3. 연결재무제표 주석
| 제 26(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제 25(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 주식회사 파수와 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 파수(이하 "지배기업"이라 함)은 2000년 6월 8일에 설립되어 2013년 10월 코스닥거래시장에 상장한 회사로서 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리, 정보통신 서비스, 시스템통합과 구축 및 소프트웨어의 개발, 판매 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 지배기업은 2001년 1월 중소기업청에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의해 벤처기업으로 등록하였으며, 당기말 현재 서울특별시 마포구 월드컵북로 396에 본사를 두고 있습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 파수와 그 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 1,000백만원(1주당 액면금액 5,000원)이었으나, 액면분할 및 수차례의 유상증자를 거쳐 2025년 12월 31일 현재 1주당 액면가액은 500원이며 자본금은 5,852백만원입니다.
당기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 소유주식수(주) |
지분율(%) |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 조규곤 |
2,253,152 |
19.25 |
2,253,152 |
19.28 |
대표이사 |
| 우리사주조합 |
42,867 |
0.37 |
51,789 |
0.44 |
- |
| 기타 |
9,407,903 |
80.38 |
9,380,481 |
80.28 |
- |
| 합계 |
11,703,922 |
100.00 |
11,685,422 |
100.00 |
- |
(2) 당기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재지 |
결산월 |
지분율 |
회사개요 |
| 당기 |
전기 |
| FASOO, INC. |
미국 |
12월 |
100% |
100% |
해외판매 |
| (주)스패로우 |
한국 |
12월 |
89% |
89% |
애플리케이션 보안 |
(3) 당기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:천원) |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
당기매출 |
당기순이익(손실) |
| FASOO, INC. |
1,578,694 |
748,738 |
829,956 |
1,868,046 |
(2,088,878) |
| (주)스패로우 |
7,106,329 |
1,844,515 |
5,261,814 |
10,478,383 |
518,672 |
② 전기
| (단위:천원) |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
당기매출 |
당기순이익(손실) |
| FASOO, INC. |
2,575,171 |
594,858 |
1,980,313 |
3,228,412 |
(1,181,603) |
| (주)스패로우 |
7,079,549 |
2,178,066 |
4,901,483 |
10,346,452 |
1,105,616 |
요약재무정보는 각 종속회사의 연결조정전 재무제표입니다.(4) 당기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동은 없습니다.
2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 연결재무제표 작성기준연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.1.1 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.연결회사의 재무제표는 2026년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2.1.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
| - |
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 |
| - |
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 |
| - |
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 |
| - |
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 |
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
| - |
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 |
| - |
기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 |
| - |
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 |
| - |
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 결정 |
| - |
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 |
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시'개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 재무제표 표시와 공시’ 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.연결회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 연결회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 연결회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.2 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을적용하여 작성되었습니다.
(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(3) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 |
내용연수 |
| 시설장치 |
5년 |
| 비품 |
5년 |
| 사용권자산 |
2년~5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(4) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권과 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 |
내용연수 |
구분 |
내용연수 |
| 개발비 |
5년, 10년 |
산업재산권 |
5년, 10년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
영업권,회원권 |
비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고,그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사에 의해 통제되면서 식별가능한 신제품, 신기술 등의 개발에서 발생하는 원가는 다음 요건을 모두 충족하는경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.- 무형자산을 사용하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도- 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력- 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능이러한 요건을 만족하지 못하는 개발관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 그 이후 무형자산으로 인식할 수 없습니다.
연결회사의 무형자산 인식과 관련하여 경영진이 내린 판단은 다음과 같습니다. 1) 내부창출의 경우신제품 개발 프로젝트는 시장조사, 가능성검토, 프로그램개발, 제품판매 등의 단계로진행됩니다. 연결회사는 가능성검토 이후 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점인 프로그램개발단계에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.
2) 외부취득의 경우연결회사는 제3자로부터 기술도입 또는 판권획득 등의 계약을 체결하면서 지급한 계약금등의 지출에 대하여 무형자산의 정의 및 인식기준을 충족하는 경우 무형자산으로 인식하고 있습니다.
(5) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 장기종업원급여연결회사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 순확정급여부채연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(6) 주식기준보상
연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.
(7) 수익인식
1) 수행의무의 식별연결회사는 소프트웨어의 제조에 따른 데이타보안, 엔터프라이즈 문서 플랫폼, 개인정보 비식별화의 솔루션, 애플리케이션 보안과 정보보호컨설팅 용역 솔루션을 고객에게 제공하고, 이에 따른 시스템 운영, 유지관리를 진행하는 보안 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어 업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 계약기간 동안 고객에게 솔루션을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무가 완료된 시점에 확정된 거래가격을 수익으로 인식합니다.
2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무유지보수 등과 같이 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
3) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 변동 대가와 관련된 불확실성이 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
4) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.
(8) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.ㆍ인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음ㆍ순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
2) 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
3. 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
(1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
1) 매출채권
연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
2) 투자자산
연결회사는 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
1) 환위험
연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다.
2) 이자율위험
연결회사의 차입금 이자율은 변동금리로 사용하고 있습니다.
(5) 자본관리
연결회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰을 위해 적정 자본을 유지 및 관리하는 것입니다. 연결회사는 부채를 자본금액으로 나눈 비율인 부채비율을 관리하고 있습니다.
(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(4) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
4. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 보안솔루션소프트웨어 매출과 관련된 단일부문으로 연결회사 전체 수준에서의 당기와 전기의 지역에 대한 보고부문 정보는 아래와 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 국내매출 |
44,694,103 |
43,180,181 |
| 해외매출 |
1,981,950 |
2,923,147 |
| 합계 |
46,676,053 |
46,103,328 |
5. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
3,694,660 |
2,931,841 |
| RP |
2,359,348 |
6,813,713 |
| MMF |
1 |
1 |
| 합계 |
6,054,009 |
9,745,555 |
(*) 취득일로부터 만기가 3개월이내인 상품으로 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
- |
2,500,000 |
6. 매출채권 및 기타유동채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
11,074,184 |
8,791,757 |
| 손실충당금 |
(103,208) |
(37,803) |
| 소계 |
10,970,976 |
8,753,954 |
| 미수수익 |
6,134 |
50,294 |
| 미수금 |
50,000 |
- |
| 합계 |
11,027,110 |
8,804,248 |
(2) 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
37,803 |
29,210 |
| 손상차손 인식(환입) |
92,935 |
5,189 |
| 외상매출금 제각 |
(26,678) |
- |
| 기타변동(*) |
(852) |
3,404 |
| 기말 잔액 |
103,208 |
37,803 |
(*) 환율변동으로 인한 효과입니다.
(3) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권잔액 |
손상된 금액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
| 연체되지 않은 채권 |
9,939,144 |
(4,876) |
8,313,133 |
(259) |
| 연체된 채권 |
| 6개월 이하 |
908,904 |
(2,493) |
393,259 |
(7) |
| 6개월 초과 1년 이하 |
170,596 |
(45,269) |
9,550 |
(46) |
| 1년 초과 |
55,540 |
(50,570) |
75,815 |
(37,491) |
| 합계 |
11,074,184 |
(103,208) |
8,791,757 |
(37,803) |
7. 기타금융자산 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기타금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
3,686,430 |
5,481,594 |
236,843 |
4,996,261 |
| 대여금 |
811,616 |
2,689,717 |
715,839 |
2,862,745 |
| 임차보증금 |
- |
1,151,665 |
- |
1,083,447 |
| 합계 |
4,498,047 |
9,322,976 |
952,682 |
8,942,453 |
| 기타금융부채: |
| 장기미지급금 |
- |
35,885 |
- |
35,885 |
| 리스부채 |
1,487,162 |
117,376 |
1,845,970 |
1,557,121 |
| 합계 |
1,487,162 |
153,262 |
1,845,970 |
1,593,006 |
8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
425,389 |
159,613 |
463,740 |
133,186 |
| 선급비용 |
165,699 |
- |
293,378 |
- |
| 당기법인세자산 |
36,683 |
- |
71,939 |
- |
| 합계 |
627,771 |
159,613 |
829,057 |
133,186 |
9. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 시설장치 |
3,447,449 |
3,447,449 |
| 감가상각누계액 |
(3,416,612) |
(3,407,263) |
| 비품 |
4,037,962 |
3,561,486 |
| 감가상각누계액 |
(3,129,579) |
(2,907,616) |
| 사용권자산 |
11,305,376 |
11,252,092 |
| 감가상각누계액 |
(9,678,915) |
(7,730,427) |
| 합계 |
2,565,680 |
4,215,721 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 장부금액 |
취득 |
감가상각비 |
환율변동효과 |
기말 장부금액 |
| 시설장치 |
40,186 |
- |
(9,350) |
- |
30,836 |
| 비품 |
653,870 |
478,557 |
(223,804) |
(240) |
908,383 |
| 사용권자산 |
3,521,665 |
53,284 |
(1,948,488) |
- |
1,626,461 |
| 합계 |
4,215,721 |
531,841 |
(2,181,642) |
(240) |
2,565,680 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 장부금액 |
취득 |
감소 |
감가상각비 |
환율변동효과 |
기말 장부금액 |
| 시설장치 |
2 |
46,750 |
- |
(6,566) |
- |
40,186 |
| 비품 |
396,628 |
432,388 |
- |
(176,331) |
1,185 |
653,870 |
| 사용권자산 |
1,621,749 |
3,853,512 |
(145,472) |
(1,808,124) |
- |
3,521,665 |
| 합계 |
2,018,379 |
4,332,650 |
(145,472) |
(1,991,021) |
1,185 |
4,215,721 |
(3) 연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
건물 |
차량운반구 |
합 계 |
| 취득금액 |
10,702,168 |
603,208 |
11,305,376 |
| 감가상각누계액 |
(9,309,703) |
(369,212) |
(9,678,915) |
| 장부금액 |
1,392,465 |
233,996 |
1,626,461 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
건물 |
차량운반구 |
합 계 |
| 취득금액 |
10,702,169 |
549,923 |
11,252,092 |
| 감가상각누계액 |
(7,488,101) |
(242,326) |
(7,730,427) |
| 장부금액 |
3,214,068 |
307,597 |
3,521,665 |
10. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 개발비 |
8,208,242 |
7,442,176 |
| 산업재산권 |
104,383 |
257,065 |
| 소프트웨어 |
22,992 |
31,271 |
| 회원권 |
685,595 |
685,596 |
| 영업권(*) |
1,240,138 |
1,240,138 |
| 합계 |
10,261,350 |
9,656,246 |
(*) 사업양수도로 인해 발생한 영업권 입니다(주석 32 참조).(2) 비한정내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.
(3) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
개발비 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
회원권 |
영업권 |
합계 |
| 기초 장부금액 |
7,442,176 |
257,065 |
31,271 |
685,596 |
1,240,138 |
9,656,246 |
| 증가금액 |
| 내부개발 |
2,610,140 |
- |
- |
- |
- |
2,610,140 |
| 개별취득 |
- |
20,880 |
4,640 |
- |
- |
25,520 |
| 감소금액 |
| 상각 |
(1,814,717) |
(173,352) |
(12,918) |
- |
- |
(2,000,987) |
| 환율변동차이 |
(29,357) |
(212) |
- |
- |
- |
(29,569) |
| 기말장부금액 |
8,208,242 |
104,383 |
22,992 |
685,595 |
1,240,138 |
10,261,350 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
개발비 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
회원권 |
영업권 |
합계 |
| 기초 장부금액 |
6,263,537 |
416,284 |
46,048 |
685,596 |
- |
7,411,465 |
| 증가금액 |
| 내부개발 |
2,554,053 |
- |
- |
- |
- |
2,554,053 |
| 개별취득 |
- |
35,747 |
11,000 |
- |
1,240,138 |
1,286,885 |
| 감소금액 |
| 상각 |
(1,532,152) |
(195,792) |
(25,777) |
- |
- |
(1,753,721) |
| 환율변동차이 |
156,738 |
826 |
- |
- |
- |
157,564 |
| 기말장부금액 |
7,442,176 |
257,065 |
31,271 |
685,596 |
1,240,138 |
9,656,246 |
(4) 당기와 전기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
1,814,717 |
1,532,152 |
| 판매비와관리비 |
186,270 |
221,569 |
| 합계 |
2,000,987 |
1,753,721 |
(5) 당기 및 전기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
7,195,232 |
6,108,540 |
(6) 당기말 현재 자산화된 개발비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
내용 |
당기말 |
잔여상각기간(*1) |
| 개발비 |
클라우드데이타보안 |
212,661 |
1년 |
| 비대면화면보안 |
389,235 |
2년 |
| 결합기관비식별화 |
367,329 |
2년 |
| Document Platform 개발 |
657,171 |
3.16년 |
| FED 6.0 개발 |
2,465,592 |
4년 |
| Ellm 개발(*2) |
2,952,643 |
- |
| AI-R DLP 개발(*2) |
442,533 |
- |
| AI-R PRIVACY 개발(*2) |
721,078 |
- |
| 합계 |
8,208,242 |
- |
(*1) 상각을 시작한 경우 잔여상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로만 표시하였습니다.(*2) 당기말 현재 개발 진행중인 개발비로 상각을 개시하지 않았습니다.
