&cr;
주식회사 피코그램
&cr;&cr;&cr;
재 무 제 표 에 대 한
&cr;&cr;&cr;&cr;
| 제 19 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
&cr;&cr;&cr;
예교지성회계법인
| 독립된 감사인의 감사보고서 --------------------------------------- | 1 | ||
| 재무제표 | |||
| 재무상태표 ------------------------------------------------- | 5 | ||
| 포괄손익계산서 --------------------------------------------- | 7 | ||
| 자본변동표 ------------------------------------------------- | 8 | ||
| 현금흐름표 ------------------------------------------------- | 9 | ||
| 재무제표에 대한 주석 ----------------------------------------- | 11 | ||
| 외부감사 실시내용 -------------------------------------------- | 91 | ||
| 주식회사 피코그램 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견 &cr;우리는 주식회사 피코그램(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr; &cr;우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr; &cr; 감사의견근거 &cr;우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr;
기타사항&cr; 회사의 2019년 1월 1일 현재의 재무상태표 및 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사받지 않았습니다. &cr;&cr; 본 감사보고서에는 첨부되지 않았으나, 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기재무제표 외에 일반기업회계기준에 따라 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성하였습니다. 타 감사인이 동 재무제표에 대하여 감사를 수행하였으며, 2020년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
타 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 39에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며, 비교표시된 첨부 2019 회계연도의 재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr;경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임 &cr;우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr;
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr;
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요 왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr;- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr;- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr;- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr;&cr;우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr;
| 서울특별시 강남구 강남대로 334, 에셈타워 9층 |
| 예교지성회계법인 |
| 대표이사 이의웅 |
| 2021년 3월 24일 |
| 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
&cr;
| 주식회사 피코그램 |
&cr;&cr;&cr;
| 제 19(당) 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 18(전) 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 피코그램 대표이사 최석림 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 부평구 부평북로 118(청천동) |
| (전 화) | 032-678-5114 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제19(당) 기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제18(전) 기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제18(전) 기초 2019년 01월 01일 현재 | |
| 주식회사 피코그램 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제19(당) 기말 | 제18(전) 기말&cr;(감사받지 않은 재무제표) | 제18(전) 기초&cr;(감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 9,051,915,204 | 5,673,816,614 | 5,098,897,308 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,7 | 2,903,474,145 | 1,801,537,204 | 593,517,585 |
| 단기금융상품 | 4,5,6,7 | - | 24,000,000 | 2,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 4,5,6,8 | 1,902,505,263 | 96,459,171 | 589,343,888 |
| 매출채권 | 4,5,6,9,37 | 2,001,710,110 | 1,659,276,519 | 2,426,786,916 |
| 기타유동금융자산 | 4,5,6,10 | 41,353,474 | 166,163,174 | 89,637,304 |
| 기타유동자산 | 11 | 105,247,509 | 172,277,527 | 99,247,526 |
| 재고자산 | 12 | 2,097,624,703 | 1,754,103,019 | 1,298,364,089 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 28,684,701,046 | 30,321,172,335 | 30,471,164,265 | |
| 기타비유동금융자산 | 4,5,6,10 | 183,346,740 | 252,220,000 | 236,554,200 |
| 장기금융상품 | 7 | - | 2,178,354,426 | 1,890,150,944 |
| 종속기업및관계기업투자 | 17 | 345,408,678 | - | - |
| 유형자산 | 13 | 25,158,517,262 | 24,489,197,755 | 25,062,666,123 |
| 사용권자산 | 14 | 89,056,581 | 98,943,415 | 133,203,892 |
| 무형자산 | 15 | 232,367,249 | 242,346,492 | 235,882,766 |
| 투자부동산 | 16 | 2,442,213,607 | 2,484,524,341 | 2,526,216,239 |
| 이연법인세자산 | 23 | 233,790,929 | 575,585,906 | 386,490,101 |
| 자산 총계 | 37,736,616,250 | 35,994,988,949 | 35,570,061,573 | |
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 6,489,459,382 | 6,978,409,819 | 25,612,757,769 | |
| 매입채무 | 4,5,6,37 | 608,332,210 | 526,085,307 | 594,120,795 |
| 계약부채 | 28 | 256,885,224 | 114,812,479 | 219,389,444 |
| 기타유동금융부채 | 4,5,6,18,36 | 1,571,788,455 | 1,216,215,779 | 1,097,729,385 |
| 기타유동부채 | 19 | 86,788,030 | 86,949,149 | 45,438,006 |
| 당기법인세부채 | 23 | 76,834,879 | 4,955,820 | 33,542,988 |
| 단기차입금 | 4,5,6,20,35,36 | 2,200,000,000 | 2,010,000,000 | 2,055,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 4,5,6,20,35,36 | - | - | 18,990,000,000 |
| 우선주부채 | 4,5,6,21 | 923,091,125 | 1,686,990,736 | 1,541,905,736 |
| 파생상품부채 | 5,6,21 | 718,406,787 | 1,248,202,345 | 962,248,738 |
| 유동리스부채 | 4,5,6,14,35 | 33,399,863 | 71,993,659 | 62,138,586 |
| 기타충당부채 | 24 | 13,932,809 | 12,204,545 | 11,244,091 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 19,423,833,394 | 19,068,598,507 | 133,585,416 | |
| 기타비유동금융부채 | 4,5,6,18,35 | 170,372,610 | 50,372,610 | 62,520,110 |
| 장기차입금 | 4,5,6,20,35,36 | 17,592,915,533 | 18,721,578,681 | - |
| 비유동파생상품부채 | 5,6,20 | 1,604,127,239 | 268,821,560 | - |
| 리스부채 | 4,5,6,14,35 | 56,418,012 | 27,825,656 | 71,065,306 |
| 부채 총계 | 25,913,292,776 | 26,047,008,326 | 25,746,343,185 | |
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 25 | 200,000,000 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 25 | 41,218,596 | 10,374,749 | - |
| Ⅲ. 기타자본항목 | 26 | (65,578,397) | (141,744,555) | (170,422,322) |
| Ⅳ. 이익잉여금 | 27 | 11,647,683,275 | 9,879,350,429 | 9,794,140,710 |
| 자본 총계 | 11,823,323,474 | 9,947,980,623 | 9,823,718,388 | |
| 부채와 자본 총계 | 37,736,616,250 | 35,994,988,949 | 35,570,061,573 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 19(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 18(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 피코그램 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 29,38 | 24,411,827,317 | 18,893,990,015 |
| II. 매출원가 | 12,31 | 16,423,622,794 | 13,566,477,083 |
| III. 매출총이익 | 7,988,204,523 | 5,327,512,932 | |
| IV. 판매비와관리비 | 30,31,37 | 4,802,890,711 | 4,546,817,309 |
| V. 영업이익 | 3,185,313,812 | 780,695,623 | |
| VI. 기타수익 | 32 | 1,577,463,255 | 400,790,896 |
| VII. 기타비용 | 32 | 460,692,342 | 114,991,728 |
| VIII. 금융수익 | 33 | 392,802,523 | 48,757,599 |
| IX. 금융비용 | 33 | 2,095,549,024 | 1,212,431,526 |
| X. 법인세비용차감전순이익 | 2,599,338,224 | (97,179,136) | |
| XI. 법인세비용 | 23 | 430,005,378 | (182,388,855) |
| XII. 당기순이익 | 2,169,332,846 | 85,209,719 | |
| XIII. 총포괄이익 | 2,169,332,846 | 85,209,719 | |
| XIV. 주당손익 | 34 | ||
| 기본주당이익 | 1,140 | 45 | |
| 희석주당이익 | 1,026 | 45 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 19(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 18(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 피코그램 | (단위 : 원) |
| 과목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 자본총계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 01월 01일 (전기초)&cr;(감사받지 않은 재무제표) | 200,000,000 | - | (170,422,322) | 9,794,140,710 | 9,823,718,388 |
| 당기순이익 | - | - | - | 85,209,719 | 85,209,719 |
| 주식선택권의 변동 | - | 10,374,749 | 28,677,767 | - | 39,052,516 |
| 2019년 12월 31일 (전기말)&cr;(감사받지 않은 재무제표) | 200,000,000 | 10,374,749 | (141,744,555) | 9,879,350,429 | 9,947,980,623 |
| 2020년 01월 01일 (당기초) | 200,000,000 | 10,374,749 | (141,744,555) | 9,879,350,429 | 9,947,980,623 |
| 당기순이익 | - | - | - | 2,169,332,846 | 2,169,332,846 |
| 중간배당 | - | - | - | (401,000,000) | (401,000,000) |
| 주식선택권의 변동 | - | 30,843,847 | 38,035,516 | - | 68,879,363 |
| 자기주식의 변동 | - | - | 38,130,642 | - | 38,130,642 |
| 2020년 12월 31일 (당기말) | 200,000,000 | 41,218,596 | (65,578,397) | 11,647,683,275 | 11,823,323,474 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 19(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 18(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 피코그램 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제19(당) 기 | 제18(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 3,949,622,811 | 1,658,456,776 | |
| 1. 당기순이익 | 35 | 2,169,332,846 | 85,209,719 |
| 2. 조정 | 35 | 2,698,384,368 | 2,180,286,171 |
| 3. 자산ㆍ부채의 변동 | 35 | (616,124,311) | (197,930,205) |
| 4. 이자의 수취 | 13,563,693 | 11,681,631 | |
| 5. 이자의 지급 | (296,909,185) | (385,496,422) | |
| 6. 법인세의 납부 | (18,624,600) | (35,294,118) | |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,501,247,080) | (297,496,457) | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 4,718,817,758 | 4,778,245,655 | |
| 단기금융상품의 감소 | 24,000,000 | - | |
| 단기대여금의 감소 | 27,300,000 | 7,700,000 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소 | 2,196,402,602 | 4,701,000,000 | |
| 장기대여금의 감소 | 19,333,320 | 42,000,200 | |
| 장기금융상품의 감소 | 2,338,888,381 | - | |
| 유형자산의 처분 | 12,277,348 | 27,545,455 | |
| 투자부동산의 감소 | 616,107 | - | |
| 보증금의 감소 | 100,000,000 | - | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (6,220,064,838) | (5,075,742,112) | |
| 단기금융상품의 증가 | - | 22,000,000 | |
| 장기대여금의 증가 | 50,000,000 | 50,000,000 | |
| 보증금의 증가 | 24,460,000 | 7,666,000 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가 | 4,000,000,000 | 4,195,449,029 | |
| 장기금융상품의 증가 | 179,380,132 | 319,552,260 | |
| 유형자산의 취득 | 1,726,008,839 | 425,567,795 | |
| 무형자산의 취득 | 34,131,053 | 55,507,028 | |
| 종속기업투자지분의 취득 | 206,084,814 | - | |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 35 | (1,318,155,368) | (128,142,965) |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,135,000,000 | 18,990,000,000 | |
| 단기차입금의 차입 | 1,000,000,000 | - | |
| 장기차입금의 차입 | - | 18,990,000,000 | |
| 임대보증금의 증가 | 135,000,000 | - | |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,453,155,368) | (19,118,142,965) | |
| 배당금의 지급 | 401,000,000 | - | |
| 단기차입금의 상환 | 810,000,000 | 45,000,000 | |
| 유동성장기부채의 상환 | - | 18,990,000,000 | |
| 유동성리스부채의 상환 | 80,898,204 | 70,995,465 | |
| 전환우선주의 상환 | 1,146,257,164 | - | |
| 임대보증금의 감소 | 15,000,000 | 12,147,500 | |
| IV. 현금의 증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 1,130,220,363 | 1,232,817,354 | |
| V. 기초의 현금 | 1,801,537,204 | 593,517,585 | |
| VI. 외화표시현금의 환율변동효과 | (28,283,422) | (24,797,735) | |
| VII. 기말의 현금 | 2,903,474,145 | 1,801,537,204 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 19(당)기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 18(전)기말 2019년 12월 31일 현재(감사받지 않은 재무제표) |
| 제 18(전)기초 2019년 01월 01일 현재(감사받지 않은 재무제표) |
| 주식회사 피코그램 |
1. 일반사항&cr; &cr; 주식회사 피코그램(이하 "회사 ")는 정수기 및 비데부품의 생산ㆍ판매를 영위할 목적으로 2002년 3월 18일에 설립되었으며, 인천광역시 부평구 부평북로 118(청천동)에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 납입자본금(보통주)은 200,000,000원입니다. &cr;
보고기간종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||
| 보통주 | 최석림 | 1,490,000 | 70.95% | 31,600 | 71.82% |
| 자기주식 | 95,000 | 4.52% | 2,000 | 4.55% | |
| 기타 | 415,000 | 19.76% | 6,400 | 14.55% | |
| 상환전환우선주&cr;(*1) | IBK기업은행 | 100,000 | 4.76% | 2,000 | 4.55% |
| 신한캐피탈 | - | - | 2,000 | 4.55% | |
| 합계(*2) | 2,100,000 | 100.0% | 44,000 | 100.0% | |
(*1) 해당 상환전환우선주는 재무상태표상 부채로 분류되었으나 의결권이 존재하여 지분율 계산시 포함되었습니다. &cr;(*2) 회사는 2020년 11월 23일에 주당 액면금액을 5,000원에서 100원으로 액면분할하였습니다. &cr; &cr; 2. 중요한 회계정책&cr; &cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급&cr;이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. &cr;
2.1 재무제표 작성 기준&cr;
회사는 2020년 1월 1일 이후에 개시되는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다.&cr; &cr; 기업회계기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2019년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 자본, 총포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은 주석 39에 제시되어 있습니다.&cr; &cr; 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으&cr;며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고&cr;높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에&cr;서 설명하고 있습니다.
