000 - 646,173,228
미수수익 3,744,069,270 - - - 3,744,069,270
보증금 52,210,773 - - - 52,210,773
합 계 17,935,845,837 20,285,753 5,240,000 259,910 17,961,631,500

(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위 : 원)
구 분 기 초 설정(환입) 제 각 기 타 기 말
유동매출채권 259,910 - - (13,964) 245,946

(전 기)

(단위 : 원)
구 분 기 초 설정(환입) 제 각 기 타 기 말
유동매출채권 28,146,680 (27,901,635) - 14,865 259,910

6. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 취득원가 장부금액 평가손실(환입)
당기말 전기말 당기말 전기말 당 기 전 기
제품 2,879,392,160 2,657,102,413 2,475,141,608 2,435,474,462 182,622,601 (51,539,080)
재공품 3,891,404,615 4,319,116,897 3,757,564,344 4,083,047,386 (102,229,240) 110,083,786
원재료 6,807,792,050 7,160,502,923 6,531,485,980 6,773,753,503 (110,443,350) 66,773,951
저장품 699,558,071 766,299,469 699,558,071 766,299,469 - (54,167)
미착품 604,821,188 444,417,565 604,821,188 444,417,565 - -
합 계 14,882,968,084 15,347,439,267 14,068,571,191 14,502,992,385 (30,049,989) 125,264,490

7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
선급금 708,601,788 526,919,048
선급비용 41,682,967 52,406,986
합 계 750,284,755 579,326,034

8. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 장부금액 공시지가
당기말 전기말 당기말 전기말
공장용지 등 48,024,210,929 48,028,922,552 63,831,226,448 62,954,376,411

(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액
토지 48,024,210,929 - - - 48,024,210,929
건물 39,490,093,253 (22,486,708,293) (1,147,607,604) - 15,855,777,356
구축물 1,525,283,345 (1,075,508,211) (120,774,912) - 329,000,222
기계장치 70,406,491,183 (60,647,374,055) (2,948,521,299) (304,828,684) 6,505,767,145
차량운반구 1,949,307,216 (1,384,667,299) (425,147,450) - 139,492,467
공구와기구 20,341,690,934 (18,938,648,711) (456,030,819) - 947,011,404
비품 2,969,794,037 (2,893,426,648) (57,606,664) - 18,760,725
건설중인자산 311,620,900 - - (211,870,602) 99,750,298
합 계 185,018,491,797 (107,426,333,217) (5,155,688,748) (516,699,286) 71,919,770,546

(전기말)

(단위 : 원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액
토지 48,028,922,552 - - - 48,028,922,552
건물 39,683,489,038 (21,718,656,605) (1,203,373,702) - 16,761,458,731
구축물 1,538,659,246 (1,053,979,572) (126,643,769) - 358,035,905
기계장치 70,133,069,954 (59,069,667,410) (3,091,888,927) (345,929,183) 7,625,584,434
차량운반구 1,977,302,183 (1,334,455,546) (449,105,021) - 193,741,616
공구와기구 19,798,966,800 (18,794,267,800) (477,490,308) - 527,208,692
비품 2,969,170,857 (2,897,179,543) (57,689,698) - 14,301,616
건설중인자산 70,000,000 - - - 70,000,000
합 계 184,199,580,630 (104,868,206,476) (5,406,191,425) (345,929,183) 73,579,253,546

(3) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위 : 원)
구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기 타 기 말
토지 48,028,922,552 - - - - (4,711,623) 48,024,210,929
건물 16,761,458,731 - - (814,290,110) - (91,391,265) 15,855,777,356
구축물 358,035,905 - - (27,796,254) - (1,239,429) 329,000,222
기계장치 7,625,584,434 448,612,021 - (1,681,238,984) 149,000,000 (36,190,326) 6,505,767,145
차량운반구 193,741,616 35,175,000 (1,000) (87,580,186) - (1,842,963) 139,492,467
공구와기구 527,208,692 643,650,438 - (204,536,504) - (19,311,222) 947,011,404
비품 14,301,616 12,879,946 - (7,903,446) - (517,391) 18,760,725
건설중인자산 70,000,000 178,750,298 - - (149,000,000) - 99,750,298
합 계 73,579,253,546 1,319,067,703 (1,000) (2,823,345,484) - (155,204,219) 71,919,770,546

(전 기)

(단위 : 원)
구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기 타 기 말
토지 48,022,497,612 - - - - 6,424,940 48,028,922,552
건물 17,440,700,272 - - (813,855,625) - 134,614,084 16,761,458,731
구축물 365,092,786 23,587,703 - (30,532,663) - (111,921) 358,035,905
기계장치 8,777,418,356 233,969,711 (307,830,875) (1,647,709,812) 536,711,680 33,025,374 7,625,584,434
차량운반구 224,744,890 50,048,914 (5,011,218) (78,877,645) - 2,836,675 193,741,616
공구와기구 530,635,307 251,529,773 - (262,747,008) - 7,790,620 527,208,692
비품 21,226,736 4,450,602 - (11,857,860) - 482,138 14,301,616
건설중인자산 498,029,727 108,681,953 - - (536,711,680) - 70,000,000
합 계 75,880,345,686 672,268,656 (312,842,093) (2,845,580,613) - 185,061,910 73,579,253,546

9. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
부동산 2,839,006,019 (431,043,984) (470,719,295) 1,937,242,740 2,995,915,013 (399,882,902) (493,593,123) 2,102,438,988
공구와기구 34,834,800 (7,207,200) - 27,627,600 - - - -
합 계 2,873,840,819 (438,251,184) (470,719,295) 1,964,870,340 2,995,915,013 (399,882,902) (493,593,123) 2,102,438,988

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위 : 원)
구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기 타 (주1) 기 말
부동산 2,102,438,988 - - (52,335,931) - (112,860,317) 1,937,242,740
공구와기구 - 34,834,800 - (7,220,400) - 13,200 27,627,600
합 계 2,102,438,988 34,834,800 - (59,556,331) - (112,847,117) 1,964,870,340

(전 기)

(단위 : 원)
구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기 타 (주1) 기 말
부동산 - - - (26,024,449) 2,015,603,121 112,860,316 2,102,438,988
차량운반구 13,955,319 - - (13,955,319) - - -
합 계 13,955,319 - - (39,979,768) 2,015,603,121 112,860,316 2,102,438,988

(주1) 기타는 환율차이 등 입니다.(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계
리스부채 26,351,569 433,049,614 459,401,183 18,761,079 452,754,908 471,515,987

(4) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위 : 원)
구 분 기 초 증 가 감 소 기 타 (주1) 기 말
리스부채 471,515,987 34,834,800 (7,207,200) (39,742,404) 459,401,183

(전 기)

(단위 : 원)
구 분 기 초 증 가 감 소 기 타 (주1) 기 말
리스부채 481,488,447 - (14,307,072) 4,334,612 471,515,987

(주1) 기타는 환율차이 등 입니다.

(5) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
사용권자산 관련 이자수익 - 1,769,870
사용권자산 감가상각비 (59,556,331) (39,979,768)
리스부채 이자비용 (29,813,454) (31,976,546)
단기리스 관련 비용 (113,075,049) (116,859,395)
소액기초자산리스 관련 비용 (15,694,742) (16,606,754)
합 계 (218,139,576) (203,652,593)

10. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액
소프트웨어 1,138,009,001 (1,138,009,001) - 1,138,009,001 (1,138,009,001) -
회원권 56,950,610 - 56,950,610 56,950,610 - 56,950,610
합 계 1,194,959,611 (1,138,009,001) 56,950,610 1,194,959,611 (1,138,009,001) 56,950,610

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위 : 원)
구 분 기 초 취득(처분) 상각비 대 체 기 타 기 말
회원권 56,950,610 - - - - 56,950,610

(전 기)

(단위 : 원)
구 분 기 초 취득(처분) 상각비 대 체 기 타 기 말
사용권 1,989,371,370 - (26,024,449) (2,015,603,121) 52,256,200 -
회원권 56,950,610 - - - - 56,950,610
합 계 2,046,321,980 - (26,024,449) (2,015,603,121) 52,256,200 56,950,610

11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 장부금액 공시지가
당기말 전기말 당기말 전기말
상가용지 등 841,091,793 841,091,793 3,729,512,277 3,688,027,209

(2) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토 지 841,091,793 - 841,091,793 841,091,793 - 841,091,793
건 물 545,523,029 (541,396,510) 4,126,519 545,523,029 (540,657,451) 4,865,578
합 계 1,386,614,822 (541,396,510) 845,218,312 1,386,614,822 (540,657,451) 845,957,371

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위 : 원)
구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말
토 지 841,091,793 - - - 841,091,793
건 물 4,865,578 - - (739,059) 4,126,519
합 계 845,957,371 - - (739,059) 845,218,312

(전 기)

(단위 : 원)
구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말
토 지 841,091,793 - - - 841,091,793
건 물 5,604,637 - - (739,059) 4,865,578
합 계 846,696,430 - - (739,059) 845,957,371

(4) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
투자부동산 관련 수익 146,945,520 144,445,520
투자부동산 관련 비용 19,145,074 18,959,845

(5) 연결회사의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 당기말 현재까지 매각계획은 없으며, 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다.

12. 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 원)
회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액
삼성발레오써멀시스템스(주) 275,000 50.00 8,589,118,569 8,334,997,214

(전기말)

(단위 : 원)
회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액
삼성발레오써멀시스템스(주) 275,000 50.00 8,589,118,569 8,584,997,289

당사와 VALEO MANAGEMENT S.A.S가 삼성발레오써멀시스템스(주)에 대해 공동지배력을 보유함에 따라 공동기업투자로 분류하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기)

(단위 : 원)
회사명 기 초 취득(처분) 지분법손익 지분법이익잉여금 기 말
삼성발레오써멀시스템스(주) 8,584,997,289 - (166,200,944) (83,799,131) 8,334,997,214

(전 기)

(단위 : 원)
회사명 기 초 취득(처분) 지분법손익 지분법이익잉여금 기 말
삼성발레오써멀시스템스(주) 8,648,998,944 - 150,478,590 (214,480,245) 8,584,997,289

(3) 보고기간종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 삼성발레오써멀시스템스(주)
당기말 전기말
유동자산 37,362,256,028 37,486,454,966
비유동자산 13,778,154,771 15,279,523,099
유동부채 33,239,982,440 34,156,953,272
비유동부채 1,607,019,041 1,754,320,761
순자산 16,293,409,318 16,854,704,032
매출 79,767,533,304 81,336,175,790
영업손실 (998,988,067) (749,245,050)
당기순손익 (393,696,452) 292,659,527
기타포괄손익 (167,598,262) (428,960,490)
총포괄손익 (561,294,714) (136,300,963)

