분기보고서 4.9 주식회사 흥국에프엔비 280111-0086726

분 기 보 고 서

(제 15 기 3분기)

2022년 01월 01일2022년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2022 년 11 월 14 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 흥국에프엔비
대 표 이 사 : 박 철 범, 오 길 영
본 점 소 재 지 : 서울특별시 서초구 마방로 60, 24층 (양재동, 동원에프앤비빌딩)
(전 화) 02-572-2446
(홈페이지) http://www.hyungkuk.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 전략기획실장 (성 명) 신 동 건
(전 화) 02-572-2446
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서명(2022년3분기보고서)_20221114.jpg 대표이사등의확인서명(2022년3분기보고서)_20221114

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-----6--6-6--6-
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

※ 주요 종속회사 여부 판단기준 ① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적. 상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 흥국에프엔비"라고 표기합니다. 영문으로는 HYUNGKUK F&B Co., Ltd.라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간당사는 2008년 03월 25일에 설립되었으며, 주요 사업목적은 '청량음료, 영양식품, 과즙음료, 과실, 기호식품, 다류, 기타 식품첨가물 제조 및 판매' 등 입니다.2015년 8월 7일 주식을 한국증권거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

라. 본점 주소, 전화번호 및 홈페이지

주소

서울특별시 서초구 마방로 60, 24층 (양재동, 동원에프앤비빌딩)(구주소 : 서울특별시 서초구 양재동 275-7, 동원에프앤비빌딩 24층)

전화번호

(02) 572-2446

홈페이지

www.hyungkuk.com

당사는 서울 서초구에 본점 및 기업 부설 연구소가 있으며, 경남 양산에 부산사무소를 통해 지방영업을 강화하고 있습니다. 충북 음성군에 과ㆍ채음료류 등을 생산하는 공장을 보유하고 있습니다. 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사 사업 영위의 근거가 되는 법률은 『식품위생법』, 『축산물위생관리법』, 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』등이 있습니다.

바. 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다.

(기준일 : 2022년 09월 30일 )

구분

기준

당사현황

적부합

1. 해당사업

주된사업 : 제조업등

제조업

적합

2. 종업원 수, 자본금 중 하나 이상이 기준에 부합할 것

상시종업원

300명미만

150명

적합

자본금

80억원이하

40억원

적합

3. 소유경영독립성 충족여부

독립성충족

독립성충족

적합

사. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

당사는 청량음료, 영양식품, 과즙음료, 과실, 기호식품, 다류, 영유아식, 소스, 기타 식품첨가물 등을 개발, 제조, 판매하는 사업을 하고 있습니다.(1) 정관상 목적사업

목 적 사 업

비고

1. 청량음료, 영양식품, 과즙음료, 과실, 기호식품, 다류 판매업

 (주)흥국에프엔비

2. 음식점, 식음료품 접객, 조리판매 및 기타 서비스업

3. 음료제조기, 기타 관련설비의 설치, 임대판매 및 알선업

4. 자기물품운송업

5. 각호에 부대되는 수출입 무역업 및 동 대행업

6. 각호에 부대되는 도매업, 상품중개업, 일반소매업, 종합소매업, 특수소매업

7. 청량음료, 영양식품, 과즙음료, 과실, 기호식품, 다류, 영유아식, 소스, 기타 식품첨가물 제조업

8. 각호와 관련된 위탁가공업

9. 주문자 상표부착 생산(Original Equipment Manufacturer : OEM)
10. 제조자 개발생산(Original Development Manufacturing : ODM)
11. 각호와 관련된 전자상거래업 및 통신판매업
12. 각호와 관련된 부동산임대업
13. 천연 및 혼합조제 조미료 제조업
14. 수프 및 균질화 식품 제조업
15. 도시락 및 식사용 조리식품 제조업
16. 가금류 가공 및 저장 처리업
17. 기타 육류 가공 및 저장 처리업
18. 커피 제조업 및 유통업(도,소매업)
19. 커피 관련 제품 제조업 및 유통업(도,소매업)
20. 커피 관련 렌탈업 및 유지관리 서비스업
21. 카운셀링 및 컨설팅업
22. 우유처리가공 및 동제품판매업(아이스크림 믹스)
23. 건강기능식품 제조 및 판매업
24. 특수영양식품 제조 및 판매업
25. 곡류가공식품 제조 및 판매업
26. 아이스크림 및 기타 식용 빙과류 제조업 및 유통업(도, 소매업)
27. 빵류 제조업 및 유통업(도, 소매업)
28. 전분제품 및 당류 제조업
29. 기타 과실ㆍ채소 가공 및 저장 처리업
30. 축산물 가공업
31. 수입식품 등 수입 및 판매업
32. 위 각호에 부대되는 사업일체

목 적 사 업

비고

1. 청량음료, 영양식품, 과즙음료, 과실, 기호식품, 과자, 캔디, 초콜릿, 화장품, 다류판매업

 ㈜모닝듀에프엔비(100% 자회사)

2. 음식점, 식음료품 접객, 조리판매 및 기타 서비스업

3. 음료제조기, 기타 관련설비의 설치, 임대판매 및 알선업

4. 자기물품운송업
5. 청량음료, 영양식품, 과즙음료, 과실, 기호식품, 다류, 기타 식품첨가물 제조업

6. 주문자 상표부착 생산(Original Equipment Manufacturer : OEM)

7. 각호에 부대되는 수출입 무역업 및 동 대행업
8. 각호에 부대되는 도매업, 상품중개업, 일반소매업, 종합소매업, 특수소매업
9. 각호의 관련된 위탁가공업
10. 각호와 관련된 전자상거래업 및 통신판매업
11. 컴퓨터, 컴퓨터주변기기 및 휴대폰 주변기기 도, 소매 및 수출입업
12. 의료용 기구 및 세정제 도.소매업 및 수출입업
13. 각호에 부대되는 사업일체

목 적 사 업

비고

1. 전자상거래 및 통신판매업

 ㈜흥국프레시(100% 손자회사)

2. 비알콜음료, 식자재 및 커피전문점 용품 도, 소매업

3. 식품 관련 기기 및 주방용품 판매 및 알선업

4. 커피 전문점 프랜차이즈업
5. 창업컨설팅

6. 물품 중개 알선업

7. 창고 보관업
8. 자가물품 운송업
9. 식품 및 식품관련 용품, 기기 제조업
10. 종합 무역업 (식자재, 농축수산물, 주방용품 등)
11. 주문자 상표부착 생산 (Original Equiment Manufacturer : OEM)
12. 커피 제조업 및 유통업(도, 소매업)
13. 커피 관련 렌탈업 및 유지관리 서비스
14. 각호에 부대되는 도매업, 상품중개업, 일반소매업, 종합소매업, 특수소매업
15. 화물 운송 중개, 대리 및 관련 서비스업
16. 화물 포장, 검수 및 계량 서비스업
17. 위 각호에 부대되는 사업일체

목 적 사 업

비고

1. 음식료품 도소매업

 주식회사 마라투즈

2. 음식료품 수출입업

3. 식자재 유통업

4. 상품 중개업
5. 일반 음식점업

6. 외식 프랜차이즈업

7. 전자상거래업
8. 통신판매업
9. 부동산 임대업
10. 주류 도소매업
11. 각 호에 관련된 부대사업일체

목 적 사 업

비고

1. 이벤트 및 홍보업

 주식회사 나바아시아

2. 에이전시

3. 교육사업

4. 관련 식품/장비 도소매업 및 전자상거래 소매업
5. 각 호에 관련된 부대사업 일체

목 적 사 업

비고

1. 식음료 도소매업

 ㈜테일러팜스

2. 식음료 수출입업

3. 식품원료 수출입업

4. 식품 무역업
5. 식품 가공 판매업

6. 식품 제조업

7. 과실주스, 과즙음료, 과실, 영양식품, 기호식품 제조업
8. 건강기능식품 제조 및 판매업
9. 주문자상표부착 생산(Original Equipment Manufacturing : OEM)
10. 제조자개발 생산(Original Development Manufacturing : ODM)
11. 각 호와 관련된 위탁가공업
12. 각호와 관련된 전자상거래업 및 통신판매업
13. 각 항에 부대하는 사업 일체

(2) 향후 추진하고자 하는 사업보고서 작성기준일 현재 당사가 추진 중인 신규사업은 사업화를 진행 중에 있습니다.자세한 사항은 II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항

당사의 최근 사업연도 신용평가에 관한 내용은 아래와 같습니다.

평 가 일 평가기관 신용등급 신용평가 등급범위
2022.04.07 (주)나이스디앤비 BBB+ AAA ~ D
2021.04.16 (주)나이스디앤비 BBB AAA ~ D
2020.04.21 (주)나이스디앤비 BBB AAA ~ D
2019.04.26 (주)나이스디앤비 BBB AAA ~ D
2018.03.29 한국기업데이터(주) BBB AAA ~ D

◎ 신용평가회사의 신용평가체계 및 등급부여 의미

신용등급 신용등급의 정의
AAA AAA 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임.
AA AA+ 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음.
AA
AA-
A A+ 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움.
A
A-
BBB BBB+ 채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음.
BBB
BBB-
BB BB+ 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.
BB
BB-
B B+ 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임.
B
B-
CCC CCC+ 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.
CCC
CCC-
CC CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높음.
C C 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음.
D D 현재 채무불이행 상태에 있음.

▷ 'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'를 부가함.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2015년 08월 07일부해당사항없음
주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사(계열회사 포함) 의 주요연력(1) 주식회사 흥국에프엔비 주요연혁

일 시

연 혁

2000. 05

무역회사 설립(유명 외식 프랜차이즈에 조리기구 및 음료 원재료 공급 시작)

2004. 05

유명 외식 프랜차이즈에 일본 빙수기 독점 공급

2005. 04

대만 치아메이(Chia-Meei) 독점 계약 및 유명 외식ㆍ커피 프랜차이즈에 과일농축액 등 공급

2008. 03

판매 법인 주식회사 흥국에프엔비 설립

2009. 04

생과일 주스 생산(OEM)

2010. 09

기업부설연구소 설립

2011. 04

이노비즈(기술혁신형 중소기업) 최초 인증

2011. 09

벤처기업 최초 인증

2011. 12

국내생산공장(충북 음성) 준공 및 서울사무소 개소

2012. 01

본점 이전 (서울시 강남구 개포동 1213번지 → 충청북도 음성군 삼성면 하이텍산단로 116-23번지)

2012. 03

벤처캐피탈 투자 50억 유치, 중소기업은행 패밀리기업 선정

2012. 04

100% 자회사 주식회사 모닝듀에프엔비 설립 (서울 강남구 개포동 1327-5)

2012. 08

액면분할 완료 (액면가 5,000원 → 500원)

2012. 12

HACCP(식품위해요소중점 관리기준) 인증 취득

2013. 10

초고압살균처리기(HPP) 증설

2013. 12

우리사주조합 결성

2014. 02

부산사무소 개소

2014. 03

중국 법인 상해상하무역공사 설립(상해, 100%지분)

2014. 05

 Mom`s(맘스푸드, 맘스음료) 상표 등록

2014. 09

ISO 9001(국제표준화기구 품질경영시스템) 인증 및 FSSC 22000(식품안전시스템) 인증 획득

2014. 10

국내생산공장(충북 음성) 증축 개시

2014. 11

신기술 도입을 위한 동결농축기 설치, KDB산업은행 글로벌 스타 기업 선정

2015. 03

소스등 식품 관련 목적 사업 추가

2015. 04

세븐일레븐ㆍ이마트 프리미엄 PB상품 출시
2015. 05 2015 상하이국제식품박람회(SIAL CHINA 2015) 참가2015 고객사랑브랜드대상 눈꽃빙삭기 부문 대상 수상
2015. 08 코스닥시장 상장
2015. 10 충북 음성 생산공장 증축 완료 및 충북 품질경영대상부분 우수기업 수상

2016. 03

커피 관련 목적 사업 추가 및 커피제품 생산 시작
2016. 05 클렌즈주스, 생수 제품 등의 NB(일반 브랜드) 출시
2016. 07 Bakery China 2016, Cafe Show China 2016 참가
2016. 09 ISO 9001(국제표준화기구 품질경영시스템) 인증 및 FSSC 22000(식품안전시스템) 인증 갱신
2017. 02 젤라또 제품(아이스크림류) 등의 NB(일반 브랜드) 출시

2017. 03

곡류가공식품 제조 및 판매업 등 목적 사업 추가, 관련 제품 생산 시작
2017. 03 본점 이전 (충청북도 음성군 삼성면 하이텍산단로 116-23 →서울특별시 서초구 마방로 60, 24층 (양재동, 트러스트타워)
2017. 04 지점 설치 (충청북도 음성군 삼성면 하이텍산단로 116-23)
2018. 01 캡슐커피설비 설치
2018. 03 중국 상해 호텔렉스 카페쇼 참가
2018. 05 Cafe Show VIETNAM 2018 참가
2018. 12 캡슐커피 FEAN 출시
2019. 06 이너프 100% 리얼착즙 석류(NFC) 홈쇼핑 판매
2019. 09 맘스리얼베이스 브랜드 런칭
2019. 10 주식분할 완료 (액면가 500원 → 100원)
2019. 12 상온창고 완공 (충청북도 음성군 삼성면 용성리 476-1)
2020. 08 초고압살균처리기(HPP) 용량 525리터 증설

(2) 주식회사 모닝듀에프엔비 주요연혁

일 자 연 혁
2012.04 주식회사 모닝듀에프엔비 설립(연결대상종속회사)

(3) 상해상하무역유한공사 주요연혁

일 자 연 혁
2014.03 상해상하무역유한공사 설립(연결대상종속회사)

(4) 주식회사 흥국프레시 주요연혁

일 자 연 혁
2017.01 주식회사 카페뉴 설립(연결대상종속회사)
2019.04 본점 이전 (경기도 군포시 공단로160번길 22(당정동))
2021.01 사명변경 ((주)카페뉴 → (주)흥국프레시)

(5) 주식회사 마라투즈 주요연혁

일 자 연 혁
2020.01 주식회사 마라투즈 지분인수(연결대상종속회사)
2020.07 마라토끼 양재본점 개점

(6) 주식회사 나바아시아 주요연혁

일 자 연 혁
2021.05 주식회사 나바아시아 지분인수(연결대상종속회사)

(7) 주식회사 테일러팜스 주요연혁

일 자 연 혁
2021.07 주식회사 테일러팜스 지분인수(연결대상종속회사)

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 2인의 사내이사(박철범, 오길영), 1인의 사외이사(김형민)로 구성되어 있습니다.

2022.03.29정기주총-사내이사 오길영사외이사 김형민-2021.03.26정기주총-감사 우경윤-2020.03.27정기주총-사내이사 박철범사내이사 이은천사외이사 김형민-2019.03.29정기주총-사내이사 오길영-
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

(1) 대표이사 변동

구 분

성명

취임일

사임일

비 고

대표이사

 최순례

2008.03.25

2008.04.21

 -

대표이사

 박용준

2008.04.21

2009.12.14

 -

대표이사

 오길영

2009.12.14

 2010.02.05 -
대표이사 박철범 2012.03.23 2017.03.24 각자 대표이사
대표이사 오길영 2014.03.28 2015.02.02 각자 대표이사
대표이사 오길영 2016.03.25 - 각자 대표이사(중임 2022.03.29)
대표이사 박철범 2017.03.24 - 각자 대표이사(중임 2020.03.27)

(2) 기타경영진 변동

구분

변경전

변경 후

비고

대표이사

등기이사

감 사

대표이사

등기이사

감 사

2008-03-25

-

-

-

최순례

오길영

최효순

 -

2008-04-21

최순례

오길영

최효순

박용준

오길영

최효순

 -

2009-12-14

박용준

오길영

최효순

오길영

박용준

최효순

 -

2010-02-05

오길영

박용준

최효순

-

오길영

최효순

 -

2011-08-08

-

오길영

최효순

-

박철범

오길영

 -

2012-03-23

-

박철범

오길영

박철범

김상철

박지욱

 -

2012-06-28

박철범

김상철

박지욱

박철범

김상철

김동규

박지욱

 -

2013-03-29

박철범

김상철

김동규

박지욱

박철범

김상철

김동규

이종성

 -

2013-12-17

박철범

김상철

김동규

이종성

박철범

김상철

김동규

박유정

이종성

 -

2014-03-28

박철범

김상철

김동규

박유정

이종성

박철범

오길영

김상철

김동규

박유정

이종성

 -

2014-12-29

박철범

오길영

김상철

김동규

박유정

이종성

박철범

오길영

김상철

박유정

우경윤

 -

2015-02-02

박철범

오길영

김상철

박유정

우경윤

박철범

김상철

박유정

우경윤

 -

2015-03-20

박철범

김상철

박유정

우경윤

박철범

김상철

박유정

변규철

최태석

우경윤

 -

2015-03-23

박철범

김상철

박유정

변규철

최태석

우경윤

박철범

박유정

변규철

최태석

우경윤

 -
2015-08-21

박철범

박유정

변규철

최태석

우경윤

박철범

박유정

변규철

우경윤

 -
2016-03-25

박철범

박유정

변규철

우경윤

박철범오길영

변규철박유정김상철

우경윤

 -
2017-03-24 박철범오길영 박유정변규철김상철 우경윤 박철범오길영 박유정김상형 우경윤 -
2018-03-30 박철범오길영 박유정김상형 우경윤 박철범오길영 김형민이은천 우경윤 -
2022-03-29 박철범오길영 김형민이은천 우경윤 박철범오길영 김형민 우경윤 -

라. 최대주주의 변동당사는 설립일부터 보고서 작성기준일 현재까지 최대주주 변경이 없습니다.

마. 상호의 변동

당사는 설립일부터 보고서 작성기준일 현재까지 상호 변경이 없습니다.

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밞은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항 없습니다. 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없습니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용- 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 15기(2022년3분기말) 14기(2021년말) 13기(2020년말) 12기(2019년말) 11기(2018년말) 10기(2017년말)
보통주 발행주식총수 39,997,771 39,997,771 38,387,127 36,706,455 7,341,291 7,341,291
액면금액 100 100 100 100 500 500
자본금 3,999,777,100 3,999,777,100 3,838,712,700 3,670,645,500 3,670,645,500 3,670,645,500
우선주 발행주식총수 - - - - - -
액면금액 - - - - - -
자본금 - - - - - -
기타 발행주식총수 - - - - - -
액면금액 - - - - - -
자본금 - - - - - -
합계 자본금 3,999,777,100 3,999,777,100 3,838,712,700 3,670,645,500 3,670,645,500 3,670,645,500

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주

99,000,000

1,000,000

100,000,000-39,997,771875,00040,872,771

-

-

875,000

875,000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

875,000

875,000

보통주전환

39,997,771039,997,771

-

1,444,580

-

1,444,580

-38,553,191038,553,191

-

구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
--------------------------------------------------------보통주------우선주------보통주1,444,580---1,444,580-우선주------보통주1,444,580---1,444,580-우선주--------------------보통주1,444,580---1,444,580-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득
장외직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
직접 처분2021.03.222021.03.22150,000150,000100-
구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일
시작일 종료일

※ 상기 직접 처분은 2021년 3월 19일 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 교부의 건입니다.

 5. 정관에 관한 사항

가. 최근 개정일 정관의 최근 개정일은 제13기 정기주주총회(2021년 03월 26일 개최)입니다.

나. 정관 변경 이력

2021년 03월 26일제13기 정기주주총회1) 개정상법내용 반영① 제8조의2(주식등의 전자등록)② 제47조(감사의 선임·해임)

1) 상법개정에 따른 문구 변경 등① 비상장사채등 의무등록 대상이 아닌 주식등에대해서는 전자 등록을 하지 않을 수 있도록 함② 전자투표도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건완화에 관한 내용을 반영함.

2020년 03월 27일제12기 정기주주총회1) 사업목적 추가- 수입식품 등 수입 및 판매업 추가1) 사업영역확대에 따른 사업 목적 추가2019년 09월 16일제12기 임시주주총회

1) 제6조(1주의 금액)

1) 액면분할에 따른 액면가 변경 (500원 →100원)2019년 03월 29일제11기 정기주주총회

1) 사업목적 추가- 영유아식, 소스 제조업 추가

2) 주식, 신주인수권 및 사채 등의 전자등록 및관리, 주주명부의 전자 등록 및 관리

1) 사업다각화에 따른 사업 목적 추가2) 전자증권법 시행 반영2018년 03월 30일제10기 정기주주총회

1) 사업목적 추가- 아이스크림 및 기타 식용 빙과류 제조업 및유통업

- 빵류 제조업 및 유통업(도,소매업)

- 전분제품 및 당류 제조업

- 기타 과실·채소 가공 및 저장 처리업

- 축산물 가공업

2) 제24조(소집지)

1) 종합 식음료회사로 도약을 위한 사업다각화를 대비하여 목적사업을 확충2) 본점 이전에 따라 음성공장에서도 주주총회를 개최할 수 있도록 보완
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 카페산업에 다양한 상ㆍ제품을 공급하는 카페 토탈 솔루션 ODM 기업으로 관련된 식ㆍ음료 분야의 연구ㆍ개발 및 제조를 통해 과일농축액, 스무디와 같은 음료베이스와 주스 등의 과일ㆍ채소음료류 제조ㆍ판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 현재 당사의 매출의 구성은 과일농축액, 스무디, 착즙주스, 장비ㆍ과일토핑 등 기타, 커피 등의 제품매출과 스노우빙 빙삭기 등 장비, 스노우빙 토핑 아이템 등의 상품매출로 구성되어 있습니다. 매출은 주로 커피 프랜차이즈, 외식 프랜차이즈, 도매상(벤더), 온라인 등에서 판매하여 발생하고 당사 중국법인을 통해 수출도 매출도 발생하고 있습니다. 특히, 과일농축액은 시장의 선도자로서 독보적인 시장지위 및 브랜드인지도를 확보하고 있습니다. 2008년 당사는 제2의 도약을 위해 판매법인인 "주식회사 흥국에프엔비"를 설립하였으며, 과일ㆍ채소음료류 제조 및 수출입 업체로서 국내ㆍ외 커피 프렌차이즈 업체, 중간도매상(벤더), 개인카페, 대형마트, 편의점, 수출 등으로 거래선을 다변화해오고 있습니다. 2011년 말에는 당사 공장을 신축하여 직접 생산을 시작하였으며, 업계에서는 선도적으로 음료제품을 가열하지 않고 초고압으로 살균하는 초고압공정(HPP)을 도입, 업계 유일의 동결농축 공정을 음료제조에 접목 시도를 통해 비열처리 커피ㆍ비커피 제품을 생산하고 있습니다. 이러한 제품들을 생산하기 위해 각종 식ㆍ음료 관련 국가 인증과 국제 인증을 통해 각 공정마다 엄격한 품질관리와 미세한 오차까지도 방지가 가능하도록 체계적인 관리를 위해 노력하고 있습니다.

당사는 '비열처리 프리미엄 식ㆍ음료분야의 리더’라는 비전과 '세상을 더 신선하게’라는 슬로건으로 프리미엄 식ㆍ음료 제품을 만들어 갈수록 까다로워지는 소비자의 입맛을 충족시키기 위해 끊임없는 제품 개발을 하고 있습니다. 이를 통해 거래처들과의 긴밀한 협력관계를 기반으로 차별화된 제품생산으로 '자연 그대로의 맛으로 소비자를 미소짓게 하기 위해' 지속적인 연구ㆍ개발을 실시하고 있습니다.또한 고객 니즈에 부합하기 위해 획일화된 제품 공급에서 벗어나 소비자의 다양한 입맛을 고려한 여러 종류의 우수한 품질의 마실거리와 먹을거리를 제공하기 위해 최선을 다한 결과 지금과 같은 성장을 이루어 왔습니다. 또한, 미래의 목표시장인 외식시장과 커피시장 등 다양한 음료를 취급하는 카페산업의 성장과 커피시장의 성장 추이와 함께 할 것 입니다.앞으로도 당사는 '프리미엄 비열처리 Cafe Total Solution Provider'로 차별화된 제품 기획ㆍ개발 역량으로 시장 선점을 통한 진입장벽을 구축해 견조한 성장을 이어 나갈 계획입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품등에 관한 사항

(기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 백만원)

품 목

주요상표 (ODM, OEM 제품 포함)

2022년(제15기 3분기) 매출액(비율) 2021년(제14기) 매출액(비율) 2020년(제13기) 매출액(비율)
과일농축액 (에이드베이스 등)

맘스리얼베이스 등

35,755(47.1%)

33,251(46.5%)

21,016(41.7%)
과일ㆍ채소주스 (착즙주스 등) 수가 스퀴즈,클렌즈미 등

9,408(12.4%)

8,419(11.8%)

8,416

(16.7%)
커피 수가 콜드브루, 원두, 커피 베이스 등

7,368(9.7%)

8,291(11.6%)

7,091

(14.1%)
푸룬 및푸룬관련 음료 테일러푸룬주스,푸룬딥워터 등 11,313(14.9%) 9,471(13.2%) -
스무디 NEO 스무디 등

4,077(5.4%)

2,354(3.3%)

2,964

(5.9%)
기타 스노우빙, 흥국파우더,일레디젤라또 등

8,048(10.5%)

9,745(13.6%)

10,927(21.6%)

합계

75,969(100.0%)

71,531(100.0%)

50,414

(100.0%)

나. 주요제품등의 가격변동추이

(기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 원)
구 분

2022년(제15기 3분기)

2021년(제14기)

2020년(제13기)
과일농축액 (자몽농축액 1.5L) 25,142 26,397 26,701
한라봉주스 1,955 1,955 1,955
망고주스 2,005 2,005 2,005

(1) 산출기준주요제품의 판매단가는 전체 각 제품의 매출금액을 매출수량으로 나누어 평균매출단가를 산정하였습니다. (2) 주요 가격변동원인제품 생산에 최적화된 등급의 원재료 소싱을 통해 조달 및 가격변동에 유연하게 대응하고 있습니다. 또한, 외식ㆍ커피 프랜차이즈, 도매상(벤더) 등 다양한 유통채널과 전략적 제휴 등을 통해 소비자 기호 변화에 선제적으로 대응해 나가고 있으며, 다양한 제품의 기획ㆍ개발을 통해 새로운 시장을 선도해 나가고 있습니다.주요 거래업체별로 개별 협상을 통해 5% 내외 정도에서 가격협상을 진행하는 경우가 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등에 관한 사항

(기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : %, 백만원)

매입유형

품 목

 비 율 매입액 용 도

원재료

 자몽농축베이스(Giavico,47°Bx) 21.5 4,664 과즙 농축액
생딸기(국산,설향) 4.9 1,074 과실
백설탕 4.5 977 첨가제
기타 69.1 15,002 　-
원재료 합계 100.0 21,717 　-
부재료 (공통)블라스트1.2L용기(PE단층) 11.1 515 음료를 담는 중형용기
(공통)Ø38/900mL원형PET용기 6.7 311 음료를 담는 중형용기
(공통)Ø35/190mL바이오PET용기 5.9 271 음료를 담는 소형용기
기타 76.3 3,527 　-
부재료 합계 100.0 4,624 　-

총 합 계

 26,341 　-

당사가 해외에서 수입하는 주요 원재료인 오렌지, 레몬, 청포도 등의 원과와 퓨레 등은 자회사인 ㈜모닝듀에프엔비를 통해 직접 수입 및 대행하고 있습니다. 당사 자회사에서 주로 원재료를 수입하고 있지만 독점 계약으로 진행되지 않는 원재료 일 경우 가격 비교를 통해 품질 좋고 가격 경쟁력이 있는 원재료를 당사 구매부서에서도 직접 국내 구매하고 있습니다. 기타 국내에서 수급이 가능한 딸기, 사과, 배 등의 원재료와 플라스틱 용기 등의 부재료는 당사 구매부서에서 직접 구매하고 있습니다.

나. 원재료 가격변동 추이

(기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 원/KG)

품 목

2022년(제15기 3분기)

2021년(제14기)

2020년(제13기)

청포도(칠레산)

 3,673 3,406 3,562

에디오피아생두(YK)(*1)

 6,816 4,800 4,800

자몽농축베이스(베트남산)(*2)

 8,183 5,773 5,756

(*1) 가격인상 (*2) 가격인상, 환율급등 및 해상운임 인상 (1) 산출기준매입단가는 전체 각 원재료의 매입금액을 매입수량으로 나누어 평균매입단가를 산정하였습니다. (2) 주요 가격변동 원인당사의 ODM(제조자 개발 생산) 기반 다품종 소량생산 공정상 상기 표의 연도별 가격 변동 추이는 의미가 없습니다. 원재료는 착즙용 혹은 과일음료를 생산하기 위한 전용 원과로써 농산물 특성상 작황 및 수급에 의해 현지 가격의 등락이 있을수 있으나 주요 거래업체별로 개별 협상을 통해 5~20% 정도의 가격인하를 진행하는 경우가있습니다. 제품 원재료의 가격은 각 제품 포지셔닝과 판매가를 고려하여 가격을 책정하고 있으며 원료, 재료비 상승으로 가격이 상시 변동 할 수 있습니다. 참고로 기존보다 고급화된 프리미엄급 제품이 늘어나면 향후 가격이 변동될 수 있습니다. 다. 생산 및 생산설비에 관한 사항당사는 충북 음성군에 위치한 생산공장을 통해 과일ㆍ채소 음료류 등의 제품을 자체 생산하고 있습니다. 또한, 2010년에 설립된 부설연구소가 확대 개편된 Fresh R&D센터는 빠르게 변화하는 트렌드 선도 및 소비자 니즈에 부합하는 제품의 기획ㆍ개발,공정혁신 등을 위해 끊임없이 노력하고 있습니다.

당사는 첨가물을 최대한 배제한 자연에 가까운 신선한 맛과 향, 영양을 함유한 제품을 생산하기 위해 초고압 처리 공정(HPP)를 사용하고 있습니다.(무첨가물, 무보존제)

또한, 동결농축공정을 통해 살균과정을 비롯한 가공공정까지 모두 비열처리하여 바른 마실거리와 먹거리를 생산하기 위해 노력하고 있습니다.

충청북도 음성 공장 전경

주요 현황

공장 사진.jpg 공장 사진

ㆍ대지면적 : 9,803.91㎥

ㆍ건축연면적 : 13,176.68㎥ㆍ설비현황

- HPP장비(초고압처리기), 터널프리져(급속냉동기),

동결농축기 설비 등 핵심설비를 비롯하여, 원재료 가공부터 완제품 생산까지 가능한 일괄 생산체제 확보

(1) 생산능력 및 생산실적

(기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 천개 / %)

라인명

구 분

2022년

(제15기 3분기)

2021년

(제14기)

2020년

(제13기)

수량

수량

수량

음료베이스

(과일농축액, 블라스트 등)

연간생산능력

 1,699 1,699 1,699

생산실적

 2,179 2,437 3,447

가 동 율

 128.3% 143.4% 202.9%

파우치

(스무디, 커피베이스 등)

연간생산능력

 6,296 6,296 6,296

생산실적

 4,308 2,601 8,198

가 동 율

 68.4% 41.3% 130.2%

PET

(과일ㆍ채소주스, 과일농축액 등)

연간생산능력

 8,230 8,230 8,230

생산실적

 7,378 6,223 1,344

가 동 율

 89.6% 75.6% 16.3%

우유빙수

(젤라또 등)

연간생산능력

 1,960 1,960 1,960

생산실적

 1,587 2,527 4,415

가 동 율

 81.0% 128.9% 225.3%
푸드 (소스, 드레싱 등)

연간생산능력

 8,700 8,700 8,700

생산실적

 170 703 3,801

가 동 율

 2.0% 8.1% 43.7%

기타 (커피 관련 제품 등)

연간생산능력

 1,890 1,890 1,890

생산실적

 8,829 7,359 6,180

가 동 율

 467.1% 389.4% 327.0%

합계

연간생산능력

 28,775 30,191 30,191

생산실적

 24.451 21,850 27,385

가 동 율

 85.0% 72.4% 90.7%

주1) 공장설비를 1년 365일 근무시간 기준(8시간) 풀 가동 했을 때의 생산능력 대비 생산실적입니다. 당사의 제품은 1공정 1제품이 아니고 1공정 다제품 생산에 이용되기 때문에 제품당 생산능력과 실적을 산정하기 어려운 점이 있습니다.주2) 2분기, 3분기의 가동율이 높기 때문에 3분기까지의 가동율은 연평균 가동율보다높게 나타납니다. 분기별 평균 매출액 추이 : 2/4분기>3/4분기>4/4분기>1/4분기

주3) 라인별 생산제품 : 음료베이스(과일농축액, 에이드베이스 등), 파우치(스무디, 커피베이스, 주스 등), PET(주스, 과일농축액 등), 우유빙수(빙수제품, 젤라또 등), 푸드(액체를 기본으로 한 각종 소스류 제품), 기타(커피 원두, 빙수관련 원재료, 퓨레 등)주4) 2022년 생산실적은 1월~9월 누계 기준입니다.