&cr;회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
&cr; 2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr; 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정&cr;
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 영향을검토 중에 있습니다.
2.3 외화환산&cr;
(1) 기능통화와 표시통화 &cr;&cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 현금및현금성자산&cr; &cr;회사는 보유현금과 현금성 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr; &cr; 2.5 재고자산&cr; &cr;재고자산의 단위원가는 원재료는 총평균법으로, 재공품과 제품의 경우 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. &cr; &cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
2.6 금융자산&cr;
(1) 분류
&cr;회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;
- 당기손익-공정가치측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
- 상각후원가측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
&cr;회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리 합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품 &cr;&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.
&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr;② 지분상품
&cr;회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
(3) 손상
&cr;회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;
(4) 인식과 제거
&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr; 2.7 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.8 매출채권&cr;&cr;매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는&cr;무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법&cr;을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr;&cr; 2.9 유형자산 &cr;&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역&cr;사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고 다음의 추정 경제적 내용&cr;연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr;
| 과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 금형 | 5년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검&cr;토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr;&cr; 2.10 차입원가&cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사&cr;용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적&cr;차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입&cr;원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인&cr;확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산&cr;할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관&cr;련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr;&cr; 2.12 무형자산 &cr;&cr;무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 지적재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;2.13 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;
2.14 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr; 2.15 매입채무와 기타채무&cr;&cr;매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr; &cr; 2.16 금융부채&cr;
(1) 분류 및 측정
당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 복합금융상품(상환전환우선주)
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 상환전환우선주입니다.&cr;&cr;동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr; 2.18 충당부채 &cr; &cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 제품보증충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr; 2.19 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;&cr; 2.20 종업원급여
&cr;(1) 단기종업원급여&cr;&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr;
(2) 퇴직급여: 확정기여제도&cr;&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 2.21 수익인식&cr;
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;&cr;(1) 수행의무의 식별&cr;&cr;회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하 는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경됩니다.&cr;&cr; (2) 재화의 판매&cr; &cr; 회사의 정수기 및 관련 부품 납품에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할때 인식하고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr;&cr; ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.&cr;② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.&cr;③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.&cr;④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.&cr;⑤ 고객이 자산을 인수하였다.&cr;&cr;(3) 설치용역&cr;&cr;회사는 제품의 이전과 함께 설치 용역을 제공합니다. 제품의 판매와 설치 용역을 함께 제공하는 계약은 두 개의 수행의무로 구성됩니다. 제품의 이전과 설치 용역의 제공은 구별될 수 있고, 별도로 식별될 수 있기 때문입니다. 따라서, 회사는 거래 가격을 제품의 이전과 설치 용역의 상대적 개별 판매 가격에 기초하여 배부합니다.&cr;
(4) 거래가격의 배분&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정하여 배분합니다.&cr;&cr;(5) 보증&cr;&cr;회사는 계약에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품에 대해 일정기간 동안 보증을제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리하고 있습니다.
2.22 리스&cr;
회사는 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니 다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr;
회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
&cr;회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. &cr;
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품으로 구성되어 있습니다.
2.23 영업부문&cr; &cr; 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다( 주석38 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
&cr;보고기간 종료일 이후에 COVID-19의 장기화 및 확산 우려로 인하여 세계경제활동 위축 및 경기 악화가 예상되며, 경제환경의 불확실성이 증대되고 있습니다. 그러나 동 불확실성으로 인한 상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으므로 회사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. &cr;
회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
&cr;(1) 법인세
&cr;회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr;(3) 금융자산의 손실충당금
&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하 여 판단합니다.
&cr; (4) 제품보증충당부채 &cr; &cr; 회사는 계약에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 고객에 제품이 판매되거나 용역이 제공되는 시점에 인식되며, 과거 경험에 근거해서 측정하고 있습니다. 제품보증충당부채는 보고기간 말마다 조정하고 있습니다. &cr;
(5) 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상기간)은 계약 당사자 중 일방에게라도 리스계약을 종료하지 않을 경제적 유인을 고려하여 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실하다고 판단한 경우에 리스기간에 포함됩니다. &cr;&cr;회사의 차량 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - | 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
&cr;회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 재무위험관리 &cr;&cr; 4.1 재무위험 관리요소&cr;
회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
|
위험 |
노출 위험 |
측정 |
관리 |
|---|---|---|---|
|
시장위험-환율 |
미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 |
현금흐름 추정, 민감도 분석 |
통화선도 및 통화옵션 |
|
시장위험-이자율 |
변동금리 장기 차입금 |
민감도 분석 |
이자율스왑 |
|
신용위험 |
현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 |
연체율 분석, 신용등급 |
은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 |
|
유동성위험 |
차입금 및 기타 부채 |
현금흐름 추정 |
차입한도 유지 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.&cr;
4.1.1 시장위험&cr;
(1) 외환위험&cr;&cr; 보고기간 종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 2,477,553,801 | 1,404,863,545 | 1,720,160 |
| 매출채권 | 970,230,430 | 720,347,743 | 1,442,314,607 |
| 합계 | 3,447,784,231 | 2,125,211,288 | 1,444,034,767 |
| 금융부채 | |||
| 차입금 | 17,592,915,533 | 18,721,578,681 | - |
| 매입채무 | 11,530,256 | - | - |
| 기타금융부채 | 71,358,156 | - | - |
| 합계 | 17,675,803,946 | 18,721,578,681 | - |
&cr; 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
세후 이익에 대한 영향 |
자본에 대한 영향 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
|
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
||
| USD/원 | 10% 상승시 | (1,109,785,538) | (1,294,516,657) | (1,109,785,538) | (1,294,516,657) |
| 10% 하락시 | 1,109,785,538 | 1,294,516,657 | 1,109,785,538 | 1,294,516,657 | |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(2) 이자율위험&cr;&cr;보 고기간종료일 현재 회사의 변동금리 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 변동금리 차입금 | 17,592,915,533 | 18,721,578,681 | - |
&cr;보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 변동시 회사의 세후 이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 원) |
|
이자율 |
세후 이익에 대한 영향 |
자본에 대한 영향 |
||
|---|---|---|---|---|
|
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
|
|
1% 상승 시 |
(146,028,314) | (28,001,145) | (146,028,314) | (28,001,145) |
|
1% 하락 시 |
146,028,314 | 28,001,145 | 146,028,314 | 28,001,145 |
4.1.2 신용위험 &cr;&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. &cr;
회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.
&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr;
보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 2,903,474,145 | 1,801,537,204 | 593,517,585 |
| 단기금융상품 | - | 24,000,000 | 2,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,902,505,263 | 96,459,171 | 589,343,888 |
| 매출채권 | 2,001,710,110 | 1,659,276,519 | 2,426,786,916 |
| 기타유동금융자산 | 41,353,474 | 166,163,174 | 89,637,304 |
| 소계 | 6,849,042,992 | 3,747,436,068 | 3,701,285,693 |
| 비유동자산 | |||
| 기타비유동금융자산 | 183,346,740 | 252,220,000 | 236,554,200 |
| 소계 | 183,346,740 | 252,220,000 | 236,554,200 |
| 합계 | 7,032,389,732 | 3,999,656,068 | 3,937,839,893 |
(1) 매출채권과 계약자산&cr;
회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr; 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령, 그리고 기대신용손실에 따른 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| 매출채권 | ||||||
| 만기미도래 | 1,953,384,609 | 3,732,899 | 1,521,583,639 | 717,206 | 2,201,635,742 | - |
| 만기경과 ~ 6개월 이하 | 55,889,950 | 3,831,550 | 32,143,124 | 772,185 | 217,377,424 | - |
| 6개월 이상 ~ 1년 이하 | - | 118,463,927 | 11,424,780 | 7,773,750 | - | |
| 1년 초과 | 43,655,886 | 43,655,886 | 46,998,641 | 46,998,641 | 37,928,188 | 37,928,188 |
| 합계 | 2,052,930,445 | 51,220,335 | 1,719,189,331 | 59,912,812 | 2,464,715,104 | 37,928,188 |
보고기간 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 59,912,812 | 37,928,188 |
| 대손상각비(환입) | (8,692,477) | 21,984,624 |
| 제각 | - | - |
| 기말금액 | 51,220,335 | 59,912,812 |
&cr;(2) 상각후원가측정 금융자산&cr;
상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금, 보증금 등이 포함됩니다.
보고기간 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위: 원) |
| 구분 |
대여금 |
미수금 | 보증금 |
계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 손실충당금 | (27,300,000) | - | - | (27,300,000) |
|
당기손익에 인식된 손실충당금의 변동 |
27,300,000 | - | - | 27,300,000 |
|
기말 손실충당금 |
- | - | - | - |
&cr;② 전기
| (단위: 원) |
| 구분 |
대여금 |
미수금 | 보증금 |
계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 손실충당금 | (35,000,000) | - | - | (35,000,000) |
|
당기손익에 인식된 손실충당금의 변동 |
7,700,000 | - | - | 7,700,000 |
|
기말 손실충당금 |
(27,300,000) | - | - | (27,300,000) |
&cr;상각후원가측정 금융자산의 손실충당금의 변동은 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.
(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산
&cr; 보고기간 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 손실충당금의 변동내역은 없으며,보고기간종료일 현재 계상된 손실충당금은 없습니다.
4.1.3 유동성위험&cr;&cr;유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr;
회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.
유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습 니다.
① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월 미만 | 1년 미만 | 2년 이하 | 2년 초과 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 608,332,210 | 608,332,210 | 608,332,210 | - | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 1,571,788,455 | 1,571,788,455 | 1,571,788,455 | - | - | - | - |
| 단기차입금(*1) | 2,200,000,000 | 2,232,421,609 | 1,027,029,500 | 1,205,392,109 | - | - | - |
| 유동성우선주부채(*2) | 923,091,125 | 1,147,730,823 | 1,147,730,823 | - | - | - | - |
| 유동성리스부채 (*1) | 33,399,863 | 34,919,100 | 21,336,822 | 13,582,278 | - | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 170,372,610 | 170,372,610 | - | - | 170,372,610 | - | - |
| 장기차입금(*1) | 17,592,915,533 | 18,336,271,642 | 209,355,694 | 209,355,694 | 17,917,560,254 | - | - |
| 리스부채 (*1) | 56,418,012 | 57,890,895 | - | - | 27,164,556 | 20,314,539 | 10,411,800 |
| 합계 | 23,156,317,808 | 24,159,727,344 | 4,585,573,504 | 1,428,330,081 | 18,115,097,420 | 20,314,539 | 10,411,800 |
(*1) 계약만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.&cr;(*2) 투자자의 조기상환권 행사를 고려하여 6개월 미만으로 분류하였습니다. &cr;
② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월 미만 | 1년 미만 | 2년 이하 | 2년 초과 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 526,085,307 | 526,085,307 | 526,085,307 | ||||
| 기타유동금융부채 | 1,216,215,779 | 1,216,215,779 | 1,216,215,779 | ||||
| 단기차입금(*1) | 2,010,000,000 | 2,051,784,839 | 27,997,987 | 2,023,786,852 | - | - | - |
| 유동성우선주부채(*2) | 1,686,990,736 | 2,295,461,646 | 2,295,461,646 | - | - | - | - |
| 유동성리스부채 (*1) | 71,993,659 | 73,278,804 | 36,639,402 | 36,639,402 | - | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 50,372,610 | 50,372,610 | - | - | 50,372,610 | - | - |
| 장기차입금 (*1) | 18,721,578,681 | 19,958,197,937 | 222,786,786 | 222,786,786 | 445,573,572 | 19,067,050,793 | - |
| 리스부채 (*1) | 27,825,656 | 28,304,595 | - | - | 16,887,900 | 9,133,356 | 2,283,339 |
| 합계 | 24,311,062,428 | 26,199,701,517 | 4,325,186,907 | 2,283,213,040 | 512,834,082 | 19,076,184,149 | 2,283,339 |
(*1) 계약만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.&cr;(*2) 투자자의 조기상환권 행사를 고려하여 6개월 미만으로 분류하였습니다. &cr; &cr; ③ 전기초 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월 미만 | 1년 미만 | 2년 이하 | 2년 초과 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 594,120,795 | 594,120,795 | 594,120,795 | - | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 1,097,729,385 | 1,097,729,385 | 1,097,729,385 | - | - | - | - |
| 단기차입금 (*1) | 2,055,000,000 | 2,101,185,004 | 30,986,632 | 2,070,198,372 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 (*1) | 18,990,000,000 | 19,225,905,856 | 9,658,333,233 | 9,567,572,623 | - | - | - |
| 유동성우선주부채(*2) | 1,541,905,736 | 2,295,461,646 | 2,295,461,646 | - | - | - | - |
| 유동성리스부채 (*1) | 62,138,586 | 64,145,448 | 32,072,724 | 32,072,724 | - | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 62,520,110 | 62,520,110 | - | - | 37,520,110 | 25,000,000 | - |
| 리스부채 (*1) | 71,065,306 | 71,899,992 | - | - | 64,145,448 | 7,754,544 | - |
| 합계 | 24,474,479,918 | 25,512,968,236 | 13,708,704,415 | 11,669,843,719 | 101,665,558 | 32,754,544 | - |
(*1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다. &cr; (*2) 투자자의 조기상환권 행사를 고려하여 6개월 미만으로 분류하였습니다. &cr;
4.2 자본위험 관리&cr; &cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;
회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(차입금, 우선주부채 및 비유동파생상품부채)에서 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 당기손익-공정가치측정 금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.&cr;
보고기간말 현재 자본조달 비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
|---|---|---|---|
|
총차입금 |
22,320,133,897 | 22,687,390,977 | 22,586,905,736 |
|
차감: 현금및현금성자산 등 |
4,805,979,408 | 1,897,996,375 | 1,182,861,473 |
|
순부채 |
17,514,154,489 | 20,789,394,602 | 21,404,044,263 |
|
자본총계 |
11,823,323,474 | 9,947,980,623 | 9,823,718,388 |
|
총자본 |
29,337,477,963 | 30,737,375,225 | 31,227,762,651 |
|
자본조달비율 |
59.70% | 67.64% | 68.54% |
5. 금 융상품 공정가치&cr;&cr; 5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부 금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
|
|
금융자산 |
||||||
| 현금및현금성자산 | 2,903,474,145 | 2,903,474,145 | 1,801,537,204 | 1,801,537,204 | 593,517,585 | 593,517,585 |
| 단기금융상품 | - | - | 24,000,000 | 24,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,902,505,263 | 1,902,505,263 | 96,459,171 | 96,459,171 | 589,343,888 | 589,343,888 |
| 매출채권 | 2,001,710,110 | 2,001,710,110 | 1,659,276,519 | 1,659,276,519 | 2,426,786,916 | 2,426,786,916 |
| 기타금융자산 | 224,700,214 | 224,700,214 | 418,383,174 | 418,383,174 | 326,191,504 | 326,191,504 |
| 합계 | 7,032,389,732 | 7,032,389,732 | 3,999,656,068 | 3,999,656,068 | 3,937,839,893 | 3,937,839,893 |
|
금융부채 |
||||||
| 매입채무 | 608,332,210 | 608,332,210 | 526,085,307 | 526,085,307 | 594,120,795 | 594,120,795 |
| 기타금융부채 | 1,742,161,065 | 1,742,161,065 | 1,266,588,389 | 1,266,588,389 | 1,160,249,495 | 1,160,249,495 |
| 차입금 | 19,792,915,533 | 19,792,915,533 | 20,731,578,681 | 20,731,578,681 | 21,045,000,000 | 21,045,000,000 |
| 상환전환우선주 | 923,091,125 | 923,091,125 | 1,686,990,736 | 1,686,990,736 | 1,541,905,736 | 1,541,905,736 |
| 리스부채 | 89,817,875 | 89,817,875 | 99,819,315 | 99,819,315 | 133,203,892 | 133,203,892 |
| 파생상품부채 | 2,322,534,026 | 2,322,534,026 | 1,517,023,905 | 1,517,023,905 | 962,248,738 | 962,248,738 |
| 합계 | 25,478,851,834 | 25,478,851,834 | 25,828,086,333 | 25,828,086,333 | 25,436,728,656 | 25,436,728,656 |
5.2 공정가치 서열체계&cr; &cr;공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은 )공시가격 (수준 1)&cr;- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)&cr;- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는다음과 같습니다. &cr;&cr; (1) 당기말
| (단위: 원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 1,902,505,263 | 1,902,505,263 |
| 합계 | - | - | 1,902,505,263 | 1,902,505,263 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 1,604,127,239 | 718,406,787 | 2,322,534,026 |
| 합계 | - | 1,604,127,239 | 718,406,787 | 2,322,534,026 |
&cr;(2) 전기말
| (단위: 원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 96,459,171 | 96,459,171 |
| 합계 | - | - | 96,459,171 | 96,459,171 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 268,821,560 | 1,248,202,345 | 1,517,023,905 |
| 합계 | - | 268,821,560 | 1,248,202,345 | 1,517,023,905 |
(3) 전기초
| (단위: 원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 88,736,600 | 500,607,288 | 589,343,888 |
| 합계 | - | 88,736,600 | 500,607,288 | 589,343,888 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 962,248,738 | 962,248,738 |
| 합계 | - | - | 962,248,738 | 962,248,738 |
5.3 가치평가기법 및 투입변수&cr; &cr;회사는 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. &cr;
(1) 당기말
|
(단위: 원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준2,3 |
|---|---|---|---|---|---|
| 투입변수 범위 | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||||
| 수익증권 | 1,902,505,263 | 3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 | - |
| 파생상품부채 | |||||
| 통화스왑 | 1,604,127,239 | 2 | 이자율할인모형 | 신용위험이 반영된 할인율 | LIBOR 금리 |
| 상환전환우선주 관련파생상품 | 718,406,787 | 3 | Tsiveriotis-Fernandes & Hull model | 기초자산가격 | 8,557 |
| 주가변동성 | 55.76% | ||||
| 무위험할인율 | 1.22%~1.60% | ||||
| 위험할인율 | 5.20%~11.05% | ||||
(2) 전기말
|
(단위: 원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준2,3 |
|---|---|---|---|---|---|
| 투입변수 범위 | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||||
| 수익증권 | 96,459,171 | 3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 | - |
| 파생상품부채 | |||||
| 통화스왑 | 268,821,560 | 2 | 이자율할인모형 | 신용위험이 반영된 할인율 | LIBOR 금리 |
| 상환전환우선주 관련파생상품 | 1,248,202,345 | 3 | Tsiveriotis-Fernandes & Hull model | 기초자산가격 | 404,239 |
| 주가변동성 | 42.25% | ||||
| 무위험할인율 | 1.26%~1.67% | ||||
| 위험할인율 | 5.27%~11.13% | ||||
(3) 전기초
|
(단위: 원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준2,3 |
|---|---|---|---|---|---|
| 투입변수 범위 | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||||
| 수익증권 | 500,607,288 | 3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 | - |
| 파생상품부채 | |||||
| 상환전환우선주 관련파생상품 | 962,248,738 | 3 | Tsiveriotis-Fernandes & Hull model | 기초자산가격 | 235,872 |
| 주가변동성 | 45.83% | ||||
| 무위험할인율 | 1.75%~1.96% | ||||
| 위험할인율 | 5.71%~11.50% | ||||
6. 범주별 금융상품&cr; &cr; 6.1 금융상품 범주별 분류&cr;
보고기간종료일 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 금융자산
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 2,903,474,145 | 1,801,537,204 | 593,517,585 |
| 단기금융상품 | - | 24,000,000 | 2,000,000 |
| 매출채권 | 2,001,710,110 | 1,659,276,519 | 2,426,786,916 |
| 기타금융자산 | 224,700,214 | 418,383,174 | 326,191,504 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,902,505,263 | 96,459,171 | 589,343,888 |
| 합계 | 7,032,389,732 | 3,999,656,068 | 3,937,839,893 |
(2) 금 융부채
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융부채 | |||
| 매입채무 | 608,332,210 | 526,085,307 | 594,120,795 |
| 기타금융부채 | 1,742,161,065 | 1,266,588,389 | 1,160,249,495 |
| 차입부채 | 20,716,006,658 | 22,418,569,417 | 22,586,905,736 |
| 파생상품부채 | |||
| 파생상품부채 | 2,322,534,026 | 1,517,023,905 | 962,248,738 |
| 기타 | |||
| 리스부채 | 89,817,875 | 99,819,315 | 133,203,892 |
| 합계 | 25,478,851,834 | 25,828,086,333 | 25,436,728,656 |
6.2 금융상품 범주별 순손익&cr;&cr;보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
||
| 이자수익 | 9,927,158 | 10,327,893 |
| 평가이익 | 2,448,694 | 12,666,254 |
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 3,636,535 | 1,353,738 |
| 손상(환입) | 35,992,477 | (14,284,624) |
| 파생상품부채 | ||
| 평가이익 | 55,617,658 | 37,075,968 |
| 평가손실 | (1,479,572,640) | (591,851,135) |
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | (614,105,201) | (618,106,959) |
| 상환손익 | 323,621,172 | - |
| 기타(리스부채) | ||
| 이자비용 | (1,871,183) | (2,473,432) |
7. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품&cr; &cr; (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|---|
| 현금 | - | 2,760,470 | 1,319,260 | 1,633,060 |
| 보통예금 | 신한은행 등 | 2,900,713,675 | 1,800,217,944 | 591,884,525 |
| 합계 | 2,903,474,145 | 1,801,537,204 | 593,517,585 | |
(2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|---|
| 정기예적금 | IBK기업은행 | - | 24,000,000 | 2,000,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|---|
| 저축성보험 | KDB생명 등 | - | 2,178,354,426 | 1,890,150,944 |
8. 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr; &cr; (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
|---|---|---|---|
| 수익증권(MMF) | 1,902,505,263 | 96,459,171 | 589,343,888 |
(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 당기손익으로 인식된 금액은다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 |
12,375,852 | 22,994,147 |
9. 매출채권&cr; &cr; 보고기간종료일 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 매출채권(총액) | 2,052,930,445 | 1,719,189,331 | 2,464,715,104 |
| 손실충당금 | (51,220,335) | (59,912,812) | (37,928,188) |
| 매출채권(순액) | 2,001,710,110 | 1,659,276,519 | 2,426,786,916 |
10. 기타금융자산&cr; &cr; 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수금 | 17,353,534 | - | 166,163,174 | - | 89,637,304 | - |
| 단기대여금 | 23,999,940 | - | 27,300,000 | - | 35,000,000 | - |
| 대손충당금 | - | - | (27,300,000) | - | (35,000,000) | - |
| 장기대여금 | - | 64,666,740 | - | 58,000,000 | - | 50,000,200 |
| 보증금 | - | 118,680,000 | - | 194,220,000 | - | 186,554,000 |
| 합계 | 41,353,474 | 183,346,740 | 166,163,174 | 252,220,000 | 89,637,304 | 236,554,200 |
11. 기타유동자산&cr; &cr; 보고기간종료일 현재 기 타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 선급금 | 82,938,689 | 92,911,642 | 1,916,862 |
| 선급비용 | 22,308,820 | 79,365,885 | 97,330,664 |
| 합계 | 105,247,509 | 172,277,527 | 99,247,526 |
12. 재고자산&cr; &cr; (1) 보고기간 종 료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 제품 | 826,693,079 | 889,395,461 | 451,240,597 |
| 제품평가충당금 | (5,839,720) | (22,933,433) | (2,175,240) |
| 재공품 | 208,840,379 | 45,813,514 | 48,801,900 |
| 제공품평가충당금 | - | - | - |
| 원재료 | 1,082,841,022 | 915,566,365 | 877,387,739 |
| 원재료평가충당금 | (34,791,316) | (73,738,888) | (76,890,907) |
| 미착품 | 19,881,259 | - | - |
| 합계 | 2,097,624,703 | 1,754,103,019 | 1,298,364,089 |
(2) 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 16,423,623천원(전기: 13,566,477천원)입니다. 당기 중 재고자산평가손실 환입 38,948천원(전기: 재고자산평가손실 28,649천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다.