(4) 보고기간종료일 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 삼성발레오써멀시스템스(주)
당기말 전기말
기말 순자산(A) 16,293,409,318 16,854,704,032
연결회사 지분율(B) 50% 50%
순자산 지분금액(AXB) 8,146,704,659 8,427,352,016
(-) 내부거래효과 제거 (188,292,555) (157,645,273)
기말 장부금액 8,334,997,214 8,584,997,289

13. 유동ㆍ비유동 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 유동ㆍ비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
유 동 비유동 유 동 비유동
단기금융상품 198,086,374,546 - 193,185,965,538 -
장기금융상품 - 2,000,000 - 2,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산 4,249,843,486 7,206,182,650 1,474,400,430 477,529,400
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,692,466,565 -
합 계 202,336,218,032 7,208,182,650 197,352,832,533 479,529,400

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
유 동 비유동 유 동 비유동
지분상품 - 7,206,182,650 - 477,529,400
신탁상품 3,088,855,464 - - -
수익증권 1,160,988,022 - 1,474,400,430 -
합 계 4,249,843,486 7,206,182,650 1,474,400,430 477,529,400

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
유 동 비유동 유 동 비유동
채무상품 - - 2,692,466,565 -

14. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
기타투자자산 358,800,010 358,800,010

상기 기타투자자산은 종속기업 삼성다이나에이치백(주)의 회생기업 당시 법원의 결정에 따라 담보제공처에 매각위임된 부동산으로 매각대금이 회생채무를 초과해도 잔여금액에 대한 권리가 없고, 그 반대의 경우에도 추가부담 의무가 없습니다. 이에 연결회사는 회생채무 358,800,010원을 장부금액으로 인식하고 있습니다 (주석 16참조).

15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
유 동 비유동 유 동 비유동
매입채무 21,945,963,133 - 19,479,656,547 -
미지급금 2,257,208,829 622,362,067 2,705,707,159 452,449,334
미지급비용 2,576,010,229 - 2,714,601,052 -
예수보증금 300,300,000 - 300,300,000 -
보증금 951,500,000 - 974,500,000 -
합 계 28,030,982,191 622,362,067 26,174,764,758 452,449,334

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
유동차입금 　 　
단기차입금 858,800,010 1,361,345,165
유동성장기부채 - 301,333,460
합 계 858,800,010 1,662,678,625

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
내 역 차입처 이자율 당기말 전기말
시설자금 신한은행 2.66% 500,000,000 1,000,000,000
회생채무 (주1) 유아이제삼십차유동화전문 - 358,800,010 358,800,010
주임종차입금 임원 - - 2,545,155
합 계 858,800,010 1,361,345,165

(3) 보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
내 역 차입처 이자율 당기말 전기말
회생채무 국민건강보험공단 - - 251,710,390
회생채무 창원세무서 - - 46,587,770
회생채무 창원시상수도사업부 - - 3,035,300
합 계 - 301,333,460

(주1) 2022년 회생법원에서 인가결정된 종속기업 삼성다이나에이치백(주)의 회생계획안에 따라 회생채무의 권리변경 및 변제를 시행하고, 당기말 현재 미변제된 채무입니다.

17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
선수금 818,720,608 836,903,968
예수금 583,757,970 506,165,690
합 계 1,402,478,578 1,343,069,658

18. 유동충당부채 보고기간종료일 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
판매보증충당부채 433,903,955 558,601,406

19. 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리법인 지아컨설팅(주) 등에 의하여 2025년 12월 31일을 기준일로 수행되었습니다.확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 연결재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 10,423,442,008 12,108,845,774
사외적립자산의 공정가치 (10,867,778,711) (10,422,186,071)
순확정급여부채(자산) (444,336,703) 1,686,659,703

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
기초 확정급여채무 12,108,845,774 12,048,648,173
당기근무원가 1,211,732,314 1,226,660,755
과거근무원가와 정산으로 인한 손익 905,446,257 -
이자원가 346,729,980 392,704,022
재측정요소 　 　
재무적 가정 변경효과 (769,985,908) 678,860,862
경험조정 효과 (2,189,995,320) (66,238,190)
인구통계적 가정 변경효과 - (16,826,484)
환율변동효과 (21,511,464) 29,648,853
급여지급액 (1,167,819,625) (2,184,612,217)
기말 확정급여채무 10,423,442,008 12,108,845,774

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
기초 사외적립자산 10,422,186,071 10,066,523,083
연결회사의 실제 납입액 880,535,598 1,511,234,436
급여지급액(자산관리기관부담지급액) (829,080,554) (1,598,536,259)
사외적립자산의 이자수익 380,477,858 411,185,985
재측정요소 13,659,738 31,778,826
기말 사외적립자산 10,867,778,711 10,422,186,071

(4) 당기 및 전기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
당기근무원가 1,211,732,314 1,226,660,755
과거근무원가와 정산으로 인한 손익 905,446,257 -
순이자원가 (33,747,878) (18,481,963)
종업원 급여에 포함된 총 비용 2,083,430,693 1,208,178,792

(5) 확정급여채무 산정시 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
할인율 4.64% 4.27%
미래임금상승률(물가상승률 포함) 6.77% 7.01%

