3. 연결재무제표 주석
| 제 10(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 9(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 컨텍과 그 종속기업 |
1. 일반사항
주식회사 컨텍(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 연결회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")은 2015년 1월 5일자로 설립된 우주분야 전문기업으로 위성과 연결하고 데이터를 수신할 수 있는 지상국 서비스, 위성영상 데이터 처리 및 분석 서비스 등 지상분야에서 요구되는 모든 솔루션을 제공합니다.
지배기업은 2023년 11월 9일자로 주식을 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다.
지배기업은 본점을 대전광역시 유성구 지족로에 두고 있으며, 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 7,496백만원입니다.
보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
보통주 |
지분율 |
| 이성희 |
3,599,820주 |
24.01% |
| 서동춘 |
297,180주 |
1.98% |
| 백재현 |
102,120주 |
0.68% |
| 신창호 |
102,120주 |
0.68% |
| 이재원 |
102,120주 |
0.68% |
| 강주형 |
98,710주 |
0.66% |
| 스프링스페이스테크투자조합제1호 |
1,152,712주 |
7.69% |
| 컨텍우리사주조합 |
190,432주 |
1.27% |
| 기타 |
9,346,262주 |
62.35% |
| 합 계 |
14,991,476주 |
100.00% |
1.1 종속기업 현황
| 종속기업 |
소재지 |
당기말지배지분율 |
전기말지배지분율 |
결산월 |
| Contec Space S.ar.l. |
룩셈부르크 |
80% |
80% |
12월 |
| ㈜쎄스(구, ㈜제이스페이스) |
대한민국 |
58% |
58% |
12월 |
| (주)씨에스오 |
대한민국 |
60% |
60% |
12월 |
| TEXAS SPACE COMMUNICATIONS, INC.(*1) |
미국 |
94% |
- |
12월 |
| 에이피위성㈜(*2) |
대한민국 |
25% |
- |
12월 |
(*1) 당기 중 설립되어 신규 취득하였으며, 종속기업투자로 편입하였습니다.
(*2) 당기 중 지배기업이 에이피위성(주)의 지분 24.72%를
63,742,884천원에 취득하였습니다. 의결권 지분율이 과반수 미만이나, 지배기업의 지분율이 차상위 주주의 지분율보다 높고, 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산돼 있는 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
1.2 종속기업의 요약 재무정보
- 당기
| (단위: 천원) |
| 종속기업 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| Contec Space S.ar.l. |
119,775 |
135,465 |
(15,691) |
73,642 |
(32,161) |
(32,153) |
| ㈜쎄스 |
3,007,915 |
3,582,941 |
(575,027) |
2,572,671 |
(690,643) |
(690,643) |
| (주)씨에스오 |
5,056,823 |
7,382,958 |
(2,326,134) |
57,945 |
(2,380,504) |
(2,380,504) |
| TEXAS SPACE COMMUNICATIONS, INC. |
5,703,626 |
54,572 |
5,649,054 |
- |
(1,578,266) |
(1,322,275) |
| 에이피위성㈜(*) |
135,157,457 |
29,936,746 |
105,220,711 |
39,447,403 |
6,222,058 |
6,522,694 |
(*) 에이피위성㈜의 자산, 부채 및 자본은 보고기간말 현재의 잔액이며, 매출, 당기순손익 및 총포괄손익은 연결기업 편입이후부터 발생한 손익입니다. 이후 손익과 관련한 주석의 당기금액은 연결기업 편입이후 시점부터 보고기간말 까지 발생한 누계금액입니다.
- 전기
| (단위: 천원) |
| 종속기업 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| Contec Space S.ar.l. |
155,432 |
138,970 |
16,462 |
169,483 |
64,012 |
62,112 |
| ㈜쎄스 |
1,288,076 |
1,173,059 |
115,017 |
1,400,620 |
5,159 |
393 |
| (주)씨에스오 |
240,699 |
238,674 |
2,024 |
- |
(87,583) |
(97,021) |
1.3 누적비지배지분의 변동
연결회사에 포함된 비지배지분이 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위: 천원) |
| 종속기업 |
비지배지분율(%) |
당기초 누적 비지배지분 |
비지배지분에 배분된 당기순손익 |
기타 |
당기말 누적비지배지분 |
| Contec Space S. ar.I. |
20% |
3,293 |
(6,433) |
2 |
(3,138) |
| ㈜쎄스 |
42% |
48,686 |
(292,348) |
- |
(243,662) |
| ㈜씨에스오 |
40% |
810 |
(952,202) |
52,346 |
(899,046) |
| 에이피위성㈜ |
75% |
- |
4,683,530 |
91,781,356 |
96,464,886 |
| TEXAS SPACE COMMUNICATIONS, INC. |
4% |
- |
- |
200,048 |
200,048 |
| 합계 |
|
52,789 |
3,432,547 |
92,033,752 |
95,519,088 |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 종속기업 |
비지배지분율(%) |
당기초 누적 비지배지분 |
비지배지분에 배분된 당기순손익 |
기타 |
전기말 누적비지배지분 |
| Contec Space S. ar.I. |
20% |
(9,130) |
12,803 |
(380) |
3,293 |
| ㈜쎄스 |
42% |
- |
12,636 |
36,050 |
48,686 |
| ㈜씨에스오 |
40% |
- |
(35,415) |
36,225 |
810 |
| 합계 |
|
(9,130) |
(9,976) |
71,895 |
52,789 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사는 2022년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정
동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채
동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산
동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.
동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정)
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(다) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 원가와 순실현가치 중 작은 금액으로 표시됩니다.
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
20년 |
| 지상국 |
10년 |
| 기계장치, 시설장치, 비품, 기타유형자산 |
5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 산업재산권 |
5-10년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
| 고객과의관계 |
10년 |
| 수주잔고 |
1.5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 연결재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 복합금융상품
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주와 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.17 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.18 수익인식
연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(1) 수행의무의 식별
연결회사는 1) 지상국 데이터서비스(위성 및 발사체 운영기관, 기업을 대상으로 지상국을 이용하여 위성데이터를 수신하여 전달하는 서비스), 2) 지상국 엔지니어링서비스(고객의 지상국 및 위성운영을 위한 하드웨어 및 소프트웨어 개발 및 설치, 유지보수를 제공하는 서비스) 및 3) 위성영상서비스(위성영상 데이터의 왜곡을 보정하는 전처리 시스템 개발 및 서비스 제공, 위성영상을 활용한 고객맞춤화 서비스 제공) 등 사업을 영위하고 있습니다.
연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.
(2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매 및 용역의 제공에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다
② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다
③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다
④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다
⑤ 고객이 자산을 인수하였다
(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
연결회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다
② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다
③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다
또한 연결회사가 수행한 서비스가 연결회사 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 산출법 기준으로 이전된 재화나 용역이 고객에게 주는 가치를 직접 측정한 것에 기초하여 수익을 인식하고 있습니다.
2.19 리스
연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실, 자동차 및 지상국 부지 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
1) 리스이용자
연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니 다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
2) 리스제공자
연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(5) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
4. 부문별정보
(1) 연결회사의 보고부문 및 주요 내용
연결회사는 당기중 발생한 사업결합이전까지 단일의 보고부문이였으나 사업결합 이후 수익을 창출하는 용역 및 재화의 성격에 따라 주요 영업부문을 지상국 및 위성사업으로 구분하고 있습니다. 연결회사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.
(2) 사업부문별 정보
| 당기(*1) |
지상국 |
위성사업 |
연결조정 |
조정후금액 |
| 총매출액(*2) |
32,051,849 |
39,447,403 |
(2,516,170) |
68,983,082 |
| 내부매출액 |
(2,516,170) |
- |
2,516,170 |
- |
| 순매출액 |
29,535,679 |
39,447,403 |
- |
68,983,082 |
| 감가상각비,무형자산상각비 및 사용권자산상각비 |
(2,464,960) |
(323,072) |
(2,159,295) |
(4,947,327) |
| 영업이익 |
(14,601,225) |
4,922,585 |
(2,507,280) |
(12,185,920) |
(*1) 연결회사는 전기까지는 단일의 보고부문임에 따라 당기 주석만 기재하였습니다.(*2) 연결회사의 매출은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.
(3) 연결회사의 당기 및 전기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 국내 |
40,995,426 |
14,149,795 |
| 해외 |
27,987,656 |
1,664,056 |
| 합계 |
68,983,082 |
15,813,851 |
(4) 주요고객에 대한 정보
단일 보고부문인 연결회사의 당기 및 전기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| A고객 |
21,018,930 |
- |
| B고객 |
14,268,577 |
4,305,746 |
| C고객 |
7,901,239 |
465,000 |
5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 등 |
118,675,411 |
77,928,275 |
6. 장,단기금융상품
당기말과 전기말 현재 장,단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
종류 |
금융기관 |
당기말 |
전기말 |
사용제한내용 |
담보제공처 |
| 단기금융상품 |
정기예금 |
KEB하나은행 |
88,200 |
- |
지급보증 |
Thuraya |
| 정기예금 |
산업은행 |
- |
6,000,000 |
- |
- |
| 소계 |
88,200 |
6,000,000 |
|
|
| 장기금융상품 |
정기예금 |
신한은행 |
15,000 |
- |
지급보증 |
서울보증보험 |
| 정기예금 |
기업은행 |
484,340 |
- |
지급보증 |
서울보증보험 |
| 소계 |
499,340 |
- |
|
|
| 합계 |
587,540 |
6,000,000 |
|
|
7. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
816,290 |
(3,546) |
812,744 |
- |
- |
- |
| 제품 |
54,922 |
(5,525) |
49,397 |
- |
- |
- |
| 재공품 |
3,967,857 |
- |
3,967,857 |
1,262,297 |
- |
1,262,297 |
| 원재료 |
16,870,127 |
(389,692) |
16,480,435 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
21,709,196 |
(398,763) |
21,310,433 |
1,262,297 |
- |
1,262,297 |
(2) 당기와 전기 중 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
- |
- |
| 설 정 |
(331,974) |
- |
| 환 입 |
- |
- |
| 사업결합으로 인한 증감 |
(66,789) |
- |
| 기말금액 |
(398,763) |
- |
(3) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 19,424백만원 입니다.
8. 매출채권및기타채권
(1) 매출채권및기타채권의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 : |
|
|
| 매출채권 |
11,956,518 |
190,441 |
| 대손충당금_매출채권 |
(1,102,916) |
(27,258) |
| 단기대여금 |
850,700 |
- |
| 임차보증금 |
73,218 |
- |
| 현재가치할인차금_임차보증금 |
(57) |
- |
| 기타보증금 |
60,650 |
- |
| 현재가치할인차금_기타보증금 |
(573) |
- |
| 미수수익 |
1,886,549 |
405,824 |
| 미수금 |
6,059,603 |
3,642,723 |
| 대손충당금_미수금 |
(3,568,249) |
(3,568,249) |
| 소계 |
16,215,443 |
643,481 |
| 비유동 : |
|
|
| 장기대여금 |
149,300 |
- |
| 임차보증금 |
1,262,244 |
553,218 |
| 현재가치할인차금_임차보증금 |
(63,726) |
(52,562) |
| 기타보증금 |
184,563 |
203,552 |
| 현재가치할인차금_기타보증금 |
(15,517) |
(16,186) |
| 소계 |
1,516,864 |
688,022 |
| 합계 |
17,732,307 |
1,331,503 |
(2) 매출채권및기타채권의 대손충당금의 증감내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
3,595,507 |
997 |
| 대손상각비 |
96,707 |
3,594,510 |
| 사업결합으로 인한 증감 |
978,951 |
- |
| 합계 |
4,671,165 |
3,595,507 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 채권발생일을 기준으로 한 매출채권 연령내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 6월 이하 |
10,808,441 |
163,183 |
| 6월 초과 ~ 1년 이하 |
188,915 |
- |
| 1년 초과 ~ 3년 이하 |
126,252 |
27,258 |
| 3년 초과 |
832,910 |
- |
| 합 계 |
11,956,518 |
190,441 |
9. 공정가치 측정 금융자산
(1) 공정가치 측정 금융자산 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
정보통신공제조합 |
19,146 |
17,740 |
| 크립톤-엔젤링크 7호 개인투자조합 |
50,000 |
- |
| 스타트업코리아IBK-스틱테크챔피언펀드 |
200,000 |
- |
| 소계 |
269,146 |
17,740 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
땡스카본㈜ |
300,000 |
300,000 |
| 소프트웨어공제조합 |
110,825 |
- |
| 소계 |
410,825 |
300,000 |
| 합계 |
679,971 |
317,740 |
(2) 공정가치 측정 금융자산 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
| 기초금액 |
17,740 |
300,000 |
17,325 |
- |
| 취득 |
250,000 |
- |
- |
300,000 |
| 사업결합으로 인한 증감 |
- |
110,825 |
- |
- |
| 평가손익 |
1,406 |
- |
415 |
- |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
269,146 |
410,825 |
17,740 |
300,000 |
10. 유형자산
(1) 유형자산의 구성내역
- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액(*1) |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
21,122,803 |
- |
- |
- |
21,122,803 |
| 건물 |
7,616,185 |
(2,741,767) |
- |
- |
4,874,418 |
| 기계장치 |
1,341,436 |
(584,676) |
- |
(21,690) |
735,070 |
| 차량운반구 |
75,946 |
(27,148) |
- |
- |
48,798 |
| 시설장치 |
588,536 |
(89,511) |
- |
- |
499,025 |
| 비품 |
4,208,560 |
(1,998,106) |
- |
(110,400) |
2,100,054 |
| 기타의유형자산 |
3,245,569 |
(2,995,732) |
- |
- |
249,837 |
| 지상국 |
9,961,537 |
(2,282,711) |
- |
- |
7,678,826 |
| 건설중인유형자산 |
15,248,318 |
- |
(5,364,534) |
- |
9,883,784 |
| 합계 |
63,408,890 |
(10,719,651) |
(5,364,534) |
(132,090) |
47,192,615 |
(*1) 연결회사는 K-IFRS 제1036호 자산손상에 따라 유형자산의 손상 징후를 검토한 결과, 당기말 기준 건설중인자산의 가치 하락과 예상 순현금흐름 및 영업손익의 유의적 악화가 확인되었습니다. 이에 따라 해당 자산의 손상 가능성이 식별되어 손상차손을 인식하였습니다.
-전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
5,905,514 |
- |
- |
5,905,514 |
| 건물 |
1,989,716 |
(96,085) |
- |
1,893,631 |
| 기계장치 |
105,667 |
(84,575) |
- |
21,092 |
| 차량운반구 |
20,225 |
(2,022) |
- |
18,203 |
| 시설장치 |
167,971 |
(51,293) |
- |
116,678 |
| 비품 |
1,057,027 |
(496,559) |
(31,450) |
529,018 |
| 기타의유형자산 |
- |
- |
- |
- |
| 지상국 |
9,050,089 |
(1,339,654) |
- |
7,710,435 |
| 건설중인유형자산 |
11,252,348 |
- |
- |
11,252,348 |
| 합계 |
29,548,557 |
(2,070,188) |
(31,450) |
27,446,919 |
(2) 유형자산의 변동내역
-당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
손상 |
대체 |
사업결합으로 인한 증가 |
기타증감(*) |
기말 |
| 토지 |
5,905,514 |
2,669,160 |
(123,032) |
- |
- |
70,854 |
12,409,696 |
190,611 |
21,122,803 |
| 건물 |
1,893,631 |
- |
- |
(247,631) |
- |
1,856,705 |
1,371,713 |
- |
4,874,418 |
| 기계장치 |
21,092 |
345,310 |
(12,364) |
(29,179) |
- |
345,416 |
46,029 |
18,766 |
735,070 |
| 차량운반구 |
18,202 |
- |
- |
(9,617) |
- |
- |
40,213 |
- |
48,798 |
| 시설장치 |
116,678 |
99,028 |
(4) |
(66,780) |
- |
348,600 |
- |
1,503 |
499,025 |
| 비품 |
555,987 |
1,106,246 |
(26,161) |
(377,255) |
- |
237,387 |
555,153 |
48,697 |
2,100,054 |
| 기타의유형자산 |
- |
83,451 |
- |
(37,180) |
- |
- |
203,566 |
- |
249,837 |
| 지상국 |
7,710,434 |
- |
- |
(943,057) |
- |
911,449 |
- |
- |
7,678,826 |
| 건설중인유형자산 |
11,252,348 |
8,421,189 |
- |
- |
(5,364,534) |
(4,453,218) |
28,000 |
- |
9,883,785 |
| 합계 |
27,473,886 |
12,724,384 |
(161,561) |
(1,710,699) |
(5,364,534) |
(682,807) |
14,654,370 |
259,577 |
47,192,616 |
(*) 기타증감액은 해외사업장의 유형자산 환산에 의한 해외사업환산손익 반영액으로 구성되어 있습니다.
-전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
대체 |
기타증감(*) |
기말 |
| 토지 |
1,130,580 |
4,374,934 |
- |
- |
400,000 |
- |
5,905,514 |
| 건물 |
936,361 |
657,705 |
- |
(76,162) |
375,727 |
- |
1,893,631 |
| 기계장치 |
29,819 |
- |
- |
(8,727) |
- |
- |
21,092 |
| 차량운반구 |
- |
20,225 |
- |
(2,022) |
- |
- |
18,203 |
| 시설장치 |
43,711 |
105,083 |
(27,965) |
(30,151) |
26,000 |
- |
116,678 |
| 비품 |
279,633 |
365,398 |
- |
(139,254) |
23,084 |
157 |
529,018 |
| 지상국 |
6,119,205 |
951,352 |
- |
(760,751) |
1,400,629 |
- |
7,710,435 |
| 건설중인유형자산 |
9,869,683 |
7,280,730 |
- |
- |
(5,898,065) |
- |
11,252,348 |
| 합계 |
18,408,992 |
13,755,427 |
(27,965) |
(1,017,067) |
(3,672,625) |
157 |
27,446,919 |
(*) 기타증감액은 해외사업장의 유형자산 환산에 의한 해외사업환산손익 반영액으로 구성되어 있습니다.