13. 유형자산 &cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기말
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 10,680,538,442 | - | 10,680,538,442 |
| 건물 | 13,090,208,910 | (1,057,623,024) | 12,032,585,886 |
| 기계장치 | 2,787,193,700 | (1,576,946,024) | 1,210,247,676 |
| 차량운반구 | 93,048,319 | (70,968,494) | 22,079,825 |
| 비품 | 342,796,800 | (268,650,040) | 74,146,760 |
| 시설장치 | 99,476,000 | (58,651,179) | 40,824,821 |
| 금형 | 3,793,870,242 | (2,831,026,390) | 962,843,852 |
| 건설중인자산 | 135,250,000 | - | 135,250,000 |
| 합계 | 31,022,382,413 | (5,863,865,151) | 25,158,517,262 |
&cr;② 전기말
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 10,687,770,335 | - | 10,687,770,335 |
| 건물 | 13,003,893,641 | (731,367,090) | 12,272,526,551 |
| 기계장치 | 2,021,593,700 | (1,262,939,024) | 758,654,676 |
| 차량운반구 | 101,630,570 | (61,168,235) | 40,462,335 |
| 비품 | 296,303,230 | (241,798,792) | 54,504,438 |
| 시설장치 | 98,276,000 | (38,875,979) | 59,400,021 |
| 금형 | 3,126,620,242 | (2,510,740,843) | 615,879,399 |
| 합계 | 29,336,087,718 | (4,846,889,963) | 24,489,197,755 |
③ 전기초
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 10,687,770,335 | - | 10,687,770,335 |
| 건물 | 13,001,747,521 | (406,275,964) | 12,595,471,557 |
| 기계장치 | 1,837,283,700 | (1,042,486,190) | 794,797,510 |
| 차량운반구 | 109,467,758 | (48,857,860) | 60,609,898 |
| 비품 | 291,223,806 | (214,642,005) | 76,581,801 |
| 시설장치 | 87,076,000 | (20,494,113) | 66,581,887 |
| 금형 | 2,976,870,242 | (2,196,017,107) | 780,853,135 |
| 합계 | 28,991,439,362 | (3,928,773,239) | 25,062,666,123 |
(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 기타증감(*) | 처분 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 10,687,770,335 | - | (7,231,893) | - | - | 10,680,538,442 |
| 건물 | 12,272,526,551 | 86,315,269 | - | - | (326,255,934) | 12,032,585,886 |
| 기계장치 | 758,654,676 | 765,600,000 | - | - | (314,007,000) | 1,210,247,676 |
| 차량운반구 | 40,462,335 | - | - | (6,865,802) | (11,516,708) | 22,079,825 |
| 비품 | 54,504,438 | 48,093,570 | - | (773,334) | (27,677,914) | 74,146,760 |
| 시설장치 | 59,400,021 | 1,200,000 | - | - | (19,775,200) | 40,824,821 |
| 금형 | 615,879,399 | 689,550,000 | - | (2,000) | (342,583,547) | 962,843,852 |
| 건설중인자산 | - | 135,250,000 | - | - | - | 135,250,000 |
| 합계 | 24,489,197,755 | 1,726,008,839 | (7,231,893) | (7,641,136) | (1,041,816,303) | 25,158,517,262 |
(*) 당기 중 지적재조사 면적조정에 따른 조정금 수령액을 차감하였습니다.&cr;&cr;② 전기
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 기타증감 | 처분 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 10,687,770,335 | - | - | - | - | 10,687,770,335 |
| 건물 | 12,595,471,557 | 2,146,120 | - | - | (325,091,126) | 12,272,526,551 |
| 기계장치 | 794,797,510 | 248,810,000 | - | (20,475,000) | (264,477,834) | 758,654,676 |
| 차량운반구 | 60,609,898 | 8,582,251 | - | (12,588,238) | (16,141,576) | 40,462,335 |
| 비품 | 76,581,801 | 5,079,424 | - | - | (27,156,787) | 54,504,438 |
| 시설장치 | 66,581,887 | 11,200,000 | - | - | (18,381,866) | 59,400,021 |
| 금형 | 780,853,135 | 149,750,000 | - | - | (314,723,736) | 615,879,399 |
| 합계 | 25,062,666,123 | 425,567,795 | - | (33,063,238) | (965,972,925) | 24,489,197,755 |
(3) 보고기간종료일 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위: 원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지,건물(투자부동산 포함) | 25,155,337,935 | USD 23,243,951 | 외화차입금 | USD 16,169,959 | 신한은행(*) |
(*) 회사의 신한은행(싱가폴) 외화차입금에 대해서 신한은행이 외화지급보증을 제공하고 있습니다(주석36 참조).
② 전기말
| (단위: 원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지,건물(투자부동산 포함) | 25,444,821,227 | USD 23,243,951 | 외화차입금 | USD 16,169,959 | 신한은행(*) |
(*) 회사의 신한은행(싱가폴) 외화차입금에 대해서 신한은행이 외화지급보증을 제공하고 있습니다(주석36 참조).&cr;
③ 전기초
| (단위: 원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지,건물(투자부동산 포함) | 25,809,458,131 | 25,400,000,000 | 시설자금대출 | 18,990,000,000 | IBK기업은행 |
(4) 보고기간종료일 현재 보험에 가입한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기말
| (단위: 원) |
| 구분 | 목적물 | 보험기간 | 보험회사 | 장부가액 | 보험가입금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물(투자부동산 포함),재고,기계장치등 | 2020.4.21~2021.4.21 | 한화손해보험 | 17,930,699,292 | 16,060,048,000 |
&cr;② 전기말
| (단위: 원) |
| 구분 | 목적물 | 보험기간 | 보험회사 | 장부가액 | 보험가입금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물(투자부동산 포함),재고,기계장치등 | 2019.4.21~2020.4.21 | 한화손해보험 | 17,089,069,584 | 15,060,048,000 |
③ 전기초
| (단위: 원) |
| 구분 | 목적물 | 보험기간 | 보험회사 | 장부가액 | 보험가입금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물(투자부동산 포함),재고,기계장치등 | 2018.4.21~2019.4.21 | 한화손해보험 | 17,228,343,357 | 15,060,048,000 |
(5) 당기말 현재 상기 화재보험의 부보액은 회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권설정되어 있습니다.&cr;
14. 사용권자산 및 리스&cr; &cr; (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기말
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 237,309,465 | (148,252,884) | 89,056,581 |
&cr;② 전기말
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 168,341,348 | (69,397,933) | 98,943,415 |
③ 전기초
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 133,203,892 | - | 133,203,892 |
(2) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 98,943,415 | 68,968,117 | (78,854,951) | 89,056,581 |
&cr;② 전기
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 133,203,892 | 35,137,456 | (69,397,933) | 98,943,415 |
(3) 보고기간 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | ||
| 차량운반구 | 78,854,951 | 69,397,933 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 1,928,647 | 2,473,432 |
| 단기리스가 아닌 소액리스료 | 35,662,487 | 34,929,822 |
&cr; 당기 중 리스의 총 현금유출은 116,561천원(전기: 105,925천원)입니다.
&cr;(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의&cr; 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의&cr; 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의&cr; 현재가치 | |
| 1년이내 | 34,919,100 | 33,399,863 | 73,278,804 | 71,993,659 | 64,145,448 | 62,138,586 |
| 1년초과 5년이내 | 57,890,895 | 56,418,012 | 28,304,595 | 27,825,656 | 71,899,992 | 71,065,306 |
| 합계 | 92,809,995 | 89,817,875 | 101,583,399 | 99,819,315 | 136,045,440 | 133,203,892 |
&cr;(5) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 유동 | 33,399,863 | 71,993,659 | 62,138,586 |
| 비유동 | 56,418,012 | 27,825,656 | 71,065,306 |
| 합계 | 89,817,875 | 99,819,315 | 133,203,892 |
15. 무형자산&cr; &cr; (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기말
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 426,145,768 | (208,641,251) | 217,504,517 |
| 소프트웨어 | 269,480,327 | (254,617,595) | 14,862,732 |
| 합계 | 695,626,095 | (463,258,846) | 232,367,249 |
&cr;② 전기말
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 396,639,715 | (175,296,670) | 221,343,045 |
| 소프트웨어 | 264,855,327 | (243,851,880) | 21,003,447 |
| 합계 | 661,495,042 | (419,148,550) | 242,346,492 |
&cr;③ 전기초
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 344,656,687 | (144,392,541) | 200,264,146 |
| 소프트웨어 | 261,331,327 | (225,712,707) | 35,618,620 |
| 합계 | 605,988,014 | (370,105,248) | 235,882,766 |
(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기
| (단위: 원) |
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 396,639,715 | 264,855,327 | 661,495,042 |
| 취득금액 | 29,506,053 | 4,625,000 | 34,131,053 |
| 기말금액 | 426,145,768 | 269,480,327 | 695,626,095 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | (175,296,670) | (243,851,880) | (419,148,550) |
| 무형자산상각비 | (33,344,581) | (10,765,715) | (44,110,296) |
| 기말금액 | (208,641,251) | (254,617,595) | (463,258,846) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 221,343,045 | 21,003,447 | 242,346,492 |
| 기말금액 | 217,504,517 | 14,862,732 | 232,367,249 |
&cr;② 전기
| (단위: 원) |
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 344,656,687 | 261,331,327 | 605,988,014 |
| 취득금액 | 51,983,028 | 3,524,000 | 55,507,028 |
| 기말금액 | 396,639,715 | 264,855,327 | 661,495,042 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | (144,392,541) | (225,712,707) | (370,105,248) |
| 무형자산상각비 | (30,904,129) | (18,139,173) | (49,043,302) |
| 기말금액 | (175,296,670) | (243,851,880) | (419,148,550) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 200,264,146 | 35,618,620 | 235,882,766 |
| 기말금액 | 221,343,045 | 21,003,447 | 242,346,492 |
&cr;(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. &cr; &cr; (4) 보고기간 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 경상연구개발비 | 913,514,999 | 882,943,944 |
&cr; 16. 투자부동산&cr; &cr; (1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기
| (단위: 원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 910,522,861 | 1,667,785,089 | 2,578,307,950 |
| 기타증감(*) | (616,107) | - | (616,107) |
| 기말금액 | 909,906,754 | 1,667,785,089 | 2,577,691,843 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | - | (93,783,609) | (93,783,609) |
| 투자부동산상각비 | - | (41,694,627) | (41,694,627) |
| 기말금액 | - | (135,478,236) | (135,478,236) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 910,522,861 | 1,574,001,480 | 2,484,524,341 |
| 기말금액 | 909,906,754 | 1,532,306,853 | 2,442,213,607 |
(*) 당기 중 지적재조사 면적조정에 따른 조정금 수령액을 차감하였습니다.&cr;
② 전기
| (단위: 원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 910,522,861 | 1,667,785,089 | 2,578,307,950 |
| 기타증감 | - | - | - |
| 기말금액 | 910,522,861 | 1,667,785,089 | 2,578,307,950 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | - | (52,091,711) | (52,091,711) |
| 투자부동산상각비 | - | (41,691,898) | (41,691,898) |
| 기말금액 | - | (93,783,609) | (93,783,609) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 910,522,861 | 1,615,693,378 | 2,526,216,239 |
| 기말금액 | 910,522,861 | 1,574,001,480 | 2,484,524,341 |
&cr;(2) 투자부동산상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. &cr; &cr; (3) 투자부동산 관련 손익&cr;&cr;보고기간 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출액 | ||
| 임대료수입 | 149,805,000 | 104,680,000 |
| 판매비와관리비 | ||
| 투자부동산감가상각비 | (41,694,627) | (41,691,898) |
| 순손익 | 108,110,373 | 62,988,102 |
(4) 운용리스 제공 내역&cr;
투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.