(2) 생산설비[자산항목 : 토지]

(단위 :㎡, 천원 )
사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고
증가 감소
생산부문 자가보유(등기) 충청북도 음성군 삼성면 용성리 958-1 가동,나동,다동,라동 9,803.1 2,375,328 - - - 2,375,328 -
생산부문 자가보유(등기) 충청북도 음성군 삼성면 덕정리 1310-1,1316-2 355.20 85,900 - - - 85,900 -
생산부문 자가보유(등기) 충청북도 음성군 삼성면 용성리 476-1 외 10필지 8,396 1,653,412 - - - 1,653,412 -
생산부문 자가보유(등기) 충청북도 음성군 삼성면 용성리 481,482,481-11 3,795 1,327,614 - 　- - 1,327,614 -
관리부문 자가보유(등기) 서울특별시 강남구 삼성동151-2 1,173.8 - 63,081,564 - - 63,081,564 -
생산부문 자가보유(등기) 부산광역시 기장군 장안읍 오리 1119-3 15,369.8 - 5,977,614 - - 5,977,614 -
합 계 5,442,254 69,059,178 　- - 74,501,432 -

[자산항목 : 건물]

(단위 :㎡, 천원 )
사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고
증가 감소
생산부문 자가보유(등기) 충청북도 음성군 삼성면 용성리 958-1 가동,나동,다동,라동 음성공장 12,738,391 - - 268,439 12,469,952 -
생산부문 자가보유(등기) 충청북도 음성군 삼성면 덕정리 1310-1,1310-2 기숙사 475,374 - - 8,932 466,442 -
생산부문 자가보유(등기) 충청북도 음성군 삼성면 용성리 476-1 음성공장 786,319 - - 14,133 772,186 -
관리부문 자가보유(등기) 서울특별시 강남구 삼성동151-2 본사사옥 - 2,752,700 - 21,100 2,731,600
합 계 14,000,084 2,752,700 - 312,604 16,440,180 -

[자산항목 : 구축물]

(단위 :㎡, 천원 )
사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고
증가 감소
생산부문 자가보유 충청북도 음성군 삼성면 용성리 958-1 가동,나동,다동,라동 컨테이너외 149,241 14,000 - 6,843 156,398 -
합 계 149,241 14,000 - 6,843 156,398 -

[자산항목 : 기계장치]

(단위 :㎡, 천원 )
사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고
증가 감소
생산부문 자가보유 충청북도 음성군 삼성면 용성리 958-1 가동,나동,다동,라동 트윈샤프믹서외 10,773,014 386,625 1 1,883,683 9,275,955 -
합 계 10,773,014 386,625 1 1,883,683 9,275,955 -

[자산항목 : 차량운반구]

(단위 :㎡, 천원 )
사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고
증가 감소
생산부문 자가보유 서울특별시 서초구 마방로 60 동원에프앤비빌딩 23층, 24층 모닝외 76,686 - 45,520 21,370 9,795 -
공통부문 자가보유 충청북도 음성군 삼성면 용성리 958-1 가동,나동,다동,라동 포터외 1 - 1 0 0 -
합 계 76,687 - 45,521 21,370 9,795 -

[자산항목 : 공구와기구]

(단위 :㎡, 천원 )
사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고
증가 감소
생산부문 자가보유 충청북도 음성군 삼성면 용성리 958-1 가동,나동,다동,라동 금형 외 267,450 80,616 - 57,759 290,307 -
합 계 267,450 80,616 - 57,759 290,307 -

[자산항목 : 비품]

(단위 :㎡, 천원 )
사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고
증가 감소
생산부문 자가보유 충청북도 음성군 삼성면 용성리 958-1 가동,나동,다동,라동 노트북외 589,888 108,306 70,608 154,123 473,463 -
합 계 589,888 108,306 70,608 154,123 473,463 -

[자산항목 : 시설장치]

(단위 :㎡, 천원 )
사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고
증가 감소
생산부문 자가보유 충청북도 음성군 삼성면 용성리 958-1 가동,나동,다동,라동 리프트외 2,745,163 60,684 - 556,981 2,248,866 -
합 계 2,745,163 60,684 - 556,981 2,248,866 -

[자산항목 : 시험연구용설비]

(단위 :㎡, 천원 )
사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고
증가 감소
공통부문 자가보유 서울특별시 서초구 마방로 60 동원에프앤비빌딩 23층, 24층 온도계외 4,296 5,459 - 2,398 7,357 -
합 계 4,296 5,459 - 2,398 7,357 -

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 백만원)

매출유형

 품목

2022년(제15기 3분기)

2021년(제14기)

2020년(제13기)
제품 과일농축액,스무디,과일·채소주스 등 내 수 62,715 59,319 41,949

수 출

 916 705 183

소 계

 63,631 60,024 42,132
상품 스노우빙 빙삭기,토핑등 내 수 6,132 7,227 4,124

수 출

 680 442 69

소 계

 6,812 7,669 4,193

기타

 기타 내 수 5,526 3,838 4,089

수 출

 0 0 0

소 계

 5,526 3,838 4,089

합 계

 내 수 74,373 70,384 50,162

수 출

 1,596 1,147 252

합 계

 75,969 71,531 50,414

※ 기타매출액은 OEM 용역매출을 포함하고 있습니다.

나. 판매경로 및 판매방법

(1) 판매조직당사는 대표이사 산하에 2실 3본부 1센터 17팀의 조직으로 운영되고 있습니다.판매조직은, 영업본부 산하의 영업팀에서 주관하고 있으며, 지방영업을 위해 부산에 사무소를 운영하고 있습니다. 해외영업은 중국법인인 상해상하무역유한공사를 통해 영업이 이루어지고 있습니다.

조직도(20220930기준).jpg 조직도(20220930기준)

(2) 판매방법

판매방법 거래조건
수출 당사 → 상해상하무역유한공사
국내 당사 → 직접판매(국내 외식·커피 프렌차이즈 본사 등) 간접판매(도매상), 기타(호텔, 온라인쇼핑몰, 개인매장 등)

당사는 과일ㆍ채소 등의 원재료를 가공하여 과일농축액, 스무디, 주스 등을 제조ㆍ판매하는 기업으로 기획, 개발, 완제품 생산, 유통을 통해 제품을 소비자에게 전달하고 있습니다.

당사의 주요 목표시장은 외식 및 커피 프랜차이즈, 개인 카페ㆍ레스토랑, 대형 할인마트, 편의점, 온라인(전자상거래), 호텔, 백화점을 통한 PBㆍ자사브랜드 제품 시장입니다.

유통구조.jpg 유통구조

(가) 주요 목표시장당사의 경우 오랜 기간 동안 대형 외식 및 커피 프랜차이즈 사업자와의 관계를 통해 프랜차이즈 시장에서의 안정적인 위치를 확보하고 있습니다.

당사는 이러한 시장에서의 탄탄한 기반과 축적된 노하우를 바탕으로 프리미엄 PB 제품을 통해 대형마트 및 편의점 시장에 본격적으로 진입하면서 안전성과 성장성을 확보함과 동시에 당사의 제품 수요를 늘리고 있습니다.

음료산업의 유통구조는 다른 소비재나 식품산업과 달리 다양한 유통경로와 소비구조를 이루고 있습니다.

일반적으로 음료를 구매하는 장소와 소비하는 장소의 기준으로 두 가지 형태로 구분하면, '레스토랑 같은 음식점이나 카페 등과 같이 구매와 동시에 소비가 이루어지는 형태’와 '대형마트나 슈퍼마켓과 같은 소매점에서 구매하여 소비하는 형태’로 분류됩니다.

전자의 경우 커피 프랜차이즈, 외식 프랜차이즈, 도매상(벤더)을 통한 개인 카페ㆍ레스토랑, 바, 키오스크(kiosks), 주유소, 스포츠 및 레저장소, 호텔 등으로 구성되며, 후자의 경우 대형마트, 백화점, 편의점, 슈퍼마켓 등을 포함합니다.

당사의 매출은 주로 전자에 속하는 커피 프랜차이즈, 외식 프랜차이즈, 도매상(벤더)을 통한 개인 카페ㆍ레스토랑 등에서 발생하는 B2B 형태의 매출이 높은 비중을 차지하고 있습니다.

이를 기반으로 고품질 프리미엄 PB제품, 자체 브랜드인 NB제품 등으로 대형마트, 편의점, 백화점, 호텔, 전자상거래(E-Commerce) 등 점차 유통채널을 확대해 나가고있습니다.

일반적으로 구매와 동시에 소비가 이루어지는 형태인 전자의 경우 좀 더 다양하고 복잡한 유통구조를 갖는 특징이 있습니다.

이러한 복잡하고 다양한 유통구조는 당사와 같은 음료제조업체를 비롯하여 도ㆍ소매상 등과 같은 많은 조직이 참여하고 있으며, 이들은 상호의존 관계에 있기 때문에 유통구조의 구성원들과 유기적인 파트너쉽 구축이 매우 중요한 경쟁력입니다.

최근 소득수준의 향상에 따라 소비자들의 수요 패턴이 다양화되고, 식생활 수준이 높아지면서 건강지향 음료 등의 수요가 급격히 증가하는 모습을 보이고 있어 고품질의 제품에 대한 수요가 점차 증가할 것으로 예상하며, 이는 당사의 프리미엄 제품 수요에 있어 기회 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다.

또한, 커피 프랜차이즈, 외식 프랜차이즈, 도매상(벤더)을 통한 개인 카페ㆍ레스토랑에서의 비커피 음료의 매출이 가파른 증가 추세를 보임에 따라 당사에서 제공하고 있는 비커피 음료류인 과일농축액, 스무디 등의 제품 공급 확대가 지속적으로 기대되고있습니다.

할인점이나 대형마트, 편의점에서도 간편하게 즐길 수 있는 과일ㆍ채소 음료 영역이 빠르게 확대되고 있으며, 당사가 고객사에 공급하고 있는 프리미엄 PB제품 또한 향후 수요 증가가 기대되고 있는 시장입니다.

향후, 당사는 제품 유통의 다각화를 위해서 리테일 시장 외 특수경로의 시장으로의 확대를 준비 중에 있습니다. 친환경 유기농 매장과 고속도로 휴게소, 홍익회 등 다양한 경로를 통한 마케팅 계획을 가지고 있습니다.

(나) 내수 및 수출의 구성

과일농축액을 비롯한 과일ㆍ채소음료류의 경우 대부분이 내수용으로 판매되고 일부 제품은 자회사(중국 현지법인)를 통해 중국으로 수출되고 있습니다.내수와 수출의 구성비는 4.매출 및 수주상황의 가. 매출실적을 참조하시기 바랍니다.

(3) 판매전략

판매전략

제품경쟁력 강화

- 특화된 제품 개발

- 신기술(초고압공정 등) 접목한 커피제품 전문화

- 해외 기술 제휴를 통한 차별화된 디저트 제품 강화

지방 벤더(도매상)

활성화

- 지역별 거점 벤더(도매상) 강화

- 탄력적인 프로모션 진행

- 지역 상/제품 시연설명회 확대

전자상거래 활성화

- 스마트 Consumer 확산에 따른 제품 개발 역량 집중

- 모바일 쇼핑, 온라인 몰 강화

프리미엄 PB

제품 라인 강화

- 대형마트, 편의점, SSM에 프리미엄 PB제품 강화

- 품질 향상 및 신속한 고객 대응으로 거래관계 유지

- 이마트, 세븐일레븐을 시작으로 고객 다변화
NB 제품 확대 - 프리미엄 PB 제품 기반 착즙주스를 시작으로 NB 제품 확대 - 대형마트를 시작으로 모바일 쇼핑, 온라인 몰로 확대

(가) 신규 유통시장 진입

현재 벤더(중간도매상)와 국내 유명 대형 프랜차이즈에 집중되어 있던 판매경로를 다변화하여 할인점 및 편의점 등의 유통시장에 진출하여 점진적인 소비자 시장으로의 진입하려는 전략을 실행하고 있습니다.

(나) 영업력 강화

기존 거래처에 대해 신규아이템의 지속적인 발굴 및 제안을 통하여 품목을 다양화 하고 신규 거래처 개설을 위한 다양한 활동을 지속하고 있습니다. 또한 내부직원들에 대해 제품에 대한 교육을 강화하여 기술 영업능력을 제고하는 등 영업력 강화를 꾸준히 수행하고 있습니다.

 5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 33. 위험관리를 참고하시기 바랍니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 11. 파생상품자산을 참고하시기 바랍니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등 보고서 작성기준일 현재 경영상의 주요 계약은 다음과 같습니다.

계약상대방

계약일

계약기간

계약의 목적 및 내용

계약상의 주요내용

이마트(트레이더스,에브리데이 포함)

2016.03

2022.04 ∼ 2023.03

PL상품NB제품 공급계약

과일ㆍ채소

주스 등

공급계약
BGF리테일 2021.05 2022.05 ~ 2023.04

NB제품공급계약

과일ㆍ채소

주스 등

공급 계약

나. 연구개발 활동당사는 2010년 9월 기업부설연구소 인증을 받았으며, 연구소 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 음료분야에서 꾸준한 연구 실적을 나타내고 있습니다. 또한 2014년 기업부설연구소를 Fresh R&D Center로 확대 개편 하였으며, 당사는 프리미엄 식음료 제품 개발을 위해 제품 R&D 연구인력은 물론이고, 트렌드에 민감한 디저트 시장의 연구개발을 위한 메뉴 R&D 인력을 충원할 계획 중이며, 향후 프리미엄 식음료 분야에서 다수의 연구개발 결과를 낼 것으로 기대하고 있습니다.

(1) 연구개발 담당조직

조 직

담 당 자

 인 원(명)

주요업무

Fresh R&D센터

 신동건 1

연구개발 총괄
R&D1팀 정미경 10

음료 제품개발

※ 품질관리 등의 연구개발 지원부서 9명

(2) 연구개발비용

(기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 백만원)

구 분

2022년도(제15기 3분기)

2021년도(제14기)

2020년도(제13기)

매 출 액

 75,969 71,531 50,414

비용처리

판관비

 442 588 766

소계

 442 588 766

합 계 (매출액 대비 비율)

 442(0.58%) 588(0.82%) 766(1.52%)

(3) 연구개발실적

일반적인 음료제품은 가열 살균을 통하여 미생물을 제어하여 안전성을 확보하기 때문에 관능에서 신선함을 줄 수 없습니다. 주로 합성착향료를 사용하여 향미를 끌어올리는데 당사의 제품 R&D팀 연구개발은 HPP(초고압처리공정)를 활용한 비열처리로 제품의 성상과 관능은 최대한 유지하고, 미생물을 효과적으로 제어하여 안전성을 확보하는 제품을 지속적으로 개발할 계획입니다.

비열처리로 인한 짧은 유통기한을 조금 더 늘리고 안전ㆍ안정성도 확보할 수 있는 제품 개발에 노력할 것입니다. 일반적으로 열에 취약한 원료를 이용한 제품생산을 할 때 저온살균방식을 활용하는데, 이 또한 제품의 성상이나 관능에 영향을 주기 때문에 많은 제조사들이 살균시간을 최소화하여 진행하고 있습니다. 그러한 제품들은 미생물이 효과적으로 제어되지 않아 유통기한이 짧은 것이 특징입니다. 대표적인 사례가 육가공이나 HMR(간편 가정식), 패스트푸드점의 콘샐러드 등입니다. 메뉴 R&D팀의 연구개발은 HPP(초고압처리공정)를 활용한 비열처리로 제품의 성상이나 관능은 최대한으로 유지하고 미생물은 효과적으로 제어하여 유통기한을 연장시켜 기존 제조사들의 제품과 차별화된 제품을 개발하고 있습니다.

연구과제

연구기간

연구결과 및 기대효과
과일·채소주스- 햇사과주스NO.2- 이너프100% 리얼착즙석류 2018. 10~2019. 04 시즌에 수확한 햇사과만을 담아 HPP를 통해 가열하지 않은 신선한 과일주스의 맛을 그대로 살린 제품100% NFC 석류착즙액을 이용한 상온 파우치 제품 출시로 제품군 확대
음료베이스- 그린티크림 - 팝핑보바베이스블루레몬- 팝핑보바베이스라임- 팝핑보바베이스자몽 2018. 10~2019. 03 음료제조시 원료로 사용되는 크림베이스파핑보바 제조를 위한 과일 Flavor별 베이스
커피- 핀과테말라피아몬테- 핀콜롬비아아그로타타마- 핀코스타리카산칼로스 2018. 11~2019. 03 캡슐에 담긴 커피, 간편하게 커피를 즐길 수 있는 시대흐름을 반영한 새로운 카테고리로 소비자들의 니즈를 충족시키는 제품
과·채가공품- 자두살구스무디- 옐로우크러쉬- 깔라만시크러쉬 2018. 10~2019. 04 풍부한 과일의 과육과 주스를 사용, 당도와 산미가 알맞은 레시피로 얼음과 갈아 간편하게 만들 수 있는 스무디 제품
당류가공품- 스노우빙쑥퓨레- 맘스흑당베이스 2019. 01~2019. 04 요즘 트랜드에 부응하는 쑥, 흑당 제품을 발빠르게 출시한 제품
음료베이스 - 맘스리얼베이스자두살구 - 맘스리얼베이스천도복숭아 2019. 04~2019. 07 새로운 Flavor 개발로 음료베이스 확장
과·채가공품 - 유자착즙베이스 2019. 04~2019. 09 유자향이 풍부하고 아이스와 핫 모두에 어울리는 상큼한유자음료 제조용 베이스
샤베트 - 스노우빙천도복숭아 2018. 04~2018. 07 빙수제품 베리에이션 작년에 연구 개발된 아이템으로 19년도 출시우유빙수대비 상큼하고 과즙감을 느낄 수 있는 신선한 빙수 제품
액상차 - 오늘의일상흑당밀크티 - 맘스리얼베이스밀크티라이트 2019. 05~2019. 08 오리지널 밀크티 베리에이션 개발로 올해 트랜드에 맞게 흑당을 가미한 제품과 기존 출시제품 대비 당을 25% 낮춘 라이트 버전 출시로 다양한 메뉴 구현, 선택의 폭을 넓힘
커피 - 투썸에이리스트캡슐커피다크블렌드 - 투썸에이리스트캡슐커피마일드블렌드 - 투썸에이리스트캡슐커피에티오피아 예가체프 2019. 07~2019. 10 유명 프렌차이즈 캡슐커피 개발, 신제품 출시를 통한 캡슐시장 확장
과·채가공품 - 레몬크러쉬 2019. 07~2019. 10 레몬맛이 풍부한 스무디메뉴로 제공되는 원포션 제품
과·채음료 - 홍류 - 홍몽 2019. 11~ 2020. 01 과일베이스에 인삼분말, 홍삼농축액이 들어있는 소용량 스틱형태의 프리미엄 제품. 맛과 기능성 두가지를 충족시킨 새로운 제품
당류가공품 - 피치자스민소스 2019. 12~ 2020. 01 백도복숭아 슬라이스와 천연자스민향이 들어있는 과육과 향이 풍부한베이스 제품으로 프렌차이즈에서 간편하게 사용할 수 있는 형태의 신제품
당류가공품 - 맘스리얼베이스타로 2019. 11~ 2020. 02 타로티 시장은 일반적으로 분말을 이용한 제품이 대부분, 사용이 용이한 액상형태의 타로베이스로 소비자의 편리, 편의성 확보
아이스크림 - 일레디젤라또모르비도홍시 2019. 09~ 2020. 01 밀크아이스크림 전반에 홍시시럽이 토핑되어 있어, 풍부한 우유맛과 달콤한 홍시맛이 어우러진 스페셜 젤라또 프리미엄 버전. 다양한 소비자의 니즈에 부응
아이스크림 - 키토스노우 바닐라 2019. 02~ 2020. 02 키토(저탄고지) 아이스크림이라는 새로운 유형에 진입. 특화된 타겟층을 위한 새로운 시도
과·채주스 - ABC주스 2020. 02~2020. 06 클렌즈주스로 핫한 A애플농축액, B비트농축액, C당근농축액을 이용한 편의점 판매용 RTD주스
과·채주스 - 블렌디드자두 2019. 07~2020. 05 자두와 복숭아가 블렌딩된 B2C RTD제품으로 자두의 상큼한 맛과 복숭아퓨레로 바디감을 살린 여름시장 매출에 기여할 신제품
기타가공품 - 흥국치즈폼파우더 2019. 12~2020. 05 카페시장의 트랜드를 반영 우유, 생크림만 추가 간편하게 휘핑을 쳐서 치즈폼으로 사용할 수 있는 분말제품
기타농산가공품 - 맘스리얼베이스아몬드 2019. 11~2020. 02 카페에서 간편하게 사용할 수 있는 베이스 형태의 아몬드제품시장에는 제조가 불편한 분말제품이 주를 이루고 있으나 흥국의기술로 풍부하고 고소한 아몬드 맛이 구현된 제품
샤베트 - 스노우빙밀크純 2019. 11~2020. 03 첨가물과 설탕을 배제한 無 컨셉으로 우유와 배과즙농축액을 사용한홈카페 시장을 겨냥한 핸드빙수기용 빙수 제품
샤베트- 스노우빙커피 2020. 04~2020. 05 스노우빙 빙수 확장 버전으로 커피를 빙수로 즐길 수 있는 빙수블럭
소스 - 돈사골농축액 2019. 07~2020. 06 마라탕 메뉴에 사용되는 육수소스로 풍부한 사골맛을 느낄 수 있는마라탕용 소스제품
과·채주스 - ABC클렌즈주스 2020. 03~2020. 08 사과착즙액, 비트즙, 당근즙과 유산균의 먹이인 프리바이오틱스(프락토올리고당)를 함유한건강한 주스
과·채주스 - 자연그대로햇농수박 2020. 06~2020. 07 국내산 수박을 착즙하여 신선한맛을 가진 냉동 수박주스로 냉동주스 시장 진입
과·채가공품 - 오늘의일상 스무디자몽 - 오늘의일상 스무디오렌지 - 오늘의일상 스무디딸기바나나 - 오늘의일상 스무디청포도 - 딸기샤벳L - 자몽샤벳L - 망고샤벳L 2020. 06 ~2020. 08 2020. 05 ~2020. 12 과일스무디에 흡수력 좋은 기능성 성분인 저분자피쉬콜라겐을 사용한 업그레이드 제품으로 스무디 유형의 확장 과일을 이용 유성분이 함유되지 않은 상큼하고 깔끔한 샤벳으로 자사 제품으로만 판매하던 것을 프렌차이즈 카페 시장으로 확대함.
커피 - 드롭탑 925캡슐커피 4종 2020. 02~2020. 07 투썸, 폴바셋에 이어 커피프렌차이즈 납품 캡슐커피 확대
아이스크림 - 아임파인헤이즐넛 - 아임파인바닐라 - 아임파인스트로베리 2020. 06~2020. 08 기존 젤라또 확장버전으로 소비자들의 니즈를 만족시키는 파인트 제품 출시로 B2C시장 진출. 젤라또 용기/용량 확대
아이스크림 - 스노우모찌피칸&스위트아몬드 2019. 06~2020. 09 기존 떠먹는 젤라또의 버전Up 제품으로 아이스크림내 견과류를 넣어 고소함과 달콤함을 가진 프리미엄 아이스모찌 출시.쫀득한 찰떡의 식감과 차갑고 달콤한 아이스크림의 환상적 콤비. B2C시장으로의 확대
즉석섭취식품 - 푸드쉐이크3.0리얼그레인맛 - 푸드쉐이크3.0쿠키쇼콜라맛 2020. 05 ~2020. 112020. 04 ~2020. 11 분말제품으로 물을 넣어 간편하게 식사를 해결할 수 있는 체중조절용 제품으로 구수한 곡물 맛의 제품 분말제품으로 물을 넣어 간편하게 식사를 해결할 수 있는 체중조절용 제품으로 달콤한 초콜릿 맛의 제품
과·채주스 - REAL수박주스 2020. 12~2021. 03 계절 과일인 수박을 가열살균하지 않고 착즙 수박 그대로의 맛을 구현, 층분리되지 않도록 초저온 급속냉동 처리한 고급 냉동 수박주스로 사계절 내내 시원한 수박을 즐길 수 있는 제품으로 소비자 니즈 부응
과채가공품 - 핑크용과베이스 2020. 06~2021. 01 국내에서 즐길 수 있는 열대과일의 맛 프렌차이즈 메뉴에 사용될 베이스로 메뉴 제조시 핑크색상이 큰 포인트를 줌.
과채가공품 - 머스캣베이스 2020. 10~2021. 03 청포도와 프리미엄 샤인머스캣을 블렌딩한 프렌차이즈 메뉴에 사용될 베이스 출시
과채가공품 - 맘스리얼후르츠딸기L 2020. 11~2021. 02 딸기함량 80% 이상의 프리미엄 제품. 딸기다이스의 식감을 살리기 위해 냉동 베이스 제품 출시
과채가공품 - 맘스리얼베이스패션후르츠 2020. 12~2021. 03 개인 카페에서 라떼와 에이드 메뉴를 간편하게 제조할 수 있도록 개발, 신선한 패션후르츠의 과육감과 씨의 식감을 살린 HPP 처리 상큼 베이스
과채가공품 - 맘스리얼후르츠블루베리L 2021. 01~2021. 03 눈에 좋은 폴리페놀이 풍푸한 블루베리를 통째 넣어 과육감을 살린 고급 베이스. 냉동으로 과육의 물러짐을 해결한 고퀄리티 제품 출시
커피 - 콜롬비아 핑크 버번 원두 2021. 03~2021. 03 B2B 원두커피 생산에서 벗어난 자사 브랜드 원두커피로 부드러운 핀캡슐커피의 맛을 홈카페 드립커피로 즐길 수 있는 소용량 원두커피 개발.
과·채주스 - 수가클렌즈미수박주스 - 뷰티콜라겐주스 2021. 05~2021. 06 2020. 12~2021. 03 수박주스에 프리바이오틱스(프락토올리고당)를 첨가한 냉동 제품으로 해동 후 시원한 수박주스를 즐길 수 있는 온라인 판매를 위한 제품 홈쇼핑등에서 몇년간 판매가 잘 되고 있는 콜라겐을 함유하고 불포화지방산이 많이 함유된 객 4.5%를 배합한 리테일용 RTD 주스로 리테일시장에 단순한 과채주스가 아닌 기능성 원료를 함유한 제품 출시
과채가공품 - 맘스리얼후르츠망고L - 맘스리얼후르츠복숭아L 2020. 10~2021. 04 2020. 11~2021. 05 해동 후 10×10mm의 망고다이스를 50%까지 넣어 풍부한 과육감을 즐길 수 있는 베이스제품으로 라떼와 에이드를 모두 즐길 수 있는 고퀄리티 제품 출시 시즌에 즐길 수 있는 국산 백도를 5mm 다이스 처리하여 아삭한 식감을 즐길 수 있는 냉동 베이스로 시장을 선도하는 제품 출시. 20년 21년 꾸준한 트렌드를 가진 제품으로 시장 점유 기대
당류가공품 - 핑거수박에이드 2021. 01~2021. 04 실온유통 자동판매기용 과일베이스 제품으로 펄프감이 많았던 기존 제품과 다르게 펄프가 적은 마일드 하고 깔끔한 에이드용 수박베이스 출시
기타가공품 - 소화효소가들어있는초유프로틴 2021. 01~2021. 04 소화가 잘되는 소화효소와 초유프로틴이 들어 있는 300g 소용량의 영양파우더 출시로 분말라인 제품 출시 확대효과 기대
기타 코코아가공품 - 오늘의일상카카오초코 - 오늘의일상스무디카카오초코칩 2021. 01~2021. 04 카카오주스를 함유한 초코맛의 초코베이스로 초코스무디를 제조할 수 있는 액상제품과, 초코칩이 들어있어 초코스무디를 빠르게 즐길 수 있는 간편 냉동 스무디 제품을 동시에 출시 소비자 니즈에 부응
과채가공품 - 캐모마일허니자몽 - 캐모마일유자 2021. 05~2021. 09 캐모마일티를 핫추출하여 과일베이스와 혼합한 음료용베이스로 단조로운 과일베이스를 티와 조화시켜 소비자의 다양한 니즈 충족
커피 - 오늘의일상 콜드브루 돌체라떼 2021. 05~2021. 07 카페 매장에서 판매율이 높은 돌체라떼를 가정에서 즐길 수 있는 제품개발 홈카페족을 위한 제품 선택의 폭을 넓혀준 제품 출시
당류가공품 - 스노윗타피오카펄리얼흑당 - 스노윗타피왘펄에스프레소 2021. 02~2021. 08 대만에서 수입 판매하던 냉동타피오카볼을 자사 공장에서 드라이펄 및 냉동타피오카볼까지 제조할 수 있는 국내 자체 제조 기술을 확보함
아이스크림 - #연세밀크#아이스크림#플레인 - #연세밀크#아이스크림#마카다미아초코 2020. 08~2021. 08 무항생제 우유를 사용한 파인트 아이스크림으로 기존 생우유를 사용한 제품과 차별화 포인트를 가져가는 제품
과.채음료 - 핑크용과레모네이드 - 스타루비자몽스위트 2021. 06~2021. 10 국내 대형 프렌차이즈 메뉴로 인기 높았던 베이스를 RTD 제품으로 개발 동일 프렌차이즈에 출시, 시즌 아웃으로 메뉴로 즐길 수 없었던 아이템을 손쉽게 구입 마실 수 있도록 소비자에게 제공
과채가공품 - 리얼베이스한라봉 2021. 05~2021. 10 제주도 지역 특화 과일로 핫/콜드 메뉴 모두를 즐길 수 있는 베이스로 달콤하고 상큼한 한라봉의 맛을 즐길 수 있는 제품
커피 - 쥬시하우스블렌드 - 미디엄클래식블렌드 - 딥에프터블렌드 - 올데이디카페인 2021. 09~2021. 10 다양한 고객의 커피 취향에 맞춘 구성으로 출시된 자사 커피원두 제품으로 콜드브루와 캡슐커피 출시에 집중했던 부분을 원두커피까지 제품 확장 화사한 꽃향과 기분좋은 단맛, 개성있는 산미가 완벽한 조화를 이루는 원두 고소하면서도 달콤한 맛이 균형잡힌 조화를 이루며, 부드러운 마우스필과 깔끔한 에프터가 훌륭한 원두 다크초콜릿 위에 말린 오렌지를 얹어 함께 먹는 듯한 느낌으로 쌉싸름한 맛과 함께 긴 여운이 느껴지는 원두 디카페인 소비자가 늘어나는 추세에 맞춰 출시된 원두로 다크초콜릿 같은 맛과 긴 여운, 밸런스가 좋은 원두
과채가공품 - 봄딸기베이스 - 오늘의일상문경오미자 - 메그놀리아베이스 - 써머펀치베이스 - 화이트로제베이스 - 배올인원팩 - 블루라임베이스 - 청송애플베이스 2021. 05 ~2022. 01 2021. 09~2022. 01 2021. 06~2022. 02 2021. 08~2022. 03 2022. 01~2022. 04 2022. 04~2022. 052021. 10~2022. 072022. 02~2022. 08 국산 생딸기를 시즌 짧은 기간동안 가공하여 소비자들이 즐길 수 있는 프렌차이즈 메뉴로 사용될베이스이며 2년차로 제품을 새롭게 리뉴얼 출시자사의 강점인 비가열제품으로 오미자청 원료부터 비가열로 납품, 홈메이드 스타일의 프리미엄 오미자베이스로 집에서 손쉽게 핫티, 아이스티를 즐길 수 있는 고퀄리티 제품 평범한 과일 베이스가 아닌 목련향이 터치된 베이스로 븕은색을 띄며 에이드를 제조할 수 있는 프렌차이즈용 베이스. 새로운 컨셉을 소비자에게 제안 형광빛을 띄며 망고와 다양한 열대과일을 혼합한 베이스 제품으로 HPP망고 퓨레를 사용하여 후레쉬한 망고맛이 특징인 프렌차이즈 베이스. 비쥬얼이 좋은 메뉴구현 배퓨레로 식감을 살리고 핫음료와 콜드음료를 제조할 수 있는 음료베이스로 프렌차이즈 메뉴제조에 사용 배원료를 사용 배맛의 냉동 파우치형태 제품으로 프렌차이즈 매장에서 블렌더로 갈아 소비자에게 제공, 매장에서 직원들이 부가적인 작업없이 사용 할 수 있는 편리함을 제공 푸른 바다를 연상하게 하는 파란색 천연색소를 사용한 프렌차이즈 음료 베이스로 고객에게 시원하고 상큼한 메뉴 제안을 기대 상큼한 사과를 즐길 수 있도록 만든 베이스로 대형 프렌차이즈 공급 제품이며 대중적으로 소비자를 만족 시킬 호불호 없는 과일 제안
커피 - 오늘의일상 콜드브루 게이샤 2021. 12~2022. 01 자사 콜드브루 제품으로 프리미엄 원두인 게이샤품종을 사용 풍미와 관능이 우수한 콜드브루커피. 홈카페용으로 가정에서 손쉽게 즐길 수 있는 베이스로 소비자에게 간편함을 제공
당류가공품 - 소다향쿨라타, 소다향올인원팩 - 막걸리향베이스 - 리얼베이스캐모마일 2021. 09~ 2022. 032022. 03~2022. 042021. 01~2022. 07 시원한 바다색을 띄는 일회용 냉동파우치 제품으로 빙과로 즐기던 소다맛을 프렌차이즈 매장에서 메뉴로 제공받는 제품 프렌차이즈에서 장수막걸리 콜라보로 판매된 제품으로 막걸리가 들어있지 않지만 막걸리맛을 느낄 수 있는 제품. 요즘 시장 트랜드를 반영한 무알콜베이스로 소비자 니즈에 대응 과일 음료베이스뿐 아니라 캐모마일블렌딩 티베이스로 리치착즙액과 리치베이스를 넣어 은은한 열대과일맛을 느낄 수 있다. 흥국의 강점인 HPP처리로 가열되지 않은 신선한 향을 느낄 수 있는 메뉴 제공 기회 확대
액상차 - 오늘의일상딤블라밀크티(진정성) 2021. 12~2022. 04 밀크티제품으로 유명한 카페진정성과 흥국의 오늘의일상 블랜드를 콜라보 한 밀크티베이스 출시프렌차이즈 카페 시장에만 알려진 흥국을 소비자에게 직접 알리는 기회 마련
과·채주스 - 사과케일클렌즈주스 2021. 11~2022. 07 붉은색의 ABC주스 색깔마케팅 시리즈로 클렌즈 기능의 녹색채소를 메인으로 하고 채소의 거북한맛을 사과로 커버, 맛있는 클렌즈 주스를 소비자에게 제공하는 기회 창출