(3) 유형자산 감가상각비 현황
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 등 |
1,242,770 |
806,724 |
| 판매비와관리비 |
467,929 |
210,342 |
| 합계 |
1,710,699 |
1,017,066 |
11. 무형자산
(1) 무형자산의 구성내역
- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득가액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
152,518 |
(450) |
152,068 |
| 소프트웨어 |
681,703 |
(50,283) |
631,420 |
| 고객관계 |
24,397,596 |
- |
24,397,596 |
| 기타의무형자산 |
1,782,396 |
- |
1,782,396 |
| 영업권 |
33,827,819 |
- |
33,827,819 |
| 합계 |
60,842,032 |
(50,733) |
60,791,299 |
-전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득가액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
126,831 |
(84) |
126,747 |
| 소프트웨어 |
249,739 |
(14,333) |
235,406 |
| 합계 |
376,570 |
(14,417) |
362,153 |
(2) 무형자산의 변동내역
-당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
대체 |
사업결합으로 인한 증가 |
해외사업장환산손익 |
기말 |
| 산업재산권 |
126,747 |
24,498 |
- |
(35,112) |
- |
35,935 |
- |
152,068 |
| 소프트웨어 |
235,406 |
223,194 |
(17,019) |
(129,741) |
305,667 |
9,935 |
3,978 |
631,420 |
| 고객관계 |
- |
- |
- |
(1,284,084) |
- |
25,681,680 |
- |
24,397,596 |
| 기타의무형자산 |
- |
- |
- |
(891,198) |
- |
2,673,594 |
- |
1,782,396 |
| 영업권 |
- |
- |
- |
- |
- |
33,827,819 |
- |
33,827,819 |
| 합계 |
362,153 |
247,692 |
(17,019) |
(2,340,135) |
305,667 |
62,228,963 |
3,978 |
60,791,299 |
무형자산의 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류됩니다.
-전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
상각 |
기말 |
| 산업재산권 |
105,011 |
46,916 |
(25,180) |
126,747 |
| 소프트웨어 |
273,662 |
34,667 |
(72,923) |
235,406 |
| 합계 |
378,673 |
81,583 |
(98,103) |
362,153 |
무형자산의 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류됩니다.
(3) 당기 및 전기에 발생한 경상개발비는 각각 3,976,642천원 및 110,648천원입니다.
12. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
2,655,174 |
679,858 |
| 선급비용 |
694,992 |
496,208 |
| 부가세대급금 |
14,776 |
106,836 |
| 합계 |
3,364,942 |
1,282,902 |
| 유동성 |
3,051,958 |
932,827 |
| 비유동성 |
312,984 |
350,075 |
13. 매입채무및기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
| 매입채무 |
3,386,067 |
- |
2,158,521 |
| 미지급금 |
3,664,517 |
853,131 |
1,971,637 |
| 미지급비용 |
1,392,954 |
- |
254,460 |
| 임차보증금 |
- |
- |
500,000 |
| 합계 |
8,443,538 |
853,131 |
4,884,618 |
14. 차입금
(1) 차입금의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
90,000 |
- |
| 전환상환우선주부채 |
1,882,233 |
- |
| 전환사채 |
21,059,626 |
- |
| 합계 |
23,031,859 |
- |
(2) 전환상환우선주부채
1) 전환상환우선주부채의 상세내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 제1차 CSO 전환상환우선주(*1) |
453,834 |
- |
| 제1차 CES 전환상환우선주(*1) |
1,428,399 |
- |
| 합계 |
1,882,233 |
- |
| 차감: 유동성장기부채 |
1,882,233 |
- |
| 전환상환우선주부채(비유동) |
- |
- |
(*1) 상기 전환상환우선주의 원금 및 이자의 상환의무에 대한 부채는 유효이자율법에 의한 상각후원가로 측정하고, 전환상환우선주부채에 포함된 내재파생상품(전환권 및 조기상환청구권)은 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채(주석15)로 분류하였습니다.
2) 전환상환우선주부채의 발행조건
| 구분 |
제1차 CSO 전환상환우선주 |
제1차 CES 전환상환우선주 |
| 성격 |
이익배당 및 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권 |
이익배당 및 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권 |
| 발행전환상환우선주 |
3,498주 |
4,335주 |
| 발행가액 |
1주당 1,000,000원 |
1주당 692,500원 |
| 배당률 |
1주당 발행가액의 1%(누적), 액면가액 기준 최저 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고 보통주의 배당률이 우선주 배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음. |
1주당 액면가액 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고 보통주의 배당률이 본건 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음. |
| 전환청구기간 |
발행일(2024년 1월 25일)로부터 존속기간 말일(발행일로부터 10년)까지 |
발행일(2024년 12월 12일)로부터 10년이 경과하는 날의 전일까지 |
| 전환비율 |
전환상환우선주 1주당 보통주 1주로 전환 |
전환상환우선주 1주당 보통주 1주로 전환 |
| 전환가액 |
최초의 전환가격은 발행가격, 최초의 전환비율은 1:1이며, 최초 발행가액을 하회하는 금액으로 유상 증자 등 신주 발행 시 조정 |
최초의 전환가격은 발행가격, 최초의 전환비율은 1:1이며, 최초 발행가액을 하회하는 금액으로 유상 증자 등 신주 발행 시 조정 |
| 상환기간 |
발행일(2024년 1월 25일)후 3년이 경과한 날부터 존속기간 말일(발행일로부터 10년)까지 |
발행일(2024년 12월 12일)후 3년이 경과한 날부터 존속기간 말일(발행일로부터 10년)까지 |
| 상환가액 |
전환상환우선주의 발행가액(투자원금)과 연이자율 7%를 적용하여 산출한 이자금액을 가산한 후 해당 상환청구된 우선주에 대하여 기 지급된 배당금을 차감한 금액 |
전환상환우선주의 발행가액(투자원금)과 연이자율 7%를 적용하여 산출한 이자금액을 가산한 후 해당 상환청구된 우선주에 대하여 기 지급된 배당금을 차감한 금액 |
3) 전환상환우선주의 증감내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
- |
36,324,412 |
| 신규발행 |
1,774,924 |
- |
| 이자비용 |
107,309 |
2,341,583 |
| 보통주전환 |
- |
(38,665,995) |
| 기말 |
1,882,233 |
- |
(3) 전환사채의 상세내역
1) 차입금의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 전환사채 |
21,059,626 |
- |
2) 전환사채의 발행조건
| 구 분 |
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행금액 |
30,000,000,000원 |
| 발행일 |
2024-06-28 |
| 만기일 |
2029-06-28 |
| 표면이자율 |
0% |
| 만기이자율 |
2% |
| 전환청구기간 |
발행일로부터 1년후(2025년 06월 28일)로부터 만기일 1개월 전(2029년 05월 28일)까지 |
| 전환가액(*1,2) |
15,873원/주 |
| 조기상환청구권(Put Option)(*3) |
본 사채의 "사채권자"는 "본 사채"의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 06월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권(Call Option)(*3) |
발행회사' 및 '발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2025년 06월 28일부터 발행일로부터 30개월이 되는 날(2026년 12월 28일)까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 |
(*1) 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등으로 주식을 발행하는 경우 전환가격이 조정될 수 있습니다.
(*2) 전환권은 자본으로 분류되었으며, 자본으로 분류된 금액 7,377백만원 중 법인세효과 730백만원을 차감한 6,647백만원을 전환권대가로 인식하였습니다.
(*3) 전환사채에 내재된 조기상환청구권 및 매도청구권은 주계약과 분리하여 파생상품자산/부채로 인식하였습니다(주석 15 참조).
15. 파생상품
(1) 파생상품부채의 변동내역
- 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
발행 |
평가손실(이익) |
전환 및 상환 |
사업결합으로 인한 증가 |
기말 |
| 제1회 전환사채 조기상환청구권 |
- |
6,186,299 |
253,220 |
- |
- |
6,439,519 |
| 씨에스오 전환상환우선주 |
- |
3,151,475 |
658,336 |
- |
- |
3,809,811 |
| 쎄스 전환상환우선주 |
- |
1,572,717 |
- |
- |
- |
1,572,717 |
| 합계 |
- |
10,910,491 |
911,556 |
- |
- |
11,822,047 |
-전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
발행 |
평가손실(이익) |
전환 및 상환 |
기말 |
| 제1-1차 전환상환우선주 |
2,941,607 |
- |
2,003,585 |
(4,945,192) |
- |
| 제1-2차 전환상환우선주 |
4,683,031 |
- |
3,204,557 |
(7,887,588) |
- |
| 제2차 전환상환우선주 |
20,303,643 |
- |
15,152,080 |
(35,455,723) |
- |
| 제3-1차 전환상환우선주 |
25,887,937 |
- |
15,959,409 |
(41,847,346) |
- |
| 제3-2차 전환상환우선주 |
15,651,217 |
- |
9,715,757 |
(25,366,974) |
- |
| 합계 |
69,467,435 |
- |
46,035,388 |
(115,502,823) |
- |
(2) 파생상품 자산의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
발행 |
평가손실(이익) |
전환 및 상환 |
기말 |
| 제1회 전환사채 매도청구권 |
- |
3,593,164 |
(2,285,356) |
- |
1,307,808 |
16. 종업원급여
(1) 순확정급여부채 산정내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의현재가치 |
9,400,784 |
600,383 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(9,024,534) |
- |
| 재무상태표상순확정급여부채 |
1,065,483 |
600,383 |
| 재무상태표상순확정급여자산 |
689,233 |
- |
(2) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
확정급여채무현재가치 |
사외적립자산 |
순확정급여부채(자산) |
| 기초 |
600,383 |
- |
600,383 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
| 당기근무원가 |
669,190 |
- |
669,190 |
| 이자비용(이자수익) |
223,306 |
(202,778) |
20,528 |
| 소 계 |
892,496 |
(202,778) |
689,718 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
51,645 |
51,645 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
58,029 |
- |
58,029 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
94,686 |
- |
94,686 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 |
(262,869) |
- |
(262,869) |
| 소 계 |
(110,154) |
51,645 |
(58,509) |
| 기여금 |
| 제도가입자가 납부한 기여금 |
- |
(550,000) |
(550,000) |
| 제도에서 지급한 금액 |
| 지급액 |
(2,482,120) |
2,205,316 |
(276,804) |
| 사업결합으로 인한 증가 |
10,500,179 |
(10,528,717) |
(28,538) |
| 기말 |
9,400,784 |
(9,024,534) |
376,250 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
확정급여채무현재가치 |
사외적립자산 |
순확정급여부채(자산) |
| 기초 |
334,498 |
- |
334,498 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
| 당기근무원가 |
97,524 |
- |
97,524 |
| 이자비용(이자수익) |
15,657 |
- |
15,657 |
| 소 계 |
113,181 |
- |
113,181 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
- |
- |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
41,244 |
- |
41,244 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 |
115,110 |
- |
115,110 |
| 소 계 |
156,354 |
- |
156,354 |
| 기여금 |
| 제도가입자가 납부한 기여금 |
- |
- |
- |
| 제도에서 지급한 금액 |
| 지급액 |
(3,650) |
- |
(3,650) |
| 기말 |
600,383 |
- |
600,383 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
9,024,534 |
- |
사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.
(4) 주요 보험수리적 가정
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.40% ~ 4.34% |
4.10% |
| 임금상승률 |
3.30% ~ 5.00% |
3.00% |
(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
- 당기말
| 구분 |
가정의 변동폭 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
1.00% |
-6.62% |
7.45% |
| 임금인상률 |
1.00% |
7.44% |
-6.52% |
- 전기말
| 구분 |
가정의 변동폭 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
1.00% |
-6.40% |
7.10% |
| 임금인상률 |
1.00% |
7.20% |
-6.50% |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.
민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(6) 확정기여제도
당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 520,367천원(전기: 173,232천원)입니다.
(7) 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1년 이내 |
1년 ~ 5년 이내 |
5년 초과 |
합 계 |
| 확정급여채무 |
737,465 |
3,957,613 |
8,639,604 |
13,334,682 |
(8) 기타장기종업원급여부채
당기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타장기종업원급여부채 |
624,415 |
381,455 |
17. 리스
연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
|
|
| 건물 |
676,637 |
673,631 |
| 차량 |
377,555 |
238,497 |
| 지상국 |
1,651,162 |
2,137,905 |
| 합계 |
2,705,354 |
3,050,033 |
| 리스부채 |
|
|
| 유동리스부채 |
976,649 |
719,429 |
| 비유동리스부채 |
2,159,147 |
2,469,479 |
| 합계 |
3,135,796 |
3,188,908 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 건물 |
236,904 |
177,788 |
| 차량 |
180,318 |
108,428 |
| 지상국 |
479,272 |
368,670 |
| 합계 |
896,494 |
654,886 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
224,332 |
202,050 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) |
120,610 |
103,877 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) |
20,223 |
17 |
(3) 리스부채 및 금융리스부채의 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의현재가치 |
| 1년 이내 |
1,168,212 |
976,651 |
719,429 |
921,277 |
| 1년 초과 5년 이내 |
2,346,421 |
2,159,145 |
2,469,479 |
2,749,032 |
| 합계 |
3,514,633 |
3,135,796 |
3,188,908 |
3,670,309 |
(4) 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,181,312 천원(전기 : 838,880 천원)입니다.
18. 기타부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
278,539 |
153,852 |
- |
| 부가세예수금 |
1,254,505 |
157,350 |
- |
| 선수금 |
6,017,523 |
- |
- |
| 소계 |
7,550,567 |
311,202 |
- |
| 충당부채 |
227,141 |
- |
4,300 |
| 합계 |
7,777,708 |
311,202 |
4,300 |
(2) 당기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공사손실충당부채 |
하자보수충당부채 |
복구충당부채 |
합계 |
| 기초 |
- |
- |
4,300 |
4,300 |
| 사업결합으로 인한 증가 |
- |
- |
- |
- |
| 증가 |
73,342 |
153,799 |
- |
227,141 |
| 감소 |
- |
- |
(4,300) |
(4,300) |
| 기말 |
73,342 |
153,799 |
- |
227,141 |
19. 자본금, 자본잉여금과 기타자본
(1) 자본금의 구성내역
| (단위: 주, 원, 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 발행주식수 |
14,991,476주 |
14,589,316주 |
| 주당금액 |
500원 |
500원 |
| 보통주자본금 |
7,495,738천원 |
7,294,658천원 |
(2) 납입자본금 및 기타자본의 변동내역
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 |
주식수(주) |
자본금 |
자본잉여금 |
자본조정 |
기타자본항목 |
| 전기초 |
96,542주 |
482,710 |
1,555,307 |
(835,000,000) |
732,563 |
| 액면분할 |
868,878주 |
- |
- |
- |
- |
| 자기주식 처분 |
- |
- |
515,000 |
835,000,000 |
835,000 |
| 전환상환우선주전환(*1) |
1,091,210주 |
545,605 |
154,648,868 |
- |
- |
| 무상증자(*1) |
10,283,150주 |
5,141,575 |
(5,141,575) |
- |
- |
| 주식선택권 |
- |
- |
- |
- |
2,273,983 |
| 신주발행(*2) |
2,044,444주 |
1,022,222 |
44,503,209 |
- |
70,417 |
| 주식선택권 행사(*3) |
205,092주 |
102,546 |
2,119,216 |
- |
(1,025,654) |
| 전기말 |
14,589,316주 |
7,294,658 |
198,200,025 |
- |
2,886,309 |
| 주식선택권 |
- |
- |
- |
- |
813,841 |
| 주식선택권 행사(*3) |
402,160주 |
201,080 |
1,488,303 |
- |
(1,021,834) |
| 전환사채 발행 |
- |
- |
- |
- |
6,646,646 |
| 자본잉여금의 결손보전(*4) |
- |
- |
(150,000,000) |
- |
- |
| 자기주식 취득(*5) |
- |
- |
- |
(2,352,026) |
- |
| 지배력의 변동없는 소유지분변동(*6) |
- |
- |
- |
- |
(190,982) |
| 당기말 |
14,991,476주 |
7,495,738 |
49,688,328 |
(2,352,026) |
9,133,980 |
(*1) 연결회사는 2023년 5월 31일자로 보유하고 있던 전환상환우선주부채 전액이 1,091,210주의 보통주로 전환(무상증자 후 기준 6,547,260주)되었습니다. 또한 동 일자에 무상증자를 통해 총 10,242,150주가 발행되었습니다.
(*2) 전기 중 상장으로 인한 공모로 2,044,444주의 보통주가 증가하였습니다.
(*3) 임직원의 주식선택권 행사에 따라 당기에 402,160주(전기 : 205,092주)의 보통주가 증가하였습니다.
(*4) 연결회사는 당기에 자기주식 취득을 목적으로 자본잉여금을 통해 결손금 150,000,000천원을 보전하였습니다.
(*5) 연결회사는 당기에 237,949주를 자기주식으로 취득하였습니다.