보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
1년 이내 |
116,881,828 |
149,805,000 |
|
1년 초과 2년 이내 |
96,281,828 |
54,700,000 |
|
2년 초과 3년 이내 |
58,181,828 |
34100,000 |
|
3년 초과 |
- |
- |
|
합계 |
271,345,484 | 238,605,000 |
&cr; (5) 공정가치&cr;&cr;당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 토지 1,099,754천원 및 건물 1,677,351천원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.&cr;&cr; 17. 종속기업 및 관계기업투자&cr; &cr; (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 회사명 | 보통주지분율(%) | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 조양피코그램(북경)정수과학기술유한회사 | 22.0% | 139,323,864 | - | |
| 종속기업 (*) | PICOGRAM(M) SDN. BHD. | 71.0% | 206,084,814 | - |
(*) 회사는 당기 중 정수기 판매 사업 확장을 위해 말레이시아에 판매법인을 설립하였습니다.
(2) 보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | - |
| 취득 | 206,084,814 | - |
| 손상차손 환입 | 139,323,864 | - |
| 처분 | - | - |
| 당기말 | 345,408,678 | - |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위: 원) |
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 조양피코그램(북경)정수과학기술유한회사 | 4,445,881,073 | 3,902,424,808 | 8,451,774,779 | 585,705,201 |
| 종속기업 | PICOGRAM (M) SDN. BHD. | 331,093,410 | 183,181,847 | 72,457,501 | (126,051,618) |
&cr;② 전기말
| (단위: 원) |
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 조양피코그램(북경)정수과학기술유한회사 | 4,531,109,841 | 4,552,591,949 | 8,705,058,410 | 279,554,321 |
&cr;③ 전기초
| (단위: 원) |
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 조양피코그램(북경)정수과학기술유한회사 | 2,220,300,742 | 2,511,299,686 | 2,825,702,614 | (750,667,792) |
18. 기타금융부채&cr; &cr; 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 65,703,921 | - | 56,812,066 | - | 67,702,839 | - |
| 미지급비용 | 1,506,084,534 | - | 1,159,403,713 | - | 1,030,026,546 | - |
| 임대보증금 | - | 170,372,610 | - | 50,372,610 | - | 62,520,110 |
| 합계 | 1,571,788,455 | 170,372,610 | 1,216,215,779 | 50,372,610 | 1,097,729,385 | 62,520,110 |
19. 기타유동부채 &cr; &cr; 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 예수금 | 86,788,030 | 86,949,149 | 45,438,006 |
20. 차입금 및 파생상품부채(비유동)
(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 단기차입금&cr;&cr;- 당기말
| (단위: 원) |
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 신한은행 | 2.13% | 1,200,000,000 |
| 운전자금대출 | IBK기업은행 | 2.85% | 1,000,000,000 |
| 합계 | 2,200,000,000 | ||
- 전기말
| (단위: 원) |
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 무역금융 | 신한은행 | 2.78% | 810,000,000 |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 2.79% | 1,200,000,000 |
| 합계 | 2,010,000,000 | ||
- 전기초
| (단위: 원) |
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 무역금융 | 신한은행 | 2.83% | 855,000,000 |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 3.15% | 1,200,000,000 |
| 합계 | 2,055,000,000 | ||
② 장기차입금&cr;&cr;- 당기말
| (단위: 원) |
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 외화차입금 | 신한은행(싱가폴) | 2022-10-11 | 3M LIBOR&cr; + 1.2% | 17,592,915,533 |
| 장기차입금 | 17,592,915,533 | |||
| 차감 : 유동성장기차입금 | - | |||
| 합계 | 17,592,915,533 | |||
- 전기말
| (단위: 원) |
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 외화차입금 | 신한은행(싱가폴) | 2022-10-11 | 3M LIBOR&cr; + 1.2% | 18,721,578,681 |
| 장기차입금 | 18,721,578,681 | |||
| 차감 : 유동성장기차입금 | - | |||
| 합계 | 18,721,578,681 | |||
- 전기초
| (단위: 원) |
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 시설자금대출 | IBK기업은행 | 2019-05-30 | 1.57% | 9,500,000,000 |
| 2019-10-25 | 1.92% | 5,100,000,000 | ||
| 2019-10-25 | 2.16% | 4,390,000,000 | ||
| 장기차입금 | 18,990,000,000 | |||
| 차감 : 유동성장기차입금 | (18,990,000,000) | |||
| 합계 | - | |||
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련한 담보제공내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기말
| (단위: 원) |
| 제공처 | 담보제공자산 | 설정액 | 담보제공자 |
|---|---|---|---|
| 신한은행(*) | 토지 및 건물 | USD 23,243,951 | 회사 |
| 보증서 | 688,500,000 | 기술보증기금 |
(*) 신한은행으로부터 제공받은 외화지급보증과 관련하여 담보를 제공하고 있으며, 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석13,36 참조).&cr;
② 전기말
| (단위: 원) |
| 제공처 | 담보제공자산 | 설정액 | 담보제공자 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 토지 및 건물 | USD 23,243,951 | 회사 |
| 보증서 | 688,500,000 | 기술보증기금 |
(*) 신한은행으로부터 제공받은 외화지급보증과 관련하여 담보를 제공하고 있으며, 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석13,36 참조).
③ 전기초
| (단위: 원) |
| 제공처 | 담보제공자산 | 설정액 | 담보제공자 |
|---|---|---|---|
| IBK기업은행 | 토지 및 건물 | 25,400,000,000 | 회사 |
| 보증서 | 1,502,000,000 | 기술보증기금 | |
| 신한은행 | 보증서 | 726,750,000 | 기술보증기금 |
&cr;(3) 파생상품부채(통화스왑)&cr;&cr;회사는 외화장기차입금과 관련하여 통화스왑계약을 체결하였으며, 보고기간종료일 현재 관련된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 파생상품부채(비유동) | 1,604,127,239 | 268,821,560 | - |
&cr;당기 중 상기 통화스왑과 관련하여 파생상품평가손실 1,335,306천원(전기: 268,822천원)을 인식하였습니다. &cr;
21. 우 선주부채 및 파생상품부채(유동)&cr; &cr;회사는 보통주로 전환이 가능하고, 조기상환권이 부여된 상환전환우선주를 발행하였으며, 보고기간종료일 현재 주요내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr; (1) 보고기간종료일 현재 우선주부채 및 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 상환전환우선주부채 | 923,091,125 | 1,686,990,736 | 1,541,905,736 |
| 파생상품부채(유동) &cr;- 전환권 및 상환권 | 718,406,787 | 1,248,202,345 | 962,248,738 |
(2) 보고기간종료일 현재 우선주부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 상환전환우선주 발행가액 | 1,000,000,000 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 상환할증금 | 582,948,613 | 1,165,897,226 | 1,165,897,226 |
| 할인발행차금 | (659,857,488) | (1,478,906,490) | (1,623,991,490) |
| 합계 | 923,091,125 | 1,686,990,736 | 1,541,905,736 |
&cr;(3) 상환전환우선주의 발행사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식회사 피코그램 제1회 상환전환우선주 |
|---|---|
| 총 인수가액 | 총 인수액(주금납입총액): 이십억원(\2,000,000,000)&cr;당기말 잔액: 일십억원(\1,000,000,000) |
| 배당에 관한 사항 | 1.00%(액면배당률), 누적적/참가적 배당우선주 |
| 전환행사가액 | 7,600원(액면분할 및 계약서 제 제30조에 따른 가격 조정 반영후) |
| 전환가능주식수 | 당기말 잔액 1,000,000,000원 기준 131,578주 |
| 전환에 관한 사항 | - 인수인은 본건 주식 발행일 익일부터 존속기간 만료 전일까지 본 계약에 의해 발행된 본건 주식을 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다 |
| - 사채권자가 전환청구를 하기전에 회사가 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 전환사채/신주인수권부사채의 발행을 하는 경우 해당 신주의 가액으로 전환가액을 조정한다. | |
| - 무상증자, 주식배당, 합병, 분할 등이 발생하는 경우 전환가액을 조정한다. | |
| - 주당 전환가격은 본건 우선주의 인수가액(또는 직전 전환가액)과 IPO시 공모가격의 70%를 비교하여 낮은 가격으로 조정하기로 한다. &cr;- 주당 전환가격은 회사의 2017년, 2018년 영업이익에 따라 다음과 같이 조정한다. &cr;(*) 2017년 영업이익 25억원 이하 혹은 2018년 영업이익 30억원 이하시 380,000원/주 | |
| 상환에 관한 사항 | - 인수인은 본건 주식 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 회사에 대하여 본건 주식의 상환을 받을 수 있다. |
| - 상환가액은 본건 주식의 발행가액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일 전일까지의 연복리 4.7%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 한다. | |
| 기업공개의 의무 | 회사 및 이해관계인은 회사가 발행하는 주식을 발행일로부터 3년 이내에 국내 유가증권시장, 코스닥시장에 상장 또는 등록되도록 최선을 다해야 한다. |
| 최대주주 지분처분시 사전 동의 | 이해관계인이 제3자에게 처분하고자 하는 경우 사전 동의를 받아야 한다. |
| 우선매도권 | 이해관계인이 주식을 처분하고자 하는 경우, 인수인은 이해관계인과 동일한 조건으로 제3자에게 매도 청구할 수 있으며, 이 경우 이해관계인은 인수인의 주식이 자신의 주식보다 먼저 매각될 수 있도록 하여야 한다. |
| 경영사항에 대한 동의권 및 협의권 | - 제3자에 대한 보증, 삼십억원 이상의 대여/담보제공, 신주발행, 전환사채의 발행 등에 대해서 인수인의 사전동의 필요함&cr;- 주주총회의 안건 및 이사회의 안건, 대표이사 및 이사의 변경 등에 대하여 인수인과사전 협의함 |
(4) 상환전환우선주의 상환&cr; &cr; 신한캐피탈에 대한 상환전환우선주 액면가액 1,000,000천원은 당기 2월 중 상환되었습니다.
&cr; 22. 종업원급여&cr;
(1) 보고기간 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 539,017천원(전기: 220,780천원)입니다.