11. 당기손익-공정가치측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 집합투자증권 |
3,686,430 |
- |
236,843 |
- |
| 지분증권 |
|
| 소프트웨어공제조합(*) |
- |
786,906 |
- |
761,051 |
| (주) 동행복권 |
- |
2,028,400 |
- |
2,028,400 |
| (주) 팬라인 |
- |
500,036 |
- |
500,036 |
| (주) 애자일소다 |
- |
2,006,251 |
- |
1,626,773 |
| 신기술유니콘펀드 |
- |
160,000 |
- |
80,000 |
| 지분증권 소계 |
- |
5,481,593 |
- |
4,996,260 |
| 합계 |
3,686,430 |
5,481,593 |
236,843 |
4,996,260 |
(*) 연결회사는 소프트웨어공제조합으로부터 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 지급보증을 제공받고 있으며, 동 출자금은 소프트웨어공제조합에 담보설정되어있습니다(주석 29 참조).
12. 리스리스이용자(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분(*) |
할인율 |
당기말 |
전기말 |
| 리스부채(유동) |
4.63%~8.56% |
1,487,162 |
1,845,970 |
| 리스부채(비유동) |
4.63%~8.56% |
117,376 |
1,557,121 |
| 합 계 |
1,604,538 |
3,403,091 |
(*) 리스부채는 기타금융부채로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 리스거래와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
(1,948,488) |
(1,808,124) |
| 리스부채 이자비용 |
(169,193) |
(94,455) |
| 보증금현할차이자수익 |
69,413 |
48,645 |
| 단기리스, 소액리스료 |
(33,480) |
(49,822) |
| 합계 |
(2,081,748) |
(1,903,756) |
(3) 당기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
금액(*) |
| 1년이내 |
1,536,712 |
| 1년초과~2년이하 |
85,175 |
| 2년초과~3년이하 |
28,442 |
| 3년초과~4년이하 |
12,853 |
| 4년초과~5년이하 |
4,274 |
| 합계 |
1,667,456 |
(*) 할인전 명목가액입니다.(4) 연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 2,054,509천원(전기 : 1,941,154천원)입니다.
13. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
56,592 |
50 |
| 선수수익 |
478,386 |
212,313 |
| 예수금 |
167,359 |
150,558 |
| 부가세예수금 |
1,419,389 |
1,200,499 |
| 기타충당부채 |
15,848 |
15,848 |
| 미지급배당금 |
2,250 |
1,500 |
| 합계 |
2,139,824 |
1,580,768 |
14. 순확정급여부채(1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여제도 |
| 당기근무원가 |
1,951,741 |
1,691,710 |
| 순이자원가 |
(16,900) |
27,886 |
| 합계 |
1,934,841 |
1,719,596 |
(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
17,413,699 |
14,913,269 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(14,334,386) |
(10,460,108) |
| 순확정급여부채 |
3,079,313 |
4,453,161 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여부채(기초) |
14,913,269 |
12,010,959 |
| 당기근무원가 |
1,951,741 |
1,691,710 |
| 이자원가 |
412,130 |
358,619 |
| 보험수리적손익(법인세차감전) |
362,297 |
1,497,752 |
| 지급액 |
(225,738) |
(645,771) |
| 확정급여부채(기말) |
17,413,699 |
14,913,269 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
10,460,108 |
7,195,521 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
429,030 |
330,733 |
| 보험수리적손익(법인세차감전) |
(69,000) |
(50,940) |
| 지급액 |
(195,752) |
(415,206) |
| 사용자의 기여금 |
3,710,000 |
3,400,000 |
| 기말금액 |
14,334,386 |
10,460,108 |
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 예적금 |
14,334,386 |
10,460,108 |
(6) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 결정하는데 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.84%~4.53% |
4.00%~4.03% |
| 미래임금인상률 |
3.00% ~ 5.66% |
1.60% ~ 3.00% |
(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 변동 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
1.00 |
(6.03) |
7.02 |
| 임금상승률 |
1.00 |
7.01 |
(6.13) |
15. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수(주) |
30,000,000주 |
30,000,000주 |
| 주당금액(원) |
500 |
500 |
| 발행주식수(주) |
11,703,922주 |
11,685,422주 |
| 보통주자본금(원) |
5,851,961,000 |
5,842,711,000 |
(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행주식수 |
자기주식수 |
유통주식수 |
발행주식수 |
자기주식수 |
유통주식수 |
| 기초 발행주식수 |
11,685,422 |
(381,261) |
11,304,161 |
11,666,922 |
(210,000) |
11,456,922 |
| 주식매수선택권 행사 |
18,500 |
- |
18,500 |
18,500 |
- |
18,500 |
| 자기주식의 취득 |
- |
- |
- |
- |
(171,261) |
(171,261) |
| 기말 발행주식수 |
11,703,922 |
(381,261) |
11,322,661 |
11,685,422 |
(381,261) |
11,304,161 |
(3) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
5,842,711 |
5,833,461 |
| 주식매수선택권의행사 |
9,250 |
9,250 |
| 기말잔액 |
5,851,961 |
5,842,711 |
(4) 자본잉여금
1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
9,249,098 |
9,170,926 |
| 기타자본잉여금 |
163,954 |
163,954 |
| 합계 |
9,413,052 |
9,334,880 |
2) 당기와 전기중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
주식발행초과금 |
기타자본잉여금 |
합계 |
| 기초잔액 |
9,170,926 |
163,954 |
9,334,880 |
| 주식선택권의 행사 |
78,172 |
- |
78,172 |
| 기말잔액 |
9,249,098 |
163,954 |
9,413,052 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
주식발행초과금 |
기타자본잉여금 |
합계 |
| 기초잔액 |
9,092,129 |
163,954 |
9,256,083 |
| 주식선택권의 행사 |
78,797 |
- |
78,797 |
| 기말잔액 |
9,170,926 |
163,954 |
9,334,880 |
16. 자본조정 및 기타포괄손익누계액
(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(2,556,834) |
(2,556,834) |
| 주식선택권 |
378,603 |
278,991 |
| 자기주식처분손실 |
(21,094) |
(21,094) |
| 기타자본조정 |
211,894 |
211,893 |
| 합계 |
(1,987,431) |
(2,087,044) |
(2) 당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 천원) |
|
당기말 |
전기말 |
| 구분 |
주식수 |
장부금액 |
주식수 |
장부금액 |
| 기초잔액 |
381,261 |
2,556,834 |
210,000 |
1,556,874 |
| 자기주식취득 |
- |
- |
171,261 |
999,960 |
| 기말잔액 |
381,261 |
2,556,834 |
381,261 |
2,556,834 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 해외사업환산손익 |
411,028 |
450,966 |
17. 주식기준보상
(1) 연결회사가 부여한 주식선택권의 당기 중 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:주) |
| 부여차수 |
부여주식수 |
당기까지 취소주식수 |
전기까지행사주식수 |
당기중행사주식수 |
잔여주식수 |
| 21차 |
20,000 |
- |
- |
- |
20,000 |
| 22차 |
80,000 |
(15,000) |
(40,500) |
(18,500) |
6,000 |
| 23차 |
25,000 |
(5,000) |
- |
- |
20,000 |
| 24차 |
30,000 |
- |
- |
- |
30,000 |
| 25차 |
25,000 |
- |
- |
- |
25,000 |
| 26차 |
30,000 |
- |
- |
- |
30,000 |
| 27차 |
110,000 |
- |
- |
- |
110,000 |
| 28차 |
20,000 |
- |
- |
- |
20,000 |
| 1차(*1) |
55,000 |
(21,250) |
- |
- |
33,750 |
| 3차(*2) |
31,000 |
(19,000) |
- |
- |
12,000 |
| 4차(*2) |
15,000 |
- |
- |
- |
15,000 |
| 5차(*2) |
6,000 |
- |
- |
- |
6,000 |
| 6차(*2) |
133,000 |
(22,500) |
- |
- |
110,500 |
| 7차(*2) |
36,000 |
(20,000) |
- |
- |
16,000 |
| 8차(*2) |
56,000 |
(10,000) |
|
|
46,000 |
| 합계 |
672,000 |
(112,750) |
(40,500) |
(18,500) |
500,250 |
(*1) 종속기업 Fasoo.inc 에서 부여한 주식매수선택권입니다.(*2) 종속기업 스패로우에서 부여한 주식매수선택권입니다.
(2) 당기말 현재 연결회사가 부여한 잔여주식수가 남아 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
21차 |
22차 |
23차 |
24차 |
25차 |
26차 |
27차 |
28차 |
| 부여시점 |
2019.05.16 |
2020.04.06 |
2021.02.09 |
2022.02.10 |
2023.02.09 |
2024.02.14 |
2025.02.12 |
2025.03.27 |
| 행사가격 |
4,276원 |
3,453원 |
8,594원 |
11,205원 |
9,774원 |
8,647원 |
4,903원 |
4,681원 |
| 부여방법 |
주식교부형 |
주식교부형 |
주식교부형 |
주식교부형 |
주식교부형 |
주식교부형 |
주식교부형 |
주식교부형 |
| 약정용역제공기간 |
2019.05.16~2021.05.15 |
2020.04.06~2023.04.05 |
2021.02.09~2024.02.08 |
2022.02.10~2025.02.09 |
2023.02.09~
2026.02.08
|
2024.02.14~2027.02.13 |
2025.02.12~2028.02.11 |
2025.03.27~2028.03.26 |
| 행사가능기간 |
2022.05.16~2029.05.15 |
2023.04.06~2026.04.05 |
2024.02.09~2027.02.08 |
2025.02.10~2028.02.09 |
2026.02.09~2029.02.08 |
2027.02.14~2030.02.13 |
2028-02-12~2031-02-11 |
2028.03.27~2031.03.26 |
| 구 분 |
1차(*1) |
3차(*2) |
4차(*2) |
5차(*2) |
6차(*2) |
7차(*2) |
8차(*2) |
| 부여시점 |
2020.04.01 |
2020.03.27 |
2021.03.26 |
2022.03.29 |
2023.03.24 |
2024.03.28 |
2025.03.27 |
| 행사가격 |
$20 |
1,200원 |
1,200원 |
1,200원 |
1,200원 |
1,300원 |
1,300원 |
| 부여방법 |
주식교부형 |
주식교부형 |
주식교부형 |
주식교부형 |
주식교부형 |
주식교부형 |
주식교부형 |
| 약정용역제공기간 |
2020.04.01~2026.03.31 |
2020.03.27~2023.03.26 |
2021.03.26~2024.03.25 |
2022.03.29~2025.03.28 |
2023.03.24~2026.03.23 |
2024.03.28~2027.03.27 |
2025.03.27~2028.03.26 |
| 행사가능기간 |
2022.05.01~2030.03.31 |
2023.03.27~2026.03.26 |
2024.03.26~2027.03.25 |
2025.03.29~2028.03.28 |
2026.03.24~2029.03.27 |
2027.03.28~2030.03.27 |
2028.03.27~2031.03.26 |
(*1) 종속기업 Fasoo.inc 에서 부여한 주식매수선택권입니다.(*2) 종속기업 스패로우에서 부여한 주식매수선택권입니다.
(3) 주식기준보상거래
당기와 전기의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
278,991 |
211,633 |
| 증가금액(*1) |
142,983 |
111,470 |
| 감소금액(*2) |
(25,414) |
(42,468) |
| 조정금액(*3) |
- |
2 |
| 비지배지분 대체 |
(17,956) |
(1,646) |
| 기말금액 |
378,604 |
278,991 |
(*1) 주식선택권의 부여로 인하여 보상비용으로 인식한 금액이며, 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.(*2) 주식선택권의 행사 또는 퇴사 등으로 인한 감소금액입니다.(*3) 환율로 인한 외화 환산 차이입니다.