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

구분 명칭 취득년월일
특허권 특허권_제10-1415264_음식물분쇄용기(쥬이스트 뚜껑,용기)10-2010-140525 2014-10-07
특허권 특허 음료제조기(쥬이스트믹서기)10-2013-0028777 2014-12-24
특허권 특허등록제 US 9,078,543 B2(미국) 일회용 분쇄기 PCT/KR2011/003456 2015-07-14
특허권 해외특허등록제 1-2012-502209(필리핀) 일회용 분쇄기 PCT_KR2011_003456 2015-11-10
특허권 특허제 511694(대만) 일회용분쇄기 2016-11-28
특허권 프리타타용 점질 베이스 조성물 및 이의 제조방법 특허(10-2016-0023909) 2017-11-02
특허권 특허제 IDP000045760(인도네시아) 일회용분쇄기 2019-04-01
특허권 특허제 18062(베트남) 일회용분쇄기 2019-04-01
특허권 특허제 74983(태국) 일회용분쇄기 2020-07-09
특허권 특허 제10-2355311(수박주스의 제조방법) 2022-01-20
특허권 특허 제10-2415880 (액상베이킹믹스 조성물의 제조방법) 2022-06-28
상표권 회사상표등록번호 40-1008493 상표등록 2013-12-31
상표권 회사상표등록번호 40-1008492 상표등록 2013-12-31
상표권 상표등록제41-0279120 흥국F&B(35류)41-2012-0041159 2014-02-03
상표권 상표등록제41-0279121 흥국F&B(43류)40-2012-0041161 2014-02-03
상표권 SODADEW 상표등록(40-2013-0031036) 2014-06-17
상표권 SODADEW 상표등록(40-2013-0031037) 2014-06-17
상표권 소다듀 상표등록(40-2013-0031038) 2014-06-17
상표권 소다듀 상표등록(40-2013-0031039) 2014-06-17
상표권 상표 : HPP, 제32류, 출원번호:40-2014-0040091 2015-03-20
상표권 상표 : 흥국F&B+도형, 제29류, 출원번호:40-2014-0040092 2015-03-20
상표권 상표 : 흥국F&B+도형, 제30류, 출원번호:40-2014-0040093 2015-03-20
상표권 150803_맘스에이드_일본상표 제2014-64287호 2015-04-24
상표권 상표등록제40-0047309제 29류, 제32류 2014-1101965 2015-04-29
상표권 상표등록제40-1103463 썸some(32류)40-2014-0032411 2015-04-30
상표권 상표등록제40-1103460 맘스에이드(32류)40-2014-0032420 2015-05-08
상표권 상표등록제40-1097768 맘스에이드(07류)40-2014-0032415 2015-05-08
상표권 상표등록제40-1114416 썸some(7류)40-2014-0032409 2015-06-25
상표권 상표권 (상표:Magic Jam, 제29류, 출원번호:40-2014-0078985) 2015-07-10
상표권 상표권: snowbing, 제 07류, 출원번호: 제40-2014-0077901/등록:40-1126625호 2015-08-31
상표권 상표권 (상표: 스노우빙, 제07류, 출원번호: 제40-2014-0077899/등록 40-1126624호) 2015-08-31
상표권 상표권 (상표:허니톡, 제30류, 출원번호: 제 40-2014-0089159호) 2015-08-31
상표권 상표권 등록 완료 스노우빙 29류 도안(40-2015-0026052) 2015-11-30
상표권 상표권 등록 완료 스노우빙 30류 도안(40-2015-0026053) 2015-11-30
상표권 상표권 (클렌즈미, 32류, 상표 40-2015-0039315) 2016-02-01
상표권 상표권 등록 완료(맘스스퀴즈, 제32류, 상표 40-2015-0041995) 2016-02-01
상표권 상표권 등록 완료(맘스스프레드, 제29류, 상표 40-2015-0041975) 2016-02-01
상표권 160601 상표권 sugaspecial 제 30류 40-2015-0065756 2016-06-01
상표권 160601 상표권 sugafresh 제 32류 40-2015-0065757 2016-06-01
상표권 상표권 (맘스브런치, 제30류, 상표 40-2015-0087821) 2016-08-12
상표권 상표권 (표딱지,제19류,상표 30-2016-0022179호) 2016-09-29
상표권 161219 SUGA+도형 제29류 상표 40-2016-0017348 2016-12-05
상표권 161219 suga+도형 제30류 상표 40-2016-0017350 2016-12-05
상표권 161219 suga+도형 제32류 상표 40-2016-0017351 2016-12-05
상표권 IL RE DI GELATO+표장 제30류 2017-03-30
상표권 IL RE DI GELATO+표장 제43류 41-2016-0034692 2017-04-28
상표권 브리젤라 30류 40-2016-0064518 2017-06-01
상표권 Brigela 30류 40-2016-0064525 2017-06-01
상표권 Brigela 43류 41-2016-0039655 2017-07-11
상표권 브리젤라 43류 41-2016-003965 2017-07-11
상표권 HPP_30류 40-2016-0058177 2017-08-25
상표권 카페뉴 상표권 등록 35류 (40-2016-0106720) 2017-11-02
상표권 NITROTAP(07류/상표 제40-2017-0010198)니트로탭 상표권 (07류,21류) 2017-12-07
상표권 NITROTAP(21류/상표 제40-2017-0010201)니트로탭 상표권 (07류,21류) 2017-12-07
상표권 브리젤라(한글) 07류 (40-2017-0034412) 2017-12-21
상표권 맘스티 상표권 (제 40-1368565호) 2018-06-15
상표권 중국 니트로탭 상표등록 (중국 상표 제23818637호) 2018-08-16
상표권 상표권 오늘의 일상 30류 (제 40-1542272호) 2019-11-11
상표권 상표권 오늘의일상 32류 (제 40-1565284호) 2020-01-28
상표권 제 40-1601028호 (베이크드매직 제 30류) 2020-04-29
상표권 제 40-1601029호 (베이크드매직 제 43류) 2020-04-29
상표권 제 40-1601030호 (베이비매직 제 30류 2020-04-29
상표권 제 40-1601031호 (베이비매직 제 43류) 2020-04-29
상표권 마라토끼 상표권 제43류 한글/영문/BI (40-1528538/40-1528539/40-1528540) 2020-05-12
상표권 Perpills 제32류(TMZC33228096D01T190928) 2020-06-19
상표권 상표등록 이너프레 제 30류 (등록번호 제 40-1668303호) 2020-12-02
상표권 상표등록 본리브 제 05류 등 2개류 (등록번호 제 40-1686080호) 2021-01-25
상표권 상표등록 이너프레 제 32류 (등록번호 제 40-1691029호) 2021-02-08
상표권 Perpills 제5류(TMZC47389100D01T210418) 2021-03-14
상표권 스노윗 29류 상표권 (제 40-1716935호) 2021-04-16
상표권 스노윗 32류 상표권 (제 40-1716950호) 2021-04-16
상표권 스노윗 35류 상표권 (제 40-1716949호) 2021-04-16
상표권 흥국몰 제 40-2019-0159978 2021-04-30
상표권 흥국몰 제 40-2019-0159977 2021-04-30
상표권 스노윗 30류 상표권 (제 40-1734556호) 2021-06-01
상표권 스노윗 43류 상표권 (제 40-1746827호) 2021-07-01
디자인권 음식용기(빙수용기)_디자인등록(제30-0759553 )30-2013-0039143 2014-10-07
디자인권 음료용기뚜껑(쥬이스트 뚜껑)_디자인등록(제30-07140077)30-2012-0058516 2014-10-07
디자인권 음료용기(물방울용기)_디자인등록(제30-0751523)30-2013-0031705 2014-10-07
디자인권 품분쇄기(쥬이스트믹서기)_디자인등록(제30-0750519)30-2012-0058517 2014-10-07
디자인권 음료용기(쥬이스트 용기)_디자인등록(제30-0732851)30-2012-0058515 2014-10-07
디자인권 디자인등록제30-0781935 음료용기(썸용기)30-2014-0028929 2015-01-23
디자인권 디자인등록제30-0781933 음료용(튜브용기)30-2014-0028930 2015-01-23
디자인권 디자인등록제30-0783494 음식용기(소다듀_호리병)30-2014-0016542 2015-02-03
디자인권 디자인등록제30-0801601 빙삭기(3세대)30-2014-0046458 2015-06-11
디자인권 디자인등록제30-0803562 음료용기(맘스에이드500ml)30-2014-0059399 2015-06-25
디자인권 디자인등록제30-0803561 빙삭기(스노우빙4세대)30-2014-0069396 2015-06-25
디자인권 디자인 제30-0934394(30-2017-0012334)브리젤라 2017-12-04
디자인권 디자인 제30-0934395(30-2017-0012342)니트로탭셋트 2017-12-04
디자인권 디자인 제30-0943285(30-2017-0012344)니드토탭용기 2018-10-05
디자인권 디자인 제30-0943286(30-2017-0012346)니트로텝해드 2018-10-05
디자인권 디자인(제 1077132호) 아이스크림 용기 2020-09-25
디자인권 디자인(제 1077133호) 아이스크림 디스펜서 2020-09-25
디자인권 디자인(제 1077134호) 아이스크림 디스펜서 2020-09-25

나. 영업개황

당사는 B2B 중심의 사업으로 외식산업에 속해 있는 비알콜음료점업중 커피 프랜차이즈가 포함된 카페시장을 중심으로 외식프랜차이즈(제과점, 피자, 치킨전문점 등) 를 고객층으로 구성하고 있으며, 대형 할인마트, 편의점 등의 리테일 시장, 온라인(전자상거래), 호텔, 백화점을 통한 PB, 자사브랜드 제품을 판매하는 구조로 구성되어 있습니다. 또한, 원재료는 자회사인 모닝듀 F&B에서 대만, 미국, 칠레 등으로부터 수급을 전담하고 있으며 중국의 자회사 수출을 통해 중국진출을 시작하고 있습니다. 2017년 1분기에는 카페뉴를 설립하여 온라인 쇼핑 플랫폼을 기반으로 한 사업 영역을 확대해 나가고 있습니다.

◇ 수요자의 구성 및 특징

당사에서 제조하는 과일·채소 음료류의 수요자는 크게 3가지로 분류할 수 있습니다. 프랜차이즈(외식, 커피)를 통한 소비자 전달, 도매상(벤더)을 통한 개인 카페 → 소비자 전달, 할인점·대형슈퍼·편의점·백화점·호텔 등을 통한 소비자 전달 등으로 이루어져 있습니다.

당사는 다양한 형태의 유통채널과 전략적 관계를 맺고 있으며, 특히 프랜차이즈(외식, 커피) 및 도매상(벤더)을 통한 개인 카페, 레스토랑 등에 대한 수요자들과 보다 유기적인 파트너십을 구축하고 있어 안정적인 수요처를 확보하고 있습니다. 당사가 프랜차이즈 및 도매상(벤더)를 통한 개인 카페, 레스토랑 등에 대한 파트너십을 구축할 수 있었던 이유는 빠르게 변화하는 시장 트렌드에 부합하는 제품의 기획, 개발 능력과, 체계적이고 안전하게 생산할 수 있는 자체 공장을 보유하고 있기 때문입니다. 또한, 다품종 소량 생산에 대한 생산 노하우 및 프리미엄 제품을 생산할 수 있는 최신 생산시설을 보유하면서 각 유통채널과의 관계가 더욱 견고해지고 있습니다. 당사에서 공급하는 과일·채소 음료류는 외식, 커피 프랜차이즈를 비롯하여 다수 개인 카페, 레스토랑 등에서 다양한 음료의 주원료로 널리 사용되고 있으며, 최종 제품으로는 에이드, 주스, 스무디 등의 비커피 제품으로 최종 소비자에게 판매되고 있습니다.

최근 건강 지향적 소비 트렌드 변화에 따라 과일·채소음료를 특화한 개인 카페,레스토랑 등의 수가 가파른 증가추세를 보임에 따라 당사 제품의 수요가 증가하고 있습니다.

◇ 음료시장의 유통구조

기존 주력 거래처인 커피·외식 프랜차이즈, 벤더(중간도매상)에 대한 신규 아이템의 지속적인 발굴과 신규 제안 등을 통하여 거래처 품목을 다양화 하고 거래처 개설을 위한 활동을 지속하여 거래처와의 유대관계를 제고하고자 노력하고 있습니다. 또한, 내부의 영업 역량을 강화하고 제품에 대한 교육을 강화하여 당사의 제품으로 다양한 레시피를 통해 음료를 만들어 최종 소비자들에서 판매 할 수 있도록 기술 영업 능력을 제고하여 영업력 강화를 도모할 예정입니다.

그리고 기존 거래처 유대 강화뿐만 아니라 현재 프랜차이즈와 벤더(중간도매상)에 집중되어 있던 판매경로를 다변화하기 위한 노력을 하고 있습니다.

신규 판매경로는 할인점 및 편의점 등의 리테일 유통시장, 온라인 유통사업에 진출하여 점진적인 소비자 시장으로의 진입 전략을 실행하고 있습니다.

당사의 거래처 확대 노력에 힘입어 2015년에는 세븐일레븐에 PB 제품을 출시 하였고, 이마트 PL 피코크 브랜드로 프리미엄 PB제품을 동년에 출시 하였습니다. 향후 판매 매장뿐만 아니라 판매 품목 확대를 지속적으로 추진하고 있습니다.

◇ 신규사업 등의 내용 및 전망

당사의 Fresh R&D Center는 시장 트렌드를 선도하는 다양한 아이디어 제품을 기획·개발하면서 시장 트렌드를 선도하고 있습니다.

활발한 연구의 성과로 맘스리얼베이스와 스무디, 클렌즈주스, 콜드브루(더치커피) 등의 음료와 디저트제품인 빙수제품과 젤라또, 베이커리 같은 신규 아이템을 올해에 이어 내년에도 지속적으로 출시 할 계획입니다.

한편, 당사의 사업영역 확장을 위하여 2020년 초에 마라요리 전문점 마라투즈에 지분을 투자하여 외식 프랜차이즈 사업에 본격 진출하였습니다. 사천요리의 매운 맛을 한국적으로 재해석한 마라요리 전문점으로 이태원과 양재에 매장을 오픈하여 운영중이며 앞으로 다양한 메뉴 개발과 함께 추가로 매장을 오픈할 계획입니다.

또한 20년 동안 재료 본연의 가치를 보존하는 초고압기술과 국내 유명 식음료 프랜차이즈기업에게 고품질의 제품을 공급해온 기술력을 바탕으로 건강기능식품 브랜드 본리브를 론칭했습니다. 본리브는 원료 본(本)연의 영양과 기능을 통해 신체밸런스를 유지하는 건강한 삶(live)을 목표로 하는 브랜드로, 체계적이고 효과적인 다이어트 제품 3종을 출시하였으며, 앞으로 다양한 건강기능식품을 지속적으로 선보일 예정입니다.그리고 21년 7월, 국내 1위 푸룬 업체 테일러팜스의 지분을 인수하였으며 기존의 사업과 시너지를 내어 당사의 미래성장동력으로 삼을 예정입니다. 지분 인수 후 테일러팜스의 히트 상품인 딥워터와 푸룬(건자두)의 중국진출을 추진하고 있으며 당사 R&D 센터와 협업하여 신제품을 지속으로 출시하여 국내 푸룬시장의 선두자리를 확고히 할 예정입니다.

다. 산업의 특성

(1) 경기변동과의 관계

식음료 제조산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업으로 경기변동이 적은 만큼 꾸준한 매출이 가능하며, 수익성 측면에서도 큰 변화가 없는 산업입니다. 다만, 주요 원재료인 과일 등의 수입 의존도가 높은 만큼 환율, 국제 원자재가격의 변화에 반응하는 특성이 있으며 계절적 요인에 의해서도 영향을 받습니다.

하지만 식음료산업은 산업의 특성상 경기의 변동보다는 소비자의 기호에 영향을 많이 받는 특성을 가지고 있으며, 브랜드 인지도에 따른 차별화 정도가 상대적으로 높기 때문에 각 업체별 독자적인 유통구조를 형성하고 있습니다. 따라서 환율, 원자재가격 변동보다 소비자들의 기호 변화와 트렌드 등이 보다 중요한 요소입니다.

당사는 상기 사항에 대해서 오랜 기간 신뢰형성을 바탕으로 장기공급계약을 맺고 있는 대만 치아메이社를 비롯한 다수의 안정적인 원재료 공급처를 확보하고 있으며, 제품 생산에 최적화된 등급의 원재료 소싱을 통해 조달 및 가격변동에 유연하게 대응하고 있습니다. 또한, 외식ㆍ커피 프랜차이즈, 도매상(벤더) 등 다양한 유통채널과 전략적 제휴 등을 통해 소비자 기호 변화에 선제적으로 대응해 나가고 있으며, 다양한 자체 제품의 기획ㆍ개발을 통해 새로운 시장을 선도해 나가고 있습니다.

(2) 계절적 요인

식ㆍ음료 제조산업은 계절적으로 수급상의 차이가 발생하고 있으며, 특히 당사가 취급하고 있는 스무디 제품 부문의 매출은 계절적 수요 편차가 큰 편이며 다수 음료제조 업체들은 여름철이 극성수기를 보이고 있습니다. 따라서 여름철 기온이 1℃가 높고 낮음에 따라 음료업체 매출에 미치는 영향은 작지 않습니다. 그러나 당사는 계절적인 요인에 의한 영업의 불안정성을 최소화하기 위해 다양한 소비자의 니즈에 맞는 다양한 종류의 제품을 공급하면서 계절적 요인을 최소화 하고 있으며 2014년과 2015년은 2010년~2013년까지의 여름 평균기온에 비해 낮은 여름 평균기온을 보이고 있습니다. 2016년은 여름철 전국평균 폭염일수와 열대야 일수는 각각 22.4일과 10.8일을 기록하는 등, 지구온난화로 전 세계 평균기온이 상승하고 있는 추세입니다.

한편, 최근에는 생활 Pattern의 변화, 다양한 제품개발 기술의 향상 등으로 성수기와 비수기의 계절적인 차이가 지속적으로 축소되고 있는 경향도 있습니다.

(3) 제품의 라이프사이클

최근 식음료 제조산업은 기존의 일부 롱텀 히트제품(코카콜라, 칠성사이다 등)을 제외하고 제품의 라이프사이클이 점차 짧아지는 트렌드를 보이고 있습니다. 그로 인해 특화된 제품개발, 계절별 제품개발, 다양한 소비자 니즈에 맞는 레시피 증가 등으로 인하여 신제품 개발 요구에 대한 요구가 높아지고 있습니다.

이러한 이유 때문에 식음료 제조업체들은 소비 트렌드에 부합하는 제품의 기획 및 개발(R&D) 능력과 다양한 종류의 제품을 유연하고 효율적으로 생산할 수 있는 능력이 중요하다고 볼 수 있으며, 이를 뒷받침하기 위한 일정 수준 이상의 생산시설과 자금력은 필수적이라 볼 수 있습니다. 또한, 생산한 제품을 안정적으로 공급할 수 있는 유통채널을 확보하는 것도 중요한 요소입니다.

당사의 경우 유통채널 별 거래처들과 전략적 제휴를 통해 Fresh R&D Center를 중심으로 ODM(제조자 개발 생산) 형태로 제품 연구ㆍ개발(R&D)에 끊임없는 노력을 하고 있으며, 주요 외식 프랜차이즈 및 커피 프랜차이즈의 다수 제품에 있어 독점 공급하고 있습니다. 또한, 최신 설비도입 등으로 시장 변화에 선제적으로 대응할 뿐만 아니라 변화를 선도하면서 지속적인 성장을 도모하고 있습니다.

 III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 (단위:백만원)

구 분 제15기 3분기<감사받지 않은 재무제표> 제14기<감사받은 재무제표> 제13기<감사받은 재무제표>
(2022년 09월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말)
[유동자산] 60,479 51,702 39,361
ㆍ당좌자산 42,337 38,580 26,913
ㆍ재고자산 18,142 13,122 12,448
[비유동자산] 152,517 80,238 53,210
ㆍ투자자산 9,930 8,024 2,605
ㆍ유형자산 117,667 47,631 44,616
ㆍ무형자산 21,541 23,030 2,293
ㆍ기타비유동자산 3,379 1,553 3,696
자산총계 212,995 131,941 92,572
[유동부채] 41,698 46,087 22,146
[비유동부채] 80,866 4,447 1,610
부채총계 122,564 50,534 23,755
지배기업소유주지분 86,220 77,278 68,724
[자본금] 4,000 4,000 3,839
[자본잉여금] 42,899 38,997 36,813
[자본조정] (9,720) (9,620) (9,927)
[이익잉여금] 49,041 43,901 37,999
비지배지분 4,211 4,130 93
자본총계 90,431 81,408 68,817
(2022.01.01~2022.09.30) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31)
매출액 75,969 71,531 50,414
영업이익 10,563 6,695 2,479
당기순이익 10,279 6,320 3,909
지배회사지분순이익 10,199 6,336 4,061
비지배회사지분순이익 80 (16) (152)
주당순이익 / (단위:원) 265 164 110
연결에 포함된 회사수 6 6 4

[( )는 부(-)의 수치임]※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 전기에 주식회사 나바아시아와 주식회사 테일러팜스 지분취득으로 연결에 포함된 회사수가 증가하였습니다.나. 요약별도재무정보 (단위:백만원)

구 분 제15기 3분기<감사받지 않은 재무제표> 제14기<감사받은 재무제표> 제13기<감사받은 재무제표>
(2022년 09월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말)
[유동자산] 46,019 41,620 38,374
ㆍ당좌자산 33,927 30,596 25,937
ㆍ재고자산 12,092 11,024 12,437
[비유동자산] 150,121 81,052 53,465
ㆍ투자자산 34,489 30,083 2,600
ㆍ유형자산 109,228 43,958 43,912
ㆍ무형자산 2,224 2,241 1,864
ㆍ기타비유동자산 4,180 4,770 5,089
자산총계 196,140 122,671 91,838
[유동부채] 37,701 44,198 22,901
[비유동부채] 74,270 1,975 1,323
부채총계 111,971 46,173 24,224
[자본금] 4,000 4,000 3,839
[자본잉여금] 43,046 39,146 36,889
[자본조정] (9,527) (9,527) (9,937)
[이익잉여금] 46,650 42,880 36,823
자본총계 84,169 76,498 67,614
종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
(2022.01.01~2022.09.30) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31)
매출액 56,930 59,274 48,422
영업이익 8,274 5,874 2,377
당기순이익 8,828 6,663 4,313
주당순이익 / (단위:원) 229 172 117

[( )는 부(-)의 수치임]※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 15 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 14 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 15 기 3분기말

제 14 기말

자산

 　 　

　유동자산

60,478,510,658

51,701,936,077

　　현금및현금성자산

16,515,640,370

11,155,694,488

　　매출채권 및 기타유동채권

12,672,124,469

10,624,778,071

　　단기금융상품

10,077,647,256

13,772,448,457

　　유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산

1,188,133,938

1,157,846,976

　　유동파생상품자산

185,099,960

0

　　재고자산

18,142,065,509

13,122,285,097

　　기타유동자산

1,697,520,176

1,868,882,988

　　당기법인세자산

278,980

0

　비유동자산

152,516,964,200

80,239,433,849

　　장기매출채권 및 기타채권

2,337,245,241

1,553,677,832

　　장기금융상품

4,154,086,761

3,975,347,031

　　비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산

1,436,307,446

1,211,660,217

　　비유동파생상품자산

359,960,000

0

　　지분법투자주식

3,979,872,516

2,837,183,993

　　유형자산

117,667,179,488

47,631,457,064

　　무형자산

21,541,272,748

23,030,107,712

　　기타비유동자산

1,041,040,000

0

　자산총계

212,995,474,858

131,941,369,926

부채

 　 　

　유동부채

41,697,759,198

46,086,707,989

　　매입채무 및 기타채무

9,110,391,319

5,196,238,941

　　단기차입부채

28,000,000,000

36,500,000,000

　　유동성장기금융부채

400,913,340

752,459,865

　　유동리스부채

1,156,552,156

1,250,615,651

　　기타유동부채

295,128,977

467,985,615

　　당기법인세부채

2,734,773,406

1,919,407,917

　비유동부채

80,866,608,032

4,447,045,146

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

0

5,000,000

　　장기차입부채

57,866,678,400

433,339,200

　　장기금융부채

19,251,180,000

0

　　비유동리스부채

716,892,161

1,131,098,260

　　비유동충당부채

147,702,779

140,860,133

　　확정급여부채

2,264,395,018

1,757,538,673

　　이연법인세부채

619,759,674

979,208,880

　부채총계

122,564,367,230

50,533,753,135

자본

 　 　

　지배기업 소유주자본

86,219,629,737

77,277,299,342

　　자본금

3,999,777,100

3,999,777,100

　　자본잉여금

42,898,761,360

38,997,367,760

　　기타자본구성요소

(9,720,395,216)

(9,620,370,550)

　　이익잉여금(결손금)

49,041,486,493

43,900,525,032

　비지배지분

4,211,477,891

4,130,317,449

　자본총계

90,431,107,628

81,407,616,791

자본과부채총계

212,995,474,858

131,941,369,926

연결 포괄손익계산서

제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 15 기 3분기

제 14 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

28,386,892,843

75,969,414,298

23,052,908,815

54,260,659,940

매출원가

18,534,733,484

48,822,075,677

15,012,843,181

35,374,387,823

매출총이익

9,852,159,359

27,147,338,621

8,040,065,634

18,886,272,117

판매비와관리비

5,749,845,492

16,584,606,293

4,902,738,224

12,236,464,261

　판매비용과 관리비용

5,810,691,922

16,626,914,923

5,117,344,756

12,381,273,378

　대손상각비(손실충당금환입)

(60,846,430)

(42,308,630)

(214,606,532)

(144,809,117)

영업이익(손실)

4,102,313,867

10,562,732,328

3,137,327,410

6,649,807,856

기타이익

1,297,969,023

1,516,407,720

175,582,959

465,818,359

기타손실

280,055,183

537,507,167

95,127,527

184,400,284

금융수익

163,377,168

4,730,871,883

42,720,857

415,143,150

금융원가

504,091,838

2,934,467,515

180,172,652

475,156,405

지분법손익

(18,326,770)

(57,311,477)

469,591,924

1,865,837,433

법인세비용차감전순이익(손실)

4,761,186,267

13,280,725,772

3,549,922,971

8,737,050,109

법인세비용

1,076,272,463

3,002,047,515

820,068,097

2,507,218,407

당기순이익(손실)

3,684,913,804

10,278,678,257

2,729,854,874

6,229,831,702

기타포괄손익

(66,682,645)

(119,911,193)

(63,845,057)

(103,430,270)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(66,682,645)

(119,911,193)

(63,845,057)

(103,430,270)

　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(66,682,645)

(119,911,193)

(63,845,057)

(103,430,270)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

총포괄손익

3,618,231,159

10,158,767,064

2,666,009,817

6,126,401,432

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

3,587,433,958

10,198,950,791

2,672,594,529

6,223,760,212

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

97,479,846

79,727,466

57,260,345

6,071,490

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

3,520,751,313

10,079,039,598

2,608,749,472

6,120,329,942

　총 포괄손익, 비지배지분

97,479,846

79,727,466

57,260,345

6,071,490

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

93

265

72

169

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

87

207

69

161

연결 자본변동표

제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

3,838,712,700

36,812,746,191

(9,926,852,918)

37,999,283,258

68,723,889,231

92,653,298

68,816,542,529

당기순이익(손실)

0

0

0

6,223,760,212

6,223,760,212

6,071,490

6,229,831,702

회계변경 및 오류수정

 　 　 　 　 　 　 　

해외사업환산손익

0

0

(103,430,270)

0

(103,430,270)

0

(103,430,270)

연차배당

0

0

0

(353,011,980)

(353,011,980)

0

(353,011,980)

연결대상범위의 변동

0

(72,009,263)

0

0

(72,009,263)

3,929,954,569

3,857,945,306

주식기준보상거래

0

0

9,995,958

0

9,995,958

0

9,995,958

주식매수선택권의 행사

0

0

409,697,070

0

409,697,070

0

409,697,070

2021.09.30 (기말자본)

3,838,712,700

36,740,736,928

(9,610,590,160)

43,870,031,490

74,838,890,958

4,028,679,357

78,867,570,315

2022.01.01 (기초자본)