(*6) 당기 중 종속기업인 에이피위성㈜는 종속기업인 TEXAS SPACE COMMUNICATIONS, INC.의 지분을 일부 취득하였습니다.
20. 주식기준보상
(1) 주식매수선택권, 우리사주매수선택권 및 양도제한조건부주식의 내역
| 구분 |
(주)컨텍 |
(주)씨에스오 |
에이피위성㈜ |
| 주식매수선택권 |
우리사주매수선택권 |
주식매수선택권 |
주식매수선택권 |
양도제한조건부주식 |
| 1차 |
2차 |
3차 |
1차 |
1차 |
1차 |
1차 |
2차 |
| 부여방법 |
보통주 신주발행 또는 자기주식 교부(단, 행사가격이 주식의 실질가 액보다 낮은 경우 실질가액과 행사가격의 차액을 금전으로 지급받는 방법 선택 가능) |
보통주 신주발행 또는 자기주식 교부(단, 행사가격이 주식의 실질가 액보다 낮은 경우 실질가액과 행사가격의 차액을 금전으로 지급받는 방법 선택 가능) |
보통주 신주발행 |
보통주 신주발행 |
보통주 신주발행 |
보통주 신주발행 |
보통주 신주발행 |
보통주 신주발행 |
| 가득요건 |
1차(2021년 3월 22일 부여) : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점부터 최초부여주식의 100%를 행사 |
2차(2022년 3월 30일 부여) : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점부터 최초부여주식의 100%를 행사 |
3차(2023년 3월 28일 부여) : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점부터 최초부여주식의 100%를 행사 |
1차(2023년 3월 28일 부여) : 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2023년 9월 28일 이후 2025년 3월 28일까지 최초부여주식의 100%를 행사 |
1차(2024년 3월 29일 부여) : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 최초부여주식의 100%를 행사 |
1차(2022년 7월 29일 부여) : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 최초부여주식의 100%를 행사 |
1차(2024년 6월 20일 부여) : 만3년("의무근무기간")동안 근무("지급조건")하는 경우 대상주식의 50%에 해당하는 주식(1차분)을 부여함 |
2차(2024년 6월 20일 부여) : 만4년("의무근무기간")동안 근무("지급조건")하는 경우 50% 해당하는 주식(2차분)을 부여함 |
(2) 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황
| 구 분 |
(주)컨텍 |
(주)씨에스오 |
에이피위성㈜ |
| 주식매수선택권 수량(단위: 주) |
우리사주매수선택권 수량(단위: 주) |
주식매수선택권 수량(단위: 주) |
주식매수선택권 수량(단위: 주) |
양도제한조건부주식 수량(단위: 주) |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
당기 |
| 기초 잔여주 |
943,260 |
12,137 |
35,628 |
- |
- |
221,000 |
- |
| 액면분할 및 무상증자 |
- |
716,083 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 부여 |
- |
246,000 |
- |
246,780 |
470 |
- |
440,000 |
| 행사 |
(402,160) |
- |
- |
(205,092) |
- |
- |
- |
| 소멸 |
(14,400) |
(30,960) |
(35,628) |
(6,060) |
(235) |
- |
- |
| 기말 잔여주 |
526,700 |
943,260 |
- |
35,628 |
235 |
221,000 |
440,000 |
| 기말 가득된 주식수 |
305,900 |
489,060 |
- |
35,628 |
- |
- |
- |
(*) 당기 중 우리사주매수선택권은 전량 소멸되었습니다.
당기말 현재 유효한 주식매수선택권 및 우리사주매수선택권의 가중평균 잔여만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.
| 구분 |
부여일 |
만기일 |
가중평균잔여만기 |
행사가격 |
| (주)컨텍 |
주식매수선택권 |
1차 |
2021-03-22 |
2026-03-21 |
1.2 |
1,667 |
| 2차 |
2022-03-30 |
2027-03-29 |
2.2 |
1,667 |
| 3차 |
2023-03-28 |
2028-03-27 |
3.2 |
10,833 |
| (주)씨에스오 |
주식매수선택권 |
1차 |
2024-03-29 |
2031-03-29 |
6.2 |
800,000 |
| 에이피위성㈜ |
주식매수선택권 |
1차 |
2022-07-29 |
2024-07-29 |
- |
14,360 |
| 양도제한조건부주식 |
1차 |
2024-06-20 |
2027-06-20 |
2.5 |
- |
| 2차 |
2024-06-20 |
2028-06-20 |
3.5 |
- |
(3) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수
연결회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
(주)컨텍 |
(주)씨에스오 |
에이피위성㈜ |
| 1차 |
2차 |
3차 |
1차 |
1차 |
2차 |
| 기초자산의 공정가치 |
3,834원 |
10,192원 |
13,150원 |
1,034,656원 |
3,090원 |
14,573원 |
| 행사기간 |
2024년 3월 22일 ~2026년 3월 21일 |
2025년 3월 30일 ~2027년 3월 29일 |
2026년 3월 28일 ~2028년 3월 27일 |
2026년 03월 29일 ~2031년 03월 29일 |
- |
- |
| 주가변동성(*1) |
39.30% |
35.90% |
51.70% |
42.54% |
31.72% |
41.90% |
| 기대만기(*2) |
2년 |
3년 |
3년 |
2년 |
2년 |
4년 |
| 무위험수익률 |
2.10% |
2.90% |
3.40% |
3.51% |
3.18% |
3.17% |
(*1) 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사 상장기업들의 기대 만기 기간동안의 연간주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.
(*2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다.
한편, 당기 및 전기에 인식한 주식보상비용은 각각 1,632,152천원 및 2,273,983천원이며, 이 중 건설중인자산 등으로 대체된 금액은 각각 67,625천원 및 690,098천원입니다.
21. 이익잉여금(결손금)
(1) 이익잉여금(결손금)의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익잉여금(결손금) |
28,468,058 |
(98,724,870) |
(2) 이익잉여금(결손금)의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
(98,724,870) |
(33,706,283) |
| 당기순손실 |
(22,560,446) |
(64,876,417) |
| 보험수리적손익 |
(246,625) |
(142,170) |
| 자본잉여금의 결손보전(*) |
150,000,000 |
- |
| 기말금액 |
28,468,058 |
(98,724,870) |
(*) 지배기업은 2024년 8월 이월결손금 보전을 통한 재무구조개선의 사유로 자본잉여금을 이익잉여금으로 전입하였습니다.
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 수익으로 인식한 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
68,983,082 |
15,813,851 |
2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
지상국솔루션 |
위성영상솔루션 |
위성제조 및 서비스 솔루션 |
기타 |
합계 |
| 외부고객으로부터 수익 |
24,127,852 |
5,268,123 |
39,455,403 |
131,704 |
68,983,082 |
| 수익인식 시점 : |
|
|
|
|
|
| 기간에 걸쳐 인식 |
24,033,727 |
4,549,833 |
16,842,981 |
57,945 |
45,484,486 |
| 한 시점에 인식 |
94,125 |
718,290 |
22,612,422 |
73,758 |
23,498,595 |
| 지역별 구분 : |
|
|
|
|
|
| 국내 |
17,764,547 |
5,252,866 |
17,846,309 |
131,704 |
40,995,426 |
| 해외 |
6,363,305 |
15,257 |
21,609,095 |
- |
27,987,657 |
(2) 원가기준 투입법 적용계약
1) 공사계약 잔액
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초계약잔액 |
신규수주 |
공사수익 |
이월계약잔액 |
| 지상국솔루션 |
43,494,387 |
3,189,544 |
(23,401,418) |
23,282,513 |
| 위성영상솔루션 |
15,551,399 |
- |
(4,741,610) |
10,809,789 |
| 위성제조 및 서비스 솔루션 |
49,858,006 |
6,035 |
(13,308,394) |
36,555,647 |
| 합 계 |
108,903,792 |
3,195,579 |
(41,451,422) |
70,647,949 |
2) 진행중인 계약의 누적공사원가 등
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
누적공사원가 |
누적손익 |
계약자산 |
계약부채 |
| 지상국솔루션 |
30,217,291 |
3,120,113 |
167,425 |
6,111,479 |
| 위성영상솔루션 |
6,720,998 |
1,697,414 |
20,548 |
2,881,714 |
| 위성제조 및 서비스 솔루션 |
75,354,893 |
14,955,371 |
3,087,478 |
16,628,427 |
| 기 타 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
112,293,182 |
19,772,898 |
3,275,451 |
25,621,620 |
3) 계약자산과 계약부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약자산 |
|
|
| 미청구공사 |
3,275,451 |
2,650,042 |
| 대손충당금 |
- |
(135,120) |
| 소 계 |
3,275,451 |
2,514,922 |
| 계약부채 |
|
|
| 초과청구공사 |
25,621,620 |
2,689,920 |
(*) 당기중 사업결합으로 증가한 계약부채는 19,630,890천원이며, 전기말 및 사업결합으로 증가한 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 15,998,314천원입니다.
4) 총계약원가의 추정치 변동
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
계약금액의변동 |
추정총계약원가의 변동 |
당기 손익에미치는 영향 |
미래 손익에미치는 영향 |
공사손익변동금액 |
계약자산변동 |
계약부채변동 |
| 지상국 솔루션 |
3,189,544 |
358,865 |
1,036,287 |
1,794,392 |
2,830,679 |
3,501,978 |
(671,299) |
| 위성영상 솔루션 |
- |
58,699 |
(82,115) |
23,416 |
(58,699) |
203,344 |
(262,043) |
| 위성제조 및 서비스 솔루션 |
- |
3,602 |
2,433 |
6,035 |
8,468 |
9,005 |
(537) |
5) 투입법을 적용하여 수익을 인식한 매출 중 당기말 현재 진행중인 주요 프로젝트는다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
계약일 |
계약금액 |
진행률 |
누적매출액 |
계약자산 |
계약부채 |
| 지상국솔루션 |
2023-06-08 |
1,545,000 |
100% |
1,545,000 |
- |
- |
| 2023-06-22 |
3,490,909 |
104% |
3,620,238 |
- |
- |
| 2023-12-27 |
13,087,240 |
42% |
5,456,006 |
- |
1,792,724 |
| 2023-12-19 |
4,439,091 |
51% |
2,270,059 |
- |
820,850 |
| 2023-11-13 |
8,727,273 |
55% |
4,767,675 |
- |
2,214,143 |
| 2024-01-01 |
1,286,364 |
126% |
1,623,199 |
- |
- |
| 2022-06-27 |
4,302,727 |
100% |
4,302,727 |
- |
- |
| 2024-10-04 |
13,343,135 |
39% |
5,141,518 |
- |
311,351 |
| 위성제조 및 서비스 솔루션 |
2016-04-01 |
2,302,727 |
84% |
1,936,057 |
- |
344,579 |
| 2018-09-21 |
11,090,909 |
100% |
11,090,909 |
- |
- |
| 2017-12-21 |
1,236,364 |
96% |
1,187,037 |
12,492 |
- |
| 2019-09-09 |
1,000,000 |
100% |
1,000,000 |
- |
- |
| 2020-05-20 |
6,526,670 |
82% |
5,348,163 |
- |
525,840 |
| 2020-06-29 |
12,309,091 |
97% |
11,918,706 |
- |
144,203 |
| 2021-12-21 |
9,495,835 |
88% |
8,367,622 |
1,029,060 |
- |
| 2021-12-13 |
1,470,000 |
100% |
1,470,000 |
- |
- |
| 2022-05-19 |
1,300,000 |
100% |
1,300,000 |
- |
- |
| 2022-10-12 |
2,258,182 |
78% |
1,765,400 |
- |
176,142 |
| 2022-12-09 |
10,885,455 |
50% |
5,477,493 |
- |
4,047,279 |
| 2023-02-14 |
1,020,000 |
95% |
972,258 |
54,258 |
- |
| 2023-03-01 |
6,927,868 |
20% |
1,397,837 |
- |
1,887,316 |
| 2023-06-30 |
3,697,273 |
75% |
2,772,359 |
678,963 |
- |
| 2023-09-21 |
6,933,636 |
17% |
1,194,646 |
- |
3,880,864 |
| 2023-09-26 |
7,118,182 |
17% |
1,241,223 |
- |
4,018,833 |
| 2023-10-16 |
2,272,727 |
23% |
522,892 |
19,065 |
- |
| 2023-12-28 |
4,609,091 |
21% |
961,834 |
- |
1,398,848 |
| 2024-04-04 |
3,850,000 |
25% |
954,365 |
569,365 |
- |
| 2024-05-07 |
1,322,727 |
31% |
413,844 |
149,298 |
- |
| 2017-04-06 |
14,085,455 |
100% |
14,085,455 |
281,709 |
- |
| 2019-03-29 |
12,926,937 |
100% |
12,926,937 |
151,420 |
- |
| 2018-09-19 |
1,111,748 |
100% |
1,111,748 |
141,847 |
- |
| 위성영상솔루션 |
2023-11-21 |
1,831,818 |
59% |
1,083,530 |
- |
9,920 |
| 2024-07-24 |
2,588,364 |
101% |
2,614,950 |
- |
- |
| 2024-11-05 |
9,201,855 |
1% |
80,312 |
- |
2,593,723 |
23. 판매비와관리비
당기와 전기 판매비와 관리비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급상여 |
6,213,461 |
2,275,988 |
| 퇴직급여 |
488,008 |
150,897 |
| 복리후생비 |
918,639 |
411,591 |
| 여비교통비 |
593,386 |
241,953 |
| 접대비 |
234,244 |
100,461 |
| 통신비 |
15,261 |
7,259 |
| 수도광열비 |
10,746 |
510 |
| 전력비 |
15,236 |
11,728 |
| 세금과공과금 |
452,174 |
86,141 |
| 감가상각비 |
467,929 |
210,342 |
| 지급임차료 |
101,752 |
16,379 |
| 수선비 |
15,920 |
165 |
| 보험료 |
209,643 |
23,748 |
| 차량유지비 |
63,088 |
25,477 |
| 경상연구개발비 |
6,772,817 |
3,452,129 |
| 운반비 |
99,491 |
2,306 |
| 교육훈련비 |
38,155 |
9,373 |
| 도서인쇄비 |
17,343 |
22,921 |
| 회의비 |
2,373 |
- |
| 사무용품비 |
40,637 |
5,084 |
| 소모품비 |
165,243 |
187,750 |
| 지급수수료 |
3,056,718 |
1,588,290 |
| 광고선전비 |
580,308 |
445,356 |
| 대손상각비 |
96,707 |
79,517 |
| 건물관리비 |
32,759 |
- |
| 무형고정자산상각비 |
2,329,801 |
98,103 |
| 외주용역비 |
113,334 |
143,130 |
| 행사비 |
499,437 |
161,381 |
| 경상기술료 |
112,560 |
242,360 |
| 사용권자산상각비 |
92,361 |
64,366 |
| 주식보상비용 |
1,092,812 |
370,792 |
| 기타장기종업원급여 |
(21,374) |
(35,528) |
| 협회비 |
24,289 |
- |
| 합계 |
24,945,258 |
10,399,969 |
24. 성격별비용
당기와 전기 매출원가와 판매비와 관리비의 성격별 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의변동 |
4,862,482 |
1,541,144 |
| 원재료의사용액 |
11,988,258 |
6,151,974 |
| 급상여 |
14,928,162 |
5,698,088 |
| 퇴직급여 |
1,250,714 |
374,246 |
| 복리후생비 |
1,757,666 |
809,002 |
| 여비교통비 |
1,223,111 |
750,744 |
| 접대비 |
253,145 |
106,184 |
| 통신비 |
127,996 |
36,896 |
| 수도광열비 |
12,658 |
939 |
| 전력비 |
81,580 |
49,213 |
| 세금과공과금 |
779,462 |
254,031 |
| 감가상각비 |
1,710,699 |
1,017,001 |
| 지급임차료 |
211,691 |
48,436 |
| 수선비 |
102,009 |
73,655 |
| 보험료 |
441,177 |
153,085 |
| 차량유지비 |
98,227 |
60,684 |
| 경상연구개발비 |
3,764,700 |
110,648 |
| 운반비 |
152,365 |
51,957 |
| 교육훈련비 |
43,512 |
38,715 |
| 도서인쇄비 |
23,426 |
43,013 |
| 회의비 |
3,760 |
- |
| 사무용품비 |
41,982 |
6,506 |
| 소모품비 |
1,346,202 |
439,573 |
| 지급수수료 |
6,927,474 |
1,965,698 |
| 광고선전비 |
580,308 |
445,356 |
| 대손상각비 |
96,847 |
107,811 |
| 건물관리비 |
63,067 |
- |
| 무형고정자산상각비 |
2,340,135 |
98,103 |
| 경상기술료 |
92,361 |
242,360 |
| 사용권자산상각비 |
896,494 |
654,760 |
| 주식보상비용 |
1,632,579 |
2,009,886 |
| 기타장기종업원급여 |
128,351 |
(84,825) |
| 외주용역비 |
22,578,248 |
2,541,776 |
| 행사비 |
530,524 |
- |
| 협회비 |
24,289 |
- |
| 개발비 |
73,342 |
- |
| 합계 |
81,169,003 |
25,796,659 |
25. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익 : |
|
|
| 이자수익 |
3,302,748 |
1,715,101 |
| 외환차익 |
1,686,466 |
55,169 |
| 외화환산이익 |
162,999 |
79,558 |
| 파생상품거래이익 |
694,453 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
1,406 |
415 |
| 합계 |
5,848,072 |
1,850,243 |
| 금융비용 : |
|
|
| 이자비용 |
1,386,621 |
2,543,668 |
| 외환차손 |
515,636 |
159,727 |
| 외화환산손실 |
248,655 |
237,584 |
| 기타의대손상각비 |
- |
3,568,249 |
| 파생상품거래손실 |
1,827,351 |
- |
| 파생상품평가손실 |
3,196,912 |
46,035,388 |
| 합계 |
7,175,175 |
52,544,616 |
26. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타수익 : |
|
|
| 리스해지이익 |
1,629 |
891 |
| 복구충당부채환입 |
4,300 |
- |
| 유형자산처분이익 |
4,851 |
- |
| 잡이익 |
1,319,658 |
3,421 |
| 합계 |
1,330,438 |
4,312 |
| 기타비용 : |
|
|
| 기부금 |
93,911 |
20,964 |
| 리스해지손실 |
1,792 |
- |
| 유형자산처분손실 |
- |
27,965 |
| 유형자산폐기손실 |
23,183 |
- |
| 무형자산폐기손실 |
2,501 |
- |
| 유형자산손상차손 |
5,364,534 |
- |
| 잡손실 |
51,877 |
2,793 |
| 지급수수료(영업외) (*) |
- |
2,036,500 |
| 합계 |
5,537,798 |
2,088,222 |
(*) 전기중 코스닥상장관련 주관사 인수수수료 2,367,450천원은 신주 주식수와 기존 주식수 비율로 안분하여 331,000천원은 주식발행초과금에서 차감하였으며, 2,036,500천원은 전기 기타비용으로 처리하였습니다.