(4) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
21차 |
22차 |
23차 |
24차 |
25차 |
26차 |
27차 |
28차 |
| 기대주가변동성(가중평균변동성) |
46.32% |
45.83% |
51.54% |
51.09% |
49.83% |
48.87% |
45.56% |
45.90% |
| 계약기간(가중평균기대존속기간) |
6.5년 |
4.5년 |
4.5년 |
4.5년 |
4.5년 |
4.5년 |
4.5년 |
4.5년 |
| 무위험이자율 (국채수익률) |
1.71% |
1.07% |
1.00% |
2.26% |
3.34% |
3.35% |
2.78% |
2.75% |
| 구 분 |
1차(*1) |
3차(*2) |
4차(*2) |
5차(*2) |
6차(*2) |
7차(*2) |
8차(*2) |
| 기대주가변동성(가중평균변동성) |
45.05% |
44.59% |
25.50% |
28.80% |
33.30% |
44.21% |
37.60% |
| 계약기간(가중평균기대존속기간) |
6.0년 |
4.5년 |
4.5년 |
4.5년 |
4.5년 |
4.5년 |
4.5년 |
| 무위험이자율 (국채수익률) |
1.37% |
1.32% |
1.75% |
2.96% |
3.22% |
3.33% |
2.83% |
(*1) 종속기업 Fasoo.inc 에서 부여한 주식매수선택권입니다.(*2) 종속기업 스패로우에서 부여한 주식매수선택권입니다.
18. 이익잉여금당기말과 전기말의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
521,922 |
408,881 |
| 미처분이익잉여금 |
23,186,426 |
22,086,747 |
| 합계 |
23,708,348 |
22,495,628 |
19. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 솔루션매출 |
27,075,817 |
28,460,422 |
| 유지보수/컨설팅매출 |
19,600,236 |
17,642,906 |
| 합계 |
46,676,053 |
46,103,328 |
(2) 연결회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있으며, 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 한 시점에 인식 |
30,196,738 |
31,225,249 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
16,479,315 |
14,878,079 |
| 합계 |
46,676,053 |
46,103,328 |
20. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
10,501,195 |
9,549,914 |
| 퇴직급여 |
563,958 |
611,911 |
| 복리후생비 |
2,985,626 |
2,729,373 |
| 여비교통비 |
1,187,958 |
1,063,840 |
| 접대비 |
383,365 |
334,202 |
| 통신비 |
53,827 |
41,761 |
| 세금과공과금 |
455,600 |
390,253 |
| 감가상각비 |
2,181,642 |
1,991,021 |
| 지급임차료 |
168,237 |
222,273 |
| 수선비 |
4,233 |
7,319 |
| 보험료 |
38,768 |
41,600 |
| 경상연구개발비 |
7,195,232 |
6,108,540 |
| 운반비 |
4,671 |
3,209 |
| 교육훈련비 |
46,099 |
23,150 |
| 도서인쇄비 |
42,071 |
43,373 |
| 회의비 |
521,394 |
463,606 |
| 사무용품비 |
12,472 |
19,496 |
| 소모품비 |
23,368 |
27,451 |
| 지급수수료 |
1,843,329 |
2,173,810 |
| 광고선전비 |
1,121,101 |
1,198,581 |
| 대손상각비 |
92,935 |
5,189 |
| 무형자산상각비 |
186,270 |
221,569 |
| 주식보상비 |
142,983 |
111,470 |
| 외주용역비 |
220,009 |
205,230 |
| 합계 |
29,976,343 |
27,588,141 |
21. 성격별 비용당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:천원) |
| 구분 |
매출원가 |
판매비와관리비 |
경상연구개발비 |
합계 |
| 원재료의 사용액 |
1,249,977 |
- |
- |
1,249,977 |
| 종업원급여 |
6,268,301 |
11,065,154 |
7,195,232 |
24,528,687 |
| 감가상각비와 기타상각비 |
1,814,717 |
2,460,847 |
- |
4,275,564 |
| 기타비용 |
4,830,746 |
9,255,113 |
- |
14,085,859 |
| 합계 |
14,163,741 |
22,781,114 |
7,195,232 |
44,140,087 |
② 전기
| (단위:천원) |
| 구분 |
매출원가 |
판매비와관리비 |
경상연구개발비 |
합계 |
| 원재료의 사용액 |
2,816,859 |
- |
- |
2,816,859 |
| 종업원급여 |
5,714,450 |
10,161,825 |
6,108,540 |
21,984,815 |
| 감가상각비와 기타상각비 |
1,532,152 |
2,217,779 |
- |
3,749,931 |
| 기타비용 |
4,551,455 |
9,099,997 |
- |
13,651,452 |
| 합계 |
14,614,916 |
21,479,601 |
6,108,540 |
42,203,057 |
22. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
232,013 |
449,957 |
| 외환차익 |
57,605 |
65,005 |
| 외화환산이익 |
123,094 |
506,885 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
456,293 |
197,644 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
30,937 |
39,752 |
| 금융수익 소계 |
899,942 |
1,259,243 |
| 금융비용: |
| 이자비용 |
169,193 |
94,455 |
| 외환차손 |
51,665 |
47,117 |
| 외화환산손실 |
190,935 |
125,347 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
4,123 |
| 금융비용 소계 |
411,793 |
271,042 |
23. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타수익: |
| 잡이익 |
8,135 |
1,134 |
| 기타비용: |
| 기부금 |
20,000 |
20,200 |
| 잡손실 |
2,727 |
7,310 |
| 기타비용 소계 |
22,727 |
27,510 |
24. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기 법인세부담액 |
80,054 |
62,295 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(21,192) |
(137,240) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 |
230,139 |
323,677 |
| 법인세비용(수익) |
289,001 |
248,732 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보험수리적손익 |
230,139 |
323,677 |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
3,009,523 |
4,862,096 |
| 적용세율에따른법인세 |
662,095 |
1,069,661 |
| 조정사항 |
| 세무상 공제되지 않는 수익.비용의 법인세 효과 |
216,196 |
43,501 |
| 미인식 일시적차이 변동 법인세 효과 |
231,001 |
577,551 |
| 세액공제효과 |
(982,609) |
(1,582,467) |
| 기타 |
162,318 |
140,487 |
| 법인세비용(수익) |
289,001 |
248,732 |
| 유효세율 |
9.60% |
5.12% |
(4) 당기말과 전기말 상계된 이연법인세자산과 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
| 12개월이내에결제될이연법인세자산 |
821,636 |
873,435 |
| 12개월이후에결제될이연법인세자산 |
6,974,148 |
6,577,698 |
| 상계전이연법인세자산 |
7,795,784 |
7,451,133 |
| 이연법인세부채 |
| 12개월이내에결제될이연법인세부채 |
(130,540) |
(115,549) |
| 12개월이후에결제될이연법인세부채 |
(3,368,170) |
(2,922,190) |
| 상계전이연법인세부채 |
(3,498,710) |
(3,037,739) |
| 이연법인세자산(부채)순액 |
4,297,074 |
4,413,394 |
(5) 당기와 전기의 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산 |
| 기초금액 |
증감 |
기말금액 |
기초금액 |
증감 |
기말금액 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 |
| 퇴직급여충당부채 |
14,913,269 |
2,500,431 |
17,413,699 |
3,116,873 |
557,763 |
3,674,636 |
| 현재가치할인차금(보증금) |
125,754 |
(69,413) |
56,341 |
26,283 |
(14,444) |
11,839 |
| 대손충당금 |
1,813,884 |
- |
1,813,884 |
379,101 |
19,953 |
399,054 |
| 미지급비용 |
1,392,635 |
305,396 |
1,698,031 |
291,061 |
67,323 |
358,384 |
| 단기매매증권평가 |
(57,286) |
(436,486) |
(493,773) |
(11,972) |
(91,487) |
(103,459) |
| 리스부채 |
3,403,091 |
(1,798,553) |
1,604,538 |
711,246 |
(374,745) |
336,501 |
| 무형자산손상차손 |
152,973 |
- |
152,973 |
31,971 |
- |
31,971 |
| 매출채권 |
4,421,919 |
- |
4,421,919 |
924,182 |
- |
924,182 |
| 기타충당부채 |
15,848 |
- |
15,848 |
3,312 |
- |
3,312 |
| 사외적립자산(퇴직연금) |
(10,460,108) |
(3,871,361) |
(14,331,469) |
(2,186,163) |
(840,588) |
(3,026,751) |
| 사용권자산 |
(3,521,664) |
1,895,203 |
(1,626,461) |
(736,027) |
394,608 |
(341,419) |
| 미수수익 |
(50,294) |
44,160 |
(6,134) |
(10,511) |
9,197 |
(1,314) |
| 외화환산손익 |
(381,538) |
449,379 |
67,841 |
(79,742) |
93,927 |
14,185 |
| 소계 |
11,768,483 |
(981,244) |
10,787,237 |
2,459,614 |
(178,493) |
2,281,121 |
| 세액공제로 인한 이연법인세 |
| 이월세액공제 |
5,702,584 |
6,417,496 |
12,120,080 |
1,953,780 |
62,173 |
2,015,953 |
| 소계 |
5,702,584 |
6,417,496 |
12,120,080 |
1,953,780 |
62,173 |
2,015,953 |
| 합계 |
4,413,394 |
(116,320) |
4,297,074 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산 |
| 기초금액 |
증감 |
기말금액 |
기초금액 |
증감 |
기말금액 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 |
| 퇴직급여충당부채 |
12,010,959 |
2,902,310 |
14,913,269 |
2,510,290 |
606,583 |
3,116,873 |
| 현재가치할인차금(보증금) |
22,710 |
103,044 |
125,754 |
6,628 |
19,655 |
26,283 |
| 대손충당금 |
1,813,884 |
- |
1,813,884 |
379,101 |
- |
379,101 |
| 미지급비용 |
1,196,500 |
196,135 |
1,392,635 |
250,068 |
40,993 |
291,061 |
| 개발비손상차손 |
247,193 |
(247,193) |
- |
51,663 |
(51,663) |
- |
| 단기매매증권평가 |
116,841 |
(174,127) |
(57,286) |
24,420 |
(36,392) |
(11,972) |
| 리스부채 |
1,803,838 |
1,599,253 |
3,403,091 |
377,002 |
334,244 |
711,246 |
| 무형자산손상차손 |
152,973 |
- |
152,973 |
31,971 |
- |
31,971 |
| 매출채권 |
4,421,919 |
- |
4,421,919 |
924,182 |
- |
924,182 |
| 기타충당부채 |
- |
15,848 |
15,848 |
- |
3,312 |
3,312 |
| 사외적립자산(퇴직연금) |
(7,195,521) |
(3,264,587) |
(10,460,108) |
(1,503,864) |
(682,299) |
(2,186,163) |
| 사용권자산 |
(1,621,749) |
(1,899,915) |
(3,521,664) |
(338,945) |
(397,082) |
(736,027) |
| 미수수익 |
(76,293) |
25,999 |
(50,294) |
(15,943) |
5,432 |
(10,511) |
| 외화환산손익 |
25,977 |
(407,515) |
(381,538) |
5,429 |
(85,171) |
(79,742) |
| 이월결손금 |
408,630 |
(408,630) |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
15,312,581 |
(1,584,692) |
13,727,889 |
2,702,002 |
(242,388) |
2,459,614 |
| 세액공제로 인한 이연법인세 |
| 이월세액공제 |
13,968,131 |
(8,265,547) |
5,702,584 |
1,574,152 |
379,628 |
1,953,780 |
| 소계 |
13,968,131 |
(8,265,547) |
5,702,584 |
1,574,152 |
379,628 |
1,953,780 |
| 합계 |
4,276,154 |
137,240 |
4,413,394 |
(6) 연결회사는 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하고 있습니다. 연결회사가 미래에 실현될 가능성이 불확실하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적 차이 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이월세액공제(*1) |
9,705,071 |
8,133,972 |
(*1) 이월세액공제 기한은 최대 10년 이내입니다.
25. 주당이익
당기와 전기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당이익
| (단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
2,720,521,326 |
4,613,363,673 |
| 지배지분 당기순이익 |
2,661,868,838 |
4,488,338,312 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) |
11,311,151 |
11,395,882 |
| 기본주당이익 |
235 |
394 |
(*1) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 발행보통주식수 |
11,685,422 |
11,666,922 |
| 자기주식 효과 |
(381,261) |
(278,182) |
| 주식매수선택권행사 효과 |
6,990 |
7,142 |
| 가중평균유통보통주식수 |
11,311,151 |
11,395,882 |
(2) 희석주당이익
희석주당손익은 잠재적 보통주가 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업은 각 보고기간 중에 보유한 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권과 주식매수선택권이 있습니다.