3,999,777,100

38,997,367,760

(9,620,370,550)

43,900,525,032

77,277,299,342

4,130,317,449

81,407,616,791

당기순이익(손실)

0

0

0

10,198,950,791

10,198,950,791

79,727,466

10,278,678,257

회계변경 및 오류수정

0

3,901,393,600

0

(3,901,393,600)

0

0

0

해외사업환산손익

0

0

(119,911,193)

0

(119,911,193)

0

(119,911,193)

연차배당

0

0

0

(1,156,595,730)

(1,156,595,730)

0

(1,156,595,730)

연결대상범위의 변동

0

0

0

0

0

0

0

주식기준보상거래

0

0

19,886,527

0

19,886,527

1,432,976

21,319,503

주식매수선택권의 행사

0

0

0

0

0

0

0

2022.09.30 (기말자본)

3,999,777,100

42,898,761,360

(9,720,395,216)

49,041,486,493

86,219,629,737

4,211,477,891

90,431,107,628

연결 현금흐름표

제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 15 기 3분기

제 14 기 3분기

영업활동현금흐름

9,107,817,475

16,294,142,465

　영업에서 창출된 현금

12,120,800,359

12,278,451,799

　법인세납부(환급)

(2,546,410,212)

2,126,668,707

　이자지급(영업)

(741,463,693)

(297,734,558)

　이자수취(영업)

274,891,021

200,068,657

　배당금수취(영업)

0

1,986,687,860

투자활동현금흐름

(70,564,147,498)

(34,339,964,727)

　단기금융상품의 처분

17,276,474,728

1,287,050,716

　장기금융상품의 처분

3,547,267

0

　단기대여금및수취채권의 처분

663,563,336

3,552,211,260

　유형자산의 처분

61,028,042

31,909,090

　보증금의 감소

381,457,120

45,000,000

　단기금융상품의 취득

(13,501,696,428)

(10,054,487,008)

　단기대여금및수취채권의 취득

0

(315,000,000)

　장기대여금및수취채권의 처분

18,954,099

9,870,007

　관계기업투자주식의 처분

0

525,000,000

　장기금융상품의 취득

(282,039,933)

(2,647,960,259)

　유형자산의 취득

(73,704,247,315)

(1,386,320,619)

　무형자산의 취득

(55,410,992)

(62,460,597)

　무형자산의 처분

337,500

0

　보증금의 증가

(226,114,922)

(30,446,000)

　관계기업투자주식의 취득

(1,200,000,000)

(1,600,000,000)

　종속기업투자의 취득

0

(23,300,000,000)

　연결대상 범위의 변동

0

(394,331,317)

재무활동현금흐름

66,931,374,958

20,477,773,206

　단기차입금의 증가

9,000,000,000

21,000,000,000

　장기차입금의 증가

57,433,339,200

433,339,200

　전환사채의 발행

20,000,000,000

0

　금융리스부채의 지급

(1,032,173,189)

(847,704,015)

　임대보증금의 증가

665,000,000

0

　임대보증금의 감소

(5,000,000)

0

　단기차입금의 상환

(17,500,000,000)

0

　유동성장기부채의 상환

(541,666,665)

(24,999,999)

　배당금지급

(1,156,595,730)

(353,011,980)

　정부보조금의 수취

68,471,342

0

　주식선택권행사로 인한 현금유입

0

270,150,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(115,099,053)

(102,213,167)

현금및현금성자산의순증가(감소)

5,359,945,882

2,329,737,777

기초현금및현금성자산

11,155,694,488

10,286,307,740

기말현금및현금성자산

16,515,640,370

12,616,045,517

3. 연결재무제표 주석

주석

제 15 (당) 3분기 2022년 9월 30일 현재
제 14 (전) 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 흥국에프엔비와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

주식회사 흥국에프엔비(이하"지배기업")는 2008년 4월 28일에 자본금 10,000천원으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 서초구에 위치하고 있으며, 공장은 충청북도 음성군에 두고 천연과일쥬스 등의 음료 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 기업공개를 통해 2015년 8월 7일 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재자본금은 3,999,777천원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명 주식수(주) 지분율
오길영 19,632,144 49.08%
박철범 435,000 1.09%
우리사주조합 37,625 0.09%
자기주식 1,444,580 3.61%
기타 18,448,422 46.12%
합 계 39,997,771 100.00%

2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1-1 연결대상회사(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배ㆍ종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명 소재지 주요 영업활동 지배기업 소유지분율
제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 기
(주)흥국에프엔비 대한민국 음료 제조 및 판매업 - - -
(주)모닝듀에프엔비 대한민국 식음료 무역 및 도매 (주)흥국에프엔비 100% 100%
(주)흥국프레시 대한민국 비알콜음료판매 (주)모닝듀에프엔비 100% 100%
상해상하무역유한공사 중국 비알콜음료판매 (주)흥국에프엔비 100% 100%
(주)마라투즈 대한민국 외식프랜차이즈 (주)흥국에프엔비 80.0% 80.0%
(주)나바아시아 대한민국 전시,컨벤션 및 행사대행업 (주)흥국에프엔비 93.3% 93.3%
(주)테일러팜스 대한민국 식음료 제조 및 판매업 (주)흥국에프엔비 75.0% 75.0%

(2) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

① 제 15 (당) 3분기

(단위 : 천원)
종속기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익
(주)모닝듀에프엔비 5,023,402 2,172,727 2,850,675 10,497,205 384,853 384,853
(주)흥국프레시 3,045,490 3,805,137 (759,647) 7,740,762 104,820 104,820
상해상하무역유한공사 366,126 2,355,431 (1,989,305) 38,100 (529,835) (649,746)
(주)마라투즈 433,289 288,571 144,718 335,147 (175,619) (175,619)
(주)나바아시아 581,017 456,371 124,646 1,725,605 191,094 191,094
(주)테일러팜스 19,397,720 8,213,344 11,184,376 15,779,981 1,670,463 1,670,463

② 제 14 (전) 기

(단위 : 천원)
종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
(주)모닝듀에프엔비 2,960,065 494,243 2,465,822 8,912,059 551,614 501,877
(주)흥국프레시 1,002,628 1,867,095 (864,467) 2,968,411 (441,472) (441,472)
상해상하무역유한공사 334,744 1,674,303 (1,339,559) 162,578 (242,285) (361,525)
(주)마라투즈 554,128 233,792 320,336 524,062 (502,846) (502,846)
(주)나바아시아 195,728 283,496 (87,768) 902,024 (65,631) (65,631)
(주)테일러팜스 12,011,054 2,497,141 9,513,913 9,536,354 1,111,005 1,406,895

(3) 당분기의 지배기업과 종속기업의 재무정보에서 연결재무제표상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종속기업명 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄손익
(주)흥국에프엔비 196,140,461 111,971,235 84,169,226 56,930,118 8,827,903 8,827,903
(주)모닝듀에프엔비 5,023,402 2,172,727 2,850,675 10,497,205 384,853 384,853
(주)흥국프레시 3,045,490 3,805,137 (759,647) 7,740,762 104,820 104,820
상해상하무역유한공사 366,126 2,355,431 (1,989,305) 38,100 (529,835) (649,746)
(주)마라투즈 433,289 288,571 144,718 335,147 (175,619) (175,619)
(주)나바아시아 581,017 456,371 124,646 1,725,605 191,094 191,094
(주)테일러팜스 19,397,720 8,213,344 11,184,376 15,779,981 1,670,463 1,670,463
합 계 224,987,505 129,262,816 95,724,689 93,046,918 10,473,679 10,353,768
투자자본 상계 (7,999,883) - (7,999,883) - (1,138,369) (1,138,369)
손상차손 5,129,606 - 5,129,606 - 1,232,289 1,232,289
채권ㆍ채무 제거 (6,698,449) (6,698,449) - - - -
내부거래 제거 - - - (17,077,504) - -
미실현손익 제거 (2,423,304) - (2,423,304) - (288,921) (288,921)
조정 후 금액 212,995,475 122,564,367 90,431,108 75,969,414 10,278,678 10,158,767

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데, 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결회사의 분기재무제표는 아래의 개정사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 연결 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

개정 기준서는 취득법 적용의 일환으로, 취득자산과 인수부채가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계(이하 '개념체계') '의 자산과 부채의 정의를 충족하는지 참조함에 있어, 참조하는 개념체계를 개념체계(2007)에서 개념체계(2018)로 변경하였습니다. 이와 관련하여 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'과의 상충 문제는 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 당해 원가에서 차감하도록 한 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 '계약을 이행하기 위하여 필요한 원가'의 정의를 '증분원가와 공통원가 배분액' (‘계약에 직접 관련되는 원가’)로 명확히 하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

개정 기준서는 특정 조건을 준수해야만 부채의 결제를 연기할 수 있는 대출 약정은 채무자가 보고기간 말에 해당 조건을 준수한 경우에만 부채의 결제를 연기할 권리가 있으며, 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성 및 이에 대한 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다. 또한, 기업 자신의 지분상품으로 부채를 결제하는 경우도 부채의 유동성 분류판단 시 고려하도록 하되, 계약상대방에게 옵션을 행사할 권리가 있는 전환옵션이 기업회계기준서 제1032호에 따른 자본의 정의를 충족하고 부채와 분리하여 인식되는 경우에는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않도록 하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' (개정) - 의무 공시대상 회계정책 정보개정 기준서는'유의적인(significant)' 회계정책 정보 대신'중요한(material)' 회계정책정보를 공시하도록 하고'중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정) - '회계추정치'의 정의개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 인식 예외규정 적용범위 축소개정 기준서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권 자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세 자산ㆍ부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침

연결회사는 2022년 5월 4일 발표된 [전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침](이하 "감독지침")에 따라 제3자 지정 콜옵션에 대한 별도의 파생상품자산으로 분리하는회계처리 오류 누적효과를 당기 초 자본에 반영하였으며 그에따른 효과는 아래와 같습니다. 해당 제3자 지정 콜옵션부 전환사채 관련하여 "주석11 및 주석18"에서 상세히 기술하였습니다.

(단위 : 천원)
구분 감독지침반영후 금액(2021.12.31) 조정금액 감독지침 반영전 금액(2021.12.31)
유동자산
파생상품자산 320,388 320,388 -
유동부채
유동성장기금융부채 531,181 320,388 210,793
지배기업의 소유주지분
자본잉여금 42,898,762 3,901,394 38,997,368
이익잉여금 39,999,131 (3,901,394) 43,900,525

4. 영업부문 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료와 재화의 성격 및 재화에 대한 고객의 유형이나 계층 등 영업부문의 통합기준에 기초하여 단일의 영업부문으로 구분하고 있습니다.1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문 회사명
음식료부문 ㈜흥국에프엔비, ㈜모닝듀에프엔비, ㈜흥국프레시,㈜마라투즈, ㈜테일러팜스, 상해상하무역유한공사
스포츠 전시 및 컨벤션부문 (주)나바아시아

2) 당분기말 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 음식료부문 스포츠전시 및 컨벤션부문 합계
매출액 74,243,809 1,725,605 75,969,414
매출원가 (47,746,178) (1,075,898) (48,822,076)
영업이익 10,354,935 207,797 10,562,732
유동자산 60,034,335 444,176 60,478,511
비유동자산 152,380,123 136,841 152,516,964
유동부채 41,494,565 203,194 41,697,759
비유동부채 80,829,795 36,813 80,866,608

3) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 3분기
주요고객 1 14,454,503 11,580,912
주요고객 2 5,859,758 5,828,660
합 계 20,314,261 17,409,572

5. 영업의 계절적 특성연결회사의 음료제품은 계절적인 수요 편차가 발생하며, 이러한 특성에 따라 상대적으로 하절기에 발생한 매출액이 동절기에 발생한 매출액에 비해 큰 계절적 특성을 나타내고 있습니다. 당기에도 하절기의 매출 및 순이익이 동절기에 비해서 상대적으로 높을 것으로 예상됩니다.

6. 현금및현금성자산당 분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 기
현금 880 586
요구불예금 13,514,760 11,155,109
저축성예금 3,000,000 -
합 계 16,515,640 11,155,695

7. 매출채권및기타채권 (1) 당 분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
내역 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 기
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 10,706,083 - 7,906,273 -
손실충당금 (551,793) - (594,421) -
미수금 131,547 1,026,041 356,853 -
손실충당금 (44,912) - (44,912) -
미수수익 84,675 - 75,993 -
대여금 2,096,110 208,561 2,759,673 227,515
손실충당금 - (43,459) - (43,459)
보증금 250,414 1,146,103 165,320 1,369,622
합 계 12,672,124 2,337,246 10,624,779 1,553,678

(2) 당 분기와 전기 중 매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분 기 제 14 (전) 기
매출채권 미수금 장기대여금 매출채권 미수금 장기대여금
기초금액 594,421 44,912 43,459 456,197 49,912 43,459
연결범위의 변동 - - - 439,062 - -
증가 (42,309) - - (255,113) - -
제각 (319) - - (45,725) (5,000) -
기말금액 551,793 44,912 43,459 594,421 44,912 43,459

8. 재고자산(1) 당 분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 기
취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액
상품 2,754,936 (865,459) 1,889,477 1,599,319 (505,958) 1,093,361
제품 6,210,460 (186,917) 6,023,543 4,932,263 (277,202) 4,655,061
반제품 2,308,023 (151,708) 2,156,315 2,942,168 (165,178) 2,776,990
원재료 5,793,619 (374,324) 5,419,295 3,380,845 (14,559) 3,366,286
부재료 1,250,564 (136,123) 1,114,441 772,750 (119,308) 653,442
저장품 580,591 - 580,591 521,192 - 521,192
미착품 958,403 - 958,403 55,952 - 55,952
합 계 19,856,596 (1,714,531) 18,142,065 14,204,489 (1,082,205) 13,122,284

(2) 당 분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 3분기
매출원가:
재고자산평가손실(환입) 632,326 (362,268)

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 기
유동 비유동 유동 비유동
선급금 1,669,299 - 2,000,458 -
손실충당금 (110,827) - (199,462) -
선급비용 139,048 - 67,887 -
거래가격차이 이연자산(*) - 1,041,040 - -
합 계 1,697,520 1,041,040 1,868,883 -

(*) 당기 중 제3회 전환사채를 발행하였으며, 발행시점의 발행가액과 공정가치의 차이를 이연하여 자산으로 인식하였습니다.

10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당 분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 내 역 제 15 (당) 3분 기 제 14 (전) 기
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
(유동)
전환상환우선주 (주)이그니스 1,000,000 1,188,134 1,000,000 1,157,847
소 계 1,000,000 1,188,134 1,000,000 1,157,847
(비유동)
전환사채 (주)이그니스 1,000,000 1,436,307 1,000,000 1,211,660
비상장주식 (주)커피니 11,921 - 11,921 -
소 계 1,011,921 1,436,307 1,011,921 1,211,660
합 계 2,011,921 2,624,441 2,011,921 2,369,507

(2) 당분 기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분 기 제 14 (전) 기
기초금액 2,369,507 2,284,397
취 득 - 11,921
처 분 - -
평가이익(손실) 254,934 73,189
기말금액 2,624,441 2,369,507

11. 파생상품자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배회사가 발행한 제3자 콜올션지정 전환사채와 관련하여 발생한 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
장부금액 장부금액
(유동)
파생상품자산 185,100 -
(비유동)
파생상품자산 359,960 -
합 계 545,060 -

(2) 당분기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
기초금액 - -
회계변경 및 오류수정(*1) 320,388 -
증가(*2) 2,205,980 -
평가이익(손실) (1,981,308) -
기말금액 545,060 -

(*1) 2018년에 발행한 제2회 전환사채의 제3자 지정 매도청구권(콜옵션)을 감독지침에 따라 전환사채와 분리하여 공정가액으로 측정한 금액을 별도의 파생상품자산으로 계상하였습니다.(*2) 당분기중에 발행한 제3회 전환사채의 제3자 지정 매도청구권(콜옵션)을 감독지침에 따라 전환사채와 분리하여 공정가액으로 측정한 금액을 별도의 파생상품자산으로 계상하였습니다.

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명 소재지 결산월 제 15 (당) 3분 기 제 14 (전) 기
지분율 장부금액 지분율 장부금액
오엔 제2호 세컨더리투자조합(*1) 한국 12월 20% 3,979,873 20% 2,837,184
합 계 　 3,979,873 　 2,837,184

(*1) 오엔 제2호 세컨더리 투자조합은 2021년 04월 12일 출자를 통해 관계기업에 포함되었습니다.(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명 기초 취득 처분 지분법손익 배당금수령 지분법이익잉여금 지분법자본변동 기말
오엔 제2호 세컨더리투자조합 2,837,184 1,200,000 - (57,311) - - - 3,979,873
합 계 2,837,184 1,200,000 - (57,311) - - - 3,979,873

(3) 당분기의 관계기업투자 회사의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명 자산 부채 자본 영업수익 분기순이익
오엔 제2호 세컨더리투자조합 19,899,363 - 19,899,363 (286,557) (286,557)

13. 유형자산

(1) 당 분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과목 제 15 (당) 3분 기 제 14 (전) 기
취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액
토지 74,501,432 - - - 74,501,432 5,442,254 - - - 5,442,254
건물 19,781,374 (3,341,193) - - 16,440,181 17,028,673 (3,028,589) - - 14,000,084
구축물 188,685 (32,287) - - 156,398 174,685 (25,444) - - 149,241
기계장치 31,823,618 (22,094,111) (435,738) (17,813) 9,275,956 31,420,192 (20,211,440) (435,738) - 10,773,014
차량운반구 312,044 (302,250) - - 9,794 387,514 (310,827) - - 76,687
공기구와기구 1,250,441 (960,134) - - 290,307 1,169,825 (902,375) - - 267,450
비품 3,256,064 (2,770,804) - (11,797) 473,463 3,352,731 (2,744,408) - (18,436) 589,887
시설장치 6,608,816 (4,358,164) - (1,786) 2,248,866 6,548,132 (3,800,932) - (2,037) 2,745,163
시험연구설비 311,742 (304,385) - - 7,357 306,283 (301,987) - - 4,296
사용권자산 3,960,912 (2,087,371) - - 1,873,541 5,208,466 (2,812,593) - - 2,395,873
건설중인자산 12,541,762 - - (151,878) 12,389,884 11,270,914 - - (83,407) 11,187,507
합 계 154,536,890 (36,250,699) (435,738) (183,274) 117,667,179 82,309,669 (34,138,595) (435,738) (103,880) 47,631,456

(2) 당 분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 15 (당) 3분기 (단위 : 천원)

과목 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 손상차손 기타증감액(*1) 기말금액
토지 5,442,254 68,475,052 - - - 584,126 74,501,432
건물 14,000,084 2,752,700 - (312,603) - - 16,440,181
구축물 149,241 - - (6,843) - 14,000 156,398
기계장치 10,773,014 60,509 (1) (1,883,870) - 344,116 9,293,768
정부보조금 - (18,000) - 188 - - (17,812)
차량운반구 76,687 - (45,521) (21,372) - - 9,794
공기구와기구 267,450 80,616 - (57,759) - - 290,307
비품 608,323 108,282 (70,608) (160,761) - 24 485,260
정부보조금 (18,436) - - 6,639 - - (11,797)
시설장치 2,747,199 1,184 - (557,232) - 59,500 2,250,651
정부보조금 (2,036) - - 251 - - (1,785)
시험연구설비 4,296 5,459 - (2,398) - - 7,357
사용권자산 2,395,873 677,609 (191,427) (1,008,333) - (181) 1,873,541
건설중인자산(*2) 11,270,914 2,103,146 - - - (832,298) 12,541,762
정부보조금 (83,407) (68,471) - - - - (151,878)
합 계 47,631,456 74,178,086 (307,557) (4,004,093) - 169,287 117,667,179

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액 및 차입원가 자본화로 인한 증가액 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 연결회사는 상기 유형자산 취득과 관련하여 당기 중 169,443천원의 차입원가를 자본화 하였습니다.② 제 14 (전) 기 (단위 : 천원)

과목 기초금액 연결범위의 변동 취득액 처분액 감가상각비 손상차손 기타증감액(*1) 기말금액
토지 5,442,254 - - - - - - 5,442,254
건물 14,390,143 - - - (390,059) - - 14,000,084
구축물 157,976 - - - (8,735) - - 149,241
기계장치 10,923,694 1,267,028 107,189 - (2,635,336) (16,164) 1,126,603 10,773,014
차량운반구 1,538 106,353 - (3,439) (27,765) - - 76,687
공기구와기구 344,427 3,508 4,500 - (84,985) - - 267,450
비품 654,259 54,602 130,970 (2,118) (232,424) - 3,034 608,323
정부보조금 (27,288) - - - 8,852 - - (18,436)
시설장치 2,362,231 394,684 - - (682,016) - 672,300 2,747,199
정부보조금 (2,371) - - - 335 - - (2,036)
시험연구설비 4,819 - 3,287 - (3,810) - - 4,296
사용권자산 1,310,623 692,748 1,722,357 (74,976) (1,254,879) - 　 2,395,873
건설중인자산(*2) 9,053,976 - 3,885,015 - - - (1,668,077) 11,270,914
정부보조금 - - (83,407) - - - - (83,407)
합 계 44,616,281 2,518,923 5,769,911 (80,533) (5,310,822) (16,164) 133,860 47,631,456

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액 및 차입원가 자본화로 인한 증가액 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 연결회사는 상기 유형자산 취득과 관련하여 전기 중 138,678천원의 차입원가를자본화 하였습니다.

14. 무형자산 (1) 당 분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과목 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 기
취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액
소프트웨어 1,039,583 (776,623) (59,146) 203,814 1,005,548 (706,637) (75,070) 223,841
산업재산권 9,934,719 (2,578,876) - 7,355,843 9,924,729 (1,102,030) - 8,822,699
시설이용권 2,002,594 - - 2,002,594 2,002,594 - - 2,002,594
영업권 11,972,060 - - 11,972,060 11,972,060 - - 11,972,060
개발중인무형자산 6,962 - - 6,962 8,914 - - 8,914
합 계 24,955,918 (3,355,499) (59,146) 21,541,273 24,913,845 (1,808,667) (75,070) 23,030,108

(2) 당 분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 15 (당) 3분기

(단위 : 천원)
과목 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감액(*1) 기말금액
소프트웨어 298,911 34,035 - (69,986) - 262,960
정부보조금 (75,070) - - 15,924 - (59,146)
산업재산권 8,822,699 1,572 - (1,476,847) 8,419 7,355,843
시설이용권 2,002,594 - - - - 2,002,594
영업권 11,972,060 - - - - 11,972,060
개발중인무형자산 8,914 6,804 (337) - (8,419) 6,962
합 계 23,030,108 42,411 (337) (1,530,909) - 21,541,273

(*1) 기타증감액은 개발중인무형자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다.② 제 14 (전) 기

(단위 : 천원)
과목 기초금액 연결범위의 변동 취득액 처분액 감가상각비 기타증감액(*1) 기말금액
소프트웨어 227,188 78,417 30,300 - (73,184) 36,190 298,911
정부보조금 (50,488) (37,686) - - 13,104 - (75,070)
산업재산권(*2) 35,741 25,685 9,733,094 - (995,263) 23,442 8,822,699
시설이용권 1,635,780 - 366,814 - - - 2,002,594
영업권(*2) 422,723 - 11,549,337 - - - 11,972,060
개발중인무형자산 21,715 - 46,831 - - (59,632) 8,914
합 계 2,292,659 66,416 21,726,376 - (1,055,343) - 23,030,108

(*1) 기타증감액은 개발중인무형자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다.(*2) 전기에 취득한 영업권 11,549백만원과 산업재산권 7,589백만원은 사업다각화와 기존사업과의 연계를 위해 타회사 지분을 인수하면서 발생한 금액입니다.

15. 리스자산(1) 사용권 자산당분 기말과 전기말 현재 리스와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

구 분 (단위 : 천원)
제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
부동산 차량운반구 기 타 합 계 부동산 차량운반구 기 타 합 계
기초 2,034,701 297,449 63,723 2,395,873 858,359 357,756 94,508 1,310,623
연결범위변동 - - - - 635,597 57,151 - 692,748
당기증가 222,337 401,175 54,097 677,609 1,515,649 162,142 44,565 1,722,356
당기감소 (119,655) (61,546) (10,226) (191,427) (2,203) (67,303) (5,469) (74,975)
감가상각 (779,241) (179,717) (49,375) (1,008,333) (972,701) (212,297) (69,881) (1,254,879)
기타 (181) - - (181) - - - -
기말 1,357,961 457,361 58,219 1,873,541 2,034,701 297,449 63,723 2,395,873

(2) 리스부채당 분기말과 전기말 현재 연결회사의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 기
만기분석:
1년이내 1,185,201 1,288,354
1년이상 5년 이내 741,637 1,155,291
5년이상 - -
계 1,926,838 2,443,645
유동성 분류:
유동성리스부채 1,156,552 1,250,616
비유동성리스부채 716,892 1,131,098

(3) 리스관련 손익당 분기와 전분기 중 리스관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 3분기
리스부채 이자비용 (37,429) (30,072)
리스부채에 포함되지 않는 변동리스료 - -
리스료 수익 178,157 8,400
단기리스 비용 (213,055) (82,421)
소액리스 (152,655) (171,193)
사용권자산의 감가상각비 (1,008,329) (906,697)
합 계 (1,233,311) (1,181,983)

당 분기와 전분기 중 리스이용과 관련하여 발생한 총 현금유출액은 각각 1,397,883천원과 1,150,898천원입니다. 16. 매입채무및기타채무당 분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 4,287,527 - 1,478,993 -
미지급금 3,124,651 - 2,682,874 -
미지급비용 1,033,213 - 1,034,372 -
임대보증금 665,000 - - 5,000
합 계 9,110,391 - 5,196,239 5,000

17. 차입부채(1) 당 분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처 내역 이자율(%) 제 15 (당) 3분 기 제 14 (전) 기
한국산업은행 운전자금대출 1.67 - 5,000,000
운전자금대출 1.67 - 4,000,000
운전자금대출 2.16 5,000,000 -
우리은행 운전자금대출 3.00 5,000,000 5,000,000
운전자금대출 1.80 - 3,000,000
운전자금대출 1.81 - 2,000,000
신한은행 운전자금대출 2.30 10,000,000 10,000,000
운전자금대출 2.33 2,000,000 2,000,000
운전자금대출 2.24 2,000,000 2,000,000
하나은행 운전자금대출 2.07 - 2,500,000
운전자금대출 2.12 - 1,000,000
운전자금대출 2.13 4,000,000 -
합 계 28,000,000 36,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채(유동성장기차입부채 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처 내역 이자율(%) 최종만기일 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
하나은행 운전자금대출 0.93 2022-02-25 - 500,000
신한은행 운전자금대출 0.92 2022-05-24 - 41,667
KDB산업은행 산업시설자금대출 3.74 2032-06-20 5,000,000 -
산업시설자금대출 2.78 2025-06-08 50,000,000 -
NH농협은행 정책자금대출 1.03 2027-06-22 2,000,000 -
IBK캐피탈 중도금대출 0 2024-02-10 433,339 216,670
IBK캐피탈 중도금대출 0 2024-02-10 433,339 216,670
유동성 대체 - (541,667)
차감후 잔액 57,866,678 433,340

(3) 담보제공자산

당 분기말 현재 연결회사의 차입부채를 위해 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산 내역 장부금액 담보설정금액 담보사유 차입금액 담보권자
토지 및 건물기계장치 등 삼성사옥 토지 및 건물 65,813,163 60,000,000 장기차입금 50,000,000 ㈜산업은행
부산공장 토지 5,977,614 6,000,000 장기차입금 5,000,000 ㈜산업은행
음성 공장 및 기숙사 22,390,863 3,000,000 - - ㈜산업은행
9,600,000 - - (주)우리은행
12,000,000 단기차입금 10,000,000 신한은행
건설중인자산 토지 분양대금 8,219,475 6,960,230
합 계 102,401,115 97,560,230 - 65,000,000 -

상기 담보제공자산 이외에 주석 30에서 설명하는 바와 같이 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

18. 금융부채(1) 당분 기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
유동(*1) 비유동 유동 비유동
전환사채 400,913 19,251,180 210,793 -

(*1) 지배회사는 2018년 5월 29일 부로 전환사채를 발행하였고, 발행일 시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였으며, 조기상환권이 부여됨에 따라 유동성장기금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당 분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 기
기초금액 210,793 2,489,568
회계변경 및 오류수정(*1) 320,388 -
증가액 23,247,020 -
감소액(*2) - (2,417,696)
평가손실(이익) (4,126,108) 138,921
기말금액 19,652,093 210,793

(*1) 전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침에 따른 조정내역입니다.(*2) 전환사채의 전환 및 상환 등으로 인해 감소하였습니다.

(3) 연결회사가 발행한 전환사채의 계약내용은 다음과 같습니다.

① 제 2회 전환사채

구분 내용
명칭 제2회 무기명식 이권부 모보증 사모전환사채
당분기말권면총액 200,000,000원
최초발행금액 11,000,000,000원
표시이자율 0%
만기보장(조기상환)수익률 0%
발행일 / 만기일 2018년 5월 29일 / 2023년 5월 29일
전환비율 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수
전환가격(*) 발행당시 9,812원/1주
전환가격의 조정 1. 전환청구 이전 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 통해 주식 발행, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한경우3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우4. 시가하락에 따른 전환가격 재조정: 본 전환사채 발행 후 3개월이 되는 날부터 매3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로하여 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격에 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격을 함. 단, 새로운 전환가격은 본 전환사채 발생 당시의 전환가격의 70% 이상이어야 함.
조기상환청구권(put option)

본사채의 사채권자는 본사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2019년 11월 29일 및 이후 매3개월에 해당 되는 날에 발행회사에 대하여 사유를 불문하고 본사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권(*2)(call option) 본사채 발행일 이후1년이 되는 날(2019년05월29일)부터 발행일 이후 54개월이 되는 날(2022년11월29일)까지 또는Put Option 전액이 먼저 행사되는 경우는 그날까지 매3개월에 해당되는 날에 각각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본사채 총 권면금액 금 일백일십억원(11,000,000,000)의70/100에 해당하는 본 사채에 대하여, 발행회사의 선택으로 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다
전환기간 2019년 5월 29일부터 2023년 4월 29일까지
전환시 발행할 주식 기명식 보통주식
조기상환청구권 2019년 11월 29일 이후부터 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능

(*1) 상기 전환가격은 최초 발행 이후, 3회에 걸쳐 조정되었으며, 당분기말 현재 전환가격은 1,428원 입니다. (*2) 당기 중 콜옵션 관련 파생상품평가손실 135,288천원을 인식하였습니다.

② 제3회 전환사채

구분 내용
명칭 제2회 무기명식 이권부 모보증 사모전환사채
권면총액 20,000,000,000원
발행금액 20,000,000,000원
표시이자율 0%
만기보장(조기상환)수익률 0%
발행일 / 만기일 2022년 5월 06일 / 2027년 5월 06일
전환비율 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수
전환가격(*) 발행당시 4,513원/1주
전환가격의 조정 1. 전환청구 이전 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 통해 주식 발행, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한경우3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우4. 시가하락에 따른 전환가격 재조정: 본 전환사채 발행 후 매 6개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격에 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격을 함. 단, 새로운 전환가격은 본 전환사채 발생 당시의 전환가격의 75% 이상이어야 함.
조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2025년 5월 6일 및 이후 매 3개월에 해당되는날(이하'조기상환지급일'이라한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
매도청구권(*1)(call option) '발행회사 및 발행회사가 지정하는자'(이하"매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 36개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는 날 (이하 "매매대금 지급기일")에 규정된 한도 내에서 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.
전환기간 2023년 5월 06일부터 2027년 4월 06일까지
전환시 발행할 주식 기명식 보통주식
조기상환청구권 2025년 5월 06일 이후 매 3개월에 해당되는 날 만기 전 조기상환청구 가능

(*1) 당기 중 콜옵션 관련 파생상품평가손실 1,846,020천원을 인식하였습니

19. 기타유동부채 당분 기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 기
선수금 46,544 36,070
예수금 177,046 385,888
이연수익(*1) 6,178 4,875
환불부채(*2) 65,361 41,152
합 계 295,129 467,985

(*1) 연결회사는 온라인몰 구매액의 일정액 또는 일정비율의 적립금을 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 보상적립의 공정가치를 이연수익으로 계상하고 있습니다.(*2) 환불부채는 당기말과 전기말 현재 판매된 재고자산의 반품가능기간에 해당하는 매출액에 대하여 과거의 반품경험율을 적용한 추정치를 반영하고 있습니다.