&cr; (2) 보고기간종료일 현재 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 유급휴가부채 | 176,462,012 | 120,428,225 | 123,647,416 |
| 퇴직연금미지급금 | 593,136,877 | 504,631,107 | 479,205,080 |
| 합계 | 769,598,889 | 625,059,332 | 602,852,496 |
&cr; 23. 법인세비용 &cr; &cr; (1) 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용 | ||
| 당기손익에 대한 법인세부담액 | 90,503,659 | 6,706,950 |
| 이연법인세비용 | ||
| 일시적차이의 발생과 소멸 | 341,794,977 | (189,095,805) |
| 자본에 가감하는 효과 | (2,293,258) | - |
| 합계 | 430,005,378 | (182,388,855) |
(2) 보고기간 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전이익 | 2,599,338,224 | (97,179,136) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 549,854,409 | (10,689,705) |
| 조정사항 | ||
| 농어촌특별세 | 13,919,800 | 3,182,195 |
| 비과세수익 | - | (10,161) |
| 비공제비용 | 29,769,831 | 3,967,277 |
| 세액공제로 인한 법인세효과 | (131,788,880) | (261,084,763) |
| K-IFRS전환효과 | 38,746,361 | - |
| 기타 | (70,496,143) | 82,246,302 |
| 법인세비용 | 430,005,378 | (182,388,855) |
| 유효법인세율 | 16.54% | - |
(3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
|---|---|---|---|
|
이연법인세자산 |
|||
|
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
185,714,610 | 596,162,931 | 386,336,457 |
|
12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
438,305,559 | 170,285,013 | 131,154,273 |
| 소계 | 624,020,169 | 766,447,944 | 517,490,730 |
|
이연법인세부채 |
|||
|
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(538,713) | - | - |
|
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(389,690,527) | (190,862,038) | (131,000,629) |
| 소계 | (390,229,240) | (190,862,038) | (131,000,629) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 233,790,929 | 575,585,906 | 386,490,101 |
(4) 보고기간 중 상계 전 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;① 당기
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 기중 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 퇴직급여 미지급금 | 96,404,965 | 31,894,167 | 128,299,132 |
| 매도가능증권감액손실 | 78,339,995 | - | 78,339,995 |
| 외화환산손익 | (60,953,540) | (235,389,168) | (296,342,708) |
| 대손충당금 | 15,344,543 | (8,754,756) | 6,589,787 |
| 감가상각비 | (129,908,498) | 36,560,679 | (93,347,819) |
| 통화스왑평가손실 | 59,140,743 | 293,767,249 | 352,907,992 |
| 리스 | 192,698 | (25,214) | 167,484 |
| 관계기업투자 | 31,912,840 | (30,292,311) | 1,620,529 |
| 연차충당부채 | 26,494,210 | 12,327,433 | 38,821,643 |
| 보험예치금 | 27,481,361 | (27,481,361) | - |
| 재고자산 | 59,859,982 | (59,859,982) | - |
| 재고평가충당금 | 21,267,911 | (12,329,083) | 8,938,828 |
| 당기손익-공정가치 평가이익 | - | (538,713) | (538,713) |
| 기타 | 5,605,645 | 2,729,134 | 8,334,779 |
| 세액공제 | 344,403,051 | (344,403,051) | - |
| 합계 | 575,585,906 | (341,794,977) | 233,790,929 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 기중 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 퇴직급여 미지급금 | 88,950,197 | 7,454,768 | 96,404,965 |
| 매도가능증권감액손실 | 78,339,995 | - | 78,339,995 |
| 외화환산손익 | - | (60,953,540) | (60,953,540) |
| 대손충당금 | 10,544,829 | 4,799,714 | 15,344,543 |
| 감가상각비 | (131,000,629) | 1,092,131 | (129,908,498) |
| 통화스왑평가손실 | - | 59,140,743 | 59,140,743 |
| 리스 | - | 192,698 | 192,698 |
| 관계기업투자 | 31,912,840 | - | 31,912,840 |
| 연차충당부채 | 27,202,432 | (708,222) | 26,494,210 |
| 보험예치금 | 20,584,630 | 6,896,731 | 27,481,361 |
| 재고자산 | 118,160,526 | (58,300,544) | 59,859,982 |
| 재고평가충당금 | 17,394,553 | 3,873,358 | 21,267,911 |
| 기타 | 5,834,780 | (229,135) | 5,605,645 |
| 세액공제 | 118,565,948 | 225,837,103 | 344,403,051 |
| 합계 | 386,490,101 | 189,095,805 | 575,585,906 |
&cr; 24. 충당부채&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 제품보증충당부채 | 13,932,809 | 12,204,545 | 11,244,091 |
&cr;회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 통상 12개월의 품질보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 제품보증충당부채로 인식하고 있습니다.&cr;
(2) 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 12,204,545 | 11,244,091 |
| 감소 | (12,204,545) | (11,244,091) |
| 전입 | 13,932,809 | 12,204,545 |
| 기말 | 13,932,809 | 12,204,545 |
25. 자본금과 자본잉여금
&cr;(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 주당액면금액 | 100 | 5,000 | 5,000 |
| 보통주 발행주식수(*) | 2,000,000 | 40,000 | 40,000 |
| 자본금 | 200,000,000 | 200,000,000 | 200,000,000 |
(*) 2020년 11월 23일에 주당 액면금액을 5,000원에서 100원으로 액면분할하여 당기말 주식수가 증가하였습니다.&cr;
(2) 보고기간 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 자본금 | 기타자본잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 2019.01.01(전기초) | 200,000,000 | - | 200,000,000 |
| 주식선택권의 소멸 | - | 10,374,749 | 10,374,749 |
| 2019.12.31(전기말) | 200,000,000 | 10,374,749 | 210,374,749 |
| 주식선택권의 소멸 | - | 30,843,847 | 30,843,847 |
| 2020.12.31(당기말) | 200,000,000 | 41,218,596 | 241,218,596 |
&cr; 26. 기타자본항목&cr; &cr; (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 496,290,961 | 458,255,445 | 429,577,678 |
| 자기주식 | (570,000,000) | (600,000,000) | (600,000,000) |
| 자기주식처분이익 | 8,130,642 | - | - |
| 합계 | (65,578,397) | (141,744,555) | (170,422,322) |
(2) 회사는 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 약정유형 | 대상자 | 부여일 | 부여수량(*) | 행사가능일 | 행사종료일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1회 부여 | 주식교부형 | 임직원 | 2016년 3월 31일 | 100,000주 | 2019년 3월 31일 | 2022년 3월 31일 |
| 2회 부여 | 주식교부형 | 임직원 | 2020년 3월 31일 | 52,050주 | 2023년 3월 31일 | 2026년 3월 31일 |
(*) 당기 액면분할 효과를 반영하였습니다.&cr;
(3) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 1회 부여 | 2회 부여 |
|---|---|---|
| 부여일자 | 2016년 03월 31일 | 2020년 03월 31일 |
| 가중평균주가 | 10,264 | 8,085 |
| 행사가격 | 6,000 | 4,800 |
| 기대주가변동성 | 41.40% | 57.01% |
| 옵션만기 | 6년 | 6년 |
| 기대배당금 | 0% | 0% |
| 무위험이자율 | 1.62% | 1.37% |
| 공정가치(총액) | 596,520,000 | 275,517,454 |
| 기말 장부가액(*) | 427,411,599 | 68,879,363 |
(*) 1회차 주식선택권의 기말 장부가액은 총 부여수량에서 약정용역미충족에 따른 미가득수량 및 미행사로 인한 소멸수량을 제외한 기말 행사가능수량에 대한 금액입니다.&cr;
(4) 보고기간 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 76,800 | 78,550 |
| 부여 | 52,050 | - |
| 상실 | (5,150) | (1,750) |
| 행사 | - | - |
| 만기소멸 | - | - |
| 기말 | 123,700 | 76,800 |
| 기말행사가능 | 71,650 | 76,800 |
27. 이익잉여금 &cr; &cr; ( 1 ) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 법정적립금 | 142,000,000 | 142,000,000 | 142,000,000 |
| 임의적립금 | 240,000,000 | 240,000,000 | 240,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 11,265,683,275 | 9,497,350,429 | 9,412,140,710 |
| 합계 | 11,647,683,275 | 9,879,350,429 | 9,794,140,710 |
&cr;(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 제19(당)기 | 2020년 01월 01일부터 | 부터 | 제18(전)기 | 2019년 01월 01일부터 | 부터 |
| 2020년 12월 31일까지 | 까지 | 2019년 12월 31일까지 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2021년 3월 30일 | 처분확정일 | 2020년 3월 31일 |
| 주식회사 피코그램 | (단위 : 원) |
| 과목 | 당기 | 전기(*) | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 11,265,683,275 | 9,497,350,429 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 9,497,350,429 | 9,412,140,710 | ||
| 중간배당 | (401,000,000) | - | ||
| 당기순이익 | 2,169,332,846 | 85,209,719 | ||
| II. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| 연구인력개발준비금 | - | - | ||
| III. 합계(I+II) | 11,265,683,275 | 9,497,350,429 | ||
| IV. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| V. 차기이월미처분이익잉여금 | 11,265,683,275 | 9,497,350,429 | ||
(*) 전기의 이익잉여금처분계산서는 회계정책변경에 따른 조정내역(주석39 참조)을 반영한 것으로 2020년 3월 31일에 처분확정된 이익잉여금 처분계산서와는 차이가 있습니다.&cr;
28. 계약부채
&cr; (1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분 |
당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 계약부채 | 256,885,224 | 114,812,479 | 219,389,444 |
(2) 보고기간 중 인식한 수익 중 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 제품공급계약 | 114,812,479 | 219,389,444 |
&cr; (3) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에배분된 거래가격은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분 |
당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 미인도 제품매출액(*) | 256,885,224 | 114,812,479 | 219,389,444 |
(*) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 다음 보고기간 동안 인식될 것으로 예상 하고 있습니다.&cr;
29. 고객과의 계약에서 생기는 수익
&cr; 보고기간 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 21,045,160,585 | 17,423,811,842 |
| 용역매출 | 2,523,743,812 | 884,407,627 |
| 기타매출 | 149,805,000 | 104,680,000 |
| 임대료수입 | 693,117,920 | 481,090,546 |
| 합계 | 24,411,827,317 | 18,893,990,015 |
30. 판매비와 관리비&cr; &cr; 보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,756,475,713 | 1,611,753,445 |
| 퇴직급여 | 329,129,014 | 151,723,039 |
| 복리후생비 | 174,000,954 | 168,181,207 |
| 여비교통비 | 10,998,028 | 10,869,734 |
| 접대비 | 54,336,450 | 79,579,212 |
| 통신비 | 19,213,241 | 17,291,579 |
| 수도광열비 | 18,874,964 | 16,335,645 |
| 전력비 | 33,074,973 | 36,716,985 |
| 세금과공과금 | 135,185,070 | 132,942,419 |
| 감가상각비 | 147,124,980 | 162,874,569 |
| 사용권자산상각비 | 78,854,951 | 69,397,933 |
| 투자부동산감가상각비 | 41,694,627 | 41,691,898 |
| 지급임차료 | 33,446,847 | 33,523,702 |
| 수선비 | 2,299,227 | 2,298,303 |
| 보험료 | 5,646,520 | 6,481,385 |
| 차량유지비 | 25,710,506 | 32,093,732 |
| 운반비 | 167,728,062 | 138,424,323 |
| 교육훈련비 | 4,394,470 | 6,594,720 |
| 주식보상비용 | 68,879,363 | 39,052,516 |
| 도서인쇄비 | 6,575,004 | 26,867,382 |
| 사무용품비 | 7,278,187 | 6,936,322 |
| 소모품비 | 24,530,622 | 26,135,372 |
| 지급수수료 | 955,945,373 | 1,137,211,947 |
| 품질보증비 | 13,932,809 | 12,204,545 |
| 광고선전비 | 366,717,894 | 232,127,404 |
| 대손상각비 | (8,692,477) | 21,984,624 |
| 수출제비용 | 233,724,780 | 123,596,242 |
| 무형자산상각비 | 44,110,296 | 49,043,302 |
| 견본비 | 491,389 | 1,388,324 |
| 해외시장개척비 | 49,470,874 | 149,707,499 |
| 협회비 | 1,738,000 | 1,788,000 |
| 합계 | 4,802,890,711 | 4,546,817,309 |
31. 비용의 성격별 분류&cr; &cr; 보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품의 변동 | 225,729,247 | (441,143,250) |
| 원재료 및 소모품사용 | 9,108,506,416 | 7,291,427,931 |
| 종업원 급여(*) | 4,159,109,889 | 3,600,363,315 |
| 감가상각, 무형자산상각 및 손상 | 1,162,365,881 | 1,077,062,756 |
| 외주가공비 | 1,267,601,557 | 1,311,330,377 |
| 여비교통비 | 11,368,028 | 11,187,634 |
| 기타비용 | 5,291,832,487 | 5,263,065,629 |
| 합계 | 21,226,513,505 | 18,113,294,392 |
(*) 급여, 상여, 퇴직급여를 합산한 가액입니다.&cr;
32. 기타수익과 기타비용&cr; &cr; (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 229,873,673 | 68,280,505 |
| 외화환산이익 | 1,128,663,744 | 286,377,501 |
| 잡이익 | 31,970,432 | 18,189,924 |
| 대손충당금 환입 | 27,300,000 | 7,700,000 |
| 유형자산처분이익 | 2,498,000 | 7,576,712 |
| 장기금융상품처분이익 | 15,384,848 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 2,448,694 | 12,666,254 |
| 관계기업손상차손환입 | 139,323,864 | - |
| 합계 | 1,577,463,255 | 400,790,896 |
(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 5,093,681 | 13,094,495 |
| 외환차손 | 361,824,917 | 36,439,090 |
| 외화환산손실 | 50,072,157 | 29,144,082 |
| 장기금융상품평가손실 | - | 31,348,778 |
| 장기금융상품처분손실 | 34,231,025 | - |
| 잡손실 | 9,470,562 | 4,965,283 |
| 합계 | 460,692,342 | 114,991,728 |
33. 금융수익과 금융비 용&cr; &cr;보고기간 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 13,563,693 | 11,681,631 |
| 우선주부채상환이익 | 323,621,172 | - |
| 파생상품평가이익 | 55,617,658 | 37,075,968 |
| 합계 | 392,802,523 | 48,757,599 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 615,976,384 | 620,580,391 |
| 파생상품평가손실 | 1,479,572,640 | 591,851,135 |
| 합계 | 2,095,549,024 | 1,212,431,526 |
34. 주당순이익&cr; &cr; (1) 보고기간 중 기본주당손익의 계 산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 2,169,332,846 | 85,209,719 |
| 가중평균유통보통주식수(*1,2) | 1,902,534 | 1,900,000 |
| 기본주당순이익 | 1,140 | 45 |
&cr;(*1) 당기의 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 가중일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2020-01-01 | 2,000,000 | 365 | 730,000,000 |
| 자기주식 | 2020-01-01 | (100,000) | 365 | (36,500,000) |
| 자기주식의 유통주식 전환 | 2020-06-30 | 5,000 | 185 | 925,000 |
| 합계 | 694,425,000 | |||
| 유통보통주식수 | 1,902,534 |
(*2) 전기의 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 가중일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2019-01-01 | 2,000,000 | 365 | 730,000,000 |
| 자기주식 | 2019-01-01 | (100,000) | 365 | (36,500,000) |
| 합계 | 693,500,000 | |||
| 유통보통주식수 | 1,900,000 |
&cr;(2) 보고기간 중 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 희석당기순이익(*1) | 2,101,724,060 | 85,209,719 |
| 희석주식수(*2) | 2,047,811 | 1,900,000 |
| 희석주당이익 | 1,026 | 45 |
&cr; (*1) 희석당기순이익 (당기)
| (단위: 주, 원) |
| 내역 | 당기 |
|---|---|
| 당기순이익 | 2,169,332,846 |
| 가산(차감) | (67,608,786) |
| 희석보통주당기순이익 | 2,101,724,060 |
| "가산"금액 내역 | |
| 파생상품평가이익 | (55,617,658) |
| 파생상품평가손실 | 144,266,961 |
| 우선주부채상환이익 | (262,861,098) |
| 이자비용 | 87,533,864 |
| 합계 | (86,677,931) |
| 세후 가산손익 | (67,608,786) |
(*) 전기의 희석당기순이익은 반희석 효과로 인하여 보통주당기순이익과 동일합니다. &cr;
(*2) 희석주식수(당기)
| (단위: 주) |
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 가중일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 유통보통주식수 | 2020-01-01 | 1,902,534 | 365 | 694,425,000 |
| RCPS 미상환분 | 2020-01-01 | 131,578 | 365 | 48,025,970 |
| RCPS 상환분 | 2020-02-07 | 131,578 | 38 | 4,999,964 |
| 합계 | 747,450,934 | |||
| 희석주당순이익을 산정을 위한가중평균유통보통주식수 | 2,047,811 |
(*) 전기의 희석주식수는 반희석 효과로 인하여 기본주당순이익 산정을 위한 유통보통주식수와 동일합니다.