당기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 가. 지배지분 당기순이익 |
2,661,868,838 |
4,488,338,312 |
| 나. 조정 |
| 주식매수선택권 |
8,113,503 |
5,616,545 |
| 다. 희석주 당기순이익(가+나) |
2,669,982,341 |
4,493,954,857 |
| 라. 가중평균 유통보통주식수 |
11,311,151 |
11,395,882 |
| 마. 조정 |
| 주식매수선택권 |
4,285 |
17,271 |
| 바. 합산 주식수(라+마) |
11,315,436 |
11,413,153 |
| 사. 희석주당이익(다/바) |
236 |
394 |
26. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산
| (단위:천원) |
| 구분 |
상각 후 원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
6,054,009 |
- |
6,054,009 |
| 매출채권 |
10,970,976 |
- |
10,970,976 |
| 단기대여금 |
811,616 |
- |
811,616 |
| 미수금 |
50,000 |
- |
50,000 |
| 미수수익 |
6,134 |
- |
6,134 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
- |
3,686,430 |
3,686,430 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
- |
5,481,594 |
5,481,594 |
| 장기대여금 |
2,689,717 |
- |
2,689,717 |
| 임차보증금 |
1,151,665 |
- |
1,151,665 |
| 금융자산합계 |
21,734,117 |
9,168,024 |
30,902,141 |
② 금융부채
| (단위:천원) |
| 구분 |
상각 후 원가 측정금융부채 |
기타금융부채 |
합계 |
| 매입채무 |
1,555,844 |
- |
1,555,844 |
| 미지급금 |
324,914 |
- |
324,914 |
| 미지급비용 |
2,000,921 |
- |
2,000,921 |
| 장기미지급금 |
35,885 |
- |
35,885 |
| 리스부채 |
- |
1,604,538 |
1,604,538 |
| 금융부채합계 |
3,917,564 |
1,604,538 |
5,522,102 |
(2) 전기말 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산
| (단위:천원) |
| 구분 |
상각 후 원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
9,745,555 |
- |
9,745,555 |
| 단기금융상품 |
2,500,000 |
- |
2,500,000 |
| 매출채권 |
8,753,954 |
- |
8,753,954 |
| 단기대여금 |
715,839 |
- |
715,839 |
| 미수수익 |
50,294 |
- |
50,294 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
- |
236,843 |
236,843 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
- |
4,996,261 |
4,996,261 |
| 장기대여금 |
2,862,745 |
- |
2,862,745 |
| 임차보증금 |
1,083,447 |
- |
1,083,447 |
| 금융자산합계 |
25,711,834 |
5,233,104 |
30,944,938 |
② 금융부채
| (단위:천원) |
| 구분 |
상각 후 원가 측정금융부채 |
기타금융부채 |
합계 |
| 매입채무 |
2,030,460 |
- |
2,030,460 |
| 미지급금 |
324,205 |
- |
324,205 |
| 미지급비용 |
1,709,069 |
- |
1,709,069 |
| 장기미지급금 |
35,885 |
- |
35,885 |
| 리스부채 |
- |
3,403,091 |
3,403,091 |
| 금융부채합계 |
4,099,619 |
3,403,091 |
7,502,710 |
27. 금융상품 범주별 손익당기와 전기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:천원) |
| 구분 |
상각후원가 측정금융자산/부채 |
당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 |
합계 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
232,013 |
- |
232,013 |
| 외환차익 |
57,605 |
- |
57,605 |
| 외화환산이익 |
123,094 |
- |
123,094 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
456,293 |
456,293 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
30,937 |
30,937 |
| 금융수익 소계 |
412,712 |
487,230 |
899,942 |
| 금융비용: |
| 이자비용 |
169,193 |
- |
169,193 |
| 외환차손 |
51,665 |
- |
51,665 |
| 외화환산손실 |
190,935 |
- |
190,935 |
| 금융비용 소계 |
411,793 |
- |
411,793 |
② 전기
| (단위:천원) |
| 구분 |
상각후원가 측정금융자산/부채 |
당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 |
합계 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
449,957 |
- |
449,957 |
| 외환차익 |
65,005 |
- |
65,005 |
| 외화환산이익 |
506,885 |
- |
506,885 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
197,644 |
197,644 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
39,752 |
39,752 |
| 금융수익 소계 |
1,021,847 |
237,396 |
1,259,243 |
| 금융비용: |
| 이자비용 |
94,455 |
- |
94,455 |
| 외환차손 |
47,117 |
- |
47,117 |
| 외화환산손실 |
125,347 |
- |
125,347 |
| 당기손익-공정가치측정평가자산평가손실 |
- |
4,123 |
4,123 |
| 금융비용 소계 |
266,919 |
4,123 |
271,042 |
28. 금융상품 위험
(1) 신용위험
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
6,054,009 |
9,745,555 |
| 단기금융상품 |
- |
2,500,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
3,686,430 |
236,843 |
| 매출채권 |
10,970,976 |
8,753,954 |
| 미수금 |
50,000 |
- |
| 미수수익 |
6,134 |
50,294 |
| 단기대여금 |
811,616 |
715,839 |
| 장기대여금 |
2,689,717 |
2,862,745 |
| 임차보증금 |
1,151,665 |
1,083,447 |
| 합계 |
25,420,547 |
25,948,677 |
(2) 유동성위험
당기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며, 이자지급액을 포함하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년미만 |
3년미만 |
5년미만 |
| 매입채무 |
1,555,844 |
1,555,844 |
1,555,844 |
- |
- |
| 미지급금 |
324,914 |
324,914 |
324,914 |
- |
- |
| 미지급비용 |
2,000,921 |
2,000,921 |
2,000,921 |
- |
- |
| 리스부채 |
1,604,538 |
1,667,456 |
1,536,712 |
113,617 |
17,127 |
| 장기미지급금 |
35,885 |
35,885 |
- |
35,885 |
- |
| 합계 |
5,522,102 |
5,585,020 |
5,418,391 |
149,502 |
17,127 |
연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(3) 환위험당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화자산과 외화부채의 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 외화자산 |
| 보통예금 |
1,946,307 |
2,881,202 |
| 매출채권 |
481,362 |
602,165 |
(4) 이자율위험
당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자율 변동위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 변동이자율 |
| 금융자산 |
3,686,430 |
236,843 |
(5) 자본관리
연결회사가 자본관리지표로 삼고 있는 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 (A) |
10,741,239 |
13,536,639 |
| 자본 (B) |
38,072,391 |
36,869,655 |
| 부채비율 (A/B) |
28.21% |
36.71% |
(6) 공정가치① 공정가치와 장부금액
연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치(*) |
장부금액 |
공정가치(*) |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
6,054,009 |
6,054,009 |
9,745,555 |
9,745,555 |
| 단기금융상품 |
- |
- |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
3,686,430 |
3,686,430 |
236,843 |
236,843 |
| 매출채권 |
10,970,976 |
10,970,976 |
8,753,954 |
8,753,954 |
| 미수금 |
50,000 |
50,000 |
- |
- |
| 미수수익 |
6,134 |
6,134 |
50,294 |
50,294 |
| 단기대여금 |
811,616 |
811,616 |
715,839 |
715,839 |
| 장기대여금 |
2,689,717 |
2,689,717 |
2,862,745 |
2,862,745 |
| 임차보증금 |
1,151,665 |
1,151,665 |
1,083,447 |
1,083,447 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
5,481,594 |
5,481,594 |
4,996,261 |
4,996,261 |
| 합 계 |
30,902,141 |
30,902,141 |
30,944,938 |
30,944,938 |
| 금융부채 |
| 매입채무 |
1,555,844 |
1,555,844 |
2,030,460 |
2,030,460 |
| 미지급금 |
324,914 |
324,914 |
324,205 |
324,205 |
| 미지급비용 |
2,000,921 |
2,000,921 |
1,709,069 |
1,709,069 |
| 리스부채 |
1,604,538 |
1,604,538 |
3,403,091 |
3,403,091 |
| 장기미지급금 |
35,885 |
35,885 |
35,885 |
35,885 |
| 합 계 |
5,522,102 |
5,522,102 |
7,502,710 |
7,502,710 |
(*) 상각후원가측정 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액을 공정가치로 보았습니다.
② 공정가치 서열체계
당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1)
⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2)
⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3)<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
3,686,430 |
5,481,594 |
9,168,024 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
236,843 |
4,996,261 |
5,233,104 |
당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다.
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
3,686,430 |
236,843 |
2 |
순자산가치 접근법 |
이자율 등에 따라 공정가치 증가 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
5,481,594 |
4,996,261 |
3 |
순자산가치접근법 |
순자산 상승에 따라 공정가치 증가 |
29. 약정사항과 우발사항(1) 당기말 현재 연결회사는 KEB하나은행과 매출채권할인약정 1,450백만원을 체결하고 있습니다. 또한,우리은행과 매출채권할인약정 120백만원을 체결하고 있습니다.(2) 당기말 현재 연결회사는 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 각각 소프트웨어공제조합으로부터 4,507백만원(한도액 : 48,788백만원), 서울보증보험으로부터 94백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금 787백만원은 소프트웨어공제조합에 담보설정되어 있습니다.
30. 특수관계자(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
(2) 특수관계자와의 거래내역
당기말과 전기말 현재 특수관계자와 중요한 채권 잔액은 은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
특수관계자명 |
계정 |
당기말 |
전기 |
| 기타 |
임직원 |
대여금 |
3,501,333 |
3,578,583 |
(3) 특수관계자와의 자금거래 내역당기와 전기중 특수관계자와 중요한 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:천원) |
| 구분 |
특수관계자명 |
대여 |
회수 |
당기말 |
| 기타 |
임직원 |
1,037,000 |
(1,114,251) |
3,501,333 |
② 전기
| (단위:천원) |
| 구분 |
특수관계자명 |
대여 |
회수 |
전기말 |
| 기타 |
임직원 |
1,231,000 |
(542,750) |
3,578,583 |
(4) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
729,308 |
687,353 |
| 퇴직급여 |
125,878 |
177,292 |
주요 경영진에는 지배기업의 등기 임원을 포함하였습니다.
31. 현금흐름표당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 조정내역
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
169,193 |
94,455 |
| 법인세비용 |
289,001 |
248,732 |
| 대손상각비 |
92,935 |
5,189 |
| 감가상각비 |
2,181,642 |
1,991,021 |
| 무형자산상각비 |
2,000,987 |
1,753,721 |
| 주식보상비 |
142,983 |
111,470 |
| 퇴직급여 |
1,934,841 |
1,719,595 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
4,123 |
| 외화환산손실 |
190,935 |
125,347 |
| 잡이익 |
7,467 |
(510) |
| 이자수익 |
(232,013) |
(449,957) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(456,293) |
(197,644) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
(30,937) |
(39,752) |
| 외화환산이익 |
(123,094) |
(506,885) |
| 합계 |
6,167,647 |
4,858,905 |
(2) 영업활동으로인한 자산부채의 변동
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소 |
57,688,438 |
39,410,700 |
| 매출채권의 증가 |
(60,051,216) |
(42,740,047) |
| 미수수익의 감소 |
- |
1,832 |
| 미수금의 감소 |
1,034,069 |
1,051,749 |
| 미수금의 증가 |
(1,084,069) |
(510,124) |
| 선급금의 감소 |
3,743,646 |
5,747,194 |
| 선급금의 증가 |
(3,806,753) |
(5,789,396) |
| 선급비용의 감소 |
460,893 |
308,848 |
| 선급비용의 증가 |
(333,873) |
(433,347) |
| 선급법인세의 증가 |
(4,869) |
(11,987) |
| 매입채무의 증가 |
9,355,695 |
8,154,678 |
| 매입채무의 감소 |
(9,728,136) |
(6,354,533) |
| 미지급금의 증가 |
46,922,733 |
34,687,680 |
| 미지급금의 감소 |
(46,924,186) |
(35,411,502) |
| 선수금의 증가 |
856,112 |
566,856 |
| 선수금의 감소 |
(799,570) |
(568,630) |
| 선수수익의 증가 |
1,641,060 |
804,344 |
| 선수수익의 감소 |
(1,375,814) |
(689,522) |
| 미지급비용의 증가 |
3,617,020 |
2,562,121 |
| 미지급비용의 감소 |
(3,325,168) |
(2,311,481) |
| 예수금의 증가 |
7,809,727 |
5,440,132 |
| 예수금의 감소 |
(7,792,991) |
(5,450,273) |
| 부가세예수금의 증가 |
4,436,982 |
3,260,710 |
| 부가세예수금의 감소 |
(4,218,092) |
(3,300,963) |
| 퇴직연금운용자산기여금 납입 |
(3,710,000) |
(3,400,000) |
| 퇴직금의 지급 |
(29,986) |
(230,565) |
| 충당부채의 감소 |
- |
(15,313) |
| 합계 |
(5,618,348) |
(5,220,839) |
(3) 현금의 유출입이 없는 주요거래
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 리스부채 비현금대체 |
53,284 |
3,564,842 |
| 리스채권 유동성대체 |
1,400,441 |
578,543 |
| 미지급배당금 |
750 |
750 |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동①당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기초 |
재무현금흐름 |
비현금흐름 |
당기말 |
| 리스부채 |
3,403,091 |
(1,851,837) |
53,284 |
1,604,538 |
②전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기초 |
재무현금흐름 |
비현금흐름 |
당기말 |
| 리스부채 |
1,628,167 |
(1,789,918) |
3,564,842 |
3,403,091 |
32. 사업결합
(1) 연결회사는 2024년 3월 6일자로 이사회결의를 통해 OT·ICS보안이라는 신사업에 진출하여 외형성장 및 수익성 강화를 도모하기 위해 주식회사 파로스네트웍스를 영업양수도 하기로 결정하였고, 2024년 3월 6일자에 완료하였습니다.(2) 당기 중 발생한 사업결합의 대가는 모두 현금으로 지급하였습니다.