20. 충당부채 당 분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 기
유동 비유동 유동 비유동
복구충당부채(*1) - 100,400 - 100,400
장기종업원급여부채 - 47,303 - 40,460
합 계 - 147,703 - 140,860

(*1) 복구충당부채는 임차사업장에 대한 원상복구 충당부채입니다.

21. 종업원급여(1) 당분 기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14(전) 3분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 2,849,702 9,977,340 3,030,744 8,212,201
사회보장제도 관련 비용 270,825 749,111 400,728 851,940
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 338,420 968,679 301,341 829,700
확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 18,885 60,960 13,725 13,725
주식보상비용 7,185 21,320 7,185 9,996
합 계 3,485,017 11,777,410 3,753,723 9,917,562

(2) 당분 기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 기
확정급여부채의 현재가치 7,828,480 7,661,700
사외적립자산의 공정가치 (5,564,085) (5,904,161)
순확정급여부채 2,264,395 1,757,539

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 확정급여채무

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분 기 제 14 (전) 기
확정급여채무의 현재가치:
기초금액 7,661,698 5,696,181
연결범위의 변동 - 1,604,823
당기근무원가 1,009,777 793,717
이자원가 94,810 70,717
퇴직금지급액 (937,805) (544,723)
재측정요소
- 인구통계적가정의 변동 - 294,026
- 재무적가정의 변동 - (362,463)
- 경험적조정에 의한 변동 - 109,420
기말금액 7,828,480 7,661,698

② 사외적립자산

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 기
기초금액 5,904,161 4,965,687
연결범위의 변동 - 296,579
이자수익 135,906 62,472
납부한 기여금 182 1,050,390
퇴직금지급액 (476,164) (485,898)
기타관리원가 - (16,008)
재측정요소
- 경험적조정에 의한 변동 - 30,939
기말금액 5,564,085 5,904,161

(4) 기금 적립사외적립자산은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며,종업원들은 제도의 기여금을 납부하지 않습니다. 연결회사는 근로자퇴직급여보장법등 관련 법령에 따른 최소적립금을 상회하도록 사외적립자산을 납부할 예정입니다.

22. 자본금과 기타자본

(1) 당 분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 기
수권주식수 100,000,000주 100,000,000주
주당금액 100 100
발행주식수 39,997,771주 39,997,771주
자본금 3,999,777,100 3,999,777,100

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14(전) 기
기초발행주식수 39,997,771 38,387,127
전환사채의 보통주 전환 - 1,610,644
발행주식 39,997,771 39,997,771

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14(전) 기
주식발행초과금 43,038,500 39,137,107
기타자본잉여금 (148,199) (148,199)
주식선택권 8,460 8,460
합 계 42,898,761 38,997,368

(4) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14(전) 기
기초금액 38,997,368 36,812,746
회계변경 및 오류수정(*) 3,901,393 -
연결대상범위의 변동 - (72,009)
전환사채의 보통주 전환 - 2,256,631
기말금액 42,898,761 38,997,368

(*) 2018년에 발행한 제2회 전환사채의 지정 매도청구권(콜옵션)을 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 계상하는 것으로 회계처리를 수정하였습니다. 이와 같이 회계처리를 수정함에 따라 2021년말까지의 누적효과를 당기초 자본에 반영하였으며 , 이로 인해 이월이익이영금이 3,901백만원 감소, 주식발행초과금이 3,901백만원 증 가하는 것으로 조정되었습니다.

(5) 당 분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 기
주식선택권 35,912 16,026
주식할인발행차금 (14,234) (14,234)
자기주식 (9,032,723) (9,032,723)
자기주식처분손실 (494,758) (494,758)
해외사업환산손익 (214,592) (94,682)
합 계 (9,720,395) (9,620,371)

(6) 당 분기와 전기 중 기타자본항목의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 기
기초금액 (9,620,371) (9,926,853)
주식보상비용 19,887 16,026
주식매수선택권의 행사 - 409,697
해외사업환산손익 (119,911) (119,241)
기말금액 (9,720,395) (9,620,371)

23. 이익잉여금 (1) 당 분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 기
법정적립금(*) 735,932 620,272
임의적립금 2,059,177 2,059,177
미처분이익잉여금 46,246,377 41,221,076
합 계 49,041,486 43,900,525

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당 분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분 기 제 14 (전) 기
기초금액 43,900,525 37,999,283
회계변경 및 오류수정(*) (3,901,394) -
당기순이익 10,198,951 6,335,864
확정급여제도의 재측정요소 - (81,610)
연차배당 (1,156,596) (353,012)
기말금액 49,041,486 43,900,525

(*) 2018년에 발행한 제2회 전환사채의 지정 매도청구권(콜옵션)을 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 계상하는 것으로 회계처리를 수정하였습니다. 이와 같이 회계처리를 수정함에 따라 2021년말까지의 누적효과를 당기초 자본에 반영하였으며 , 이로 인해 이월이익이영금이 3,901백만원 감소, 주식발행초과금이 3,901백만원 증 가하는 것으로 조정되었습니다.

24. 영업이익(1) 수익연결회사의 영업과 주된 수익의 원천은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 연결회사의 수익은 전액 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 한 시점에 이행되는 수행의무입니다. ① 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 3분기
3개월 누적 3개월 누적
제품매출액 23,395,970 63,631,575 18,368,452 45,635,644
상품매출액 2,107,471 6,811,248 3,515,957 5,417,447
용역매출액 2,883,452 5,499,990 1,152,383 3,162,185
카페매출액 - 26,601 16,117 45,384
합 계 28,386,893 75,969,414 23,052,909 54,260,660

② 당분기와 전기 중 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 기
이연수익 6,178 4,875

상기 계약부채의 기초금액에서 당분기와 전기 중 수익으로 인식한 금액은 각각 2,805천원과 11,166천원입니다.

③ 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분 재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식
제품 및 상품 제품 및 상품은 연결회사가 통제하고 있던재화를 고객이 구매하여 배송업체 등을 통해 고객에게 인도하는 시점에 통제가 이전됩니다. 제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다,계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.
용역매출 고객과의 계약에 따라 임가공 용역을 수행하고 있으며, 해당 용역을 통해 계약에서 요구되는 제조과정이 완료되는 시점에 통제가 이전됩니다. 연결회사는 임가공 용역을 통해 제품을 생산하는 데 있어 대리인에 해당합니다. 연결회사는 임가공 용역의 수행의무 완료 시점인 제조과정이 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.
고객의 선택권 연결회사는 고객에게 고객의 구매금액 중 일정금액 또는 일정비율을 고객선택권인 적립금으로 부여하고 있습니다. 연결회사는 과거 적립금의 사용률을 기초로 개별 판매가격을 산출하고, 판매금액과적립금의 개별 판매가격의 비율을 기초로 거래대가를 배분하며배분된 금액을 계약부채로 인식합니다. 연결회사는 적립금으로 인식한 계약부채를 고객이 사용하거나 해당 적립금의 사용기한이 소멸되는 시점에 수익으로 인식합니다.

(2) 당 분기와 전 분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 3분기
3개월 누적 3개월 누적
제품매출원가 15,531,828 41,566,024 12,162,675 30,586,051
상품매출원가 1,055,766 3,730,208 1,985,683 2,648,916
용역매출원가 1,947,139 3,518,141 858,895 2,121,993
카페매출원가 - 7,703 5,590 17,428
합 계 18,534,733 48,822,076 15,012,843 35,374,388

(3) 당 분기와 전 분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계 정 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 3분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 1,805,671 5,939,783 1,746,989 4,941,047
퇴직급여 270,587 776,129 236,735 645,264
복리후생비 183,619 466,730 159,982 407,210
여비교통비 66,630 129,508 12,392 30,855
접대비 165,500 326,168 112,127 260,255
통신비 10,442 29,432 10,891 28,282
세금과공과 147,822 286,092 127,120 235,499
감가상각비 355,183 1,063,597 343,764 949,222
임차료 93,777 241,587 88,062 204,135
수선비 11,645 18,852 5,844 10,914
보험료 25,733 78,309 29,687 80,228
차량유지비 35,115 101,241 32,484 77,383
경상연구개발비 148,621 442,395 144,232 417,778
운반비 252,994 690,088 227,185 661,049
교육훈련비 31,370 49,351 (604) 15,280
도서인쇄비 1,888 4,791 1,302 6,876
포장비 168,865 529,970 152,812 238,686
소모품비 59,997 130,819 37,275 64,790
지급수수료 482,957 1,510,856 483,129 993,177
보관료 192,811 530,559 197,773 429,091
광고선전비 592,450 1,249,406 328,869 689,837
건물관리비 116,304 314,431 101,920 287,619
무형자산상각비 506,433 1,519,409 489,524 521,964
견본비 50,099 128,289 32,100 162,336
수출제비용 17,552 40,634 10,526 12,331
사고처리비 5,777 11,939 5,203 10,144
대손상각비(환입) (60,846) (42,309) (214,606) (144,809)
잡비 10,849 16,550 21 21
합 계 5,749,845 16,584,606 4,902,738 12,236,464

(4) 당 분기와 전 분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 3분기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 248,173 (5,019,780) (2,736,307) (2,551,601)
원ㆍ부재료 및 상품매입액 11,767,849 36,231,976 14,648,842 25,747,805
종업원급여 3,485,018 11,777,410 3,753,722 9,917,561
감가상각비 및 무형자산상각비 1,846,580 5,534,998 1,441,925 3,954,517
운반비 341,722 904,151 276,637 715,234
지급수수료 838,999 1,975,675 614,131 1,496,210
외주가공비 711,878 2,179,821 125,070 471,968
보관료 366,902 1,015,736 334,189 916,273
기타 4,677,458 10,806,695 1,457,372 6,942,885
합 계 24,284,579 65,406,682 19,915,581 47,610,852

25. 기타수익과 기타비용(1) 당 분기와 전 분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 3분기
3개월 누적 3개월 누적
외환차익 30,081 68,103 16,700 19,998
외화환산이익 12,693 54,862 77,288 131,606
유형자산처분이익 2,219 6,581 28,106 28,319
정부보조금수익 73,561 122,594 126,634 228,691
채무면제이익 - - 8,867 8,867
수입임대료 143,424 178,157 8,400 8,400
잡이익 1,035,991 1,086,111 21,635 39,937
합 계 1,297,969 1,516,408 287,630 465,818

(2) 당분 기와 전 분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 3분기
3개월 누적 3개월 누적
외환차손 129,835 243,668 51,064 97,549
외화환산손실 15,029 42,434 4,916 10,663
기부금 16,894 46,452 (15,000) 10,502
유형자산처분손실 - 48,660 - -
유형자산폐기손실 - 13,023 1 36
기타의대손상각비 - 10,210 - -
잡손실 118,297 133,060 54,147 65,650
합 계 280,055 537,507 95,128 184,400

26. 금융수익과 금융비용

(1) 당분 기와 전 분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 3분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익(*) 150,837 309,729 62,981 185,574
리스변경이익 - 5,572 276 757
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 12,360 289,022 (21,154) 91,618
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - 4,126,108 - -
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 180 441 618 137,194
합 계 163,377 4,730,872 42,721 415,143

(*) 이자수익에는 리스부채와 관련하여 유효이자율법에 의한 이자수익이 당분기와 전분기 중 각각 14,909천원과 23,289천원이 포함되어 있습니다.(2) 당분 기와 전 분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 3분기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 477,119 873,738 137,177 315,654
외화환산손실 2,893 2,893 - -
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 14,399 49,993 15,241 115,278
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 3,693 4,311 21,147 21,147
파생상품평가손실 - 1,981,308 - -
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - - - 528
금융수수료 5,988 17,760 6,608 22,549
리스변경손실 - 4,465 - -
합 계 504,092 2,934,468 180,173 475,156

(3) 당분 기와 전 분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
금융상품 범주 계정명 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 3분기
3개월 누적 3개월 누적
상각후원가측정 금융자산 이자수익 148,309 302,258 62,981 180,657
외화환산손익 (5,230) 9,535 123,749 120,944
외환차손익 (99,754) (175,566) (99,262) (77,551)
대손상각비 60,846 42,309 214,606 144,809
기타의 대손상각비 - (10,210) - -
소 계 104,171 168,326 302,074 368,859
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (2,039) 239,029 (36,395) (23,660)
이자수익 2,527 7,473 2,472 4,918
처분손익 (3,513) (3,871) (20,529) 116,047
금융수수료 (5,988) (17,759) (6,608) (22,550)
소 계 (9,013) 224,872 (61,060) 74,755
파생상품자산 평가손익 - (1,981,309) - -
소 계 - (1,981,309) - -
상각후원가측정 금융부채 이자비용 (477,119) (873,739) (137,177) (315,654)
소 계 (477,119) (873,739) (137,177) (315,654)
당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손익 - 4,126,108 - (528)
소 계 - 4,126,108 - (528)
합 계 (381,961) 1,664,258 103,837 127,432

27. 법인세비용(1) 당 분기와 전 분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 3분기
당기법인세부담액 3,344,607 1,823,087
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (359,449) 396,864
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익 - 139,547
과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 16,890 147,719
법인세비용 3,002,048 2,507,217

(2) 당 분기와 전 분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 3분기
법인세비용차감전순이익 13,280,726 8,737,050
적용세율에 따른 세부담액 2,899,760 1,900,151
조정사항:
세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 - 11,855
비과세수익 - (372,883)
자본에서 직접조정한 법인세효과(자기주식) - 139,547
미인식 일시적차이에 대한 법인세효과 268,778 199,190
과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 16,890 147,719
기타 (183,380) 481,638
법인세비용 3,002,048 2,507,217
평균유효세율 22.60% 28.70%

28. 주당이익

(1) 당분 기와 전 분기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
내 역 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 3분기
3개월 누적 3개월 누적
지배회사지분 분기순이익 3,587,433,958 10,198,950,791 2,672,594,529 6,223,760,212
가중평균유통보통주식수(*1) 38,553,191 38,553,191 36,942,547 36,898,591
기본주당이익 93 265 72 169

(*1) 당 분기와 전 분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
내 역 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 3분기
3개월 누적 3개월 누적
발행주식수 39,997,771 39,997,771 38,387,127 38,387,127
자기주식 (1,444,580) (1,444,580) (1,444,580) (1,488,536)
가중평균유통주식수 38,553,191 38,553,191 36,942,547 36,898,591

(2) 당 분기와 전분기의 보통주 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
내 역 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 3분기
3개월 누적 3개월 누적
지배회사지분 분기순이익 3,587,433,958 10,198,950,791 2,672,594,529 6,223,760,212
조정금액 - (1,672,943,860) (411,450) 411,450
전환사채 평가손익 - (3,218,364,443) (411,450) 411,450
파생상품 평가손익 - 1,545,420,583 - -
희석분기순이익 3,587,433,958 8,526,006,931 2,672,183,079 6,224,171,662
가중평균희석유통보통주식수(*2) 41,095,749 41,095,749 38,693,247 38,649,291
희석주당이익 87 207 69 161

(*2) 가중평균희석유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
내 역 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 3분기
3개월 누적 3개월 누적
가중평균유통보통주식수 38,553,191 38,553,191 36,942,547 36,898,591
전환사채의 전환효과 2,542,558 2,542,558 1,750,700 1,750,700
가중평균희석유통보통주식수 41,095,749 41,095,749 38,693,247 38,649,291

29. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정당분 기말 현재 연결회사의 임직원에게 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다.

구 분 2018년 7월 31일 부여 2021년 5월 25일 부여
부여회사 종속기업(흥국프레시) 종속기업(나바아시아)
부여대상 지배기업 임직원 종속기업 임직원
부여주식수 3,000주 535주
행사가격 5,000원 160,128원
행사기간 2020년 8월 1일 ~ 2027년 7월 31일 2024년 5월 26일 ~ 2031년 5월 25일
결제방법 주식결제 또는 현금차액보상 주식결제 또는 현금차액보상

(2) 연결회사는 당분기말 현재 주식기준보상과 관련하여 35,912천원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.

30. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 기
관계기업 오엔 제2호 세컨더리 투자조합(*1) 오엔 제2호 세컨더리 투자조합
기타 특수관계자 주요 경영진 및 종업원 주요 경영진 및 종업원

(*1) 오엔 제2호 세컨더리 투자조합은 2021년 04월 12일 출자를 통해 관계기업에 포함되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계 구분 특수관계자명 거래 내역 제 15(당) 3분기 제 14(전) 3분기
3개월 누적 3개월 누적
관계기업 오엔 제1호 세컨더리 투자조합 지분법이익 - - 504,881 1,901,127
관계기업 오엔 제2호 세컨더리 투자조합 지분법손실 (18,327) (57,311) (35,289) (35,289)
기타 특수관계자 주요 경영진 및 종업원 이자수익 22,222 41,201 12,926 41,327
잡이익 1,014,793 1,014,793 - -

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자에게 제공하고 있는 대여금은 다음과 같습니다.① 제15(당) 3분기

(단위 : 천원)
특수관계 구분 특수관계자명 거래내역 거래조건 변동내역
이자율 기초 증가 감소 기말잔액
주주, 임원, 종업원 주주, 임원, 종업원

단기대여금

 1.29%~4.66% 2,243,683 - 217,173 2,026,510

장기대여금

 2.37%~3.9% 184,056 - 18,954 165,102
합 계 2,427,739 - 236,127 2,191,612

② 제 14(전) 기

(단위 : 천원)
특수관계 구분 특수관계자명 거래내역 거래조건 변동내역
이자율 기초 증가 감소 기말잔액
주주, 임원, 종업원 주주, 임원, 종업원

단기대여금

 1.08%~3.9% 5,257,602 620,000 3,633,919 2,243,683

장기대여금

 2.37%~3.9% 18,000 181,550 15,494 184,056
합 계 5,275,602 801,550 3,649,413 2,427,739

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 3분기

(단위 : 천원)
특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무
대여금 미수금 합계 전환사채 합계
기타 특수관계자 종업원 2,191,612 - 2,191,612 - -
주요 경영진 - 2,586,759 2,586,759 400,913 400,913
합 계 2,191,612 2,586,759 4,778,371 400,913 400,913

② 제 14(전) 기

(단위 : 천원)
특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무
대여금 합계 전환사채 합계
기타 특수관계자 종업원 2,427,739 2,427,739 - -
주요 경영진 - - 210,793 210,793
합 계 2,427,739 2,427,739 210,793 210,793

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
분 류 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 3분기
3개월 누적 3개월 누적
단기급여 513,652 1,882,114 815,122 1,881,749
퇴직급여 143,308 429,925 223,761 434,876
합 계 656,960 2,312,039 1,038,883 2,316,625

주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분 기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공받은 내용 관련 채무
특수관계 구분 제공자 내 용 금 액 종 류 금 액 금융기관
주요 경영진 대표이사 연대보증 4,800,000 운전자금대출 4,000,000 (주)하나은행
6,000,000 운전자금대출 5,000,000 (주)우리은행
4,800,000 운전자금대출 - 한국산업은행
6,000,000 운전자금대출 5,000,000 한국산업은행
1,200,000 운전자금대출 - 한국산업은행
10,156,000 시설자금대출 50,000,000 한국산업은행
4,800,000 일반자금대출 4,000,000 (주)신한은행
10,487,126 일반자금대출 10,000,000 (주)신한은행
2,400,000 일반자금대출 2,000,000 농협은행
213,814 리스부채 206,691 KB캐피탈(주)
845,011 중도금대출 650,009 IBK캐피탈(주)
합 계 51,701,951 　 80,856,700

(7) 당 분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 없습니다.

31. 우발부채 및 약정사항 (1) 당 분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)
금융기관 약정사항 한도액 실행액
(주)하나은행 운전자금대출 4,000,000 4,000,000
(주)신한은행 일반자금대출 14,000,000 14,000,000
IBK캐피탈 중도금대출 1,300,018 866,678
한국산업은행 산업시설자금대출 55,000,000 55,000,000
단기한도대출 1,000,000 -
일반자금대출 5,000,000 5,000,000
(주)우리은행 일반자금대출 5,000,000 5,000,000
Usance USD 2,000,000 USD 55,660.00
농협은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000
합계 USD 2,000,000 USD 55,660.00
　 87,300,018 85,866,678

(2) 당분기말 현재 연결회사가 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공자 보증내역 보증금액 보증처
(주)한화건설 중도금대출 780,011 IBK캐피탈
마스턴 제88호 속초피에프브이(주) 중도금대출 780,011
서울보증보험 이행지급 및 인허가 745,134 충청북도 음성군수 외

(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 원고로 진행중인 1건의 소송사건에 대하여 최종결과를 예측할 수 없는 바, 연결회사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

32. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 제 15 (당) 3분기

(단위 : 천원)
구 분 장부금액 공정가치
상각후원가 당기손익-공정가치측정 합계 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산:
현금및현금성자산 16,515,640 - 16,515,640 - - - -
(장기)매출채권및기타채권 15,009,370 - 15,009,370 - - - -
단기금융상품 10,000,000 77,647 10,077,647 - 77,647 - 77,647
장기금융상품 - 4,154,087 4,154,087 - 4,154,087 - 4,154,087
당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,624,441 2,624,441 - - 2,624,441 2,624,441
파생상품자산 - 545,060 545,060 - - 545,060 545,060
합 계 41,525,010 7,401,235 48,926,245 - 4,231,734 3,169,501 7,401,235
금융부채:
매입채무및기타채무 9,110,391 - 9,110,391 - - - -
단기차입부채 28,000,000 - 28,000,000 - - - -
유동성장기차입부채 - - - - - - -
장기차입부채 57,866,678 - 57,866,678 - - - -
당기손익-공정가치측정금융부채(유동) - 400,913 400,913 - - 400,913 400,913
당기손익-공정가치측정금융부채(비유동) - 19,251,180 19,251,180 - - 19,251,180 19,251,180
합 계 94,977,069 19,652,093 114,629,162 - - 19,652,093 19,652,093

② 제 14 (전) 기

(단위 : 천원)
구 분 장부금액 공정가치
상각후원가 당기손익-공정가치측정 합계 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산:
현금및현금성자산 11,155,694 - 11,155,694 - - - -
(장기)매출채권및기타채권 12,178,456 - 12,178,456 - - - -
단기금융상품 13,500,000 272,448 13,772,448 - 272,448 - 272,448
장기금융상품 - 3,975,347 3,975,347 - 3,975,347 - 3,975,347
당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) - 1,157,847 1,157,847 - - 1,157,847 1,157,847
당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - 1,211,660 1,211,660 - - 1,211,660 1,211,660
합 계 36,834,150 6,617,302 43,451,452 - 4,247,795 2,369,507 6,617,302
금융부채:
매입채무및기타채무 5,201,239 - 5,201,239 - - - -
단기차입부채 36,500,000 - 36,500,000 - - - -
유동성장기차입부채 541,667 - 541,667 - - - -
장기차입부채 433,339 - 433,339 - - - -
당기손익-공정가치측정금융부채 - 210,793 210,793 - - 210,793 210,793
합 계 42,676,245 210,793 42,887,038 - - 210,793 210,793

(2) 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2호 분류되는 장, 단기금융상품 등에 대하여는 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

구분

가치평가기법

투입 변수

투입변수 범위
당기손익-공정가치측정 금융자산:
전환상환우선주 이항모형 무위험수익률 3.65%
주가변동성 25.51%
전환사채 이항모형 무위험수익률 2.76%~3.59%
주가변동성 25.51%
파생상품자산(제2회 전환사채 - 콜옵션) LSMC모형 무위험수익률 1.89%~3.65%
주가변동성 34.54%
파생상품자산(제2회 전환사채 - 콜옵션) LSMC모형 무위험수익률 1.89%~3.65%
주가변동성 34.54%
당기손익-공정가치측정 금융부채:
전환사채(제2회) LSMC모형 무위험이자율 1.89%~3.65%
주가변동성 34.54%
전환사채(제3회) LSMC모형 무위험이자율 1.89%~3.65%
주가변동성 34.54%

33. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결히사는 신용위험, 유동성위험 및 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 변동이 없습니다.

34. 영업에서 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 3분기
영업에서 창출된 현금 12,120,800 12,278,452
분기순이익 10,278,678 6,229,832
분기순이익 조정 7,405,144 5,277,144
감가상각비 4,004,091 3,911,306
무형자산상각비 1,530,908 533,463
퇴직급여 968,679 829,700
대손상각비 (42,309) (144,809)
기타의대손상각비 10,210 -
리스변경이익 (5,572) (757)
잡이익 (1,014,793) -
주식보상비용 21,320 9,996
이자수익 (309,729) (185,574)
외화환산이익 (54,862) (131,606)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (289,022) (91,618)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (441) (136,576)
지분법이익 - (1,901,127)
지분법손실 57,311 35,289
유형자산처분이익 (6,581) (28,319)
이자비용 873,738 315,654
외화환산손실 45,327 10,663
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 49,993 115,278
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 4,311 -
재고자산평가손실 632,326 (362,268)
유형자산처분손실 48,660 -
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 528
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (4,126,108) -
유형자산폐기손실 13,023 36
리스변경손실 4,465 -
법인세비용 3,002,048 2,507,218
장기종업원급여 6,843 (465)
채무면제이익 - (8,868)
파생상품자산평가손실 1,981,308 -
운전자본의 변동 (5,563,022) 771,476
매출채권의 감소(증가) (2,783,462) (1,631,536)
기타채권의 감소(증가) 224,875 (130,884)
기타자산의 감소(증가) 161,153 (334,450)
재고자산의 감소(증가) (5,652,107) 1,480,772
매입채무의 감소(증가) 2,796,568 160,779
기타채무의 감소(증가) 324,631 1,235,748
기타유동부채의 증가(감소) (172,857) 44,013
퇴직금의 지급 (937,805) (385,471)
사외적립자산의 감소(증가) 475,982 332,505

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 3분기
유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) (135,300) (51,832)
무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) (13,000) -
건설중인자산 본계정 대체 1,001,743 1,277,103
건설중인무형자산 본계정 대체 8,419 59,632
사용권자산의 감소(증가) (481,769) (627,032)
리스부채의 증가(감소) 483,345 612,857

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 제 15 (당) 3분기

(단위: 천원)
구분 기초금액 순현금흐름 비현금 변동 기말금액
유동성대체 자본전환 차입원가자본화 기타
단기차입부채 36,500,000 (8,669,443) - - 169,443 - 28,000,000
장기차입부채 433,339 57,433,339 - - - - 57,866,678
전환사채 - 20,000,000 - - - (748,820) 19,251,180
유동성장기금융부채 752,460 (541,667) - - - 190,120 400,913
리스부채(유동) 1,250,616 (1,032,173) 797,545 - - 140,565 1,156,552
리스부채(비유동) 1,131,098 - (797,545) - - 383,339 716,892

② 제 14 (전) 3분기

(단위: 천원)
구분 기초금액 순현금흐름 비현금 변동 기말금액
유동성대체 차입원가자본화 기타
단기차입부채 15,500,000 20,750,927 41,667 74,113 133,293 36,500,000
장기차입부채 500,000 241,749 (541,667) - 233,257 433,339
유동성장기금융부채 - (25,000) 500,000 - 92,194 567,194
리스부채(유동) 866,825 (906,166) 583,598 - 337,944 882,201
리스부채(비유동) 379,162 - (583,598) - 1,033,060 828,624

35. 사업결합전기 중 지배회사는 주식회사 테일러팜스의 지분 75.00%와 주식회사 나바아시아의 지분 각 93.28%를 각각 22,500백만원 및 800백만원 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 사업다각화 및 기존사업과의 연계를 해외시장 진출 등 시너지 창출을 기대하고 있습니다.지배회사가 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 주식회사 테일러팜스 주식회사 나바아시아
<이전대가> 　
현금 22,500,000,000 800,000,000
기타자본잉여금 - -
이전대가 합계 22,500,000,000 800,000,000
<취득한 자산과 인수한 부채의 계상액> 　
유동자산 8,791,423,121 116,093,219
비유동자산 3,189,526,773 178,338,981
유동부채 (2,112,542,212) (283,482,639)
비유동부채 (1,761,390,025) (50,266,422)
고객관계 2,416,613,748 -
브랜드 7,206,222,602 106,812,813
(차감_고객관계 이연법인세) (2,117,023,997) (23,498,819)
식별가능 순자산의 공정가치 합계 15,612,830,010 43,997,133
비지배지분 (3,903,207,503) (2,957,238)
영업권 10,790,377,493 758,960,105
합계 22,500,000,000 800,000,000

4. 재무제표

재무상태표

제 15 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 14 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 15 기 3분기말

제 14 기말

자산

 　 　

　유동자산

46,019,369,060

41,619,766,190

　　현금및현금성자산

11,581,477,754

6,825,910,089

　　매출채권 및 기타유동채권

9,922,453,958

7,849,307,723

　　단기금융상품

10,073,551,032

13,771,074,921

　　유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산

1,188,133,938

1,157,846,976

　　유동파생상품자산

185,099,960

0

　　재고자산

12,092,366,496

11,024,121,239

　　기타유동자산

976,285,922

991,505,242

　비유동자산

150,121,092,072

81,051,393,626

　　장기매출채권 및 기타채권

2,036,756,345

1,184,295,143

　　장기금융상품

4,074,352,582

3,892,729,215

　　비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산

1,436,307,446

1,211,660,217

　　비유동파생상품자산

359,960,000

0

　　종속기업에 대한 투자자산

28,978,732,699

27,778,732,699

　　유형자산

109,228,382,543

43,958,355,176

　　무형자산

2,223,957,931

2,240,898,533

　　이연법인세자산

741,602,526

784,722,643

　　거래가격차이 이연자산

1,041,040,000

0

　자산총계

196,140,461,132

122,671,159,816

부채

 　 　

　유동부채

37,701,482,435

44,198,116,580

　　매입채무 및 기타채무

5,908,522,501

4,589,040,981

　　단기차입부채

28,000,000,000

36,500,000,000

　　유동성장기금융부채

400,913,340

710,793,200

　　유동리스부채

719,304,035

742,974,268

　　기타유동부채

213,182,832

219,989,560

　　유동충당부채

12,626,240

10,432,400

　　당기법인세부채

2,446,933,487

1,424,886,171

　비유동부채

74,269,752,144

1,975,124,305

　　비유동리스부채

314,225,940

531,359,695

　　장기차입부채

52,866,678,400

433,339,200

　　전환사채

19,251,180,000

0

　　복구충당부채

100,400,000

100,400,000

　　확정급여부채

1,737,267,804

910,025,410

　부채총계

111,971,234,579

46,173,240,885

자본

 　 　

　자본금

3,999,777,100

3,999,777,100

　자본잉여금

43,046,960,226

39,145,566,626

　기타자본구성요소

(9,527,481,180)

(9,527,481,180)

　이익잉여금(결손금)

46,649,970,407

42,880,056,385

　자본총계

84,169,226,553

76,497,918,931

자본과부채총계

196,140,461,132

122,671,159,816

포괄손익계산서

제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 15 기 3분기

제 14 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

20,929,444,630

56,930,118,023

17,523,883,211

47,240,920,546

매출원가

14,607,342,860

38,073,031,178

11,407,768,467

31,439,377,754

매출총이익

6,322,101,770

18,857,086,845

6,116,114,744

15,801,542,792

판매비와관리비

3,553,465,396

10,583,514,041

3,397,382,451

10,085,362,318

　판매비용과 관리비용

3,215,995,959

9,652,701,642

3,269,830,623

9,338,861,435

　대손상각비(손실충당금환입)