(6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소
할인율 9,993,573,487 10,912,003,018 11,595,098,848 12,691,314,925
임금상승률 10,906,639,182 9,990,224,755 12,676,215,383 11,597,978,604

(7) 당기말 현재 연결회사의 사외적립자산은 MMF, 정기예금, 사모투자신탁, 파생결합사채 등에 투자되어 있습니다. (8) 당기 및 전기 중 연결회사의 확정기여형 퇴직급여제도로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
확정기여형 퇴직급여 92,843,654 167,856,932

20. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
발행할 보통주식수 20,000,000주 20,000,000주
1주의 금액 500원 500원
발행한 보통주식수 8,126,314주 8,126,314주
자본금 4,063,157,000원 4,063,157,000원

21. 기타불입자본보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
주식발행초과금 1,234,593,735 1,234,593,735
자기주식처분이익 1,538,755,740 -
기타자본잉여금 38,704,512 38,704,512
합 계 2,812,053,987 1,273,298,247

22. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (298,314,031)
해외사업환산손익 (983,748,549) (693,673,476)
자기주식 (주1) - (2,117,023,670)
합 계 (983,748,549) (3,109,011,177)

(주1) 당사는 당기 중 자기주식 265,548주를 처분하여 1,538,755,740원의 자기주식처분이익이 발생하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 (3,109,011,177) (88,584,776)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 - (409,100)
채무상품의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액 298,314,031 -
해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 (290,075,073) 114,320,495
자기주식의 처분 2,117,023,670 -
지분법자본변동의 이익잉여금 대체 - (3,134,337,796)
기말금액 (983,748,549) (3,109,011,177)

23. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금 : 　 　
이익준비금 (주1) 2,031,578,500 2,031,578,500
임의적립금 : 　 　
기업합리화적립금 4,893,495,143 4,893,495,143
연구및인력개발준비금 24,525,329,499 22,525,329,499
사업확장적립금 209,750,000,000 200,850,000,000
미처분이익잉여금 : (주2) 45,402,143,277 47,471,555,345
합 계 286,602,546,419 277,771,958,487

(주1) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 미처분이익잉여금 중 3,231,984원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
기초 미처분이익잉여금 47,471,555,345 43,336,912,657
지배기업 소유주 지분 당기순이익 7,129,079,030 14,449,377,407
배당금 지급 (628,861,280) (471,645,960)
확정급여제도의 재측정요소 2,393,374,221 (507,772,681)
지분법이익잉여금 (63,004,039) (169,653,874)
임의적립금 이입(적립) (10,900,000,000) (12,300,000,000)
지분법자본변동의 이익잉여금 대체 - 3,134,337,796
기말 미처분이익잉여금 45,402,143,277 47,471,555,345

(3) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분 당 기 전 기
발행주식수 8,126,314주 8,126,314주
자기주식수 265,548주 265,548주
배당주식수 7,860,766주 7,860,766주
주당배당금 80원 60원
배당금총액 628,861,280원 471,645,960원

24. 매출액당기 및 전기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
제품매출 116,875,632,772 114,819,512,061
기타매출 860,719,835 952,992,770
합 계 117,736,352,607 115,772,504,831

25. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
제품 및 재공품의 변동 372,376,700 515,206,414
원재료와 저장품의 사용액 69,141,763,328 64,809,750,910
종업원급여 20,812,203,113 20,349,909,687
감가상각비, 무형자산상각비 2,883,640,874 2,912,323,889
운반비 2,789,922,107 2,424,024,279
유틸리티 3,699,770,569 3,507,874,561
외주용역비 8,947,306,819 8,761,362,643
기타 5,844,270,160 6,010,599,528
매출원가, 판매비 및 관리비의 합계 114,491,253,670 109,291,051,911

26. 판매비 및 관리비(1) 당기 및 전기 중 발생한 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
급여 927,625,617 924,936,077
퇴직급여 85,421,968 80,574,281
여비교통비 133,382,960 130,181,074
판매촉진비 52,786,852 71,885,437
운송보관비 1,558,653,197 1,591,587,208
수출제비용 443,003,128 392,399,234
판매보증비 156,160,555 295,734,445
대손상각비(환입) - (27,901,635)
견본비 22,472,171 35,979,125
포장비 302,374,823 261,904,567
합 계 3,681,881,271 3,757,279,813

(2) 당기 및 전기 중 발생한 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
급여 3,717,435,596 3,863,454,235
퇴직급여 212,918,921 299,582,409
복리후생비 389,757,641 508,541,697
교육훈련비 3,777,500 1,805,000
회의비 - 2,300,000
통신비 25,242,897 26,815,167
소모품비 44,813,359 46,061,700
도서인쇄비 2,339,181 3,423,455
차량유지비 94,754,233 95,691,181
수도광열비 19,241,754 23,059,316
세금과공과 353,963,828 345,572,981
지급임차료 68,057,402 76,205,212
감가상각비 181,019,133 183,573,045
무형자산상각비 - 7,807,335
수선비 5,530,323 12,880,747
보험료 33,845,314 27,292,288
지급수수료 656,245,021 660,555,915
경상연구개발비 1,706,206,913 1,674,868,311
합 계 7,515,149,016 7,859,489,994

27. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
금융수익 : 　 　
이자수익 8,711,914,536 11,779,733,634
배당금수익 8,694,964 3,295,200
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,215,783,946 88,970,400
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 295,514,320 -
금융비용 : 　 　
이자비용 (48,611,806) (88,854,133)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (63,367,185) -
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (179,176,689) -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 (400,963,813) -
금융상품손상차손 (4,020,413,783) -
순금융수익(비용) 5,519,374,490 11,783,145,101