(3) 사업결합의 총 이전대가 및 양수한 사업의 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
금액 |
| 총이전대가 |
| 현금및현금성자산 |
1,400,000 |
| 양수한 사업의 자산 및 부채 |
| 매출채권 |
68,933 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
84,831 |
| 원재료 |
224,000 |
| 보증금 |
64,980 |
| 매입채무 |
(251,721) |
| 기타충당부채 |
(31,160) |
| 사업결합에서 발생한 영업권 : |
| 영업권 |
1,240,138 |
5. 재무제표 주석
| 제26(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제25(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 주식회사 파수 |
1. 회사의 개요 주식회사 파수(이하 "당사"라 함)는 2000년 6월 8일에 설립되어 2013년 10월 코스닥거래시장에 상장한 회사로서 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리, 정보통신 서비스, 시스템통합과 구축 및 소프트웨어의 개발, 판매 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 2001년 1월 중소기업청에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의해 벤처기업으로 등록하였으며, 당기말 현재 서울특별시 마포구 월드컵북로 396에 본사를 두고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 1,000백만원(1주당 액면금액 5,000원)이었으나, 액면분할 및 수차례의 유상증자를 거쳐 2025년 12월 31일 현재 1주당 액면가액은 500원이며 자본금은 5,852백만원입니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 소유주식수(주) |
지분율(%) |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 조규곤 |
2,253,152 |
19.25 |
2,253,152 |
19.28 |
대표이사 |
| 우리사주조합 |
42,867 |
0.37 |
51,789 |
0.44 |
- |
| 기타 |
9,407,903 |
80.38 |
9,380,481 |
80.28 |
- |
| 합 계 |
11,703,922 |
100.00 |
11,685,422 |
100 |
- |
2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1. 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 투자를 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업 투자에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로 부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.1.1 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2.1.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
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특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 |
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금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 |
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계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 |
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FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 |
2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
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기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 |
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기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 |
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기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 |
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기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 결정 |
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기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 |
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
당사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 당사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.2 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을적용하여 작성되었습니다.
(1) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(3) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 |
내용연수 |
| 시설장치 |
5년 |
| 비품 |
5년 |
| 사용권자산 |
2년~5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(4) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권과 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 |
내용연수 |
구분 |
내용연수 |
| 개발비 |
5년 |
산업재산권 |
5년, 10년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
영업권,회원권 |
비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고,그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사에 의해 통제되면서 식별가능한 신제품, 신기술 등의 개발에서 발생하는 원가는 다음 요건을 모두 충족하는경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. - 무형자산을 사용하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성 - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 - 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력 - 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능 - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성 - 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능이러한 요건을 만족하지 못하는 개발관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 그 이후 무형자산으로 인식할 수 없습니다.
당사의 무형자산 인식과 관련하여 경영진이 내린 판단은 다음과 같습니다. 1) 내부창출의 경우신제품 개발 프로젝트는 시장조사, 가능성검토, 프로그램개발, 제품판매 등의 단계로진행됩니다. 당사는 가능성검토 이후 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점인 프로그램개발단계에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. 2) 외부취득의 경우당사는 제3자로부터 기술도입 또는 판권획득 등의 계약을 체결하면서 지급한 계약금등의 지출에 대하여 무형자산의 정의 및 인식기준을 충족하는 경우 무형자산으로 인식하고 있습니다.
(5) 종업원급여
1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 장기종업원급여당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 순확정급여부채당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(6) 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.
(7) 수익인식
1) 수행의무의 식별당사는 소프트웨어의 제조에 따른 데이타보안, 엔터프라이즈 문서 플랫폼, 개인정보 비식별화의 솔루션과 정보보호컨설팅 용역 솔루션을 고객에게 제공하고, 이에 따른시스템 운영, 유지관리를 진행하는 보안 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.당사는 계약기간 동안 고객에게 솔루션을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무가 완료된 시점에 확정된 거래가격을 수익으로 인식합니다.
2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무유지보수 등과 같이 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
3) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 변동 대가와 관련된 불확실성이 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
4) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.
(8) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.ㆍ인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음ㆍ순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
2) 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
3. 위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
1) 매출채권
당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
2) 투자자산
당사는 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은예상하고 있습니다.
3) 보증당기말 현재 당사는 보증을 제공하고 있지 않습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
1) 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다.
2) 이자율위험
당사의 차입금 이자율은 변동금리로 사용하고 있습니다.
(5) 자본관리
당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰을 위해 적정 자본을 유지 및 관리하는 것입니다. 당사는 부채를 자본금액으로 나눈 비율인 부채비율을 관리하고 있습니다.
4. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 보안솔루션소프트웨어 매출과 관련된 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 국내매출 |
34,312,006 |
32,912,805 |
| 해외매출 |
2,118,836 |
2,766,759 |
| 합계 |
36,430,842 |
35,679,564 |
5. 현금및현금성자산과 단기금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
2,369,863 |
1,738,154 |
| RP |
1,586,436 |
5,849,224 |
| MMF |
1 |
1 |
| 합계 |
3,956,300 |
7,587,379 |
(*) 취득일로부터 만기가 3개월이내인 상품으로 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
- |
2,000,000 |
6. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
9,023,352 |
7,557,644 |
| 손실충당금 |
(62,667) |
(3,850) |
| 소계 |
8,960,685 |
7,553,794 |
| 미수수익 |
3,189 |
43,437 |
| 미수금 |
50,000 |
- |
| 합계 |
9,013,874 |
7,597,231 |
(2) 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
3,850 |
395 |
| 손상차손 인식(환입) |
58,817 |
3,455 |
| 기말잔액 |
62,667 |
3,850 |
(3) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권잔액 |
손상된 금액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
| 연체되지 않은 채권 |
7,950,776 |
(1,408) |
7,018,236 |
(34) |
| 연체된 채권 |
|
|
|
|
| 6개월 이하 |
692,438 |
(152) |
282,958 |
(4) |
| 6개월 초과 1년 이하 |
330,729 |
(16,668) |
214,360 |
(46) |
| 1년 초과 |
49,409 |
(44,439) |
42,090 |
(3,766) |
| 합 계 |
9,023,352 |
(62,667) |
7,557,644 |
(3,850) |
7. 기타금융자산 및 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기타금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
3,038,489 |
5,372,613 |
20,531 |
4,890,860 |
| 대여금 |
605,500 |
1,977,833 |
506,256 |
2,101,134 |
| 임차보증금 |
- |
864,741 |
- |
812,901 |
| 합계 |
3,643,989 |
8,215,187 |
526,787 |
7,804,895 |
| 기타금융부채: |
| 리스부채 |
1,402,792 |
96,978 |
1,423,067 |
1,452,352 |
| 합계 |
1,402,792 |
96,978 |
1,423,067 |
1,452,352 |
8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
349,992 |
141,293 |
415,096 |
104,730 |
| 선급비용 |
138,600 |
- |
220,456 |
- |
| 당기법인세자산 |
31,814 |
- |
59,952 |
- |
| 합계 |
520,406 |
141,293 |
695,504 |
104,730 |
9. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 시설장치 |
3,389,499 |
3,389,499 |
| 감가상각누계액 |
(3,375,467) |
(3,371,287) |
| 비품 |
3,614,430 |
3,165,972 |
| 감가상각누계액 |
(2,828,566) |
(2,646,777) |
| 사용권자산 |
10,424,853 |
10,371,569 |
| 감가상각누계액 |
(8,933,724) |
(7,413,370) |
| 합계 |
2,291,025 |
3,495,606 |
(2) 당기와 전기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 장부금액 |
증가 |
감가상각비 |
기말 장부금액 |
| 시설장치 |
18,212 |
- |
(4,180) |
14,032 |
| 비품 |
519,195 |
448,457 |
(181,788) |
785,864 |
| 사용권자산 |
2,958,199 |
53,285 |
(1,520,355) |
1,491,129 |
| 합계 |
3,495,606 |
501,742 |
(1,706,323) |
2,291,025 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 장부금액 |
증가 |
감소 |
감가상각비 |
기말 장부금액 |
| 시설장치 |
- |
20,900 |
- |
(2,688) |
18,212 |
| 비품 |
321,017 |
337,952 |
- |
(139,773) |
519,195 |
| 사용권자산 |
1,437,411 |
2,972,990 |
(16,859) |
(1,435,343) |
2,958,199 |
| 합계 |
1,758,428 |
3,331,842 |
(16,859) |
(1,577,804) |
3,495,606 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
건물 |
차량운반구 |
합 계 |
| 취득금액 |
9,870,156 |
554,698 |
10,424,854 |
| 감가상각누계액 |
(8,581,694) |
(352,031) |
(8,933,725) |
| 장부금액 |
1,288,462 |
202,667 |
1,491,129 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
건물 |
차량운반구 |
합 계 |
| 취득금액 |
9,870,156 |
501,413 |
10,371,569 |
| 감가상각누계액 |
(7,176,097) |
(237,273) |
(7,413,370) |
| 장부금액 |
2,694,059 |
264,140 |
2,958,199 |
10. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 개발비 |
7,551,071 |
6,360,312 |
| 산업재산권 |
86,755 |
230,427 |
| 소프트웨어 |
11,185 |
15,192 |
| 회원권 |
685,596 |
685,596 |
| 영업권(*) |
1,240,138 |
1,240,138 |
| 합계 |
9,574,745 |
8,531,665 |
(*) 사업양수도로 인해 발생한 영업권 입니다(주석 33참조). (2) 비한정내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권과 영업권에 대하여 손상검사를 수행 하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.(3) 당기와 전기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
개발비 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
회원권 |
영업권 |
합계 |
| 기초 장부금액 |
6,360,312 |
230,427 |
15,192 |
685,596 |
1,240,138 |
8,531,665 |
| 증가금액 |
| 내부개발 |
2,610,140 |
- |
- |
- |
- |
2,610,140 |
| 개별취득 |
- |
14,821 |
4,640 |
- |
- |
19,461 |
| 감소금액 |
| 상각 |
(1,419,381) |
(158,493) |
(8,647) |
- |
- |
(1,586,521) |
| 기말장부금액 |
7,551,071 |
86,755 |
11,185 |
685,596 |
1,240,138 |
9,574,745 |
(*) 종속기업인 Fasoo, Inc.에게 현물출자한 금액 입니다(주석 31참조).
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
개발비 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
회원권 |
영업권 |
합계 |
| 기초 장부금액 |
5,053,274 |
377,548 |
35,339 |
685,596 |
- |
6,151,757 |
| 증가금액 |
| 내부개발 |
2,554,053 |
- |
- |
- |
- |
2,554,053 |
| 개별취득 |
- |
35,747 |
- |
- |
1,240,138 |
1,275,885 |
| 감소금액 |
| 상각 |
(921,888) |
(173,770) |
(20,147) |
- |
- |
(1,115,805) |
| 현물출자(*) |
(325,127) |
(9,098) |
- |
- |
- |
(334,225) |
| 기말장부금액 |
6,360,312 |
230,427 |
15,192 |
685,596 |
1,240,138 |
8,531,665 |
(*) 종속기업인 Fasoo, Inc.에게 현물출자한 금액 입니다(주석 31참조).
(4) 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
1,419,381 |
921,888 |
| 판매비와관리비 |
167,141 |
193,917 |
| 합계 |
1,586,521 |
1,115,805 |
(6) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
4,835,845 |
4,078,810 |
(7) 당기말 현재 자산화된 개발비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
내용 |
당기말 |
잔여상각기간(*1) |
| 개발비 |
클라우드데이터보안 |
212,661 |
1년 |
| 비대면화면보안 |
389,235 |
2년 |
| 결합기관비식별화 |
367,329 |
2년 |
| FED 6.0 개발 |
2,465,592 |
4년 |
| Ellm 개발(*2) |
2,952,643 |
- |
| AI-R DLP 개발(*2) |
442,533 |
- |
| AI-R PRIVACY 개발(*2) |
721,078 |
- |
| 합 계 |
7,551,071 |
- |
(*1) 상각을 시작한 경우 잔여상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로만 표시하였습니다.
(*2) 당기말 현재 진행중인 개발비로 상각을 개시하지 않았습니다.