35. 영업으로부터 창출된 현금&cr; &cr; (1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익 | 2,169,332,846 | 85,209,719 |
| 2. 조정 | 2,698,384,368 | 2,180,286,171 |
| 법인세비용 | 430,005,378 | (182,388,855) |
| 이자수익 | (13,563,693) | (11,681,631) |
| 이자비용 | 615,976,384 | 620,580,391 |
| 주식보상비용 | 68,879,363 | 39,052,516 |
| 품질보증비 | 13,932,809 | 12,204,545 |
| 퇴직급여 | 539,016,767 | 222,780,294 |
| 외화환산이익 | (1,128,663,744) | (286,377,501) |
| 외화환산손실 | 78,355,579 | 29,144,082 |
| 대손상각비 | (8,692,477) | 21,984,624 |
| 장기금융상품평가손실 | - | 31,348,778 |
| 장기금융상품처분손실 | 34,231,025 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (2,448,694) | (12,666,254) |
| 장기금융상품처분이익 | (15,384,848) | - |
| 감가상각비 | 1,041,816,303 | 965,972,925 |
| 무형자산상각비 | 44,110,296 | 49,043,302 |
| 사용권자산상각비 | 78,854,951 | 69,397,933 |
| 투자부동산감가상각비 | 41,694,627 | 41,691,898 |
| 유형자산처분이익 | (2,498,000) | (7,576,712) |
| 유형자산처분손실 | 5,093,681 | 13,094,495 |
| 재고자산평가손실 | (56,041,285) | 17,606,174 |
| 파생상품평가이익 | (55,617,658) | (37,075,968) |
| 파생상품평가손실 | 1,479,572,640 | 591,851,135 |
| 대손충당금환입 | (27,300,000) | (7,700,000) |
| 우선주부채상환이익 | (323,621,172) | - |
| 관계기업손상차손환입 | (139,323,864) | - |
| 3. 자산ㆍ부채의 변동 | (616,124,311) | (197,930,205) |
| 매출채권의감소(증가) | (440,204,803) | 759,135,608 |
| 미수금의감소(증가) | 148,809,640 | (76,525,870) |
| 선급금의감소(증가) | 9,972,953 | (90,994,780) |
| 선급비용의감소(증가) | 57,057,065 | 17,964,779 |
| 재고자산의감소(증가) | (267,599,140) | (473,345,104) |
| 제품보증충당부채의증가(감소) | (12,204,545) | (11,244,091) |
| 매입채무의증가(감소) | 62,365,644 | (68,035,488) |
| 미지급금의증가(감소) | 8,891,855 | (10,890,773) |
| 예수금의증가(감소) | (161,119) | 41,511,143 |
| 미지급비용의증가(감소) | (719,167,887) | (378,282,931) |
| 계약부채의증가(감소) | 142,072,745 | (104,576,965) |
| 퇴직금의지급 | 394,043,281 | 197,354,267 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 4,251,592,903 | 2,067,565,685 |
(2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채 발생 | 68,968,117 | 35,137,456 |
| 비유동리스부채 유동성 대체 | 23,698,810 | 69,844,332 |
| 장기대여금의 유동성대체 | 23,999,940 | - |
| 미착품의 계상 | 19,881,259 | - |
(3) 보고기간 중 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위: 원) |
| 내역 | 기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 수익 및 비용 | 유동성대체 | 기타 | |||
| 단기차입금 | 2,010,000,000 | 1,000,000,000 | (810,000,000) | - | - | - | 2,200,000,000 |
| 유동성우선주부채(*) | 2,935,193,081 | - | (1,146,257,164) | (147,438,005) | - | - | 1,641,497,912 |
| 유동리스부채 | 71,993,659 | - | (80,898,204) | 1,928,647 | 23,698,810 | 16,676,951 | 33,399,863 |
| 기타비유동금융부채 | 50,372,610 | 135,000,000 | (15,000,000) | - | - | - | 170,372,610 |
| 장기차입금 | 18,721,578,681 | - | - | (1,128,663,148) | - | - | 17,592,915,533 |
| 비유동리스부채 | 27,825,656 | - | - | - | (23,698,810) | 52,291,166 | 56,418,012 |
| 합계 | 23,816,963,687 | 1,135,000,000 | (2,052,155,368) | (1,274,172,506) | - | 68,968,117 | 21,694,603,930 |
(*) 파생상품부채를 포함한 금액입니다.&cr; &cr; ② 전기
| (단위: 원) |
| 내역 | 기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 수익 및 비용 | 유동성대체 | 기타 | |||
| 단기차입금 | 2,055,000,000 | - | (45,000,000) | - | - | - | 2,010,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 18,990,000,000 | - | (18,990,000,000) | - | - | - | - |
| 유동성우선주부채(*) | 2,504,154,474 | - | - | 431,038,607 | - | - | 2,935,193,081 |
| 유동리스부채 | 62,138,586 | - | (70,995,465) | 2,473,432 | 69,844,332 | 8,532,774 | 71,993,659 |
| 기타비유동금융부채 | 62,520,110 | - | (12,147,500) | - | - | - | 50,372,610 |
| 장기차입금 | - | 18,990,000,000 | - | (268,421,319) | - | - | 18,721,578,681 |
| 비유동리스부채 | 71,065,306 | - | - | - | (69,844,332) | 26,604,682 | 27,825,656 |
| 합계 | 23,744,878,476 | 18,990,000,000 | (19,118,142,965) | 165,090,720 | - | 35,137,456 | 23,816,963,687 |
(*) 파생상품부채를 포함한 금액입니다.&cr;
36. 약정사항 및 보증내역&cr; &cr; (1) 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위: 원) |
| 거래내역 | 금융기관명 | 내역 | 한도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 신한은행(싱가폴) | 외화대출 | USD 16,250,000 | USD 16,169,959 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 | |
| IBK기업은행 | 중소기업자금대출 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 전자방식외상매출채권담보대출 | NH농협은행 | 외담대 | 300,000,000 | - |
| 미지급비용 | IBK기업은행 | 법인카드 | 100,000,000 | 22,724,635 |
| 신한카드 | 법인카드 | 30,000,000 | 555,650 | |
| 원화합계 | 2,630,000,000 | 2,223,280,285 | ||
| 외화합계 | USD 16,250,000 | USD 16,169,959 | ||
② 전기말
| (단위: 원) |
| 거래내역 | 금융기관명 | 내역 | 한도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 신한은행(싱가폴) | 외화대출 | USD 16,250,000 | USD 16,169,959 |
| 신한은행 | 무역어음대출 | 810,000,000 | 810,000,000 | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 | |
| 전자방식외상매출채권담보대출 | NH농협은행 | 외담대 | 1,000,000,000 | - |
| 미지급비용 | IBK기업은행 | 법인카드 | 100,000,000 | 27,240,990 |
| 신한카드 | 법인카드 | 30,000,000 | 1,152,740 | |
| 원화합계 | 3,140,000,000 | 2,038,393,730 | ||
| 외화합계 | USD 16,250,000 | USD 16,169,959 | ||
③ 전기초
| (단위: 원) |
| 거래내역 | 금융기관명 | 내역 | 한도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 신한은행 | 무역어음대출 | 855,000,000 | 855,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 | |
| IBK기업은행 | 시설자금대출 | 19,000,000,000 | 18,990,000,000 | |
| 전자방식외상매출채권담보대출 | NH농협은행 | 외담대 | 1,000,000,000 | - |
| 미지급비용 | IBK기업은행 | 법인카드 | 100,000,000 | 25,092,038 |
| 신한카드 | 법인카드 | 30,000,000 | 1,077,650 | |
| 합계 | 22,185,000,000 | 21,071,169,688 | ||
&cr; (2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 당기말
| (단위: 원) |
| 보증제공처 | 내용 | 보증금액 | 보증한도 | 보증제공자 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 보증서 담보 | 688,500,000 | 688,500,000 | 기술보증기금(*1) |
| 연대보증 | 1,200,000,000 | 1,440,000,000 | 대표이사 | |
| 신한은행(싱가폴) | 외화지급보증 | USD 16,169,959 | USD 16,250,000 | 신한은행(*2) |
| IBK기업은행 | 연대보증 | 1,000,000,000 | 1,200,000,000 | 대표이사 |
| 거래처 | 계약이행 외 | 103,228,000 | 103,228,000 | 서울보증보험 |
| 원화 합계 | 2,991,728,000 | 3,431,728,000 | ||
| 외화 합계 | USD 16,169,959 | USD 16,250,000 | ||
(*1) 기술보증기금에 대표이사가 연대보증(688,500천원)을 제공하고 있습니다.&cr;(*2) 외화지급보증에 대하여 대표이사가 연대보증(한도: USD 9,191,584)을 제공하고 있습니다.&cr;
② 전기말
| (단위: 원) |
| 보증제공처 | 내용 | 보증금액 | 보증한도 | 보증제공자 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 보증서 담보 | 688,500,000 | 688,500,000 | 기술보증기금(*1) |
| 연대보증 | 1,200,000,000 | 1,440,000,000 | 대표이사 | |
| 신한은행(싱가폴) | 외화지급보증 | USD 16,169,959 | USD 16,250,000 | 신한은행(*2) |
| 거래처 | 계약이행 외 | 115,340,000 | 115,340,000 | 서울보증보험 |
| 원화 합계 | 2,003,840,000 | 2,243,840,000 | ||
| 외화 합계 | USD 16,169,959 | USD 16,250,000 | ||
(*1) 기술보증기금에 대표이사가 연대보증(688,500천원)을 제공하고 있습니다.&cr;(*2) 외화지급보증에 대하여 대표이사가 연대보증(한도: USD 9,191,584)을 제공하고 있습니다.&cr;
③ 전기초
| (단위: 원) |
| 보증제공처 | 내용 | 보증금액 | 보증한도 | 보증제공자 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 보증서 담보 | 1,502,000,000 | 1,502,000,000 | 기술보증기금(*) |
| 신한은행 | 보증서 담보 | 726,750,000 | 726,750,000 | |
| 거래처 | 계약이행 외 | 189,400,000 | 189,400,000 | 서울보증보험 |
| 원화 합계 | 2,418,150,000 | 2,418,150,000 | ||
| 외화 합계 | USD 16,169,959 | USD 16,250,000 | ||
(*) 기술보증기금에 대표이사가 연대보증(2,228,750천원)을 제공하고 있습니다.