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
외환차익 321,260,276 671,048,055
외화환산이익 187,741,415 969,304,984
유형자산처분이익 3,480,818 36,420,922
잡이익 292,724,834 376,305,689
합 계 805,207,343 2,053,079,650

(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
외환차손 468,745,012 375,552,953
외화환산손실 335,790,626 679,485,468
유형자산처분손실 - 259,066,209
잡손실 76,336,876 86,666,845
합 계 880,872,514 1,400,771,475

29. 법인세비용과 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
법인세부담액(법인세추납액,환급액포함) 2,899,057,786 3,394,676,742
일시적차이로 인한 이연법인세 변동 (623,066,081) 953,825,519
총법인세효과 2,275,991,705 4,348,502,261
자본에 직접 반영된 법인세비용 (992,931,457) (167,482,088)
법인세비용 1,283,060,248 4,181,020,173

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순이익 8,522,607,312 19,067,384,786
적용세율에 따른 세부담액 1,759,224,928 3,963,083,420
조정사항 : 　 　
비과세수익으로 인한 효과 (32,246,588) (83,688,494)
비공제비용으로 인한 효과 3,635,549 9,954,632
세액공제로 인한 효과 (105,056,609) (140,498,082)
일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 (770,689,372) (705,594,467)
기타 428,192,340 1,137,763,164
법인세비용 1,283,060,248 4,181,020,173
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 15.05% 21.93%

(3) 이연법인세자산(부채)의 내역보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 원)
구 분 기 초 당기손익반영 자본반영 기 말
일시적차이에 대한 이연법인세 　 　 　 　
퇴직급여충당부채 2,470,190,663 289,821,167 (528,331,375) 2,231,680,455
건설자금이자(토지) 122,274,005 6,435,474 - 128,709,479
감가상각비 620,809,978 19,719,863 - 640,529,841
임목손상차손 1,330,040 70,003 - 1,400,043
세금과공과(취득세) 129,971 6,840 - 136,811
재고자산평가손실충당금 114,925,208 27,854,043 - 142,779,251
판매보증충당부채 116,747,694 (21,288,824) - 95,458,870
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 157,382,875 4,134,820 (78,821,280) 82,696,415
금융상품손상차손 - 884,491,032 - 884,491,032
정부보조금 164,459,124 84,209,304 - 248,668,428
기타투자자산 11,902,677 626,457 - 12,529,134
미수수익 (696,877,776) 280,546,997 - (416,330,779)
퇴직연금운용자산 (2,151,475,432) 55,806,555 - (2,095,668,877)
대여금인정이자 (653,444) (34,392) - (687,836)
당기손익-공정가치측정금융자산 (50,453,292) (228,654,345) - (279,107,637)
종속기업투자등(지분법손익) (1,525,963,107) (2,759,307) 20,795,092 (1,507,927,322)
사업결합자산할증금 (2,175,869,946) (60,478,112) - (2,236,348,058)
압축기장충당금 (5,609,404,971) (295,231,840) - (5,904,636,811)
대손충당금 (5,066,076) (648,483) - (5,714,559)
회원권 (11,902,677) (626,457) - (12,529,134)
유형자산처분이익 (238,832,037) (12,570,108) - (251,402,145)
이월결손금 2,443,793,806 177,992,957 - 2,621,786,763
합 계 (6,242,552,717) 1,209,423,644 (586,357,563) (5,619,486,636)

(전기말)

(단위 : 원)
구 분 기 초 당기손익반영 자본반영 기 말
일시적차이에 대한 이연법인세 　 　 　 　
퇴직급여충당부채 2,461,209,068 (54,939,233) 63,920,828 2,470,190,663
건설자금이자(토지) 122,274,005 - - 122,274,005
감가상각비 596,376,316 24,433,662 - 620,809,978
임목손상차손 1,330,040 - - 1,330,040
무환수입(소모품) 478,709 (478,709) - -
세금과공과(취득세) 288,811 (158,840) - 129,971
재고자산평가손실충당금 109,470,516 5,454,692 - 114,925,208
판매보증충당부채 155,834,234 (39,086,540) - 116,747,694
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 157,274,781 - 108,094 157,382,875
정부보조금 112,655,426 51,803,698 - 164,459,124
파견직원인건비(출자증가) 40,051,091 (40,051,091) - -
기타투자자산 11,902,677 - - 11,902,677
미수수익 (520,882,049) (175,995,727) - (696,877,776)
퇴직연금운용자산 (2,077,773,452) (73,701,980) - (2,151,475,432)
대여금인정이자 (653,444) - - (653,444)
당기손익-공정가치측정금융자산 (31,858,478) (18,594,814) - (50,453,292)
종속기업투자등(지분법손익) (350,763,154) (1,220,026,324) 44,826,371 (1,525,963,107)
종속기업투자등(지분법자본변동) (565,642,066) 841,979,447 (276,337,381) -
사업결합자산할증금 (2,272,597,771) 96,727,825 - (2,175,869,946)
압축기장충당금 (5,609,404,971) - - (5,609,404,971)
대손충당금 - (5,066,076) - (5,066,076)
회원권 (11,902,677) - - (11,902,677)
유형자산처분이익 (238,832,037) - - (238,832,037)
리스거래 443,421 (443,421) - -
이월결손금 2,621,993,806 (178,200,000) - 2,443,793,806
합 계 (5,288,727,198) (786,343,431) (167,482,088) (6,242,552,717)