337,469,437

930,812,399

127,551,828

746,500,883

영업이익(손실)

2,768,636,374

8,273,572,804

2,718,732,293

5,716,180,474

기타이익

1,506,827,550

1,878,204,340

158,355,029

445,802,619

기타손실

211,253,749

373,652,455

294,238,702

336,542,371

금융수익

170,367,220

4,726,729,586

37,832,160

3,472,854,884

금융원가

445,370,303

2,846,220,946

165,064,679

453,307,180

법인세비용차감전순이익(손실)

3,789,207,092

11,658,633,329

2,455,616,101

8,844,988,426

법인세비용

948,411,135

2,830,729,977

600,361,722

2,034,373,825

당기순이익(손실)

2,840,795,957

8,827,903,352

1,855,254,379

6,810,614,601

기타포괄손익

0

0

0

0

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

총포괄손익

2,840,795,957

8,827,903,352

1,855,254,379

6,810,614,601

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

74

229

76

185

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

69

174

73

176

자본변동표

제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

3,838,712,700

36,888,935,794

(9,937,178,250)

36,823,495,237

67,613,965,481

당기순이익(손실)

0

0

0

6,810,614,601

6,810,614,601

회계변경 및 오류수정

0

0

0

0

0

연차배당

0

0

0

(353,011,980)

(353,011,980)

주식매수선택권의 행사

0

0

409,697,070

0

409,697,070

2021.09.30 (기말자본)

3,838,712,700

36,888,935,794

(9,527,481,180)

43,281,097,858

74,481,265,172

2022.01.01 (기초자본)

3,999,777,100

39,145,566,626

(9,527,481,180)

42,880,056,385

76,497,918,931

당기순이익(손실)

0

0

0

8,827,903,352

8,827,903,352

회계변경 및 오류수정

0

3,901,393,600

0

(3,901,393,600)

0

연차배당

0

0

0

(1,156,595,730)

(1,156,595,730)

주식매수선택권의 행사

0

0

0

0

0

2022.09.30 (기말자본)

3,999,777,100

43,046,960,226

(9,527,481,180)

46,649,970,407

84,169,226,553

현금흐름표

제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 15 기 3분기

제 14 기 3분기

영업활동현금흐름

8,097,998,112

11,966,917,092

　영업에서 창출된 현금

10,282,099,754

8,713,459,660

　이자지급(영업)

(694,233,669)

(280,073,313)

　이자수취(영업)

275,694,571

197,344,599

　법인세납부(환급)

(1,765,562,544)

269,498,286

　배당금수취(영업)

0

3,066,687,860

투자활동현금흐름

(65,717,875,423)

(34,530,510,261)

　단기금융상품의 처분

17,274,893,657

1,267,766,554

　단기대여금및수취채권의 처분

763,563,336

3,552,211,260

　보증금의 감소

262,970,000

45,000,000

　단기대여금및수취채권의 취득

(400,000,000)

(315,000,000)

　단기금융상품의 취득

(13,501,069,600)

(10,054,487,008)

　유형자산의 취득

(68,214,160,810)

(1,246,269,954)

　무형자산의 취득

(51,316,492)

(58,963,600)

　유형자산의 처분

4,363,636

11,727,273

　장기대여금및수취채권의 처분

18,954,099

9,233,178

　장기금융상품의 취득

(265,458,249)

(2,667,297,192)

　장기금융상품의 처분

0

27,353,228

　관계기업투자주식의 취득

(1,200,000,000)

(1,600,000,000)

　장기대여금및수취채권의 취득

(278,864,000)

(231,804,000)

　관계기업투자주식의 처분

0

525,000,000

　종속기업투자의 취득

0

(23,769,980,000)

　보증금의 증가

(131,751,000)

(25,000,000)

재무활동현금흐름

62,375,444,976

20,744,367,666

　단기차입금의 증가

8,500,000,000

21,000,000,000

　금융리스부채의 지급

(634,769,836)

(606,109,554)

　장기차입금의 증가

52,433,339,200

433,339,200

　단기차입금의 상환

(17,500,000,000)

0

　전환사채의 발행

20,000,000,000

0

　임대보증금의 증가

665,000,000

0

　자기주식의 처분

0

270,150,000

　정부보조금의 수취

68,471,342

0

　배당금지급

(1,156,595,730)

(353,011,980)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

0

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

4,755,567,665

(1,819,225,503)

기초현금및현금성자산

6,825,910,089

10,034,318,561

기말현금및현금성자산

11,581,477,754

8,215,093,058

5. 재무제표 주석

주석

제 15 (당) 3분기 2022년 9월 30일 현재
제 14 (전) 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 흥국에프엔비

1. 당사의 개요주식회사 흥국에프엔비(이하 "당사")는 2008년 4월 28일에 자본금 10,000천원으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 서초구에 위치하고 있으며, 공장은 충청북도 음성군에 두고 천연과일쥬스 등의 음료 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 기업공개를 통해 2015년 8월 7일 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재자본금은 3,999,777천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명 주식수(주) 지분율
오길영 19,632,144 49.08%
박철범 435,000 1.09%
우리사주조합 37,625 0.09%
자기주식 1,444,580 3.61%
기타 18,448,422 46.13%
합 계 39,997,771 100.00%

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데, 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사의 분기재무제표는 아래의 개정사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

개정 기준서는 취득법 적용의 일환으로, 취득자산과 인수부채가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계(이하 '개념체계') '의 자산과 부채의 정의를 충족하는지 참조함에 있어, 참조하는 개념체계를 개념체계(2007)에서 개념체계(2018)로 변경하였습니다. 이와 관련하여 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'과의 상충 문제는 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 당해 원가에서 차감하도록 한 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 '계약을 이행하기 위하여 필요한 원가'의 정의를 '증분원가와 공통원가 배분액' (‘계약에 직접 관련되는 원가’)로 명확히 하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

개정 기준서는 특정 조건을 준수해야만 부채의 결제를 연기할 수 있는 대출 약정은 채무자가 보고기간 말에 해당 조건을 준수한 경우에만 부채의 결제를 연기할 권리가 있으며, 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성 및 이에 대한 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다. 또한, 기업 자신의 지분상품으로 부채를 결제하는 경우도 부채의 유동성 분류판단 시 고려하도록 하되, 계약상대방에게 옵션을 행사할 권리가 있는 전환옵션이 기업회계기준서 제1032호에 따른 자본의 정의를 충족하고 부채와 분리하여 인식되는 경우에는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않도록 하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' (개정) - 의무 공시대상 회계정책 정보개정 기준서는'유의적인(significant)' 회계정책 정보 대신'중요한(material)' 회계정책정보를 공시하도록 하고'중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정) - '회계추정치'의 정의개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 인식 예외규정 적용범위 축소개정 기준서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권 자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세 자산ㆍ부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침회사는 2022년 5월 4일 발표된 [전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침](이하 "감독지침")에 따라 제3자 지정 콜옵션에 대한 별도의 파생상품자산으로 분리하는 회계처리 오류 누적효과를 당기 초 자본에 반영하였으며 그에 따른 효과는 아래와 같습니다. 해당 제3자 지정 콜옵션부 전환사채 관련하여 "주석 11 및 주석 18"에서 상세히 기술하였습니다.

(단위: 천원)
구분 감독지침 반영후 금액(2021.12.31) 조정금액 감독지침 반영전 금액(2021.12.31)
유동자산
파생상품자산 320,388 320,388 -
유동부채
유동성장기금융부채 531,181 320,388 210,793
자기자본
자본잉여금 43,046,961 3,901,394 39,145,567
이익잉여금 38,978,662 (3,901,394) 42,880,056

4. 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료와 재화의 성격 및 재화에 대한 고객의 유형이나 계층 등 영업부문의 통합기준에 기초하여 단일의 영업 부문으로 구분하고 있습니다.당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 3분기
매출액 매출액
주요고객 1 14,454,503 11,580,912
주요고객 2 5,859,758 5,828,660
합 계 20,314,261 17,409,572

5. 영업의 계절적 특성당사의 음료제품은 계절적인 수요 편차가 발생하며, 이러한 특성에 따라 상대적으로 하절기에 발생한 매출액이 동절기에 발생한 매출액에 비해 큰 계절적 특성을 나타내고 있습니다. 당기에도 하절기의 매출 및 순이익이 동절기에 비해서 상대적으로 높을것으로 예상됩니다. 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
요구불예금 8,581,478 6,825,910
저축성예금 3,000,000 -
합 계 11,581,478 6,825,910

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 10,461,095 - 7,261,992 -
손실충당금 (3,511,306) - (2,580,493) -
미수금 76,814 1,026,041 119,082 -
손실충당금 (44,912) - (44,912) -
미수수익 199,404 - 74,296 -
대여금 2,496,110 925,961 2,859,673 583,165
손실충당금 - (457,054) - (152,259)
보증금 245,249 541,809 159,669 753,389
합 계 9,922,454 2,036,757 7,849,307 1,184,295

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전)기
매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금
기초금액 2,580,493 44,912 152,259 1,872,739 49,912 152,259
손상차손 930,812 - 304,796 749,007 10,000 -
제각 - - - (41,253) (15,000) -
기말금액 3,511,305 44,912 457,055 2,580,493 44,912 152,259

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액
상품 1,300,373 (818,262) 482,111 1,007,360 (505,958) 501,402
제품 3,572,767 (186,917) 3,385,850 3,989,688 (277,201) 3,712,487
반제품 2,308,024 (151,709) 2,156,315 2,942,168 (165,178) 2,776,990
원재료 5,144,838 (374,324) 4,770,514 3,244,827 (14,559) 3,230,268
부재료 1,250,852 (136,121) 1,114,731 772,753 (119,308) 653,445
저장품 182,846 - 182,846 149,530 - 149,530
합 계 13,759,700 (1,667,333) 12,092,367 12,106,326 (1,082,204) 11,024,122

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 3분기
매출원가:
재고자산평가손실(환입) 585,128 (364,850)

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
유동 비유동 유동 비유동
선급금 929,645 - 968,501 -
선급비용 46,641 - 23,004 -
거래가격차이이연자산(*) - 1,041,040 - -
합 계 976,286 1,041,040 991,505 -

(*)당기 중 제3회 전환사채를 발행하였으며, 발행시점의 발행가액과 공정가치의 차이를 이연하여 자산으로 인식하였습니다.

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 내 역 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
(유동)
전환상환우선주 (주)이그니스 1,000,000 1,188,134 1,000,000 1,157,847
소 계 1,000,000 1,188,134 1,000,000 1,157,847
(비유동)
전환사채 (주)이그니스 1,000,000 1,436,307 1,000,000 1,211,660
비상장주식 ㈜커피니 11,921 - 11,921 -
소 계 1,011,921 1,436,307 1,011,921 1,211,660
합 계 2,011,921 2,624,441 2,011,921 2,369,507

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전)기
기초금액 2,369,507 2,284,397
취득 - 11,921
처분 - -
평가이익(손실) 254,934 73,189
기말금액 2,624,441 2,369,507

11. 파생상품자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 제3자 콜올션지정 전환사채와 관련하여 발생한 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
장부금액 장부금액
(유동)
파생상품자산 185,100 -
(비유동)
파생상품자산 359,960 -
합 계 545,060 -

(2) 당분기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전)기
기초금액 - -
회계변경 및 오류수정(*1) 320,388 -
증가(*2) 2,205,980 -
평가이익(손실) (1,981,308) -
기말금액 545,060 -

(*1) 2018년에 발행한 제2회 전환사채의 제3자 지정 매도청구권(콜옵션)을 감독지침에 따라 전환사채와 분리하여 공정가액으로 측정한 금액을 별도의 파생상품자산으로 계상하였습니다.(*2) 당기중에 발행한 제3회 전환사채의 제3자 지정 매도청구권(콜옵션)을 감독지침에 따라 전환사채와 분리하여 공정가액으로 측정한 금액을 별도의 파생상품자산으로 계상하였습니다.

12. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
기업명 소재지 사용재무제표일 주요영업활동 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
지분율 장부금액 지분율 장부금액
<종속기업>
(주)모닝듀에프엔비 대한민국 2022년 09월 식음료 무역 및 도매 100.00% 900,000 100.00% 900,000
상해상하무역유한공사(*1) 중국 2022년 09월 비알콜음료판매 100.00% - 100.00% -
(주)마라투즈(*2) 대한민국 2022년 09월 외식 프렌차이즈 80.00% 778,733 80.00% 778,733
(주)나바아시아(*3) 대한민국 2022년 09월 이벤트 및 홍보 93.28% 800,000 93.28% 800,000
(주)테일러팜스(*4) 대한민국 2022년 09월 식품가공 및 개발 75.00% 22,500,000 75.00% 22,500,000
<관계기업>
오엔 제2호 세컨더리 투자조합(*5) 대한민국 2022년 09월 투자 20.00% 4,000,000 20.00% 2,800,000
합 계 28,978,733 27,778,733

(*1) 당사가 보유중인 지분에 대하여 전기 이전 인식한 손상차손누계액은 861,185천원입니다.(*2) 해당 종속기업투자주식에 대하여 전기 중 821,152천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*3) (주)나바아시아는 2021년 05월 03일 지분취득을 통해 종속기업에 포함되었습니다.(*4) (주)테일러팜스는 2021년 07월 07일 지분취득을 통해 종속기업에 포함되었습니다.(*5) 오엔 제2호 세컨더리 투자조합은 2021년 04월 12일 출자를 통해 관계기업에 포함되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
기초금액 24,978,733 2,029,905
취득 - 23,769,980
처분 - -
손상 - (821,152)
기말금액 24,978,733 24,978,733

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
기초금액 2,800,000 1,775,000
취득 1,200,000 2,800,000
감소 - (1,775,000)
기말금액 4,000,000 2,800,000

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액
토지 68,523,817 - - - 68,523,817 5,442,254 - - - 5,442,254
건물 19,781,374 (3,341,194) - - 16,440,180 17,028,673 (3,028,589) - - 14,000,084
구축물 188,685 (32,287) - - 156,398 174,685 (25,444) - - 149,241
기계장치 28,350,324 (19,646,157) (435,738) (17,813) 8,250,616 27,975,898 (17,963,247) (435,738) - 9,576,913
차량운반구 98,214 (98,211) - - 3 109,655 (109,651) - - 4
공구와기구 1,216,106 (932,672) - - 283,434 1,135,490 (875,660) - - 259,830
비품 2,534,094 (2,319,159) - (11,797) 203,138 2,614,260 (2,322,059) - (18,436) 273,765
시설장치 5,615,296 (3,669,126) - (1,786) 1,944,384 5,555,796 (3,181,710) - (2,037) 2,372,049
시험연구설비 311,742 (304,385) - 7,357 306,283 (301,987) - - 4,296
사용권자산 1,947,667 (903,494) - 1,044,173 3,084,046 (1,792,507) - - 1,291,539
건설중인자산 12,526,760 - - (151,878) 12,374,882 10,671,788 - - (83,407) 10,588,381
합 계 141,094,079 (31,246,685) (435,738) (183,274) 109,228,382 74,098,828 (29,600,854) (435,738) (103,880) 43,958,356

(2) 당분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 3분기 (단위 : 천원)

과 목 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 손상차손 기타증감액(*1) 기말금액
토지 5,442,254 63,081,563 - - 68,523,817
건물 14,000,084 2,752,700 (312,604) - - 16,440,180
구축물 149,241 0 (6,843) - 14,000 156,398
기계장치 9,576,913 31,509 (1) (1,684,108) - 344,116 8,268,429
정부보조금 - (18,000) - 187 - - (17,813)
차량운반구 4 - (1) - - 3
공기구와기구 259,830 80,616 - (57,012) - - 283,434
비품 292,201 41,867 (13,023) (106,110) - - 214,935
정부보조금 (18,436) - 6,639 - - (11,797)
시설장치 2,374,086 - (487,417) - 59,500 1,946,169
정부보조금 (2,037) - 252 - - (1,785)
시험연구설비 4,296 5,460 - (2,399) - - 7,357
사용권자산 1,291,539 418,519 (33,539) (632,346) - - 1,044,173
건설중인자산(*2) 10,671,788 2,103,146 - - - (248,174) 12,526,760
정부보조금 (83,407) (68,471) - - - - (151,878)
합 계 43,958,356 68,428,909 (46,564) (3,281,761) - 169,442 109,228,382

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액 및 차입원가 자본화로 인한 증가액 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 당사는 상기 유형자산 취득과 관련하여 당분기 중 169,443천원의 차입원가를 자본화 하였습니다.

② 제 14(전) 기 (단위 : 천원)

과 목 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 손상차손 기타증감액(*1) 기말금액
토지 5,442,254 - - - - - 5,442,254
건물 14,390,143 - - (390,059) - - 14,000,084
구축물 157,976 - - (8,735) - - 149,241
기계장치 10,923,695 36,180 - (2,493,401) (16,164) 1,126,603 9,576,913
차량운반구 1,538 - (4) (1,530) - - 4
공기구와기구 344,427 - - (84,597) - - 259,830
비품 347,909 107,215 (2,118) (163,805) - 3,000 292,201
정부보조금 (27,288) - - 8,852 - - (18,436)
시설장치 2,311,682 - - (609,896) - 672,300 2,374,086
정부보조금 (2,372) - - 335 - - (2,037)
시험연구설비 4,819 3,287 - (3,810) - - 4,296
사용권자산 963,120 1,236,380 (32,473) (875,488) - - 1,291,539
건설중인자산(*2) 9,053,976 3,285,889 - - - (1,668,077) 10,671,788
정부보조금 - (83,407) - - - - (83,407)
합 계 43,911,879 4,585,544 (34,595) (4,622,134) (16,164) 133,826 43,958,356

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액 및 차입원가 자본화로 인한 증가액 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 당사는 상기 유형자산 취득과 관련하여 전기 중 138,678천원의 차입원가를 자본화 하였습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액
소프트웨어 894,933 (697,105) (28,849) 168,979 863,083 (642,511) (38,123) 182,449
산업재산권 129,403 (83,980) - 45,423 120,984 (74,043) - 46,941
시설이용권 2,002,594 - - 2,002,594 2,002,594 - - 2,002,594
개발중인무형자산 6,962 - - 6,962 8,914 - - 8,914
합 계 3,033,892 (781,085) (28,849) 2,223,958 2,995,575 (716,554) (38,123) 2,240,898

(2) 당분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 3분기

(단위 : 천원)
과 목 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감액(*1) 기말금액
소프트웨어 220,571 31,849 - (54,593) - 197,827
정부보조금 (38,122) - - 9,274 - (28,848)
산업재산권 46,941 - - (9,937) 8,419 45,423
시설이용권 2,002,594 - - - - 2,002,594
개발중인무형자산 8,914 6,805 (338) - (8,419) 6,962
합 계 2,240,898 38,654 (338) (55,256) - 2,223,958

(*) 기타증감액은 개발중인 무형자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다.

② 제 14(전) 기

(단위 : 천원)
과 목 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감액(*1) 기말금액
소프트웨어 221,088 30,300 - (67,007) 36,190 220,571
정부보조금 (50,487) - - 12,365 - (38,122)
산업재산권 35,740 440 - (12,681) 23,442 46,941
시설이용권 1,635,780 366,814 - - - 2,002,594
개발중인무형자산 21,715 46,831 - - (59,632) 8,914
합 계 1,863,836 444,385 - (67,323) - 2,240,898

(*) 기타증감액은 개발중인 무형자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다.

15. 리스(1) 사용권 자산

당분기말과 전기말 현재 리스와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

구 분 (단위 : 천원)
제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
부동산 차량운반구 기 타 합 계 부동산 차량운반구 기 타 합 계
기초 1,029,239 199,943 62,356 1,291,538 574,064 295,906 93,150 963,120
당기증가 40,004 330,339 48,176 418,519 1,076,128 121,608 38,644 1,236,380
당기감소 (14,431) (9,337) (9,771) (33,539) - (27,456) (5,017) (32,473)
감가상각 (434,434) (152,639) (45,273) (632,346) (620,953) (190,115) (64,421) (875,489)
기말 620,378 368,306 55,488 1,044,172 1,029,239 199,943 62,356 1,291,538

(2) 리스부채

당분기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

구 분 (단위 : 천원)
제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
만기분석:
1년이내 733,882 759,304
1년이상 5년 이내 319,421 536,078
5년이상 - -
계 1,053,303 1,295,382
유동성 분류:
유동성리스부채 719,304 742,974
비유동성리스부채 314,226 531,360

(3) 리스관련 손익

당분기와 전분기 중 리스관련 손익은 다음과 같습니다.

구 분 (단위 : 천원)
제 15(당) 3분기 제 14(전) 3분기
리스부채 이자비용 (16,509) (15,316)
리스부채에 포함되지 않는 변동리스료 - -
리스료수익 207,880 29,723
단기리스 비용 (25,284) (36,702)
소액리스 등 (149,759) (168,096)
사용권자산 감가상각비 (632,346) (657,143)
합 계 (616,018) (847,534)

당기와 전기 중 리스이용과 관련하여 발생한 총 현금유출액은 각각 809,813천원과 826,223천원입니다.

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 2,090,885 - 1,187,694 -
미지급금 2,179,631 - 2,368,799 -
미지급비용 950,775 - 1,010,316 -
임대보증금 687,232 - 22,232 -
합 계 5,908,523 - 4,589,041 -

17. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처 내역 이자율(%) 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
한국산업은행 운전자금대출 1.67 - 5,000,000
운전자금대출 1.67 - 4,000,000
운전자금대출 2.16 5,000,000 -
우리은행 운전자금대출 3.00 5,000,000 5,000,000
운전자금대출 1.80 - 3,000,000
운전자금대출 1.81 - 2,000,000
신한은행 운전자금대출 2.30 10,000,000 10,000,000
운전자금대출 2.33 2,000,000 2,000,000
운전자금대출 2.24 2,000,000 2,000,000
하나은행 운전자금대출 2.07 - 2,500,000
운전자금대출 2.12 - 1,000,000
운전자금대출 2.13 4,000,000 -
합 계 28,000,000 36,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채(유동성장기차입부채 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처 내역 이자율(%) 최종만기일 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
하나은행 운전자금대출 0.93 2022-02-25 - 500,000
IBK캐피탈 중도금대출 0.00 2024-02-10 433,339 216,670
IBK캐피탈 중도금대출 0.00 2024-02-10 433,339 216,670
NH농협은행 정책금융대출 1.03 2027-06-22 2,000,000 -
KDB산업은행 산업시설자금대출 2.78 2025-06-08 50,000,000 -
유동성 대체 - (500,000)
차감후 잔액 52,866,678 433,340

(3) 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 차입부채를 위해 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산 내역 장부금액 담보설정금액 담보사유 차입금액 담보권자
토지 및 건물, 기계장치 등 삼성빌딩 토지 및 건물 65,813,163 60,000,000 장기차입금 50,000,000 ㈜산업은행
음성공장 및 기숙사 22,390,863 3,000,000 - - ㈜산업은행
9,600,000 - - (주)우리은행
12,000,000 단기차입금 10,000,000 신한은행
건설중인자산 동탄 토지 분양대금 8,219,475 6,960,230
합 계 96,423,502 91,560,230 - 60,000,000 -

상기 담보제공자산 이외에 주석 29에서 설명하는 바와 같이 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

18. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
유동(*1) 비유동 유동 비유동
전환사채 400,913 19,251,180 210,793 -

(*1)당사는 2018년 5월 29일 부로 전환사채를 발행하였고, 발행일 시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였으며, 조기상환권이 부여됨에 따라 유동성장기금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
기초금액 210,793 2,489,568
회계변경 및 오류수정(*1) 320,388 -
증가액 23,247,020 -
감소액(*2) - (2,417,696)
평가손실(평가이익) (4,126,108) 138,920
기말금액 19,652,093 210,792

(*1) 전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침에 따른 조정내역입니다.(*2) 전환사채의 전환 및 상환 등으로 인해 감소하였습니다.

(3) 당사가 발행한 전환사채의 계약내용은 다음과 같습니다.① 제 2회 전환사채

구분 내용
명칭 제2회 무기명식 이권부 모보증 사모전환사채
3분기말 권면총액 200,000,000원
최초 발행금액 11,000,000,000원
표시이자율 0%
만기보장(조기상환)수익률 0%
발행일 / 만기일 2018년 5월 29일 / 2023년 5월 29일
전환비율 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수
전환가격(*1) 발행당시 9,812원/1주
전환가격의 조정 1. 전환청구 이전 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 통해 주식 발행, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한경우3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우4. 시가하락에 따른 전환가격 재조정: 본 전환사채 발행 후 3개월이 되는 날부터 매3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로하여 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격에 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격을 함. 단, 새로운 전환가격은 본 전환사채 발생 당시의 전환가격의 70% 이상이어야 함.
조기상환청구권(put option)

본사채의 사채권자는 본사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2019년 11월 29일 및 이후 매3개월에 해당 되는 날에 발행회사에 대하여 사유를 불문하고 본사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권(*2)(call option) 본사채 발행일 이후1년이 되는 날(2019년05월29일)부터 발행일 이후 54개월이 되는 날(2022년11월29일)까지 또는Put Option 전액이 먼저 행사되는 경우는 그날까지 매3개월에 해당되는 날에 각각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본사채 총 권면금액 금 일백일십억원(11,000,000,000)의 70/100에 해당하는 본 사채에 대하여, 발행회사의 선택으로 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다
전환기간 2019년 5월 29일부터 2023년 4월 29일까지
전환시 발행할 주식 기명식 보통주식
조기상환청구권 2019년 11월 29일 이후부터 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능

(*1) 상기 전환가격은 최초 발행 이후 3회에 걸쳐 조정되었으며, 당분기말 현재 전환가격은 1,428원 입니다.(*2) 당기 중 콜옵션 관련 파생상품평가손실 135,288천원을 인식하였습니다.

② 제3회 전환사채

구분 내용
명칭 제2회 무기명식 이권부 모보증 사모전환사채
권면총액 20,000,000,000원
발행금액 20,000,000,000원
표시이자율 0%
만기보장(조기상환)수익률 0%
발행일 / 만기일 2022년 5월 06일 / 2027년 5월 06일
전환비율 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수
전환가격(*) 발행당시 4,513원/1주
전환가격의 조정 1. 전환청구 이전 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 통해 주식 발행, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한경우3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우4. 시가하락에 따른 전환가격 재조정: 본 전환사채 발행 후 매 6개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격에 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격을 함. 단, 새로운 전환가격은 본 전환사채 발생 당시의 전환가격의 75% 이상이어야 함.
조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2025년 5월 6일 및 이후 매 3개월에 해당되는날(이하'조기상환지급일'이라한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
매도청구권(*1)(call option) '발행회사 및 발행회사가 지정하는자'(이하"매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 36개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는 날 (이하 "매매대금 지급기일")에 규정된 한도 내에서 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.
전환기간 2023년 5월 06일부터 2027년 4월 06일까지
전환시 발행할 주식 기명식 보통주식
조기상환청구권 2025년 5월 06일 이후 매 3개월에 해당되는 날 만기 전 조기상환청구 가능

(*1) 당기 중 콜옵션 관련 파생상품평가손실 1,846,020천원을 인식하였습니다.

19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
선수금 22,245 11,756
예수금 120,374 163,042
이연수익(*1) 5,203 4,039
환불부채(*2) 65,361 41,152
합 계 213,183 219,989

(*1) 당사는 온라인몰 구매액의 일정액 또는 일정비율의 적립금을 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 보상적립의 공정가치를 이연수익으로 계상하고 있습니다.(*2) 환불부채는 당분기말과 전기말 현재 판매된 재고자산의 반품가능기간에 해당하는 매출액에 대하여 과거의 반품경험율을 적용한 추정치를 반영하고 있습니다.

20. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
유동 비유동 유동 비유동
금융보증부채(*1) 12,626 - 10,432 -
복구충당부채(*2) - 100,400 - 100,400
합 계 12,626 100,400 10,432 100,400

(*1) 종속기업에 USANCE 관련 지급보증을 제공하고 있습니다.

(*2) 복구충당부채는 임차사업장에 대한 원상복구 충당부채입니다.

21. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 3분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 2,293,552 7,277,026 2,091,620 6,630,610
사회보장제도 관련 비용 192,492 528,478 201,989 602,520
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 288,564 819,108 249,794 713,099
합 계 2,774,608 8,624,612 2,543,403 7,946,229

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
확정급여부채의 현재가치 6,906,843 6,335,488
사외적립자산의 공정가치 (5,169,575) (5,425,463)
합 계 1,737,268 910,025

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 확정급여채무

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
기초금액 6,335,488 5,481,730
당기근무원가 861,784 886,155
이자원가 83,895 64,573
퇴직금지급액 (394,833) (453,859)
관계사 전입액 20,509 (2,616)
재측정요소
- 인구통계적 가정 - 299,826
- 재무적 가정 - (360,068)
- 경험조정 - 419,746
기말금액 6,906,843 6,335,487

② 사외적립자산

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
기초금액 5,425,463 4,853,372
이자수익 126,570 56,404
납부한 기여금 182 924,043
퇴직금지급액 (400,191) (426,481)
관계사 전입액 17,551 -
기타관리원가 - (16,008)
재측정요소 - 34,133
기말금액 5,169,575 5,425,463

(4) 기금 적립사외적립자산은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 종업원들은 제도에 기여금을 납부하지 않습니다. 당사는 근로자퇴직급여보장법 등 관련 법령에 따른 최소적립금을 상회하도록 사외적립자산을 납부할 예정입니다.

22. 자본금 및 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
수권주식수 100,000,000주 100,000,000주
주당금액 100 100
발행주식수 39,997,771주 39,997,771주
자본금 3,999,777,100 3,999,777,100

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
기초발행주식수 39,997,771 38,387,127
전환사채의 보통주 전환 - 1,610,644
발행주식 39,997,771 39,997,771

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
주식발행초과금 43,038,500 39,137,107
기타자본잉여금 8,460 8,460
합계 43,046,960 39,145,567

(4) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
기초금액 39,145,567 36,888,936
회계변경 및 오류수정(*) 3,901,393 -
전환사채의 보통주 전환 - 2,256,631
기말금액 43,046,960 39,145,567

(*) 2018년에 발행한 제2회 전환사채의 지정 매도청구권(콜옵션)을 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 계상하는 것으로 회계처리를 수정하였습니다. 이와 같이 회계처리를 수정함에 따라 2021년말까지의 누적효과를 당기초 자본에 반영하였으며, 이로 인해 이월이익이영금이 3,901백만원 감소, 주식발행초과금이 3,901백만원 증가하는 것으로 조정되었습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
자기주식 (9,032,723) (9,032,723)
자기주식처분손실 (494,758) (494,758)
합계 (9,527,481) (9,527,481)

(6) 당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
기초금액 (9,527,481) (9,937,178)
기중변동액
주식매수선택권의 행사 - 409,697
기말금액 (9,527,481) (9,527,481)

23. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
법정적립금(*) 735,932 620,272
임의적립금 2,059,176 2,059,177
미처분이익잉여금 43,854,861 40,200,607
합 계 46,649,969 42,880,056

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
기초금액 42,880,056 36,823,495
당기순이익 8,827,903 6,663,363
회계변경 및 오류수정(*) (3,901,394) -
확정급여제도의 재측정요소 - (253,790)
연차배당 (1,156,596) (353,012)
기말금액 46,649,969 42,880,056

(*) 2018년에 발행한 제2회 전환사채의 지정 매도청구권(콜옵션)을 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 계상하는 것으로 회계처리를 수정하였습니다. 이와 같이 회계처리를 수정함에 따라 2021년말까지의 누적효과를 당기초 자본에 반영하였으며, 이로 인해 이월이익이영금이 3,901백만원 감소, 주식발행초과금이 3,901백만원 증가하는 것으로 조정되었습니다.