27. 법인세
(1) 법인세비용의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기납부세액 |
1,400,772 |
- |
| 조정사항 |
|
|
| 일시적차이의 변동 |
816,499 |
2,091,762 |
| 전기법인세 조정 |
- |
10,946 |
| 자본에 직접 가감하는 이연법인세 |
(809,755) |
22,596 |
| 법인세비용 |
1,407,516 |
2,125,304 |
(2) 자본에 직접 반영되는 법인세
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여제도 재측정요소 |
(79,435) |
22,596 |
| 전환권대가 |
(730,320) |
- |
| 합계 |
(809,755) |
22,596 |
(3) 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 세전이익 |
(17,720,383) |
(62,761,089) |
| 적용세율에 따른 법인세 |
(3,095,085) |
(13,115,988) |
| 조정사항 |
|
|
| 비공제비용 |
408,778 |
251,319 |
| 비과세수익 |
- |
- |
| 인식하지 아니한 일시적차이 변동 |
4,050,393 |
15,122,209 |
| 세액공제및감면 |
- |
- |
| 기타 |
43,431 |
(132,236) |
| 법인세비용 |
1,407,517 |
2,125,304 |
(4) 이연법인세자산(부채)의 증감내역
- 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
사업결합으로 인한 증감 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기말금액 |
| 전환권대가 |
- |
- |
(1,460,640) |
730,320 |
(730,320) |
| 감가상각비 |
- |
213,526 |
11,163 |
- |
224,689 |
| 미수수익 |
- |
(223,944) |
(170,316) |
- |
(394,260) |
| 매도가능증권평가이익 |
- |
(2,129) |
- |
- |
(2,129) |
| 비품국고보조금 |
- |
12,070 |
(1,993) |
- |
10,077 |
| 사용권자산 |
- |
(44,845) |
(17,287) |
- |
(62,132) |
| 리스부채 |
- |
46,051 |
16,330 |
- |
62,381 |
| 무형자산 |
- |
(5,926,252) |
454,634 |
- |
(5,471,618) |
| 연차부채 |
- |
105,458 |
(81,946) |
- |
23,512 |
| 퇴직급여부채 |
- |
2,194,537 |
(531,894) |
79,435 |
1,742,078 |
| 기타장기종업원급여부채 |
- |
19,880 |
328 |
- |
20,208 |
| 공사손실충당금 |
- |
8,325 |
12,543 |
- |
20,868 |
| 대손충당금 |
- |
200,162 |
16,035 |
- |
216,197 |
| 재고자산평가손실 |
- |
13,959 |
69,383 |
- |
83,342 |
| 퇴직연금운용자산 |
- |
(2,194,537) |
452,459 |
- |
(1,742,078) |
| 하자보수충당금 |
- |
- |
32,144 |
- |
32,144 |
| 자기주식 |
- |
(528,461) |
- |
- |
(528,461) |
| 토지 |
- |
(212,745) |
- |
- |
(212,745) |
| 계약자산대손충당금 |
- |
432,402 |
(432,402) |
- |
- |
| 국고보조금(기계장치) |
- |
5,267 |
(734) |
- |
4,533 |
| 국고보조금(소프트웨어) |
- |
- |
4,727 |
- |
4,727 |
| 국고보조금(특허권) |
- |
132 |
(38) |
- |
94 |
| 승용차업무용한도초과액 |
- |
4,089 |
1,250 |
- |
5,339 |
| 합계 |
- |
(5,877,055) |
(1,626,254) |
809,755 |
(6,693,554) |
-전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기말금액 |
| 미수수익 |
(107,795) |
107,795 |
- |
- |
| 외화환산이익 |
(33,199) |
33,199 |
- |
- |
| 비품국고보조금 |
3,386 |
(3,386) |
- |
- |
| 외화환산손실 |
50,718 |
(50,718) |
- |
- |
| 퇴직연금(DC) |
25,045 |
(25,045) |
- |
- |
| 사용권자산 |
(436,312) |
436,312 |
- |
- |
| 리스부채 |
449,999 |
(449,999) |
- |
- |
| 현재가치할인차금 |
2,022 |
(2,022) |
- |
- |
| 복구충당부채 |
903 |
(903) |
- |
- |
| 기계장치 |
(2,555) |
2,555 |
- |
- |
| 기타유형자산 |
446 |
(446) |
- |
- |
| 무형자산 |
279 |
(279) |
- |
- |
| 연차부채 |
32,758 |
(32,758) |
- |
- |
| 계약부채 |
699,962 |
(699,962) |
- |
- |
| 계약자산 |
(28,375) |
28,375 |
- |
- |
| 퇴직급여부채 |
69,478 |
(92,074) |
22,596 |
- |
| 기타장기종업원급여부채 |
99,009 |
(99,009) |
- |
- |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융상품 |
8 |
(8) |
- |
- |
| 이월세액공제 |
1,265,985 |
(1,265,985) |
- |
- |
| 합계 |
2,091,762 |
(2,114,358) |
22,596 |
- |
(5) 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금 액 |
공제기한 |
| 일시적차이 등 |
| 차감할 일시적차이 |
7,717,210 |
|
| 이월결손금 |
25,800,035 |
2033~2034년 |
| 합 계 |
33,517,245 |
|
| 이월세액공제 등 |
| 이월세액공제 |
3,283,194 |
2026~2029년 |
이연법인세자산의 실현가능성은 차감할 일시적차이의 예상 실현시기 및 결손금의 만기일 전에 발생할 미래과세대상소득에 영향을 받습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 향후 사업계획의 불확실성을 고려하여 차감할 일시적 차이 및 이월결손금과 관련된 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다.
28. 주당손익
기본주당손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
(1) 보통주당기순이익(손실)
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 지배주주 보통주당기순이익(손실)(A) |
(22,560,446,239) |
(64,876,416,845) |
| 가중평균 유통보통주식수(B)(*) |
14,798,295 |
10,428,302 |
| 기본주당기순이익(손실)(A/B) |
(1,525) |
(6,221) |
특정일에 상환하여야 하는 우선주는 부채로 회계처리되며 보통주, 또는 잠재적 보통주가 아님에 따라 기본 및 희석주당순이익의 계산시 유통주식수에 포함되지 아니하였습니다.
(2) 가중평균 유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1. 기초 발행보통유통 주식수 |
14,589,316 |
5,732,520 |
| 2. 자기주식 |
(237,949) |
60,000 |
| 3. 전환상환우선주 |
- |
6,547,260 |
| 4. 신주발행 |
- |
2,044,444 |
| 5. 주식선택권 행사 |
402,160 |
205,092 |
| 6. 가중평균 유통보통주식수 |
14,798,295 |
10,428,302 |
(3) 희석주당손익
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주가 있습니다. 다만, 당기와 전기의 희석주당손익 계산결과 반희석효과가 존재하여 희석주당손익이 기본주당손익과 동일합니다.
29. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지급보증처 |
보증내역 |
보증금액 |
| 서울보증보험 |
계약보증보험 |
19,842,083 |
| 선금보증보험
(*)
|
18,949,923 |
| 하자보증보험 |
1,475,549 |
| 지급보증보험 |
853,227 |
| 인허가보증보험 |
172,243 |
| 소프트웨어공제조합 |
계약보증보험 |
1,354,000 |
| 합계 |
42,647,025 |
(*) 상기 지급보증과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 2,215,217천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(2) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 1USD,천원) |
| 금융기관명 |
구분 |
한도액 |
사용액 |
담보제공 |
| KEB 하나은행 |
수입신용장발행(포괄) |
USD 944,000 |
- |
- |
| 내국신용장발행(포괄) |
300,000 |
- |
- |
| 계약이행지급보증 |
USD 60,000 |
- |
- |
(3) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지급보증처 |
보증내역 |
상대처 |
보증금액 |
| 서울보증보험 |
지급보증보험 |
(재단)대전테크노파크 외 |
604,950,000 |
30. 특수관계자
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타특수관계자 |
대표이사, 주요경영진 |
대표이사, 주요경영진 |
(2) 주요경영진에 대한 보상
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
4,002,565 |
1,416,618 |
| 퇴직급여 |
478,904 |
98,977 |
| 주식보상비용 |
406,039 |
155,265 |
| 합계 |
4,887,508 |
1,670,860 |
31. 현금흐름표
(1) 영업활동에서 창출된 현금
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| (1) 당기순손실 |
(19,127,899) |
(64,886,393) |
| (2) 조정 |
15,579,481 |
56,951,594 |
| 법인세비용 |
1,407,516 |
2,125,304 |
| 퇴직급여 |
730,225 |
95,326 |
| 기타장기종업원급여 |
147,839 |
(90,014) |
| 재고자산평가손실 |
331,974 |
- |
| 대손상각비 |
96,707 |
161,381 |
| 감가상각비 |
1,794,878 |
1,017,066 |
| 무형자산상각비 |
2,340,136 |
98,103 |
| 사용권자산상각비 |
842,419 |
654,886 |
| 주식보상비용 |
1,699,777 |
2,273,983 |
| 유형자산처분손실 |
- |
27,965 |
| 유형자산손상차손 |
5,364,534 |
- |
| 운반비 |
73,342 |
- |
| 소모품비 |
(4,300) |
- |
| 지급임차료 |
(5) |
- |
| 파생상품평가손실 |
3,196,912 |
46,035,388 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(1,406) |
(415) |
| 리스해지이익 |
(1,629) |
(891) |
| 외화환산손실 |
249,496 |
236,254 |
| 외화환산이익 |
(774,599) |
(79,558) |
| 리스해지손실 |
1,792 |
- |
| 이자비용 |
1,386,621 |
2,543,668 |
| 이자수익 |
(3,302,748) |
(1,715,101) |
| (3) 운전자본 조정 |
3,521,808 |
545,554 |
| 매출채권의감소(증가) |
(6,737,302) |
(1,853,949) |
| 미수금의감소(증가) |
(45,007) |
(74,209) |
| 선급금의감소(증가) |
(378,840) |
105,280 |
| 선급비용의감소(증가) |
(150,665) |
(187,563) |
| 부가세대급금의감소(증가) |
(4,510) |
(104,489) |
| 재고자산의감소(증가) |
8,519,625 |
383,224 |
| 계약자산의감소(증가) |
815,332 |
(2,692) |
| 매입채무의증가(감소) |
(785,795) |
1,717,517 |
| 미지급금의증가(감소) |
(3,539,424) |
1,533,905 |
| 미지급비용의증가(감소) |
643,929 |
(122,282) |
| 선수금의증가(감소) |
(402,996) |
- |
| 예수금의증가(감소) |
(69,749) |
151,879 |
| 부가세예수금의증가(감소) |
1,097,155 |
(357,837) |
| 계약부채의증가(감소) |
5,945,220 |
(643,230) |
| 순확정급여부채의 증가(감소) |
(818,960) |
- |
| 장기미지급금의 증가(감소) |
(720,004) |
- |
| 하자보수충당금의증가(감소) |
153,799 |
- |
| (4) 영업에서 창출된 현금 |
(26,610) |
(7,389,245) |
(2) 비현금거래
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산 본계정 대체 |
2,966,487 |
988,776 |
| 유형자산의 원재료 등 대체 |
- |
263,332 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 |
3,032,065 |
- |
| 리스부채 유동성대체 |
770,271 |
- |
| 대여금의 유동성대체 |
271,330 |
- |
| 주식선택권의 주식발행초과금 대체 |
1,021,834 |
- |
| 주식발행초과금 잉여금 전입 |
150,000,000 |
- |
| 전환상환우선주의 전환 |
- |
154,168,818 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
-당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
신규 |
상각 등 |
대체 |
기말 |
| 유동성전환상환우선주부채 |
- |
6,499,116 |
- |
107,309 |
(4,724,192) |
1,882,233 |
| 유동성파생상품부채 |
- |
- |
4,724,192 |
658,336 |
- |
5,382,528 |
| 전환사채 |
- |
29,975,702 |
- |
1,054,024 |
(9,970,101) |
21,059,625 |
| 리스부채 |
3,138,814 |
(924,528) |
112,907 |
452,282 |
- |
2,779,475 |
| 합계 |
3,138,814 |
35,550,290 |
4,837,099 |
2,271,951 |
(14,694,293) |
31,103,861 |
-전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
신규 |
전환 |
상각 등 |
기말 |
| 유동성전환상환우선주부채 |
36,324,412 |
- |
- |
(38,665,995) |
2,341,583 |
- |
| 유동성파생상품부채 |
69,467,436 |
- |
- |
(115,502,823) |
46,035,387 |
- |
| 리스부채 |
2,142,852 |
(725,453) |
1,508,213 |
- |
213,203 |
3,138,815 |
| 합계 |
107,934,700 |
(725,453) |
1,508,213 |
(154,168,818) |
48,590,173 |
3,138,815 |
32. 범주별 금융상품
(1) 금융자산의 범주별 분류내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: |
|
|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) |
269,146 |
17,740 |
| 파생상품자산 |
1,307,808 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: |
|
|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품) |
410,825 |
300,000 |
| 상각후원가 측정 금융자산: |
|
|
| 현금및현금성자산 |
118,675,411 |
77,928,275 |
| 단기금융상품 |
88,200 |
6,000,000 |
| 매출채권 |
10,853,602 |
163,183 |
| 기타유동금융자산 |
5,361,840 |
480,298 |
| 기타비유동금융자산 |
1,516,865 |
688,023 |
| 장기금융상품 |
499,340 |
- |
| 합계 |
138,983,037 |
85,577,519 |
(2) 금융부채의 범주별 분류내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: |
|
|
| 유동파생상품부채 |
11,822,047 |
- |
| 상각후원가 측정 금융부채: |
|
|
| 매입채무및기타채무 |
8,443,539 |
4,884,618 |
| 단기차입금 |
90,000 |
- |
| 전환사채 |
21,059,626 |
- |
| 전환상환우선주부채 |
1,882,233 |
- |
| 합계 |
43,297,445 |
4,884,618 |
(3) 금융상품의 범주별 손익현황
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: |
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
1,406 |
415 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: |
|
|
| 파생상품평가손실 |
3,196,912 |
46,035,388 |
| 상각후원가 측정 금융자산: |
|
|
| 외환차익 |
1,473,472 |
55,170 |
| 외환차손 |
402,865 |
159,727 |
| 외화환산이익 |
167,557 |
62,561 |
| 외화환산손실 |
7,825 |
209,701 |
| 이자수익 |
3,302,748 |
1,715,101 |
| 상각후원가 측정 금융부채: |
|
|
| 외환차익 |
212,994 |
- |
| 외환차손 |
112,770 |
- |
| 외화환산이익 |
(4,558) |
16,997 |
| 외화환산손실 |
240,830 |
27,884 |
| 이자비용 |
1,162,289 |
2,543,668 |
33. 금융위험
연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회계팀에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
(1) 외환위험
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 각각의기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
EUR |
AUD |
GBP |
USD |
EUR |
AUD |
GBP |
| 금융자산 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
12,732,267 |
81,421 |
112 |
- |
6,744,010 |
4,995,537 |
117,406 |
- |
| 단기금융상품 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 매출채권 |
5,533,845 |
61,990 |
- |
- |
71,094 |
54,220 |
- |
- |
| 단기대여금 |
- |
- |
- |
- |
- |
71,330 |
- |
- |
| 금융부채 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 매입채무및기타채무 |
11,574 |
37,301 |
- |
- |
1,760,632 |
90,260 |
- |
10,967 |
| 리스부채 |
1,816,965 |
289,866 |
- |
- |
1,947,952 |
341,042 |
- |
- |
(2) 유동성위험
연결회사는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년 이내 |
1년 초과2년 이내 |
2년 초과5년 이내 |
| 매입채무및기타채무 |
9,296,669 |
9,296,670 |
8,443,539 |
853,131 |
- |
| 리스부채 |
3,135,796 |
3,514,632 |
1,168,211 |
1,122,798 |
1,223,623 |
| 단기차입금 |
90,000 |
90,000 |
90,000 |
- |
- |
| 전환사채 |
21,059,625 |
31,212,000 |
31,212,000 |
- |
- |
| 전환상환우선주 |
1,882,233 |
7,962,764 |
7,962,764 |
- |
- |
| 합계 |
35,464,323 |
52,076,066 |
48,876,514 |
1,975,929 |
1,223,623 |
전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년 이내 |
1년 초과2년 이내 |
2년 초과5년 이내 |
| 매입채무및기타채무 |
4,884,618 |
4,884,618 |
4,884,618 |
- |
- |
| 리스부채 |
3,188,908 |
3,670,309 |
921,277 |
901,524 |
1,847,508 |
| 합계 |
8,073,526 |
8,554,927 |
5,805,895 |
901,524 |
1,847,508 |
(*) 연결회사가 발행한 전환상환우선주의 상환청구 받을 수 있는 가장 이른 기간의 계약상 현금흐름이며, 계약상 만기일자는 2029년 9월 19일, 2029년 12월 13일, 2031년 3월 26일, 2032년 5월 25일 및 2032년 6월 10일입니다(주석 14 참조).