(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
항 목 당기말 전기말
세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액
자기주식처분이익 1,945,329,634 (406,573,894) 1,538,755,740 - - -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - - (377,135,311) 78,821,280 (298,314,031)
확정급여제도의 재측정요소 (2,799,123,658) 645,772,073 (2,153,351,585) (5,720,829,254) 1,174,103,448 (4,546,725,806)
지분법이익잉여금 (298,279,376) 65,621,463 (232,657,913) (214,480,245) 44,826,371 (169,653,874)
해외사업환산손익 (983,748,549) - (983,748,549) (693,673,476) - (693,673,476)
합 계 (2,135,821,949) 304,819,642 (1,831,002,307) (7,006,118,286) 1,297,751,099 (5,708,367,187)

(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말 비 고
종속기업투자 9,166,795,583 9,421,093,227 소멸가능성 높지 않음
종속기업투자 (22,570,131,379) (22,575,259,124)
손실충당금 2,643,442,262 2,643,442,262
유형자산 손상차손 5,514,619,581 5,338,224,929 미래과세소득의 불확실
이월결손금 3,866,177,925 7,063,841,416
기타 553,374,666 2,787,845,000
합 계 (825,721,362) 4,679,187,710

30. 주당이익당기 및 전기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 당 기 전 기
지배기업 소유주지분 당기순이익 7,129,079,030원 14,449,377,407원
가중평균유통보통주식수 (주1) 7,873,134주 7,860,766주
기본 및 희석주당이익 (주2) 905원 1,838원

(주1) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분 당 기 전 기
발행주식수 8,126,314 8,126,314
자기주식수 253,180 265,548
가중평균유통보통주식수 7,873,134 7,860,766

가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(주2) 당사의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 연결현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
1. 당기순이익 7,239,547,064 14,886,364,613
2. 조정항목 1,230,713,273 (3,999,224,650)
법인세비용 1,283,060,248 4,181,020,173
퇴직급여 2,083,430,693 1,208,178,792
감가상각비 2,883,640,874 2,886,299,440
무형자산상각비 - 26,024,449
유형자산처분손실 - 259,066,209
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 63,367,185 -
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 179,176,689 -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 400,963,813 -
금융상품손상차손 4,020,413,783 -
지분법손실 166,200,944 -
이자비용 48,611,806 88,854,133
이자수익 (8,711,914,536) (11,779,733,634)
배당금수익 (8,694,964) (3,295,200)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,215,783,946) (88,970,400)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (295,514,320) -
지분법이익 - (150,478,590)
유형자산처분이익 (3,480,818) (36,420,922)
기타 337,235,822 (589,769,100)
3. 순운전자본의 변동 57,998,104 (6,937,471,251)
매출채권의 감소(증가) (827,151,322) 872,448,654
기타채권의 감소(증가) 51,024,824 (392,550,490)
재고자산의 감소(증가) 434,421,194 (117,259,083)
기타유동자산의 감소(증가) (170,958,721) (74,773,669)
매입채무의 증가(감소) 2,494,118,331 (4,295,253,919)
기타채무의 증가(감소) (659,787,219) (391,456,969)
기타유동부채의 증가(감소) 62,828,920 39,986,633
유동충당부채의 증가(감소) (280,265,982) (472,410,067)
장기성매입채무및기타채무의 증가(감소) 173,042,748 (8,891,947)
퇴직금의 지급 (1,167,819,625) (2,184,612,217)
사외적립자산의 감소(증가) (51,455,044) 87,301,823
4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 ( 1 + 2 + 3 ) 8,528,258,441 3,949,668,712

(2) 당기 및 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체 - 3,007,508,506
건설중인자산의 본 계정 대체 149,000,000 906,616,150
유형자산 취득대금 중 미지급금 20,223,407 (428,682,700)
자기주식과 당기손익-공정가치측정금융자산의 교환 4,062,353,304 -
사용권자산의 취득 34,834,800 -
무형자산의 사용권자산 대체 - 2,015,603,121
예수보증금의 유동성 대체 - 255,000,000
임대보증금의 유동성 대체 - 988,000,000
리스부채의 유동성 대체 26,351,569 18,761,079
장기차입금의 유동성 대체 - 301,333,460

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위 : 원)
구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말
대체 (주1)
유동차입금 1,662,678,625 (801,333,460) (2,545,155) 858,800,010
유동리스부채 18,761,079 (7,207,200) 14,797,690 26,351,569
비유동리스부채 452,754,908 - (19,705,294) 433,049,614
재무활동으로부터의 총부채 2,134,194,612 (808,540,660) (7,452,759) 1,318,201,193

(전 기)

(단위 : 원)
구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말
대체 (주1)
유동차입금 3,095,423,323 (1,734,078,158) 301,333,460 1,662,678,625
유동리스부채 31,056,509 (14,307,072) 2,011,642 18,761,079
비유동차입금 301,333,460 - (301,333,460) -
비유동리스부채 450,431,938 - 2,322,970 452,754,908
재무활동으로부터의 총부채 3,878,245,230 (1,748,385,230) 4,334,612 2,134,194,612