11. 종속기업 투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
지분율 (당기말) |
취득가액 (당기말) |
장부금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| Fasoo, Inc. |
미국 |
DRM솔루션 판매 |
100% |
15,569,615 |
1,853,506 |
1,980,313 |
| (주)스패로우 |
한국 |
애플리케이션 보안 |
89% |
2,708,664 |
2,708,664 |
2,708,664 |
| 합계 |
18,278,279 |
4,562,170 |
4,688,977 |
(2) 종속기업투자의 당기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기초 |
출자(*) |
손상차손 |
당기말 |
| Fasoo, Inc. |
1,980,313 |
978,460 |
(1,105,267) |
1,853,506 |
| (주)스패로우 |
2,708,664 |
- |
- |
2,708,664 |
| 합계 |
4,688,977 |
978,460 |
(1,105,267) |
4,562,170 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기초 |
출자(*) |
손상차손 |
당기말 |
| Fasoo, Inc. |
1,487,722 |
1,442,110 |
(949,519) |
1,980,313 |
| (주)스패로우 |
2,708,664 |
- |
- |
2,708,664 |
| 합계 |
4,196,386 |
1,442,110 |
(949,519) |
4,688,977 |
(*) 현물 및 현금출자를 수행하였습니다(주석31 참조).
12. 당기손익-공정가치측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
|
구분
|
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 집합투자증권 |
3,038,489 |
- |
20,531 |
- |
| 소프트웨어공제조합(*) |
- |
677,925 |
- |
655,651 |
| (주) 동행복권 |
- |
2,028,400 |
- |
2,028,400 |
| (주) 팬라인 |
- |
500,036 |
- |
500,036 |
| (주) 애자일소다 |
- |
2,006,251 |
- |
1,626,773 |
| 신기술유니콘펀드 |
- |
160,000 |
- |
80,000 |
| 지분증권 소계 |
- |
5,372,612 |
- |
4,890,860 |
| 합 계 |
3,038,489 |
5,372,612 |
20,531 |
4,890,860 |
(*) 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 지급보증을 제공받고 있으며, 동 출자금은 소프트웨어공제조합에 담보설정되어 있습니다(주석 30 참조).
13. 리스(1) 리스이용자① 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분(*) |
할인율 |
당기말 |
전기말 |
| 리스부채(유동) |
4.63%~8.56% |
1,402,792 |
1,423,067 |
| 리스부채(비유동) |
4.63%~8.56% |
96,978 |
1,452,352 |
| 합계 |
1,499,770 |
2,875,419 |
(*) 리스부채는 기타금융부채로 분류하였습니다.② 당기와 전기 중 리스거래와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
(1,520,354) |
(1,435,343) |
| 리스부채 이자비용 |
(142,001) |
(54,316) |
| 임차보증금현재가치할인차금 이자수익 |
51,840 |
36,355 |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 |
- |
1,832 |
| 임대보증금현재가치할인차금 이자비용 |
- |
(1,335) |
| 단기리스, 소액리스료 |
(25,800) |
(41,656) |
| 합계 |
(1,636,315) |
(1,494,463) |
③ 당기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
금액(*) |
| 2026년 |
1,449,373 |
| 2027년 |
71,400 |
| 2028년 |
20,407 |
| 2029년 |
12,853 |
| 2030년 |
4,274 |
| 합계 |
1,558,307 |
(*) 할인전 명목가액입니다.④ 당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은1,596,735천원(전기 : 1,567,457천원)입니다.
(2) 리스제공자당사는 사무실 중 일부를 특수관계자에게 전대리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. 해당 리스계약은 당기중에 종료되었으며 당기와 전기에 리스채권에 대한 이자수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(주석 31 참조).
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
- |
1,832 |
14. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
56,335 |
50 |
| 선수수익 |
269,686 |
42,829 |
| 예수금 |
129,153 |
123,477 |
| 부가세예수금 |
1,038,181 |
948,329 |
| 미지급배당금 |
2,250 |
1,500 |
| 기타충당부채 |
15,848 |
15,848 |
| 합계 |
1,511,453 |
1,132,033 |
15. 순확정급여부채(1) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여제도 |
|
|
| 당기근무원가 |
1,506,217 |
1,398,061 |
| 순이자원가 |
(3,273) |
45,343 |
| 합계 |
1,502,944 |
1,443,404 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
14,216,179 |
12,367,216 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(11,470,216) |
(8,228,281) |
| 순확정급여부채 |
2,745,963 |
4,138,935 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여부채(기초) |
12,367,216 |
10,357,711 |
| 당기근무원가 |
1,506,217 |
1,398,061 |
| 이자원가 |
326,899 |
306,834 |
| 보험수리적손익(법인세 차감전) |
153,200 |
865,970 |
| 지급액 |
(137,353) |
(561,360) |
| 확정급여부채(기말) |
14,216,179 |
12,367,216 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
8,228,281 |
5,712,252 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
330,170 |
261,491 |
| 보험수리적손익(법인세 차감전) |
(52,073) |
(37,409) |
| 지급액 |
(136,162) |
(358,053) |
| 기여금납부액 |
3,100,000 |
2,650,000 |
| 기말금액 |
11,470,216 |
8,228,281 |
(5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 예적금 |
11,470,216 |
8,228,281 |
(6) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 결정하는데 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
4.35% |
4.00% |
| 미래임금인상률 |
3.00% |
3.00% |
(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 변동 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
1.00 |
(5.48) |
6.33 |
| 임금상승률 |
1.00 |
6.36 |
(5.60) |
16. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수(주) |
30,000,000 |
30,000,000 |
| 주당금액(원) |
500 |
500 |
| 발행주식수(주) |
11,703,922 |
11,685,422 |
| 보통주자본금(원) |
5,851,961,000 |
5,842,711,000 |
(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행주식수 |
자기주식수 |
유통주식수 |
발행주식수 |
자기주식수 |
유통주식수 |
| 기초 발행주식수 |
11,685,422 |
(381,261) |
11,304,161 |
11,666,922 |
(210,000) |
11,456,922 |
| 주식매수선택권 행사 |
18,500 |
- |
18,500 |
18,500 |
- |
18,500 |
| 자기주식 취득 |
- |
- |
- |
- |
(171,261) |
(171,261) |
| 기말 발행주식수 |
11,703,922 |
(381,261) |
11,322,661 |
11,685,422 |
(381,261) |
11,304,161 |
(3) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
5,842,711 |
5,833,461 |
| 주식매수선택권의행사 |
9,250 |
9,250 |
| 기말잔액 |
5,851,961 |
5,842,711 |
(4) 자본잉여금
1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
9,249,098 |
9,170,926 |
| 기타자본잉여금 |
163,954 |
163,954 |
| 합계 |
9,413,052 |
9,334,880 |
2) 당기와 전기중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
주식발행초과금 |
기타자본잉여금 |
합계 |
| 기초잔액 |
9,170,926 |
163,954 |
9,334,880 |
| 주식매수선택권의 행사 |
78,172 |
- |
78,172 |
| 기말잔액 |
9,249,098 |
163,954 |
9,413,052 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
주식발행초과금 |
기타자본잉여금 |
합계 |
| 기초잔액 |
9,092,129 |
163,954 |
9,256,083 |
| 주식매수선택권의 행사 |
78,797 |
- |
78,797 |
| 기말잔액 |
9,170,926 |
163,954 |
9,334,880 |
17. 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(2,556,834) |
(2,556,834) |
| 주식매수선택권 |
392,537 |
292,925 |
| 자기주식처분손실 |
(21,094) |
(21,094) |
| 기타자본조정 |
200,218 |
200,217 |
| 합계 |
(1,985,173) |
(2,084,786) |
(2) 당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 천원) |
|
당기말 |
전기말 |
| 구분 |
주식수 |
장부금액 |
주식수 |
장부금액 |
| 기초잔액 |
381,261 |
2,556,834 |
210,000 |
1,556,874 |
| 자기주식취득 |
- |
- |
171,261 |
999,960 |
| 기말잔액 |
381,261 |
2,556,834 |
381,261 |
2,556,834 |
18. 주식기준보상
(1) 당기 중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:주) |
| 부여차수 |
부여주식수 |
당분기까지 취소주식수 |
전기까지행사주식수 |
당분기중행사주식수 |
잔여주식수 |
| 21차 |
20,000 |
- |
- |
- |
20,000 |
| 22차 |
80,000 |
(15,000) |
(40,500) |
(18,500) |
6,000 |
| 23차 |
25,000 |
(5,000) |
- |
- |
20,000 |
| 24차 |
30,000 |
- |
- |
- |
30,000 |
| 25차 |
25,000 |
- |
- |
- |
25,000 |
| 26차 |
30,000 |
- |
- |
- |
30,000 |
| 27차 |
110,000 |
- |
- |
- |
110,000 |
| 28차 |
20,000 |
- |
- |
- |
20,000 |
| 합 계 |
340,000 |
(20,000) |
(40,500) |
(18,500) |
261,000 |
(2) 당기말 현재 잔여주식수가 남아 있는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
21차 |
22차 |
23차 |
24차 |
25차 |
26차 |
27차 |
28차 |
| 부여시점 |
2019.05.16 |
2020.04.06 |
2021.02.09 |
2022.02.10 |
2023.02.09 |
2024.02.14 |
2025.02.12 |
2025.03.27 |
| 행사가격 |
4,276원 |
3,453원 |
8,594원 |
11,205원 |
9,774원 |
8,647원 |
4,903원 |
4,681원 |
| 부여방법 |
주식교부형 |
주식교부형 |
주식교부형 |
주식교부형 |
주식교부형 |
주식교부형 |
주식교부형 |
주식교부형 |
| 약정용역제공기간 |
2019.05.16~2021.05.15 |
2020.04.06~2023.04.05 |
2021.02.09~2024.02.08 |
2022.02.10~2025.02.09 |
2023.02.09~
2026.02.08
|
2024.02.14~2027.02.13 |
2025.02.12~2028.02.11 |
2025.03.27~2028.03.26 |
| 행사가능기간 |
2022.05.16~2029.05.15 |
2023.04.06~2026.04.05 |
2024.02.09~2027.02.08 |
2025.02.10~2028.02.09 |
2026.02.09~2029.02.08 |
2027.02.14~2030.02.13 |
2028.02.12~2031.02.11 |
2028.03.27~2031.03.26 |
(3) 주식기준보상거래
당기와 전기의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
292,925 |
222,791 |
| 증가금액(*1) |
125,026 |
95,548 |
| 감소금액(*2) |
(25,414) |
(25,414) |
| 기말금액 |
392,537 |
292,925 |
(*1) 주식매수선택권의 부여로 인하여 보상비용으로 인식한 금액이며, 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.(*2) 주식매수선택권의 행사로 인하여 자본으로 대체된 금액입니다.