(3) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
1) 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융자산과 이자부 금융부채의 명목금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자율: |
|
|
| 금융자산 |
118,675,411 |
83,118,156 |
| 금융부채 |
23,031,859 |
- |
| 변동이자율: |
|
|
| 금융자산 |
- |
- |
| 금융부채 |
- |
- |
(4) 신용위험
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
1) 매출채권 : 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간말 현재의 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
11,956,518 |
326,347 |
| 손실충당금 |
(1,102,916) |
(27,258) |
2) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
27,258 |
997 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 |
96,707 |
26,261 |
| 사업결합으로 인한 증가 |
978,951 |
- |
| 기말 |
1,102,916 |
27,258 |
3) 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 11,956,518천원입니다(전기말: 326,347천천원).
(5) 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결회사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 조정부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은 조정부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 조정부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본총계는 연결재무상태표의 자본입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
90,546,618 |
12,060,786 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(118,675,411) |
(77,928,275) |
| 조정부채 |
(28,128,793) |
(65,867,489) |
| 자본총계 |
188,210,551 |
109,714,255 |
| 조정부채비율 |
(*) |
(*) |
(*) 부(-)의 비율이므로 조정부채비율을 산정하지 않았습니다.
34. 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| <금융자산> |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
118,675,411 |
118,675,411 |
77,928,275 |
77,928,275 |
| 단기금융상품 |
88,200 |
88,200 |
6,000,000 |
6,000,000 |
| 매출채권 |
10,853,602 |
10,853,602 |
163,183 |
163,183 |
| 기타유동금융자산 |
5,361,840 |
5,361,840 |
480,298 |
480,298 |
| 기타비유동금융자산 |
1,516,865 |
1,516,865 |
688,023 |
688,023 |
| 장기금융상품 |
499,340 |
499,340 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
269,146 |
269,146 |
17,740 |
17,740 |
| 파생상품자산 |
1,307,808 |
1,307,808 |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
410,825 |
410,825 |
300,000 |
300,000 |
| 금융자산 합계 |
138,983,037 |
138,983,037 |
85,577,519 |
85,577,519 |
| <금융부채> |
- |
- |
- |
- |
| 매입채무및기타채무 |
8,443,539 |
8,443,539 |
4,884,618 |
4,884,618 |
| 단기차입금 |
90,000 |
90,000 |
- |
- |
| 전환사채 |
21,059,626 |
21,059,626 |
- |
- |
| 파생상품부채 |
11,822,047 |
11,822,047 |
- |
- |
| 유동성전환상환우선주부채 |
1,882,233 |
1,882,233 |
- |
- |
| 유동성리스부채 |
976,649 |
976,649 |
719,429 |
719,429 |
| 리스부채 |
2,159,147 |
2,159,147 |
2,469,479 |
2,469,479 |
| 금융부채 합계 |
46,433,241 |
46,433,241 |
8,073,526 |
8,073,526 |
(2) 공정가치 서열체계
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)
- 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 수준3 : 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채이며, 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
-당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
1,576,954 |
1,576,954 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
410,825 |
410,825 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
- |
- |
11,822,047 |
11,822,047 |
-전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
17,740 |
17,740 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수
보고기간종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
-당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
수준3 투입변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
|
|
| 정보통신공제조합 |
19,146 |
순자산가치법 |
자산가치 |
(*) |
| 크립톤-엔젤링크 7호 개인투자조합 |
50,000 |
순자산가치법 |
자산가치 |
(*) |
| 스타트업코리아IBK-스틱테크챔피언펀드 |
1,307,808 |
순자산가치법 |
자산가치 |
(*) |
| 제1회 전환사채 매도청구권 |
200,000 |
Compound Call Option 모형 |
주가변동성 |
52.49% |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
|
|
| 땡스카본 주식회사 |
300,000 |
순자산가치법 |
자산가치 |
(*) |
| 소프트웨어공제조합 |
110,825 |
순자산가치법 |
자산가치 |
(*) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
|
|
|
|
| 제1회 전환사채 조기상환청구권 |
6,439,519 |
Tsiveriotis-Fernandes 모형 |
주가변동성 |
52.49% |
| 씨에스오 전환상환우선주 |
3,809,811 |
Tsiveriotis-Fernandes 모형 |
주가변동성 |
56.30% |
| 쎄스 전환상환우선주 |
1,572,717 |
Tsiveriotis-Fernandes 모형 |
주가변동성 |
56.30% |
(*) 출자금 관련하여 추정된 공정가치는 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우 증가(감소)합니다.
-전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
수준3 투입변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
|
|
| 정보통신공제조합 |
17,740 |
순자산가치법 |
자산가치 |
(*) |
(*) 출자금 관련하여 추정된 공정가치는 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우 증가(감소)합니다.
(4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 공정가치 측정 금융자산 |
공정가치 측정 금융부채 |
공정가치 측정 금융자산 |
공정가치 측정 금융부채 |
| 기초 |
317,740 |
- |
17,325 |
69,467,436 |
| 취득 |
3,843,164 |
10,910,491 |
300,000 |
- |
| 사업결합으로 인한 증감 |
110,825 |
- |
- |
(115,502,824) |
| 감소 |
- |
- |
- |
- |
| 총손익 |
|
|
|
|
| 당기손익인식액 |
(2,283,950) |
- |
415 |
46,035,388 |
| 기타포괄손익인식액 |
- |
911,556 |
- |
- |
| 기말 |
1,987,779 |
11,822,047 |
317,740 |
- |
35. 사업결합
(1) 당기 중 지배기업은 위성산업을 영위하고 있는 에이피위성㈜의 지분 24.72%를
63,742,884천원에 취득하고 지배력을 획득했습니다. 연결회사는 이로 인해 우주항공 시장에서의 선구자적 입지를 다지고, 위성산업과의 시너지를 통해 매출증대를 기대하고 있습니다.
인수에서 발생한 영업권은 연결회사와 에이피위성㈜의 영업을 결합하여 발생하는 사업적 시너지 효과와 인수한 고객기반에 따른 것입니다.
(2) 인수에서 발생한 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. 에이피위성㈜에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 에이피위성㈜에 대한 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금액 |
| 이전대가 |
|
| 현금 |
63,399,800 |
| 사업결합의 이전대가 합계 |
63,399,800 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 |
|
| 현금및현금성자산 |
72,022,815 |
| 단기금융상품 |
83,352 |
| 매출채권 및 기타채권 |
4,968,649 |
| 기타유동자산 |
1,613,894 |
| 재고자산 |
31,463,182 |
| 계약자산 |
2,315,983 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 |
110,825 |
| 유형자산 |
14,654,370 |
| 무형자산 |
28,401,144 |
| 사용권자산 |
214,569 |
| 비유동매출채권 및 기타채권 |
501,030 |
| 기타비유동자산 |
527,879 |
| 이연법인세자산 |
49,197 |
| 매입채무 및 기타채무 |
(3,435,507) |
| 차입금 |
(6,614,785) |
| 유동성리스부채 |
(114,999) |
| 계약부채 |
(19,670,734) |
| 당기법인세부채 |
(670,700) |
| 이연법인세부채 |
(5,926,252) |
| 리스부채 |
(105,340) |
| 종업원급여부채 |
(95,122) |
| 식별가능 순자산의 공정가치 |
120,293,450 |
| 비지배지분 |
(90,721,469) |
| 영업권 |
33,827,819 |
| 합 계 |
63,399,800 |
만일 에이피위성㈜가 당기 기초시점부터 연결됐다면, 연결포괄손익계산서에 계상되었을 연결회사의 영업손실과 순손실은 각각 4,935,641천원 및 2,776,256천원입니다.
5. 재무제표 주석
| 제 10(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 9(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 컨텍 |
1. 일반사항
주식회사 컨텍(이하 "당사")은 2015년 1월 5일자로 설립된 우주분야 전문기업으로 위성과 연결하고 데이터를 수신할 수 있는 지상국 서비스, 위성영상 데이터 처리 및 분석 서비스 등 지상분야에서 요구되는 모든 솔루션을 제공합니다.
당사는 2023년 11월 9일자로 주식을 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다.
당사는 본점을 대전광역시 유성구 지족로에 두고 있으며, 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 7,496백만원입니다.
보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
보통주 |
지분율 |
| 이성희 |
3,599,820주 |
24.01% |
| 서동춘 |
297,180주 |
1.98% |
| 백재현 |
102,120주 |
0.68% |
| 신창호 |
102,120주 |
0.68% |
| 이재원 |
102,120주 |
0.68% |
| 강주형 |
98,710주 |
0.66% |
| 스프링스페이스테크투자조합제1호 |
1,152,712주 |
7.69% |
| 컨텍우리사주조합 |
190,432주 |
1.27% |
| 기타 |
9,346,262주 |
62.35% |
| 합 계 |
14,991,476주 |
100.00% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사는 2022년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정
동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채
동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산
동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.
동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정)
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(다) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 원가와 순실현가치 중 작은 금액으로 표시됩니다.
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
20년 |
| 지상국 |
10년 |
| 기계장치, 시설장치, 비품,
기타유형자산
|
5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 산업재산권 |
5-7년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.17 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.18 수익인식
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(1) 수행의무의 식별
당사는 1) 지상국 데이터서비스(위성 및 발사체 운영기관, 기업을 대상으로 지상국을 이용하여 위성데이터를 수신하여 전달하는 서비스), 2) 지상국 엔지니어링서비스(고객의 지상국 및 위성운영을 위한 하드웨어 및 소프트웨어 개발 및 설치, 유지보수를 제공하는 서비스) 및 3) 위성영상서비스(위성영상 데이터의 왜곡을 보정하는 전처리 시스템 개발 및 서비스 제공, 위성영상을 활용한 고객맞춤화 서비스 제공) 등 사업을 영위하고 있습니다.
당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.
(2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매 및 용역의 제공에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다
② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다
③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다
④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다
⑤ 고객이 자산을 인수하였다
(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.
① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.
② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.
③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.
또한 당사가 수행한 서비스가 당사 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 산출법 기준으로 이전된 재화나 용역이 고객에게 주는 가치를 직접 측정한 것에 기초하여 수익을 인식하고 있습니다.
2.19 리스
당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실, 자동차 및 지상국 부지 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
1) 리스이용자
당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
한편, 당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
2) 리스제공자
당사가 리스를 제공하는 경우, 리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(5) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
4. 부문별정보
(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 당사의 주요 재화와 용역으로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 지상국 |
29,347,591 |
15,458,275 |
당사의 매출은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.
(3) 당사의 당기 및 전기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 국내 |
22,930,316 |
13,795,581 |
| 해외 |
6,417,275 |
1,662,694 |
| 합 계 |
29,347,591 |
15,458,275 |
(4) 주요고객에 대한 정보
단일 보고부문인 당사의 당기 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| A고객 |
7,901,239 |
465,000 |
| B고객 |
5,520,346 |
1,294,553 |
| C고객 |
5,141,518 |
- |
5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 등 |
27,464,373 |
77,118,156 |
6. 단기금융상품
당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예적금 |
- |
6,000,000 |
7. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 재공품 |
2,573,534 |
1,262,297 |
각 보고기간말 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 없습니다.
8. 매출채권및기타채권
(1) 매출채권및기타채권의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 : |
|
|
| 매출채권 |
9,160,135 |
326,347 |
| 대손충당금_매출채권 |
(40,797) |
(27,258) |
| 단기대여금 |
500,000 |
571,330 |
| 미수수익 |
17,796 |
410,286 |
| 미수금 |
3,582,822 |
3,642,508 |
| 대손충당금_미수금 |
(3,568,249) |
(3,568,249) |
| 유동성임차보증금 |
13,218 |
- |
| 현재가치할인차금-유동성임차보증금 |
(57) |
- |
| 유동성기타보증금 |
60,650 |
- |
| 현재가치할인차금-유동성기타보증금 |
(573) |
- |
| 소계 |
9,724,945 |
1,354,964 |
| 비유동 : |
|
|
| 장기대여금 |
76,437 |
- |
| 임차보증금 |
990,000 |
553,218 |
| 현재가치할인차금-임차보증금 |
(56,010) |
(52,562) |
| 기타보증금 |
184,563 |
203,552 |
| 현재가치할인차금-기타보증금 |
(15,517) |
(16,185) |
| 소계 |
1,179,473 |
688,023 |
| 합계 |
10,904,418 |
2,042,987 |
(2) 매출채권및기타채권 대손충당금의 증감내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
3,595,507 |
997 |
| 대손상각비(환입) |
13,539 |
3,594,510 |
| 기말 |
3,609,046 |
3,595,507 |
9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 비유동항목 |
정보통신공제조합 출자금 |
19,146 |
17,740 |
| 크립톤-엔젤링크 7호 개인투자조합 출자금 |
50,000 |
- |
| 스타트업코리아IBK-스틱테크챔피언펀드 |
200,000 |
- |
| 합계 |
|
269,146 |
17,740 |
(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
17,740 |
17,325 |
| 취득 |
250,000 |
- |
| 평가손익 |
1,406 |
415 |
| 처분 |
- |
- |
| 기말금액 |
269,146 |
17,740 |
10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 비유동항목 |
땡스카본(주) |
300,000 |
300,000 |
당사는 전기중 땡스카본(주)의 보통주 지분 9%를 신규 취득하였습니다. 상기 비상장주식은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있으며, 취득원가가 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
11. 종속기업투자
(1) 종속기업투자현황
| 회사명 |
소재지 |
당기말 |
전기말 |
결산일 |
| 지분율 |
지분율 |
| Contec Space S.ar.l. |
룩셈부르크 |
80% |
80% |
12월 31일 |
| ㈜쎄스(구, ㈜제이스페이스) |
대한민국 |
58% |
58% |
12월 31일 |
| ㈜씨에스오 |
대한민국 |
60% |
60% |
12월 31일 |
| TEXAS SPACE COMMUNICATIONS, INC(*1) |
미국 |
94% |
- |
12월 31일 |
| 에이피위성
㈜(*2)
|
대한민국 |
25% |
- |
12월 31일 |
(*1) 당기 중 설립되어 신규 취득하였으며, 종속기업투자로 편입하였습니다.
(*2) 당기 중 에이피위성(주)의 지분 24.72%를
63,742,884천원에 취득하였습니다. 의결권 지분율이 과반수 미만이나, 당사의 지분율이 차상위 주주의 지분율보다 높고, 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산돼 있는 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(2) 종속기업투자의 취득가액 및 장부가액
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
장부가액 |
취득가액 |
장부가액 |
| Contec Space S.ar.l. |
104,245 |
104,245 |
104,245 |
104,245 |
| ㈜쎄스 |
50,000 |
50,000 |
50,000 |
50,000 |
| ㈜씨에스오 |
60,000 |
60,000 |
60,000 |
60,000 |
| TEXAS SPACE COMMUNICATIONS, INC |
5,536,433 |
5,536,433 |
- |
- |
| 에이피위성㈜ |
63,742,884 |
63,742,884 |
- |
- |
| 합계 |
69,493,562 |
69,493,562 |
214,245 |
214,245 |
(3) 종속기업투자의 요약재무정보
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
자산총액 |
부채총액 |
순자산 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| Contec Space S.ar.l. |
당기말 |
119,775 |
135,465 |
(15,690) |
73,642 |
(32,161) |
(32,153) |
| Contec Space S.ar.l. |
전기말 |
155,432 |
138,970 |
16,462 |
169,483 |
64,012 |
62,112 |
| ㈜쎄스 |
당기말 |
3,007,915 |
3,582,941 |
(575,026) |
2,572,671 |
(690,643) |
(690,343) |
| ㈜쎄스 |
전기말 |
1,288,076 |
1,173,059 |
115,017 |
1,400,620 |
5,159 |
393 |
| ㈜씨에스오 |
당기말 |
5,056,823 |
7,382,957 |
(2,326,134) |
57,945 |
(2,380,504) |
(2,380,504) |
| ㈜씨에스오 |
전기말 |
240,699 |
238,674 |
2,024 |
- |
(87,583) |
(97,021) |
| TEXAS SPACE COMMUNICATIONS, INC |
당기말 |
5,703,626 |
54,572 |
5,649,054 |
- |
(1,578,266) |
(1,322,275) |
| ㈜AP위성 |
당기말 |
135,157,457 |
29,936,746 |
105,220,711 |
39,447,403 |
6,222,058 |
6,522,694 |
12. 유형자산
(1) 유형자산의 구성내역
- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액(*1) |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
3,442,579 |
- |
- |
- |
3,442,579 |
| 건물 |
3,337,543 |
(221,907) |
- |
- |
3,115,636 |
| 기계장치 |
62,031 |
(62,030) |
- |
- |
1 |
| 차량운반구 |
20,224 |
(6,067) |
- |
- |
14,157 |
| 시설장치 |
367,378 |
(60,938) |
- |
- |
306,440 |
| 비품 |
1,256,588 |
(439,565) |
- |
(37,851) |
779,172 |
| 지상국 |
9,961,537 |
(2,282,711) |
- |
- |
7,678,826 |
| 건설중인유형자산 |
14,198,354 |
- |
(5,364,534) |
- |
8,833,820 |
| 합계 |
32,646,234 |
(3,073,218) |
(5,364,534) |
(37,851) |
24,170,631 |
(*1) 당사는 K-IFRS 제1036호 자산손상에 따라 유형자산의 손상 징후를 검토한 결과, 당기말 기준 건설중인자산의 가치 하락과 예상 순현금흐름 및 영업손익의 유의적 악화가 확인되었습니다. 이에 따라 해당 자산의 손상 가능성이 식별되어 손상차손을 인식하였습니다.