(주1) 대체 항목에는 유동성대체, 제각금액, 환율변동 등이 포함되어 있습니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위 : 원)
구 분 특수관계자의 명칭 수익거래 비용거래
매 출 기타수익 자산처분 매 입 기타비용 자산취득
공동기업 삼성발레오써멀시스템스(주) 4,318,169,783 128,813,846 - 4,636,898,993 - -

(전 기)

(단위 : 원)
구 분 특수관계자의 명칭 수익거래 비용거래
매 출 기타수익 자산처분 매 입 기타비용 자산취득
공동기업 삼성발레오써멀시스템스(주) 4,972,371,863 139,158,829 - 5,367,631,341 - -

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 원)
구 분 특수관계자의 명칭 채 권 채 무
매출채권 기타채권 매입채무 기타채무
공동기업 삼성발레오써멀시스템스(주) 1,149,066,611 4,800,000 1,044,557,340 -

(전기말)

(단위 : 원)
구 분 특수관계자의 명칭 채 권 채 무
매출채권 기타채권 매입채무 기타채무
공동기업 삼성발레오써멀시스템스(주) 584,182,892 1,600,000 - -

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 차입 및 대여 거래내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위 : 원)
구 분 특수관계자의 명칭 기 초 증 가 감 소 기 타 기 말
단기차입금 임 원 2,545,155 - - (2,545,155) -

(전 기)

(단위 : 원)
구 분 특수관계자의 명칭 기 초 증 가 감 소 기 타 기 말
단기대여금 임 원 - 392,400,000 (392,400,000) - -
단기차입금 임 원 90,223,323 - (87,678,168) - 2,545,155

(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진(회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
임원단기급여 2,583,801,852 2,348,045,963
임원퇴직급여 189,539,774 201,787,912
합 계 2,773,341,626 2,549,833,875

33. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사의 납품이행담보 등과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분 제공처 매 수 내 용
어음 타타대우상용차(주) 1 백지
자일대우버스(주) 1 백지

(2) 당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
제공처 담보제공자산 장부금액 채권최고액
경남은행 외 토지, 건물 (주1) 1,256,592,701 3,032,000,000
유아이제삼십차유동화전문 상가, 사원아파트 (주2) 358,800,010 2,500,000,000

(주1) 과거 금융기관 차입금 조달시 담보설정 되었다가 현재까지 해지되지 않은 것으로 관련 차입금은 없습니다. (주2) 당기말 현재 기타투자자산으로 계상되어 있으며, 법원의 결정에 따라 담보제공처에 매각을 위임하였습니다.

(3) 금융기관과의 약정사항

당기말 현재 연결회사는 매입채무의 대금지급과 관련하여 신한은행과 13,000,000,000원(전기말 13,000,000,000원)을 한도로 전자방식 외상매출채권 담보대출계약을 맺고 있습니다. 연결회사는 공급자에게 조기결제 조건을 제공하기 위한 대금지급 과정의 효율화 목적으로 금융기관과 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. 공급자금융약정에 따르면 연결회사에 재화 및 용역을 공급한 업체가 대금 지급기한 내에 매출채권을 금융기관에 양도할 경우 연결회사는 그 대금을 금융기관에 지급합니다. 공급자금융약정으로 인해 연결회사의 대금지급 책임의 실질적인 감면 또는 대금지급 조건의 변경은 없으므로 매입채무 및 기타채무로 인식된 원채무의 변동은 없습니다.

보고기간 종료일 현재 공급자금융약정 관련 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
매입채무 6,852,898,031 7,041,191,395
미지급금 422,077,700 371,327,220
합 계 7,274,975,731 7,412,518,615

(4) 당기말 현재 연결회사는 인허가보증 등과 관련하여 8,500,000원의 지급보증을 서울보증보험으로부터 제공받고 있습니다.

(5) 보험가입자산 당기말 현재 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 부보대상자산 부보금액
종합보험 사업장별 공장 건물 등 12,541,161,451

이외에 연결회사는 가스사고배상책임보험, 환경배상책임보험, 승강기사고 배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

34. 금융상품

(1) 자본 위험 관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
부채 39,214,036,160 40,059,595,049
자본 294,870,085,424 282,544,315,422
부채비율 13.30% 14.18%

(2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 원)
구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계
현금및현금성자산 7,655,165,038 - - 7,655,165,038
매출채권및기타채권 16,848,088,935 - - 16,848,088,935
유동금융자산 198,086,374,546 4,249,843,486 - 202,336,218,032
비유동금융자산 2,000,000 7,206,182,650 - 7,208,182,650
합 계 222,591,628,519 11,456,026,136 - 234,047,654,655

(전기말)

(단위 : 원)
구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계
현금및현금성자산 5,978,063,698 - - 5,978,063,698
매출채권및기타채권 17,961,371,590 - - 17,961,371,590
유동금융자산 193,185,965,538 1,474,400,430 2,692,466,565 197,352,832,533
비유동금융자산 2,000,000 477,529,400 - 479,529,400
합 계 217,127,400,826 1,951,929,830 2,692,466,565 221,771,797,221

(3) 당기 및 전기 중 범주별 금융상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
현금및현금성자산 　 　
이자수익 174,847,136 186,097,245
상각후원가측정금융자산 　 　
이자수익 7,602,441,206 11,112,088,721
손상차손 (4,020,413,783) -
당기손익-공정가치측정금융자산 　 　
이자수익 934,626,194 215,012,344
배당수익 8,694,964 3,295,200
평가손익 1,152,416,761 88,970,400
처분손익 116,337,631 -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 　 　
이자수익 - 266,535,324
처분손익 (400,963,813) -
차입금 　 　
이자비용 (18,798,352) (56,877,587)
리스부채 　 　
이자비용 (29,813,454) (31,976,546)
합 계 5,519,374,490 11,783,145,101