(4) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
21차 |
22차 |
23차 |
24차 |
25차 |
26차 |
27차 |
28차 |
| 기대주가변동성(가중평균변동성) |
46.32% |
45.83% |
51.54% |
51.09% |
49.83% |
48.87% |
45.56% |
45.90% |
| 계약기간(가중평균기대존속기간) |
6.5년 |
4.5년 |
4.5년 |
4.5년 |
4.5년 |
4.5년 |
4.5년 |
4.5년 |
| 무위험이자율 (국채수익률) |
1.71% |
1.07% |
1.00% |
2.26% |
3.34% |
3.35% |
2.78% |
2.75% |
19. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
521,922 |
408,881 |
| 미처분이익잉여금 |
22,741,030 |
20,961,398 |
| 합계 |
23,262,952 |
21,370,279 |
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| (처분예정일:2026년3월30일) |
(처분확정일:2025년3월27일) |
| I. 미처분이익잉여금 |
22,741,030 |
20,961,398 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
19,717,940 |
17,936,139 |
| 보험수리적손익 |
(162,371) |
(714,573) |
| 당기순이익 |
3,185,461 |
3,739,832 |
| II. 이익잉여금처분액 |
(1,245,493) |
(1,243,458) |
| 이익준비금의 적립 |
(113,227) |
(113,042) |
| 배당금의 지급 |
(1,132,266) |
(1,130,416) |
| III. 차기이월미처분이익잉여금 |
21,495,537 |
19,717,940 |
20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 솔루션매출 |
18,137,261 |
19,073,716 |
| 유지보수/컨설팅매출 |
18,293,581 |
16,605,848 |
| 합계 |
36,430,842 |
35,679,564 |
(2) 당사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있으며, 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 한 시점에 인식 |
21,258,183 |
21,838,543 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
15,172,659 |
13,841,021 |
| 합계 |
36,430,842 |
35,679,564 |
21. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
6,866,533 |
6,409,148 |
| 퇴직급여 |
452,005 |
523,070 |
| 복리후생비 |
2,290,683 |
2,144,282 |
| 여비교통비 |
802,716 |
746,607 |
| 접대비 |
209,801 |
203,347 |
| 통신비 |
45,893 |
36,042 |
| 세금과공과금 |
268,242 |
243,370 |
| 감가상각비 |
1,706,323 |
1,577,804 |
| 지급임차료 |
131,249 |
190,494 |
| 수선비 |
3,213 |
7,319 |
| 보험료 |
4,736 |
7,023 |
| 경상연구개발비 |
4,835,845 |
4,078,810 |
| 운반비 |
2,335 |
1,982 |
| 교육훈련비 |
39,785 |
20,725 |
| 도서인쇄비 |
33,749 |
33,085 |
| 회의비 |
389,871 |
350,630 |
| 사무용품비 |
10,228 |
15,449 |
| 소모품비 |
15,458 |
15,614 |
| 지급수수료 |
1,086,061 |
1,170,545 |
| 광고선전비 |
715,361 |
716,140 |
| 대손상각비 |
58,818 |
3,455 |
| 무형자산상각비 |
167,141 |
193,917 |
| 주식보상비 |
125,026 |
95,548 |
| 외주용역비 |
126,638 |
199,231 |
| 합계 |
20,387,710 |
18,983,637 |
22. 성격별 비용당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:천원) |
| 구분 |
매출원가 |
판매비와관리비 |
경상연구개발비 |
합계 |
| 원재료의 사용액 |
1,859,133 |
- |
- |
1,859,133 |
| 종업원급여 |
5,498,336 |
7,318,539 |
4,835,845 |
17,652,720 |
| 감가상각비와 기타상각비 |
1,419,381 |
1,932,281 |
- |
3,351,662 |
| 기타비용 |
3,359,985 |
6,301,045 |
- |
9,661,030 |
| 합계 |
12,136,835 |
15,551,865 |
4,835,845 |
32,524,545 |
② 전기
| (단위:천원) |
| 구분 |
매출원가 |
판매비와관리비 |
경상연구개발비 |
합계 |
| 원재료의 사용액 |
4,114,671 |
- |
- |
4,114,671 |
| 종업원급여 |
4,963,664 |
6,932,219 |
4,078,810 |
15,974,693 |
| 감가상각비와 기타상각비 |
921,888 |
1,775,176 |
- |
2,697,064 |
| 기타비용 |
2,719,028 |
6,197,432 |
- |
8,916,460 |
| 합계 |
12,719,251 |
14,904,827 |
4,078,810 |
31,702,888 |
23. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
196,217 |
382,066 |
| 외환차익 |
54,670 |
63,868 |
| 외화환산이익 |
119,468 |
501,036 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
443,198 |
189,089 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
22,357 |
25,178 |
| 금융수익 소계 |
835,910 |
1,161,237 |
| 금융비용: |
| 이자비용 |
142,001 |
55,651 |
| 외환차손 |
50,899 |
46,437 |
| 외화환산손실 |
186,774 |
125,347 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
1,660 |
| 금융비용 소계 |
379,674 |
229,095 |
24. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타수익: |
| 수입수수료 |
234,078 |
264,441 |
| 잡이익 |
7,852 |
39 |
| 기타수익 소계 |
241,930 |
264,480 |
| 기타비용: |
| 종속기업손상차손 |
1,105,266 |
949,519 |
| 기부금 |
20,000 |
20,000 |
| 잡손실 |
1 |
- |
| 기타비용 소계 |
1,125,267 |
969,519 |
25. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기 법인세부담액 |
77,806 |
62,296 |
| 일시적차이등으로 인한 이연법인세 변동액 |
35,515 |
212,846 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 |
180,414 |
188,806 |
| 법인세비용(수익) |
293,735 |
463,948 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보험수리적손익 |
180,414 |
188,806 |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
3,479,196 |
4,203,779 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
727,152 |
878,590 |
| 조정사항 |
|
|
| 세무상 공제되지 않는 수익.비용의 법인세 효과 |
212,309 |
80,150 |
| 미인식 일시적차이 변동 법인세 효과 |
231,001 |
198,449 |
| 세액공제효과 |
(890,602) |
(844,537) |
| 기타 |
13,875 |
151,296 |
| 법인세비용(수익) |
293,735 |
463,948 |
| 유효세율 |
8.44% |
11.04% |
(4) 당기말와 전기말 상계 전 이연법인세자산과 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
| 12개월이내에결제될이연법인세자산 |
351,763 |
431,856 |
| 12개월이후에결제될이연법인세자산 |
5,913,317 |
5,621,940 |
| 상계전이연법인세자산 |
6,265,080 |
6,053,796 |
| 이연법인세부채 |
| 12개월이내에결제될이연법인세부채 |
(123,885) |
(110,521) |
| 12개월이후에결제될이연법인세부채 |
(2,708,921) |
(2,337,974) |
| 상계전이연법인세부채 |
(2,832,806) |
(2,448,495) |
| 이연법인세자산(부채)순액 |
3,432,274 |
3,605,301 |
(5) 당기와 전기의 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산 |
| 기초금액 |
증감 |
기말금액 |
기초금액 |
증감 |
기말금액 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 |
| 퇴직급여충당부채 |
12,367,216 |
1,848,963 |
14,216,179 |
2,584,748 |
386,433 |
2,971,181 |
| 현재가치할인차금(보증금) |
102,403 |
(51,840) |
50,563 |
21,404 |
(10,836) |
10,568 |
| 미지급비용 |
1,116,126 |
264,166 |
1,380,292 |
233,270 |
55,211 |
288,481 |
| 종속회사손상차손 |
12,610,842 |
1,105,266 |
13,716,108 |
- |
- |
- |
| 단기매매증권평가 |
(45,935) |
(424,158) |
(470,093) |
(9,600) |
(88,649) |
(98,249) |
| 리스부채 |
2,875,419 |
(1,375,649) |
1,499,770 |
600,963 |
(287,511) |
313,452 |
| 무형자산손상차손 |
152,973 |
- |
152,973 |
31,971 |
- |
31,971 |
| 매출채권 |
4,421,919 |
- |
4,421,919 |
924,180 |
- |
924,180 |
| 기타충당부채 |
15,848 |
- |
15,848 |
3,312 |
- |
3,312 |
| 사외적립자산(퇴직연금) |
(8,228,281) |
(3,241,935) |
(11,470,216) |
(1,719,711) |
(677,564) |
(2,397,275) |
| 사용권자산 |
(2,958,200) |
1,467,070 |
(1,491,130) |
(618,264) |
306,618 |
(311,646) |
| 미수수익 |
(43,437) |
40,248 |
(3,189) |
(9,078) |
8,411 |
(667) |
| 외화환산손익 |
(375,689) |
442,995 |
67,306 |
(78,519) |
92,587 |
14,068 |
| 소계 |
22,011,204 |
75,126 |
22,086,330 |
1,964,676 |
(215,300) |
1,749,376 |
| 세액공제로 인한 이연법인세 |
| 이월세액공제 |
8,316,430 |
1,141,958 |
9,458,388 |
1,640,625 |
42,273 |
1,682,898 |
| 소계 |
8,316,430 |
1,141,958 |
9,458,388 |
1,640,625 |
42,273 |
1,682,898 |
| 합계 |
3,605,301 |
(173,027) |
3,432,274 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산 |
| 기초금액 |
증감 |
기말금액 |
기초금액 |
증감 |
기말금액 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 |
| 퇴직급여충당부채 |
10,357,711 |
2,009,505 |
12,367,216 |
2,164,762 |
419,986 |
2,584,748 |
| 현재가치할인차금(보증금) |
31,496 |
70,907 |
102,403 |
6,583 |
14,821 |
21,404 |
| 미지급비용 |
969,112 |
147,014 |
1,116,126 |
202,544 |
30,726 |
233,270 |
| 개발비손상차손 |
247,192 |
(247,192) |
- |
51,663 |
(51,663) |
- |
| 종속회사손상차손 |
11,661,323 |
949,519 |
12,610,842 |
- |
- |
- |
| 단기매매증권평가 |
124,113 |
(170,048) |
(45,935) |
25,940 |
(35,540) |
(9,600) |
| 리스부채 |
1,620,218 |
1,255,201 |
2,875,419 |
338,626 |
262,337 |
600,963 |
| 무형자산손상차손 |
152,973 |
- |
152,973 |
31,971 |
- |
31,971 |
| 매출채권 |
4,421,919 |
- |
4,421,919 |
924,180 |
- |
924,180 |
| 기타충당부채 |
- |
15,848 |
15,848 |
- |
3,312 |
3,312 |
| 사외적립자산(퇴직연금) |
(5,712,252) |
(2,516,029) |
(8,228,281) |
(1,193,861) |
(525,850) |
(1,719,711) |
| 사용권자산 |
(1,437,412) |
(1,520,788) |
(2,958,200) |
(300,419) |
(317,845) |
(618,264) |
| 미수수익 |
(59,838) |
16,401 |
(43,437) |
(12,506) |
3,428 |
(9,078) |
| 외화환산손익 |
25,977 |
(401,666) |
(375,689) |
5,429 |
(83,948) |
(78,519) |
| 현재가치할인차금(임대보증금) |
(4,399) |
4,399 |
- |
(919) |
919 |
- |
| 소계 |
22,398,133 |
(386,929) |
22,011,204 |
2,243,993 |
(279,317) |
1,964,676 |
| 세액공제로 인한 이연법인세 |
| 이월세액공제 |
8,387,721 |
(71,291) |
8,316,430 |
1,574,153 |
66,472 |
1,640,625 |
| 소계 |
8,387,721 |
(71,291) |
8,316,430 |
1,574,153 |
66,472 |
1,640,625 |
| 합계 |
3,818,146 |
(212,845) |
3,605,301 |
(6) 당사는 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하고 있습니다. 당사가 미래에 실현될 가능성이 불확실하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적 차이 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업손상차손 |
13,716,108 |
12,610,842 |
| 이월세액공제(*1) |
7,775,490 |
6,675,805 |
(*1) 이월세액공제 기한은 최대 10년 이내입니다.