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
5,905,514 |
- |
- |
- |
5,905,514 |
| 건물 |
1,989,716 |
(96,085) |
- |
- |
1,893,631 |
| 기계장치 |
105,667 |
(84,575) |
- |
- |
21,092 |
| 차량운반구 |
20,224 |
(2,022) |
- |
- |
18,202 |
| 시설장치 |
167,971 |
(51,293) |
- |
- |
116,678 |
| 비품 |
1,038,900 |
(491,279) |
- |
(31,450) |
516,171 |
| 지상국 |
9,050,089 |
(1,339,654) |
- |
- |
7,710,435 |
| 건설중인유형자산 |
11,252,348 |
- |
- |
- |
11,252,348 |
| 합계 |
29,530,429 |
(2,064,908) |
- |
(31,450) |
27,434,071 |
(2) 유형자산의 변동내역
- 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
손상 |
대체 |
기말 |
| 토지 |
5,905,514 |
- |
- |
- |
- |
(2,462,935) |
3,442,579 |
| 건물 |
1,893,631 |
- |
- |
(136,424) |
- |
1,358,429 |
3,115,636 |
| 기계장치 |
21,092 |
- |
(12,364) |
(8,727) |
- |
- |
1 |
| 차량운반구 |
18,202 |
- |
- |
(4,045) |
- |
- |
14,157 |
| 시설장치 |
116,678 |
68,241 |
(4) |
(38,375) |
- |
159,900 |
306,440 |
| 비품 |
516,171 |
265,123 |
(23,318) |
(216,191) |
- |
237,387 |
779,172 |
| 지상국 |
7,710,435 |
- |
- |
(943,057) |
- |
911,448 |
7,678,826 |
| 건설중인유형자산 |
11,252,348 |
6,865,108 |
- |
- |
(5,364,534) |
(3,919,102) |
8,833,820 |
| 합계 |
27,434,071 |
7,198,472 |
(35,686) |
(1,346,819) |
(5,364,534) |
(3,714,873) |
24,170,631 |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
손상 |
대체 |
기말 |
| 토지 |
1,130,580 |
4,374,934 |
- |
- |
- |
400,000 |
5,905,514 |
| 건물 |
936,361 |
657,705 |
- |
(76,162) |
- |
375,727 |
1,893,631 |
| 기계장치 |
29,819 |
- |
- |
(8,727) |
- |
- |
21,092 |
| 차량운반구 |
- |
20,225 |
- |
(2,023) |
- |
- |
18,202 |
| 시설장치 |
43,711 |
105,083 |
(27,965) |
(30,151) |
- |
26,000 |
116,678 |
| 비품 |
277,321 |
352,637 |
- |
(136,871) |
- |
23,084 |
516,171 |
| 지상국 |
6,119,205 |
951,352 |
- |
(760,751) |
- |
1,400,629 |
7,710,435 |
| 건설중인유형자산 |
9,869,683 |
7,280,731 |
- |
- |
- |
(5,898,066) |
11,252,348 |
| 합계 |
18,406,680 |
13,742,667 |
(27,965) |
(1,014,685) |
- |
(3,672,626) |
27,434,071 |
(3) 유형자산 감가상각비 현황
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 등 |
1,107,047 |
806,659 |
| 판매비와관리비 |
239,772 |
208,026 |
| 합계 |
1,346,819 |
1,014,685 |
13. 무형자산
(1) 무형자산의 구성내역
- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득가액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
113,452 |
- |
113,452 |
| 소프트웨어 |
503,680 |
(10,333) |
493,347 |
| 합계 |
617,132 |
(10,333) |
606,799 |
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득가액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
126,831 |
(84) |
126,747 |
| 소프트웨어 |
235,973 |
(14,333) |
221,640 |
| 합계 |
362,804 |
(14,417) |
348,387 |
(2) 무형자산의 변동내역
- 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
대체 |
기말 |
| 산업재산권 |
126,747 |
16,832 |
- |
(30,127) |
- |
113,452 |
| 소프트웨어 |
221,640 |
87,235 |
(17,019) |
(104,176) |
305,667 |
493,347 |
| 합계 |
348,387 |
104,067 |
(17,019) |
(134,303) |
305,667 |
606,799 |
무형자산의 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류됩니다.
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
대체 |
기말 |
| 산업재산권 |
105,011 |
46,916 |
- |
(25,180) |
- |
126,747 |
| 소프트웨어 |
273,662 |
20,900 |
- |
(72,922) |
- |
221,640 |
| 합계 |
378,673 |
67,816 |
- |
(98,102) |
- |
348,387 |
무형자산의 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류됩니다.
14. 투자부동산
(1) 투자부동산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
2,533,789 |
- |
2,533,789 |
- |
- |
- |
| 건물 |
508,878 |
(27,564) |
481,314 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
3,042,667 |
(27,564) |
3,015,103 |
- |
- |
- |
(2) 투자부동산의 변동내역
- 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
대체(*) |
기말 |
| 토지 |
- |
. |
- |
- |
2,533,789 |
2,533,789 |
| 건물 |
- |
. |
- |
(16,963) |
498,276 |
481,313 |
| 합 계 |
- |
- |
- |
(16,963) |
3,032,065 |
3,015,102 |
(*) 당기 중 당사가 보유하고 있는 건물 중 일부를 임대목적으로 사용함에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.
(3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 17,600천원입니다.
15. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
231,418 |
677,592 |
| 선급비용 |
599,419 |
494,747 |
| 합계 |
830,837 |
1,172,339 |
| 유동성 |
521,811 |
822,263 |
| 비유동성 |
309,026 |
350,076 |
16. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
2,279,401 |
2,265,251 |
| 미지급금 |
473,871 |
1,830,208 |
| 미지급비용 |
1,227,693 |
243,551 |
| 임대보증금 |
- |
500,000 |
| 합계 |
3,980,965 |
4,839,010 |
17. 차입금
(1) 차입금의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 전환사채 |
21,059,625 |
- |
(2) 전환사채의 발행조건
| 구 분 |
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행금액 |
30,000,000,000원 |
| 발행일 |
2024-06-28 |
| 만기일 |
2029-06-28 |
| 표면이자율 |
0% |
| 만기이자율 |
2% |
| 전환청구기간 |
발행일로부터 1년후(2025년 06월 28일)로부터 만기일 1개월 전(2029년 05월 28일)까지 |
| 전환가액(*1,2) |
15,873원/주 |
| 조기상환청구권(Put Option)(*3) |
본 사채의 "사채권자"는 "본 사채"의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 06월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권(Call Option)(*3) |
발행회사' 및 '발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2025년 06월 28일부터 발행일로부터 30개월이 되는 날(2026년 12월 28일)까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 |
(*1) 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등으로 주식을 발행하는 경우 전환가격이 조정될 수 있습니다.
(*2) 전환권은 자본으로 분류되었으며, 자본으로 분류된 금액 7,377백만원 중 법인세효과 730백만원을 차감한 6,647백만원을 전환권대가로 인식하였습니다.
(*3) 전환사채에 내재된 조기상환청구권 및 매도청구권은 주계약과 분리하여 파생상품자산/부채로 인식하였습니다(주석 18 참조).
18. 파생상품
(1) 파생상품부채의 변동내역
- 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
발행 |
평가손실(이익) |
전환 및 상환 |
기말 |
| 제1회 전환사채 조기상환청구권 |
- |
6,186,299 |
253,220 |
- |
6,439,519 |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
발행 |
평가손실(이익) |
전환 및 상환 |
기말 |
| 제1-1차 전환상환우선주 |
2,941,607 |
- |
2,003,585 |
(4,945,192) |
- |
| 제1-2차 전환상환우선주 |
4,683,031 |
- |
3,204,557 |
(7,887,588) |
- |
| 제2차 전환상환우선주 |
20,303,643 |
- |
15,152,080 |
(35,455,723) |
- |
| 제3-1차 전환상환우선주 |
25,887,937 |
- |
15,959,409 |
(41,847,346) |
- |
| 제3-2차 전환상환우선주 |
15,651,217 |
- |
9,715,757 |
(25,366,974) |
- |
| 합계 |
69,467,435 |
- |
46,035,388 |
(115,502,823) |
- |
(2) 파생상품자산의 변동내역
- 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
발행 |
평가손실(이익) |
전환 및 상환 |
기말 |
| 제1회 전환사채 매도청구권 |
- |
3,593,164 |
(2,285,356) |
- |
1,307,808 |
19. 종업원급여
(1) 순확정급여부채 산정내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의현재가치 |
1,065,483 |
586,179 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
- |
- |
| 재무상태표상순확정급여부채 |
1,065,483 |
586,179 |
(2) 확정급여채무 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
586,179 |
330,847 |
| 당기근무원가 |
134,905 |
83,320 |
| 이자비용 |
22,835 |
15,657 |
| 과거근무원가 및 정산손익 |
- |
- |
| 재측정요소 |
321,563 |
156,355 |
| - 인구통계적가정 변동 |
77 |
- |
| - 재무적가정의 변동 |
65,998 |
41,245 |
| - 경험적 조정 |
255,488 |
115,110 |
| 보고기간말금액 |
1,065,483 |
586,179 |
(3) 주요 보험수리적 가정
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.40% |
4.10% |
| 임금상승률 |
3.30% |
3.00% |
(4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
- 당기말
| 구 분 |
가정의 변동폭 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
1.00% |
6.1% 감소 |
6.8% 증가 |
| 임금상승률 |
1.00% |
6.7% 증가 |
6.2% 감소 |
- 전기말
| 구 분 |
가정의 변동폭 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
1.00% |
6.4% 감소 |
7.1% 증가 |
| 임금인상률 |
1.00% |
7.2% 증가 |
6.5% 감소 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.
민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(5) 확정기여제도
당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 465,657 천원(전기: 273,687 천원)입니다.
(6) 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1년 이내 |
1년 ~ 5년 이내 |
5년 초과 |
합계 |
| 확정급여채무 |
91,979 |
385,244 |
869,474 |
1,346,697 |
(7) 기타장기종업원급여
당기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타장기종업원급여부채 |
527,723 |
381,455 |
20. 리스
당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
|
|
| 건물 등 |
428,828 |
625,176 |
| 차량 |
273,471 |
238,497 |
| 지상국 |
1,651,162 |
2,137,905 |
| 합계 |
2,353,461 |
3,001,578 |
| 리스부채 |
|
|
| 유동리스부채 |
820,063 |
709,409 |
| 비유동리스부채 |
1,959,413 |
2,429,405 |
| 합계 |
2,779,476 |
3,138,814 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 건물 등 |
195,314 |
169,322 |
| 차량 |
114,166 |
108,428 |
| 지상국 |
479,272 |
369,670 |
| 합계 |
788,752 |
647,420 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
213,392 |
199,360 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) |
112,882 |
103,877 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) |
15,452 |
17 |
(3) 당기 중 리스의 총 현금유출은
1,052,862천원(전기 : 829,347천원)입니다.
(4) 당기 중 리스자산과 관련한 복구의무 관련 충당부채로 계상되어 있던 4,300천원이 전액 환입되었습니다.
21. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
120,756 |
146,056 |
| 부가세예수금 |
1,254,505 |
157,350 |
| 공사손실충당금 |
73,342 |
- |
| 합계 |
1,448,603 |
303,406 |
22. 자본금, 자본잉여금과 기타자본
(1) 자본금의 구성내역
| (단위: 주, 원, 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 발행주식수 |
14,991,476주 |
14,589,316주 |
| 주당금액 |
500원 |
500원 |
| 보통주자본금 |
7,495,738천원 |
7,294,658천원 |
(2) 납입자본금 및 기타자본의 변동내역
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 |
주식수(주) |
자본금 |
자본잉여금 |
자본조정 |
기타자본항목 |
| 전기초 |
96,542주 |
482,710 |
1,555,307 |
(835,000) |
1,567,563 |
| 액면분할 |
868,878주 |
- |
- |
- |
- |
| 자기주식 처분 |
|
- |
515,000 |
835,000 |
- |
| 전환상환우선주전환(*1) |
1,091,210주 |
545,605 |
154,648,868 |
- |
- |
| 무상증자(*1) |
10,283,150주 |
5,141,575 |
(5,141,575) |
- |
- |
| 주식선택권 |
|
- |
- |
- |
2,273,983 |
| 신주발행(*2) |
2,044,444주 |
1,022,222 |
44,503,209 |
- |
- |
| 주식선택권 행사(*3) |
205,092주 |
102,546 |
2,119,216 |
- |
(1,025,655) |
| 전기말 |
14,589,316주 |
7,294,658 |
198,200,025 |
- |
2,815,891 |
| 주식선택권 |
|
- |
- |
- |
813,842 |
| 주식선택권 행사(*3) |
402,160주 |
201,080 |
1,488,303 |
- |
(1,021,834) |
| 전환사채 발행 |
|
- |
- |
- |
6,646,647 |
| 자본잉여금의 결손보전(*4) |
|
- |
(150,000,000) |
- |
- |
| 자기주식 취득(*5) |
|
- |
- |
(2,352,026) |
- |
| 당기말 |
14,991,476주 |
7,495,738 |
49,688,328 |
(2,352,026) |
9,254,546 |
(*1) 당사는 2023년 5월 31일자로 보유하고 있던 전환상환우선주부채 전액이 1,091,210주의 보통주로 전환(무상증자 후 기준 6,547,260주)되었습니다. 또한 동 일자에 무상증자를 통해 총 10,242,150주가 발행되었습니다.
(*2) 전기 중 상장으로 인한 공모로 2,044,444주의 보통주가 증가하였습니다.
(*3) 임직원의 주식선택권 행사에 따라 당기에 402,160주(전기 : 205,092주)의 보통주가 증가하였습니다.
(*4) 당사는 당기에 자기주식 취득을 목적으로 자본잉여금을 통해 결손금 150,000,000천원을 보전하였습니다.
(*5) 당사는 당기에 237,949주를 자기주식으로 취득하였습니다.
23. 주식기준보상
(1) 주식매수선택권 및 우리사주매수선택권의 내역
1) 주식매수선택권
당사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
ㆍ 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법:
- 1차 및 2차 : 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부(단, 행사가격이 주식의 실질가 액보다 낮은 경우 실질가액과 행사가격의 차액을 금전으로 지급받는 방법 선택 가능) - 3차: 보통주 신주발행
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:
- 1차(2021년 3월 22일 부여) : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점부터 최초부여주식의 100%를 행사
- 2차(2022년 3월 30일 부여) : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점부터 최초부여주식의 100%를 행사
- 3차(2023년 3월 28일 부여) : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점부터 최초부여주식의 100%를 행사
2) 우리사주매수선택권
당사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 우리사주매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
ㆍ 우리사주매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:
- 1차(2023년 3월 28일 부여) : 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2023년 9월 28일 이후 2025년 3월 28일까지 최초부여주식의 100%를 행사
(3) 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황
| 구 분 |
주식매수선택권 수량(단위: 주) |
우리사주매수선택권 수량(단위: 주) |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 기초 잔여주 |
943,260 |
12,137 |
35,628 |
- |
| 액면분할 및 무상증자 |
- |
716,083 |
- |
- |
| 부여 |
- |
246,000 |
- |
246,780 |
| 행사 |
(402,160) |
- |
- |
(205,092) |
| 소멸(*) |
(14,400) |
(30,960) |
(35,628) |
(6,060) |
| 기말 잔여주 |
526,700 |
943,260 |
- |
35,628 |
| 기말 가득된 주식수 |
305,900 |
489,060 |
- |
35,628 |
(*) 당기 중 우리사주매수선택권은 전량 소멸되었습니다.
당기말 현재 유효한 주식매수선택권의 가중평균 잔여만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.
| 구분 |
구분 |
부여일 |
최장만기일 |
가중평균잔여만기 |
행사가격 |
| 주식매수선택권 |
1차 |
2021-03-22 |
2026-03-21 |
1.2 |
1,667 |
| 2차 |
2022-03-30 |
2027-03-29 |
2.2 |
1,667 |
| 3차 |
2023-03-28 |
2028-03-27 |
3.2 |
10,833 |
(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수
당사는 부여된 주식결제형 주식매수선택권 및 우리사주매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식매수선택권 |
| 1차 |
2차 |
3차 |
| 기초자산의 공정가치 |
3,834원 |
10,192원 |
13,150원 |
| 행사기간 |
2024년 3월 22일 ~2026년 3월 21일 |
2025년 3월 30일 ~2027년 3월 29일 |
2026년 3월 28일 ~2028년 3월 27일 |
| 주가변동성(*1) |
39.30% |
35.90% |
51.70% |
| 기대만기(*2) |
2년 |
3년 |
3년 |
| 무위험수익률 |
2.10% |
2.90% |
3.40% |
(*1) 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사 상장기업들의 기대 만기 기간동안의 연간주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.