(4) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 원)
구 분 상각후원가측정금융부채
매입채무및기타채무 28,653,344,258
리스부채 459,401,183
차입금 858,800,010
합 계 29,971,545,451

(전기말)

(단위 : 원)
구 분 상각후원가측정금융부채
매입채무및기타채무 26,627,214,092
리스부채 471,515,987
차입금 1,662,678,625
합 계 28,761,408,704

(5) 금융위험요소연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험,이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험가. 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
자 산 부 채 자 산 부 채
USD 13,665,794,649 10,288,937,654 10,308,105,673 8,231,055,135
EUR 237,955,524 - 169,822,257 -
JYP 1,916,500,370 - 808,531,041 -
BRL - - 2,823,943,879 -
기타통화 1,940,633 - 1,986,152 -
합 계 15,822,191,176 10,288,937,654 14,112,389,002 8,231,055,135

한편, 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시
USD 337,685,700 (337,685,700) 207,705,054 (207,705,054)
EUR 23,795,552 (23,795,552) 16,982,226 (16,982,226)
JYP 191,650,037 (191,650,037) 80,853,104 (80,853,104)
BRL - - 282,394,388 (282,394,388)
기타통화 194,063 (194,063) 198,615 (198,615)
합 계 553,325,352 (553,325,352) 588,133,387 (588,133,387)

나. 가격위험연결회사는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가변동위험에 근거하여 수행한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시
당기손익 360,309,133 (360,309,133) 23,876,470 (23,876,470)

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사의 경우 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결회사의 이자율 위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 당기 5,000,000원(전기: 10,000,000원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 원금 및 미래에 예상되는 이자금액이 포함되어 있습니다.

(당기말)

(단위 : 원)
구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계
매입채무및기타채무 28,030,982,191 101,878,774 338,573,155 181,910,138 28,653,344,258
리스부채 55,065,600 55,065,600 156,788,400 430,725,600 697,645,200
차입금 862,370,969 - - - 862,370,969

(전기말)

(단위 : 원)
구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계
매입채무및기타채무 26,174,764,758 99,109,807 262,567,264 90,772,263 26,627,214,092
리스부채 50,184,000 50,184,000 150,552,000 501,840,001 752,760,001
차입금 1,671,592,598 - - - 1,671,592,598

(6) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치측정금융자산
지분상품 7,206,182,650 - - 7,206,182,650
신탁상품 - 3,088,855,464 - 3,088,855,464
수익증권 - 1,160,988,022 - 1,160,988,022

당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다.

(전기말)

(단위 : 원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치측정금융자산
지분상품 477,529,400 - - 477,529,400
수익증권 - 1,474,400,430 - 1,474,400,430
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 　 　 　 　
채무상품 - 2,692,466,565 - 2,692,466,565

35. 부문정보연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차용 부품인 라디에터, 오일쿨러, HVAC, 기타자동차부품 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 구분하고 있습니다.

(1) 제품에 대한 정보당기 및 전기의 제품별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
라디에터 63,217,462,321 61,599,643,684
오일쿨러 33,648,870,378 31,822,662,399
HVAC 17,377,400,161 18,720,097,895
기타자동차부품 3,492,619,747 3,630,100,853
합 계 117,736,352,607 115,772,504,831

(2) 지역에 대한 정보당기 및 전기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
국 내 88,549,838,246 92,300,687,357
유 럽 1,800,540,946 1,695,017,486
미 국 1,428,186,487 1,582,229,297
기 타 25,957,786,928 20,194,570,691
합 계 117,736,352,607 115,772,504,831

(3) 주요고객에 대한 정보

연결회사의 당기 매출금액 중에는 수익에 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액이 약 38,886,373,636원(전기 : 23,619,879,716원)이 포함되어 있습니다.

 외부감사 실시내용
「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.
1. 감사대상업무 삼성공조주식회사2025년 01월 01일2025년 12월 31일
회 사 명
감사대상 사업연도 부터 까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
111132------546494116207146------3072661616252438635490------9039442220346554842636------1,2101,210
감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계
담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
투입 인원수
투입시간 분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2025.04.14 ~ 2025.04.163회사와 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2025.11.17 ~ 2025.11.2043-내부통제 설계의 이해 및 운영의 효과성 평가, 조기입증감사, 내부회계관리제도 감사2026.02.02 ~ 2026.02.0433-중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적절차,표본점검(문서검증, 재계산등), 내부회계관리제도 감사2026.01.021본사공장재고자산----OOO타처보관재고조회22025.11.20, 2026.02.04---
구 분 내 역
전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일
주요내용
현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
일 명 명
일 명 명
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회
기타조회
지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회
수행시기
외부전문가 활용 감사 활용 내용
수행시기 일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12025년 11월 20일-회사: 감사, 재무담당임원 외 1명-감사인: 감사팀서면보고감사계획, 회계감사 진행상황, 핵심감사사항선정 등22026년 02월 04일-회사: 감사, 재무담당임원 외 1명-감사인: 감사팀서면보고회계감사 진행상황, 기타 필수 커뮤니케이션사항 등
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용