24. 영업이익(1) 수익당사의 영업과 주된 수익의 원천은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 당사의 수익은 전액 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 한 시점에 이행되는 수행의무입니다. ① 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 3분기
3개월 누적 3개월 누적
제품매출액 17,817,890 50,936,829 14,988,773 42,044,117
상품매출액 937,118 2,185,880 1,738,814 2,787,331
용역매출액 2,174,437 3,780,808 780,180 2,364,089
카페매출액 - 26,601 16,117 45,384
합 계 20,929,445 56,930,118 17,523,884 47,240,921

② 당분기와 전기 중 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제 15(당) 3분기 제 14(전)기
이연수익 5,203 4,039

상기 계약부채의 기초금액에서 당분기와 전기 중 수익으로 인식한 금액은 각각 2,769천원과 11,166천원입니다.

③ 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분 재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식
제품 및 상품 제품 및 상품은 당사가 통제하고 있던 재화를 고객이 구매하여 배송업체 등을 통해 고객에게 인도하는 시점에 통제가 이전됩니다. 제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다, 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
용역매출 고객과의 계약에 따라 임가공 용역을 수행하고 있으며, 해당 용역을 통해 계약에서 요구되는 제조과정이 완료되는 시점에 통제가 이전됩니다. 당사는 임가공 용역을 통해 제품을 생산하는 데 있어 대리인에 해당합니다. 당사는 임가공 용역의 수행의무 완료 시점인 제조과정이 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.
고객의 선택권 당사는 고객에게 고객의 구매금액 중 일정금액 또는 일정비율을 고객선택권인 적립금으로 부여하고 있습니다. 당사는 과거 적립금의 사용률을 기초로 개별 판매가격을 산출하고, 판매금액과 적립금의 개별 판매가격의 비율을 기초로 거래대가를 배분하며 배분된 금액을 계약부채로 인식합니다. 당사는 적립금으로 인식한 계약부채를 고객이 사용하거나 해당 적립금의 사용기한이 소멸되는 시점에 수익으로 인식합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 3분기
3개월 누적 3개월 누적
제품매출원가 12,254,382 33,825,833 9,639,963 27,911,798
상품매출원가 953,626 1,794,952 1,251,625 1,911,955
용역매출원가 1,399,335 2,444,543 510,590 1,598,196
카페매출원가 - 7,703 5,590 17,428
합 계 14,607,343 38,073,031 11,407,768 31,439,377

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계 정 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 3분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 1,270,887 4,194,292 1,141,226 3,690,006
퇴직급여 220,730 626,559 185,187 528,664
복리후생비 142,197 330,927 112,045 301,937
여비교통비 16,807 33,020 6,835 16,199
접대비 119,300 257,493 98,025 224,054
통신비 6,727 20,018 6,894 21,742
세금과공과 85,140 180,744 89,526 178,196
감가상각비 218,246 661,023 222,769 672,896
임차료 50,130 149,981 58,706 172,594
수선비 7,005 9,815 553 1,966
보험료 17,123 50,749 19,966 62,237
차량유지비 26,969 78,222 24,117 67,566
경상연구개발비 148,621 436,373 132,637 406,182
운반비 279,340 722,795 302,635 786,060
교육훈련비 31,272 48,131 232 14,200
도서인쇄비 1,370 2,846 627 2,886
포장비 26,114 71,017 30,721 96,639
소모품비 7,755 25,611 7,050 21,632
지급수수료 188,235 535,293 322,426 727,507
보관료 124,081 367,628 115,000 324,250
광고선전비 88,608 455,951 255,013 608,558
건물관리비 99,101 265,026 82,787 246,868
무형자산상각비 14,770 43,758 13,036 38,505
견본비 21,178 75,150 36,614 115,573
수출제비용 - - - 1,805
사고처리비 4,289 10,281 5,203 10,144
대손상각비 337,469 930,812 127,552 746,501
합 계 3,553,464 10,583,515 3,397,382 10,085,367

(4) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 3분기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 1,262,341 (1,068,245) 513,034 694,976
원ㆍ부재료 및 상품매입액 9,668,678 28,081,357 7,932,345 21,403,647
종업원급여 2,774,608 8,624,612 2,543,403 7,946,229
감가상각비 및 무형자산상각비 1,109,235 3,337,017 1,196,987 3,550,835
운반비 302,663 779,601 309,182 797,339
지급수수료 345,486 1,025,412 481,371 1,259,623
외주가공비 291,952 934,966 119,065 465,963
보관료 278,982 833,615 251,416 811,431
기타 2,126,861 6,108,209 1,458,346 4,594,694
합 계 18,160,806 48,656,544 14,805,149 41,524,737

25. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 3분기
3개월 누적 3개월 누적
외환차익 8,698 10,093 2 2,177
외화환산이익 211,364 365,211 72,839 123,946
임대수익 153,332 207,880 9,908 29,723
유형자산처분이익 - 4,362 3,363 11,572
정부보조금수익 72,661 120,654 54,388 228,291
잡이익 1,060,773 1,170,004 17,856 50,095
합 계 1,506,828 1,878,204 158,356 445,804

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 3분기
3개월 누적 3개월 누적
외환차손 3,257 5,753 661 2,783
기부금 16,894 46,452 - 25,502
기타의 대손상각비 189,597 304,796 242,470 246,670
잡손실 1,506 3,629 51,106 61,550
유형자산폐기손실 13,023 1 36
합 계 211,254 373,653 294,238 336,541

26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 3분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익(*) 157,827 310,523 58,092 176,605
배당금수익 - - - 3,066,688
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 12,359 289,022 (21,154) 91,618
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 180 405 618 137,194
리스변경이익 - 672 276 751
당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 - 4,126,108 - -
외화환산이익 - - - -
합 계 170,366 4,726,730 37,832 3,472,856

(*) 이자수익에는 리스부채와 관련하여 유효이자율법에 의한 이자수익이 당분기와 전분기 중 각각 12,071천원과 18,359천원이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 3분기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 422,802 805,588 126,612 298,569
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 13,110 38,334 10,840 110,877
금융수수료 5,766 17,298 6,466 22,187
당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 - - - 528
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 3,693 3,693 21,147 21,147
파생상품평가손실 - 1,981,308 - -
합 계 445,371 2,846,221 165,065 453,308

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
금융상품 범주 계정명 제 15(당) 3분기 제 14(전) 3분기
3개월 누적 3개월 누적
상각후원가측정 금융자산 이자수익 151,769 290,979 49,977 153,328
외화환산손익 211,364 365,211 72,839 123,946
외환차손익 5,442 4,340 (659) (607)
대손상각비 (337,469) (930,812) (127,552) (746,501)
기타의 대손상각비 (189,597) (304,796) (242,470) (246,670)
소계 (158,491) (575,078) (247,865) (716,504)
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (750) 250,687 (31,994) (19,259)
이자수익 2,527 7,473 2,473 4,918
금융수수료 (5,766) (17,298) (6,466) (22,187)
처분손익 (3,513) (3,288) (20,529) 116,047
소계 (7,502) 237,574 (56,516) 79,519
파생상품자산 평가손익 - (1,981,308) - -
소계 - (1,981,308) - -
상각후원가측정 금융부채 이자비용 (422,802) (805,588) (126,612) (298,569)
소계 (422,802) (805,588) (126,612) (298,569)
당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손익 - 4,126,108 - (528)
소계 - 4,126,108 - (528)
합 계 (588,795) 1,001,708 (430,993) (936,082)

27. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 3분기
당기법인세부담액 2,770,779 1,394,063
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 43,120 355,766
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) - 139,547
과거기간법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 16,830 144,998
법인세비용(수익) 2,830,729 2,034,374

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 3분기
법인세비용차감전순이익 11,658,633 8,844,988
적용세율에 따른 세부담액 2,542,899 1,923,897
조정사항:
세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 - 11,804
비과세수익 - (372,883)
자본에서 직접조정한 법인세효과(자기주식) - 139,547
세액공제효과 - -
미인식 일시적차이에 대한 법인세효과 268,778 199,190
과거기간법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 16,830 144,998
기타 2,222 (12,180)
법인세비용(수익) 2,830,729 2,034,373
평균유효세율(*1) 24.28% 23.00%

28. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
내 역 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 3분기
3개월 누적 3개월 누적
당기순이익 2,840,795,957 8,827,903,352 1,855,254,379 6,810,614,601
가중평균유통보통주식수(*1) 38,553,191 38,553,191 36,942,547 36,898,591
기본주당이익 74 229 50 185

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
내 역 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 3분기
3개월 누적 3개월 누적
발행 주식수 39,997,771 39,997,771 38,387,127 38,387,127
자기주식 (1,444,580) (1,444,580) (1,444,580) (1,488,536)
가중평균유통주식수 38,553,191 38,553,191 36,942,547 36,898,591

(2) 당분기와 전분기의 보통주 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
내 역 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 3분기
3개월 누적 3개월 누적
당기순이익 2,840,795,957 8,827,903,352 1,855,254,379 6,810,614,601
조정금액 - (1,672,943,860) 411,450 411,450
전환사채 평가손익 - (3,218,364,443) 411,450 411,450
파생상품 평가손실 - 1,545,420,583 　 　
희석당기순이익 2,840,795,957 7,154,959,492 1,855,665,829 6,811,026,051
가중평균희석유통보통주식수(*2) 41,095,749 41,095,749 38,693,247 38,649,291
희석주당이익 69 174 48 176

(*2) 가중평균희석유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
내 역 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 3분기
3개월 누적 3개월 누적
가중평균유통보통주식수 38,553,191 38,553,191 36,942,547 36,898,591
전환사채의 전환효과 2,542,558 2,542,558 1,750,700 1,750,700
가중평균희석유통보통주식수 41,095,749 41,095,749 38,693,247 38,649,291

29. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기
종속기업 (주)모닝듀에프엔비 (주)모닝듀에프엔비
상해상하무역유한공사 상해상하무역유한공사
(주)흥국프레시((주)모닝듀에프엔비의 종속기업) (주)흥국프레시((주)모닝듀에프엔비의 종속기업)
(주)마라투즈 (주)마라투즈
(주)나바아시아(*1) (주)나바아시아
(주)테일러팜스(*3) (주)테일러팜스
관계기업 오엔 제2호 세컨더리 투자조합(*2) 오엔 제2호 세컨더리 투자조합
기타 특수관계자 주요 경영진 및 종업원 주요 경영진 및 종업원

(*1) (주)나바아시아는 2021년 05월 03일 지분취득을 통해 종속기업에 포함되었습니다.(*2) 오엔 제2호 세컨더리 투자조합은 2021년 04월 12일 출자를 통해 관계기업에 포함되었습니다.(*3) (주)테일러팜스는 2021년 07월 07일 지분취득을 통해 종속기업에 포함되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계 구분 특수관계자명 거래 내역 제 15(당) 3분기 제 14(전) 3분기
종속기업 (주)모닝듀에프엔비 매입 9,616,441 6,393,877
배당금수익 - 1,080,000
임대수익 25,140 25,140
잡이익 63,861 -
지급수수료 - 97,698
고정자산(매입) - 54,520
상해상하무역유한공사 대손상각비 319,348 148,878
매출 - 30,523
이자수익 11,925 -
기타의 대손상각비 304,796 246,670
테일러팜스 매출 98,961 5,670
매입 54,494 -
기타비용 2,705 9,394
고정자산(매출) 1,000 -
(주)흥국프레시 매출 2,362,529 1,570,466
매입 - 2,527
대손상각비 608,146 520,217
운반비 584,947 462,171
기타비용 5,429 -
잡이익 23,302 17,288
마라투즈 매출 14,045 20,127
매입 3,142 -
임대수익 4,583 4,583
이자수익 5,642 -
잡이익 4,282 2,895
(주)나바아시아 잡이익 10,904 8,236
이자수익 5,387 -
관계기업 오엔 제1호세컨더리투자조합 배당금수익 - 1,986,688
기타 특수관계자 주요 경영진 및 종업원 이자수익 41,201 41,327
잡이익 1,014,793 -

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 3분기

(단위 : 천원)
특수관계 구분 특수관계자명 거래내역 거래조건 변동내역
이자율 기초 증가 감소 기말잔액
종속기업 상해상하무역유한공사

장기대여금

 2.54%~6.1% 355,650 361,750 - 717,400
나바아시아 단기대여금 3.95%~4.29% 100,000 200,000 100,000 200,000
마라투즈 단기대여금 4.29% - 200,000 - 200,000
기타 특수관계자 주요 경영진 및 종업원

단기대여금

 1.29%~4.66% 2,243,683 - 217,173 2,026,510

장기대여금

 2.37%~3.9% 184,056 - 18,954 165,102
합 계 2,883,389 761,750 336,127 3,309,012

② 제 14(전) 기

(단위 : 천원)
특수관계 구분 특수관계자명 거래내역 거래조건 변동내역
이자율 기초 증가 감소 기말잔액
종속기업 상해상하무역유한공사

장기대여금

 2.54% 108,800 246,850 - 355,650
나바아시아 단기대여금 3.95% - 100,000 - 100,000
기타 특수관계자 주요 경영진 및 종업원

단기대여금

 1.08%~3.9% 5,257,602 620,000 3,633,919 2,243,683

장기대여금

 2.37%~3.9% 18,000 181,550 15,494 184,056
합 계 5,384,402 1,148,400 3,649,413 2,883,389

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 3분기

(단위 : 천원)
특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무
매출채권 미수금 미수수익 대여금 선급비용 합계 매입채무 미지급금 임대보증금 전환사채 합계
종속기업 (주)모닝듀에프엔비 - 3,073 63,861 - - 66,934 1,066,362 - 18,741 - 1,085,103

상해상하무역

유한공사(*)

 1,587,335 - 4,839 717,400 - 2,309,574 - - - - -
테일러팜스 - 100 - - - 100 3,933 - - - 3,933
(주)흥국프레시(*) 1,446,339 - 23,302 - - 1,469,641 - 93,785 - - 93,785
(주)마라투즈 2,332 560 9,924 200,000 - 212,816 - - 3,491 - 3,491
(주)나바아시아 - - 16,364 200,000 - 216,364 - - - - -
기타 특수관계자 종업원 - - - 2,191,612 - 2,191,612 - - - - -
주요 경영진 2,586,759 2,586,759 400,913 400,913
합 계 3,036,006 2,590,492 118,290 3,309,012 - 9,053,800 1,070,295 93,785 22,232 400,913 1,587,225

(*) 상기 종속기업에 대한 매출채권 중 회수 가능성을 고려하여 당분기말 현재 손실충당금 3,447,269천원을 설정하였습니다.

② 제 14(전) 기

(단위 : 천원)
특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무
매출채권 미수금 미수수익 대여금 합계 매입채무 미지급금 임대보증금 전환사채 합계
종속기업 (주)모닝듀에프엔비 - 3,073 - - 3,073 306,420 153,946 18,741 - 479,107

상해상하무역

유한공사(*)

 1,311,531 - 5,927 355,650 1,673,108 - - - - -
테일러팜스 17,369 - - - 17,369 - - - - -
(주)흥국프레시(*) 838,193 25,643 - - 863,836 - 57,592 - - 57,592
(주)마라투즈 1,708 4,743 - - 6,451 - - 3,491 - 3,491
(주)나바아시아 - 14,619 660 100,000 115,279 - - - - -
기타 특수관계자 종업원 - - - 2,427,739 2,427,739 - - - - -
주요 경영진 - - - - - - - - 210,793 210,793
합 계 2,168,801 48,078 6,587 2,883,389 5,106,855 306,420 211,538 22,232 210,793 750,983

(*) 상기 종속기업에 대한 매출채권 중 회수 가능성을 고려하여 전기말 현재 손실충당금 2,214,980천원을 설정하였습니다.(5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
분 류 제 15 (당) 3분기 제 14 (전) 3분기
3개월 누적 3개월 누적
단기급여 370,573 1,394,672 368,965 1,352,444
퇴직급여 120,882 362,647 96,566 289,699
합 계 491,455 1,757,319 465,531 1,642,143

주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공받은 내용 관련 채무
특수관계 구분 제공자 내 용 금 액 종 류 금 액 금융기관
주요 경영진 대표이사 연대보증 4,800,000 운전자금대출 4,000,000 (주)하나은행
6,000,000 운전자금대출 5,000,000 (주)우리은행
4,800,000 운전자금대출 - 한국산업은행
6,000,000 운전자금대출 5,000,000 한국산업은행
1,200,000 운전자금대출 - 한국산업은행
10,156,000 시설자금대출 50,000,000 한국산업은행
4,800,000 일반자금대출 4,000,000 (주)신한은행
10,487,126 일반자금대출 10,000,000 (주)신한은행
2,400,000 일반자금대출 2,000,000 농협은행
213,814 리스부채 206,691 KB캐피탈㈜
845,011 중도금대출 650,009 IBK캐피탈
합 계 51,701,951 　 80,856,700 　

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계 구분 제공처 내용 종 류 금융기관 보증금액
종속기업 (주)모닝듀에프엔비 연대보증 USANCE (주)우리은행 3,443,520

당사는 종속기업의 USANCE에 대한 지급보증으로 동 약정과 관련하여 주석 20에서설명하고 있는 바와 같이 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
금융기관 약정사항 한도액 실행액
(주)하나은행 운전자금대출 4,000,000 4,000,000
(주)신한은행 일반자금대출 14,000,000 14,000,000
IBK캐피탈 중도금대출 1,300,018 866,678
한국산업은행 일반자금대출 5,000,000 5,000,000
한국산업은행 산업시설자금대출 50,000,000 50,000,000
한국산업은행 단기한도대출 1,000,000 -
(주)우리은행 일반자금대출 5,000,000 5,000,000
농협은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000
합계 82,300,018 80,866,678

(2) 당분기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공자 보증내역 보증금액 보증처
(주)한화건설 중도금대출 780,011 IBK캐피탈
마스턴 제88호 속초피에프브이(주) 중도금대출 780,011
서울보증보험 이행지급 및 인허가 522,084 충청북도 음성군수 외

(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 원고로 진행중인 1건의 소송사건에 대하여 최종결과를 예측할 수 없는 바, 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

31. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 제 15(당) 3분기

(단위 : 천원)
구 분 장부금액 공정가치(주1)
상각후원가 당기손익-공정가치측정 합계 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산:
현금및현금성자산 11,581,478 - 11,581,478 - - - -
매출채권및기타채권 11,959,210 - 11,959,210 - - - -
단기금융상품 10,000,000 73,551 10,073,551 - 73,551 - 73,551
장기금융상품 - 4,074,353 4,074,353 - 4,074,353 - 4,074,353
당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,624,441 2,624,441 - - 2,624,441 2,624,441
파생상품자산 545,060 545,060 545,060 545,060
합 계 33,540,688 7,317,405 40,858,093 - 4,147,904 3,169,501 7,317,405
금융부채:
매입채무및기타채무 5,908,523 - 5,908,523 - - - -
단기차입부채 28,000,000 - 28,000,000 - - - -
장기차입부채 52,866,678 - 52,866,678 - - - -
당기손익-공정가치측정 금융부채 - 19,652,093 19,652,093 - - 19,652,093 19,652,093
금융보증부채 12,626 - 12,626 - - - -
합 계 86,787,827 19,652,093 106,439,920 - - 19,652,093 19,652,093

② 제 14(전) 기

(단위 : 천원)
구 분 장부금액 공정가치(주1)
상각후원가 당기손익-공정가치측정 합계 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산:
현금및현금성자산 6,825,910 - 6,825,910 - - - -
매출채권및기타채권 9,033,603 - 9,033,603 - - - -
단기금융상품 13,500,000 271,075 13,771,075 - 271,075 - 271,075
장기금융상품 - 3,892,729 3,892,729 - 3,892,729 - 3,892,729
당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,369,507 2,369,507 - - 2,369,507 2,369,507
합 계 29,359,513 6,533,311 35,892,824 - 4,163,804 2,369,507 6,533,311
금융부채:
매입채무및기타채무 4,589,041 - 4,589,041 - - - -
단기차입부채 36,500,000 - 36,500,000 - - - -
유동성장기차입부채 500,000 - 500,000 - - - -
장기차입부채 433,339 - 433,339 - - - -
당기손익-공정가치측정 금융부채 - 210,793 210,793 - - 210,793 210,793
금융보증부채 10,432 - 10,432 - - - -
합 계 42,032,812 210,793 42,243,605 - - 210,793 210,793

(2) 가치평가기법 및 투입 변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 장, 단기금융상품 등에 대하여는 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

구분

가치평가기법

투입 변수

투입변수 범위
당기손익-공정가치측정 금융자산:
전환상환우선주 이항모형 무위험수익률 3.65%
주가변동성 25.51%
전환사채 이항모형 무위험수익률 2.76%~3.59%
주가변동성 25.51%
파생상품자산(제2회 전환사채 - 콜옵션) LSMC모형 무위험수익률 1.89%~3.65%
주가변동성 34.54%
파생상품자산(제3회 전환사채 - 콜옵션) LSMC모형 무위험수익률 1.89%~3.65%
주가변동성 34.54%
당기손익-공정가치측정 금융부채:
전환사채(제2회) LSMC모형 무위험이자율 1.89%~3.65%
주가변동성 34.54%
전환사채(제3회) LSMC모형 무위험이자율 1.89%~3.65%
주가변동성 34.54%

32. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 변동이 없습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 3분기
영업에서 창출된 현금 10,282,098 8,713,458
당기순이익 8,827,903 6,810,615
당기순이익조정 6,553,234 3,749,414
감가상각비 3,281,760 3,500,833
무형자산상각비 55,257 50,004
퇴직급여 819,108 713,099
대손상각비 930,812 746,501
기타의대손상각비 304,796 246,670
유형자산폐기손실 13,023 36
외화환산이익 (365,211) (123,946)
리스변경이익 (672) (751)
재고자산평가손실(환입) 585,128 (364,850)
유형자산처분이익 (4,362) (11,572)
이자비용 805,588 298,569
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 38,334 110,877
파생상품평가손실 1,981,308
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (289,022) (91,618)
당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 - 528
당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 (4,126,108) -
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (405) (137,194)
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 3,693 21,147
법인세비용 2,830,730 2,034,374
이자수익 (310,523) (176,605)
배당금 수익 - (3,066,688)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (5,099,039) (1,846,571)
매출채권의 감소(증가) (2,916,778) (3,174,681)
기타채권의 감소(증가) (1,086,122) (9,146)
재고자산의 감소(증가) (1,653,373) 1,059,826
기타자산의 감소(증가) 17,413 (387,133)
매입채무의 증가(감소) 903,191 (303,884)
기타채무의 증가(감소) (364,697) 887,060
기타부채의 증가(감소) (6,807) 93,694
퇴직금의 지급 (394,833) (301,908)
퇴직금의 관계사 전입(전출) 2,959 -
사외적립자산의 감소(증가) 400,008 289,601

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 3분기
유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) (135,300) (13,958)
무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) (13,000) -
건설중인자산의 본계정 대체 417,616 1,277,103
개발중인무형자산의 본계정 대체 8,419 59,632
사용권자산의 감소(증가) (384,980) (214,436)
리스부채의 증가(감소) 379,347 204,479

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 제15(당) 3분기

(단위: 천원)
구분 기초금액 순현금흐름 비현금 변동 기말금액
유동성대체 차입원가자본화 기타
단기차입부채 36,500,000 (8,669,443) - 169,443 - 28,000,000
장기차입부채 433,339 52,433,339 - - - 52,866,678
전환사채 - 20,000,000 - - (748,820) 19,251,180
유동성장기금융부채 710,793 (500,000) - - 190,120 400,913
리스부채(유동) 742,974 (634,770) 505,509 - 105,591 719,304
리스부채(비유동) 531,360 - (505,509) - 288,375 314,226

② 제14(전) 3분기

(단위: 천원)
구분 기초금액 순현금흐름 비현금 변동 기말금액
유동성대체 차입원가자본화 기타
단기차입부채 15,500,000 20,925,887 - 74,113 - 36,500,000
장기차입부채 500,000 433,339 (500,000) - - 433,339
유동성장기금융부채 2,489,568 - 500,000 - 527 2,990,095
리스부채(유동) 713,651 (606,110) 220,164 - 69,748 397,453
리스부채(비유동) 194,719 - 220,164 - 134,731 109,286

34. 사업결합전기 중 회사는 주식회사 테일러팜스의 지분 75.00%와 주식회사 나바아시아의 지분각 93.28%를 각각 22,500백만원 및 800백만원 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 회사는 인수의 결과로 사업다각화 및 기존사업과의 연계를 해외시장 진출 등 시너지 창출을 기대하고 있습니다.회사가 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 주식회사 테일러팜스 주식회사 나바아시아
<이전대가> 　
현금 22,500,000,000 800,000,000
기타자본잉여금 - -
이전대가 합계 22,500,000,000 800,000,000
<취득한 자산과 인수한 부채의 계상액> 　
유동자산 8,791,423,121 116,093,219
비유동자산 3,189,526,773 178,338,981
유동부채 (2,112,542,212) (283,482,639)
비유동부채 (1,761,390,025) (50,266,422)
고객관계 2,416,613,748 -
브랜드 7,206,222,602 106,812,813
(차감_고객관계 이연법인세) (2,117,023,997) (23,498,819)
식별가능 순자산의 공정가치 합계 15,612,830,010 43,997,133
비지배지분 (3,903,207,503) (2,957,238)
영업권 10,790,377,493 758,960,105
합계 22,500,000,000 800,000,000

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 상장이후 배당성향 20%를 목표로 매년 배당을 실시해왔으며 배당정책은 잉여현금흐름을 계산하여 당해 이익에 따라 유지 또는 확대할 것입니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.

제12조 (신주의 배당기산일) 당 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다.제57조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 전항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다

제58조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기 배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의12에 따라 분기 배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행한 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 이후 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제9조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 주요배당지표

10010010010,2796,3203,9098,8286,6634,313265164110-1,157353----18.38.7보통주-0.81.0------------보통주-3020------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제15기 3분기 제14기 제13기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
071.171.13
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2014.01.24유상증자(제3자배정)보통주250,0005004,6002014.04.07전환권행사우선주525,000500-2014.04.07전환권행사보통주656,2505004,5712015.03.04유상증자(제3자배정)보통주60,0005008,0002015.08.04유상증자(일반공모)보통주1,550,00050020,0002015.08.12전환권행사우선주350,000500-2015.08.12전환권행사보통주437,5415004,5712015.08.12전환권행사보통주187,5005008,0002020.09.07전환권행사보통주210,0841001,4282020.10.16전환권행사보통주350,1401001,4282020.12.02전환권행사보통주1,120,4481001,4282021.12.13전환권행사보통주1,610,6441001,428
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
제3자배정(6.61%)
우선주전환권행사
우선주전환권행사
제3자배정(1.1%)
코스닥시장상장
우선주전환권행사
우선주전환권행사
전환사채의전환권행사
국내사모전환사채 전환
국내사모전환사채 전환
국내사모전환사채 전환
국내사모전환사채 전환

미상환 전환사채 발행현황 2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
제2회전환사채22018.05.292023.05.2911,000,000,000기명식 보통주2019.05.29~2023.04.291001,428200,000,000140,056(주1)제3회전환사채32022.05.062027.05.0620,000,000,000기명식 보통주2023.05.06~2027.04.061004,51320,000,000,0004,431,641-31,000,000,000---20,200,000,0004,571,697-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

(주1) 보고서 제출일 현재 미상환사채 총액은 2억원이며, 제2회 전환사채의 전환가액은 주식분할로 인해 1,428원으로 변동되었습니다. 또한 2019년 11월 29일, 2020년 3월 2일, 11월 30일 조기상환청구권행사로 각각 13억원, 38억원, 10억원이 조기상환되었으며, 2020년 9월 7일, 10월 16일, 12월 2일 전환청구권 행사로 인해 각각 3억원, 5억원, 16억원이 보통주로 전환 되었습니다. 그리고 2021년 12월 13일 23억원이보통주로 추가 전환되었습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

다. 채무증권 발행실적 등

채무증권 발행실적 2022년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
(주)흥국에프엔비회사채사모2018.05.2911,000표면:0%만기:0%-2023.05.29미상환-(주)흥국에프엔비회사채사모2022.05.06 20,000표면:0%만기:0%-2027.05.06미상환-31,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
--------200---20,000--20,200 200---20,000-- 20,200
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
기업공개(코스닥시장상장)12015.08.05시설자금 : 26,600차입금상환 : 4,40031,000시설자금 : 25,365차입금상환 : 4,400제비용 : 1,23531,000-
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

나. 사모자금의 사용내역

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
제1회 무보증 사모 전환사채12014.04.08시설자금2,500시설자금2,500-제2회 무보증 사모 전환사채22018.05.29운영자금11,000운영자금11,000-제3회 무보증 사모 전환사채32022.05.06운영자금20,000운영자금20,000-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향※ 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 ※ 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항※ 해당사항 없습니다.나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:백만원)

구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률
제15기3분기 매출채권 10,706 552 5.2%
미수금 1,158 45 3.9%
선급금 1,669 111 6.7%
대여금 2,305 43 1.9%
합 계 15,838 751 4.7%
제14기 매출채권 7,906 594 7.5%
미수금 357 45 12.6%
선급금 2,000 199 10.0%
대여금 2,987 43 1.4%
합 계 13,250 881 6.7%
제13기 매출채권 4,335 456 10.5%
미수금 209 50 23.9%
선급금 1,605 118 7.4%
대여금 61 43 70.5%
합 계 6,210 667 4.8%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위:백만원)

구분 제15기 3분기 제14기 제13기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 881 667 361
2. 순대손처리액(①-②±③) 98 -348 -
① 대손처리액(상각채권액) 99 47 -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 -1 -395 -
3. 대손상각비 계상(환입)액 32 -134 306
4. 기말 대손충당금 잔액합계 751 881 667

[( )는 부(-)의 수치임](3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 후 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 장래의 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손 경험률을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.당사의 대손설정 방침은 다음과 같습니다.