(*2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다.
한편, 당기 및 전기에 인식한 주식보상비용은 각각 813,842천원 및 2,273,983천원이며, 이 중 건설중인자산 등으로 대체된 금액은 각각 67,198천원 및 690,098천원입니다.
24. 이익잉여금(결손금)
(1) 이익잉여금의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익잉여금(결손금) |
32,565,859 |
(98,515,577) |
(2) 이익잉여금(결손금)의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
(98,515,577) |
(33,519,004) |
| 당기순손실 |
(18,597,001) |
(64,862,814) |
| 보험수리적손익 |
(321,563) |
(133,759) |
| 자본잉여금의 결손보전
(*)
|
150,000,000 |
- |
| 기말금액 |
32,565,859 |
(98,515,577) |
(*) 당사는 2024년 8월 이월결손금 보전을 통한 재무구조개선의 사유로 자본잉여금을 이익잉여금으로 전입하였습니다.
(3) 이익잉여금처분계산서
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| (처분예정일: 2025년 3월 28일) |
(처분확정일: 2024년 3월 25일) |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금) |
|
32,565,858,831 |
|
(98,515,576,730) |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금(결손금) |
(98,515,576,730) |
|
(33,519,003,976) |
|
| 2. 자본잉여금의 결손보전 |
150,000,000,000 |
|
(133,758,959) |
|
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 |
(321,563,571) |
|
- |
|
| 4. 당기순이익(손실) |
(18,597,000,868) |
|
(64,862,813,795) |
|
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
32,565,858,831 |
|
(98,515,576,730) |
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 수익으로 인식한 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
29,347,591 |
15,458,275 |
2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
지상국솔루션 |
위성영상솔루션 |
기타 |
합계 |
| 외부고객으로부터 수익 |
24,033,195 |
5,299,934 |
14,461 |
29,347,590 |
| 수익인식 시점 : |
- |
- |
- |
- |
| 기간에 걸쳐 인식 |
23,953,415 |
4,581,644 |
- |
28,535,059 |
| 한시점에 인식 |
79,779 |
718,290 |
14,462 |
812,531 |
| 지역별 구분 : |
- |
- |
- |
- |
| 국내 |
17,696,232 |
5,219,622 |
14,462 |
22,930,316 |
| 해외 |
6,336,963 |
80,312 |
- |
6,417,275 |
(2) 원가기준 투입법 적용계약
1) 공사계약 잔액
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초계약잔액(*) |
신규수주 |
공사수익 |
이월계약잔액 |
| 지상국솔루션 |
31,449,570 |
15,234,361 |
(22,961,157) |
23,722,774 |
| 위성영상솔루션 |
2,841,188 |
12,710,211 |
(4,581,644) |
10,969,755 |
| 합 계 |
34,290,758 |
27,944,572 |
(27,542,801) |
34,692,529 |
(*) 기초계약잔액은 당기중에 2건의 계약 금액인 각각 3,018,070천원, 68,732천원이 증가되어 포함되어있습니다.
2) 진행중인 계약의 누적공사원가 등
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
누적공사원가 |
누적손익 |
계약자산 |
계약부채 |
| 지상국솔루션 |
17,326,096 |
1,614,197 |
167,425 |
6,111,479 |
| 위성영상솔루션 |
3,444,294 |
1,086,406 |
20,548 |
2,881,714 |
| 합 계 |
20,770,390 |
2,700,603 |
187,973 |
8,993,193 |
3) 계약자산과 계약부채
| 단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약자산 |
- |
- |
| 미청구공사 |
187,973 |
2,458,456 |
| 대손충당금 |
- |
- |
| 소 계 |
187,973 |
2,458,456 |
| 계약부채 |
- |
- |
| 초과청구공사 |
8,993,193 |
2,643,141 |
(*) 전기말의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 2,353,652 천원입니다.
4) 총계약원가의 추정치 변동
| (단위: 천원) |
| 분 류 |
계약금액의변동 |
추정총계약원가의 변동 |
당기 손익에미치는 영향 |
미래 손익에미치는 영향 |
공사손익변동금액 |
계약자산변동 |
계약부채변동 |
| 지상국 솔루션 |
3,189,544 |
358,865 |
1,036,287 |
1,794,392 |
2,830,679 |
3,501,978 |
(671,299) |
| 위성영상 솔루션 |
- |
58,699 |
(82,115) |
23,416 |
(58,699) |
203,344 |
(262,043) |
5) 투입법을 적용하여 수익을 인식한 매출 중 당기말 현재 진행중인 주요 프로젝트는다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
계약일 |
계약금액 |
진행률 |
누적매출액 |
계약자산 |
계약부채 |
| 지상국 |
2024-10-04 |
13,343,135 |
39% |
5,141,518 |
- |
(311,351) |
| 2023-12-27 |
13,087,240 |
42% |
5,456,006 |
- |
(1,792,724) |
| 2023-11-13 |
8,727,273 |
55% |
4,767,675 |
- |
(2,214,143) |
| 2023-12-19 |
4,439,091 |
51% |
2,270,059 |
- |
(820,850) |
| 2022-06-27 |
4,302,727 |
100% |
4,302,727 |
- |
- |
| 2023-06-22 |
3,490,909 |
100% |
3,490,909 |
- |
- |
| 2023-06-08 |
1,545,000 |
100% |
1,545,000 |
- |
- |
| 2024-01-01 |
1,286,364 |
100% |
1,286,364 |
- |
- |
| 2023-05-10 |
919,845 |
60% |
549,276 |
- |
(327,391) |
| 2022-06-30 |
873,000 |
100% |
873,000 |
- |
- |
| 위성영상 |
2024-11-05 |
9,201,855 |
1% |
80,312 |
- |
(2,593,723) |
| 2024-07-24 |
2,588,364 |
100% |
2,588,364 |
- |
- |
| 2023-11-21 |
1,831,818 |
59% |
1,083,530 |
- |
(9,920) |
| 2022-08-25 |
927,273 |
71% |
661,576 |
- |
(114,788) |
| 2017-12-29 |
845,455 |
88% |
741,609 |
5,245 |
- |
26. 판매비와관리비
당기와 전기 판매비와관리비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
2,742,211 |
2,001,492 |
| 퇴직급여 |
281,191 |
154,547 |
| 복리후생비 |
597,570 |
384,616 |
| 여비교통비 |
380,224 |
219,526 |
| 접대비 |
207,346 |
99,325 |
| 통신비 |
10,336 |
6,504 |
| 수도광열비 |
1,283 |
510 |
| 전력비 |
15,236 |
11,728 |
| 세금과공과금 |
179,790 |
79,154 |
| 감가상각비 |
256,734 |
208,026 |
| 지급임차료 |
43,600 |
16,379 |
| 수선비 |
8,509 |
75 |
| 보험료 |
43,422 |
21,509 |
| 차량유지비 |
53,981 |
24,844 |
| 경상연구개발비 |
2,796,175 |
3,443,687 |
| 운반비 |
26,659 |
2,301 |
| 교육훈련비 |
27,348 |
9,373 |
| 도서인쇄비 |
10,178 |
20,367 |
| 사무용품비 |
1,944 |
3,824 |
| 소모품비 |
129,655 |
171,271 |
| 지급수수료 |
1,908,971 |
1,558,532 |
| 광고선전비 |
508,847 |
439,370 |
| 대손상각비 |
13,539 |
161,381 |
| 무형고정자산상각비 |
134,304 |
98,103 |
| 경상기술료 |
92,361 |
79,517 |
| 사용권자산상각비 |
92,890 |
55,900 |
| 주식보상비용 |
206,877 |
370,792 |
| 기타장기종업원급여 |
(21,373) |
(35,527) |
| 외주용역비 |
113,334 |
143,130 |
| 행사비 |
499,437 |
242,360 |
| 회의비 |
2,373 |
- |
| 협회비 |
24,289 |
- |
| 건물관리비 |
32,759 |
- |
| 합계 |
11,422,000 |
9,992,616 |
27. 성격별비용
당기와 전기 매출원가와 판매비와 관리비의 성격별 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의변동 |
(1,311,143) |
1,541,145 |
| 원재료의사용액 |
3,568,946 |
6,194,201 |
| 급여 |
6,916,283 |
5,423,593 |
| 퇴직급여 |
623,396 |
377,896 |
| 복리후생비 |
960,512 |
782,026 |
| 여비교통비 |
758,590 |
728,317 |
| 접대비 |
226,387 |
105,048 |
| 통신비 |
112,102 |
36,141 |
| 수도광열비 |
1,956 |
939 |
| 전력비 |
81,580 |
49,213 |
| 세금과공과금 |
359,872 |
247,044 |
| 감가상각비 |
1,363,781 |
1,014,684 |
| 지급임차료 |
132,106 |
121,385 |
| 수선비 |
59,941 |
615 |
| 보험료 |
208,759 |
150,846 |
| 차량유지비 |
82,503 |
60,051 |
| 경상연구개발비 |
- |
110,648 |
| 행사비 |
530,524 |
- |
| 협회비 |
24,289 |
- |
| 회의비 |
3,760 |
- |
| 운반비 |
79,534 |
51,952 |
| 교육훈련비 |
32,706 |
38,715 |
| 도서인쇄비 |
16,224 |
40,459 |
| 사무용품비 |
3,257 |
5,246 |
| 소모품비 |
425,135 |
423,094 |
| 지급수수료 |
2,816,273 |
1,873,928 |
| 광고선전비 |
508,847 |
439,370 |
| 건물관리비 |
63,067 |
- |
| 대손상각비 |
13,539 |
161,381 |
| 무형고정자산상각비 |
134,303 |
98,103 |
| 경상기술료 |
92,361 |
242,360 |
| 사용권자산상각비 |
788,752 |
646,295 |
| 공사손실충당금전입 |
73,342 |
- |
| 주식보상비용 |
746,644 |
2,009,886 |
| 기타장기종업원급여 |
128,351 |
(84,825) |
| 외주용역비 |
19,435,229 |
2,541,776 |
| 합계 |
40,061,708 |
25,431,532 |
28. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익 : |
|
|
| 이자수익 |
1,916,569 |
1,719,363 |
| 외환차익 |
816,672 |
54,674 |
| 외화환산이익 |
282,856 |
83,770 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
1,406 |
415 |
| 파생상품거래이익 |
694,453 |
- |
| 합계 |
3,711,956 |
1,858,222 |
| 금융비용 : |
|
|
| 이자비용 |
1,267,417 |
2,540,943 |
| 외환차손 |
247,569 |
157,581 |
| 외화환산손실 |
250,419 |
236,254 |
| 기타의대손상각비 |
- |
3,568,249 |
| 파생상품평가손실 |
2,538,576 |
46,035,388 |
| 파생상품거래손실 |
1,827,351 |
- |
| 합계 |
6,131,332 |
52,538,415 |
29. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타수익 : |
|
|
| 기타충당부채환입 |
4,300 |
- |
| 수입임대료 |
17,600 |
- |
| 리스해지이익 |
722 |
891 |
| 잡이익 |
106 |
3,271 |
| 합계 |
22,728 |
4,162 |
| 기타비용 : |
|
|
| 기부금 |
91,911 |
20,964 |
| 리스해지손실 |
1,792 |
- |
| 유형자산처분손실 |
- |
27,965 |
| 유형자산폐기손실 |
23,183 |
- |
| 무형자산폐기손실 |
2,501 |
- |
| 유형자산손상차손 |
5,364,534 |
- |
| 지급수수료(영업외) (*) |
- |
2,036,499 |
| 잡손실 |
2,315 |
2,793 |
| 합계 |
5,486,236 |
2,088,221 |
(*) 전기중 코스닥상장관련 주관사 인수수수료 2,367,450천원은 신주 주식수와 기존 주식수 비율로 안분하여 331,000천원은 주식발행초과금에서 차감하였으며, 2,036,500천원은 전기 기타비용으로 처리하였습니다.
30. 법인세
(1) 법인세비용의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기납부세액 |
- |
- |
| 조정사항 |
|
|
| 일시적차이의 변동 |
730,320 |
2,091,762 |
| 전기법인세 조정사항 |
- |
10,946 |
| 자본에 직접 가감하는 이연법인세 |
(730,320) |
22,596 |
| 법인세비용(수익) |
- |
2,125,304 |
(2) 자본에 직접 반영되는 법인세
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여제도 재측정요소 |
- |
22,596 |
| 전환권대가 |
(730,320) |
- |
| 합 계 |
(730,320) |
22,596 |
(3) 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 세전이익 |
(18,597,000) |
(62,737,510) |
| 적용세율에 따른 법인세 |
(3,886,773) |
(13,112,140) |
| 조정사항 |
|
|
| 비공제비용 |
1,768,263 |
251,319 |
| 비과세수익 |
(1,383,235) |
- |
| 인식하지 아니한 일시적차이 변동 |
3,501,745 |
15,118,360 |
| 세액공제및감면 |
- |
- |
| 기타 |
- |
(132,236) |
| 법인세비용(수익) |
- |
2,125,304 |
(4) 이연법인세자산(부채)의 증감내역
- 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기말금액 |
| 전환권대가 |
- |
(1,460,640) |
730,320 |
(730,320) |
| 인정이자 |
643 |
(33) |
- |
610 |
| 미수수익 |
(84,817) |
84,803 |
- |
(14) |
| 외화환산이익 |
(17,508) |
(10,495) |
- |
(28,003) |
| 비품국고보조금 |
2,919 |
(2,919) |
- |
- |
| 외화환산손실 |
49,377 |
(24,586) |
- |
24,791 |
| 퇴직연금(DC) |
40,540 |
(34,703) |
- |
5,837 |
| 사용권자산 |
(627,330) |
394,337 |
- |
(232,993) |
| 리스부채 |
656,012 |
(380,844) |
- |
275,168 |
| 현재가치할인차금 |
14,368 |
(7,224) |
- |
7,144 |
| 복구충당부채 |
899 |
(899) |
- |
- |
| 기계장치 |
(2,542) |
1,819 |
- |
(723) |
| 기타유형자산 |
444 |
(318) |
- |
126 |
| 무형자산 |
277 |
(198) |
- |
79 |
| 연차부채 |
48,205 |
(23,684) |
- |
24,521 |
| 계약부채 |
587,400 |
(587,400) |
- |
- |
| 계약자산 |
(585,981) |
585,981 |
- |
- |
| 퇴직급여부채 |
122,512 |
(17,029) |
- |
105,483 |
| 대손충당금 |
- |
357,405 |
- |
357,405 |
| 기타장기종업원급여부채 |
79,724 |
(27,479) |
- |
52,245 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융상품 |
(78) |
(98) |
- |
(176) |
| 국고보조금 |
- |
6,963 |
- |
6,963 |
| 공사손실충당부채 |
- |
7,261 |
- |
7,261 |
| 건설중인자산 |
- |
531,089 |
- |
531,089 |
| 상환할증금 |
- |
311,538 |
- |
311,538 |
| 전환권조정 |
- |
(1,194,967) |
- |
(1,194,967) |
| 파생상품자산 |
- |
(129,473) |
- |
(129,473) |
| 파생상품부채 |
- |
637,512 |
- |
637,512 |
| 이월결손금 |
2,418,220 |
130,347 |
- |
2,548,567 |
| 이월세액공제 |
2,310,544 |
972,650 |
- |
3,283,194 |
| 소계 |
5,013,828 |
118,716 |
730,320 |
5,862,864 |
| 인식하지 않은 일시적차이 |
5,013,828 |
1,579,356 |
- |
6,593,184 |
| 차감계 |
- |
(1,460,640) |
730,320 |
(730,320) |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기말금액 |
| 인정이자 |
- |
643 |
- |
643 |
| 미수수익 |
(107,795) |
22,977 |
- |
(84,817) |
| 외화환산이익 |
(33,199) |
15,691 |
- |
(17,508) |
| 비품국고보조금 |
3,386 |
(467) |
- |
2,919 |
| 외화환산손실 |
50,718 |
(1,341) |
- |
49,377 |
| 퇴직연금(DC) |
25,045 |
15,496 |
- |
40,540 |
| 사용권자산 |
(436,312) |
(191,018) |
- |
(627,330) |
| 리스부채 |
449,999 |
206,013 |
- |
656,012 |
| 현재가치할인차금 |
2,022 |
12,346 |
- |
14,368 |
| 복구충당부채 |
903 |
(4) |
- |
899 |
| 기계장치 |
(2,555) |
12 |
- |
(2,542) |
| 기타유형자산 |
446 |
(2) |
- |
444 |
| 무형자산 |
279 |
(1) |
- |
277 |
| 연차부채 |
32,758 |
15,448 |
- |
48,205 |
| 계약부채 |
699,962 |
(112,562) |
- |
587,400 |
| 계약자산 |
(28,375) |
(557,606) |
- |
(585,981) |
| 퇴직급여부채 |
69,478 |
85,712 |
(32,678) |
122,512 |
| 기타장기종업원급여부채 |
99,009 |
(19,284) |
- |
79,724 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융상품 |
8 |
(87) |
- |
(78) |
| 이월결손금 |
- |
2,418,220 |
- |
2,418,220 |
| 이월세액공제 |
1,265,985 |
1,044,559 |
- |
2,310,544 |
| 소계 |
2,091,762 |
2,954,745 |
(32,678) |
5,013,828 |
| 인식하지 않은 일시적차이 |
- |
2,954,745 |
(32,678) |
5,013,828 |
| 차감계 |
2,091,762 |
- |
- |
- |
(5) 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금액 |
공제기한 |
| 일시적차이 등 |
| 차감할 일시적차이 |
7,717,210 |
|
| 이월결손금 |
25,743,097 |
2034년 |
| 합계 |
33,460,308 |
|
| 이월세액공제 등 |
| 이월세액공제 |
3,283,194 |
2026~2029년 |
이연법인세자산의 실현가능성은 차감할 일시적차이의 예상 실현시기 및 결손금의 만기일 전에 발생할 미래과세대상소득에 영향을 받습니다. 당사는 보고기간말 현재 향후 사업계획의 불확실성을 고려하여 차감할 일시적 차이 및 이월결손금과 관련된 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다.