&cr; (3) 당기말 현재 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(4) 신한은행과의 한도계약, 차입금 등과 관련하여 회사의 유형자산(토지 및 건물)과 보험증권 및 기술보증기금의 보증서가 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).&cr;
37. 특수관계자&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 최석림 | ||
| 종속기업 | PICOGRAM(M) SDN. BHD. | - | - |
| 관계기업 | 조영피코그램북경정수과학기술유한회사 | ||
&cr; (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 당기말
| (단위: 원) |
| 특수관계자 범주 | 특수관계자명 | 채권 등 | 채무 등 |
|---|---|---|---|
| 외상매출금 | 외상매입금 | ||
| 종속기업 | PICOGRAM(M) SDN. BHD. | 145,969,180 | - |
| 관계기업 | 조영피코그램북경정수과학기술유한회사 | 360,345 | - |
&cr;② 전기말
| (단위: 원) |
| 특수관계자 범주 | 특수관계자명 | 채권 등 | 채무 등 |
|---|---|---|---|
| 외상매출금 | 외상매입금 | ||
| 관계기업 | 조영피코그램북경정수과학기술유한회사 | 166,566,839 | - |
③ 전기초
| (단위: 원) |
| 특수관계자 범주 | 특수관계자명 | 채권 등 | 채무 등 |
|---|---|---|---|
| 외상매출금 | 외상매입금 | ||
| 관계기업 | 조영피코그램북경정수과학기술유한회사 | 232,313,619 | 127,396,314 |
(3) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 없습니다.&cr;
(4) 보고기간 중 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계자 범주 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 종속기업 | PICOGRAM (M) SDN. BHD. | 211,550,399 | - | - | - |
| 관계기업 | 조영피코그램북경정수과학기술유한회사 | 545,781,530 | 1,066,228,088 | 221,254,100 | 164,788,416 |
(5) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다 .
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 430,283,970 | 540,029,300 |
| 퇴직급여 | 146,502,600 | 52,806,317 |
| 합계 | 576,786,570 | 592,835,617 |
&cr; (6) 당기말 현재 회사는 대표이사로부터 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용, 기술보증기금 보증서 및 신한은행 외화지급보증, IBK기업은행 차입금에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다(주석36 참조).
38. 영업부문 정보&cr; &cr; (1) 회사 는 단일의 보고부문(정수기 및 관련부품의 제조ㆍ판매)을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.&cr;
(2) 보고기간 중 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 |
전기 |
||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| A사 | 3,973,687,759 | 16.38% | 2,227,784,647 | 11.86% |
&cr; (3) 보고기간 중 회사의 보고부문에 대한 지역별 매출액 정보는 아래와 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 대한민국 | 12,930,283,490 | 11,115,151,397 |
| 유럽 | 4,996,074,712 | 3,617,558,525 |
| 아시아 | 4,561,992,948 | 3,105,258,300 |
| 아메리카 | 1,773,671,167 | 951,341,793 |
| 합계 | 24,262,022,317 | 18,789,310,015 |
(*) 임대료수입은 제외한 금액입니다. &cr; &cr; 39. 한국채택국제회계기준으로의 전환&cr; &cr;(1) 한국채택국제회계기준으로의 전환&cr;&cr;회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2019년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2020년 1월 1일입니다.&cr;&cr;회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정선택적 면제조항을 적용하였습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용&cr;&cr;회사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과같습니다.&cr;&cr;- 리스&cr;&cr;회사는 전환일에 전환일부터 12개월 이내의 리스기간이 종료되는 리스에 대해서는 단기리스규정을 적용하였습니다.&cr;
(3) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용&cr;&cr;회사는 다음의 예외사항을 적용하였습니다.&cr;&cr;① 금융상품의 분류와 측정&cr;&cr;회사는 금융자산이 기업회계기준서 제1109호의 분류 및 측정에 있어 전환일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 평가하였습니다.&cr;&cr;② 추정치에 대한 예외&cr;&cr;한국채택국제회계기준 전환일(2019년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성 있게 작성되었습니다.&cr;
(4) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정&cr;&cr;① 전환일 시점인 2019년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 |
|---|---|---|---|
| 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준 | 35,265,136,513 | 22,938,742,688 | 12,326,393,825 |
| [오류] | |||
| 국고보조금 기술료 미지급금 반영 | - | 13,837,600 | (13,837,600) |
| 연차충당부채 인식 | - | 123,647,416 | (123,647,416) |
| 보험예치금 평가 | (93,566,499) | - | (93,566,499) |
| 외상매출금에 대한 손실충당금 설정 | (13,277,889) | - | (13,277,889) |
| 확정기여형 퇴직급여 수정 | 57,859,857 | 21,513,024 | 36,346,833 |
| 재고자산 및 원가 계산 | (537,093,298) | - | (537,093,298) |
| 재고평가충당금 설정 | (79,066,147) | - | (79,066,147) |
| 무형자산 손상차손 인식 | (24,000) | - | (24,000) |
| [오류수정후] | |||
| 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준 | 34,599,968,537 | 23,097,740,728 | 11,502,227,809 |
| [전환사항] | |||
| 감가상각방법변경(*1) | 595,457,406 | - | 595,457,406 |
| 리스회계처리적용(*2) | 133,203,892 | 133,203,892 | - |
| 관계기업투자주식 간주원가 적용(*3) | (145,058,363) | - | (145,058,363) |
| 제품보증충당부채의 설정(*4) | - | 11,244,091 | (11,244,091) |
| 주식기준보상 설정(*5) | - | - | - |
| 이연법인세회계(*6) | 386,490,101 | - | 386,490,101 |
| 상환전환우선주 평가(*7) | - | 2,504,154,474 | (2,504,154,474) |
| 한국채택국제회계기준 | 35,570,061,573 | 25,746,343,185 | 9,823,718,388 |
(*1) 정률법으로 감가상각하던 유형자산을 정액법으로 변경하였습니다.&cr;(*2) 리스를 포함한 계약에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다.&cr;(*3) 보유하고 있던 관계기업지분에 대해 간주원가를 적용하였습니다. &cr;(*4) 제1115호에 따른 새로운 수익인식기준을 적용함에 따른 전환효과입니다. &cr;(*5) 종전 회계기준에서 인식하지 않던 주식기준보상 관련 조정사항에 따른 전환효과입니다.&cr;(*6) 종전 회계기준에서 인식하지 않던 이연법인세와 관련 조정사항에 따른 전환효과입니다.&cr;(*7) 상환전환우선주를 자본에서 부채로 분류하여 평가함에 따른 전환효과입니다.
&cr;② 2019년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 당기손익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준 | 35,349,085,053 | 22,858,171,723 | 12,490,913,330 | 164,519,505 | 164,519,505 |
| [오류] | |||||
| 국고보조금 기술료 미지급금 반영 | - | 10,099,600 | (10,099,600) | 3,738,000 | 3,738,000 |
| 연차충당부채 인식 | - | 120,428,225 | (120,428,225) | 3,219,191 | 3,219,191 |
| 보험예치금 평가 | (124,915,277) | - | (124,915,277) | (31,348,778) | (31,348,778) |
| 외상매출금에 대한 손실충당금 설정 | (35,074,407) | - | (35,074,407) | (21,796,518) | (21,796,518) |
| 확정기여형 퇴직급여 수정 | 56,467,716 | 12,683,917 | 43,783,799 | 7,436,966 | 7,436,966 |
| 법인세등 계산 오류 | (1,751,130) | (1,592,080) | (159,050) | (159,050) | (159,050) |
| 재고자산 및 원가 계산 | (272,090,822) | - | (272,090,822) | 265,002,476 | 265,002,476 |
| 재고평가충당금 설정 | (96,672,321) | - | (96,672,321) | (17,606,174) | (17,606,174) |
| 무형자산 손상차손 인식 | (24,000) | - | (24,000) | - | - |
| [오류수정후] | |||||
| 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준 | 34,875,024,812 | 22,999,791,385 | 11,875,233,427 | 373,005,618 | 373,005,618 |
| [전환사항] | |||||
| 감가상각방법변경(*1) | 590,493,179 | - | 590,493,179 | (4,964,227) | (4,964,227) |
| 리스회계처리적용(*2) | 98,943,415 | 99,819,315 | (875,900) | (875,900) | (875,900) |
| 관계기업투자주식 간주원가 적용(*3) | (145,058,363) | - | (145,058,363) | - | - |
| 제품보증충당부채의 설정(*4) | - | 12,204,545 | (12,204,545) | (960,454) | (960,454) |
| 주식기준보상 설정(*5) | - | - | - | (39,052,516) | (39,052,516) |
| 이연법인세회계(*6) | 575,585,906 | - | 575,585,906 | 189,095,805 | 189,095,805 |
| 상환전환우선주 평가(*7) | - | 2,935,193,081 | (2,935,193,081) | (431,038,607) | (431,038,607) |
| 한국채택국제회계기준 | 35,994,988,949 | 26,047,008,326 | 9,947,980,623 | 85,209,719 | 85,209,719 |
(*1) 정률법으로 감가상각하던 유형자산을 정액법으로 변경하였습니다.&cr;(*2) 리스를 포함한 계약에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다.&cr;(*3) 보유하고 있던 관계기업지분에 대해 간주원가를 적용하였습니다. &cr;(*4) 제1115호에 따른 새로운 수익인식기준을 적용함에 따른 전환효과입니다. &cr;(*5) 종전 회계기준에서 인식하지 않던 주식기준보상 관련 조정사항에 따른 전환효과입니다.&cr;(*6) 종전 회계기준에서 인식하지 않던 이연법인세와 관련 조정사항에 따른 전환효과입니다.&cr;(*7) 상환전환우선주를 자본에서 부채로 분류하여 평가함에 따른 전환효과입니다. &cr;&cr;(5) 현금흐름표의 중요한 조정사항에 대한 설명&cr;&cr;한국채택국제회계기준에 따라 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 법인세 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였으며, 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과를 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용)에 대한 현금흐름 내역을 조정하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다. 정률법으로 감가상각하던 유형자산을 정액법으로 변경하였습니다.&cr;
40. 보고기간후 사건&cr; &cr;(1) COVID-19의 확산에 따른 불확실성 증대&cr;&cr;2020년에 시작된 COVID-19의 확산은 2021년에도 여전히 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;
(2) 재무제표의 승인
&cr;회사의 당기 재무제표는 2021년 3월 24일 이사회 결의 후 2021년 3월 31일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;
| &cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr; |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 | 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 | 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사&cr;(업무수행이사) | 등록&cr;공인회계사 | 수습&cr;공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획&cr;(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사&cr;주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|