구분 채권의 성격 대손설정
개별 채권 손상되었다는 객관적인 징후가 발견된 채권-이자지급 또는 원금 상환이 12개월 이상 연체된 채권-재무적인 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등 회수가 불가능한 채권으로 분류하여 전액 대손으로 설정
집합 채권 개별채권을 제외한 모든채권 집합채권을 유사한 성격(채권 연령)으로 구분하고, 과거의 3개년간 대손 경험율을 고려하여 대손설정

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:백만원)

구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계
금액 일반 10,170 10 526 - 10,706
특수관계자 - - - - -
계 10,170 10 526 - 10,706
구성비율 95.0% 0.1% 4.9% 0.0% 100%

다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (단위:백만원)

사업부문 계정과목 제15기 3분기 제14기 제13기 비고
식품 제조 상품 1,889 1,093 683 -
제품 6,024 4,655 4,189 -
반제품 2,156 2,777 3,237 -
원재료 5,419 3,366 3,377 -
부재료 1,114 653 621 -
저장품 581 522 160 -
미착품 959 56 181 -
합 계 18,142 13,122 12,448 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.5% 9.9% 13.4% -
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.2회 3.7회 2.9회 -

(2) 재고자산의 실사내용① 실사일자2021년말 재고자산 실사 : 2022년 1월 3일② 실사방법2021년 기말 재고자산 실사의 경우 외부감사인인 대성삼경회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였으며, 정기적으로 매월 자체 재고조사를 실시하고 있습니다. (3) 장기체화재고등 내역 (단위:백만원)

계정과목 취득원가 보유금액 평가손실누계액 기말잔액 비고
상품 2,755 2,755 865 1,890 -
제품 6,210 6,210 187 6,023 -
반제품 2,308 2,308 153 2,155 -
원재료 5,794 5,794 375 5,419 -
부재료 1,251 1,251 136 1,115 -
저장품 581 581 - 581 -
미착품 960 960 - 960 -
합 계 19,859 19,859 1,716 18,143 -

(4) 재고자산의 담보제공당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.라. 공정가치의 측정

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 제 15 (당) 3분 기

(단위 : 천원)
구 분 장부금액 공정가치
상각후원가 당기손익-공정가치측정 합계 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산:
현금및현금성자산 16,515,640 - 16,515,640 - - - -
(장기)매출채권및기타채권 15,009,370 - 15,009,370 - - - -
단기금융상품 10,000,000 77,647 10,077,647 - 77,647 - 77,647
장기금융상품 - 4,154,087 4,154,087 - 4,154,087 - 4,154,087
당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,624,441 2,624,441 - - 2,624,441 2,624,441
파생상품자산 - 545,060 545,060 - - 545,060 545,060
합 계 41,525,010 7,401,235 48,926,245 - 4,231,734 3,169,501 7,401,235
금융부채:
매입채무및기타채무 9,110,391 - 9,110,391 - - - -
단기차입부채 28,000,000 - 28,000,000 - - - -
유동성장기차입부채 - - - - - - -
장기차입부채 57,866,678 - 57,866,678 - - - -
당기손익-공정가치측정금융부채(유동) - 400,913 400,913 - - 400,913 400,913
당기손익-공정가치측정금융부채(비유동) - 19,251,180 19,251,180 - - 19,251,180 19,251,180
합 계 94,977,069 19,652,093 114,629,162 - - 19,652,093 19,652,093

② 제 14 (전) 기

(단위 : 천원)
구 분 장부금액 공정가치
상각후원가 당기손익-공정가치측정 합계 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산:
현금및현금성자산 11,155,694 - 11,155,694 - - - -
(장기)매출채권및기타채권 12,178,456 - 12,178,456 - - - -
단기금융상품 13,500,000 272,448 13,772,448 - 272,448 - 272,448
장기금융상품 - 3,975,347 3,975,347 - 3,975,347 - 3,975,347
당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) - 1,157,847 1,157,847 - - 1,157,847 1,157,847
당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - 1,211,660 1,211,660 - - 1,211,660 1,211,660
합 계 36,834,150 6,617,302 43,451,452 - 4,247,795 2,369,507 6,617,302
금융부채:
매입채무및기타채무 5,201,239 - 5,201,239 - - - -
단기차입부채 36,500,000 - 36,500,000 - - - -
유동성장기차입부채 541,667 - 541,667 - - - -
장기차입부채 433,339 - 433,339 - - - -
당기손익-공정가치측정금융부채 - 210,793 210,793 - - 210,793 210,793
합 계 42,676,245 210,793 42,887,038 - - 210,793 210,793

(2) 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2호 분류되는 장, 단기금융상품 등에 대하여는 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

구분

가치평가기법

투입 변수

투입변수 범위
당기손익-공정가치측정 금융자산:
전환상환우선주 이항모형 무위험수익률 3.65%
주가변동성 25.51%
전환사채 이항모형 무위험수익률 2.76%~3.59%
주가변동성 25.51%
파생상품자산(제2회 전환사채 - 콜옵션) LSMC모형 무위험수익률 1.89%~3.65%
주가변동성 34.54%
파생상품자산(제2회 전환사채 - 콜옵션) LSMC모형 무위험수익률 1.89%~3.65%
주가변동성 34.54%
당기손익-공정가치측정 금융부채:
전환사채(제2회) LSMC모형 무위험이자율 1.89%~3.65%
주가변동성 34.54%
전환사채(제3회) LSMC모형 무위험이자율 1.89%~3.65%
주가변동성 34.54%

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 의거 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제15기 3분기(당기)대성삼경회계법인---제14기(전기)대성삼경회계법인적정해당사항없음- 매출의 적정성- 영업권 평가제13기(전전기)대성삼경회계법인적정해당사항없음- 매출의 적정성
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제15기(당기)대성삼경회계법인반기 재무제표 (K-IFRS)별도 및 연결 검토재무제표 (K-IFRS)별도 및 연결 감사100,000천원1,121--제14기(전기)대성삼경회계법인반기 재무제표 (K-IFRS)별도 및 연결 검토재무제표 (K-IFRS)별도 및 연결 감사95,000천원90095,000천원922제13기(전전기)대성삼경회계법인반기 재무제표 (K-IFRS)별도 및 연결 검토재무제표 (K-IFRS)별도 및 연결 감사85,000천원83085,000천원832
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제15기(당기)----------제14기(전기)----------제13기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12021년 11월 19일감사 1명, 이사 1명, 감사인 2명서면감사계획 등22022년 03월 15일감사 1명, 이사 1명, 감사인 2명서면감사결과 및 감사종결보고
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

5. 회계감사인의 변경

2012년 10월 삼정회계법인으로 지정감사인이 선임되어 2012년∼2014년 삼정회계법인으로부터 지정감사를 수검하였습니다.3년간의 지정감사 종료로 인하여 2015년 5월 대주회계법인으로 감사인을 변경하였습니다.대주회계법인과 체결한 외부감사계약 종료에 따라 제9기(2016년)부터 외부감사인으로 삼정회계법인을 선임하였습니다.삼정회계법인과의 계약이 종료되어 제12기(2019년)부터 대성삼경회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다.6. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

 2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제- 내부회계관리제도 이외에 내부통제는 해당사항 없습니다.나. 내부회계관리제도당사는 내부회계관리제도를 구축, 운영 중에 있습니다. 제14기(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 평가 결과 중요한 취약점은 발견되지 않았으며, 대표이사 및 내부회계관리자는 이를 2022년 2월 21일 이사회에 보고 하였고, 상근감사가 내부감시장치의 가동의적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2022년 2월 22일이사회에 감사결과를 보고하였습니다.외부감사인인 대성삼경회계법인은 회사의 제14기 내부회계관리제도 운영에 대해 검토하였으며, "경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다." 라고 적정 검토의견을 표명하였습니다. 당사는 2022년에도 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 운영하고 있으며, 대표이사는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한법률에 따라 주주총회, 이사회 및 감사위원회에 보고하였습니다.다. 내부통제구조의 평가- 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 별도로 평가 받지 않았습니다.

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성개요(1) 이사의 수당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 이사(대표이사(각자대표) 겸 사내이사 2명, 사외이사 1명) 로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.이사의 주요 이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』 - "1. 임원 및직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부당사는 상법 제362조 및 당사 정관에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 주주총회일 2주간 전에 주주에게 통지하고 있습니다.

(3) 이사회운영 과정의 주요 내용

구 분

내 용

적용범위

이사회규정 제2조

이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하는 사항외에는 이 규정

에 의한다.

구성

이사회규정 제3조이사회는 정관 제33조에 규정된 이사로서 구성한다.

소집 및 소집권자

이사회규정 제5조

이사회의 소집은 대표이사가 하며 대표이사 유고시에는 전무, 상무순으로 대행한다.

의결 및 의결권의제한

이사회규정 제11조

① 이사회의 결의는 이사전원의 과반수로써 한다.

② 결의사항에 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사할 수 없다.

의사록

이사회규정 제14조

① 제안건별로 (별지제4호서식)에 의하여 의사록을 작성하여야 한다.

② 출석이사는 의안심의후 의사록에 기명날인하고 가부의 의사표시를 하여야 한다.

③ 의사록은 해당 부서에 영구 보존하여야 하며 소관부서는 부본을 작성비치하여야 한다.

(4)사외이사 인적사항

성 명

주요 경력

결격요건 여부

비 고

김형민

(72년 2월생)

 제40회 사법시험 합격 ('98)사법연수원 제30기 수료 ('01)법무법인 대일 변호사 ('01~'10)법무법인 한서 구성원 변호사 ('10 ~'18)現 법무법인 한서 대표 변호사 ('19 ~)

해당없음

- 변호사- 비상근- 제14기 정기주총에서 재선임

나. 중요 의결사항 등(1) 이사회의 주요의결사항 등

회차

개최일자

의안내용

가결여부
1 2022.02.11 제1호 의안 : 내부거래 승인의 건제2호 의안 : 내부회계관리규정 및 상장법인 감사인 선임 규정 개정의 건 가결
2 2022.02.21 제1호 의안 : 제14기 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결
3 2022.02.22 제1호 의안 : 제14기 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결
4 2022.02.24 제1호 의안 : 제14기 (2021 사업연도) 재무제표(별도, 연결재무제표) 확정의 건 가결
5 2022.02.24 제1호 의안 : KEB하나은행 일반자금대출 40억원 신규의 건 가결
6 2022.03.11 제1호 의안 : 제14기 (2021 사업연도) 정기주주총회 개최의 건제2호 의안 : 제14기 (2021 사업연도) 정기주주총회 부의안건 결정의 건제3호 의안 : 현금배당 결정의 건 가결
7 2022.03.29 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결
8 2022.03.30 제1호 의안 : 한국산업은행 운영자금 차입 기한 연장의 건 가결
9 2022.03.30 제1호 의안 : 우리은행 운영자금 차입 기한 연장의 건 가결
10 2022.03.30 제1호 의안 : 신한은행 운영자금 차입 기한 연장의 건 가결
11 2022.04.29 제1호 의안 : 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결
12 2022.05.11 제1호 의안 : 유형자산 양수의 건 가결
13 2022.05.25 제1호 의안 : 한국산업은행 시설자금 차입의 건 가결
14 2022.06.07 제1호 의안 : 농협은행 기술창업 자금지원사업을 통한 운전자금 차입의 건 가결
15 2022.07.04 제1호 의안 : 카페일레디 이전 관련 사업자등록 변경의 건 가결
16 2022.07.18 제1호 의안 : 중국법인(상해상하무역유한공사) 대여금 지급의 건 가결

(2) 이사회내에서의 사외이사 주요활동 내역

회차

개최일자

사외이사 수

참석인원 수

찬반 여부

비 고
1 2022.02.11 1 1 찬성 -
2 2022.02.21 1 1 찬성 -
3 2022.02.22 1 1 찬성 -
4 2022.02.24 1 1 찬성 -
5 2022.02.24 1 1 찬성 -
6 2022.03.11 1 1 찬성 -
7 2022.03.29 1 1 찬성 -
8 2022.03.30 1 1 찬성 -
9 2022.03.30 1 1 찬성 -
10 2022.03.30 1 1 찬성 -
11 2022.04.29 1 1 찬성 -
12 2022.05.11 1 1 찬성 -
13 2022.05.25 1 1 찬성 -
14 2022.06.07 1 1 찬성 -
15 2022.07.04 1 1 찬성 -
16 2022.07.18 1 1 찬성 -

다. 이사회내의 위원회 구성 현황과 그 활동 내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.

라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사회는 본 보고서 제출일 현재 사내이사 2인(대표이사 2인 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.

이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직 명

성 명

추천인

 임기

활동분야 (담당업무)

회사와의거래

최대주주 또는 주요주주와의 관계

 비고

사내이사 (대표이사)

박철범

이사회

 3년

이사회 의장전사 경영총괄

해당없음

 배우자 제12기 정기주총에서 재선임

사내이사 (대표이사)

 오길영

이사회

 3년

이사회 의장전사 홍보총괄

해당없음

 최대주주본인 제14기 정기주총에서 재선임

사외이사

김형민

이사회

 2년

경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정

해당없음

해당없음

 제14기 정기주총에서 재선임

(2) 사외이사후보추천위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다.

마. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
211--
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

※ 제14기 정기주총에서 재선임되었습니다.

바. 사외이사의 전문성당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.다만 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행을 하기 위해 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

(1) 사외이사 교육 미실시 내역

김형민 사외이사는 변호사로 충분한 자격 요건을 갖추어별도의 교육을 실시 하지 않았습니다. 향후 교육이 필요한 경우 실시할 예정입니다.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등

당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 정관에 의거 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 또한 보고서 제출일 현재 상근 감사 1인을 두고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명

주요 경력

결격요건 여부

비 고

우경윤

(74년 7월생)

동부화재해상보험(주) (1997∼2003)

RGA Reinsurance Company, Korea Branch

(2010∼2012)

우경윤세무회계사무소 (2014~2015) 회계법인 원지 (2015~2017) 회계법인 창천 (2017~2019) 라이언파트너스 세무회계사무실 대표(現)

해당없음

- 한국공인회계사- 상근- 제13기 정기주총에서 재선임

다. 감사의 독립성

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

구 분

내 용

정관 제 46 조

(감사의 수)

당 회사의 감사는 1명 이상 3명 이내로 둘 수 있다.

정관 제 47 조

(감사의 선임·해임)

① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다.

② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

정관 제 48 조

(감사의 임기)

감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다.

정관 제 49 조

(감사의 보선)

감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제46조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

정관 제 50 조

(감사의 직무)

① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑤ 감사에 대해서는 제38조 제3항 및 제39조의2의 규정을 준용한다.

⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

라. 감사의 주요활동 내용

회차

개최일자

의안내용

가결여부
1 2022.02.11 제1호 의안 : 내부거래 승인의 건제2호 의안 : 내부회계관리규정 및 상장법인 감사인 선임 규정 개정의 건 가결
2 2022.02.21 제1호 의안 : 제14기 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결
3 2022.02.22 제1호 의안 : 제14기 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결
4 2022.02.24 제1호 의안 : 제14기 (2021 사업연도) 재무제표(별도, 연결재무제표) 확정의 건 가결
5 2022.02.24 제1호 의안 : KEB하나은행 일반자금대출 40억원 신규의 건 가결
6 2022.03.11 제1호 의안 : 제14기 (2021 사업연도) 정기주주총회 개최의 건제2호 의안 : 제14기 (2021 사업연도) 정기주주총회 부의안건 결정의 건제3호 의안 : 현금배당 결정의 건 가결
7 2022.03.29 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결
8 2022.03.30 제1호 의안 : 한국산업은행 운영자금 차입 기한 연장의 건 가결
9 2022.03.30 제1호 의안 : 우리은행 운영자금 차입 기한 연장의 건 가결
10 2022.03.30 제1호 의안 : 신한은행 운영자금 차입 기한 연장의 건 가결
11 2022.04.29 제1호 의안 : 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결
12 2022.05.11 제1호 의안 : 유형자산 양수의 건 가결
13 2022.05.25 제1호 의안 : 한국산업은행 시설자금 차입의 건 가결
14 2022.06.07 제1호 의안 : 농협은행 기술창업 자금지원사업을 통한 운전자금 차입의 건 가결
15 2022.07.04 제1호 의안 : 카페일레디 이전 관련 사업자등록 변경의 건 가결
16 2022.07.18 제1호 의안 : 중국법인(상해상하무역유한공사) 대여금 지급의 건 가결

(1) 감사 교육 미실시 내역

우경윤 감사는 공인회계사로 충분한 자격 요건을 갖추어별도의 교육을 실시 하지 않았습니다.향후 교육이 필요한 경우 실시할 예정입니다.
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

(2) 감사 지원조직 현황

정도경영팀1차장(9년 9개월)내부통제
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

(3) 준법지원인 지원조직 현황

- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.

 3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2022년 09월 30일
(기준일 : )
배제미도입도입미실시미실시- 제13기(2020년)정기주주총회 실시- 제14기(2021년)정기주주총회 미실시
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

나. 의결권 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )

보통주

39,997,771-우선주--보통주1,444,580자기주식---------------------

보통주

38,553,191-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

다. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제10조 (신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 기존 주주의 신주인수권을 인정하지 아니하고 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 ?자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식 또는 주주우선공모 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7. 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우

8. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 제2항에 따라 주주이외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일

매년 12월 31일

정기주주총회 : 매사업년도 종료후 3개월이내

주주명부폐쇄시기

매년 1월 1일부터 1월 31일까지

주권의 종류

「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류는 기재하지 않음.

명의개서대리인

KEB하나은행 증권대행부 (서울시 영등포구 국제금융로72)

주주의 특권

해당사항 없음

공고게재

인터넷 홈페이지 (www.hyungkuk.com) 한국경제신문 또는 매일경제신문

라. 주주총회 의사록 요약 보고서 제출일 현재까지 주주총회 주요 결과는 아래와 같습니다.

개최일자 구분 안건 가결여부
2018.03.30 정기주주총회

제1호의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(현금 배당 포함)

제2호의안 : 정관 일부 개정의 건

제3호의안 : 이사 선임의 건

제4호의안 : 이사보수 한도 승인의 건

제5호의안 : 감사보수 한도 승인의 건 제6호의안 : 주식매수선택권의 부여의 건

 원안대로 승인
2019.03.29 정기주주총회

제1호의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(현금 배당 포함)

제2호의안 : 정관 일부 변경의 건

제3호의안 : 이사 선임의 건

제4호의안 : 이사보수 한도 승인의 건

제5호의안 : 감사보수 한도 승인의 건

 원안대로 승인
2019.09.16 임시주주총회

제1호의안 : 주식분할 결정 승인의 건 - 분할전 액면가 : 500원 - 분할후 액면가 : 100원

제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 (주식액면금액변경)

 원안대로 승인
2020.03.27 정기주주총회

제1호의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(현금 배당 포함)

제2호의안 : 정관 일부 변경의 건

제3호의안 : 이사 선임의 건 제4호의안 : 감사 선임의 건

제5호의안 : 이사보수 한도 승인의 건

제6호의안 : 감사보수 한도 승인의 건

 제1,2,3,5,6호 의안 : 원안대로 승인 제4호 의안 : 의결정족수 부족으로 부결
2021.03.26 정기주주총회

제1호의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(현금 배당 포함)

제2호의안 : 정관 일부 변경의 건

제3호의안 : 감사 선임의 건

제4호의안 : 이사보수 한도 승인의 건

제5호의안 : 감사보수 한도 승인의 건

 원안대로 승인
2022.03.29 정기주주총회

제1호의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(현금 배당 포함)

제2호의안 : 이사 선임의 건

제3호의안 : 이사보수 한도 승인의 건

제4호의안 : 감사보수 한도 승인의 건

 원안대로 승인

VII. 주주에 관한 사항

1. 주주의 분포

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
오길영

최대주주

보통주

19,632,14449.0819,632,14449.08-박준하자보통주14,9650.0414,9650.04-박상하자보통주14,9650.0414,9650.04-

박철범

대표이사

보통주

435,0001.09435,0001.09-변인섭미등기임원보통주100,0000.25100,0000.25-박종윤미등기임원보통주50,1100.1350,1100.13-보통주20,247,18450.6220,247,18450.62-------
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

성명 (생년월일)

직책

주요 경력

오길영 (1971년 12월)

 각자대표이사

- 한국교원단체총연합회 ('93∼'08)

- ㈜흥국에프엔비 사내이사 및 감사('08∼'12)

- ㈜모닝듀에프엔비 사내이사 ('12∼'13)

- ㈜흥국에프엔비 대표이사 ('14∼)- 최종학력 : 경원대학교 의상학 학사

다. 주식 소유현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
오길영19,632,14449.08---37,6250.09
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

소액주주현황 2022년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
26,59426,59899.9817,404,34839,997,77143.51-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

※ 당사의 소액주주현황은 제14기 정기주주총회 주주명부폐쇄기준일 주주명부에 기재된 발행주식 총수의 1%미만의 주식을 소유한 주주에 대한 내용입니다.

2. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)
분류 2022년 04월 2022년 05월 2022년 06월
기명식보통주 주가 최고 4,605 4,400 3,800
최저 3,800 3,630 2,630
거래량 월간 83,187,319 14,290,397 6,646,279
(단위 : 원, 주)
분류 2022년 07월 2022년 08월 2022년 09월
기명식보통주 주가 최고 3,180 3,485 2,920
최저 2,755 2,930 2,300
거래량 월간 4,709,443 18,498,616 2,774,053

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
박철범남1969.01대표이사(각자)사내이사상근경영총괄

한양대학교 중어중문학 학사

㈜두산 식품사업부 ('98∼'01)

에이치케이트레이딩 대표 ('01∼'11)

現 ㈜흥국에프엔비 대표이사 ('12∼)

435,000-배우자11년2개월2023.03.27오길영여1971.12대표이사(각자)사내이사상근홍보총괄경원대학교 의상학 학사㈜흥국에프엔비 사내이사 및 감사 ('08∼'12) ㈜모닝듀에프엔비 사내이사 ('12∼'13) 現 ㈜흥국에프엔비 대표이사 ('14∼)19,632,144-본인7년7개월2025.03.29김형민남1972.02사외이사사외이사비상근경영자문 및 감시제40회 사법시험 합격 ('98)사법연수원 제30기 수료 (01')법무법인 대일 변호사 ('01~'10)법무법인 한서 구성원 변호사 ('10~'18)現 법무법인 한서 대표 변호사 ('19~)---4년6개월2024.03.29우경윤남1974.07감사감사상근경영자문 및 감시

한양대학교 중어중문학 학사

동부화재해상보험(주) ('97∼'03)

RGA Reinsurance Company, Korea Branch ('10∼'12)

회계법인 원지 ('15∼'17)회계법인 창천 ('17∼'19)㈜흥국에프엔비 비상근감사 ('14∼'20)現라이언파트너스 세무회계사무실 대표現 ㈜흥국에프엔비 상근감사 ('21∼)

---7년10개월2024.03.26신동건남1969.04상무이사미등기상근R&D센터장경북대학교 농과대학 낙농학 학사경북대학교대학원 낙농가공학 석사㈜남양유업 ('95~'13)아시아원컨설팅주식회사 ('13~'15)㈜다도글로벌 카페드롭탑 ('15~'16)現 ㈜흥국에프엔비 R&D센터장('16~ )---5년11개월-변인섭남1972.12이사미등기상근영업본부장경기대학교 경영학 학사롯데푸드㈜('02~'07)㈜웰팜('07~'12)㈜흥국에프엔비 영업팀장('12~'19)現 ㈜흥국에프엔비 영업본부장 ('19∼)100,000--10년1개월-박종윤남1974.09이사미등기상근생산본부장경기대학교 식품과학과 학사㈜일화 ('00~'09)㈜웰팜 ('09~'11)㈜흥국에프엔비 R&D팀장 ('12~'19)現 ㈜흥국에프엔비 생산본부장 ('20~)50,110--10년6개월-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

나. 직원 등 현황

2022년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
식음료남103---1034년1개월4,170,10440,486----식음료여43---433년1개월1,290,08530,002-146---1463년9개월5,460,18937,399-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

다. 미등기임원 보수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
3332,934110,978-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
이사32,500,000사외이사 포함감사1200,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
41,394,672348,668-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
21,285,567642,783-19,0009,000-----1100,105100,105-
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
박철범대표이사872-
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
박철범 근로소득 급여 709 -임원보수지급규정(또는 이사회결의) 에 따라직무ㆍ직급, 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도, 회사의 실적 등을 종합적으로 반영하여 2022년 연봉 총액을 945백만원으로 결정함- 2022년도 연봉(945백만원)의 1/12 금액을 매월 지급
상여 162 -임원상여금지급규정의 기준에 따라 매출액, 영업이익, 당기순이익으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여직전 1년간 급여액의 0~300% 내에서 지급할 수 있음- 계량지표와 관련하여 당사 연결기준 매출액이 전전년도 504억원에서 전년도 715억원으로211억원 증가한 점, 연결기준 당기순이익이 전전년도 39억원에서 올해 63억원으로 전년 대비 24억원 증가한 점 등을 고려하였음
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 1 식대는 근무일수에 따라 계산함(1일식대 7,000원)
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
박철범대표이사872-
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
박철범 근로소득 급여 709 -임원보수지급규정(또는 이사회결의) 에 따라직무ㆍ직급, 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도, 회사의 실적 등을 종합적으로 반영하여 2022년 연봉 총액을 945백만원으로 결정함- 2022년도 연봉(945백만원)의 1/12 금액을 매월 지급
상여 162 -임원상여금지급규정의 기준에 따라 매출액, 영업이익, 당기순이익으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여직전 1년간 급여액의 0~300% 내에서 지급할 수 있음- 계량지표와 관련하여 당사 연결기준 매출액이 전전년도 504억원에서 전년도 715억원으로211억원 증가한 점, 연결기준 당기순이익이 전전년도 39억원에서 올해 63억원으로 전년 대비 24억원 증가한 점 등을 고려하였음
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 1 식대는 근무일수에 따라 계산함(1일식대 7,000원)
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>※ 보고서 제츨일 현재 해당사항 없습니다.

 IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2022년 09월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
흥국에프엔비-66
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-6625,879--25,879---------------6625,879--25,879
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등가. 가지급금 및 대여금(증권대여 포함) 및 가수금 내역

보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 담보제공 내역

보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

다. 채무보증 내역

(1) 채무보증 제공한 내용

(기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 백만원)
특수관계자명 채권자 채무보증금액 내용
(주)모닝듀에프엔비 우리은행 3,444 연대보증(USANCE)

(기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 천원)
특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무
매출채권 미수금 미수수익 대여금 선급비용 합계 매입채무 미지급금 임대보증금 전환사채 합계
종속기업 (주)모닝듀에프엔비 - 3,073 63,861 - - 66,934 1,066,362 - 18,741 - 1,085,103
상해상하무역유한공사 1,587,335 - 4,839 717,400 - 2,309,574 - - - - -
(주)테일러팜스 - 100 - - - 100 3,933 - - - 3,933
(주)흥국프레시 1,446,339 - 23,302 - - 1,469,641 - 93,785 - - 93,785
(주)마라투즈 2,332 560 9,924 200,000 - 212,816 - - 3,491 - 3,491
(주)나바아시아 - - 16,364 200,000 - 216,364 - - - - -
기타특수관계자 종업원 - - - 2,191,612 - 2,191,612 - - - - -
주요경영진 　 2,586,759 　 　 　 2,586,759 　 　 　 400,913 400,913
합 계 3,036,006 2,590,492 118,290 3,309,012 - 9,053,800 1,070,295 93,785 22,232 400,913 1,587,225

(2) 채무보증 제공받은 내용

(기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 백만원)
제공받은 내용 관련 채무
특수관계구분 제공자 내용 금 액 종 류 금 액 금융기관
주요 경영진 대표이사 연대보증 4,800 운전자금대출 4,000 (주)하나은행
6,000 운전자금대출 5,000 (주)우리은행
4,800 운전자금대출 - 한국산업은행
6,000 운전자금대출 5,000 한국산업은행
1,200 운전자금대출 - 한국산업은행
10,156 시설자금대출 50,000 한국산업은행
4,800 일반자금대출 4,000 (주)신한은행
10,487 일반자금대출 10,000 (주)신한은행
2,400 일반자금대출 2,000 농협은행
214 리스부채 207 KB캐피탈㈜
845 중도금대출 650 IBK캐피탈
합 계 51,702 - 80,857 -

라. 차입금 내역

보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 천원)
특수관계구분 특수관계자명 거래 내역 금 액
종속기업관계기업 (주)모닝듀에프엔비 매입 9,616,441
임대수익 25,140
잡이익 63,861
상해상하무역유한공사 매출 -
이자수익 11,925
(주)테일러팜스 매출 98,961
매입 54,494
기타비용 2,705
고정자산(매출) 1,000
(주)흥국프레시 매출 2,362,529
매입 -
운반비 584,947
기타비용 5,429
잡이익 23,302
(주)마라투즈 매출 14,045
매입 3,142
임대수익 4,583
이자수익 5,642
잡이익 4,282
(주)나바아시아 잡이익 10,904
이자수익 5,387
관계기업 오엔 제1호 세컨더리투자조합 배당금수익 -
기타 특수관계자 주요 경영진 및 종업원 이자수익 41,201
잡이익 1,014,793

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등※ 해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

※ 해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황

(기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 백만원)
특수관계구분 제공처 내용 종 류 금융기관 보 증 금 액
종속기업 (주)모닝듀에프엔비 연대보증 USANCE (주)우리은행 3,444
합 계 3,444

라. 채무인수약정 현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 우발부채 및 약정사항

(기준일 : 2022년 09월 30일) (외화단위 : USD, 원화단위 : 백만원)
금융기관 약정사항 한도액 실행액
(주)하나은행 운전자금대출 4,000 4,000
(주)신한은행 일반자금대출 14,000 14,000
IBK캐피탈 중도금대출 1,300 867
한국산업은행 산업시설자금대출 55,000 55,000
단기한도대출 1,000 -
일반자금대출 5,000 5,000
(주)우리은행 일반자금대출 5,000 5,000
USANCE USD 2,000,000 USD 55,660
농협은행 일반자금대출 2,000 2,000

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

 3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.나. 단기매매차익 미환수현황

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황
(대상기간 : 2021.02.09. ~ 2021.03.16.)
(단위 : 건, 원)
증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황
건수 1 - 1
총액 2,586,758,559 - 2,586,758,559

<표2>

단기매매차익 미환수 현황
(대상기간 : 2021.02.09. ~ 2021.03.16.)
(단위 : 원)
임원임원2022.09.212,586,758,559-2,586,758,559반환요청 내용증명 발송 완료당사는 단기매매차익 취득자에게 단기매매차익에 관한 사실을내용증명으로 통보하였으며, 추후 반환받을 예정입니다.2021.03.16 ~ 2023.03.15홈페이지공시12,586,758,559-2,586,758,559
차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부
차익 취득시 작성일 현재
합 계 ( 건)

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 백만원)
구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액
매출액 - - - - - ( - ) -
내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - -
순 매출액 - - - - - - -
영업손익 - - - - - ( - ) -
계속사업손익 - - - - - ( - ) -
당기순손익 - - - - - ( - ) -
자산총액 - - - - - ( - ) -
현금및현금성자산 - - - - - ( - ) -
유동자산 - - - - - ( - ) -
단기금융상품 - - - - - ( - ) -
부채총액 - - - - - - -
자기자본 - - - - - - -
자본금 - - - - - - -
감사인 - - - - - - -
감사ㆍ검토 의견 - - - - - - -
비 고 - - - - - - -

※ 해당사항 없습니다.

 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동
(단위 : 백만원)
(주)모닝듀에프엔비2012.04.03서울특별시 서초구 마방로 60, 23층식음료 무역 및 도매2,960 종속회사의 출자지분 100% 소유(기업회계기준서 제1110호)해당사항없음상해상하무역유한공사2014.03.27702, West side-B, Jingting Building, 1000 Hongquan Road,Minhang District, Shanghai, 201103, P.R. China비알콜음료판매335종속회사의 출자지분 100% 소유(기업회계기준서 제1110호)해당사항없음(주)흥국프레시2017.01.09경기도 군포시 공단로160번길 22(당정동)비알콜음료판매1,003종속회사의 출자지분 100% 소유(기업회계기준서 제1110호)해당사항없음주식회사 마라투즈2020.01.16서울특별시 서초구 마방로 60, 23층일반음식점 및외식 프랜차이즈554종속회사의 출자지분 과반수 이상 소유(기업회계기준서 제1110호)해당사항없음(주)나바아시아2021.05.03서울특별시 서초구 바우뫼로 7길 3(우면동)전시, 컨벤션 및행사대행업196종속회사의 출자지분 과반수 이상 소유(기업회계기준서 제1110호)해당사항없음(주)테일러팜스2021.07.07경기도 고양시 일산동구 일산로 138(백석동)식품 가공/개발12,011종속회사의 출자지분 과반수 이상 소유(기업회계기준서 제1110호)해당사항없음
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

주1) 주요종속회사 여부는 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사 입니다.※ 주요 종속회사 여부 판단기준 ① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사주2) 상기의 최근사업연도말 자산총액은 개별재무제표상 자산총액입니다.주3) (주)카페뉴는 2021년 1월 4일 사명을 (주)흥국프레시로 변경하였습니다.

 2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동
2022년 09월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
-----6(주)모닝듀에프엔비110111-4835398상해상하무역유한공사-(주)흥국프레시110111-6283983주식회사 마라투즈110111-7359296(주)나바아시아110111-6888501(주)테일러팜스281111-0082286
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동
2022년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
(주)모닝듀에프엔비비상장2012.04.03

경영참여

10

180,000

100

900---

180,000

100

9002,960552상해상하무역유한공사-2014.03.27경영참여

208

-

100

-----

100

-335-242(주)흥국프레시비상장2017.01.09경영참여500

180,000

100

900---

180,000

100

9001,003-441주식회사 마라투즈비상장2020.02.03경영참여2305,07980779---5,07980779554-503주식회사 나바아시아비상장2021.05.03경영참여8004,99693.3800---4,99693.3800196-66주식회사 테일러팜스비상장2021.07.07경영참여22,500150,00075.022,500---150,00075.022,50012,0112,566520,075-25,879---520,075-25,87917,0591,866
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

※ 해당사항 없습니다.

 2. 전문가와의 이해관계

※ 해당사항 없습니다.