31. 주당손익
기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
(1) 보통주당기순이익(손실)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 누적 |
누적 |
| 보통주당기순이익(손실)(A) |
(18,597,000,868) |
(64,862,813,795) |
| 가중평균 유통보통주식수(B) (*) |
14,798,295 주 |
10,428,302 주 |
| 기본주당기순이익(손실)(A/B) |
(1,257) |
(6,220) |
(*) 특정일에 상환하여야 하는 우선주는 부채로 회계처리되며 보통주, 또는 잠재적 보통주가 아님에 따라 기본 및 희석주당순이익의 계산시 유통주식수에 포함되지 아니하였습니다.
(2) 가중평균 유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1. 기초 발행보통유통 주식수 |
14,589,316 주 |
5,732,520 주 |
| 2. 자기주식 |
(237,949) 주 |
60,000 주 |
| 3. 전환상환우선주 |
- |
6,547,260 주 |
| 4. 신주발행 |
- |
2,044,444 주 |
| 5. 주식선택권 행사 |
402,160 주 |
205,092 주 |
| 6. 가중평균 유통보통주식수 |
14,798,295 주 |
10,428,302 주 |
(3) 희석주당손익
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 등이 있습니다. 다만, 당기와 전기의 희석주당손익 계산결과 반희석효과가 존재하여 희석주당손익이 기본주당손익과 동일합니다.
32. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지급보증처 |
보증내역 |
보증상대처 |
보증금액 |
| 서울보증보험 |
계약보증보험 |
한국항공우주연구원 외 |
4,869,659 |
| 선금보증보험(*) |
국방과학연구소 외 |
7,331,633 |
| 하자보증보험 |
한국항공우주연구원 외 |
562,049 |
| 지급보증보험 |
대전테크노파크 외 |
853,227 |
| 인허가보증보험 |
제주특별자치도 제주시 |
172,243 |
| 합계 |
13,788,811 |
(*) 상기 지급보증과 관련하여 대표이사로부터 2,215,217천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
33. 특수관계자
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
㈜쎄스 |
㈜쎄스 |
| 종속기업 |
Contec Space S.ar.l. |
Contec Space S.ar.l. |
| 종속기업 |
㈜씨에스오 |
㈜씨에스오 |
| 종속기업(*) |
TEXAS SPACE COMMUNICATIONS, INC. |
- |
| 종속기업(*) |
㈜AP위성 |
- |
| 기타특수관계자 |
대표이사, 주요경영진 |
대표이사, 주요경영진 |
(*) 당기 중 신규취득에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.
(2) 특수관계자와의 주요 거래내역
- 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
당기 |
전기 |
| 현금출자 |
매출 |
기타수익 |
매입 |
현금출자 |
매출 |
매입 |
| 종속기업 |
㈜쎄스 |
- |
26,508 |
15,400 |
2,423,581 |
- |
483,379 |
660,529 |
| 종속기업 |
㈜씨에스오 |
- |
- |
25,096 |
59,686 |
60,000 |
- |
- |
| 종속기업 |
TEXAS SPACE COMMUNICATIONS, INC. |
5,536,433 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
㈜AP위성 |
- |
11,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
당기말 |
전기말 |
| 단기대여금 |
장기대여금 |
기타채권 |
기타채무 |
단기대여금 |
외상매출금 |
외상매입금 |
| 종속기업 |
Contec Space S.ar.l. |
- |
76,437 |
- |
- |
71,330 |
- |
- |
| 종속기업 |
㈜쎄스 |
300,000 |
- |
17,656 |
10,000 |
300,000 |
138,933 |
682,500 |
| 종속기업 |
주식회사 씨에스오 |
200,000 |
- |
372 |
10,000 |
200,000 |
- |
- |
(4) 특수관계자와의 자금거래 내역
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
당기 |
전기 |
| 단기대여금의 대여 |
단기대여금의 대여 |
| 종속기업 |
㈜쎄스 |
- |
300,000 |
| 종속기업 |
주식회사 씨에스오 |
- |
200,000 |
(5) 주요경영진에 대한 보상
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
1,762,102 |
1,283,550 |
| 퇴직급여 |
157,740 |
98,977 |
| 주식보상비용 |
112,766 |
155,265 |
| 합계 |
2,032,608 |
1,537,792 |
34. 현금흐름표
(1) 영업활동에서 창출된 현금
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| (1) 당기순이익 |
(18,597,001) |
(64,862,814) |
| (2) 조정 |
10,735,742 |
56,933,199 |
| 이자비용 |
1,267,417 |
2,540,943 |
| 외화환산손실 |
246,715 |
236,254 |
| 파생상품평가손실 |
2,538,576 |
46,035,388 |
| 유형자산처분손실 |
- |
27,965 |
| 리스해지손실 |
1,792 |
- |
| 이자수익 |
(1,916,569) |
(1,719,363) |
| 외화환산이익 |
(281,858) |
(83,770) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(1,406) |
(415) |
| 리스해지이익 |
(722) |
(891) |
| 퇴직급여 |
157,740 |
98,977 |
| 감가상각비 |
1,363,781 |
1,014,684 |
| 무형자산상각비 |
134,303 |
98,103 |
| 사용권자산상각비 |
818,752 |
646,420 |
| 법인세비용 |
|
2,125,304 |
| 유형자산손상차손 |
5,364,534 |
|
| 주식보상비용 |
813,842 |
2,273,983 |
| 기타장기종업원급여 |
146,268 |
(90,014) |
| 기타충당부채환입 |
(4,300) |
- |
| 기타 |
86,875 |
3,729,630 |
| (3) 운전자본 조정 |
(3,663,229) |
448,430 |
| 매출채권의감소(증가) |
(6,601,666) |
(1,989,855) |
| 미수금의감소(증가) |
59,687 |
(73,995) |
| 선급금의감소(증가) |
446,174 |
107,547 |
| 선급비용의감소(증가) |
(104,672) |
(187,151) |
| 부가세대급금의감소(증가) |
- |
- |
| 재고자산의감소(증가) |
(1,311,236) |
383,224 |
| 계약자산의감소(증가) |
|
- |
| 매입채무의증가(감소) |
14,150 |
1,825,027 |
| 미지급금의증가(감소) |
(4,796,337) |
1,395,917 |
| 미지급비용의증가(감소) |
984,142 |
(121,442) |
| 선수금의증가(감소) |
- |
- |
| 예수금의증가(감소) |
(25,300) |
146,005 |
| 부가세예수금의증가(감소) |
1,097,155 |
(357,837) |
| 계약부채의증가(감소) |
6,349,925 |
(679,009) |
| 장기미지급금의증가(감소) |
224,750 |
|
| 미지급세금의증가(감소) |
- |
- |
| (4) 영업에서 창출된 현금 |
(11,524,488) |
(7,481,186) |
(2) 비현금거래
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산 본계정 대체 |
2,966,487 |
988,776 |
| 유형자산의 원재료 등 대체 |
- |
263,332 |
| 건설중인자산의 미수금 대체 |
- |
3,568,249 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 |
3,032,065 |
- |
| 리스부채 유동성대체 |
770,271 |
- |
| 대여금의 유동성대체 |
71,330 |
|
| 보증금의 유동성대체 |
74,227 |
|
| 주식선택권의 주식발행초과금 대체 |
1,021,834 |
- |
| 주식발행초과금 결손금 보전 |
150,000,000 |
- |
| 전환상환우선주의 전환 |
- |
154,168,818 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
-당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
신규 및 해지 |
상각 등 |
대체 |
기말 |
| 리스부채 |
3,138,814 |
(924,528) |
112,907 |
452,282 |
- |
2,779,475 |
| 전환사채 |
- |
29,975,702 |
- |
1,054,024 |
(9,970,101) |
21,059,625 |
| 합계 |
3,138,814 |
29,051,174 |
112,907 |
1,506,306 |
(9,970,101) |
23,839,100 |
-전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
신규 및 해지 |
상각 등 |
기말 |
| 유동성전환상환우선주부채 |
36,324,412 |
- |
(38,665,995) |
2,341,583 |
- |
| 유동성파생상품부채 |
69,467,436 |
- |
(115,502,823) |
46,035,387 |
- |
| 리스부채 |
2,142,852 |
(725,453) |
1,508,213 |
213,203 |
3,138,815 |
| 합계 |
107,934,700 |
(725,453) |
(152,660,605) |
48,590,173 |
3,138,815 |
35. 범주별 금융상품
(1) 금융자산의 범주별 분류내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: |
|
|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) |
269,146 |
17,740 |
| 파생상품자산 |
1,307,808 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: |
|
|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품) |
300,000 |
300,000 |
| 상각후원가 측정 금융자산: |
|
|
| 현금및현금성자산 |
27,464,373 |
77,118,156 |
| 단기금융상품 |
- |
6,000,000 |
| 매출채권 |
9,119,339 |
299,089 |
| 기타유동금융자산 |
605,606 |
1,055,875 |
| 기타비유동금융자산 |
1,179,473 |
688,023 |
| 합계 |
40,245,745 |
85,478,883 |
(2) 금융부채의 범주별 분류내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: |
|
|
| 파생상품부채 |
6,439,519 |
- |
| 상각후원가 측정 금융부채: |
|
|
| 매입채무및기타채무 |
3,630,426 |
4,839,011 |
| 전환사채 |
21,059,625 |
- |
| 리스부채 |
2,779,476 |
3,138,814 |
| 기타비유동부채 |
244,750 |
- |
| 합계 |
34,153,796 |
7,977,825 |
(3) 금융상품의 범주별 손익현황
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: |
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
1,406 |
415 |
| 파생상품거래이익 |
694,453 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: |
|
|
| 파생상품평가손실 |
2,538,576 |
46,035,388 |
| 파생상품거래손실 |
1,827,351 |
- |
| 상각후원가 측정 금융자산: |
|
|
| 외환차익 |
682,361 |
30,566 |
| 외환차손 |
193,110 |
136,379 |
| 외화환산이익 |
287,430 |
171,569 |
| 외화환산손실 |
7,825 |
(4,237) |
| 이자수익 |
1,916,569 |
1,180,263 |
| 상각후원가 측정 금융부채: |
|
|
| 이자비용 |
1,267,417 |
2,481,925 |
| 외환차익 |
134,310 |
- |
| 외환차손 |
54,458 |
- |
| 외화환산이익 |
(4,574) |
(581) |
| 외화환산손실 |
242,594 |
113,316 |
36. 금융위험
당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회계팀에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
(1) 외환위험
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
EUR |
AUD |
GBP |
USD |
EUR |
AUD |
GBP |
| 금융자산 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
3,550,640 |
81,421 |
112 |
- |
6,722,832 |
4,995,537 |
117,406 |
- |
| 매출채권 |
3,294,244 |
- |
- |
- |
71,094 |
54,220 |
- |
- |
| 단기대여금 |
- |
- |
- |
- |
- |
71,330 |
- |
- |
| 장기대여금 |
- |
76,437 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 금융부채 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 매입채무및기타채무 |
11,574 |
37,301 |
- |
- |
1,760,632 |
90,260 |
- |
10,967 |
| 리스부채 |
1,816,965 |
289,866 |
- |
- |
1,947,952 |
341,042 |
- |
- |
(2) 유동성위험
당사는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 이내 |
1년 초과2년 이내 |
2년 초과5년 이내 |
| 매입채무및기타채무 |
3,980,964 |
3,980,964 |
3,980,964 |
- |
- |
| 차입금 |
21,059,625 |
31,212,000 |
31,212,000 |
- |
- |
| 리스부채 |
2,779,476 |
2,837,203 |
914,845 |
886,596 |
1,035,762 |
| 합계 |
27,820,065 |
38,030,167 |
36,107,809 |
886,596 |
1,035,762 |
전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 이내 |
1년 초과2년 이내 |
2년 초과5년 이내 |
| 매입채무및기타채무 |
4,839,010 |
4,839,010 |
4,839,010 |
- |
- |
| 리스부채 |
3,138,814 |
3,609,241 |
908,277 |
874,541 |
1,826,423 |
| 합계 |
7,977,825 |
8,448,251 |
5,747,287 |
874,541 |
1,826,423 |
(3) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
1) 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융자산과 이자부 금융부채의 명목금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자율: |
|
|
| 금융자산 |
28,040,810 |
83,118,156 |
| 금융부채 |
- |
- |
| 변동이자율: |
|
|
| 금융자산 |
- |
- |
| 금융부채 |
- |
- |
(4) 신용위험
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
1) 매출채권 : 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간말 현재의 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
9,160,135 |
326,347 |
| 손실충당금 |
(40,796) |
(27,258) |
2) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
27,258 |
997 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 |
13,538 |
26,261 |
| 기말 |
40,796 |
27,258 |
(5) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 조정부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은 조정부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 조정부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본총계는 재무상태표의 자본입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
47,280,529 |
11,907,306 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(27,464,373) |
(77,118,157) |
| 조정부채 |
19,816,156 |
(65,210,851) |
| 자본총계 |
96,652,444 |
109,794,997 |
| 조정부채비율 |
20.5% |
(*) |
(*) 부(-)의 비율이므로 조정부채비율을 산정하지 않았습니다.
37. 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치(*) |
장부금액 |
공정가치(*) |
| <금융자산> |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
27,464,373 |
- |
77,118,156 |
- |
| 단기금융상품 |
- |
- |
6,000,000 |
- |
| 매출채권 |
9,119,339 |
- |
299,089 |
- |
| 기타유동금융자산 |
605,606 |
- |
1,055,875 |
- |
| 기타비유동금융자산 |
1,179,473 |
- |
688,023 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
269,146 |
269,146 |
17,740 |
17,740 |
| 파생상품자산 |
1,307,808 |
1,307,808 |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
300,000 |
300,000 |
300,000 |
- |
| 금융자산 합계 |
40,245,745 |
1,876,954 |
85,478,883 |
17,740 |
| <금융부채> |
|
|
|
|
| 매입채무및기타채무 |
3,630,426 |
- |
4,839,010 |
- |
| 전환사채 |
21,059,625 |
- |
- |
- |
| 유동성리스부채 |
820,063 |
- |
709,409 |
- |
| 리스부채 |
1,959,413 |
- |
2,429,405 |
- |
| 기타비유동부채 |
244,750 |
- |
- |
- |
| 파생상품부채 |
6,439,519 |
6,439,519 |
- |
- |
| 금융부채 합계 |
34,153,796 |
6,439,519 |
7,977,824 |
- |
(*) 금융자산과 금융부채 중 장부금액이 공정가치와 차이가 유의적이지 않은 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치
보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채이며, 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
-당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
1,876,954 |
1,876,954 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
- |
- |
6,439,519 |
6,439,519 |
-전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
17,740 |
17,740 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수
보고기간종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
-당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
수준3 투입변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
|
|
| 정보통신공제조합 |
19,146 |
순자산가치법 |
자산가치 |
(*) |
| 크립톤-엔젤링크 7호 개인투자조합 |
50,000 |
순자산가치법 |
자산가치 |
(*) |
| 스타트업코리아IBK-스틱테크챔피언펀드 |
200,000 |
순자산가치법 |
자산가치 |
(*) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
|
|
| 땡스카본 주식회사 |
300,000 |
순자산가치법 |
자산가치 |
(*) |
| 파생상품자산 |
1,307,808 |
Compound Call Option 모형 |
주가변동성 |
52.49% |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
|
|
|
|
| 파생상품부채 |
6,439,519 |
Tsiveriotis-Fernandes 모형 |
주가변동성 |
52.49% |
(*) 출자금 관련하여 추정된 공정가치는 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우 증가(감소)합니다.
-전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
수준3 투입변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
|
|
| 정보통신공제조합 |
17,325 |
순자산가치법 |
자산가치 |
(*) |
(*) 출자금 관련하여 추정된 공정가치는 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우 증가(감소)합니다.
(4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
| 기초 |
17,740 |
- |
17,325 |
69,467,436 |
| 증가 |
4,143,164 |
6,186,299 |
- |
- |
| 감소 |
- |
- |
- |
- |
| 대체 |
- |
- |
- |
(115,502,823) |
| 총손익 |
- |
- |
|
|
| 당기손익인식액 |
(2,283,950) |
253,220 |
415 |
46,035,387 |
| 기타포괄손익인식액 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
1,876,954 |
6,439,519 |
17,740 |
- |