26. 주당이익
당기와 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당이익
| (단위: 원,주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
3,185,461,089 |
3,739,831,582 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
11,311,150 |
11,395,882 |
| 기본주당이익 |
282 |
328 |
(*) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 발행보통주식수 |
11,685,422 |
11,666,922 |
| 자기주식 효과 |
(381,261) |
(278,182) |
| 주식매수선택권행사 효과 |
6,989 |
7,142 |
| 가중평균유통보통주식수 |
11,311,150 |
11,395,882 |
(2) 희석주당이익희석주당손익은 잠재적 보통주가 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 각 보고기간 중에 보유한 잠재적 보통주는 주식매수선택권이 있습니다. 당기와 전기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 가. 보통주 당기순이익 |
3,185,461,089 |
3,739,831,582 |
| 나. 조정 |
| 주식매수선택권 |
8,113,503 |
5,616,545 |
| 다. 희석주 당기순이익(가+나) |
3,193,574,592 |
3,745,448,127 |
| 라. 가중평균 유통보통주식수 |
11,311,150 |
11,395,882 |
| 마. 조정 |
| 주식매수선택권 |
4,285 |
17,271 |
| 바. 합산 주식수(라+마) |
11,315,435 |
11,413,153 |
| 사. 희석주당이익(다/바) |
282 |
328 |
27. 금융상품의 범주별 분류
(1) 당기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 금융자산
| (단위:천원) |
| 구분 |
상각 후 원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
3,956,300 |
- |
3,956,300 |
| 매출채권 |
8,960,685 |
- |
8,960,685 |
| 단기대여금 |
605,500 |
- |
605,500 |
| 미수금 |
50,000 |
- |
50,000 |
| 미수수익 |
3,189 |
- |
3,189 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
- |
3,038,489 |
3,038,489 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
- |
5,372,613 |
5,372,613 |
| 장기대여금 |
1,977,834 |
- |
1,977,834 |
| 임차보증금 |
864,741 |
- |
864,741 |
| 합계 |
16,418,249 |
8,411,102 |
24,829,351 |
② 금융부채
| (단위:천원) |
| 구분 |
상각 후 원가 측정 금융부채 |
기타 금융부채 |
합계 |
| 매입채무 |
1,217,642 |
- |
1,217,642 |
| 미지급금 |
234,408 |
- |
234,408 |
| 미지급비용 |
1,599,237 |
- |
1,599,237 |
| 리스부채 |
- |
1,499,770 |
1,499,770 |
| 합계 |
3,051,287 |
1,499,770 |
4,551,057 |
(2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 금융자산
| (단위:천원) |
| 구분 |
상각 후 원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
7,587,379 |
- |
7,587,379 |
| 단기금융상품 |
2,000,000 |
- |
2,000,000 |
| 매출채권 |
7,553,794 |
- |
7,553,794 |
| 단기대여금 |
506,256 |
- |
506,256 |
| 미수수익 |
43,437 |
- |
43,437 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
- |
20,531 |
20,531 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
- |
4,890,860 |
4,890,860 |
| 장기대여금 |
2,101,134 |
- |
2,101,134 |
| 임차보증금 |
812,901 |
- |
812,901 |
| 합계 |
20,604,901 |
4,911,391 |
25,516,292 |
② 금융부채
| (단위:천원) |
| 구분 |
상각 후 원가 측정 금융부채 |
기타 금융부채 |
합계 |
| 매입채무 |
2,500,788 |
- |
2,500,788 |
| 미지급금 |
188,452 |
- |
188,452 |
| 미지급비용 |
1,339,362 |
- |
1,339,362 |
| 리스부채 |
- |
2,875,419 |
2,875,419 |
| 합계 |
4,028,602 |
2,875,419 |
6,904,021 |
28. 금융상품 범주별 손익
당기와 전기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:천원) |
| 구분 |
상각후원가 측정 금융자산/부채 |
당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 |
합계 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
196,217 |
- |
196,217 |
| 외환차익 |
54,670 |
- |
54,670 |
| 외화환산이익 |
119,468 |
- |
119,468 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
443,198 |
443,198 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
22,357 |
22,357 |
| 금융수익 소계 |
370,355 |
465,555 |
835,910 |
| 금융비용: |
| 이자비용 |
142,001 |
- |
142,001 |
| 외환차손 |
50,899 |
- |
50,899 |
| 외화환산손실 |
186,774 |
- |
186,774 |
| 금융비용 소계 |
379,674 |
- |
379,674 |
② 전기
| (단위:천원) |
| 구분 |
상각후원가 측정 금융자산/부채 |
당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 |
합계 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
382,066 |
- |
382,066 |
| 외환차익 |
63,868 |
- |
63,868 |
| 외화환산이익 |
501,036 |
- |
501,036 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
189,089 |
189,089 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
25,178 |
25,178 |
| 금융수익 소계 |
946,970 |
214,267 |
1,161,237 |
| 금융비용: |
| 이자비용 |
55,651 |
- |
55,651 |
| 외환차손 |
46,437 |
- |
46,437 |
| 외화환산손실 |
125,347 |
- |
125,347 |
| 당기손익-공정가치측정평가자산평가손실 |
- |
1,660 |
1,660 |
| 금융비용 소계 |
227,435 |
1,660 |
229,095 |
29. 금융상품 위험
(1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
3,956,300 |
7,587,379 |
| 단기금융상품 |
- |
2,000,000 |
| 매출채권 |
8,960,685 |
7,553,794 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
3,038,489 |
20,531 |
| 미수금 |
50,000 |
- |
| 미수수익 |
3,189 |
43,437 |
| 단기대여금 |
605,500 |
506,256 |
| 장기대여금 |
1,977,834 |
2,101,134 |
| 임차보증금 |
864,741 |
812,901 |
| 합계 |
19,456,738 |
20,625,432 |
(2) 유동성위험
당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며, 이자지급액을 포함하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년미만 |
3년미만 |
5년미만 |
| 매입채무 |
1,217,642 |
1,217,642 |
1,217,642 |
- |
- |
| 미지급금 |
234,408 |
234,408 |
234,408 |
- |
- |
| 미지급비용 |
1,599,237 |
1,599,237 |
1,599,237 |
- |
- |
| 리스부채 |
1,499,770 |
1,558,308 |
1,449,373 |
91,807 |
17,127 |
| 합계 |
4,551,057 |
4,609,595 |
4,500,660 |
91,807 |
17,127 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(3) 환위험
당기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화자산과 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 외화자산 |
| 보통예금 |
1,568,965 |
2,542,739 |
| 매출채권 |
684,438 |
941,576 |
| 외화부채 |
| 매입채무 |
317 |
819,130 |
(4) 이자율위험
당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자율 변동위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 변동이자율 |
| 금융자산 |
3,038,489 |
20,531 |
(5) 자본관리
당사가 자본관리지표로 삼고 있는 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 (A) |
8,808,472 |
12,174,990 |
| 자본 (B) |
36,542,792 |
34,463,084 |
| 부채비율 (A/B) |
24.10% |
35.33% |
(6) 공정가치① 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치(*) |
장부금액 |
공정가치(*) |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
3,956,300 |
3,956,300 |
7,587,379 |
7,587,379 |
| 단기금융상품 |
- |
- |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 매출채권 |
8,960,685 |
8,960,685 |
7,553,794 |
7,553,794 |
| 미수금 |
50,000 |
50,000 |
- |
- |
| 미수수익 |
3,189 |
3,189 |
43,437 |
43,437 |
| 단기대여금 |
605,500 |
605,500 |
506,256 |
506,256 |
| 장기대여금 |
1,977,834 |
1,977,834 |
2,101,134 |
2,101,134 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
3,038,489 |
3,038,489 |
20,531 |
20,531 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
5,372,613 |
5,372,613 |
4,890,860 |
4,890,860 |
| 보증금 |
864,741 |
864,741 |
812,901 |
812,901 |
| 합계 |
24,829,351 |
24,829,351 |
25,516,292 |
25,516,292 |
| 금융부채 |
| 매입채무 |
1,217,642 |
1,217,642 |
2,500,788 |
2,500,788 |
| 미지급금 |
234,408 |
234,408 |
188,452 |
188,452 |
| 미지급비용 |
1,599,237 |
1,599,237 |
1,339,362 |
1,339,362 |
| 리스부채 |
1,499,770 |
1,499,770 |
2,875,419 |
2,875,419 |
| 합계 |
4,551,057 |
4,551,057 |
6,904,021 |
6,904,021 |
(*) 상각후원가측정 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액을 공정가치로 보았습니다.
② 공정가치 서열체계
당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1)
⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2)
⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3)<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
3,038,489 |
5,372,613 |
8,411,102 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
20,531 |
4,890,860 |
4,911,391 |
당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다.당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) |
3,038,489 |
20,531 |
2 |
순자산가치 접근법 |
순자산 |
이자율 등에 따라 공정가치 증가 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 출자금 |
5,372,613 |
4,890,860 |
3 |
순자산가치 접근법 |
순자산 |
순자산 상승에 따라 공정가치 증가 |
30. 약정사항과 우발사항
(1) 당기말 현재 당사는 KEB하나은행과 매출채권할인약정 1,450백만원을 체결하고 있습니다. 또한, 우리은행과 매출채권할인약정 120백만원을 체결하고 있습니다.(2) 당기말 현재 당사는 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 각각 소프트웨어공제조합으로부터 2,803백만원(한도액 : 42,031백만원), 서울보증보험으로부터 64백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금 678백만원은 소프트웨어공제조합에 담보설정되어 있습니다.
31. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자 |
| 종속기업 |
(주)스패로우, Fasoo, Inc. |
| 기타 |
임직원 |
(2) 특수관계자와의 채권과 채무 잔액
당기말과 전기말 현재 특수관계자와 중요한 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
특수관계자명 |
계정 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
Fasoo, Inc. |
매출채권 |
635,420 |
588,845 |
| 매입채무 |
317 |
819,130 |
| (주)스패로우 |
매입채무 |
24,750 |
3,300 |
| 기타 |
임직원 |
대여금 |
2,583,334 |
2,607,389 |
당사는 당기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금을 계상하고 있지 않습니다.
(3) 특수관계자와의 거래내역당기와 전기중 특수관계자와 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
특수관계자명 |
계정 |
당기 |
전기 |
| 종속기업 |
Fasoo, Inc. |
매출 |
1,244,305 |
1,598,604 |
| 매입 |
826,413 |
1,546,496 |
| (주)스패로우 |
매입 |
30,500 |
6,000 |
| 금융리스채권이자수익 |
- |
1,832 |
| 임대보증금 이자비용 |
- |
1,335 |
| 수입수수료 |
234,078 |
264,441 |
(4) 특수관계자와의 자금거래 내역 등당기와 전기 중 특수관계자와 중요한 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
특수관계자명 |
출자(*) |
대여 |
회수 |
| 종속기업 |
Fasoo, Inc. |
978,460 |
- |
- |
| 기타 |
임직원 |
- |
710,000 |
734,056 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
특수관계자명 |
출자 |
대여 |
회수 |
| 종속기업 |
Fasoo, Inc. |
1,442,110 |
- |
- |
| 기타 |
임직원 |
- |
934,000 |
443,777 |
(*) 당기중 개발비등 현물출자 345백만원, 현금출자 1,097백만원 입니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
729,308 |
687,353 |
| 퇴직급여 |
125,878 |
122,527 |
상기의 주요 경영진에는 등기 임원을 포함하였습니다.
32. 현금흐름표당기와 전기중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.
(1) 조정내역
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
142,001 |
55,651 |
| 대손상각비 |
58,818 |
3,455 |
| 감가상각비 |
1,706,323 |
1,577,804 |
| 무형자산상각비 |
1,586,521 |
1,115,805 |
| 주식보상비 |
125,026 |
95,548 |
| 퇴직급여 |
1,502,944 |
1,443,404 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
1,660 |
| 종속기업손상차손 |
1,105,266 |
949,519 |
| 외화환산손실 |
186,774 |
125,347 |
| 이자수익 |
(196,217) |
(382,066) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(443,198) |
(189,089) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
(22,357) |
(25,178) |
| 외화환산이익 |
(119,468) |
(501,036) |
| 잡이익 |
7,468 |
- |
| 법인세비용 |
293,735 |
463,948 |
| 합 계 |
5,933,636 |
4,734,771 |
(2) 영업활동으로인한 자산부채의 변동
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소 |
43,196,482 |
41,000,739 |
| 매출채권의 증가 |
(44,663,503) |
(42,740,047) |
| 미수금의 감소 |
- |
1,051,749 |
| 미수금의 증가 |
(50,000) |
(510,124) |
| 선급금의 감소 |
3,326,446 |
5,750,890 |
| 선급금의 증가 |
(3,372,573) |
(5,789,396) |
| 선급비용의 감소 |
367,144 |
(402,684) |
| 선급비용의 증가 |
(285,288) |
308,848 |
| 매입채무의 증가 |
5,257,814 |
7,479,048 |
| 매입채무의 감소 |
(6,473,760) |
(6,354,533) |
| 미지급금의 증가 |
34,149,585 |
34,910,555 |
| 미지급금의 감소 |
(34,103,629) |
(35,411,502) |
| 선수금의 증가 |
633,160 |
566,856 |
| 선수금의 감소 |
(576,874) |
(568,630) |
| 선수수익의 증가 |
1,274,400 |
42,829 |
| 선수수익의 감소 |
(1,047,544) |
- |
| 미지급비용의 증가 |
2,641,080 |
2,468,029 |
| 미지급비용의 감소 |
(2,381,204) |
(2,311,481) |
| 예수금의 증가 |
6,124,591 |
5,451,184 |
| 예수금의 감소 |
(6,118,915) |
(5,450,273) |
| 부가세예수금의 증가 |
3,388,660 |
3,273,775 |
| 부가세예수금의 감소 |
(3,298,809) |
(3,300,963) |
| 퇴직연금운용자산기여금 납입 |
(3,100,000) |
(2,650,000) |
| 퇴직금의 지급 |
(1,191) |
(203,307) |
| 충당부채의 감소 |
- |
(15,313) |
| 합 계 |
(5,113,928) |
(3,403,752) |
(3) 현금의 유출입이 없는 주요거래
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 비현금대체 |
53,284 |
2,726,686 |
| 주임종대여금의 유동성대체 |
629,200 |
527,233 |
| 리스부채의 유동성대체 |
1,400,441 |
223,587 |
| 미지급 배당금 |
750 |
750 |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 ① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기초 |
재무현금흐름 |
비현금흐름 |
당기말 |
| 리스부채 |
2,875,419 |
(1,428,934) |
53,284 |
1,499,769 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기초 |
재무현금흐름 |
비현금흐름 |
당기말 |
| 리스부채 |
1,620,218 |
(1,471,485) |
2,726,686 |
2,875,419 |
33. 사업결합
(1) 당사는 2024년 3월 6일자로 이사회결의를 통해 OT·ICS 보안이라는 신사업에 진출하여 외형성장 및 수익성 강화를 도모하기 위해 주식회사 파로스네트웍스를 영업양수도 하기로 결정하였고, 2024년 3월 6일자에 완료하였습니다.(2) 당기 중 발생한 사업결합의 대가는 모두 현금으로 지급하였습니다.
(3) 사업결합의 총 이전대가 및 양수한 사업의 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
금액 |
| 총이전대가 |
| 현금및현금성자산 |
1,400,000 |
| 양수한 사업의 자산 및 부채 |
| 매출채권 |
68,934 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
84,831 |
| 원재료 |
224,000 |
| 보증금 |
64,980 |
| 매입채무 |
(251,721) |
| 기타충당부채 |
(31,160) |
| 사업결합에서 발생한 영업권 : |
| 영업권 |
1,240,138 |